宝钢股份(600019)2003年年度报告

宝山钢铁股份有限公司 ２００３ 年度报告 ２００３ 年度报告 目录 重要提示 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３ 一、公司基本情况 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３ 二、会计数据摘要 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－４ 三、股本变动和股东情况 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－６ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－８ 五、公司治理结构 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１０ 六、股东大会情况简介 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１１ 七、董事会报告 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１３ 八、监事会报告 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２８ 九、重要事项 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３０ 十、财务报告 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３５ 十一、备查文件 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－９２ 2 ２００３ 年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 何文波董事委托徐乐江董事代为出席表决；高尚全董事委托单伟建董事代为 出席表决；刘怀镜董事委托欧阳英鹏董事代为出席表决，在独立非执行董事必须 单独发表意见的议案，授权洪瑛董事代为表决。 本公司负责人董事长谢企华、主管会计工作负责人财务总监陈缨、会计机构 负责人财会处处长王明东保证本报告中财务会计报告的真实、完整。 一、公司基本情况 １． 中文名称：宝山钢铁股份有限公司 中文简称：宝钢股份 英文名称：Ｂａｏｓｈａｎ Ｉｒｏｎ ＆Ｓｔｅｅｌ Ｃｏ．， Ｌｔｄ． 英文简称：Ｂａｏｓｔｅｅｌ ２． 法定代表人： 谢企华 ３． 董事会秘书： 陈 缨 证券事务代表：虞 红 联系地址：上海市宝山区富锦路果园 电话：８６－２１－２６６４７０００ 传真：８６－２１－２６６４６９９９ 电子信箱：ｉｒ＠ｂａｏｓｔｅｅｌ．ｃｏｍ ４． 注册地址：上海市宝山区富锦路果园 办公地址：上海市宝山区富锦路果园 邮政编码：２０１９００ 国际互联网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｂａｏｓｔｅｅｌ．ｃｏｍ ５． 信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 刊载年报的指定国际互联网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 年报备置地点：上海市宝山区富锦路果园宝钢股份董秘室 ６． 股票上市交易所：上海证券交易所 股票名称：宝钢股份 股票代码：６０００１９ ７． 首次注册日期：２０００年２月３日 首次注册地点：上海市宝山区富锦路果园 变更注册日期：２０００年１１月３０日 法人营业执照注册号：３１００００１００６３３３ 税务登记号码：３１００４１６３１６９６３８２ 聘请的会计师事务所名称：安永华明会计师事务所 聘请的会计师事务所办公地址：中国北京东城区东长安街１号东方广场东方经 贸城东三办公室１６层 3 ２００３ 年度报告 二、会计数据摘要 １、公司本年度主要会计数据（单位：百万元） 项目 金额 利润总额 ９，９２９ 净利润 ６，９７６ 扣除非经常性损益的净利润 ７，０４８ 主营业务利润 １３，２７３ 其他业务利润 ６４ 营业利润 １０，０４９ 投资收益 ４０ 营业外收支净额 －１６０ 经营活动产生的现金流量净额 １４，６３１ 现金及现金等价物净增减额 －１，８１１ 扣除的非经常性损益为（单位：百万元） 项 目 金额 投资收益 ４６ 营业外收入 ４ 坏帐准备转回 ３ 营业外支出 １６０ 所得税影响 ３５ 非经常性损益合计 －７２ ２、公司近三年的主要会计数据（单位：百万元） 项目 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 主营业务收入 ４４，４６０ ３３，８７７ ２９，１７１ 利润总额 ９，９２９ ５，９４２ ３，７１０ 净利润 ６，９７６ ４，２７２ ２，５６１ 扣除非经常性损益的净利润 ７，０４８ ４，３５６ ２，５６２ 项目 ２００３ 年末 ２００２ 年末 ２００１ 年末 总资产 ６０，９１８ ６１，４８９ ５８，０４２ 股东权益（不含少数股东权益） ３５，４６６ ２８，１８５ ２６，２９０ （调整前） 股东权益（不含少数股东权益） ３５，４６６ ３０，６８７ ２７，８５４ （调整后） 经营活动产生的现金流量净额 １４，６３１ １０，７９０ ９，０３８ 4 ２００３ 年度报告 ３、公司近三年的主要财务指标 ２００２年 ２００１年 项目 ２００３年 调整前 调整后 调整前 调整后 每股收益（元） ０．５６ ０．３４ ０．３４ ０．２０ ０．２０ 每股经营活动产生的现金 １．１７ ０．８６ ０．８６ ０．７２ ０．７２ 流量净额（人民币元） 净资产收益率（％）（摊薄） １９．６７ １５．１６ １３．９２ ９．７４ ９．２０ 净资产收益率（％）（加权） ２１．４６ １５．０３ １４．７６ ９．６４ ９．５７ 扣除非经常性损益后的净 １９．８７ １５．４５ １４．１９ ９．７５ ９．２０ 资产收益率（％）（摊薄） 扣除非经常性损益后的净 ２１．６８ １５．３２ １５．０５ ９．６５ ９．５７ 资产收益率（％）（加权） ２００２年末 ２００１年末 项目 ２００３年末 调整前 调整后 调整前 调整后 每股净资产（元） ２．８３ ２．２５ ２．４５ ２．１０ ２．２３ 调整后的每股净资产（元） ２．８３ ２．２５ ２．４５ ２．１０ ２．２３ 注：根据修订后的《企业会计准则－资产负债表日后事项》的有关规定，各年度由 董事会通过的利润分配预案中确定的拟分配现金股利由原作为调整事项确认为应 付股利改为在股东权益中列示，从而影响了公司各年度的净资产及相关指标。 （４）股东权益变动情况 单位：百万元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 １２，５１２ － － １２，５１２ 资本公积 １１，６８９ ３０５ － １１，９９４ 盈余公积 ２，２６９ ２，１５４ － ４，４２３ 其中：法定公益金 ９７７ ７１８ － １，６９５ 未分配利润 ４，２１７ ６，９７６ ４，６５６ ６，５３７ 股东权益合计 ３０，６８７ ９，４３５ ４，６５６ ３５，４６６ 变动原因： 资本公积增加的主要原因是港口建设分成资金２．８２亿元转入及收购烟台鲁宝 钢管有限公司形成的股权投资准备０．２２亿元；盈余公积、法定公益金及未分配利 润增加的原因是当年产生利润及利润分配所形成的。 5 ２００３ 年度报告 三、股本变动和股东情况 （一）股本变动情况 １、股份变动情况表（单位：亿股） 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 一、未上市流通股份 １．发起人股份 其中：国家持有股份 １０６．３５ － １０６．３５ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其它 ２．募集法人股份 ３．内部职工股 ４．优先股或其它 未上市流通股份合计 １０６．３５ － １０６．３５ 二、已上市流通股份 １．人民币普通股 １８．７７ － １８．７７ ２．境内上市的外资股 ３．境外上市的外资股 ４．其它 已上市流通股份合计 １８．７７ － １８．７７ 三、股份总数 １２５．１２ － １２５．１２ ２、股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字［２０００］１４０号文核准，公司于２０００年１１ 月６日－１１月２４日成功发行了每股面值１．００元的人民币普通股１８．７７亿股，本次发 行采用网下配售和上网定价发行相结合的方式。其中向一般投资者上网定价发行 ４．５亿股，法人投资者配售１４．２７亿股，共有包括１０家战略投资者在内的４６１家法人 投资者获得配售，每股发行价人民币４．１８元，发行市盈率１８．６６倍（全面摊薄），募 集资金净额７７．０３亿元（已扣除发行费用）。向一般法人投资者（含证券投资基金） 配售的９．８亿股，分两部分分别于股权登记之日起三个月后和四个月后上市流通， 向战略投资者配售的４．４７亿股于股权登记之日起六个月后上市流通（股权登记日 为２０００年１１月２９日）。 经上海证券交易所上证上［２０００］第１０１号《上市确认书》同意，公司４．５亿股 人民币普通股于２０００年１２月１２日起在上海证券交易所挂牌交易。向一般法人投资 者（含证券投资基金）配售的锁定期为三个月的９．４３亿股已于２００１年３月１日在上海 证券交易所上市流通；向一般法人投资者（含证券投资基金）配售的锁定期为四个 月的０．３７亿股已于２００１年３月２９日在上海证券交易所上市流通；向战略投资者配售 的４．４７亿股已于２００１年５月２９日在上海证券交易所上市流通。 6 ２００３ 年度报告 （二）股东情况 １、报告期末股东人数为２０８，５８５人。 ２、主要股东持股情况 全体 流通 年度内增减 年末持股数量 比例 股份 股东 股东 股东 股东名称 （单位：股） （单位：股） （％） 类别 性质 名次 名次 １ － 上海宝钢集团公司 － １０，６３５，０００，０００ ８５．００ 未流通 国有股 ２ １ 瑞银证券（ＵＢＳ Ｌｔｄ．） ＋８７，５１４，４７４ ８７，５１４，４７４ ０．７０ 已流通 外资股 ３ ２ 华安创新证券投资基金 ＋１９，８３２，３７９ ３９，２４５，８９５ ０．３１ 已流通 ４ ３ 科瑞证券投资基金 ＋２１，６７９，８４９ ３３，１９２，０８８ ０．２７ 已流通 ５ ４ 同盛证券投资基金 ＋３１，５０９，５３４ ３１，９５３，４３４ ０．２６ 已流通 ６ ５ 同益证券投资基金 ＋２８，１４４，８６８ ２９，７６４，８６８ ０．２４ 已流通 ７ ６ 银丰证券投资基金 ＋２２，４３２，５１７ ２５，１３２，５１７ ０．２０ 已流通 ８ ７ 天元证券投资基金 ＋１７，００６，７３５ ２２，５００，００２ ０．１８ 已流通 博时价值增长证券投资基 ９ ８ ＋１５，２５０，０００ １６，０００，０００ ０．１３ 已流通 金 易方达策略成长证券投资 １０ ９ ＋１５，６４５，４００ １５，６４５，４００ ０．１３ 已流通 基金 １１ １０ 金泰证券投资基金 ＋１２，７１８，３５７ １４，７１８，３５７ ０．１２ 已流通 科瑞证券投资基金和易方达策略成长证券投资基金同属易方达基金管理有限 公司旗下基金；同盛证券投资基金和同益证券投资基金同属长盛基金管理有限公 司旗下基金；其他股东未知有关联关系或一致行动关系。 上海宝钢集团公司（以下简称集团公司）为本公司的母公司，组建于 １９９８ 年 １１ 月 １７ 日，是国家授权投资机构和国家控股公司，主要经营国务院授权范围 内的国有资产，并开展有关投资业务：钢铁、冶金矿产、煤炭、化工（除危险品）、 电力、码头、仓储、运输与钢铁相关的业务以及技术开发、技术转让、技术服务 和技术管理咨询业务，外经贸部批准的进出口业务，国内外贸易（除专项规定）及 其服务。法定代表人为谢企华，注册资本为人民币 ４５８ 亿元。集团公司所持公司 的股份没有质押或冻结的情况。 7 ２００３ 年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 谢企华 董事长 女 ６０ ２００３．０４－２００６．０４ 艾宝俊 副董事长、总经理 男 ４３ ２００３．０４－２００６．０４ 欧阳英鹏 副董事长 男 ５３ ２００３．０４－２００６．０４ 李海平 董事、副总经理 男 ５３ ２００３．０４－２００６．０４ 徐乐江 董事 男 ４４ ２００３．０４－２００６．０４ 何文波 董事 男 ４８ ２００３．０４－２００６．０４ 朱义明 董事 男 ４６ ２００３．０４－２００６．０４ 单伟建 独立董事 男 ５０ ２００３．０４－２００６．０４ 刘怀镜 独立董事 男 ３７ ２００３．０４－２００６．０４ 高尚全 独立董事 男 ７４ ２００３．０４－２００６．０４ 洪 瑛 独立董事 女 ５３ ２００３．０４－２００６．０４ 赵如月 监事会主席 男 ６０ ２００３．０４－２００６．０４ 陈德林 监事 男 ４８ ２００３．０４－２００６．０４ 王成然 监事 男 ４４ ２００３．０４－２００６．０４ 周世春 监事 男 ４２ ２００３．０７－２００６．０４ 张建中 监事 男 ４８ ２００３．０７－２００６．０４ 单旭沂 监事 男 ３９ ２００３．０４－２００６．０４ 孙海鸣 独立监事 男 ４７ ２００３．０４－２００６．０４ 孙持平 独立监事 男 ４５ ２００３．０４－２００６．０４ 李启明 独立监事 男 ５７ ２００３．０４－２００６．０４ 赵周礼 副总经理 男 ４７ ２００３．０４－２００６．０４ 崔 健 副总经理 男 ４３ ２００３．０７－２００６．０４ 诸骏生 副总经理 男 ４３ ２００３．０７－２００６．０４ 陈 缨 财务总监、董事会秘书 女 ３２ ２００３．１０－２００６．０４ 注：任期终止日期以２００６年召开的公司股东年会结束日期为准。 ２．在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 谢企华 上海宝钢集团公司 董事长、总经理 ２００３．０２－至今 艾宝俊 上海宝钢集团公司 董事 ２００１．０３－至今 欧阳英鹏 上海宝钢集团公司 董事 ２００３．０３－至今 徐乐江 上海宝钢集团公司 董事、副总经理 １９９８．１１－至今 何文波 上海宝钢集团公司 董事、副总经理 １９９８．１１－至今 赵如月 上海宝钢集团公司 纪委书记 １９９８．１１－至今 陈德林 上海宝钢集团公司 董事会秘书、总法律顾问 ２００３．０６－至今 王成然 上海宝钢集团公司 资产经营部副部长 ２００３．０６－至今 8 ２００３ 年度报告 （二）年度报酬情况 董事、监事、高级管理人员本年度报酬总额为１，０１６万元。其中：年度报酬数 额在８０万元以上至９０万元有３人，在７０万元以上至８０万元有８人，４５万元的有１人， ２０万元的有７人。金额最高的前三名董事（兼任公司高级管理人员）的报酬总额为 ２５６万元。独立董事和独立监事年度津贴标准均为２０万元。此外，独立董事和独立 监事参加董事会、监事会和股东大会所发生的差旅费、住宿费由公司承担。谢企 华、徐乐江、何文波、赵如月、陈德林、王成然未在宝钢股份领取报酬，在集团 公司领取报酬。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员选举、变动情况 公司 ２００３ 年 ４ 月 ２４ 日召开的 ２００２ 年度股东大会审议通过了《关于公司董事 会换届选举的议案》，谢企华、艾宝俊、欧阳英鹏、李海平、徐乐江、何文波、 葛红林、朱义明、单伟建、刘怀镜、高尚全、洪瑛当选为公司第二届董事会董事， 其中单伟建、刘怀镜、高尚全、洪瑛为独立董事。 公司 ２００３ 年 ４ 月 ２４ 日召开的 ２００２ 年度股东大会审议通过了《关于公司监事 会换届选举的议案》，赵如月、陈德林、王成然、孙海鸣、李启明、孙持平当选 为公司第二届监事会监事。 公司 ２００３ 年 ７ 月 １４ 日至 １６ 日召开首届职工代表大会第四次临时会议，决定 因工作变动原因免去林鞍、楼定波的职工代表监事职务，选举张建中、周世春为 第二届监事会职工代表监事。 ２００３年７月２１日召开的第二届董事会第２次会议通过决议，同意葛红林先生因 工作变动原因辞去公司董事职务；聘任崔健先生和诸骏生先生为公司副总经理； 同意戴志浩先生因工作变动原因辞去公司副总经理职务。 ２００３年１０月２９日召开的第二届董事会第４次会议审议通过决议，同意贾砚林先 生因工作变动原因辞去公司财务总监职务；同意陆国清先生因工作变动原因辞去 公司董事会秘书职务；同意聘任陈缨女士为公司财务总监兼董事会秘书； ２００３年１０月２９日召开的２００３年第一次临时股东大会通过决议，批准葛红林先 生因工作变动的原因辞去公司董事职务。 （四）员工情况 公司员工总数１５，３２５人，其中生产人员１１，０３２人，技术人员３，１１１人，管理人 员１，１８２人，具有大专以上学历员工４，７５２人。年末公司需承担费用的离退休人员 １７８人。 9 ２００３ 年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理结构完善情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定以及《上海证 券交易所股票上市规则》的要求，规范运作，建立了较完善的法人治理制度。 公司以严格有效的内外部审计监督、及时准确的持续信息披露、良好互动的 投资者关系，诚信经营，透明管理。 公司是国内最早建立独立董事、独立监事制度的公司之一，董事会和监事会 中独立董事和独立监事的比例均达到 １／３。 公司成立了董事会下属的专业委员会：薪酬与考核委员会、审计委员会，该 两个委员会成员皆以独立董事为主，并由独立董事担任负责人，报告期内公司还 新设立了战略委员会。 公司将继续完善董事会专门委员会的建设，完善董事、监事和经理人员的绩 效评价和激励约束机制，并进一步完善投票制度。 （二） 独立董事履行职责情况 独立董事尽职尽责，积极出席报告期内董事会会议，参与董事会专门委员会 的建设及决策，履行章程赋予的特别职权，审查并批准了公司的重大关联交易， 为公司重大决策提供专业及建设性建议，并认真监督管理层的工作，维护了公司 和全体股东的合法权益。 （三）公司与控股股东的分开情况 在人员独立方面，公司的劳动、人事及工资管理与集团公司完全独立。公司 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员没有在集团公司经营 层兼任职务。 在资产完整方面，公司拥有包括原料工程、烧结、炼焦、炼铁、炼钢和轧钢 等工序在内的完整工艺流程，以及码头、船队、相关公辅设施等；拥有完整的科 研、生产、采购和销售体系。依据公司与集团公司签订的《专利转让协议》和《商 标转让协议》，专利的相关转让手续已办理完毕，商标的相关转让手续预计 ２００４ 年上半年完成。 在机构独立方面，公司的机构与集团公司完全分离，没有重合的部门。 在业务独立方面，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 在财务独立方面，公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度，独立在银行开户并依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司高级管理人员向董事会负责，由董事会实施考核评价。董事会制定的各 项年度生产经营指标经股东大会批准后作为考核目标，董事会对公司高级管理人 员进行年度考评和激励。 10 ２００３ 年度报告 六、股东大会情况简介 （一）股东大会的通知、召集、召开情况。 １、２００２ 年度股东大会 ２００３ 年 ２ 月 ２８ 日召开的一届 １３ 次董事会决议召开公司 ２００２ 年度股东大会， 于 ２００３ 年 ３ 月 ４ 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上刊登了 召开股东大会的公告； 公司于 ２００３ 年 ３ 月 １１ 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 刊登了关于 ２００２ 年度股东大会会议地址的通知； 公司于 ２００３ 年 ４ 月 ２２ 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 刊登了关于变更 ２００２ 年度股东大会会议地址的通知。 公司 ２００２ 年度股东大会于 ２００３ 年 ４ 月 ２４ 日上午在宝钢指挥中心举行。 ２、２００３ 年第 １ 次临时股东大会 公司二届 ３ 次董事会决定于 ２００３ 年 １０ 月 ２９ 日召开公司 ２００３ 年第 １ 次临时 股东大会，于 ２００３ 年 ９ 月 １２ 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时 报》上刊登了召开股东大会的公告； 公司 ２００３ 年第 １ 次临时股东大会于 ２００３ 年 １０ 月 ２９ 日在大连举行。 （二）股东大会通过的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期 １、２００３ 年 ４ 月 ２４ 日召开公司 ２００２ 年度股东大会，审议通过以下决议（无被否决 决议）： 公司 ２００２ 年度利润分配方案； 公司 ２００２ 年度财务决算报告； 公司 ２００３ 年度财务预算方案； 公司 ２００２ 年度董事会工作报告； 公司 ２００２ 年度监事会工作报告； 公司 ２００２ 年度外部监事报告； 关于公司董事会换届选举的议案； 关于公司监事会换届选举的议案； 关于提请公司股东大会批准董事、监事聘任协议（范本）的议案； 关于续聘安永华明会计师事务所为公司 ２００３ 年度独立会计师的议案。 上述决议刊登于 ２００３ 年 ４ 月 ２５ 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 ２、２００３ 年 １０ 月 ２９ 日召开 ２００３ 年第一次临时股东大会，审议通过以下决议（无 被否决决议）： 关于公司收购益昌薄板、鲁宝钢管股权及集团公司部分资产的议案； 关于调整宝山钢铁股份有限公司 ２００３ 年度预算的议案； 关于成立宝山钢铁股份有限公司董事会战略委员会的议案； 关于同意葛红林辞去宝山钢铁股份有限公司董事职务的议案。 11 ２００３ 年度报告 上述决议刊登于 ２００３ 年 １０ 月 ３１ 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 （三）选举、更换公司董事、监事情况。 详见四（三）中所述。 12 ２００３ 年度报告 七、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 １．外部环境回顾 ２００３ 年中国经济经受了 ＳＡＲＳ 的考验，全年 ＧＤＰ 增长达到 ９．１％，正处于新一 轮高速增长期，消费结构的升级换代和大量基础设施建设带来了一批高增长行业 群，汽车、建筑、家电、机械制造、通讯等钢铁下游行业获得高速发展，带动了 钢铁行业的持续高速成长。 下图为 ２００３ 年钢铁主要下游行业与 ２００２ 年相比增长情况： ２００３年下游行业同比增长速度 ８３％ ７５％ ４７％ ３７％ ３３％ ３０％ ２８％ 微机 发电设备 空调 冰箱 汽车 彩电 洗衣机 （数据来源：国家统计局） 但钢铁行业的发展并非一帆风顺。自 ２００２ 年 ３ 月美国实施“２０１”钢铁保障 措施后，世界范围内的钢铁贸易保护有增无减。在 ２００３ 年 １２ 月宣布取消“２０１” 条款后，美国表示将考虑进一步采取钢铁进口许可证制度及反倾销措施。针对全 球范围内贸易环境的快速变化和行业的竞争态势，钢铁企业一方面寻求行业内的 并购重组、战略合作，一方面加快与上下游行业的战略联盟步伐，以提高市场竞 争力。 中国正日益成为全球钢铁行业前进的驱动力。据国际钢铁协会（ＩＩＳＩ）的统 计，２００３ 年全球粗钢产量约增长 ６．７％，比 ２００２ 年增加近 ６０００ 万吨，其中增量的 ６５％由中国贡献。下游行业不断增长的有效需求拉动了中国钢铁行业的快速发展， ２００３ 年中国粗钢产量为 ２．２ 亿吨，同比增长 ２１．２％，占全球粗钢产量的 ２３％。同 时 ， 钢 材 价 格 在 历 史 高 位 运 行 。 下 图 为 ＣＲＵ 全 球 钢 材 价 格 指 数 走 势 图 。 ＣＲＵ全球钢材价格指数走势图 １１０ １００ ９０ ８０ ７０ ６０ ５０ ００年１月 ００年７月 ０１年１月 ０１年７月 ０２年１月 ０２年７月 ０３年１月 ０３年７月 13 ２００３ 年度报告 同时，也应看到，钢铁行业的快速发展带来了新的问题。从 ２００３ 年初开始， 大宗原燃料市场呈现全面紧张状况，矿石、煤炭、废钢、铁合金等资源供不应求， 加之运输能力不足，价格持续上扬。同时，各种资本正不断涌入钢铁行业，钢铁 行业面临投资过热的局面，引起国家相关部门的注意，２００３ 年底国家有关部门已 出台政策限制钢铁行业的盲目投资、低水平重复建设和违法生产现象。 ２． 公司战略与业务范围 公司以“成为全球重要的钢铁制造商，致力于向社会提供超值的产品和服务” 为使命，以“成为全球最具竞争力的钢铁企业”为战略目标，实施“跨越式赶超” 的发展战略和“目标集聚”的竞争战略，聚焦主导产品群、战略产品群和战略用 户群。为实现上述目标，公司正加快发展步伐，抓紧建设 １８００ 冷轧、宽厚板等重 大工程，同时，持续创新变革，优化业务流程，不断提升满足用户需求的能力。 在上一轮经营规划的基础上，２００３ 年公司编制完成了《 ２００４－２００９ 年发展规划》， 勾画了公司下一步的发展蓝图。 公司专注于钢铁业，主要产品为冷轧产品、热轧板卷、无缝钢管、高速线材 等，广泛应用于汽车、家电、石油、高档建筑和金属制品等行业，是国内最主要 的普碳钢板材供应商，在汽车用钢、家电用钢、石油管线用钢等市场均具有竞争 优势。 ３． 公司开展的重点工作 在复杂多变的市场环境下，通过全体员工的共同努力，２００３ 年公司经营业绩 增长较大，实现主营业务收入 ４４４．６０ 亿元，同比增长 ３１．２４％，实现税前利润 ９９．２９ 亿元，同比增长 ６７．１０％。业绩的大幅上升，除了钢材价格周期性上涨因素外，公 司重点开展的相关工作发挥了重要作用，并且也将对公司未来的经营业绩产生影 响。 n 战略合作与联盟 下游用户方面：２００３ 年集团公司先后与一汽、上汽和东风三大汽车公司签署 战略合作协议，在钢材供应、技术开发、钢材深加工、用户服务等方面开展战略 合作，初步形成了钢铁与汽车两大上下游产业之间的战略关系，为公司满足汽车 用户的需求提供了良好的运作平台。 钢铁同行方面：２００３ 年 １２ 月，公司与新日本制铁株式会社、阿赛洛公司就 １８００ 冷轧工程合资举行合同签字仪式，三方共同建造汽车用钢板生产厂，该合资 项目将进一步加强公司在汽车用钢板制造和用户服务方面的竞争力。同时，公司 与卢森堡 Ａｒｂｅｄ 公司（以下简称 Ａｒｂｅｄ）、上海大众联合发展公司和上海宝钢国际 经济贸易有限公司（以下简称宝钢国际）共同组建上海宝钢阿赛洛激光拼焊有限公 司，项目建成后将提高公司的汽车用钢板整体供应能力。 上游原料供应方面：集团公司相继与巴西 ＣＶＲＤ 公司、澳洲哈默斯利公司、河 南永城煤矿、河南平顶山煤矿等合资办矿，确立了资源的长期稳定供给，并与多 家矿山公司签定了长期供矿协议，与多家世界知名船东签定长期运输协议，确保 了原料资源的稳定供应和运输能力保障。 与供应链上主要企业的战略合作与联盟将大大巩固和提高公司长期的市场竞 争力。 n 汽车用钢板销售、认证和质量改进 汽车用钢板是公司的主导产品，为满足国内汽车行业的迅猛发展，公司致力 于持续提高汽车用钢板的产量和质量。２００３ 年公司冷轧汽车板销售量达到 １２３．９ 万吨，比 ２００２ 年增长 ２６％。重点汽车用钢板认证进展顺利，各主要认证车型中共 14 ２００３ 年度报告 有 １４２ 个零件和钢种通过认证。目前公司汽车用钢板已批量供应国内主流车型， 并首次试供欧洲福特，为汽车用钢板出口开拓了新的通道。２００３ 年公司开发了 ３ 个新车型用高强钢钢种，另有 １２ 个高强度钢种得到持续改进。实施了 ２０ 余项产 品质量改进项目，有效提高了产品性能合格率和质量稳定性。汽车用钢板取得的 进展来自于公司快速响应的市场营销能力、强大的产品研发能力、健全的质量管 理体系、持续的质量改进能力和完善的用户服务体系。 n 企业系统创新 伴随着信息技术的飞速发展，传统企业的经营模式和组织模式正经受着巨大 的冲击，为了适应新型的、多变的企业经营环境，公司于 ２００１ 年提出实施企业系 统创新工程：以客户需求为中心，以业务流程为重点，以管理体系为保障，以规 范透明为制约，以信息技术为支撑，以提高系统有效性和运作效率为目标，最终 建成对外快速响应、内部高效协同、客户驱动的流程化运作系统。截至 ２００３ 年， “敏捷制造系统一期工程”、“产品设计二次开发”和“网上营销系统”三大产 销主体项目全面投入上线运行，公司实现了从 ＥＲＰ 管理应用层次向供应链管理应 用层次的跨越。同时，人力资源、财务和采购三大流程再造项目已全面展开。 n ６σ精益运营 为整合形成与公司“跨越式发展”战略相匹配的持续改善体系，为公司技术 业务人员拓展锻炼成长的平台和发挥才智的舞台，进一步营造“客户导向、流程 协作、价值驱动、基于数据进行决策”的企业文化氛围，公司引入 ６σ和精益运 营两项最佳实践的管理方法。在 ２００２ 年热轧单元精益生产试点取得预期效果的基 础上，２００３ 年公司组织实施了 ６σ 精益运营项目 ６２ 个，培养明星 １１２ 位，黑带 ６６ 位，绿带 １１０ 位。 