大东方(600327)大厦股份2003年年度报告

无锡商业大厦股份有限公司 2003 年度报告 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 目 录 第一节 重要提示……………………………………………01 第二节 公司基本情况简介…………………………………02 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………03 第四节 股本变动及股东情况………………………………05 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………07 第六节 公司治理结构………………………………………09 第七节 股东大会情况简介…………………………………11 第八节 董事会报告…………………………………………12 第九节 监事会报告…………………………………………20 第十节 重要事项……………………………………………22 第十一节 财务报告…………………………………………23 第十二节 备查文件目录……………………………………48 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 公司董事长潘霄燕、主管会计工作负责人总经理席国良、财务经 理胡蔚玲声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第1页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：无锡商业大厦股份有限公司 公司法定英文名称：WUXI COMMERCIAL MANSION CORP., LTD 公司英文名称缩写：CMC 二、公司法定代表人：潘霄燕 三、公司董事会秘书：张 斌 公司证券事务代表：陈 辉 联系地址：江苏省无锡市中山路 343 号 联系电话：0510—2702093 传真：0510—2700159 电子信箱：ZBIN@CMC.SINA.NET 四、公司注册地址：江苏省无锡市中山路 343 号 公司办公地址：江苏省无锡市中山路 343 号 邮政编码：214001 互联网网址：WWW.EASTALL.COM 电子信箱：CMC@ESATALL.COM 五、公司信息披露报纸：《上海证券报》 年度报告披露网站：WWW.SSE.COM.CN 年度报告备置地点：公司董秘办公室 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：大厦股份 股票代码：600327 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1999 年 9 月 17 日 公司首次注册登记地点：江苏省无锡市中山路 343 号 企业法人营业执照注册号：3200001104597 公司税务登记号码：320205703514737 公司聘请的会计师事务所名称：江苏公证会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：无锡市梁溪路 28 号 第2页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司 2003 年度会计数据摘要 项 目 金额（元） 利润总额 78,154,422.28 净利润 45,250,284.85 扣除非经营性损益后的净利润 44,532,718.27 主营业务利润 259,086,387.70 其他业务利润 3,990,264.50 营业利润 84,406,513.09 投资收益 1,036,192.61 补贴收入 353,000.00 营业外收支净额 7,641,283.42 经营活动产生的现金流量净额 147,647,699.06 现金及现金等价物净增减额 146,434,313.59 二、公司 2003 年度非经常性损益项目和金额 项 目 金额（元） 处置长期股权投资损失 16,620.89 处置固定资产损失 111,974.21 处置其他长期资产损失 1,336,101.11 政府补贴收入 353,000.00 流转税附加减免---“非典” 261,100.49 短期投资收益 40,478.45 资产减值准备的转回 36,300.00 营业外收入的其他项目 46,485.36 营业外支出的其他项目 909,897.71 所得税减免 1,710,649.93 所得税影响数 644,146.27 合 计 717,566.58 三、截止 2003 年末公司前三年主要会计数据和财务指标 项 目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入（元） 2,633,785,598.06 1,532,236,132.38 1,176,381,461.52 净利润（元） 45,250,284.85 36,741,258.62 32,346,456.27 总资产（元） 1,211,833,150.49 778,071,462.37 322,046,558.08 第3页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 股东权益（不含少数股东权益）（元） 546,833,179.38 511,375,019.37 117,884,212.97 每股收益（元） 0.416 0.338 0.471 每股净资产（元） 5.03 4.70 1.72 调整后每股净资产（元） 4.84 4.64 1.63 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 1.36 0.77 1.12 净资产收益率% 8.27 7.18 27.43 根据财政部财会[2003]第 12 号文件，对股利分配事项追溯调整了 2002 年、2001 年的股东权益数，调整前后的数据分别是： 2002 年股东权益：调整前 500,506,023.27 元，调整后为 511,375,019.37 元。 2001 年股东权益：调整前 111,015,216.87 元，调整后为 117,884,212.97 元。 相应的 2002 年、2001 年每股净资产、调整后每股净资产、净资产收益率三 项指标也作了调整。 四、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》规定，计 算的有关 2003 年度指标 净资产收益率（%） 每股收益（元） 2003 年度指标 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 47.38 48.46 2.384 2.384 营业利润 15.44 15.79 0.777 0.777 净利润 8.27 8.46 0.416 0.416 扣除非经常性损益后的净利润 8.14 8.33 0.410 0.410 五、2003 年度内股东权益变动情况（金额单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 108,689,961.00 323,642,876.88 25,440,494.55 12,531,161.23 53,601,686.94 511,375,019.37 本期增加 1,076,871.26 10,126,744.37 4,784,761.00 45,250,284.85 35,458,160.01 本期减少 20,995,740.47 期末数 108,689,961.00 324,719,748.14 35,567,238.92 17,315,922.23 77,856,231.32 546,833,179.38 注：期初未分配利润较 2002 年审计数增加 10,868,996.10 元，原因是根据财政 部财会[2003]第 12 号文件，追溯调整了董事会决议拟分配的 2002 年现金股利数。 变动原因： 1、资本公积本期增加 1,076,871.26 元，主要是公司在受让无锡商业大厦超市 有限公司、无锡商业大厦二百电器商厦有限公司、无锡东方绿康营销有限公司、 无锡东方海达汽车销售有限公司、无锡东方荣昌汽车销售服务有限公司、无锡神 龙汽车销售服务有限公司等股权时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者 权益份额的差额，按企业会计准则计入资本公积。 2、盈余公积、法定公益金本期增加数是本年度实现净利按比例提取形成。 3、未分配利润增加数是本年度实现的净利润，减少数为按规定提取盈余公 积、法定公益金以及在本期分配的 2002 年股利。 第4页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表 本次 本次变动增减（＋，－） 本次 变动前 变动后 配 送 公积金 增 其他 小计 股 股 转股 发 一、未上市流通 1、发起人股份 68,689,961 68,689,961 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 68,689,961 68,689,961 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 68,689,961 68,689,961 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 40,000,000 三、股份总数 108,689,961 108,689,961 二、股票发行与上市情况 截止到报告期末，公司共发行股票一次，发行情况如下： 股票种类：人民币普通股 发行日期：2002 年 6 月 10 日 发行价格：9.40 元/股 发行数量：4000 万股 上市日期：2002 年 6 月 25 日 获准上市交易数量：4000 万股 三、股东情况 （一）报告期末股东总数 12120 名。 （二）公司前十名股东持股情况: （2003 年 12 月 31 日） 第5页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 公司前十名股东持股情况表 数量单位:股 股东名称（全称） 年度内增减± 年末持股数 持股比例% 质押冻结托管情况 股份类别 1 江苏无锡商业大厦集团有限公司 61,820,965 56.88 无 国有法人股 2 无锡市商业实业公司 6,230,179 5.73 无 国有法人股 3 黄龙明 334,000 0.31 未知 流通股 4 钱兆永 296,900 0.27 未知 流通股 5 王震森 279,300 0.26 未知 流通股 6 詹其兰 277,300 0.26 未知 流通股 7 钱兆芝 261,993 0.24 未知 流通股 8 东吴证券有限责任公司 250,794 0.23 未知 流通股 9 邵军 213,500 0.20 未知 流通股 10 无锡市商业建设发展有限公司 212,939 0.20 无 国有法人股 1、持有公司 5%以上股份的股东为江苏无锡商业大厦集团有限公司和无锡市 商业实业公司，所持股份均为国有法人股。 2、前十名股东中，第一大股东江苏无锡商业大厦集团有限公司和发起人股 东无锡市商业实业公司存在关联关系，除以上情况外，未知其它股东是否存在关 联关系。 （三）公司控股股东情况 1、名称：江苏无锡商业大厦集团有限公司 2、法人代表：陈昌 3、成立日期：1995 年 12 月 4、注册资本：11,322.5 万元 5、主要经营业务：从事无锡市国有资产管理委员会授权经营范围的资产经 营与管理，包括：投资、租赁、收购、兼并；国内商业及日用工业品的修理服务 （涉及专项规定的经批准后方可经营）；经批准后的进出口贸易及进出口业务代 理；风味小吃、物资储运、装卸搬运、中转；场地出租等。 （四）公司无持股在 10%以上（含 10%）的其他法人股东 （五）公司前十名流通股股东情况表 股东名称（全称） 年末持有流通股数量 种类（A、B、H 股可其它） 1 黄龙明 334,000 A股 2 钱兆永 296,900 A股 3 王震森 279,300 A股 4 詹其兰 277,300 A股 5 钱兆芝 261,993 A股 6 东吴证券有限责任公司 250,794 A股 7 邵军 213,500 A股 8 王俊秀 190,886 A股 9 杨彤 183,400 A股 10 宋谷君 180,000 A股 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 第6页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 性 年 年初 年末 本年度 姓名 职务 任期起止日期 别 龄 持股数 持股数 是否变化 潘霄燕 董事长 女 53 2002.11.28—2005.11.28 0 0 否 席国良 董事兼总经理 男 41 2002.11.28—2005.11.28 13600 股 13600 股 否 张胜民 董事兼副总经理 男 47 2002.11.28—2005.11.28 19000 股 19000 股 否 陆勤校 董事 男 41 2002.11.28—2005.11.28 0 0 否 汤云为 独立董事 男 60 2002.11.28—2005.11.28 0 0 否 黄国雄 独立董事 男 67 2002.11.28—2005.11.28 0 0 否 徐 刚 独立董事 男 41 2002.11.28—2005.11.28 0 0 否 方慕超 监事会召集人 男 59 2002.11.28—2005.11.28 0 0 否 张星莹 监事 女 49 2002.11.28—2005.11.28 0 0 否 刘茂坤 监事 男 59 2002.11.28—2005.11.28 0 0 否 张 贤 职工代表监事 男 43 2002.11.28—2005.11.28 0 0 否 陈忆兰 职工代表监事 女 50 2002.11.28—2005.11.28 0 0 否 胡蔚玲 财务经理 女 40 2002.11.28—2005.11.28 0 0 否 张 斌 董事会秘书 男 55 2002.11.28—2005.11.28 0 0 否 董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 任职的股东单位 股东单位职务 任职期间 陆勤校（董事） 无锡市商业实业公司 董事长 2001 年 7 月起至今 方慕超（监事） 江苏无锡商业大厦集团有限公司 财务部高级职员 1998 年 2 月起至今 张星莹（监事） 江苏无锡商业大厦集团有限公司 财务部部长 1998 年 2 月起至今 刘茂坤（监事） 无锡市商业实业公司 总经理 2001 年 7 月起至今 （二）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 公司非独立董事、监事除董事长以董事身份在本公司领取报酬外，其余均不 以董、监事身份在本公司领取报酬。董事长及高级管理人员根据公司绩效考核和 考评制度，通过对完成年度经营管理工作目标进行业绩考核，确定报酬。除董事 长外其余董、监事的报酬由其在公司担任的其他职务确定。董事陆勤校，监事方 慕超、张星莹、刘茂坤不在本公司领取报酬，均在股东单位领取报酬。 独立董事根据公司 2001 年度股东大会决议通过每人获取月津贴 4000 元。 2、在本公司领薪金额前三名董事报酬总额为 961,207.20 元，前三名高级管 理人员报酬总额为 719,876.32 元。 3、在本公司领薪的董事、监事、高级管理人员报酬在 50000 元以上的 6 人， 在 30000-50000 元的 3 人。 第7页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、公司董事、监事变动情况 报告期内公司董事、监事无变动情况 2、公司高级管理人员变动情况 报告期内公司高级管理人员无变动情况。 二、员工情况 （一）截至 2003 年 12 月 31 日止，公司共有在职员工 1115 人。 1、员工专业构成 专业构成 销售人员 财务人员 行政人员 后勤人员 人数 739 24 115 237 所占比例(%) 66.28 2.15 10.31 21.26 2、员工教育程度 教育程度 大专及以上 中专 高中及以下 人数 129 56 930 所占比例(%) 11.57 5.02 83.41 （二）公司承担费用的离退休职工为 54 人（已社会化发放）。 第8页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会发布的《上市公司治理准 则》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，报告期内又补充修订 了一系列公司制度，以规范公司运作，进一步完善了公司的治理结构。 1、股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地 位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司严格按照中国证监会公布的《股 东大会规范意见》的要求规范股东大会，并由律师出席见证；平时认真接待股东 来访、来电，使股东了解公司的运作情况。 2、控股股东与上市公司的关系：控股股东按规范要求通过股东大会依法行 使出资人的权利，未干涉公司的决策和日常经营活动；公司与控股股东人员、资 产、财务上分开，机构和业务相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独 立运作；控股股东不干涉公司的财务、会计活动，未从事与公司相同或相近的业 务，未损害公司及其他股东的利益。 3、董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选聘董事， 董事会中独立董事已达 3 人，超过三分之一；报告期内公司董事会又修订了《总 经理工作细则》，进一步完善了法人治理结构；公司董事能够以认真负责的态度 出席董事会，对所议事项表达明确的意见；董事会未设立专门委员会， 4、监事和监事会：监事按《监事会议事规则》开展工作，人数和人员构成 符合法律、法规和《公司章程》的规定；公司监事能够认真履行监督职责，维护 公司及股东利益。 5、绩效评价与激励约束机制：本公司中层管理人员全部实行了竞聘上岗， 高层管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序由董事会决定任用。公司董 事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行考评，并根据工作业绩决 定年度奖金；通过公司章程和公司基本管理制度，对高级管理人员的履职行为、 权限、职责等作了相应的约束。 6、利益相关者：公司能尊重银行及其他债权人、员工、消费者、供应商、 社区等利益相关者的合法权利，向其提供心要的信息，听取各方意见，推动了公 司持续健康地发展。 7、信息披露与透明度：公司上市以后修订了《信息披露管理办法》，规范了 公司信息披露行为，做到了真实、准确、完整、及时地披露信息，履行了上市公 司信息披露义务，以维护公司和投资者的合法权益。 二、独立董事履行职责情况 公司已经形成独立董事占董事会成员三分之一以上的董事会成员结构，公司 制订的《独立董事工作制度》，也从制度上保障了独立董事独立履行职责的运作 规范，完善了公司的治理结构。公司三名独立董事报告期内认真行使职权，履行 独立董事职责，出席了公司二届二次、二届三次、二届四次、二届五次董事会， 并列席了公司 2002 年度股东大会，本着对公司及全体股东诚信与勤勉的精神， 第9页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 参与了董事会各项议案的审议，并对公司《关于广瑞路 14 号地块房屋设备拆迁 补偿协议的议案》（关联交易议案）、《关于公司与关联方的资金往来及对外担保 的自查报告》发表了《独立董事专项意见》，较好地履行了独立董事的职责。 三、公司与控股股东关系 本公司与控股股东江苏无锡商业大厦集团有限公司在业务、人员、资产、机 构、财务等方面相互独立，做到“五分开”。 1、业务独立情况 公司具有独立完整的供应、销售系统，包括独立的采供、配送中心和营销运 营等业务体系，具备独立完整的业务及面向市场的自主经营能力，在主业经营业 务上与控股股东之间不存在同业竞争。 2、资产独立情况 公司资产独立于控股股东及其它各发起人股东，拥有独立完整的资产经营和 业务经营权利。公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供过担保，公司对其所 有资产有完全的控制支配权，不存在其资产、资金被其控股股东占用而损害公司 利益的情况。 3、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》等有关规 定产生；公司的法定代表人未兼任股东单位的法定代表人；高级管理人员及财务 人员未兼任股东单位除董事、监事以外的职务；公司人事及工资管理与股东单位 严格分离，有完备的劳动、人事及工资管理制度，且公司董事长、总经理、副总 经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在股东单位领薪酬。 4、机构独立情况 公司建立了健全的股东大会、董事会和监事会等法人治理结构及决策与监督 机制，自主聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，具有完整并 独立的经营管理职能部门体系，具有完备的内部管理制度，且控股股东与公司及 公司职能部门之间没有隶属关系。 5、财务独立情况 公司和控股股东各有独立、规范的财务体系和财务人员体系，均建立了各自 独立的财务核算体系，制订了财务管理制度和内控制度，且各自独立在银行开立 账户并申报纳税。控股股东不干涉公司财务、会计活动的独立性。 第 10 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开的年度股东大会和临时股东大会情况如下： 一、公司于 2003 年 4 月 10 日发出通知，并如期于 2003 年 5 月 13 日在公司 会议室召开了公司 2002 年度股东大会。