万东医疗(600055)2003年年度报告

北京万东医疗装备股份有限公司 BEIJING WANDONG MEDICAL EQUIPMENT CO.,LTD. 2003 年度报告 二零零四年三月十三日 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司年度财务会计报告已经北京兴华会计师事务所有限责任 公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。 公司董事长许家驹先生、财务总监杨彦文先生及财会科长陈 奇先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 1 目 录 第一章 公司基本情况简介 ················ 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 ············· 4 第三章 股本变动及股东情况 ··············· 6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ······· 9 第五章 公司治理结构 ·················· 11 第六章 股东大会情况简介 ················ 12 第七章 董事会报告 ··················· 13 第八章 监事会报告 ··················· 19 第九章 重要事项 ···················· 20 第十章 财务报告 ···················· 23 第十一章 备查文件目录 ·················· 49 2 第一章 公司基本情况简介 一、公司名称：北京万东医疗装备股份有限公司 英文名称：Beijing Wandong Medical Equipment Co.,LTD. 英文缩写：WDM 二、公司法定代表人：许家驹 三、公司董事会秘书：张丹石 证券事务代表：何一中 联系地址：北京市朝阳区建国门外郎家园 6 号 联系电话：（010）65682598 传 真：（010）65682598 电子信箱：info@wandong.com.cn 四、公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路 5 号 邮政编码：100015 公司办公地址：北京市朝阳区建国门外郎家园 6 号 邮政编码：100022 公司网址：http://www.wandong.com.cn 公司电子信箱：wdmed@public.bta.net.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》《上海证券报》 登载年度报告的证监会指定网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：证券办公室 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：万东医疗 股票代码：600055 七、公司变更注册登记日期：2000 年 10 月 25 日 公司变更注册登记地点：北京市朝阳区酒仙桥路 5 号 企业法人营业执照注册号：1100001510277 税务登记号码：11010563379674X 会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京阜成门外大街 2 号万通新世界广场 708 室 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 项 目 金 额 利润总额 43,345,168.22 净利润 34,128,874.82 扣除非经常性损益后的净利润 34,289,868.39 主营业务利润 152,450,924.56 其他业务利润 734,424.31 营业利润 40,895,918.02 投资收益 2,807,331.10 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -350,080.90 经营活动产生的现金流量净额 28,667,723.00 现金及现金等价物净增减额 10,331,121.11 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： 1、扣除资产减值准备后的营业外收支净额 339,921.23 2、各项资产减值准备转回 8,866.05 3、流动资产盘盈 144,871.13 4、所得税影响 25,190.48 合 计 -160,993.48 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 472,200,429.70 387,864,054.60 327,415,196.02 净利润 34,128,874.82 33,629,680.94 32,094,634.51 总资产 662,700,146.86 595,244,177.35 502,284,171.83 股东权益 403,667,875.01 366,706,680.37 344,075,406.83 每股收益 0.31 0.30 0.29 扣除非经营性损益后的每股收益 0.31 0.30 0.29 每股净资产 3.64 3.30 3.10 调整后每股净资产 3.62 3.29 3.09 每股经营活动产生的现金流量净额 0.26 0.46 0.11 净资产收益率％ 8.45 9.17 9.33 三、利润表附表 项目 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 37.77 39.72 1.37 1.37 营业利润 10.13 10.66 0.37 0.37 净利润 8.45 8.89 0.31 0.31 扣除非经常性损益后的净利润 8.49 8.93 0.31 0.31 4 四、报告期内股东权益变动情况表 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 111,000,000.00 111,000,000.00 资本公积 177,378,163.71 3,035,400.00 180,413,563.71 盈余公积 33,452,682.30 8,050,795.22 41,503,477.52 法定公益金 16,618,887.77 3,797,901.74 20,416,789.51 未分配利润 44,875,834.35 34,128,874.85 8,253,875.39 70,750,833.78 股东权益合计 366,706,680.36 45,215,070.04 8,253,875.39 403,667,875.01 变动原因： 1、资本公积金变动是由于科技成果及项目的拨款转入； 2、盈余公积和法定公益金变动系本年提取转入数； 3、未分配利润变动为净利润增加及提取盈余公积所致。 5 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减(+ -) 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一.未上市流通股份 1.发起人股份 72,000,000 72,000,000 其中: 国家持有股份 72,000,000 72,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 72,000,000 72,000,000 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 39,000,000 39,000,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 39,000,000 39,000,000 三.股份总数 111,000,000 111,000,000 2、股票发行与上市情况 公司股票于 1997 年 5 月 19 日在上海证券交易所挂牌上市。总股本为 5,000 万股，其中社会公众股 1,500 万股。 1997 年度利润分配及资本公积金转增股本，总股本增至 10,000 万股，其中 社会公众股 3,000 万股。 1999 年度实施配股方案，总股本增至 11,100 万股，其中社会公众股 3,900 万股。此后，公司总股本未发生变动。 二、股东情况 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数 12,546 名，其中国有法人股股东 1 名，社会公众股股东 12,545 名。 6 2、公司前十名股东持股情况 序 增减变 持股数量 比例 质押或 股东名称 股份类别 股份性质 号 动(±) （股） （%） 冻结 北京万东医 1 0 72,000,000 64.86 未流通 无 国有法人股 疗装备公司 2 邢玉君 - 359,188 0.32 已流通 不详 社会公众股 3 马书伶 - 333,780 0.30 已流通 不详 社会公众股 4 任玉花 - 328,550 0.30 已流通 不详 社会公众股 5 金淑英 - 285,100 0.26 已流通 不详 社会公众股 6 谢仁国 - 204,840 0.18 已流通 不详 社会公众股 7 李志刚 - 204,000 0.18 已流通 不详 社会公众股 8 曹庆兰 - 143,000 0.13 已流通 不详 社会公众股 9 陈瑞芬 - 122,900 0.11 已流通 不详 社会公众股 10 赵永平 - 120,000 0.11 已流通 不详 社会公众股 注：（1）北京万东医疗装备公司为本公司的控股股东，所持股份为国有法人股， 报告期内所持股份未发生变动、质押、冻结及托管等情况。 （2）报告期内控股股东无变更情况。 （3）控股股东与社会公众股股东之间不存在关联关系。未有资料显示以上社 会公众股股东之间存在关联关系或属于一致行动人。 3、公司前十名流通股股东持股情况 序号 股东名称 持股数量（股） 股票种类 1 邢玉君 359,188 A股 2 马书伶 333,780 A股 3 任玉花 328,550 A股 4 金淑英 285,100 A股 5 谢仁国 204,840 A股 6 李志刚 204,000 A股 7 曹庆兰 143,000 A股 8 陈瑞芬 122,900 A股 9 赵永平 120,000 A股 10 罗中明 117,940 A股 注：未有资料显示以上流通股股东之间存在关联关系或属于一致行动人。 4、公司控股股东情况 北京万东医疗装备公司系北京医药集团有限责任公司的全资子公司，是本公司 的控股股东。 法定代表人：许家驹 成立日期：1994 年 6 月 30 日 注册资本：3,483.30 万元 7 经营范围：医疗器械制造；经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的 出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备 件、零配件及技术的进口业务（国家实行核定公司经营的 14 种进口商品除外）； 开展本企业“三来一补”业务；技术咨询；技术服务；劳务服务；设备租赁（汽车 除外）；自有房屋的物业管理（含房屋出租）。 5、公司控股股东的控股股东情况 北京医药集团有限责任公司为国有独资公司，是北京万东医疗装备公司的控股 股东。 法定代表人：卫华诚 成立日期：1987 年 3 月 28 日 注册资本：42,054 万元 经营范围：授权范围内的国有资产经营管理；自营和代理除国家组织统一联合 经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术的进出 口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；销售中西 医药、医疗器械、化工产品、建筑材料、百货、五金交电、机械电器设备；房地产 项目开发；销售商品房；技术开发。 根据北京医药集团有限责任公司与北京博奥生物芯片有限责任公司(以下简称 “博奥公司”)签署的重组协议，北京医药集团有限责任公司已将经审计、评估后的 北京万东医疗装备公司（以下简称“万东公司”）净资产作为投资投入到博奥公司 中，已成为博奥公司的第二大股东，在工商管理部门已办完注册变更手续（见 2003 年 5 月 16 日《中国证券报》、《上海证券报》公告）。万东公司的国有资产 产权年度登记已合并到博奥公司中，由博奥公司在高教系统国有资产产权登记中进 行统一登记。有关股权变更手续正在国务院国有资产监督管理委员会审批办理之 中。 8 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期 年初持股 年末持股 许家驹 男 57 董事长 2003.5-2006.5 26,000 26,000 程 京 男 40 董事 2003.5-2006.5 0 0 蒋 达 男 44 董事、总经理 2003.5-2006.5 15,600 15,600 夏朝阳 男 34 董事 2003.5-2006.5 0 0 邢婉丽 女 36 董事 2003.5-2006.5 0 0 张丹石 男 48 董事、董事会秘书 2003.5-2006.5 15,600 15,600 庞钦壁 男 70 独立董事 2003.5-2006.5 0 0 杨若寒 男 48 独立董事 2003.5-2006.5 0 0 王丽君 女 35 独立董事 2003.5-2006.5 0 0 师志刚 男 59 监事会负责人 2003.5-2006.5 15,600 15,600 王万良 男 49 监事 2003.5-2006.5 15,600 15,600 孙登奎 男 31 监事 2003.5-2006.5 0 0 杨 力 男 44 副总经理 2003.5-2006.5 15,600 15,600 高恩毅 男 40 副总经理 2003.5-2006.5 140 140 杨俊江 男 43 副总经理、总工艺师 2003.5-2006.5 0 0 王晓庆 男 44 总工程师 2003.5-2006.5 0 0 杨彦文 男 35 财务总监 2003.5-2006.5 0 0 注：（1）报告期内以上人员所持股份无变动情况。 （2）董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 单位 职务 任职起始日 许家驹 北京万东医疗装备公司 总经理兼党委书记 1994.07 师志刚 北京万东医疗装备公司 党委副书记 1998.12 王万良 北京万东医疗装备公司 工会主席 1996.08 2、年度报酬情况 根据公司章程的有关规定，公司董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理 人员的报酬由董事会决定。本公司高级管理人员实行年薪制，每人的年度报酬根据 全年经营目标完成情况，由薪酬与考核委员会考核后提交董事会批准下发。 （1）公司现任董事、监事和高级管理人员共计 17 名，在公司领取报酬的 14 名（含独立董事），年度报酬总额为 2,230,916.93 元。金额最高的前三名董事的 报 酬 总 额 为 806,957.93 元 ， 金 额 最 高 的 前 三 名 高 级 管 理 人 员 的 报 酬 总 额 为 707,400.00 元。 （2）公司设有独立董事共 3 名，年度津贴每人为 4 万元，无其他待遇。 （3）在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员中，年度报酬为 30 万元 以上的 1 名，30 万元—20 万元区间的 6 名，20 万元—10 万元区间的 3 名，5 万元 以下的 4 名。 9 （4）董事程京先生、夏朝阳先生、邢婉丽女士未在本公司领取报酬。 3、公司董事、监事、高管人员变动情况 （1）董事、监事离任情况 鉴于第二届董事会、监事会成员已于 2003 年 5 月任期届满，王晓庆先生、高 恩毅先生、胡承志先生、于乃玲女士、李慧民先生、凌锋女士、陈宇杰先生不再担 任董事，辛胜科先生不再担任监事。 （2）报告期内聘任高管人员情况 经公司股东大会选举产生的第三届董事会聘任蒋达先生为总经理，张丹石先生 为董事会秘书。 根据总经理提名董事会聘任杨力先生、高恩毅先生为副总经理，杨俊江先生为 副总经理兼总工艺师，王晓庆先生为总工程师，杨彦文先生为财务总监。 二、公司员工情况 1、报告期末公司员工总数为 1,084 人。 （1）专业构成 类别 人数 比例（%） 生产人员 576 53.14 销售人员 60 5.53 技术人员 180 16.61 财务人员 32 2.95 行政人员 236 21.77 （2）教育程度 类别 人数 比例（%） 博士学位 3 0.28 硕士学位 14 1.29 大学学历 152 14.02 大专学历 259 23.89 中专学历 238 21.96 高中学历 348 32.10 其他学历 70 6.46 2、公司需承担费用的退休职工为 8 人。 10 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等规范性文件 的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范经营运作行为，构 筑了以股东为导向的公司治理结构，营造可持续发展的公司制度环境。截止报告期 末，公司法人治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 二、公司独立董事履行职责情况 公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 规定要求，已经建立了独立董事制度，独立董事勤勉尽职，分别担任了董事会专门 委员会的召集人或成员并积极开展工作，认真审议董事会的各项议案，提出补充意 见，使公司的决策更加科学、合理。并就公司的关联交易行为及对外担保事项发表 专项说明和独立意见，维护了广大投资者的利益尤其是中小投资者的利益，对公司 的发展和经营起到了积极的促进作用。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 1、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，总经理、副总经理 等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬、担任重要职 务。 2、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，专利技 术等无形资产均由本公司拥有。 3、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，并在银行独立开户。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等机构独立 运作。 