n 降本增效 原燃料成本的持续上涨给公司经营带来较大压力，为此，公司深入开展了降 本增效活动，在产能挖掘、产品结构优化、减少非计划停机时间、产品质量稳定、 新产品研发、资源综合利用等方面开展工作，２００３ 年 １８ 项公司级降本增效项目 实现效益 １４．７ 亿元。 n 信用评级 ２００３ 年 １０ 月，标准普尔评级机构宣布公司的首次信用评级为同期国家主权 级级别“ＢＢＢ”级，前景展望为“稳定”。本次评级不仅提高了公司信用的透明度， 而且对公司推行国际化战略和确立在国际资本市场的良好形象，具有十分重要的 意义。 n 资产收购 ２００３ 年 １０ 月 ３１ 日，公司完成对上海宝钢益昌薄板有限公司（以下简称益昌 薄板）９０％股权、烟台鲁宝钢管有限公司（以下简称鲁宝钢管）７９．８２％股权和集团公 司部分资产的收购，该项收购将增强公司的市场控制能力，完善公司的战略布局， 进一步强化公司研发能力，提升公司的综合竞争力。 （二）公司经营情况介绍 １．经营结果 ２００３ 年公司主营业务收入创历史新高。主营业务收入达 ４４４．６０ 亿元，同比 增长 ３１．２４％，其中商品坯材销售量比 ２００２ 年增长 ３．１９％，达 １１１０．４２ 万吨，商品 坯材单位售价比 ２００２ 年上升 ２２．７９％。 与 ２００２ 年相比，冷轧产品销售量上升 １２．８４％，热轧板卷销售量下降 １．８７％， 无缝钢管销售量上升 ３．０９％，线材销售量上升 ３．４０％，钢坯销售量下降 ２３．０４％。 15 ２００３ 年度报告 2003年商品坯材销售量同比升降率 １５％ １３％ １０％ ５％ －２％ ３％ ３％ ０％ －２３％ －５％ 冷轧 热轧 钢管 线材 钢坯 －１０％ －１５％ －２０％ －２５％ ２００３ 年主营业务利润为 １３２．７３ 亿元，同比增长 ４５．０３％。主营业务毛利率由 ２００２ 年的 ２７．８１％上升到 ２００３ 年的 ３０．６７％，增长 ２．８６ 个百分点，主要是主营业 务成本同比增长 ２６．０５％，低于主营业务收入增长幅度。主营业务成本增长主要是 由于商品坯材销售量增长及原材料采购价格上涨导致主原料成本上升 ２６．２７％，折 旧上升 ３２．５９％。 ２００３ 年营业利润为 １００．４９ 亿元，同比增长 ６４．３９％。由于经营规模的扩大， ２００３ 年营业费用和管理费用分别增长 １２．１０％和 １１．２４％。由于公司继续加大还款 力度，财务费用下降 ３．６６％。 ２００３ 年税前利润为 ９９．２９ 亿元，同比增长 ６７．１０％。投资收益为 ０．４０ 亿元， 主要是由于公司压缩日常资金余额、开展短期投资。 ２００３ 年净利润为 ６９．７６ 亿元，同比增长 ６３．２９％。根据国家税法规定，预计 ２００３ 年公司可享受所得税减免 ３．２３ 亿元。 ２．行业分布 公司主营业务为钢铁产品的制造、销售，以及钢铁产销过程中产生的副产品 的销售与服务。钢铁产品销售收入占主营业务收入的比例为 ９１．６０％，分行业营业 收入、营业成本和毛利率情况如下： （单位：百万元） 主营业 主营业务成 主营业 主营业务 务收入 毛利率比 分行业 毛利率 本比上年增 务收入 成本 比上年 上年增减 减（％） 增减（％） 钢铁业 ４０，７２４ ２７，１１１ ３３．４３％ ２６．３６ １８．５０ ４．４２％ 其他 ３，７３７ ３，７１５ ０．６０％ １２６．８２ １３５．５８ －３．６９％ ３．主要产品 公司专注于高品质、高附加值产品的生产，在高端市场有较高的市场占有率。 钢铁产品为普冷、热镀锌、电工钢、彩涂、电镀锡、电镀锌等冷轧产品，热轧板 卷、钢管产品、线材产品和钢坯。 16 ２００３ 年度报告 2003年商品坯材销售量分布情况 线材 钢坯 ５％ ８％ 钢管 ７％ 冷轧 ４９％ 热轧 ３０％ n 冷轧产品 ２００３ 年冷轧产品销售量为 ５４９．３０ 万吨，同比增长 １２．８４％，占公司商品坯材 销售总量的 ４９．４７％。冷轧产品包括普冷、热镀锌、电镀锌、彩涂、电镀锡、电工 钢等，主要用于汽车、家电、包装等行业。公司在国内冷轧产品市场占有最大份 额，其中冷轧汽车板销售量为 １２３．９ 万吨，国内市场占有率约 ４５％；家电用钢板 销售量为 １２１ 万吨，市场占有率约为 ５３％。成功开发出高等级电镀锌轿车外板， 已稳定向国内高档车型批量供货；适应国际钢铁产品绿色环保的发展趋势，试制 出家电用无铬耐指纹产品。 n 热轧产品 ２００３ 年热轧产品销售量为 ３３４．００ 万吨，同比下降 １．８７％，占公司商品坯材销 售总量的 ３０．０８％。热轧产品主要包括管线钢、铁路车辆用钢、建筑用钢、集装箱 用钢等，主要用于管线、建筑、铁路车辆、机械等行业。２００３ 年管线钢销售量为 ５１ 万吨，国内市场占有率约 ５６％。开发出高强度铁道车辆用耐候钢，成为国内独 家生产供货企业，并受铁道部委托制定完成高强度铁道车辆用钢标准。 n 钢管产品 ２００３ 年钢管产品销售量为 ８２．８２ 万吨，同比上升 ３．０９％，占公司商品坯材销 售总量的 ７．４６％。钢管产品主要包括油井管、高压锅炉管、一般管等，主要用于 石油石化、锅炉、机械加工等行业。公司是国内主要的油井管供应商之一。在国 内首次成功开发出高合金、抗腐蚀的 １３Ｃｒ 钢管产品；生产用于超临界锅炉的高合 金 Ｔ９１ 高压锅炉管，成为国内唯一批量生产该产品的供应商。 n 线材 ２００３ 年线材销售量为 ５６．９９ 万吨，同比上升 ３．４０％，占公司商品坯材销售总 量的 ５．１３％。线材产品主要包括冷墩钢、预应力钢丝、钢帘线等，主要应用于机 械制造业。２００３ 年公司钢帘线获米其林公司的认证，已被其纳入全球采购体系， 并获贝卡尔特集团颁发的“进步最快奖”。 n 钢坯 ２００３ 年钢坯销售量为 ８７．３１ 万吨，同比下降 ２３．０４％，占公司商品坯材销售总 量的 ７．８６％。钢坯产品主要包括模具钢、车轴坯、氧气瓶钢等。 17 ２００３ 年度报告 占公司主营 １０％以上的主要产品收入、成本情况如下： （单位：百万元） 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 收入比上 毛利率比 分产品 毛利率 成本比上 收入 成本 年增减 上年增减 年增减（％） （％） 冷轧产品 ２３，４４４ １５，４０２ ３４．３０％ ４１．８１ ２９．６１ ６．１９％ 热轧板卷 ９，７２３ ５，９４９ ３８．８２％ ２０．３８ ９．６２ ６．００％ ４．主要市场 公司大部分钢铁产品在境内销售，以满足国内下游行业不断增长的对高品质 钢材的需求。同时，公司坚持每年 １０％左右的产品销往境外，一方面提高公司的 国际知名度，另一方面有利于公司跟踪世界先进技术发展，通过国际上用户高标 准的要求，不断促进公司产品质量和用户服务水平的提高。２００３ 年，商品坯材境 内市场销售量占 ８８．１６％，境外市场销售量占 １１．８４％。 商品坯材分地区主营业务情况如下： （单位：百万元） 主营业 主营业 毛利率 主营业 主营业 务收入 务成本 分地区 毛利率 比上年 务收入 务成本 比上年 比上年 增减 增减（％） 增减（％） 境内市场 ３５，８４３ ２３，５２８ ３４．３６％ ２９．４０ ２０．７５ ４．７０％ 境外市场 ４，２６９ ３，２３８ ２４．１３％ ７．８８ ７．１３ ０．５４％ n 境内市场 公司商品坯材销售收入主要在境内市场实现，２００３ 年境内市场收入占 ８９．３６％，销售量为 ９７８．９６ 万吨。公司定位于高端产品市场，为用户提供高附加值 的产品，７０％的产品销售给直供用户和战略用户。 n 境外市场 ２００３ 年境外市场商品坯材收入占 １０．６４％，销售量为 １３１．４６ 万吨。经过多年 的发展，公司出口地区逐渐扩大；出口产品档次逐步提高，逐渐由热轧产品向冷 轧产品转变；海外用户订货便捷性大大提高，目前已实现海外用户 １００％网上订货。 公司出口分地区商品坯材销售量分布情况如下： 地区 ２００３ 年 ２００２ 年 东亚地区 ３９％ ３３％ 东南亚地区 ２１％ １８％ 美洲地区 ９％ １６％ 欧非地区 ３１％ ３３％ 合计 １００％ １００％ ２００３ 年公司出口分品种商品坯材销售量分布情况如下： 18 ２００３ 年度报告 线材 钢坯 ６％ ２％ 钢管 １３％ 冷轧 ５０％ 热轧 ２９％ ５．主营业务盈利能力发生较大变化的说明 （单位：百万元） 序号 项目 ２００３ 年 ２００２ 年 比上年增减 １ 主营业务收入 ４４，４６０ ３３，８７７ ３１．２４％ ２ 主营业务成本 ３０，８２５ ２４，４５６ ２６．０５％ ３ 毛利率 ３０．６７％ ２７．８１％ ２．８６％ 分析详见七（二）１ 中所述。 ６．主要控股公司情况 n 上海宝钢益昌薄板有限公司 截止 ２００３ 年底，公司拥有其 ９０％的股权，并将于 ２００４ 年 ４ 月份前完成对该 公司的吸收合并。该公司注册资本人民币 ６．４６ 亿元，主要经营范围为冷轧薄板卷、 镀锡板卷和其它镀涂层板卷产品的生产销售开发。其主要产品为轧硬卷、冷轧板 卷、镀锡板卷。截至 ２００３ 年末，该公司资产规模达 １９．７１ 亿元，年度实现净利润 １．６３ 亿元。 n 烟台鲁宝钢管有限公司 截止 ２００３ 年底，公司拥有其 ７９．８２％的股权。该公司注册资本人民币 １ 亿元， 主要经营范围为无缝钢管的加工、销售。其主要产品为结构用无缝钢管、低中压 锅炉用无缝钢管、输送流体用无缝钢管、液压支柱无缝钢管、高压锅炉用无缝钢 管、石油裂化用无缝钢管、化肥设备用无缝钢管、地质钻探用管、石油光管、氧 气瓶管等。截至 ２００３ 年末，该公司资产规模为 ４．７１ 亿元，年度实现净利润 ０．２７ 亿元。 ７．主要供应商、客户情况 为稳定供应，有效控制和降低成本，强化采购核心业务管理，公司与主要供 应商形成风险共担、利益共享的战略供应关系。２００３ 年，公司向前五名供应商采 购金额占全年采购总额的 ５０．１２％。 公司一直在努力扩大直供用户比例，目前直供用户已达到 ３００ 多家，主要集 中在汽车、家电、石油管线、集装箱、金属制品、包装等行业，２００３ 年公司向前 五名客户销售的收入总额占主营业务收入的 ７７．４２％。 ８．经营中出现的困难及解决方案 ２００３ 年上半年爆发的 ＳＡＲＳ 疫情一度对国内宏观经济造成较大影响，旅游、 交通、餐饮、娱乐等行业受到较大打击，但钢铁作为基础原材料行业，受疫情的 影响相对较小，疫情对公司的影响主要体现在有关技术交流、建设项目进度、商 务往来等方面。面对疫情，公司一方面积极主动采取有力措施进行防治，另一方 19 ２００３ 年度报告 面充分发挥电子商务功能，采取远程会议、网上定货、电子邮件联系等办法，有 效降低了疫情对生产经营的影响。 近两年来，随着我国工业化进程的加快，钢铁下游主要行业迅猛发展，公司 的目标客户群增长速度较快。如轿车产量，据中国汽车工业协会的统计，在 ２００２ 年增长 ５３％的基础上，２００３ 年又增长 ８３％。相比而言，公司的发展跟不上用户的 增长速度。为此，公司一方面推进敏捷制造和精益运营，挖掘生产潜能，优化产 品品种，提升产品档次，另一方面加快建设 １８００ 冷轧、宽厚板等重大工程项目， 以满足国内高档用户不断增长的需要。 （三）公司投资情况 １．募集资金使用情况 公司募集资金净额（扣除发行费用）为 ７７．０３ 亿元，截至 ２００３ 年 １２ 月末， 累计使用募集资金 ７７．０３ 亿元。报告期内使用募集资金 ０．９７ 亿元，其中：技改项 目 ０．７８ 亿元，项目完成补充流动资金 ０．１９ 亿元。 n 改造汽车用板生产设备系统 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日，公司股东大会通过《关于变更部分汽车用板项目募集资 金用途的议案》，调整后计划使用募集资金 ３．７７ 亿元，截至 ２００３ 年 ６ 月底累计 使用募集资金 ３．５８ 亿元。至本报告期末，该项目的 ２０３０ 冷轧 ＣＭ０５－４＃线改造、 ２＃高炉增设脱硅装置、２０５０ 热轧厚度凸度测量系统、冷轧精整横切 ＣＭ０５－２＃线、 ２０３０ 冷轧 ＣＡＰＬ 机组等 ５ 个子项已全部建成投运，项目的收益体现在公司的整体 收益中。 ２．非募集资金使用情况 ２００３ 年共完成技改与基建项目投资 ４９．７３ 亿元。１８００ 冷轧带钢工程、宽厚板 轧机和配套连铸工程进展顺利，设备基础基本完，厂房钢结构安装大部分完，行 车安装调试，已经或即将开始设备安装；２ＢＦ 易地大修工程按期开工，目前正在 框架安装和炉壳预组装。已经实质性启动冷轧增建 ３＃彩涂机组、电厂 ２＃机组增设 烟气脱硫装置、１＃、２＃烧结机扩容等项目；冷轧增设脱脂机组改造、１５５０ 冷轧硅 钢提速改造（第一阶段）、２０５０ 热轧轧线过程计算机改造、能源部 ２＃空分改造、初 轧三电系统改造和 ３＃烧结机扩容等一批项目已经建成投运；炼钢增设转炉脱磷项 目已进入设备优化调试。 ２００３ 年 １０ 月 ３１ 日，公司收购益昌薄板 ９０％股权（将于 ２００４ 年 ４ 月份前完成 对该公司的吸收合并）、鲁宝钢管 ７９．８２％股权和集团公司部分资产，交易价格合 计 １９．２０ 亿元。 此外，公司与 Ａｒｂｅｄ、上海大众联合发展有限公司和宝钢国际联合组建上海 宝钢阿赛洛激光拼焊有限公司，其中本公司拥有 ２８％的股份，应出资额 ０．３４ 亿元， 按合资合同规定 ２００３ 年已出资 ０．１７ 亿元。 （四）财务状况、经营成果的重大变化 １．经营成果和现金流量 （单位：百万元） 项目 ２００３ 年 ２００２ 年 同比增减（％） 主营业务利润 １３，２７３ ９，１５２ ４５．０３ 净利润 ６，９７６ ４，２７２ ６３．２９ 经营活动产生的现金流量净额 １４，６３１ １０，７９０ ３５．６０ ２００３ 年公司主营业务利润比 ２００２ 年增长 ４５．０３％，主要是由于：①公司规模 扩大，商品坯材销售量同比增长 ３．１９％；②公司紧紧抓住市场机遇，通过提高产 20 ２００３ 年度报告 品实物质量，优化营销管理，强化用户服务，用户满意度、忠诚度不断提高，商 品坯材价格同比上升 ２２．７９％；③公司采取各种降本增效措施，在原燃料价格大幅 上涨的情况下，使主营业务成本同比增长控制在 ２６．０５％。 ２００３ 年净利润比 ２００２ 年增长 ６３．２９％。由于经营范围扩大，期间费用同比增 长 ７．４８％。 ２００３ 年经营活动产生的现金流量净额比 ２００２ 年增长 ３５．６０％，主要是由于公 司经营效益较好，并且公司一直重视现金流量管理，保持较好的货款回笼情况。 ２．资产负债 （单位：百万元） 项目 ２００３ 年末 ２００２ 年末 同比增减（％） 总资产 ６０，９１８ ６１，４８９ －０．３９ 股东权益 ３５，４６６ ３０，６８７ １５．５７ 货币资金 １，７９６ ３，６０６ －５０．２１ 存货净额 ４，６４３ ３，３７２ ３７．７０ 应付帐款 ２，４８６ １，６２５ ５２．９２ 应交税金 ７６６ １，０２８ －２５．５２ 长期借款 ６，００６ ８，７６８ －３１．５０ 长期应付款 ９，４００ １２，６００ －２５．４０ 为降低资金成本，公司加大还款力度，货币资金较年初下降 ５０．２１％。 存货净额较年初上升 ３７．７０％，主要是由于：①原燃料供应紧张、价格上涨， 公司适当增加了原燃料库存；②原燃料价格的上涨导致制造成本上升，库存半成 品成本较年初上升。 应付帐款较年初上升 ５２．９２％，主要是由于 ２００３ 年原燃料价格上涨，且年末 结算较为集中，导致矿石、煤炭应付帐款上升。同时，年底进行的年修导致应付 维修费上升。 由于公司加大所得税预清算力度，应交税金较年初下降 ２５．５２％。 由于公司加大还款力度，长期借款较年初下降 ３１．５０％。 长期应付款较年初下降 ２５．４０％，减少 ３２ 亿元，为按时支付集团公司资产收 购款。 ３．会计政策及会计估计变更事项 （１）本年度公司根据财政部关于印发《企业会计准则－资产负债日后事项》 的通知，对于资产负债日后至财务报告批准报出日之间董事会制定的利润分配方 案中分配给投资者的现金股利，由原作为调整事项确认为应付股利改为在股东权 益中列示。此项会计政策变更采用追溯调整法。上述会计政策变更对 ２００３ 年和 ２００２ 年度的净利润无影响。 （２）根据《企业会计准则——固定资产》中“企业应当定期对固定资产的使 用寿命进行复核。如果固定资产使用寿命的预期数与原先的估计数有重大差异， 则应当相应调整固定资产折旧年限。”的规定，公司对固定资产使用寿命进行了 复核，发现部分固定资产（即运输类固定资产）受公司产能不断扩大、国外同类 设备更新加快导致进口运输设备维修备件短缺和排污控制标准提高等因素的影 响，原预计使用年限与实际存在的情况存在较大差异。经公司第二届董事会第一 次会议决议审议通过，从 ２００３ 年 １ 月 １ 日起对该部分固定资产的折旧年限和折旧 率进行调整。变更前年折旧率为 ９．６％－１６％，全年折旧费用为 ４．８７ 亿元；变更后 年折旧率为 ９．６％－１９．２％，应计入本年度的折旧费用为 ２３．９４ 亿元。公司对会计 21 ２００３ 年度报告 估计变更的核算采用未来适用法，该项会计估计变更使得本年利润相比变更前减 少 １９．０６ 亿元。 （３）根据《企业会计制度》规定“企业应当定期或者至少每年年度终了，对 应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏帐”。公司通过对应收 款项坏帐风险的检查，并综合考虑了目前的销售环境、销售政策和收款风险等因 素，发现 １－３ 年的应收款项的坏帐准备计提比例偏低。经公司第二届董事会第四 次会议决议审议通过，从 ２００３ 年三季度开始，将帐龄为 １－２ 年的应收款项坏帐准 备计提比例由 １０％调整为 ３０％，将帐龄为 ２－３ 年的应收款项的坏帐准备计提比例由 ２０％调整为 ６０％。公司对会计估计变更的核算采用未来适用法，该项会计估计变更 使得本年利润相比变更前减少 ６３ 万元。 （五）重大环境变化的影响 １． 钢铁贸易环境 近两年国际钢铁贸易环境变化较大。 ２００２ 年 ３ 月美国实施钢铁“２０１”条款，引发全球钢铁贸易保护风潮，为保 护钢铁市场的正常秩序，中国政府于 ２００２ 年 ５ 月实施钢铁临时保障措施，并于当 年 １１ 月正式实施。２００３ 年 １２ 月，美国宣布取消钢铁“２０１”条款，但考虑采取 钢铁进口许可证制度及反倾销机制。随后，中国政府亦于 １２ 月宣布取消钢铁保障 措施。 ２００２ 年 ３ 月，原对外贸易经济合作部发布公告，决定对原产于俄罗斯、韩国、 乌克兰、哈萨克斯坦等四国和台湾地区的进口冷轧板卷进行反倾销调查。２００３ 年 ９ 月，商务部终裁确定存在倾销行为，同时鉴于当时的特殊情况，决定暂不实施 反倾销措施。２００４ 年 １ 月，国务院关税税则委员会决定从 ２００４ 年 １ 月 １４ 日起恢 复征收反倾销税，有效期 ５ 年，从 ２００３ 年 ９ 月 ２３ 日起计算。 中国政府在 ＷＴＯ 框架下采取的及时有效的钢铁保障措施，对维护国内钢铁市 场的健康有序发展起到了积极作用；对冷轧产品开征反倾销税，有助于维护钢铁 进口贸易的正常秩序，有助于促进国内钢铁产品的结构升级，对公司的生产经营 有积极作用。 ２． 原燃料供应 从 ２００３ 年年初开始，受整个国内钢材市场的迅速升温影响，大宗原燃料市场 呈现全面紧张状况。国际铁矿石市场供不应求，煤炭市场也是全面告急，国内一 些钢厂甚至由于矿石、焦炭资源无法落实而不得不关闭部分高炉。废钢受国际市 场资源供应总量的减少以及国内需求旺盛因素的影响，价格持续大幅度上涨。另 外，国际海运市场由于运力紧张，价格大幅飙升；国内运力也日趋紧张，价格上 扬。 由于集团公司与主要矿石、煤炭供应商和知名船东签订长期协议，锁定了原 料资源和运输资源，确保了公司的原料供应。集团公司拥有马迹山港，进一步强 化了公司对资源的控制能力。同时，公司大力实施各种降本增效措施，部分减轻 了成本的压力，原燃料供应并未影响公司正常的生产经营。 ３．钢铁行业投资 最近几年来，随着各种资本的纷纷进入，钢铁行业出现了新一轮的投资热， 并在最近一两年愈演愈烈。这一现象已引起国家有关部门注意。２００３ 年 １２ 月 ２３ 日，国务院办公厅发出关于制止钢铁行业盲目投资若干规定的紧急通知，指出一 些地区出现了盲目投资、低水平重复建设和违法生产现象，可能导致生产能力过 剩、市场无序竞争、浪费资源和环境污染等问题，要求在项目审批、环保监督检 22 ２００３ 年度报告 查、土地管理、最低技术标准设定、信贷政策等方面采取措施，遏制盲目投资的 势头。 这些措施的实施将有助于缓解当前的钢铁盲目投资热，有助于促进国内钢铁 行业产品结构的升级，有助于提高中国钢铁行业的竞争力。 （六）２００４ 年经营计划 １．２００４ 年经营环境分析 预计 ２００４ 年钢铁行业将面临良好的宏观经济环境，在世界经济逐步走向复苏 的背景下，中国经济正进入一个新的快速增长期。世界制造业逐步向中国转移和 国内产业结构的升级换代，拉动了钢铁产品需求的刚性增长，这为我国钢铁行业 的高速增长提供了发展空间和强大动力。同时，钢铁企业将面临越来越多的挑战。 行业内竞争的加剧、原燃料资源的紧张、国际钢铁贸易环境的变化将使钢铁企业 面临更大的压力。在公司内部，新一轮发展规划将进入全面实施阶段，重大工程项 目进入建设高峰，后续项目建设陆续启动，生产准备大量介入，公司面临生产、 建设两条战线齐头并进的局面。 ２．２００４ 年经营总方针、总目标和主要预算指标 针对 ２００４ 年的经营环境，公司坚持“面向用户、快速响应，提升核心竞争力； 应对挑战、深化再造，追求价值最大化”的经营总方针，提出了“销售战略产品 ４８５ 万吨、实现销售收入 ４６３ 亿元、实施 ６σ管理项目 １００ 项、完成重大工程投资 ６１ 亿元、申请专利 １８５ 件”的经营总目标。 ２００４ 年公司计划产铁 １０１３ 万吨，钢 １１４７ 万吨，计划商品坯材销售量 １１３５ 万吨，主营业务收入预算 ４６３ 亿元，主营业务成本预算 ３３５ 亿元。 ３．拟开展的主要工作 ２００４ 年公司将全面推进 ６σ精益运营，提高生产运营水平；优化供应链管理， 培育市场主导能力；深化科技创新机制，培育自主创新能力；按总进度推进重大 项目建设，开展后续项目前期工作；进一步优化财务管理流程，提升决策支持能 力；加强投资者关系管理，完善公司的法人治理结构；优化人力资源配置，营造 以人为本的企业氛围；强化基础管理工作，保持公司的可持续发展。 （七）董事会日常工作情况 １、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （１）２００３ 年 １ 月 ２８ 日，公司召开一届董事会第 １２ 次会议，审议通过以下决 议： 关于公司 ２００２ 年度资产减值准备的议案； 公司 ２００２ 年度利润分配方案； 公司 ２００２ 年度董事会工作报告； 公司 ２００２ 年年度报告（正文及摘要）； 关于续聘安永华明会计师事务所为公司 ２００３ 年度独立会计师的议案。 （２）２００３ 年 ２ 月 ２８ 日，公司召开一届董事会第 １３ 次会议，审议通过以下决 议： 关于公司董事会换届选举的议案； 公司 ２００２ 年度财务决算报告； 公司 ２００３ 年度财务预算方案； 公司 ２００２ 年度总经理工作报告； 公司 ２００２ 年董事、监事及高管人员年度薪酬情况报告； 23 ２００３ 年度报告 关于修订公司《董事会议事规则》有关授权权限的议案； 关于提请公司股东大会批准董事、监事聘任协议（范本）的议案； 通过关于召开公司 ２００２ 年度股东大会的议案。 （３）２００３ 年 ４ 月 ２４ 日，公司召开第二届董事会第 １ 次会议，审议通过以下决 议： 关于选举公司第二届董事会董事长、副董事长及聘任总经理的议案； 关于选举公司第二届董事会专门委员会委员的议案； 关于聘任公司副总经理、财务负责人（财务总监）的议案； 关于聘任公司董事会秘书、证券事务代表的议案； 关于公司董事会及监事会任期届满的激励方案； 关于公司 ２００３ 年第一季度末资产减值准备提取情况的议案； 关于调整公司运输类固定资产折旧年限的议案； 公司 ２００３ 年第一季度报告。 （４） ２００３ 年 ７ 月 ２１ 日，公司召开第二届董事会第 ２ 次会议，审议通过以下 决议： 关于聘解公司副总经理的议案； 关于同意葛红林辞去公司董事职务的议案； 关于公司增设董事会秘书室、法律事务管理处及审计处的议案； 关于公司提取 ２００３ 年上半年度末资产减值准备的议案； 公司 ２００３ 年半年度报告（正文及摘要）； 关于 １８００ 毫米冷轧工程与新日铁合资的议案； 关于投资建设激光拼焊板合资项目的议案。 （５）２００３ 年 ９ 月 １１ 日，公司召开第二届董事会第 ３ 次会议，审议通过以下决 议： 关于公司收购益昌薄板、鲁宝钢管股权及集团公司部分资产的议案； 关于调整 ２００３ 年度预算的议案； 关于成立董事会战略委员会的议案； 关于召开 ２００３ 年第一次临时股东大会的议案。 （６） ２００３ 年 １０ 月 ２９ 日，公司召开第二届董事会第 ４ 次会议，审议通过以下 决议： 关于变更董事会秘书的议案； 关于变更财务总监的议案； 关于调整坏账准备计提比例的议案； 关于 ２００３ 年第 ３ 季度末资产减值准备提取情况的议案； ２００３ 年第 ３ 季度报告； 关于出售炼钢离检、环境检测、土炉点检动产的议案； 关于投保董监事及高级管理人员责任保险的议案； 关于公司投资者关系管理自查报告的议案； ２、董事会对股东大会决议的执行情况 （１）益昌薄板、鲁宝钢管及集团公司收购情况 24 ２００３ 年度报告 详见九（二）１ 中所述。 （２）股利分配情况 根据 ２００３ 年 ４ 月 ２４ 日召开的公司 ２００２ 年度股东大会决议，２００２ 年度利润 分配方案为：以 ２００２ 年末总股本 １２５．１２ 亿股为基数，向全体股东每股派发现金 红利 ０．２０ 元（含税），共计 ２５．０２４ 亿元。流通股个人股东扣税后实际每股派发 现金红利 ０．１６ 元；国家股、机构投资者持有的流通股，实际派发的现金红利为每 股 ０．２０ 元。公司董事会于 ２００３ 年 ６ 月 １２ 日在《中国证券报》、《上海证券报》 和《证券时报》上刊登派息公告，并确定派息股权登记日为 ２００３ 年 ６ 月 １７ 日， 除息日为 ２００３ 年 ６ 月 １８ 日，红利发放日为 ２００３ 年 ６ 月 ２４ 日，派息对象为 ２００３ 年 ６ 月 １７ 日交易结束后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的 公司全体股东。 （八）本次利润分配预案 公司（未合并）２００３ 年度实现净利润 ７０．１４ 亿元，按照 １０％的比例提取法定 盈余公积金 ７．０１ 亿元，１０％的比例提取法定公益金 ７．０１ 亿元，１０％的比例提取任 意盈余公积金 ７．０１ 亿元，加上期初未分配利润 ４２．１７ 亿元，发放 ２００２ 年度现金 股利 ２５．０２ 亿元后，期末剩余可供分配的利润为 ６６．２５ 亿元。 ２００３ 年度利润分配拟以 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日的总股本 １２５．１２ 亿股为基数，向 全体股东每 １０ 股派发现金股利人民币 ２．５０ 元（含税），共计 ３１．２８ 亿元。 ２００３ 年度无资本公积金转增股本预案。 （九）关联方资金占用及对外担保情况专项说明 １．公司全体独立董事一致认为：宝山钢铁股份有限公司无对外担保情况。 ２．以下为安永华明会计师事务所对关联方资金占用及担保的说明： 25 ２００３ 年度报告 关于宝山钢铁股份有限公司被大股东和关联方占用资金以及 向控股股东及控股股东所属企业提供担保问题的专项说明 宝山钢铁股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了宝山钢铁股份有限公司（以下简称“贵公司”）２００３ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资产负债表、２００３ 年度的利润及利润分配表和合 并利润及利润分配表及 ２００３ 年度的现金流量表和合并现金流量表，于 ２００４ 年 ２ 月 ２６ 日出具了标准无保留意见的审计报告。我们的审计是依据中华人民共和国财 政部颁布的《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 现根据贵公司及贵公司的控股子公司 ２００３ 年度财务会计资料，对 ２００３ 年度 贵公司及贵公司的控股子公司应收大股东及其他关联方款项情况，以及贵公司及 贵公司的控股子公司对贵公司控股股东及控股股东所属企业提供担保情况作出如 下专项说明。如实对外披露这些情况并对其真实性、合法性、完整性负责是贵公 司及贵公司的控股子公司的责任。下列资料和数据均完全摘自贵公司 ２００３ 年度财 务会计资料，除了为出具上述年度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们 并未对其实施其他额外审计程序。 一、贵公司及贵公司的控股子公司应收大股东及其他关联方款项情况 １、截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，贵公司及贵公司的控股子公司应收大股东及其 他关联方款项总体情况 单位：百万元 与贵公 债务人名称 年初余额 年末余额 资金占用方式 司关系 上海宝钢国际经济贸易有限公 关联 ４６９．４２ ４３６．６８ 正常购销欠款 司及其附属子公司和分支机构 上海宝钢集团公司 控股 － １０．３２ 正常购销欠款 上海宝钢化工有限公司 关联 ０．０２ １０８．８７ 正常购销欠款 其他 关联 ２９．９９ ６６．６８ 正常购销欠款 合计 － ４９９．４３ ６２２．５５ － ２、２００３ 年度内大股东及其他关联方偿还贵公司及贵公司的控股子公司应收 款项的情况 单位：百万元 债务人名称 本年度偿还应收款项金额 偿还方式 备注 上海宝钢国际经济贸易有限公 ２２，６６２．