中远海能(600026)中海发展2003年年度报告

中海发展股份有限公司 （在中华人民共和国注册成立之股份有限公司） 2003 年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带 责任。 本公司董事长李克麟因另有公务未能出席审议年度报告的董事会会 议，委托副董事长李绍德主持会议并代为表决。 本公司负责人董事长李克麟、主管会计工作负责人总会计师王康田、 会计机构负责人财务部部长宋爱武保证本报告中财务会计报告的真实、完 整。 1 目 录 一、公司基本情况 ┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅3 二、会计数据和业务数据摘要┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅4 三、股本变动及股东情况┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅8 五、公司治理结构┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅10 六、股东大会情况简介┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅11 七、董事会报告┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅12 八、监事会报告┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅18 九、重要事项┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅19 十、财务报告┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ 十一、备查文件目录┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅22 2 一、公司基本情况 1、公司中文名称：中海发展股份有限公司 公司英文名称：China Shipping Development Company Limited 2、公司法定代表人：李克麟 3、公司董事会秘书：姚巧红 联系电话：（86）021-65967160 Email: yqh@cnshipping.com 公司董事会证券事务代表：童燕 联系电话：（86）021-65967165 Email: tongyan@cnshipping.com 联系地址：中华人民共和国（“中国”）上海市东大名路 700 号 1601 室公司董事会秘书 室 传 真：（86）021-65966160 4、公司注册地址：中国上海市浦东新区源深路 168 号 公司办公地址：中国上海市东大名路 700 号 邮政编码：200080 公司国际互联网网址：www.cnshippingdev.com 公司电子信箱：csd@cnshipping.com 5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港经济日报》、 《The Standard》 中国证监会指定国际互联网网址：http:/www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：中国上海市东大名路 700 号 1601 室公司董事会秘书室 6、公司股票上市资料： A 股上市地点：上海证券交易所 股票简称：中海发展 股票代码：600026 H 股上市地点：香港联合交易所 股票简称：中海发展 股票代码：1138 7、其它有关资料： （1）公司首次注册地点：中国上海市广东路 20 号 公司首次注册日期：1994 年 5 月 4 日 公司变更登记日期：1997 年 9 月 11 日 公司变更注册地址：中国上海市浦东新区源深路 168 号 （2）企业法人营业执照注册号：企股沪总字第 022594 号 （3）税务登记号：国税沪字 310042132212734 号 地税沪字 310042132212734 号 （4）公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 公司境内会计师：上海众华沪银会计师事务所 地址：上海延安东路 550 号海洋大厦 12 楼 公司境外会计师：香港安永会计师事务所 地址：香港中环夏*道 10 号和记大厦 15 楼 3 二、会计数据和业务数据摘要 （一）按中国会计准则编制的本年度主要会计数据（单位：千元人民币） 项目 金额 利润总额 1,154,255 净利润 982,049 扣除非经常性损益后的净利润 969,514 主营业务利润 1,454,260 其它业务利润 23,677 营业利润 1,134,304 投资收益 5,330 补贴收入 4,162 营业外收支净额 10,460 经营活动产生的现金流量净额 1,932,058 现金及现金等价物净增减额 421,872 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 项目 2003 年 2002 年 营业外收入 11,999 1,241 营业外支出 (1,539) (3,731) 补贴收入 4,162 3,561 短期投资及委托投资收益 125 所得税影响 (2,212) 17 合计 12,535 1,088 (二)根据香港一般采纳的会计准则编制的本年度简明综合损益表（单位:人民币千元） 项目 金额 营业额 4,885,495 经营成本 (3,423,495) 毛利 1,462,000 其它收益 130,600 管理费用 (231,818) 其它经营费用 (107,012) 经营溢利 1,253,770 融资费用 (95,689) 应占合营公司盈利 20,751 应占联营公司亏损 除税前盈利 1,178,832 税项 (154,529) 未计少数股东权益前盈利 1,024,303 少数股东权益 (663) 股东应占盈利 1,023,640 股息 498,900 每股盈利(分) 30.78 4 （三）近三年的主要会计数据和财务指标（按国内会计准则编制） 1、主要会计数据（单位:人民币千元） 本年比上年增减 2003 年 2002 年 2001 年 （％） 主营业务收入 5,176,639 4,325,796 19.7 4,029,977 利润总额 1,154,255 683,562 68.9 464,125 净利润 982,049 571,919 71.7 351,297 扣除非经常性损 69.8 969,514 570,831 338,471 益的净利润 2002 年末 本年末比上年末增 2001 年末 2003 年 减（％） 总资产 9,584,546 9,002,401 6.5 8,836,432 股东权益（不含少 7,131,158 6,481,694 5,084,481 数股东权益） 10.0 经营活动产生的 1,932,058 1,740,589 1,482,160 现金流量净额 11.0 2 、 主要财务指标 本年比上年增减 2003 年 2002 年 2001 年 （％） 每股收益（人民 币元/股）（摊 0.295 0.172 0.118 71.5 薄） 净资产收益率 13.77 9.30 48.1 6.91 （%）（摊薄） 扣除非经常性损益 的净利润为基础计 14.24 9.75 6.68 算的净资产收益率 46.1 （%）（加权） 每股经营活动产生 的现金流量净额（人 0.58 0.52 14.9 0.50 民币元/股） 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 增减（％） 每股净资产（人 2.14 1.95 9.7 1.71 民币元） 调整后的每股净 2.13 1.94 9.8 1.70 资产（人民币元） 5 （四）本集团最近五个年度的综合业绩及资产负债概要（按香港一般采纳的会计准则编制） 2003 年 2002 年 2001 年 2000 年 1999 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 4,885,495 4,096,018 3,894,926 3,190,847 3,110,238 除税前溢利 1,178,832 702,780 438,313 325,014 159,809 股东应占溢利 1,023,640 591,196 325,258 281,967 126,873 资产总额 9,726,290 9,068,757 9,007,693 8,379,691 9,002,804 负债总额 2,406,494 2,440,726 3,650,186 3,201,332 4,087,247 少数股东权益 6,201 5,538 2,703 - 19,165 股东权益 7,313,595 6,622,493 5,354,804 5,178,359 4,896,392 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 每股净资产 2.199 1.991 1.799 1.740 1.645 每股盈利 0.3078 0.1851 0.1093 0.0947 0.0426 每股股息 0.150 0.100 0.050 0.050 - （五）股东权益变动情况表（单位:人民币千元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 3,326,000 - - 3,326,000 资本公积 2,053,721 - - 2,053,721 盈余公积 248,507 199,344 - 447,851 其中：法定公益金 58,081 99,114 - 157,195 未分配利润 853,468 982,049 531,944 1,303,573 报表折算差额 -2 15 - 13 股东权益 6,481,694 1,181,408 531,944 7,131,158 变动原因：未分配利润本期增加的原因是当期经营产生的净利润，本期减少是因为提取盈余公 积和分派 2002 年度现金股利；盈余公积本期增加是本期根据净利润提取的法定盈余公积和法 定公益金。 （六）按照中国会计准则和香港一般采纳的会计准则编制的财务报表的差异说明 (单位：人民币千元) 2003 年 2002 年 按照中国会计准则编制的年度会计报表净利润 982,049 571,919 会计准则差异 41,591 19,277 按照香港一般采纳的会计准则编制的年度会计报表净 1,023,640 591,196 利润 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 按照中国会计准则编制的股东权益 7,131,158 6,481,694 调整住房周转金 87,390 112,538 调整重估溢价、汇总损益、折旧、出售船舶收益差异和 95,047 28,261 其他差异 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 7,313,595 6,622,493 三、 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表（单位：股） 6 项目 本次变动前 本次变动增减（+、—） 变动后 1、尚未流通股份 发起人股份 其中： 国有法人股 1,680,000,000 1,680,000,000 尚未流通股合计 1,680,000,000 1,680,000,000 2、已流通股份 境内上市人民币普通 350,000,000 350,000,000 股 境外上市 H 股 1,296,000,000 1,296,000,000 已流通股份小计 1,646,000,000 1,646,000,000 3、股份合计 3,326,000,000 3,326,000,000 2、股票发行与上市情况 2001 年 5 月 22 日举行的股东大会批准本公司发行不超过 35,000 万股 A 股的议案。经中国 证券监督管理委员会证监发行字[2001]113 号文核准，本公司于 2002 年 5 月 17 日以网上累计 投标询价方式成功发行了 35,000 万股 A 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价为人民币 2.36 元，共募集资金人民币 82,600 万元，扣除发行费用并加上冻结资金利息后净额为人民币 82,529.59 万元。2002 年 5 月 23 日上述 A 股在上海证券交易所上市交易。 （二）主要股东持股情况 1、截止 2003 年 12 月 31 日，股东总数为 58616 户，其中 H 股股东为 923 户。 2、报告期末前十名股东持股情况如下（单位：股）: 股东名称 年度内增减 年末持股数 比 例 股份类别 质 押 股东性质 量 （％） 或 冻 （国有股东 结 的 或 外 资 股 股 份 东） 数量 中国海运（集团）总公 0 1,680,000,0 50.51 未流通 0 国有法人 司 00 HKSCC NOMINEES +22,552,000 1,270,328,2 38.19 已流通 未知 外资股东 LIMITED 98 兴华证券投资基金 +15,135,681 15,135,681 0.455 已流通 未知 社会公众股 中国银行-华夏回报 +12,703,221 12,703,221 0.382 已流通 未知 社会公众股 证券投资基金 景福证券投资基金 +9,693,479 9,693,479 0.291 已流通 未知 社会公众股 国信证券有限责任 +8,322,461 8,322,461 0.250 已流通 未知 社会公众股 公司 中国银行-开元证券 +7,500,000 7,500,000 0.225 已流通 未知 社会公众股 投资基金 中国银行-安信证券 +7,500,000 7,500,000 0.225 已流通 未知 社会公众股 投资基金 通乾证券投资基金 +7,341,046 7,341,046 0.221 已流通 未知 社会公众股 中国银行-金泰证券 +7,250,116 7,250,116 0.218 已流通 未知 社会公众股 投资基金 3、报告期末前十名流通股股东持股情况如下（单位：股）: 7 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） HKSCC NOMINEES LIMITED 1,270,328,298 H 兴华证券投资基金 15,135,681 A 中国银行-华夏回报证券投资基金 12,703,221 A 景福证券投资基金 9,693,479 A 国信证券有限责任公司 8,322,461 A 中国银行-开元证券投资基金 7,500,000 A 中国银行-安信证券投资基金 7,500,000 A 通乾证券投资基金 7,341,046 A 中国银行-金泰证券投资基金 7,250,116 A 上海证券有限责任公司 7,003,117 A 注： 1、 中 国 海 运(集团)总公司（以下简称中海总公司）是中国海运集团的核心企 业 ， 法定 代 表 人 为李克麟，注册资本为人民币 66.12 亿 元 ，主要经营范围是：从事沿 海 运 输 、远 洋 运 输 、国 内 江 海 直 达 货 物 运 输 、集 装 箱 运 输 及 揽 货 订 舱 、运 输 报 关 、多 式 联 运 ，船 舶 租 赁 、船 舶 代 理 、货 运 代 理 、航 空 货 运 与 航 空 代 理 ，船 舶 燃 物 料 、淡 水 供 应 、 船 用 食 品 供 应，储运及船舶修造与拆船，通讯导航及设备、产品修造，仓储、堆埸 、 码 头 ，集 装 箱 制 造 、修 理 、买 卖 、租 赁 ，各 种 车 辆 及 零 配 件 制 造 、修 理 、销 售 ，船 舶 买 卖 ， 原 油 和成品油买卖，煤炭和钢材买卖及其它种类进出口商品贸易，培训教育 ， 技 术 咨 询 ， 通讯导航服务，劳务输出，房地产开发，旅游，金融，宾馆等业务。 2、 香 港 中央结算（代理人）有限公司，是私人公司，其主要业务为代其他公 司 或 个 人 持 有 股票。 3、本公司未知上述股东之间存在关联关系。 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员的情况 1、基本情况 8 任期起止日期 姓名 职务 性别 年龄 李克麟 董事长 男 61 2003 年 5 月 28 日至 2006 年 5 月 27 日 副董事 男 李绍德 53 2003 年 5 月 28 日至 2006 年 5 月 27 日 长 徐祖远 董事 男 51 2003 年 5 月 28 日至 2006 年 5 月 27 日 王大雄 董事 男 43 2003 年 5 月 28 日至 2006 年 5 月 27 日 男 董事、 燕明义 58 2003 年 5 月 28 日至 2006 年 5 月 27 日 总经理 姚作芝 董事 男 57 2003 年 5 月 28 日至 2006 年 5 月 27 日 独立董 男 胡鸿高 50 2003 年 5 月 28 日至 2006 年 5 月 27 日 事 独立董 男 谢荣 52 2003 年 5 月 28 日至 2006 年 5 月 27 日 事 独立董 男 周占群 62 2003 年 5 月 28 日至 2006 年 5 月 27 日 事 监事会 男 寇来起 53 2003 年 5 月 28 日至 2006 年 5 月 27 日 主席 张荣标 监事 男 42 2003 年 5 月 28 日至 2006 年 5 月 27 日 王湘云 监事 男 55 2003 年 5 月 28 日至 2006 年 5 月 27 日 副总经 男 王琨和 55 2003 年 3 月 25 日至今 理 总会计 男 王康田 38 2001 年 1 月 22 日至今 师 董事会 女 姚巧红 34 2003 年 3 月 25 日至今 秘书 2、在股东单位任职情况 是否领 在股东单位担 取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 任的职务 津贴（是 或否） 李克麟 中国海运（集团）总公司 总裁 1997 年 6 月至今 否 党组书记 1997 年 6 月至今 否 李绍德 中国海运（集团）总公司 副总裁 2003 年 2 月至今 徐祖远 中国海运（集团）总公司 副总裁 2003 年 2 月至今 否 王大雄 中国海运（集团）总公司 副总裁 2001 年 2 月至今 否 寇来起 中国海运（集团）总公司 纪委书记 1997 年 12 月至今 否 张荣标 中国海运（集团）总公司 监审部部长 1998 年 8 月至今 否 3、以上各位董事、监事和高级管理人员均未持有本公司股份。 （二）年度报酬情况 董事、监事报酬由股东大会批准，考核目标为股东大会确定的工作计划，高级管理人员 报酬由董事会批准，考核目标为董事会批准的工作计划。董事、监事、高级管理人员本年度报 酬总额为 463.5 万元，其中年度报酬数额在 50 万元至 60 万元有 4 人，在 30 万元至 50 万元有 4 人，在 20 万元至 30 万元有 3 人。金额最高的前三名董事的报酬总额为 169.7 万元。 独立董事年度津贴均为人民币 5 万元（包括参加董事会和股东大会所发生的差旅费、住 9 宿费）。 （三）在报告期内离任、聘任或解聘的董事、监事、高级管理人员情况 本公司于 2003 年 3 月 25 日召开二 00 三年第三次董事会，批准徐祖远先生因工作变动而 辞去公司总经理职务，聘任燕明义先生为公司总经理；聘任王琨和先生为公司副总经理；批准 叶宇芒先生因工作变动辞去董事会秘书职务，聘任姚巧红女士为董事会秘书。本公司于 2003 年 5 月 28 日召开二 00 三年度股东大会，通过公司第四届董事会、监事会换届选举，批准董事 薛庆祥、严志冲、王康田，独立董事张奇、沈康辰，监事戴金象离任，聘任姚作芝先生为公司 董事，聘任胡鸿高、谢荣、周占群为公司独立董事，聘任寇来起先生为公司监事。 （四）董事与监事于合约之权益 于二零零三年十二月三十一日，概无董事或监事于本公司、其控股公司、其附属公司或 其同系附属公司所订立的任何对本集团而言重大的合约中拥有实质权益。 （五）董事与监事于本公司股份之权益 于二零零三年十二月三十一日，概无董事、监事或其关联人士于本公司或任何一间联营 公司之股权或债务证券中拥有任何个人、家庭、公司或其它之权益（定义见证券公开权益条例）， 而需根据证券公开权益条例第二十九条之要求记录在册或根据上市公司董事进行证券交易之 标准守则知会本公司及香港联合交易所。 （六）董事与监事购买股份或债券的权利 于本年内，本公司、其任何附属公司、其控股公司、其同系附属公司、其合营公司或其 联营公司，概无订立任何安排，使本公司董事、监事或其配偶或其不满十八岁之子女能籍著收 购本公司或其他法人团体之股份或债券而取得利益。于本年内及截至本报告日，本公司概无将 认购本公司之股份或债券之权利授予任何人士或由任何人士行使该等权利。 （七）员工情况 报告期末，本公司员工总数为 7897 人，其中生产人员 6940 人。员工中有各种专业职称的 人数为 3305 人，占员工总数的 41.9%，其中高级职称 160 人；具有大专及以上学历的 2126 人， 占员工总数的 26.9%。年末本公司需承担费用的待退休和离岗退养人员 4053 人。 1、员工的专业构成： 管理人员: 940 人 生产人员：6940 人 其他人员：17 人 2、员工的教育程度： 研究生 ：17 人 本科生：1065 人 大中专：4285 人 中专以下：2530 人 五、 公司治理结构 （一） 公司治理结构完善情况 本公司严格按照中国证监会的有关文件要求，积极改善公司的治理结构，不断建立健全股东 大会、董事会、监事会、经理层相互制衡的管理体制。 本公司现有 3 名独立董事，独立董事的比例达到三分之一。 10 本公司于年度内，尚未按香港联合交易所有限公司《上市规则》附录 14 之“最佳应用守 则”第 14 段之规定成立一个旨在检讨及监察本公司的财务汇报程序及内部控制的“审核委员 会”，但本公司的组织机构内已设立了一个职能与之相若的监事会，所不同的是本公司的监事 会成员由三人组成（其中一人需为本公司员工），并由股东大会选举和罢免及向股东大会而非 董事会负责，而审核委员会的成员则为一家公司的非执行董事。除此之外，概无董事了解到 任何信息表示本公司现在或曾经于年内任何时间未遵守“最佳应用守则”之规定。 独立董事履行职责情况 本公司根据香港联合交易所有限公司《上市规则》的要求建立了独立董事制度。独立董 事积极出席报告期内的董事会会议，审查并批准了本公司的重大关联交易，为本公司的重大 决策提供了专业及建设性的意见，尽心尽责地工作，维护了公司和全体股东的合法权益。 （二） 公司与控股股东的分开情况 在人员独立方面，本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的。本公司 总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在 控股股东单位担任重要职务。 在资产完整方面，所有与本公司生产经营有关的资产均归本公司所有。 在机构独立方面，本公司的机构与控股股东完全分离，有独立的办公经营埸所。 在业务独立方面，本公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 在财务独立方面，本公司设立了独立的财会部门，在银行开设独立的帐户，建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度。 （三） 高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 本 公 司 对下属货轮公司和油轮公司经营班子实行年薪制，并制订了年薪制考 核 规 定 。 对 公 司 总部高级经营管理层人员 ，尚未实行年薪制，但正在逐步完善各项考 评 、 激 励 与 约 束 机制。本公司建立了岗位 工资和效益工资相结合的工资分配制度，在 岗 位 工 资 外 设 置 年功工资、业绩工资和辅助工资。其中，岗位工资体现不同岗位的责任 差 别 ，年 功 工 资体现劳动积累的差别，业绩工资体现劳动贡献的差别，辅助工资体现 国 家 的 特 殊 待 遇。本公司希望今后能够采取更加有效措施，不断完善内部管理制度，以 充 分 发 挥 分 配制度的激励与约束作用 。 六、股东大会情况简介 本公司就 2002 年度股东大会的召集和召开,于 2003 年 3 月 25 日将股东大会的召开时间、 地点、审议事项及其它事项以公告的方式刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港经济日 报》、《The Standard》上。 2003 年 5 月 28 日，本公司在上海召开了 2002 年度股东大会，并于 2003 年 5 月 29 日公 告。出席本次会议的股东所代表的股权数为 2,931,223,298 股，其中有表决权的股权数为 2,931,223,298 股，已达到公司章程规定的法定股权数。会议以投票的方式审议通过了如下决 议： 作为普通决议案审议通过的事项如下： 1、审议通过本公司二 00 二年度董事会工作报告； 2、审议通过本公司二 00 二年度监事会工作报告； 11 3、审议通过本公司二 00 二年度经审核之财务报告； 4、 审议通过本公司二 00 二年度利润分配方案； 5、 审议通过选举公司第四届董事会; 6、 审议通过选举公司第四届监事会; 7、 审议通过本公司董事、监事二 00 三年度薪酬的议案； 8、审议通过本公司独立董事津贴的议案； 9、审议通过续聘公司二 00 三年度境内外会计师事务所的议案； 10、审议通过《公司章程修改方案》； 七、董事会报告 （一） 公司经营情况 1、 主营业务的范围和经营状况 本集团主营业务为海洋货物运输，主要运输货种是油品和以煤炭为主的干散货物，主要 运输地区在中国沿海及全球。除此之外，本集团的主要业务没有重大变化。 2003 年世界经济总体呈现缓慢复苏趋势，国际航运市场上半年供需基本平衡，下半年需 求逐步旺盛，国际干散货运价指数稳步上扬，达到过去十年来的最高峰。中国国内经济在遭受 SARS 疫情的影响下，仍保持高速增长。国内生产总值同比增长 9.1%，成为 1997 年以来增长最 快的一年，电力、冶金、建材、石化等行业呈现快速发展态势。随经济增长，国内对石油、煤 炭等能源货物的需求不断上升，带动内外贸运输需求增长强劲。 2003 年，本集团针对市场的变化，灵活调整经营策略，加快船舶的周转，提高运输效率。 同时，随新造船舶的陆续投入营运，本集团船队结构得以及时调整，逐步实现船队发展“专业 化、大型化、规模化”的战略目标，经营业绩继续强劲攀升。2003 年，本集团实现主营业务 收入 51.77 亿元，同比增长 19.7%，实现主营业务利润 14.5 亿元，同比增长 30.0%。 在 油 品 运 输 中 ， 2003 年 ， 由 于 进 口 原 油 大 幅 增 长 ， 带 动 二 程 中 转 油 运 输 大 幅 上 升 。 本 集 团 加 大揽货力度，做好中转 油集中到港的运输安排，全年完成运量 1803 万 吨 ，同 比 增 长 49.2%，实现收入 7.61 亿 元 ，同比增长 60.9%；同 时 外 贸 油 运 市 场 逐 步 复 苏 ，市 场 交 易 活 跃 ，货 源 充 足 ，外 贸 油 运 指 数 回 升 。随 本 集 团 新 造 油 轮 运 力 投 入 及 租 入 1 艘 11 万吨油轮的使用，外贸油品运输实现历史性突破，去年外贸运量达到 1829 万 吨 ， 同 比 增 长 30.8%，实现收入 13.80 亿元，同比增长 45.7%。因货源、流向及 本 集 团 运 力 分 布的变化，本集团承运的国内管道油、海洋油和成品油运量减少。本 集 团 全 年 共 完 成 油 品 运 输 量 498.4 亿 吨 海 里 ， 比 上 年 增 长 了 14.2%， 实 现 油 品 运 输 收 入 33.12 亿 元 人 民币，比上年增长 18.9%。 