*ST湘电(600416)湘电股份2003年年度报告

股票代码:600416 股票简称:湘电股份 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 2003 年 年 度 报 告 二零零四年三月十四日 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司负责人董事长周建雄先生、主管会计工作负责人财务总监郭碧强女士及 会计机构负责人财务部部长刘海强先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完 整。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 2 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 目 录 一 公司基本情况简介……………………………………… 4 二 会计数据和业务数据摘要……………………………… 6 三 股本变动及股东情况…………………………………… 8 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………… 11 五 公司治理结构…………………………………………… 14 六 股东大会情况简介……………………………………… 18 七 董事会报告……………………………………………… 21 八 监事会报告……………………………………………… 35 九 重要事项………………………………………………… 37 十 财务报告………………………………………………… 40 十一 备查文件目录…………………………………………… 96 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 3 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 第一节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：湘潭电机股份有限公司 公司法定英文名称：Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 中文名称缩写：湘电股份 英文名称缩写：XEMC 2、公司法定代表人：周建雄 3、公司董事会秘书：汤鸿辉 联系电话：0732—8595252 8595732 传 真：0732—8610767 8595732 电子邮箱：dshmsh@xemw.com 证券事务代表：李怡文 联系电话：0732—8595732 8595252 传 真： 0732—8595732 电子邮箱： xtdjzjb@163.net 联系地址：中国湖南省湘潭市下摄司街 302 号 4、公司注册地址：中国湖南省湘潭市下摄司街 302 号 公司办公地址：中国湖南省湘潭市下摄司街 302 号 邮政编码：411101 公司国际互联网网址：http：//www.xemw.com 公司电子邮箱：qshxx@xemw.com 5、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 4 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：湘电股份 股票代码：600416 7、其他资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 26 日 变更注册登记日期：2002 年 7 月 11 日 注册登记地点：湖南省湘潭市 企业法人营业执照注册号：4300001004378 税务登记号码：430304717046719 公司聘请的会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：中国上海淮海中路 333 号瑞安广场十二楼 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 5 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标如下： 单位：元 项 目 金 额 利润总额 52,491,522 净利润 33,261,155 *扣除非经常性损益后的净利润 41,289,792 主营业务利润 219,349,101 其它业务利润 2,402,943 营业利润 70,629,559 投资收益 -17,157,452 补贴收入 - 营业外收支净额 -980,585 经营活动产生的现金流量净额 58,919,050 现金及现金等价物净增减额 -228,530,762 *非经常性损益的项目： 项 目 金 额 处置固定资产净损失 588,593 短期投资损失 13,937,061 营业外收支净额 391,992 存货跌价准备转回 -1,147,126 所得税影响额 -5,741,883 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标情况： 指 标 项 目 2002 年 2003 年 2001 年 调整前 *调整后 主营业务收入（元） 782,926,168 573,960,299 573,960,299 522,717,838 净利润（元） 33,261,155 40,844,889 40,844,889 39,286,326 全面摊薄每股收益（元/股） 0.17 0.21 0.21 0.33 加权平均每股收益（元/股） 0.17 0.27 0.27 0.33 全面摊薄净资产收益率（%） 5.11 6.61 6.18 17.12 加权平均净资产收益率（%） 5.13 9.90 9.90 18.73 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 调整前 *调整后 总资产（元） 1,185,328,933 1,049,132,542 1,095,835,039 653,841,120 股东权益(不含少数股东权益)（元） 651,160,617 617,899,462 660,799,462 229,419,715 每股净资产（元） 3.34 3.17 3.39 1.91 调整后的每股净资产（元） 3.31 3.16 3.38 1.91 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.30 0.02 0.02 0.40 扣除非经常性损益后的每股收益（元/股） 0.21 0.22 0.22 0.33 *资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制订的利润分配方案 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 6 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 中所涉及的现金股利作为股东权益项下的“拟分配现金股利”反映而不在资产负债 表日确认为负债。该会计政策变更采用了追溯调整，调增了 2002 年 12 月 31 日的 股东权益-拟分配现金股利人民币 42,900,000 元。 *2002 年 12 月 31 日调整后总资产增加，主要系重分类已结算尚未完工款至流 动负债所至。 三、报告期内股东权益变动情况： 单位：元 拟分配现金 股本 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金 未分配利润 股东权益合计 股利 期初数 195,000,000 376,917,658 22,833,796 6,305,946 23,148,008 42,900,000 660,799,462 本期增加数 - - 6,607,900 1,651,975 33,261,155 29,250,000 33,261,155 本期减少 - - - - 35,857,900 42,900,000 42,900,000 期末数 195,000,000 376,917,658 29,441,696 7,957,921 20,551,263 29,250,000 651,160,617 变动原因说明: 1、盈余公积增加系报告期内公司计提所致； 2、法定公益金增加系报告期内公司计提所致； 3、未分配利润变动系报告期内实现的利润及董事会建议的利润分配； 4、股东权益变动系以上项目的发生以及 2002 年度现金股利的发放所致。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 7 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 第三节 股本变动及股东情况 一、报告期内股份总数与股本结构对比年初未发生变动： 数量单位：股 本次变动增减（+、-） 配 送 公 积 增 本次变动前 本次变动后 股 股 金 转 发 首次发行 小计 股 一、未上市流通股份 - - - - - - - - 1、发起人股份 120,000,000 - - - - - - 120,000,000 其中： - - - - - - - - 国家持有股份 115,435,069 - - - - - - 115,435,069 境内法人持有股份 4,564,931 - - - - - - 4,564,931 境外法人持有股份 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 2、募集法人股份 - - - - - - - - 3、内部职工股份 - - - - - - - - 4、优先股或其他 - - - - - - - - 未上市流通股份合计 120,000,000 - - - - - - 120,000,000 二、已上市流通股份 - - - - - - - - 1、人民币普通股 75,000,000 - - - - - - 75,000,000 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - 已上市流通股份合计 75,000,000 - - - - - - 75,000,000 三、股份总数 195,000,000 - - - - - - 195,000,000 二、股票发行与上市情况 1、经中国证监会证监发行[2002]70 号文核准，公司于 2002 年 7 月 3 日向二级 市场投资者定价配售发行人民币普通股 7,500 万股，发行价格为 5.6 元/股。发行后， 公司总股本由原 120,000,000 股变更为 195,000,000 股。 2、经上海证券交易所上证上字[2002]125 号文批准，公司公开发行的 7,500 万 流通股于 2002 年 7 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“湘电股份” ， 股票代码“600416”。 3、报告期内公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 8 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 司债券转股、减资、内部职工股或职工股上市情况，公司股份总数及结构未发生变 化。 三、股东情况 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数 37,595 户。 2、持有公司 5％以上股份的为湘潭电机集团有限责任公司，报告期末持有公司国 有法人股 115,435,069 股，占公司总股本的 59.2％。其所持有股份报告期内未发生 变动，未发生质押和冻结。 3、截止 2003 年 12 月 31 日，公司主要股东及前十名流通股股东持股情况如下： 表一、主要股东持股情况表 单位：股 年度 股份状 序 内增 年末持股 比例 股份类 态（质 股东性 股东名称 号 减变 数量 % 别 押或冻 质 动 结） 国有法 1 湘潭电机集团有限公司 - 115435069 59.2 未流通 无 人股 北京地铁集团有限责任 发起人 2 - 1323168 0.68 未流通 无 公司 法人股 3 中原证券股份有限公司 不详 1186700 0.61 已流通 未知 流通股 四川东方绝缘材料股份 发起人 4 - 793901 0.41 未流通 无 有限公司 法人股 发起人 5 上海铜材厂 - 661584 0.34 未流通 无 法人股 内蒙古霍林河煤业集团 发起人 6 - 661584 0.34 未流通 无 有限责任公司 法人股 发起人 7 湖南株洲特种电磁线厂 - 661584 0.34 未流通 无 法人股 8 李秀芳 不详 495000 0.25 已流通 未知 流通股 天津开发区兴业房地产 发起人 9 - 463110 0.24 未流通 无 投资有限公司 法人股 10 邹刚 不详 305300 0.16 已流通 未知 流通股 上述前 10 名股东中，第 1、2、4、5、6、7、9 名股东为发起人股东，之间未 存在关联关系，其他流通股股东，公司未知其之间是否存在关联关系。 表二、前十名流通股股东持股情况表 单位：股 序 股东名称 年末持有流通股的数量 股票种类 号 1 中原证券股份有限公司 1186700 A股 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 9 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 2 李秀芳 495000 A股 3 邹刚 305300 A股 4 赵艳山 300000 A股 5 章国荣 247200 A股 中国工商银行南方避险 6 244128 A股 增值基金 河南省南龙投资咨询有 7 202700 A股 限公司 中国工商银行融通蓝筹 8 200000 A股 成长证券投资基金 9 沈超英 166500 A股 10 雷林志 127100 A股 上述前十名流通股股东公司未知其之间的关联关系。 6、报告期内，除控股股东外，公司无其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东。 7、公司控股股东情况 控股股东名称：湘潭电机集团有限公司 法定代表人：周建雄 成立日期：1993 年 12 月 23 日 注册资本：4.293 亿元人民币 经营范围：经营湖南省人民政府授权范围内的国有资产投资、经营、管理。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 10 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员 1、基本情况： 性 年 任 职 持 股 姓名 职务 备注 别 龄 起止时间 数 量 周建雄 男 49 董事长 2003.4—2006.4 0 *马甄拔 男 54 董事、总经理 2003.4—2006.4 0 2004 年 2 月不再担任总经理 张建伟 男 48 董事 2003.4—2006.4 0 罗百敏 男 49 董事、总工程师 2003.4—2006.4 0 *王林 男 44 董事、副总经理 2003.4—2006.4 0 李吉平 男 45 董事、副总经理 2003.4—2006.4 0 汤鸿辉 男 41 董事、董事会秘书 2003.4—2006.4 0 钟山 男 72 独立董事 2003.4—2006.4 0 盛杰民 男 62 独立董事 2003.4—2006.4 0 樊行健 男 59 独立董事 2003.4—2006.4 0 陈晓红 女 37 独立董事 2003.4—2006.4 0 李乃恒 女 54 监事 2003.4—2006.4 0 钟学超 男 39 监事 2003.4—2006.4 0 *肖仁章 男 41 监事会主席 2003.4—2006.4 0 *马雪军 男 54 监事 2003.4—2006.4 0 汪叔仁 男 55 监事 2003.4—2006.4 0 刘志立 男 50 副总经理 2003.4—2006.4 0 陈能 男 39 副总经理 2003.4—2006.4 0 周维 男 43 财务总监 2003.4—2006.4 0 2003 年 11 月不再担任财务总 监 马小平 男 43 副总经理 2003.4—2006.4 0 周健君 男 35 副总经理 2003.11—2006.4 0 *陈飞翔 男 47 总经理 2004.2—2006.4 0 *郭碧强 女 51 财务总监 2004.2—2006.4 0 *经公司董事会第二届五次会议审议通过，马甄拔先生不再担任公司总经理，聘任陈飞翔先生 为公司总经理，聘任王林先生为公司副总经理，聘任郭碧强女士为公司财务总监； *肖仁章和马雪军为职工监事。 2、在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任 任职期间 是否在股东 的职务 单位领取报 酬 周建雄 湘潭电机集团有限公司 董事长 2003.2—至今 是 马甄拔 湘潭电机集团有限公司 董事、总经理 2003.2—至今 否 张建伟 湘潭电机集团有限公司 董事、工会主席 2003.2—至今 是 罗百敏 湘潭电机集团有限公司 董事 2003.2—至今 否 王林 湘潭电机集团有限公司 副总经理 2003.2—2004.2 是 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 11 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 3、年度报酬情况： ①公司董事、监事的报酬是根据公司 2002 年度股东大会审议通过的《公司董、 监事 2003 年报酬及考核原则》确定，公司其他高级管理人员的报酬是由董事会根 据公司的经营业绩决定。董事、监事、高级管理人员的年度报酬由基本年薪、效益 年薪两部分构成，年薪采取按月考核和按年考核的办法提取。 ②报告期内在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员共计 21 人，年度报 酬总额共计 124.66 万元。 ③金额最高的前三名董事的报酬总额为 41.15 万元；金额最高的前三名高级管 理人员的报酬总额为 31.66 万元。 ④全体兼职监事年津贴 2.2 万元/年。 ⑤全体独立董事津贴为 21.2 万元/年，独立董事出席公司董事会和股东大会以 及其他行使职权所需要费用由公司承担。 ⑥在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员年度报酬数额区间如下表： 年度报酬 16~18 万元 12~14 万元 10~11 万元 10 万元以下 人数 1 4 5 11 4、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因： （1）报告期内梅柏杉先生因换届改选不再担任公司董事，宋书珍先生因换届改 选不再担任公司监事；以上议案经 2002 年度股东大会审议通过。 报告期内周维先生由于工作变动，不再担任财务总监，此议案经 2003 年第二 届董事会第四次会议审议通过。 （2）报告期内聘任陈晓红女士为公司第二届董事会独立董事，此议案经 2002 年 度股东大会审议通过。 报告期内根据总经理提名聘任周健君先生为公司副总经理，此议案经 2003 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 12 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 年第二届董事会第四次会议审议通过。 二、公司员工情况 公司现有在职员工 5121 人，公司需承担费用的离退休员工 33 人。 具体构成情况： 类别 人数 占总数比例 按 生产人员 3585 70% 职 销售人员 176 3.44% 能 技术人员 542 10.58% 分 财务人员 86 1.68% 类 行政人员 476 9.3% 其他人员 256 5% 总计 5121 按 研究生及以上 13 0.25% 学 本科 279 5.45% 历 专科 1065 20.8% 分 中专 280 5.47% 类 其他 3484 68.03% 总计 5121 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 13 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所的 有关要求，以实现规范化运作为目标，不断完善了公司法人治理结构。公司已建立 了独立董事制度，并按要求设立了董事会专门委员会，制订了一系列的规章制度， 能够按照《上市公司治理准则》等文件的要求规范运作。 1、关于公司股东和股东大会 公司能够确保所有股东享有平等地位，确保全体股东能够充分行使自己的权 利；公司建立了《股东大会议事规则》，严格按照中国证监会股东大会规范意见的 要求召集、召开股东大会，行使股东的表决权；公司建立了《关联交易决策制度》， 确保关联交易价格公允、公平、合理，严格遵循平等、自愿、等价、有偿的原则， 关联交易的定价以不偏离市场独立第三方的价格和收费为标准，并对定价依据予以 充分披露，股东大会严格按照程序审议关联交易事项。 2、关于控股股东与上市公司的关系 控股股东行为规范，严格依法行使出资人的权利，未干预公司的决策和生产经 营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面相互独立；控股 股东没有对公司股东大会人事选举决议和董事会人事聘任决议履行任何批准手续， 没有越过公司股东大会、董事会任免公司的高级管理人员；公司董事会、监事会和 内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会 公司于 2003 年 4 月 12 日召开的 2002 年度股东大会上选举了第二届董事会， 并严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，董事会的人数和人员构成 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 14 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 符合法律、法规的要求；董事能依法勤勉履行职责，董事会按照国家相关法律、法 规的要求及《董事会议事规则》规范运作，科学决策。