长虹美菱(000521)美菱电器2004年年度报告

合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 Annual Report Of Hefei Meiling Co.ltd 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 [重要提示] 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 深圳鹏城会计师事务所、华利信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 公司董事长顾雏军先生、副总裁何金岐先生、财务部部长钟为义先生声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介…………………………… 第二节 会计数据及业务数据摘要…………………………… 第三节 股本变动及股东情况………………………………… 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………… 第五节 公司治理结构…………………………………-……………………………… 第六节 股东大会情况简介………………………………-…………………………… 第七节 董事会报告…………………………………-………………………………… 第八节 监事会报告…………………………………-………………………………… 第九节 重要事项………………………………………-……………………………… 第十节 财务报告…………………………………………-…………………………… 第十一节 备查文件目录…………………………………-……………………………… 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 1、 公司法定名称 中文名称：合肥美菱股份有限公司 英文名称：HEFEI MEILING CO.,LTD. 英文名称缩写：HFML 2、 公司法定代表人：顾雏军 3、 公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书：薛辉 联系地址：合肥市芜湖路 48 号 联系电话：(0551)2869394 传真：(0551)2883122 电子信箱：wyxuehui@163.com 证券事务代表：齐敦卫 电子信箱：secretary@meiling.com 4、 公司注册地址：合肥市芜湖路 48 号 公司办公地址：合肥市芜湖路 48 号 邮政编码：230001 公司国际互联网网址：http://www.meiling.com 电子信箱：info@meiling.com 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》、《大公报》 登载公司年度报告的国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司办公楼 2 楼董事会秘书室 6、股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：美菱电器 股票代码：000521 皖美菱B 股票代码：200521 7、公司首次注册登记日期：1992年12月31日 注册地点：合肥市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2004年7月28日 变更地点：安徽省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：企股皖总副字第001684号 公司税务登记号码：国税皖字34010414918555X号 国内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所 办公地点：深圳市东门南路2006号宝丰大厦5楼 国际会计师事务所名称：华利信会计师事务所 办公地点：香港铜锣湾希慎道一号十七楼 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度利润总额及构成 （单位：人民币元） 利润总额 17,161,709.91 净利润 16,767,740.47 扣除非经常性损益后的净利润 11,724,65.97 主营业务利润 286,774,086.51 其他业务利润 990,271.88 营业利润 14,858,453.50 投资收益 -652,168.43 补贴收入 2,862,000.00 营业外收支净额 93,424.84 经营活动产生的现金流量净额 147,849,150.81 现金及现金等价物净增加额 60,430,991.78 非经常性损益项目明细： 序号 项 目 金 额 1 出售资产收入 188,643.62 2 罚款净收入 40,535.21 3 补贴收入 2,862,000.00 4 转回本期存货跌价损失准备 2,102,030.98 5 小计 5,193,209.81 6 处理固定资产净损失 68,621.44 7 捐赠支出 50,796.87 8 罚款支出 704.00 9 股权转让收益 30,000.00 10 小计 150,122.31 11 所得税影响数 --- 12 非经常性损益影响金额 5,043,087.50 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 二、实现的净利润按照中国会计准则审计为 16,767 千元，经华利信会计师事务所按照国 际会计准则审计为 28,432 千元，具体差异为： 单位：千元 2004 年度净利润 截止 2004.12.31 净资产 根据中国法定财务报表所列报 16,767 856,947 国际财务报告准则调整： 冲回保养费用准备 2,899 （12,076） 金融资产根据会计准则第 39 号重新计算 7,656 （234,921） 固定资产之折旧 （3,084） 5,525 其它 4,194 （19,187） 经国际财务报告准则调整后所列报 28,432 596,288 三、主要会计数据及财务指标 单位：人民币元 项 目 2004 年度 2003 年度 2002 年度 主营业务收入 1,438,633,867.16 1,383,809,999.35 1,261,882,198.34 净利润 16,767,740.47 -194,656,073.42 8,107,604.25 总资产 2,357,408,266.18 2,245,189,884.42 2,300,035,010.32 股东权益 856,947,103.22 840,931,946.31 1,035,388,019.73 每股收益（加权） 0.04 -0.47 0.02 每股收益（摊薄） 0.04 -0.47 0.02 每股收益（扣除非经常性损益） 0.03 -0.44 0.0155 每股净资产 2.07 2.03 2.50 调整后每股净资产 1.22 1.30 1.92 每股经营活动产生现金流量净额 0.36 0.23 0.156 净资产收益率% （摊薄） 1.96 -23.15 0.78 净资产收益率% （加权） 1.98 -20.75 0.79 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 四、利润分配表附表： 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 33.46 33.80 0.69 0.69 营业利润 1.73 1.75 0.04 0.04 净利润 1.96 1.98 0.04 0.04 扣除非经营损益后净利润 1.37 1.38 0.03 0.03 说明： 1、2004 年末、2003 年末的普通股总数均为 413,642,949 股加权按《公开发行证券公司信 息编报规则》第九号通知计算。 主要财务指标的计算公式如下： 每股收益＝净利润/年度末普通股股份总数 每股净资产＝年度末股东权益/年度末普通股股份总数 净资产收益率＝净利润/年度末股东权益×100％ 调整后每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－长期待摊费 用）/年度末普通股股份总数 每股经营活动生产的现金流量净额=经营活动生产的现金流量净额/年度末普通股股份总数 2、非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》 （2004 年 1 月 15 日修订稿）的要求确定计算。 3、加权平均净资产收益率是以报告期扣除非经常性损益后净利润为基础计算的。该 指标的计算方法参照《公开发行证券公司信息编报规则第九号》的规定。 五、报告期内股东权益变动情况及原因 单位：元（股） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合 计 期初数 413642949.00 572522062.28 219246331.19 65643217.32 -430122613.48 840931946.31 本期增加 140000.00 16767740.47 16907740.47 本期减少 892583.56 892583.56 期末数 413642949.00 571769478.72 219246331.19 65643217.32 -413354873.01 856947103.22 变动原因 --- 股权投资准备 --- --- 年度经营盈利 年度经营盈利 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 1、公司股份变动情况（截止 2004 年 12 月 31 日） 数量单位：股 股份类别 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 增 其 他 小 计 股 股 转股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 126,982,650 -82,852,683 -82,852,683 44,129,967 其中： 国家持有股份 123,396,375 -82,852,683 -82,852,683 40,543,692 境内法人持有股份 3,586,275 3,586,275 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 22,029,973 22,029,973 3、内部职工股 4、优先股或其他 +82,852,683 +82,852,683 82,852,683 未上市流通股份合计 149,012,623 149,012,623 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 151,530,326 151,530,326 2、境内上市的外资股 113,100,000 113,100,000 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 264,630,326 264,630,326 三、股份总数 413,642,949 413,642,949 说明： 合肥美菱集团控股有限公司协议将 82,852,683 股国家股（占总股本比例 20.03%）转 让与广东格林柯尔企业发展有限公司的过户手续已办理完毕，该公司现为本公司第一大 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 股东。 报告期内，未发生送股、转增、配股等引起股本变动的情况。 2、股票发行与上市情况： 1996 年，经中国证监会批准于 8 月 14 日发行境内上市外资股（B 股）10,000 万股， 发行价格为人民币 3.30 元，于 1996 年 8 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。 1997 年 6 月实施了每 10 股送 3.5 股的分红方案，增加股本 8,235.49 万股，股本增至 380,226,255 股。 1997 年 7 月 29 日至 8 月 11 日进行了 A 股的配股（每 10 股配 2.22 股），共配售 3,341.67 万股，于 1997 年 8 月 23 日上市交易。至此公司总股本增加至目前的 413,642,949 股。 3、股东情况介绍 （1） 截至 2004 年 12 月 31 日，公司股东总数为 89,832 户。其中 B 股 16,234 户。 公司前十名股东持股情况 序 股份 质押 股东 股东名称 报告期增减 报告期持股 比例 号 类别 冻结 性质 1 广东格林柯尔企业发展有限公司 +82,852,683 82,852,683 20.03% 未流通 无 其 他 2 合肥美菱集团控股有限公司 -82,852,683 40,543,692 9.80% 未流通 无 国家股 3 方静文 +534,000 2,203,300 0.53% 流通 未知 流通 B 股 4 永胜实业有限公司 +29,000 2,109,000 0.51% 流通 未知 流通 B 股 5 合肥工行 0 1,707,750 0.41% 未流通 未知 其 他 6 合肥电冰箱配件厂 0 1,707,750 0.41% 未流通 未知 其 他 7 安徽省农行信托合肥办事处 0 1,536,975 0.37% 未流通 未知 其 他 8 安徽省工行国际业务部 0 1,536,975 0.37% 未流通 未知 其 他 9 安徽省技术进出口公司 0 1,536,975 0.37% 未流通 未知 其 他 10 中国信达资产管理公司 0 1,536,975 0.37% 未流通 未知 其 他 说明： （1）广东格林柯尔企业发展有限公司为本公司第一大股东，报告期内该公司及合 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 肥美菱集团控股有限公司所持股份无质押、冻结等情况。 公司前 10 名股东中广东格林柯尔企业发展有限公司、合肥美菱集团控股有限公司与 其他法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人；公司未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通 股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （2）报告期内，持股 10%以上的股东为广东格林柯尔企业发展有限公司，持股比例 20.03%，报告期内其所持股份无质押、冻结或托管的情况。 （3）持股 10%以上的股东情况介绍： 广东格林柯尔企业发展有限公司，设立于 2001 年 10 月 22 日，注册地：广东省佛山 市顺德区容山大厦 8 楼，注册资本：1,200,000,000 元人民币，经营范围为研制、生产、 销售：制冷设备及配件，无氟制冷剂；制冷技术的研究、开发；计算机，宽频网络设备的 开发、生产和销售。 广东格林柯尔企业发展有限公司是由顾雏军先生和格林柯尔制冷剂（中国）有限公 司共同投资设立的有限责任公司，其中顾雏军先生持有 60%的股权，格林柯尔制冷剂（中 国）有限公司持有 40%的股权，产权架构如下： 顾雏军先生 60% GCT 投资有限公司 100% 60% 格林柯尔制冷剂（中国）有限公司 40% 广东格林柯尔企业发展有限公司 20.03% 26.43% 20.03% 广东科龙电器股份有限公司 合肥美菱股份有限公司 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 格林柯尔制冷剂（中国）有限公司是顾雏军先生绝对控股的英属维尔京群岛 GCT 投 资有限公司于 1995 年 3 月 3 日在天津市投资设立的外资企业。格林柯尔制冷剂（中国） 有限公司的注册资本为 15,000 万美元，经营范围为：顾氏制冷剂、各种氟利昂（CFC） 替代物、新型制冷剂、热动质、热循环介质及其原料的开发、生产及销售；上述产品的配 套设备、应用设备、开发、生产及销售。 4、截止报告期末，本公司前十名流通股股东及持股情况 （1）、A 股前十名流通股股东及持股情况 序号 股东名称 股份类别 年末持有股 占总股本比例 1 合肥美成吸塑有限公司 A股 1,305,300 0.315% 2 杨东纯 A股 477,131 0.115% 3 魏 利 A股 426,700 0.103% 4 杨 生 A股 302,800 0.073% 5 宝祥有价证券组合投资信托 A股 250,000 0.060% 6 吕少群 A股 238,000 0.058% 7 张巨声 A股 236,311 0.057% 8 黄庆平 A股 213,221 0.052% 9 高巍 A股 195,674 0.047% 10 王仁和 A股 192,000 0.046% （2）、B 股前十名流通股股东及持股情况 序号 股东名称 股份类别 年末持有股 占总股本比例 1 方静文 B股 2,203,300 0.53% 2 永胜实业有限公司 B股 2,109,000 0.51% 3 黄国强 B股 1,488,000 0.36% 4 LI XOXONG B股 1,450,000 0.35% 5 CAO SHENGCHON B股 1,376,000 0.33% 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 6 龙芹芳 B股 1,341,962 0.32% 7 CHEN YI QING 陈 B股 976,559 0.24% 8 XIAO YANMEI B股 811,805 0.20% SUPER WIDE INTERNATIONAL 9 B股 808,000 0.19% LIMITED 瑞宏国际有限公司 10 朱一男 B股 800,243 0.19% 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事及高级管理人员持股数、任职起止日期及领取报酬情况 期初持股数 期末持股数 姓名 性别 职务 年龄 任职起止日期 持股变动 （股） （股） 顾雏军 男 董事长 46 2003/07-2005/05 0 0 0 王家章 男 副董事长 54 2002/05-2005/05 13477 13477 0 李士军 男 总裁 50 2003/07-2005/05 0 0 0 成湘洲 男 执行董事 39 2003/07-2005/05 0 0 0 何金岐 男 副总裁 42 2003/07-2005/05 0 0 0 薛 辉 男 副总裁 42 2003/10-2005/05 0 0 0 林 科 男 董事 42 2003/07-2005/05 0 0 0 姜继直 男 董事 58 2003/08-2005/05 0 0 0 霍永新 男 董事 35 2003/07-2005/05 0 0 0 韦 伟 男 独立董事 50 2002/05-2005/05 0 0 0 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 卓文燕 男 独立董事 67 2002/05-2005/05 0 0 0 吴汉洪 男 独立董事 48 2003/08-2005/05 0 0 0 李卫民 男 监事长 38 2004/06-2005/05 0 0 0 景 星 男 监事 51 2003/07-2005/05 0 0 0 雍凤山 男 监事 37 2003/07-2005/05 0 0 0 董事、监事及高级管理人员的主要工作经历: （1）顾雏军，毕业于中国天津大学，获工程硕士学位，格林柯尔制冷剂的发明者和 专利拥有人，格林柯尔集团的创办人。广东格林柯尔企业发展有限公司、格林柯尔制冷 剂（中国）有限公司和扬州亚星客车股份有限公司董事长，广东科龙电器股份有限公司 及格林柯尔科技控股有限公司董事局主席。顾先生在制冷工程及制冷剂行业具有二十多 年的专业经验，在创立格林柯尔集团前任教于天津大学，并致力于热力学及制冷工程研 究，现任本公司董事长。 （2）王家章，历任合肥电冰箱总厂厂长助理、副厂长、合肥美菱股份有限公司副董 事长、董事长，现任合肥美菱集团控股有限公司董事长、党委书记，本公司副董事长。 （3）李士军，历任扬子集团副董事长、博西扬制冷有限公司副总经理兼销售总经理、 本公司副总经理、总经理，现任本公司总裁。 （4）成湘洲，博士，历任国家海洋局大洋办项目管理处高级工程师， the Utilization and Protection of Ocean,Hamburg University Germany， 国家海洋局大洋办国际合作处副处长（主持 工作）；Genera Manager,Levin Enterprises(China),Inc，格林柯尔集团公司副总裁，现任本公司 执行董事。 （5）姜继直，会计师，历任合肥美菱股份有限公司财务处处长、总会计师、销售公司 总经理、合肥美菱洗衣机有限公司总经理，现任合肥美菱集团控股有限公司董事、常务副 总经理，本公司董事。 （6）霍永新，历任首都钢铁公司第三线材厂技术员， 格林柯尔制冷剂（中国）有限公司 工程师，北京格林科尔环保工程有限公司总裁助理，现任湖北格林柯尔环保节能工程有限公司 副总裁，本公司董事。 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 （7）林 科， 北京建筑工程学院土木工程工学学士， Brock University,Canada，金融学 学士， 历任Investment Group，投资分析师， Aim Group 中国商务代表，现任格林柯尔集团公 司投资副总裁，本公司董事。 （8）韦 伟，博士，教授，博士生导师，对宏观经济领域颇有研究，历任安徽大学 经济学院院长、安徽大学副校长、校党委委员，现任安徽省社会科学院院长，本公司独 立董事。 （9）卓文燕，教授，中国注册会计师，安徽财经大学硕士生导师，中国会计学理事， 安徽省注册会计师协会常务理事，本公司独立董事。 （10）吴汉洪，博士，教授，博士生导师，中华外国经济学说研究会理事，北京外 国经济学说研究会秘书长，比利时鲁汶大学高级访问学者，本公司独立董事。 （11）何金歧，历任天津一家大型国有企业财务处负责人，格林柯尔制冷剂（中国） 有限公司财务部、会计部、金融部经理，北京格林柯尔环保工程有限公司副总裁，现任 本公司副总裁。 （12）薛 辉，历任（中美合资）合肥华祯高级复合材料有限公司董事兼总经理， 达西浦国际实业（安徽）有限公司资金管理处处长，安徽长安电子股份有限公司常务副 总经理兼销售公司总经理，现任本公司副总裁、董事会秘书。 （13）李卫民，历任北京冶金管理干部学院教师，讯达电梯有限公司总部计划管理 部经理，现任格林柯尔集团深圳公司高级总裁助理、北京公司销售总监，本公司监事。 （14）景 星，历任中国青年报主任记者，北京格林柯尔环保工程有限公司执行董 事、副总裁，现任上海格林科尔环保工程有限公司、 江苏格林科尔环保工程有限公司董 事、副总裁，本公司监事。 （15）雍凤山，会计师，历任合肥电缆厂经营部主任助理、财务处处长，合肥美菱 股份有限公司副总会计师兼财务部部长，现任合肥美菱集团控股有限公司董事、副总经 理，本公司监事。 二、本公司董事、监事在股东单位广东格林柯尔企业发展有限公司及合肥美菱控股有限 集团公司任职情况： 姓 名 任职单位 职务 任职时间 顾雏军 广东格林柯尔企业发展有限公司 董事长 2001—至今 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 王家章 合肥美菱集团控股有限公司 董事长 2002—至今 姜继直 合肥美菱集团控股有限公司 董事、副总经理 2002—至今 雍凤山 合肥美菱集团控股有限公司 董事、副总经理 2003—至今 三、报酬确定的依据 董事、监事和高级管理人员报酬确定依据：根据四届十一次董事会精神以及劳动部 门相关政策、所处公司岗位工资及绩效挂钩的考核制度，对董事、监事和高级管理人员 的工作进行民主考评和绩效考核，依据考评结果经公司董事会或股东大会审核、批准后 执行。 独立董事薪酬根据公司四届十一次董事会讨论决定，公司支付独立董事为每人每年 6 万元人民币。 年度报酬总额 390.55 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 132.21 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 150.33 万元 独立董事津贴 每人每年 6 万元 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 顾雏军 报酬区间 人数 75-80 万元 1 60-65 万元 1 30-40 万元 6 5-10 万元 6 四、董事、监事及高级管理人员变动情况 报告期内，经公司 2003 年度股东大会审议同意陆鑑青辞去公司四届监事会监事，选 举李卫民为公司四届监事会监事。 公司监事会四届十一次会议选举李卫民为公司四届监事会主席。 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 五、公司员工的数量及专业构成、教育程度及退休职工人数情况 公司现有员工 2,607 人，其中中、高级专业技术人员 231 人，生产人员 1,443 人，销 售人员 541 人，管理人员 174 人；具有大专以上学历的有 803 人。公司没有承担费用的 离退休职工，仅有内退员工 190 人。员工专业构成如下： 专 业 人 数 比 例 生产人员 1443 55.54% 销售人员 541 20.75% 管理人员 174 6.67% 技术人员 101 3.87% 财务人员 69 2.65% 第五节 公司治理结构 一、公司治理的情况 公司始终严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关规范性文 件的精神要求，有效发挥现有治理结构的作用，保证了公司稳定健康发展，维护了公司和 广大股东的利益。 报告期内公司在规范治理结构方面主要做了以下工作： 1、2004 年，按照中国证监会下发的证监发（2003）56 号文的要求，结合公司的实 际情况，对《公司章程》的部分条款进行了修改，增加了对外担保等相关条款，同时对累 计和当期对外担保情况、与控股股东及关联方发生的资金往来、占用情况，认真自查，严 格控制风险，规范运作。 2、针对新出台的各种法律法规，公司积极组织相关人员学习，及时按照规定要求，对 有关规则进行重新修订，以保证在新的规章制度下公司运作的合法合规性。另外为了加强 公司与投资者之间的信息沟通，促进投资者对公司的了解和认同，制定了《公司投资者关 系管理制度》，增加了公司的透明度。 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 3、报告期内，公司认真完成了安徽省证监局要求进行的一系列自查。 4、报告期内，公司治理结构较为完善，达到了中国证监会有关文件的要求。 二、独立董事履行职责情况： 本公司按照中国证监会颁布的《关于在上市公司建立董事制度的指导意见》，已在《公 司章程》中完善了独立董事制度。目前，公司董事会中三位独立董事符合中国证监会的要 求，自任职以来，三位独立董事出席了报告期内公司召开的董事会和股东大会，积极了解 公司的各项运作情况，自觉履行职责，对公司的关联交易以及经营决策发表了独立意见， 对董事会的科学决策，对公司的发展都起到了积极的作用，作为独立董事，切实地维护了 公司及广大公众投资者的利益。 1、独立董事出席董事会的情况 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 备注 （次） （次） （次） （次） 韦 伟 6 6 0 0 --- 卓文燕 6 6 0 0 --- 吴汉洪 6 3 1 2 出国再外 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司三位独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其它事项均没有提出 异议。 三、本公司与控股股东在业务、人员、资产、财务和机构方面做到了分开。 1、公司的董事会、监事会和各内部机构能够独立的进行运作，不存在大股东干预公 司经营决策的行为，公司生产经营人员也独立于大股东； 2、公司拥有自己独立的劳动、人事及工资管理部门，不依托于控股股东，独立制订 自己的劳动、人事及工资管理制度，公司的总裁、副总裁等高级管理人员均在本公司领 取报酬，未在控股股东单位领取报酬。 3、公司与控股股东的产权明确，生产系统和配套设施独立于控股股东；公司设有专 门的采购和销售部门，不依赖于控股股东的采购和销售系统。 4、公司拥有独立的财务会计部门和会计核算体系、独立在银行开户、独立申报纳税， 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 不存在与控股股东合署办公的情况。 5、公司控股股东没有违规占用本公司资金和其他资产的现象。 四、公司对高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司不断完善和规范董事、监事及高级管理人员的绩效评价标准与激励 约束机制；对经理人员的任免公开、透明，符合法律法规的规定；在公司岗位责任制度 中明确了经理人员的职责。 公司对高级管理人员实行以工作成果为内容的分配考核制度，根据个人岗位职责和 分管工作考核结果以及公司效益情况，对高级管理人员的薪酬进行分配。 第六节 股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集、召开情况 报告期内，公司共召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会。 1、2004 年 4 月 23 日召开的董事会四届十六次会议提请召开 2003 年度股东大会，并 于 2004 年 4 月 26 日分别在《证券时报》和香港《大公报》上刊登通知公告。公司 2003 年度股东大会于 2004 年 6 月 19 日在美菱大厦三楼会议室召开，参加会议的股东或股东 代理人共计 8 人，代表股份数为 126,883,677 股，占本公司股份总数的 30.67%，其中 A 股 126,593,677 股，占总股本的 30.60%，B 股 290,000 股，占总股本的 0.07%。会议由本 公司董事长顾雏军先生主持，公司董事、监事、高级管理人员及聘请的律师出席了会议。 2、2004 年 11 月 19 日召开的董事会第四届十九次会议提请召开 2004 年第一次临时 股东大会，并于 2004 年 11 月 26 日分别在《证券时报》和香港《大公报》上刊登通知公 告。2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 12 月 28 日在美菱大酒店三楼会议室召开，出 席会议的股东及股东授权委托代表人数 6 人，到会代表股份数额共计 126,883,677 股（其 中 A 股 126,593,677 股、B 股股份 290,000 股），占公司有表决权总股份股的 30.67%，其 中非流通股股东及委托代表人 4 人，代表股份 125,274,900 股，流通股股东及委托代表人 3 人，代表股份 1,608,777 股。会议由副董事长王家章先生主持，公司董事、监事、高级 管理人员及聘请的律师出席了会议。 二、股东大会决议及决议刊登情况： 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 1、2003 年度股东大会逐项表决通过如下决议： （1）、审议通过《公司 2003 年度董事会工作报告》； （2）、审议通过《公司 2003 年度监事会工作报告》； （3）、审议通过《公司 2003 年度财务决算报告》； （4）、审议通过《公司 2003 年度利润分配预案》； （5）、审议通过《关于续聘会计师事所的议案》； （6）、审议通过《关于修改公司章程的议案》； （7）、审议通过《关于同意陆鑑青先生辞去公司四届监事会监事的议案》； （ 8）、审议通过《关于推荐李卫民先生为公司四届监事会监事的议案》； （ 9）、审议通过《关于核销 145,938,990.53 元应收帐款事项》。 本次股东大会决议公告刊登于 2004 年 6 月 21 日的《证券时报》和《大公报》上。 2、2004 年度第一次临时股东大会逐项表决通过如下决议： （1）、审议通过《关于以应收帐款置换合肥美菱集团控股有限公司土地使用权议案》； （2）、审议通过《关于更换国内会计师事务所的议案》 。 本次股东大会决议公告刊登于 2004 年 12 月 29 日的《证券时报》和《大公报》 上。 三、选举、更换董事、监事情况。 报告期内，经公司 2004 年度股东大会通过，同意陆鑑青先生辞去公司四届监事会监 事，同时同意推荐李卫民先生为公司四届监事会监事。 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 2004 年是美菱改制后发展的第一年，也是极为重要的一年，在过去一年里，外部宏 观环境发生了巨大的变化：主要原材料如化工、钢材、塑料等价格上涨较大；冰箱行业产 品降价使旺季时的冰箱价格达到近年来最低点；行业竞争激烈，品牌整合继续， 品牌集 中度进一步提高。在这样新的宏观环境形势下，公司坚决贯彻董事会指示，及时调整经营 策略和运营机制，加大改制后的内部改革力度和管理力度，紧紧抓住市场调整带来的机会， 积极利用各种政策，实现了在调整中加快企业发展的步伐，在激烈的市场竞争上实现较大 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 的发展。 1、以科技为先导，加大新产品开发力度 公司在节能、静音、网络、变频、环保、抗菌等技术创新和产品研发方面进行了大量 投入，设计开发出以终结者 A++系列为代表的生态、A++、8B 节能、7AK 电控等系列中高 档产品，投放市场，取得成功。 2、 抓住国际市场发展机遇，以出口带动企业发展 公司组织参加了 5 次大型的国际家电展和春季和秋季广交会，利用这些展览会和访问 机会积极推介美菱产品、宣传美菱形象，取得了较好的效果。去年除欧洲市场继续大幅增 长外，中东和非洲也成为一个新的增长点，两个市场均增长 100%以上。 3、以节能产品为突破口，提高中高端品种销售比例 以 A++终节者产品为品牌推广带动点，以重回高端为宗旨，提高美菱中高端品种销 售比例。通过加强与专业大型连锁店的沟通与合作，加强导购员专业培训,增强终端销售 能力等举措，提高了中高端产品销量比例，提升了美菱品牌价值。 4 、进行出口基地建设，扩大企业生产规模 为了充分利用现有资源，根据公司中期发展战略和出口市场增长要求，公司投资新建 年产 60 万台的出口基地生产线项目 2005 年 1 月已投产，为新一年跨跃发展打下坚实基础。 5、继续实行材料招标采购，努力降低产品成本 与科龙姐妹公司联合对 2004 年材料进行了全面招标采购，大大节约采购资金，尽管 后来国际环境发生了变化，部分原材料价格上升给招标采购带来了相当大压力。 6、加强计划预算管理，规范经营运行管理机制 公司建立新的月度经营计划运行模式，通过产销协调会、生产计划沟通会和公司经营 计划会等三个层面的计划工作方式，形成了计划管理体系，重点加强了经营计划的监控与 考核。首次建立了全面预算管理体系，月初对下月的各项费用进行预算和分解，对各项费 用实行预登记核销管理制度，及时了解当月费用发生情况，同时对每一费用都实行严格审 批制度，控制费用额度使用，初步形成了预算管理体系。 7、全力推进降成本工作，开展增收节支活动,提高企业经济效益 通过自己努力和与科龙兄弟单位的交流，通过技术创新和技术设计改进，低产品成本。 加强辅材消耗的控制，使单台辅材消耗定额大大下降；加大应收帐款清收力度，对内销应 收帐款进行合面清理和清欠，规避经营了风险；通过提价和招标等多种办法， 废旧物资 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 回收利润同比有较大增长；第六批国债项目已取得政府贴息资金。 得益于以上措施，公司在经营与发展上取得了很大的成绩，为明年取得更大的发展奠 定了坚实的基础。2004 年电冰箱（柜）销量较去年增长了 20.6%，其中出口同比增长了 63.2% 。 二、主营业务的范围及其经营状况 1、主营业务范围 公司隶属家电行业，主要从事电冰箱的研发、制造和销售，主营业务范围包括各种家 用电冰箱和配套件的制造、销售及服务，其他家电产品的销售和服务。 2、2004 年度产品经营情况如下： 单位：元 毛利率 收入比上年 成本比上年 毛利率 项 目 主营业务收入 主营业务成本 （%） 同期增减（%）同期增减（%）增减（%） 冰箱（柜） 1,438,401,411.63 1,149,748,846.79 20.07 13.35 8.32 -3.72 合计 1,438,401,411.63 1,149,748,846.79 20.07 13.35 8.32 -3.72 3、2004 年度分地区经营情况: (元) 地区 比上年同期增减 比上年同期增减 境 内 境 外 指标 （%） （%） 主营业务收入 1,093,299,567.95 9.85 345,344,299.21 49.50 主营业务利润 287,780,638.99 47.47 930,126.72 -97.62 4、主要控股公司及参股公司的经营情况和业绩： （万元） 公司持股 单 位 经济性质 主营业务 注册资本 资产规模 净利润 比例 安鸿塑胶有限公司 中外合资 ABS 板材 100 万美元 75% 2,053 -90 合肥美菱包装有限公司 中外合资 生产销售瓦楞纸 306.7 万美元 48.28% 9,882 -53 中科美菱低温科技有限公司 国内合资 低温冰箱、冰柜 6000 万元 70% 7,608 131 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 5、公司向前五名供应商合计的采购金额 26,829 万元，占年度采购总额 23.33%；公 司前五名客户销售额合计 11,472.1 万 3 元，占公司销售总额 7.97%。 6、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年家电企业面临更为严峻的宏观环境和市场形势。原材料价格上升，成本管理 压力加大；外资冰箱品牌在国内市场份额逐步增大，竞争力增强；国内其它家电企业的知 名品牌纷纷并购和扩大产能进军冰箱行业，进一步争夺电冰箱市场份额；专业连锁店规模 势力壮大，与制造商的讨价还价能力增强；由于行业的恶性竞争导致产品价格回归理性位 置较为困难，使行业内平均利润率有可能进一步下降。 针对以上存在的问题，公司准备采取以下对策： 1、调整产品结构，重回市场高端，提升美菱品牌价值。提速国际市场，以出口拉动 企业发展；注重新技术、新材料和新工艺的使用，加大研发投入，抢占冰箱制冷技术为制 高点，实行产品开发目标设计成本制度，从源头降低成本；继续与科龙实行联合招标采购。 2、规划美菱中长期发展战略，建设美菱高新技术工业园，增强美菱发展后劲；利用 格林柯尔集团公司优势，以冷为主，做专做强做大美菱品牌，使企业经营规模处于行业领 先水平。 3、内部加强成本定额管理与费用定额管理，以效益为中心，划小核算单位，竖立职 能部门都是利润中心的经营理念，达到增收节支和开源截留的目的。 三、报告期内公司的投资情况 1、报告期内公司的募集资金使用情况： 本年度没有配股，也没有配股募集资金的使用延续到本报告期内的情况。 2、报告期内非募集资金的投资情况： 单位：万元 被投资单位（项目）名称 期初数 本期增加 本期转出 期末数 固定资产投资 75,187 3,012 219 77,980 在建工程 1,558 1,447 958 2,047 四、报告期内的经营成果、财务状况分析 单位：元 1、经营成果及现金流量方面 指标名称 2004 年 2003 年 增减幅度(%) 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 主营业务收入 1,438,633,867.16 1,383,809,999.35 3.96 主营业务利润 286,774,086.51 230,588,924.39 24.37 营业费用 164,594,968.14 223,192,049.60 -26.25 管理费用 70,707,284.80 155,571,692.15 -54.55 财务费用 37,603,651.95 39,082,165.52 -3.78 投资收益 -652,168.43 2,520,278.30 -125.88 营业外收支 93,424.84 -16,784,654.95 100.56 净利润 16,767,740.47 -194,656,073.42 108.61 现金及现金等价物净增加额 60,430,991.78 63,971,960.85 -5.54 变动原因： （1）本年主营业务利润较上年增长 24.37%，主要系公司调整产品结构，加大新产品开 发力度，节源降耗所致。 （2）本年度营业费用比上年度下降 26.25%，主要系本年度广告费减少以及加强内部管 理所致。 （3）本年度管理费用比上年度下降 54.55%，主要系本期应收账款置换后，应收账款余 额大幅度减少相应减少计提坏账准备所致。 2、公司财务状况分析 指标名称 2004 年 2003 年 增减幅度（%） 应收帐款 96,424,740.03 398,255,108.92 -75.79 其他应收款 410,153,194.15 410,555,605.10 -9.80 应收票据 75,599,243.30 138,061,153.07 -45.24 无形资产 587,124,618.54 253,271,171.04 131.82 总资产 2,357,408,266.18 2,245,189,884.42 5.00 股东权益 856,947,103.22 840,931,946.31 1.90 变动原因： （1） 应收账款期末比期初减少 75.79%，主要系本公司股东合肥美菱集团控股有限公司 以土地使用权置换本公司应收账款账面价值 352,569,599.58 元（余额 418,892,640.86 元， 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 坏账准备 66,323,041.28 元）以及本期处理坏账损失 145,875,178.29（已全额提取坏账准备） 所致。 （2） 应收票据期末比期初下降 45.24%，主要系本期销售现金回款较票据多所致。 （3） 无形资产期末比期初增长 131.82%，主要系公司以应收账款换入合肥美菱集团控 股公司土地使用权所致。 