5、业务方面：公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制 根据第三届董事会第二次会议审议通过的《公司高级管理人员年度薪酬方案 和考核办法的议案》，实施以业绩为导向的基本年薪＋效益年薪＋奖励年薪的分配 激励机制。董事会下设薪酬与考核委员会负责审查公司高级管理人员履行职责情 况，对其进行年度绩效考评，并根据各自目标任务的完成情况和评价结果，兑现其 年度薪酬。为有效提高高级管理人员的工作效率、责任心和积极性，公司将进一步 完善更加科学、合理、有效的考评制度，保证公司价值最大化及持续发展长远目标 的实现。 11 第六章 股东大会情况简介 一、股东大会情况 报告期内，公司召开了一次股东大会，即 2002 年度股东大会。召开本次会议 的通知刊登于 2003 年 4 月 22 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。会议于 2003 年 5 月 22 日 9：00 在公司召开，由董事长许家驹先生主持。出席本次会议的 股东及股东代表 14 人，代表 72,188,540 股，占总股本的 65.03%。会议以记名方 式投票表决，形成如下决议： 1、审议通过了《公司 2002 年度董事会工作报告》； 2、审议通过了《公司 2002 年度监事会工作报告》； 3、审议通过了《公司 2002 年度财务决算》； 4、审议通过了《公司 2002 年度利润分配方案》； 5、审议通过了关于建立公司研发、商务、营销及售后服务中心的议案； 6、审议通过了《公司 2003 年度财务预算及投资计划》； 7、审议通过了关于修改《公司章程》的议案； 8、审议通过了关于修改《股东大会议事规则》的议案； 9、审议通过了董事会换届选举的议案； 10、审议通过了监事会换届选举的议案。 北京市君合律师事务所律师对会议的全过程进行了审验、监督和见证，并出具 相应的法律意见书，会议决议公告刊登于 2003 年 5 月 23 日的《中国证券报》和 《上海证券报》。 二、董事会、监事会换届选举情况 1、根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，公司第二届董事会和监事会 成员已于 2003 年 5 月任期届满，公司股东大会选举产生了第三届董事会和监事会 成员。 第三届董事会由九名董事组成，许家驹先生任董事长，成员为程京先生、蒋达 先生、夏朝阳先生、邢婉丽女士、张丹石先生、庞钦壁先生、杨若寒先生、王丽君 女士。其中庞钦壁先生、杨若寒先生、王丽君女士为独立董事。 第三届监事会由三名监事组成，师志刚先生任监事会负责人，成员为王万良先 生、孙登奎先生。其中孙登奎先生为职工代表监事。 2、第三届董事会下设四个专门委员会，组成情况如下： 董事会战略委员会：由许家驹董事、程京董事、蒋达董事、夏朝阳董事、张丹 石董事组成，许家驹董事长担任召集人。下设办公室，负责委员会日常事务工作， 蒋达先生为办公室主任。 董事会审计委员会：由王丽君董事（独立董事）、庞钦壁董事（独立董事）和 邢婉丽董事组成，王丽君董事担任召集人。下设办公室，负责委员会的日常审计工 作，王惠文女士为办公室主任。 董事会提名委员会：由杨若寒董事（独立董事）、王丽君董事（独立董事）和 许家驹董事组成，杨若寒董事担任召集人。 董事会薪酬与考核委员会：由庞钦壁董事（独立董事）、杨若寒董事（独立董 事）和夏朝阳董事组成，庞钦壁董事担任召集人。下设办公室，负责公司高管人员 的薪酬制度、激励机制和绩效考核等工作，张丹石先生为办公室主任。 12 第七章 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 在报告期内，公司经营遇到了较大困难。首先是上半年度的“非典”疫情对公 司经营造成一定影响。由于公司所在地北京是“重灾区”，各地对北京人员采取限 制和隔离措施，公司业务受到极大影响。公司主要盈利产品是大型机组，大型机组 的销售需业务人员向用户推荐产品的性能和参数，根据医院实际需求提供不同设备 配置，公司安装人员安装完设备医院验收后才开始付款实现销售。因“非典”疫情 公司人员不能外出，不能与用户面对面交流，所以对公司业务尤其是大型机组销售 产生较大影响。其次是本年度原材料大范围大幅度的涨价，对公司生产成本造成较 大的压力，而且这种涨价趋势没有减缓的迹象，在 2004 年度将延续这种势头。另 外,公司技改、开发及生产投入所需资金数额较大，而公司的自有资金供应量较 少，形成公司资金的相对紧张，使一些项目受资金紧缺的影响。针对以上困难和问 题，公司采取了积极的应对措施。在大型机组销售受阻的同时，公司转产抗“非 典”急需的小型设备和移动式 X 线机，虽然大部分为政府指令性产品，而且是微利 甚至不盈利，但保证了开工率和社会需要，也保证了公司经营规模。面对原材料的 涨价，除加强成本控制外，公司大力调整产品生产结构，将一些加工相对简单，人 工成本比例较大的产品进行转移，目前已启动这项工作，预定在 2004 年此项工作 将全面展开。根据资金的现状，公司对应立即开展的项目采取一方面积极调动、合 理利用资金，另一方面增加银行借款来满足项目的资金需求。由于采取了这些积极 主动的对策，公司的经营业绩进一步提高。本年度公司实现主营业务收入 47,220 万元，比上一年度增加 8,434 万元，增长 21.7％。本年度实现净利润 3,413 万 元，比上一年度增加 50 万元。 二、主营业务的范围及其经营状况 1、公司的业务范围为医疗器械的生产加工、销售及服务。本年度实现的主营 业务收入、主营业务利润全部来源于医疗器械产品。 2、主营业务分行业、产品情况表 单位：万元 主营业务收 主营业务成 毛利率比 主营业 主营业 毛利率 行业 入比上年增 本比上年增 上年增减 务收入 务成本 （％） 减（％） 减（％） （％） 医疗器械 42,707 28,732 32.72 19.02 15.48 2.06 维修、配件 4,513 2,901 35.72 55.25 46.45 4.00 3、主营业务分地区情况 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％） 北京地区 31,928 9.76 重庆地区 3,366 16.71 南京地区 4,338 39.71 广州地区 2,432 29.16 杭州地区 809 -22.95 湖南地区 4,347 460.18 13 三、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、杭州万东电子有限公司是制造经营医用 X 射线球管的专业公司。公司持有 其 60％的股份，该公司注册资本 2,000 万元，资产规模 2,781 万元，报告期实现 净利润 163 万元。 2、北京万东高星电子产品有限公司是从事生产制造医用电视系统和医用电子 仪器的公司，公司持有其 70％的股份，该公司注册资本 301 万元，资产规模 1,243 万元，报告期实现净利润 223 万元。 3、北京鼎立医疗设备有限公司是从事生产制造全景牙科机及小型移动式 X 射 线机等产品的中外合资企业，公司持有其 66.67％的股份，该公司注册资本 30 万 美元，资产规模 1,856 万元，报告期实现净利润 406 万元。 4、湖南万东医疗装备有限公司是经营医疗器械及维修的商业公司，公司持有 其 50％的股份，该公司注册资本 600 万元，资产规模 1,058 万元，报告期实现净 利润 143 万元。 5、北京万东库利艾特医用制品有限公司是专业生产经营医用纯硅橡胶导管的 中外合资企业，公司持有其 30％的股份，该公司注册资本 144 万美元，资产规模 1963 万元，报告期实现净利润 385 万元。 6、北京万东康源科技开发有限公司是从事生产、研发血液健康技术产品的公 司，公司持有其 29.66％的股份，该公司注册资本 111.8 万元，资产规模 695 万 元，报告期实现净利润 320 万元。 四、 主要供应商、客户情况 1、前 5 名供应商合计采购金额为 7,144 万元，占年度采购总额比例为 35.36％。 2、前 5 名客户销售额合计 9,793 万元，占公司销售总额的比例为 20.74％。 五、在经营中出现的问题与困难及解决方案 在 2003 年度中，由于原材料价格的上涨对产品成本有一定影响，而且这种影 响在 2004 年度还将继续体现。为了降低成本提高产品的竞争能力，公司将加大常 规产品转移力度，把部分常规产品转移到人工成本较低的地区生产，以此抵消原材 料涨价对产品成本的影响。 六、报告期内投资情况 1、本年度投资情况 2003 年 4 月 18 日第二届董事会第十二次会议审议通过公司与泰山医学院共同 组建泰山医学院万东学院的议案，第一期总投资 5,700 万元，分期逐步投入，公司 占投资总额的 46％。泰山医学院万东学院总体办学招生规模在 1,200-2,000 人， 报告期内，泰山医学院万东学院已正式成立并对外招生。 2、本年度公司未有募集资金及以前年度募集资金投资。 七、报告期内财务状况、经营成果 1、总资产：总资产由期初的 59,524 万元增加到 66,270 万元，主要是流动资 产增加所致。 2、股东权益：股东权益期末与期初相比增加 3,696 万元，是由于净利润增 加。 3、主营业务利润：主营业务利润与上年度相比增加 3,630 万元，是由于销售 收入增加而产生的对利润的拉动作用。 14 4、净利润：净利润与上年度相比增加 50 万元，主要是由于主营业务利润和期 间费用增加相抵后产生的增量。 5、现金及现金等价物净增加额：现金及现金等价物净增加额为 1,034 万元， 主要是由于经营活动的现金流量净额增加。 6、应收账款：期末比期初增加 2,639 万元，主要是由于收入增加及投标产品 销售末收回货款。 7、预付账款：期末比期初增加 645 万元，主要是预付了购买原材料款和工程 款。 8、在建工程：期末比期初增加 370 万元，主要是技改和研发项目增加。 9、应付股利：应付股利减少 1,076 万元，是因为在中期实施了 2002 年度现金 分配方案。 10、长期借款：长期借款期末比期初增加 1,920 万元，是由于公司增加长期借 款用于技改投入。 11、营业费用：比上年度增加 694.9 万元，主要是展览广告费及工资增加。 12、管理费用：比上年度增加 1,335.1 万元，主要是工资、折旧、计提减值准 备增加。 八、经营环境及宏观政策、法规未发生重大变化，未对公司财务状况和经营成 果产生重要影响。 九、北京兴华会计师事务所有限责任公司对本公司出具了标准无保留意见的 （2004）京会兴审字第 88 号审计报告。 十、新年度经营计划 1、精心实施公司品牌战略，拓展国际化发展道路。 2、加快产品结构调整，实现相关产品多元化。 3、建立物流现代管理体系，整合供应链资源降低产品生产成本。 4、执行现代制造业战略，提高资源利用效果。 5、继续加强组织结构调整和人力资源结构的优化。 6、加强技术体系的建设，建立国家工程中心。 十一、董事会日常工作情况 1、报告期内，董事会共召开了五次会议，会议情况及决议内容如下： （1）2003 年 3 月 8 日召开了第二届董事会第十一次会议，审议通过了《公司 2002 年年度报告》及摘要、《2002 年度董事会工作报告》、《2002 年度总经理工 作报告》、《2002 年度财务决算报告》、《2002 年度利润分配预案》、关于修订 公司相关管理制度的议案、关于为买方信贷提供担保的议案和关于申请借款的议 案。 本次会议决议公告刊登于 2003 年 3 月 11 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上。 （2）2003 年 4 月 18 日召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了《公司 2003 年第一季度报告》、《2003 年度经营工作计划》、关于建立公司研发、商 务、营销及售后服务中心的议案、《2003 年度财务预算及投资计划》、关于修改 《公司章程》的议案、关于修订公司相关管理制度的议案、关于董事会换届选举的 15 议案、关于公司与泰山医学院共同组建泰山医学院万东学院的议案、关于为中国有 色金属建设股份有限公司提供担保的议案和关于召开 2002 年度股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 22 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上。 （3）2003 年 5 月 22 日召开第三届董事会第一次会议，会议选举第三届董事 会董事长，聘任总经理、董事会秘书及高管人员。会议还选举出董事会战略委员 会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会的成员。 本次会议决议公告刊登于 2003 年 5 月 23 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上。 （4）2003 年 8 月 8 日召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《公司 2003 年半年度报告》和关于制定《公司高级管理人员 2003 年度薪酬方案和考核办法》 的议案。 本次会议决议公告刊登于 2003 年 8 月 12 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上。 （5）2003 年 10 月 28 日召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《公司 2003 年第三季度报告》、《投资者关系管理制度》、公司与东康医用器械有限责 任公司关联交易的议案和关于向深圳发展银行申请综合授信用于买方信贷的议 案。 本次会议决议公告刊登于 2003 年 10 月 29 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上。 2、报告期内董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律、 法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议 内容。具体情况如下： （1）利润分配方案的执行情况： 公司于 2003 年 5 月 22 日召开的 2002 年度股东大会通过了利润分配方案：以 2002 年末总股本 111,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共计派发 11,100,000.00 元。该分配方案于 2003 年 6 月 20 日进行股 权登记，2003 年 6 月 23 日除息，2003 年 6 月 27 日发放了红利。 （2）股东大会其他决议的执行情况： 根据 2002 年度股东大会审议通过的修改《公司章程》的决议，董事会就修 改的《公司章程》进行了工商备案手续；同时将《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》中与《公司章程》修改内容相关的条款亦作了相应修改。 十二、本年度分配预案 经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，公司 2003 年度合并报表实现净 利润 34,128,874.82 元，按母公司 2003 年度实现净利润 35,311,963.64 元的 10% 提取法定公积金 3,531,196.36 元、提取法定公益金 3,531,196.36 元，加母公司年 初末分配利润 45,499,078.04 元，年末可供股东分配利润为 73,748,648.96 元。公 司 2003 年度分配预案为： 16 1、以 2003 年末总股本 111,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 1 股、派发现金红利 1.20 元（含税）。共计派送 24,420,000.00 元，剩余末分配 利润 49,328,648.96 元结转以后年度分配。 2 、 2003 年 末 资 本 公 积 为 180,413,563.71 元 ， 以 2003 年 末 总 股 本 111,000,000 股 为 基数 ，向 全体 股东 每 10 股 转增 2 股 。资 本公 积转 入股本 22,200,000.00 元，剩余 158,213,563.71 元。 以上分配预案须经股东大会审议通过后实施。 十三、公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》。 十四、关联方资金占用及对外担保情况 1、北京兴华会计师事务所有限责任公司关于北京万东医疗装备股份有限公司 2003 年度关联方占用资金情况的专项审计说明: 我们接受委托，对北京万东医疗装备股份有限公司 2003 年度控股股东及其它 关联方占用资金情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是北京万东医 疗装备股份有限公司的责任，我们的责任是对北京万东医疗装备股份有限公司上述 关联方占用资金情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计 准则》进行的。在审计过程中，我们结合北京万东医疗装备股份有限公司的实际情 况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的要求，现将我们在审计过程中注意到的 2003 年度北京万东医疗装 备股份有限公司控股股东及其它关联方占用北京万东医疗装备股份有限公司资金情 况以附表的形式作出说明。 