根据中国证监会《关于在上 市公司中建立独立董事的指导意见》的有关要求，进一步完善了独立董事制度，聘 选了四名独立董事（其中一名为会计专业人士），董事会设立了战略、薪酬、提名、 审计四个专门委员会。 4、关于监事和监事会 公司于 2003 年 4 月 12 日召开的 2002 年度股东大会上选举了第二届监事会， 监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；监事建立了《监事会议事规则》 ， 全体监事能够认真地履行自己的职责，独立地对公司财务以及公司董事、经理和其 他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束 机制。董事会成立了专门考核委员会，建立了有效的薪酬考核发放体系。 6、关于利益相关者 能够充分尊重和维护银行及其它债权人、员工、消费者等其他利益相关者的合 法权益，能够与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、稳定、健康地发展，同 时，公司能够关注所在社区的公益事业、环境保护等问题，重视公司的社会责任。 7、关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书和证券事务代表负责信息披露工作，接待股东的咨询和来 访，向投资者提供公开披露的资料；公司制订了《信息披露管理制度》，规范公司 信息披露行为，充分履行上市公司的义务，切实维护公司投资者合法权益，做到真 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 15 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有股东有平等的机会，通过经 济、便捷的方式获得信息。 二、公司独立董事情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》的要求，已建立独立董事制度，并聘选了四名独立董事：钟山、陈晓红、盛 杰民、樊行健。 独立董事自任职以来，能够按照相关法律、法规和公司章程的要求，出席报告 期内董事会会议，积极参与各专门委员会的建设及决策，履行章程赋予的特别职权。 对公司的一系列重大事项发表了自己的独立意见，促进了关联交易决策公开、公平、 公正，为公司重大决策提供专业意见，保障了董事会决策的科学性，维护了公司和 全体股东的合法利益。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况： 1、业务独立情况： 公司自成立之日起，就拥有独立的运营能力，不存在对股东的业务依赖。公司 拥有完全独立的生产、采购和销售系统，独立开展各项业务，公司的业务经营是独 立的。 2、资产完整情况： 公司资产完整独立。公司目前拥有独立的生产系统和配套设施，拥有独立的采 购和销售系统。公司没有为股东或其他关联方提供任何形式的担保。公司对其所有 的资产有独立的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东违规占用而损害公司利 益的情况。 3、机构独立情况： 已建立了健全的组织机构体系，所有机构设置程序和机构职能独立，不存在与 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 16 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 控股股东职能部门之间的从属关系。 4、人员独立情况： 公司董事、监事及高级管理人员的任职、兼职情况符合相关的法律法规，不存 在法律禁止的双重任职情况。 公司具有独立的劳动人事部门，自主决定人事用工制度，人员工资单独造册、 单独发放。公司与关联法人单位均单独设立财务部门，财务人员均没有在关联公司 兼职。公司总经理、副总经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬。 5、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公 司独立在银行开户，办理了独立的税务登记手续并依法独立纳税。 四、公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度 公司从 2001 年度开始对高级管理人员实行年薪制和超额利润奖励制度，同时 强化了对高级管理人员的考核，公司成立了考核委员会进行月度考核，每年年终， 考核委员会根据高级管理人员目标任务完成情况和评价结果确定其年度薪酬，并经 董事会和股东大会审议通过后执行。 五、2003 年 9 月 24 日至 28 日，中国证监会长沙特派办对公司进行了现场巡回检查， 公司对长沙特派办提出的整改要求进行了认真的落实和整改。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 17 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司于 2003 年 4 月 12 日召开了湘潭电机股份有限公司 2002 年度 股东大会。 一、2002 年度股东大会简介 2003 年 3 月 9 日，公司首届董事会第二十四次会议定于 2003 年 4 月 12 日召开 2002 年度股东大会，并将会议通知刊登于 2003 年 3 月 11 日的《上海证券报》、 《中 国证券报》、《证券时报》。 2002 年度股东大会于 2003 年 4 月 12 日上午 9 时在湘电宾馆会议室召开。出席 会议的股东及股东授权代表共 7 人，代表股份 12,000 万股，占公司有表决权股份 总数的 61.54%，公司部分董事、监事、高级管理人员出席了会议。会议的召开符合 《公司法》和《公司章程》的规定。会议由公司董事、总经理马甄拔先生主持，大 会经到会股东认真审议并以记名投票方式逐项表决通过了如下决议： 1、审议通过了《公司 2002 年度董事会工作报告》 2、审议通过了《公司 2002 年度监事会工作报告》 3、审议通过了《公司 2002 年度利润分配议案》 4、审议通过了《公司 2002 年度年报及年报摘要》 5、审议通过了《公司 2003 年度生产经营方针和投资计划》 6、审议通过了《公司 2002 年度财务决算和 2003 年度财务预算的议案》； 7、审议通过了《关于前次股东大会以来股东大会决议执行情况的报告》； 8、审议通过了《公司 2002 年度关联交易情况的议案》； 9、审议通过《增加和调整关联交易协议内容的议案》 10、审议通过了《关于马伟明先生辞去公司独立董事职务的议案》； 11、审议通过了《公司第一届董事会任职延期的议案》； 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 18 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 12、审议通过了《关于独立董事人选的议案》； 13、审议通过了《关于湘电股份董事会换届选举的议案》； 14、审议通过了《关于湘电股份监事会换届选举的议案》； 15、审议通过了《关于聘请会计师事务所的议案》； 16、审议通过了《公司董、监事及 2002 年度报酬考核结果的议案》； 17、审议通过了《公司董、监事及 2003 年报酬及考核原则的议案》； 18、审议通过了《关于利用闲置募集资金进行国债投资的议案》； 公司聘请的法律顾问北京市昌久律师事务所委派具有证券从业资格的律师见 证了本次股东大会，其出具的法律意见书认为：“本次股东大会的召集和召开符合 《公司法》的规定；出席本次股东大会的人员资格合法有效；议题产生的程序及表 决事项的内容合法；本次股东大会的表决程序合法有效；公司 2002 年度股东大会 的内容及程序均符合《公司法》的有关规定，合法有效。” 股东大会通过的决议刊登于 2003 年 4 月 15 日的《中国证券报》、 《上海证券报》 、 《证券时报》。 二、选举、更换公司董事、监事情况： 2003 年 4 月 12 日召开 2002 年度股东大会，审议通过了《关于湘电股份董事会 换届选举》和《关于湘电股份监事会换届选举》的议案。 1、经股东大会选举，周建雄先生、马甄拔先生、张建伟先生、罗百敏先生、 王林先生、李吉平先生、汤鸿辉先生、钟山先生、盛杰民先生、樊行健先生、陈晓 红女士为公司第二届董事会董事，其中钟山先生、盛杰民先生、樊行健先生、陈晓 红女士四人为公司第二届董事会独立董事，根据公司章程的规定，第二届董事会的 任期为三年，自 2003 年 4 月 12 日至 2006 年 4 月 12 日止。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 19 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 2、经股东大会选举，李乃恒女士、钟学超先生、汪叔仁先生为公司第二届监 事会股东代表监事，与经公司职工民主选举的职工监事肖仁章先生、马雪军先生组 成公司第二届监事会。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 20 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 第七节 董事会报告 一、报告期内公司整体经营情况 2003 年是公司上市后完整运作的第一年。一年来，公司围绕做大做强做精、实 现湘电跨越式发展的经营管理思路，加大了对技术投入力度,添置了先进的计算机 与软件开发系统，极大地提高了公司技术开发实力与工作效率，进一步完善了地铁、 轻轨的交流变频调速技术，拓展了交流电机、轧钢电机的产品系列，制造工艺不断 改进和优化，双能源、混合能源电动车的研制取得重大突破，SF31904 型电动轮通 过省级鉴定，产品技术达到国际先进水平，全年完成新产品开发 40 项，申报国家 专利 6 项；利用募集资金进行了公司成立以来最大规模的技术改造, 一些重大关键 设备的相继进厂、投入使用，以及一些关键工艺路线的调整，极大的提高了公司生 产能力，有效地保证了年度经营目标的实现，主营业务收入实现了较大幅度增长； 通过不断完善质量体系，确保质量体系有效运行，产品质量稳步提高，公司生产的 轧钢电机获省“十佳”专利产品称号，交流电机获国家免检产品称号，质量综合评 价指数完成率达到 108.7%，比计划值上升了 14.22 个百分点，公司综合质量管理水 平和产品实物质量居同行业领先水平，12 月份，公司顺利通过了华信公司 ISO14001 环境管理体系认证以及 ISO9001：2000 版质量管理体系换证工作；与日本东洋公司 签订了合资成立湖南湘电东洋电气有限公司的协议，这是湘潭电机对外合作史上的 一个重大突破，对提升公司产品技术质量水平、提高公司管理水准、提升公司品牌 效应等都具有重要而深远的意义，在合资公司形成生产能力后，将极大地促进公司 城轨交通车辆及相关产品竞争力的提高。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 21 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 2003 年完成主营业务收入 78293 万元，比去年增长 36%， 主营业务利润 21934.91 万元，比去年上升 22.71%，主要原因是：1）公司订货大幅增长直接导致了产值任 务的大幅提升，2）募集资金技改项目的逐步到位极大地提高了公司生产能力。但 由于矽钢片、钢材、线材、钢板、钢材等主特材料大幅涨价，形成公司主要的减利 因素，对当期效益影响较大；而同期公司主导产品交流电机订货价格涨价幅度所形 成的增利远不能抵消材料涨价对公司当期效益的影响，导致毛利率比去年下降了 3.16%。 二、本年度经营状况 1、主营业务范围及经营状况 （1）报告期公司主要产品主营业务收入、主营业务成本和毛利率构成情况： 项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比 （元） （元） （%） 比上年增减% 比上年增减% 上年增减% 交流电机 336,240,557 249,673,529 25.75 58.31 87.55 -11.58 直流电机 315,677,639 209,119,405 33.76 66.29 67.16 -0.34 城轨车辆 16,568,299 12,402,741 25.14 -30.91 -56.22 43.29 车辆 72,884,689 59,779,017 17.98 -33.63 -24.77 -9.65 备品及其他 41,554,984 29,615,891 28.73 9.53 10.60 -0.69 合计 782,926,168 560,590,583 28.40 36.41 42.71 -3.16 （2）报告期内占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的产品经营情况 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 （%） 金额(元) 比重（%） 金额(元) 比重（%） 金额(元) 比重（%） 交流电机 336,240,557 42.95 249,673,529 44.54 86,567,028 38.94 25.75 直流电机 315,677,639 40.32 209,119,405 37.30 106,558,234 47.93 33.76 （3）主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减（％） 国内 771,193,768 35.48 国外 11,732,400 147.51 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 22 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 2、主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 注册资 股份公 销售 年末总 公司名 净利润 成立时间 本(万 司占股 公司经营范围 收入 资产（万 称 （万元） 元) 比例 （万元） 元） 电动机、工矿电动机车、 沈阳湘 轻轨车、电动轮自卸车、 潭电机 2002.12.1 300 20% 电工专用设备、电气成套 1203.26 -4.89 1395.77 销售有 7 设备、电气控制设备批发 限公司 零售 发动机、电动机、变压器、 广东湘 工矿电机车、自卸车、电 潭电机 2003.4.10 195 51% 工专用设备、电气成套设 996.37 -24.12 587.22 销售有 ． 备、电气控制设备销售维 限公司 修 湘潭市 湘电大 2003.7.2 535 33.65% 餐饮、住宿 201.47 -81.78 704.36 酒店有 限公司 湖南湘 电恒力 1997.8.28 560 51% 电线电缆、金属材料 220.68 -34.48 2155.39 电气有 限公司 发电机、电动机、微电机、 变压器、工矿电机车、自 上海湘 卸车、电工专用设备、电 潭电机 气成套设备、电气控制设 7583.05 1999.2.2 350 51% -58.83 3119.19 有限责 备、金属材料、五金交电、 任公司 化工原料及产品、矿产 品、汽车配件、批发零售 及机电设备租赁 机电设备主其技术软件 的出口业务，引进工厂所 湘潭电机 需原材料、配套件、备件、 进出口有 1989.11.7 1000 97% 1851.21 46.75 1311.50 仪表设备和先进技术以 限公司 及上述范围内贸易及对 外修理业务 3、主要供应商、客户情况 公司前五名主要供应商采购金额合计 13775 万元，占公司年度采购总额的 31%。 公司前五名客户销售额合计 26958 万元，占公司年度销售总额的 34%。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 23 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 4、经营中出现的问题和困难及解决方案 （1）问题 一是 2003 年末应收账款较年初有较大的上升，主要是由于公司产品集中在电 力、冶金、煤矿、水利等行业，而这些行业的收款主要是按节点回款，而导致应收 账款的上升。 二是管理工作的加强，公司尚需进一步加强制度建设，创新管理，提高效率。 三是成本控制有待进一步加强。 （2）解决方案 一是加大对应收账款的催收力度，特别是对账龄一年以上的应收账款，实行应 收账款责任追究制度，同时加强对销售人员以及代理商的考核，通过严格的合同评 审，来保证合同质量和回款安全。 二是针对管理现状，重点落实管理责任，创新公司运行机制，按照产品划分， 在公司拟推行事业部制，努力打造以公司主导产品为龙头的利润中心。 三、报告期内公司投资情况 1、募集资金项目投资及进度 单位：万元 本年度已使用募集资 8767.437 万元 金总额 募集资金总额 42000 万元 已累计使用募集资金 17747.12 万元 总额 是否符合计 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 划进度和预 计收益 新型城市公交 4910 否 电动客车项目 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 24 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 扩建大中型 4902 万元 否 3044.27 万元 尚在建设 是 直流电机项目 提 高 电 动 轮 9280 万元 否 4093.63 万元 尚在建设 是 自卸车技术水 平和生产能力 建设交流变频 4980 万元 否 3219．22 万元 尚在建设 是 调速电机、电 控装备项目 12-30T 变频调 4900 万元 否 速工矿电机车 项目 发展风力发电 4940 万元 否 设备项目 偿还公司部分 4950 万元 否 4950 万元 已于 2002 年 7 是 银行贷款 月完成 补充公司营运 3000 万元 否 2440 万元 是 资金 合计 41862 万元 — 17747.12 万元 — 未达到计划进 已启动的募集资金投资项目符合项目的计划进度； 《12-30T 变频调速工矿电机 《发展风力发电设备项目》二个项目的前期工作已完，将在 2004 年 3 月 度和收益的说 车项目》、 明（分具体项 启动；《新型城市公交电动客车项目》正在进行前期准备工作。 目） 2、募集资金项目投资进度情况说明 公司 7,500 万股票于 2002 年 7 月 3 日在上海证券交易所发行,共募集资金 42,000 万元，扣除公司为本次发行所支付的全部发行费用后，募集资金净额为 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 25 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 39,045.2 万元，在报告期内对募集资金投资项目完成了如下投入： （1）扩建大中型直流电机项目：该项目已完成投资 3044.27 万元，完成项目进 度 62%，预计 2004 年 6 月完工验收，将形成直流电机年产 40 万 kW 的生产能力。 （2）提高电动轮自卸车技术水平和生产能力项目：该项目已完成投资 4093.63 万元，完成项目进度 41%，预计 2004 年 9 月完工验收，将形成大型电动轮自卸车年 产 50 台的生产能力。 （3）建设交流变频调速电机、电控装备项目：该项目已完成投资 3219.22 万 元，完成项目进度 63%，预计项目 2004 年 6 月全面完工验收，将形成大中型电机年 产 250 万 kW 的生产能力。 （4）偿还公司部分银行贷款 4950 万元：该项目已于 2002 年 7 月份全面完成。 （5）补充公司营运资金：已补充资金 2440 万元，完成项目进度 81.33%。 。 (6）公司招股说明书承诺的 12-30T 变频调速工矿电机车项目和发展风力发电 设备项目前期工作已完成，将在 2004 年 3 月启动，新型城市公交电动客车项目正 在进行前期准备工作。 到 2003 年 12 月底，公司尚有未使用的募集资金 21298.08 万元，其中: (1) 根据公司年度股东大会通过的《关于授权董事会利用闲置募集资金进行 国债投资的议案》，公司于 2003 年 4 月 17 日使用暂时闲置的募集资金 14,912.44 万元购买了面额为 14600 万元的 2003 年记账式第三期国债（010303）。根据国债市 值下降的情况，公司于 2003 年 11 月将 010303 期国债换成了三种较短期的国债： 010004 国债面额为 9948.10 万元，010010 国债面额为 2000 万元，010214 国债面额 为 1200 万元。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 26 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. （2）其余募集资金 6385.64 万元全部存于募集资金专用账户。 3、公司募集资金项目无变更情况。 4、报告期内公司重大非募集资金的项目的实际进度和收益情况 利用自有资金和银行贷款，完成《城市轨道交通场站检试设备及关键牵引设备 国产化》项目，该项目计划投资 3000 万元，已实际完成投资 1463.4 万元，完成项 目进度 48.78%。 