五、会计师事务所出具的报告情况： 深圳鹏城会计师事务所、华利信会计师事务所均为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 六、新年度的业务发展计划 2005 年公司将围绕“贴近市场，产品拉动，管理提升，利润导向”的经营指导思想， 进一步转变和调整思想观念、经营理念和管理方法，力图构建目标体系、计划体系、预算 体系、责任体系、成本核算体系、考核体系和运行保障体系。积极引导员工充分履行职责， 提高职业化水平，提高管理水平和运作能力，创造性地开展各项工作，实现董事会下达的 经营目标。 1 、内销品牌回归，出口上量增效。调整内销产品结构，强化中高端产品形象：走 高端产品、中档价位策略，抢市场份额，以拉动和提升品牌市场地位，保证一定的目标利 润，出口在上量的同时，要追求利润最大化。 2、调整营销策略， 整合内销市场。全面整合营销网络，实行“高端突围、中端扩 大、低端固守”的产品营销策略。进一步提高中高端品种销量比例。 3 、加速出口国际化进度，有力推动企业发展。利用出口基地强大产能，抓住国际 市场增长的巨大空间的良好时机，充分利用有实力的国际分销商和专业制造商，提高对国 际市场的出口量。 4 、加快技术研究步伐，提升产品开发能力。以稳定优秀人才为基础，提高研发队 伍素质，以环保、节能、静音、外观为主要研发突破点，占领冰箱技术制高点；以市场为 导向，以快速应变为手段，达到适应市场变化需要、降低设计成本和提高生产效率的目的； 缩短新产品开发和产品改进的设计和投产周期，靠速度提高美菱产品的竞争力。 5、突出成本管理，增强开源意识，开展节降活动。建立产品定价核算模型，进一步 控潜降耗空间；加强对各种费用控制的考核和分析工作，注重对各种定额的分析与管理， 有针对性地开展各项节约活动；完善费用登记核销管理制度。建立利润导向型的计划预算 管理模式，使计划与预算更贴近市场,更符合实际。 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 6 、优化人力资源，提高执行能力。继续优化人力资源结构，提升人力资源整体素 质；设计员工职业规划，加强专业性培训。分解管理人员 KPI 关键绩效指标，制定职位考 核办法。开展以提高职业化水平为目的上下一贯性的管理活动，提高员工的专业能力和职 业能力，增强履行职能的能力和协作配合的能力。 七、董事会日常工作情况 1、报告年度内董事会的会议情况及决议内容 2004 年，公司董事会认真履行职责，积极而又审慎的行使职权，共召开了六次会议， 听取有关工作进展情况的汇报，并就重要事项作出决议： （1）、董事会四届十五次会议于 2004 年 3 月 10 日以传真方式召开，应参加表决董事 9 人，实际参加表决董事 6 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议经过认真研 究，审议通过了《更换公司国际会计师事务所事项》、《关于核销 145,938,990.53 元应收帐 款事项》及《关于为中科美菱低温科技有限公司流动资金贷款提供担保的事项》等决议。 该决议公告刊登于 2004 年 3 月 11 日的《证券时报》和香港《大公报》上。 （2）、董事会四届十六次会议于 2004 年 4 月 23 日上午在公司四楼会议室召开，应到 董事 9 人，实到董事 9 人，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议由公司董事 长顾雏军先生主持，本次董事会经过认真研究，审议通过以了《公司 2003 年度董事会工作 报告》、《2003 年年度报告》及《2003 年度报告摘要》、《2003 年年度财务决算报告》、《公 司 2003 年度利润分配预案》、《关于续聘会计师事所及其确定其报酬的议案》、《2004 年度 第一季度报告》、 《关于修改公司章程部分条款的议案》及《关于召开 2003 年度股东大会的 通知》等决议。 该决议公告刊登于 2004 年 4 月 25 日的《证券时报》和香港《大公报》上。 （3）、董事会第四届十七次会议于 2004 年 8 月 15 日上午在公司四楼会议室召开，应 到董事 9 人，实到董事 7 人，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议由公司副 董事长王家章先生主持，本次董事会经过认真研究，审议通过了《2004 年度中期报告》及 《2004 年度中期报告摘要》、《关于为安徽安鸿塑胶有限公司提供担保的议案》等决议。 该决议公告刊登于 2004 年 8 月 16 日的《证券时报》和香港《大公报》上。 （4）、董事会第四届十八次会议于 2004 年 10 月 25 日以通讯方式召开，应到董事 9 人， 实到董事 8 人，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定，本次董事会经过认真研究， 审议通过了《2004 年第三季度报告》。 （5）、董事会第四届十九次会议于 2004 年 11 月 19 日上午以通讯方式召开，应到董事 9 人，实到董事 8 人，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定，本次董事会经过认真 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 研究，审议通过了《关于终止合肥美菱股份有限公司重大资产置换事项的议案》、《关于以 应收帐款置换合肥美菱集团控股有限公司土地使用权的议案》及《关于召开 2004 年度临时 股东大会的议案》等决议。 该决议公告刊登于 2004 年 11 月 26 日的《证券时报》和香港《大公报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司共召开一次年度股东大会和一次临时股东大会，董事会严格按照《公司 章程》及有关法规履行职责，认真执行了股东大会的各项决议。 八、本次利润分配预案及预计 2005 年利润分配政策 1、本次利润分配预案 由于 2001 年度、2003 年度出现经营亏损，目前累计未分配利润为-413,354,873.01 元， 据此公司 2004 年度不进行利润分配亦不进行公积金转增股本，待弥补亏损后再行利润分 配。 本预案待董事会审议通过后，需提交公司 2004 年度股东大会审议。 2、预计 2005 年利润分配政策 2005 年度利润将优先用于弥补累计亏损，待弥补完亏损后再行利润分配。 九、其他报告事项 2004 年度公司选定的信息披露报纸为《证券时报》、 《大公报》，2005 年度公司选定 的信息披露报纸将改为《证券时报》、《中国证券报》及《大公报》。 十、深圳鹏城会计师事务所关于公司控股股东及其他关联方占用资金及对外担保情况的 专项说明： 关于对合肥美菱股份有限公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明 深 鹏 所 特 字 [2005] 号 合肥美菱股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对合肥美菱股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年度的会计 报表进行了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告（参见深鹏所股审字[2004] 号审 计报告）。 在审计过程中，根据《中国注册会计师独立审计准则》和中国证券监督管理委员会 上市部函[2003]13 号《关于上报上市公司大股东及关联方资金占用和违规担保情况的通 知》和中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 及上市公司对外担保若干问题的通知》，我们对贵公司 2004 年度大股东和关联方资金占用 及对控股股东、控股股东所属企业提供担保的情况进行了检查，并实施了必要的审计程序。 这些资金占用情况和提供担保情况发表专项审计意见。 由于我们的年度会计报表审计并非以检查关联方占用资金和违规担保为直接目的，同 时由于审计测试及被审计单位内部控制的固有局限，我们的审计并不能保证发现所有的大 股东及其关联方占用资金和对控股股东、控股股东所属企业及关联方提供担保的情况。 现将截至 2004 年 12 月 31 日贵公司与关联方资金往来及对外担保情况报告如下： 1、有交易往来的大股东及关联方名称 大股东及关联方名称 与贵公司关系 合肥美菱集团控股有限公司 贵公司的股东 合肥美菱西格玛空调器公司 贵公司的参股公司 合肥美菱洗衣机公司 贵公司的股东的子公司 安徽安鸿塑胶有限公司 贵公司之大股东之一 合肥美菱包装制品有限公司 贵公司之子公司 中科美菱低温有限公司 贵公司之子公司 2、截至 2004 年 12 月 31 日止贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况表 金额单位：人民币元 2004 年 2004 年 2004 年 2004 年 关联方名称 会计科目 结算方式 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 美菱集团控 往来账冲抵 其他应收款 101,602,113.18 49,678.70 196,381.38 101,455,410.50 股有限公司 及现金 合肥美菱 往来账冲抵 其他应收款 309,177,018.23 --- --- 309,177,018.23 洗衣机公司 及现金 合肥美菱 往来账冲抵 预付账款 2,757,353.92 4,995,706.01 5,714,904.39 2,038,119.54 洗衣机公司 及现金 美菱西格玛 往来账冲抵 应付账款 4,535,863.48 --- 485,339.00 5,021,202.48 空调器公司 及现金 安徽安鸿塑 往来账冲抵 预付账款 4,933,847.92 42,547,707.21 39,950,867.56 7,530,687.57 胶有限公司 及现金 美菱包装制 往来账冲抵 应付账款 5,027,791.63 50,137,408.73 50,939,717.45 5,830,100.35 品有限公司 及现金 中科美菱低 往来账冲抵 应付账款 15,768,884.20 124,973,999.86 123,012,475.42 13,807,359.76 温有限公司 及现金 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 其中： （一）未发现贵公司为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费 用及相互代为承担成本和其他支出情况； （二）未发现贵公司有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用情 况； （三）未发现贵公司委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况； （四）未发现贵公司为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票 情况； （五）未发现贵公司代控股股东及其他关联方偿还债务情况。 3、截至 2004 年 12 月 31 日止贵公司为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、 其他非法人单位、个人提供担保情况。 未发现贵公司为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、其他非法人单位、个 人提供担保情况。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师：卢剑波 中国注册会计师：李 萍 中国 深圳 2005 年 4 月 18 日 十一、公司独立董事关于控股股东及其他关联方占用资金及对外担保情况的独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》精神我们本着认真负责的态度对公司关联交易和对外担保情况进行了核查和落实 现发表独立意见如下： 1、深圳鹏城会计师事务所《关于对合肥美菱股份有限公司关联方资金往来专项说明》 （下简称专项说明）真实完整地披露了公司与控股股东和其他关联方的资金往来及对外担 保情况，本人同意该专项说明。 2、银行贷款担保，以上决策经过了董事会和股东大会批准决策程序合法公司及时充分 地履行了相应的信息披露义务。 独立董事：韦伟、卓文燕、吴汉洪 二00五年四月十八日 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 第八节 监事会报告 报告期内，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的及相关法规的规定，遵守 《监事会议事规则》，认真履行监事的各项职权和义务，充分行使对公司董事会及其成员 和公司高级管理人员的监督职能，对公司的规范运作与可持续发展发挥了较好的作用。 一、报告期内，监事会会议情况 报告期内，监事会成员除参加 2003 年度股东大会和列席 2004 年度公司各次董事会外 还召开了六次会议，主要内容如下： （1）、监事会四届十次会议于 2004 年 4 月 23 日在公司四楼会议室召开，应到监事 3 人，实到监事 2 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议经过认真研究，审议通 过了《2003 年年第年度报告》及《2003 年度报告摘要》、 《公司 2003 年度监事会工作报告》 、 《2003 年度财务决算报告》、《2003 年度利润分配预案》、《2004 年第一季度报告》 、《关于 陆鑑青先生辞去公司四届监事会监事的议案》、《关于推荐李卫民先生为公司四届监事会监 事的议案》等议案。 （2）、监事会四届十一次会议于 2004 年 6 月 19 日在公司四楼会议室召开，应到监事 3 人，实到监事 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议经过认真研究，选举 李卫民先生为公司四届监事会主席。 （3）、监事会四届十二次会议于 2004 年 8 月 15 日在公司四楼会议室召开，应到监事 3 人，实到监事 2 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议经过认真研究，通过 了《2004 年度中期报告》及《关于为安徽安鸿塑胶有限公司提供担保的议案》。 （4）、监事会四届十三次会议于 2004 年 10 月 25 日以通讯方式形式召开，应到监事 3 人，实到监事 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议经过认真研究，通过了 《2004 年第三季度报告》。 （5）、监事会四届十四次会议于 2004 年 11 月 19 日以通讯方式形式召开，应到监事 3 人，实到监事 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议经过认真研究，通过了 《关于终止合肥美菱股份有限公司重大资产置换事项的议案》、《关于以应收帐款置换合肥 美菱集团控股有限公司土地使用权的议案》、《关于更换国内会计师事务所的议案》及《关 于召开 2004 年度临时股东大会的议案》等议案。 二、监事会对公司 2004 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》及《公 司章程》及其他法律法规规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科 学、合法。监事会对公司股东大会董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决 议的执行情况、公司董事、经理层及其他高级管理人员执行职务情况及公司内部管理制 度执行情况进行了检查和监督，没有发现违法违规和违反公司章程行为发生。公司重大 投资关联交易等各项决策和运作行为经过了合法的决策程序并严格在各级授权范围内 进行，没有损害公司和公司股东尤其是中小股东的利益。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司财务状况 良好，资金运用效率较高，财务管理规范，内部制度健全。深圳鹏城会计师事务所及华 利信会计师事务所出具标准无保留意见的2004年度财务报告，真实、准确、完整地反映 了公司的财务状况和经营成果。 3、收购、出售资产交易及关联交易 经核查，监事会认为，报告期内本公司与合肥美菱集团控股有限公司发生的重大资 产置换的关联交易事项，按照公平原则进行，且取得了具有相关中介机构出具的独立意 见，关联交易不存在内幕交易，没有损害部分股东利益及造成公司资产流失。 第九节 重要事项 一、报告期内公司没有发生重大诉讼、仲裁等事项。 二、报告期内公司收购、出售资产情况 为适应合肥市规划发展的战略需要、解决工厂布局不合理以及公司整体搬迁所亟待解 决的问题，同时股份公司从降低应收帐款而产生的坏帐风险，优化资产质量考虑，以帐面 原值为 418,892,640.86 元的应收帐款置换集团公司拥有的位于安徽省合肥市经济技术开 发区 491,081.64 平方米的土地使用权。股份公司四届十九次董事会对《关于以应收帐款 置换合肥美菱集团控股有限公司土地使用权的议案》进行了审议，关联董事回避了表决， 出席会议的有表决权的董事审议通过了以上议案。2004 年 11 月 19 日，股份公司与集团 公司签订了《关于以应收帐款置换合肥美菱集团控股有限公司土地使用权的协议》 。上述 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 《关于以应收帐款置换合肥美菱集团控股有限公司土地使用权的议案》获得了股份公司 2004 年度临时股东大会的批准。 三、公司在报告期内所产生的其他关联交易均为正常关联交易，详细情况见财务报表附注。 四、重大合同 （1）托管、承包、租赁资产事项 公司在报告期内未托管、承包、租赁其他公司的资产，也没有其他公司托管、承包、 租赁本公司的资产事项，在报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （2）担保情况 2004 年 3 月 10 日，公司四届十五次董事会决定为中科美菱低温科技有限公司（本公 司持有其 70%的股份）提供 2000 万元流动资金贷款提供担保，期限为 2004 年 3 月 5 日 至 2006 年 3 月 5 日。 安徽安鸿塑胶有限公司为本公司控股子公司（本公司持有其 75%的股份），为继续支 持该公司的经营，公司为其 450 万元流动资金贷款提供了担保，期限为 2004 年 8 月 30 日至 2006 年 8 月 30 日。 截止目前，公司累计担保金额为 2450 万元，占公司净资产的 2.86%。 五、公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 截止 2004 年 12 月 31 日，合肥美菱集团控股有限公司欠款 10,110.53 万元，款项形 成原因主要为集团公司受让公司空调器厂资产、洗衣机公司股权及其承担的相应资金占 用费等形成。合肥美菱洗衣机有限公司共欠股份公司万 30,918.49 万元债务，主要形成原 因为本公司在向集团公司转让洗衣机公司股权前股份公司对其所投流动资金、代垫原材 料款及其分摊的股份公司广告费用及相应资金占用费用等形成，公司四届董事会一直积 极同美菱集团及美菱洗衣机公司进行协商以解决上述资金占用问题，相关各方同意继续 执行 2001 年签订的对大股东及其关联方欠款的清收方案，预计 2005 年将清收完毕。 六、聘任、改聘、解聘会计师事务所情况 华证会计师事务所有限公司已连续多年为公司提供审计服务，现由于该公司不断拓展 业务，审计业务量增加，可能无法按公司要求的时间安排审计业务，经双方协商同意解除 审计服务，公司董事会聘请深圳鹏城会计师事务所负责本公司 2004 年度的国内财务审计工 作。公司支付 华利信会计师事务所报酬分别为 46 万港币、深圳鹏城会计师事务所报酬为 合肥 合肥美菱股份有限公司 2004 年年度报告 人民币 35 万元。 华利信会计师事务所、深圳鹏城会计师事务所已分别为公司提供了 2 年 及 1 年的审计服务。 七、在报告期内公司受到证监会、深圳证券交易所公开谴责情形 报告期内，公司、公司董事会及董事均没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评的情形，也没有受到深圳证券交易所公开谴责的情形。 八、、报告期内公司未发生《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披露实施细 则》(试行)第十七条所列重大事件以及公司董事会判断为重大事件的事项。 