在干散货运输中，2003 年受国内经济增长影响，社会用电量剧增，煤运市场需求旺盛， 本集团牢牢抓住沿海电煤运输这个核心业务，全年完成煤炭运量 4163 万吨，运输周转量 359 亿吨海里，同比分别增长 7.4%和 9.3%，实现运输收入 12.8 亿元，同比增长 11.6%。自 2003 年下半年以来国际干散货运价指数持续上扬，国内受经济增长影响，矿石、钢材等货物需求大 幅上升。本集团抓住市场机会，大力拓展干散货运输业务，取得了显著效果。在经营策略上， 科学地进行航线评估，优化航线组织，较好地发挥内外贸运输兼营和组合航线优势。在客户关 系管理方面，本集团立足长远合作，与客户开展多种形式的经营合作和运力合作，为客户提供 延伸服务，力争与大货主签订包运合同。2003 年本集团完成其它干散货运输量为 207 亿吨海 里，同比增长 38.3%，实现收入为 5.8 亿元人民币，同比增长 48.4%。其中由于 2003 年国际干 散货市场持续高位运行，本集团外贸杂运实现收入 4.23 亿元，同比增长 60.1%，外贸杂运毛 利率较 2002 年同比大幅提升 95.2%，成为集团外贸运输又一大亮点。 12 2、主营业务货种、地区分布情况 营业额详情如下（人民币百万元）： 营 运 经营内容 主营业务收 主营业务成 毛利率 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 地区 入 本 % 入比上年增 本比上年增 年增长（减 长（减少）% 长（减少）% 少）% 国内 煤炭运输 1,209,059 993,411 14.5% 8.9% 21.0% -36.2% 石油运输 1,932,320 1,125,516 38.4% 5.1% 4.6% 0.9% 其它运输 161,013 138,558 10.6% 24.4% 19.6% 46.0% 分项合计 3,310,036 2,257,485 28.5% 7.6% 12.2% -8.9% 国际 煤炭运输 71,145 43,243 38.6% 93.9% 22.7% 1359.4% 石油运输 1,379,831 995,934 27.2% 45.7% 21.0% 116.8% 其它运输 423,271 307,205 27.4% 60.1% 34.8% 98.3% 分项合计 1,866,603 1,346,382 27.4% 49.5% 24.0% 118.6% 总额 5,176,639 3,603,867 28.1% 19.7% 16.3% 8.6% 3、主要控股公司及参股的经营情况及业绩 本集团与大货主共同成立的合营公司，利用自身贴近货主的优势，在巩固和开拓市场、 扩大整体运力规模等方面发挥了积极作用。实践证明，通过与大货主强强联合，不但取得了投 资回报，而且也有利于拓展和稳定本集团自身的市场份额。 （单位：人民币千元） 公司名称 本公司 注册资本 主营范围 2003 年 持股比 净利润 例（%） 上海时代航运有限公司 47.5 100,000 国内沿海及长江中下游货物船运 26,038 本公司通过海 输、国内水路货运代理，船舶代理， 南海翔投资有 船舶修理，国内贸易（凭许可证经 限公司间接持 营） 股 47.5%。 珠海新世纪航运有限公 50 90,000 国内沿海及长江中下游普通货船 3,395 司、 运输、国内贸易（国家专控商品除 外） 上海友好航运有限公司 50 20,000 国内沿海及长江中下游普通货船 5,425 运输、国际贸易、转口贸易等 海南海翔投资有限公司 95 101,000 国内沿海及长江中下游货物和成 15,709 品油运输、船舶修理租赁等 中海发展（香港）航运有 100 （USD） 国际海上货物运输、船舶租赁、修 14,744 限公司 500 船、船代、货代、船舶备件供应、 燃物料及食品供应、贸易等 上海宝江航运有限公司 10 40,000 国内沿海及长江中下游货物运输、 5,268 水运货物代理；机电设备、化工设 备、金属材料、化工原料及产品、 建筑材料的销售等 4、主要供应商、客户情况 本集团最大的首五名物料及服务供应商占本集团 2003 年度总采购金额的 48.8%（2002 年：53%）；其中最大的供应商为中海总公司与中石化公司合资成立的一间附属公司，占本集 团本年度总采购金额的 30%（2002 年：31%）。其余四家主要供应商的其中三家是中海总公司 的另外三家附属公司。除此之外，于 2003 年 12 月 31 日，概无任何董事、其关联人士或任何 股东在本集团最大的五家供应商中占有实际权益。 本集团对最大的首五名客户提供的营业额占本集团 2003 年度总营业额的 19.0%（2002 13 年度：20.9%）。根据各董事的了解，概无任何董事、其关联人士或任何股东在本集团最大的 五家客户中占有实际权益。 （二）公司财务状况 1、经营成果和现金流量 A、按国内会计准则编制 （单位：人民币千元） 项 目 2003 年 2002 年 增减比率（%） 主营业务收入 5,176,639 4,325,796 19.7% 主营业务利润 1,454,260 1,118,684 30.0% 净利润 982,049 571,919 71.7% 现金及现金等价物净增加额 421,872 272,812 54.6% B、按香港一般采纳的会计准则编制 （单位：人民币千元） 项 目 2003 年 2002 年 增减比率（%） 主营业务收入(营业税前) 4,998,121 4,200,489 19.0% 主营业务利润 1,462,000 1,085,499 34.7% 净利润 1,023,640 591,196 73.1% 现金及现金等价物净增加(减少)额 419,860 285,549 47.0% 本集团专注于海洋运输主业，大力调整运力结构，积极开拓市场，使主营业务收入比上年 稳步增长；深入地开展了增收节支工作，特别是有效地控制了燃油费、港口费、修理费等主要 可控成本，在船舶增加的情况下，使成本增长幅度低于收入增长幅度，主营业务利润比上年度 有较好的增长。 原本公司的联营公司中海集装箱运输有限公司(“中海集运”)经营严重亏损，2001 年度 本公司对中海集运的投资收益为亏损 2.81 亿元。本公司已于 2002 年 9 月 9 日将所持中海集运 的股权，转让给中海总公司，使 2003 年度本公司对中海集运的投资收益减少亏损 1.29 亿元。 主营业务利润的上升和投资收益的亏损减少，使净利润比上年度大幅度增长。 现金及现金等价物净增加额上升的主要原因是主营业务增加，资金回收情况良好。 2、总资产和股东权益 （按国内会计准则编制） （单位：人民币千元） 项 目 报告期末数 年初数 增（减）比率% 总资产 9,584,546 9,002,401 6.5% 股东权益 7,131,158 6,481,694 10.0% （按香港一般采纳的会计准则编制） （单位：人民币千元） 项 目 报告期末数 年初数 增（减）比率% 总资产 9,726,290 9,068,757 7.3% 股东权益 7,313,595 6,622,493 10.4% 14 于报告期末，本集团的资产负债率为 25.5%，较年初下降了约 2.4 个百分点。 于报告期末，本集团的外币负债主要包括人民币 110,195,553.56 元等值的欧元的应偿融 资租款。此外，本公司须以港币支付 H 股股息。 本集团的国际运输收入均以美元计价及折算。目前人民币的汇率仍然稳定。本集团预计 目前无重大风险，但不能保证不会对未来经营业绩造成影响。 3、关于船舶折旧调整的讨论说明 公司 2003 年 8 月 12 日第八次董事会决议，通过从 2003 年 1 月 1 日起对公司船舶预计使 用年限及残值率的变更： （1）油轮为 17-22 年、货轮为 22 年、二手船舶根据上述年限计算船舶购入时尚可使用 年限。 （2）残值率 4%。 由于此项会计估计变更，本期累计折旧减少 87，318，447.92 元，增加本期净利润 76， 906，151.21 元。 （三）投资情况 募股资金使用情况 本年度已使用募集 0 万元 资金总额 募集资金总额 82529.59 万元 已累计使用募集资 82529.59 万元 金总额 是否符合计 是否变更项 实际投入金 产生收益金 承诺项目 拟投入金额 划进度和预 目 额 额 计收益 收购中国海运 82529.59 万 否 82529.59 万 2003 年毛利 是 （集团）总公司 元 元 22,146 万元 下属广州海运 （集团）有限公 司的 20 艘油轮 合计 82529.59 万 — 82529.59 万 2003 年毛利 — 元 元 22,146 万元 未达到计划进度 和收益的说明 （分具体项目） 变更原因及变更 程序说明（分具 体项目） （四）生产经营环境及宏观政策、法规变化对本公司的影响 随着国内沿海运输市场的进一步开放，国内的一些航运企业部分从事国际运输的运力可能 进入到国内运输市场，将加剧沿海运输的竞争。 世界石油供求情况变化不定，燃油价格持续上升，我们对燃油价格保持高度关注，并将 采取多种措施控制燃油的成本。 （五）新年度经营计划 2004 年，世界经济呈现复苏迹象，国际航运市场持续走高。我国国内经济继续保持高速 15 增长，石油、煤炭、矿石等能源货物及大宗散货需求旺盛，带动内外贸运量继续大幅增长，特 别是国内沿海煤炭等大宗散货运输市场供不应求，运力紧张。这为本集团发挥沿海优势，保持 健康发展提供了有利的条件。同时我们也充分注意到生产经营环境及中国宏观经济政策、有关 法律规范的变化对本公司的影响。 由于中国经济持续向上，国内石油需求逐年增加，2004 年国家将继续加大石油进口量， 中转原油货源进一步增加；海洋油产量稳中有升，为我司进一步拓展海洋油市场创造了条件。 但管道油下海量进一步减少，沪甬管道投产使用，将分流部分中转油。本公司于 2002 年先后 签约建造的 2 艘 110000 载重吨、 2 艘 42000 载重吨成品油/原油兼用船和 1 艘 VLCC 都将于 2004 年内投入使用，2004 年将新增油轮运力 60.4 万载重吨位。2004 年我们将充分发挥公司规模优 势，进一步加大与大货主的联营合作, 稳定内贸货源和运价，大力拓展外贸运输，抓住 5 艘新 造油轮年内投入营运的有利条件，进一步巩固和扩大远东进口原油、成品油和第三国运输市场 份额。 由于中国对进口石油的依存度日益提高，为确保国家政治、经济和社会安全，我国政府 已于 2003 年正式启动石油战略储备基地建设，这为公司油轮船队的发展提供了又一广阔空间。 自 2003 年以来国际干散货市场持续走强，预计 2004 年国际干散货综合运价指数仍将高 位运行。2004 年国内经济将继续高速发展，带动市场对干散货运力需求的进一步增长，同时 因国内电力紧张，能源紧张，沿海将新增发电机组投入，进一步推动电煤需求。2004 年本集 团将继续立足国内沿海煤炭运输，充分发挥内外贸运力调节作用，科学调度，加快船舶周转； 积极拓展多种形式的经营合作，扩大市场占有率；本公司于 2002 年先后签约订造的 4 艘 57， 000 载重吨散货船将有 3 艘于 2004 年交付使用，预计 2004 年公司将新增散货运力 17.1 万载 重吨，此举将进一步扩大我司市场份额，提高本集团主营业务收入。 2004 年，我们继续坚持“立足沿海、拓展远洋”的市场战略，采取与大货主开展联营合 作，不断巩固和提高市场占有率；我们将密切关注国际燃油价格走势，采取锁定油价、降低能 耗等多种措施，做好燃料费成本控制，同时切实落实增收节支措施，进一步做好其他成本控制， 重点做好修理费、管理费、港口使用费等可控费用的监管，完成董事会确定的年度利润目标。 （六） 董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况和决议内容 （1） 2003 年 1 月 22 日，本公司召开 2003 年第一次董事会会议，审议通过如下决议： 审议关于聘任李懿文先生为中海发展货轮公司副总经理 （2） 2002 年 3 月 20 日，本公司召开 2003 年第二次董事会会议，审议通过如下决议： 1、同意授权联交所将公司向其提交的与股票上市运作有关的文件自动提交给香港证券 期货委员会，以满足香港期货委员会的要求； 2、同意授权公司董事长李克麟先生签署该授权书 （3）2003 年 3 月 25 日，本公司召开 2003 年第三次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于公司二 00 二年度董事会工作报告的议案； 通过关于公司二 00 二年度财务报告的议案； 通过本公司二 00 二年度利润分配方案的议案； 通过本公司二 00 二年度报告及摘要； 通过二 00 三年度公司董事、监事薪酬的议案； 通过二 00 三年度公司独立董事津贴的议案； 通过董事会换届选举的议案； 通过调整公司领导班子的议案； 通过更换公司董事会秘书的议案； 16 通过公司章程修改方案的议案； 通过关于续聘公司审计师的议案； 通过关于召开公司二 00 二年年度股东大会的议案。 （4）2003 年 4 月 22 日，本公司召开 2003 年第四次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于续建 4 艘 57,300 载重吨散货船的议案； 通过关于续建 4 艘 57,300 载重吨散货船融资事宜的议案； 通过关于处置“大庆 47” 、“大庆 48”两艘船舶的议案。 （5）2003 年 4 月 29 日，本公司召开 2003 年第五次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于中海发展股份有限公司 2003 年度第一季度报告 （6）2003 年 5 月 15 日，本公司召开 2003 年第六次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于新建 1 艘 298，000 载重吨油轮的议案； 通过关于新建 1 艘 298，000 载重吨油轮融资事宜的议案； （7）2003 年 6 月 11 日，本公司召开 2002 年第七次董事会会议（通讯方式），审议通过如下 决议： 通过关于批准李克麟先生为本公司第四届董事会董事长的议案 通过关于批准李绍德先生为本公司第四届董事会副董事长的议案 （8）2003 年 8 月 12 日，本公司召开 2003 年第八次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于续建 1 艘 298，000 载重吨 VLCC 油轮的议案； 通过关于对珠海新世纪航运有限公司增资的议案； 通过关于与广州控股合资成立航运公司的议案； 通过关于调整本公司船舶折旧年限的议案。 （9）2003 年 8 月 25 日，本公司召开 2003 年第九次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于公司二 00 三年半年度报告及摘要的议案 通过关于公司二 00 三年半年度财务报告的议案 （10）2003 年 9 月 29 日，本公司召开 2003 年第十次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于新建 2 艘 70000 载重吨原油船的议案； 通过关于续建 2 艘 42000 载重吨成品油/原油兼用船的议案； 通过关于更换公司证券事务代表的议案。 （11）2003 年 10 月 21 日，本公司召开 2003 年第十一次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于公司二 00 三年第三季度报告的议案； （12）2003 年 12 月 23 日，本公司召开 2003 年第十二次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于续签“向利”轮等四艘船舶租赁合同的议案； 通过关于续签“向珠”轮租赁合同的议案； 通过关于续签“大庆 88”轮租赁合同的议案； 通过关于续签“松林湾”轮租赁合同的议案； 通过关于新建 2 艘 70000 载重吨原油轮的议案； 通过关于为珠海新世纪航运公司流动资金贷款提供担保的议案； 通过关于申请花旗银行综合授信额度的议案 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2003 年 5 月 28 日召开的本公司 2002 年度股东大会审议通过的分红派息决议，即以 2002 年 12 月 31 日总股本 3,326,000,000 股为基数，派发末期股息每股人民币 0.10 元，总额 共计人民币 33,260 万元。上述股息已于 2003 年 6 月 25 日派发予 2003 年 6 月 17 日登记在册 的 H 股股东、A 股股东及国有法人股股东。 17 （七） 本次利润分配预案 按中国会计准则编制的会计报表，本公司 2003 年度实现净利润 982,048,792.51 元，可供 股东分配的利润为 1,305,515,871.60 元；按香港一般采纳的会计准则编制的会计报表，本公 司 2003 年度实现净利润 1,023,640,000 元，可供股东分配的利润为 1,172,168,000 元。按照 有关利润分配孰低原则，可供股东分配的利润为 1,172,168,000 元。按 10%的比例提取法定公 积金和法定公益金 195,599,843.34 元， 2003 年度利润分配拟以 2003 年 12 月 31 日总股本 33.26 亿股为基数，向全体股东每 10 股派现金股利人民币 1.50 元（含税），预计 498,900,000 元。 2003 年度无资本公积金转增股本预案。 （八）注册会计师对控股股东及关联方占用资金的专项说明 沪众会字(2004)第××号 中海发展股份有限公司董事会: 我们接受委托,依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了中海发展股份有限公司(以下 简称“中海发展公司”)2003 年度的会计报表，并于 2004 年 2 月 20 日出具了沪众会字(2004) 第××号《审计报告》。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号文)》和中国证监会上 海证券监督办公室《关于对上市公司与关联方资金往来及对外担保情况出具专项审计意见的通 知（沪证司[2004]11 号）》的要求，中海发展公司编制了后附的截至 2003 年 12 月 31 日止年 度中海发展公司控股股东及其他关联方《占用资金情况表》和《特殊担保情况表》（以下简称 “情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司管理当局的责任，我们对 情况表所载资料与中海发展公司 2003 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在 所有重大方面未发现不一致之处。 本专项审计说明仅作为中海发展公司披露控股东及其他关联方占用资金情况之用，不用作 任何其他目的。 上海众华沪银会计师事务所 2004 年 2 月 20 日 （九）独立董事对公司累计和当期对外担保情况及执行“56 号文件”规定的专项说明和 独立意见。 根据证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 18 若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对中海发展股份有限公司对外担保的 情况进行了认真负责的核查和落实，现就有关问题说明如下： 经我们审慎查验，公司严格遵守公司章程的有关规定，严格控制对外担保风险。至今没有 为控股股东和本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股 股东也未强制公司为他人提供担保。 八、监事会报告 （一）监事会工作情况： 1、本公司监事会在报告期内，按照《公司法》和《公司章程》所赋予的职权，重点从公 司依法运作、董事、经理及其他高级管理人员履行职责、公司财务检查等方面行使监督职能。 2、本公司监事会列席了 2003 年度第一次至第十二次董事会会议。在会上听取了《关于 公司 2003 年度财务报告的议案》、《关于公司 2003 年度利润分配方案的议案》、《关于公司 2003 半年度财务报告的议案》等有关议案的报告。通过列席会议，了解了公司经营情况、发 展状况以及重大决策的过程。 3、本公司监事会 2003 年度分别六次召开了监事会会议。2003 年 3 月 25 日召开年度第 一次监事会会议，会议对 2003 年度公司生产经营、财务状况以及董事会成员和高级经营管理 人员的履职情况进行了评议，并形成了意见；审议通过了《2003 年度监事会工作报告》、《监 事会换届选举的议案》，并提请 2003 年度股东大会审议；2003 年 4 月 29 日召开了年度第二次 监事会会议，审议通过了《中海发展 2003 年第一季度报告》；2003 年 6 月 10 日召开第三次监 事会会议，会议选举寇来起先生为本公司第四届监事会主席；2003 年 8 月 12 日召开了第四次 监事会会议，会议审议并通过了《关于调整公司船舶折旧年限的议案》；2003 年 8 月 25 日召 开第五次监事会会议，会议审议并通过了《关于公司 2003 年半年度财务报告的议案》、《关于 公司 2003 年半年度报告》等议案；2003 年 10 月 21 日召开了第六次监事会会议，会议审议并 通过了《关于公司二 00 三年第三季度报告的议案》。 4、出席了公司 2003 年度股东大会。在会上报告了 2003 年度监事会工作情况，并对公司 生产经营、财务状况以及董事会成员和高级管理人员履职情况发表了独立意见。 （二） 对公司 2003 年度的工作，监事会发表如下意见： 1、公司决策程序合法，建立了较完善的内部控制制度。 公司能严格执行国家的法律、法规，按上市公司的规范程序运作。公司董事、经理及其他高级 管理人员能尽职尽责，按股东大会和董事会的决议认真执行，未发现上述人员在执行公司职务 时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、报告期内，公司财务状况良好，财务管理规范，内控制度能够严格执行并不断完善， 保证了生产经营的运行。公司 2003 年年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果， 香港安永会计师会计所和上海众华沪银会计师事务所出具的审计报告是客观公正的。 3、报告期内，公司收购交易价格合理，在交易活动中，未发现内幕交易；关联交易符合 公平、公开、公正的原则，交易价格遵循市场价格原则，协商确定，公平交易，未损害股东的 权益或造成公司资产流失。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项： 1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 19 （二） 收购、出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程 1、收购资产 无 2、出售资产 (单位:人民币千元) 交易对方及被 出售日 出售价 本年初起至出售日该 出售产生 是否为关 定价 出售资产 格 出售资产为上市公司 的损益 联交易 原则 贡献的净利润 乐清市运鸿海运 2003年1月 6,650 1,617 573 否 市场 有限公司 价 “大庆216”轮 荻港荻利物资回 2003年4月 6,924 -104 4,750 是 市场 收公司 价 “大庆48”轮 荻港荻利物资回 2003年5月 6,924 1,169 5,581 是 市场 收公司 价 “大庆47”轮 上述船舶的出售，是根据本公司经营发展的总体规划，对现有船队结构调整的具体实施， 有利于进一步适应航运市场，提高经营效益。 (三)关联交易事项： 本集团于报告期内与本公司的控股公司、同系附属公司、合营公司、联营公司及其它关联 公司的重大关联交易金额明细资料如下:（详情已载于财务报告附注第 10.5 项） (单位：千元) (1)船舶出租收入 企业名称 定价标准 2003 年 2002 年 中海集装箱运输有限公司 市场价 46,915 55,988 中国海运(香港)控股有限公司 市场价 47,331 59,898 1998 年 3 月 19 日公司与中国海运(集团)总公司签定了一份服务协议，该协议在 1998 年 5 月 26 日召开的临时股东大会上经独立股东批准后生效。根据该服务协议，中海总公司（及 其附属公司）将向公司的船舶提供持续营运所必需的船用物料及服务，包括船舶维修保养 服务，提供润滑油、淡水、原料、燃油及其他服务。该服务协议有效期为十年。 企业名称 定价标准 2003 年 占年度同类 2002 年 业务比例 (a)供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养： 中海供贸有限公司 市场价 749,931 62.95% 597,620 (b)坞修,维修及船舶技改费用： 中海工业有限公司 国家定价 138,039 43.86% 129,278 (c)租入船员工资费用 广州海运(集团)公司 市场价 154,491 97.60% 138,537 (d)租用船舶支出 上海海运(集团)公司 市场价 33,115 22.04 26,898 20 大连海运(集团)公司 市场价 41,200 27.42% 41,200 中国海运(香港)控股有 市场价 41,102 27.35% - 限公司 本公司执行董事和非执行独立董事在审阅关联交易后认为，于报告期内，此等关联交易为： （1）本集团之日常业务；（2）根据规管该等交易之协议条款而订立；（3）就本公司股东 而言属公平合理。 （四）重大合同及其履行情况 1、本公司在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它 公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内，本公司对外担保具体如下(单位:人民币万元)： 担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担 是否履 是否为关联 签署日） (万元) 保 行完毕 方担保（是或 否） 期 珠海新世纪航运有限公司 2003 年 12 月 4,200 连带责任担保 3年 否 是 担保发生额合计 4,200 万元 担保余额合计 4,200 万元 其中：关联担保余额合计 4,200 万元 上市公司对控股子公司担保发生额合计 4,200 万元 违规担保总额 担保总额占公司净资产的比例 0.6% 2003 年度内上市公司对控股子公司提供担保的金额为 4,200 万元。 3、报告期内，本公司无委托理财事项。 4、根据本公司和中海总公司签订的服务协议，中海总公司（或其附属公司）向本公司的船舶 提供持续营运所必需的船用物料及服务。于报告期内的相关交易的详情已列示于财务报告 附注内。 5、根據財務報告附注所述之服務協議,中海總公司于本年度向本公司提供的雜項管理服務及 其它服務而收取的管理費人民幣 45,140,000 元(二零零二年:人民幣 43,724,000 元)。 （五）承诺事项 2001 年 5 月 23 日，本公司的控股股东中海总公司向本公司作出不竞争承诺：1、不从事与 本公司存在竞争的业务；2、不支持下属受控制企业开展与本公司竞争的业务。 在报告期内，中海总公司没有违反以上任何一项承诺。 （六）会计师事务所情况 本公司报告期内聘请的会计师事务所未发生变更。上海众华沪银会计师事务所和安永会计 师事务所已连续 10 年为本公司提供审计服务。