３０ 现金 － 司及其附属子公司和分支机构 上海宝钢集团公司 ２７．８９ 现金 － 上海宝钢化工有限公司 ９５５．６０ 现金 － 其他 １，０３１．３３ 现金 － 合计 ２４，６７７．１２ － － 26 ２００３ 年度报告 ３、２００３ 年度内贵公司及贵公司的控股子公司新增应收大股东及其他关联方 款项的情况 单位：百万元 债务人 本年度增加额 占用方式 发生原因 上海宝钢国际经济贸易有限公 ２２，６２９．５６ 正常购销欠款 产品销售 司及其附属子公司和分支机构 上海宝钢集团公司 ３８．２１ 正常购销欠款 产品销售 上海宝钢化工有限公司 １，０６４．４５ 正常购销欠款 产品销售 其他 １，０６８．０２ 正常购销欠款 产品销售 合计 ２４，８００．２４ － － 二、贵公司及贵公司的控股子公司存放于控股股东及其他关联方的货币资金情况 截至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，贵公司及贵公司的控股子公司银行存款余额 中包括存放于宝钢集团财务有限责任公司的存款计人民币 ９８６，４０８，７４８．８８ 元。其中，人民币 ９４７，７５８，７４８．８８ 元为活期存款，年利率为 １．４４％； ５００，０００，０００．００ 日元（折合人民币 ３８，６５０，０００．００ 元）为委托存款，年利 率为 ０．０３％。 三、贵公司及贵公司的控股子公司对贵公司控股股东及控股股东所属企业提供担 保情况 根据贵公司及贵公司的控股子公司提供的资料，截至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，贵公司及贵公司的控股子公司未对贵公司控股股东及控股股东所属企业 提供担保。 本专项说明仅供贵公司向中国证监会内有关机构和证券交易所报送之 用；未经我所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅，或作其他 用途使用。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 张小东 中国 北京 中国注册会计师 杨 俊 ２００４年２月２６日 27 ２００３ 年度报告 八、监事会报告 （一）监事会工作情况： １、公司监事会在报告期内，严格按照《公司法》和《公司章程》所赋予 的职责，重点从公司依法运作、董事、经理及其他高级管理人员履行职责、 公司财务检查等方面行使监督职能。 ２、监事会会议情况： ２００３ 年度，公司监事会列席了董事会第一届十二、十三次、第二届一、二、 三、四次的共计六次会议，并召开了六次监事会会议，根据职责对董事会的议案 分别从合法性、程序性及公司财务等方面进行了监督，详细如下： （１）２００３ 年 １ 月 ２８ 日召开了第一届监事会第十一次会议，审议通过以下议 案： 《监事会对“公司 ２００２ 年年度报告”及相关议案的意见》 《监事会报告》 《２００２ 年度外部监事报告》 《宝山钢铁股份有限公司监事会关于公司 ２００２ 年度有关会计估计变更的意 见》 《监事会 ２００２ 年度工作总结》 （２）２００３ 年 ２ 月 ２８ 日召开了第一届监事会第十二次会议，审议通过以下议 案： 《监事会对“公司 ２００２ 年度财务决算及 ２００３ 年度财务预算”的审议意见》 《公司第一届监事会总结》 《关于公司监事会换届选举的议案》 《关于监事、独立监事聘任协议（范本）的议案》 （３）２００３ 年 ４ 月 ２４ 日召开了第二届监事会第一次会议，审议通过以下议案： 《关于选举公司第二届监事会主席的议案》 《监事会对公司提取 ２００３ 年第一季度末资产减值准备的意见》 《监事会对公司调整运输类固定资产折旧年限的意见》 《监事会对公司 ２００３ 年第一季度报告的审议意见》 （４）２００３ 年 ７ 月 ２１ 日召开了第二届监事会第二次会议，会议宣读了“宝山 钢铁股份有限公司首届职工代表大会第四次临时会议决议”， 对变更第二届监事 会职工代表监事人选事项作了说明，并审议通过以下议案： 《监事会对公司提取 ２００３ 年上半年度末资产减值准备的意见》 《监事会对公司 ２００３ 年半年度报告的审议意见》 《监事会对公司 １８００ 冷轧工程与新日铁合资的审议意见》 《监事会对公司投资建设激光拼焊板合资项目的审议意见》 （５）２ＯＯ３ 年 ９ 月 １１ 日召开了第二届监事会第三次会议，审议通过以下议案： 《监事会对公司收购益昌薄板、鲁宝钢管股权和集团公司技术中心等部分资 产的议案的审议意见》 28 ２００３ 年度报告 （６）２ＯＯ３ 年 １０ 月 ２９ 日召开了第二届监事会第四次会议，审议通过以下议 案： 《监事会对公司调整坏账准备计提比例的审议意见》 《监事会对公司提取 ２００３ 年第三季度末资产减值准备的审议意见》 《监事会对公司 ２００３ 年第三季度报告的审议意见》 《监事会对公司出售环境检测等动产的审议意见》 《宝山钢铁股份有限公司监事会诚信管理制度》 （二）对公司 ２００３ 年度的工作，监事会发表如下意见： １、 公司决策程序合法，建立了较完善的内部控制制度。公司能严格执行国 家法律、法规，按上市公司的规范程序运作。公司董事、经理及其他高级管理人 员能尽职尽责，按股东大会和董事会的决议认真执行，未发现上述人员在执行公 司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行为。 ２、 报告期内，公司财务状况良好，财务管理规范，内部控制制度能够严格 执行并不断完善，保证了生产经营的运行。公司 ２００３ 年年度财务报告真实地反映 了公司的财务状况和经营成果，安永华明会计师事务所出具的审计报告是客观公 正的。 ３、 报告期内，公司按《招股说明书》投资项目使用的募集资金于上半年度 已使用完毕。公司在首次募集资金中，对部分“汽车用板项目”作了调整，变更 决议于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日经股东大会审议通过，变更程序是合法的。 ４、 报告期内，公司收购“益昌薄板、鲁宝钢管股权和集团公司技术中心等 部分资产”及公司出售“环境检测等动产”，交易价格合理，未发现内幕交易， 未损害股东的权益或造成公司资产流失。 ５、 报告期内，公司的关联交易能按 ２００１ 年年度股东大会通过修订后的《宝 山钢铁股份有限公司关联交易管理办法》执行，关联交易价格公平，未发现有损 害公司利益的情况。 29 ２００３ 年度报告 九、重要事项 （一）本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程 １、资产收购简况 ２００３ 年 ９ 月 １１ 日公司第二届董事会第三次会议，２００３ 年 １０ 月 ２９ 日公司 ２００３ 年第一次临时股东大会审议通过了公司收购益昌薄板、鲁宝钢管股权及集团公司 部分资产的议案，收购标的为益昌薄板全部股权、鲁宝钢管 ７９．８２％股权和集团公 司部分资产。 １．１ 收购益昌薄板股权 在评估基准日，益昌薄板的净资产为 １４．２１ 亿元。根据与益昌薄板股东方签 订的《股权转让协议》，以资产评估报告确定的基准日被收购资产评估值考虑一 定折扣，益昌薄板最终收购价为 １３．９４ 亿元。公司于 ２００３ 年 １０ 月 ３１ 日完成益昌 薄板 ９０％股权的收购，并于 １２ 月初支付收购价款 １２．５４ 亿元。公司预计在 ２００４ 年 ４ 月份前完成对益昌薄板的吸收合并。 公司收购益昌薄板后，可扩大板材生产能力，提高板材市场份额，协调冷轧 生产能力，拓宽市场覆盖范围。 １．２ 收购鲁宝钢管股权 在评估基准日，鲁宝钢管的净资产为 ３．０８ 亿元。根据与集团公司签订的《股 权转让协议》，以资产评估报告确定的基准日被收购资产评估值考虑一定折扣后， 鲁宝钢管最终收购价为 ２．２１ 亿元。公司于 ２００３ 年 １０ 月 ３１ 日完成鲁宝钢管 ７９．８２％ 股权的收购，并于 １２ 月初支付收购价款 ２．２１ 亿元。 公司收购鲁宝钢管后，可提高管材产品市场占有率，形成产品系列，强化配 套供货，发挥协同效应。 １．３ 收购集团公司部分资产 在评估基准日，集团公司部分资产为 ５．０２ 亿元。根据与集团公司签订的《资 产收购协议》，公司以资产评估报告确定的基准日被收购资产评估值考虑一定折 扣后的价值 ４．５２ 亿元为基础，扣除评估基准日至交割日之间以帐面原值计提的折 旧，最终收购价格为 ４．４４ 亿元。公司于 ２００３ 年 １０ 月 ３１ 日完成集团部分资产交 割，并于 １１ 月向集团公司支付收购价款 ４．４４ 亿元。 公司收购集团公司部分资产后，利于公司统筹规划、统一布局，确保公司可 持续发展；构建独立、完整的自主研发基地，强化公司研发能力，加速形成公司 自主产权。 ２、公司本报告期无重大资产出售。 （三）重大关联交易事项 公司的关联方为集团公司及其下属企业，本报告期内发生的关联交易如下： １、购销商品、提供劳务的关联交易 （１）部分钢铁产品的销售 公司部分钢铁产品通过宝钢国际及其附属子公司进行销售，本报告期此类销 售额为２９６．９５亿元（２００２年同期：２３３．７３亿元），占公司本报告期主营业务收入的 比例为６６．７９％。 为支付宝钢国际及其附属子公司为公司提供代理销售服务业务的代理费，公 司以比向独立第三方客户的销售价格低１％至５％的价格销售该等产品给宝钢国际及 其附属子公司。基于上述差价基准，本报告期公司支付宝钢国际及其附属子公司 30 ２００３ 年度报告 的代理费为４．７７亿元（２００２年同期：４．１６亿元）。 此外，本报告期公司以市场价格将钢铁产品销售给集团公司的相关子公司的 金额为２８．７４亿元 （２００２年同期：１８．９８亿元）。此项交易额占本报告期主营业务收 入的比例为６．４６％。 以上交易通过现金或票据结算。 （２）部分原材料、辅料、备件等的购入 公司部分原材料、辅料、备件等是通过宝钢国际及其附属子公司购入的， 本 报告期公司此类交易额为７３．３９亿元（２００２年同期：４３．１７亿元）。 为支付宝钢国际及其附属子公司向公司提供代理采购服务业务的代理费，公 司以比向独立第三方的采购价格高１％～２．５％的价格向宝钢国际及其附属子公司采 购原燃料、辅料、备件等。基于上述差价基准，公司向宝钢国际及其附属子公司 支付的代理费为０．９６亿元（２００２年同期：０．６１亿元）。 另外，公司直接向宝钢国际及其附属子公司支付的国内原燃料、辅料、设备 的采购代理费为１．８７亿元（２００２年同期：１．７７亿元）。 本报告期，公司向宝钢国际及其附属子公司采购的原材料、辅料、备件等的 金额占公司报告期购入原材料、辅料、备件等金额的比例为３７．３８％。 以上交易通过现金结算。 采用代理方式采购物资、销售产品是国际上大型企业集团普遍采用的购销方 式，该方式有效利用了宝钢国际的规模优势、专业优势，为公司提高了管理效率， 提高了用户服务水平，有效地降低了购销成本和经营风险。 （３）其他 交易金额 关联方 公司交易内容 定价原则 （单位：百万 元） 市场价或协 集团公司 销售能源、材料 议价 ３３ 集团公司子公司 销售材料 市场价 ２３ 销售冶金焦、副产品、 宝钢国际 市场价 能源、材料 ５１３ 宝钢集团上海一钢有限公司 销售冶金焦、能源 市场价 ５０６ （一钢公司） 上海宝钢化工有限公司 销售备件、能源、辅料 市场价 １，１６５ 上海宝钢工程技术有限公司 销售能源、材料、副产 市场价 ２５ （工程公司） 品 宝 钢 集 团 企 业 开 发 总 公 司 销售能源、材料、副产 市场价或协 １５７ （开发总公司） 品 议价 宝钢集团上海浦东钢铁有限 销售能源 市场价 ２ 公司（浦钢公司） 市场价或协 产业公司 销售能源 ４８ 议价 上海宝钢化工有限公司 采购辅料 市场价 ５３ 上海宝钢化工有限公司 采购能源 协议价 １，２０９ 开发总公司 采购备件、材料、设备 市场价 ６６０ 工程公司 采购备件、材料、设备 市场价 ２６１ 上海宝钢设备检修有限公司 采购备件 市场价 ７ 31 ２００３ 年度报告 上海宝钢设备检测有限公司 采购材料 市场价 ２６ 上海宝信软件股份有限公司 采购设备、备件 市场价 ８５ （宝信公司） 益昌薄板 采购材料 市场价 ４１ 南通宝钢新日制钢有限公司 采购材料 市场价 ２００ 上海宝钢产业发展有限公司 采购材料 市场价 ６ 一钢公司 采购材料 市场价 １８５ 浦钢公司 采购材料 市场价 ２６９ 集团公司 支付教培费 协议价 ２０ 宝钢国际 支付产品销售代理费 市场价 ５６ 支付后勤服务、检修、 开发总公司 运输、工程、材料加工 协议价 ５５３ 费 宝钢集团宝山宾馆 支付科研、物业管理费 协议价 ２０ 支付运输、检修、科研、 宝钢国际 协议价 ９４ 材料加工费 宝信公司 支付信息技术服务费 协议价 １５３ 支付工程、检修、材料 工程公司 协议价 ２６２ 加工费 上海宝钢设备检修有限公司 支付检修费及工程费 市场价 ３３０ 支付检测费及仓储运输 上海宝钢设备检测公司 市场价 １４０ 费 上海宝钢建设有限公司 支付工程费 协议价 １７ 集团公司 支付房屋、土地租赁费 协议价 １３０ 开发总公司 提供运输服务 协议价 ２０ 宝钢国际 提供运输服务 协议价 １１ 集团公司子公司 提供技术服务 协议价 ３３ 工程公司 收取设备租赁费 协议价 ４ 集团公司 利息支出 协议价 １２０ 宝钢集团财务有限责任公司 利息支出 市场价 １０ 宝钢集团财务有限责任公司 利息收入 市场价 １０ 以上交易均通过现金或票据结算。 公司 ２００１ 年度股东大会通过了修订后的《宝山钢铁股份有限公司关联交易价 格管理办法》（以下简称《办法》），该《办法》全文详见上海证券交易所网站 （ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ）。本报告期公司的有关关联交易严格按照《办法》执行。 ２、报告期资产、股权转让发生的关联交易 ２００３ 年 ９ 月 １１ 日公司第二届董事会第三次会议，２００３ 年 １０ 月 ２９ 日公司 ２００３ 年第一次临时股东大会审议通过了公司收购益昌薄板、鲁宝钢管股权及集团公司 部分资产的议案，有关情况详见九（二）１ 中所述。 根据《资产收购协议》，本公司于 ２００３ 年 １０ 月 ３１ 日以协议价人民币 ４．４４ 亿元的价格收购了集团公司的技术中心、发展用地及附属建筑物等资产。本公司 于 ２００３ 年 １０ 月 ３１ 日以协议价人民币 ８．０２ 亿元向集团公司和一钢公司收购了益 昌薄板 ５７．５５％的股权，以协议价人民币 ２．２１ 亿元向集团公司收购了鲁宝钢管 ７９．８２％的股权。其中支付给集团公司共计人民币 ９．８９ 亿元，支付给一钢公司共计 人民币 ０．３５ 亿元。 32 ２００３ 年度报告 ３、公司与关联方存在的债权债务，形成原因为执行购销关联交易而产生的经 营性应收应付款项和收购集团公司部分资产形成的长期应付控股公司款。 公司长期外汇借款中 ６．４１ 亿元由宝钢集团财务有限责任公司（以下简称财务 公司）提供担保。 以上对公司经营不产生重大影响。 ４、其他重大关联交易 本报告期，根据相关审批程序，公司就暂时闲置自有资金 ２ 亿元与财务公司 签订了专项资产委托管理协议，取得收益 ０．０１ 亿元。具体情况详见九（四）３。 （四）重大合同及其履行情况 １、本报告期内公司无占当年利润 １０％的托管、承包、租赁其他公司资产或其 他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 ２、本报告期内公司无重大担保事项。 ３、报告期内或报告期继续发生的委托他人进行现金资产管理事项 公司为有效实现暂时闲置自有资金的保值增值，根据相关审批程序，就暂时 闲置自有资金 ２ 亿元与财务公司签订了专项资产委托管理协议，协议自 ２００３ 年 ６ 月 ２３ 日起生效。协议规定：财务公司应在公司指定的管理方式下（限于债券、新 股申购等）稳健、谨慎地管理委托资产，不得挪作他用，同时必须对公司委托资金 进行专户管理，按时提供交易凭据及专户明细对帐单。财务公司从事资产委托管 理业务所获收益在扣除有关正常交易费用（包括交易佣金、印花税等）后，如投资 年收益率在 ３．５％以下，其不收取管理费；如委托资金的投资年收益率超过 ３．５％， 其按超过部份收益的 ６０％收取管理费，其余收益归公司所有。 该委托理财事项已于 ２００３ 年 ９ 月 ２５ 日终止，委托理财本金 ２ 亿元和收益已 全部收回。 ４、本报告期内的其他重大合同。 （１）１８００ 毫米冷轧工程合资项目的合资合同。 本公司与日本新日本制铁株式会社（以下简称“新日铁”）、卢森堡大公国阿 赛洛公司（以下简称“阿赛洛”）于 ２００３ 年 １２ 月 ２３ 日在上海正式签署了 １８００ 毫 米冷轧工程合资项目的合资合同，此前本公司第二届董事会第二次会议于 ２００３ 年 ７ 月 ２１ 日通过决议批准了 １８００ 毫米冷轧工程合资项目，并于 ２００３ 年 ７ 月 ２２ 日与新日铁签署了合资意向书。合资公司名称为“上海宝钢新日铁汽车板有限公 司”，组织形式为有限责任公司，合资公司期限为 ２０ 年。合资公司投资总额为 ６５ 亿元人民币，注册资本为 ３０ 亿元人民币，本公司、新日铁、阿赛洛的持股比 例分别为 ５０％、３８％、１２％。合资公司以生产并主要在中国大陆境内销售用于汽车、 汽车零部件的冷轧钢板及镀锌钢板为主要经营目的。根据国家有关中外合资企业 的审批程序，合资合同尚须经政府有关审批部门批准后正式实施。 １８００ 毫米冷轧工程已于 ２００２ 年 １２ 月 ２３ 日开工建设，现设备基础基本完成， 轧机设备开始安装，该工程预计 ２００５ 年 ５ 月投产，生产规模为年产量 １７０ 万吨， 其中冷轧钢板 ９０ 万吨，热镀锌钢板 ８０ 万吨。合资公司成立后，本公司将根据合 资合同的规定，将在建资产中相当于十五亿元人民币的资产（以下简称为“实物出 资资产”）作为本公司对合资公司的股权投资，除实物出资资产以外的其他在建资 产将向合资公司转让。 （２）激光拼焊板合资项目的合资合同。 鉴于国内汽车行业对激光拼焊板需求的不断上升，经本公司第二届董事会第 33 ２００３ 年度报告 二次会议批准，本公司与上海大众联合发展有限公司、Ａｒｂｅｄ 和宝钢国际于 ２００３ 年 ９ 月 ２７ 日在上海签订合资合同，决定成立一家合资公司主要从事汽车激光拼焊 板加工。 合资公司名称为上海宝钢阿赛洛激光拼焊有限公司，已于 ２００３ 年 １０ 月 ３０ 日在上海注册成立。合资公司投资总额为 ２．４３ 亿元，注册资本为 １．２１５ 亿元，本 公司、上海大众联合发展有限公司、Ａｒｂｅｄ、宝钢国际的持股比例分别为 ２８％、３７％、 ２５％、１０％。现主体设备及技术引进合同的谈判已经结束，计划于 ２００４ 年底投产。 （３）收购益昌薄板、鲁宝钢管和集团公司部分资产 详见九（二）１ 中所述。 ５、公司或持股 ５％以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情 况 集团公司在股份公司成立时已做出以下两项承诺： （１）集团公司承诺，与公司发生的关联交易，将依照国家有关法律、行政法规 及有关主管部门的规章进行，不会损害公司及公司非控股股东的合法利益。 （２）集团公司承诺，将不会直接参与任何对公司有竞争的业务或活动，或直接 持有对公司有竞争的业务、活动或实体的权益。但集团公司可以持有公司股份并 继续经营、发展现有业务（包括与公司有或可能有竞争的业务）。 集团公司于 ２００１ 年 ６ 月 １３ 日和 ２００２ 年 ９ 月 ６ 日进一步向公司做出如下承诺： 在公司收购集团公司的部分三期工程资产和剩余的资产后，上述两项承诺仍 然有效。上述承诺在下列情况下有效：Ａ、公司在香港结算与交易所有限公司及中 国境内证券交易所上市。Ｂ、集团公司持有公司不少于 ３０％的已发行股份。 在报告期内，集团公司没有违反以上任何一项承诺。上述承诺见 ２００１ 年 ６ 月 ２１ 日和 ２００２ 年 ９ 月 １２ 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 ６、聘任、解聘会计师事务所情况 公司本年度聘请的会计师事务所未变更，仍为安永华明会计师事务所，该所 已连续 ４ 年为公司提供审计服务。支付给安永华明会计师事务所的报酬情况如下： （１）会计师事务所的报酬或者确定报酬的方式由股东大会决定，由董事会聘任 的会计师事务所的报酬由董事会确定。独立董事对会计师事务所的报酬一致表示 同意。 （２）本年度应付给安永华明会计师事务所的财务审计费用为 １７８ 万，２００２ 年 度为 １７８ 万元。 （３）安永华明会计师事务所为审计所实际发生的代垫费用由公司承担。 （４）安永华明会计师事务所为公司收购益昌薄板、鲁宝钢管和集团公司部分资 产提供了专项审计服务，审计费用为 １１０ 万元。 （５）安永华明会计师事务所 ２００３ 年度签字会计师为张小东和杨俊，２００２ 年度 的签字会计师为葛明和杨俊。 ７、报告期内，公司、公司董事会及董事无受到中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情况。 34 ２００３ 年度报告 十、财务报告 审计报告 宝山钢铁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宝山钢铁股份有限公司（“贵公司”）及附属公司２００３年 １２月３１日的合并资产负债表，２００３年度的合并利润及利润分配表以及合并现金流 量表和贵公司２００３年１２月３１日的资产负债表，２００３年度的利润及利润分配表以及 现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的 重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发 表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司及附属公司２００３年１２月３１日的财 务状况以及２００３年度的经营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 张小东 中国 北京 中国注册会计师 杨 俊 ２００４年２月２６日 35 ２００３ 年度报告 合并资产负债表 编制单位：宝钢股份 ２００３年１２月３１日 单位：人民币元 资产 附注五 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 流动资产 货币资金 （１） １，７９５，５０４，２６６．７４ ３，６０６，０７７，０１１．９６ 短期投资 （２） １７６，２２６，３７５．２５ － 应收票据 （３） ３，２８９，６８８，１４９．８７ ３，２９９，１２７，９３８．０４ 应收账款 （４） １，３３６，６１２，４８２．６０ １，３０３，０９４，３１１．７４ 其他应收款 （５） ３４，３４４，１９３．０６ １３，３１６，２２５．７３ 预付账款 （６） １６０，８１９，４２７．１５ １７，９６７，０８３．５７ 存货 （７） ４，６４２，８２３，０５２．２１ ３，３７１，６５６，５５５．４０ 流动资产合计 １１，４３６，０１７，９４６．８８ １１，６１１，２３９，１２６．４４ 长期投资 长期股权投资 （８） ２５３，９５９，４５１．３７ １５，５５３，３１０．７２ 长期债券投资 （８） １０，０００，０００．００ － 长期投资合计 ２６３，９５９，４５１．３７ １５，５５３，３１０．７２ 其中：合并价差 （８） ２１２，４３２，７３９．０５ － 固定资产 （９） 固定资产原价 １０２，９２８，８８８，１７７．９４ １００，１５９，６３０，２８３．３３ 减：累计折旧 ５９，３８８，８５６，２６２．３０ ５１，９３９，１０６，５５５．１２ 固定资产净值 ４３，５４０，０３１，９１５．６４ ４８，２２０，５２３，７２８．２１ 减：固定资产减值准备 ４５，２０３，４３７．７９ ４０，６１１，７７７．２３ 固定资产净额 ４３，４９４，８２８，４７７．８５ ４８，１７９，９１１，９５０．９８ 在建工程 （１０） ５，６４１，３２９，３７６．９６ １，６８２，４８８，６２５．２２ 固定资产合计 ４９，１３６，１５７，８５４．８１ ４９，８６２，４００，５７６．２０ 无形资产及其他资产 长期待摊费用 （１１） ３，５６４，９８４．９０ － 无形资产及其他资产合计 ３，５６４，９８４．９０ － 递延税项 递延税款借项 （１２） ７７，８７４，８０４．２２ － 资产总计 ６０，９１７，５７５，０４２．１８ ６１，４８９，１９３，０１３．３６ 36 ２００３ 年度报告 负债 附注五 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 流动负债 短期借款 （１３） ２５６，４４０，０００．００ ５０，０００，０００．００ 应付票据 （１４） ３０７，９７１，６２１．２０ ４４７，９７９，８４８．８５ 应付账款 （１５） ２，４８５，６０４，８２２．１７ １，６２５，３９６，８７１．７６ 预收账款 （１６） １，３０３，４３７，２６７．９８ １，４８７，２８６，６４６．３６ 应付工资 ２１０，９１９，４０１．３１ ９２，２５９，９１１．７０ 应付福利费 ６，７９６，７７６．０１ － 应付股利 （１７） ８，４８４，０７０．９１ － 应交税金 （１８） ７６５，５４６，６８１．５２ １，０２７，８０２，３９９．１７ 其他应交款 （１９） ２０，１９３，４２９．０８ ２０，３６２，７５５．９２ 其他应付款 （２０） ２８９，７０５，４２９．９５ ３６１，８７５，９４８．３９ 一年内到期的长期负债 （２１） ８３５，２５６，４７３．１３ ９１８，１０６，８６０．８８ 应付控股公司款 （２２） １３０，４８０，０００．００ ２０２，１７９，７７４．７８ 一年内到期的长期应付 控股公司款 （２３） ３，２００，０００，０００．００ ３，２００，０００，０００．００ 流动负债合计 ９，８２０，８３５，９７３．２６ ９，４３３，２５１，０１７．８１ 长期负债 长期借款 （２１） ６，００６，２８１，２１１．１６ ８，７６８，４０７，０７４．５８ 长期应付款 １９６，８８５．２９ － 长期应付控股公司款 （２３） ９，４００，０００，０００．００ １２，６００，０００，０００．００ 长期负债合计 １５，４０６，４７８，０９６．４５ ２１，３６８，４０７，０７４．５８ 递延税项 递延税款贷项 （１２） － ７１，１４８．００ 负债合计 ２５，２２７，３１４，０６９．７１ ３０，８０１，７２９，２４０．３９ 少数股东权益 ２２４，１６４，４４４．７９ － 股东权益 股本 （２４） １２，５１２，０００，０００．００ １２，５１２，０００，０００．００ 资本公积 （２５） １１，９９４，５４１，６０２．９５ １１，６８９，２３３，８２８．１１ 盈余公积 （２６） ４，４２２，５３８，２０４．２５ ２，２６９，０９５，４９４．７４ 其中：法定公益金 １，６９５，４８８，３５５．０４ ９７７，２３８，１８４．３０ 未分配利润 （２７） ６，５３７，０１６，７２０．４８ ４，２１７，１３４，４５０．１２ 其中：年结日后董事会批准 发放之现金股利 ３，１２８，０００，０００．００ ２，５０２，４００，０００．００ 股东权益合计 ３５，４６６，０９６，５２７．６８ ３０，６８７，４６３，７７２．９７ 负债及股东权益总计 ６０，９１７，５７５，０４２．１８ ６１，４８９，１９３，０１３．３６ 法定代表人：谢企华 财务总监：陈 缨 会计机构负责人：王明东 所附附注为本会计报表的组成部分 37 ２００３ 年度报告 合并利润及利润分配表 编制单位：宝钢股份 ２００３年度 单位：人民币元 附注五 ２００３ 年度 ２００２ 年度 主营业务收入 （２８） ４４，４６０，３６８，９０５．５４ ３３，８７６，６０５，７９２．６２ 减：主营业务成本 （２９） ３０，８２５，４２５，４４５．５６ ２４，４５５，５８４，４６５．２７ 主营业务税金及附加 （３０） ３６２，２８８，８１２．１６ ２６９，４４３，８３６．８３ 主营业务利润 １３，２７２，６５４，６４７．８２ ９，１５１，５７７，４９０．５２ 加：其他业务利润 ６３，８３９，９１３．００ ２０，１５５，４２２．４６ 减：营业费用 ３６７，７５０，１１８．８９ ３２８，０５７，９８８．９０ 管理费用 ２，１５７，９４４，２８１．８６ １，９３９，９６９，０７３．８８ 财务费用 （３２） ７６１，５２９，５４３．２１ ７９０，４９０，１５６．１７ 营业利润 １０，０４９，２７０，６１６．８６ ６，１１３，２１５，６９４．０３ 加：投资收益 （３３） ３９，６３０，８７４．８８ １，４５７，８７２．０５ 补贴收入 １５０，０００．００ － 营业外收入 ４，０５０，４１３．０４ ４，８４４，１２０．７０ 减：营业外支出 １６４，５０４，０１２．７８ １７７，７６４，３８０．１６ 利润总额 ９，９２８，５９７，８９２．００ ５，９４１，７５３，３０６．６２ 减：所得税 ２，９５３，７８３，５９１．３７ １，６６９，８２０，８７６．３７ 加：少数股东损益 ９１０，６７９．２４ － 净利润 ６，９７５，７２４，９７９．８７ ４，２７１，９３２，４３０．２５ 加：年初未分配利润 ４，２１７，１３４，４５０．１２ ２，３６３，５８８，５０５．９３ 可供分配的利润 １１，１９２，８５９，４２９．９９ ６，６３５，５２０，９３６．１８ 减：提取法定盈余公积 （２７） ７１８，２５０，１７０．７４ ４２７，１９３，２４３．０３ 提取法定公益金 （２７） ７１８，２５０，１７０．７４ ４２７，１９３，２４３．０３ 提取储备基金 （２７） ７１８，０１５．９９ － 提取企业发展基金 （２７） １４３，６０３．２０ － 可供股东分配的利润 ９，７５５，４９７，４６９．３２ ５，７８１，１３４，４５０．