公告时间 公告内容 信息披露报纸 《关于国资委对公司国有股转让有关问题 2004 年 2 月 6 日 《证券时报》、 《大公报》 的批复公告 》 2004 年 3 月 2 日 《合肥美菱股份有限公司股权过户公告 》 《证券时报》、 《大公报》 2004 年 3 月 11 日 《四届十五次董事会决议公告》 《证券时报》、 《大公报》 2003 年 4 月 26 日 《四届十六次董事会决议公告》 《证券时报》、 《大公报》 2004 年 6 月 22 日 《2004 年度股东大会决议公告》 《证券时报》、 《大公报》 2004 年 8 月 18 日 《四届十七次董事会决议公告》 《证券时报》、 《大公报》 2004 年 8 月 18 日 《四届十二次监事会决议公告》 《证券时报》、 《大公报》 《四届十七次董事会决议及临时股东大会 2004 年 11 月 27 日 《证券时报》 、《大公报》 通知》 2004 年 11 月 27 日 《资产置换公告》 《证券时报》、 《大公报》 2004 年 11 月 27 日 《四届十四次监事会决议公告》 《证券时报》、 《大公报》 2004 年 12 月 29 日 《2004 年第一次临时股东大会决议公告》 《证券时报》 、《大公报》 第 十 节 财 务 报 告 深鹏所股审字[2005]048 号 合肥美菱股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的合肥美菱股份有限公司（以下简称“合肥美菱”）2004 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2004 年度的合并利润表和利润表以及合并现金流量表 和现金流量表。这些会计报表的编制是合肥美菱管理当局的责任，我们的责任是在实施审 计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了合肥美菱 2004 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2004 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 y 深圳 2005 年 4 月 18 日 卢剑波 中国注册会计师 李 萍 资产负债表 编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元 2004-12-31 2003-12-31 资 产 合 并 公 司 合 并 公 司 流动资产: 货币资金 314,780,869.30 308,648,746.38 254,349,877.52 246,999,863.84 短期投资 - - 应收票据 75,599,243.30 75,599,243.30 138,061,153.07 138,061,153.07 应收股利 - - 1,392,989.60 1,392,989.60 应收利息 - - 应收账款 96,424,740.03 90,949,996.50 398,255,108.92 398,255,008.92 其他应收款 410,153,194.15 409,348,674.84 410,555,605.10 409,680,936.28 预付账款 62,811,354.31 62,811,354.31 21,165,658.86 21,165,658.86 应收补贴款 - - 存货 245,774,943.57 238,566,557.73 196,307,651.04 192,683,399.27 待摊费用 9,436,091.36 9,436,091.36 5,746,433.30 5,746,433.30 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,214,980,436.02 1,195,360,664.42 1,425,834,477.41 1,413,985,443.14 长期投资: 长期股权投资 56,536,276.45 92,179,627.94 58,431,028.44 93,015,117.90 长期债权投资 - - - - 长期资产合计 56,536,276.45 92,179,627.94 58,431,028.44 93,015,117.90 其中:合并价差 -3,694,946.01 - -4,156,814.25 - 固定资产: 固定资产原价 779,805,800.89 741,615,623.86 751,875,060.37 714,458,610.98 减:累计折旧 280,387,170.52 273,625,989.93 239,435,392.59 235,907,926.85 固定资产净值 499,418,630.37 467,989,633.93 512,439,667.78 478,550,684.13 减:固定资产减值准备 21,551,162.78 18,441,262.03 21,670,185.42 18,575,916.35 固定资产净额 477,867,467.59 449,548,371.90 490,769,482.36 459,974,767.78 工程物资 - - - - 在建工程 20,412,143.27 20,367,143.27 15,525,386.02 15,486,186.02 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 498,279,610.86 469,915,515.17 506,294,868.38 475,460,953.80 无形资产及其他资产: 无形资产 587,124,618.54 573,624,618.54 253,271,171.04 237,521,171.04 长期待摊费用 487,324.31 487,324.31 1,358,339.15 1,358,339.15 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 587,611,942.85 574,111,942.85 254,629,510.19 238,879,510.19 递延税项: 递延税项借项 - - - - 资产总计 2,357,408,266.18 2,331,567,750.38 2,245,189,884.42 2,221,341,025.03 资产负债表（续） 编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元 2004-12-31 2003-12-31 负债及所有者权益 合并 公司 合并 公司 流动负债: 短期借款 602,390,000.00 582,390,000.00 591,140,000.00 591,140,000.00 应付票据 272,105,859.60 272,105,859.60 204,000,000.00 195,000,000.00 应付账款 387,856,695.83 399,940,486.91 323,301,778.80 327,037,544.77 预收账款 88,737,347.14 88,712,963.14 101,169,781.15 104,166,431.15 应付工资 231,696.96 - 197,575.65 应付福利费 25,352,522.66 24,931,608.64 23,034,719.13 22,831,717.57 应付股利 2,324,606.02 2,324,606.02 2,324,606.02 2,324,606.02 应交税金 -32,909,345.74 -33,123,876.30 -30,514,233.63 -30,535,949.91 其他应交款 384,469.03 313,422.94 (1,058,027.53) (1,058,119.26) 其他应付款 40,871,858.14 39,430,897.05 39,280,505.98 33,897,110.03 预提费用 30,822,972.00 30,577,919.90 38,232,720.66 37,278,979.09 预计负债 20,416,759.26 20,416,759.26 20,416,759.26 20,416,759.26 一年内到期的长期负债 13,300,000.00 13,300,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,451,885,440.90 1,441,320,647.16 1,321,526,185.49 1,312,499,078.72 长期负债: 长期借款 33,300,000.00 33,300,000.00 67,910,000.00 67,910,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 33,300,000.00 33,300,000.00 67,910,000.00 67,910,000.00 递延税项 递延税项贷项 - - - - 负债合计 1,485,185,440.90 1,474,620,647.16 1,389,436,185.49 1,380,409,078.72 少数股东权益: 少数股东权益 15,275,722.06 14,821,752.62 股东权益: 股本 413,642,949.00 413,642,949.00 413,642,949.00 413,642,949.00 资本公积 571,769,478.72 571,769,478.72 572,522,062.28 572,522,062.28 盈余公积 284,889,548.51 284,889,548.51 284,889,548.51 284,889,548.51 其中:法定公益金 65,643,217.32 65,643,217.32 65,643,217.32 65,643,217.32 未确认的投资损失 - - - - 未分配利润 -413,354,873.01 -413,354,873.01 -430,122,613.48 -430,122,613.48 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 856,947,103.22 856,947,103.22 840,931,946.31 840,931,946.31 负债及所有者权益总计 2,357,408,266.18 2,331,567,750.38 2,245,189,884.42 2,221,341,025.03 总裁：李士军 副总裁：何金岐 财务负责人： 钟为义 利润及利润分配表 编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元 2004 年度 2003 年度 项 目 合 并 公 司 合 并 公 司 一、主营业务收入 1,438,633,867.16 1,420,063,047.21 1,383,809,999.35 1,377,221,861.71 减：主营业务成本 1,149,923,101.45 1,140,425,218.73 1,149,520,636.50 1,144,979,230.76 主营业务税金及附加 1,936,679.20 1,736,951.59 3,700,438.46 3,622,082.44 二、主营业务利润 286,774,086.51 277,900,876.89 230,588,924.39 228,620,548.51 加：其他业务利润 990,271.88 426,049.80 629,038.73 618,479.41 减：营业费用 164,594,968.14 162,426,048.09 223,192,049.60 222,303,107.56 管理费用 70,707,284.80 65,040,367.02 155,571,692.15 147,045,560.28 财务费用 37,603,651.95 37,381,718.10 39,082,165.52 39,119,824.82 三、营业利润 14,858,453.50 13,478,793.48 -186,627,944.15 -179,229,464.74 加：投资收益 -652,168.43 267,093.60 2,520,278.30 -4,895,632.24 补贴收入 2,862,000.00 2,862,000.00 3,058,000.00 3,058,000.00 营业外收入 229,178.83 229,178.83 4,883,417.92 4,840,361.21 减：营业外支出 135,753.99 69,325.44 21,668,072.87 18,429,337.65 四、利润总额 17,161,709.91 16,767,740.47 -197,834,320.80 -194,656,073.42 减：所得税 - - 少数股东损益 393,969.44 - -3,178,247.38 加：未确认投资损失 - 五、净利润 16,767,740.47 16,767,740.47 -194,656,073.42 -194,656,073.42 加：年初未分配利润 -430,122,613.48 -430,122,613.48 -235,466,540.06 -235,466,540.06 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 -413,354,873.01 -413,354,873.01 -430,122,613.48 -430,122,613.48 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 七、可供股东分配的利润 -413,354,873.01 -413,354,873.01 -430,122,613.48 -430,122,613.48 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 -413,354,873.01 -413,354,873.01 -430,122,613.48 -430,122,613.48 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 2 自然灾害发生的损失 - - - - 3 会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - - 4 会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - - 5 债务重组损失 - - - - 6 其他 - - - - 总裁：李士军 副总裁：何金岐 财务负责人： 钟为义 现金流量表 编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元 2004 年度 项 目 合 并 公 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,801,139,653.96 1,796,020,698.33 收到的税费返还 2,862,000.00 2,862,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 13,794,971.18 13,746,294.03 现金流入小计 1,817,796,625.14 1,812,628,992.36 购买商品、接受劳务支付的现金 1,386,834,372.09 1,371,627,212.24 支付给职工以及为职工支付的现金 49,172,391.76 44,719,731.84 支付的各项税费 30,601,326.23 28,326,752.01 支付的其他与经营活动有关的现金 203,339,384.25 199,736,235.34 现金流出小计 1,669,947,474.33 1,644,409,931.43 经营活动产生的现金流量净额 147,849,150.81 168,219,060.93 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 1,742,989.60 1,742,989.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收回的现金净额 188,643.62 188,643.62 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 1,931,633.22 1,931,633.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 34,820,988.02 34,041,457.38 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 34,820,988.02 34,041,457.38 投资活动产生的现金流量净额 -32,889,354.80 -32,109,824.16 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 620,690,000.00 600,690,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 - 现金流入小计 620,890,000.00 600,690,000.00 偿还债务所支付的现金 640,750,000.00 640,750,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 34,776,900.94 34,508,450.94 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 675,526,900.94 675,258,450.94 筹资活动产生的现金流量净额 -54,636,900.94 -74,568,450.94 四、汇率变动对现金的影响额 108,096.71 108,096.71 五、现金及现金等价物净增加额 60,430,991.78 61,648,882.54 现金流量表（续） 编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元 2005 年 1-3 月 项 目 合并 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 16,767,740.47 16,767,740.47 加：少数股东本期损益 393,969.44 - 未确认的投资损失 - - 计提的资产减值准备 -1,597,770.18 -1,638,743.57 固定资产折旧 41,936,903.30 38,703,188.45 无形资产摊销 18,716,152.08 16,466,152.08 长期待摊费用摊销 871,014.81 871,014.81 待摊费用的减少（减增加） -3,689,658.06 -3,689,658.06 预提费用的增加（减减少） -7,409,748.66 -6,701,059.