2003 年本公司支付给会计师事务所的报酬如下： 上海众华沪银会计师事务所审计费人民币 50 万元（2002 年：人民币 62.60 万元），差旅费 人民币 2.97 万元(2002 年:人民币 1.30 万元) 香港安永会计师事务所审计费人民币 201.13 万元(2002 年:人民币 209.40 万元) 21 （七）其它事项 职工住房 根据有关地方法律和法规，本集团及其职工须按职工工资的一定比例分别交纳住房公积 金。除此之外，本集团无其它重大交纳义务。对于本公司已提供给指定职工的住房设施，根据 上海市住房改革方案，本公司已安排转让该等住房给承诺为本公司继续服务十年的职工。于本 报告签发之日，几乎所有的职工住房已转让给相应的职工。 醫療保險計劃 自二零零一年七月一日起，根據地方政府規定，本公司參加了由地方社會保障機構組織的 醫療保險計劃。按此計劃，本公司需按員工基本工資的12%作出供款。同時，按上述計劃，這 些供款從本公司預提的職工福利費中列支。除了供款給上述社會保障機構外，本公司並未與其 他保險機構訂立付款義務。 優先購買權 根據本公司之章程,現有股東享有優先購買權,可按其持股比例購買本公司任何新發行之 股份。 購買、贖回或出售本公司之上巿證券 于本年內,本公司或本公司之附屬公司概無購買、贖回或出售任何本公司之上巿證券。 儲備 本公司及本集團于本年內儲備之變動詳情已載於財務報告附注。 可分派儲备 於二零零三年十二月三十一日, 擬派末期股息前本公司可供分配的儲備數額爲人民幣 1,172,168,000元,乃按中國會計準則計算之數額與按香港一般釆納之會計準則計算之數額兩 者中較低值計算。此外,根據中國公司法,本公司之股份溢價帳的貸方餘額約人民幣 2,053,720,693.55元,可以股份發行形式分派。 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人员签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿； （四）在其它证券市场公布的年度报告。 法人代表：李克麟 中海发展股份有限公司 二 00 四年三月十二日 22 审 计 报 告 沪众会字(2004)第×××号 中海发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中海发展股份有限公司(以下简称“中海发展公司”)2003 年 12 月 31 日的资 产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及现金流 量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是中海发展公司管理当局的责任，我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了中海发展公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流 量。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 ××× 中国注册会计师 ××× 中国，上海 二零零四年×月×日 会计报表附注 1. 公司简介 中海发展股份有限公司（以下简称公司） ，原名为上海海兴轮船股份有限公司，由 上海海运(集团)公司于一九九四年五月重组而成，并于同年十一月在香港联合交易所有 限公司挂牌上市。一九九七年上海海运(集团)公司将其持有的上海海兴轮船股份有限公 司全部股份转让给中国海运(集团)总公司，上海海兴轮船股份有限公司亦更名为中海发 展股份有限公司。公司注册地址为上海市源深路 168 号。1998 年 6 月，公司向股东配 售新股 4.96 亿股，增资后公司注册资本 29.76 亿元，实收资本 29.76 亿元。2002 年 5 月，公司增发社会公众股（A 股）新股 3.5 亿股，增发后公司总股本 33.26 亿股，其中， 境内企业法人股 1,680,000,000 股，境外上市外资股（H 股）1,296,000,000 股, 社会公众 股（A 股）350,000,000 股。公司主营沿海、远洋、长江货物运输、国际旅客运输、船 舶租赁、货物代理代运业务等。 2.主要会计政策和会计估计 2.1 会计制度 公司执行《企业会计制度》。子公司中海发展（香港）航运有限公司、海南海翔投 资有限公司及合营企业珠海新世纪航运有限公司、上海友好航运有限公司执行各自的行 业会计制度，公司在合并会计报表及权益法核算时已按照《企业会计制度》对其会计报 表进行了必要调整。 2.2 会计期间 会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一会计期间。 2.3 记账本位币 以人民币为记账本位币。 2.4 记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，除特别说明外，均以历史成本为计价基础。各项财产在 取得时按实际成本计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。 2.5 外币业务核算方法 发生外币业务，按照业务发生当日市场汇价折算成人民币。期末将货币性外币资产、 负债账户余额按期末中国人民银行公布的市场汇率中间价进行调整，发生的差额与购建 固定资产有关的，在固定资产达到预计可使用状态前予以资本化，其他计入当期损益。 2.6 现金等价物确定标准 公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为 4 已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。 2.7 坏账核算方法 坏账核算采用备抵法，坏账准备计提方法为先对应收账款余额按账龄计提坏账准 备，其后对应收账款中有确凿证据表明该应收账款不能收回或收回可能性不大的进行单 项分析，确定单项计提比例，不受账龄限制。计提比例如下： 应收账款： 公司 账龄 提取比例 1 年以内 3% 1—2 年 10% 2—3 年 25% 3 年以上 50% 其他应收款按年末余额的 1%计提坏账准备。 坏账的确认标准： (1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的 应收账款； (2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年的应收款项。 以上确实不能收回的应收账款，报经董事会批准后，作为坏账。 2.8 存货核算方法 存货主要包括各种船存燃料。 各种存货日常核算按取得时的实际成本记账；存货发出采用加权平均法计算，低值 易耗品按一次性摊销法摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单项比较法计提存货跌价准备。 2.9 短期投资核算方法 短期投资以实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除已宣告发放但 未领取的现金股利(或已到期尚未领取的债券利息)入账；在处置时，按所收到的处置收 入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。短期投资在期末按成本与市价孰 低原则计提短期投资跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 (1) 长期债权投资的计价及收益确认方法：按取得时实际支付的全部价款(扣除支付的 税金、手续费等各项附加费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未 领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，并计 入投资收益。 (2) 长期债权投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线 法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 5 (3) 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投 资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款入账。 公司对被投资单位无控制、无共同控制或重大影响的，长期股权投资采用成本法核 算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核 算。 (4) 对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益 中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，长期股权投资差额按被投资单位的剩 余经营年限平均摊销，若被投资单位未规定经营年限的按 10 年平均摊销。 (5) 长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法。公司对被投资单位由于市 价持续下跌或被投资企业经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面 价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不可能恢复时，应将可收回金额低于 长期投资账面价值的差额，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部 分，确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，在原已确认的 投资损失的范围内转回。 2.11 固定资产及其折旧 公司将使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营 有关的设备、器具、工具等以及单项价值 2,000 元以上，且其使用期超过两年的，不属 于生产、经营主要设备的物品列作固定资产。在扣除残值后按每项资产的预计可使用年 限以直线法摊销其成本。 公司本期对船舶折旧年限及残值率进行修改，详见 2.20。固定资产的预计可使用年 限及残值率变更前后对照表如下： 变更前 变更后 使用年限 残值率 使用年限 残值率 船舶 8～19 年 4%～4.81% 17～22 年 4% 房屋建筑物 30 年 4.6% 30 年 4.6% 运输工具 5～8 年 4% 5～8 年 4% 其他设备 5～8 年 4% 5～8 年 4% 公司固定资产减值准备按单项资产计提。公司在期末或在年度终了时，对固定资 产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其 可收回金额低于账面价值的，即将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值 准备。 2.12 在建工程核算方法 在建工程按实际成本核算，实际成本包括建造成本及交付使用前的有关借款的利息 支出。 6 在建工程在交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。 公司在期末或年度终了时，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已 经发生了减值，则应当计提减值准备。同时，若存在下列一项或若干项情况的，计提在 建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 2.13 无形资产及其摊销 无形资产以取得时的实际成本入账，并按受益期平均摊销。 公司在期末或在年度终了时，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能 力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让 价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重 大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 2.14 长期待摊费用核算方法 长期待摊费用以实际成本核算，并在收益期内平均摊销。 2.15 借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小 则直接计入当期损益。专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足 以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始。当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时， 借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。普 通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 7 (2)借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 (3)借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数× 借款加权平均利率。允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 2.16 收入确认的原则 (1) 运输收入在航次完成时入账。船舶期租收入在船舶出租后以直线法按租期及已租 出期间比例入账。 (2) 提供劳务收入在劳务已经提供时入账。收到价款或取得收取价款的证据时，确认 劳务收入。 (3) 船舶代理收入在提供服务时入账。 上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司，②收入的 金额能够可靠的计量。 (4) 其他收入以货物所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的货物实施控制，与交易相关的经济利益能 够流入公司为实现标志。 2.17 成本和费用确认的原则 在收入确认的同时将与之配比的运输成本予以结转。对期内发生的管理费用和财务 费用则作为期间费用，列入当期损益。 2.18 所得税的会计处理方法 公司所得税核算采用应付税款法。 2.19 合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字(1995)11号《关于即发的通知》的规定 确定合并范围,公司对其他单位投资占该单位权益性资本50%以上的,该单位纳入合并范 围。合并时以母公司和纳入合并的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,抵销相互 之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、重大内部交易和资金往来后编制合并会计 报表。对纳入合并范围的合 营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。 2.20 会计估计变更 公司 2003 年 8 月 12 日第八次董事会决议，通过从 2003 年 1 月 1 日起对公司船舶 预计使用年限及残值率的变更： （1） 油轮为 17-22 年、货轮为 22 年、二手船舶根据上述年限计算船舶购入时尚可使 用年限。 （2） 残值率 4%。 由于此项会计估计变更，本期累计折旧减少 87,318,447.92 元，增加本期净利润 8 76,906,151.21 元。 2.21 会计政策变更事项 本公司对报告年度资产负债表日后至财务报告报出之日，董事会制定的利润分配 预案中的现金股利原作为期后事项的事项计入应付股利项目，现按照现行的会计准则的 规定不作帐务处理，只在报告年度的资产负债表所有者权益中单独列示。上述会计政策 变更已采用追溯调整法，相应调整了期初留存收益和相关报表项目的期初数；利润及利 润分配表的上年同期栏已按调整后的数字填列。 上述会计报表的累计影响数为：332,600,000.00 元，由于会计政策变更，调减 2002 年末的应付股利 332,600,000.00 元；调增了 2002 年初未分配利润 148,800,000.00 元；调 增了 2002 年未分配利润及 2003 年初未分配利润 332,600,000.00 元。 3.税项 (1) 营业税税率为 3%和 5%； (2) 所得税税率为 15%。公司注册地为上海浦东，经税务局核定，享受税收优惠； (3) 印花税、车船使用税等其他税种按国家税法规定计缴。 4.控股子公司及合营企业 4.1 控股子公司及合营企业情况 注册资本 占注册资 被投资企业名称 经营范围 （万元） 本比例% 房地产开发经营，酒店餐饮及管理，旅游项目投资 海南海翔投资有限公司 10100 95 开发，农业项目投资开发。 国内沿海及长江中下游各港间水上货物运输；国际 珠海新世纪航运有限公司（注二） 9000 海上货物运输；揽货、仓储、租船，船务代理、技 50 术咨询和煤炭配送等。 国内沿海和长江中下游普通货船运输；国际贸易， 上海友好航运有限公司（注二） 2000 50 转口贸易，保税区内企业间贸易。 海上货物运输、船舶租赁、修船、船舶代理、船舶 中海发展（香港）航运有限公司（注一） USD50 100 备件、燃料及食品供应。 注一：公司于 2001 年 12 月 31 日与中海（香港）控股有限公司达成信托协议，将 中海（香港）控股有限公司拥有的中海发展（香港）航运有限公司 1％的股份以信托的 形式转给公司。因此公司在实质上拥有了中海发展（香港）航运有限公司 100％的实际 收益所有权。 注二：珠海新世纪航运有限公司与上海友好航运有限公司本期总资产、主营业务收 入、净利润三项指标皆未达到合并会计报表的 10%，故本年度未纳入合并报表范围。 未纳入合并报表范围各合营公司财务状况如下： 企业名称 总资产 主营业务收入 净利润 9 珠海新世纪航运有限公司 277,681,850.10 58,812,602.90 3,394,909.24 上海友好航运有限公司 40,172,862.01 67,740,615.50 5,425,029.01 4.2 合并报表范围 公司本期子公司中海发展（香港）航运有限公司、海南海翔投资有限公司，皆纳入 合并范围。 5.分支机构 公司属下设有中海发展股份有限公司油轮公司、中海发展股份有限公司货轮公司 和中海发展股份有限公司广州油轮分公司。 6.会计报表项目注释：(单位：人民币元) 6.1 货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现 金 1,214,439.96 2,764,905.26 银行存款 1,135,868,336.30 625,863,711.58 其他货币资金 1,366,780.60 86,375,646.50 合计 1,138,449,556.86 715,004,263.34 其中： 美元 86,727,275.32 折合汇率 8.2767 港币 219,141.49 折合汇率 1.0657 欧元 41,970.75 折合汇率 10.3383 日元 164,581.00 折合汇率 0.0773 6.2 应收票据 票据种类 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 17,407,779.65 16,723,216.00 商业承兑汇票 5,890,462.40 28,060,292.81 合计 23,298,242.05 44,783,508.81 截止 2003 年 12 月 31 日，公司无重大已抵押、质押的应收票据。 6.3 应收账款 账龄 2003.12.31 占% 坏账准备 2002.12.31 占% 坏账准备 1 年以内 207,441,120.42 85.97 6,223,233.62 208,461,979.99 83.96 6,253,859.40 1～2 年 275,399.11 0.11 27,539.91 7,721,638.74 3.11 772,163.87 2～3 年 - - - 3,246,938.01 1.31 811,734.50 10 3 年以上 33,581,071.91 13.92 28,004,039.74 28,851,740.11 11.62 21,448,122.69 合计 241,297,591.44 100.00 34,254,813.27 248,282,296.85 100.00 29,285,880.46 上述款项无持本公司股份 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 应收账款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况： 债务人名称 期末余额 欠款内容 欠款时间 宁波中海油船务有限公司 18,916,000.00 运费 一年以内 中国石化上海石油化工股份有限公司 15,595,000.00 运费 一年以内 GLASFORD 13,350,200.00 运费 一年以内 上海北海船务有限公司 11,450,800.00 运费 一年以内 上海电力燃料有限公司 9,937,826.70 运费 一年以内 6.4 其他应收款 账龄 2003.12.31 占% 坏账准备 2002.12.31 占% 坏账准备 1 年以内 32,262,133.52 87.65 322,621.34 129,389,126.13 79.85 1,293,891.26 1～2 年 1,342,169.26 3.65 13,421.69 25,514,000.46 15.75 255,140.01 2～3 年 1,378,490.29 3.75 13,784.90 1,517,407.89 0.94 15,174.08 3 年以上 1,822,756.29 4.95 18,227.56 5,610,357.30 3.46 56,103.57 合计 36,805,549.36 100.00 368,055.49 162,030,891.78 100.00 1,620,308.92 上述款项无持本公司股份 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 其他应收款期末余额比 2002 年 12 月 31 日减少 77%，系公司今年收账及时和对部 分明细科目进行调整所致。 其他应收账款中期末余额中欠款金额最大的前三名债务人情况： 债务人名称 期末余额 欠款内容 欠款时间 中海(香港)航运有限公司 8,313,497.42 松林湾轮各项垫付费用 一年以内 广州海运(集团)公司 1,018,785.21 大厦押金等 一年以内 中海集装箱运输有限公司 804,182.68 船舶租金 三年以上 6.5 预付账款 账龄 2003.12.31 占% 2002.12.31 占% 1 年以内 227,953,669.46 95.60 179,493,657.28 92.61 1～2 年 970,743.00 0.40 2,420,926.15 1.25 2～3 年 1,277,392.11 0.54 11,887,810.00 6.13 3 年以上 8,243,791.30 3.46 5,481.30 0.01 合计 238,445,595.87 100.00 193,807,874.73 100.00 上述款项无持本公司股份 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 预付账款期末余额比 2002 年 12 月 31 日增加 23%，系公司对部分明细科目进行调整所 11 致。 预付账款中期末余额中欠款金额较大的债务人情况： 债务人名称 期末余额 欠款内容 欠款时间 SUPER DRAGON LTD. 126,358,296.10 备用金 一年以内 JADE QUEEN NAVIGATION INC. 61,429,200.03 备用金 一年以内 上海海运（集团）公司 14,857,853.00 船员租金 一年以内 中海船务代理有限公司 5,409,249.05 备用金 一年以内 3,050,000.00 长期备用金 三年以上 广州海运（集团）公司 4,903,600.00 船员租金 一年以内 6.6 存货 项目 2003.12.31 2002.12.31 船存燃料 115,820,335.89 115,819,073.84 其他 - 54,716.20 合计 115,820,335.89 115,873,790.04 6.7 待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期转出 期末数 车辆保险费 20,160.96 153,128.83 49,061.05 124,228.74 车辆养路费 - 115,000.00 - 115,000.00 其他 265,319.25 44,443.30 265,319.25 44,443.30 合计 285,480.21 312,572.13 314,380.30 283,672.04 6.8 长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 减值准备 金额 金额 金额 减值准备 长期股权投资 49,982,768.75 - 18,937,389.12 - 68,920,157.87 - 长期债权投资 65,813.64 - - 65,813.64 - - 合计 50,048,582.39 - 18,937,389.12 65,813.64 68,920,157.87 - (1)股票投资 被投资公司 股份性质 股票数量 占被投资公司 投资金额 注册资本比例 上海原水股份有限公司 法人股 101,200 5%以下 364,200.00 (2)其他股权投资 被投资公司 投资期限 母公司持 投资成本 期初数 增加投资 本期损益调整 累计损益调整 期末余额 股比例 额 上海宝江航运有限公司 长期 10% 4,000,000.00 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00 珠海新世纪航运有限公司 长期 50% 45,000,000.00 30,492,612.12 15,000,000 1,131,802.96 2,256,429.86 46,624,415.08 12 上海友好航运有限公司 长期 50% 10,000,000.00 16,160,641.63 - 2,690,621.16 8,851,262.79 18,851,262.79 合计 59,000,000.00 50,653,253.75 15,000,000 3,822,424.12 11,107,692.65 69,475,677.87 (3)合并价差 公司名称 期初数 本期摊销 期末余额 海南海翔投资有限公司 -1,034,685.00 114,965.00 -919,720.00 公司 2001 年 12 月 31 日以 49,368,700.00 元向上海海运（集团）公司收购海南海翔投资有限公 司 95％的股权。至 2001 年 12 月 31 日，该公司账面净资产为 53,177,210.53 元。形成合并价差－ 1,149,650.00 元。该合并价差按 10 年进行摊销。 