四、公司财务状况、经营成果分析 1、公司经营成果和现金流量 单位： 元 项目 2003 年 2002 年 增减% 总资产 1,185,328,933 1,095,835,039 8.17 股东权益 651,160,617 660,799,462 -1.46 主营业务利润 219,349,101 178,749,929 22.71 净利润 33,261,155 40,844,889 -18.57 现金及现金等价物净增加额 -228,530,762 309,523,106 -173.83 增减变动原因： 1、公司与客户签订的合同多采取 1：8：1 的收款方式，随着销售规模的扩大，各 类应收款项也随之增加，故总资产较去年同期上升 8.17%； 2、股东权益减少主要是由于公司分配了 2002 年度的现金股利 4290 万元； 3、主营业务利润的增加主要是由于销售规模的扩大； 4、净利润减少的原因主要是短期投资损失 1393.7 万元，以及随着销售规模的扩大， 与之相适应的各项费用也都有所上升所致； 5、现金及现金等价物净增加额较去年同期下降 173.83%的主要原因是公司加大了 募集资金项目的投入。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 27 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 五、经营环境以及宏观政策、法规变化，已经、正在或将要对公司的财务状况和经 营成果产生的重要影响 1、2003 年，国家能源供应比较紧张，特别是电力供应短缺现象更是远远超出 专家预测，电力的巨大缺口直接导致了电厂项目的大量上马，而公司所生产的电机 大部分是为电厂配套，由此直接拉动了电机订货额的大幅攀升，有利地促进了公司 主营业务收入的增长。 2、2003 年，矽钢片、钢材、线材、钢板、钢材等主特材料大幅涨价，直接影 响公司年度经营效益，导致公司毛利率较去年有所下降。 六、2004 年公司经营目标： 经公司第二届董事会第六次会议审慎研究决定，公司 2004 年度的主要经营计 划为实现主营业务收入 95000 万元，利润总额 7000 万元，每股收益 0.23 元。 上述经营计划尚需提交 2003 年年度股东大会批准。 七、董事会日常工作 1、报告期内董事会会议召开情况： 报告期内董事会共召开了 5 次会议，会议召开时间、重要决议及披露情况如下： （1）2003 年 3 月 9 日，湘潭电机股份有限公司第一届董事会第二十四次会议在 湘电宾馆会议室召开。会议审议通过了《2002 年度董事会工作报告》、《公司 2002 年度年报》及《年度报告摘要》、《公司 2003 年度生产经营方针和投资计划》、《公 司 2002 年度财务决算和 2003 年度财务预算的议案》 、《公司 2002 年度利润分配议 案》、《关于前次股东大会以来股东大会决议执行情况的报告》、《公司 2002 年度关 联交易情况的议案》、 《调整关联交易协议内容的议案》 、《关于提名独立董事人选的 议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《公司董、监事 2002 年度报酬考核与执 行情况的议案》、《公司董、监事 2003 年度报酬及考核原则的议案》、《公司经理层 2002 年报酬执行情况的议案》、 《公司经理层 2003 年度报酬及考核原则的议案》 、《授 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 28 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 权董事会利用闲置募集资金进行国债投资的议案》、 《关于董事长办公会议决议及执 行情况的报告》、《关于召开湘电股份 2002 年年度股东大会的议案》。 （2）2003 年 4 月 12 日下午，湘潭电机股份有限公司第二届董事会第一次会议 在湘电宾馆会议室召开。会议审议通过《关于选举公司董事长的议案》 、《关于聘任 公司经理层的议案》、 《关于聘任公司董事会秘书的议案》 、《关于选举董事会战略委 员会委员的议案》、 《关于选举董事会审计委员会委员的议案》、 《关于选举董事会提 名委员会委员的议案》、《关于选举董事会薪酬与考核委员会委员的议案》、《公司 2003 年度一季度季报》、《关于对广东湘潭电机销售有限公司增加投资的议案》。 （3）2003 年 8 月 16 日，湘电股份第二届董事会第二次会议在湖南省湘潭市湘 电宾馆召开。会议审议通过了《2003 年半年度报告及报告摘要》、 《关于合资成立湖 南湘电东洋电气有限公司的议案》。 （4）2003 年 10 月 18 日，湘潭电机股份有限公司第二届董事会第三次会议以 通讯方式审议通过了《公司 2003 年三季度季报》。 （5）湘潭电机股份有限公司第二届董事会第四次会议于 2003 年 11 月 16 日上 午在湖南省湘潭市湘电大酒店召开。会议审议通过了《关于巡回检查整改报告的议 案》、 《关于收购湘机集团在湖南恒力电气有限公司股权的议案》、 《关于设立发展战 略研究室的议案》、 《关于经理层部分高管人员变动的议案》、 《关于公司与关联方资 金往来及对外单位担保情况的议案》。 2、董事会对股东大会决议执行情况 根据股东大会决议顺利完成了董事会换届选举工作；根据大会通过的《公司 2002 年度利润分配议案》，公司以 2002 年末总股本 19500 万股为基数，向全体股东 每 10 股派发现金 2.2 元（含税） ，分配总额为 4290 万元，剩余未分配利润将转入 下一年度。。 八、2003 年利润分配预案 经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，公司 2003 年度实现净利润 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 29 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 33,261,155 元，加上年初未分配利润 23,148,008 元，2003 年度可供分配利润为 56,409,163 元。根据公司章程的规定，公司按 2003 年度实现净利润提取 10%的法 定公积金 3,303,950 元，提取 5%的法定公益金 1,651,975 元，可供股东分配利润为 51,453,238 元,拟按 2003 年度实现净利润提取 5%的任意盈余公积金 1,651,975 元。 公司拟以 2003 年末总股本 19,500 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.5 元（含税），分配总额为 29,250,000 元。公司 2003 年度累计未分配利润为 20,551,263 元，将转入下一年度。 公司无资本公积金转增股本预案。 以上分配预案，尚待公司年度股东大会批准。 九、公司选定信息披露报刊：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 十、其他情况 1、公司按照《关于上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》的规定，已按时向中国证监会长沙特派员办事处提交了《自查报告》。报 告期内，公司无对外担保事项，与关联方资金往来均属正常。 2、注册会计师对控股股东及关联方资金情况专项说明 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 30 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 关于湘潭电机股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况专项审计说明 湘潭电机股份有限公司董事会: 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了湘潭电机股份有限公 司（“贵公司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表及 2003 年度利润表、利润分配表 和现金流量表，并于 2004 年 3 月 14 日出具了普华永道中天审字(2004)541 号无保 留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求，贵公司编制了列示于本函附件所附的截至 2003 年 12 月 31 日止年 度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情 况表所载资料与我所审计贵公司 2003 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计 的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对 贵公司实施 2003 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外， 我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股 东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并会计报表一并阅 读。 本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任 何其他目的。 附件：湘潭电机股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 31 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 截至2003年12月31日止年度 单位：人民币元 资金占用情 关联方 关联方 2003年1 2003年度 2003年度 2003年12 备注 况 名称 关系 月1日 累计借方 累计贷方 月31日占 占用金额 发生金额 发生金额 用金额 经 营 性 资 金 湘 潭 电 机 集 本公司之 控股 1,882,046 18,929,764 20,811,810 - (注 1) 往来 团 有 限 责 任 股东 公司 湖 南 湘电恒 本公司之未合 - 17,019,239 2,822,821 14,196,418 力 电 气 有 限 并子公司 公司 沈 阳 湘 潭 电 本公司之 联营 - 14,190,055 13,199,735 990,320 机 销 售 有 限 公司 公司 湘 潭 市湘电 本公司之联营 - 272,264 253,604 18,660 大 酒 店 有 限 公司 公司 湘 潭 电 机 力 控股股东 之子 - 12,832,521 12,177,560 654,961 源 铸 造 有 限 公司 公司 湘 潭 电 机 力 控股股东 之子 - 34,404,464 34,404,464 - 源 动 能 有 限 公司 公司 湘 潭 电 机 力 控股股东 之子 - 6,010,188 6,010,188 - 源 电 镀 热 处 公司 理有限公司 湘 潭 电 机 力 控股股东 之子 - 13,240,716 11,532,882 1,707,834 源 模 具 有 限 公司 公司 湘 潭 电 机 力 控股股东 之子 - 3,123,452 3,123,452 - 源 设 备 有 限 公司 公司 湘 潭 九州实 控股股东之子 1,045,279 4,643,706 5,688,985 - 业有限公司 公司 湘 潭 电机力 控股股东之子 - 11,685,545 11,685,545 - 源 物 资 贸 易 公司 有限公司 湘 潭 电机力 控股股东之子 - 13,329,386 13,329,386 - 源 包 装 储 运 公司 有限公司 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 32 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 单位：人民币元 资金占用 关联方 关联方 2003年1月1 2003年度 2003年度 2003年12 备注 情况 名称 关系 日 累计借方 累计贷方 月31日占 占用金额 发生金额 发生金额 用金额 经营性资金 湘 潭 电 机 控 股 股 东 之 54,876 701,639 568,772 187,743 (注 1) 往来 力 源 机 电 子公司 修造有限 公司 湘潭电机 控股股东之 101,327 9,572,193 7,080,175 2,593,345 微 特 电 机 子公司 有限公司 湘潭电机 控股股东之 - 966,388 966,388 - 投 资 有 限 子公司 公司 湘潭电机 控股股东之 562 1,456,662 1,457,224 - 集 团 有 限 下属单位 公司力源 医院 湘潭电机 控股股东之 - 411,605 411,605 - 集 团 有 限 下属单位 公司技工 学校 合计 3,084,090 162,789,787 145,524,596 20,349,281 短期资金代 湘 潭 电 机 本 公 司 之 控 - 107,778,000 107,778,000 - (注 2) 垫 集 团 有 限 股股东 责任公司 注1：本公司与该些关联方存在购销商品及设备，提供/接受劳务的关联交易，因此存在经营 性资金往来。 注2：由于控股股东暂时性资金紧张，本公司短期替控股股东代垫资金，该等短期资金代垫不 计息，且均于20天内由控股股东归还本公司。 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：郭碧强 会计机构负责人：刘海强 普华永道中天会计师事务所有限公司 2004 年 3 月 14 日 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 33 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 3、独立董事专项说明及独立意见 独立董事关于对公司重大关联交易的意见 公司 2003 年度的关联交易是基于公开、公平、公正的原则，其价格为不偏离 独立第三方的市场公允价格，决策程序符合公司《关联交易决策制度》，未发生侵 害中小股东利益的情形。 独立董事对公司对外担保情况的专项意见 根据中国证监会证监发(2003)56 号文件《关于上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》的规定，通过认真核查公司的对外担保情况后, 我们认为不存在对外担保事项。 独立董事:钟山 盛杰民 樊行健 陈晓红 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 34 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开了 3 次会议，具体情况如下： （1）2003 年 3 月 9 日，湘潭电机股份有限公司第一届监事会第七次会议在湘电 宾馆会议室召开。会议审议通过了《监事会 2002 年度工作报告》、 《公司 2002 年度 报告及年报摘要》 、《公司 2003 年度生产经营方针和投资计划》、 《公司 2002 年度财 务决算和 2003 年度财务预算的议案》、 《公司 2002 年度利润分配方案》、 《公司 2002 年度关联交易情况的议案》 、《调整关联交易协议内容的议案》、 《续聘会计师事务所 的议案》 、《公司董、监事和经理层报酬及考核的有关议案》。 （2）2003 年 4 月 12 日，湘潭电机股份有限公司第二届监事会第一次会议在湘电 宾馆会议室召开。会议审议通过了《关于选举公司监事会主席的议案》、 《公司 2003 年一季度季报》 。 （3）2003 年 8 月 16 日，湘电股份第二届监事会第二次会议在湖南省湘潭市湘电 宾馆召开。会议审议通过了《关于 2003 年半年度报告及报告摘要的议案》、《关于 合资成立湖南湘电东洋电气有限公司的议案》 。 二、监事会对 2003 年有关事项的独立意见： 1、公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、 《证券法》和《公司章程》的有关规定，通过参加 股东大会和列席董事会会议等方式对公司依法运作情况进行了监督。确认公司严格 按照有关法律、法规和公司章程等规定开展经营活动，工作和决策程度合法，在工 作中进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制。公司董事、 经理等高级管理人员在执行公司职务时能够勤勉、尽责地履行各自职责，没有发现 违反法律法规、公司章程或损害公司利益及股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会通过日常监督和检查，每月认真审查公司财务报表，认为公司设有独立 的财务部门，建有财务账册，进行独立核算。特别是在 2003 年原材料价格大幅上 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 35 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 涨的情况下，财务部门通过强化成本管理，严格控制各项费用开支，为确保利润目 标的实现起到了很好的作用。公司 2003 年度财务报告能够真实客观地反映公司的 2003 年度的财务状况和经营成果。监事会对公司本次普华永道中天会计师事务所对 公司 2003 年度财务报告出具的无保留意见的审计意见及报告无异议。 3、募集资金的使用情况说明 报告期内公司募集资金项目的使用正常，均按照招股说明书披露的使用计划进 行，尚未投入的资金均存放在银行中，没有挤占挪用等问题。 4、对公司关联交易的意见 公司关联交易公平，定价合理，没有损害公司及非关联方股东的利益，无内幕 交易行为。公司董事会在作出有关关联交易的决议过程中，履行了诚实信用的义务， 遵循了公正、公平、公开的原则，没有违反法律、法规和公司章程的行为。 5、公司收购、出售资产情况 湘潭电机股份有限公司于 2003 年 4 月 16 日第二届董事会第四次会议作出了收 购湘潭电机集团有限公司在湖南恒力电气有限公司股权的决议。本次收购,具有证 券从业资格的会计师事务所出具了相关的评估和审计报告。决策程序合法、合规， 符合公司《关联交易交易决策制度》的相关规定，决议有效。同时，本次收购活动 有利于提高湘电股份的生产配套能力，降低生产成本，提高公司经营效益。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 36 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 根据 2003 年 4 月 16 日公司第二届董事会第四次会议的决定， 公司出资 170.764 万元收购了湘潭电机集团有限公司拥有的湖南恒力公司 40%的股权，并追加投资 114.836 万元，拥有恒力公司 51%的股份，恒力公司是为公司提供电磁线的生产厂 家，收购恒力公司部分股权有利于提高主导产品的生产制造的成套性。 三、重大关联交易事项： (1) 采购货物 单位:元 关联方 关联交易内容 定价原则 交易金额 力源物资贸易 劳保用品等 市场价 5,942,646 力源模具 模具等 市场价 9,214,453 力源铸造 铸件等 市场价 9,740,528 力源微特电机 电机等 市场价 6,107,671 湖南湘电恒力 电磁线等 市场价 2,610,699 其 他 市场价 699,832 合计 34,315,829 (2)购买动力、机械设备及其他劳务 单位：元 关联方 关联交易内容 定价原则 交易金额 力源设备 电机修理 市场价 4,779,224 力源动能 水、电等 市场价 20,007,360 力源包装储运 火车运费、包装费 市场价 14,136,705 电镀热处理 淬火 市场价 5,065,015 九州实业 汽车运费、餐费等 市场价 5,204,800 力源医院 医疗费等 市场价 5,120,000 其 他 市场价 1,886,255 合计 56,199,359 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 37 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. (3)销售产成品及原材料 单位：元 关联方 关联交易内容 定价原则 交易金额 力源物资贸易 余废料 市场价 9,981,889 力源模具 钢材等 市场价 1,936,118 力源设备 冷焊件 市场价 497,836 力源铸造 电解铜等 市场价 2,511,774 力源微特电机 电机等 市场价 6,355,564 沈阳湘机公司 电机等 市场价 12,128,252 其 他 市场价 541,219 合计 33,952,652 （4）与控股公司的交易 单位：元 关联方 关联交易内容 定价原则 交易金额 湘机集团 支付房屋及土地租赁费 市场价 6,422,300 湘机集团 支付综合服务费 市场价 6,572,800 湘机集团 设备资产租赁费 市场价 2,313,100 湘机集团 驻外办事处房屋租赁费 市场价 498,500 湘机集团 收购湖南恒力股权 市场价 1,707,700 四、合同及履行情况： 1、报告期内，除向控股公司租赁土地、房屋、设备外，公司无托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内，公司无担保事项。 3、报告期内，公司无委托理财事项。 五、公司或持有公司股份 5%以上的股东在报告期内对承诺事项的履行情况： 1、持有公司股份 5%以上的股东为湘潭电机集团有限公司，集团公司于 1999 年出具了不与本公司发生同业竞争的承诺函。集团公司目前的经营范围是：经营湖 南省人民政府授权范围内的国有资产投资、经营、管理，与本公司不构成同业竞争。 2、湘潭电机集团有限公司在本公司上市前出具了在本公司股票上市之日起 12 个月内，不转让其所持有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股份的承诺函。 报告期内，集团公司没有发生违背上述承诺的行为。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 38 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 六、聘任会计师事务所的情况 报告期内，公司根据 2002 年度股东大会决议续聘普华永道中天会计师事务所有 限公司为本公司的审计机构。