2003 年度控股股东及其它关联方占用资金情况表 单位：人民币元 2002 年 12 月 2003 年 12 2003 年累 偿还形式 与上市公 31 日时 占用 占用 2003 年偿还 披露 项目 占用方名称 月 31 日时 计占用资 （现金/ 司关系 方式 原因 情况 情况 占用金额 占用金额 金金额 非现金） 上市公司大 北京万东医疗 股东占用资 大股东 无 无 无 装备公司 金情况 北京万东康源 无偿 已披 科技开发有限 子公司 2,431,898.37 11,663.83 48,985.28 货款 2,469,218.82 非现金 占用 露 公司 其他关联方 北京万东安捷 无偿 劳务 已披 占用资金情 储运服务有限 子公司 1,251.06 - 185.26 1,436.52 现金 占用 费 露 况 责任公司 北京万东至诚 受同一大 无偿 代垫 已披 劳务服务有限 103,215.12 12,3729.57 20,514.45 - 股东控制 占用 费用 露 责任公司 合计 2,536,363.55 135,393.40 69,684.99 2,470,655.34 17 2003 年度控股股东及其它关联方新增资金占用情况表 单位：人民币元 项目 占用方名称 与上市公司关系 占用金额 占用方式 占用原因 上市公司大股东 北京万东医疗装备公司 大股东 无 占用资金情况 北京万东康源科技开发 子公司 - 有限公司 其他关联方占用 北京万东安捷储运服务 子公司 - 资金情况 有限责任公司 北京万东至诚劳务服务 受同一大股东控制 20,514.45 无偿占用 代垫费用 有限责任公司 合计 20,514.45 2、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 作为北京万东医疗装备股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，我们根 据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）和关于修订《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准 则第 2 号——年度报告的内容与格式》的通知（证监公司字[2003]56 号）的有关 规定，在对有关情况进行调查了解，并听取公司董事会、监事会和经理层有关人员 的相关意见的基础上，就公司累计和当期对外担保情况、执行证监发[2003]56 号 文件规定的情况发表如下专项说明及独立意见： （1）公司累计和当期发生的担保中不存在公司为控股股东及本公司持股 50％ 以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 （2）公司对外担保情况：公司涉及对外担保总金额为人民币 8982.74 万元， 其中为中国有色金属建设股份有限公司提供担保金额为人民币 8,000 万元；为购买 公司大型设备的医院提供买方信贷担保人民币 982.74 万元。上述对外担保合计人 民币 8,982.74 万元没有超过合并报表净资产的 50％。中国有色金属建设股份有限 公司与公司签订了反担保协议，为公司提供反担保；买方医院与公司签订协议明确 约定，买方医院在还清贷款前，其向公司购买的设备所有权仍为我公司所有，作为 对我公司担保的保证。 （3）公司已根据证监发[2003]56 号文件对《公司章程》中对外担保的内容进 行了修改。 （4）到目前为止，公司在对外担保事项上，未受到过监管部门的任何处罚、 批评与谴责。 综上所述，公司的对外担保严格遵守了有关法律、法规及《公司章程》，公司 为买方医院贷款提供担保的作法符合有关法律法规，并有利于公司扩大销售规模， 加速公司资金回笼，有利于公司长远发展。我们认为公司累计和当期对外担保执行 情况符合证监发[2003]56 号文件的相关规定。 18 第八章 监事会报告 报告期内，公司监事会根据《公司法》及其他有关法律、法规和《公司章程》 的规定，本着勤勉尽职对全体股东负责的态度，认真履行有关法律、法规赋予的职 责，积极有效的开展工作。监事会全体成员参加了公司股东大会并列席了董事会的 全部会议和日常的经理办公会，对公司依法运作和高级管理人员履行职责的情况进 行了监督，维护了公司及股东的合法权益。 一、监事会会议情况 报告期内监事会共召开了五次会议，会议内容如下： 1、2003 年 3 月 8 日召开了第二届监事会第十二次会议。会议审议通过《2002 年度监事会工作报告》、《公司 2002 年年度报告》及摘要。 2、2003 年 4 月 18 日召开了第二届监事会第十三次会议。会议审议通过《公 司 2003 年第一季度报告》和《关于监事会换届选举的议案》。 3、2003 年 5 月 22 日召开了第三届监事会第一次会议。会议选举师志刚先生 为第三届监事会负责人。 4、2003 年 8 月 8 日召开了第三届监事会第二次会议。会议审议通过《公司 2003 年半年度报告》。 5、2003 年 10 月 28 日召开了第三届监事会第三次会议。会议审议通过《公司 2003 年第三季度报告》和《公司与东康医用器械有限责任公司经营性关联交易的 议案》。 二、监事会对公司 2003 年度有关事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其有 关法律法规制度进行规范运作，董事会及高级管理人员工作尽职尽责、经营决策科 学合理，进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制，在执行 职务、履行职责时没有违反法律法规或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会认为，2003 年度财务报告真实的反映了公司的财务状况和经营成果， 北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的审计意见和对有关事项做出的评价是客 观公正的。 3、报告期内公司无募集资金项目。 4、报告期内公司无收购、出售资产的情况。 5、关联交易情况 报告期内公司与关联企业发生的关联交易，均履行交易双方签订的有关协议， 关联交易是公平的，无损害公司利益及内幕交易行为。 19 第九章 重要事项 一、本年度公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内公司发生的重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 （1）报告期内，公司与北京万东医疗装备公司（以下简称万东公司）下属的 北京东康医用器械有限责任公司（以下简称东康公司）签署协议，双方依据协议确 定交易价格，东康公司为公司销售商品，金额为 205.23 万元，占销售商品总金额 0.43%，该交易符合公司有关销售制度规定，按协议约定方式，以现金结算。 （2）报告期内，公司与参股的北京万东至诚劳务服务有限责任公司签署协 议，北京万东至诚劳务服务有限公司为公司提供劳务服务，该交易价格双方依据公 平、自愿、互利平等协商的原则确定，公司向其支付劳务费 243.9 万元，占接受劳 务费用总额的 7.7%，公司按协议约定方式，按月以现金结算。 （3）报告期内，公司与万东公司下属的东康公司签署协议，由其为公司提供 射线产品零部件的外加工服务，交易价格为双方参照质量技术要求平等协商定价。 报告期内，公司向其支付劳务费 669.75 万元，占接受劳务费用总额的 21.03%，按 月以现金方式结算。 上述关联交易保障了公司正常生产经营活动的开展，有利于资源的合理配置， 实现公司的可持续发展，符合公司及全体股东利益最大化的基本原则，是合理的必 要的，将在一定时期内存在。随着公司生产规模的扩大，今后零部件采购将更加市 场化。 2、报告期内公司未发生资产、股权转让的关联交易。 3、公司与关联方债权债务往来和担保事项 （1）债权债务往来情况 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生原因 发生额 余额 发生额 余额 北京万东康源科技 2,391,336.17 11,663.83 0.00 0.00 货款 开发有限公司 北京万东至诚劳务 20,514.45 123,729.57 0.00 0.00 代垫水电费用 服务有限责任公司 北京万东安捷储运 0.00 0.00 1,251.06 0.00 劳务费 服务有限责任公司 北京万东医疗装备 商标使用费、 0.00 0.00 1,133,710.60 1,244,770.90 公司 土地租赁费 （2）公司与关联方之间不存在担保事项。 4、其他重大关联交易 （1）依公司与万东公司签订的《土地租赁合同》，公司租用万东公司位于北 京市朝阳区建外郎家园 6 号的 18,916.2 平方米和北京市朝阳区三间房南里 7 号 71,094.23 平方米的土地，报告期内公司应支付土地租赁费 97.47 万元。 20 （2）公司使用万东公司的“DONG FANG”商标，依双方签定的《商标使用许可 合同》规定：按销售收入的 0.2%支付使用费，报告期内公司应支付使用费 80.76 万元。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁本公司资产的事项。 2、重大担保合同 （1）经公司股东大会审议批准公司与中国有色金属建设股份有限公司（以下 简称中色建设）签署金额为人民币 8,000 万元的相互担保的协议，报告期内中色建 设已按期向银行归还 5,000 万元的借款，并未新增银行借款，公司实际对中色建设 借款担保额为人民币 3,000 万元，具体担保情况如下： ① 公司为中色建设向中国进出口银行借款人民币 3,000 万元提供担保，借款 期限 2002 年 2 月 1 日—2014 年 2 月 1 日，该担保为连带责任担保，中色建设已与 公司签订反担保协议，为公司提供反担保。 ② 公司为中色建设向中国民生银行北京西客站支行借款人民币 3,000 万元提 供担保，借款期限 2002 年 4 月 28 日—2003 年 4 月 28 日，中色建设已按期向银行 归还此笔借款。 ③ 公司为中色建设向招商银行北京分行宣武门支行申请借款人民币 2,000 万 元提供担保，借款期限 2002 年 11 月 20 日—2003 年 8 月 20 日，中色建设已按期 向银行归还此笔借款。 （2）经公司董事会审议通过，公司向深圳发展银行申请总金额为人民币 2,900 万元的综合授信，作为买方信贷的融资额度。公司为买方医院实际贷款金额 为人民币 982.74 万元提供担保，具体情况如下： ① 河北省玉田县医院向民生银行贷款人民币 200 万元，贷款期限 2003 年 12 月 22 日—2005 年 12 月 22 日，该担保为连带责任担保。 ② 山东省济阳县医院向民生银行贷款人民币 217 万元，贷款期限 2003 年 12 月 25 日—2005 年 12 月 25 日，该担保为连带责任担保。 ③ 辽宁北票市第一人民医院向深圳发展银行贷款人民币 187.74 万元，贷款期 限 2003 年 12 月 26 日—2006 年 12 月 26 日，该担保为连带责任担保。 ④ 河南省驻马店市第一人民医院向深圳发展银行贷款人民币 378 万元，贷款 期限 2003 年 12 月 30 日—2006 年 12 月 30 日，该担保为连带责任担保。 公司为上述买方医院的贷款提供担保，买方医院与银行的贷款合同中约定了还 款方式、还款期限。公司与买方医院签订合同明确约定，在医院还清贷款前，其所 向公司购买的设备所有权仍为公司所有。买方医院采取此作法为公司对其担保进行 保证。 （3）本年度公司未对控股子公司提供担保。 3、公司无在报告期内发生及以前发生但持续到报告期的委托他人进行现金资 产管理的事项。 4、其他重大合同 （1）2003 年 6 月 25 日，公司与北京万东康源科技开发有限公司签订《专利 技术使用权转让合同》，公司支付 240 万元受让北京万东康源科技开发有限公司自 21 行研发的 BW-8100A 自体血液回收机中的超声检测装置技术的独家使用权。公司享 有该专利技术使用权直至该专利权终止。 （2）2003 年 11 月 17 日，公司与卫生部国外贷款办公室签订了“世界银行\ 英国赠款中国结核病控制项目”,由公司提供 200mAF30－ⅡG 型 X 射线机 923 台， 交易总金额为 3,950.44 万元。截止报告期末，该项合同尚未履行。公司将于 2004 年履行该项合同。 五、公司或持股 5%以上的股东没有在报告期内或持续到报告期内对公司经营 成果、财务状况有重大影响的承诺事项。 六、公司自 1997 年 5 月成立一直聘请北京兴华会计师事务所有限责任公司担 任审计工作，已连续 7 年为公司提供审计服务。本报告期内，公司共支付其审计费 44.98 万元，其中：审计费 43 万元，差旅费 1.98 万元。 签字注册会计师胡毅、宋晓琴自 2003 年为公司提供审计服务，连续为公司提 供审计服务时间不超过五年，符合《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮 换的规定（证监会计字[2003]13 号）》的有关规定。 七、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评及上海证券交易所公开谴责的情况。 八、其他重要事项 根据北京市经济委员会[2001]京经企改字第 833 号《关于批准北京博奥生物 芯片有限责任公司与北京万东医疗装备公司重组的通知》规定，北京博奥生物芯片 有限责任公司(以下简称“博奥公司”)采取吸收合并方式对万东公司进行整体吸收合 并，承担万东公司的全部债权债务和人员等其它企业要素,万东公司的经营性资产 则被其股东北京医药集团有限责任公司（以下简称“医药集团”）作为出资投入到博 奥公司，博奥公司成为本公司的控股股东，持有本公司股份 7,200 万股，占总股本 的 64.86%。经博奥公司、医药集团和万东公司对有关资料共同确认后，三方于 2002 年 11 月 13 日签订了《资产过户备忘录》，并完成了资产移交手续。 报告期内，北京医药集团已将经审计、评估后的万东公司净资产作为投资投 入到博奥公司中，已成为博奥公司的第二大股东，在工商管理部门已办完注册变更 手续。（该项公告已刊登于 2003 年 5 月 16 日《中国证券报》、《上海证券报》 上）。万东公司的国有资产产权年度登记已合并到博奥公司中，由博奥公司在高教 系统国有资产产权登记中进行统一登记。有关股权变更手续正在国务院国有资产监 督管理委员会审批办理之中。 22 第十章 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 （2004）京会兴审字第 88 号 北京万东医疗装备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京万东医疗装备股份有限公司（以下简称“万东医疗股 份公司”）2003 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表，2003 年度利润及利 润分配表和合并利润及利润分配表以及 2003 年度现金流量表和合并现金流量表。 这些会计报表的编制是万东医疗股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审 计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额 和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计 估计，以及评价会计报表的整体反应。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供 了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了万东医疗股份公司 2003 年 12 月 31 日的财 务状况和 2003 年度的经营成果以及 2003 年度的现金流量。 中国• 北京兴华会计师事务所有限责任公司 注册会计师 胡 毅 地址：北京市阜成门外大街 2 号 注册会计师 宋晓琴 万通新世界广场 708 室 二○○四年三月十日 23 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 （一）公司简介 北京万东医疗装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经北京 市人民政府办公厅[1997]60 号文批准，由北京万东医疗装备公司（以下简称“万 东公司”）独家发起并向社会募集设立的股份有限公司。公司于 1997 年 4 月 24 日 向社会公开发行人民币 A 种股票 1,500 万股，总股本 5,000 万元。 经股东大会审议通过,公司于 1998 年 4 月 7 日向全体股东送红股并以资本公 积转增股本，送、转后，公司总股本额增至 10,000 万元；1999 年经中国证券监督 管理委员会证监公司字[1999]107 号文复审核准，公司以 1998 年 12 月 31 日总股 本 10,000 万股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售 1,100 万股，配 股后，总股本额增至 11,100 万元。 2000 年 11 月本公司被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业。 本公司的经营范围包括各类医疗器械的生产和销售，主要产品品种有：全系列 医用 X 射线诊断和治疗设备、齿科诊断和治疗设备等。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务，按当日市场汇价折合成记账本位币记账，月末将各种外币账户 的外币余额按期末汇率进行调整，按期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本 位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期 待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化 的原则进行处理。 6、现金等价物的确认标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通 的三个月内到期的短期债券投资等。 7、坏账核算方法 坏账的确认标准：(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无 法收回的款项；(2)债务人逾期未履行其偿债义务，且具有确凿证据表明无法收回 的款项； 坏账损失的核算方法：备抵法； 坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：本公司按应收款项（包括应收账 款和其他应收款）的余额计提，计提时根据本公司以往的经验、债务单位的实际财 24 务状况和现金流量情况以及其他相关信息采用账龄分析法进行，具体提取比例列示 如下： 账 龄 计提比例 一年以内 6% 一至二年 10% 二至三年 15% 三至四年 21% 四至五年 28% 五年以上 36% 8、存货的核算方法 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料按计划成本进行日 常核算，月末通过“材料成本差异”科目进行调整，将发出材料和期末库存材料调 整为实际成本；产品成本计算主要采用分批法，产成品发出采用加权平均法进行核 算，低值易耗品摊销主要采用五五摊销法。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 期末存货按成本和可变现净值孰低计价，并按单个存货项目计提存货跌价准 备。 9、短期投资核算方法 (1)本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相 关费用作为短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股 利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本； B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换 入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成 本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定执行； D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的 相关规定执行。 (2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已 记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。 (3)出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已 计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。 (4)期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准 备。 10、长期投资及长期投资减值准备的核算方法 长期股权投资核算方法 本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法 如下： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手 25 续费等相关费用）作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领 取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作 为初始投资成本； B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债 权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资 成本； C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交 易》的相关规定确定初始投资成本； D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初 始投资成本。 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本 法核算；本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按 权益法核算；本公司占被投资单位资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50% 但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。 采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期 限的，按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额按不低于 10 年的期限摊销。自 2003 年 3 月 17 日以后 发生的初始投资成本低于其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入 资本公积。 长期债权投资核算方法 本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的 确定方法如下： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费 等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所 支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初 始投资成本； B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收 债权换入的长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作 为长期债权投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确 定初始投资成本； C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交 易》的相关规定确定初始投资成本。 长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差 额等。确认损益办法如下： A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销 的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调 26 整溢价或折价（按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额， 确认为差额的资本化金确定工程实际支出； B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增 值税进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳 务成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差 额的资本化金额确定工程实际支出。 (2)工程建设专门借款利息的资本化：为工程建设而借入的专门借款所发生的 利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额在同时满足以下三个内不可能恢复时，按可收 回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产的核算方法 (1)固定资产的确认标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机 械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元以上、并且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 (2)固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 (3)固定资产的计价方法：按照历史成本计价，与固定资产有关的后续支出， 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿 命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产 账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；融资租入的固定 资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为 入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例小于或等于 30%的，在租赁开始日 按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值）； 通过非货币性交易和债务重组换 入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则－非货币性交易》和《企业会 计准则－债务重组》的规定确定。 (4)固定资产的折旧方法：采用平均年限法。 (5)期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致可收回 金额低于账面价值的固定资产提取减值准备。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设 备的价值，不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工 具器具、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支 出的方法如下： A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装 设备成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑 差额的资本化金额确定工程实际支出； B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增 值税进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳 务成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差 额的资本化金额确定工程实际支出。 (2)工程建设专门借款利息的资本化：为工程建设而借入的专门借款所发生的 利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额在同时满足以下三个条件时开始资本化：资产 支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活 27 动已经开始；资本化率及资本化金额的确定按《企业会计准则－借款费用》的有关 规定办理。 (3)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 (4)期末在建工程按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减 值准备。 13、无形资产计价和摊销方法 (1)本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下方法确定： A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，但是，为 首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作 为实际成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换 入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成 本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定无形资产成本； D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的 相关规定确定无形资产成本； E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘 请律师费用等费用作为无形资产的实际成本。 (2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限 超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律 规定的有效年限或两者之中较短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有 规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 (3)无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减 值准备。 14、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用直线法摊销。 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内 平均摊销；公司筹建期间内发生的费用在开始生产的当月起一次计入开始生产经营 当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 (1)资本化费用的确认：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况 下，予以资本化，计入该资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资 产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期 确认为费用。如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款 而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利 息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： A、资产支出已经发生； 28 B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出。 (3)借款费用资本化的暂停和停止 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资 产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生 的费用于发生当期确认为费用。 (4)借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额 为至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积，但不得超过 当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 16、收入确认原则 (1)销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与 商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企 业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 (2)提供劳务：分别下列情况进行确认和计量：①在同一会计年度内开始并完 成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。②劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估 计的，按完工百分比法确认收入。③资产负债表日不能对交易的结果作出可靠估 计，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入，并按相同金额结转成本；如 预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将已经发生的成本确认为 当期费用。 (3)让渡资产使用权：利息收入按他人使用本企业现金使用权的时间和适用利 率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。 17、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 合并会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有 50%以上有表决权股份 的单位以及虽在 50%以下但有实际控制权的单位。 合并会计报表编制方法：按照财政部[1995]11 号文《合并会计报表暂行规 定》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别 会计报表为依据，将它们之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项 合并，并计算少数股东权益和损益。 （三）税项 本公司主要税项及其税率列示如下： 29 税 种 计税依据 税 率 增值税 商品销售收入 17% 营业税 安装、租金收入 5% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 兵役附加税 应交流转税额 4‰ 企业所得税 应纳税所得额 15%,24%,33% 本公司根据北京市地方税务局朝阳分局朝税 2000 年(09)字第 226 号文，从 2000 年 11 月起本公司享受北京市高新技术企业优惠政策，执行 15%的企业所得税 税率。 子公司杭州万东电子有限公司属高新技术企业，按照应纳税所得额的 33%分季 预缴企业所得税，当地税务征收管理局审核批准后，退还上期已缴应纳税所得额的 18%冲减当期所得税费用；子公司北京万东高星电子产品有限公司 2002 年 3 月经北 京市科学技术委员会认定为高新技术企业，执行 15%的企业所得税税率；子公司北 京鼎立医疗设备有限公司属外商投资企业，企业所得税税率为 24%；子公司湖南万 东医疗装备有限公司执行 33%所得税税率，根据所得税优惠政策，2003 年度免征企 业所得税。 （四）控股子公司及合营企业 单位：人民币元 所占权 是否 名 称 注册资本 经营范围 本公司投资额 备 注 益比例 合并 杭州万东电子有限 电子管制造，医疗器械的 2,000万元 12,000,000.00 60.00% 是 公司 批发、零售、维修等。 北京万东高星电子 医疗器械、计算机软硬 301万元 5,037,911.12 70.00% 是 产品有限公司 件、机械技术开发等 北京鼎立医疗设备 生产销售全景牙科X光 30万美元 3,388,684.33 66.67% 是 有限公司 机、其它改型X光机等 湖南万东医疗装备 医疗器械、医用车辆的销 拥有实际 600万元 3,000,000.00 50.00% 是 有限公司 售及维修服务等 控制权 北京万东康源科技 医疗器械、计算机软硬件 拥有实际 118万元 350,000.00 29.66% 否 开发有限公司 等的技术研究开发等 控制权 北京万东安捷储运 物资储存、包装、托运、 50万元 318,778.79 60.00% 否 服务有限责任公司 货运代理。 依据中华人民共和国财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》（财会 二字[1996]2 号）, 北京万东康源科技开发有限公司和北京万东安捷储运服务有限 责任公司的资产总额、销售收入及当期净利润均在规定的标准以下,故不纳入合并 范围。 （五）合并会计报表主要项目注释(如无特别说明，以下货币单位均为人民币 元) 30 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 312,007.65 353,029.70 银行存款 144,595,335.09 135,264,078.55 其他货币资金 4,131,317.21 3,090,430.59 合 计 149,038,659.95 138,707,538.84 公司期末货币资金中子公司北京鼎立医疗设备有限公司一年期定期存单 26 万 美元作为其 200 万元借款的质押物。 