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减:收益) 68,621.44 68,621.44 固定资产报废损失 - - 财务费用 34,776,900.94 34,508,450.94 投资损失(减:收益) 652,168.43 -267,093.60 存货的减少(减:增加) -47,365,261.55 -43,781,127.48 递延税款贷项(减:借项) - - 经营性应收项目的减少(减:增加) -25,721,701.56 -27,361,052.99 经营性应付项目的增加(减:减少) 119,449,819.91 144,272,627.63 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 147,849,150.81 168,219,060.93 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 314,780,869.30 308,648,746.38 减:现金的期初余额 254,349,877.52 246,999,863.84 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 60,430,991.78 61,648,882.54 总裁：李士军 副总裁：何金岐 财务负责人： 钟为义 合肥美菱股份有限公司 合并资产减值准备明细表 2004 年度 单位：人民币元 因资产价值 其他原因转出 项 目 2003-12-31 本年增加数 合计 2004-12-31 回升转回数 数 一、坏账准备合计 228,714,571.25 488,629.12 - 212,288,219.58 212,288,219.58 16,914,980.79 其中：应收账款 212,823,696.32 263,962.32 212,288,219.58 212,288,219.58 799,439.06 其他应收款 15,890,874.93 224,666.80 16,115,541.73 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 28,150,445.53 - 2,102,030.98 - 2,102,030.98 26,048,414.55 其中：库存商品 21,557,868.84 1,599,862.37 1,599,862.37 19,958,006.47 原材料 6,592,576.69 502,168.61 502,168.61 6,090,408.08 四、长期投资减值准备合计 1,660,000.00 1,660,000.00 其中：长期股权投资 1,660,000.00 1,660,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 21,670,185.42 15,631.68 - 134,654.32 134,654.32 21,551,162.78 其中：房屋、建筑物 2,116,381.44 - 2,116,381.44 机器设备 16,328,056.84 15,631.68 - 16,343,688.52 运输设备 1,750,136.51 134,654.32 134,654.32 1,615,482.19 其他设备 1,475,610.63 1,475,610.63 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 57,885.28 57,885.28 八、委托贷款减值准备 九、合计 280,253,087.48 504,260.80 2,102,030.98 212,422,873.90 214,524,904.88 66,232,443.40 (附注系会计报表的组成部分) 会 计 主管会计工作的 机 构 单位负责人： 负责人： 负 责 人： 合肥美菱股份有限公司 股东权益增减变动表 金额单位：人民币元 项目 2004 年度 2003 年度 一、股本 年初余额 413,642,949.00 413,642,949.00 本年增加数 - 其中：资本公积转入 - - 盈余公积转入 - - 利润分配转入 - - 新增股本 - 本年减少数 - - 年末余额 413,642,949.00 413,642,949.00 二、资本公积： 年初余额 572,522,062.28 572,322,062.28 本年增加数 140,000.00 200,000.00 其中：股本溢价 - 接受捐赠非现金资产准备 - - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 140,000.00 - 拨款转入 - - 外币资本折算差额 - - 评估增值 - - 本年减少数 892,583.56 - 其中：转增股本 - - 年末余额 571,769,478.72 572,522,062.28 三、法定和任意盈余公积 年初余额 219,246,331.19 219,246,331.19 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 - - 本年减少数 - - 其中：弥补亏损 - - 转增股本 - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 年末余额 219,246,331.19 219,246,331.19 其中：法定盈余公积 - - 任意盈余公积 - - 四、法定公益金 年初余额 65,643,217.32 65,643,217.32 本年增加数 - 其中：从净利润中提取数 - 本年减少数 - - 其中：集体福利支出 - - 年末余额 65,643,217.32 65,643,217.32 五、未分配利润 年初未分配利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06 本年净利润 16,767,740.47 -194,656,073.42 本年利润分配 资本公积转入 其他转入 - - 年末未分配利润 -413,354,873.01 -430,122,613.48 (附注系会计报表的组成部分) 法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 合肥美菱股份有限公司会计报表附注 2004 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 合肥美菱股份有限公司于 1992 年经安徽省体改委批准，由合肥美菱电冰箱总厂改制而 成，先后进行了定向募集，发行了 A 股和 B 股股票。1993 年 8 月向社会公开发行 A 股股票， 10 月 18 日 A 股股票在深交所挂牌上市，1996 年 8 月向境外投资者发行了 B 股股票并在深 交所挂牌上市交易。公司总股本 413,642,949.00 股，其中人民币普通股 151,530,326.00 股、 境内上市外资股 113,100,000.00 股。公司以生产经营电冰箱等家用电器为主，产品销售国内 外。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关规定。 2、会计年度 采用公历年度，即从 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础及计价原则 公司核算以权责发生制为记账基础；各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得 时的历史实际成本计价。期末如资产发生减值，本公司将计提相应的减值准备。 5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，采用业务发生时的汇率折合人民币记账。各种外币账户的外币金 额，期末时按照期末汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记 账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊 费用；属于与购建固定资产有关的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 公司以持有时间短(一般指从购买日起三个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 7、短期投资计价及其收益确认方法 短期投资指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年(含 1 年)的投资，包括股票、债 券、基金等。短期投资按照以下原则核算： (1)短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作 为短期投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但 尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、企业接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的 短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，减去接受的 短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为 短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为短期投资成本。 (2)短期投资收益确认方法：短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的 账面价值，已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。处置短期投资 时，将短期投资账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 (3)短期投资的计价方法：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的 差额，计提短期投资跌价准备。 (4)短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提 短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 (1)坏账确认标准:凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人 死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确定无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义 务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。 (2)坏账损失的核算方法：本公司采用备抵法。 根据公司董事会决议，除按账龄分析法对决算日应收账款和其他应收款的余额计提坏账 准备外，同时规定如债务人存在单位撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重 自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等情况的，可全额计提坏账准备。 (3)账龄分析法应收账款计提比例为：1 年以内按其余额的 5‰计提，1-2 年的按其余额 的 3%计提，2-3 年的按其余额的 20%计提，3-4 年的按其余额的 50%计提，4 年以上的按其 余额的 100%计提； (4)其他应收款计提比例为：1 年以内按其余额的 3%计提，1-2 年的按其余额的 4%计提， 2-3 年的按其余额的 70%计提，3 年以上的按其余额的 100%计提。 (5)公司董事会四届八次会议审议通过了《关于完善和明确关联公司应收款项坏账准备 计提方法的议案》。对关联公司合肥美菱集团控股有限公司及合肥美菱洗衣机有限公司的其 他应收款按规定方法进行账龄分析，坏账准备计提比例一律按 3%计提。 9、存货核算方法 存货分类为：原材料、在产品、产成品（库存商品）、低值易耗品等。 存货核算： 原材料：日常核算采用计划成本，月末结算材料成本差异，将计划成本调整为实际成本； 产成品：日常核算采用标准成本，月末结算标准成本差异，将标准成本调整为实际成本； 低值易耗品：采用五五摊销法核算。 年末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存货 遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分， 提取存货跌价准备，计入当年度损益类账项；提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额确定。存货可变现净值以决算日估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费 用后的价值确定。 如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的 数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。 存货的细节在附注五.7 中表述。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资 a、长期股权投资的计价 长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。 b、股权投资差额 股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，其长期股权投资成本与应享有被投 资公司所有者权益份额的差额，以及长期股权投资核算由成本法改为权益法时，投资成本与 应享有被投资公司所有者权益份额的差额。其自形成之日起摊销，合同规定了投资期限的， 按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按 10 年的期限平均摊销。 根据财政部财会[2003]10 号《关于执行和相关会计准则有关问题解答 （二）》（2003 年 3 月 17 日），自该文件发布之日以后，以非现金资产对外投资，应按非货 币性交易的原则确定长期股权投资的初始投资成本。采用权益法核算时，初始投资成本小于 应享有被投资单位所有者权益份额所产生的贷方差额，投资时计入“资本公积——股权投资 准备”科目。 c、收益确认方法 对于长期股权投资，若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，按成 本法核算，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%， 但有重大影响的，按权益法核算。采用成本法核算的，在被投资公司宣告发放现金股利时确 认投资收益；但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计利润的分配 额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收 回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基 础，在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投 资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得 价款的差额，作为当期投资收益。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限，如果被投资 单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后， 按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 (2)长期债权投资 a、长期债权投资的计价 长期债权投资取得时按实际成本计价。本公司长期债权投资按实际支付的款项扣除支付 的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余 额作为实际投资成本计价入账；债权投资实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价， 采用直线法于债券存续期内平均摊销。 b、长期债券投资溢折价的摊销 长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额， 作为溢价或折价， 债券的溢价和折 价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销， 摊销方法为直线法。 c、收益确认方法 债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资溢价或折价 摊销后的金额确认当期收益，摊销方法采用直线法。其他债权投资按期计算的应收利息， 确 认为当期投资收益。处置长期债权投资时， 按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的 差额，作为当期投资收益。 (3)长期投资减值准备 本公司对长期投资提取长期投资减值准备。 年末，本公司对长期投资逐项进行检查， 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值， 则对可收回金额低于长期投 资账面价值的差额作为长期投资减值准备， 首先冲抵该项投资的资本公积准备项目， 不足 冲抵的差额部分确认为当年度（期）损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的， 则在原已确认的投资损失的数额内转回。 11、固定资产计价及其折旧方法 固定资产标准为，使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的，单位价值在 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 a、固定资产按实际成本计价。 b、固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣 除残值，制定其折旧率。已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累 计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资 产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。固定资产分类及各类折旧率如下： 资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 30-40 年 4% 3.20%--2.40% 机器设备 10-14 年 4% 9.60%-6.86% 运输工具 8-12 年 4% 12.00%-8.00% 其他设备 8-12 年 4% 12.00%-8.00% c、固定资产减值准备 期末，按账面价值与可收回金额孰低计价，对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持 续下跌，或技术陈旧损坏长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的， 按单 项固定资产可收回金额低于账面价值的差额， 计提固定资产减值准备。 固定资产存在下列情况之一的，全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会使用，且已无转让价值； ② 由于技术进步等原因，已不能继续使用； ③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值； ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计 提的减值数额为限），冲销已计提的固定资产减值准备。 d、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延 长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计 入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支 出，应当确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。 ①固定资产修理费用，当直接计入当期费用。 ②固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可 收回金额。 ③如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结 合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期 费用。 ④固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资 产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内， 采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修” 明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。 ⑤融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的 固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产 尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 ⑥经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，应单设“1503 经营租入固定资产改 良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的 方法单独计提折旧。 12、在建工程 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产， 并按成本值入账。此项目包括直接 建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。利息 资本化的计算方法是：在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化 率。 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用 但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资 产，并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。 决算日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额低于账面价值的 差额提取在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工 程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度（期） 损益： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很 大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计 提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。 