公司 2003 年度支付给该所的报酬为： 2003 年 2002 年 审计费项目 金额（万元） 支付情况 金额（万元） 支付情况 年度审计 65.00 已付 70.00 已付 以上费用均包含差旅费 该事务所已为公司提供审计服务五年。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有发生受到中国证监会稽查、行政处罚、 通报批评及上海证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重要事项 1、2003 年公司 ISO14001 环境管理体系通过了华信公司的 EMS 认证审核工作。 2、2004 年 2 月 7 日公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于收购长沙 水泵厂有限公司部分股权的议案》并进行了公告，公告内容详见 2004 年 2 月 11 日 的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 39 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 第十节 财务报告 （一）审计报告 公司财务报表经普华永道中天会计师事务所有限公司钱进和陈芸瑾注册会计 师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告（普华永道审字（2004）第 541 号） 审计报告 普华永道中天审字(2004)第 541 号 湘潭电机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湘潭电机股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其合并子 公司（以下简称“贵集团”）2003 年 12 月 31 日的母公司及合并资产负债表、2003 年度的母公司及合并利润表、母公司及合并利润分配表和母公司及合并现金流量 表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企业 会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司和贵集团 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天会计师事务所 中国注册会计师 钱进 2004 年 3 月 14 日 中国注册会计师 陈芸瑾 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 40 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. (二)会计报表 湘潭电机股份有限公司 2003年12月31日资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2003年12月31日 2002年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日 资 产 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金 六.1 159,498,633 327,181,763 145,000,526 324,196,573 短期投资 六.2 135,380,548 2,447,921 135,380,548 2,447,921 应收票据 六.3 15,334,685 385,470 12,292,976 - 应收账款 六.4, 七.1 221,689,011 155,387,951 192,175,857 128,538,309 其他应收款 六.4, 七.1 32,082,168 9,340,274 43,757,692 29,680,827 预付账款 六.5 37,832,785 30,048,404 30,429,666 29,768,055 存货 六.6 166,919,199 157,478,218 162,453,114 154,954,732 已完工尚未结算款 六.7 94,990,102 183,398,182 94,990,102 183,398,182 待摊费用 298,800 - 298,800 - 流动资产合计 864,025,931 865,668,183 816,779,281 852,984,599 长期投资 长期股权投资 六.8, 七.2 2,580,285 1,144,616 11,044,211 8,583,600 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 2,580,285 1,144,616 11,044,211 8,583,600 其中：合并价差 449,425 528,745 - - 固定资产 固定资产-原价 六.9 473,643,683 428,505,935 470,627,692 427,322,730 减：累计折旧 六.9 (255,154,945) (238,110,008) (254,761,165) (237,882,971) 固定资产-净值 218,488,738 190,395,927 215,866,527 189,439,759 减：固定资产减值准备 六.9 (650,722) (382,880) (650,722) (382,880) 固定资产-净额 217,838,016 190,013,047 215,215,805 189,056,879 在建工程 六.10 99,573,791 39,009,193 100,557,919 39,009,193 固定资产合计 317,411,807 229,022,240 315,773,724 228,066,072 无形资产及其他资产 无形资产 六.11 1,310,910 - 1,310,910 - 无形资产及其他资产合计 1,310,910 - 1,310,910 - 资产总计 1,185,328,933 1,095,835,039 1,144,908,126 1,089,634,271 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人： 郭碧强 会计机构负责人： 刘海强 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 41 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 湘潭电机股份有限公司 2003年12月31日资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2003年12月31日 2002年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日 负 债及 股 东 权 益 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款 六.12 163,000,000 140,700,000 163,000,000 140,700,000 应付票据 六.13 67,278,507 16,048,749 66,825,000 16,000,000 应付账款 六.14 128,869,713 131,201,378 122,077,662 130,656,440 预收账款 六.14 128,159,853 72,257,512 97,664,139 68,141,922 已结算尚未完工款 六.7 17,923,953 44,820,451 17,923,953 44,820,451 应付工资 11,623,766 5,177,165 11,623,149 5,176,748 应付福利费 1,065,140 2,841,911 923,613 2,714,694 （待抵扣税金）/应交税金 六.15 (2,073,338) 2,595,234 (2,907,118) 2,576,199 其他应交款 895,248 480,901 670,089 319,524 其他应付款 六.14 12,675,562 14,519,440 12,704,243 14,058,392 预提费用 - 700,000 - 700,000 流动负债合计 529,418,404 431,342,741 490,504,730 425,864,370 长期负债 专项应付款 六.16 2,948,565 2,454,569 2,948,565 2,454,569 长期负债合计 2,948,565 2,454,569 2,948,565 2,454,569 负债合计 532,366,969 433,797,310 493,453,295 428,318,939 少数股东权益 1,801,347 1,238,267 - - 股东权益 股本 六.17 195,000,000 195,000,000 195,000,000 195,000,000 资本公积 六.18 376,917,658 376,917,658 376,917,658 376,917,658 盈余公积 六.19 29,441,696 22,833,796 28,082,777 21,474,877 其中：法定公益金 7,957,921 6,305,946 7,504,948 5,852,973 未分配利润 六.20 20,551,263 23,148,008 22,204,396 25,022,797 拟分配现金股利 二.六.21 29,250,000 42,900,000 29,250,000 42,900,000 股东权益合计 651,160,617 660,799,462 651,454,831 661,315,332 负债及股东权益总计 1,185,328,933 1,095,835,039 1,144,908,126 1,089,634,271 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人： 郭碧强 会计机构负责人： 刘海强 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 42 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 湘潭电机股份有限公司 2003年度利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、主营业务收入 六.22, 七.3 782,926,168 573,960,299 750,672,980 566,760,667 减： 主营业务成本 六.22, 七.3 (560,590,583) (392,805,120) (542,989,611) (390,132,329) 主营业务税金及附加 六.23 (2,986,484) (2,405,250) (2,592,414) (2,367,240) 二、主营业务利润 219,349,101 178,749,929 205,090,955 174,261,098 加： 其他业务利润 2,402,943 819,146 2,316,454 863,232 减： 营业费用 (60,327,328) (39,995,009) (50,312,155) (36,394,324) 管理费用 (83,599,606) (66,945,482) (79,315,283) (65,862,877) 财务费用-净额 六.24 (7,195,551) (9,208,110) (7,214,898) (9,219,188) 三、营业利润 70,629,559 63,420,474 70,565,073 63,647,941 加： 投资收益/（损失） 六.25, 七.4 (17,157,452) (131,399) (17,127,010) 56,098 营业外收入 49,532 112,007 49,532 112,007 减： 营业外支出 (1,030,117) (757,610) (1,030,114) (757,610) 四、利润总额 52,491,522 62,643,472 52,457,481 63,058,436 减： 所得税 (19,622,787) (21,697,677) (19,417,982) (21,697,677) 少数股东损益 392,420 (100,906) - - 五、净利润 33,261,155 40,844,889 33,039,499 41,360,759 补充资料： 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 2. 自然灾害发生的损失 - - - - 3. 会计政策变更增加/（或减少）利润/（亏损）总额 - - - - 4. 会计估计变更增加/（或减少）利润/（亏损）总额 - - - - 5. 债务重组损失 - - - - 6. 其他 - - - - 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人： 郭碧强 会计机构负责人： 刘海强 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 43 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 湘潭电机股份有限公司 2003年度利润分配表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、净利润 33,261,155 40,844,889 33,039,499 41,360,759 加：年初未分配利润 六.21 23,148,008 33,475,271 25,022,797 34,834,190 其它转入 - - - - 二、可供分配的利润 56,409,163 74,320,160 58,062,296 76,194,949 减：提取法定盈余公积 六.21 (3,303,950) (4,136,076) (3,303,950) (4,136,076) 提取法定公益金 六.21 (1,651,975) (2,068,038) (1,651,975) (2,068,038) 三、可供股东分配的利润 51,453,238 68,116,046 53,106,371 69,990,835 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 (1,651,975) (2,068,038) (1,651,975) (2,068,038) 应付普通股股利 六.21 (29,250,000) (42,900,000) (29,250,000) (42,900,000) 转作股本的普通股股利 - - - - 四、未分配利润 六.21 20,551,263 23,148,008 22,204,396 25,022,797 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人： 郭碧强 会计机构负责人： 刘海强 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 44 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 湘潭电机股份有限公司 2003年度现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 703,837,423 647,497,978 收到的税费返还 1,593,628 - 收到的其他与经营活动有关的现金 2,380,674 2,380,677 现金流入小计 707,811,725 649,878,655 购买商品、接受劳务支付的现金 (338,784,980) (315,632,792) 支付给职工以及为职工支付的现金 (86,133,010) (85,261,877) 支付的各项税费 (61,352,600) (59,882,320) 支付的其他与经营活动有关的现金 (162,622,086) (134,498,157) 现金流出小计 (648,892,675) (595,275,146) 经营活动产生的现金流量净额 58,919,050 54,603,509 二、投资活动产生的现金流量 收回对子公司以外投资所收到的现金 - - 处置子公司所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 2,706,753 2,706,753 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 588,264 588,264 收到的其他与投资活动有关的现金 1,764,933 1,705,706 现金流入小计 5,059,950 5,000,723 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (112,078,882) (111,230,224) 除对子公司以外投资所支付的现金 (149,576,441) (149,576,441) 购买及成立子公司及联营公司所支付的现金 (4,656,060) (5,650,560) 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 (266,311,383) (266,457,225) 投资活动产生的现金流量净额 (261,251,433) (261,456,502) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 955,500 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 955,500 - 借款所收到的现金 239,700,000 239,700,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 240,655,500 239,700,000 偿还债务所支付的现金 (217,400,000) (217,400,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (49,453,879) (49,453,879) 其中：子公司支付少数股东股利 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 现金流出小计 (266,853,879) (266,853,879) 筹资活动产生的现金流量净额 (26,198,379) (27,153,879) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净减少额 (228,530,762) (234,006,872) 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人： 郭碧强 会计机构负责人： 刘海强 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 45 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 湘潭电机股份有限公司 2003年度现金流量表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 补充资料 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 33,261,155 33,039,499 加： 少数股东损益 (392,420) - 计提的资产减值准备 8,583,769 7,566,371 固定资产折旧 19,369,058 19,202,315 无形资产摊销 100,940 100,940 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用的减少（减：增加） (298,800) (298,800) 预提费用的增加（减：减少） (700,000) (700,000) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 588,593 588,593 固定资产报废损失（减：收益） - - 财务费用（减：收入） 6,670,992 6,730,219 投资损失（减：收益） 14,307,522 14,277,080 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） (8,768,561) (6,825,962) 已完工尚未结算款的减少（减：增加） 88,408,080 88,408,080 已结算尚未完工款的增加（减：减少） (26,896,498) (26,896,498) 经营性应收项目的减少（减：增加） (180,907,807) (152,874,871) 经营性应付项目的增加（减：减少） 105,593,027 72,286,543 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 58,919,050 54,603,509 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净减少情况： 现金的年末余额 （附注六.1） 85,186,613 76,969,706 减：现金的年初余额 （附注六.1） (313,717,375) (310,976,578) 现金等价物的年末余额（附注六.2） - - 减：现金等价物的年初余额（附注六.2） - - 现金及现金等价物净减少额 (228,530,762) (234,006,872) 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人： 郭碧强 会计机构负责人： 刘海强 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 46 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. (三)会计报表附注 一、公司简介 ）系于 1999 年 12 月 26 日在中华人民共和国（“中国”） 湘潭电机股份有限公司（“本公司” 注册成立的股份有限公司。