2、应收账款 公司 2003 年 12 月 31 日应收账款净额 72,140,110.44 元,其账面余额和坏账准 备列示如下: 期 末 数 期 初 数 账 龄 计提坏账准 计提坏账准 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 备的比例 备的比例 一年以内 69,953,457.09 90.06 6.00% 4,197,207.43 43,003,677.73 87.45 6.00% 2,580,220.66 一至二年 1,690,624.09 2.18 10.00% 169,062.41 3,651,443.40 7.42 10.00% 365,144.34 二至三年 3,562,749.84 4.59 15.00% 534,412.48 937,639.55 1.91 15.00% 140,645.93 三至四年 932,985.61 1.20 21.00% 195,926.98 1,476,813.81 3.00 21.00% 310,130.90 四至五年 1,448,874.52 1.87 28.00% 405,684.87 105,822.70 0.22 28.00% 29,635.40 五年以上 83,927.28 0.10 36.00% 30,213.82 2,102.45 0.00 36.00% 756.88 合 计 77,672,618.43 100 5,532,507.99 49,177,499.64 100 3,426,534.11 期末应收账款前五名金额合计 40,060,586.60 元，占应收账款账面余额的 51.58％。 期末应收账款账面余额比期初增加 57.94%，系本期收入增长所致。 期末应收账款中，无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 3、其他应收款 公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款净额 5,670,573.42 元,其账面余额和坏账 准备列示如下: 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备比例 坏账准备 金 额 比 例(%) 坏账准备比例 坏账准备 一年以内 4,915,353.77 79.99 6% 294,921.23 6,405,285.18 70.19 6% 384,317.11 一至二年 219,424.95 3.57 10% 21,942.50 2,613,076.26 28.63 10% 261,307.63 二至三年 908,487.03 14.78 15% 136,273.05 107,828.42 1.18 15% 16,174.26 三至四年 101,828.42 1.66 21% 21,383.97 合 计 6,145,094.17 100.00 474,520.75 9,126,189.86 100.00 661,799.00 期末其他应收款前五名金额合计 2,749,250.00 元，占其他应收款账面余额的 31 44.74％。 期末其他应收款账面余额比期初减少 32.67%，系本期收回应收款所致。 期末其他应收款中，无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 4、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%) 一年以内 11,023,118.01 94.63 5,031,723.79 96.71 一至二年 533,029.70 4.58 171,172.19 3.29 二至三年 92,372.16 0.79 合 计 11,648,519.87 100.00 5,202,895.98 100.00 期末预付账款账面余额比期初增长 1.24 倍，系预付厂房款及进口材料款。 期末预付账款中，无预付持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 5、存货及存货跌价准备 （1）明细情况 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 43,858,344.03 169,304.69 43,689,039.34 46,787,275.67 66,034.58 46,721,241.09 在产品 85,674,877.95 85,674,877.95 68,494,173.97 68,494,173.97 产成品 55,789,025.63 1,806,985.36 53,982,040.27 52,882,030.31 1,770,944.44 51,111,085.87 库存商品 1,173,299.23 1,173,299.23 2,549,366.78 2,549,366.78 低值易耗品 611,831.74 611,831.74 491,199.13 491,199.13 合 计 187,107,378.58 1,976,290.05 185,131,088.53 171,204,045.86 1,836,979.02 169,367,066.84 （2）存货跌价准备 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 原 材 料 66,034.58 103,270.11 169,304.69 库存商品 1,770,944.44 36,040.92 1,806,985.36 合 计 1,836,979.02 139,311.03 1,976,290.05 计提存货跌价准备时可变现净值以期末市价扣除有关费用和税金及附加为计算 基础。 6、长期股权投资 （1）长期股权投资分项列示 年 初 数 期 末 数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 1,324,860.39 882,234.77 2,207,095.16 对联营企业投资 7,097,843.44 52,767.04 7,857,491.56 14,955,335.00 52,767.04 其他股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 18,422,703.83 52,767.04 8,739,726.33 27,162,430.16 52,767.04 （2）长期股权投资-对子公司投资 32 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位股权比例 减值准备 备注 北京万东康源科技开发有限公司 10年 350,000.00 29.66% 北京万东安捷储运服务有限责任公司 20年 318,778.79 60.00% 小 计 668,778.79 上述两家子公司未纳入本公司合并报表，原因参见附注四“控股子公司及合营 企业”的表述。 （3）长期股权投资-对联营企业投资 投资 占被投资单 被投资单位名称 投资金额 减值准备 备 注 期限 位股权比例 北京万东库利艾特医用制品有限公司 17 年 3,771,784.68 30.00% 折43.2万美元 北京万东至诚劳务服务有限责任公司 10 年 150,000.00 30.00% 北京东星环科技发展有限公司 10 年 300,000.00 30.00% 52,767.04 北京万东安欣企业管理资询有限责任公司 25 年 1,500,000.00 32.97% 泰山医学院万东学院 15 年 7,403,762.34 46.00% 小 计 13,125,547.02 52,767.04 （4）长期股权投资-其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 持股比例 减值准备 备注 北京证券有限责任公司 50年 10,000,000.00 0.686% （5)采用权益法核算的长期股权投资 占被投 本年增加投 资单位 本期权益 分得的现金 累计权益 被投资单位名称 初始投资额 期初数 资额 注册资 增减额 红利额 增减额 本比例 北京万东库利艾特 3,771,784.68 5,544,448.96 30.00% 1,154,172.81 1,350,000.00 1,528,513.44 医用制品有限公司 北京万东安捷储运 318,778.79 391,585.04 60.00% 39,563.67 112,369.92 服务有限责任公司 北京万东至诚劳务 150,000.00 30.00% -150,000.00 服务有限责任公司 北京万东康源科技 350,000.00 933,275.35 29.66% 947,671.10 105,000.00 1,425,946.45 开发有限公司 北京万东安欣企业 管理咨询有限责任 1,500,000.00 1,500,627.44 32.97% 2,888.17 3,515.61 公司 北京东星环科技发 300,000.00 30.00% -247,232.96 展有限公司 泰山医学院万东学 7,403,762.34 7,403,762.34 46.00% 632,861.48 632,861.48 院 33 （6）股权投资差额 剩余摊 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额 本期增加 本期摊销额 摊余价值 销期限 北京万东库利艾特 -186,391.18 13.5年 -138,067.53 -13,806.76 -124,260.77 9年 医用制品有限公司 北京万东高星电子 8年8 90,027.84 10 年 87,026.91 9,002.78 78,024.13 产品有限公司 个月 北京鼎立医疗设备 8年8 - 253,698.93 10 年 -245,242.30 -25,369.89 -219,872.41 有限公司 个月 小 计 -350,062.27 -296,282.92 -30,173.87 -266,109.05 期末股权投资差额中，北京万东高星电子产品有限公司和北京鼎立医疗设备有 限公司的余额共计-141,848.28 元在编制合并报表中列示于合并价差项目。 7、固定资产及累计折旧 固定资产原价 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 172,512,595.13 1,773,932.16 174,286,527.29 机器设备 92,155,865.75 4,742,832.32 348,863.49 96,549,834.58 运输设备 23,765,850.35 3,422,467.80 1,959,883.23 25,228,434.92 其他设备 13,193,985.61 1,441,202.00 391,007.41 14,244,180.20 小 计 301,628,296.84 11,380,434.28 2,699,754.13 310,308,976.99 累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 30,865,605.35 4,281,391.10 35,146,996.45 机器设备 48,422,883.82 4,211,940.51 290,462.29 52,344,362.04 运输设备 15,366,033.26 2,135,011.01 1,797,661.73 15,703,382.54 其他设备 5,807,665.11 2,300,560.96 376,101.42 7,732,124.65 小 计 100,462,187.54 12,928,903.58 2,464,225.44 110,926,865.68 净 值 201,166,109.30 199,382,111.31 固定资产减值准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 机器设备 8,295,114.19 8,295,114.19 运输设备 29,698.14 12,665.78 17,032.36 其他设备 37,253.52 37,253.52 小 计 8,362,065.85 12,665.78 8,349,400.07 净 额 192,804,043.45 191,032,711.24 本年增加固定资产中包括在建工程完工转入 4,331,909.28 元。 期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等固定资产的账面价值 与可收回金额进行对比，未发现其账面价值高于可收回金额的情况，本期未计提固 定资产减值准备。 本期减少的固定资产减值准备系由于部分已计提减值准备的运输设备报告期得 以处置所致。 本公司期末固定资产中，无融资租入的固定资产，无抵押、担保的固定资产。 期 末 已 提 足 折 旧 继 续 使 用 的 固 定 资 产 原 值 18,946,546.50 元 ， 净 值 34 757,861.86 元；已封存未使用的固定资产原值 15,506,707.41 元，累计折旧 10,433,870.00 元，计提固定资产减值准备 4,572,837.41 元，净值 500,000 元。 8、在建工程 本期转入固 资金 工程投入占 工程名称 期初数 本期增加 其他减少数 期末数 定资产 来源 预算的比例 三间房锅炉煤改气 3,880,909.77 50,506.00 3,931,415.77 自筹 100.00% 核磁共振 733,405.80 301,116.80 120,000.00 914,522.60 自筹 网络化改造 797,000.00 493,200.00 1,290,200.00 自筹 100.00% 医用心血管介入治疗系统 21,608.00 306,000.00 327,608.00 自筹 1.13% 制件车间 199,000.00 199,000.00 自筹 100.00% 直接数字化X线诊断装置产业化 80,000.00 80,000.00 自筹 0.11% 三间房实验室 154,523.00 154,523.00 自筹 100.00% 医用数字图象肠胃诊断系统 139,192.00 7,999,387.39 8,138,579.39 自筹 26.61% 其他小型工程 50,000.00 137,649.03 125,970.51 61,678.52 合 计 5,821,115.57 9,522,382.22 4,331,909.28 1,489,200.00 9,522,388.51 9、无形资产 剩余 累计 取得 类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊销 摊销额 方式 期限 46年8 土地使用权 2,108,730.00 2,010,322.60 42,174.60 140,582.00 1,968,148.00 购置 个月 血液回输机离心 220,000.00 176,000.00 22,000.00 66,000.00 154,000.00 购置 7年 井技术 CIMS 软件 2,003,400.00 1,335,600.00 333,900.00 1,001,700.00 1,001,700.00 购置 3年 PTC 软件 425,000.00 340,000.00 85,000.00 170,000.00 255,000.00 购置 3年 血液回收机蠕动 8年6 3,500,000.00 3,325,000.00 350,000.00 525,000.00 2,975,000.00 购置 泵装置专利权 个月 3年9 图像处理软件 3,000,000.00 2, 850,000.00 600,000.00 750,000.00 2,250,000.00 购置 个月 超声检测装置专 8年6 2,400,000.00 2,400,000.00 80,000.00 80,000.00 2,320,000.00 购置 利技术 个月 股东 专有技术 307,665.00 123,066.00 30,766.50 215,365.50 92,299.50 3年 投入 4年6 用友财务软件 32,000.00 32,000.00 3,090.67 3,090.67 28,909.33 购置 个月 合 计 13,996,795.00 10,159,988.60 2,432,000.00 1,546,931.77 2,951,738.17 11,045,056.83 10、长期待摊费用 项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销期限 装修费 324,246.00 86,223.00 86,223.00 324,246.00 租赁房屋改造支出 59,056.24 11,760.74 11,760.74 59,056.24 租赁设备改造支出 40,893.28 16,341.28 8,184.00 32,736.00 8,157.28 1年 简易工棚 8,750.00 4,900.00 2,100.00 5,950.00 2,800.00 1 年 4 个月 筑炉费 142,882.89 142,882.89 11,906.90 11,906.90 130,975.99 1 年 10 个月 合 计 575,828.41 119,225.02 142,882.89 120,174.64 433,895.14 141,933.27 35 11、短期借款 借款条件 期 末 数 年 初 数 保证借款* 80,000,000.00 80,000,000.00 信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00 抵押借款** 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 102,000,000.00 102,000,000.00 *公司期末保证借款全部由中国有色金属建设股份有限公司提供担保。 **由子公司北京鼎立医疗设备有限公司以一年期定期存单 26 万美元提供质押 担保。 12、应付账款 本公司应付账款期末数为 56,430,710.03 元，比年初数增长 32.23%，系欠付 暂估入库材料。期末三年以上应付账款金额为 2,549,355.18 元，主要系本公司尚 未支付的安装服务费。 期末应付账款中无应付持本公司 5%以上股份股东单位的货款。 13、预收账款 公司预收账款期末余额为 8,792,094.13 元，其中一年以上的预收账款金额为 845,273.58 元，主要系本公司预收用户售后安装、维修款。无预收持本公司 5%以 上股份股东单位的货款。 