13、借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益，为购建固定资产而筹集资 金发生的借款费用，在固定资产尚未完工交付使用前发生的， 计入有关固定资产的购建成 本， 固定资产交付使用后发生的计入当期损益。借款费用资本化金额的计算方法是根据截 至期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率确认的。 14、无形资产计价和摊销方法 公司对购入或按法律程序取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无 形资产，按合同约定或评估确定的价值入账。研究开发费用直接进入当期损益。 各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销， 决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于 其账面价值的计提减值准备，并计入当年度（期）损益。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： ① 被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ② 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ① 被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ② 超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③ 其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 15、长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。有明确受益期 的，按受益期平均摊销；无受益期的分 5 年平均摊销。 16、应付债券 (1)计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的 差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销， 并按借款费用的处理原则处理。 (2)应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入 工程成本或当期财务费用。 17、预计负债的原则 本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行可能导致经济利益的流出； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳 估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最 佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、收入确认原则 商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入与成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的实 现；当交易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金 额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表编制方法 按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字[1996]2 号《关 于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制合并会计报表。 a、合并会计报表的范围：公司对持有 50％以上股权的股权投资或持有股权比例低于 50 ％但对被投资单位具有实质性控制的股权投资编制合并会计报表。 b、编制方法：根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发 的通 知》和财会二字[1996]2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本 部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而 成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。 本公司控股子公司执行的会计政策与母公司的会计政策一致。 21、会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况、经营成果的影响 三、税 项 公司适用的主要税种及税率如下： 税 项 计税基础 税 率 增值税 产品销售收入 17% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 1% 企业所得税 应纳税所得额 33% 四、参股及控股公司 公司名称 注册资本 持股 原始 经营范围 是否 比例 投资额 合并 合肥百货大楼股份有限公司 15769.98 万元 4.056% 6,149,880.00 商业零售、批发 否 合肥市商业银行 50000 万元 1.15% 5,000,000.00 金融业 否 中国太平洋保险公司 43000 万元 0.116% 580,000.00 保险业 否 安徽安鸿塑胶有限公司 100 万美元 75.00% 6,203,930.57 ABS 板材 *注 安徽中科大讯飞信息科技有限 计算机软硬件 7000 万元 8.57% 18,960,000.00 否 公司 开发 合肥美菱包装制品有限公司 306.7 万美元 48.28% 25,055,600.00 产销瓦楞纸箱 否 中科美菱低温科技有限公司 6000 万元 70.00% 42,000,000.00 深冷冰箱产销 是 美菱西格玛电器有限公司 100 万美元 20.00% 1,660,000.00 家用空调器 否 企业股权、技术 合肥技术产权交易所 350 万元 28.57% 1,000,000.00 否 等产权交易 注：本公司对持有 75%股权的安徽安鸿塑胶有限公司已按权益法核算了投资收益，根据 财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》之重要性原则，该公司期末 资产总额、销售收入和净利润三项指标分别加总均未超过文件规定标准的 10%,所以未予合 并会计报表。 五、会计报表主要项目注释 （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2004-12-31 币种 原 币 汇率 折合人民币 现 金 RMB 229,987.53 银行存款 RMB 232,051,946.10 USD 9,901,452.94 8.28 81,992,730.73 HKD 920.17 1.06 975.38 EUR 48,162.97 10.49 505,229.56 314,550,881.77 合 计 314,780,869.30 项 目 2003-12-31 币种 原 币 汇率 折合人民币 现 金 RMB 77,121.98 77,121.98 USD 1,520.00 8.28 12,580.58 HKD 4,010.00 1.07 4,273.46 EUR 51,935.59 GBP 294.24 146,205.85 银行存款 RMB 221,182,944.67 221,182,944.67 USD 3,862,125.43 8.28 31,965,653.55 HKD 989,917.50 1.07 1,054,955.08 EUR 11.45 10.34 118.37 254,203,671.67 合 计 254,349,877.52 上述货币资金无抵押、冻结等对变现有限制的款项，或存放在境外、或有潜在回收风险的 款项。 2、应收票据 项 目 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 74,128,047.30 137,918,923.07 商业承兑汇票 1,471,196.00 142,230.00 合计 75,599,243.30 138,061,153.07 期末应收票据余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 3、应收账款 (1)应收账款账龄分析列示如下： 2004-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 93,030,869.14 95.69 465,154.34 92,565,714.80 1—2 年 2,966,925.15 3.05 89,007.75 2,877,917.40 2—3 年 1,226,384.80 1.26 245,276.97 981,107.83 合 计 97,224,179.09 100.00 799,439.06 96,424,740.03 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 196,254,917.22 32.12 769,253.48 195,485,663.74 1—2 年 77,268,161.91 12.64 2,277,666.62 74,990,495.29 2—3 年 89,351,424.35 14.62 17,870,284.87 71,481,139.48 3-4 年 125,871,914.01 20.60 69,574,103.60 56,297,810.41 4 年以上 122,332,387.75 20.02 122,332,387.75 - 合 计 611,078,805.24 100.00 212,823,696.32 398,255,108.92 (2)应收账款明细项目中金额列前五名的公司情况如下： 公司名称 金额 账龄 经济内容 热电(上海)科技仪器有限公司 2,438,600.00 1 年以内 应收货款 三联家电配送中心司 2,355,925.83 1 年以内 应收货款 北京普特信科技有限责任公司 2,228,210.00 1 年以内 应收货款 1 年以内 应收货款 长沙通程控股公司 1,971,135.98 北京大中电器公司 1,749,739.13 1 年以内 应收货款 (3)应收账款的其他说明事项： A、应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； B、前五名累计欠款 10,743,610.94 元，占公司应收账款余额的 11.05%； C、应收账款期末比期初减少 75.79%，主要系本公司股东合肥美菱集团控股有限公司以 土地使用权置换本公司应收账款账面价值 352,569,599.58 元（余额 418,892,640.86 元，坏账 准备 66,323,041.28 元）以及本期处理坏账损失 145,875,178.29（已全额提取坏账准备）所致。 4、其他应收款 (1)其他应收款账龄分析列示如下： 2004-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 10,615,343.75 2.49 318,460.31 10,296,883.44 1—2 年 37,051,039.99 8.69 1,126,900.81 35,924,139.18 2—3 年 22,343,020.41 5.24 928,375.70 21,414,644.71 3 年以上 356,259,331.73 83.58 13,741,804.91 342,517,526.82 合 计 426,268,735.88 100.00 16,115,541.73 410,153,194.15 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 43,687,390.65 10.06 1,310,621.72 42,376,768.93 1—2 年 26,303,376.27 6.18 832,556.86 25,470,819.41 2—3 年 104,278,517.72 24.50 3,128,355.53 101,150,162.19 3 年以上 252,177,195.39 59.26 10,619,340.82 241,557,854.57 合 计 426,446,480.03 100.00 15,890,874.93 410,555,605.10 (2)其他应收款明细项目中金额列前五名的公司情况如下： 公司名称 金额 账龄 经济内容 309,177,018.2 2001-2004 合肥美菱洗衣机有限公司 代垫款 3 年 101,455,410.5 1997-2004 合肥美菱集团控股有限公司 代垫款 0 年 销售公司往来款 8,360,240.28 1 年以内 备用金 芜湖销售公司税务保证金 3,148,479.34 2001 年 保证金 个人往来款 1,580,677.29 1 年以内 备用金 (3)其他应收款的其他说明事项： A、前五名累计欠款 423,721,825.64 元，占公司其他应收款余额 99.40%。 B、其他应收款年末余额中含持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位合肥美菱集团 控股有限公司欠款 101,455,410.50 元。 5、预付账款 (1)预付账款账龄分析列示如下： 账 龄 2004-12-31 2003-12-31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 60,600,706.12 96.48 21,165,658.86 100.00 1-2 年 2,210,648.19 3.52 - - 合 计 62,811,354.31 100.00 21,165,658.86 100.00 (2)预付账款明细项目中金额列前五名的公司情况如下： 公司名称 金额 账龄 经济内容 19,620,196.0 1 年以内 进出口部(徐光林) 预付材料款 8 15,053,989.1 1 年以内 美菱制冷器具有限公司 货款 9 安徽安鸿塑胶有限司公司 7,530,687.57 1 年以内 货款 合肥美菱经济发展司公司 4,764,256.96 1 年以内 货款 合肥市汉德塑胶制品厂 2,840,861.44 1 年以内 货款 (3)前五名累计欠款 49,809,991.24 元，占公司预付账款年末余额的 79.30%； (4)预付账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 (5)期末比期初增加 196.76%，主要原因为预付材料款和货款结算所致。 6、存货及存货跌价准备 2004-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 库存材料 66,130,643.70 6,090,408.08 60,040,235.62 低值易耗品 8,080,272.05 - 8,080,272.05 委托加工材料 9,373,574.04 - 9,373,574.04 材料成本差异 -3,649,472.45 - -3,649,472.45 在产品 10,709,919.46 - 10,709,919.46 产成品 183,185,495.76 19,958,006.47 163,227,489.29 产成品差异 -2,007,074.44 - -2,007,074.44 合 计 271,823,358.12 26,048,414.55 245,774,943.57 2003-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 库存材料 33,697,040.66 6,592,576.69 27,104,463.97 低值易耗品 7,744,315.31 - 7,744,315.31 委托加工材料 3,220,214.12 - 3,220,214.12 材料成本差异 -6,833,166.41 - -6,833,166.41 在产品 9,610,012.58 - 9,610,012.58 产成品 174,858,972.50 21,557,868.84 153,301,103.66 产成品差异 2,160,707.81 - 2,160,707.81 合 计 224,458,096.57 28,150,445.53 196,307,651.04 存货较期初增长了 21.10%，所建成的生产线已产生效益，订单增多，为满足生产所需， 增加了原材料储备待发产成品增多。 7、待摊费用 类 别 2003-12-31 本期增加 本期摊销 2004-12-31 保险费 1,669,057.04 1,004,254.23 2,673,311.27 - 书报费 - 2,130.90 2,130.90 - 模具费 4,077,376.26 10,467,526.44 5,578,102.70 8,966,800.00 临时修理费 - 7,536,909.83 7,526,293.47 10,616.36 其他 - 459,618.80 943.80 458,675.00 合 计 5,746,433.30 19,470,440.20 15,780,782.14 9,436,091.36 8、长期投资 2004-12-31 2003-12-31 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权 1,660,000.00 60,109,618.69 64,101,918.16 1,660,000.00 62,441,918.16 投资 61,769,618.69 股权投资 - 121,603.77 145,924.53 - 145,924.53 差额 121,603.77 合并价差 -3,694,946.01 - -3,694,946.01 -4,156,814.25 - -4,156,814.25 合计 58,196,276.45 1,660,000.00 56,536,276.45 60,091,028.44 1,660,000.00 58,431,028.44 ①股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资成本 投资比例 合肥百货（000417） 法人股 6,395,875.00 6,149,880.00 4.056% ②其他投资---成本法核算的股权投资 投资比 被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 追加投资金额 期末投资成本 例% 美菱西格玛电器有限公司 15 年 20.00 1,660,000.00 - 1,660,000.00 合肥市商业银行 长期 1.15 5,000,000.00 - 5,000,000.00 中国太平洋保险公司 长期 0.116 580,000.00 - 580,000.00 中科大讯飞信息科技有限 长期 8.5714 18,960,000.00 - 18,960,000.00 公司 合 计 26,200,000.00 - 26,200,000.00 被投资单位名称 投资期限比例% 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 合肥技术产权交 长期 28.57 1,000,000.00 27,962.39 - 1,027,962.39 易所 安鸿塑胶有限公司 长期 75.00 - - - - 其中:投资成本 4,903,271.88 - - 4,903,271.88 损益调整 -475,833.14 - 678,208.57 -1,154,041.71 投资准备 -- - - - 投资差额 145,924.53 - 24,320.76 121,603.77 小 计 4,573,363.27 - 702,529.33 3,870,833.94 美菱包装有限公司 长期 48.28 其中:投资成本 25,055,600.00 - - 25,055,600.00 损益调整 376,415.86 - 789,469.73 -413,053.87 投资准备 892,583.56 - 892,583.56 - 投资差额 - - - - 小 计 26,324,599.42 - 1,682,053.29 24,642,546.13 合 计 31,897,962.69 27,962.39 2,384,582.62 29,541,342.46 ③长期投资减值准备 初始投资金 本期增 本期减 被投资单位名称 期末余额 备注 额 加 少 美菱西格玛电器有限 1,660,000.00 - - 1,660,000.00 不再经营，拟清算 公司 ④合并价差 初始投资金 被投资单位名称 形成原因 摊销期限 本期摊销 摊销余额 额 投资的固定资产评 中科美菱低温科技 2003 年 -4,618,682.49 估价值大于账面价 461,868.24 -3,694,946.01 有限责任公司 -2012 年 值的差额 9、固定资产及累计折旧 固定资产类别 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 256,472,015.04 888,060.00 - 257,360,075.04 机器设备 455,812,178.14 26,594,736.85 335,000.00 482,071,914.99 运输设备 17,135,168.03 2,512,444.94 1,668,487.25 17,979,125.72 其他设备 22,455,699.16 127,950.00 188,964.02 22,394,685.14 合 计 751,875,060.37 30,123,191.79 2,192,451.27 779,805,800.89 累计折旧 房屋建筑物 37,871,045.11 6,551,545.42 - 44,422,590.53 机器设备 178,138,463.34 32,996,119.11 22,680.00 211,111,902.45 运输设备 10,803,905.88 1,081,033.69 962,445.37 10,922,494.20 其他设备 12,621,978.26 1,308,205.08 - 13,930,183.34 合 计 239,435,392.59 41,936,903.30 985,125.37 280,387,170.52 固定资产净值 512,439,667.78 499,418,630.37 固定资产减值准备 房屋建筑物 2,116,381.44 - - 2,116,381.44 机器设备 16,328,056.84 15,631.68 - 16,343,688.52 运输设备 1,750,136.51 - 134,654.32 1,615,482.19 其他设备 1,475,610.63 - - 1,475,610.63 合 计 21,670,185.42 15,631.688 134,654.32 21,551,162.78 固定资产净额 490,769,482.36 477,867,467.59 (1)有 4 栋房屋在 2002 年被抵押以取得银行借款，抵押权利价值为 4200 万元。 (2)固定资产减值准备的提取依据为：期末根据公司制造部的鉴定意见，按单项资产账面 价值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧损坏长期闲置等原因导致固定 资产可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额,计提固定 资产减值准备。 (3)本期固定资产减值准备减少系处置固定资产所致。 (4)部分房屋及建筑物的产权证书尚在办理之中。 10、在建工程 预算金 资 2003-12-3 本期转入固定 其他减 2004-12- 额 金 进 工程项目名称 本期增加 1 资产 少 31 万元 来 度 源 在建工程原值 3,302,368.2 - 冰箱二厂零星技改 - 自筹 60% 3 1,751,922.05 4,068,401.81 985,888.47 1,406,937.0 - 冰箱一厂零星技改 - 自筹 80% 0 1,817,991.91 2,564,690.30 660,238.61 技服中心工程 92,400.00 1,428,012.00 1,428,012.00 - 92,400.00 - 自筹 96% ERP 企业信息管理系统 9,190,032.6 9,190,032. - - - - 自筹 90% 工程 0 60 试验室改扩建 934,034.68 274,900.00 699,900.00 - 509,034.68 - 自筹 85% 双高一优 618,298.79 - - - 618,298.79 - 自筹 85% 美菱高新工业园 - 16,700.40 - - 16,700.40 - 自筹 1% 8,352,435. - - 自筹 24% 冰箱出口基地 8,734,198.00 381,763.00 00 39,200. - 中科美菱低温检测线 39,200.00 自筹 - - 00 - 低温线灌注房改造工程 - 10,000.00 - - 10,000.00 - 自筹 冰箱侧板成型机改造工 - - 35,000.00 - - 35,000.00 自筹 程 污水处理改造工程 - 90,000.00 90,000.00 - - - 自筹 100% 深冷冰箱检测线工程 - 98,000.00 98,000.00 - - - 自筹 100% Mattel 滑片式空压机 - 220,000.00 220,000.00 - - - 自筹 100% 15,583,271. 14,476,724.3 39,200. 20,470,028 小 计 9,550,767.11 30 6 00 .55 在建工程减值准备 双高一优 57,885.28 - - - 57,885.28 - 小 计 57,885.28 - - - 57,885.28 15,525,386. 20,412,143 在建工程净值 - - - 02 .27 上述期初余额、本期增加数、本期减少数及期末数中均不含利息资本化金额。 11、无形资产 (1) 无形资产 剩余 种 类 原始金额 2003-12-31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2004-12-31 年限 土地使用权*1 11,000,000.00 4,700,000.00 - 600,000.00 6,900,000.00 4,100,000.00 7年 ERP 管理软件 1,114,539.00 612,996.48 - 167,180.88 668,723.40 445,815.60 2年 土地使用权*2 123,160,768.84 119,516,047.56 352,569,599.58 2,733,540.96 6,378,262.24 469,352,106.1842-49 年 商标专用权 130,078,300.00 112,692,127.00 - 12,965,430.24 30,351,603.24 99,726,696.76 8年 新型混合工质 节流制冷技术 及其在超低温 18,000,000.00 15,750,000.00 - 2,250,000.00 4,500,000.00 13,500,000.00 6年 储存冰箱中的 应用研究*3 合 计 283,353,607.84 253,271,171.04 352,569,599.58 18,716,152.08 48,798,588.88 587,124,618.54 (2)本公司无形资产不存在技术落后及不受法律保护等风险因素的影响而产生减值。 (1)土地使用权 1 为公司上市时取得的土地使用权；土地使用权 2 本年新增土地使用权为 本公司以应收账款置换合肥美菱集团控股有限公司土地所得，该土地使用权权证正在办理之 中。其他为 2002 年度本公司从合肥美菱集团控股有限公司受让所得。 (2)商标专用权为 2002 年度本公司从合肥美菱集团控股有限公司受让所得。 (3)无形资产－“新型混合工质节流制冷技术及其在超低温储存冰箱中的应用研究”系中国 科学院理化技术研究所投入中科美菱低温科技有限责任公司，原始投入 1800 万元，占中科 美菱低温科技有限责任公司 30%的股权。根据协议之规定，期限为 8 年，截至 2004 年 12 月 31 日，剩余摊销期为 6 年。 （4）本公司位于合肥市芜湖路 33 号的土地使用权以作为一年内到期的长期借款 1330 万 元的抵押物。 12、长期待摊费用 类 别 原始发生额 2003-12-31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2004-12-31 三洋技术费 4,358,718.90 1,358,339.15 - 871,014.84 3,871,394.59 487,324.31 合 计 4,358,718.90 1,358,339.15 - 871,014.84 3,871,394.59 487,324.31 13、短期借款 借款类别 2004-12-31 2003-12-31 保证借款 602,390,000.00 591,140,000.00 信用借款 - - 合计 602,390,000.00 591,140,000.00 期末无已到期未偿还的短期借款。 14、应付票据 种类 2004-12-31 2003-12-31 银行承兑汇票 272,105,859.60 204,000,000.00 合计 272,105,859.60 204,000,000.00 (1)期末无到期应付未付票据。 (2)期末比期初增加 33.39%，主要原因为本期采用票据结算增加所致。 15、应付账款 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 376,098,445.51 96.97 309,540,196.19 95.74 1-2 年 6,039,101.35 1.56 7,951,094.89 2.46 2-3 年 1,459,782.78 0.37 1,831,397.31 0.57 3 年以上 4,259,366.19 1.10 3,979,090.41 1.23 合 计 387,856,695.83 100.00 323,301,778.80 100.00 (1)应付账款期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项； (2)三年以上应付账款形成原因为供应单位未结算及部分设备、工程质保金未结算。 16、预收账款 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 38,901,935.47 43.84 80,817,286.78 79.89 1-2 年 32,073,831.28 36.14 15,296,710.83 15.12 2-3 年 13,466,223.10 15.18 1,370,654.16 1.35 3 年以上 4,295,357.29 4.84 3,685,129.38 3.64 合 计 88,737,347.14 100.00 101,169,781.15 100.00 (1)截至 2004 年 12 月 31 日止，无预收持本公司 5%以上表决权股份股东的款项。 (2)截至 2004 年 12 月 31 日止，1 年以上预收账款为未结算完毕的货款。 17、应付股利 主要投资者 2004-12-31 2003-12-31 合肥美菱集团控股公司 487,506.42 487,506.42 合肥电冰箱配件总厂 468,775.00 468,775.00 省工行国际业务部 153,697.50 153,697.50 中国工商银行合肥市分行 170,775.00 170,775.00 其他 33 户 1,043,852.10 1,043,852.10 合 计 2,324,606.02 2,324,606.02 18、应交税金 税 种 2004-12-31 2003-12-31 增值税 -31,259,944.49 -29,899,873.46 城市维护建设税 741,385.94 1,152,238.77 所得税 -3,208,962.06 -3,200,906.36 个人所得税 810,940.26 1,434,225.92 其他 7,234.61 81.50 合 计 -32,909,345.74 -30,514,233.63 19、其他应交款 项目 计量标准 2004-12-31 2003-12-31 水利建设基金 上年销售收入的 0.6‰ 62,993.49 -740,979.54 教育附加费 应交流转税额的 3% 321,475.54 304,623.24 地方教育费附加 应交流转税额的 1% - -621,671.23 合 计 384,469.03 -1,058,027.53 20、其他应付款 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 35,828,838.08 87.66 34,480,302.13 87.77 1-2 年 2,019,255.47 4.94 1,335,365.26 3.40 2-3 年 387,764.00 0.95 1,781,511.21 4.54 3 年以上 2,636,000.59 6.45 1,683,327.38 4.29 合 计 40,871,858.14 100.00 39,280,505.98 100.00 （1）三年以上其他应付款为未结算项目尾款。 （2）其他应付款期末余额中欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款为 11,655,924.02 元。 21、预提费用 项目 2004-12-31 2003-12-31 水电费 170,052.10 2,737,418.04 销售费用 30,577,919.90 35,495,302.62 其他 75,000.00 - 合 计 30,822,972.00 38,232,720.66 22、预计负债 项 目 2004-12-31 2003-12-31 增值税税务纠纷 20,416,759.26 20,416,759.26 为 2001 年度增值税税务纠纷，至本次审计报告日，该事项无实质进展。 23、一年内到期的长期负债 借款类别 2004-12-31 2003-12-31 保证借款 - 10,000,000.00 抵押借款 13,300,000.00 - 合计 13,300,000.00 10,000,000.00 24、长期借款 借款类别 2004-12-31 2003-12-31 信用借款 3,300,000.00 抵押借款 30,000,000.00 67,910,000.00 合计 33,300,000.00 67,910,000.00 25、股本 本次变动增减（＋，－） 项目 2003-12-31 公积金 2004-12-31 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一.未上市流通股份 126,982,650. 1.发起人股份 126,982,650.00 - - - - - - 00 其中:国家持有股份 123,396,375.00 - 123,396,375.00 境内法人持有股份 3,586,275.00 - 3,586,275.00 境外法人持有股份 - - - 其他 - - - 2.募集法人股份 22,029,973.00 - 22,029,973.00 3.内部职工股 - - - 4.优先股或其他 - - - 未上市流通股份合计149,012,623.00 - - - - - - 149,012,623.00 二.已上市流通股份 - 1.人民币普通股 151,530,326.00 - 151,530,326.00 2.境内上市的外资股 113,100,000.00 - 113,100,000.00 3.境外上市的外资股 - - - 4.其他 - - - 已上市流通股份合计264,630,326.00 - - - - - - 264,630,326.00 三.股份总数 413,642,949.00 - - - - - - 413,642,949.00 26、资本公积 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 股本溢价 530,776,919.89 - - 530,776,919.89 接受捐赠资产准备 700,000.00 - - 700,000.00 投资准备 41,045,142.39 140,000.00 892,583.56 40,292,558.83 合 计 572,522,062.28 140,000.00 892,583.56 571,769,478.72 27、盈余公积 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 法定盈余公 65,427,082.07 - - 65,427,082.07 积 法定公益金 65,643,217.32 - - 65,643,217.32 任意盈余公 153,819,249.12 - - 153,819,249.12 积 合 计 284,889,548.51 - - 284,889,548.51 28、未分配利润 项 目 2004 年度 2003 年度 本年净利润 16,767,740.47 -194,656,073.42 加: 年初未分配利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06 盈余公积转入 - - 其他转入 - - 可供分配利润 -413,354,873.01 -430,122,613.48 减: 提取法定盈余公积金 - - 提取法定公益金 - - 可供投资者分配的利润 -413,354,873.01 -430,122,613.48 减: 应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 未分配利润 -413,354,873.01 -430,122,613.48 根据本公司董事会决议，2004 年度的利润分配预案为：不进行分配也不进行资本公积 转增股本。 29、主营业务收入 项 目 2004 年度 2003 年度 冰箱、冰柜 1,438,401,411.63 1,268,965,606.91 洗衣机 24,154.26 59,329,734.74 空调 - 41,411,352.48 其他 208,301.27 14,103,305.22 合 计 1,438,633,867.16 1,383,809,999.35 本年度向前五户销售商销售总额为 114,721,300.55 元，占销售收入总额的比例为 7.97%。 30、主营业务成本 项 目 2004 年度 2003 年度 冰箱、冰柜 1,149,748,846.79 1,061,436,129.56 洗衣机 75,326.98 46,857,784.02 空调 - 30,244,078.75 其他 98,927.68 10,982,644.17 合 计 1,149,923,101.45 1,149,520,636.50 31、主营业务税金及附加 项 目 计提标准 2004 年度 2003 年度 城市维护建设税 应交流转税的 7% 2,161,907.80 587,471.86 教育费附加 应交流转税的 4% 1,538,530.66 1,349,207.34 合 计 3,700,438.46 1,936,679.20 32、其他业务利润 其他业务项 本期收入 本期支出 2004 年度利润 2003 年度利润 出售原材料 64,364,431.94 63,374,160.06 990,271.88 629,038.73 合 计 64,364,431.94 63,374,160.06 990,271.88 629,038.73 33、营业费用 本年度营业费用 164,594,968.14 元，比上年度下降 26.25%主要系本年度广告费减少以及 加强内部管理所致。 34、管理费用 本年度管理费用 70,707,284.80 元，比上年度下降 54.55%主要系本期应收账款置换后， 应收账款余额大幅度减少相应减少计提坏账准备所致。 35、财务费用 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 34,776,900.94 39,142,944.17 减：利息收入 1,993,050.33 846,271.55 汇兑损失 151,990.81 122,040.56 减：汇兑收益 43,894.10 138,191.00 手续费 782,859.53 801,643.34 票据贴现利息支出 3,928,845.10 - 合 计 37,603,651.95 39,082,165.52 36、投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 股票投资收益 532,989.60 联营或合营公司分配来的利润 380,000.00 861,000.00 股权转让收益 -30,000.00 - 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -1,439,715.91 2,810,609.46 长期投资减值准备 - -1,660,000.00 股权投资差额摊销 437,547.48 -24,320.76 合 计 -652,168.43 2,520,278.30 投资收益汇回不存在重大限制。 37、补贴收入 收入项目 2004 年度 2003 年度 新产品退税 2,862,000.00 3,058,000.00 合 计 2,862,000.00 3,058,000.00 系根据科高[2002]21 号文件规定收到的高新技术产品增值税优惠补贴。 