出席会议的股东代表共 5 人，代表股份 68689961 股，占公司总股本 108689961 股的 63.2%。会议审议并通过了以下决议： 1、《公司 2002 年度董事会报告》； 2、《公司 2002 年度监事会报告》； 3、《公司 2002 年度财务决算报告》； 4、《公司 2002 年度利润分配预案》； 5、《公司 2002 年度报告及摘要》； 6、《关于聘请会计师事务所的议案》； 本次股东大会没有被否决或修改的议案。 本次股东大会召开的通知刊登在 2003 年 4 月 10 日《上海证券报》第 20 版上， 决议刊登在 2003 年 5 月 14 日《上海证券报》第 20 版上。 二、选举、更换公司董事、监事情况 报告期内公司无选举、更换董事、监事情况。 第 11 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 第八节 董事会报告 一、报告期经营情况的讨论与分析 2003 年，大厦股份在去年成功上市的基础上，紧紧围绕公司发展战略，以 整合经营资源为重点，加大主业经营结构调整的力度，抗“非典”、抓调整，突 出品牌优势，提升经营内涵，扩大经营规模，实现了经营业务的稳步增长，百货 零售主业和汽车经营呈现齐头并进的良好态势，公司发展稳健。 二、公司经营情况 （一）主营业务的范围及经营状况 1、主营业务范围：公司的主营业务是一般商业零售。公司业务范围是：国 内贸易（国家有专项规定的，办理审批手续后经营），金饰品的修理改制，摩托 车维修，家用电器的安装、维修，服装、眼镜的加工业务，商品包装、仓储业务， 汽车货运，自有场地出租，电子游艺，经济信息咨询业务，利用大厦自身媒介设 计、制作发布国内广告。网络技术咨询、转让；计算机软件开发销售；美容。 03 年公司进一步整合百货主业经营资源，利用淡季进行了 96 年以来最大 的卖场布局结构调整，新引进了一批具有市场竞争力的中高档国际国内品牌， 并对服装类商品进行了重点倾斜，男装经营扩大了整整一个楼面，突出了品牌 经营效益，赢得了市场，品牌结构和卖场布局得到了新的提升，为公司的扩销 增盈增强了后劲。 报告期内公司抓住汽车消费市场日趋活跃的机遇，增资扩建东方汽车城，发 展引进广州本田、北京现代等强势品牌，汽车经营得到了快速发展。目前已拥 有汽车品牌公司 18 家（控股 15 家），22 个 4S 品牌汽车专营店聚集在占地 160 亩的东方汽车城内，形成了较好的人气效应，为销售的拓展打下了坚实的基 础。目前东方汽车已成为无锡地区最大的汽车经销商。 其他控股子公司经营稳定增长。03 年公司对二百商厦和大厦超市通过股 权受让实现了控股，促进了子公司的发展。二百商厦年销售达 2.96 亿元，控股 后大厦超市新开设了五爱店、洛社店，同时加大绿色食品的开发经营，全年利 润同比增长了 1.6 倍。三凤桥公司克服“非典”影响，全年营销收入 6834 万元， 实现毛利 2758 万元，保持了较高的营利水平。 报告期内，公司经营业务稳步增长，各项经济指标完成良好，全年实现主营 业务收入 263,378.56 万元，主营业务利润 25,908.64 万元，与同期同口径相比分别 增长了 23.46%、16.65%。 2、主营业务收入、主营业务利润构成情况： 业务类型 主营业务收入（万元） 主营业务利润（万元） 百货零售 122,684.36 17,118.23 汽车销售 113,964.55 3,091.95 超市 19,895.22 3,043.15 餐饮服务 6,834.43 2,655.31 合计 263,378.56 25,908.64 第 12 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 3、占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务经营情况： 业务类型 主营业务收入（万元） 主营业务成本（万元） 毛利率(%) 百货零售 122,684.36 105,001.42 14.41 汽车销售 113,964.55 110,856.93 2.73 超市 19,895.22 16,827.30 15.42 餐饮服务 6,834.43 4,076.49 40.35 4、报告期内公司无其他行业的收入占公司主营业务收入或主营业务利润总 额 10%以上的其他业务经营活动，本公司主营业务收入均来源于无锡地区。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、主要控股公司经营情况及业绩 公司名称（金额单位：万元） 投资性质 主营业务 注册资本 资产总额 净利润 无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 控股 汽车销售 5,000.00 35,656.76 381.82 无锡市三凤桥肉庄有限公司 控股 餐饮食品 2,000.00 4,895.50 806.64 无锡商业大厦超市有限公司 控股 超市 1,659.49 6,844.47 389.78 无锡商业大厦集团二百商厦有限公司 控股 百货零售 500.00 6,143.74 95.00 2、公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上 的情况。 （三）主要供应商、客户情况 公司主要从事商品零售业务，公司的供应商、客户均较分散。报告期内，公 司共采购商品 260,107 万元，其中向前五名供应商采购商品金额为 70,923 万元， 占年度采购总额的 27.27%。公司客户为零散客户，无法统计前五名客户的销售 额。 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 1、公司百货经营主体大楼营业现场布局及设施相对落后，与市场消费层次 的提升和现代化的要求不相适应。 对策措施：报告期内公司对内部经营布局和设施进行了 96 年以来最大的调 整和改造，并对公司经营大楼的外立面进行了全面的翻新改造，提升了公司的经 营结构和整体营业设施的形象，获得了消费者的一致好评，促进了销售。 “非典”疫情对百货主营造成冲击，四、五月份销售同比分别下降了 1.6% 2、 和 2.5%。 对策措施：公司一手抓防治、一手抓经营，千方百计组织防非类商品。健康 类家电商品等货源，同时抓住机遇大力开拓网络销售，较好地经受住了非典的冲 击。 三、报告期内公司投资情况 （一）募集资金使用情况 第 13 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 公司经中国证监会批准，于 2002 年 6 月 10 日以定价配售方式发行了 4000 万股社会公众股，发行价为每股人民币 9.40 元，并于 2002 年 6 月 25 日在上海证 券交易所挂牌交易。公司发行股票共募集资金 36,603.60 万元（扣除发行费后）， 报告期内，公司按《招股说明书》承诺的项目进行投资，截止 2003 年 12 月 31 日，公司共使用募集资金 12,543.37 万元，尚未使用的募集资金为 24,060.23 万元， 全部存放在公司开户银行。 公司募集资金投向及使用情况如下表： 单位：万元 项目名称 拟投资金额 是否变更 实际投入资金 项目进度 产生效益 无锡东方物流配送中心及超市 19,300 否 3,561.64 18.45% 增资建造东方汽车城 2,800 是 2,800.00 完成 541.68 收购无锡三凤桥肉庄公司部分股份 945 是 1,181.73 完成 494.58 补充公司自有流动资金 5,000 是 5,000.00 完成 329.86 改扩建东方食品物流中心 5,000 否 未动工 建设东方配送生产基地 2,800 否 未动工 合 计 35,845 12,543.37 1,366.12 募集资金项目未达到计划进度和收益的原因： 东方物流配送中心及大型超市项目未达计划进度，原因是市政府对广瑞路地 区道路及桥梁进行大规模改扩建后，项目沿线缩进 20 米，同时报告期内公司又 收购了项目所在相邻地块广瑞路 22 号无锡市物资资产经营公司的 8163.8 平方米 的土地和 6287.35 平方米房产，项目所在地块面积达 5.5 万平方米，需对原规划 及设计进行修改，致使项目未达计划进度。 改扩建东方食品物流中心项目和建设东方配送生产基地项目未动工，原因是 市政府对食品物流进行重新规划和资源配置，要求公司对这二个项目暂缓实施， 故有关这二个项目的资产收购一直未能到位。公司这二个项目，如有变更，将履 行变更程序并对外公告。 （二）非募集资金重大投资情况 （1）报告期内，公司依据 2003 年 1 月 28 日董事会决议，对无锡东方新格 环境设计装饰工程有限公司增资 106.16 万元，增资后公司持有该公司 23%的股权。 公司于 2003 年 3 月 12 日划款 106.16 万元，完成了增资。报告期内，公司按权益 法核算，该公司的投资收益为 2002.36 元。 （2）报告期内，公司依据 2003 年 4 月 25 日董事会决议，受让无锡商业大 厦集团二百商厦有限公司 57%股权，并与出让方无锡小天鹅销售有限公司、南京 玉环（集团）公司、青岛海信集团公司、宁波方太厨具有限公司、江苏光芒热水 器的限公司、江苏金田厨具有限公司、宁波帅康集团有限公司、自然人倪军先生 签订股权转让协议，股权转让价格以 2002 年末审计确认的净资产值为依据。受 让完成后，公司持有该公司 95%的股权，达到控股地位。公司于 2003 年 5 月初 划款 2,959,722.69 元，完成了股权受让。报告期内，公司按权益法核算，该公司 的投资收益为 631,919.97 元。 （3）报告期内，公司依据 2003 年 4 月 25 日董事会决议，受让无锡商业大 厦超市有限公司 20%股权，并与出让方张继福先生签订股权转让协议，股权转让 价格以 2002 年末审计确认的净资产值为依据。受让完成后，公司持有该公司 60% 的股权，达到控股地位。公司于 2003 年 5 月末划款 2,068,644.57 元，完成了股权 第 14 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 受让。报告期内，公司按权益法核算，该公司的投资收益为 1,755,090.27 元。 （4）报告期内，公司依据 2003 年 9 月 6 日董事会决议，为进一步扩大汽车 城建设，对无锡商业大厦集团东方汽车有限公司同比例增资，增资金额 17,070,000 元，增资后该公司注册资金达 5,000 万元，公司持股比例仍为 94.84%。公司于 2003 年 8 月末划款，完成了对其的增资。报告期内，公司按权益法核算，该公司的投 资收益为 3,225,710.72 元。 （5）报告期内，公司依据 2003 年 10 月 20 日董事会决议，为发展物流配送、 连锁经营拓展公司在新区的业务，决定投资成立无锡商业大厦集团东方电器有限 公司，注册资本 1000 万元，公司出资 950 万元，持股比例 95%。公司于 2003 年 11 月 12 日划出投资款。报告期内，公司按权益法核算，该公司的投资收益为 21,537.28 元。 四、报告期内公司财务状况、经营成果分析 报告期公司主要财务状况和经营成果如下表： 金额单位：万元 项 目 2003 年 2002 年 增减% 主营业务收入 263,378.56 153,223.61 71.89% 主营业务利润 25,908.64 14,603.81 77.41% 净利润 4,525.03 3,674.13 23.16% 现金及现金等价物增加额 14,643.43 38,023.13 -61.49% 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减% 应收款项 19,671.77 9,255.24 112.55% 存货 20,163.57 8,013.50 151.62% 长期股权投资 1,786.88 2,490.34 -28.25% 在建工程 4,314.12 1,915.55 125.22% 长期待摊费用 1,971.32 687.52 186.73% 总资产 121,183.32 77,807.15 55.75% 权东权益 54,683.32 51,137.50 6.93% 1、报告期内公司主营业务收入、主营业务利润分别比同期增长了 71.89%、 77.41%。主要是（1）合并口径的不可比。公司控股子公司无锡市三凤桥肉庄有 限公司是通过收购于 02 年 10 月份起纳入合并报表的，上年报表中仅合并了其四 季度的数据。另外，公司在报告期内通过受让无锡商业大厦集团二百商厦有限公 司、无锡商业大厦超市有限公司（以下简称大厦超市） 、无锡东方海达汽车销售 的限公司、天津东方宝日汽车销售有限公司的股权而被公司控制，纳入合并报表。 若同口径对比，报告期公司主营业务收入、主营业务利润则分别增长 23.46%、 16.65%；（2）汽车销售增长迅猛，报告期公司汽车销售额逾 11 亿元，同口径相 比增长了 50%，从而带动公司主营业务收入的大幅增长。 2、报告期内公司净利润比同期增长 23.16%，主要是公司子公司经营效益大 幅增长，加之公司在报告期内受让了经营效益好的子公司的股权，形成较好的投 资效益。如公司在报告期内受让 20%股权的大厦超市经营良好，全年实现净利 390 万元，同比增长 1.6 倍；受让 57%股权的二百商厦经营效益明显提高，全年 第 15 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 净利实现 95 万元，同比增长 14 倍；东方汽车在主营业务收入飞速增长的同时， 经营效益也同步增长，全年实现净利 382 万元，同比增长 61%。 3、报告期内现金及现金等价物增加额同比下降 61.49%，主要是去年同期公 司发行股票募集资金增加现金流入 3.66 亿元，导致报告期现金净流量同比下降。 4、报告期末公司应收款项有 19,672 万元，主要是预付货款 16,522 万元、应 收账款 1,823 万元、其他应收款 1,125 万元，预付账款数额较大，主要是汽车子 公司预付给厂方的购车款（以银行承兑汇票形式预付）。比上年末增加 10,417 万 元，主要是汽车业务的迅速增长导致，也有上述合并口径不可比的因素。 5、报告期末公司存货有 20,164 万元，比上年末增加了 12,151 万元，主要汽 车经营品牌增多，存货相应增加，也有上述合并口径不可比的因素所致。 6、报告期末长期股权投资 1,786.88 万元，比同期减少 703.47 万元，下降 28.25%，主要是公司在报告期内通过受让了子公司股权而使公司控股范围扩大， 加入合并报表范围的子公司增多，从合并报表角度看，长期股权投资减少，实际 公司在报告期内增加长期股权投资有 1,116 万元。 7、报告期末公司在建工程余额 4314 万元，比上年末增加 2,398.57 万元。主 要是 “大型物流配送项目”投入 1,678.98 万元、海达汽车二期展厅 205.09 万元、 三凤桥公司梅村新厂房投入 133 万元。 8、报告期末公司长期待摊费用 1,971.32 万元，比上年末增加 1,283.8 万元， 主要是母公司卖场大面积调整装修费用及外立面改造增加支出 975.07 万元所致。 9、报告期末公司总资产同比增长 55.75%，主要也是上述合并口径不可比的 因素所致。 10、报告期内股东权益同比增长 6.93%，主要是公司经营活动中增加的净利 润所致。 五、2004 年度经营计划 （一）2004 年公司将继续巩固和扩大百货主营的经营优势，优化商品结 构、提升企业形象，落实重点品牌一、二级代理的开拓工作，从物流配送、 维修服务、信息反馈等环节上有效整合资源，同时在百货店的连锁经营上稳 步向外开拓，以提高公司主业经营的核心竞争能力。 （二）继续拓展汽车经营规模优势，对东方汽车公司将进一步追加投资， 争取宝马、奔驰等国际一流著名品牌的一级代理和区域代理，以扩大利润空 间；加快东方汽车城二期的建设，将其逐步发展为汽车市场。 （三）加快向周边地区扩张的步伐，务实做好市场调研，结合募集资金 的合理有效使用，做到审慎开发，为公司发展增添后劲。 公司全年预算主营业务收入 27.55 亿元，同比增加 1.21 亿元。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 1、公司二届二次董事会于 2003 年 4 月 8 日召开。会议通过了：《2002 年度 总经理工作报告》、 《公司 2002 年度财务决算报告》、《公司 2003 年度财务预算报 告》、《公司 2002 年度利润分配预案》、《公司 2002 年董事会报告》、《公司 2002 第 16 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 年度报告及摘要》、《关于聘请会计师事务所的议案》、《关于召开 2002 年度股东 大会的议案》。（本次会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 10 日《上海证券报》） 2、公司二届三次董事会于 2003 年 4 月 24 日以通讯表决方式举行。会议 审议通过了：《公司 2003 年第一季度报告》。（本次会议决议通过的《公司 2003 年第一季度报告》刊登于 2003 年 4 月 25 日《上海证券报》） 3、公司二届四次董事会于 2003 年 8 月 20 日以通讯表决方式举行。会议审 议通过了： 《公司 2003 年半年度报告及摘要》、 《关于公司增加经营范围的议案》、 《关于三凤桥公司法人股收购项目资金超计划额度的议案》、《关于广瑞路 14 号 地块房屋设备拆迁补偿协议的议案》、《关于公司向中信实业银行申请 5000 万元 授信额度的议案》。 （本次会议决议公告刊登于 2003 年 8 月 22 日《上海证券报》） 4、公司 2003 第一次临时董事会于 2003 年 9 月 6 日以通讯表决方式举行。会 议审议通过了： 《关于公司对控股子公司东方汽车公司增资的议案》 （本次会议 决议公告刊登于 2003 年 9 月 9 日《上海证券报》） 5、公司二届五次董事会于 2003 年 10 月 28 日召开。会议审议通过了： 《公司 2003 年第三季度报告》、《关于受让广瑞路 22 号房产和土地使用权的议案》、《关 于巡检发现问题的整改报告》、《总经理工作细则》（修订稿）、《关于公司与关联 方的资金往来及公司对外担保的自查报告》。（本次会议决议公告刊登于 2003 年 10 月 29 日《上海证券报》） （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行股东大会通过的各项决议，并于 2003 年 6 月 13 日实施了 2002 年度的分红方案，每 10 股派发现金红利 1 元（含税）。 七、本次利润分配预案或资本转增股本预案 经江苏公证会计师事务所审计，公司 2003 年度实现账面利润 60,095,611.43 元，净利润 43,138,149.36 元，对 2003 年度净利润：1、按净利润的 10%提取一般 盈余公积 4,313,814.94 元；2、按净利润的 9.9%提取公益金 4,270,676.79 元；3、提 取上述二项基金后，可供股东分配的利润为 78,096,750.02 元（合并未分配利润 77,856,231.32 元）。 1、利润分配预案：以 2003 年末总股本 108,689,961 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 4 股；每 10 股派发现金红利 1 元（含税）。剩余 23,751,769.52 元结转 至以后年度。 2、资本公积金转增股本预案：截止 2003 年 12 月 31 日，公司累计资本公积 金余额为 324,719,748.14 元。2003 年度拟进行资本公积金转增股本，具体方案为： 以 2003 年末总股本 108,689,961 股为基数，向全体股东每 10 股转增 6 股，共转增 65,213,976.6 股。本次转增后资本公积金尚余 259,505,771.54 元。 以上利润分配及资本公积金转增股本预案须提交年度股东大会审议。 八、2002 年公司选定的信息披露的报刊仍为《上海证券报》，没有变更。 九、根据证监发[2003]56 号文要求对公司与关联方资金往来及对外担保等情 况的会计师事务所专项说明及独立董事意见 （一）江苏公证会计师事务所专项说明： 第 17 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 无锡商业大厦股份有限公司： 我们接受委托，对无锡商业大厦股份有限公司（以下简称大厦股份）2003 年度会计报表进行了审计。根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督 管理委员会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》的规定，对大厦股份报告期内控股股东及其他关联 方占用资金情况说明如下： 1、资金往来的关联方关系如下： 关联单位名称 以下简称 关联关系 江苏无锡商业大厦集团有限公司 大厦集团 母公司、持大厦股份 56.88%股份 无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 东方汽车 大厦股份控股 94.84%股份，合并报表 无锡商业大厦集团二百商厦有限公司 二百商厦 大厦股份控股 95%股份，合并报表 无锡东方绿康营销有限公司 东方绿康 大厦股份控股 70%股份，未合并报表 无锡商业大厦集团东方环保有限公司 东方环保 大厦股份持 47%股份、参股子公司 无锡东方名流广告有限公司 东方名流 大厦股份持 40%股份、参股子公司 无锡东方药业有限公司 东方药业 大厦股份持 31.82%股份、参股子公司 无锡东方新格环境设计装饰工程有限公司 东方新格 大厦股份持 23%股份、参股子公司 无锡东方北现汽车销售服务有限公司 东方北现 东方汽车持 45%股份、参股孙公司 无锡东方华宝汽车销售服务有限公司 东方华宝 东方汽车持 40%股份、参股孙公司 无锡东鑫汽车销售有限公司 东鑫汽车 东方汽车持 25%股份、参股孙公司 2、关联方资金往来情况 （1）有收付往来发生额的资金往来： 金额单位：万元 关联方 会计科目 年初数 借方发生 贷方发生 年末数 月平均额 大厦集团 预付账款 — 5,632.22 4,866.55 765.67 借 143.57 大厦集团 其他应收款 — 6.93 — 6.93 借 0.58 东方北现 预付账款 — 1,450 1,250 200 借 79.17 东方新格 其他应付款 — 247.85 476.98 229.13 贷 10.09 上述大厦集团本期发生额主要为东方汽车委托大厦集团进出口分公司代理 进口汽车所支付的款项；东方北现本期发生额为该公司暂借东方汽车款项；东方 新格本期发生额为大厦股份卖场装修、大厦外立面改造款项。 （2）直接收付的资金往来： 1)大厦股份本期直接支付给大厦集团：中山路土地租赁费 140 万元、设备租 赁费 143 万元、办公区租赁费及物业管理费 113.4 万元、广瑞路土地租赁费 35 万 元、代付电费 731.11 万元和广瑞路地块房屋设备拆迁补偿费 928.83 万元，合计支 付 2,091.34 万元； 2)大厦股份本期暂借给大厦集团还贷周转金累计 8,350 万元，还款期较短， 一般为一周内； 3)二百商厦本期直接支付给大厦集团：土地租赁费 90 万元、营业用房租赁 费 210 万元； 4)大厦股份本期直接支付给东方名流广告费 1,067.93 万元，二百商厦本期直 接支付给东方名流广告费 372.93 万元； 5)大厦股份本期支付给东方绿康货款 201.88 万元； 6)大厦股份本期支付给东方药业货款 4.43 万元； 第 18 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 7)大厦股份、二百商厦等本期支付给东方环保净水款 40.93 万元； 8)大厦股份本期收到东方名流购货款 19.24 万元、东方药业购货款 3.07 万元、 东方新格购货款 1.18 万元、东方环保购货款 0.52 万元； 9)大厦股份本期暂借给东方绿康周转金 30 万元，还款期为一周； 10)东方汽车本期支付给东鑫汽车购货款 188.94 万元，东方汽车本期支付给 东方华宝购货款 88.68 万元； 11)东方汽车本期收到东方北现货款 856.30 万元。 3、经合理查验，我们认为，除暂借给大厦集团还贷周转金外，2003 年度大 厦股份的控股股东及其他关联方无占用大厦股份及纳入合并会计报表子公司资 金的情形。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中 国 ·无 锡 马 惠 兰 夏 利 忠 2004 年 3 月 14 日 （二）独立董事独立意见 根据中国证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》的精神，公司独立董事汤云为、黄国雄、徐刚发表 独立意见如下： 经我们审慎调查，公司在本年度严格执行了上述《通知》中关于对外担保的 规定，截止本报告期末，公司无累计和当期对外担保事项，没有为控股股东及本 公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。为进一步规 范公司的担保程序，公司已按《通知》要求，提出了修订《公司章程》的建议提 交股东大会审议。 第 19 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 第九节 监事会报告 一、监事会工作概况 2003 年度公司监事会按照《公司法》、 《证券法》、 《上市规则》等法律法规以 及《公司章程》和股东大会的要求，依法履行职责、认真开展工作，密切关注公 司的经营运作情况，列席参加董事会议，检查公司财务状况，监督经营管理情况， 维护股东利益发挥了重要作用。 二、报告期内监事会会议的召开、决议及信息披露情况 报告期内，公司监事会共召开了四次会议，列席了二次董事会、一次股东大 会。具体情况如下： 1、2003 年 4 月 8 日，公司监事会召开了二届二次会议，会议通过了《公司 2002 年度财务决算报告》、 《公司 2003 年度财务预算报告》、 《公司 2002 年度利润 分配预案》、 《公司 2002 年度报告及摘要》、 《2002 年度监事会工作报告》 （本次会 议决议公告刊登于 2003 年 4 月 10 日《上海证券报》）。上午监事会成员列席了公 司二届二次董事会。 2、2003 年 4 月 24 日，公司监事会召开了二届三次会议，会议通过了《公 司 2003 年第一季度报告》。 3、2003 年 5 月 13 日公司监事会成员列席了公司召开的 2002 年度股东大会。 4、2003 年 8 月 20 日，公司监事会召开了二届四次会议，会议通过了《公司 2003 年半年度报告及摘要》、 《关于公司增加经营范围的议案》、 《关于三凤桥公司 法人股收购项目资金超计划额度的议案》、《关于广瑞路 14 号地块房屋设备拆迁 补偿协议的议案》、 《关于公司向中信实业银行申请 5000 万元授信额度的议案》 （本 次会议决议公告刊登于 2003 年 8 月 22 日《上海证券报》）。 5、2003 年 10 月 28 日，公司监事会召开了二届五次会议，会议通过了《公 司 2003 年第三季度报告》、 《关于受让广瑞路 22 号房产和土地使用权的议案》、 《关 于巡检发现问题的整改报告》、《总经理工作细则》（修订稿）、《关于公司与关联 方的资金往来及公司对外担保的自查报告》 （本次会议决议公告刊登于 2003 年 10 月 29 日《上海证券报》）。上午监事会成员列席了公司二届五次董事会。 三、监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决 议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务及公司 管理制度的情况进行了监督。监事会认为公司董事会能严格按照《公司法》、 《证 券法》、《公司章程》等有关法律、法规的要求规范运作，对 2003 年的工作认真 负责，经营决策合理，并进一步完善了内部管理和内控制度，建立了良好的内控 机制。公司董事及高级管理人员执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损 害公司利益的行为。 2、检查公司的财务情况 第 20 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 监事会对公司的财务报表和财务状况进行了认真、细致的检查，并审核了公 司的资产和年度审计报告，认为 2003 年度财务报告能够真实地反映公司的财务 状况和经营成果，“江苏公证会计师事务所”出具的 2003 年度财务审计报告和对有 关事项的评价是客观公正的。 监事会审核了公司与关联方的的资金往来及对外担保情况，除暂借给江苏无 锡商业大厦集团有限公司还贷周转金外（累计发生额 8350 万，无余额），2003 年 度公司的控股股东及其他关联方无占用公司资金的情形；也未发现公司有任何对 外担保情况。 3、公司上市后募集的资金（36,603.60 万元）全部到位，公司募集资金项目 未发生变更；公司非募集资金投资项目也符合公司经营发展需要。 4、报告期内公司无重大收购及出售资产事项。 5、关联交易情况 监事会认为，2003 年度公司所涉及的关联交易均属正常的公司经营管理需 要，交易各方遵循了公平公正公开原则，未发现任何损害上市公司和广大中小股 东权益的情况。 第 21 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产事项 报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 本公司为建设东方物流配送及大型超市项目，于 2002 年 12 月 18 日与江苏 无锡商业大厦集团有限公司签订了“广瑞路 14 号地块房屋设备拆迁补偿协议”， 协议按其房屋建筑物及相关设备 2002 年 12 月末账面资产净值支付 928.83 万元 补偿费，公司已在报告期内以银行存款划拔方式支付了该笔补偿款。该事项已在 2002 年 4 月 10 日公布的《公司 2002 年度报告》期后事项中进行了披露。 四、重大合同及履行情况 报告期内公司无重大托管、承包、租赁事项，无对外但保事项 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内承诺事项的履行情况 报告期内公司或持股 5%以上股东无承诺事项。 六、聘任、解聘会计事务所情况 报告期内，公司继续聘任江苏公证会计师事务所，为公司 2003 年度财务报 告的审计机构。江苏公证会计师事务所有限公司已为公司提供审计服务的连续年 限为 5 年。报告期内，公司支付江苏公证会计师事务所报酬 35.68 万元。 七、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 第 22 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计报告 苏公 W[2004] A153 号 无锡商业大厦股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的无锡商业大厦股份有限公司（以下简称大厦股份）2003 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2003 年度的利润表和现金流量表。这些会计报 表的编制是大厦股份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了大厦股份 2003 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2003 年度经营成果和现金流量。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中 国 ·无 锡 马 惠 兰 夏 利 忠 2004 年 3 月 14 日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 会计报表附注 附注 1：公司的基本情况 无锡商业大厦股份有限公司（以下简称本公司） 前身为江苏无锡商业大厦有限公司（以 下简称有限公司），是由江苏无锡商业大厦集团有限公司、无锡市商业实业有限公司、无锡 市商业建设发展有限公司、无锡市商业对外贸易公司、无锡天鹏集团公司等五家企业法人共 同出资 6,500 万元组建。有限公司于 1998 年 1 月 20 日在无锡市工商行政管理局注册成立， 工商登记注册号为 3202011104273，上述股东的出资占注册资本的比例分别为 90%、9.07%、 0.31%、0.31%、0.31%。 1999 年 8 月，有限公司经股东会决议并经江苏省人民政府苏政复[1999]88 号文批准， 依法变更为股份有限公司，公司的股东不变，以有限公司 1998 年 12 月 31 日经审计后的净 资产按 1：1 的比例折算为股本 68,689,961 元、资本公积（股本溢价）0.32 元，并于 1999 年 9 月 17 日在江苏省工商行政管理局依法登记注册，工商登记注册号为 3200001104597。 经 2001 年临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]38 号文 批准，本公司于 2002 年 6 月 10 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，发行 价格每股为 9.40 元。流通股（A 股）4,000 万股于 2002 年 6 月 25 日在上海证券交易所挂牌 交易，股票简称“大厦股份”，股票代码“600327”。 本公司注册资本 10,868.9961 万元人民币，法定代表人潘霄燕，住所为无锡市中山路 343 号，经营范围为：国内贸易（国家有专项规定的，办理审批手续后经营），金饰品的修理改 第 23 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 制，摩托车维修，家用电器的安装、维修，服装、眼镜的加工服务，商品包装、仓储服务， 汽车货运，自有场地出租，电子游艺，经济信息咨询服务，利用本厦自身媒介设计、制作的 发布国内广告，网络技术咨询、转让，计算机软件开发销售；美容。 本公司下设第一卖场（即鞋帽、皮具、洗化、钟缝、食品卖场）、第二卖场（即床上用 品、针织、女装卖场）、第三卖场（即男装、纺织卖场）、第四卖场（即休闲运动系列服饰、 运动器械、乐器卖场）、第五卖场（即家用电器、现代办公用品、通讯用品、电脑卖场）、第 六卖场（即儿童用品、文化用品、车料卖场）、东方健康城卖场（即食品、保健品、小百货 卖场）共七个营业卖场，以及财务中心、采供中心、服务中心、配送中心、信息中心、审计 部、人力资源部和办公室等职能部门。 本公司投资控股的子公司主要包括：无锡商业大厦集团东方汽车有限公司及其控股的 15 家汽车品牌销售公司、无锡商业大厦集团二百商厦有限公司、无锡商业大厦超市有限公 司、无锡商业大厦集团东方电器有限公司、无锡市三凤桥肉庄有限责任公司。 附注 2：公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务的核算 发生外币业务时，以业务发生时的外币市场汇价折合为人民币记账，各外币账户期末余 额按照外币期末市场汇价折合为人民币，与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其 中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产交 付使用前，记入各项在建固定资产成本；除上述情况以外发生的汇兑损益，计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 根据《企业会计准则—投资》规定，短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、 手续费和相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利 息）入账；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资 收益。 短期投资在期末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。 具体计提方法为：按单项投资计算并确定所计提的跌价准备，计入当期损益。已确认跌 价损失的短期投资的价值又得以恢复后，在原先已确认的投资损失金额内转回。 8、应收款项坏账的确认标准和坏账损失的核算方法 应收款项坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回， 或债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项，经公司董事会批 准，确认为坏账。 坏账准备的核算方法：采用备抵法核算，公司根据董事会决议，期末按应收款项余额（包 括应收账款和其他应收款）并根据账龄分析计提，具体提取比例为：一年以内为 5%；一至 二年为 10%；二至三年为 30%；三至四年为 50%；四至五年为 80%；五年以上为 100%。对 有充分证据表明确实难以收回的应收款项采用个别认定法全额计提坏账准备。 9、存货核算方法和计提存货跌价准备的核算方法 (1)本公司存货分为原材料、低值易耗品、在途物资、库存商品、受托代销商品、加工 商品等。 (2)取得和发出的计价方法 存货按取得时的实际成本计价。原材料、库存商品、受托代销商品和加工商品发出按先 第 24 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 进先出法结转成本，低值易耗品的摊销采用一次摊销法。 (3)本公司存货采用的盘存制度为永续盘存制。 (4)存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末对存货进行清查，如确实存在毁损、陈旧和售价低于成本的情况，按单个存货的成 本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期股权投资及其减值准备的核算方法 (1)股票投资： 本公司以货币资金购买股票的，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中若含有 已宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。 (2)其他股权投资： 在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： 1)购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）， 作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价 款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换 入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉 及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。 3)以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行 处理。 4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 对于股票投资和其他股权投资，若持有被投资公司有表决权资本总额 20%以下，或虽 持有被投资公司有表决权资本总额 20%或以上，但不具有重大影响，按成本法核算；若持 有被投资公司有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响，按 权益法核算；若持有被投资公司有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际 控制权的按权益法核算并合并会计报表。 (3)股权投资差额： 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额。 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，即股权投资差额为借 差的，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，即股权投 资差额为贷差的，原按照合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限 的，按不少于 10 年的期限摊销，自 2003 年起改为直接转入资本公积。 (4)长期投资减值准备的计提: 期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。其他股权投资在处置时按所 收到的收入与账面价值差额作为投资收益入账。 11、长期债权投资的核算方法 (1)长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按 以下方法确定： 1)以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用） 减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等 相关费用金额较小，直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 2)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长 期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及 补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。 3)非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本，涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。 第 25 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 (2)长期债券投资的溢价及折价： 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息 和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢 价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 长期债权投资在处置时按所收到的收入与账面价值差额作为投资收益入账。 12、固定资产的核算方法 (1)固定资产计价标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以 及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单价 在 2,000 元以上，使用期限超过二年的，也作为固定资产核算。 (2)固定资产按取得时的实际成本计价。取得时的实际成本包括买价、进口关税、运输 和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 (3)固定资产折旧采用平均年限法计算，折旧年限及分类折旧率分别为： 类别 估计经济使用年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20～25 年 3% 3.88%～4.85% 机器、机械设备 10～15 年 3% 6.47%～9.70% 运输工具 8～10 年 3% 9.70%～12.13% 营业及其他设备 4～6 年 3% 16.17%～24.25% (4) 固定资产减值准备的确认标准、计提方法 期末按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额 计提固定资产减值准备。 