14、应付股利 项 目 期 末 数 年 初 数 北京万东医疗装备公司 63,477.30 7,263,477.30 社会公众股股东 3,900,000.00 杭州电子管厂 212,527.95 香港力通发展有限公司 552,921.16 合 计 616,398.46 11,376,005.25 15、应交税金 税 项 计税标准 期 末 数 年 初 数 增值税 17% 13,276,662.94 11,831,630.63 营业税 5% 90,680.42 104,924.85 城建税 7% 1,052,668.41 961,240.10 企业所得税 15% ，24%，33% 3,147,267.84 4,886,699.12 个人所得税 175,529.93 104,485.71 合 计 17,742,809.54 17,888,980.41 所得税税率详见本会计报表附注三之说明。 36 16、其他应交款 项 目 计提比例 期 末 数 年 初 数 备 注 教育费附加 流转税的3%-4% 453,977.70 416,361.53 防洪费 销售收入的1.3‰ 18,746.39 9,316.07 广州市地方附加费 交通重点附加费 流转税的5% 6,937.24 15,338.97 重庆市地方附加费 合 计 479,661.33 441,016.57 17、其他应付款 其他应付款期末数为 12,203,626.71 元，比年初增长 53.01%，主要为应付的 医疗保险费及土地租赁费等增加所致。 期末其他应付款中应付持本公司 5%以上股份单位的款项有: 借款单位 金 额 账 龄 性质 北京万东医疗装备公司 1,244,770.90 一年以内 商标及土地租赁费 18、长期借款 借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件 国家科委 4,200,000.00 无期限 免息 信用 中国民生银行北京东单支行 20,000,000.00 2003.02.20—2006.02.20 5.49% 保证 合 计 24,200,000.00 上述 2000 万元保证借款由北京博奥生物芯片有限责任公司提供担保。 19、专项应付款 拨 款 单 位 专门用途 期末数 期初数 中国机电出口产品投资公司 直接数字化X线诊断装置产业化 6,000,000.00 北京市科学技术委员会 网络化示范工程 1,550,000.00 1,450,000.00 北京医药集团有限责任公司 锅炉煤改气 660,000.00 北京市科学技术委员会 移动式C臂X线机 278,886.15 371,474.19 北京市科学技术委员会 科456号项目 100,000.00 北京市科学技术委员会 医用X射线图像增强电视 220,400.00 合 计 8,149,286.15 2,481,474.19 20、股本 项 目 年 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 国有法人股 72,000,000.00 72,000,000.00 社会公众股 39,000,000.00 39,000,000.00 合 计 111,000,000.00 111,000,000.00 37 21、资本公积 项 目 年 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 股本溢价 176,996,468.95 176,996,468.95 接受捐赠非现金资产准备 184,000.00 184,000.00 股权投资准备 148,500.00 148,500.00 拨款转入 3,035,400.00 3,035,400.00 其他资本公积 49,194.76 49,194.76 合 计 177,378,163.71 3,035,400.00 180,413,563.71 2003 年 8 月北京市高新技术成果转化服务中心拨入本公司支持高新技术产业 发展专项资金 1,175,400.00 元。根据北京市高新技术成果转化服务中心的规定公 司收到专项资金后用于企业的技术创新，并作增加资本公积金处理。 2003 年 12 月北京市医药集团有限责任公司拨入本公司 120 万元财政贴息资 金，用于公司医用数字图像胃肠诊断系统技术改造项目。根据北京市财政局京财经 一指（2003）1236 号《关于下达 2003 年第二批工业发展资金的函》规定，“企业 项目未竣工前，作增加资本公积帐务处理；在项目竣工结算后，作冲减财务费用帐 务处理”。 2002 年 度 由 北 京 市 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 拨 入 的 锅 炉 改 造 补 助 资 金 660,000.00 元，年末锅炉煤改气工程完工转固，该笔拨款从专项应付款转入资本 公积； 本年度上述三项拨款转入共增加公司资本公积 3,035,400.00 元。 22、盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 法定盈余公积 16,671,212.42 3,846,712.83 20,517,925.25 法定公益金 16,618,887.77 3,797,901.74 20,416,789.51 储备基金 108,388.07 270,787.10 379,175.17 企业发展基金 54,194.04 135,393.55 189,587.59 合 计 33,452,682.30 8,050,795.22 41,503,477.52 23、未分配利润 项 目 期 末 数 期 初 数 本期净利润 34,128,874.82 33,629,680.94 加：年初未分配利润 44,875,834.35 29,678,626.90 减：提取法定盈余公积 3,846,712.83 3,590,407.60 提取法定公益金 3,797,901.74 3,563,841.61 提取职工奖励及福利基金 203,080.17 15,642.17 提取储备基金 270,787.10 108,388.07 提取企业发展基金 135,393.55 54,194.04 应付普通股股利 11,100,000.00 期末未分配利润 70,750,833.78 44,875,834.35 38 24、主营业务收入、主营业务成本 （1）业务分部报表 主营业务收入 主营业务成本 产品类别 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 医疗器械 582,499,033.63 441,367,216.07 437,356,956.19 330,176,277.32 其 他 45,131,946.36 39,147,963.45 29,009,393.20 26,096,877.77 小 计 627,630,979.99 480,515,179.52 466,366,349.39 356,273,155.09 公司内各业务分部间相互抵销 155,430,550.29 92,651,124.92 150,040,741.04 87,625,064.30 合 计 472,200,429.70 387,864,054.60 316,325,608.35 268,648,090.79 （2）地区分部报表 主营业务收入 主营业务成本 地 区 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 北京地区 461,420,351.43 373,451,478.51 320,600,150.35 262,074,551.08 重庆地区 33,663,584.11 28,843,518.46 32,684,589.00 27,761,839.09 南京地区 43,383,218.55 31,050,693.20 41,479,931.72 29,799,407.02 广州地区 24,316,160.71 18,826,292.47 22,879,998.63 17,429,858.36 杭州地区 21,381,503.43 20,582,965.43 12,642,466.15 12,664,767.89 湖南地区 43,466,161.76 7,760,231.45 36,079,213.54 6,542,731.65 小 计 627,630,979.99 480,515,179.52 466,366,349.39 356,273,155.09 公司内各地区分部间相互抵销 155,430,550.29 92,651,124.92 150,040,741.04 87,625,064.30 合 计 472,200,429.70 387,864,054.60 316,325,608.35 268,648,090.79 公 司 前 五 名 客 户 销 售 收 入 总 额 为 97,934,342.35 元 ， 占 全 部 销 售 收 入 的 20.74%。 25、主营业务税金及附加 项 目 本 年 数 上 年 数 营业税 376,629.52 434,383.47 城建税 2,096,468.06 1,809,661.36 教育费附加 943,824.47 803,152.50 交通重点附加费 6,974.74 17,049.32 合 计 3,423,896.79 3,064,246.65 39 26、其他业务利润 本年数 上年数 项 目 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 销售材料 3,891,047.80 3,704,322.64 186,725.16 4,286,423.18 3,828,945.39 457,477.79 租赁收入 625,170.69 114,481.81 510,688.88 2,123,860.00 193,010.75 1,930,849.25 其 他 135,812.85 98,802.58 37,010.27 451,942.97 412,850.98 39,091.99 合 计 4,652,031.34 3,917,607.03 734,424.31 6,862,226.15 4,434,807.12 2,427,419.03 27、财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 5,859,937.02 4,798,447.50 减：利息收入 812,423.72 1,161,218.06 汇兑损失 1,860.00 7,730.67 减：汇兑收益 45,352.84 2,683.67 手续费 189,837.90 183,565.95 合 计 5,193,858.36 3,825,842.39 28、投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 2,777,157.23 1,301,528.67 长期投资减值准备 40,404.85 股权投资差额摊销 30,173.87 19,262.46 合 计 2,807,331.10 1,361,195.98 29、营业外收入 项 目 本 年 数 上 年 数 固定资产清理净收益 25,865.97 81,590.57 固定资产盘盈 6,972.46 罚款收入 200.00 90,639.12 收取违约金 15,200.00 其他 94,031.31 5,123.90 合 计 142,269.74 177,353.59 40 30、营业外支出 项 目 本 年 数 上 年 数 固定资产清理净损失 87,657.94 300,698.91 滞纳金支出 5,571.57 4,261.27 罚款支出 11,067.00 38,428.20 捐赠支出 386,454.13 其他支出 9,600.00 21,644.69 合 计 500,350.64 365,033.07 31、收到的其他与经营活动有关的现金 2003 年度公司收到的其他与经营活动有关的现金 1,861,204.48 元，其中本期 收回其他应收款 684,237.75 元，利息收入 812,423.72 元。 32、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 安装费 7,552,090.83 运杂费 5,806,080.19 办公费用 6,152,245.11 差旅费用 5,100,043.67 展览费 3,597,974.60 技术开发费 3,094,212.41 招待费 2,946,759.94 质修费 2,676,074.60 会议费 2,260,161.35 往来款 2,218,150.79 修理费 1,497,434.79 广告费 969,170.00 其他支出 3,303,810.31 合 计 47,174,208.59 （六）母公司会计报表主要项目注释(如无特别说明，以下货币单位均为人民 币元) 1、应收账款 公司 2003 年 12 月 31 日应收账款净额 66,045,044.46 元,其账面余额和坏账准 备列示如下: 41 期末数 期初数 账 龄 计提坏账准 计提坏账准 金 额 比 例(%) 坏账准备 金 额 比 例(%) 坏账准备 备的比例 备的比例 一年以内 63,693,933.25 89.52 6.00% 3,821,636.00 39,079,934.48 86.81 6.00% 2,344,796.07 一至二年 1,611,001.55 2.26 10.00% 161,100.16 3,485,485.86 7.74 10.00% 348,548.59 二至三年 3,452,749.84 4.85 15.00% 517,912.48 937,639.55 2.08 15.00% 140,645.93 三至四年 932,985.61 1.31 21.00% 195,926.98 1,476,813.81 3.28 21.00% 310,130.90 四至五年 1,448,874.52 2.04 28.00% 405,684.87 34,020.70 0.08 28.00% 9,525.80 五年以上 12,125.28 0.02 36.00% 4,365.10 2,102.45 0.01 36.00% 756.88 合 计 71,151,670.05 100.00 5,106,625.59 45,015,996.85 100.00 3,154,404.17 期末应收账款项目前五名金额合计 40,060,586.60 元，占应收账款账面余额的 56.30％。 期末应收账款账面余额比年初增长了 58.06%，主要为本期收入增长所致。 应收账款中，无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位账款。 2、其他应收款 公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款净额 4,246,921.37 元,其账面余额和坏账 准备列示如下: 期 末 数 期 初 数 账 龄 计提坏账准 计提坏账 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 备比例 准备比例 一年以内 3,452,532.44 74.60 6.00% 207,151.95 5,189,743.44 65.77 6.00% 311,384.61 一至二年 165,424.95 3.57 10.00% 16,542.50 2,593,087.26 32.86 10.00% 259,308.73 二至三年 908,487.03 19.63 15.00% 136,273.05 107,828.42 1.37 15.00% 16,174.26 三至四年 101,828.42 2.20 21.00% 21,383.97 合 计 4,628,272.84 100.00 381,351.47 7,890,659.12 100.00 586,867.60 期末其他应收款项目前五名金额合计 1,998,096.66 元，占其他应收款账面余 额的 43.17％。 期末其他应收款账面余额比年初减少了 41.34%，系收回往来款所致。 期末其他应收款中,无应收持本公司 5%以上股份的股东单位账款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分项列示 年初数 本期增加 本期减少 期末数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 27,652,410.36 6,453,470.28 34,105,880.64 对联营企业投资 7,045,076.40 7,857,491.56 14,902,567.96 其他股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 44,697,486.76 14,310,961.84 59,008,448.60 期末长期股权投资账面余额占净资产比例为 14.57%。 