6.9 固定资产及累计折旧 (1)原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 6,422,298.95 3,800,000.00 - 10,222,298.95 运输船舶 12,405,759,762.90 931,586,075.69 56,701,127.12 13,280,644,711.47 车辆 9,652,299.69 2,601,970.13 385,950.00 11,868,319.82 其他设备 36,914,203.87 6,666,047.21 1,470,261.07 42,109,990.01 合计 12,458,748,565.41 944,654,093.03 58,557,338.19 13,344,845,320.25 (2)累计折旧： 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 388,281.27 230,503.16 - 618,784.43 运输船舶 5,619,907,481.83 783,675,224.92 44,196,881.85 6,359,385,824. 90 车辆 4,194,289.05 1,226,751.96 351,239.00 5,069,802.01 其他设备 22,724,744.03 5,219,209.11 1,136,649.13 26,807,304.01 合计 5,647,214,796.18 790,351,689.15 45,684,769.98 6,391,881,715.35 (3) 固 定 资 产 减值准备： - 936,268.00 - 936,268.00 净值： 6,811,533,769.23 6,952,027,336.90 公司将 33 条船舶对外作抵押，抵押物账面净值为 198,283 万元。 6.10 在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 本期转入长期待 本期转入其他 期末数 完工进度 资金来源 摊费用 应收款 自筹/贷 购造船工程 683,482,867.64 987,314,644.25 870,448,251.05 26,661,600.00 4,089,139.14 769,598,521.70 10%-90% 款 船舶重大改造 1,240,235.12 9,039,486.72 10,279,721.84 - - - 10%--60% 自筹 其他工程 1,412,335.21 4,953,565.20 1,814,671.42 - - 4,551,228.99 50% 自筹 合计 686,135,437.97 1,001,307,696.17 882,542,644.31 26,661,600.00 4,089,139.14 774,149,750.69 本年度资本化利息 15,347,568.00 元。 6.11 无形资产 13 项目 原始价值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 尚余摊销年限 房屋使用权 2,302,464.00 1,650,181.22 - 230,246.36 882,529.14 1,419,934.86 6.5 年 土地使用权 4,145,716.00 3,786,420.53 - 82,914.38 442,209.85 3,703,506.15 44 年 软件 372,915.00 84,700.02 284,915.00 39,590.12 42,890.10 330,024.90 4年 合计 6,821,095.00 5,521,301.77 284,915.00 352,750.86 1,367,629.09 5,453,465.91 6.12 长期待摊费用 项目 原始价值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 尚余摊销年限 特涂工程 26,661,600.00 - 26,661,600.00 2,443,980.00 2,443,980.00 24,217,620.00 9年 根据公司与中国海运（香港）控股有限公司 2002 年 12 月签定的松林湾船舶期租协议及双方约定， 租赁松林湾船舶发生的特涂工程费用，在租赁期十年内摊销。 6.13 短期借款 借款银行 期初数 期末数 到期日 年利率 币种 备注 中国建设银行 20,000,000.00 - 2003.11 4.779% 人民币 信用借款 上海银行 5,000,000.00 - 2003.5 4.535% 人民币 信用借款 广东发展银行 2,500,000.00 - 2003.11 4.536% 人民币 信用借款 中国民生银行上海分行 - 3,000,000.00 2004.6 4.536% 人民币 信用借款 合计 27,500,000.00 3,000,000.00 6.14 应付账款 2003.12.31 2002.12.31 燃料款及港口使费等 152,157,503.69 193,160,948.52 上述款项无对持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 本期期末余额账龄如下： 账龄 2003.12.31 2002.12.31 1 年以内 141,445,796.80 165,012,609.69 1～2 年 46,103.89 13,783,734.86 2～3 年 5,188,424.00 7,108,238.00 3 年以上 5,477,179.00 7,256,365.97 合计 152,157,503.69 193,160,948.52 6.15 预收账款 账龄 2003.12.31 2002.12.31 1 年以内 15,876,957.96 11,262,603.37 1至2年 1,424,874.61 5,856,000.00 2至3年 - - 3 年以上 3,832,949.81 6,287,807.59 合计 21,134,782.38 23,406,410.96 上述款项无对持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 14 6.16 应交税金 项目 2003.12.31 2002.12.31 企业所得税 19,599,528.79 9,994,793.88 应交营业税 11,050,577.92 11,150,871.47 应交城建税 773,540.49 784,068.12 应交增值税 - 50,101.62 应交个调税 2,968.53 3,070.25 车船使用税 1,160,000.00 1,914,000.00 合计 32,586,615.73 23,896,905.34 6.17 其他未交款 项目 2003.12.31 2002.12.31 教育费附加 331,517.30 336,029.18 河道养护费 110,505.76 112,009.74 印花税 9,868.95 12,045.17 航运管理费 122,577.62 98,855.08 货运附加费 8,676.67 8,676.67 合计 583,146.30 567,615.84 6.18 其他应付款 2003.12.31 2002.12.31 143,459,559.66 152,371,182.37 本期期末余额主要项目为： 项目 2003.12.31 2002.12.31 应付职工工资及福利费 49,851,955.15 51,309,304.50 建造船工程尾款 42,975,463.98 - 船舶外币借支 12,652,344.91 12,440,321.68 未结案事故费 9,013,938.00 2,142,706.91 广州海运(集团)公司 1,977,567.43 8,455,251.59 珠海新世纪航运有限公司 - 3,650,000.00 6.19 预提费用 项目 2003.12.31 2002.12.31 15 借款利息 4,959,391.83 5,166,368.75 其他 10,657.00 - 租赁费 - 1,200,000.00 合计 4,970,048.83 6,366,368.75 6.20 一年内到期的长期负债 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 借款期限 年利率 备注 银行借款 228,075,000.00 94,985,000.00 一年以内 5.184%～5.76% 船舶抵押 非银行金融机构借款 40,071,250.80 75,013,039.39 一年以内 3.25% 船舶抵押 合计 268,146,250.80 169,998,039.39 6.21 长期借款 借款银行 期初数 期末数 到期日 年利率 币种 备注 中国工商银行 1,678,517,300.00 1,432,682,300.00 2005-2013 5.76% 人民币 船舶抵押 中国银行 - 139,220,000.00 2005-2006 5.184% 人民币 船舶抵押 1,678,517,300.00 1,571,902,300.00 长期借款期限分类 人民币借款 归还期限 RMB 1～2 年 266,975,000.00 2～3 年 304,095,000.00 3～5 年 484,247,300.00 5 年以上 516,585,000.00 合计 1,571,902,300.00 6.22 长期应付款 借款单位 期限 初始金额 利率 期初余额 期末余额 中国进出口银行转贷 1995.5.23-2007.5.23 41,694,300(DEM) 3.25% EUR6,782,982.16 EUR4,844,982.17 中国进出口银行转贷 1995.10.5-2007.10.5 41,694,300(DEM) 3.25% EUR7,751,980.49 EUR5,813,980.05 合计 EUR14,534,962.65 EUR10,658,962.22 折 RMB125,523,937.37 折 RMB110,195,553.56 6.23 递延收入 期初数 期末数 7,114,402.69 3,562,067.53 递延收入系公司 2001 年度与珠海新世纪航运有限公司售后回租交易的收益。公司从 16 2002 年度起按照租金支付比例进行摊销。 6.24 股本 数量单位：万股 每股面值：1元 2002.12.31 本次变动增减(+,-) 2003.12.31 (一)尚未流通股份发起 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 人股份 其中：境内企业法人股 168,000 - - - - - - 168,000 (二)已流通股份 境外上市的外资股 129,600 - - - - - - 129,600 人民币普通股 35,000 - - - - - - 35,000 (三)股份总数 332,600 - - - - - - 332,600 6.25 资本公积 项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 股本溢价 2,023,877,878.95 - - 2,023,877,878.95 股权投资准备 - - - 其他 29,842,814.60 - - 29,842,814.60 合计 2,053,720,693.55 - - 2,053,720,693.55 6.26 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 187,269,998.83 100,230,080.40 - 287,500,079.23 公益金 58,081,254.35 99,113,520.98 - 157,194,775.33 任意盈余公积 3,155,728.78 - - 3,155,728.78 合计 248,506,981.96 199,343,601.38 - 447,850,583.34 6.27 未分配利润 金额 期初未分配利润 853,467,538.79 2003 年 1-12 月净利润 982,048,792.51 本年可供分配利润 1,835,516,331.30 提取法定盈余公积 100,230,080.40 提取法定公益金 99,113,520.98 发放 2002 年年度普通股股利 332,600,000.00 年末未分配利润 1,303,572,729.92 根据 2004 年度第 2 次董事会决议，公司将以 2003 年末总股本 332,600 万股为基数， 向全体股东分派现金红利每股人民币 0.15 元(含税),共计人民币 498,900.000.00 元. 6.28 其他业务利润 17 项目 2003 年 2002 年 收入 支出 利润 收入 支出 利润 船舶出租收入 107,632,254.65 100,154,296.06 7,477,958.59 127,727,645.22 117,622,253.94 10,105,391.28 代管船舶收入 13,172,192.38 - 13,172,192.38 13,432,888.71 - 13,432,888.71 客货运代理收入 22,934,807.68 20,572,058.85 2,362,748.83 7,967,389.30 7,016,561.68 950,827.62 煤炭销售收入 19,609,458.86 19,457,451.71 152,007.15 32,406,451.52 31,929,741.39 476,710.13 其他收入 1,842,306.47 1,330,138.19 512,168.28 784,622.96 370,601.84 414,021.12 合计 165,191,020.04 141,513,944.81 23,677,075.23 182,318,997.71 156,939,158.85 25,379,838.86 6.29 财务费用 项目 2003 年 2002 年 利息支出 95,887,264.50 127,692,412.20 减：利息收入 7,684,156.20 6,642,751.92 汇兑损益 28,674,448.43 30,151,714.89 其他 1,046,198.22 4,978,370.74 合计 117,923,754.95 156,179,745.91 6.30 投资收益 项目 2003 年 2002 年 其他股权投资收益 5,204,981.48 -119,996,292.23 债券投资收益 125,000.00 360.00 股票投资收益 - 2,663,965.21 合计 5,329,981.48 -117,331,967.02 2003 年投资收益比 2002 年大幅上涨，系 2002 年同期原联营公司中海集装箱运输 有限公司大额亏损所致。 6.31 营业外收入 项目 2003 年 2002 年 船舶清理收益 10,903,983.47 715,623.09 处理其他资产收益 - 275,261.14 罚没收入 - 150,000.00 其他 1,095,194.81 99,712.70 合计 11,999,178.28 1,240,596.93 2003 年营业外收入比 2002 年同期大幅上涨，原因系本年度公司将大庆 47 等三条 油轮出售所致。 6.32 营业外支出 项目 2003 年 2002 年 18 处置船舶损失 - 1,653,878.67 处理其他资产损失 337,792.94 814,551.71 罚款支出 112,116.40 125,514.12 债务重组损失 - 1,088,637.00 固定资产减值准备 936,268.00 - 其他 153,257.00 48,328.61 合计 1,539,434.34 3,730,910.11 6.33 非经常性损益 项目 2003 年 处置固定资产产生的收益/(损失) 10,566,190.53 政府补贴及税收返还、减免 4,161,500.00 短期投资及委托投资收益/(损失) 125,000.00 其他非经常性的营业外收入/(支出) -106,446.59 合计 14,746,243.94 7．母公司会计报告主要项目注释 7.1 长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 减值准备 金额 金额 金额 减值准备 长期股权投资 157,546,865.98 - 46,271,912.79 - 203,818,778.77 - 长期债权投资 65,813.64 - - 65,813.64 - - 合计 157,612,679.62 - 46,271,912.79 65,813.64 203,818,778.77 - (1)股票投资 被投资公司 股份性质 股票数量 占被投资公司 投资金额 注册资本比例 上海原水股份有限公司 法人股 101,200 5%以下 364,200.00 (2)其他股权投资 被投资公司 投资 母公司持 投资成本 期初数 本期增加 本期损益调整 累计损益调整 期末余额 期限 股比例 上海宝江航运有限公司 长期 10% 4,000,000.00 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00 珠海新世纪航运有限公司 长期 50% 45,000,000.00 30,492,612.12 15,000,000.00 1,131,802.96 2,256,429.86 46,624,415.08 中海发展(香港)航运有限公司 长期 100% 4,140,000.00 3,553,038.48 - 14,744,126.33 14,157,164.81 18,297,164.81 海南海翔投资有限公司 长期 95% 98,018,350.00 104,011,058.75 - 12,590,397.34 18,583,106.09 116,601,456.09 股权投资差额（注一） -1,149,650.00 -1,034,685.00 114,965.00 - - -919,720.00 上海友好航运公司 长期 50% 10,000,000.00 16,160,641.63 - 2,690,621.16 8,851,262.79 18,851,262.79 合计 145,008,700.00 157,182,665.98 15,114,965.00 31,156,947.79 43,847,963.55 203,454,578.77 19 注一：公司 2001 年 12 月 31 日，以 49,368,700.00 元向上海海运（集团）公司收购海南海翔投资 公司 95％的股权。至 2001 年 12 月 31 日，该公司账面净资产为 53,177,210.53 元。形成股权投资差额 －1,149,650.00 元。该股权投资差额按 10 年进行摊销。 8.分行业资料(单位：人民币千元) 行业 营业收入 营业成本 税金及附加 毛利 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 运输业 5,176,639 4,325,796 3,603,867 3,098,506 118,512 108,606 1,454,260 1,118,684 9.按照中国会计准则和香港一般采纳的会计准则编制的财务报告的差异 (单位：人民币千元) 2003 年 2002 年 按照中国会计准则编制的年度会计报表净利润 982,049 571,919 会计准则差异 41,591 19,277 按照香港一般采纳的会计准则编制的年度会计报表净利润 1,023,640 591,196 2003.12.31 2002.12.31 按照中国会计准则编制的股东权益 7,131,158 6,481,694 2003 年度调整住房周转金 87,390 112,538 调整重估溢价、汇兑损溢、折旧、出售船舶收益差异和其他差异 95,047 28,261 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 7,313,595 6,622,493 公司 2003 年度境外审计报告是由安永会计师事务所出具的。 10.关联方关系及其交易的披露 10.1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表 中国海运(集团)总公司 上海市东大名路 700 号 沿海远洋、国内货物运输、 母公司 国有 李克麟 集装箱运输及揽货订舱 10.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：千元) 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 中国海运(集团)总公司 6,611,950 - - 6,611,950 10.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：千元) 企业名称 年初数 本期增加数 本年减少数 年末数 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 中国海运(集团)总公司 1,680,000.00 50.51 - - - - 1,680,000.00 50.51 10.4 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 中海集装箱运输有限公司 同一控股公司 中海工业有限公司 同一控股公司 中海船务代理有限公司 同一控股公司 中海国际贸易有限公司 同一控股公司 中海供贸有限公司 同一控股公司 上海海运(集团)公司 同一控股公司 20 广州海运(集团)公司 同一控股公司 大连海运(集团)公司 同一控股公司 中海电信有限公司 同一控股公司 中国海运（香港）控股有限公司 同一控股公司 JADE QUEEN NAVIGATION INC. 同一控股公司 SUPER DRAGON LTD. 同一控股公司 上海浦海航运有限公司 同一控股公司 珠海新世纪航运有限公司 合营公司 上海友好航运有限公司 合营公司 10.5 关联交易事项 交易金额明细资料(单位：千元) (1)船舶出租收入 企业名称 定价标准 2003 年 2002 年 中海集装箱运输有限公司 市场价 46,915 55,988 上海浦海航运有限公司 市场价 1,200 1,200 中国海运(香港)控股有限公司 市场价 47,331 59,898 上海友好航运有限公司 市场价 5,170 4,907 (2)船舶出售收入 企业名称 定价标准 2003 年 2002 年 中海工业有限公司 市场价 13,848 5,262 (3)船舶代管服务收入 1999 年 11 月 17 日公司与广州海运(集团)公司及大连海运(集团)公司就油轮及货轮 管理费签定了一份补充协议。依据该补充协议，公司将代管广州海运(集团)公司 31 艘货轮以及代管大连海运(集团)公司 7 艘货轮，并收取下列代管服务费： 企业名称 定价标准 2003 年 2002 年 广州海运(集团)公司 协议价 4,680 4,680 大连海运(集团)公司 协议价 1,041 1,041 上海友好航运有限公司 协议价 - 714 珠海新世纪航运有限公司 协议价 - 137 （3） 2001 年 4 月 3 日本公司与中海总公司签订了一份服务协定，该协定在 2001 年 5 月 22 日召开的特别股东大会上经独立股东批准后生效。根据该服务协定，中海 总公司（或其附属公司）将向本公司的船舶提供持续营运所必需的船用物料及服 21 务，包括船舶维修保养服务，提供润滑油、淡水、原料、燃油及其他服务。该服 务协定有效期为十年。在该服务协定下应支付的费用乃经公司原则磋商确定，并 根据其适用性和可行性参照国家定价、市场价或成本决定。 (a)供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养： 企业名称 定价标准 2003 年 占年度同类 2002 年 业务比例 广州海运(集团)公司 市场价 2,628 0.22% 3,147 上海海运(集团)公司 市场价 5,568 0.47% 3,041 中海供贸有限公司 市场价 749,931 62.95% 597,620 中海工业有限公司 市场价 61 0.01% - (b)粉饰船舶及油污处理： 企业名称 定价标准 2003 年 占年度同类 2002 年 业务比例 中海供贸有限公司 国家定价或市场价 391 3.14% 600 广州海运(集团)公司 国家定价或市场价 3,356 27.01% 1,767 上海海运(集团)公司 国家定价或市场价 5,526 44.48% 5,574 (c)装置、维修、保养通信及导航系统服务： 企业名称 定价标准 2003 年 占年度同类 2002 年 业务比例 中海电信有限公司 国家定价 9,744 35.35% 19,256 上海海运(集团)公司 国家定价 2,720 9.87% 211 广州海运（集团）公司 国家定价 573 2.08% - 中海工业有限公司 国家定价 36 0.13% - (d)坞修,维修及船舶技改费用 2003 年 占年度同类 2002 年 企业名称 定价标准 业务比例 中海供贸有限公司 国家定价或市场价 28,456 9.04% 57,861 中海工业有限公司 国家定价或市场价 138,039 43.86% 129,278 广州海运(集团)公司 国家定价或市场价 15,537 4.94% 13,796 上海海运(集团)公司 国家定价或市场价 28,845 9.17% 21,916 中海国际贸易有限公司 国家定价或市场价 1,007 0.32% 11,188 中海电信有限公司 国家定价或市场价 11,935 3.79% - (e)租入船员工资费用 企业名称 定价标准 2003 年 占年度同类 2002 年 业务比例 广州海运(集团)公司 市场价 154,491 97.60% 138,537 大连海运(集团)公司 市场价 3,793 2.40% 3,060 (f)为员工提供住宿、交通运输等服务 22 企业名称 定价标准 2003 年 占年度同类 2002 年 业务比例 上海海运(集团)公司 市场价 5,533 88.78% 6,217 广州海运(集团)公司 市场价 699 11.22% 712 (g)医疗服务 企业名称 定价标准 2003 年 占年度同类 2002 年 业务比例 上海海运(集团)公司 国家定价 1,658 13.72% 522 广州海运(集团)公司 国家定价 106 0.88% - (h)杂项管理服务 企业名称 定价标准 2003 年 占年度同类 2002 年 业务比例 广州海运(集团)公司 市场价/实际成本 28,916 17.87% 26,820 中国海运(集团)总公司 市场价/实际成本 2,199 1.36% 5,777 上海海运(集团)公司 市场价/实际成本 10,435 6.45% 10,429 大连海运（集团）公司 市场价/实际成本 53 0.03% - 中海供贸有限公司 市场价/实际成本 286 0.18% 277 中海电信有限公司 市场价/实际成本 2,570 1.59% 120 中海工业有限公司 市场价/实际成本 278 0.17% 300 中国海运(香港)控股有限公 市场价/实际成本 288 - 司 0.18% 中海物流有限公司 市场价/实际成本 115 0.07% - (i)船舶和货运代理 企业名称 定价标准 2003 年 占年度同类 2002 年 业务比例 中海船务代理有限公司 市场价 25,924 28.13% 19,820 JADEQ UEEN NAVIGATION INC. 市场价 236 0.26% 222 SUPERDRAGONLTD. 