１２ 减：提取任意盈余公积 （２７） ７１６，０８０，７４８．８４ － 应付普通股股利 （２７） ２，５０２，４００，０００．００ １，５６４，０００，０００．００ 未分配利润 （２７） ６，５３７，０１６，７２０．４８ ４，２１７，１３４，４５０．１２ 法定代表人：谢企华 财务总监：陈 缨 会计机构负责人：王明东 注：利润表的补充资料参见附注十一 所附附注为本会计报表的组成部分 38 ２００３ 年度报告 合并现金流量表 编制单位：宝钢股份 ２００３年度 单位：人民币元 附注五 ２００３ 年度 ２００２ 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ５１，５０２，１６８，７１１．４３ ３７，７７７，４４５，４１１．０５ 收到的税费返还 １５０，０００．００ － 现金流入小计 ５１，５０２，３１８，７１１．４３ ３７，７７７，４４５，４１１．０５ 购买商品、接受劳务支付的现金 ２５，５３２，８６５，１８９．０１ １９，１７５，７６１，８７１．４４ 支付给职工以及为职工支付的现金 ２，５３９，３３６，７７７．１０ １，８０５，２４３，４６９．３２ 支付的各项税费 ７，４０７，６００，１８７．５１ ３，９４９，４３６，０３８．８２ 支付的其他与经营活动有关的现金 １，３９１，７１７，４５５．２０ ２，０５６，９９２，８４６．３７ 现金流出小计 ３６，８７１，５１９，６０８．８２ ２６，９８７，４３４，２２５．９５ 经营活动产生的现金流量净额 １４，６３０，７９９，１０２．６１ １０，７９０，０１１，１８５．１０ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ５３６，７５１，５４７．００ － 取得投资收益所收到的现金 ４９，１８３，０９９．７３ １，４２８，７０９．００ 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产而收回的现金净额 ２５，７８２，５９５．８８ １７，２９６，１２４．１６ 收到的其他与投资活动有关的现金 ２４，４５５，６４７．０１ ２５，６４９，６０６．９０ 现金流入小计 ６３６，１７２，８８９．６２ ４４，３７４，４４０．０６ 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 ５，２２８，９７１，２８４．５３ ２，０６０，８４２，５６９．３２ 投资所支付的现金 ６５８，１７８，５４７．００ － 三期资产收购所支付的现金 － ８００，０００，０００．００ 收购集团公司部分资产所支付的现金 （３４） ４４４，２２８，０４５．０３ － 收购益昌所支付的现金 （３５） １，０３９，６４０，７４６．１２ － 收购鲁宝所支付的现金 （３６） ２０８，３１１，３９１．５１ － 收购部分托管资产所支付的现金 － ９６７，３６７，１３３．０９ 支付的其他与投资活动有关的现金 ６７７，７５３．００ － 现金流出小计 ７，５８０，００７，７６７．１９ ３，８２８，２０９，７０２．４１ 投资活动产生的现金流量净额 －６，９４３，８３４，８７７．５７ －３，７８３，８３５，２６２．３５ 三、筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 １１，２２６，２６４，６００．００ １５，５２６，７８７，４７４．７１ 收到的其他与筹资活动有关的现金 － １２３，６００，０００．００ 现金流入小计 １１，２２６，２６４，６００．００ １５，６５０，３８７，４７４．７１ 39 ２００３ 年度报告 偿还债务所支付的现金 １４，５６７，５１３，７９６．５２ １８，６５８，３８８，５０８．８７ 分配股利、利润和偿付利息 所支付的现金 ２，９７３，２４６，３５０．２２ ２，０６４，２７３，８２９．５５ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ３，２００，０００，０００．００ － 现金流出小计 ２０，７４０，７６０，１４６．７４ ２０，７２２，６６２，３３８．４２ 筹资活动产生的现金流量净额 －９，５１４，４９５，５４６．７４ －５，０７２，２７４，８６３．７１ 四、汇率变动对现金的影响 １６，９５８，５７６．４８ ３，３４０，４８６．５２ 五、现金及现金等价物净增加／（减少）额 －１，８１０，５７２，７４５．２２ １，９３７，２４１，５４５．５６ 补充资料 ２００３ 年度 ２００２ 年度 １ 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 ６，９７５，７２４，９７９．８７ ４，２７１，９３２，４３０．２５ 加：计提的资产减值准备 ４，９２１，５０６．０７ ６９，９２９，１０１．４３ 固定资产折旧 ７，４１４，６１７，９５５．６５ ５，３８２，３０３，９９０．５５ 长期待摊费用摊销 ７５，５３９．９９ － 待摊费用减少 ２０，７０２．８７ － 预提费用减少 －３３，３２１，０６４．３５ － 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失 １２０，６８７，２１９．３４ １２６，７０２，８５１．３８ 财务费用 ７５７，２９２，３１３．６５ ７８６，８０６，０６２．９６ 投资收益 －３９，６３０，８７４．８８ －１，４５７，８７２．０５ 少数股东损益 －９１０，６７９．２４ － 递延税款贷项（减：借项） －６１，８３３，０９５．８７ ２４，７００，０００．００ 存货的减少（减：增加） －９２３，８３１，７８７．２９ ５８５，１２３，０８４．８８ 经营性应收项目的减少（减：增加） １９８，７９０，８３１．７１ －１，９２０，４５３，９７４．７６ 经营性应付项目的增加 ２１７，３９３，９５５．８９ １，４６４，４２５，５１０．４６ 其他 ８０１，５９９．２０ － 经营活动产生的现金流量净额 １４，６３０，７９９，１０２．６１ １０，７９０，０１１，１８５．１０ ２ 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本公积 ９７６，４１５．９０ １，９０２，９２９．１７ ３ 现金及现金等价物增加／（减少）情况： 货币资金的年末余额 １，７９５，５０４，２６６．７４ ３，６０６，０７７，０１１．９６ 减：货币资金的年初余额 ３，６０６，０７７，０１１．９６ １，６６８，８３５，４６６．４０ 现金及现金等价物净增加／（减少）额 －１，８１０，５７２，７４５．２２ １，９３７，２４１，５４５．５６ 法定代表人：谢企华 财务总监：陈 缨 会计机构负责人：王明东 所附附注为本会计报表的组成部分 40 ２００３ 年度报告 合并股东权益增减变动表 编制单位：宝钢股份 ２００３年度 单位：人民币元 ２００３ 年度 ２００２ 年度 股本 年初及年末余额 １２，５１２，０００，０００．００ １２，５１２，０００，０００．００ 资本公积 年初余额 １１，６８９，２３３，８２８．１１ １１，５６３，７３０，８９８．９４ 本年增加数 ３０５，３０７，７７４．８４ １２５，５０２，９２９．１７ 其中：接受捐赠非现金资产准备 附注五（２５） １，９４６．７８ － 拨款转入 附注五（２５） ２８２，３００，３１４．３７ １２３，６００，０００．００ 股权投资准备 附注五（２５） ２２，０２９，０９７．７９ － 其他资本公积 附注五（２５） ９７６，４１５．９０ １，９０２，９２９．１７ 年末余额 １１，９９４，５４１，６０２．９５ １１，６８９，２３３，８２８．１１ 盈余公积 年初余额 ２，２６９，０９５，４９４．７４ １，４１４，７０９，００８．６８ 本年增加数 ２，１５３，４４２，７０９．５１ ８５４，３８６，４８６．０６ 其中：从净利润中提取数 ２，１５３，４４２，７０９．５１ ８５４，３８６，４８６．０６ 其中：法定盈余公积 ７１８，２５０，１７０．７４ ４２７，１９３，２４３．０３ 法定公益金 ７１８，２５０，１７０．７４ ４２７，１９３，２４３．０３ 任意盈余公积 ７１６，０８０，７４８．８４ － 企业发展基金 １４３，６０３．２０ － 储备基金 ７１８，０１５．９９ － 年末余额 ４，４２２，５３８，２０４．２５ ２，２６９，０９５，４９４．７４ 其中：法定盈余公积 １，６９５，４８８，３５５．０４ ９７７，２３８，１８４．３０ 法定公益金 １，６９５，４８８，３５５．０４ ９７７，２３８，１８４．３０ 任意盈余公积 １，０３０，６９９，８７４．９８ ３１４，６１９，１２６．１４ 企业发展基金 １４３，６０３．２０ － 储备基金 ７１８，０１５．９９ － 未分配利润 原列报之年初未分配利润 附注二（１８） １，７１４，７３４，４５０．１２ ７９９，５８８，５０５．９３ 会计政策变更之影响 ２，５０２，４００，０００．００ １，５６４，０００，０００．００ 重新表述之年初未分配利润 ４，２１７，１３４，４５０．１２ ２，３６３，５８８，５０５．９３ 本年净利润 ６，９７５，７２４，９７９．８７ ４，２７１，９３２，４３０．２５ 本年利润分配 －４，６５５，８４２，７０９．５１ －２，４１８，３８６，４８６．０６ 年末未分配利润 ６，５３７，０１６，７２０．４８ ４，２１７，１３４，４５０．１２ 法定代表人：谢企华 财务总监：陈 缨 会计机构负责人：王明东 所附附注为本会计报表的组成部分 41 ２００３ 年度报告 资产负债表 编制单位：宝钢股份 ２００３年１２月３１日 单位：人民币元 资产 附注四 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 流动资产 货币资金 （１） １，６０３，５５０，５３８．８９ ３，６０６，０７７，０１１．９６ 短期投资 （２） １３６，６２６，８７４．００ － 应收票据 （３） ３，１９６，００６，６５７．１３ ３，２９９，１２７，９３８．０４ 应收账款 （４） １，２８０，０６３，９７４．４９ １，３０３，０９４，３１１．７４ 其他应收款 （５） ２２，３０６，５５６．４４ １３，３１６，２２５．７３ 预付账款 （６） ２８，４５０，８７２．１６ １７，９６７，０８３．５７ 存货 （７） ４，２２１，７４０，３１３．３１ ３，３７１，６５６，５５５．４０ 流动资产合计 １０，４８８，７４５，７８６．４２ １１，６１１，２３９，１２６．４４ 长期投资 长期股权投资 （８） １，５２９，６２３，６８１．７９ １５，５５３，３１０．７２ 长期投资合计 １，５２９，６２３，６８１．７９ １５，５５３，３１０．７２ 固定资产 （９） 固定资产原价 １００，８３５，１４１，８９３．３６ １００，１５９，６３０，２８３．３３ 减：累计折旧 ５８，４００，２７６，５６７．５０ ５１，９３９，１０６，５５５．１２ 固定资产净值 ４２，４３４，８６５，３２５．８６ ４８，２２０，５２３，７２８．２１ 减：固定资产减值准备 ４２，１０９，５８７．６９ ４０，６１１，７７７．２３ 固定资产净额 ４２，３９２，７５５，７３８．１７ ４８，１７９，９１１，９５０．９８ 在建工程 （１０） ５，５７５，４００，５５８．３７ １，６８２，４８８，６２５．２２ 固定资产合计 ４７，９６８，１５６，２９６．５４ ４９，８６２，４００，５７６．２０ 递延税项 递延税款借项 （１２） ６３，８２９，２６９．３０ － 资产总计 ６０，０５０，３５５，０３４．０５ ６１，４８９，１９３，０１３．３６ 42 ２００３ 年度报告 负债及股东权益 附注四 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 流动负债 短期借款 （１３） － ５０，０００，０００．００ 应付票据 （１４） ２６９，１３８，６２１．２０ ４４７，９７９，８４８．８５ 应付账款 （１５） ２，３８７，１０１，０９３．８３ １，６２５，３９６，８７１．７６ 预收账款 （１６） １，１２３，１１５，５６０．７９ １，４８７，２８６，６４６．３６ 应付工资 ２０４，５００，０００．００ ９２，２５９，９１１．７０ 应交税金 （１８） ７１４，９４６，６１５．８７ １，０２７，８０２，３９９．１７ 其他应交款 （１９） ２０，０６１，７０３．１９ ２０，３６２，７５５．９２ 其他应付款 （２０） ２５５，１１２，７７０．９２ ３６１，８７５，９４８．３９ 一年内到期的长期负债 （２１） ８３５，２５６，４７３．１３ ９１８，１０６，８６０．８８ 应付控股公司款 （２２） １３０，４８０，０００．００ ２０２，１７９，７７４．７８ 一年内到期的长期应付 控股公司款 （２３） ３，２００，０００，０００．００ ３，２００，０００，０００．００ 流动负债合计 ９，１３９，７１２，８３８．９３ ９，４３３，２５１，０１７．８１ 长期负债 长期借款 （２１） ６，００６，２８１，２１１．１６ ８，７６８，４０７，０７４．５８ 长期应付控股公司款 （２３） ９，４００，０００，０００．００ １２，６００，０００，０００．００ 长期负债合计 １５，４０６，２８１，２１１．１６ ２１，３６８，４０７，０７４．５８ 递延税项 递延税款贷项 （１２） － ７１，１４８．００ 负债合计 ２４，５４５，９９４，０５０．０９ ３０，８０１，７２９，２４０．３９ 股东权益 股本 （２４） １２，５１２，０００，０００．００ １２，５１２，０００，０００．００ 资本公积 （２５） １１，９９４，５４１，６０２．９５ １１，６８９，２３３，８２８．１１ 盈余公积 （２６） ４，３７３，２９２，３２５．６０ ２，２６９，０９５，４９４．７４ 其中：法定公益金 １，６７８，６３７，１２７．９２ ９７７，２３８，１８４．３０ 未分配利润 （２７） ６，６２４，５２７，０５５．４１ ４，２１７，１３４，４５０．１２ 其中：年结日后董事会批准 发放之现金股利 ３，１２８，０００，０００．００ ２，５０２，４００，０００．００ 股东权益合计 ３５，５０４，３６０，９８３．９６ ３０，６８７，４６３，７７２．９７ 负债及股东权益总计 ６０，０５０，３５５，０３４．０５ ６１，４８９，１９３，０１３．３６ 法定代表人：谢企华 财务总监：陈 缨 会计机构负责人：王明东 所附附注为本会计报表的组成部分 43 ２００３ 年度报告 利润及利润分配表 编制单位：宝钢股份 ２００３年度 单位：人民币元 附 注 四 ２００３ 年度 ２００２ 年度 主营业务收入 （２８） ４４，１５８，４６２，９１７．１２ ３３，８７６，６０５，７９２．６２ 减：主营业务成本 （２９） ３０，５３６，５０５，８８４．５２ ２４，４５５，５８４，４６５．２７ 主营业务税金及附加 （３０） ３６２，２７２，１５６．５４ ２６９，４４３，８３６．８３ 主营业务利润 １３，２５９，６８４，８７６．０６ ９，１５１，５７７，４９０．５２ 加：其他业务利润 ６３，０１０，７３３．６７ ２０，１５５，４２２．４６ 减：营业费用 ３６２，１０６，１３７．１５ ３２８，０５７，９８８．９０ 管理费用 ２，１３４，７３０，５１８．９３ １，９３９，９６９，０７３．８８ 财务费用 （３２） ７５９，４５３，９１６．３７ ７９０，４９０，１５６．１７ 营业利润 １０，０６６，４０５，０３７．２８ ６，１１３，２１５，６９４．０３ 加：投资收益 （３３） ４４，６８３，９６６．８１ １，４５７，８７２．０５ 补贴收入 １５０，０００．００ － 营业外收入 ３，７４９，７５６．１５ ４，８４４，１２０．７０ 减：营业外支出 １６２，９８５，５１２．４１ １７７，７６４，３８０．１６ 利润总额 ９，９５２，００３，２４７．８３ ５，９４１，７５３，３０６．６２ 减：所得税 ２，９３８，０１３，８１１．６８ １，６６９，８２０，８７６．３７ 净利润 ７，０１３，９８９，４３６．１５ ４，２７１，９３２，４３０．２５ 加：年初未分配利润 ４，２１７，１３４，４５０．１２ ２，３６３，５８８，５０５．９３ 可供分配的利润 １１，２３１，１２３，８８６．２７ ６，６３５，５２０，９３６．１８ 减：提取法定盈余公积 （２７） ７０１，３９８，９４３．６２ ４２７，１９３，２４３．０３ 提取法定公益金 （２７） ７０１，３９８，９４３．６２ ４２７，１９３，２４３．０３ 可供股东分配的利润 ９，８２８，３２５，９９９．０３ ５，７８１，１３４，４５０．１２ 减：提取任意盈余公积 （２７） ７０１，３９８，９４３．６２ － 应付普通股股利 （２７） ２，５０２，４００，０００．００ １，５６４，０００，０００．００ 未分配利润 （２７） ６，６２４，５２７，０５５．４１ ４，２１７，１３４，４５０．１２ 法定代表人：谢企华 财务总监：陈 缨 会计机构负责人：王明东 注：利润表的补充资料参见附注十一 所附附注为本会计报表的组成部分 44 ２００３ 年度报告 现金流量表 编制单位：宝钢股份 ２００３年度 单位：人民币元 附注 四 ２００３ 年度 ２００２ 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ５０，９４５，４７８，２８３．６４ ３７，７７７，４４５，４１１．０５ 收到的税费返还 １５０，０００．００ － 现金流入小计 ５０，９４５，６２８，２８３．６４ ３７，７７７，４４５，４１１．０５ 购买商品、接受劳务支付的现金 ２５，１２１，５１２，５７２．４４ １９，１７５，７６１，８７１．４４ 支付给职工以及为职工支付的现金 ２，５２０，２０７，９６７．８６ １，８０５，２４３，４６９．３２ 支付的各项税费 ７，３９８，０６１，５９１．１６ ３，９４９，４３６，０３８．８２ 支付的其他与经营活动有关的现金 １，３６０，８５０，４６０．１４ ２，０５６，９９２，８４６．３７ 现金流出小计 ３６，４００，６３２，５９１．６０ ２６，９８７，４３４，２２５．９５ 经营活动产生的现金流量净额 １４，５４４，９９５，６９２．０４ １０，７９０，０１１，１８５．１０ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ５０２，７５１，５４７．００ － 取得投资收益所收到的现金 ４８，２８２，６００．９８ １，４２８，７０９．００ 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产而收回的现金净额 １７，３４６，３７３．１４ １７，２９６，１２４．１６ 收到的其他与投资活动有关的现金 ２３，６１４，７６６．２０ ２５，６４９，６０６．９０ 现金流入小计 ５９１，９９５，２８７．３２ ４４，３７４，４４０．０６ 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 ５，１５６，４３９，０７２．２９ ２，０６０，８４２，５６９．３２ 投资所支付的现金 ６５８，１７８，５４７．００ － 三期资产收购所支付的现金 － ８００，０００，０００．００ 收购集团公司部分资产所支付的现 金 （３４） ４４４，２２８，０４５．０３ － 收购益昌所支付的现金 （３５） １，２５４，６８７，０００．００ － 收购鲁宝所支付的现金 （３６） ２２１，４１４，９００．００ － 收购部分托管资产所支付的现金 － ９６７，３６７，１３３．０９ 支付的其他与投资活动有关的现金 ６７７，７５３．００ － 现金流出小计 ７，７３５，６２５，３１７．３２ ３，８２８，２０９，７０２．４１ 投资活动产生的现金流量净额 －７，１４３，６３０，０３０．００ －３，７８３，８３５，２６２．３５ 三、筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 １１，２１２，８２４，６００．００ １５，５２６，７８７，４７４．７１ 45 ２００３ 年度报告 收到的其他与筹资活动有关的现金 － １２３，６００，０００．００ 现金流入小计 １１，２１２，８２４，６００．００ １５，６５０，３８７，４７４．７１ 偿还债务所支付的现金 １４，４５５，５１３，７９６．５２ １８，６５８，３８８，５０８．８７ 分配股利、利润和偿付利息 所支付的现金 ２，９７８，１９３，１８０．０５ ２，０６４，２７３，８２９．５５ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ３，２００，０００，０００．００ － 现金流出小计 ２０，６３３，７０６，９７６．５７ ２０，７２２，６６２，３３８．４２ 筹资活动产生的现金流量净额 －９，４２０，８８２，３７６．５７ －５，０７２，２７４，８６３．７１ 四、汇率变动对现金的影响 １６，９９０，２４１．４６ ３，３４０，４８６．５２ 五、现金及现金等价物净增加／（减少）额 －２，００２，５２６，４７３．０７ １，９３７，２４１，５４５．５６ 补充资料 ２００３ 年度 ２００２ 年度 １ 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 ７，０１３，９８９，４３６．１５ ４，２７１，９３２，４３０．２５ 加：计提的资产减值准备 ８，３１８，１４６．７８ ６９，９２９，１０１．４３ 固定资产折旧 ７，３９０，１７０，３５０．９０ ５，３８２，３０３，９９０．５５ 处置固定资产的损失 １１９，９３０，０９４．７７ １２６，７０２，８５１．３８ 财务费用 ７５５，０４０，９８５．７３ ７８６，８０６，０６２．９６ 投资收益 －４４，６８３，９６６．８１ －１，４５７，８７２．０５ 递延税款贷项（减：借项） －６３，９００，４１７．３０ ２４，７００，０００．００ 存货的减少（减：增加） －８７１，８５８，７３７．３７ ５８５，１２３，０８４．８８ 经营性应收项目的减少（减：增加） １０８，１３１，３６７．９２ －１，９２０，４５３，９７４．７６ 经营性应付项目的增加 １２９，８５８，４３１．２７ １，４６４，４２５，５１０．４６ 经营活动产生的现金流量净额 １４，５４４，９９５，６９２．０４ １０，７９０，０１１，１８５．１０ ２ 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本公积 ９７６，４１５．９０ １，９０２，９２９．１７ ３ 现金及现金等价物增加／（减少）情况： 货币资金的年末余额 １，６０３，５５０，５３８．８９ ３，６０６，０７７，０１１．９６ 减：货币资金的年初余额 ３，６０６，０７７，０１１．９６ １，６６８，８３５，４６６．４０ 现金及现金等价物净增加／（减少）额 －２，００２，５２６，４７３．０７ １，９３７，２４１，５４５．５６ 法定代表人：谢企华 财务总监：陈 缨 会计机构负责人：王明东 所附附注为本会计报表的组成部分 46 ２００３ 年度报告 股东权益增减变动表 编制单位：宝钢股份 ２００３年度 单位：人民币元 ２００３ 年度 ２００２ 年度 股本 年初及年末余额 １２，５１２，０００，０００．００ １２，５１２，０００，０００．００ 资本公积 年初余额 １１，６８９，２３３，８２８．１１ １１，５６３，７３０，８９８．９４ 本年增加数 ３０５，３０７，７７４．８４ １２５，５０２，９２９．１７ 其中：接受捐赠非现金资产 准备 附注五（２５） １，９４６．７８ － 拨款转入 附注五（２５） ２８２，３００，３１４．３７ １２３，６００，０００．００ 股权投资准备 附注五（２５） ２２，０２９，０９７．７９ － 其他资本公积 附注五（２５） ９７６，４１５．９０ １，９０２，９２９．１７ 年末余额 １１，９９４，５４１，６０２．９５ １１，６８９，２３３，８２８．１１ 盈余公积 年初余额 ２，２６９，０９５，４９４．７４ １，４１４，７０９，００８．６８ 本年增加数 ２，１０４，１９６，８３０．８６ ８５４，３８６，４８６．０６ 其中：从净利润中提取数 ２，１０４，１９６，８３０．８６ ８５４，３８６，４８６．０６ 其中：法定盈余公积 ７０１，３９８，９４３．６２ ４２７，１９３，２４３．０３ 法定公益金 ７０１，３９８，９４３．６２ ４２７，１９３，２４３．０３ 任意盈余公积 ７０１，３９８，９４３．６２ － 年末余额 ４，３７３，２９２，３２５．６０ ２，２６９，０９５，４９４．７４ 其中：法定盈余公积 １，６７８，６３７，１２７．９２ ９７７，２３８，１８４．３０ 法定公益金 １，６７８，６３７，１２７．９２ ９７７，２３８，１８４．３０ 任意盈余公积 １，０１６，０１８，０６９．７６ ３１４，６１９，１２６．１４ 未分配利润 原列报之年初未分配利润 附注二（１８） １，７１４，７３４，４５０．１２ ７９９，５８８，５０５．９３ 会计政策变更之影响 ２，５０２，４００，０００．００ １，５６４，０００，０００．００ 重新表述之年初未分配利 润 ４，２１７，１３４，４５０．１２ ２，３６３，５８８，５０５．９３ 本年净利润 ７，０１３，９８９，４３６．１５ ４，２７１，９３２，４３０．２５ 本年利润分配 －４，６０６，５９６，８３０．８６ －２，４１８，３８６，４８６．０６ 年末未分配利润 ６，６２４，５２７，０５５．４１ ４，２１７，１３４，４５０．１２ 法定代表人：谢企华 财务总监：陈 缨 会计机构负责人：王明东 所附附注为本会计报表的组成部分 47 ２００３ 年度报告 会计报表附注 ２００３年１２月３１日 人民币元 一、 公司简介 宝山钢铁股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据中华人民共和 国（“中国”）法律在中国境内注册成立的股份有限公司。本公司系经中 国国家经济贸易委员会以国经贸企改［１９９９］１２６６号文批准，由上海宝钢 集团公司独家发起设立，于２０００年２月３日正式注册成立，注册登记号为 ３１００００１００６３３３。经中国证券监督管理委员会证监发行字［２０００］１４０号文 核准，本公司于２０００年１１月６日至２０００年１１月２４日采用网下配售和上网定 价 发 行 相 结 合 的 发 行 方 式 向 社 会 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 （Ａ 股）１，８７７，０００，０００股，每股面值人民币１元，每股发行价人民币４．１８元。 本公司经营范围为：钢铁冶炼、加工，电力、煤炭、工业气体生产、码 头、仓储、运输等与钢铁相关的业务，技术开发、技术转让、技术服务和 技术管理咨询服务，汽车修理，经营本企业自产产品及技术的出口业务， 经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件 及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术 除外），经营进料加工和“三来一补”业务。 二、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 本会计报表所载财务信息是根据下列主要会计政策、会计估计和合并 会计报表的编制方法编制，它们是根据《企业会计准则》和《企业会计 制度》及其相关的补充规定以及财政部颁布的有关准则、制度和规定拟 定的。 １． 会计制度 本公司及附属公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 ２． 会计年度 本公司及附属公司的会计年度采用公历年度，即每年自１月１日起至１２ 月３１日止为一个会计年度。 ３． 记账本位币 本公司及附属公司以人民币为记账本位币。 ４． 记账基础和计价原则 本公司及附属公司的会计核算以权责发生制为记账基础，各项财产在 取得时按照实际成本计量。其后，对各项资产进行定期检查，如果发生减 48 ２００３ 年度报告 值，按《企业会计制度》规定计提相应的减值准备。 ５． 外币业务 本公司及附属公司发生非本位币经济业务时，采用交易当月首日之中 国人民银行公布的基准汇率（“基准汇率”）折合为本位币记账。结算日， 对债权债务及现金中的外币金额概按年末基准汇率进行调整，由此产生的 汇兑损益，计入当年损益。属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益， 按借款费用资本化的原则进行处理。 ６． 现金等价物 现金等价物是指本公司及附属公司持有的期限短（从购买日起，三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的 投资。 ７． 短期投资 短期投资是指能随时变现并且持有时间不准备超过１年的投资，包括 股票投资、债券和基金等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告 但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息计价。 短期投资持有期间内收到被投资单位发放的现金股利或利息，除取得 时已记入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的 收回，冲减短期投资账面值。处置短期投资时，投资的账面价值与实际 取得价款的差额，确认为当期投资损益。结转投资成本时采用个别计价 法。 本公司及附属公司期末短期投资，按投资类别的成本与市价孰低计 量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。 ８． 