42 （2）长期股权投资-对子公司投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位股权比例 减值准备 杭州万东电子有限公司 20 年 12,000,000.00 60.00% 北京万东安捷储运服务有限责任公司 20年 318,778.79 60.00% 北京万东高星电子产品有限公司 28年 5,037,911.12 70.00% 北京鼎立医疗设备有限公司 10年 3,388,684.33 66.67% 北京万东康源科技开发有限公司 10年 350,000.00 29.66% 湖南万东医疗装备有限公司 20年 3,000,000.00 50.00% 小 计 24,095,374.24 （3）长期股权投资-对联营企业投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 持股比例 减值准备 备 注 北京万东库利艾特医用制品有限公司 17年 3,771,784.68 30.00% 折43.2万美元 北京万东至诚劳务服务有限责任公司 10年 150,000.00 30.00% 北京万东安欣企业管理资询有限责任公司 25年 1,500,000.00 32.97% 泰山医学院万东学院 15年 7,403,762.34 46.00% 小 计 12,825,547.02 （4）长期股权投资-其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 持股比例 减值准备 北京证券有限责任公司 50年 10,000,000.00 0.686% （5）采用权益法核算的长期股权投资 本年增加投 持股比 本期权益增 分得的现金 累计权益增 被投资单位名称 初始投资额 年初 数 资额 例 减额 红利额 减额 杭州万东电子有限公 12,000,000.00 14,306,281.69 60.00% 976,221.76 3,134,003.45 司 北京万东库利艾特医 3,771,784.68 5,544,448.96 30.00% 1,154,172.81 1,350,000.00 1,528,513.44 用制品有限公司 北京万东安捷储运服 318,778.79 391,585.04 60.00% 39,563.67 112,369.92 务有限责任公司 北京万东至诚劳务服 150,000.00 30.00% -150,000.00 务有限责任公司 北京万东康源科技开 350,000.00 933,275.35 29.66% 947,671.10 105,000.00 1,425,946.45 发有限公司 北京万东高星电子产 5,037,911.12 5529957.032 70.00% 1,564,119.35 2,059,166.19 品有限公司 北京鼎立医疗设备有 3,388,684.33 3595284.981 66.67% 2,572,477.40 274,465.57 2,496,155.85 限公司 湖南万东医疗装备有 3,000,000.00 2896026.27 50.00% 716,515.46 612,541.73 限公司 北京万东安欣企业管 1,500,000.00 1500627.44 32.97% 2,888.17 3,515.61 理咨询有限责任公司 泰山医学院万东学院 7,403,762.34 7,403,762.34 46.00% 632,861.48 632,861.48 小 计 36,920,921.26 34,697,486.763 7,403,762.34 8,606,491.20 1,729,465.57 11,855,074.12 43 （6）股权投资差额 本期 剩余摊销 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额 本期增加 摊余价值 摊销额 期限 北京万东库利艾特医用 -186,391.18 13.5年 -138,067.53 -13,806.76 -124,260.77 9年 制品有限公司 北京万东高星电子产品 90,027.84 10年 87,026.91 9,002.78 78,024.13 8年8个月 有限公司 北京鼎立医疗设备有限 -253,698.93 10年 -245,242.30 -25,369.89 -219,872.41 8年8个月 公司 小 计 -350,062.27 -296,282.92 -30,173.87 -266,109.05 4、主营业务收入及主营业务成本 （1） 业务分部报表 主营业务收入 主营业务成本 产品类别 本年数 上年数 本年数 上年数 医疗器械 505,156,753.94 425,775,288.58 382,276,846.78 319,055,258.78 其他 23,750,442.93 18,564,998.02 16,366,927.05 13,432,109.88 小 计 528,907,196.87 444,340,286.60 398,643,773.83 332,487,368.66 公司内各业务分部间相互抵销 103,094,439.43 76,439,992.65 98,629,940.03 71,352,878.30 合 计 425,812,757.44 367,900,293.95 300,013,833.80 261,134,490.36 （2） 地区分部报表 主营业务收入 主营业务成本 地 区 本年数 上年数 本年数 上年数 北京地区 427,544,233.50 365,619,782.47 301,599,254.48 257,496,264.19 重庆地区 33,663,584.11 28,843,518.46 32,684,589.00 27,761,839.09 南京地区 43,383,218.55 31,050,693.20 41,479,931.72 29,799,407.02 广州地区 24,316,160.71 18,826,292.47 22,879,998.63 17,429,858.36 小 计 528,907,196.87 444,340,286.60 398,643,773.83 332,487,368.66 公司内各地区分部间相互抵销 103,094,439.43 76,439,992.65 98,629,940.03 71,352,878.30 合 计 425,812,757.44 367,900,293.95 300,013,833.80 261,134,490.36 本公司前五名客户销售收入总额为 97,934,342.35 元，占全部销售收入的 23.00%。 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 8,606,491.20 2,706,881.00 股权投资差额摊销 30,173.87 19,262.46 合 计 8,636,665.07 2,726,143.46 （七）关联方关系及其交易 44 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 与本公司 经济性质 企业名称 注册地址 主营业务 法定代表人 关系 或类型 北京朝阳区建外郎 北京万东医疗装备公司 医疗器械制造 母公司 国有独资 许家驹 家园6号 电子管制造、医疗器械的 杭州万东电子有限公司 杭州市西湖区 子公司 有限责任 蒋 达 批发、零售、维修 北京万东安捷储运服务 北京朝阳区三间房 物资储存包装托运 子公司 有限责任 高恩毅 有限责任公司 南里7号 北京万东高星电子产品 北京朝阳区九仙桥 医疗器械、计算机软硬 子公司 有限责任 蒋 达 有限公司 路5号 件、机械技术开发等 北京鼎立医疗设备有限 北京朝阳区建外郎 生产销售全景牙科X光 外商投资 子公司 许家驹 公司 家园6号 机、其它改型X光机等 企业 湖南万东医疗装备有限 长沙天心区劳动西 医疗器械、医用车辆的销 子公司 有限责任 蒋 达 公司 路367号 售及维修服务等 北京万东康源科技开发 北京市昌平区超前 医疗器械、计算机软硬件 子公司 有限责任 王晓庆 有限公司 路9号 等的技术研究开发等 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增减数 期末数 北京万东医疗装备公司 34,833,000.00 34,833,000.00 杭州万东电子有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 北京万东安捷储运服务有限责任公司 500,000.00 500,000.00 北京万东高星电子产品有限公司 3,010,000.00 3,010,000.00 北京鼎立医疗设备有限公司 USD300,000.00 USD300,000.00 湖南万东医疗装备有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 北京万东康源科技开发有限公司 1,118,000.00 1,118,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期 本期 期末数 企业名称 金额 百分比 增加数 减少数 金额 百分比 北京万东医疗装备公司 7200万元 64.86% 7200万元 64.86% 杭州万东电子有限公司 1200万元 60.00% 1200万元 60.00% 北京万东安捷储运服务有限责任 30万元 60.00% 30万元 60.00% 公司 北京万东高星电子产品有限公司 5,037,911.12 70.00% 5,037,911.12 70.00% 北京鼎立医疗设备有限公司 3,388,684.33 66.67% 3,388,684.33 66.67% 湖南万东医疗装备有限公司 3,000,000.00 50.00% 3,000,000.00 50.00% 北京万东康源科技开发有限公司 35万元 29.66% 35万元 29.66% 45 （4）不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 北京万东至诚劳务服务 劳务派遣，信息咨 北京市 受同一母公司控制 有限公司 王万良 有限责任公司 询，人员培训 北京东康医用器械有限 制造、加工、修理医 北京市 受同一母公司控制 有限公司 胡承志 责任公司 疗器械 北京万东安欣企业管理 北京市 管理咨询、物业管理 本公司的联营企业 有限公司 许家驹 咨询有限责任公司 北京万东库利艾特医用 生产纯硅橡胶医用导 北京市 本公司的联营企业 有限公司 许家驹 制品有限公司 管；销售资产产品 2、关联方交易 （1）向关联方销售和购买商品 业务性质 关 联 方 名 称 金 额 备注 销售商品 北京东康医用器械有限责任公司 2,052,276.19 销售商品 北京万东康源科技开发有限公司 2,752,136.76 购买商品 北京万东康源科技开发有限公司 2,914,529.91 （2）向关联方提供劳务和接受劳务 业务性质 关 联 方 名 称 金 额 备注 提供劳务 北京万东库利艾特医用制品有限公司 393,747.65 接受劳务 北京万东至诚劳务服务有限责任公司 2,438,965.28 接受劳务 北京万东安捷储运服务有限责任公司 2,937,878.00 接受劳务 北京东康医用器械有限责任公司 6,697,540.81 * *本公司与万东公司下属的北京东康医用器械有限责任公司签订《委托加工协 议书》，委托其为本公司提供医用射线产品零部件外加工服务，交易价格为低于市 场价格的双方协议价格，本年发生劳务费 6,697,540.81 元。 （3）与关联方的其他关联交易 业务性质 关 联 方 名 称 金 额 备注 专有技术 北京万东康源科技开发有限公司 2,400,000.00 * 租入土地 北京万东医疗装备公司 974,753.24 ** 商标使用费 北京万东医疗装备公司 807,587.58 *** *依据本公司与北京万东康源科技开发有限公司签订的《专利技术使用权转让 合同》，接受其自行研制开发的超声检测装置专利技术使用权，直至该专利技术终 止。 **依本公司与万东公司签订的《土地租赁合同》，本公司租用万东公司位于 北京市朝阳区建外郎家园 6 号的 18,916.2 平方米和北京市朝阳区三间房南里 7 号 71,094.23 平方米的土地，报告期本公司向万东公司支付土地租赁费 974,753.24 46 元。 ***本公司使用万东公司的“DONG FANG”商标 ，依双方签定的《商标使用许 可合同》规定：按销售收入的 0.2%支付使用费，报告期内本公司支付使用费 807,587.58 元。 3、关联方应收应付款项余额 期初 项 目 期末数 数 其他应收款 北京万东康源科技开发有限公司 11,663.83 2,403,000.00 北京万东至诚劳务服务有限责任公司 123,729.57 103,215.12 北京万东安捷储运服务有限责任公司 1,251.06 应付账款 北京万东康源科技开发有限公司 600,000.00 北京东康医用器械有限责任公司 2,472,999.02 其他应付款 北京万东医疗装备公司 1,244,770.90 111,060.30 预收账款 北京万东康源科技开发有限公司 162,268.75 （八）非经常性损益 项 目 本年数 上年数 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提资产减值准备后的 -339,921.23 -187,679.48 其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项资产减值准备的转回 8,866.05 流动资产盘盈 144,871.13 所得税影响金额 25,190.48 20,942.10 合 计 -160,993.57 -166,737.38 本公司非经常性损益按照中国证监会证监会计字[2004]4 号“关于公布《公开 发行证券的公司信息披露规范问题》第 1 号（2004 年修订）的规定计算，其中纳 入合并报表子公司的非经常性损益按持股比例计算确定。 （九）本年度净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 37.77 39.72 1.37 1.37 营业利润 10.13 10.66 0.37 0.37 净利润 8.45 8.89 0.31 0.31 扣除非经常性损益后的净利润 8.49 8.93 0.31 0.31 以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于 2001 年 1 月 19 日发布的《公开 发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》计算公式计算。 47 （十）或有事项 1、截至 2003 年 12 月 31 日止，公司为中国有色金属建设股份有限公司下述借 款提供担保： 借 款 人 贷款银行 金 额 期 限 中国有色金属建设股份有限公司 中国进出口银行 3,000 万元 2002.02.01-2016.02.01 中国有色金属建设股份有限公司 招商银行北京分行宣武门支行 2,000 万元 2002.11.20-2005.08.20 中国有色金属建设股份有限公司 中国民生银行北京西客站支行 3,000 万元 2002.04.28-2005.04.28 2、截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司为购货方提供买方信贷，向相关银行为 购货方借款担保 9,827,400.00 元。 （十一）承诺事项 截止报告日，本公司没有需要披露的承诺事项。 （十二）资产负债表日后事项 截止报告日，本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。 （十三）其他重大事项 根据北京市经济委员会[2001]京经企改字第 833 号《关于批准北京博奥生物芯 片有限责任公司与北京万东医疗装备公司重组的通知》规定，北京博奥生物芯片有 限责任公司(以下简称“博奥公司”)采取吸收合并方式对万东公司进行整体吸收合 并，承担万东公司的全部债权债务和人员等其它企业要素,万东公司的经营性资产 则被其现股东北京医药集团有限责任公司（以下简称“医药集团”）作为出资投入到 博奥公司，届时万东公司依法取消法人资格，博奥公司成为本公司的控股股东，持 有本公司股份 7200 万股，占总股本的 64.86%。经博奥公司、医药集团和万东公司 对有关资料共同确认后，三方于 2002 年 11 月 13 日签订了《资产过户备忘录》， 并完成了资产移交手续。截止报告日北京医药集团已将经审计、评估后的万东公司 净资产作为投资投入到博奥公司中，已成为博奥公司的第二大股东，在工商管理部 门已办完注册变更手续。万东公司持有本公司 7200 万股法人股变更至博奥公司的 有关股权变更手续正在国务院国有资产监督管理委员会审批办理之中。 48 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人许家驹先生、财务总监杨彦文先生、财务科长陈奇先生 签名并盖章的会计报表。 二、载有北京兴华会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师胡毅、宋晓 琴签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 四、公司年度报告正本。 北京万东医疗装备股份有限公司 董 事 会 2004 年 3 月 13 日 49 资产负债表 2003年12月31日 编制单位：北京万东医疗装备股份有限公司 单位：人民币元 合 并 数 母 公 司 数 资 产 附注五 期末数 年初数 附注六 期末数 年初数 流动资产 货币资金 1 149,038,659.95 138,707,538.84 124,911,523.87 116,435,131.31 短期投资 - - - - 应收票据 - 408,882.00 - 408,882.00 应收股利 - - - 318,791.93 应收利息 - - - - 应收账款 2 72,140,110.44 45,750,965.53 1 66,045,044.46 41,861,592.68 其他应收款 3 5,670,573.42 8,464,390.86 2 4,246,921.37 7,303,791.52 预付账款 4 11,648,519.87 5,202,895.98 11,445,545.61 5,910,481.50 应收补贴款 - - - - 存货 5 185,131,088.53 169,367,066.84 162,676,415.86 149,901,287.10 待摊费用 361,289.96 226,343.26 351,449.96 144,207.33 一年内到期长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 423,990,242.17 368,128,083.31 369,676,901.13 322,284,165.37 长期投资 - - - - 长期股权投资 6 27,109,663.12 18,369,936.79 3 59,008,448.60 44,697,486.76 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 26,967,814.84 18,211,721.40 59,008,448.60 44,697,486.76 其中：合并价差 6 -141,848.28 -158,215.39 - - 固定资产 - - - - 固定资产原价 7 310,308,976.99 301,628,296.84 285,751,887.53 276,841,587.16 减：累计折旧 7 110,926,865.68 100,462,187.54 98,299,059.14 88,980,021.26 固定资产净值 7 199,382,111.31 201,166,109.30 187,452,828.39 187,861,565.90 减：固定资产减值准备 7 8,349,400.07 8,362,065.85 8,295,114.19 8,295,114.19 固定资产净额 7 191,032,711.24 192,804,043.45 179,157,714.20 179,566,451.71 工程物资 - - - - 在建工程 8 9,522,388.51 5,821,115.57 9,460,709.99 5,821,115.57 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 200,555,099.75 198,625,159.02 188,618,424.19 185,387,567.28 无形资产及其他资产 - - - - 无形资产 9 11,045,056.83 10,159,988.60 10,923,848.00 10,036,922.60 长期待摊费用 10 141,933.27 119,225.02 - 86,223.00 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 11,186,990.10 10,279,213.62 10,923,848.00 10,123,145.60 递延税项 - - - - 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 662,700,146.86 595,244,177.35 628,227,621.92 562,492,365.01 公司法定代表人：许家驹 公司主管财务工作负责人：杨彦文 公司会计机构负责人：陈奇 资产负债表（续） 2003年12月31日 编制单位：北京万东医疗装备股份有限公司 单位：人民币元 合 并 数 母 公 司 数 负债及股东权益 附注五 期末数 年初数 附注六 期末数 年初数 流动负债 短期借款 11 102,000,000.00 102,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 12 56,430,710.03 42,677,445.69 53,333,673.13 40,412,974.92 预收账款 13 8,792,094.13 11,004,072.23 7,137,263.93 10,697,775.23 应付工资 155,629.20 22.77 - - 应付福利费 8,369,348.53 7,797,611.10 3,366,266.95 3,281,305.44 应付股利 14 616,398.46 11,376,005.25 - 11,100,000.00 应交税金 15 17,742,809.54 17,888,980.41 16,804,977.06 16,424,875.10 其他应交款 16 479,661.33 441,016.57 467,417.80 422,861.69 其他应付款 17 12,203,626.71 7,975,679.07 10,383,943.14 6,405,856.36 预提费用 20,000.00 - - - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 206,810,277.93 201,160,833.09 191,493,542.01 188,745,648.74 长期负债 - - - - 长期借款 18 24,200,000.00 5,000,000.00 24,200,000.00 5,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 19 8,149,286.15 2,481,474.19 7,550,000.00 2,110,000.