市场价 730 0.79% 3,506 上海海运(集团)公司 市场价 1,205 1.32% 2,272 (j)用于销售及购买船舶、附件和其他设备支付的服务费 企业名称 定价标准 2003 年 2002 年 中海国际贸易有限公司 市场价 - 254 (5)利息支出 企业名称 定价标准 2003 年 占年度同类 2002 年 业务比例 中国海运(集团)总公司 市场价 - - 18,627 (6)租用船舶支出 23 企业名称 定价标准 2003 年 占年度同类 2002 年 业务比例 上海海运(集团)公司 市场价 33,115 22.04% 26,898 广州海运(集团)公司 市场价 9,060 6.03% 32,070 珠海新世纪有限公司 市场价 3,650 2.43% 3,650 大连海运(集团)公司 市场价 41,200 27.42% 41,200 中国海运(香港)控股有限公 市场价 41,102 27.35% - 司 10.6 关联方应收应付款项年末余额(单位：千元) 金额 占年末余额的比例 项目 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 应收票据 中海集装箱运输有限公司 - 11,500 - 25.79% 中海物流有限公司 - 500 - 1.12% 应收账款： 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 上海海运(集团)公司 2,465 2,465 1.19% 1.13% 中海船务代理有限公司 - 851 - 0.39% 其他应收款： 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 上海海运(集团)公司 181 29,984 0.50% 18.69% 大连海运(集团)公司 48 4,236 0.13% 2.64% 广州海运(集团)公司 1,019 5,202 2.80% 3.24% 中国海运（香港）控股有限公司 8,313 13,759 22.81% 8.58% 中海集装箱运输有限公司 804 8,603 2.21% 5.36% 中海船务代理有限公司 - 3,000 - 1.87% 中海电信有限公司 - 500 - 0.31% 中海供贸有限公司 - 1,000 - 0.62% 珠海新世纪有限公司 - 19,700 - 12.28% 上海浦海航运有限公司 - 500 - 0.31% 预付账款： 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 中海船务代理有限公司 8,459 7,287 3.55% 3.76% 中海供贸有限公司 2,197 143 0.92% 0.07% 24 JADE QUEEN NAVIGATION INC. 64,108 60,059 26.89% 30.99% SUPER DRAGON LTD. 126,358 93,830 52.99% 48.41% 中海国际贸易有限公司 1,040 - 0.44% - 上海海运（集团）公司 14,588 - 2.63% - 广州海运（集团）公司 4,904 - 2.06% - 珠海新世纪有限公司 3,650 - 1.53% - 中海电信有限公司 500 - 0.21% - 应付账款： 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 中海工业有限公司 8,777 10,267 5.77% 5.58% 中海供贸有限公司 18,825 24,176 12.37% 13.13% 广州海运(集团)公司 305 - 0.20% - 大连海运(集团)公司 1,239 1,901 0.81% 1.03% 中海国际贸易有限公司 - 350 - 0.20% 中海船务代理有限公司 1,652 - 1.09% - 其他应付款： 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 广州海运(集团)公司 1,978 8,455 0.67% 5.63% 大连海运(集团)公司 - 1,909 - 1.27% 中海工业有限公司 - 3,643 - 2.42% 珠海新世纪有限公司 - 3,650 - 2.43% 中海海盛股份有限公司 1,023 1,680 0.35% 1.11% 上海海运（集团）公司 386 - 0.13% - 11.担保事项 11.1 公司 2001 年 10 月经第十次董事会审议通过，向拥有 50%股权的子公司珠海新 世纪航运有限公司按投资比例提供 4200 万元人民币流动资金贷款的担保。 截至 2003 年 12 月 31 日新世纪航运有限公司在中信实业银行的贷款为 8400 万元, 公司为其在中信实业银行的受信贷款提供了 4200 万的受信贷款担保。并同时与新世纪 航运签署了《不可撤销反担保书》。 12.承诺事项 12.1 公司于 2002 年 12 月 16 日与上海船厂签定建造合同，建造二艘 57300 吨散货 船。合同金额每艘 1,728 万美元，合计为 3,456 万美元。合同约定，船款分四期支付， 25 至 2003 年 12 月 31 日，公司已支付船款 345.60 万美元。余款将分别在船舶上船台、下 水、交船时分期支付。预计公司将在 2005 年底前分批付清余款。 12.2 公司在 2002 年 12 月 16 日与渤海船舶重工有限责任公司签定了 2 艘 57300 吨 散货船的建造合同，合同金额每艘 1,798 万美元，合计为 3,596 万美元，分四次付款， 至 2003 年 12 月 31 日公司已支付 359.60 万美元。余款将分别在船舶上船台、下水、交 船时分期支付。预计公司将在 2004 年底前分批付清余款。 12.3 公司分别在 2002 年 6 月 27 日与 2002 年 10 月 9 日和大连新船重工有限责任公 司签定了 3 艘 110000 吨原油/成品油船的建造合同，合同金额每艘 3,489 万美元，合计 为 10,467 万美元，分五次付款。至 2003 年 12 月 31 日公司已支付 2,093.4 万美元。余 款将分别在船舶开工、上船台、下水、交船时分期支付。预计公司将在 2005 年底前分 批付清余款。 12.4 公司在 2002 年 8 月 9 日与广州广船国际股份有限公司签定了 2 艘 40000 吨原 油/成品油船的建造合同，合同金额每艘 2,348 万美元，合计为 4,696 万美元，分五期付 款。至 2003 年 12 月 31 日公司已支付 1,174 万美元。余款将分别在下水、交船时分期 支付。预计公司将在 2004 年底前分批付清余款。 12.5 公司分别在 2003 年 5 月 16 日与 2003 年 9 月 1 日和大连新船重工有限责任公 司签定了 2 艘 298000 吨原油船的建造合同，合同金额每艘 6,558 万美元，合计为 13,116 万美元，分五期付款。至 2003 年 12 月 31 日公司已支付 2,951.1 万美元。余款将分别在 船舶开工、上船台、下水、交船时分期支付。预计公司将在 2005 年年底前分批付清余 款。 12.6 公司在 2003 年 4 月 4 日和上海船厂签定了 2 艘 57300 吨散货船的建造合同， 合同金额每艘 1,728 万美元，合计分五期付款。至 2003 年 12 月 31 日公司已支付 345.60 万美元。余款将分别在船舶开工、上船台、下水、交船时分期支付。预计公司将在 2005 年年底前分批付清余款。 12.7 公司在 2003 年 4 月 11 日和渤海船舶重工有限责任公司签定了 2 艘 57300 吨散 货船的建造合同，合同金额每艘 1,798 万美元，合计分四期付款。至 2003 年 12 月 31 日公司已支付 359.60 万美元。余款将分别在船舶上船台、下水、交船时分期支付。预 计公司将在 2005 年年底前分批付清余款。 12.8 公司在 2003 年 9 月 29 日与广州广船国际股份有限公司签定了 2 艘 40000 吨原 油/成品油船的建造合同，合同金额每艘 2,538 万美元，合计为 5,076 万美元，分五期付 款。至 2003 年 12 月 31 日公司已支付 507.6 万美元。余款将分别在开工、下水、交船 时分期支付。预计公司将在 2005 年底前分批付清余款。 12.9 公司分别在 2003 年 9 月 22 日与 2003 年 12 月 22 日与大连造船重工有限公司 签定了 4 艘 70000 吨原油/成品油船的建造合同，合同金额每艘 2838 万美元，合计为 26 11,352 万美元，分五期付款。至 2003 年 12 月 31 日公司已支付 1135.2 万美元。余款将 分别在开工、下水、交船时是分期支付。预计公司将在 2006 年底前分批付清余款。 13.资产负债表日后事项 根据二○○四年三月十二日二○○四年第二次董事会会议决议。公司通过了 2003 年度利润分配预案，即按照 2003 年度 97,800 万元净利润分别提取 10%的法定盈余公积 和 10%的公益金，共计 19,559.98 万元，并以公司 2003 年末总股本 332,600 万股为基数， 向全体股东分派现金红利每股人民币 0.15 元(含税)。 截止 2004 年 3 月 12 日，公司无其他影响报表阅读的重大期后事项 14.或有事项 14.1 2003 年 8 月 5 日，公司所属的“长阳轮”被“浙长兴 0375 号”机动运输船碰 撞并发生燃油泄漏。事故发生后，公司已向上海海事局提交了人民币 230 万元的罚款担 保金和应急清污预付金。同时，上海海事局还要求公司提供人民币 1000 万元银行担保 作为后续应急清污费用。公司已对此提出异议。 截止 2004 年 3 月 12 日，上海海事局尚未就碰撞责任的比例进行判定。公司已根据 中国人民保险公司的相关估计，预提本案估损人民币 1200 万元。 15.非货币性交易事项 公司本期无需要披露的重大非货币性交易事项。 16.债务重组 公司本期无需要披露的重大债务重组事项。 27 补充资料 (1)净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.39% 21.37% 0.4372 0.4372 营业利润 15.91% 16.67% 0.3410 0.3410 净利润 13.77% 14.43% 0.2953 0.2953 扣除非经常性损益后的净利润 13.60% 14.24% 0.2915 0.2915 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 28 资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位：中海发展股份有限公司 元 本 年 减 少 数 年初余额 本年增加数 项 目 因资产价值 其他原因转 回升转回数 回数 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合 一、坏帐准备合计 30,906,189.38 30,612,027.09 3,716,679.37 3,590,468.67 - - - - 其中：应收帐款 29,285,880.46 28,989,795.88 4,968,932.81 4,857,153.82 - - - - 其他应收款 1,620,308.92 1,622,231.21 -1,252,253.43 -1,266,685.15 - - 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 - - - - - - - 其中：库存商品 - - - - - - - 原材料 - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债券投资 - - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - 936,268.00 936,268.00 - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - - - 机器设备 - - - - - - - - 六、无形资产减值准备合计 - - - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - - - 土地使用权 - - - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构 4 股份有限公司二OO三年度会计报表 合 并 资 产 负 债 表 编制单位:中海发展股份有限公司 2003年12月31日 2003.12.31 2002.12.31 20 资 产 附注 母公司 合并 母公司 合并 负债及所有者权益 附注 母公司数 流动资产: 流动负债: 货币资金 6.1 614,090,338.19 1,138,449,556.86 413,776,711.13 715,004,263.34 短期借款 6.13 短期投资 - - 应付票据 应收票据 6.2 23,298,242.05 23,298,242.05 44,783,508.81 44,783,508.81 应付帐款 6.14 140,716,782 应收股利 - 预收帐款 6.15 16,109,782 应收利息 - 应付工资 应收帐款 6.3 194,497,787.50 207,042,778.17 209,423,014.84 218,996,416.39 应付福利费 133,686,887 其他应收款 6.4 1,634,238,910.14 36,437,493.87 1,232,217,516.96 160,410,582.86 应付股利 预付帐款 6.5 234,764,311.99 238,445,595.87 190,868,294.33 193,807,874.73 应交税金 6.16 30,890,021 应收补贴款 其他未交款 6.17 412,917 存货 6.6 112,710,901.74 115,820,335.89 112,165,906.62 115,873,790.04 其他应付款 6.18 187,468,863 待摊费用 6.7 263,213.92 283,672.04 285,480.21 预提费用 6.19 4,959,391 一年内到期的长期债权投资 - - 预计负债 其他流动资产 - - 一年内到期的长期负债 6.20 268,146,250 其他流动负债 流动负债合计 782,390,897 流动资产合计 2,813,863,705.53 1,759,777,674.75 2,203,234,952.69 1,449,161,916.38 长期负债: 长期投资： 长期借款 6.21 1,571,902,300 长期股权投资 203,818,778.77 68,920,157.87 157,546,865.98 49,982,768.75 应付债券 长期债权投资 - - 65,813.64 65,813.64 长期应付款 6.22 110,195,553 长期投资合计 6.8 203,818,778.77 68,920,157.87 157,612,679.62 50,048,582.39 专项应付款 其中: 合并价差(贷差以“-”号表示 合并报表填列) -919,720.00 -1,034,685.00 其他长期负债 其中: 股权投资差额(贷差以“-”号表示 合并报表填列) 长期负债合计 1,682,097,853 固定资产： 递延税项： 固定资产原价： 6.9 11,272,087,486.44 13,344,845,320.25 11,098,767,035.41 12,458,748,565.41 递延税款贷项 减：累计折旧 5,498,022,473.26 6,391,881,715.35 5,147,932,791.34 5,647,214,796.18 递延收入 6.23 3,562,067 固定资产净值 5,774,065,013.18 6,952,963,604.90 5,950,834,244.07 6,811,533,769.23 减：固定资产减值准备 936,268.00 936,268.00 - - 负债合计 2,468,050,818 固定资产净额 5,773,128,745.18 6,952,027,336.90 5,950,834,244.07 6,811,533,769.23 工程物资 - - 少数股东权益 在建工程 6.10 774,149,750.69 774,149,750.69 686,135,437.97 686,135,437.97 固定资产清理 股东权益: 固定资产合计 6,547,278,495.87 7,726,177,087.59 6,636,969,682.04 7,497,669,207.20 股本 6.24 3,326,000,000 无形资产及其他资产： 资本公积 6.25 2,053,720,693 无形资产 6.11 5,453,465.91 5,453,465.91 5,521,301.77 5,521,301.77 盈余公积 6.26 441,344,682 长期待摊费用 6.12 24,217,620.00 24,217,620.00 其中：法定公益金 154,960,461 其他长期资产 外币报表折算差额 无形资产及其他资产合计 29,671,085.91 29,671,085.91 5,521,301.77 5,521,301.77 未分配利润 6.27 1,305,515,871 递延税项： 其中：应付普通股股利 498,900,000 递延税款借项 股东权益合计 7,126,581,247 资 产 总 计 9,594,632,066.08 9,584,546,006.12 9,003,338,616.12 9,002,401,007.74 负债及股东权益合计 9,594,632,066 法人代表： 财务负责人： 股份有限公司二OO三年会计报表 合并利润及利润分配表 2003 年度 编制单位: 中海发展股份有限公司 2003年度 2002年度 项目 附注 项目 附注 母公司数 合并数 母公司数 合并数 母公 一. 主营业务收入 4,998,121,486.90 5,176,639,213.06 4,200,489,136.23 4,325,795,872.79 加：年初未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 855, 减：销售折让 其他调整因素 主营业务收入净额 4,998,121,486.90 5,176,639,213.06 4,200,489,136.23 4,325,795,872.79 减：减少注册资本减少的未分配利润 减：主营业务成本 3,457,486,269.09 3,603,867,298.87 2,990,130,496.70 3,098,505,564.43 加：盈余公积转入 主营业务税金及附加 112,626,095.77 118,511,549.46 104,470,971.48 108,606,093.78 六. 可供分配的利润 (亏损以"-"号填列) 1,833, 二. 主营业务利润 (亏损以"-"号填列) 1,428,009,122.04 1,454,260,364.73 1,105,887,668.05 1,118,684,214.58 减：提取法定盈余公积 97, 加：其他业务利润 (亏损以"-"号填列) 6.28 16,299,215.80 23,677,075.23 31,548,281.01 25,379,838.86 提取法定公益金 97, 非货币性交易 职工奖福基金 减：存货跌价损失 营业费用 七. 可供股东分配的利润(亏损以"-"号填列) 1,638, 管理费用 219,258,166.71 225,709,941.89 184,455,387.07 188,061,330.71 减：应付优先股股利 财务费用 6.29 119,072,917.33 117,923,754.95 156,410,141.50 156,179,745.91 提取任意盈余公积 三.营业利润 (亏损以"-"号填列) 1,105,977,253.80 1,134,303,743.12 796,570,420.49 799,822,976.82 支付普通股股利 332, 加：投资收益 (损失以"-"号填列) 6.30 32,664,505.15 5,329,981.48 -111,926,219.79 -117,331,967.02 转作股本的普通股股利 期货损益 (损失以"-"号填列) 补贴收入 - 4,161,500.00 3,561,000.00 八. 未分配利润 (未弥补亏损以"-"号填列) 1,305, 营业外收入 6.31 14,383,991.13 11,999,178.28 1,240,596.93 1,240,596.93 减：营业外支出 6.32 5,939,245.66 1,539,434.34 3,728,360.11 3,730,910.11 四. 利润总额 (亏损以"-"号填列) 1,147,086,504.42 1,154,254,968.54 682,156,437.52 683,561,696.62 附注: 非常项目: 减：所得税 169,087,287.68 171,543,523.55 110,551,037.37 111,327,707.13 1. 出售、处置部门或被投资单位 减: 少数股东损益 662,652.48 315,405.72 2. 自然灾害发生的损失 加: 未确认的投资损失 3. 会计政策变更 4. 其 他 五. 净利润 (净亏损以"-"号填列) 977,999,216.74 982,048,792.51 571,605,400.15 571,918,583.77 法定代表 总会计师 会计主管 现 金 流 量 表 2003年度 编制单位:中海发展股份有限公司 项 目 母公司 合并数 项 目 一.经营活动产生的现金流量 四、汇率变动对现金的影响额 销售商品、提供劳务收到的现金 4,192,469,566.86 4,934,030,379.08 五、现金及现金等价物净增加额 收到的税费返还 - 4,161,500.00 补 充 资 料 收到的其他与经营活动有关的现金 114,433,632.24 164,072,064.05 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 现金流入小计 4,306,903,199.10 5,102,263,943.13 净利润 购买商品、接受劳务支付的现金 1,573,234,270.08 2,041,771,772.18 加: 少数股东损益（亏损以-填列） 支付给职工以及为职工支付的现金 633,081,584.90 643,202,468.25 减:未确认的投资损失 支付的各项税费 285,166,799.96 294,988,066.58 加:购并日前被购并企业净利润 支付的其他与经营活动有关的现金 133,648,474.07 190,244,043.74 加：计提的资产减值准备 现金流出小计 2,625,131,129.01 3,170,206,350.75 固定资产折旧 经营活动产生的现金流量净额 1,681,772,070.09 1,932,057,592.38 无形资产摊销 二、投资活动产生的现金流量 - 长期待摊费用摊销 收回投资所收到的现金 49,933,920.00 49,933,920.00 待摊费用摊销 取得投资收益所收到的现金 1,399,486.00 1,399,486.00 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 19,829,756.00 19,829,756.00 收到的现金净额 损失（减：收益） 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 固定资产报废损失 现金流入小计 71,163,162.00 71,163,162.00 财务费用 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 989,450,226.75 990,264,946.20 投资损失（减：收益） 支付的现金 权益性投资所支付的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 递延税款贷项（减：借项） 债权性投资所支付的现金 49,875,000.00 49,875,000.00 存货的减少（减：增加） 支付的其他与投资活动有关的现金 经营性应收项目的减少（减：增加） 现金流出小计 1,054,325,226.75 1,055,139,946.20 经营性应付项目的增加（减：减少） 投资活动产生的现金流量净额 -983,162,064.75 -983,976,784.20 其他 三、筹资活动产生的现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额 吸收投资所收到的现金 - 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 借款所收到的现金 269,860,000.00 275,360,000.00 债务转为资本 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 一年内到期的可转换公司债券 现金流入小计 269,860,000.00 275,360,000.00 融资租入的固定资产 偿还债务所支付的现金 243,385,000.00 273,385,000.00 3.现金及现金等价物净增加情况 发生筹资费用所支付的现金 - 现金的期末余额 分配股利或利润和偿付利息所支付的现金 442,537,415.67 442,731,478.98 减：现金的期初余额 支付的其他与筹资活动有关的现金 81,690,733.05 80,812,645.73 加：现金等价物的期末余额 现金流出小计 767,613,148.72 796,929,124.71 减：现金等价物的期初余额 筹资活动产生的现金流量净额 -497,753,148.72 -521,569,124.71 现金及现金等价物净增加额 初稿 董事會報告書 經審核財務報告 中海發展股份有限公司 (在中華人民共和國註冊成立之股份有限公司) 二零零三年十二月三十一日 本文件乃翻譯稿,如有任何歧 義,當以正式的英文稿爲准 安永會計師事務所 香港 初稿 中海發展股份有限公司 目錄 頁次 董事會報告書 1–7 國際核數師報告書 8 經審核財務報告 綜合損益表 9 綜合資產負債表 10 綜合權益變動表 11 綜合現金流量表 12 資産負債表 13 財務報告附注 14 –55 初稿 中海發展股份有限公司 董事會報告書 董事會謹提呈本公司及本集團截至二零零三年十二月三十一日爲止年度的董事 會報告書及經審核財務報告。 主要業務 本公司之業務包括投資控股、中國沿海和國際石油及貨物運輸。 本公司之附屬公司及合營公司的主要業務爲提供船務服務、國內貨物運輸。於 年內,本集團的主要業務沒有重大變化。 分部資料 本集團按香港公認會計準則編制的分部資料已列示於財務報告附注4。 財務概要 本集團過往五個財政年度之業績及資産與負債（摘錄自已刊發之經審核財務報 表之摘要載於下表，由於會計政策之可溯回變動影響所得稅，若幹比較數位已 重列。該等轉變之進一步詳情於財務報表附注 2 披露。 