坏账准备 （１） 坏账的确认标准为： － 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收 回； － 债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有确凿证据表明无法收 回或收回的可能性不大。 确认的坏账于核准前先采用备抵法核算，在获得核准后与相应 之应收款项 （包括应收账款和其他应收款） 核销。 （２） 本公司及附属公司采用备抵法核算应收款项的坏账损失，分别按照 个别认定法和账龄分析法提取特别坏账准备及一般坏账准备。特别 坏账准备，是指管理层对个别应收款项的可收回程度作出判断并计 提相应的坏账准备。一般坏账准备，是指除特别坏账准备之外，管 理层对剩余的应收款项期末余额根据账龄计提的坏账准备，具体的 计提比例如下： 49 ２００３ 年度报告 账龄 坏账准备比例（％） １年以内 ５ １至２年 ３０ ２至３年 ６０ ３年以上 １００ ９． 存货 存货划分为原材料、在产品、产成品和备品备件。各种存货按取得时 的实际成本记账。存货的日常核算采用实际成本核算，存货发出采用加 权平均法计价。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本与其 可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指公司在正常经 营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的 价值。 １０． 长期投资 长期股权投资在取得时以初始投资成本计价。本公司对被投资企业的 投资占该企业有表决权资本总额的２０％或２０％以上，或者投资不足２０％但对 其有重大影响的，采用权益法核算。本公司对被投资企业的投资占该企 业有表决权资本总额的２０％以下，或对被投资企业的投资虽占该企业有表 决权资本总额２０％或２０％以上，但对其不具有重大影响的，采用成本法核 算。 长期股权投资采用权益法时，初始投资成本与应享有被投资企业所有 者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内 摊销，无投资期限的，借方差额按不超过１０年的期限摊销；贷方差额直 接计入资本公积—股权投资准备科目。 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资 按票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。债券溢价和折价在债券 存续期间内确认利息收入时摊销。 长期投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回 金额低于长期投资账面价值的差额，提取长期投资减值准备。 １１． 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用 年限超过一年且单位价值较高的有形资产。 固定资产按取得时的实际成本计价，购建固定资产使其达到预定可使 用状态前所发生的专门借款的利息及外币专门借款汇兑差额予以资本 化；与固定资产有关的后续支出，如果预计使可能流入本公司的经济利 益超过原先估计，则计入固定资产的账面价值，其他后续支出在其发生 时计入当期费用。 50 ２００３ 年度报告 固定资产折旧采用直线法平均提列，并按固定资产类别的原价、预计 使用年限和预计残值（原值的４％）确折旧率如下： 类别 估计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 １５ － ３５ ２．７％ － ６．４％ 机器设备 ７ － １８ ５．３％ － １３．７％ 运输工具 ５ － １０ ９．６％ － １９．２％ 办公及其他设备 ５ － ９ １０．７％ － １９．２％ 固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧； 当月减少的固定资产，从下月起不计提折旧。 期末，对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于账面价值的差额 作为固定资产减值准备，计入当期损益。可收回金额，是指固定资产的 销售净价与使用价值两者中的较高者。使用价值是指预期从资产的持续 使用和使用寿命结束时的处置中形成的估计未来现金流量的现值。 固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理净损益计入 当年营业外收入或支出。 １２． 在建工程 在建工程是指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出 入账。包括工程直接材料、直接工资、待安装设备、工程建筑安装费、工 程管理费和工程试运转净损益及允许资本化的借款费用。在建工程自达到 预定可使用状态起转列固定资产。 期末，对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来三年内 不会重新开工的项目，或者所建项目在性能上或技术上已经落后并且给 企业带来的经济利益具有很大不确定性的项目，计提减值准备。 １３． 借款费用 借款费用是指本公司及附属公司因借款而发生的利息、折溢价摊销、 辅助费用及外币汇兑差额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的 款项，专门借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化，计入该资 产的成本： （１） 资产支出已经发生； （２） 借款费用已经发生； （３） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过３ 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购 建活动重新开始。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借 款费用计入当期损益。 借款费用中的每期包括溢折价摊销的利息费用按截至当期末止的购 51 ２００３ 年度报告 建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过 当期实际发生的利息和折溢价摊销范围内确定资本化金额；外币专门借 款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用按实际发生额确认为资本化金 额。 其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 １４． 长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司及附属公司已经支出，但摊销年限在１年以 上的各项费用。长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。 １５． 收入确认原则 在商品交易中，本公司及附属公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相 关的经济利益很可能流入本公司，而且与销售该商品有关的成本能够可靠 地计量时，确认销售收入的实现。销售商品收入及劳务收入按本公司与购 货方或接受劳务方签订的合同或协议金额或双方接受的金额（不含增值税 之销项税额）列账，发生的销货退回，销售折让直接冲减当期收入（年度资 产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出 日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理）。现金折扣在实 际发生时作为当期财务费用。 提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的 经济利益能够流入本公司，劳务收入和成本能够可靠的计量时，确认劳务 收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易 的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关 的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债 表日按已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的部分确认收入，并按相同 金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。 利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。使用费收入 按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 １６． 所得税 所得税的会计处理采用纳税影响会计法，按照当期应交所得税和时间 性差异对所得税影响金额的合计，确认为当期所得税费用。在确定时间性 差异对所得税的影响额时采用债务法。 １７． 套期工具 套期工具，包括外汇债务货币互换交易和利率互换交易。 于资产负债表日，本公司按年末市场汇率调整货币互换交易未来名义 现金收入、支出流量以确认套期工具的账面资产和负债之净值。已实现及 未实现收益和损失均确认为汇兑损益。 如果套期工具已出售或终止，则以该项套期工具的账面资产和负债之 净值调整出售或终止当期之汇兑损益。 52 ２００３ 年度报告 １８． 会计政策变更 根据财政部２００３年修订的《企业会计准则—资产负债表日后事项》的 有关规定，本公司对于资产负债表日至财务报告批准报出日之间董事会 制定的利润分配方案中分配给投资者的现金股利，由原作为调整事项确 认为应付股利改为在股东权益中列示。此项会计政策变更采用追溯调整 法，本公司对２００２年度的比较会计报表亦进行了重新表述。该项会计政 策变更的累积影响数如下列示： 年初未分配利润 ２００３ 年度 ２００２ 年度 原列报之金额 １，７１４，７３４，４５０．１２ ７９９，５８８，５０５．９３ 会计政策变更之影响 ２，５０２，４００，０００．００ １，５６４，０００，０００．００ 重新表述之金额 ４，２１７，１３４，４５０．１２ ２，３６３，５８８，５０５．９３ 该等会计政策变更对２００３和２００２年度的净利润并无影响。 １９． 会计估计变更 （１） 本公司运输工具的原估计使用年限为６至１０年。本年度内，根据对固定资 产实际状况的检查，本公司认为除大型运输设备（折旧年限为１０年）之外 的运输类设备的使用年限应该为５年。因此，从２００３年１月１日起本公司改 变了上述固定资产的折旧年限及折旧率： 变更后 变更前 年折旧率 ９．６％ 及 １９．２％ ９．６％ 至 １６％ 计入本年的折旧费用 ２，３９３，５２６，４５４．３０元 ４８７，１９９，９０８．９３元 本公司对会计估计变更的核算采用未来适用法，该项会计估计变更使 得本年利润总额减少人民币１，９０６，３２６，５４５．３７元。 （２） 于２００３年本公司及附属公司综合考虑了目前钢铁市场的销售环境以及本 公司及附属公司的销售政策和应收账款的回收情况，对应收账款项一般坏 账准备的计提比例进行了如下调整： 账龄 坏账准备比例（％） 变更后 变更前 １ 年以内 ５ ５ １至２年 ３０ １０ ２至３年 ６０ ２０ ３ 年以上 １００ １００ 本公司及附属公司对会计估计变更的核算采用未来适用法，该项会计 53 ２００３ 年度报告 估计变更使得本年利润总额减少人民币 ６３２，８７７．６３ 元。 ２０． 合并会计报表的编制方法 合并会计报表编制方法是按照财政部颁布的《合并会计报表暂行规 定》以及财政部关于合并会计报表合并范围请示的复函［财会二字（１９９６）２ 号］中的有关规定，对拥有超过５０％以上股权，或虽然拥有不足５０％以上股 权，但具有实质控制权的被投资单位，均纳入合并范围。所有重大的公司 及附属公司内部交易及余额在合并时冲抵。 于本年度，本公司收购了上海宝钢益昌薄板有限公司（“益昌薄 板”）９０％及烟台鲁宝钢管有限公司（“鲁宝钢管”）７９．８２％的股权，股权 交割日为２００３年１０月３１日。因此，益昌薄板及鲁宝钢管自该日起成为本公 司的子公司。本合并会计报表已包括该等子公司２００３年１２月３１日的资产负 债表以及自２００３年１１月１日至２００３年１２月３１日之期间的利润及利润分配表 和现金流量表。 三、 税项 本公司及附属公司主要税项及其税率列示如下： 应税产品销售收入按 １７％和 １３％的税率计算销项税，并 １． 增值税 － 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值 税。 ２． 营业税 － 按应税营业收入的 ３％－５％计缴营业税。 ３． 城市维护建设税 － （“城建税”） 按应缴纳增值税额及营业税额的 ７％缴纳。 ４． 教育费附加 － 按应缴纳增值税额及营业税额的 ３％缴纳。 按应缴纳增值税额及营业税额的 １％缴纳。根据上海市 ５． 堤防维护费 － 人民政府办公厅沪府办发［２００２］２６ 号文，２００２ 年 ６ 月 １ 日起取消缴纳堤防维护费。 按应缴纳增值税额及营业税额的 ０．２５％缴纳。根据上 海市人民政府办公厅沪府办发［２００２］２７ 号文，２００２ ６． 河道管理费 － 年 ６ 月 １ 日起该缴纳比例调整为应缴纳增值税额及营 业税额的 １％。 ７． 房产税 － 对拥有产权的房屋按国家规定的比例计缴房产税。 54 ２００３ 年度报告 按应纳税所得额的 ３３％计缴企业所得税。益昌薄板（本 公司之控股子公司）之子公司宝钢益昌黄石镀铝薄板 ８． 企业所得税 － 有限公司（“黄石镀铝”）是注册于沿江开放城市的生 产性外商投资企业，按 ２４％计缴企业所得税，从 ２０００ 年起企业所得税享受“二免三减半”的优惠政策，因 此 ２００２ 年和 ２００３ 年适用企业所得税税率为 １２％。 本公司及附属公司支付予个人的薪金所得额，由本公 ９． 个人所得税 － 司及附属公司依税法规定代扣缴个人所得税。 四、 控股子公司及联营公司 被投资单位名称 注册资本 经营范围 持股比例 备注 金额 币种 东方钢铁电子商务有限 ８０，０００，０００ 人民币 电子商务 ３０％ 公司（“东方钢铁”） 上海宝钢阿赛洛激光拼焊 １２１，５００，０００ 人民币 生产及销售汽车 ２８％ （注１） 有限公司（“激光拼焊公司”） 用激光拼焊 金属复合材料 上海宝钢益昌薄板 ６４６，０００，０００ 人民币 生产及销售 ９０％ （注２） 有限公司 冷轧薄板（卷）等 烟台鲁宝钢管有限 １００，０００，０００ 人民币 生产和销售钢管 ７９．８２％ （注２） 责任公司 宝钢益昌黄石镀铝 ８，０００，０００ 美元 生产及销售 ３９．３７％ （注３） 薄板有限公司 镀锌板等 烟台鲁宝工贸有限 １，６５０，０００ 人民币 销售钢管 １００％ （注３） 责任公司（“鲁宝工贸”） 宝钢集团上海鲁宝钢管 ５００，０００ 人民币 销售钢管 １００％ （注３） 经销处（“鲁宝经销处”） 注１． 本公司于２００３年１０月３１日与上海大众联合发展有限公司、卢森堡 Ａｒｂｅｄ公司及上海宝钢国际经济贸易有限公司共同出资组建激光拼 焊公司，本公司对其采用权益法核算。目前激光拼焊公司尚处于经 营开办期。 注２． 该等公司系本年新收购的控股子公司，２００３年１０月３１日为股权交割 日，合并利润及利润分配表和合并现金流量表反映该等公司２００３年 １１月和１２月的经营成果和现金流量。 注３． 根据黄石镀铝的公司章程，益昌薄板对其的股权投资比例为３９．３７％ 且益昌薄板持有黄石镀铝董事会会议半数以上的投票权，因此，黄 石镀铝符合编制合并会计报表基准，合并比例为３９．３７％。 55 ２００３ 年度报告 鲁宝工贸和鲁宝经销处为鲁宝钢管的全资子公司，该等公司的销售 收入、净利润、资产总额对鲁宝钢管的财务状况和经营成果无重大 影响，按有关规定可以不纳入合并范围内，故采用权益法予以核算。 五、 会计报表主要项目注释 （１） 货币资金 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 现金 １３０，１３６．２３ １７，３９６．８１ １３，８９８．９７ １７，３９６．８１ 银行存款 人民币存款 ６２３，０３５，８５４．８２ ５１７，５２９，４８０．２６ ４３６，９６７，８７８．９０ ５１７，５２９，４８０．２６ 美元存款 １８３，２５８，０９２．３７ ２３，４７６，８９４．３１ １７７，５０６，７８６．４４ ２３，４７６，８９４．３１ 日元存款 ２，００５，３３７．１５ ５２９，６９９．３４ ２，００５，３３７．１５ ５２９，６９９．３４ 欧元存款 ６４７，８８８．５５ ８５，９４９．５３ ６４７，８８８．５５ ８５，９４９．５３ 宝钢集团财务有限责任公司存款 人民币存款 ９４０，１４２，５１３．３６ １，８８６，１７７，８５４．９４ ９４０，１４２，５１３．３６ １，８８６，１７７，８５４．９４ 美元存款 ５，５４９，０４７．６３ ７７９，１８６，８４８．３３ ５，５４９，０４７．６３ ７７９，１８６，８４８．３３ 日元存款 １，３１９，９４８．９０ ３，６９４，２４３．７２ １，３１９，９４８．９０ ３，６９４，２４３．７２ 欧元存款 ７４７，２３８．９９ ３，５６３，９４４．７２ ７４７，２３８．９９ ３，５６３，９４４．７２ 其他货币资金 宝钢集团财务 ３８，６５０，０００．００ － ３８，６５０，０００．００ － 有限责任公司 银行 － ３９１，８１４，７００．００ － ３９１，８１４，７００．００ 合计 １，７９５，５０４，２６６．７４ ３，６０６，０７７，０１１．９６ １，６０３，５５０，５３８．８９ ３，６０６，０７７，０１１．９６ 本公司在宝钢集团财务有限责任公司存款中，美元存款为６７０，４４２．０４ 美元（２００２年： ９４，１３５，３８８．１５美元），外币折算汇率为１美元兑换人民币 ８．２７６７元（２００２ 年：８．２７７３） ；日元存款为１７，０７５，６６５．００日 元（２００２ 年： ５３，５３９，７６４．００日元），外币折算汇率为１日元兑换人民币０．０７７３元（２００２ 年：０．０６９）；欧元存款为７２，２７８．７１欧元（２００２年： ４１２，６８４．６６欧元），外 币折算汇率为１欧元兑换人民币１０．３３８３ 元（２００２年： ８．６３６０）。 其他货币资金包括本公司存放于宝钢集团财务公司期限为２１天的短 期外汇委托存款５００，０００，０００．００日元，年收益率为０．０３％；外币折算汇率 为１日元兑换人民币０．０７７３元（２００２年：０．０６９）。 （２） 短期投资 56 ２００３ 年度报告 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 可转换债券投资 ８，４１７，０００．００ － ８，４１７，０００．００ － 基金投资 １６７，８０９，３７５．２５ － １２８，２０９，８７４．００ － １７６，２２６，３７５．２５ － １３６，６２６，８７４．００ － 于２００３年１２月３１日，本公司及附属公司债券投资和基金投资的市价总 额为１８９，４４２，７４９．０６元。上述投资中含益昌薄板及其子公司在被本公司 收购之前购入的对宝康系列开放式基金的投资余额为人民币 ３９，５９９，５０１．２５元。 本公司及附属公司认为，于 ２００３年１２月３１日，本公司及附属公司的短 期投资无需计提跌价准备，亦不存在变现的重大限制。 （３） 应收票据 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 银行承兑汇票 ９０４，１５９，４１６．９０ ６６４，３９８，７５０．８３ ８０５，６７４，１８８．０８ ６６４，３９８，７５０．８３ 商业承兑汇票 ２，３８５，５２８，７３２．９７ ２，６３４，７２９，１８７．２１ ２，３９０，３３２，４６９．０５ ２，６３４，７２９，１８７．２１ 其中：关联公司 ２，３４５，５２８，７３２．９７ ２，５９３，５３９，１８７．２１ ２，３５０，３３２，４６９．０５ ２，５９３，５３９，１８７．２１ 商业承兑汇票 合计 ３，２８９，６８８，１４９．８７ ３，２９９，１２７，９３８．０４ ３，１９６，００６，６５７．１３ ３，２９９，１２７，９３８．０４ 于２００３年１２月３１日，本公司及附属公司并无已贴现的商业承兑汇票或 已抵押的应收票据。年末余额中，并无持本公司５％或以上表决权的股东 单位款项。 （４） 应收账款 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 应收账款 １，５１３，９２９，２１３．７７ １，４９３，２１２，２０４．７５ １，４５６，７７６，４２４．９５ １，４９３，２１２，２０４．７５ 减：坏账准备 １７７，３１６，７３１．１７ １９０，１１７，８９３．０１ １７６，７１２，４５０．４６ １９０，１１７，８９３．０１ １，３３６，６１２，４８２．６０ １，３０３，０９４，３１１．７４ １，２８０，０６３，９７４．４９ １，３０３，０９４，３１１．７４ 57 ２００３ 年度报告 应收账款的账龄情况如下： 公司及附属公司 ２００３－１２－３１ ２００２－１２－３１ 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 １ 年以内 １，４０２，５５２，１６６．２７ ９２．６４％ ６７，３３０，３０７．７３ １，３６７，１８４，９８７．６２ ９１．５６％ ６８，３５９，２４９．３８ １－２ 年 ３１０，５００．００ ０．０２％ ９３，１５０．００ ２，６３６，８４８．１７ ０．１８％ ２６３，６８４．８２ ２－３ 年 ２，６３３，７２１，２２ ０．１８％ １，４６０，４４７．１６ ７７，２１７，１０５．９６ ５．１７％ ７５，３２１，６９５．８１ ３ 年以上 １０８，４３２，８２６．２８ ７．１６％ １０８，４３２，８２６．２８ ４６，１７３，２６３．００ ３．０９％ ４６，１７３，２６３．００ 合计 １，５１３，９２９，２１３．７７ １００％ １７７，３１６，７３１．１７ １，４９３，２１２，２０４．７５ １００％ １９０，１１７，８９３．０１ 公司 ２００３－１２－３１ ２００２－１２－３１ 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 １ 年以内 １，３４６，６０６，１５４．５９ ９２．４４％ ６７，３３０，３０７．７３ １，３６７，１８４，９８７．６２ ９１．５６％ ６８，３５９，２４９．３８ １－２ 年 ３１０，５００．００ ０．０２％ ９３，１５０．００ ２，６３６，８４８．１７ ０．１８％ ２６３，６８４．８２ ２－３ 年 １，４２６，９４４．０８ ０．１０％ ８５６，１６６．４５ ７７，２１７，１０５．９６ ５．１７％ ７５，３２１，６９５．８１ ３ 年以上 １０８，４３２，８２６．２８ ７．４４％ １０８，４３２，８２６．２８ ４６，１７３，２６３．００ ３．０９％ ４６，１７３，２６３．００ 合计 １，４５６，７７６，４２４．９５ １００％ １７６，７１２，４５０．４６ １，４９３，２１２，２０４．７５ １００％ １９０，１１７，８９３．０１ 年末应收账款的坏账准备分析如下： 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 期初余额 １９０，１１７，８９３．０１ １３２，１６３，６４２．６７ １９０，１１７，８９３．０１ １３２，１６３，６４２．６７ 收购益昌薄板和鲁宝钢管 ６４８，６９３．１２ － － － 转回以前年度坏账准备冲 １，６０８，６４６．６９ － １，６０８，６４６．６９ － 销 收回已核销之坏账 ２，９２３，４９９．８５ － ２，９２３，４９９．８５ － 本期计提／（冲回） －１７，９２０，０５３．８２ ５９，９５５，８３８．２４ －１７，８７５，６４１．４１ ５９，９５５，８３８．２４ 坏账准备冲销 －６１，９４７．６８ －２，００１，５８７．９０ －６１，９４７．６８ －２，００１，５８７．９０ 期末余额 １７７，３１６．７３１．１７ １９０，１１７，８９３．０１ １７６，７１２，４５０．４６ １９０，１１７，８９３．０１ 本公司及附属公司和本公司年末应收账款前五名的金额合计分别为 人民币４９５，６８２，９１９．８０元和４７２，７４９，９３５．２８元，占本公司及附属公司应 收账款总额比例为３２．７４％，占本公司应收账款总额比例为３２．４５％。本账 户年末余额中包含持本公司５％或以上表决权股份的股东—上海宝钢集 团公司欠款，所含应收关联公司款明细如下： 58 ２００３ 年度报告 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 上海宝钢集团公司 １０，３２３，３０４．８８ － １０，３２３，３０４．８８ － 上海宝钢化工有限公司 １０８，８３０，６１３．６０ － １０８，８３０，６１３．６０ － 上海宝钢浦东国际贸易有 ７，４６６，０２９．２３ ５，６８２，０６９．２９ ７，４６６，０２９．２３ ５，６８２，０６９．２９ 限公司 上海宝钢生产协力公司水 ８，８８５，２１７．２８ ６，３０９，９６０．２４ ８，８８５，２１７．２８ ６，３０９，９６０．２４ 渣销售部 上海宝钢商贸有限公司 ５５，１５７，８０６．８３ １００，４８４，３５０．０４ ５５，１５７，８０６．８３ １００，４８４，３５０．０４ 上海宝钢国际经济贸易有 － ９７，６１９，４５８．２９ － ９７，６１９，４５８．２９ 限公司 宝钢美洲贸易有限公司 ６８，５８４，２３２．３６ ５８，７４４，３００．６４ ６８，５８４，２３２．３６ ５８，７４４，３００．６４ 宝钢欧洲贸易有限公司 １２１，３８１，３６５．６５ １１０，６１０，４３８．３６ ９８，４４８，３８１．１３ １１０，６１０，４３８．３６ 宝和通商株式会社 ８７，７０５，５９０．０１ ５１，７０４，４２８．１０ ８７，７０５，５９０．０１ ５１，７０４，４２８．１０ 宝钢新加坡贸易有限公司 ３８，９６６，１２５．７２ ３６，２８０，７２３．８１ ３０，８１７，８８５．１５ ３６，２８０，７２３．８１ 上海宝钢磁业发展有限公 ３，１８３，２０４．６１ ６，７０５，８７５．５２ ３，１８３，２０４．６１ ６，７０５，８７５．５２ 司 其他 ５１，６６２，６１５．５３ １８，５５１，１６８．４４ ３９，６８５，５５３．２３ １８，５５１，１６８．４４ 合计 ５６２，１４６，１０５．７０ ４９２，６９２，７７２．７３ ５１９，０８７，８１８．３１ ４９２，６９２，７７２．７３ 应收关联公司款中包括应收控股公司上海宝钢集团公司款。应收关联 公司款账龄均在一年以内，无抵押、不计利息且须于要求时偿还。 （５） 其他应收款 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 其他应收款 ４０，９７４，４７９．７５ １４，０１７，１９５．９８ ２３，４８０，５８５．７３ １４，０１７，１９５．９８ 减：坏账准备 ６，６３０，２８６．６９ ７００，９７０．２５ １，１７４，０２９．２９ ７００，９７０．２５ ３４，３４４，１９３．０６ １３，３１６，２２５．７３ ２２，３０６，５５６．４４ １３，３１６，２２５．７３ 其他应收款的账龄情况如下： 公司及附属公司 ２００３－１２－３１ ２００２－１２－３１ 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 １年以内 ３５，４６１，１８１．５１ ８５．０９％ １，１７４，０２９．２９ １４，０１４，９８６．９２ ９９．９８％ ７００，７４９．３４ １－２年 ３４，８４０．８４ ０．０９％ － ２，２０９．０６ ０．０２％ ２２０．９１ ２－３年 ２１７，２０２．８８ ０．５３％ １９５，００２．８８ － － － ３年以上 ５，２６１，２５４．５２ １４．２９％ ５，２６１，２５４．５２ － － － 合计 ４０，９７４，４７９．７５ １００％ ６，６３０，２８６．６９ １４，０１７，１９５．９８ １００％ ７００，９７０．２５ 59 ２００３ 年度报告 公司 ２００３－１２－３１ ２００２－１２－３１ 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 １年以内 ２３，４８０，５８５．７３ １００％ １，１７４，０２９．２９ １４，０１４，９８６．９２ ９９．９８％ ７００，７４９．３４ １－２年 － － － ２，２０９．０６ ０．０２％ ２２０．９１ ２－３年 － － － － － － ３年以上 － － － － － － 合计 ２３，４８０，５８５．７３ １００％ １，１７４，０２９．２９ １４，０１７，１９５．９８ １００％ ７００，９７０．２５ 年末其他应收款坏账准备分析如下： 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 期初余额 ７００，９７０．２５ ４２７，０５５．７５ ７００，９７０．２５ ４２７，０５５．７５ 收购益昌薄板和鲁宝钢管 ５，７０３，９３９．３３ － － － 本期增加 ２２５，３７７．１１ ２７３，９１４．５０ ４７３，０５９．０４ ２７３，９１４．５０ 期末余额 ６，６３０，２８６．６９ ７００，９７０．２５ １，１７４，０２９．２９ ７００，９７０．２５ 本公司及附属公司和本公司年末其他应收款前五项的金额合计分别 为人民币２６，７１１，１４６．８８元和１８，７２１，２１６．６６元，占本公司及附属公司其 他应收款总额比例为６５．１１％，占本公司其他应收款总额比例为７９．