13、在建工程的核算方法 (1)在建工程采用实际成本核算，包括购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固 定资产达到预定可使用状态的支出。机器设备验收调试完毕，达到预定可使用状态时，交付 使用时，结转为固定资产；房屋及建筑物达到预定可使用状态时转为固定资产。 (2)在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，有证据表明在建工程发生了减值，计提在建工程减 值准备。存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：1)长期停建并且预计 在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；2)在建项目无论在性能上，还是在技术上已经 落后，并且带来的经济利益具有很大的不确定性；3)证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用的核算方法 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为 费用，直接计入当期财务费用。当同时满足(1)资产支出已经发生、(2)借款费用已经发生、 (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时，为购建某项固定 资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购 建的固定资产达到预定可使用状态后发生的借款费用，于发生当期直接计入当期财务费用。 15、无形资产的计价及摊销方法 (1)无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定： 1)购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 2)投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。其中：为首次发行股 票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。 3)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无 形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。 4)以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为实际成本。 5)接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本：捐赠方提供了有关凭据的， 按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据 的，按如下顺序确定其实际成本：①同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类 第 26 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；②同类或 类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值， 作为实际成本。 6)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请 律师费等费用，作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费用、直接 参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损 益。 (2)无形资产摊销 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了 相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确 定： 1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益 年限； 2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效 年限； 3)合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效 年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 (3)无形资产减值准备 期末对无形资产的账面价值进行检查，发现以下一种或数种情况，对无形资产的可 收回金额进行估计，将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备： 1)该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大 不利影响； 2)该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3)其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。 (4)无形资产预期不能带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。无形资 产预期不能带来经济利益的情形主要包括： 1)该无形资产已被其他新技术等所替代，且已不能带来经济利益； 2)该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益； 3)其他足以证明该无形资产已经失去使用价值和转让价值的情形。 16、开办费和长期待摊费用摊销方法 公司在筹建期内发生的费用，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的 损益。 长期待摊费用按实际成本计价，在受益期限内采用直线法平均摊销。其中玻璃幕墙、水 电增容费按 10 年平均摊销；室内装饰等其余项目均按 5 年平均摊销。 17、收入的确认方法 (1)商品销售：以商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给购买方，不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品 相关的成本能够可靠的计量时，确认商品销售收入实现。 (2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入； 劳务开始和完成分属不同会计年度的，在劳务总收入和总成本能够可靠计量，与交易相 关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完 工百分比法确认相关劳务收入。 (3)他人使用本公司资产：他人使用本公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司， 收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。使用费收入按有关合同或协议规定的收费时 间和方法计算确定。 18、所得税的会计处理方法 本公司企业所得税的会计处理采用应付税款法核算。 19、会计政策变更 根据财政部“财会[2003]第 12 号”文，本公司及子公司对 2002 年度期后分配现金股利 （ 或 分 配 给 投 资 者 利 润 ） 的 事 项 作 了 追 溯 调 整 。 本 公 司 调 增 2003 年 初 未 分 配 利 润 第 27 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 10,868,996.10 元，调减 2003 年初应付股利 10,868,996.10 元，将分配的 2002 年度现金股利 计入 2003 年度的利润分配项目。同时，2002 年度部分子公司期后分配利润的情况也作了追 溯调整，本公司调减 2003 年初应收股利 370,992.16 元，调增 2003 年初长期股权投资之损益 调整 370,992.16 元。 20、合并会计报表编制方法 本公司编制合并会计报表是按照财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及财政部财会 二字(1996)2 号函的规定，以本公司与纳入合并会计报表范围的各子公司的会计报表为合并 依据，在将它们之间的投资、内部往来、内部销售、未实现损益等全部抵消的基础上，逐项 合并，并计算少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份 额后计算确定。少数股东损益是根据母公司所属子公司于当期实现的损益扣除母公司拥有的 投资收益后的余额计算确定。 纳入合并会计报表范围的子公司执行的会计政策与本公司一致。 附注 3：税项 1、企业所得税 本公司的企业所得税税率为 33%。 根据财政部“财税字(94)001 号”文的有关规定，即新办的商业企业减征或者免征所得 税一年。经主管税务机关批准，本公司新开办的汽车销售公司 2003 年度按应纳所得税额的 85%减征所得税，2002 年度免征所得税，且执行先征后返政策。 2、流转税及附加税费 (1)增值税：销售农业商品税率为 13%，销售其余商品税率为 17%； (2)营业税：餐饮业、租赁业、旅店服务业等税率为 5%； (3)消费税：零售金银首饰、钻石及钻石饰品征收消费税，税率为 5%； (4)城市维护建设税和教育费附加：分别按应交流转税额的 7%和 4%计缴。 子公司无锡市三凤桥肉庄有限责任公司根据江苏省人民政府“苏政发[2003]53 号”文， 2003 年度防治非典型肺炎期间（5 月 1 日至 9 月 30 日）的餐饮业、旅店业收入免征营业税、 城市维护建设税和教育费附加。 3、其他税项 其他税项包括房产税、车船使用税、土地使用税等，本公司依据税法有关规定计缴。 附注 4：控股子公司及合营企业 1、控股子公司 (1)直接控股子公司 业务 注册资本 实际投资 期末所占权益比例 是否 子公司名称 经营范围 性质 (万元) 额(万元) 直接 间接 合并 无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 商业 5,000 汽车销售及维修 4,736.83 94.84% 是 无锡商业大厦集团二百商厦有限公司 商业 500 百货零售 485.97 95% 是 无锡商业大厦超市有限公司 商业 1,659.49 超市零售 697.85 60% 是 食品加工、销售， 无锡市三凤桥肉庄有限责任公司 服务 2,200 1,181.73 35% 是 中餐、住宿等 无锡商业大厦集团东方电器有限公司 商业 1,000 家用电器销售 950 95% 是 无锡东方荣昌汽车销售服务有限公司 商业 200 汽车及配件的销售 90 45% 是 无锡东方拍卖有限公司 服务 110 资产等拍卖 92 83.64% 否 无锡东方绿康营销有限公司 贸易 50 营养滋补品等销售 35.35 70% 否 第 28 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 本公司直接持有无锡东方荣昌汽车销售服务有限公司 45%股权，同时通过本公司控股 94.84%的无锡商业大厦集团东方汽车有限公司间接持有其 50%股权，合并持有 95%股权， 纳入合并范围。 本公司于 2002 年 9 月末投资收购了由无锡市天鹏集团公司持有的无锡三凤桥肉庄有限 责任公司 35%股权。由于本公司是该子公司的第一大股东，并且在其董事会中本公司派出 人员占多数，因此该子公司已被本公司实质控制，自 2002 年 10 月 1 日起纳入合并范围。 本公司原持有无锡商业大厦集团二百商厦有限公司 38%股权，2003 年 5 月初投资收购 其他股东 57%股权后持股比例为 95%，由于该子公司股东倪军决定将其拟转让的 34%股权 自 2003 年 1 月 1 日起由本公司托管，即该子公司已被本公司实质性控制，自 2003 年 1 月 1 日 起纳入合并范围。 本公司原持有无锡商业大厦超市有限公司 40%股权，2003 年 5 月末投资收购另一股东 张继福 20%股权后持股比例为 60%，由于张继福决定将其拟转让的 20%股权自 2003 年 1 月 1 日起由本公司托管，因此该子公司已被本公司实质性控制，自 2003 年 1 月 1 日起纳入合并范 围。 无锡商业大厦集团东方电器有限公司于 2003 年 11 月 17 日成立，本公司持股比例为 95%，自公司设立日起纳入合并范围。 (2)间接控股子公司 1)由本公司控股 94.84%的无锡商业大厦集团东方汽车有限公司控股的子公司 业务 注册资本 实际投资额 期末所占权益比例 是否 子公司名称 经营范围 性质 (万元) (万元) 合并 直接 间接 无锡东方荣昌汽车销售服务有限公司 商业 200 汽车及配件的销售 104.52 50% 是 无锡神龙汽车销售服务有限公司 商业 210 汽车及配件的销售 107.86 51% 是 无锡东方海达汽车销售有限公司 商业 200 汽车及配件的销售 105.14 51% 是 无锡东方大众汽车销售服务有限公司 商业 200 汽车及配件的销售 102 51% 是 天津东方宝日汽车贸易有限公司 商业 600 汽车及配件的销售 412 68.67% 是 无锡东方庆龄汽车销售有限公司 商业 200 汽车及配件的销售 102 51% 是 无锡东方风行汽车销售有限公司 商业 200 汽车及配件的销售 102 51% 是 无锡东方万盛汽车销售有限公司 商业 500 汽车及配件的销售 255 51% 是 无锡东方乐通汽车销售有限公司 商业 300 汽车及配件的销售 153 51% 是 无锡东方起亚汽车销售有限公司 商业 200 汽车及配件的销售 102 51% 是 无锡东方龙泰汽车销售有限公司 商业 1,000 汽车及配件的销售 510 51% 是 无锡东方骏麒汽车销售有限公司 商业 200 汽车及配件的销售 102 51% 是 无锡东方宜晟圣汽车销售有限公司 商业 200 汽车及配件的销售 102 51% 是 无锡东方金杯汽车销售有限公司 商业 200 汽车及配件的销售 102 51% 是 无锡东方鑫日汽车销售有限公司 商业 500 汽车及配件的销售 255 51% 是 第 29 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 2)由本公司间接控股 51%的无锡东方乐通汽车销售有限公司控股的子公司 业务 注册资本 实际投资额 期末所占权益比例 是否 子公司名称 经营范围 性质 (万元) (万元) 合并 直接 间接 无锡东方乐通汽车维修服务有限公司 服务 30 汽车维修 28.5 95% 否 无锡东方大众汽车销售服务有限公司、无锡东方风行汽车销售有限公司、无锡东方万盛汽车 销售有限公司、无锡东方起亚汽车销售有限公司、无锡东方乐通汽车销售有限公司、无锡东方龙 泰汽车销售有限公司、无锡东方骏麒汽车销售有限公司 7 家子公司均设立于 2002 年度，由于 设立当年尚未正式对外营业，根据重要性原则 2002 年度未纳入合并范围，自 2003 年 1 月 1 日起纳入合并范围。 本公司原间接持有无锡东方庆龄汽车销售有限公司 30%股权，2002 年 12 月 17 日投资收购 其他股东 21%股权后持股比例为 51%，自 2003 年 1 月 1 日起纳入合并范围；本公司原间接持 有无锡东方海达汽车销售有限公司 30%股权，2003 年 4 月 22 日投资收购其他股东 21%股权后持 股比例为 51%，自 2003 年 5 月 1 日起纳入合并范围；本公司原间接持有天津东方宝日汽车贸 易有限公司 40%股权，2003 年 5 月 19 日投资收购其他股东 28.67%股权后持股比例为 68.67%， 自 2003 年 6 月 1 日起纳入合并范围。 无锡东方宜晟圣汽车销售有限公司、无锡东方金杯汽车销售有限公司、无锡东方龙泰汽车销 售服务有限公司、无锡东方鑫日汽车销售有限公司等 4 家子公司均设立于 2003 年度，自公司设 立日起纳入合并范围。 (3)本公司虽直接或间接控股上述未纳入合并报表的 3 家子公司，即无锡东方拍卖有限公 司、无锡东方绿康营销有限公司、无锡东方乐通汽车维修服务有限公司，但 2003 年度其资产总 额、主营业务收入、净利润三项指标占本公司总额的比例均在 10%以下，根据重要性原则 仅按权益法核算，会计报表不作合并。 2003 年末 2003 年度 2003 年度 子公司名称 资产总额 主营业务收入 净利润 无锡东方拍卖有限公司 2,102,802.69 1,330,363.30 85,020.54 无锡东方绿康营销有限公司 1,959,453.11 6,980,761.17 105,401.22 无锡东方乐通汽车维修服务有限公司 668,277.61 494,115.95 348,485.50 合计 4,730,533.41 8,805,240.42 538,907.26 三家子公司合计占合并报表数的比例 0.39% 0.33% 1.19% 2、合营企业 本公司无合营企业。 附注 5：合并会计报表主要项目注释（下列项目如无特殊说明，金额均以人民币元为单 位。） 注：资产负债项目 2003-12-31 余额比 2002-12-31 余额、损益项目 2003 年度发生额比 2002 年度发生额有较大变动的主要原因是 2003 年度增加了纳入合并会计报表的子公司。 1、货币资金 项目 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 现金 160,412.71 91,261.55 银行存款 553,518,852.90 450,139,406.88 其他货币资金 55,734,652.37 12,748,935.96 合计 609,413,917.98 462,979,604.39 第 30 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 2、短期投资 2003-12-31 短期投资 2003-12-31 项目 数量 余额 跌价准备 净额 基金-招商债券 4,978,125 份 5,000,000.00 — 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 2003-12-31 招商债券基金单位净值为 1.0116，市价为 5,035,871.25 元。 2002-12-31 余 短期投资 2002-12-31 项目 数量 额 跌价准备 净额 股票-中国石化 30,000 股 126,600.00 36,300.00 90,300.00 股票-中信申购 4,000 股 18,000.00 — 18,000.00 合计 144,600.00 36,300.00 108,300.00 3、应收票据 票据种类 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 银行存兑汇票 2,019,383.00 7,534,320.00 合计 2,019,383.00 7,534,320.00 4、应收账款 (1)账龄分析： 2003-12-31 计提坏账 2003-12-31 账龄 比例(%) 坏账准备 余额 准备比例 净额 1 年以内 18,093,947.39 99.25 904,697.37 5% 17,189,250.02 1至2年 49,514.70 0.27 4,951.47 10% 44,563.23 2至3年 4,683.00 0.03 1,404.90 30% 3,278.10 3 年以上 82,938.89 0.45 81,111.23 98% 1,827.66 合计 18,231,083.98 100.00 992,164.97 5.44% 17,238,919.01 2002-12-31 比例 计提坏账 2002-12-31 账龄 坏账准备 余额 (%) 准备比例 净额 1 年以内 7,755,735.34 97.24 387,786.77 5% 7,367,948.57 1至2年 18,815.00 0.24 1,881.50 10% 16,933.50 2至3年 69,074.30 0.87 20,722.29 30% 48,352.01 3 年以上 132,183.54 1.65 101,672.57 77% 30,510.97 合计 7,975,808.18 100.00 512,063.13 6.42% 7,463,745.05 (2)2003-12-31 余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (3)2003-12-31 余额中前五名欠款单位金额合计为 668.48 万元，占应收账款总额的 36.67%。 5、其他应收款 (1)账龄分析： 2003-12-31 比例 计提坏账 2003-12-31 账龄 坏账准备 余额 (%) 准备比例 净额 1 年以内 10,854,736.59 96.49 542,736.83 5% 10,311,999.76 1至2年 36,080.00 0.32 3,608.00 10% 32,472.00 2至3年 315,217.16 2.80 94,565.15 30% 220,652.01 3 年以上 43,380.00 0.39 22,874.00 53% 20,506.00 合计 11,249,413.75 100.00 663,783.98 5.90% 10,585,629.77 第 31 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 2002-12-31 比例 计提坏账 2002-12-31 账龄 坏账准备 余额 (%) 准备比例 净额 1 年以内 3,364,743.88 90.62 168,237.20 5% 3,196,506.68 1至2年 208,000.00 5.60 20,800.00 10% 187,200.00 2至3年 140,130.00 3.78 42,039.00 30% 98,091.00 合计 3,712,873.88 100.00 231,076.20 6.22% 3,481,797.68 (2)2003-12-31 余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款： 江苏无锡商业大厦集团有限公司 进口扶梯配件款 1 年以内 69,322.34 (3)2003-12-31 余额中前五名欠款单位金额合计为 737.91 万元，占其他应收款总额的 65.60%。 (4) 2003-12-31 余额中金额较大的单位： 单位名称 款项性质/内容 欠款时间 2003-12-31 余额 无锡锡惠房地产开发有限公司 预付房租费 1 年以内 4,040,000.00 无锡市锡澳贸易有限公司 暂借款 1 年以内 1,880,000.00 总收银室 备用金 1 年以内 992,700.00 无锡供电公司 预付电费 1 年以内 466,365.82 6、预付账款 (1)账龄分析： 2003-12-31 2002-12-31 账龄 比例(%) 比例(%) 余额 余额 1 年以内 164,031,755.76 99.28 99.82 73,199,807.96 1至2年 979,949.430.60 0.14 104,996.97 3 年以上 206,089.780.12 0.04 24,608.12 合计 165,217,794.97 100.00 100.00 73,329,413.05 (2)2003-12-31 余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款： 江苏无锡商业大厦集团有限公司 预付货款 1 年以内 7,656,749.29 (3)2003-12-31 余额中前五名欠款单位金额合计为 6,066.39 万元，占预付账款总额的 36.72%。 (4)2003-12-31 余额中账龄超出 1 年的余额为 118.60 万元，主要为未取得供货商的进项 发票。 7、存货及存货跌价准备 2003-12-31 存货 2002-12-31 存货 项目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 在途物资 1,671,070.90 971,905.02 原材料 6,206,285.15 3,493,622.89 低值易耗品 556,293.29 616,020.56 库存商品 191,482,351.87 754,564.44 73,751,899.72 629,335.55 受托代销商品 83,340,373.29 68,698,124.08 减：代销商品款 83,340,373.29 68,698,044.54 加工商品 1,719,711.32 1,301,446.69 合计 201,635,712.53 754,564.44 80,134,974.42 629,335.55 存货可变现净值按预计销售价减去销售所必须的估计税费后的价值确认。 第 32 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 8、待摊费用 项目 结存原因 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 房屋租赁费 按租赁期间平均摊销 520,289.33 20,000.00 合计 520,289.33 20,000.00 9、长期股权投资 (1)分项目列示 项目 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 其他股权投资 18,085,414.71 25,145,114.54 股权投资差额 -216,652.90 -241,670.26 合计 17,868,761.81 24,903,444.28 (2)股权投资差额 摊销 2002-12-31 本期 本期 累计 2003-12-31 被投资单位名称 原始发生额 期限 余额 增加 摊销 摊销 余额 无锡商业大厦集团东 -147,410.59 10 年 -129,304.29 — -13,492.64 -31,598.94 -115,811.65 方汽车有限公司 无锡市三凤桥肉庄 -115,247.15 10 年 -112,365.97 — -11,524.72 -14,405.90 -100,841.25 有限责任公司 合计 -262,657.74 -241,670.26 — -25,017.36 -46,004.84 -216,652.90 (3)其他股权投资 被投资公司 持股 调整被投资公司权益增减 分得现金红利 2003-12-31 投资期限 初始投资额 追加投资额 名称 比例 本期金额 累计金额 本期金额 累计金额 余额 无锡东方名流广 1999-7 40% 200,000.00 — 93,373.54 812,183.33 — — 1,012,183.33 告有限公司 无锡东方新格装 1999-12 23% 1,422,400.00 1,060,724.67 2,002.36 2,453.03 — — 2,485,577.70 饰工程有限公司 无锡商业大厦东 1999-12 47% 235,000.00 — 10,055.04 817.66 — — 235,817.66 方环保有限公司 无锡东方药业有 2000-10 31.82% 210,000.00 492,914.08 117,480.04 75,783.26 — — 778,697.34 限公司 无锡东方拍卖有 2000-10 83.64% 922,851.86 — 71,108.09 107,166.05 30,649.26 30,649.26 999,368.65 限公司 无锡东方绿康营 2001-11 70% 255,000.00 105,583.33 66,649.19 128,415.80 52,501.62 52,501.62 436,497.51 销有限公司 无锡东鑫汽车销 2003-2 25% 2,343,455.77 — 837,495.69 837,495.69 — — 3,180,951.46 售有限公司 无锡东方华宝汽 2003-4 40% 3,151,029.49 — -61,816.02 -61,816.02 — — 3,089,213.47 车有限公司 无锡东方北现汽 2003-10 45% 4,500,000.00 — 22,303.96 22,303.96 — — 4,522,303.96 车销售有限公司 无锡东方乐通汽 2003-7 95% 285,000.00 — 331,061.23 331,061.23 — — 616,061.23 车维修有限公司 无锡宏泰汽车维 2002-1 40% 200,000.00 930,000.00 -501,257.60 -501,257.6 — — 628,742.40 修有限公司 无锡市商业建设 1992-1 1.08% 86,370.00 -86,370.00 — — — — 0 发展有限公司 无锡古竹山庄有 1999-1 1% 100,000.00 — — — — — 100,000.00 限公司 合计 13,911,107.12 2,502,852.08 988,455.52 1,754,606.39 83,150.88 83,150.88 18,085,414.71 上述投资均不存在变现的重大限制，均不存在投资减值情况。 对无锡市商业建设发展有限公司、无锡古竹山庄有限公司的投资按成本法核算投资收 益，其中对无锡市商业建设发展有限公司的投资 2003 年度已经收回。 第 33 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 10、固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 项目 2002-12-31 余额 本期增加 本期减少 2003-12-31 余额 房屋及建筑物 109,242,350.98 22,507,851.77 170,163.00 131,580,039.75 机器、机械设备 33,187,699.42 14,911,805.24 27,310.25 47,628,250.41 运输工具 5,552,384.40 2,356,811.34 284,904.60 7,624,291.14 营业及其他设备 16,375,808.23 14,460,272.39 3,329,582.26 27,506,498.36 合计 164,358,243.03 54,236,740.74 3,811,960.11 214,339,079.66 2 本公司于 2001 年 5 月 24 日将营业用房 5,001.14M 抵押于中国工商银行无锡分行，与 其签订了期限为 5 年（自 2001-5-24 至 2006-5-24）、最高贷款余额为人民币 4,500 万元的最 高额抵押合同。截止 2003 年 12 月 31 日本公司在中国工商银行无锡分行无借款余额。 固定资产原值 2003-12-31 余额中无融资租赁租入的固定资产。 (2)累计折旧 项目 2002-12-31 余额 本期计提 本期减少 2003-12-31 余额 房屋及建筑物 39,060,927.14 8,673,160.45 14,534.12 47,719,553.47 机器、机械设备 21,906,668.40 9,300,682.88 21,228.63 31,186,122.65 运输工具 3,620,452.02 523,962.09 59,489.70 4,084,924.41 营业及其他设备 8,009,560.52 5,847,867.72 1,513,679.38 12,343,748.86 合计 72,597,608.08 24,345,673.14 1,608,931.83 95,334,349.39 固定资产原值、累计折旧本期增加额中包括本期纳入合并会计报表的子公司合并基准 日的原值余额 23,096,603.42 元、累计折旧余额 9,133,556.98 元。 11、固定资产减值准备 项目 2002-12-31 余额 本期增加 本期减少 2003-12-31 余额 运输工具 87,403.00 — — 87,403.00 12、在建工程 预算数 2002-12-31 转入 2003-12-31 投入占 工程名称 本期增加 其他减少 (万元) 余额 固定资产 余额 预算比例 物流配送项目 19,300 17,328,580.33 16,789,780.71 — — 34,118,361.04 17.68% 卖场装修改造 — 3,121,494.14 — 2,133,718.67 987,775.47 连锁商业系统 219 — 230,000.00 — — 230,000.00 10.50% 外立面改造 — 3,936,068.00 231,000.00 3,705,068.00 — 电梯改造 — 328,182.24 — — 328,182.24 汽车城建设 1,426,906.46 4,715,372.46 3,276,568.64 — 2,865,710.28 汽修厂房 — 5,777,522.16 3,363,220.56 363,451.00 2,050,850.60 长安汽车展厅 — 175,000.09 175,000.09 — — 庆龄汽车展厅 — 626,526.64 626,526.64 — — 金杯汽修设备 — 122,173.83 100,485.73 — 21,688.10 洛社超市店装修 — 1,860,862.80 444,500.00 1,416,362.80 — 五爱超市店装修 — 706,643.72 — — 706,643.72 加工厂土地厂房 400,000.00 1,330,000.00 — — 1,730,000.00 管道地面改造 — 178,541.00 — 76,541.00 102,000.00 合计 19,155,486.79 39,898,167.79 8,217,301.66 7,695,141.47 43,141,211.45 其他减少额 7,695,141.47 元，均为转入长期待摊费用的金额。 所有工程项目余额及增减额中均无借款费用的资本化金额。 物流配送项目的资金来源为募股资金，其余工程项目的资金来源均为自筹资金。 物流配送项目余额中包括本公司于 2002 年 9 月支付给无锡市贸易资产经营有限公司购 第 34 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 买广瑞路 18 号土地使用权款 11,132,841.66 元，土地面积 21,057.50 平方米，受让价为评估 值（江苏中天资产评估有限公司“苏中资评报字(2001)67 号”资产评估报告）。根据无锡市 国土资源局“锡国土资建发(2003)第 38 号”文，自 2002 年 10 月 11 日起已依法解除该土地 原出让合同（即受让方为无锡市贸易资产经营有限公司），其项下的国有土地使用权依法收 回，由本公司重新办理土地使用权出让手续，目前该等手续尚在办理之中。 13、无形资产 2002-12-31 2003-12-31 剩余摊销 项目 原值 余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 余额 期限 商友信息管理系统软件 1,301,563.20 1,041,250.56 — 260,312.64 520,625.28 780,937.92 36 个月 瑞新电子软件 732,800.00 — 606,333.24 143,040.08 269,506.84 463,293.16 38 个月 网上管理信息系统软件 74,000.00 — 74,000.00 2,700.00 2,700.00 71,300.00 57 个月 合计 2,108,363.20 1,041,250.56 680,333.24 406,052.72 792,832.12 1,315,531.08 商友信息管理系统软件是本公司于 2002 年 1 月从江苏无锡商业大厦集团有限公司受让 购入的，受让价为其账面净值。 瑞新电子软件为子公司无锡商业大厦超市有限公司超市门店使用的收银结算软件，原列 入长期待摊费用，2003 年初将其摊销余额 553,533.24 元转入本项目。 上述所有软件的取得方式均为购入。 14、长期待摊费用 2002-12-31 2003-12-31 剩余摊 项目 原始发生额 余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 余额 销期限 玻璃幕墙 5,137,500.00 2,157,750.00 — 513,750.00 3,493,500.00 1,644,000.00 39 个月 大厦亮化工程 711,385.44 414,974.94 — 142,277.04 438,687.54 272,697.90 23 个月 金库改造 75,758.00 36,616.47 — 15,151.56 54,293.09 21,464.91 17 个月 卖场改造 01 723,921.00 374,025.85 — 374,025.85 723,921.00 — 步行梯改造 950,199.59 585,956.41 — 190,039.92 554,283.10 395,916.49 25 个月 员工更衣箱 171,806.15 125,991.11 — 34,361.28 80,176.32 91,629.83 32 个月 厕所装修 311,824.00 228,670.88 — 62,364.84 145,517.96 166,306.04 32 个月 卖场装修 02 488,228.32 406,856.92 — 406,856.92 488,228.32 — 消防室装修 43,079.00 41,643.04 — 8,615.76 10,051.72 33,027.28 46 个月 卖场装修 03 3,845,645.92 — 3,845,645.92 442,382.52 442,382.52 3,403,263.40 58 个月 外立面装修 5,905,069.96 — 5,905,069.96 295,253.49 295,253.49 5,609,816.47 57 个月 美容室装修 80,000.00 — 80,000.00 3,999.99 3,999.99 76,000.01 57 个月 吟春展厅装修 1,035,457.21 667,598.67 — 667,598.67 1,035,457.21 — 汽车城展厅装修 1,386,606.21 — 1,385,292.22 113,172.76 114,486.75 1,272,119.46 55 个月 水电增容费 1,095,170.00 593,980.12 — 109,517.04 610,706.92 484,463.08 53 个月 煤气管道扩容 130,377.97 78,226.93 — 26,075.52 78,226.56 52,151.41 24 个月 客房装修 448,001.40 268,800.84 — 89,600.28 268,800.84 179,200.56 24 个月 软包装部改造 1,414,004.29 64,098.27 — 64,098.27 1,414,004.29 — 酒家老厅装修 411,801.40 247,080.76 — 82,360.32 247,080.96 164,720.44 24 个月 热网建设工程 350,000.00 291,666.70 — 69,999.96 128,333.26 221,666.74 38 个月 餐厅改造工程 100,763.20 95,725.03 — 20,152.68 25,190.85 75,572.35 45 个月 工场间改造 198,881.50 195,566.81 — 39,776.28 43,090.97 155,790.53 47 个月 外墙亮化工程 67,520.00 — 67,520.00 4,483.32 4,483.32 63,036.68 56 个月 客房地面改造 36,541.00 — 36,541.00 2,436.08 2,436.08 34,104.92 56 个月 超市门店装修 13,085,593.30 — 7,198,949.41 2,361,946.26 8,248,590.15 4,837,003.15 31 个月 二百卖场装修 602,262.73 — 573,775.60 114,490.52 142,977.65 459,285.08 46 个月 合计 38,807,397.59 6,875,229.75 19,092,794.11 6,254,787.13 19,094,160.86 19,713,236.73 本期增加额中包括本期纳入合并会计报表的子公司合并基准日的摊销余额 6,736,136.64 元。 第 35 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 15、短期借款 借款条件 币种 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 保证借款 人民币 94,100,000.00 28,500,000.00 合计 94,100,000.00 28,500,000.00 2003-12-31 保证借款余额 9,410 万元均由江苏无锡商业大厦集团有限公司提供保证担 保。 16、应付票据 票据种类 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 银行承兑汇票 262,200,000.00 57,820,720.00 合计 262,200,000.00 57,820,720.00 2003-12-31 应付银行承兑汇票余额中：18,560 万元将于 3 个月内到期，7,660 万元将于 6 个月内到期。 2003-12-31 应付银行承兑汇票余额中的 17,670 万元由江苏无锡商业大厦集团有限公司 提供保证担保。 17、应付账款 (1)账龄分析： 账龄 2003-12-31 余额 比例% 2002-12-31 余额 比例% 1 年以内 153,542,302.76 96.48 81,972,353.57 94.79 1至2年 1,028,191.23 0.65 447,598.72 0.52 2至3年 287,413.51 0.18 1,428,750.12 1.65 3 年以上 4,278,915.23 2.69 2,632,821.37 3.04 合计 159,136,822.73 100.00 86,481,523.78 100.00 (2)2003-12-31 余额中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位： 江苏无锡商业大厦集团有限公司 应付货款 1 年以内 7,846,461.56 (3)2003-12-31 余额中账龄超出 3 年的余额为 427.89 万元，主要为供货商未及时结算货 款所致。 18、预收账款 (1)账龄分析： 账龄 2003-12-31 余额 比例% 2002-12-31 余额 比例% 1 年以内 41,253,076.36 99.57 34,968,324.23 94.23 1至2年 173,266.00 0.42 2,140,047.86 5.77 2至3年 3,807.60 0.01 — 合计 41,430,149.96 100.00 37,108,372.09 100.00 (2)2003-12-31 余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款。 (3)2003-12-31 余额中账龄超出 1 年的余额为 17.71 万元，为预收客户的结算余款。 