本公司及其合并子公司在下文中统称“本集团”。本集团主要 从事大中型交直流电机、矿用和城市交通用车辆及电器成套设备等产品的生产和销售。 本公司是由湘潭电机集团有限公司（“控股公司”）作为主要发起人，对其属下的分公司及 部门的资产及负债进行重组，将与大中型交直流电机、矿用和城市交通车辆及电器成套设 备的生产及销售有关的经营性资产和负债及对其子公司－湘潭电机进出口有限公司（“进 出口公司”）的权益性投资作为资本投入，并联合其他六家发起人以现金及债权出资组建 成立的股份有限公司。本公司重组后，进出口公司成为本公司的子公司。 于首次公开发行境内上市的人民币普通股（以下称为“A 股”）前，本公司注册资本为 120,000,000 元，分为 120,000,000 股，每股面值人民币１元。发起人及其相应的资本投入 明细如下： 发起人 注册地 出资方式 出资比例 出资金额 股数 湘潭电机集团有限公 湖南，湘潭 净资产 96.20% 174,482,800 115,435,069 司 北京市地下铁道总公 北京 现金 1.10% 2,000,000 1,323,168 司 四川东方绝缘材料股 四川，绵阳 债权 0.66% 1,200,000 793,901 份有限公司 霍林河矿务局 内蒙古自治区，霍 现金 0.55% 1,000,000 661,584 林格勒 上海铜材厂 上海 债权 0.55% 1,000,000 661,584 湖南株洲特种电磁线 湖南，株洲 债权 0.55% 1,000,000 661,584 厂 天津开发区兴业房地 天津 现金 0.39% 700,000 463,110 产投资有限公司 合计 100.00% 181,382,800 120,000,000 于 2002 年 6 月 25 日，本公司获准发行 75,000,000 股 A 股，每股面值人民币１元，并于 2002 年 7 月 18 日在上海证券交易所上市。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 47 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 二、重大会计政策变更 本公司自于 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则－资产负债表日后事项》。资产 负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制订的利润分配方案中所涉及的现金股 利作为股东权益项下的“拟分配现金股利”反映而不在资产负债表日确认为负债。该会计 政策变更采用了追溯调整，调增了 2002 年 12 月 31 日的股东权益—拟分配现金股利人民 币 42,900,000 元。 三、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。 2. 会计年度 本集团会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币，本会计报表的编制金额单位为人民币元。 4. 记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。资产按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则 计提相应的减值准备。 5. 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。于资产负 债表日，以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算 为人民币，所产生的汇兑损益直接记入当期损益。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 48 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 三、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 6. 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等 价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小 的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现 金等价物列示。 7. 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资 等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入 应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与 市价孰低法核算，对市价低于成本的部分，予以计提短期投资跌价准备。其中，短期 投资跌价准备按单项投资计算并确认。若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价准 备在以前年度已确认的跌价损失范围内予以转回。 8. 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 （1） 应收账款 本集团采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及经营情况和现 金流量情况、账款的当期回收情况及期后回收情况等，进行坏账准备的估计 及计提。对重大的应收账款个别审核其回收的可能性，并提取专项坏账准备。 对其他非重大的应收款项，按其余额及账龄提取一般坏账准备。具体比例如 下： 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 49 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 三、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 8. 应收款项及坏账准备 （续） （1） 应收账款（续） 一般坏账准备提 账龄 取比例 1 年以内 5％ 1 年至 2 年 20％ 2 年至 3 年 50％ 3 年至 4 年 80％ 4 年至 5 年 90％ 5 年以上 100％ （2） 其他应收款 本集团对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不 抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 9. 存货 存货包括原材料、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低列示。 平时领用或发出的原材料和在产品以计划成本计价，并于月末根据加权平均法一次计 算并结转其应负担的成本差异，从而将计划成本调整为实际成本。产成品发出时的成 本按加权平均法核算。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力 下适当百分比分摊的所有间接生产费用。 可变现净值按正常生产经营过程中，以估计售价减去至完工估计将要发生的成本、销 售费用及相关税金后的金额确定。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 50 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 三、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 10. 建造合同 对于为客户定制生产的固定造价的大型特种电机及特种车辆，由于其开工与完工日期 通常分属于不同的会计年度，因此本公司采用建造合同法核算其收入及成本。 如果单项建造合同销售的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日 确认该建造合同的收入与费用。完工进度系采用已经完成的合同工作量占合同预计总 工作量的比例确定。 如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理： • 合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本则在 其发生的当年度确认为费用； • 合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。 依已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例计算之累计在建合同毛利，大于 以前年度累计已确认在建合同毛利时，其超过部分确认为当年度收益；若小于，则该 部分列为当年度损失。当合同预计总成本大于总收入时，则立即提列预计亏损并列为 当年度费用。 合同分期结算的价款，账列已结算价款，于各建造合同结算完毕后与相关的累计已发 生的成本及累计已确认的毛利冲转。在资产负债表日，累计已发生的成本及累计已确 认的毛利之和大于累计已确认的预计亏损及已结算价款之和的差额列为流动资产中 的已完工尚未结算款；反之，则列为流动负债中的已结算尚未完工款。 11. 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司和联营企业的股权投资。 子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上（不含 50％）的表决权资本、或者是 有权决定其财务和经营政策的被投资单位；联营公司一般是指本公司占该企业表决权 资本总额的 20%以上（含 20％）至 50％以下（不含 50%）、或对其财务和经营决策有 重大影响的被投资单位。 三、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 11. 长期股权投资 （续） 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司和联营企业的长 期股权投资，采用权益法核算。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 51 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或发 生的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。 2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算，初始投资成本与应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，采用直线法在投资期限内 摊销；自 2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本 小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应 享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法在投资期限内摊销。 12. 固定资产和折旧 固定资产包括为生产商品或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高 的房屋、建筑物、与生产经营有关的设备。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改 制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为 入账价值。 固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计 提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 52 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 三、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 12. 固定资产和折旧（续） 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 5% 3.17% 机器设备 15 年 5% 6.33% 电子设备 8年 5% 11.88% 运输设备 8年 5% 11.88% 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、 改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先 的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资 产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入营业外收入/支出。 13. 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入 账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在 达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定 可使用状态时转入固定资产并开始计提折旧。 14. 无形资产和摊销 无形资产系软件，以成本减去累计摊销后的净额列示。软件按实际支付的价款入账， 并采用直线法在 5 年内摊销。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 53 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 三、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 15. 借款费用 借款以实际收到的金额入账。因借款所产生的辅助费用，于发生当期确认为费用。 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费 用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购 建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可 使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的 加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金 额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确 认为资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 16. 资产减值 除短期投资、应收款项及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明 外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金 额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金 额，其差额确认为减值损失。 单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。 销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通 过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资 产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现 值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则依据重新计 算的可收回金额并在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 54 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 三、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 17. 职工社会保障 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老及失业保险、住房 公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的下列比例且在不超过规定上限的基础上 提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用： 比例 养老保险 21% 失业保险 2% 住房公积金 2% 18. 利润分配 资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中提取的 法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积及向股东分配的现金股利确认为相应的股 东权益项目。其中现金股利作为股东权益项下的“拟分配现金股利”反映。 在会计报表批准报出日后由股东大会批准分配的现金股利，于批准的当期从股东权益 项下转出。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 55 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 三、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 19. 收入确认 (i) 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续 管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可 靠计量时确认。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收 入。 (ii) 建造合同收入 大型特种电机及特种车辆的销售按照完工百分比法确认收入（附注三.10）。 (iii) 其他收入按下列基础确认 利息收入按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。 20. 经营租赁 与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上仍归出租方的租赁为经营租赁。经营租赁 的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 56 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 三、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 21. 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税所 得额及税率计算确认。 22. 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部财 会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润纳 入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、 交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。在合并会计报表中，少数股东 权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分。 准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司不予以合并。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并 报表影响较大的，按本公司使用的会计政策予以调整。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 57 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 四、税项 本集团承担的主要税项列示如下： 1. 企业所得税 本公司及各子公司按应纳税所得额的 33%缴纳企业所得税。 2． 增值税 本集团销售产品依法应缴纳增值税。增值税为价外税，税率为 17%。依增值税暂行条 例规定，购进半成品或原材料等所缴纳的进项税额可用于抵扣销售货物时应缴纳的销 项税额。 根据国家税务总局的有关批文，本公司部分特种直流电机及特种车辆的收入免征增值 税；为生产该等产品而购进的半成品或原材料等所缴纳的进项税额不予抵扣，计入相 关产品的成本。 3. 营业税金及附加 本公司及其子公司须缴纳以下营业税金及附加： －城市维护建设税，按当期应缴纳增值税税额的 7%计征。 －教育费附加，按当期应缴纳增值税税额的 3%计征。