７３％。 本账户年末余额中无持本公司５％或以上表决权股份的股东单位欠款。 （６） 预付账款 本账户账龄均为一年以内，且余额中并无持本公司５％或以上表决权股 份的股东单位款项。本账户年末余额中所含应收关联公司款明细如下： 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 上海宝钢浦东国际贸易有限公司 １１，６８４，９８８．５３ － １１，６８４，９８８．５３ － 上海宝钢钢材贸易有限公司 ３１，４００，７８８．０２ － － － 上海宝钢国际经济贸易有限公司 ６，２７７，９００．００ － － － 宝钢集团常州轧辊制造公司 － １，５０８，６００．００ － １，５０８，６００．００ 其他 ８５４，１２２．８６ － ３７３，８１９．５１ － 合计 ５０，２１７，７９９．４１ １，５０８，６００．００ １２，０５８，８０８．０４ １，５０８，６００．００ （７） 存货 公司及附属公司 ２００３ ２００２ 账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值 原材料 １，６３０，４７７，８３８．８２ １，８４７，４２６．４２ １，６２８，６３０，４１２．４０ １，０３５，９６９，６６９．９１ － １，０３５，９６９，６６９．９１ 半成品 １，７０２，３１４，５７４．５４ ２４，７４７，４０８．６４ １，６７７，５６７，１６５．９０ １，１３０，０６７，２９１．６８ ８，６４４，６４１．８７ １，１２１，４２２，６４９．８１ 产成品 ２８８，８２４，６２７．８３ ２６，２２５．０７ ２８８，７９８，４０２．７６ ２３２，０２３，７８０．５０ ８５，９８５．３８ ２３１，９３７，７９５．１２ 备品备件 及其他 １，０６８，７３５，８１７．７３ ２０，９０８，７４６．５８ １，０４７，８２７，０７１．１５ ９８２，３２６，４４０．５６ － ９８２，３２６，４４０．５６ 60 ２００３ 年度报告 合计 ４，６９０，３５２，８５８．９２ ４７，５２９，８０６．７１ ４，６４２，８２３，０５２．２１ ３，３８０，３８７，１８２．６５ ８，７３０，６２７．２５ ３，３７１，６５６，５５５．４０ 公司 ２００３ ２００２ 账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值 原材料 １，３８１，４９４，０１８．１１ １，８４７，４２６．４２ １，３７９，６４６，５９１．６９ １，０３５，９６９，６６９．９１ － １，０３５，９６９，６６９．９１ 半成品 １，６５６，６４３，９２１．８３ ２４，７４７，４０８．６４ １，６３１，８９６，５１３．１９ １，１３０，０６７，２９１．６８ ８，６４４，６４１．８７ １，１２１，４２２，６４９．８１ 产成品 ２１６，１２６，８７６．８６ ２６，２２５．０７ ２１６，１００，６５１．７９ ２３２，０２３，７８０．５０ ８５，９８５．３８ ２３１，９３７，７９５．１２ 备品备件 及其他 ９９７，９８１，１０３．２２ ３，８８４，５４６．５８ ９９４，０９６，５５６．６４ ９８２，３２６，４４０．５６ － ９８２，３２６，４４０．５６ 合计 ４，２５２，２４５，９２０．０２ ３０，５０５，６０６．７１ ４，２２１，７４０，３１３．３１ ３，３８０，３８７，１８２．６５ ８，７３０，６２７．２５ ３，３７１，６５６，５５５．４０ 存货跌价准备分析如下： 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 期初余额 ８，７３０，６２７．２５ ３２，０６０，４８４．１６ ８，７３０，６２７．２５ ３２，０６０，４８４．１６ 收购益昌薄板和鲁宝钢管 ２０，１２８，７４６．３７ － － － 本期增加 ２１，７７４，９７９．４６ ３１，６１０，２１８．８４ ２１，７７４，９７９．４６ ３１，６１０，２１８．８４ 本期冲回 （３，１０４，５４６．３７） （５４，９４０，０７５．７５） － （５４，９４０，０７５．７５） 期末余额 ４７，５２９，８０６．７１ ８，７３０，６２７．２５ ３０，５０５，６０６．７１ ８，７３０，６２７．２５ 本公司及附属公司存货本年度增加了人民币１，３０９，９６５，６７６．２７元，主 要是由于本年度原材料采购价格上涨和为满足生产增加钢坯储备量所 致。 （８） 长期投资 公司及附属公司 ２００３－１－１ 收购益昌薄板 本年增加 本年减少 ２００３－１２－３１ 和鲁宝钢管 ／摊销 长期股权投资 股票投资：（ｉ） 投资成本 － ９８０，０００．００ － － ９８０，０００．００ 东方钢铁：（ｉｉ）ａ 投资成本 ２０，０００，０００．００ ４，０００，０００．００ － － ２４，０００，０００．００ 损益调整 （４，４４６，６８９．２８） （１，０００，０００．００） ２４０，２８７．７８ － （５，２０６，４０１．５０） １５，５５３，３１０．７２ ３，０００，０００．００ ２４０，２８７．７８ － １８，７９３，５９８．５０ 激光拼焊公司：（ｉｉ）ｂ 投资成本 － － １７，０１０，０００．００ － １７，０１０，０００．００ 鲁宝工贸：（ｉｉ）ｃ 投资成本 － １，６５０，０００．００ － － １，６５０，０００．００ 损益调整 － １，７１１，１８６．９８ ９０，０９４．７８ － １，８０１，２８１．７６ － ３，３６１，１８６．９８ ９０，０９４．７８ － ３，４５１，２８１．７６ 鲁宝经销处：（ｉｉ）ｃ 投资成本 － ５００，０００．００ － － ５００，０００．００ 损益调整 － ７６４，８３０．９７ ２７，００１．０９ － ７９１，８３２．０６ － １，２６４，８３０．９７ ２７，００１．０９ － １，２９１，８３２．０６ 股权投资差额：（ｉｉｉ） ／合并价差： 益昌薄板 － － ２００，４３０，０７７．８１ （６，６８１，００２．５９） １９３，７４９，０７５．２２ 黄石镀铝 － １９，７２１，６４４．９９ － （１，０３７，９８１．１６） １８，６８３，６６３．８３ 61 ２００３ 年度报告 － １９，７２１，６４４．９９ ２００，４３０，０７７．８１ （７，７１８，９８３．７５） ２１２，４３２，７３９．０５ 长期股权投资小计： 投资成本 ２０，０００，０００．００ ７，１３０，０００．００ １７，０１０，０００．００ － ４４，１４０，０００．００ 损益调整 （４，４４６，６８９．２８） １，４７６，０１７．９５ ３５７，３８３．６５ － （２，６１３，２８７．６８） 股权投资差额 ／合并价差 － １９，７２１，６４４．９９ ２００，４３０，０７７．８１ （７，７１８，９８３．７５） ２１２，４３２，７３９．０５ １５，５５３，３１０．７２ ２８，３２７，６６２．９４ ２１７，７９７，４６１．４６ （７，７１８，９８３．７５） ２５３，９５９，４５１．３７ 减：长期股权投资 减值准备 － － － － － 合计 １５，５５３，３１０．７２ ２８，３２７，６６２．９４ ２１７，７９７，４６１．４６ （７，７１８，９８３．７５） ２５３，９５９，４５１．３７ 公司及附属公司 长期债券投资 长期债券投资：（ｉｖ） － １０，０００，０００．００ － － １０，０００，０００．００ 减：长期债券 减值准备 － － － － － 合计 － １０，０００，０００．００ － － １０，０００，０００．００ （ｉ） 股票投资 按成本法核算的股权投资： 占被投资 被投资公司名称 股份类别 股数 公司股权比例 投资金额 长江经济联合发展 （集团）股份有限公司 法人股 ７００，０００ ０．１％ ９８０，０００．００ （ｉｉ）按权益法核算的股权投资 （ｉｉ）ａ 东方钢铁 本公司于２０００年度投资人民币２０，０００，０００元于东方钢铁，从而拥有其 ２５％之权益。２００３年１０月３１日收购益昌薄板，益昌薄板拥有东方钢铁５ ％之权益。本公司对东方钢铁采用权益法核算，于 ２００３年度其净收益 为人民币４３２，０８５．４４元（２００２年：净收益１１６，６５２．２０元），本公司及附 属公司按应占３０％净收益（其中益昌薄板应占部分按２００３年１１月和１２ 月东方钢铁净收益的５％计算）相应增加长期投资账面价值。 （ｉｉ） 激光拼焊公司 本公司于２００３年１０月３１日与上海大众联合发展有限公司、卢森堡 Ａｒｂｅｄ公司及上海宝钢国际经济贸易有限公司共同出资组建宝钢激光 拼焊公司，注册资本为人民币１２，１５０万元，其中本公司占其２８％的权 益，应认缴资本额人民币３，４０２万元。至本年末止，本公司的初始投 资额为人民币１，７０１万元。本公司对其采用权益法核算。目前激光拼 焊公司尚处于经营开办期。 （ｉｉ）ｃ鲁宝工贸和鲁宝经销处 62 ２００３ 年度报告 于资产负债表日，鲁宝工贸和鲁宝经销处的总资产、销售收入和净利 润均较小，对本公司及附属公司的财务状况、经营成果无重大影响， 因此本公司及附属公司未将这些子公司纳入合并报表的范围之内。 （ｉｉｉ）股权投资差额／合并价差 收购益昌 摊余金额 被投资企业 形成原因 摊销年限 初始金额 转入额 本年摊销额 ２００３－１２－３１ 益昌薄板 注１ ５年 ２００，４３０，０７７．８１ － ６，６８１，００２．５９ １９３，７４９，０７５．２２ 黄石镀铝 注２ ６年 － １９，７２１，６４４．９９ １，０３７，９８１．１６ １８，６８３，６６３．８３ ２００，４３０，０７７．８１ １９，７２１，６４４．９９ ７，７１８，９８３．７５ ２１２，４３２，７３９．０５ 注１． 本 公 司 于２００３ 年 １０ 月 ３１ 日 购 买 益 昌 薄 板 ９０％ 股 权 ， 收 购 价 格 １，２５４，３４８，０００．００元，与益昌薄板股权交割日所有者权益中所占份 额的差额，记入本科目。 注２． 益昌薄板于２００１年１月８日购买黄石镀铝３９．３７％股权，收购价格 ４９，６２１，８００．００元，与黄石镀铝收购生效日所有者权益中所占份额的 差额，记入本科目。随着本公司对益昌薄板股权的收购，上述差额 的账面净值于股权交割日并入本公司及附属公司。 （ｉｖ）长期债券投资包括： 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 期末余额 宝钢债券１０，０００，０００．００ ４％ １０，０００，０００．００ ２００５年８月１０日 ４００，０００．００ １０，０００，０００．００ 该债券为益昌薄板２０００年认购形成。 本公司及附属公司认为，于资产负债表日之长期投资无须计提长期投 资减值准备。 公司 本公司的长期投资明细内容如下： ２００３－１２－３１ 按权益法核算的投资 对子公司的投资 １，３０３，２０３，２７４．４９ 其中：益昌薄板 １，０５９，４８４，５５７．５２ 鲁宝钢管 ２４３，７１８，７１６．９７ 对联营企业的投资 ３２，６７１，３３２．０８ 其中：东方钢铁 １５，６６１，３３２．０８ 激光拼焊公司 １７，０１０，０００．００ 股权投资差额 １９３，７４９，０７５．２２ 其中：益昌薄板 １９３，７４９，０７５．２２ 合计 １，５２９，６２３，６８１．７９ 采用权益法核算时，本公司与上述子公司及联营公司的会计政策不存 在重大差异。 63 ２００３ 年度报告 （９） 固定资产 公司及附属公司 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计 原价 ２００３ 年 １ 月 １ 日 １９，１０３，２５４，１９３．９１ ６２，６３７，７９６，９０８．０３ ９，３６０，２６１，０５３．３１ ９，０５８，３１８，１２８．０８ １００，１５９，６３０，２８３．３３ 收购益昌薄板和 鲁宝钢管 ４０９，６２５，４９５．４６ １，４８１，４３７，１４０．６０ ７５，５７２，８１９．８６ １１５，４７５，７６７．１４ ２，０８２，１１１，２２３．０６ 其他从关联公司 购入 ３２４，２５４，４９５．２８ ６１，６８１，４３７．７３ ４，７７９，９２７．７４ ３４，３９７，８６１．６９ ４２５，１１３，７２２．４４ 购入 ４５７，０００．００ ４４，２６１，８９１．４４ １０６，３２２，０９１．７３ ４７，２７８，４７７．３２ １９８，３１９，４６０．４９ 重分类 － －１０４，０６４，５０９．７４ ８３，９９６，４０８．６５ ２０，０６８，１０１．０９ － 在建工程转入 ２３，７３８，１３０．８４ ７０５，０７６，３６５．７４ ３７，８２８，３２７．８４ ３７９，７７４，７１０．４０ １，１４６，４１７，５３４．８２ 出售给关联公司 －３，１６８，２１９．９６ －１９，６５８，４０３．８７ －１８，３２７，４７３．１１ －１８，２６３，４０１．３１ －５９，４１７，４９８．２５ 减少 －５，８８７，２２４．４２ －６７７，４１１，１７８．４７ －１２４，２７５，６９２．１２ －２１５，７１２，４５２．９４ －１，０２３，２８６，５４７．９５ ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 １９，８５２，２７３，８７１．１１ ６４，１２９，１１９，６５１．４６ ９，５２６，１５７，４６３．９０ ９，４２１，３３７，１９１．４７ １０２，９２８，８８８，１７７．９４ 累计折旧 ２００３ 年 １ 月 １ 日 －７，６３３，７３１，１８３．０２ －３３，２７８，６７９，８６５．４９ －５，７３９，３０３，９２８．９４ －５，２８７，３９１，５７７．６７ －５１，９３９，１０６，５５５．１２ 收购益昌薄板和 鲁宝钢管 －１３１，４７３，８１７．４８ －７０６，８０４，０４６．８８ －５７，０８５，５７９．４０ －７２，９０７，１４２．３９ －９６８，２７０，５８６．１５ 本期提取 －８００，９４３，８９０．２９ －３，０３９，７２４，１０１．７４ －２，４２６，９２５，５９０．３７ －１，１４７，０２４，３７３．２５ －７，４１４，６１７，９５５．６５ 出售给关联公司 ２，７５３，６２３．７７ １０，７９９，６１０．０２ １２，８１７，７２７．３６ １２，７４６，６６４．３９ ３９，１１７，６２５．５４ 减少 ４，８０１，５９１．４９ ５８０，０８２，２４９．４３ １１５，１３４，８０６．８７ １９４，００２，５６１．２９ ８９４，０２１，２０９．０８ ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 －８，５５８，５９３，６７５．５３ －３６，４３４，３２６，１５４．６６ －８，０９５，３６２，５６４．４８ －６，３００，５７３，８６７．６３ －５９，３８８，８５６，２６２．３０ 净值 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 １１，２９３，６８０，１９５．５８ ２７，６９４，７９３，４９６．８０ １，４３０，７９４，８９９．４２ ３，１２０，７６３，３２３．８４ ４３，５４０，０３１，９１５．６４ ２００３ 年 １ 月 １ 日 １１，４６９，５２３，０１０．８９ ２９，３５９，１１７，０４２．５４ ３，６２０，９５７，１２４．３７ ３，７７０，９２６，５５０．４１ ４８，２２０，５２３，７２８．２１ 公司 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计 原价 ２００３ 年 １ 月 １ 日 １９，１０３，２５４，１９３．９１ ６２，６３７，７９６，９０８．０３ ９，３６０，２６１，０５３．３１ ９，０５８，３１８，１２８．０８ １００，１５９，６３０，２８３．３３ 其他从关联公司 购入 ３２４，２５４，４９５．２８ ６１，６８１，４３７．７３ ４，７７９，９２７．７４ ３４，３９７，８６１．６９ ４２５，１１３，７２２．４４ 购入 ４０，０００．００ ４１，９９５，２４１．０４ １０６，３２２，０９１．７３ ４７，１８８，４４７．３２ １９５，５４５，７８０．０９ 重分类 － －１０４，０６４，５０９．７４ ８３，９９６，４０８．６５ ２０，０６８，１０１．０９ － 在建工程转入 ２１，９８５，４６８．８４ ６９６，１５５，５００．２１ ３７，８２８，３２７．８４ ３７６，８２７，５５４．６５ １，１３２，７９６，８５１．５４ 出售给关联公司 －３，１６８，２１９．９６ －１９，６５８，４０３．８７ －１８，３２７，４７３．１１ －１８，２６３，４０１．３１ －５９，４１７，４９８．２５ 减少 －５，７６９，５９３．０９ －６７３，８１１，４３５．７３ －１２４，００９，１７２．１２ －２１４，９３７，０４４．８５ －１，０１８，５２７，２４５．７９ ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 １９，４４０，５９６，３４４．９８ ６２，６４０，０９４，７３７．６７ ９，４５０，８５１，１６４．０４ ９，３０３，５９９，６４６．６７ １００，８３５，１４１，８９３．３６ 累计折旧 ２００３ 年 １ 月 １ 日 －７，６３３，７３１，１８３．０２ －３３，２７８，６７９，８６５．４９ －５，７３９，３０３，９２８．９４ －５，２８７，３９１，５７７．６７ －５１，９３９，１０６，５５５．１２ 本期提取 －７９８，４５３，９６４．００ －３，０２１，１１２，４０６．２４ －２，４２６，２０２，９０５．８８ －１，１４４，４０１，０７４．７８ －７，３９０，１７０，３５０．９０ 出售给关联公司 ２，７５３，６２３．７７ １０，７９９，６１０．０２ １２，８１７，７２７．３６ １２，７４６，６６４．３９ ３９，１１７，６２５．５４ 64 ２００３ 年度报告 减少 ４，７６２，４６１．３７ ５７６，９４６，１５８．４７ １１４，８９５，０４０．３７ １９３，２７９，０５２．７７ ８８９，８８２，７１２．９８ ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 －８，４２４，６６９，０６１．８８ －３５，７１２，０４６，５０３．２４ －８，０３７，７９４，０６７．０９ －６，２２５，７６６，９３５．２９ －５８，４００，２７６，５６７．５０ 净值 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 １１，０１５，９２７，２８３．１０ ２６，９２８，０４８，２３４．４３ １，４１３，０５７，０９６．９５ ３，０７７，８３２，７１１．３８ ４２，４３４，８６５，３２５．８６ ２００３ 年 １ 月 １ 日 １１，４６９，５２３，０１０．８９ ２９，３５９，１１７，０４２．５４ ３，６２０，９５７，１２４．３７ ３，７７０，９２６，５５０．４１ ４８，２２０，５２３，７２８．２１ 于本年度，本公司向上海宝钢集团公司收购了技术中心和部分建筑 物，具体参见会计报表主要项目注释（３４）。于本资产负债表日，上述收购 资产中，净值为人民币３２１，５８５，３５９．３２元的房屋建筑物的产权过户手续尚 在办理中。 固定资产减值准备分析如下： 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 期初余额 ４０．６１１，７７７．２３ ６，６５１，９５１．６９ ４０，６１１，７７７．２３ ６，６５１，９５１．６９ 收购益昌薄板和鲁宝钢管 ３，０９３，８５０．１０ － － － 本期增加 ３，９４５，７４９．６９ ３５，９２３，３８５．４７ ３，９４５，７４９．６９ ３５，９２３，３８５．４７ 本期减少 （２，４４７，９３９．２３） （１，９６３，５５９．９３） （２，４４７，９３９．２３） （１，９６３，５５９．９３） 期末余额 ４５，２０３，４３７．７９ ４０，６１１，７７７．２３ ４２，１０９，５８７．６９ ４０，６１１，７７７．２３ （１０） 在建工程 公司及附属公司 工程投 工程项 收购益昌薄板 收购宝钢集团部 资金 预算数 年初数 本年增加 本年转入固定资产 年末数 入占预 目名称 和鲁宝钢管 分资产 来源 算比例 改造汽车 用板生产 ３１０，０３０，０００．００ １８４，７２９，６２６．１１ ７８，２００，０９８．８０ － －２６２，９２９，７２４．９１ － 募股 设备系统 资金 １００％ 技改与基 自有 １６，９８８，０２２，６００．００ １，４９７，７５８，９９９．１１ ４，９２８，３９４，３６３．３０ １９，１１４，３２２．５９ －８６９，８６７，１２６．６３ ５，５７５，４００，５５８．３７ 建项目 资金 ０．１％￣ 其他 － ３４，９４８，８７４．４０ ４４，６００，６２７．４７ － －１３，６２０，６８３．２８ ６５，９２８，８１８．５９ ９９．４０％ 合计 １，６８２，４８８，６２５．２２ ３４，９４８，８７４．４０ ５，０５１，１９５，０８９．５７ １９，１１４，３２２．５９ －１，１４６，４１７，５３４．８２ ５，６４１，３２９，３７６．９６ 本公司及附属公司认为，于资产负债表日之在建工程无须计提减值准 备。本公司及附属公司在建工程年末数较年初数增加了人民币 ３，９５８，８４０，７５１．７４ 元，主要是本公司 １８００ 冷轧带钢工程项目的新增工程 成本和收购上海宝钢集团公司部分资产所致。 公司 资 工程 工程项 收购宝钢集团 金 投入 预算数 年初数 本年增加 本年转入固定资产 年末数 目名称 部分资产 来 占预 源 算比 改造汽 募 车用板 股 ３１０，０３０，０００．００ １８４，７２９，６２６．１１ ７８，２００，０９８．８０ －２６２，９２９，７２４．９１ １００％ 生产设 资 备系统 金 技改与 自 基建项 １６，９８８，０２２，６００．００ １，４９７，７５８，９９９．１１ ４，９２８，３９４，３６３．３０ １９，１１４，３２２．５９ －８６９，８６７，１２６．６３ ５，５７５，４００，５５８．３７ 有 ０．１％～ 目 资 65 ２００３ 年度报告 金 合计 １，６８２，４８８，６２５．２２ ５，００６，５９４，４６２．１０ １９，１１４，３２２．５９ －１，１３２，７９６，８５１．５４ ５，５７５，４００，５５８．３７ （１１） 长期待摊费用 公司及附属公司 年初数 收购益昌薄板 本年增加 本年摊销 年末数 和鲁宝钢管 供电补贴 － １，３４４，２４４．１０ － （３６，１１４．２６） １，３０８，１２９．８４ 土地征购费 及土地平整费 － １，７２０，８０４．１９ － （３１，２８７．３０） １，６８９，５１６．８９ 管理信息系统 － ８７，１７０．６０ ４８８，３０６．００ （８，１３８．４３） ５６７，３３８．１７ 合计 － ３，１５２，２１８．８９ ４８８，３０６．００ （７５，５３９．９９） ３，５６４，９８４，９０ （１２） 递延税款借项／（贷项） 收购益昌薄板和鲁 公司及附属公司 年初数 宝钢管 本年增加 本年减少 年末数 资产减值准备 － ９，０８４，６８２．９９ ６３，８２９，２６９．３０ －１，１５８，８７４．４１ ７１，７５５，０７７．８８ 接受捐赠的非现 金固定资产 －７１，１４８．００ － － ７１，１４８．００ － 其他 － ７，０２８，１７３．３６ － －９０８，４４７．０２ ６，１１９，７２６．３４ 合计 －７１，１４８．００ １６，１１２，８５６．３５ ６３，８２９，２６９．３０ －１，９９６，１７３．４３ ７７，８７４，８０４．２２ 公司 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资产减值准备 － ６３，８２９，２６９．３０ － ６３，８２９，２６９．３０ 接受捐赠非现金固定资产 （７１，１４８．００） － ７１，１４８．００ － 合计 （７１，１４８．００） ６３，８０９，２６９．３０ ７１，１４８．００ ６３，８２９，２６９．３０ （１３） 短期借款 短期借款均为银行信用借款，其中短期借款人民币 ２５５，０００，０００ 元的 年利率为 ４．５３６％，其余为鲁宝钢管取得的无息借款。 （１４） 应付票据 应付票据均为商业承兑汇票，其中公司及附属公司应付关联公司商业 承兑汇票计人民币８３，６１２，２７３．５８元，公司应付关联公司商业承兑汇票计 ４４，７７９，２７３．５８元 （２００２年： ４４，１０７，０２５．１４元）。应付票据中并无持有本 公司５％或以上表决权股份股东单位的款项。 （１５） 应付账款 本账户余额的账龄均未超过三年，且账户年末余额中无持有本公司５％ 或以上表决权股份股东单位的款项，其中所含应付关联公司款明细如下： 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 66 ２００３ 年度报告 上海宝钢国际经济贸易有限公 ８５８，６０３，８０８．０５ １９２，４１３，７８２．８５ ８５８，６００，２１７．２７ １９２，４１３，７８２．８５ 司 上海宝钢设备检测公司 １２，９２５，８５１．４７ ４，９３２，３２２．６２ １２，９２５，８５１．４７ ４，９３２，３２２．６２ 宝钢集团企业开发总公司 ６，１２４，２４６．００ １２，６２０，２２６．００ ６，１２４，２４６．００ １２，６２０，２２６．００ 上海宝钢汽车检测修复有限公 ５６１，６００．００ ４，６８０，１７６．４４ ５６１，６００．００ ４，６８０，１７６．４４ 司 上海宝钢劳防用品厂 １，２１２，４１７．６９ ４，４７５，８８５．９２ １，２１２，４１７．６９ ４，４７５，８８５．９２ 上海绿宝园林建设合作公司 １９，４４４．００ ４，３５３，４５６．００ － ４，３５３，４５６．００ 上海宝钢工业公司 ９，６４３，９０８．４０ ４，２４０，９９３．８９ ９，６４３，９０８．４０ ４，２４０，９９３．８９ 上海宝钢综合开发公司 ４，６６９，２８３．９９ ３，９２３，４３４．８５ ４，６６９，２８３．９９ ３，９２３，４３４．８５ 上海宝钢生产协力公司 ６，３１７，４１４．０１ ３，８９０，２２７．８６ ６，３１７，４１４．０１ ３，８９０，２２７．８６ 上海宝钢建筑维修公司 １２，１３８，０６０．３８ ３，８８１，８４８．７１ １２，１３８，０６０．３８ ３，８８１，８４８．７１ 宝钢集团国际经济贸易有限公 司 包装材料分公司 ６，３５９，９１３．１０ ３，７０４，１９９．３８ ６，３５９，９１３．１０ ３，７０４，１９９．３８ 上海宝钢长寿机械厂 １，９６０，９７８．０４ ３，６９８，６５３．５０ １，９６０，９７８．０４ ３，６９８，６５３．５０ 上海宝钢新事业发展总公司 工业检修分公司 １９，９８４，７０６．８０ ３，６０５，９０５．９７ １９，９８４，７０６．８０ ３，６０５，９０５．９７ 宝钢集团苏州冶金机械厂 ３，５３０，７２０．７０ ３，４５０，９４０．４８ ３，５３０，７２０．７０ ３，４５０，９４０．４８ 上海宝铁储运公司 ２，４３５，５７３．０２ ２，８４１，４４８．８６ ２，４３５，５７３．０２ ２，８４１，４４８．８６ 上海开宝耐火材料有限公司 ７１９，５３２．００ ２，６１２，９００．９０ ７１９，５３２．００ ２，６１２，９００．９０ 上海宝钢计算机系统工程有限 － ２，５０２，０７８．７０ － ２，５０２，０７８．７０ 公司 上海宝钢设备检修有限公司 ５５，４３１，４０１．６３ ２，３９８，０５９．４６ ５０，７５１，４０１．６３ ２，３９８，０５９．４６ 上海宝钢工程技术有限公司 宝钢机械厂 ３４，９５３，７０９．４４ ２，１９５，６２３．１７ ３４，３５４，９０８．２１ ２，１９５，６２３．１７ 上海宝钢实业有限公司 ６８，５９０，３７７．３０ － ６８，５９０，３７７．３０ － 上海宝钢化工有限公司 １０８，９２４，５８０．４２ － １０８，９２４，５８０．４２ － 上海宝信软件股份有限公司 ２７，３８２，５５２．１７ － ２６，２７７，５５２．１７ － 上海三钢有限责任公司 ２０，６８１，２４７．９９ １，４００，８４１．３３ ２０，６８１，２４７．９９ １，４００，８４１．３３ 上海宝钢新事业发展总公司 １８，７４１，１４９．３１ １，０８１，３７２．２９ １８，７４１，１４９．３１ １，０８１，３７２．２９ 宝钢集团上海第一钢铁有限公 １４，９０８，２５４．３２ － １４，９０８，２５４．３２ － 司 其他 １１７，２１２，７７６．７５ １５，５８６，０９１．６６ １１２，５８５，１２５．３５ １５，５８６，０９１．６６ 合计 １，４１４，０３３，５０６．９８ ２８４，４９０，４７０．８４ １，４０２，９９９，０１９．５７ ２８４，４９０，４７０．８４ 应付关联公司款为无抵押、不计利息且须于要求时偿还。 （１６） 预收账款 本账户余额的账龄均为一年以内，且账户年末余额中无持本公司５％ 或以上表决权股份股东单位的款项。本账户年末余额，中应付关联公司 款明细如下： 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 广州宝钢南方贸易有限公司 ２５２，３４２，３１７．８９ ３８８，８１１，８３５．５１ ２２２，６００，９２７．４８ ３８８，８１１，８３５．５１ 67 ２００３ 年度报告 天津宝钢北方贸易有限公司 ２８５，９３０，６７８．０３ ３２４，９７０，１４９．５７ ２５０，３３５，８１４．７３ ３２４，９７０，１４９．５７ 上海宝钢实业有限公司 １３３，３４９，８２８．６１ ２２１，６７０，６３３．３２ １３３，３４９，８２８．６１ ２２１，６７０，６３３．３２ 上海益昌薄板有限公司 － １６３，１９６，０４９．９２ １５０，１８７，４４６．４４ １６３，１９６，０４９．９２ 宝钢集团上海二钢有限公司 ９，１２７，７５４．２０ ４４，６７８，７３４．９６ ９，１２７，７５４．２０ ４４，６７８，７３４．