38、营业外收入 收入项目 2004 年度 2003 年度 出售资产收入 188,643.62 12,368.60 罚款净收入 40,535.21 1,809,127.39 其他 - 3,061,921.93 合 计 229,178.83 4,883,417.92 39、营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净损失 68,621.44 10,359,202.57 捐赠支出 50,796.87 56,008.15 债务重组损失 - 8,059,950.65 罚款支出 704.00 95,642.43 担保损失 - 固定资产减值准备 15,631.68 3,094,269.07 其他支出 - 3,000.00 合 计 135,753.99 21,668,072.87 40、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下： 项 目 2004 年度 往来款 13,794,971.18 41、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下： 项 目 2004 年度 促销费 82,067,599.91 运输费 27,428,656.86 广告费 21,153,363.14 办公费 12,143,432.50 差旅费 11,276,940.76 服务维修费 10,202,327.03 租赁费 6,796,655.97 出口费用 5,470,461.02 离退休人员费用 4,049,040.50 咨询审计费 2,985,734.51 研究开发费 3,124,093.04 保险费 2,162,676.57 六、分地区资料 2004 年度 2003 年度 区域 收入 成本 收入 成本 出口产品 345,334,299.21 344,404,172.49 230,994,925.79 191,841,285.87 国内销售 1,093,299,567.95 805,518,928.96 1,152,815,073.56 957,679,350.63 合 计 1,438,633,867.16 1,149,923,101.45 1,383,809,999.35 1,149,520,636.50 七、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 2004-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 87,528,614.34 95.43 437,643.08 87,090,971.26 1—2 年 2,966,925.15 3.23 89,007.75 2,877,917.40 2—3 年 1,226,384.80 1.34 245,276.96 981,107.84 合 计 91,721,924.29 100.00 771,927.79 90,949,996.50 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 196,254,817.22 32.12 769,253.48 195,485,563.74 1—2 年 77,268,161.91 12.64 2,277,666.62 74,990,495.29 2—3 年 89,351,424.35 14.62 17,870,284.87 71,481,139.48 3-4 年 125,871,914.01 20.60 69,574,103.60 56,297,810.41 4 年以上 122,332,387.75 20.02 122,332,387.75 - 合 计 611,078,705.24 100.00 212,823,696.32 398,255,008.92 (1)前五名累计欠款 8,565,970.95 元，占公司应收账款年末余额的 9.34%。 (2)应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 2004-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 9,785,942.40 2.30 293,578.27 9,492,364.13 1—2 年 37,051,039.99 8.71 1,126,900.81 35,924,139.18 2—3 年 22,343,020.41 5.25 928,375.70 21,414,644.71 3 年以上 356,259,331.73 83.74 13,741,804.91 342,517,526.82 合 计 425,439,334.53 100.00 16,090,659.69 409,348,674.84 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 42,785,670.22 10.06 1,283,570.11 41,502,100.11 1—2 年 26,303,376.27 6.18 832,556.86 25,470,819.41 2—3 年 104,278,517.72 24.50 3,128,355.53 101,150,162.19 3 年以上 252,177,195.39 59.26 10,619,340.82 241,557,854.57 合 计 425,544,759.60 100.00 15,863,823.32 409,680,936.28 前五名累计欠款 423,397,015.04 元，占公司其他应收款年末余额的 99.52% 3、长期投资 2004-12-31 2003-12-31 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 97,412,970.18 1,660,000.0095,752,970.18 98,686,007.62 1,660,000.00 97,026,007.62 股权投资差额 -3,573,342.24 - -3,573,342.24 -4,010,889.72 - -4,010,889.72 合 计 93,839,627.94 1,660,000.0092,179,627.94 94,675,117.90 1,660,000.00 93,015,117.90 （1）股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资成本 投资比例 合肥百货（000417） 法人股 6,395,875.00 6,149,880.00 4.0557% （2）投资---成本法核算的股权投资 投资 被投资单位名称 比例% 初始投资金额 追加投资金额 期末投资成本 期限 美菱西格玛电器有限公司*1 15 年 20.00 1,660,000.00 - 1,660,000.00 合肥市商业银行 长期 1.15 5,000,000.00 - 5,000,000.00 中国太平洋保险公司 长期 0.116 580,000.00 - 580,000.00 中科大讯飞信息科技有限公司 长期 8.5714 18,960,000.00 - 18,960,000.00 合 计 26,200,000.00 - 26,200,000.00 （3）其他投资---权益法核算的股权投资 投资 被投资单位名称 比例% 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 期限 合肥技术产权交易所 长期 28.57 1,000,000.00 27,962.39 - 1,027,962.39 中科美菱低温科技 长期 70 - - - - 有限责任公司 其中:投资成本 42,000,000.00 - - 42,000,000.00 损益调整 -7,415,910.54 919,262.03 - -6,496,648.51 投资准备 - 140,000.00 - 140,000.00 股权投资差额 -4,156,814.25 461,868.24 - -3,694,946.01 小 计 30,427,275.21 1,521,130.27 - 31,948,405.48 安鸿塑胶有限公司 长期 75 其中:投资成本 4,903,271.88 - - 4,903,271.88 损益调整 -475,833.14 - 678,208.57 -1,154,041.71 投资准备 - - - - 股权投资差额 145,924.53 - 24,320.76 121,603.77 小 计 4,573,363.27 - 702,529.33 3,870,833.94 美菱包装有限公司* 长期 48.28 其中:投资成本 25,055,600.00 - - 25,055,600.00 损益调整 376,415.86 - 789,469.73 -413,053.87 投资准备 892,583.56 - 892,583.56 - 股权投资差额 - - - - 小 计 26,324,599.42 - 1,682,053.29 24,642,546.13 合 计 62,325,237.90 #1,549,092.66 #2,384,582.62 61,489,747.94 （4）股权投资差额 被投资单位名称 初始投资金额 形成原因 摊销期限 本期摊销 摊销余额 收购 75%股权收购价高于该 2000 年 安鸿塑胶有限公司 243,207.57 24,320.76 121,603.77 公司账面净资产差额 -2009 年 中科美菱低温科技 投资的固定资产评估价 2003 年 -4,618,682.49 -461,868.24 -3,694,946.01 有限责任公司 值大于账面价值的差额 -2012 年 合 计 -4,375,474.92 -437,547.48 -3,573,342.24 （5）长期投资减值准备 被投资单位名称 初始投资金额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 不再经营 美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.00 1,660,000.00 1,660,000.00 拟清算 4、主营业务收入 项 目 2004 年度 2003 年度 冰箱 1,419,830,591.68 1,262,377,469.27 洗衣机 24,154.26 59,329,734.74 空调 - 41,411,352.48 其他 208,301.27 14,103,305.22 合 计 1,420,063,047.21 1,377,221,861.71 5、主营业务成本 项 目 2004 年度 2003 年度 冰箱 1,140,250,964.07 1,056,894,723.82 洗衣机 75,326.98 46,857,784.02 空调 - 30,244,078.75 其他 98,927.68 10,982,644.17 合 计 1,140,425,218.73 1,144,979,230.76 6、投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 股票投资收益 - 532,989.60 联营或合营公司分配来的利润 380,000.00 861,000.00 股权转让收益 -30,000.00 - 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -520,453.88 -5,067,169.32 长期投资减值准备 - -1,660,000.00 股权投资差额摊销 437,547.48 437,547.48 合 计 267,093.60 -4,895,632.24 八、关联方及其交易 (一)存在控制关系的关联方概况 1、存在控制关系的关联方: 企业名称 经济性质 法人代表 注册地 与本公司关系 主营业务 制冷设备 广东格林柯尔 有限责任 顺德容桂区容奇大 本公司之第一 顾雏军 及配件，无 企业发展有限公司 公司 道中 88 号 大股东 氟制冷剂 安徽安鸿塑胶 中外合资 李士军 合肥芜湖路 33 号 本公司之子公司 ABS 板材 有限公司 低温制冷 设备和产 中科美菱低温 合肥市肥东龙岗 国内合资 何金岐 本公司之子公司 品 的 研 制 科技有限责任公司 美菱经济开发区 生产、销售 和服务 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下: 企业名称 2003-12-31 本期增加数 本期减少数 2004-12-31 120000 万 - - 120000 万元 广东格林柯尔企业发展有限公司 元 安徽安鸿塑胶有限公司 100 万美元 - - 100 万美元 中科美菱低温科技有限责任公司 6000 万元 - - 6000 万 科技有限责任公司 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 企业名称 金 额 比例% 金额 金 额 金额 比例% 广东格林柯尔 82,852,683.00 82,852,683.00 20.03 企业发展有限公司 安徽安鸿塑胶有限 4,334,100.00 75.00 4,334,100.00 75.00 公司 中科美菱低温科技 42,000,000.00 70.00 42,000,000.00 70.00 有限责任公司 4、不存在控制关系的关联方： 企业名称 与本公司关系 合肥美菱集团控股有限公司 本公司之股东 合肥美菱包装制品有限公司 本公司之参股公司 合肥美菱洗衣机有限公司 本公司股东合肥美菱集团控股有限公司之子公司 合肥美菱西格玛电器有限公司 本公司之参股公司 备注:本公司上年度控股股东为合肥美菱集团控股有限公司，本年度广东格林柯尔企业 发展有限公司受让合肥美菱集团控股有限公司持有的本公司国有股 8,285.2683 万股，持有本 公司 20.03%股权成为本公司第一大股东，关联方关系因而发生变化。 (二)关联交易 1、采购货物 (1)定价政策：根据市场价格确定。 (2)向关联方采购货物明细资料如下： 关联企业名称 本期采购(万元) 上年同期（万元） 合肥美菱包装有限公司 4,350 4,816 合肥美菱经济发展公司 - 3,180 安徽安鸿塑胶有限公司 541 579 合肥美菱制冷器具有限公司 - 5,299 合肥美菱有色金属制品公司 - 2,450 合肥美菱洗衣机公司 - 6,198 合肥美菱西格玛电器有限公司 - 3,707 2、销售货物 (1)定价政策：根据市场价格确定。 (2)向关联方销售货物明细资料如下： 关联企业名称 本期销售（万元） 上年同期(万元) 合肥美菱洗衣机有限公司 2,354 安徽安鸿塑胶有限公司 1,776 914 美菱制冷器具有限公司 587 美菱有色金属制品有限公司 85 合肥美菱电子有限公司 7.9 合肥美菱经济发展公司 578 3、关联方款项余额 项 目 2004-12-31 2003-12-31 其他应收款： 合肥美菱集团控股有限公司 101,455,410.50 101,602,113.18 合肥美菱洗衣机有限公司 309,177,018.23 309,177,018.23 应收账款： 合肥美菱经济发展公司 - 6,862,523.03 安徽安鸿塑胶有限公司 - 4,933,847.92 合肥美菱洗衣机公司 - 2,757,353.92 预付账款： 安徽安鸿塑胶有限公司 7,530,687.57 - 合肥美菱洗衣机公司 2,038,119.54 - 应付账款： 美菱西格玛电器有限公司 5,021,202.48 4,535,863.48 合肥美菱制冷器具有限公司 - 6,571,698.90 合肥美菱有色金属制品公司 - 3,815,058.05 美菱电子有限公司 - 6,811,747.55 美菱包装制品有限公司 5,830,100.35 3,061,448.75 其他应付款： 合肥美菱集团控股有限公司 11,655,924.02 4、其他关联交易 （1）关键管理人员报酬 本年度支付董事、监事、高管人员等关键管理人员酬金总额为 391 万元；2003 年度为 188 万元。 （2）担保借款 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司股东合肥美菱集团控股有限公司为本公司担保借款金 额为人民币 582,390,000.00 元。 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司为本公司之控股子公司安徽安鸿塑胶有限公司的借款 450 万元提供担保。 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司为本公司之控股子公司中科美菱低温科技有限责任公 司的短期借款 2000 万元提供担保。 （3）资产置换 本公司股东合肥美菱集团控股有限公司以土地使用权置换本公司应收账款账面价值 352,569,599.58 元（余额 418,892,640.86 元，坏账准备 66,323,041.28 元），该土地使用权权证 正在办理之中 八、承诺事项 截止 2004 年 12 月 31 日,本公司无需说明的承诺事项。 九、或有事项 截止 2004 年 12 月 31 日,本公司无需说明的或有事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 为了适应国际市场以及国内家电行业竞争的需要，本公司决定进一步扩大生产规模与产 能，以提高企业的生产效率，实现企业健康与可持续发展，同时结合证监会《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，合肥美菱集团控股有 限公司拟以其拥有的位于合肥经济技术开发区的土地使用权偿还其对本公司的债务。同时合 肥美菱洗衣机有限公司拟以房产及附属设施偿还本公司的债务。根据证监会《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，本公司将继续加大对此 债务的清收力度，同时合肥美菱集团控股有限公司及合肥美菱洗衣机有限公司承诺将尽快偿还 所有的欠款。 上述交易尚须获得中国证监会及本公司临时股东大会批准。 十一、其他重要事项 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。 十二、按境内外会计准则编制的财务报告之差异调节表 本公司由于发行 B 股，在按《企业会计制度》编制财务报告的同时，还按《国际会计准 则》编制了财务报告。本公司聘请的境外会计师事务所是香港华利信会计师事务所。 按境内外会计准则编制的财务报告的净资产、净利润的差异如下（单位：千元）： 项目 净利润 净资产 按《国际会计准则》 国际财务报告准则调整: 28,432 596,288 保养费用准备 -2,899 12,076 金融资产根据会计准则第 39 号重新计算 -7,656 234,921 固定资产折旧 3,084 -5,525 其它 -4,194 19,187 按《企业会计制度》 16,767 856,947 十三、非经常性损益项目 序号 项 目 金 额 1 出售资产收入 188,643.62 2 罚款净收入 40,535.21 3 补贴收入 2,862,000.00 4 转回本期存货跌价损失准备 2,102,030.98 5 小计 5,193,209.81 处理固定资产净损失 6 68,621.44 捐赠支出 7 50,796.87 罚款支出 8 704.00 9 股权转让收益 30,000.00 10 小计 150,122.31 11 所得税影响数 --- 12 非经常性损益影响金额 5,043,087.50 十四、相关指标计算表 1.本公司 2004 年净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 33.46 33.80 0.69 0.69 营业利润 1.73 1.75 0.04 0.04 净利润 1.96 1.98 0.04 0.04 扣除非经营性损益后的利润 1.37 1.38 0.03 0.03 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或 债转股等新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为 新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的 月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝ S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减 少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为 自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 上述 2004 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企 业会计制度》及有关补充规定编制 第十一节 备查文件目录 一、载有董事长、副总裁、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有国内、国际会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 以上文件均齐备、完整，置于公司总部。当中国证监会、深交所要求提供时，或股 东依据法规或公司章程要求查阅时，公司可以及时提供。 董事长：顾雏军 合肥美菱股份有限公司董事会 2005 年 4 月 18 日