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 58 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 五、控股子公司 于 2003 年 12 月 31 日，本公司拥有的子公司及其合并范围如下： 公司注册 本公司之 是否 子公司名称 地点及时间 注册资本 投资金额 本公司之权益比例 经营范围 合并 直接 间接 湘潭电机进出口有限公 湖南，湘潭 人民币 人民币 97% - 机电设备及其技术软件 是 司（“进出口公司”） 1989 年 10,000,000 元 9,700,000 元 进出口业务，国内贸易 11 月 7 日 及对外修理业务 上海湘潭电机有限责任 上海 人民币 人民币 51% - 机电设备、矿产品、汽 是 公 司 （“ 上 海 湘 机 公 1999 年 3,500,000 元 1,798,640 元 车配件批发及零售业 司”） 2月2日 务、机电设备租赁业务 广东湘潭电机销售有限 广东，广州 人 民 币 人民币 51% - 发动机、电动机、变压 是 责任公司（“广东湘机 2003 年 1,950,000 元 994,500 元 器、工矿电机车、城市 公司”） 4 月 10 日 交通车辆（不含小轿车） 等产品的销售和维修 湖南湘电恒力电气有限 湖南，长沙 人民币 人民币 51% - 制造、销售，电线电缆、 否* 公司（“湖南恒力”） 1997 年 5,600,000 2,856,060 元 金属材料、化工原料、 8 月 28 日 机械电器及产品 * 于 2004 年 2 月 7 日，经本公司董事会批准，本公司将于近期转让湖南恒力不超过 15% 的表决权股份，转让完成后本公司将不再控制湖南恒力。故于 2003 年度，湖南恒力未包 括在本集团合并范围内，唯本公司对湖南恒力之长期投资作为对未合并子公司之投资，以 权益法 认列。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 59 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 六、合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 现金 444,879 1,255,062 银行存款 102,935,784 312,390,624 其他货币资金 56,117,970 13,536,077 159,498,633 327,181,763 于 2003 年 12 月 31 日，其他货币资金包括履约保函保证金人民币 23,614,611 元，开 立进口信用证保证金人民币 6,281,200 元，开立银行承兑汇票的汇票保证金人民币 24,416,209 元，已存入证券公司但尚未进行投资的存出投资款人民币 1,742,982 元及 外埠存款人民币 62,968 元。 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2003 年 12 月 31 日 货币资金 159,498,633 减：受到限制的银行存款 －保函保证金存款 (23,614,611) －汇票保证金存款 (24,416,209) －信用证保证金存款 (6,281,200) －三个月以上定期存款 (20,000,000) 85,186,613 于 2003 年 12 月 31 日，本集团货币资金中无外币资金余额。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 60 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 六、合并会计报表主要项目注释（续） 2. 短期投资 2002 年 2003 年 12 月 31 日 12 月 31 日 投资金额 - 股票投资 - 768,600 国债投资 - 132,516,003 基金投资 2,500,000 2,095,945 2,500,000 135,380,548 本年增加 本年转回 短期投资跌价准备 - 基金投资 (52,079) - 52,079 - 2,447,921 135,380,548 于 2003 年 12 月 31 日，根据公布于《中国证券报》2003 年 12 月 31 日之相关股票及 债券的收盘价以及开放式基金公布的基金净值，本集团短期投资市价均高于投资成本， 故无需计提减值准备。 本集团上述短期投资不存在投资变现的重大限制。 3. 应收票据 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 银行承兑汇票 11,016,630 385,470 商业承兑汇票 4,318,055 - 15,334,685 385,470 于 2003 年 12 月 31 日，本集团应收票据余额中人民币 5,535,000 元的银行承兑汇票已 质押给银行作为开立应付票据的保证金。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 61 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 六、合并会计报表主要项目注释（续） 3. 应收票据（续） 于 2003 年 12 月 31 日，本集团所持人民币 15,000,000 元的应收票据已逾期并转入应 收账款。于 2004 年 1 月，该等应收账款已全额收回。 4. 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 245,375,239 173,654,801 减：专项坏账准备 (11,435,279) (5,809,794) 一般坏账准备 (12,250,949) (12,457,056) 221,689,011 155,387,951 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1 年以内 191,752,097 78% (7,254,961) 130,728,576 75% (6,889,020) 1-2 年 29,991,391 12% (5,578,297) 21,022,897 12% (4,951,979) 2-3 年 11,472,747 4% (4,917,793) 17,782,750 10% (3,412,582) 3-4 年 9,325,044 4% (3,232,118) 3,432,178 2% (2,324,869) 4-5 年 2,145,560 1% (2,014,659) 688,400 1% (688,400) 5 年以上 688,400 1% (688,400) - - - 245,375,239 100% (23,686,228) 173,654,801 100% (18,266,850) 于 2003 年 12 月 31 日，本集团应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为人 民币 66,978,656 元，占应收账款总额的 27%。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团应收账款余额中无重大应收持本公司 5％（含 5%） 以上表决权股份的股东单位的欠款。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团应收账款余额中包括已结算但尚未收到的建造合 同价款人民币 9,050,535 元。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 62 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 六、合并会计报表主要项目注释（续） 4. 应收账款及其他应收款（续） (1) 应收账款（续） 于 2003 年 12 月 31 日，本集团应收账款 1 年以内账龄段余额中逾期应收票据转 入人民币 15,000,000 元，该等应收账款已于 2004 年 1 月全额收回，故未对该等 款项计提坏账准备。本集团应收账款 3-4 年账龄段余额中应收一客户之货款计人 民币 5,199,218 元系产品质保金，该等款项已于 2004 年 1 月全额收回，故未对该 等款项计提坏账准备。 (2) 其他应收款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应收款 33,265,694 10,163,849 减：专项坏账准备 (1,183,526) (823,575) 32,082,168 9,340,274 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1 年以内 31,947,049 96% (402,356) 8,964,622 88% (151,572) 1-2 年 661,816 2% (132,341) 605,638 6% (198,316) 2-3 年 90,189 - (88,889) 33,500 - (7,121) 3-4 年 33,500 - (26,800) 560,089 6% (466,566) 4-5 年 533,140 2% (533,140) - - - 33,265,694 100% (1,183,526) 10,163,849 100% (823,575) 于 2003 年 12 月 31 日，除应收关联方款项外，本集团其他应收款中欠款金额前 五名的单位余额合计为人民币 6,730,000 元，占其他应收款总额的 20%。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团其他应收款余额中包括应收关联方款项为人民币 20,349,281 元（附注八.5(6)）。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 63 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 六、合并会计报表主要项目注释（续） 4. 应收账款及其他应收款（续） (2) 其他应收款（续） 于 2003 年 12 月 31 日，其他应收款中无重大应收持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东单位的欠款。 5. 预付账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄 - 1 年以内 32,474,734 86% 27,152,150 90% 1-2 年 4,381,780 12% 2,392,928 8% 2-3 年 670,492 1% 218,892 1% 3 年以上 305,779 1% 284,434 1% 37,832,785 100% 30,048,404 100% 于 2003 年 12 月 31 日，预付账款中无重大预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位的款项。 账龄超过一年的预付账款主要系本公司部分特种直流电机产品及特种车辆产品生产所需的外加工 件生产周期较长所致。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 64 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 六、合并会计报表主要项目注释（续） 6. 存货 2002 年 2003 年 12 月 31 日 12 月 31 日 成本 - 原材料 52,077,507 49,304,348 在产品 63,829,112 76,453,255 产成品 45,408,873 44,326,450 161,315,492 170,084,053 存货跌价准备 - 本年增加 本年转回 原材料 (2,344,288) - 879,039 (1,465,249) 在产品 (858,558) - 268,087 (590,471) 产成品 (634,428) (474,706) - (1,109,134) (3,837,274) (474,706) 1,147,126 (3,164,854) 157,478,218 166,919,199 7. 已完工尚未结算款/ 已结算尚未完工款 已完工尚未结算款－ 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 累计已发生的成本 403,175,440 319,015,899 加：累计已确认的毛利 346,273,252 273,366,550 减：已结算价款 (654,458,590) (408,984,267) 94,990,102 183,398,182 已结算尚未完工款－ 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 已结算价款 37,051,281 63,632,478 减：累计已确认的毛利 (14,427,328) (17,524,027) 累计已发生的成本 (4,700,000) (1,288,000) 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 65 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 17,923,953 44,820,451 六、合并会计报表主要项目注释（续） 7. 已完工尚未结算款/ 已结算尚未完工款（续） 于 2003 年 12 月 31 日，尚未结算完毕的建造合同的合同总金额（含增值税）约为人民币 899,791,700 元。 8. 长期股权投资 2003 年 2003 年 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 长期股权投资 - 未合并子公司 （附注五） - 6,130 (6,130) - - 联营公司 (1) 600,000 1,800,000 (285,011) 2,114,989 - 合并价差 (2) 528,745 2,849,930 (79,320) 3,299,355 - 股权投资准备(3) 15,871 - - 15,871 1,144,616 4,656,060 (370,461) 5,430,215 减：长期投资减值 准备 * - (2,849,930) - (2,849,930) 1,144,616 1,806,130 (370,461) 2,580,285 * 于 2003 年 12 月 31 日，湖南恒力由于搬迁而处于暂时停工状况，本集团出于审慎 之考虑对购买湖南恒力股权时产生的合并价差全额计提减值准备。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团的长期股权投资不存在投资变现及收益汇回的重大限 制。 (1) 联营公司 权益 被投资公司名称 投资期限 投资金额 比例 注册资本 法人性质 主营业务 沈 阳 湘 潭 电 机 销 2002 年 12 月 17 人 民 币 20% 人 民 币 有 限 责 任 机电产品、电 售 有 限 公 司 日至 2007 年 12 600,000 元 3,000,000 元 公司 工电气设备批 （“沈阳湘机公 月 17 日 发及零售 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 66 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 司” ） 湘 潭 市 湘 电 大 酒 2003 年 7 月 2 日 人民币 33.65% 人民币 有 限 责 任 住宿、餐饮服 店 有 限 公 司 至未限定 1,800,000 元 5,350,000 元 公司 务；烟酒零售 （“ 湘 电 大 酒 店” ） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 8. 长期股权投资（续） (1) 联营公司（续） 沈阳湘机公司于 2003 年 5 月开始商业运营；湘电大酒店于 2003 年 2 月开始商业 运营。 于联营公司之长期股权投资成本及权益变动情况如下： 2003 年度 被投资公司 投资成本 累计权益变动 合计 名称 年初数 本年增(减)数 年末数 年初数 本年增(减)数 年末数 年初数 年末数 沈阳湘机公司 600,000 - 600,000 - (9,771) (9,771) 600,000 590,229 湘电大酒店 - 1,800,000 1,800,000 - (275,240) (275,240) - 1,524,760 6000,000 1,800,000 2,400,000 - (285,011) (285,011) 600,000 2,114,989 (2) 构成合并价差的股权投资差额 初始金额 摊销期限 年初余额 本年摊销 累计摊销 摊余价值 上海湘机公司 634,503 8年 528,745 (79,320) (185,078) 449,425 湖南恒力 2,849,930 10 年 - - - 2,849,930 3,484,433 528,745 (79,320) (185,078) 3,299,355 长期股权投资差额系于收购上海湘机公司及湖南恒力时所支付金额高于收购当 日在上海湘机公司及湖南恒力所有者权益中所占份额而产生。该长期股权投资差 额于合并会计报表中账列合并价差。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团对湖南恒力的长期股权投资账面价值已减至零， 故尚未摊销的股权投资差额不再摊销。 (3) 股权投资准备 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 67 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 股权投资准备系沈阳湘机公司接受捐赠而增加其资本公积，本集团按持股比例计 算应享有的份额所致。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 68 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 六、合并会计报表主要项目注释（续） 9. 固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计 原值 2003 年 1 月 1 日 161,793,628 249,059,480 10,991,305 6,661,522 428,505,935 本年增加 18,113,928 20,659,123 4,525,398 5,479,924 48,778,373 本年减少 - (3,346,545) - (294,080) (3,640,625) 2003 年 12 月 31 日 179,907,556 266,372,058 15,516,703 11,847,366 473,643,683 累计折旧 2003 年 1 月 1 日 106,871,898 124,403,857 5,022,633 1,811,620 238,110,008 本年计提 4,704,177 12,720,679 1,151,893 792,309 19,369,058 本年减少 - (2,208,911) - (115,210) (2,324,121) 2003 年 12 月 31 日 111,576,075 134,915,625 6,174,526 2,488,719 255,154,945 净值 2003 年 12 月 31 日 68,331,481 131,456,433 9,342,177 9,358,647 218,488,738 2002 年 12 月 31 日 54,921,730 124,655,623 5,968,672 4,849,902 190,395,927 减值准备 2003 年 1 月 1 日 - 282,082 - 100,798 382,880 本年增加 - 246,170 2,748 29,752 278,670 本年转回 - (10,828) - - (10,828) 2003 年 12 月 31 日 - 517,424 2,748 130,550 650,722 净额 2003 年 12 月 31 日 68,331,481 130,939,009 9,339,429 9,228,097 217,838,016 2002 年 12 月 31 日 54,921,730 124,373,541 5,968,672 4,749,104 190,013,047 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 69 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 于 2003 年 12 月 31 日，本集团净值约为人民币 63,275,000 元的机器设备及净值约为 人民币 491,000 元的电子设备已作为短期借款的抵押物（附注六.12）。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司对于因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回 金额低于账面价值的部分机器设备、电子设备及运输设备按可收回金额低于其账面价 值的差额计提固定资产减值准备。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值约为人民 币 52,547,000 元，账面净值约为人民币 2,627,000 元。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 70 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 六、合并会计报表主要项目注释（续） 10. 