９６ 宝钢集团上海浦东钢铁有限公司 － ３５，３２４，４９６．６８ － ３５，３２４，４９６．６８ 上海宝钢钢材贸易有限公司 ７１，７３５，９８８．６０ ３２，２０４，０１５．６５ １１，９５８，０００．１６ ３２，２０４，０１５．６５ 上海宝钢工业公司 １６，１１２，６７８．３５ １５，０３７，２５８．１７ １６，１１２，６７８．３５ １５，０３７，２５８．１７ 宝钢集团上海鲁宝钢管经销处 ４，４９４，８８３．３１ １２，３０１，２０９．８６ ２，０６０．３３ １２，３０１，２０９．８６ 上海申佳金属制品公司 ３，９９８，４４４．６０ １１，９２２，１０９．４９ ３，９９８，４４４．６０ １１，９２２，１０９．４９ 上海宝钢新事业发展总公司 － １１，７１２，７８３．０２ － １１，７１２，７８３．０２ 青岛宝钢钢材配送有限公司济南分公 ４，６４８，１７３．５３ ９，００４，１５５．４７ ４，６４８，１７３．５３ ９，００４，１５５．４７ 司 上海宝钢长寿工业服务公司 ４，４７８，５０１．９６ ６，４２４，５７４．３８ ４，４７８，５０１．９６ ６，４２４，５７４．３８ 上海异型钢管有限公司 － ５，３４６，４０１．６５ － ５，３４６，４０１．６５ 成都宝钢西南贸易有限公司 １０８，４８２，２２１．５３ － ８５，５７６，５１０．５３ － 烟台鲁宝钢管有限公司 － － １５，７５９，２６３．４２ － 上海宝钢商贸有限公司 ４５，１８６，８９０．１２ － － － 其他 ５８，０５２，１２７．５０ １０，０３７，２６１．８６ ４６，０９３，９３４．２０ １０，０３７，２６１．８６ 合计 ９９７，９４０，４８８．２３ １，２９２，６４１，６６９．５１ ９５４，２２９，３３８．５４ １，２９２，６４１，６６９．５１ 预收关联公司款为无抵押、不计利息且须于要求时偿还。 （１７） 应付股利 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 应付黄石镀铝少数股东股利 ８，４８４，０７０．９１ － － － （１８） 应交税金 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 增值税 ４９６，９４６，３５３，２２ ５０８，３６７，７９９．８２ ５００，７９６，５９５．８６ ５０８，３６７，７９９．８２ 营业税 ９０６．９８９．５９ ８５８，７５４．６８ ９０３，６３９．５９ ８５８，７５４．６８ 所得税 ２０５，３４６，７３４．９７ ４３７，７６１，８４６．０３ １５２，３６４，０６４．０８ ４３７，７６１，８４６．０３ 房产税 ２５，８６５，９３０．５５ ４５，１６８，１２５．５９ ２５，７６３，２８５．６３ ４５，１６８，１２５．５９ 城建税 ３５，１２８，７５１．１４ ３５，６４５，８７３．０５ ３５，１１９，０３０．７１ ３５，６４５，８７３．０５ 其他 １，３５１，９２２．０５ － － － 合计 ７６５，５４６，６８１．５２ １，０２７，８０２，３９９．１７ ７１４，９４６，６１５．８７ １，０２７，８０２，３９９．１７ 68 ２００３ 年度报告 应交税金各项税金计提标准及税率参见会计报表附注三。 （１９） 其他应交款 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 教育费附加 １５，１７８，８４０．５３ １５，２７６，８０２．４５ １５，０５１，０１２．９０ １５，２７６，８０２．４５ 堤防维护费 ６，９２１．５４ － － － 河道管理费 ５，００７，６６７．０１ ５，０８５，９５３．４７ ５，０１０，６９０．２９ ５，０８５，９５３．４７ 合计 ２０，１９３，４２９．０８ ２０，３６２，７５５．９２ ２０，０６１，７０３．１９ ２０，３６２，７５５．９２ 其他应交款各项税费计提标准及费率参见会计报表附注三。 （２０） 其他应付款 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 港口建设分成资金 （ａ） － ２１９，０９９，９５８．０７ － ２１９，０９９，９５８．０７ 职工教育经费及养老 ５４，６００，３１３．０９ ２０，７５４，９５２．８２ ５０，０１０，２９１．０４ ２０，７５４，９５２．８２ 保险等职工福利 奖金 ２０，７５２，２３８．２１ ２０，２９０，０６７．４３ ２０，７３１，３３９．０８ ２０，２９０，０６７．４３ 外协费及生铁加工 － ２１，２５１，９５９．７９ － ２１，２５１，９５９．７９ 费、修理费 港建费 １９，３４２，５２７．８０ ６，６１１，０３３．８０ １９，３４２，５２７．８０ ６，６１１，０３３．８０ 运输费 ３，８６９，３４３．４３ ３，２４７，２９３．７９ ３，８６９，３４３．４３ ３，２４７，２９３．７９ 新事业后勤管理费 － ３，３４８，８２９．７０ － ３，３４８，８２９．７０ 初轧厂高线项目建设 １，１１３，３５１．６９ ２，６０８，８１３．９０ １，１１３，３５１．６９ ２，６０８，８１３．９０ 尾款 合同保证金 ２，３４７，３９１．９０ １００，０００．００ ２，３４７，３９１．９０ １００，０００．００ 科研项目费 ３，６９０，０００．００ － ３，６９０，０００．００ － 员工代扣代缴款 ８８，３７２，２０７．９２ ３８，１５４，９５６．４４ ８８，２２８，２４４．９３ ３８，１５４，９５６．４４ 专用钢材加工出口保 ５０，０００，０００．００ － ５０，０００，０００．００ － 证金 其他 ４５，６１８，０５５．９１ ２６，４０８，０８２．６５ １５，７８０，２８１．０５ ２６，４０８，０８２．６５ 合计 ２８９，７０５，４２９．９５ ３６１，８７５，９４８．３９ ２５５，１１２，７７０．９２ ３６１，８７５，９４８．３９ 注（ａ） 港口建设分成资金系公司收到的港口建设资金返还。根据财政部 及交通部颁布的《港口建设费分成资金使用管理暂行办法》，港口 建设费返还用于港口的基础设施建设，该等款项应专款专用。鉴于 本公司的港口建设分成资金均须用于港口基础建设，本公司于本年 度将累计收到的上述返还转入资本公积。 本账户余额的账龄除初轧厂高线项目建设尾款外均未超过３年，且年 末余额中无持本公司５％或以上表决权股份股东单位的款项。 （２１） 长期借款 69 ２００３ 年度报告 公司及附属公司 ２００３ ２００２ 借款单位 币种 原币 人民币 原币 人民币 借款期限 年利率 工商银行 人民币 ２，２６５，０００，０００．００ ２，６６５，０００，０００．００ ２－５ 年 ４．５４％ 建设银行 人民币 １，２６５，０００，０００．００ ２，０２８，０００，０００．００ ２－５ 年 ４．５４％ 交通银行 人民币 ５０，０００，０００．００ － ５年 ４．５４％ 中国银行 美元 － － ２８，２２７，４７３．７５ ２３３，６４７，２６８．４６ １３ 年 ６．２３％ 工商银行 美元 ４，４４９，２７５．３９ ３６，８２５，３１７．５８ ９，０９４，７４１．３７ ７５，２７９，９０２．７９ ９－１３ 年 ６．２５％ ３．８％～ 工商银行 日元 １０，５６２，０９５，４９９．７７ ８１６，４４９，９８２．１３ １３，７８３，９９８，９３１．１５ ９５１，０９５，９２６．２５ ５－１４ 年 ＬＩＢＯＲ＋０．２５％ ２．６％～ 建设银行 日元 － － １，５７０，５１９，６９８．３５ １０８，３６５，８５９．１８ ８－１３ 年 ＬＩＢＯＲ＋０．７％ ６．３５％～ 建设银行 美元 ８５，１４２，５５５．２７ ７０４，６９９，３８７．１５ ８６，１８４，２６２．５８ ７１３，３７２，９９６．６８ ３－１４ 年 ＬＩＢＯＲ＋０．３％ ＦＩＢＯＲ／ＬＩＢＯＲ＋ 建设银行 欧元 ７３，８２７，１６２．３６ ７６３，２４７，３５２．５９ １５５，９２０，５ ０７．３６ １，３４６，５２９，５０１．５３ １２－１４ 年 ０．３３％ 中国银行 欧元 ３０，０６３，２４２．４８ ３１０，８０２，８１９．６４ － － ４年 ＬＩＢＯＲ＋０．３％ 交通银行 日元 ３，００４，２８４，９３１．５０ ２３２，２３１，２２５．２０ ４，２１０，４０９，８６３．３５ ２９０，５１８，２８０．５７ ５年 ＬＩＢＯＲ＋０．２５％ 宝钢集团财务有 美元 ４８，０００，０００．００ ３９７，２８１，６００．００ １５４，０００，０００．００ １，２７４，７０４，２００．００ ５年 ＬＩＢＯＲ＋０．３％ 限责任公司 长期借款合计 ６，８４１，５３７，６８４．２９ ９，６８６，５１３，９３５．４６ 减：一年内到期的长期借款 美元 ３８，７４９，５２９．３１ ３２０，７１８，２２９．２６ ４７，３２４，４４７．６６ ３９１，７１８，６５０．５９ 日元 ４，２６４，７９７，７２７．４３ ３２９，６６８，８６４．３３ ４，８５４，１４２，１７０．００ ３３４，９３５，８０９．７３ 欧元 １７，８８１，９９０．２３ １８４，８６９，３７９．５４ ２２，１６９，１０６．１３ １９１，４５２，４００．５６ 一年内到期的长期借款合计 ８３５，２５６，４７３．１３ ９１８，１０６，８６０．８８ 列为长期借款部分 ６，００６，２８１，２１１．１６ ８，７６８，４０７，０７４．５８ 长期借款中，除 ６，５５６，３２２，７４４．８２日元（折合人民币５０６，８０３，７４８．１７ 元）由中国工商银行上海分行提供保函担保；９，２４９，９１４．４６美元（折合人 民 币 ７６，５５８，７６７．０１ 元 ） 及 ５４，５７７，１６２．３６ 欧 元 （ 折 合 人 民 币 ５６４，２３５，０７７．６３元）由宝钢集团财务有限责任公司提供担保外，其余均为 信用借款。相关的外币折算汇率为 １美元兑换人民币８．２７６７元（２００２年： ８．２７７３）；１日元兑换人民币０．０７７３元（２００２年： ０．０６９０）；１欧元兑换人民 币１０．３３８３元（２００２年： ８．６３６０）。 本公司与中国银行、工商银行及建设银行签订了借款本金总计为２００ 亿日元、期限为５年的利率互换协议，其中中国银行６０亿日元、工商银行 ８０亿日元、建设银行６０亿日元。于资产负债表日，以上利率互换的本金 余额为１００亿日元，其中中国银行３０亿日元，工商银行４０亿日元，建设银 行３０亿日元。另外，本公司与工商银行、建设银行签订了总金额７，５００万 美元的利率互换协议，其中工商银行４，０００万美元（期限为４年）、建设银 行３，５００万美元（期限为３年）。于资产负债表日，以上利率互换的本金余 额为６０００万美元，其中工商银行和建设银行各为３０００万美元。 70 ２００３ 年度报告 于资产负债表日，长期借款余额中包括由中国银行、建设银行及工商 银行转贷的境外银行商业贷款计人民币１，１４７，５９７，５９２．７１元。 银行贷款授信额度 于 ２００１ 年 度 ， 本 公 司 获 得 建 设 银 行 及 工 商 银 行 分 别 为 人 民 币 ９，７４８，７３６，０００元及人民币９，８３０，０００，０００元之贷款授信额度，其有效期至 ２００６年１２月３１日。于２００３年度，本公司另外获得交通银行人民币５亿元或 等值外汇有效期至２００８年的综合授信额度；益昌薄板获得宝钢集团财务有 限责任公司人民币１亿元有效期至２００４年的短期额度贷款合同。截至２００３ 年１２月３１日止，该等贷款额度已分别被使用了人民币２，１２６，１４８，２７５．００ 元（２００２年： ２，６９０，１８４，０００元），人民币２，５７４，２００，０００．００元（２００２年： ３，０５１，４００，０００元），人民币２８１，９００，０００．００元（２００２年：零）及人民币 ４０，０００，０００．００元（２００２年：零）。 （２２） 与控股公司之往来款 与控股公司之往来款账龄在三个月以内，为无抵押、不计利息且须于 要求时偿还。 （２３） 长期应付控股公司款 公司及附属公司 ２００３ ２００２ 三期资产收购款 １０，２００，０００，０００．００ １２，８００，０００，０００．００ 部分托管资产收购款 ２，４００，０００，０００．００ ３，０００，０００，０００．００ 长期应付控股公司款合计 １２，６００，０００，０００．００ １５，８００，０００，０００．００ 减： 一年内到期部分 三期资产收购款 ２，６００，０００，０００．００ ２，６００，０００，０００．００ 部分托管资产收购款 ６００，０００，０００．００ ６００，０００，０００．００ ３，２００，０００，０００．００ ３，２００，０００，０００．００ 列为长期应付控股公司款部分 三期资产收购款 ７，６００，０００，０００．００ １０，２００，０００，０００．００ 部分托管资产收购款 １，８００，０００，０００．００ ２，４００，０００，０００．００ ９，４００，０００，０００．００ １２，６００，０００，０００．００ 三期资产收购款为无抵押，根据《宝钢三期工程资产收购协议》及《宝 钢三期工程资产收购补充协议》须于２００３年至２００９年之期间内分期支付 给上海宝钢集团公司。根据上述协议，本公司须于２００３年至２００６年每年 支 付 人 民 币 ２，６００，０００，０００．００ 元 ， ２００７ 年 至 ２００９ 年 每 年 支 付 人 民 币 ８００，０００，０００．００元；于２００３年至２００５年支付的款项不计息，２００６年至２００９ 71 ２００３ 年度报告 年支付的款项总计需支付人民币８００，０００，０００．００元的利息，并于２００２年 至２００９年每年１２月最后５个工作日内陆续支付。截至２００３年１２月３１日止本 公司已支付人民币１７２，０００，０００．００元的利息，其中本年度支付了人民币 １２０，０００，０００．００元（２００２年：５２，０００，０００．００元）。 部分托管资产收购款为无抵押、不计息，根据 ２００２ 年 １０ 月 ２９ 日本 公司与上海宝钢集团公司签订的《资产收购协议》须于 ２００３ 年至 ２００７ 年之期间内分期支付给控股公司上海宝钢集团公司。根据该协议本公司须 于 ２００３ 年至 ２００７ 年每年支付人民币 ６００，０００，０００ 元，本年已支付人民币 ６００，０００，０００ 元。 （２４） 股本 本公司注册及实收股本计人民币１２，５１２，０００，０００元，每股面值人民币 １元，股份种类及结构如下： 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、 未上市流通部份 发起人股份－ 国家股（由上海宝钢 集团公司持有） １０，６３５，０００，０００ － － １０，６３５，０００，０００ 未上市流通股份合计 １０，６３５，０００，０００ － － １０，６３５，０００，０００ 二、 已上市流通股份 人民币普通股 １，８７７，０００，０００ － － １，８７７，０００，０００ 三、 股份总数 １２，５１２，０００，０００ － － １２，５１２，０００，０００ 本 公 司 于 ２０００ 年 １１ 月 ６ 日 至 ２０００ 年 １１ 月 ２４ 日 向 社 会 公 开 发 行 １，８７７，０００，０００股每股面值人民币１元的人民币普通股。 （２５） 资本公积 公司及附属公司 ２００３－１－１ 本年增加 本年减少 ２００３－１２－３１ 国家股折股差额 ５，７２６，５５６，６０９．７３ － － ５，７２６，５５６，６０９．７３ 股本溢价 ５，８２５，８９４，６７６．００ － － ５，８２５，８９４，６７６．００ 接受捐赠非现金资产准备 １４４，４５２．００ １，９４６．７８ － １４６，３９８．７８ 拨款转入 １２３，６００，０００．００ ２８２，３００，３１４．３７ － ４０５，９００，３１４．３７ 股权投资准备 － ２２，０２９，０９７．７９ － ２２，０２９，０９７．７９ 其他资本公积 １３，０３８，０９０．３８ ９７６，４１５．９０ － １４，０１４，５０６．２８ 合计 １１，６８９，２３３，８２８．１１ ３０５，３０７，７７４．８４ － １１，９９４，５４１，６０２．９５ （ｉ） 本公司及附属公司年度拨款转入主要为收到的港口建设分成资金 （附注五（２０））。 72 ２００３ 年度报告 （ｉｉ） 股权投资准备主要为收购鲁宝钢管产生的股权投资贷方差额。 （ｉｉｉ） 其他资本公积增加，主要是由于本年度核销了部分长期无法支付 的应付账款。 （２６） 盈余公积 公司及附属公司 年初数 本年增加 年末数 法定盈余公积 ９７７，２３８，１８４．３０ ７１８，２５０，１７０．７４ １，６９５，４８８，３５５．０４ 法定公益金 ９７７，２３８，１８４．３０ ７１８，２５０，１７０．７４ １，６９５，４８８，３５５．０４ 任意盈余公积 ３１４，６１９，１２６．１４ ７１６，０８０，７４８．８４ １，０３０，６９９，８７４．９８ 企业发展基金 － １４３，６０３．２０ １４３，６０３．２０ 储备基金 － ７１８，０１５．９９ ７１８，０１５．９９ 合计 ２，２６９，０９５，４９４．７４ ２，１５３，４４２，７０９．５１ ４，４２２，５３８，２０４．２５ 公司 年初数 本年增加 年末数 法定盈余公积 ９７７，２３８，１８４．３０ ７０１，３９８，９４３．６２ １，６７８，６３７，１２７．９２ 法定公益金 ９７７，２３８，１８４．３０ ７０１，３９８，９４３．６２ １，６７８，６３７，１２７．９２ 任意盈余公积 ３１４，６１９，１２６．１４ ７０１，３９８，９４３．６２ １，０１６，０１８，０６９．７６ 合计 ２，２６９，０９５，４９４．７４ ２，１０４，１９６，８３０．８６ ４，３７３，２９２，３２５．６０ 根据中国公司法及本公司的公司章程，本公司须按适用于本公司的中 国会计准则及规定的净利润的１０％提取法定盈余公积，直至法定盈余公积 累计额达到本公司注册资本的５０％。在符合中国公司法及本公司的公司章 程的若干规定下，部分法定盈余公积可转为本公司的股本。本公司经股 东大会决议将法定盈余公积转为股本时，本公司将按股东原有股份比例 派送新股或者增加每股面值，而所留存的法定盈余公积不得少于注册资 本的２５％。 根据中国公司法，本公司须按适用于本公司的中国会计准则及规定计 算的净利润的５％至１０％提取法定公益金。法定公益金须作为员工福利设施 的资本开支之用，而该等设施保留作为本公司的资产。 当法定公益金被使用时，相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低 之金额须从法定公益金转拨至任意盈余公积。法定公益金除本公司结束 解散外，不可作分派用途。当有关资产被出售时，原从法定公益金转拨 至任意盈余公积的金额应予以冲回。 73 ２００３ 年度报告 （２７） 未分配利润 公司及附属公司 ２００３ ２００２ 原列报之年初未分配利润 １，７１４，７３４，４５０．１２ ７９９，５８８，５０５．９３ 会计政策变更之影响 ２，５０２，４００，０００．００ １，５６４，０００，０００．００ 重新表述之年初未分配利润 ４，２１７，１３４，４５０．１２ ２，３６３，５８８，５０５．９３ 本年增加数 ６，９７５，７２４，９７９．８７ ４，２７１，９３２，４３０．２５ 减：本年利润分配 － 提取法定盈余公积金 ７１８，２５０，１７０．７４ ４２７，１９３，２４３．０３ － 提取法定公益金 ７１８，２５０，１７０．７４ ４２７，１９３，２４３．０３ － 任意盈余公积 ７１６，０８０，７４８．８４ － － 储备基金 ７１８，０１５．９９ － － 企业发展基金 １４３，６０３．２０ － － 分配普通股股利 ２，５０２，４００，０００．００ １，５６４，０００，０００．００ 年末未分配利润 ６，５３７，０１６，７２０．４８ ４，２１７，１３４，４５０．１２ 公司 ２００３ ２００２ 原列报之年初未分配利润 １，７１４，７３４，４５０．１２ ７９９，５８８，５０５．９３ 会计政策变更之影响 ２，５０２，４００，０００．００ １，５６４，０００，０００．００ 重新表述之年初未分配利润 ４，２１７，１３４，４５０．１２ ２，３６３，５８８，５０５．９３ 本年增加数 ７，０１３，９８９，４３６．１５ ４，２７１，９３２，４３０．２５ 减：本年利润分配 － 提取法定盈余公积金 ７０１，３９８，９４３．６２ ４２７，１９３，２４３．０３ － 提取法定公益金 ７０１，３９８，９４３．６２ ４２７，１９３，２４３．０３ － 任意盈余公积 ７０１，３９８，９４３．６２ － － 分配普通股股利 ２，５０２，４００，０００．００ １，５６４，０００，０００．００ 年末未分配利润 ６，６２４，５２７，０５５．４１ ４，２１７，１３４，４５０．１２ 会计政策变更对年初未分配利润的影响参见会计报表附注二（１８）。 （２８） 主营业务收入 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 主要钢铁产品 ４０，１１１，５８８，０４１．３２ ３１，６５５，８６３，３７７．８８ ３９，８０９，６８２，０５２．９０ ３１，６５５，８６３，３７７．８８ 其他钢铁产品 ６１１，９４３，２０４．６３ ５７３，２１８，０４３．９５ ６１１，９４３，２０４．６３ ５７３，２１８，０４３．９５ 能源及服务 ３，７３６，８３７，６５９．５９ １，６４７，５２４，３７０．７９ ３，７３６，８３７，６５９．５９ １，６４７，５２４，３７０．７９ 合计 ４４，４６０，３６８，９０５．５４ ３３，８７６，６０５，７９２．６２ ４４，１５８，４６２，９１７．１２ ３３，８７６，６０５，７９２．６２ ２００３年度本公司及附属公司和本公司前五大客户销售的收入总额分 别 为 人 民 币 ３４，４１９，８４４，８７４．５６ 元 和 ３４，３５９，５６２，４６９．５７ 元 （ ２００２ 年 ： 74 ２００３ 年度报告 ２５，７２１，３５０，４１２．３４元），占２００３年度本公司及附属公司全部主营业务收入 的７７．４２％和本公司全部主营业务收入的７７．８１％（２００２年：７５．９３％）。 （２９） 主营业务成本 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 主要钢铁产品 ２６，７６６，１９２，９５２．１０ ２２，５０７，２９０，８２３．６６ ２６，４７７，２７３，３９１．０６ ２２，５０７，２９０，８２３．６６ 其他钢铁产品 ３４４，５２９，７７０．３８ ３７１，４２８，５６２．６１ ３４４，５２９，７７０．３８ ３７１，４２８，５６２．６１ 能源及服务 ３，７１４，７０２，７２３．０８ １，５７６，８６５，０７９．００ ３，７１４，７０２，７２３．０８ １，５７６，８６５，０７９．００ 合计 ３０，８２５，４２５，４４５．５６ ２４，４５５，５８４，４６５．２７ ３０，５３６，５０５，８８４．５２ ２４，４５５，５８４，４６５．２７ （３０） 主营业务税金及附加 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 营业税 ３，１６８，４３５．７２ １，６６６，０２５．６９ ３，１６８，４３５．７２ １，６６６，０２５．６９ 城建税 ２５１，３８３，９９２．００ １７９，９４６，９５９．５３ ２５１，３７２，６０４．５６ １７９，９４６，９５９．５３ 教育费附加 １０７，７３６，３８４．４４ ７７，１２０，１２５．５２ １０７，７３１，１１６．２６ ７７，１２０，１２５．５２ 堤防维护费 － １０，７１０，７２６．０９ － １０，７１０，７２６．０９ 合计 ３６２，２８８，８１２．１６ ２６９，４４３，８３６．８３ ３６２，２７２，１５６．５４ ２６９，４４３，８３６．８３ 主营业务税金及附加的各项税费相关计提标准及税率参见会计报表 附注三。 （３１） 分行业资料 收入占主营业务收入１０％或以上的行业的营业收入、营业成本和营业 毛利情况如下： 公司及附属公司 营业收入 营业成本 营业毛利 ２００３ ２００２ ２００３ ２００２ ２００３ ２００２ 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 钢铁工业 ４０，７２３，５３１ ３２，２２９，０８１ ２７，１１０，７２３ ２２，８７８，７１９ １３，６１２，８０８ ９，３５０，３６２ 其他 ３，７３６，８３８ １，６４７，５２５ ３，７１４，７０２ １，５７６，８６５ ２２，１３６ ７０，６６０ 合计 ４４，４６０，３６９ ３３，８７６，６０６ ３０，８２５，４２５ ２４，４５５，５８４ １３，６３４，９４４ ９，４２１，０２２ 公司 营业收入 营业成本 营业毛利 ２００３ ２００２ ２００３ ２００２ ２００３ ２００２ 75 ２００３ 年度报告 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 钢铁工业 ４０，４２１，６２５ ３２，２２９，０８１ ２６，８２１，８０４ ２２，８７８，７１９ １３，５９９，８２１ ９，３５０，３６２ 其他 ３，７３６，８３８ １，６４７，５２５ ３，７１４，７０２ １，５７６，８６５ ２２，１３６ ７０，６６０ 合计 ４４，１５８，４６３ ３３，８７６，６０６ ３０，５３６，５０６ ２４，４５５，５８４ １３，６２１，９５７ ９，４２１，０２２ （３２） 财务费用 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 利息支出 ４７０，８４６，３５０．２２ ５０２，０１２，６１９．２２ ４６８，０４２，７２０．２２ ５０２，０１２，６１９．２２ 减：利息收入 ２３，７７７，８９４．０１ ２５，６４９，６０６．９０ ２２，９３７，０１３．２０ ２５，６４９，６０６．９０ 汇兑损益 ３１０，２２３，８５７．４４ ３１０，４４３，０５０．６４ ３１０，１９２，１９２．４６ ３１０，４４３，０５０．６４ 其他 ４，２３７，２２９，５６ ３，６８４，０９３．２１ ４，１５６，０１６．８９ ３，６８４，０９３．２１ 合计 ７６１，５２９，５４３．２１ ７９０，４９０，１５６．１７ ７５９，４５３，９１６．３７ ７９０，４９０，１５６．１７ （３３） 投资收益 公司及附属公司 公司 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 国债和企业债券投资收益 ４５，０４０，９５１．８６ １，４２８，７０９．００ ４５，０４０，９５１．８６ １，４２８，７０９．００ 分占联营公司及 未合并子公司本年利润 ３５７，３８３．６５ ２９，１６３．０５ ４，８７２，４９４．４２ ２９，１６３．０５ 股权投资差额摊销 （７，７１８，９８３．７５） － （６，６８１，００２．５９） － 委托理财收益 １，４５１，５２３．１２ － １，４５１，５２３．１２ － 其他股权投资收益 ５００，０００．００ － － － 投资收益 ３９，６３０，８７４．８８ １，４５７，８７２．０５ ４４，６８３，９６６．８１ １，４５７，８７２．０５ （ｉ） 本 公司及附属公司分占联营公司及未合并子公司本年利润系会计 报表主要项目附注五注释（８）中所提到的应占东方钢铁、鲁宝工贸 和鲁宝经销处之净损益。 （ｉｉ） 本 公司及附属公司股权投资差额摊销系会计报表主要项目附注五 注释（９）中所提到的本公司收购益昌薄板９０％股权形成的股权投资 差额本年度之摊销金额。 （ｉｉｉ） 于资产负债表日，本 公司及附属公司 的投资收益的汇回均无重大限 制。 （３４） 收购部分资产所支付的现金 根据本公司与上海宝钢集团公司签订的《资产收购协议》，本公 司于２００３年１０月３１日以最终结算价人民币４４４，２２８，０４５．０３元向上海宝钢 集团公司收购了其技术中心、发展用地及附属建筑物和本公司厂区内其 拥有的零星建筑物等的部分资产。截至２００３年１２月３１日，本公司以现金 76 ２００３ 年度报告 支付了该等资产收购款。 于资产交割日部分资产收购价： ２００３－１０－３１ 人民币元 固定资产 ４２５，１１３，７２２．４４ 在建工程 １９，１１４，３２２．５９ 合计 ４４４，２２８，０４５．０３ （３５） 收购益昌薄板 根据公司就资产及股权收购等事项于２００３年１０月２９日召开的２００３年 度第一次临时股东大会所形成的决议，以及公司与宝钢集团、中国物资开 发投资总公司（“物资开发”）、上海国际信托投资公司（“国际信托”）、 上海久事公司（“久事公司”）和宝钢集团上海第一钢铁有限公司（“第一 钢铁”）于２００３年９月１２日分别签订的《上海益昌薄板股权转让协议》，公 司于２００３年１０月３１日以总计人民币１，２５４，３４８，０００元的价格收购了宝钢集 团下属子公司－益昌薄板９０％的股权。 于股权交割日，益昌薄板（含子公司）净资产列示如下： ２００３－１０－３１ 人民币元 货币资金 ２１５，０４６，２５３．８８ 短期投资 ４０，０００，０００．００ 应收票据 ２９，７８９，６０８．２０ 应收账款 ６６，２３１，６１２．７７ 预付货款 ２５，７６３，１３６．８５ 其他应收款 ９，８３４，９４６．５７ 待摊费用 ２０，７０２．８７ 存货 ３１０，７６０，８０１．９２ 一年内到期的长期债权投资 ３４，０００，０００．００ 长期投资 ３３，７０１，６４４．９９ 固定资产原值 １，８６０，１６１，８４８．８９ 累计折旧 （８５９，８７３，１１３．６８） 固定资产净值 １，０００，２８８，７３５．２１ 减：固定资产减值准备 ３，０９３，８５０．１０ 固定资产净额 ９９７，１９４，８８５．１１ 在建工程 ２８，８６９，４９９．７５ 长期待摊费用 ３，０６５，０４８．５３ 递延税款借项 １４，０５６，４５６．０９ 资产总计 １，８０８，３３４，５９７．５３ 短期借款 （３５５，０００，０００．００） 应付票据 （１０１，７６１，９００．２５） 77 ２００３ 年度报告 应付账款 （５３，４６６，１０３．