19、应付工资 项目 性质/内容 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 工效挂钩工资 以前年度结余 4,159,023.56 4,159,023.56 年终奖金 460,000.00 2,100.00 合计 4,619,023.56 4,161,123.56 第 36 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 20、应交税金 税种 法定税率 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 增值税 17%、13% -2,333,353.84 4,767,630.78 营业税 5% 157,774.95 79,198.75 消费税 5% 192,869.29 123,009.96 城建税 7% 458,635.34 350,006.29 企业所得税 33% 1,093,046.30 1,096,088.37 个人所得税 5%~45% 22,333.05 178,873.91 房产税 12%、1.2% 45,196.00 82,150.21 车船使用税 601.60 — 合计 -362,897.31 6,676,958.27 子公司无锡市三凤桥肉庄有限责任公司根据江苏省人民政府“苏政发[2003]53 号”文， 2003 年度防治非典型肺炎期间（5 月 1 日至 9 月 30 日）的餐饮业、旅店业收入免征营业税、 城市维护建设税和教育费附加。 根据财政部“财税字(94)001 号”文的有关规定，即新办的商业企业减征或者免征所得 税一年。经主管税务机关批准，本公司新开办的汽车销售公司 2003 年度按应纳所得税额的 85%减征所得税。 21、其他应交款 项目 计缴标准 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 教育费附加 应交流转税额的 4% 262,077.31 200,003.55 防洪保安资金 上年度收入的 1‰ 594,568.43 684,096.64 粮物调基金 本年度收入的 2‰ 2,977,863.54 952,702.16 合计 3,834,509.28 1,836,802.35 子公司无锡市三凤桥肉庄有限责任公司根据江苏省人民政府“苏政发[2003]53 号”文， 2003 年度防治非典型肺炎期间（5 月 1 日至 9 月 30 日）的餐饮业、旅店业收入免征防洪保 安资金、粮物调基金。 22、其他应付款 (1)账龄分析 账龄 2003-12-31 余额 比例% 2002-12-31 余额 比例% 1 年以内 27,515,944.09 77.61 6,525,599.58 69.66 1至2年 936,237.59 2.64 2,597,344.75 27.73 2至3年 1,368,650.22 3.86 42,671.00 0.46 3 年以上 5,634,101.56 15.89 201,504.95 2.15 合计 35,454,933.46 100.00 9,367,120.28 100.00 (2)2003-12-31 余额中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位： 江苏无锡商业大厦集团有限公司 经营指导费 3 年以上 860,190.17 (3)2003-12-31 余额中金额较大的单位： 单位名称 款项内容 欠款时间 2003-12-31 余额 上海八佰伴联农超市 借入款 3 年以上 2,394,102.56 无锡东方新格装饰工程有限公司 装修款等 1 年以内 2,291,330.25 八佰伴中国总部 经营指导费 3 年以上 1,632,169.10 江阴全顺汽车贸易有限公司 保证金 1 年以内 1,200,000.00 无锡利达汽车有限公司 保证金 1 年以内 1,000,000.00 第 37 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 23、预提费用 项目 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 结存原因 预提短期借款利息 115,794.18 46,312.50 未结算 预提租赁费 112,000.00 — 未结算 合计 227,794.18 46,312.50 24、长期借款 2003-12-31 余额 3,484,261.64 元， 为子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司向中国工商银行无锡分行借入的期限为 5 年（自 2000-12-12 至 2005-12-12）的人民币借款，月利率 5.025‰，并执行按月等额还本 付息政策。初始借入本金为 800 万元，截止 2003-12-31 已归还借款本金 4,515,738.36 元。 25、递延税款贷项 2003-12-31 余额 13,464.00 元， 为子公司无锡商业大厦超市有限公司接受捐赠固定资产时转入的未来应交的所得税额。 26、股本 （数量单位：股） 项目 2002-12-31 本期增减 2003-12-31 一、尚未流通股份 1、发起人股份 68,689,961 — 68,689,961 2、募集法人股 — — — 尚未流通股份合计 68,689,961 — 68,689,961 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 40,000,000 — 40,000,000 三、股份总数 108,689,961 — 108,689,961 经 2001 年临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]38 号文批 准，本公司于 2002 年 6 月 10 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，发行价 格为 9.40 元。新发股本 4,000 万元已经江苏公证会计师事务所有限公司苏公 W[2002]B072 号验资报告验证。 27、资本公积 2002-12-31 2003-12-31 项目 本期增加 本期减少 余额 余额 股本溢价 323,618,544.20 — — 323,618,544.20 股权投资准备 16,968.66 1,069,440.26 — 1,086,408.92 其他资本公积 7,364.02 7,431.00 — 14,795.02 合计 323,642,876.88 1,076,871.26 — 324,719,748.14 28、盈余公积 2002-12-31 2003-12-31 项目 本期增加 本期减少 余额 余额 法定公积金 12,909,333.32 5,341,983.37 — 18,251,316.69 法定公益金 12,531,161.23 4,784,761.00 — 17,315,922.23 合计 25,440,494.55 10,126,744.37 — 35,567,238.92 第 38 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 29、未分配利润 项目 2003 年度 2002 年度 期初未分配利润 53,601,686.94 31,655,882.12 加：其他转入 10,981.74 加：本年净利润 45,250,284.85 36,741,258.62 减：提取法定公积金 5,341,983.37 4,077,268.49 提取法定公益金 4,784,761.00 3,860,170.95 应付普通股股利 10,868,996.10 6,868,996.10 期末未分配利润 77,856,231.32 53,601,686.94 其中：拟分配现金股利 10,868,996.10 10,868,996.10 根据财政部“财会[2003]第 12 号”文，即修订后的《会计准则——资产负债表日后事 项》的要求，本公司对 2002 年度期后分配现金股利的事项作了追溯调整。 本 公 司 调 增 2003 年 初 未 分 配 利 润 10,868,996.10 元 ， 调 减 2003 年 初 应 付 股 利 10,868,996.10 元，将经 2003 年 5 月 13 日股东大会决议后分配的 2002 年度现金股利计入 2003 年度的利润分配项目；同时追溯调增 2002 年初未分配利润 6,868,996.10 元，调减 2002 年初 应付股利 6,868,996.10 元，将经 2002 年 5 月 30 日股东大会决议后分配的 2001 年度现金股 利计入 2002 年度的利润分配项目。 根据本公司 2004 年 3 月 14 日董事会通过的 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本 预案，公司拟按每 10 股送红股 4 股派发现金红利 1 元（含税），并以资本公积金每 10 股转 增 6 股。该利润分配及资本公积金转增股本预案尚需提交股东大会审议。 30、主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 类别 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 百货销售 1,226,976,119.07 853,212,373.84 1,050,146,781.54 721,681,371.77 汽车销售 1,139,645,482.40 663,757,253.30 1,108,569,311.66 650,671,035.41 超市销售 198,952,232.10 — 168,272,996.11 — 饮食服务 68,211,764.49 15,266,505.24 40,632,288.24 8,877,318.62 合计 2,633,785,598.06 1,532,236,132.38 2,367,621,377.55 1,381,229,725.80 由于本公司为商品零售企业，销售的客户主要为无锡及周边地区的城乡居民，无法 统计和计算前五名客户销售的收入总额以及占公司全部销售收入的比例。 31、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 2003 年度 2002 年度 消费税 应税收入的 5% 2,113,604.19 1,391,187.99 营业税 服务收入的 5% 536,596.85 224,891.39 城建税 应交流转税额的 7% 2,817,583.86 2,133,205.00 教育费附加 应交流转税额的 4% 1,610,047.91 1,218,974.26 合计 7,077,832.81 4,968,258.64 32、其他业务利润 项目 2003 年度 2002 年度 其他业务收入 其中：租赁收入 2,772,029.32 1,791,098.00 其他收入 1,712,087.91 886,722.73 合计 4,484,117.23 2,677,820.73 减：其他业务支出 493,852.73 369,133.12 其他业务利润 3,990,264.50 2,308,687.61 第 39 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 33、财务费用 项目 2003 年度 2002 年度 利息支出 5,224,615.91 2,904,017.75 减：利息收入 4,648,025.05 2,571,731.24 银行手续费支出 2,612,157.12 1,226,637.45 合计 3,188,747.98 1,558,923.96 34、投资收益 项目 2003 年度 2002 年度 权益法核算的股权投资收益 1,383,835.46 1,088,321.05 股票投资收益 24,990.45 480.00 债券投资收益 15,488.00 — 股权转让收益 -16,620.89 — 短期投资跌价准备 36,300.00 — 股权投资差额摊销 -407,800.41 18,699.74 合计 1,036,192.61 1,107,500.79 上述投资收益中的股票投资、债券投资和股权转让投资收益均已收到；以权益法核算的 股权投资收益的汇回不存在限制。 股权投资差额摊销额中包括因金额较小，一次性摊入的股权投资差额借差金额。 35、补贴收入 项目 2003 年度 2002 年度 电子商务经费补贴 200,000.00 — 地方财政补贴 153,000.00 — 合计 353,000.00 — 电子商务经费补贴，为根据江苏省信息产业厅“苏信信[2003]40 号”文，由其拨入用于 本公司东方百业网（电子商务试点项目）的经费补贴。 36、营业外支出 项目 2003 年度 2002 年度 粮物调基金 2,905,294.94 1,742,582.35 防洪保安资金 2,152,657.92 1,296,946.26 处理固定资产净损失 111,974.21 165,736.67 处理其他长期资产净损失 1,336,101.11 — 罚款支出 291,065.01 — 其他支出 890,675.59 209,409.74 合计 7,687,768.78 3,414,675.02 37、所得税 项目 2003 年度 2002 年度 本期应交所得税 24,188,140.54 17,641,325.37 减：所得税返回 1,710,649.93 1,491,598.29 合计 22,477,490.61 16,149,727.08 第 40 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 38、支付的其他与经营活动有关的现金 2003 年度支付的其他与经营活动有关的现金 102,675,966.09 元，主要包括支付： 广告费 20,602,294.60 元、租赁费 14,490,387.80 元、水电费 13,565,784.37 元、运杂费 8,351,752.54 元 、 业 务 招 待 费 4,970,928.15 元 、 修 理 费 4,037,942.46 元 、 业 务 宣 传 费 2,841,028.21、差旅费 2,008,397.19 元等。 39、收到的其他与筹资活动有关的现金 2003 年度收到的其他与筹资活动有关的现金 360,431.00 元，包括收到的江苏省信息产 业厅电子商务经费补贴 200,000.00 元、高管上交的股票盈利款 7,431.00 元，子公司无锡商业 大厦集团东方汽车有限公司及其子公司收到的地方财政补贴 153,000.00 元。 附注 6：母公司会计报表主要项目附注 1、应收账款 (1)账龄分析： 2003-12-31 比例 计提坏账 2003-12-31 账龄 坏账准备 余额 (%) 准备比例 净额 1 年以内 42,741,961.10 99.97 2,137,098.06 5% 40,604,863.04 3 年以上 11,777.29 0.03 9,949.63 84% 1,827.66 合计 42,753,738.39 100.00 2,147,047.69 5.02% 40,606,690.70 2002-12-31 比例 计提坏账 2002-12-31 账龄 坏账准备 余额 (%) 准备比例 净额 1 年以内 2,224,513.60 94.47 111,225.68 5% 2,113,287.92 2至3年 69,074.30 2.93 20,722.29 30% 48,352.01 3 年以上 61,021.94 2.60 30,510.97 50% 30,510.97 合计 2,354,609.84 100.00 162,458.94 6.90% 2,192,150.90 (2)2003-12-31 余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (3)2003-12-31 余额中前五名欠款单位金额合计为 4,008.99 万元，占应收账款总额的 93.77%。 (4)2003-12-31 余额比 2002-12-31 余额增长较大的原因是，本公司将原预付给各家电商 品供应商的款项经三方对账同意后转入应收子公司无锡商业大厦集团东方电器有限公司户 所致，其 2003-12-31 余额为 38,591,683.46 元，合并会计报表时已抵消。 2、其他应收款 (1)账龄分析： 2003-12-31 比例 计提坏账 2003-12-31 账龄 坏账准备 余额 (%) 准备比例 净额 1 年以内 1,089,878.67 97.76 54,493.93 5% 1,035,384.74 1至2年 15,000.00 1.34 1,500.00 10% 13,500.00 2至3年 10,000.00 0.90 3,000.00 30% 7,000.00 合计 1,114,878.67 100.00 58,993.93 5.59% 1,055,884.74 2002-12-31 比例 计提坏账 2002-12-31 账龄 坏账准备 余额 (%) 准备比例 净额 1 年以内 818,757.00 100.00 40,937.85 5% 777,819.15 (2)2003-12-31 余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款： 江苏无锡商业大厦集团有限公司 进口扶梯配件款 1 年以内 69,322.34 (3)2003-12-31 余额中前五名欠款单位金额合计为 98.02 元，占其他应收款总额的 第 41 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 87.92%。 (4) 2003-12-31 其他应收款项中金额较大的单位： 单位名称/内容 款项性质 欠款时间 2003-12-31 余额 大厦总收银室 周转备用金 1 年以内 492,700.00 北京安治泰克电子有限公司 购服务器款 1 年以内 223,000.00 汽车修理厂 保险赔款 1 年以内 101,924.00 3、长期股权投资 (1)分项目列示 项目 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 其他股权投资 95,983,281.95 58,229,252.65 股权投资差额 -216,652.90 -241,670.26 合计 95,766,629.05 57,987,582.39 (2)其他股权投资 被投资公司 投资 持股 调整被投资公司权益增减 分得现金红利 2003-12-31 初始投资额 追加投资额 名称 期限 比例 余额 本期金额 累计金额 本期金额 累计金额 无锡东方名流广 1999-7 40% 200,000.00 — 93,373.54 812,183.33 — — 1,012,183.33 告有限公司 无锡东方新格装 1999-12 23% 1,422,400.00 1,060,724.67 2,002.36 2,453.03 — — 2,485,577.70 饰工程有限公司 无锡商业大厦东 1999-12 47% 235,000.00 — 10,055.04 817.66 — — 235,817.66 方环保有限公司 无锡东方药业有 2000-10 31.82% 210,000.00 492,914.08 117,480.04 75,783.26 — — 778,697.34 限公司 无锡东方拍卖有 2000-10 83.64% 922,851.86 — 71,108.09 107,166.05 30,649.26 30,649.26 999,368.65 限公司 无锡东方绿康营 2001-11 70% 255,000.00 105,583.33 66,649.19 128,415.80 52,501.62 52,501.62 436,497.51 销有限公司 无锡商业大厦超 1998-1 60% 4,909,829.43 2,652,208.18 1,755,090.27 982,549.98 — — 8,544,587.59 市有限公司 无锡商业大厦二 2000-4 95% 1,900,000.00 3,230,283.75 631,919.97 1,119,576.36 287,841.28 414,207.95 5,835,352.16 百商厦有限公司 无锡东方荣昌汽 2000-10 45% 600,000.00 329,554.22 135,725.37 968,484.03 732,965.94 732,965.94 1,165,072.31 车销售有限公司 无锡神龙汽车销 2001-4 — 403,222.84 -403,222.84 32,742.50 88,707.07 88,707.07 88,707.07 0 售服务有限公司 无锡商业大厦东 2001-4 94.84% 1,298,343.30 46,217,410.59 3,225,710.72 6,674,553.53 1,331,905.41 2,295,966.20 51,894,341.22 方汽车有限公司 无锡市三凤桥 2002-10 35% 11,817,321.46 -1,633,426.74 2,823,251.68 3,264,300.85 373,946.37 373,946.37 13,074,249.20 肉庄有限公司 无锡商业大厦东 2003-11 95% 9,500,000.00 — 21,537.28 21,537.28 — — 9,521,537.28 方电器有限公司 合计 33,673,968.89 52,052,029.24 8,986,646.05 14,246,528.23 2,898,516.95 3,988,944.41 95,983,281.95 上述投资均不存在变现的重大限制，均不存在投资减值情况。 