宝光股份(600379)2001年年度报告补充公告

陕西宝光真空电器股份有限公司《二零零一年年度报告》之补充公告关于对 2001 年度实现利润较盈利预测有较大差异的说明 本公司的招股说明书中,预测 2001 年可实现利润总额 2586 万元,经审计确认却只能 实现 1562 万元,比预测数减少了 39.6%。公司董事会和管理层本着为投资者负责和诚信的 宗旨,于 2002 年 3 月 29 日发布了提示性预警公告,由于本公司是在 2001 年 12 月 24 日正 式发行、2002 年元月 16 日上市的,所以,此事在证券市场产生很大反响,引起股市振荡,造 成很不好的影响。公司董事会和管理层对广大投资者深表歉意！同时,对各级证券监管部 门和关心帮助本公司发展的各界人士表示歉意。 在距年底这么短的时间内,公司管理层仍然不知道当年的利润会出现那么大（1000 多万元）的偏差,确实是太不应该了；而且,当券商和会计师在发行前询问企业经济指标 完成情况时公司依然回答说,没有问题。使他们也蒙受了核查不到位的批评,在此,也向他 们深表歉意。 经过对盈利预测没有完成的原因分析,公司董事会、监事会和经理层都认识到,虽然 企业已改制为股份公司,但还没有真正从思想上牢固树立为投资者服务的观念,国有企业 老一套的管理机制仍然在或多或少地起着作用。同国家对上市公司的要求相比,还有一定 距离。这是造成了今天这个局面的主要原因。公司认真核实了有关情况,总结了经验教训, 并制定了具体的改进措施,现将有关问题说明如下： 本公司《招股说明书摘要》所披露的 2001 年度盈利预测,是在 2001 年中报之后做出 的,主要依据《2001 年度生产经营计划》和《2001 年度中期财务报表》,参照近几年公司 的历史状况,对 2001 年下半年的盈利水平进行了比较乐观的估计,截止 2001 年 11 月 30 日, 本公司已实现利润总额 2446 万元,按以往年度的经验估计,最后一个月可实现销售收入 2500 多万元（实际完成 2473 万元）,完成盈利预测目标不成问题,也就是说十二月份只要 实现 100 万利润,就可以完成盈利预测目标。所以在中国证监会批准公司于 2001 年 12 月 20 日刊登《招股说明书摘要》时,本公司没有修改已上报的盈利预测。年终决算后发现, 由于主营业务成本、营业费用和管理费用的实际发生额分别比预测数增加,造成利润总额 比预测数减少 39.6%,从而形成了较大差异。 一、产生差异的具体原因： 1、管理信息流不畅,致使营业费用失控。 2001 年公司所处行业的市场形势严峻,以降价为手段,以抢占市场为目的的竞争到年 底趋向白热化,用户借此压价和延缓付款的做法也更为突出,为了稳定市场和保证货款能 按计划收回,公司加大了对用户让利的力度（包括促销让利和清欠让利两部分）,使销售 折让和销售经费比预测数增加 414 万元。其中,对用户的销售折让增加 222 万元,销售经费 增加 192 万元。 在盈利预测时,公司参照前两年（均为 160 万元）水平估计了 170 万元,没想到 2001 年 12 月份回款猛增到 5800 多万元,比上年 12 月增长 23%,占全年回款的 22%,尤其是年末 最后几天就回款近 3000 万元,从而使销售折让和销售经费大大超过往年水平。对于 2001 年上述费用的增加情况,销售部门事先并未告知有关管理人员和财务部门,而财务部门也 没有主动去了解这些情况,一直到今年的元月下旬才反馈到财务部门。 销售收入是按权责 发生制的原则计算的,销售回款的增加,并未增加企业的利润,而是在减少应收账款的同时, 使营业费用的开支增加了。造成去年营业费用突破了公司规定的限额。 2、对坏账准备金认识不够、预计不足,造成管理费用超支。 本公司应收账款余额较大,就此已在招股说明书中作了特别风险提示,为防止 2001 年 提取的坏账准备大幅增加,公司专门制定有清理呆坏账的办法,销售部门成立了清欠小组 有专人负责清收。在编制盈利预测时,财务部门根据以往的经验和公司 2001 年的回款计 划,预计 2001 年应计提应收账款的坏账准备 257 万元。但受核算条件的限制,在编制 7-11 月月报时并未分析账龄结构的变化和计提坏账准备,只是在年度财务决算时才进行核算。 由于本公司有一千多家用户,要一家一家的核对,因此,2001 年末应收账款的账龄分析工作, 至今年元月下旬才做完,结果发现,由于应收账款账龄结构老化的数额比预测数增加,使坏 账准备金要比预测数多提 202 万元。 3、对整机在制品管理不严谨,试验用机等未及时计入费用。 上海东华会计师事务所在 2001 年中报之后,给本公司发了一份管理建议书,其中,就 整机在制品的财务账面数和车间无法核对的问题,提议要设法纠正。当时的差额只有 59 万元,公司财务部门认为差异是由于计价口径不一致引起的,不会影响当年的利润。所以, 没有引起重视,事先也没有提请公告,只是安排专人在年终盘点时重点清查核对,以便在年 终决算时按正常程序一并作处理。经年底盘查后才发现,主要是近几年分厂自己安排的、 用来做摸底试验的新品样机等。差异金额不是 59 万元,而是 182 万元。平时,没有任何部 门办理手续、及时计入公司的技术开发费用等,滞留在财务账面。对此,按照上海东华会 计师事务所的意见,全部在 2001 年予以核销,从而增大了管理费用支出。 4、对整机产品产销量预测出现偏差,使实际成本高出预测值。 本公司的整机产品是按订单生产,预测时主要参照年度生产计划大纲匡算,平时没有 及时（按月）对主要产品成本变动进行分析,忽视了产品结构和产量的变化对毛利率产生 的影响,实际产销量未完成年计划,使实际单位产品成本高出预测值,影响利润 200 万元。 二、公司今后的整改措施： 1、公司领导和中高层管理人员,首先要转变观念,真正树立为投资者服务的理念,要教 育全体员工特别是管理人员,处处按上市公司的规范要求办好每一件事。 2、公司已经对销售部门提出明确要求,要调整营销策略和销售折让办法,在保证完成 销售任务的前提下,财务和销售部门要加强联系、沟通信息,确保营业费用不突破公司的 财务预算。 3、本公司在 2002 年的经济责任制考核中,将坏账准备的增减直接和销售部门的个人 奖励挂钩,并提高了清收期限长的应收账款奖惩额度；销售部门已经对应收账款的现状进 行了全面细致的分析,对不同账龄段的应收账款提出了切合实际的回收目标,并制定了详 尽的措施；财务部门将及时核算应收账款的账龄,积极配合工作。相信通过今年的努力, 应收账款账龄结构的现状会得到一定改善。 4、整机在制品的账实不符,给我们敲响了警钟。公司将以此为契机,全面整顿公司各 项资产管理,及时清理不良资产,规避企业财务风险。 5、按照《上市公司治理准则》等有关规定的要求,对公司内部各项管理制度进行全 面整顿修改,按规范运行；在建立健全规章制度的同时,做到不再犯类似的错误。 陕西宝光真空电器股份有限公司 二零零二年五月十日