４３） 预收账款 （１２８，３２８，００２．３５） 职工福利费 （５，５５１，９８３．３１） 应付股利 （６，００３，６５５．００） 应交税金 （４４，３３２，７４５．０７） 其他未交款 １２，１０４．５９ 其他应付款 （１９，９８４，５６０．８０） 应付工资 （７，９００，０００．００） 预提费用 （２７，１０８，２８４．０９） 长期应付款 （１９６，８８５．２９） 少数股东权益 （１６３，５４３，２６７．９６） 负债总计 （９１３，１６５，２８２．９６） 净资产 ８９５，１６９，３１４．５７ 购买对价 现金（其中包含支付交易手续费人民币 ３３９，０００．００ 元） １，２５４，６８７，０００．００ 其它应付款 ６２７，１７４．００ 于股权交割日与本公司之内部往来 预付账款 ５，４４４，３７９．６９ 预收账款 （１６５，１５９，１６１．３１） 股权投资差额 ２００，４３０，０７７．８１ 收购益昌薄板而导致之现金及现金等价物之净流出分析如下： 现金支出 １，２５４，６８７，０００．００ 收购之现金和银行存款余额 （２１５，０４６，２５３．８８） 现金净流出 １，０３９，６４０，７４６．１２ （３６） 收购鲁宝钢管 根据公司就资产及股权收购等事项于２００３年１０月２９日召开的２００３年 度第一次临时股东大会所形成的决议，以及公司与宝钢集团于２００３年９月 １２日签订的《关于鲁宝钢管有责任限公司的股权转让协议》，公司于２００３ 年１０月３１日以人民币２２１，４１４，９００元收购了收购宝钢集团下属子公司鲁宝 钢管有限责任公司（“鲁宝钢管”）７９．８２％的股权。 于股权交割日，鲁宝钢管净资产列示如下： ２００３－１０－３１ 人民币元 货币资金 １３，１０３，５０８．４９ 应收票据 １８，２６３，８００．００ 应收账款 ２２，０３７，７４４．４７ 预付货款 １９６，４２５，４５２．４７ 其他应收款 ６，７７２，１８２．１１ 存货 ５５，２４４，３４０．６９ 78 ２００３ 年度报告 长期投资 ４，６２６，０１７．９５ 固定资产原值 ２２１，９４９，３７４．１７ 累计折旧 （１０８，３９７，４７２．４７） 固定资产净值 １１３，５５１，９０１．７０ 在建工程 ６，０７９，３７４．６５ 长期待摊费用 ８７，１７０．６０ 递延税款借项 ２，０５６，４００．２６ 资产总计 ４３８，２４７，８９３．３９ 应付账款 （３０，２３３，４６０．９７） 预收账款 （６５，７１６，３１７．４１） 职工福利费 （１，０４０，９９６．７７） 应付股利 （２，４８０，４１５．９１） 应交税金 （１６，６６８，１２９．７７） 其他未交款 （１９５，３０９．０２） 其他应付款 （６，８１８，８９７．５１） 应付工资 （５，５６２，００７．６４） 预提费用 （６，２１２，７８０．２６） 少数股东权益 （６１，４９７，８５６．０７） 负债总计 （１９６，４２６，１７１．３３） 净资产 ２４１，８２１，７２２．０６ 购买对价 现金 ２２１，４１４，９００．００ 其它应付款 １１０，７０７．４５ 于股权交割日与本公司之内部往来 预收账款 （１，４２６，９８３．１８） 股权投资差额 （２１，７２３，０９７．７９） 收购鲁宝钢管而导致之现金及现金等价物之净流出分析如下： 现金支出 ２２１，４１４，９００．００ 收购之现金和银行存款余额 （１３，１０３，５０８．４９） 现金净流出 ２０８，３１１，３９１．５１ 六、 关联方关系及其交易 １． 存在控制关系的关联方 79 ２００３ 年度报告 经济性质 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 或类型 法定代表 上海宝钢集团 钢铁产品生产、加工、 上海 控股公司 国有企业 谢企华 公司 销售及技术开发 有限责任公司 益昌薄板 上海 生产冷轧薄板（卷）等 控股子公司 赵昆 黄石镀铝 黄石 生产镀锌板等 控股子公司 中外合资 朱宏 有限责任公司 鲁宝钢管 烟台 生产和销售钢管 控股子公司 张汝忻 有限责任公司 鲁宝工贸 烟台 销售钢管 控股子公司 王旭午 鲁宝经销处 上海 销售钢管 控股子公司 国有企业 林治敏 上海宝钢集团公司持有本公司８５％的表决权股份，为本公司的控股母 公司。 所有与上海宝钢集团公司存在控制关系的企业均为本公司存在共同 控制（或重大影响）的关联公司。 ２． 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 元 元 元 元 上海宝钢集团公司 人民币 ４５，８００，０００，０００ － － ４５，８００，０００，０００ 益昌薄板 人民币 ６４６，０００，０００ － － ６４６，０００，０００ 黄石镀铝 美元 ８，０００，０００ － － ８，０００，０００ 鲁宝钢管 人民币 １００，０００，０００ － － １００，０００，０００ 鲁宝工贸 人民币 １，６５０，０００ － － １，６５０，０００ 鲁宝经销处 人民币 ５００，０００ － － ５００，０００ ３． 存在控制关系的关联方所持股份或权益变化 年末数 年初数 元 ％ 元 ％ 上海宝钢集团公司 人民币 １０，６３５，０００，０００ ８５．００％ １０，６３５，０００，０００ ８５．００％ 益昌薄板 人民币 ５８１，４００，０００ ９０．００％ － － 黄石镀铝 美元 ３，１４９，６００ ３９．３７％ － － 鲁宝钢管 人民币 ７９，８２０，０００ ７９．８２％ － － 鲁宝工贸 人民币 １，６５０，０００ １００．００％ － － 鲁宝经销处 人民币 ５００，０００ １００．００％ － － 80 ２００３ 年度报告 ４． 不存在控制关系的关联方性质 与本公司发生关联交易而不存在控制关系的关联方均为上海宝钢集团公 司的下属企业。 ５． 本公司及附属公司与上海宝钢集团公司及关联公司本年度之主要关联交易 如下： （１） 向关联方销售货物明细如下： 关联方企业名称 ２００３ ２００２ 注释 人民币千元 人民币千元 上海宝钢集团公司 （１）ａ ３３，３４６ ５２２，７２５ 上海宝钢国际经济贸易有限公司 及其附属子公司和分支机构 （１）ｂ ３０，２０７，５７８ ２３，４７６，３７６ 宝钢集团上海浦东钢铁有限公司 （１）ｃ ２４１，４３３ ３２８，５３１ 宝钢集团上海一钢有限公司 （１）ｃ ５０６，１７０ ７８，３４４ 宝钢集团上海二钢有限公司 （１）ｃ ６５８，００６ ７８１，１４８ 宝钢集团上海钢管股份有限公司 （１）ｃ ６８，３８２ ５８，９２６ 鲁宝钢管 （１）ｃ １２７，０７８ ２０６，２６３ 宝钢集团企业开发总公司 及其子公司 （１）ｃ ４２４，５３７ ４１９，５９１ 上海宝钢工程技术有限公司 （１）ｃ ２９，８４１ ２１，４０９ 上海宝钢产业发展有限公司 （１）ｃ ４７，９５３ ４４，８５３ 上海宝钢化工有限公司 （１）ｃ １，１６４，６２１ ４３６，８９９ 上海宝钢技术经济发展公司 （１）ｃ － ２３，４３２ 宝钢集团上海五钢有限公司 （１）ｃ ５，９１７ １５，３３９ 益昌薄板 （１）ｃ １，４９７，０４０ ３３，９１８ 其他 （１）ｃ ２６，９８２ ８４，７２７ 合计 ３５，０３８，８８４ ２６，５３２，４８１ （２） 向关联方采购货物明细如下： 关联方企业名称 ２００３ ２００２ 注释 人民币千元 人民币千元 上海宝钢集团公司 （２）ａ － ２，９１２，７５０ 上海宝钢国际经济贸易有限公司 （２）ｂ ７，５２６，５２４ ４，４７４，５９１ 上海宝钢化工有限公司 （２）ｃ １，２６２，４７０ １，０１３，９４８ 上海宝信软件股份有限公司 及其子公司 （２）ｄ ８４，９０１ ３３，６０３ 上海宝钢工程技术有限公司 （２）ｄ ２６１，３２４ ６６，７６７ 宝钢集团企业开发总公司 及其子公司 （２）ｄ ６６０，２６４ ２４５，１７４ 宝钢集团上海一钢有限公司 （２）ｄ １８４，９５１ － 宝钢集团上海浦东钢铁有限公司 （２）ｄ ２６８，７４６ － 81 ２００３ 年度报告 南通宝钢新日制钢有限公司 （２）ｄ １９９，９２２ － 上海宝钢产业发展有限公司 （２）ｄ ６，２７０ － 益昌薄板 （２）ｄ ４１，０５９ － 上海宝钢设备检测公司 （２）ｄ ２６，３１９ － 上海宝钢设备检修有限公司 （２）ｄ ６，７２７ － 合计 １０，５２９，４７７ ８，７４６，８３３ （３） 本公司及附属公司与上海宝钢集团公司及关联公司其他主要的关联 交易如下所示： ２００３ ２００２ 注释 人民币千元 人民币千元 提供运输服务 （３）ａ ３０，６５０ ３３，２０９ 提供装卸服务 （３）ｂ － １，６５１ 提供技术服务 （３）ｃ ３３，２５１ － 支付原料码头使用费 （３）ｄ － ５９，１３０ 支付检修费 （３）ｅ ５５７，０１５ ４７３，４８３ 支付检测费 （３）ｆ，ｔ ５２，８０８ ３８，２４３ 支付科研及系统维护费 （３）ｇ １５４，９９４ ７５，９２６ 支付加工费 （３）ｈ ６０，８０２ ６２，６８８ 支付培训费 （３）ｉ １９，７３３ ８，１４１ 支付后勤服务费 （３）ｊ ４４９，２１７ ４３５，５２０ 支付运输费 （３）ｋ ４６，４０３ ８，７２６ 支付产品销售代理服务费 （３）ｌ ５６，４９５ ７８，７３８ 支付土地使用费 （３）ｍ １２６，５４０ １０９，８００ 支付房屋租赁费 （３）ｍ ３，９４０ １４，６５５ 利息收入 （３）ｎ １０，０４０ ４，４３２ 利息支出 （３）ｎ ９，８６０ １４，０５７ 委托理财 （３）ｏ ２００，０００ － 委托理财投资收益 （３）ｏ １，４５２ － 管理费收入 （３）ｐ ２２６ ８，４９４ 三期资产收购款利息支出 （３）ｑ １２０，０００ ５２，０００ 工程支出 （３）ｒ １６０，１３７ １５３，４５０ 购入工程 － ２４，８４１ 设备租金收入 （３）ｓ ３，５４７ ３，５００ 资产出售 （３）ｔ ２０，５２３ １３，１２５ 材料仓储运输劳务 （３）ｔ ８７，１６４ ２７，１９３ 收购部分托管资产 （３）ｕ － ３，９６７，３６７ 收购宝钢集团部分资产 （３）ｖ ４４４，２２８ － 收购益昌薄板和鲁宝钢管的股权 （３）ｗ １，０２３，５０１ － 注释： （１） 向关联方销售货物 （ａ） 本公司主要向上海宝钢集团公司销售焦煤、铁矿石、铁水、生石灰、 连铸方坯、板坯等。三期资产收购及２００２年收购上海宝钢集团有限 82 ２００３ 年度报告 公司的部分托管资产后，除少量材料及备件销售业务外，公司与上 海宝钢集团公司的其他关联交易不再存在。具体如下： （ｉ） 自公司成立日起至２００１年底，本公司以成本加成５．５％向上海宝钢集 团公司销售焦煤、铁矿石及提供焦煤加工服务。２００１年以后每年双 方根据成本加成４％到６％的范围协商确定定价。２００１年三期资产收购 后，本公司不再向上海宝钢集团公司销售焦煤和铁矿石。２００２年收 购部分托管资产后，由于收购了炼焦系统，该关联交易不再存在， （２００２年焦煤加工费：人民币８３，４１７，７７５元）。 （ｉｉ） 自公司成立日起，本公司以巿场价销售生活水给上海宝钢集团公司， 以协议价销售工业水、纯水、过滤水、电力及其他能源介质。２００２ 年收购部分托管资产后，该关联交易不再存在，（２００２年：人民币 ３９７，９８５，２６４元）。 （ｉｉｉ） 自公司成立日起，本公司以巿场价销售原材料及辅助材料给上海 宝钢集团公司。三期资产收购后，销售给集团公司的原材料大幅下 降。收购部分托管资产后，由于收购了炼焦系统等资产，本年度只 发生少量能源、辅助材料及备件销售业务，共人民币３３，３４５，６３５元 （２００２年：人民币４１，３２１，４３９元）。 （ｂ） 上海宝钢国际经济贸易有限公司（“宝钢国际”）是上海宝钢集团 公司的全资子公司。本公司部分钢铁产品的销售是通过宝钢国际及 其附属子公司和分支机构进行的。为支付宝钢国际及其附属子公司 和分支机构为公司提供代理销售服务而收取的代理费，公司以比向 独立第三方客户的销售价格低１％～５％的价格销售钢铁产品给宝钢 国际及其附属子公司和分支机构。由于市场价格的变动，该价差占 向独立第三方客户的销售价格的比率可能与上述提及的比率会有所 不同。 于本年度，本公司销售给宝钢国际及其附属子公司和分支机构的钢 铁产品为人民币２９，６９４，９４２，２１６元 （２００２年： ２３，３７３，３７４，９５３元）。根 据上述的差价基准，本公司实质上向宝钢国际及其附属子公司和分 支机构支付了人民币４７６，６７９，８２６元 （２００２ 年： ４１５，７２７，９５２元） 的 代理费。 ２００２年收购部分托管资产后，本公司新增了向宝钢国际以市场价销 售冶金焦的关联交易。于本年度，本公司销售给宝钢国际的冶金焦 为人民币４４０，５４４，３８８元（２００２年： ９８，９３５，０２４元）。 另外，本年度新增本公司以协议价向宝钢国际的子公司销售能源介 质为人民币２，７２６，３１４元，以市场价向宝钢国际销售材料、备件和烧 结矿分别为人民币３４，５６５，４７０元、７，２８４，８８４元和２７，５１４，６７２元。 83 ２００３ 年度报告 （ｃ） 本年度，本公司以市场价向上海宝钢集团公司的某些子公司销售主 要钢铁品及副产品为人民币３，００９，０３９，１９４元（２００２年： １，８９８，１７３，５０７元） ，销售材料为人民币８５，８０９，０８０元（２００２年： １１９，７８０，８２９元）。 本公司以巿场价销售生活水给上海宝钢集团公司的某些子公司，以 协议价销售工业水、纯水、过滤水、电力及其他能源介质。于本年 度，本公司销售给上海宝钢集团公司的子公司的能源介质为人民币 ３９２，２７４，１６０元（２００２年：３６２，２８４，８２６元）。 ２００２年收购部分托管资产后，本公司新增了向宝钢集团上海一钢有 限公司以市场价销售冶金焦的关联交易。于本年度，本公司销售给 宝钢集团上海一钢有限公司的冶金焦为人民币４７７，４２２，３６９元（２００２ 年：４９，２４２，２４３元）。 ２００２年收购部分托管资产后，本公司新增了向上海宝钢集团公司的 某些子公司销售备件的关联交易。于本年度，本公司以市场价销售 给上海宝钢集团公司子公司的备件为人民币４１，８６２，１１８元（２００２年： １０，７１４，４９５元）。 ２００２年收购部分托管资产后，本公司新增了向上海宝钢化工有限公 司以协议价销售荒煤气的关联交易。于本年度，本公司销售给上海 宝 钢 化 工 有 限 公 司 的 荒 煤 气 为 人 民 币 ７９１，５５４，８２６ 元 （２００２年 ： ９７，２５０，６０８元）。 （２） 向关联方采购货物 （ａ） 本公司主要向上海宝钢集团公司采购焦炭、管坯、板坯、方坯、能 源介质、零星辅助材料和备件等。三期资产收购以及２００２年收购上 海宝钢集团有限公司部分托管资产后，本公司与上海宝钢集团公司 的上述采购业务不再存在。具体如下： （ｉ） 自２００１年，本公司与上海宝钢集团公司按照成本加成４％至６％的方法 协商确定冶金焦和其他焦炭产品的价格。２００２年收购部分托管资产 后，由于收购了炼焦系统，该关联交易不再存在，（２００２年：人民币 １，７３６，０６６，１４４元）。 （ｉｉ） 上海宝钢集团公司以市场价销售备件给本公司。２００２年收购部分托 管资产后，由于收购了备件仓库，该关联交易不再存在，（２００２年： 人民币１，０６０，８５９，０８８元）。 （ｂ） 本公司部分原材料、辅料、备件和设备是从宝钢国际及其附属子公 司和分支机构购入。宝钢国际及其附属子公司和分支机构以高于其 从独立第三方供货商进价１％－２．５％的价格销售原材料、辅料、备件给 84 ２００３ 年度报告 本公司。于本年度本公司向宝钢国际及其附属子公司和分支机构购 买的原材料、辅料和备件为人民币７，３３９，３０６，０３６元（２００２年： ４，３１６，５９５，８９９元）。根据上述的差价基准，本公司实质上向宝钢国 际及其附属子公司和分支机构支付了人民币９５，５７７，０９４元（２００２年： ６０，６７２，６３８元）的代理费。另外，公司直接向宝钢国际及其子公司 支付人民币１８７，２１７，８００元（２００２年：１５７，９９５，５００元）代理费。 （ｃ） 于本年度，本公司以协议价向上海宝钢集团公司的全资子公司－上 海宝钢化工有限公司采购精制煤气为人民币１，２０９，４４２，７０９元（２００２ 年：１，０１３，９４７，６３２元）。 ２００２年收购部分托管资产后，本公司新增了以协议价向上海宝钢化 工有限公司采购材料的关联交易。于本年度，本公司采购的材料为 人民币５３，０２６，８５１元。 （ｄ） 于本年度，本公司以市场价向上海宝钢集团公司的某些子公司采购 零星固定资产及设备为人民币１４６，６４２，３４１元（２００２年：３３，６０３，４１０ 元）。 ２００２年收购了部分托管资产后，本公司新增了从上海宝钢集团公司 的某些子公司采购备件和材料的关联方交易。本年度，本公司新增 了从上海宝钢集团公司的某些子公司采购用于深加工和基建项目的 材料，主要为生铁和铁合金。本公司以市场价向上海宝钢集团公司 的某些子公司采购的备件和材料分别为人民币２７４，９９７，１３８元（２００２ 年：７０，８５６，９００元）和人民币１，３１８，８４３，６４４元（２００２年：２４１，０８３，７９０ 元）。 （３） 其他主要关联交易 （ａ）本公司为上海宝钢集团公司及其附属子公司提供宝山厂区内的运输 服务。自２００１年，本公司为上海宝钢集团公司提供的运输服务根据 成本加成４％到６％的范围协商确定定价，本公司向上海宝钢集团公司 的附属公司提供的运输服务按照协议价格定价。２００２年收购部分托 管资产后，本公司不再向上海宝钢集团公司提供运输服务。 （ｂ）本公司为上海宝钢集团公司提供成品码头及厂区内部的装卸货物服 务。自公司成立日起，本公司以成本加成５．５％向上海宝钢集团公司 收取装卸费。２００２年收购部分托管资产后，该关联交易不再存在。 （ｃ）本公司向上海宝钢集团公司的某些子公司提供科研项目、质量检测 及其他技术服务，双方按照协议价格定价。 （ｄ）本公司在上海宝钢集团公司原料码头卸运采购之原材料。自２００１年， 每年双方根据成本加成４％到６％的范围协商确定定价。２００２年收购部 85 ２００３ 年度报告 分托管资产后，由于收购了该原料码头，该关联交易不再存在。 （ｅ）上海宝钢设备检修有限公司（“宝检公司”）、宝钢工程技术有限公 司（“工程公司”）、宝钢集团企业开发总公司（“开发公司”）、上 海宝钢技术经济发展公司（“技术公司”）、上海宝钢产业发展有限 公司（“产业公司”） 以及上海宝信软件股份有限公司（“宝信公司”） 为上海宝钢集团公司的全资子公司。宝检公司、工程公司、开发公 司、技术公司、产业公司、宝钢国际及宝信公司及其子公司为本公 司生产机组、机械设备、电子设备、仪表装置、结构件以及土建等 提供设备、备件维修保养及应急抢修等服务，并以市场价向本公司 收取服务费。 （ｆ）上海宝钢设备检测公司（“检测公司”）为上海宝钢集团公司的全资 子公司，定期为本公司提供生产设施检测服务。自公司成立日起， 检测公司以市场价格为本公司提供检测服务。 （ｇ）宝钢集团宝山宾馆（“宝山宾馆”）为上海宝钢集团的全资子公司。 宝钢国际和宝山宾馆为本公司提供与科研相关的服务，以协议价向 本公司收取服务费，宝信公司为本公司提供计算机系统的运行、点 检、维护及系统开发服务，。 （ｈ） 工程公司以本公司提供的铁水、铁块为原料加工成用于炼钢生产的 钢锭模，并以协议价向本公司收取钢锭模加工费。宝钢国际和开发 公司为本公司渣处理过程中产生的渣铁和渣钢提供回收、加工和供 应服务，以协议价收取加工费。 （ｉ）上海宝钢集团公司以协议价向本公司之职员提供培训服务。 （ｊ）开发公司及其子公司以协议价向本公司提供整洗、环卫、交通、饮 食、物业管理、非生产性维修、医疗保健、生产外协及清洁等服务。 根据２００２年７月份修订的《综合后勤服务框架协议》，除开发公司及 其子公司外，宝山宾馆等其他关联方也可向公司提供物业管理等后 勤服务，２００２年７月开始，原来由开发公司子公司提供的指挥中心物 业管理服务转由宝山宾馆承接，以协议价定价。 （ｋ）宝钢国际的子公司和开发公司以协议价向本公司收取各种运输服务 之服务费。 （ｌ）本公司部分钢铁产品是通过宝钢国际及其附属子公司和分支机构以 服务代理方式销售给独立第三方客户的。本公司以向独立第三方客 户的销售价格的１％－５％支付销售服务代理费给宝钢国际及其附属子 公司和分支机构。 （ｍ）自公司成立日起，上海宝钢集团公司与本公司签订了为期２０年的租 赁协议，继续向本公司出租厂区用地。２００１年９月，上海宝钢集团公 86 ２００３ 年度报告 司与本公司又签订了为期２０年的三期资产收购项下的厂区用地租赁 协议。根据以上协议，出租厂区用地和三期资产收购项下的厂区用 地的年租金分别为人民币７４，０００，０００元和人民币３２，０００，０００元。 ２００２年１１月，上海宝钢集团公司与本公司又签订了为期２０年的新收 购部分托管资产的厂区用地租赁协议，年土地使用费为人民币 ２２，８００，０００元，２００３年５月该部分土地的年使用费调整为人民币 ２０，５４０，０００元。 自公司成立日起，上海宝钢集团公司与本公司签订了为期１０年的租 赁协议，继续向本公司出租部分建筑物，年租金人民币８，０００，０００ 元。２００２年收购部分托管资产后，年租金调整为人民币４，７３０，０００ 元。本年度收购技术中心等部分资产前，共支付租金人民币 ３，９４０，０００元，收购后该等房屋租赁费不再存在。另外，２００２年本公 司曾向宝山宾馆租赁办公用房，支付租金为人民币７，１９９，７８９元。 （ｎ）宝钢集团财务有限责任公司（“财务公司”）是上海宝钢集团公司 的控股子公司，吸收本公司存款，并支付存款利息给本公司。本公 司与之由此产生的利息收入以中国人民银行规定的利率为计算依 据。另外，财务公司为本公司提供外汇贷款，本公司以国际公认的 伦敦银行同业拆放利率上浮０．３％作为计算并支付利息的依据。 （ｏ）本公司为有效实现暂时闲置自有资金的保值增值，经审批，于２００３ 年６月２３日，本公司与财务公司签订了专项资产委托管理协议，协议 规定：财务公司应在本公司指定的管理方式下（限于债券和新股申 购等），稳健、谨慎地管理委托资产，不得挪作他用，同时必须对 本公司委托资金进行专户管理，按时提供交易凭据及专户明细对账 单。财务公司从事资产委托管理业务所获收益在扣除有关正常交易 费用（包括交易佣金、印花税等）后，如投资年收益率在３．５％以下， 其不收取管理费；如委托资金的投资年收益率超过３．５％，财务公司 按超过部分的６０％向本公司收取管理费，其余收益归本公司所有。于 本年度，本公司共取得该项委托理财收益计人民币１，４５１，５２３元，该 协议于２００３年９月２５日终止。 （ｐ）自公司成立日起，上海宝钢集团公司按照《委托管理及购买权协议》 规定每年向本公司支付管理费为人民币３５，０００，０００元。三期资产收 购后，根据２００１年本公司与上海宝钢集团公司新签订的《委托管理 及购买权协议》，该等管理费变更为每年支付人民币９，９４９，２３９元， 并规定当委托资产的经营有毛利时，上海宝钢集团公司按当年毛利 的１％向本公司支付提成之管理费。收购部分托管资产后，根据本公 司与上海宝钢集团公司于２００２年１１月重新签订的《委托管理及购买 权协议》，从２００３年起上海宝钢集团公司每年按托管资产当年实现 净利润的１％支付给本公司管理费。该费用在２００２年本公司收购了部 分托管资产后大幅度减少。 87 ２００３ 年度报告 （ｑ）根据《宝钢三期工程资产收购补充协议》，本公司向上海宝钢集团 公司支付有关三期工程资产收购款的延期利息，于２００３年至２００５年 支付的款项不计息，２００６年至２００９年支付的款项总计需支付人民币 ８００，０００，０００．００元的利息，并于２００２年至２００９年每年１２月最后５个工 作日内陆续支付。具体参加会计报表主要项目注释（２３）。 （ｒ）宝信公司和工程公司为本公司提供工程设计服务，并以协议价向本 公司收取该项服务费。宝检公司为本公司技改设备提供建筑安装服 务，并以协议价向本公司收取该项服务费。 上海宝钢建设有限公司（“宝钢建设公司”）为上海宝钢集团公司 的全资子公司。开发公司和宝钢建设公司为本公司技改项目提供工 程施工服务，并以协议价向本公司收取该项服务费。 （ｓ）于本年度，本公司出租设备给工程公司的子公司—宝钢集团常州轧 辊制造公司，并以协议价收取租金。 （ｔ）上海宝钢设备检测有限公司（“检测公司”）为上海宝钢集团公司 的全资子公司。本公司２００２年８月对材料仓储业务实施主辅业务分 流，人员随业务一并分流，由检测公司为本公司提供材料仓储运输 业务，本公司根据业务划转时的人员工资水平和成本水平支付仓储 费用，２００３年支付了人民币８７，１６４，２００元（２００２年：人民币 ２７，１９３，３３３元）。 本年度本公司出售物资仓库、环境检测和土炉点检检测业务有关的 固定资产给检测公司。出售完成后，检测公司承担本公司的土炉点 检业务和环境监测业务，本公司根据业务划转时的人员工资水平和 成本水平支付检测费用。 （ｕ）本公司于２００２年１１月１日以协议价人民币３，９６７，３６７，１３３．０９元收购 了上海宝钢集团公司的部分托管资产。 （ｖ）根据有关资产收购协议，本公司于２００３年１０月３１日以人民币 ４４４，２２８，０４５．０３元的价格收购了宝钢集团的技术中心、发展用地及 附属建筑物和公司厂区内宝钢集团拥有的零星建筑物等部分资产。 （ｗ）本公司于２００３年１０月３１日以协议价人民币８０２，０８５，９００元向上海宝 钢集团公司和宝钢集团上海第一钢铁有限公司收购了上海宝钢益昌 薄板有限公司５７．５５％的股权，以协议价人民币２２１，４１４，９００元向上海 宝钢集团公司收购了烟台鲁宝钢管有限责任公司７９．８２％的股权。其 中支付给上海宝钢集团公司的股权款共计人民币９８８，９３６，５００元，支 付给宝钢集团上海第一钢铁有限公司的股权款共计人民币 ３４，５６４，３００元。 88 ２００３ 年度报告 （ｘ）本公司无偿使用上海宝钢集团公司的商标及专有技术。 （ｙ）宝钢集团财务有限公司为本公司借入的于资产负债表日余额合计为 人民币６４０，７９３，８４４．６４元的境外银行商业贷款提供担保。 ６． 关联方应收应付款项余额及存在关联方的货币资金 参见会计报表主要项目注释（１）、（３）、（４）、（６）、（１４）、（１５）、（１６）、 （２１）、（２２）及（２３）。 七、 或有事项 截至资产负债表日止，本公司并无须作披露的或有事项。 八、 承诺事项 资本承诺 公司及附属公司 ２００３ ２００２ 已签约但未拨备 １１，０７３，９４５，９０３ １２，５０９，７１０，０００ 已批准但未签约 ９１１，９３６，３８３ ３，１９３，３６０，０００ 合计 １１，９８５，８８２，２８６ １５，７０３，０７０，０００ 经营租赁承诺 本公司及附属公司资产负债表日后连续三个会计年度每年将支付的不 可撤销经营租赁的最低租赁付款额及以后年度将支付的不可撤销经营租 赁的最低租赁付款额分别为： 公司及附属公司 ２００３ ２００２ 首年 １２７，１６５，１１４ １２８，８００，０００ 次年 １２７，１６５，１１４ １２８，８００，０００ 第三年 １２７，１６５，１１４ １２８，８００，０００ 以后年度 １，７６３，７９７，４８２ １，９３３，４６６，０００ 合计 ２，１４５，２９２，８２４ ２，３１９，８６６，０００ 九、 资产负债表日后事项 ２００３年度利润分配拟以２００３年１２月３１日的总股本１２５．１２亿股为基数， 向全体股东每１０股派发现金股利人民币２．５ 元（含税），共计人民币 ３，１２８，０００，０００元。 89 ２００３ 年度报告 十、 其他重大事项 截至本会计报表批准日止，本公司及附属公司无须披露的其他重大事项。 十一、 利润表的补充资料 公司及附属公司／公司 项目 ２００３ ２００２ 出售、处置部门或被投资单位损失 － － 自然灾害发生的损失 － － 会计政策变更增加／（减少）利润总额 － － 会计估计变更增加／（减少）利润总额（１，９０６，９５９，４２３．００） （６３４，９９０，１４０．３６） 债务重组损失 － － 十二、 比较数字 若干比较数字乃经重新编排，以符合本年度之呈报形式。 十三、 会计报表之批准 本会计报表业经本公司董事会２００４年２月２６日的决议通过及批准。 90 ２００３ 年度报告 补充资料 ２００３年度 人民币元 一、净资产收益率和每股收益 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ３７．４２％ ４０．８３％ １．０６ １．０６ 营业利润 ２８．３３％ ３０．９１％ ０．８０ ０．８０ 净利润 １９．６７％ ２１．４６％ ０．５６ ０．５６ 扣除非经常性 损益后的净利润 １９．８７％ ２１．６８％ ０．５６ ０．５６ 以上净资产收益率和每股收益乃按中国证监会于２００１年１月１９日发 布之《公开发行证券公司信息披露编报规则第９号》所载之计算公式计算。 二、资产减值准备明细表 项目 ２００２－１２－３１ 本期增加数 本期回转数 ２００３－１２－３１ １、坏帐准备合计 １９０，８１８，８６３．２６ １１，１１０，１５６．１０ （１７，９８２，００１．５０） １８３，９４７，０１７．８６ ２、存货跌价准备合计 ８，７３０，６２７．２５ ４１，９０３，７２５．８３ （３，１０４，５４６．３７） ４７，５２９，８０６．７１ ３、固定资产减值准备 ４０，６１１，７７７．２３ ７，０３９，５９９．７９ （２，４４７，９３９．２３） ４５，２０３，４３７．７９ 合计 91 ２００３ 年度报告 十一、备查文件 １、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表 ２、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ３、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 宝山钢铁股份有限公司 董事会 ２００４ 年 ２ 月 ２６ 日 92