截至十二月三十一日止年度 二零零三年 二零零二年 二零零一年 二零零零年 一九九九年 業績 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 營業額 4,885,495 4,096,018 3,894,926 3,190,847 3,110,238 經營成本 (3,423,495) (3,010,519) (2,915,404) (2,572,089) (2,561,877) 毛利 1,462,000 1,085,499 979,522 618,758 548,361 其他收入及收益 130,600 161,783 199,740 190,498 208,073 管理費用 (231,818) (201,406) (164,595) (162,364) (203,397) 其他經營費用 (107,012) (125,468) (116,511) (110,896) (86,724) 經營溢利 1,253,770 920,408 898,156 535,996 466,313 融資費用 (95,689) (132,022) (179,057) (213,742) (278,967) 應占合營公司溢利 20,751 14,495 - - - 應占聯營公司溢利/(虧損) - (100,101) (280,786) 2,760 (27,537) 除稅前溢利 1,178,832 702,780 438,313 325,014 159,809 稅項 (154,529) (111,249) (113,055) (43,047) (33,298) 未計少數股東權益前溢利 1,024,303 591,531 325,258 281,967 126,511 少數股東權益 (663) (335) - - 362 股東應占溢利 1,023,640 591,196 325,258 281,967 126,873 每股盈利 30.78分 18.51分 10.93 分 9.47 分 4.26 分 1 初稿 中海發展股份有限公司 董事會報告書 財務概要（續） 二零零三年 二零零二年 二零零一年 二零零零年 一九九九年 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 資産,負債及少數股東權益 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 資産總額 9,726,290 9,068,757 9,007,693 8,379,691 9,002,804 負債及少數股東權益總計 (2,412,695) (2,446,264) (3,652,889) (3,201,332) (4,106,412) 資産淨額 7,313,595 6,622,493 5,354,804 5,178,359 4,896,392 以上財務概要幷非經審核的財務報告的一部分。 注釋: 1. 本集團截至二零零二年十二月三十一日止四年各年度之綜合業績、資產總 額、負債及少數股東權益總計摘錄自本公司於二零零三年三月二十五日刊 發之二零零二年年度報告,而截至二零零三年十二月三十一日止年度之綜合 業績、資產總額、負債及少數股東權益總計乃按照載於本財務報告第9頁 及第10頁之綜合損益表及綜合資產負債表而編制。 2. 二零零三年之每股盈利乃基於截至二零零三年十二月三十一日止年度之股 東應占溢利人民幣 1,023,640,000 元(二零零二年:人民幣 591,196,000 元)及年 內 已 發 行 之 3,326,000,000 股 股 份 ( 二 零 零 二 年 : 已 發 行 加 權 平 均 3,194,630,000 股股份)計算而得。 業績及利潤分配預案 本集團截至二零零三年十二月三十一日止年度之溢利及本公司與本集團於該日 之財務狀況，載於財務報告內的第14至55頁。 本公司二零零三年度按照國內會計準則計算實現淨利潤人民幣 977,999,000 元， 按照 10%的比例提取法定公積金，10%的比例提取法定公益金，加上期初未分 配利潤人民幣 523,116,000 元，期末按照國內會計準則計算可供股東分配的利潤 爲人民幣 1,305,516,000 元；惟根據有關法規，本公司可供分配的儲備數額乃按 國內會計準則計算之數額與按香港一般采納之會計準則計算之數額兩者中較低 值計算。 董事會建議向於二零零四年[ ]月[ ]日辦公時間完結時名列股東名冊內之股東， 派發本年度之末期股息每股人民幣 0.15 元。該建議已作爲一項利潤分配載入本 財務報告中，列示在資産負債表的股本與儲備一欄，其詳情載於財務報告附 注第 12 項。 2 初稿 中海發展股份有限公司 董事會報告書 固定資產 本公司及本集團固定資產于本年內之變動詳情,載於財務報告附注第14項。 股本 本公司股本于本年內未發生任何變動。 優先購買權 根據本公司之章程,現有股東享有優先購買權,可按其持股比例購買本公司任何新 發行之股份。 購買、贖回或出售本公司之上巿證券 于本年內,本公司或本公司之附屬公司概無購買、贖回或出售任何本公司之上巿 證券。 儲備 本公司及本集團于本年內儲備之變動詳情已載於財務報告附注第32項。 可分派儲備 於二零零三年十二月三十一日, 擬派末期股息前本公司可供分配的儲備數額爲人 民幣 1,173,500,000 元,乃按中國會計準則計算之數額與按香港一般釆納之會計準 則計算之數額兩者中較低值計算。 此外,根據中國公司法,本公司之股份溢價帳的貸方餘額約人民幣 2,037,884,000 元, 可以股份發行形式分派。 主要客戶 本集團對最大的首五名客戶提供服務的營業額少於本集團二零零三年度總營業 額的30%(二零零二年:少於30%)。根據各董事之瞭解,概無任何董事、其關聯人士 或任何股東(據董事所知單獨持有百分之五或以上本公司之股份)在本集團最大五 家客戶中佔有實際權益。 3 初稿 中海發展股份有限公司 董事會報告書 主要供應商 本集團最大的首五名物料及服務供應商占本集團二零零三年度總釆購金額的 49%(二零零二年:53%);其中最大的供應商爲中國海運（集團）總公司（“中海總 公司”，本公司之控股公司）的一間附屬公司,占本集團本年度總釆購金額的 30%(二零零二年:31%)。 剩餘四家主要供應商的其中三家是中海總公司的另外三家附屬公司。除此之外, 於二零零三年十二月三十一日,概無任何董事,其關聯人士或任何股東(據董事所 知持有百分之五或以上本公司之股份)在本集團最大五家供應商中佔有實際權 益。 董事 本公司在本年度內之董事芳名如下: 執行董事: 李克麟 先生 李紹德 先生 王大雄 先生 徐祖遠 先生 燕明義 先生 王康田 先生(二零零三年五月二十八日辭任) 薛慶祥 先生(二零零三年五月二十八日辭任) 嚴志沖 先生(二零零三年五月二十八日辭任) 姚作芝 先生(二零零三年五月二十八日任職) 非執行董事: 沈康辰 先生(二零零三年五月二十八日辭任) 張 奇 先生(二零零三年五月二十八日辭任) 周佔群 先生(二零零三年五月二十八日任職) 胡鴻高 先生(二零零三年五月二十八日任職) 謝 榮 先生(二零零三年五月二十八日任職) 根據公司章程,本公司董事的任期爲三年。 董事及高級管理人員簡歷 本公司之董事及本集團之高級管理人員簡歷刊載於本公司年度報告內。 4 初稿 中海發展股份有限公司 董事會報告書 董事與監事的服務合約 各執行董事及監事分別與本公司訂立了服務合約,服務合約將於二零零六年五月 二十七日期滿。 本公司未與非執行董事簽訂任何服務合約。 各董事和監事與本公司之服務合約概可由本公司於一年內終止而毋須作出重大 賠償,惟法定賠償除外。 管理協議 根據財務報告附注40(1)項所述之服務協議,中海總公司于本年度向本公司提供的 雜項管理服務及其它服務而收取的管理費爲人民幣45,141,000元(二零零二年:人 民幣43,724,000元)。 重大合同 根據本公司和中海總公司簽訂之服務協議,中海總公司(或其附屬公司)向本公司 的船舶提供持續營運所必需的船用物料及服務。于本年內的相關交易之詳情已 列示於財務報告附注第40項。 主要股東於本公司股份之權益 於二零零三年十二月三十一日,按證券公開權益條例第336節,下列爲記錄在由本 公司存放權益登記冊內持有本公司股份5%或以上者: 權益性質 股份數目 百分比 中國海運(集團)總公司 實益擁有者 1,680,000,000 50.51% 香港中央結算代理人有限公司 實益擁有者 1,270,328,000 38.19% J.P. Morgan Chase & Co. 實益擁有者 194,781,690 5.86% 除上述情況外，沒有按證券公開權益條例第336節需記錄的於本公司擁有權益的 個人。 董事與監事於合約之權益 於二零零三年十二月三十一日，概無董事或監事於本公司、其控股公司、其附 屬公司或其同系附屬公司所訂立的任何對本集團而言重大的合約中擁有實質權 益。 5 初稿 中海發展股份有限公司 董事會報告書 董事與監事於本公司股份及相關股份之權益及淡倉 概無董事、監事於本公司或任何一間聯營公司之股份及相關股份及淡倉，而需 根據證券公開權益條例第三百五十二條之要求記錄在冊或根據上巿公司董事進 行證券交易之標準守則知會本公司及香港聯合交易所。 董事與監事購買股份或債券之權利 于本年內，本公司或任何附屬公司、同系附屬公司、合營公司、聯營公司或控 股公司概無訂立任何安排，使本公司董事、監事、其配偶或其不滿十八歲之子 女能籍著收購本公司或任何其他法人團體之股份或債券而取得利益。于本年內 及截至本報告書簽發之日,本公司概無將認購本公司之股份或債券之權利授予任 何人士或由任何人士行使該等權利。 關聯交易 本集團于本年內與本公司的控股公司、同系附屬公司、合營公司、聯營公司及 其它關聯公司的關聯交易詳情已載於財務報告附注第40項。 本公司執行董事和非執行董事在審閱關聯交易後認爲,於二零零三年一月一日起 至二零零三年十二月三十一日止的期間內,此等關聯交易爲: (1) 本集團之日常業務,幷以巿場價格、成本價或國家定價爲交易基準的條款, 對本公司而言乃以不差于正常之商業條款進行; (2) 根據規管該等交易之協議條款而訂立;及 (3) 就本公司股東而言屬公平合理。 職工住房 根據有關地方法律和法規,本集團及其職工須按職工工資的一定比例分別交納住 房公積金。除此之外,本集團無其他重大的交納義務。 對於本公司已提供給指定職工的住房設施,根據上海巿住房改革方案,本公司已安 排轉讓該等職工住房給承諾爲本公司繼續服務十年的職工。於本財務報告簽發 之日,幾乎所有的職工住房已轉讓給相應的職工。職工住房的帳面淨值已被重分 類至遞延職工費用幷按上述職工預計的服務年限(即十年)以直線法進行攤銷。 6 初稿 中海發展股份有限公司 董事會報告書 醫療保險計劃 自二零零一年七月一日起，根據地方政府規定，本公司參加了由地方社會保障 機構組織的醫療保險計劃。按此計劃，本公司需按員工基本工資的12%作出供 款。同時，按上述計劃，這些供款從本公司預提的職工福利費中列支。除了供 款給上述社會保障機構外，本公司幷未與其他保險機構訂立付款義務。 退休金計劃 本公司退休金計劃之詳情，載於財務報告附注第34項。 遵守最佳應用守則 本公司於年度內,尚未按上巿規則附錄十四之“最佳應用守則”第14段之規定成 立一個旨在檢討及監察本公司的財務彙報程式及內部控制的“審核委員會”,但 本公司的組織機構內已設立了一個職能與之相若的監事會,所不同的是本公司的 監事會成員由三人組成(其中一個需爲本公司員工),幷由股東大會選舉和罷免及 向股東大會而非董事會負責,而審核委員會的成員則爲一家公司的非執行董事。 除此之外,概無董事瞭解到任何資訊表示本公司現在或曾經於年內任何時間未遵 守“最佳應用守則”之規定。 日後事項 資産負債表日後事項之詳情於財務報表附注第41項披露。 核數師 安永會計師事務所依章告退,而重新委聘其爲本公司國際核數師之決議,將提呈於 即將舉行之股東周年大會予以考慮。 承董事會命 李克麟 主席 中國 上海 二零零四年三月十二日 7 初稿 國際核數師報告書 致: 中海發展股份有限公司全體成員 (在中華人民共和國註冊成立之股份有限公司) 本核數師已審核根據香港一般釆納之會計準則編制,並列載於第9至55頁之財務 報告。 董事及核數師之有關責任 貴公司董事須負責編制真實及公平之財務報表。要編制真實及公平之財務報告, 最基本者乃選擇合適之會計政策幷貫徹實行。本核數師之職責,乃就吾等之審核, 對該等財務報告形成獨立意見,並僅向 貴公司報告。本核數師概不就本報告書上 內容對任何其他人士負上或承擔任何責任。 意見之基準 本核數師是按照香港會計師公會頒布之核數準則進行審核工作。審核範圍包括 以抽查方式查核與財務報表所載數額及披露事項有關之證據,亦包括評估董事于 編制該等財務報表時所做之重大估計和判斷,所裏定之會計政策是否適合 貴公司 及 貴集團之狀況,及有否貫徹使用及詳盡披露該等會計政策。 本核數師在策劃和進行審核工作時,均以取得一切本核數師認爲必需之資料及解 釋爲目標,是能獲得充分之憑證，就該等財務報表是否存在重大錯誤陳述，做出 合理之確定。在作出意見時,本核數師亦已衡量該等財務報表所載資料在整體是 否足夠。本核數師相信,本核數師之審核工作已爲下列意見提供合理基準。 意見 本核數師認爲,上述財務報表均真實及公平地反映 貴公司及 貴集團於二零零三 年十二月三十一日之財政狀況及 貴集團截至該日止會計年度之溢利及現金流量 狀況,幷已按照香港公司條例之披露要求而適當編制。 安永會計師事務所 執業會計師 香港 二零零四年三月十二日 8 初稿 中海發展股份有限公司 綜合損益表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 二零零三年 二零零二年 附注 人民幣千元 人民幣千元 營業額 5 4,885,495 4,096,018 經營成本 (3,423,495) (3,010,519) 毛利 1,462,000 1,085,499 其他收入及收益 5 130,600 161,783 管理費用 (231,818) (201,406) 其他經營費用 (107,012) (125,468) 經營溢利 6 1,253,770 920,408 融資費用 7 (95,689) (132,022) 應占合營公司溢利 20,751 14,495 應占聯營公司虧損 - (100,101) 除稅前溢利 1,178,832 702,780 稅項 10 (154,529) (111,249) 未計少數股東權益前溢利 1,024,303 591,531 少數股東權益 (663) (335) 股東應占溢利 11 1,023,640 591,196 股息 擬派末期股息 12 498,900 332,600 每股盈利 13 人民幣30.78分 人民幣18.51分 列載於第14至55頁之附注爲本財務報告的組成部分 9 初稿 中海發展股份有限公司 綜合資産負債表 二零零三年十二月三十一日 二零零三年 二零零二年 附注 人民幣千元 人民幣千元 非流動資産 固定資産 14 7,744,086 7,455,387 於合營公司之權益 16 138,902 106,787 長期投資 17 4,000 4,000 遞延職工費用 18 83,686 96,471 遞延稅款 29 17,451 - 負商譽 19 (1,584) (1,782) 7,986,541 7,660,863 流動資産 燃油存貨 112,711 112,085 應收帳款及應收票據 20 219,736 256,490 其他應收款 21 280,118 332,057 現金及現金等價物 22 1,127,184 707,262 1,739,749 1,407,894 流動負債 應付帳款 23 138,145 182,163 應付所得稅 18,756 9,640 其他應付款及應計負債 24 296,008 263,430 銀行及其他計息貸款、應償融資租款 即期部分 25 268,146 177,406 721,055 632,639 流動資産淨值 1,018,694 775,255 總資産減流動負債 9,005,235 8,436,118 長期負債 銀行及其他計息貸款 26 1,571,902 1,678,517 應償融資租款 28 110,011 125,339 遞延收入 30 3,526 4,231 1,685,439 1,808,087 少數股東權益 6,201 5,538 7,313,595 6,622,493 股本及儲備 股本 31 3,326,000 3,326,000 儲備 32 3,488,695 2,963,893 擬派末期股息 12 498,900 332,600 7,313,595 6,622,493 李克麟 李紹德 董事 董事 列載於第14至55頁之附注爲本財務報告的組成部分 10 初稿 中海發展股份有限公司 綜合權益變動表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 二零零三年 二零零二年 附注 人民幣千元 人民幣千元 股東權益總額 年初結餘 6,622,493 5,354,804 股東應占溢利 1,023,640 591,196 外幣折算差額及未 於損益表確認之收益 32 62 (3) 增發股本收入 - 825,296 已派普通股股息 (332,600) (148,800) 年末結餘 7,313,595 6,622,493 列載於第14至55頁之附注爲本財務報告的組成部分 11 初稿 中海發展股份有限公司 綜合現金流量表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 二零零三年 二零零二年 附注 人民幣千元 人民幣千元 經營業務之現金流入淨額 33(a) 1,880,940 1,787,265 投資活動產生的現金流量 已收利息 13,330 6,627 支付在建工程 (1,001,295) (927,254) 購入固定資産 (2,573) (10,930) 出售固定資産所得之收入 18,439 12,687 注資合營公司 (15,000) (25,000) 收到合營公司之股利 665 - 清算附屬公司 33(b) - (224) 投資活動之現金流出淨額 (986,434) (944,094) 融資活動產生的現金流量 已付利息 (110,843) (187,119) 已付股息 (332,660) (148,800) 新借銀行貸款 269,860 585,090 償還銀行貸款 (243,385) (372,995) 償還其他貸款 - (981,680) 支付融資租約租金之本金部份 (57,678) (279,914) 增發股本的淨收入 - 801,068 增發股本凍結資金産生的利息 - 24,228 附屬公司股本增加引起的少數股東權益增加 - 2,500 融資活動之現金流出淨額 (474,646) (557,622) 現金及現金等價物的增加 419,860 285,549 年初之現金及現金等價物 707,262 421,716 外幣匯率調整之淨影響 62 (3) 年終之現金及現金等價物 1,127,184 707,262 現金及現金等價物結餘分析 現金及銀行存款 462,242 264,824 原期限小於三個月的定期存款 664,942 442,438 1,127,184 707,262 列載於第14至55頁之附注爲本財務報告的組成部分 12 初稿 中海發展股份有限公司 資産負債表 二零零三年十二月三十一日 二零零三年 二零零二年 附注 人民幣千元 人民幣千元 非流動資産 固定資産 14 6,655,731 6,703,161 於附屬公司之投資 15 1,650,067 1,122,626 於合營公司之投資 16 55,000 40,000 長期投資 17 4,000 4,000 遞延職工費用 18 83,686 96,471 遞延稅款 29 15,773 - 8,464,257 7,966,258 流動資産 燃油存貨 112,711 112,085 應收帳款及應收票據 21 215,716 256,490 其他應收款 21 279,769 331,857 現金及現金等價物 22 614,090 413,777 1,222,286 1,114,209 流動負債 應付帳款 23 138,145 182,163 應付所得稅 18,756 9,640 其他應付款及應計負債 24 294,785 274,421 銀行及其他計息貸款、應償融資 租款即期部分 25 268,146 177,406 719,832 643,630 流動資産淨值 502,454 470,579 總資産減流動負債 8,966,711 8,436,837 長期負債 銀行及其他計息貸款 26 1,571,902 1,678,517 應償融資租款 28 110,011 125,339 遞延收入 30 - 20,912 1,681,913 1,824,768 淨資産 7,284,798 6,612,069 股本及儲備 股本 31 3,326,000 3,326,000 儲備 32 3,459,898 2,953,469 擬派末期股息 12 498,900 332,600 7,284,798 6,612,069 李克麟 李紹德 董事 董事 列載於第14至55頁之附注爲本財務報告的組成部分 13 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 1. 公司資料 中海發展股份有限公司之註冊地址爲中國上海巿源深路168號。於本年度, 本公司及附屬公司(“本集團”)的主要業務爲: (1) 投資控股; 及 (2) 中國沿海和國際石油及貨物運輸。 董事認爲，本公司的最終控股公司為在中國成立的國有企業中國海運（集 團）總公司（“中海總公司”）。 2. 修訂之會計實務準則之影響 以下是在今年編制合幷會計報表中首次採用的修訂之會計實務準則及相 關會計實務説明： 會計實務準則第 12 號 （經修訂） 所得稅 該會計實務準則規定新會計衡量及披露準則，採納該會計實務準則對本 集團會計政策及財務報告所披露金額之主要影響概要如下： 會計實務準則第 12 號規定應付或可收回所得稅（來自本期間應課稅溢 利或虧損），及未來期間應付及可收回之遞延所得稅（主要來自應課稅 及可扣減暫時性差額及未動用稅務虧損之結轉）之會計處理方法。 該會計實務準則之修訂對本財務報表之主要影響是現時附注之披露較過 往要求更廣泛。該等披露已載於財務報告附注第 10 項及第 29 項，並 包括本年度會計溢利及稅項之對賬。 該等轉變之詳情已包括於財務報告附注第3項有關所得稅會計政策及進 一步披露於財務報告附注第29項。 14 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 3. 主要會計政策概要 編制基準 本財務報告乃根據香港會計實務準則、香港一般釆納之會計準則及香港公 司條例之披露規定而編制。除已在下文進一步闡述的部分固定資産及非上 巿權益性投資之計價外,本財務報告按歷史成本法編制。 綜合基準 綜合財務報告包括本公司及其附屬公司截至二零零三年十二月三十一日止 年度之財務報告。本年內收購或出售之附屬公司之業績，均分別自該等公 司實際被收購之日起計算或計算至其實際被出售日止。本集團公司間之所 有重大交易及結存均已於編制綜合報告時抵銷。 附屬公司 附屬公司乃指本公司直接或間接控制其財務或經營方針以從其經營活動中 獲取利益的公司。 於附屬公司之權益乃按成本扣除減值準備後列示。 合營公司 合營公司乃受共同控制的公司，任何合營方對合營公司經濟活動幷無單方 面的控制權。 本集團應占收購後合營公司之業績及儲備乃分別計入綜合損益表及綜合儲 備內。本集團於合營公司之權益乃根據權益法按本集團所占資産淨值扣除 減值準備後於本集團綜合資産負債表中列示。 合營公司之業績以已收及應收之股息列入本公司損益表內。本公司於合營 公司之權益乃被視爲長期投資，幷按成本扣除減值準備列示。 15 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 3. 主要會計政策概要（續） 聯營公司 聯營公司乃本集團長期持有一般不少於20%股份投票權及對其可行使重大 影響力之公司，惟幷非附屬公司或合營公司。 本集團應占收購後聯營公司之業績及儲備乃分別計入綜合損益表及綜合儲 備內。本集團於聯營公司之權益乃根據權益法,按本集團所占聯營公司之資 産淨值扣除減值準備後於本集團之綜合資産負債表中列示。 聯營公司之業績以已收及應收之股息列入本公司之損益表內。本公司於聯 營公司之權益乃被視爲長期投資，幷按成本扣除減值準備列示。 負商譽 於收購附屬公司、合營公司及聯營公司時産生的負商譽乃於收購日本集團 應占資産淨值之公允價值超過收購成本的部份。 如果負商譽是由於收購計劃時預見到將來要發生的損失和支出而非於收購 日可以確認的負債而產生的，且該損失和支出可以合理估計，則負商譽於 該預期損失和支出發生時在綜合損益表中確認爲收入。 如果負商譽不是於預見到將來要發生的損失和支出而產生的，則負商譽應 於收購的可折舊/可攤銷資產的平均剩餘使用年限內系統地確認在綜合損 益表中。任何超過所收購非貨幣性資産公允價值而産生的負商譽即刻被確 認爲收益。 因合營公司和聯營公司而產生的負商譽，如仍未確認於綜合損益表中，則 其餘額應包括在於合營公司權益及於聯營公司權益中，而不是作爲一項單 獨的項目列示於綜合資產負債表中。 出售附屬公司、聯營公司及合營公司時，處置收益或損失依據售出日淨資 産的價值計算，包括尚未確認在綜合損益表中的負商譽及相關的儲備。以 前年度因收購產生而計入資本公積貸方的負商譽應沖回幷包括在處置收益 或損失的計算中。 16 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 3. 主要會計政策概要 (續) 關聯方 如果一方能直接或間接地控制另一方,或對其之財務及經營決策有重大影響 力,則雙方應視爲關聯方。受共同控制或共同重大影響的各方亦應視爲關聯 方。關聯方可以是個人或法人實體。 固定資産及折舊 除在建工程以外的固定資産按原值或重估價值減累計折舊及減值準備後列 示。資産成本包括其購買成本、在建工程轉入成本、任何促使資産達致現 時運作之狀況及位置以符合其設定用途而産生之直接應計成本以及于建 造、安裝及測試期間所借資金之利息支出。在固定資産開始投入運作後産 生的支出,如維修、養護及檢修費用,一般於産生期間在損益表中扣除。若 情況清楚顯示該等費用可致使固定資産於未來使用時預期帶來之經濟效益 有所增加,該等費用則被資本化,作爲固定資産的附加成本。 自二零零三年一月一日起，船舶折舊按原值或重估價值減去董事會之預計 殘值（原值或重估價值的4%）爲基礎，按下列預計可使用年限，以直線 法攤銷: 油輪 17-22年 貨輪 22年 二手船 取得時剩餘可使用年限 於以前年度，船舶折舊以原值或重估價值爲基礎，以直線法按8-20年的估 計可使用年限攤銷。上述會計估計的變更於本年度內以不追溯過往的方式 列帳。由於此項會計估計的變更，折舊費用減少以至本集團於二零零三年 十二月三十一日之綜合資産負債表中固定資産淨值及本年度綜合損益表中 除稅前溢利增加約人民幣90,001,000元。 固定資産的折舊是按每項資産的估計可使用年限,以直線法攤銷其成本或 重估價值。主要的年折舊率如下: 船舶 4.36%至19.2% 機器及設備 6.67%至20% 運輸工具 10%至12.5% 房屋 3.33% 租入固定資産改良 10% 17 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 3. 主要會計政策概要 (續) 固定資産及折舊(續) 固定資産處置及報廢所産生之收益或損失(按出售收入淨額減去該等固定 資産之帳面淨值後的餘額)確認於損益表內。 在建工程主要指建造/改造中船舶的成本。此成本包括直接建造成本,以及 于建造、安裝及測試期間有關借款的利息支出。該等利息支出在使相關資 産達到其預定的可使用狀態而必要的準備工作實際完成時,停止資本化。在 建工程直至有關資産完成及使用前,毋需計提折舊。在建工程於完工及可使 用後重分類至固定資產相應類別。 資産減值準備 管理層需於資産負債表日對資產進行評估以判斷是否發生任何資産減 值，以及以前年度已計提減值準備的資産已不存在或已恢復的情況。 如果存在以上的迹象，應對資産的可回收值進行預估。可回收值為資 產使用價值或銷售淨額兩者中較大者。 資産減值準備應於資産的帳面價值超過其可回收金額時確認。資產減 值準備於其發生時計入損益表，除非該種資產以重估價值列示，在這 種情況下，資產減值準備根據相關的重估資產會計政策處理。 以前年度確認的資產減值準備只能在決定資產可收回價值的假設條件 發生變化時予以沖回，但調整後資產淨值不能超過未確認減值準備前 的帳面價值(扣除折舊/攤銷)。 資產減值準備的沖回於發生時計入損益表，除非該種資產以重估價值 列示，在這種情況下，資產減值準備的沖回根據相關的重估資產會計 政策處理。 18 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 3. 主要會計政策概要 (續) 租賃資産 凡將資産所有權(法定業權除外)的絕大部份回報與風險撥歸本集團的租約 列爲融資租約。於融資租約訂立時,資産成本按最低應付租金的現值資本 化,並連同債項(不包括利息部份)列帳,以反映購買及融資事項。以資本化融 資租約持有的資産計入固定資産內,幷按其估計可使用年期折舊。租約的 融資成本從損益表扣除,以便在租約年期內反映平均的費用率。 