在建工程 2003 年 本年转入 2003 年 工程投入占 工程名称 预算数 1月1日 本年增加 固定资产 12 月 31 日 资金来源 预算的比例 更新改造及双加项 30,000,000 6,554,396 5,823,713 (6,542,635) 5,835,474 自有资金 100% 目 特种电机一号工程 42,000,000 4,162,464 2,438,812 (2,151,861) 4,449,415 自有资金 93% 特种电机二号工程 29,000,000 13,119,347 3,400,863 (11,703,907) 4,816,303 自有资金 100% 特种电机三号工程 29,800,000 - 9,259,329 (425,750) 8,833,579 自有资金 31% 提高大中型直流电 49,020,000 4,415,325 25,683,265 (3,304,919) 26,793,671 A 股募集资金 62% 机生产能力项目 建设交流变频调速 49,800,000 3,224,661 27,752,713 (5,327,253) 25,650,121 A 股募集资金 63% 电机、电控装备项 目 提高电动轮自卸车 92,800,000 7,533,000 30,335,080 (14,672,852) 23,195,228 A 股募集资金 41% 技术水平和生产 能力项目 322,420,000 39,009,193 104,693,775 (44,129,177) 99,573,791 减：在建工程减 值准备 - - - - 39,009,193 104,693,775 (44,129,177) 99,573,791 本集团 2003 年度在建工程年初余额及当年增加额中均无资本化的借款费用。 11. 无形资产 2003 年 2003 年 原始金额 1月1日 本年增加 本年摊销 累计摊销额 12 月 31 日 剩余摊销年限 软件 1,411,850 - 1,411,850 (100,940) (100,940) 1,310,910 4-5 年 本集团作为无形资产核算的皆为购入软件。 12. 短期借款 2003 年 2002 年 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 71 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 12 月 31 日 12 月 31 日 抵押借款 (a) 79,000,000 115,700,000 担保借款 (b) 44,000,000 25,000,000 信用借款 40,000,000 - 163,000,000 140,700,000 于 2003 年 12 月 31 日，短期借款的年利率为 5.15%-5.31%。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 72 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 六、合并会计报表主要项目注释（续） 12. 短期借款（续） (a) 于 2003 年 12 月 31 日，抵押借款由净值约为人民币 63,275,000 元的机器设备和 净值约为人民币 491,000 元的电子设备（附注六.9）和控股公司及部分关联方的 机器设备作为抵押物（附注八.5 (5)）。 (b) 于 2003 年 12 月 31 日，担保借款均系由控股公司提供担保（附注八.5(5)）。 13. 应付票据 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 银行承兑汇票 66,825,000 16,048,749 商业承兑汇票 453,507 - 67,278,507 16,048,749 应付票据均将于一年内到期，且无欠持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东 单位的款项。 14. 应付账款、预收账款及其他应付款 (1) 应付账款 于 2003 年 12 月 31 日，本集团应付账款无重大应付持本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东单位之款项，且无账龄超过 3 年的大额应付账款。 (2) 预收账款 于 2003 年 12 月 31 日，本集团预收账款无重大预收持本公司 5%（含 5%）以上 股份的股东单位之款项。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团账龄超过一年的大额预收账款共计人民币 3,969,136 元，该等款项未结转的原因主要系延期交货所致。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 73 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 六、合并会计报表主要项目注释（续） 14. 应付账款、预收账款及其他应付款（续） (3) 其他应付款 其他应付款余额账龄分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 11,842,218 94% 12,257,254 84% 1-2 年 669,671 5% 1,067,019 7% 2-3 年 38,859 - 262,220 2% 3 年以上 124,814 1% 932,947 7% 12,675,562 100% 14,519,440 100% 其他应付款余额性质分析如下： 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应付关联方款项（附注八.5(6)） 4,677,391 3,836,429 应付销售费用 2,392,783 2,385,795 应付审计费 500,000 - 应付代销手续费 396,152 578,615 其他 4,709,236 7,718,601 合计 12,675,562 14,519,440 于 2003 年 12 月 31 日，其他应付款中除应付控股公司（附注八.5(6)）外，无其 他重大应付持本公司 5%（含 5%）或以上表决权股份的股东单位的款项。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 74 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 六、合并会计报表主要项目注释（续） 15. （待抵扣税金）/ 应交税金 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应交企业所得税 827,852 2,707,677 尚未抵扣的增值税 (6,447,695) (2,671,086) 其他 3,546,505 2,558,643 (2,073,338) 2,595,234 16. 专项应付款 专项应付款系由湖南省科技厅等拨入本公司的专项用于技术改造及研究的款项。 17. 股本 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 尚未流通股 发起人 120,000,000 120,000,000 其中： 国家持有股 115,435,069 115,435,069 境内法人持有股 4,564,931 4,564,931 尚未流通股合计 120,000,000 120,000,000 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 75,000,000 75,000,000 股本总数 195,000,000 195,000,000 于 2003 年度，本公司股本及股本结构未有变化。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 75 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 六、合并会计报表主要项目注释（续） 18. 资本公积 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 股本溢价 376,862,429 376,862,429 股权投资准备（附注六.8） 15,871 15,871 拨款转入 39,358 39,358 376,917,658 376,917,658 19. 盈余公积 法定盈余 任意盈余 公积金 法定公益金 公积金 合计 (a) (b) (c) 2003 年 1 月 1 日 12,611,894 6,305,946 3,915,956 22,833,796 本年增加(附注六.20) 3,303,950 1,651,975 1,651,975 6,607,900 本年减少 - - - - 2003 年 12 月 31 日 15,915,844 7,957,921 5,567,931 29,441,696 (a) 法定盈余公积 根据公司法、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润（弥补以前年度 亏损后）的 10%提取法定盈余公积。当该公积金余额累计已达股本的 50%以上 可不再提取。 法定盈余公积经有关部门批准后可用于弥补亏损或转增股本。除用于弥补亏损 外，法定盈余公积金于转增股本后，其余额不得低于股本的 25%。 (b) 法定公益金 根据公司法和本公司章程，本公司按年度净利润（弥补以前年度亏损后）提取 5%－10%法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时， 从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用 核算。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 76 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 六、合并会计报表主要项目注释（续） 19. 盈余公积（续） (c) 本公司任意公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的批 准后，任意公积金可用于弥补以前年度亏损或转增股本。 本公司于 2004 年 3 月 14 日召开的董事会建议 2003 年度以年度净利润为基础，分别 计提 10%、5%及 5%的法定盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金，此项分配方 案尚需经股东大会批准。 20. 未分配利润 2003 年 1 月 1 日余额 23,148,008 加：本年实现的净利润 33,261,155 减：提取法定盈余公积（附注六.19） (3,303,950) 提取法定公益金（附注六.19） (1,651,975) 提取任意盈余公积（附注六.19） (1,651,975) 董事会提议分派的现金股利（即“拟分 配现金股利”）（附注六.21） (29,250,000) 2003 年 12 月 31 日余额 20,551,263 于 2004 年 3 月 14 日，本公司董事会建议分派 2003 年度的股利每股人民币 0.15 元， 共计人民币 29,250,000 元 （附注六.21）。此项分配方案尚需经股东大会批准。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 77 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 六、合并会计报表主要项目注释（续） 21. 拟分配现金股利 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应付控股公司国有法人股股利 17,315,260 25,395,715 应付其他发起人股利 684,740 1,004,285 应付 A 股流通股股东股利 11,250,000 16,500,000 合计 29,250,000 42,900,000 根据 2004 年 3 月 14 日的董事会决议，本公司拟按每股人民币 0.15 元派发现金股利 人民币 29,250,000 元（附注六.20）。 22. 主营业务收入及主营业务成本 2003 年度 2002 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 交流电机 336,240,557 249,673,529 212,391,936 133,125,369 直流电机 315,677,639 209,119,405 189,835,656 125,104,434 车辆 72,884,689 59,779,017 109,812,656 79,466,723 城轨车辆 16,568,299 12,402,741 23,979,603 28,331,481 备品备件及其他 41,554,984 29,615,891 37,940,448 26,777,113 782,926,168 560,590,583 573,960,299 392,805,120 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 78 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 六、合并会计报表主要项目注释（续） 22. 主营业务收入及主营业务成本（续） 2003 年度本集团向前五名客户销售的主营业务收入共计人民币 269,576,639 元，占主 营业务收入总额的 34%。 于 2003 年度，本集团及本公司直流电机及车辆主营业务收入中含免征增值税的主营 业务收入约人民币 161,916,558 元。 于 2003 年 度 ， 本 集 团 及 本 公 司 的 主 营 业 务 收 入 中 含 建 造 合 同 收 入 约 人 民 币 250,785,000 元 。 本 集 团 及 本 公 司 的 主 营 业 务 成 本 中 含 建 造 合 同 费 用 约 人 民 币 153,035,000 元。 23. 主营业务税金及附加 2003 年度 2002 年度 城市维护建设税及教育费附加 2,986,484 2,405,250 24. 财务费用 2003 年度 2002 年度 利息支出 8,435,925 10,166,049 减：利息收入 (1,764,933) (1,345,257) 汇兑损失（收益） 21,026 (17,645) 其他 503,533 404,963 7,195,551 9,208,110 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 79 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 六、合并会计报表主要项目注释（续） 25. 投资损失 2003 年度 2002 年度 联营公司投资损失 (285,011) - 未合并子公司投资损失 (6,130) - 短期投资损失 (13,937,061) - 股权投资差额摊销 (79,320) (79,320) 计提短期投资跌价准备 - (52,079) 计提长期投资减值准备 (2,849,930) - (17,157,452) (131,399) 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 80 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 七、母公司会计报表主要项目注释 1. 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 212,731,115 144,691,587 减：专项坏账准备 (10,018,082) (5,724,294) 减：一般坏账准备 (10,537,176) (10,428,984) 192,175,857 128,538,309 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1 年以内 168,871,942 79% (6,405,959) 115,950,365 80% (6,150,110) 1-2 年 27,850,649 13% (5,150,148) 19,113,797 13% (4,570,159) 2-3 年 10,549,130 5% (4,455,985) 6,735,412 5% (3,283,772) 3-4 年 3,853,999 2% (3,014,656) 2,892,013 2% (2,149,237) 4-5 年 1,605,395 1% (1,528,510) - - - 212,731,115 100% (20,555,258) 144,691,587 100% (16,153,278) 于 2003 年 12 月 31 日，本公司应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为人 民币 66,978,656 元，占应收账款总额的 31%。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司应收账款余额中无重大应收持本公司 5%（含 5%） 以上表决权股份的股东单位的欠款。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司应收账款余额中包括已结算但尚未收到的建造合 同价款人民币 9,050,535 元。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司应收账款 1 年以内账龄段余额中逾期应收票据转 入人民币 15,000,000 元，该等款项已于 2004 年 1 月全额收回，故未对其计提坏 账准备。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 81 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 七、母公司会计报表主要项目注释（续） 1. 应收账款及其他应收款（续） (2) 其他应收款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应收款 44,166,040 29,729,224 减：专项坏账准备 (408,348) (48,397) 43,757,692 29,680,827 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1 年以内 43,468,234 98% (247,907) 29,678,724 100% (48,397) 1-2 年 661,706 1% (132,341) 17,000 - - 2-3 年 2,600 - (1,300) 33,500 - - 3-4 年 33,500 1% (26,800) - - - 44,166,040 100% (408,348) 29,729,224 100% (48,397) 于 2003 年 12 月 31 日，除应收子公司及关联方款项外，本公司其他应收款中欠款金 额前五名的单位余额合计为人民币 6,730,000 元，占其他应收款总额的 15%。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司其他应收款余额中包括应收子公司款项人民币 13,156,433 元及应收关联方款项 20,349,281 元。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司其他应收款余额中无重大应收持本公司 5%（含 5%） 以上表决权股份的股东单位的欠款。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 82 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 七、母公司会计报表主要项目注释（续） 2. 长期股权投资 2003 年 2003 年 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 长期股权投资 - 子公司 7,438,984 1,447,977 (423,035) 8,463,926 - 未合并子公司 (附注六.8) - 6,130 (6,130) - - 联营公司 (附注六.8) 600,000 1,800,000 (285,011) 2,114,989 - 长期股权投资差额 (附注六.8) 528,745 2,849,930 (79,320) 3,299,355 - 股权投资准备 (附注六.8) 15,871 - - 15,871 8,583,600 6,104,037 (793,496) 13,894,141 减: 长期投资减值准备 (附注六.8) - (2,849,930) - (2,849,930) 8,583,600 3,254,107 (793,496) 11,044,211 子公司 2003 年度 投资成本 累计权益变动 合计 子公司名称 年初数 本年增(减)数 年末数 年初数 本年增(减)数 年末数 年初数 年末数 进出口公司 9,700,000 - 9,700,000 (3,345,265) 453,477 (2,891,788) 6,354,735 6,808,212 上海湘机公司 1,164,137 - 1,164,137 (79,888) (300,020) (379,908) 1,084,249 784,229 广东湘机公司 - 994,500 994,500 - (123,015) (123,015) - 871,485 合计 10,864,137 994,500 11,858,637 (3,425,153) 30,442 (3,394,711) 7,438,984 8,463,926 子公司的其他信息参见附注五。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 83 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 3. 