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 32,349,286.15 7,481,474.19 31,750,000.00 7,110,000.00 递延税项 - - - - 递延税款贷项 - - - - 负 债 合 计 239,159,564.08 208,642,307.28 223,243,542.01 195,855,648.74 少数股东权益 19,872,707.77 19,895,189.71 - - 股东权益 - - - - 股本 20 111,000,000.00 111,000,000.00 111,000,000.00 111,000,000.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 20 111,000,000.00 111,000,000.00 111,000,000.00 111,000,000.00 资本公积 21 180,413,563.71 177,378,163.71 180,413,563.71 177,378,163.71 盈余公积 22 41,503,477.52 33,452,682.30 39,821,867.24 32,759,474.52 其中：法定公益金 22 20,416,789.51 16,618,887.77 19,910,933.62 16,379,737.26 未分配利润 23 70,750,833.78 44,875,834.35 73,748,648.96 45,499,078.04 股东权益合计 403,667,875.01 366,706,680.36 404,984,079.91 366,636,716.27 负债与股东权益总计 662,700,146.86 595,244,177.35 628,227,621.92 562,492,365.01 公司法定代表人：许家驹 公司主管财务工作负责人：杨彦文 公司会计机构负责人：陈奇 利润及利润分配表 2003年度 编制单位：北京万东医疗装备股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母 公 司 项 目 附注五 本年数 上年数 附注六 本年数 上年数 一、主营业务收入 24 472,200,429.70 387,864,054.60 4 425,812,757.44 367,900,293.95 减：主营业务成本 24 316,325,608.35 268,648,090.79 4 300,013,833.80 261,134,490.36 主营业务税金及附加 25 3,423,896.79 3,064,246.65 2,949,439.82 2,764,480.97 二、主营业务利润 152,450,924.56 116,151,717.16 122,849,483.82 104,001,322.62 加：其他业务利润 26 734,424.31 2,427,419.03 1,873,795.00 2,303,752.37 减：营业费用 34,331,555.88 24,467,824.28 30,617,438.66 23,283,596.38 管理费用 72,764,016.61 50,561,380.79 57,643,267.42 42,539,166.25 财务费用 27 5,193,858.36 3,825,842.39 5,199,160.36 3,785,052.18 三、营业利润 40,895,918.02 39,724,088.73 31,263,412.38 36,697,260.18 加：投资收益 28 2,807,331.10 1,361,195.98 5 8,636,665.07 2,726,143.46 补贴收入 - - - - 营业外收入 29 142,269.74 177,353.59 132,711.46 172,660.59 减：营业外支出 30 500,350.64 365,033.07 424,857.05 362,933.07 四、利润总额 43,345,168.22 40,897,605.23 39,607,931.86 39,233,131.16 减：所得税 5,892,580.78 6,543,524.36 4,295,968.22 5,728,633.43 少数股东损益 3,323,712.62 724,399.93 - - 五、净利润 34,128,874.82 33,629,680.94 35,311,963.64 33,504,497.73 加：年初未分配利润 44,875,834.35 29,678,626.90 45,499,078.04 29,795,479.85 其他 - -0.00 - - 六、可供分配的利润 79,004,709.17 63,308,307.84 80,811,041.68 63,299,977.58 减：提取法定盈余公积 3,846,712.83 3,590,407.60 3,531,196.36 3,350,449.77 提取法定公益金 3,797,901.74 3,563,841.61 3,531,196.36 3,350,449.77 提取职工奖励及福利基金 203,080.17 15,642.17 - - 提取储备基金 270,787.10 108,388.07 - - 提取企业发展基金 135,393.55 54,194.04 - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 70,750,833.78 55,975,834.35 73,748,648.96 56,599,078.04 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - 11,100,000.00 - 11,100,000.00 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 23 70,750,833.78 44,875,834.35 73,748,648.96 45,499,078.04 公司法定代表人：许家驹 公司主管财务工作负责人：杨彦文 公司会计机构负责人：陈奇 现金流量表 2003年度 编制单位：北京万东医疗装备股份有限公司 附注 项 目 合并数 母公司数 补充资料 五 一、经营活动产生的现金流量： 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 528,802,087.58 473,919,006.31 净利润 收到的税费返还 76,064.71 - 加：少数股东损益 收到的其他与经营活动有关的现金 31 1,861,204.48 1,539,434.92 加：计提的资产减值准备 现金流入小计 530,739,356.77 475,458,441.23 固定资产折旧 购买商品、接受劳务支付的现金 347,145,089.80 328,259,595.98 无形资产摊销 支付给职工以及为职工支付的现金 62,979,423.93 50,896,608.20 长期待摊费用摊销 支付的各项税费 44,772,911.46 36,646,296.38 待摊费用减少（减：增加） 支付的其他与经营活动有关的现金 32 47,174,208.59 37,012,184.13 预提费用增加（减：减少） 现金流出小计 502,071,633.78 452,814,684.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 经营活动产生的现金流量净额 28,667,723.00 22,643,756.54 固定资产报废损失 二、投资活动产生的现金流量： - - 财务费用 收回投资所收到的现金 - - 投资损失（减：收益） 取得投资收益所收到的现金 1,455,000.00 2,048,257.50 递延税款贷项（减：借项） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 155,525.00 92,150.00 存货的减少（减：增加） 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 经营性应收项目的减少（减：增加） 现金流入小计 1,610,525.00 2,140,407.50 经营性应付项目的增加（减：减少） 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,626,530.90 17,769,596.99 其他 投资所支付的现金 6,400,000.00 6,400,000.00 经营活动产生的现金流量净额 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 25,026,530.90 24,169,596.99 投资活动产生的现金流量净额 -23,416,005.90 -22,029,189.49 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 三、筹资活动产生的现金流量： - - 债务转为本金 吸收投资所收到的现金 - - 一年内到期的可转换公司债券 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 融资租入固定资产 借款所收到的现金 122,500,000.00 120,000,000.00 以存货偿还债务 收到的其他与筹资活动有关的现金 6,320,400.00 6,000,000.00 融资租赁固定资产 现金流入小计 128,820,400.00 126,000,000.00 偿还债务所支付的现金 103,300,000.00 100,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,334,705.99 17,338,174.49 3.现金及现金等价物净增加情况： 其中:子公司支付少数股东的股利 3,005,801.35 - 现金的期末余额 支付的其他与筹资活动有关的现金 104,430.00 - 减：现金的期初余额 现金流出小计 123,739,135.99 118,138,174.49 加：现金等价物的期末余额 筹资活动产生的现金流量净额 5,081,264.01 7,861,825.51 减：现金等价物的期初余额 四、汇率变动对现金的影响额 -1,860.00 - 五、现金及现金等价物金净增加额 10,331,121.11 8,476,392.56 现金及现金等价物净增加额 公司法定代表人：许家驹 公司主管财务工作负责人：杨彦文 股东权益增减变动表 2003年度 编制单位：北京万东医疗装备股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 期初余额 111,000,000.00 111,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 111,000,000.00 111,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 177,378,163.71 177,260,928.95 本期增加数 3,035,400.00 117,234.76 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 68,040.00 拨款转入 3,035,400.00 外币资本折算差额 其他资本公积 49,194.76 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 180,413,563.71 177,378,163.71 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 16,833,794.53 13,080,804.82 本期增加数 4,252,893.48 3,752,989.71 其中：从净利润中提取数 4,252,893.48 3,752,989.71 其中：法定盈余公积 3,846,712.83 3,590,407.60 任意盈余公积 储备基金 270,787.10 108,388.07 企业发展基金 135,393.55 54,194.04 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 21,086,688.01 16,833,794.53 其中：法定盈余公积 20,517,925.25 16,671,212.42 储备基金 379,175.17 108,388.07 企业发展基金 189,587.59 54,194.04 国家扶持基金 四、法定公益金： 期初余额 16,618,887.77 13,055,046.16 本期增加数 3,797,901.74 3,563,841.61 其中：从净利润中提取数 3,797,901.74 3,563,841.61 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 20,416,789.51 16,618,887.77 五、未分配利润： 期初未分配利润 44,875,834.35 29,678,626.90 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 34,128,874.82 33,629,680.94 本期利润分配 8,253,875.39 18,432,473.49 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 70,750,833.78 44,875,834.35 公司法定代表人：许家驹 公司主管财务工作负责人：杨彦文 公司会计机构负责人：陈奇 资产减值准备明细表 2003年度 编制单位：北京万东医疗装备股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 行次 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值回 其他原因转出 合计 升转回数 数 一、坏帐准备合计 1 4,088,333.11 2,105,973.88 - 187,278.25 187,278.25 6,007,028.74 其中：应收帐款 2 3,426,534.11 2,105,973.88 - 5,532,507.99 其他应收款 3 661,799.00 187,278.25 187,278.25 474,520.75 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 1,836,979.02 139,311.03 - 1,976,290.05 其中：产成品 8 1,770,944.44 36,040.92 - 1,806,985.36 原材料 9 66,034.58 103,270.11 - 169,304.69 四、长期投资减值准备合计 10 52,767.04 - 52,767.04 其中：长期股权投资 11 52,767.04 - 52,767.04 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 8,362,065.85 - - 12,665.78 12,665.78 8,349,400.07 其中：房屋、建筑物 14 - - 机器设备 15 8,295,114.19 - 8,295,114.19 运输设备 16 29,698.14 12,665.78 12,665.78 17,032.36 其他设备 17 37,253.52 37,253.52 六、无形资产减值准备合计 18 其中：专利权 19 商标权 20 七、在建工程减值准备 21 八、委托贷款减值准备 22 合 计 23 14,340,145.02 2,245,284.91 - 199,944.03 199,944.03 16,385,485.90 公司法定代表人：许家驹 公司主管财务工作负责人：杨彦文 公司会计机构负责人：陈奇