凡資産所有權之大部分回報與風險仍歸於出租人之租約,均視作營業租約。 如本集團為出租方，則按營業租約出租的資產包含在非流動資產中，營業 租約下應收的租金按租約年期以直綫法於損益表中確認爲收入。如本集團 為承租方，則營業租約下應付的租金按租約年期以直綫法於損益表中確認 爲費用。 遞延職工費用 根據上海巿住房改革方案,本公司於以前年度內安排將職工住房轉讓予承諾 繼續爲本公司服務十年的職工。相關職工住房之帳面淨值已從固定資産轉 至遞延職工費用。是項遞延職工費用按預計受益期限(即十年)以直綫法平 均攤銷記入損益表內。 長期投資 長期投資乃擬長期持有之非上巿權益性投資,並按個別估計的公允價值入 帳。由董事確定的公允價值已考慮了上述非上巿之投資的較低變現性。 由長期投資公允價值的變動引起的收益或損失記入長期投資重估準備。只 有當本集團變賣、收回、處置該長期投資或該長期投資被確認減值時，上 述累計收益或損失方從長期投資重估準備科目中轉出，連同資産減值損失 計入當期之損益。如果有新的情況表明資産減值已不復存在，幷有充分的 證據顯示此情況將在可預見的將來持續，則先前計入損益之資産減值損失 將予以沖回,以表示公允價值的增加。 19 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 3. 主要會計政策概要 (續) 收入確認 在經濟利益很可能流入本集團幷且收入能夠可靠計量時，會按以下基準確 認收入： (a) 運輸收入,在航次完成時入帳; (b) 船舶期租收入,在船舶出租後以直綫法在租期內確認; (c) 船舶管理收入,根據船舶管理協議的約定於管理期間內確認； (d) 利息收入,按存款時間比例確認(需考慮本金餘額及有效利率)；及 (e) 股息收入,在股東收取相應款項的權利確立時確認。 燃油及船舶儲備 燃油乃按成本減董事認爲必要的任何準備入帳。成本以加權平均法計算。 船舶儲備及配件乃於購買時列作經營開支。 塢修及維修 塢修及檢修開支乃於産生時於損益表內扣除。 借貸成本資本化 由於相關資産的購置、建造或生産以使其在一段時間後達到預定可使用狀 態而發生的直接的借貸成本應作爲該項資産成本的一部分,在該項資産的建 造和生産完工之前予以資本化,幷計入該項資産的帳面價值。在該項資産達 到預定使用狀態時停止將借貸成本資本化。 20 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 3. 主要會計政策概要 (續) 所得稅 所得稅包括現時及遞延稅項。所得稅於損益賬中確認，或若有關項目於相 同或不同期間在權益中確認，則直接在權益中確認。 遞延稅項就於結算日資産及負債之稅項基準及其於財務報告中指賬面之所 有暫時性差額已負債法做出準備。 所有應課稅暫時性差額均被確認爲遞延稅項負債： • 由商譽産生之遞延稅項負債或於一項交易（該交易並非爲商業組合） 進行時初次確認之資産或負債並不對會計溢利或應課稅溢利或虧損構 成影響除外；及 • 有關從附屬公司與聯營公司之投資及合營公司之權益中産生之應課稅 暫時性差額，唯轉撥暫時性差額之可受控制時間及暫時性差額與可預 見之將來可能不會轉撥除外。 所有可被扣減之暫時性差額及未被動用之稅項資産與稅務虧損之結轉均被 確認爲遞延稅項資産，唯只限於可能以應課稅溢利抵扣可扣減暫時性差 額，即可動用結轉之未被動用之稅項資産及稅務虧損： • 由負商譽産生之可扣減暫時性差額之遞延稅項資産或於一項交易（該 交易並非爲商業組合）進行時初次確認之資産或負債並不對會計溢利 或應課稅溢利或虧損構成影響除外：及 • 有關從附屬公司與聯營公司之投資及合營公司之權益中産生之可扣減 暫時性差額，遞延稅項資産只限於暫時性差額可能與可預見將來轉撥 及可動用應課稅溢利可用以抵扣暫時性差額是確認。 遞延稅項資産之賬面值於每個結算日檢討，並扣減至當不再可能有足夠應 課稅溢利讓所有或部分遞延稅項資産被動用止。相反地，當過往未被確認 遞延稅項資産可能有足夠應課稅溢利讓所有或部分遞延稅項資産被動用時 確認。 遞延稅項資産及負債以該期間（當資産被變現或負債被清還時）預期之適 用稅率衡量，根據與結算日已制定或實際會制定之稅率及稅務法例計算。 21 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 3. 主要會計政策概要 (續) 外幣交易 本公司的財務記錄及財務報告均以人民幣入帳及列示。 以外幣進行的交易均按交易日適用之匯率折算。於資産負債表日,以外幣爲 單位之貨幣資産及負債均按該日之匯率折算。匯兌差額均撥入損益表中處 理。 於編制綜合報告時，海外附屬公司以外幣爲單位之財務報告均按淨投資法 換算爲人民幣，以計入本集團之財務報告內。其損益表賬戶以當年加權平 均匯率換算為人民幣，資產負債表賬戶以資產負債表日匯率換算為人民 幣。因此産生之匯兌差額均列入匯兌變動儲備。 於編制資産負債表分類專案時，現金及與現金等值專案指銀行存款及現金 （包括短期存款）及與現金之性質相似之資産，其用途並無限制。 於編制綜合現金流量表時，於香港之附屬公司之現金流量按現金流量日期 之匯率換算爲人民幣，於香港之附屬公司整年經常産生之現金流量，則按 該年之加權平均匯率換算爲人民幣。 股息 董事建議派髮的末期股息先作爲利潤分配項目單獨列示於資産負債表股本 及儲備項下，直至其通過股東大會批准且公告後，才被確認爲負債。 現金及現金等價物 爲編制綜合現金流量表，現金等價物是指原期限不超過三個月且隨時可變 現的流動性極強之短期投資,同時減去從銀行獲得的三個月內到期的融資。 在資産負債表內分類爲現金等價物系指使用不受限制、等同于現金之資 産。 於編制資産負債表分類項目時，現金及與現金等值項目指銀行存款及現金 （包括短期存款）及與現金之性質相似之資産，其用途並無限制。 22 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 4. 分部資料 分部報告按兩種形式列示：（i）按營業分部列示作爲主要報告形式； （ii）按地區分部列示作爲次要報告形式。 本集團的業務按照其經營的性質和提供的産品和服務類別而分別組織和管 理。本集團的每一個業務分部都是一戰略經營單元，其提供産品和服務所 承擔的風險和獲得的回報與其他業務分部相區別。本集團的業務分部分類 如下： (a) 原油及精煉石油裝運 (b) 煤炭裝運 (c) 乾散貨裝運 在編制地區分部報告時，收入及業績乃根據國內運輸分部及國際運輸分部 劃分。 23 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 4. 分部資料（續） 業務分部 以下爲本集團收入資訊按業務分部列表： 原油及精煉石油裝運 煤炭裝運 乾散 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 二零零三年 附注 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 分部收入 營業額 3,239,613 2,717,862 1,067,073 988,462 578,809 分部業績 1,061,117 840,576 241,915 213,342 158,968 不可劃分之收入及收益 其他收入及收益 5 不可劃分之營業費用 管理費用 其他經營費用 經營溢利 融資費用 7 應占合營公司溢利 應佔聯營公司虧損 除稅前溢利 稅項 10 未計少數股東權益前溢利 少數股東權益 股東應佔溢利 於二零零三年十二月三十一日，油輪和貨輪的賬面淨值分別為人民幣 3,964,442,000 元（二零零二年：人民幣 3,568,596,000）和人民幣 2,955,639 的資産及負債幷不直接服務於業務分部，且無法按合理基礎將其在各分部間分攤，有關資産及負債的分部資訊未在此呈報。 24 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 4. 分部資料 (續) 地區分部 按營業地區劃分之經營額及分部業績的分析披露如下： 截至二零零三年十二月三十一日止年度 營業額 分部業績 人民幣千元 人民幣千元 國內 3,020,077 949,586 國際 1,865,418 512,414 4,885,495 1,462,000 其他收入及收益 130,600 管理費用 (231,818) 其他經營費用 (107,012) 經營溢利 1,253,770 截至二零零二年十二月三十一日止年度 營業額 分部業績 人民幣千元 人民幣千元 國內 2,853,317 931,627 國際 1,242,701 153,872 4,096,018 1,085,499 其他收入及收益 161,783 管理費用 (201,406) 其他經營費用 (125,468) 經營溢利 920,408 本集團的主要資産皆位於中國境內，因此本年未作資産和支出的地區分析。 25 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 5. 營業額、其他收入及收益 營業額為運輸業務收入經扣除營業稅後的收入毛額。根據各項中國稅務法 規，從中國港口開出航班的航運業務收入及期租船服務收入均應課3%營業 稅。本年度自損益表中扣除的營業稅爲人民幣112,626,000元（二零零一 年：人民幣104,471,000元）。 營業額、其他收入及收益分析如下: 本集團 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 營業額 原油及精煉石油裝運 3,239,613 2,717,862 煤炭裝運 1,067,073 988,462 乾散貨裝運 578,809 389,694 4,885,495 4,096,018 其他收入 利息收入 13,330 6,627 船舶出租收入 111,871 132,548 船舶管理服務收入 14,894 14,078 其他 9,618 11,069 149,713 164,322 收益 處置固定資産淨收益 8,188 27,123 匯兌損失淨額 (28,594) (30,110) 負商譽攤銷 198 198 其他 1,095 250 (19,113) (2,539) 合計 130,600 161,783 26 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 6. 經營溢利 本集團之經營溢利乃經扣除下列各項後得出: 本集團 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 提供運輸服務成本: 消耗之燃油存貨及港口費 1,472,062 1,166,123 其他 1,951,433 1,844,396 折舊 750,091 848,660 營業租約租金: 土地及樓宇 26,978 30,849 船舶 108,695 66,112 135,673 96,961 核數師酬金 2,719 2,699 員工成本（包括列示於附注8的董事酬金） 工資、薪金及聘用船員 496,115 434,132 退休金供款 60,223 54,161 556,338 488,293 塢修及維修開支 323,961 258,726 7. 融資費用 本集團 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 銀行貸款及須於五年內償還之 其他借貸之利息 102,996 130,181 融資租約之利息 8,041 27,049 融資費用總計 111,037 157,230 減：資本化利息 (15,348) (25,208) 95,689 132,022 27 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 8. 董事酬金 根據上巿規則及公司條例第161節規定,董事之酬金披露如下: 本集團 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 袍金 - - 其他報酬: 基本薪金、津貼及實物利益 2,776 1,646 退休金供款 77 78 2,853 1,724 本公司董事當中,五名爲非執行董事。于本年內,非執行董事幷沒有收取任 何酬金(二零零二年:無)。 下列酬金範圍的董事數目如下: 董事數目 二零零三年 二零零二年 港幣0至1,000,000元 14 11 本年內,董事概無根據任何安排放棄或同意放棄領取酬金。 9. 最高薪酬的五名員工 本公司最高薪酬的五名員工中全部爲董事(二零零二年: 四名),其酬金已列 示在附注第8項內。最高薪酬的非董事員工(二零零二年：一名) 其酬金列 示如下: 本集團 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 基本薪金、津貼及實物利益 - 298 退休金供款 - 10 - 308 28 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 9. 最高薪酬的五名員工 (續) 下列酬金範圍的最高薪酬非董事員工數目如下: 員工數目 二零零三年 二零零二年 港幣0至1,000,000元 - 1 10. 稅項 根據一九九八年十月八日上海巿國家稅務局及上海巿財政局發布的 1998(250)號文件規定,本公司自一九九八年一月一日起享受15%的所得稅優 惠稅率。於本年度，中國所得稅按估計應納稅所得額的15%作出準備(二零 零二年:15%)。 本年度內概無在香港取得應納稅收益,故未對其作出香港利得稅準備(二零 零二年:無)。如有其他地方應課稅溢利之稅項已按本集團經營業務國家之 適用稅率計算(需符合有關國家之稅務法規、習慣及理解)。 本集團 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 本集團: 香港 - - 中國 169,009 118,905 以前年度多計稅項 - (8,433) 遞延稅款(附注29) (17,451) - 151,558 110,472 應占稅項: 合營公司 2,971 777 本年稅項 154,529 111,249 29 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 10. 稅項 (續) 稅項支出應用於除稅前會計溢利以本公司及其附屬公司及聯營公司所註冊 國家之法定稅率計算與稅項支出應用於除稅前會計溢利溢是及稅計算之對 賬，及適用稅率與實際稅率對賬如下： 國內 國內 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 % 人民幣千元 % 稅前收益： 1,178,832 702,780 適用於法定稅率的稅賦 176,825 15 105,417 15 合營公司不同稅率之徵稅影響 (226) - (1,053) (0.1) 不可抵扣的聯營公司虧損之徵稅影響 - - 15,015 2.1 以前期間納稅調整 - - (8,433) (1.2) 不可稅前列支的費用之稅賦影響 - - 303 - 免稅收入 (4,619) (0.4) - - 遞延稅款 (17,451) (1.5) - - 本集團稅賦 154,529 13.1 111,249 15.8 11. 股東應占溢利 本公司在本年度計入財務報告之股東應占溢利爲人民幣1,005,329,000元(二 零零二年:人民幣240,768,000元)。 12. 股息 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 擬派末期股息－每普通股人民幣0.15元 (2002年：每普通股人民幣0.1元) 498,900 332,600 擬派的末期股息需經即將召開的股東周年大會批准後生效。 30 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 13. 每股盈利 每股基本盈利乃按年內股東應占溢利人民幣1,023,640,000元(二零零二年:人 民幣591,196,000元)及本年內已發行股份3,326,000,000股(二零零二年加權平 均數:3,194,630,000股)計算。 二零零三年和二零零二年概無攤薄股份的事件,故並無計算每股攤薄盈利。 14. 固定資産 本集團 租入固 定資產改良 船舶 機器及設備 運輸工具 房屋 在建工程 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 成本或估值： 於二零零三年一月一日 - 11,863,228 31,281 8,058 6,395 686,165 12,595,127 在建工程轉入/（出） 26,662 894,128 2,542 - - (923,332) - 添增 - 37,813 3,247 2,945 330 1,016,643 1,060,978 減少 - (41,616) (662) (1,194) - (5,296) (48,768) 於二零零三年十二月三十一日 26,662 12,753,553 36,408 9,809 6,725 774,180 13,607,337 纍計折舊： 於二零零三年一月一日 - 5,118,254 16,546 4,331 609 - 5,139,740 年內撥備 2,444 741,246 5,083 1,147 171 - 750,091 減少 - (26,028) (636) (852) - - (27,516) 於二零零三年十二月三十一日 2,444 5,833,472 20,993 4,626 780 - 5,862,315 固定資產減值準備 於二零零三年十二月三十一日 - - - 936 - - 936 於二零零二年十二月三十一日 - - - - - - - 賬面淨值： 於二零零三年十二月三十一日 24,218 6,920,081 15,415 4,247 5,945 774,180 7,744,086 於二零零二年十二月三十一日 - 6,744,974 14,735 3,727 5,786 686,165 7,455,387 31 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 14. 固定資産（續） 本公司 租入固 定資產改良 船舶 機器及設備 運輸工具 房屋 在建工程 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 成本或估值： 於二零零三年一月一日 - 10,737,457 31,281 8,058 6,395 686,165 11,469,356 在建工程轉入/（出） 26,662 894,128 2,542 - - (923,332) - 添增 - 37,814 3,235 2,945 330 1,016,643 1,060,967 減少 - (749,419) (662) (1,194) - (5,296) (756,571) 於二零零三年十二月三十一日 26,662 10,919,980 36,396 9,809 6,725 774,180 11,773,752 纍計折舊： 於二零零三年一月一日 - 4,744,709 16,546 4,331 609 - 4,766,195 年內撥備 2,444 682,589 5,082 1,147 171 - 691,433 減少 - (339,055) (636) (852) - - (340,543) 於二零零三年十二月三十一日 2,444 5,088,243 20,992 4,626 780 - 5,117,085 固定資產減值準備 於二零零三年十二月三十一日 - - - 936 - - 936 於二零零二年十二月三十一日 - - - - - - - 賬面淨值： 於二零零三年十二月三十一日 24,218 5,831,737 15,404 4,247 5,945 774,180 6,655,731 於二零零二年十二月三十一日 - 5,992,748 14,735 3,727 5,786 686,165 6,703,161 計入本集團二零零三年十二月三十一日固定資産總額內的按融資租約持有 之船舶的帳面淨值爲人民幣306,920,000元(二零零二年:人民幣737,912,000 元)。該等資産于本年內的折舊開支爲人民幣20,951,000元(二零零二年:人民 幣67,048,000元)。 本集團及本公司的一部分固定資産按營業租約出租予其他公司。不可撤回 之營業租約下的固定資産之詳情列示如下： 32 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 14. 固定資産（續） 本集團 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 船舶 於十二月三十一日之原值 2,049,253 2,039,503 790,083 2,039,503 於十二月三十一日之累計折舊 920,724 830,867 413,852 830,867 本集團若干船舶於一九九四年八月三十一日由獨立專業執業估值師怡高評 估有限公司基於當時用途,按公開巿值基準重估。 本集團引用香港會計師公會頒佈之會計實務準則第17號「物業、機器及設 備」第80段,該條文訂明可暫時豁免定期重估船舶之規定,因此本集團並未 另行重估上述船舶。倘若本集團船舶按歷史成本減累計折舊之淨值記帳,即 撇除該次重估的影響,則船舶的歷史帳面淨值約爲人民幣 6,735,961,000元(二 零零二年:人民幣 6,559,521,000元)。 固定資産於二零零三年十二月三十一日之成本與/或估值之詳情如下: 本集團 成本值 估值 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 船舶 9,051,617 3,701,936 12,753,553 機器及設備 36,408 - 36,408 租入固定資産改良 26,662 - 26,662 運輸工具 9,809 - 9,809 房屋 6,725 - 6,725 9,131,221 3,701,936 12,833,157 33 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 14. 固定資産 (續) 本公司 成本值 估值 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 船舶 7,653,794 3,266,186 10,919,980 機器及設備 36,396 - 36,396 租入固定資産改良 26,662 - 26,662 運輸工具 9,809 - 9,809 房屋 6,725 - 6,725 7,733,386 3,266,186 10,999,572 本年度內，在結轉至船舶之前，在建工程中包含了資本化利息計人民幣 48,602,000 元 （ 2002 年 ： 人 民 幣 33,254,000 元 ） 。 資 本 化 利 息 乃 依 相 應 5.184%及5.76%之銀行借款利率計算得出。 15. 於附屬公司之投資 本公司 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 非上市、按成本計算 101,009 101,009 應收附屬公司款 1,549,058 1,021,617 1,650,067 1,122,626 34 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 15. 於附屬公司之投資（續） 於二零零三年十二月三十一日,本集團主要附屬公司之詳情如下: 本公司應占 註冊及 已發行/ 股份 股本權益百分比 公司名稱 經營地點 註冊資本 種類 直接 間接 主要業務 中海發展（香港） 香港 美金 普通股 100 - 投資控股 航運有限公司 500,000元 海南海翔航運 中華人民 人民幣 普通股 95 - 投資控股 實業有限公司* 共和國 101,000,000元 * 海南海翔航運實業有限公司未經安永香港或其他安永國際成員所審 計。 董事認爲上述附屬公司對本集團的經營業績具有重大影響或構成本集團淨 資產的實質組成部分，而其他附屬公司不具有上述特質，故未列示。 16. 於合營公司之權益/投資 本集團 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 非上市、按成本計算 - - 55,000 40,000 除商譽外應占資産 淨值 138,902 106,787 - - 138,902 106,787 55,000 40,000 35 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 16. 於合營公司之權益/投資 (續) 於二零零三年十二月三十一日，本集團合營公司之詳情如下： 本公司直接持有之合營公司： 本公司應佔所有者權 註冊及 益、投票權利及 公司名稱 性質 經營地點 利潤分享百分比 主要業務 上海友好航運 公司法人 中華人民 50 船務服務 有限公司 共和國 珠海新世紀 公司法人 中華人民 50 船務服務 航運有限公司 共和國 本公司間接持有之合營公司： 本集團 應佔所有者權 註冊及 益、投票權利及 公司名稱 性質 經營地點 利潤分享百分比 主要業務 上海時代航 公司法人 中華人民 47.5 船務服務 運有限公司 共和國 上述公司未經安永香港或其他安永國際成員所審計。 上述合營公司之財務報告乃與本集團之財務報告處於同一期間。綜合財務 報告已就合營公司與集團成員之間之重大交易作出調整。 17. 長期投資 本集團及本公司 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 非上巿權益性投資 4,000 4,000 36 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 18. 遞延職工費用 本集團及本公司 人民幣千元 成本 於年初及於二零零三年十二月三十一日 127,845 累計攤銷 於年初 31,374 本年攤銷 12,785 於二零零三年十二月三十一日 44,159 帳面淨值 於二零零三年十二月三十一日 83,686 於二零零二年十二月三十一日 96,471 19. 負商譽 本集團因收購一家附屬公司而產生幷確認於資產負債表中的負商譽之詳情 如下： 本集團 人民幣千元 總值 於年初及二零零三年十二月三十一日 1,980 累計攤銷 於年初 198 本年攤銷 198 於二零零三年十二月三十一日 396 淨值 於二零零三年十二月三十一日 1,584 於二零零二年十二月三十一日 1,782 37 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 20. 應收帳款及應收票據 本集團 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 附注 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 應收帳款及應收票據 248,127 269,376 244,107 269,376 應收關聯公司款 2,465 2,465 2,465 2,465 應收同係附屬公司款 27 - 12,851 - 12,851 呆帳準備 27 (30,856) (28,202) (30,856) (28,202) 應收帳款及應收票據淨額 219,736 256,490 215,716 256,490 應收帳款及應收票據帳齡分析如下: 本集團 二零零三年 二零零二年 餘額 百分比 餘額 百分比 人民幣千元 % 人民幣千元 % 一年以內 220,736 88 257,995 91 一至二年 4,309 2 - - 二年以上 255,547 10 26,697 9 250,592 100 284,692 100 呆帳準備 (30,856) (28,202) 應收帳款及應收票據淨額 219,736 256,490 本公司 二零零三年 二零零二年 餘額 百分比 餘額 百分比 人民幣千元 人民幣千元 一年以內 216,716 88 257,995 91 一至二年 4,309 2 - - 二年以上 25,547 10 26,697 9 246,572 100 284,692 100 呆帳準備 (30,856) (28,202) 應收帳款及應收票據淨額 215,716 256,490 本集團通常給予主要客戶平均為三十天之賒賬期。 