第 42 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 (3)股权投资差额 摊销 2002-12-31 本期 2003-12-31 被投资单位名称 原始发生额 本期摊销 累计摊销 期限 余额 增加 余额 无锡商业大厦集团 -147,410.59 10 年 -129,304.29 — -13,492.64 -31,598.94 -115,811.65 东方汽车有限公司 无锡市三凤桥肉庄 -115,247.15 10 年 -112,365.97 — -11,524.72 -14,405.90 -100,841.25 有限责任公司 合计 -262,657.74 -241,670.26 — -25,017.36 -46,004.84 -216,652.90 4、主营业务收入和主营业务成本 (1)按商品类别分类列示： 商品 主营业务收入 主营业务成本 类别 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 穿着类 393,356,613.11 361,752,405.65 369,932,473.16 281,079,974.15 家电类 349,888,958.28 319,183,239.25 272,830,521.85 300,976,285.51 其他类 264,179,693.64 172,276,728.94 215,806,263.78 139,625,112.11 合计 1,007,425,265.03 853,212,373.84 858,569,258.79 721,681,371.77 (2)按销售方式分类列示： 销售 主营业务收入 主营业务成本 方式 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 经销 342,893,520.90 249,198,726.55 318,422,189.63 228,270,404.12 代销 313,751,709.77 300,720,583.04 246,075,196.61 235,462,861.96 联销 350,780,034.36 303,293,064.25 294,071,872.55 257,948,105.69 合计 1,007,425,265.03 853,212,373.84 858,569,258.79 721,681,371.77 由于本公司为商品零售企业，销售的客户主要为无锡及周边地区的城乡居民，无法 统计和计算前五名客户销售的收入总额以及占公司全部销售收入的比例。 5、投资收益 项目 2003 年度 2002 年度 权益法核算的股权投资收益 8,986,646.05 3,835,604.96 股权转让收益 -32,742.50 — 股权投资差额摊销 24,142.03 18,699.74 合计 8,978,045.58 3,854,304.70 以权益法核算的股权投资收益的汇回不存在限制。 股权投资差额摊销额中包括因金额较小，一次性摊入的股权投资差额借差金额。 附注 7：关联方关系及其交易 1、关联交易价格的确定： (1)子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司及其子公司与其他关联汽车销售子公司 之间的汽车购销的关联交易价格，为商品进价加不高于其进价的 1.5%的费率确定。 第 43 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 (2)子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司委托江苏无锡商业大厦集团有限公司进 出口分公司进口汽车的交易价格，为商品进价加每辆车 500 元确定。 (3)除上述交易以外的关联方交易价格，均根据市场价或协议价确定，与对非关联方的 交易价格基本一致，无重大高于或低于正常交易价格的情况。 2、存在控制关系的关联方 与本公 法定 公司名称 注册地 主营业务 经济类型 司关系 代表人 江苏无锡商业大厦集团有限公司 无锡市 国有资产授权经营 母公司 国有独资 陈昌 无锡东方拍卖有限公司 无锡市 资产拍卖 子公司 有限公司 张胜民 无锡东方绿康营销有限公司 无锡市 营养滋补品的销售 子公司 有限公司 张胜民 无锡东方乐通汽车维修服务有限公司 无锡市 汽车维修 孙公司 有限公司 李苏 3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （金额单位：万元） 公司名称 2002-12-31 增加 减少 2003-12-31 江苏无锡商业大厦集团有限公司 11,322.53 11,322.53 无锡东方拍卖有限公司 168 58 110 无锡东方绿康营销有限公司 50 50 无锡东方乐通汽车维修服务有限公司 — 30 30 4、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （金额单位：万元） 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-7-31 公司名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 江苏无锡商业大厦集团有限公司 6,182 57 6,182 57 无锡东方拍卖有限公司 92 55 92 84 无锡东方绿康营销有限公司 25.5 51 9.5 19 35 70 无锡东方乐通汽车维修服务有限公司 — 28.5 95 28.5 95 5、不存在控制关系的关联方的性质 公司名称 与本公司关系 无锡东方名流广告有限公司 参股子公司 无锡东方新格环境设计装饰工程有限公司 参股子公司 无锡东方药业有限公司 参股子公司 无锡商业大厦集团东方环保有限公司 参股子公司 无锡东鑫汽车销售有限公司 子公司的参股子公司 无锡东方北现汽车销售有限公司 子公司的参股子公司 无锡东方华宝汽车销售服务有限公司 子公司的参股子公司 第 44 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 6、销售 本公司向关联方销售货物有关明细情况如下： （金额单位：万元） 2003 年度 2002 年度 公司名称 金额 比例 金额 比例 无锡东方北现汽车销售有限公司 856 — 无锡东方新格环境设计装饰工程有限公司 1 32 无锡东方药业有限公司 3 — 无锡东方名流广告有限公司 19 — 无锡商业大厦集团东方环保有限公司 1 — 合计 880 0.33% 32 0.02% 注：以上交易均采用不定期结算方式进行价款结算，价款支付无附加条件。 7、采购 本公司向关联方采购货物有关明细情况如下： （金额单位：万元） 2003 年度 2002 年度 公司名称 金额 比例 金额 比例 江苏无锡商业大厦集团有限公司 2,743 633 无锡东方绿康营销有限公司 202 170 无锡商业大厦集团东方环保有限公司 41 10 无锡东鑫汽车销售有限公司 189 — 无锡东方华宝汽车销售服务有限公司 89 — 无锡东方药业有限公司 3 — 合计 3,267 1.38% 813 0.59% 注：以上交易均采用不定期结算方式进行价款结算，价款支付无附加条件。 8、服务 本公司与关联方接受和提供服务有关明细情况如下： （金额单位：万元） 服务项目 公司名称 2003 年度 2002 年度 (1)接受服务： 广告制作与发布 无锡东方名流广告有限公司 1,441 671 卖场装修与维修 无锡东方新格装饰工程有限公司 477 62 物业管理 江苏无锡商业大厦集团有限公司 16 5 合计 1,934 738 (2)提供服务： 物业管理 无锡东鑫汽车销售有限公司 38 物业管理 无锡东方北现汽车销售有限公司 1 物业管理 无锡东方华宝汽车销售有限公司 1 合计 40 — 注：以上交易均按协议或合同确定的结算方式进行价款结算，价款支付无附加条件。 第 45 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 9、关联方应收应付款项余额 （金额单位：万元） 2003-12-31 2002-12-31 公司名称 金额 % 金额 % 应收账款： 无锡东方药业有限公司 — 2 0.24 预付账款： 江苏无锡商业大厦集团有限公司 766 4.64 — 无锡东方北现汽车销售有限公司 200 1.21 — 其他应收款： 江苏无锡商业大厦集团有限公司 7 0.62 — 无锡东方名流广告有限公司 — 20 5.39 应付账款： 江苏无锡商业大厦集团有限公司 785 4.93 — 无锡东方绿康营销有限公司 — 8 0.09 无锡东方药业有限公司 — 0.4 预收账款： 无锡东方华宝汽车销售有限公司 120 2.90 — 无锡东方乐通汽车维修服务有限公 35 0.84 — 司 其他应付款： 江苏无锡商业大厦集团有限公司 86 2.43 — 无锡东方新格环境设计装饰工程 229 6.46 0.3 0.03 有限公司 注：上述%是指关联方应收应付款项占本公司期末或期初相应应收应付款项百分比。 10、其他关联交易事项 本公司与江苏无锡商业大厦集团有限公司（以下简称集团公司）签订的关联交易协议及 其交易情况如下： (1)根据本公司与集团公司于 1998 年 1 月签订的土地租赁协议和于 1999 年 9 月 30 日签 订的变更协议及于 2001 年 6 月 5 日签订的补充协议，本公司租用集团公司 5,000.7M2 土地， 年租金为 140 万元人民币，期限自 1998 年 1 月 20 日至 2039 年 2 月 3 日。2003 年度支付租 金 140 万元，2002 年度支付租金 140 万元。 (2)根据本公司与集团公司于 1998 年 1 月 20 日签订的中央空调等设施租赁协议和于 1999 年 9 月 20 日签订的变更协议及于 2001 年 6 月 5 日签订的综合服务合同，本公司使用集团公 司的中央空调、供配电设备等公用设施，年度使用费为 143 万元人民币。2003 年度支付使 用费 143 万元，2002 年度支付使用费 143 万元。 (3)根据本公司与集团公司于 2002 年 8 月 28 日签订的房地产租赁契约，本公司租用集 团公司东方广场商务楼 10、11 层，建筑面积 1,800 M2，年度租赁费及物业管理费为 97.2 万 元人民币，租赁期限自 2002 年 9 月 1 日至 2012 年 8 月 30 日。2003 年度支付租赁费及物业 管理费 97.2 万元，2002 年度支付租赁费及物业管理费 32.4 万元。 (4)本公司为建设东方物流配送及大型超市项目，于 2002 年 12 月 18 日与集团公司签订 了“广瑞路 14 号地块房屋设备拆迁补偿协议”，本公司按其房屋建筑物及相关设备 2002 年 第 46 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 12 月末账面资产净值 928.83 万元支付补偿费。本公司已于 2003 年 1 月 28 日全额支付了该 笔补偿款。 本公司为建设东方物流配送及大型超市项目，于 2001 年 5 月与集团公司签订土地使用 权租赁合同，本公司租用集团公司位于无锡市广瑞路 14 号 25,507.4M2 土地，年租金为 35 万元人民币，期限自正式交付使用日（即 2002 年 12 月末）至 2039 年 1 月 15 日。本公司 2003 年度支付租金 35 万元。 (5)根据本公司之控股子公司无锡商业大厦集团二百商厦有限公司与集团公司于 2003 年 1 月签订的房屋租赁协议和 2002 年 1 月签订的土地租赁协议，该子公司租用集团公司的营 业用房及相关土地，年度租赁费 300 万元人民币（其中房屋 210 万元、土地 90 万元） 。2003 年度支付租赁费 300 万元。 (6)集团公司为本公司之控股子公司银行借款 2003 年 12 月 31 日余额 9,410 万元提供保 证担保。 (7)集团公司为本公司及控股子公司开具银行承兑汇票 2003 年 12 月 31 日余额 17,670 万 元提供保证担保。 附注 8：或有事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司无对外担保等重大或有负债和损失。 附注 9：承诺事项 为建设东方物流配送及大型超市项目，本公司于 2003 年 1 月 27 日与无锡市物资资产经 营有限公司签订了“房屋所有权和国有土地使用权转让协议”，本公司受让其位于无锡市广 瑞路 22 号的 6,287.35M2 房产和 289.2 M2 大棚及内部相关设备、以及 8,163.8 M2 的国有土地 使用权，受让价格为 1,838.69 万元人民币（含劳动力补偿费和退租补偿费）。本公司已于 2003 年 10 月 16 日按约定支付受让款 736 万元，余款将按约定陆续支付。 附注 10：期后事项 1、子公司无锡市三凤桥肉庄有限责任公司根据董事会决议，于 2004 年 2 月 9 日投资 760 万元设立无锡市三凤桥食品有限责任公司，占其注册资本 800 万元的 95%。 2、子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司根据股东会决议，于 2004 年 3 月 4 日 投资 153 万元设立无锡东方瑞风汽车销售服务有限公司，占其注册资本 300 万元的 51%。 3、根据本公司 2004 年 3 月 14 日董事会决议，拟将控股子公司无锡商业大厦集团东方 汽车有限公司的注册资本由目前的 5,000 万元增至 8,000 万元，即增资 3,000 万元，其中本 公司增资 2,845.2 万元。该子公司该项增资完成后股东各方出资比例保持不变，本公司的出 资比例仍为 94.84%。 4、根据本公司 2004 年 3 月 14 日董事会决议及与江苏无锡商业大厦集团有限公司签订 的“房屋设备所有权转让协议”，公司拟受让其合法拥有的无锡市中山路 343 号 9,556.7M2 房产和四台相关的电梯设备，交易价格为 2,674.39 万元（江苏中天资产评估有限公司评估 值）。 5、根据本公司 2004 年 3 月 14 日董事会通过的 2003 年度利润分配及资本公积金转增 股本预案，公司拟按每 10 股送红股 4 股派发现金红利 1 元（含税），并以资本公积金每 10 股转增 6 股。该利润分配及资本公积金转增股本预案尚需提交股东大会审议。 附注 11：其他重要事项 本公司无需要说明的其他重要事项。 第 47 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 无锡商业大厦股份有限公司 董事长：潘霄燕 二○○四年三月十四日 第 48 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 附表： 资产负债表 编制单位：无锡商业大厦股份有限公司 金额单位：人民币元 合并数 母公司 资 产 附注 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 流动资产： 0 货币资金 5.1 609,413,917.98 462,979,604.39 434,893,046.67 416,253,487.55 短期投资 5.2 5,000,000.00 108,300.00 应收票据 5.3 2,019,383.00 7,534,320.00 1,100,000.00 应收股利 38.26 应收利息 应收账款 5.4 17,238,919.01 7,463,745.05 40,606,690.70 2,192,150.90 其他应收款 5.5 10,585,629.77 3,481,797.68 1,055,884.74 777,819.15 预付账款 5.6 165,217,794.97 73,329,413.05 3,385,656.76 29,552,096.25 应收补贴款 存货 5.7 200,881,148.09 79,505,638.87 40,669,169.13 49,757,283.27 待摊费用 5.8 520,289.33 20,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,010,877,082.15 634,422,819.04 521,710,486.26 498,532,837.12 长期投资： 长期股权投资 5.9 17,868,761.81 24,903,444.28 95,766,629.05 57,987,582.39 长期债券投资 合并价差 长期投资合计 17,868,761.81 24,903,444.28 95,766,629.05 57,987,582.39 固定资产： 固定资产原价 5.10 214,339,079.66 164,358,243.03 136,573,876.41 134,146,337.51 减：累计折旧 5.10 95,334,349.39 72,597,608.08 68,422,151.08 60,229,009.90 固定资产净值 119,004,730.27 91,760,634.95 68,151,725.33 73,917,327.61 减：固定资产减值准备 5.11 87,403.00 87,403.00 87,403.00 87,403.00 固定资产净额 118,917,327.27 91,673,231.95 68,064,322.33 73,829,924.61 工程物资 在建工程 5.12 43,141,211.45 19,155,486.79 35,664,318.75 17,328,580.33 固定资产清理 固定资产合计 162,058,538.72 110,828,718.74 103,728,641.08 91,158,504.94 无形资产及其他资产： 无形资产 5.13 1,315,531.08 1,041,250.56 780,937.92 1,041,250.56 长期待摊费用 5.14 19,713,236.73 6,875,229.75 11,714,122.33 4,372,485.62 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 21,028,767.81 7,916,480.31 12,495,060.25 5,413,736.18 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 1,211,833,150.49 778,071,462.37 733,700,816.64 653,092,660.63 公司法定代表人：潘霄燕 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：胡蔚玲 第 49 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 资产负债表(续) 编制单位：无锡商业大厦股份有限公司 金额单位：人民币元 合并数 母公司 负债及股东权益 附注 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 流动负债： 0 短期借款 5.15 94,100,000.00 28,500,000.00 应付票据 5.16 262,200,000.00 57,820,720.00 70,000,000.00 34,500,000.00 应付账款 5.17 159,136,822.73 86,481,523.78 84,942,192.01 81,945,785.41 预收账款 5.18 41,430,149.96 37,108,372.09 15,219,449.53 11,002,218.29 应付工资 5.18 4,619,023.56 4,161,123.56 2,836,793.54 2,836,793.54 应付福利费 2,745,111.98 2,512,537.40 1,301,949.12 1,425,634.72 应付股利 250.04 应交税金 5.20 -362,897.31 6,676,958.27 2,670,545.97 4,403,519.36 其他未交款 5.21 3,834,509.28 1,836,802.35 2,591,972.18 1,249,311.67 其他应付款 5.22 35,454,933.46 9,367,120.28 9,416,870.40 4,354,378.27 预提费用 5.23 227,794.18 46,312.50 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 603,385,697.88 234,511,470.23 188,979,772.75 141,717,641.26 长期负债： 长期借款 5.24 3,484,261.64 5,085,307.08 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 3,484,261.64 5,085,307.08 递延税项： 递延税款贷项 5.25 13,464.00 负 债 合 计 606,883,423.52 239,596,777.31 188,979,772.75 141,717,641.26 少数股东权益 58,116,547.59 27,099,665.69 股东权益： 股本 5.26 108,689,961.00 108,689,961.00 108,689,961.00 108,689,961.00 减：已归还投资 股本净额 108,689,961.00 108,689,961.00 108,689,961.00 108,689,961.00 资本公积 5.27 324,719,748.14 323,642,876.88 324,719,748.14 323,642,876.88 盈余公积 5.28 35,567,238.92 25,440,494.55 33,214,584.73 24,630,093.00 其中:法定公益金 17,315,922.23 12,531,161.23 16,531,704.17 12,261,027.38 未分配利润 5.29 77,856,231.32 53,601,686.94 78,096,750.02 54,412,088.49 其中：拟分配现金股利 10,868,996.10 10,868,996.10 10,868,996.10 10,868,996.10 股东权益合计 546,833,179.38 511,375,019.37 544,721,043.89 