主营业务收入及主营业务成本 2003 年度 2002 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 交流电机 315,670,055 237,930,677 217,300,401 141,849,684 直流电机 315,691,152 210,482,251 186,361,680 121,984,314 车辆 71,108,316 58,247,692 107,058,214 77,032,364 城轨车辆 11,420,639 9,621,510 23,979,603 28,331,481 备品备件及其他 36,782,818 26,707,481 32,060,769 20,934,486 750,672,980 542,989,611 566,760,667 390,132,329 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 84 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 七、母公司会计报表主要项目注释（续） 4. 投资（损失）/收益 2003 年度 2002 年度 子公司投资收益 30,442 187,497 联营公司投资损失 (285,011) - 未合并子公司投资损失 (6,130) - 短期投资损失 (13,937,061) - 股权投资差额摊销 (79,320) (79,320) 计提短期投资跌价准备 - (52,079) 计提长期投资减值准备 (2,849,930) - (17,127,010) 56,098 投资收益的汇回不存在重大限制。 八、关联方关系及其交易 除附注五所述子公司及附注六.8 所述联营公司外，本公司的关联方还包括： 1. 存在控制关系的关联方 经济性质 法定 企业名称 注册地 主营业务 与本公司关系 或类型 代表人 湘潭电机集团有 湖南 经营湖南省人民政府 本公司之 国有独资 周建雄 限公司（“控股 湘潭 授权范围内的国有资 母公司 有限责任 公司”） 产投资、经营管理 公司 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2003 年 2003 年 1月1日 本年增加数 本年减少数 12 月 31 日 控股公司 429,300,000 - - 429,300,000 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 85 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 八、关联方关系及其交易（续） 3. 存在控制关系的关联方所持本公司股份及其变化 2003 年 1 月 1 日 本年增加数 本年减少数 2003 年 12 月 31 日 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 控股公司 115,435,069 59.2% - - - - 115,435,069 59.2% 4. 不存在控制关系的关联方的性质 公司名称 与本公司的关系 湘潭电机力源机电修造有限公司 控股公司之子公司 （“力源机电修造”） 湘潭电机力源铸造有限责任公司 控股公司之子公司 （“力源铸造”） 湘潭电机力源电镀热处理有限公司 控股公司之子公司 （“电镀热处理”） 湘潭电机力源设备有限公司 控股公司之子公司 （“力源设备”） 湘潭电机力源模具有限公司 控股公司之子公司 （“力源模具”） 湘潭电机力源物资贸易有限公司 控股公司之子公司 （“力源物资贸易”） 湘潭电机力源动能设备有限公司 控股公司之子公司 （“力源动能”） 湘潭电机力源包装储运有限公司 控股公司之子公司 （“力源包装储运”） 湘潭九州实业有限公司 控股公司之子公司 （“九州实业”） 湘潭电机微特电机有限公司 控股公司之子公司 （“微特电机”） 湘潭电机投资有限公司 控股公司之子公司 湘潭电机集团有限公司湘潭力源医院 控股公司之下属非盈利 （“力源医院”） 单位 湘潭电机集团有限公司技工学校 控股公司之下属非盈利 单位 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 86 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 八、关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易 (1) 定价政策 本公司销售给关联方的产品及向关联方采购的产品或劳务系在市场价格基础上 经双方协商确定。 (2) 采购货物 2003 年度 2002 年度 力源铸造 9,740,528 7,893,599 力源模具 9,214,453 7,272,837 微特电机 6,107,671 - 力源物资贸易 5,942,646 3,806,106 湖南恒力 2,610,699 - 其他 699,832 800,739 34,315,829 19,773,281 (3) 购买动力、机械设备及其他劳务 2003 年度 2002 年度 力源动能 20,007,360 15,911,181 力源包装储运 14,136,705 11,315,908 九州实业 5,204,800 2,475,416 力源医院 5,120,000 5,000,000 电镀热处理 5,065,015 4,156,258 力源设备 4,779,224 3,077,535 力源模具 - 860,036 其他 1,886,255 297,413 56,199,359 43,093,747 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 87 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 八、关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） (4) 销售产成品、原材料及提供劳务 2003 年度 2002 年度 沈阳湘机公司 12,128,252 - 力源物资贸易 9,981,889 6,703,686 微特电机 6,355,564 - 力源铸造 2,511,774 866,765 力源模具 1,936,118 2,031,228 力源设备 497,836 1,206,968 其他 541,219 624,675 33,952,652 11,433,322 (5) 与控股公司的交易 2003 年度 2002 年度 支付土地租赁费(a) 4,048,900 2,582,500 支付厂房租赁费(b) 2,373,400 2,373,448 支付设备租赁费(c) 2,313,100 1,957,240 支付综合服务费(d) 6,572,800 2,250,000 支付驻外办事处房屋租赁费(e) 498,500 - 向控股公司收购湖南恒力股权(f) 1,707,700 - 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 88 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 八、关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） (5) 与控股公司的交易（续） (a) 土地租赁合同 根据控股公司与本公司于 2003 年度新修订的土地租赁协议，本公司向控股 公司租用生产及办公用土地。土地的租金由原先的每年人民币 2,582,500 元 提高到每年人民币 4,048,900 元。协议有效期为自 2003 年 1 月 1 日起七年； 本公司与控股公司根据市场情况每三年可协商调整一次租赁价格。该等租 赁协议已于 2003 年 4 月 15 日获得股东大会批准。 (b) 厂房租赁合同 根据控股公司与本公司于 2003 年度新修订的房屋租赁补充协议，本公司向 控股公司租赁部分生产及办公用房屋。房屋租赁费每年人民币 2,373,400 元。 协议有效期为 2003 年 1 月 1 日起七年，本公司与控股公司根据市场情况每 三年可协商调整一次租赁价格。该等租赁协议已于 2003 年 4 月 15 日获得 股东大会批准。 (c) 设备租赁合同 根据控股公司与本公司于 2003 年度新修订的设备租赁合同，本公司向控股 公司租用部分生产经营用设备，租赁费用为人民币 2,313,100 元。该合同有 效期为 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日止。该等租赁协议已于 2003 年 4 月 15 日获得股东大会批准。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 89 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 八、关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） (5) 与控股公司的交易（续） (d) 综合服务协议 根据控股公司与本公司于 2003 年度新修订的综合服务协议，本公司每年支 付控股公司排污费、保卫费、环卫清洁绿化费、停车费、铁路维护及试车 费和厂区公共设施使用费等合计人民币 6,572,800 元。合同有效期为自 2003 年 1 月 1 日起七年。本公司与控股公司根据市场情况每三年可协商调整一 次租赁价格。该等租赁协议已于 2003 年 4 月 15 日获得股东大会批准。 (e) 驻外办事处房屋租赁协议 根据控股公司与本公司于 2003 年度签订的驻外办事处房屋租赁协议，本公 司租用控股公司所拥有的驻长沙办事处房屋并向控股公司支付租赁费，金 额为每年人民币 498,500 元。该协议有效期自 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日止。 (f) 向控股公司收购湖南恒力股权 于 2003 年 11 月 16 日，经本公司董事会批准，本公司以人民币 1,707,700 元收购控股公司所持有的湖南恒力 40%的股权。 (g) 商标及专利使用许可合同 根据控股公司与本公司签订的商标权及专利权转让协议，控股公司将商标 及专利所有权自 2001 年 10 月 1 日起无偿转让给本公司。 于 2003 年度，本集团与控股公司除上述交易，以及控股公司为本集团提供银行借 款担保及抵押（附注六.12）及其他资金代垫往来外，无其他重大关联交易。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 90 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 八、关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） (6) 关联方应收应付款项余额 于 2003 年 12 月 31 日，本集团因上述关联交易及其他生产经营过程中资金代垫 往来形成的应收应付关联方款项余额如下： 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应收款 －湖南恒力 14,196,418 - －微特电机 2,593,345 - －力源模具 1,707,834 - －沈阳湘机公司 990,320 - －力源铸造 654,961 - －控股公司 - 1,882,046 －九州实业 - 1,045,279 －其他 206,403 156,765 20,349,281 3,084,090 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应付款 －力源设备 1,629,743 503,378 －力源医院 981,103 - －力源包装储运 526,292 892,162 －电镀热处理 472,738 893,966 －九州公司 423,622 - －力源动能 262,338 450,744 －控股公司 59,063 - －力源模具 - 503,927 －力源铸造 - 106,558 －其他 322,492 485,694 4,677,391 3,836,429 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 91 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 九、或有负债 于 2003 年 12 月 31 日，本集团已背书但尚未到期的商业承兑汇票为人民币 700,000 元。 十、承诺事项 于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺有： 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 52,222,600 13,149,243 对外投资* 20,700,000 - * 2003 年 10 月 16 日，本公司与日本东洋电机制造株式会社正式签订协议，决定成立湖 南湘电东洋电气有限公司，根据协议该公司投资额为美元 500 万元，本公司拟出资美元 250 万元。 经营租赁承诺事项 - 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同（附注八.5(5)），未来最低应支付租金汇总如下： 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 一年以内 6,422,300 4,000,000 一年至二年以内 6,422,300 4,000,000 二年至三年以内 6,422,300 4,000,000 三年以上 19,266,900 16,000,000 38,533,800 28,000,000 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 92 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 十一、资产负债表日后事项 本公司于 2004 年 3 月 14 日召开董事会建议分配 2003 年度的股利每股人民币 0.15 元，共计人民币 29,250,000 元（附注六.20）。此项分配方案尚需经股东大 会批准。 于 2004 年 2 月 7 日，经本公司董事会批准，本公司将于近期转让湖南恒力不超 过 15%的表决权股份，转让完成后本公司将不再控制湖南恒力 （附注五）。 于 2004 年 2 月 7 日，经本公司董事会批准，本公司拟收购长沙水泵厂有限公司 69.96%的股权共计人民币 59,940,658 元。本公司董事认为，本次收购将提高本 集团在电机产品市场的市场份额及帮助本集团进入水泵产品市场，延伸本集团 产业链。有关本次资产收购的详细信息，请参阅本公司 2004 年 2 月 11 日公布 于上海证券交易所之资产收购公告全文。上述资产收购尚需经股东大会批准。 十二、扣除非经常性损益后的净利润 2003 年度 净利润 33,261,155 加(减)：非经常性损益项目 - 处置固定资产产生的损失净额(减:收益) 588,593 - 短期投资损失(减:收益) 13,937,061 - 营业外支出（除处置固定资产产生的损失） 391,992 - 以前年度已经计提的存货跌价准备的转回 (记入利润表的金额) (1,147,126) 47,031,675 非经常性损益的所得税影响数 (5,741,883) 扣除非经常性损益后的净利润 41,289,792 十三、会计科目及对比数字 会计报表中 2002 年度若干对比数字已重新编排分类，以配合 2003 年度的表达 方式。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 93 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 湘潭电机股份有限公司 2003 年度 补充资料 一、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 219,349,101 33.69% 33.81% 1.12 1.12 营业利润 70,629,559 10.85% 10.89% 0.36 0.36 净利润 33,261,155 5.11% 5.13% 0.17 0.17 扣除非经常性损益后 的净利润 41,289,792 6.34% 6.36% 0.21 0.21 二、2003 年度资产减值准备明细表 项目 2003 年 1 月 1 日 本年增加 本年转回 2003 年 12 月 31 日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 19,090,425 16,201,675 6,127,589 5,110,191 (348,260) (348,260) 24,869,754 20,963,606 其中：应收账款 18,266,850 16,153,278 5,754,378 4,736,980 (335,000) (335,000) 23,686,228 20,555,258 其他应收款 823,575 48,397 373,211 373,211 (13,260) (13,260) 1,183,526 408,348 二、短期投资跌价准备合计 52,079 52,079 - - (52,079) (52,079) - - 其中：基金投资 52,079 52,079 - - (52,079) (52,079) - - 债券投资 - - - - - - - - 三、存货跌价准备合计 3,837,274 3,533,274 474,706 474,706 (1,147,126) (1,147,126) 3,164,854 2,860,854 其中：原材料 2,344,288 2,344,288 - - (879,039) (879,039) 1,465,249 1,465,249 在产品 858,558 858,558 - - (268,087) (268,087) 590,471 590,471 产成品 634,428 330,428 474,706 474,706 - - 1,109,134 805,134 四、长期投资减值准备合计 - - 2,849,930 2,849,930 - - 2,849,930 2,849,930 其中：长期股权投资 - - 2,849,930 2,849,930 - - 2,849,930 2,849,930 长期债权投资 - - - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 382,880 382,880 278,670 278,670 (10,828) (10,828) 650,722 650,722 其中：机器设备 282,082 282,082 246,170 246,170 (10,828) (10,828) 517,424 517,424 电子设备 - - 2,748 2,748 - - 2,748 2,748 运输设备 100,798 100,798 29,752 29,752 - - 130,550 130,550 六、无形资产减值准备 - - - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - - - 商权权 - - - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：郭碧强 会计机构负责人：刘海强 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 94 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 三、会计报表数据变动项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占本集团 2003 年 12 月 31 日资产总额 5% （含 5%）或本集团 2003 年度利润总额 10%（含 10%）以上的项目分析如下： 2003 年 2002 年 项目 12 月 31 日 12 月 31 日 差异变动金额及幅度 注释 金额 % 货币资金 159,498,633 327,181,763 (167,683,130) (51%) (a) 短期投资 135,380,548 2,447,921 132,932,627 5430% (b) 应收账款 221,689,011 155,387,951 66,301,060 43% (c) 已完工尚未结算款 94,990,102 183,398,182 (88,408,080) (48%) (d) 在建工程 99,573,791 39,009,193 60,564,598 155% (e) 主营业务收入 782,926,168 573,960,299 208,965,869 36% (c) 主营业务成本 560,590,583 392,805,120 167,785,463 43% (f) 营业费用 60,327,328 39,995,009 20,332,319 51% (c) 投资损失 17,157,452 131,399 17,026,053 12958% (g) (a) 货币资金的减少主要系根据股东大会批准本集团将部分闲置募集资金用于国债投资 所致。 (b) 短期投资的增加主要系根据股东大会批准本集团将部分闲置募集资金用于国债投资 所致。 (c) 应收账款、主营业务收入及营业费用的增加主要系钢材市场对直流轧钢电机的需求及 火力发电对交流发电机的需求大幅上升导致的本集团销售业务上升所致。 (d) 已完工尚未结算款的减少主要系本集团根据合同约定的收款进度结算合同价款所致。 (e) 在建工程的增加主要系本集团加大对募股资金项目投资所致。 (f) 主营业务成本的增加主要系本集团销售业务上升及原材料价格上升所致。 (g) 投资损失的增加主要系 2003 年度国债投资损失所致。 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 95 页 共 96 页 湘潭电机股份有限公司 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 董事长：周建雄 湘潭电机股份有限公司 二 OO 四年三月十四日 湘潭电机股份有限公司 2003 年年度报告，第 96 页 共 96 页