38 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 21. 其他應收款 本集團 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 附注 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 預付款項 345 42,247 345 42,247 訂金及其他應收款 19,428 19,512 19,079 19,312 應收合營公司款 27 3,650 20,800 3,650 20,800 應收同系附屬公司款 27 256,695 249,498 256,695 249,498 280,118 332,057 279,769 331,857 22. 現金及現金等價物 本集團 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 現金及銀行存款 462,242 264,824 452,694 261,004 定期存款 664,942 442,438 161,396 152,773 現金及現金等價物 1,127,184 707,262 614,090 413,777 23. 應付帳款 本集團及本公司 二零零三年 二零零二年 附注 人民幣千元 人民幣千元 應付帳款 110,473 150,337 應付同系附屬公司款 27 27,672 31,826 138,145 182,163 39 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 23. 應付帳款 (續) 應付帳款帳齡分析如下: 本集團及本公司 二零零三年 二零零二年 餘額 百分比 餘額 百分比 人民幣千元 % 人民幣千元 % 一年以內 127,060 92 159,171 87 一至二年 1,587 1 8,667 5 二年以上 9,498 7 14,325 8 138,145 100 182,163 100 24. 其他應付款及應計負債 本集團 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 附注 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 應計負債 147,439 127,524 147,429 127,494 其他負債 144,478 123,156 143,970 122,932 應付同系附屬公司款 27 3,386 12,045 3,386 12,045 遞延收入,即期部份 30 705 705 - 11,950 296,008 263,430 294,785 274,421 25. 銀行及其他計息貸款、應付融資租款,即期部分 本集團及本公司 二零零三年 二零零二年 附注 人民幣千元 人民幣千元 銀行及其他貸款,即期部分 26 228,075 94,985 應付融資租款,即期部分 28 40,071 82,421 268,146 177,406 40 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 26. 銀行及其他計息貸款 本集團及本公司 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 銀行貸款: 有抵押或擔保 1,660,757 1,773,502 無抵押或擔保 139,220 - 1,799,977 1,773,502 須於下列期間償還之銀行貸款: 一年內 228,075 94,985 第二年 266,975 280,125 第三至第五年(包括首尾兩年) 788,342 692,675 五年以上 516,585 705,717 1,799,977 1,773,502 列作流動負債部分 -附注25 (228,075) (94,985) 長期部分 1,571,902 1,678,517 銀 行 貸 款 中 包 括 人 民 幣 1,008,160,000 元 之 貸 款 ( 二 零 零 二 年 : 人 民 幣 917,905,000元),乃由中海總公司提供擔保。其餘銀行貸款以33艘船舶(二零 零二年:33艘船舶)作爲抵押。於二零零三年十二月三十一日,該等船舶的總 帳面淨值爲人民幣2,046,789,000元(二零零二年:人民幣2,260,242,000元),貸款 年息爲5.184%或5.76% (二零零二年:年息為5.76%或6.21%)。 27. 與附屬公司、同系附屬公司、合營公司、聯營公司及其他關聯公司往來 上述款項爲無抵押、不計利息及無固定償還期。 41 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 28. 應償融資租款 於二零零三年十二月三十一日,本集團及本公司訂有購買船舶之不可撤銷的 融資租約。租期由各有關船舶交付日起計十一年不等。本公司有權於租約 結束之日選擇是否購買該等船舶。該等租約之年息爲3.25%。於二零零三 年十二月三十一日,就此等融資租約於未來需要支付的最低租款及其現值如 下： 本集團和本公司 最低應償融資租款 最低應償融資租款之現值 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 須於下列期間內償還之融資租款 一年內 44,629 88,673 40,071 82,421 第二年 43,327 37,281 40,071 33,473 第三至五年 (包括首尾兩年) 72,545 96,761 69,940 91,866 最低應償融資租款合計 160,501 222,715 150,082 207,760 未來融資成本 (10,419) (14,955) 應償融資租款淨值 150,082 207,760 列作流動負債部分（附注25） (40,071) (82,421) 長期部分 110,011 125,339 42 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 29. 遞延稅項 遞延稅項資産 本集團 可抵扣稅項之減少 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 於一月一日 - - 於當年利潤之影響數 17,451 - 於十二月三十一日遞延稅項資産 17,451 - 本公司 可抵扣稅項之減少 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 於一月一日 - - 於當年利潤之影響數 15,773 - 於十二月三十一日遞延稅項資産 15,773 - 本集團及下屬附屬公司，合營公司於二零零三年十二月三十一日並無重大 未確認之遞延稅項負債(二零零二年：零)。 本公司繳付股息予股東並未對所得稅構成重大影響。 43 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 30. 遞延收入 遞延收入爲向合營公司出售船舶産生的遞延收入(即爲本集團按所占合營 公司權益比例計算的出售船舶産生的收益),該等遞延收入將於已出售船舶 之未來剩餘折舊年限內確認。 31. 股本 本集團及本公司 二零零三年 二零零三年 二零零二年 二零零二年 股份數目 人民幣千元 股份數目 人民幣千元 註冊、已發行及已繳足: 國有法人股,每股面值 人民幣1.00元 1,680,000,000 1,680,000 1,680,000,000 1,680,000 「H」股,每股面值人民幣1.00元 1,296,000,000 1,296,000 1,296,000,000 1,296,000 「A」股,每股面值人民幣1.00元 350,000,000 350,000 350,000,000 350,000 3,326,000,000 3,326,000 3,326,000,000 3,326,000 國有法人股目前並未在任何交易所上巿。 已發行的“H”股包括從一九九四年十一月十一日起於香港聯合交易所有 限公司(“聯交所”)上巿的10.8億股“H”股及於一九九八年四月二日起在 聯交所上巿的2.16億股“H”股新股。 于本年內，本公司於二零零二年五月十七日向中國境內機構投資者及社會 公衆發行了3.5億股“A”股，每股賬面價值人民幣1元。A股在上海證券交 易所挂牌上市。 44 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 32. 儲備 本集團 匯兌變動 股份溢價帳 重估儲備 法定公積金 法定公益金 一般公積金 儲備 留存溢利 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 於二零零二年一月一日 1,562,588 185,986 128,571 35,263 93,158 (8) 224,446 2,230,004 “A”股溢價 475,296 - - - - - - 475,296 本年度淨溢利 - - - - - - 591,196 591,196 轉撥(自)/往儲備 - - 58,424 57,791 - - (116,215) - 外幣折算差額 - - - - - (3) - (3) 清理固定資産撥回 - (533) - - - - 533 - 擬派末期股息 - 附注12 - - - - - - (332,600) (332,600) 於二零零二年十二月三十一日 及年初 2,037,884 185,453 186,995 93,054 93,158 (11) 367,360 2,963,893 本年度淨溢利 - - - - - - 1,023,640 1,023,640 轉撥(自)/往儲備 - - 100,800 99,436 - - (200,236) - 外幣折算差額 - - - - - 62 - 62 清理固定資産撥回 - (1,333) - - - - 1,333 - 擬派末期股息 - 附注12 - - - - - - (498,900) (498,900) 於二零零三年十二月三十一日 2,037,884 184,120 287,795 192,490 93,158 51 693,197 3,488,695 保留於: 本公司及附屬公司 2,037,884 184,120 285,385 191,150 93,158 51 666,654 3,458,402 合營公司 - - 2,410 1,340 - - 26,543 30,293 於二零零三年十二月三十一日 2,037,884 184,120 287,795 192,490 93,158 51 693,197 3,488,695 本公司及附屬公司 2,037,884 185,453 186,327 92,720 93,158 (11) 354,644 2,950,175 合營公司 - - 668 334 - - 12,716 13,718 於二零零二年十二月三十一日 2,037,884 185,453 186,995 95,054 93,158 (11) 367,360 2,963,893 本公司 股份溢價帳 重估儲備 法定公積金 法定公益金 一般公積金 留存溢利 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 於二零零二年一月一日 1,562,588 185,986 128,268 35,110 93,158 564,895 2,570,005 “A”股溢價 475,296 - - - - - 475,296 本年度淨溢利 - - - - - 240,768 240,768 轉撥(自)/往儲備 - - 57,161 57,161 - (114,322) - 清理固定資産撥回 - (3,697) - - - 3,697 - 擬派末期股息 – 附注12 - - - - - (332,600) (332,600) 於二零零二年十二月三十一日 及年初 2,037,884 182,289 185,429 92,271 93,158 362,438 2,953,469 本年度淨溢利 - - - - - 1,005,329 1,005,329 轉撥(自)/往儲備 - - 97,800 97,800 - (195,600) - 清理固定資産撥回 - (1,333) - - - 1,333 - 擬派末期股息 – 附注12 - - - - - (498,900) (498,900) 於二零零三年十二月三十一日 2,037,884 180,956 283,229 190,071 93,158 674,600 3,459,898 45 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 32. 儲備(續) 根據中國公司法及本公司的公司章程,本公司須按適用於本公司的中國會計 準則及規定,將其除稅後純利的10%分配予法定公積金,直至該儲備已達本公 司註冊資本的50%。在符合載於中國公司法及本公司的公司章程的若干規 定下,部份法定公積金可資本化爲本公司的股本,惟在資本化後,法定公積金 餘額不可低於註冊股本的25%。 根據中國公司法,本公司須按適用於本公司的中國會計準則及規定,將其除 稅後純利的5%至10%轉撥至其不供分派(惟倘本公司清盤則除外)的法定公 益金內。法定公益金須作爲員工福利設施的資本性開支之用,而該等設施保 留作爲本公司的資産直至被出售或轉讓。 當法定公益金被使用時,相等于資産成本和法定公益金餘額兩者孰低之金額 須從法定公益金轉至一般公積金。此儲備除公司結束解散外,不可作分派用 途。當有關資産被轉讓及符合其他有關條件時,原從法定公益金轉撥至一般 公積金的金額應予以沖回。年內,無法定公益金轉撥至一般公積金(二零零 二年:無)。 董事會建議,分別轉撥人民幣97,800,000元(二零零二年:人民幣57,161,000元) 至法定公積金及法定公益金。該等款項爲按中國會計準則所計算的本公司 除 稅 後 純 利 人 民 幣 977,999,000 元 ( 二 零 零 二 年 : 人 民 幣 571,605,000 元 ) 之 10%(二零零二年:10%)。轉撥至法定公積金和法定公益金的款項有待股東 於即將舉行之股東周年大會上批准。 根據有關的中國法規,可供分配儲備之數額乃按中國會計準則計算之數額與 按香港一般釆納的會計準則計算之數額兩者中之較低值計算。按此基準,於 二零零三年十二月三十一日,本公司可供作派發股息之儲備爲人民幣 1,173,500,000元(二零零二年: 人民幣695,038,000元)。 另外,根據中國公司法,本公司股份溢價帳於二零零三年十二月三十一日的 貸方餘額人民幣2,037,884,000元(二零零二年:人民幣2,037,884,000元)可以股 份發行形式分派。 46 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 33. 綜合現金流量表附注 (a) 經營溢利與經營業務之現金流入淨額的調節 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 除稅前溢利 1,178,832 702,780 應占合營公司溢利 (20,751) (14,495) 應佔聯營公司虧損 - 100,101 利息收入 (13,330) (6,627) 折舊 750,091 848,660 遞延職工費用攤銷 12,785 12,784 負商譽攤銷 (198) (198) 計提壞賬 2,654 955 固定資産減值準備 936 - 處置固定資産之收益 (7,483) 7,328 處置固定資產之遞延收益 (705) (34,451) 清算附屬公司之虧損 - 1,245 沖銷在建工程 5,296 - 沖銷租入固定資產改良支出 5,000 - 營運資金變動前之經營溢利 1,913,127 1,618,082 應收帳款及應收票據之減少/(增加) 21,249 (31,309) 燃油存貨之增加 (626) (4,521) 預付款項之減少 41,902 128,013 訂金及其他應收款之減少/(增加) 84 (11,083) 應收同系附屬公司款之減少 5,654 129,789 應收關聯公司款之減少 - 6,500 應收聯營公司款之減少 - 26,122 應收合營公司款之增加 17,150 (431) 應付帳款之減少 (39,864) (48,952) 應計負債之增加 19,915 12,917 其他負債之減少 (20,634) (30,690) 應付同系附屬公司款之增加 (12,813) (21,255) 經營業務産生之現金 1,945,144 1,773,182 融資費用 95,689 132,022 已付所得稅 (159,893) (117,939) 經營業務之現金流入淨額 1,880,940 1,787,265 47 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 33. 綜合現金流量表附注 (續) (b) 處置附屬公司 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 淨資產： 銀行存款結餘 - 224 其他應收款 - 1,195 應付賬款 - (174) 處置附屬公司損失 - 1,245 (c) 重大非現金交易 本集團於二零零三年十二月三十一日應付船塢之造船款爲人民幣 41,762,000元（二零零二年：無）。 34. 退休金計劃 本公司需對一項退休福利計劃作出供款。按此計劃,本公司對現已退休及將 會退休的員工之退休福利責任,僅限於每年之供款。該每年度之供款相等於 本公司員工本年度基本工資的22.5%(二零零二年:20%)。截至二零零三年十 二月三十一日止年度,本公司就此計劃所交納之供款爲人民幣60,223,000元 (二零零二年: 人民幣54,161,000元)。 35. 資産抵押 本集團銀行貸款的資産抵押詳情已列示於本財務報告附注第26項內。 48 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 36. 或有負債 於資產負債表日，財務報告內未計提之或有負債詳情如下： 本集團及本公司 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 就融資為下列公司 向銀行提供擔保： 合營公司 42,000 42,000 關聯公司 - 4,600 42,000 46,600 37. 營業租賃安排 (a) 作爲出租方 本集團以營業租約出租船舶（詳情載於財務報告附注第14項），租期 一至五年。 於二零零三年十二月三十一日，本集團就不可撤回之營業租約於下列 期間應收最低租款如下所示： 本集團 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 一年內 124,232 103,931 二年至五年(首尾兩年包括在內) 1,556 1,155 125,788 105,086 本公司 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 一年內 44,446 49,531 二年至五年(首尾兩年包括在內) 1,556 1,155 46,002 50,686 49 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 37. 營業租賃安排(續) (b) 作爲承租方 本集團簽訂了不可撤回之營業租約租入船舶、機動車及房屋，租期一 至六年。 於二零零三年十二月三十一日，本集團及本公司需於下列期間應付不 可撤回之營業租約下最低租款如下所示： 本集團 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 一年內 106,698 102,132 二年至五年(首尾兩年包括在內) 11,575 53,537 118,273 155,669 本公司 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 一年內 144,587 122,883 二年至五年(首尾兩年包括在內) 11,575 53,537 156,162 176,420 38. 承擔 除於財務報告附注第37（b）項中詳述的營業租約外，本集團及本公司於 資産負債表日的資本承擔如下所示： 本集團及本公司 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 已訂約但未撥備 4,006,262 2,076,237 50 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 39. 按照香港一般釆納的會計準則和中國會計準則編制財務報告之差異 本集團已按照中國會計準則編制一份截至二零零三年十二月三十一日止年 度的財務報告。分別按照中國會計準則和香港一般釆納的會計準則編制財 務報告的主要差異載列如下: 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 按照香港一般釆納的會計 準則編制的年度股東應占溢利 1,023,640 591,596 調整折舊、出售船舶溢利、遞延職工費用 和其他差異 (41,591) (19,277) 按照中國會計準則編制的年度股東應占溢利 982,049 571,919 按照香港一般釆納的會計準則 編制的股東權益 7,313,595 6,622,493 調整重估溢價、折舊、出售船舶溢利、 遞延職工費用和其他差異 (182,437) (140,799) 按照中國會計準則編制的 股東權益 7,131,158 6,481,694 40. 關聯各方交易 除已在前述之財務報告揭示的交易及餘額外,本公司與各關聯公司截至二零 零三年十二月三十一日止年度之商業交易(董事亦視其為關聯交易),即關聯 交易載列如下: (1) 二零零一年四月三日本公司與中海總公司簽訂了一份服務協定,該協 定在二零零一年五月二十二日召開的特別股東大會上經獨立股東批 准後生效。根據該服務協定,中海總公司(或其附屬公司)將向本公司的 船舶提供持續營運所必需的船用物料及服務,包括船舶維修保養服務, 提供潤滑油、淡水、原料、燃油及其它服務。該服務協定有效期爲 十年。在該服務協定下應支付的費用乃經公平原則磋商確定,幷根據 其適用性和可行性參照國家定價、巿場價或成本決定。 51 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 40. 關聯各方交易 (續) 截至二零零三年十二月三十一日止年度,本公司就服務協定支付給中 海總公司及其附屬公司之主要款項載列如下: 二零零三年 二零零二年 價格基準 總值 總值 人民幣千元 人民幣千元 塢修及維修 國家定價 222,751 241,275 或巿場價 供應潤滑油、淡水、原料、燃油、 機械及電子工程、船用物料及 救生艇之維修與保養 巿場價 756,024 603,808 粉飾船舶及油污處理 國家定價 9,272 7,940 或巿場價 裝置、維修及保養通訊及導航系統服務 國家定價 13,072 10,383 聘用船員 巿場價 156,473 141,011 爲員工提供住宿及交通運輸等服務 巿場價 6,232 6,929 爲在職職工提供醫療服務 國家定價 1,763 522 雜項管理服務 巿場價 45,141 43,724 或實際成本 代理傭金 巿場價 24,997 20,695 用於銷售及購買船舶、附件和 其他設備支付的服務費 市場價 - 254 爲上述交易及其它營運所需, 本公司曾支付預付款/其他款項予中海總公司 之附屬公司。 52 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 40. 關聯各方交易 (續) (2) 除上文所述的關聯交易外,其他與中海總公司、同系附屬公司、合營 企業、聯營公司及關聯公司進行之關聯交易詳情如下: 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 支付貸款利息 (a) - 18,627 支付船舶租金 86,517 62,617 支付代理傭金 966 3,728 收取租船收入 (b) (110,256) (131,633) 出售船舶 (c) (13,848) (5,262) 船舶管理費收入 (d) (12,842) (13,983) 擔保 (e) 42,000 46,600 (a) 二零零一年四月三日本公司與廣州海運就收購其20艘油輪簽訂 了一份新收購協定，收購總金額約爲人民幣1,035,020,000元，其 中，以現金方式支付了人民幣103,502,000元，剩餘未支付的人 民幣931,518,000元以向控股公司借入的計息貸款抵償。於二零 零二年十二月三十一日，是項貸款已全額清償。 (b) 本集團與兩家合營公司及三家同系附屬公司簽訂了數份光船租 賃協定。上述款項乃根據光船租賃協定計算的船舶出租收入。 (c) 於本年度內,本集團向一家同係附屬公司出售了兩艘船舶 (二零 零二年: 一艘)。 53 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 40. 關聯各方交易 (續) (2) (續) (d) 貨輪管理 一九九八年五月二十七日,本公司分別與大連海運及廣州海運就 管理其15艘及57艘貨輪(“貨輪”)簽訂了兩份貨輪管理協定。每 份貨輪管理協定均載明本公司擁有一項選購權,可於協定屆滿前 任何時間行使選購權,收購全部或部分管理船舶,對於管理船舶的 出售本公司亦有優先否決權。一旦大連海運或廣州海運不再擁 有全部或部分這些船舶的所有權,管理費將根據減少船舶的噸位 數占所有船舶噸位數百分比相應減少。 於二零零二年三月六日,本公司與廣州海運及大連海運簽訂了兩 份補充協定。依據該等補充協定,廣州海運應向本公司支付二零 零三年貨輪船舶管理費爲人民幣10,759,000元（二零零二年：人 民幣9,199,000元）;大連海運應向本公司支付二零零三年船舶管 理費爲人民幣2,083,000元（二零零二年：人民幣2,083,000元）。 另外，二零零二年，三家同係附屬公司向本公司支付了船舶管 理費人民幣2,701,000元。 (e) 本公司就融資為一家合營公司向銀行提供了人民幣42,000,000元 的擔保（二零零二年: 為一家合營公司和一家關聯公司向銀行 分別提供了人民幣42,000,000元和人民幣4,600,000元的擔保）。 (f) 根據兩項同於一九九四年十月二十日簽訂的光船租賃協定,上海 海運同意將兩艘船舶出租予本公司,租期由船舶交付予本公司當 日起至上海海運爲了購買該兩艘船舶借入的貸款之本金和利息 全部償還爲止;同時,根據該兩項光船租賃協定,當租期完結後,該 兩艘船舶的擁有權將爲本公司持有。該兩艘船舶於一九九六年 一月一日交付予本公司。截至二零零七年,每年應付的本金約爲 德國馬克7,600,000元。自二零零二年一月一日開始的歐洲貨幣 體制改革後，每年應付的本金折合歐元金額約為3,900,000歐 元。 54 初稿 中海發展股份有限公司 財務報告附注 二零零三年十二月三十一日 40. 關聯各方交易 (續) (2) (續) (g) 本公司與中海總公司於2002年9月9日簽訂的股權轉讓協定，本 公司以人民幣一元的價格將原來持有的中海集裝箱運輸有限公 司25%的權益轉讓給中海總公司，但本公司保留日後向中海總 公司購回該等全部或部分的出售股份，有關購回價格及條件， 根據日後雙方協定（“優先權”）。 41. 期後事項 本公司董事會於二零零四年一月八日審議通過關於自中海集裝箱運輸有限 公司轉制爲股份有限公司之日（二零零四年三月三日）起三年內暫緩行使 優先權（附注40(g)）的議案。 42. 財務報告之批准 本財務報告已於二零零四年三月十二日獲董事會批准。 55