511,375,019.37 负债及股东权益合计 1,211,833,150.49 778,071,462.37 733,700,816.64 653,092,660.63 公司法定代表人：潘霄燕 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：胡蔚玲 第 50 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 利润及利润分配表 编制单位：无锡商业大厦股份有限公司 金额单位：人民币元 合并数 母公司 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 5.30 2,633,785,598.06 1,532,236,132.38 1,007,425,265.03 853,212,373.84 减:主营业务成本 5.30 2,367,621,377.55 1,381,229,725.80 858,569,258.79 721,681,371.77 主营业务税金及附加 5.31 7,077,832.81 4,968,258.64 4,773,319.91 4,407,748.41 二、主营业务利润 259,086,387.70 146,038,147.94 144,082,686.33 127,123,253.66 加:其他业务利润 5.32 3,990,264.50 2,308,687.61 1,015,709.93 1,734,246.30 减:营业费用 78,761,311.80 41,526,647.35 43,459,734.98 35,150,746.70 管理费用 96,720,079.33 48,582,681.17 48,252,996.51 41,117,597.53 财务费用 5.33 3,188,747.98 1,558,923.96 -1,694,440.63 376,547.51 三、营业利润 84,406,513.09 56,678,583.07 55,080,105.40 52,212,608.22 加:投资收益 5.34 1,036,192.61 1,107,500.79 8,978,045.58 3,854,304.70 补贴收入 5.35 353,000.00 200,000.00 营业外收入 46,485.36 41,840.69 45,985.39 41,704.69 减:营业外支出 5.36 7,687,768.78 3,414,675.02 4,208,524.94 2,783,673.97 四、利润总额 78,154,422.28 54,413,249.53 60,095,611.43 53,324,943.64 减:所得税 5.37 22,477,490.61 16,149,727.08 16,957,462.07 16,150,725.02 少数股东损益 10,426,646.82 1,522,263.83 五、净利润 45,250,284.85 36,741,258.62 43,138,149.36 37,174,218.62 加:年初未分配利润 53,601,686.94 31,655,882.12 54,412,088.49 31,504,535.47 其他转入 10,981.74 六、可供分配的利润 98,851,971.79 68,408,122.48 97,550,237.85 68,678,754.09 减:提取法定公积金 5,341,983.37 4,077,268.49 4,313,814.94 3,717,421.86 提取法定公益金 4,784,761.00 3,860,170.95 4,270,676.79 3,680,247.64 提取职工福利及奖励金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 88,725,227.42 60,470,683.04 88,965,746.12 61,281,084.59 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 10,868,996.10 6,868,996.10 10,868,996.10 6,868,996.10 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 77,856,231.32 53,601,686.94 78,096,750.02 54,412,088.49 公司法定代表人：潘霄燕 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：胡蔚玲 第 51 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 现金流量表 编制单位：无锡商业大厦股份有限公司 金额单位：人民币元 附 合并 母公司 项 目 注 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - - - - 收到的税费返还 1,202,889.59 615,618.51 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 13,021,746.57 3,188,531.90 3,720,545.62 2,302,208.07 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 930,758,557.51 794,210,933.28 支付给职工以及为职工支付的现金 59,936,410.19 34,027,559.89 34,517,642.47 31,473,123.03 支付的各项税费 73,059,342.34 51,798,154.78 51,670,149.13 47,303,743.23 支付的其他与经营活动有关的现金 5.38 102,675,966.09 46,992,074.27 45,756,196.24 22,355,106.51 现金流出小计 895,342,906.05 经营活动产生的现金流量净额 147,647,699.06 84,007,872.98 83,520,277.30 111,227,646.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 660,085.45 2,170,321.46 2,175,930.04 2,170,321.46 取得投资收益所收到的现金 953,470.55 480.00 2,850,889.80 964,060.79 处置固定资产、无形资产和 687,475.53 5,899,944.25 1,200.00 4,400.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - - - 现金流入小计 2,301,031.53 8,070,745.71 5,028,019.84 3,138,782.25 购建固定资产、无形资产和 50,538,478.96 31,377,456.68 26,488,754.00 21,890,127.12 投资所支付的现金 42,693,465.84 25,505,321.46 32,758,418.92 40,307,321.46 支付其他与投资活动有关的现金 - - - - 现金流出小计 93,231,944.80 56,882,778.14 59,247,172.92 62,197,448.58 投资活动产生的现金流量净额 -90,930,913.27 -48,812,032.43 -54,219,153.08 -59,058,666.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 26,830,000.00 366,036,000.00 - 366,036,000.00 借款所收到的现金 318,600,000.00 157,500,000.00 - 40,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5.39 360,431.00 - 207,431.00 - 现金流入小计 345,790,431.00 523,536,000.00 207,431.00 406,036,000.00 偿还债务所支付的现金 283,201,624.08 180,501,740.88 - 89,000,000.00 分配股利、利润或 22,423,671.86 10,713,553.47 10,868,996.10 8,401,370.49 支付的其他与筹资活动有关的现金 24,000.00 6,407,145.12 - 6,407,145.12 现金流出小计 305,649,295.94 197,622,439.47 10,868,996.10 103,808,515.61 筹资活动产生的现金流量净额 40,141,135.06 325,913,560.53 -10,661,565.10 302,227,484.39 四、汇率变动对现金的影响 - - - - 五、报表合并范围变更影响净现金流量 49,576,392.74 19,121,927.44 - - 六、现金及现金等价物净增加额 146,434,313.59 380,231,328.52 18,639,559.12 354,396,464.51 公司法定代表人：潘霄燕 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：胡蔚玲 第 52 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 现金流量表（续） 编制单位：无锡商业大厦股份有限公司 金额单位：人民币元 附 合并 母公司 项 目 注 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 45,250,284.85 36,741,258.62 43,138,149.36 37,174,218.62 加：少数股东损益 10,426,646.82 1,522,263.83 - - 加：计提的资产减值准备 574,580.35 -255,911.67 1,940,283.10 -743,744.04 固定资产折旧 15,015,534.47 10,095,517.07 8,357,622.82 9,105,906.81 无形资产摊销 406,052.72 260,312.64 260,312.64 260,312.64 长期待摊费用摊销 5,534,510.83 1,917,715.50 1,768,803.87 1,545,396.20 待摊费用减少（减增加） 152,564.77 -20,000.00 - - 预提费用减少（减增加） -842,670.14 - - - 处置固定资产、无形资产 741,275.30 - 720,275.30 - 固定资产报废损失 111,974.21 165,736.67 12,578.36 153,821.29 财务费用 5,224,615.91 2,904,017.75 - 1,439,891.89 投资损失（减收益） -999,892.61 -1,107,500.79 -8,978,045.58 -3,854,304.70 递延税款贷项（减借项） - - - - 存货的减少（减增加） -64,730,104.52 -5,396,736.38 9,150,475.87 -4,952,773.18 经营性应收项目的减少 -10,584,682.68 17,179,840.17 -37,578,018.98 11,423,702.81 经营性应付项目的增加 141,720,008.78 16,011,670.57 64,927,840.54 55,685,529.11 其他 -353,000.00 3,989,689.00 -200,000.00 3,989,689.00 经营活动产生的现金流量净额 147,647,699.06 84,007,872.98 83,520,277.30 111,227,646.45 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - - - 一年内到期的可转换公司债券 - - - - 融资租入的固定资产 - - - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期未余额 609,413,917.98 462,979,604.39 434,893,046.67 416,253,487.55 减：现金的期初余额 462,979,604.39 82,748,275.87 416,253,487.55 61,857,023.04 加：现金等价物的期末余额 - - - - 减：现金等价物的期初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 146,434,313.59 380,231,328.52 18,639,559.12 354,396,464.51 公司法定代表人：潘霄燕 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：胡蔚玲 第 53 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 资产减值准备明细表（合并） 编制单位：无锡商业大厦股份有限公司 金额单位：人民币元 本期减少数 本年 项目 年初余额 因资产价值 其他原因 期末余额 增加数 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 743,139.32 912,809.63 - - - 1,655,948.95 其中：应收账款 512,063.12 480,101.85 - - - 992,164.97 其他应收款 231,076.20 432,707.78 - - - 663,783.98 二、短期投资跌价准备合计 36,300.00 - 36,300.00 - 36,300.00 - 其中：股票投资 36,300.00 - 36,300.00 - 36,300.00 - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 629,335.55 187,590.62 - 62,361.73 62,361.73 754,564.44 其中：库存商品 629,335.55 187,590.62 - 62,361.73 62,361.73 754,564.44 原材料 - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 87,403.00 - - - - 87,403.00 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 运输设备 87,403.00 - - - - 87,403.00 六、无形资产减值准备合计 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 总计 1,496,177.87 1,100,400.25 36,300.00 62,361.73 98,661.73 2,497,916.39 公司法定代表人：潘霄燕 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：胡蔚玲 第 54 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 资产减值准备明细表（母公司） 编制单位：无锡商业大厦股份有限公司 金额单位：人民币元 本期减少数 本年 项目 年初余额 因资产价值 其他原因 期末余额 增加数 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 203,396.79 2,002,644.83 - - - 2,206,041.62 其中：应收账款 162,458.94 1,984,588.75 - - - 2,147,047.69 其他应收款 40,937.85 18,056.08 - - - 58,993.93 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 629,335.55 - - 62,361.73 62,361.73 566,973.82 其中：库存商品 629,335.55 - - 62,361.73 62,361.73 566,973.82 原材料 - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 87,403.00 - - - - 87,403.00 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 运输设备 87,403.00 - - - - 87,403.00 六、无形资产减值准备合计 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 总计 920,135.34 2,002,644.83 - 62,361.73 62,361.73 2,860,418.44 公司法定代表人：潘霄燕 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：胡蔚玲 第 55 页 无锡商业大厦股份有限公司 【2003 年度报告】 股东权益增减变动表 编制单位：无锡商业大厦股份有限公司 金额单位：人民币元 合并 母公司 项目 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、股本： 年初余额 108,689,961.00 68,689,961.00 108,689,961.00 68,689,961.00 本年增加数 - 40,000,000.00 - 40,000,000.00 其中：资本公积转入 - - - - 盈余公积转入 - - - - 利润分配转入 - - - - 新增资本（股本） - 40,000,000.00 - 40,000,000.00 本年减少数 - - - - 年末余额 108,689,961.00 108,689,961.00 108,689,961.00 108,689,961.00 二、资本公积： 年初余额 323,642,876.88 24,333.00 323,642,876.88 24,333.00 本年增加数 1,076,871.26 323,625,907.90 1,076,871.26 323,625,907.90 其中：资本（或股本）溢价 - 323,618,543.88 - 323,618,543.88 接受捐赠非现金资产准备 - - - - 接受现金捐赠 - - - - 股权投资准备 1,069,440.26 - 1,069,440.26 - 拨款转入 - - - - 外币资本折算差额 - - - - 其他资本公积 7,431.00 7,364.02 7,431.00 7,364.02 本年减少数 - 7,364.02 - 7,364.02 其中：转增资本（或股本） - - - - 年末余额 324,719,748.14 323,642,876.88 324,719,748.14 323,642,876.88 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 12,909,333.32 8,839,385.99 12,369,065.62 8,651,643.76 本年增加数 5,341,983.37 4,077,268.49 4,313,814.94 3,717,421.86 其中：从净利润中提取数 5,341,983.37 4,077,268.49 4,313,814.94 3,717,421.86 其中：法定盈余公积 5,341,983.37 4,077,268.49 4,313,814.94 3,717,421.86 任意盈余公积 - - - - 法定公益金转入数 - - - - 本年减少数 - 7,321.16 - - 其中：弥补亏损 - - - - 转增资本（或股本） - - - - 分派现金股利或利润 - - - - 分派股票股利 - - - - 年末余额 18,251,316.69 12,909,333.32 16,682,880.56 12,369,065.62 其中：法定盈余公积 18,251,316.69 12,909,333.32 16,682,880.56 12,369,065.62 四、法定公益金： 年初余额 12,531,161.23 8,674,650.86 12,261,027.38 8,580,779.74 本年增加数 4,784,761.00 3,860,170.95 4,270,676.79 3,680,247.64 其中：从净利润中提取数 4,784,761.00 3,860,170.95 4,270,676.79 3,680,247.64 本年减少数 - 3,660.58 - - 其中：集体福利支出 - - - - 年末余额 17,315,922.23 12,531,161.23 16,531,704.17 12,261,027.38 五、未分配利润： - - - - 年初未分配利润 53,601,686.94 31,655,882.12 54,412,088.49 31,504,535.47 其他转入 - 10,981.74 - - 本期净利润 45,250,284.85 36,741,258.62 43,138,149.36 37,174,218.62 本期利润分配 20,995,740.47 14,806,435.54 19,453,487.83 14,266,665.60 期末末分配利润 77,856,231.32 53,601,686.94 78,096,750.02 54,412,088.49 公司法定代表人：潘霄燕 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：胡蔚玲 第 56 页