海螺水泥(600585)2003年年度报告

安徽海螺水泥股份有限公司 Anhui Conch Cement Company Limited 二○○三年年度报告 中国·安徽·芜湖 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长郭文叁先生、执行总经理任勇先生及财务部负责人丁锋先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介 …………………………………………… 2 二、会计数据和业务数据摘要……………………………………… 4 三、股本变动及股东情况…………………………………………… 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………… 11 五、公司治理结构…………………………………………………… 17 六、股东大会情况简介……………………………………………… 19 七、管理层研讨与分析……………………………………………… 20 八、董事会报告……………………………………………………… 29 九、监事会报告……………………………………………………… 37 十、重要事项………………………………………………………… 38 十一、财务报告……………………………………………………… 42 按中国会计准则编制的财务报告…………………………… 42 按国际会计准则编制的财务报告…………………………… 87 十二、备查文件……………………………………………………… 132 1 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 一、公司基本情况 （一） 公司法定中文名称: 安徽海螺水泥股份有限公司 公司法定英文名称： ANHUI CONCH CEMENT COMPANY LIMITED 英文名称缩写： ACC （二） 公司法定代表人： 郭文叁 （三） 公司董事会秘书： 章明静 电话： 0086 553 3115338 传真： 0086 553 3114550 公司秘书（香港）： 赵不渝 电话： 00852－2111 3220 传真： 00852－2111 3299 证券事务代表： 杨开发 联系电话： 0086 553 3114546 电子信箱： conch_ah@mail.wh.ah.cn （四） 公司注册地址及办公地址： 中华人民共和国安徽省芜湖市 北京东路209号 邮政编码： 241000 公司电子信箱： conch@mail.ahwhptt.net.cn 香港业务联系地址： 香港康乐广场1号怡和大厦41楼 （五） 公司指定信息披露报纸： 《上海证券报》、《中国证券报》 《香港文汇报》、《英文虎报》 登载本报告的互联网网址： http：//www.sse.com.cn 公司年报备置地点： 本公司董事会秘书室 （六） 公司股票上市交易所： H股： 香港联合交易所有限公司 股票代码： 0914 A股： 上海证券交易所 股票代码： 600585 股票简称： 海螺水泥 2 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 （七） 公司首次注册日期： 一九九七年九月一日 首次注册地点： 安徽省工商行政管理局 公司变更登记日期： 二○○三年十二月三十一日 变更注册登记地点： 安徽省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 3400001300128 税务登记号： 国税皖字34020214949036-X号 地税芜字34020214949036-X号 （八） 中国法律顾问： 北京市竞天公诚律师事务所 北京市朝阳门外大街20号联合大厦15楼 香港法律顾问： 赵不渝•马国强律师事务所 香港中环康乐广场1号怡和大厦41楼 （九） 国际审计师： 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦22楼 国内审计师： 普华永道中天会计师事务所 上海淮海中路333号瑞安广场12楼 （十） H股过户登记处： 香港证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东183号和合中心17楼 注：本报告中，若非特别说明，“本公司”指安徽海螺水泥股份有限公司；“本集团”指安徽 海螺水泥股份有限公司及其附属公司。 3 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （本年报内，除非另有说明，货币单位均为人民币，中华人民共和国之法定货币。） （一）按国际会计准则编制的财务概要（截至十二月三十一日止） （人民币 千元） 项 目 二零零三年 二零零二年 二零零一年 二零零零年 一九九九年 营业收入净额 5,653,986 2,980,431 2,043,989 1,323,935 1,066,580 净利润 743,404 267,596 206,658 113,772 58,588 (117,611) (62,427) 总资产 13,146,581 8,710,467 5,886,330 4,514,380 4,304,576 (4,335,195) (4,121,552) 负 债 7,629,533 4,770,809 3,001,579 2,051,234 2,053,611 注：括号内为根据国际会计准则的修订而对以前年度追溯调整后的数据。 （二）按中国会计准则编制的会计数据 1、公司本年度实现的利润指标情况 项 目 数额（人民币千元） 利润总额 1,649,167 净利润 739,567 扣除非经常性损益后净利润 707,727 主营业务利润 2,348,282 其它业务利润 309 营业利润 1,558,305 投资收益 3,428 补贴收入 9,3,710 营业外收支净额 (6,276) 经营活动产生的现金流量净额 2,490,246 现金及现金等价物净增减额 1,449,157 本报告期扣除非经常性损益项目和金额（税后）如下： （1）营业外收支净额 （4,062） （千元） （2）政府补贴 35,902 （千元） 非经常性损失净额 31,840 （千元） 4 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 2、主要会计数据和财务指标 （单位：人民币千元） 二零零二年 二零零一年 项 目 二零零三年 （调整后） （调整前） （调整后） （调整前） 主营业务收入 5,695,033 2,999,776 2,999,776 2,058,349 2,058,349 净利润 739,567 263,758 263,758 202,726 202,726 总资产 13,333,370 8,899,624 8,899,624 6,068,021 6,068,021 股东权益（不含少数股东权益） 4,583,726 3,279,840 3,220,666 2,259,698 2,210,524 每股收益（元/股） 0.59 0.22 0.22 0.21 0.21 每股净资产（元/股） 3.65 2.77 2.72 2.30 2.25 调整后的每股净资产（元/股） 3.65 2.77 2.72 2.29 2.24 每股经营活动产生的现金 1.98 0.77 0.77 0.75 0.75 流量净额（元/股） 净资产收益率（全面摊薄） （％） 16.13 8.04 8.19 8.97 9.17 扣除非经常性损益之净资产收 15.44 8.28 8.43 8.96 9.16 益率（％） 扣除非经常性损益之加权平 19.22 8.66 8.81 9.28 9.49 均净资产收益率（％） 注：根据财政部印发的《企业会计准则－资产负债表日后事项》的通知，公司对比较会计报表 所属期间涉及现金股利分配事项作出追溯调整。 3、按中国会计准则编制的合并会计报表与按国际会计准则编制的合并会计报表的差异说明 （单位：人民币千元） 净 利 润 股 东 权 益 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 一月一日至 一月一日至 一月一日至 一月一日至 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 （业经审计） （业经审计） （业经审计） （业经审计） 按中国会计准则编制的法定财 * 739,567 263,758 4,583,726 3,279,840 务报表所载之金额 按国际会计准则所作调整： ─按国际会计准则认列负商誉 (3,132) ─期后建议的股利分派 ─冲回租赁土地评估增值 3,838 3,838 (167,577) (171,414) 按国际会计准则编制之金额 743,404 267,596 4,413,017 3,108,426 5 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 4、本年度股东权益变化情况 （人民币千元） 资本 盈余 法 定 未分配 拟分配现 股东权益 项 目 股 本 公积 公积 公益金 利润 金股利 合 计 期初数 1,183,480 1,440,160 352,105 175,100 244,921 59,174 3,279,840 本期增加 72,200 551,293 318,967 155,099 790,645 125,568 1,858,673 本期减少 - - (51,078) (25,539) (444,535) (59,174) (554,787) 期末数 1,255,680 1,991,453 619,994 304,660 591,031 125,568 4,583,726 变化原因说明： 1、股本： 报告期内发行了7,220万H股； 2、资本公积： 报告期内H股溢价发行，以及依权益法按投资比例认列子公司因 借款豁免的增加额； 3、盈余公积： 报告期内，盈余公积增加系本公司及其子公司提取法定盈余公积 和法定公益金，盈余公积减少系注销白马山水泥厂法人资格转未 分配利润； 4、法定公益金：报告期内本公司及其子公司提取法定公益金； 5、未分配利润：报告期内实现的利润及根据董事会的建议拟进行的利润分配。 6 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）报告期内本公司股本结构变动情况 （单位：千股） 本次变动增减 本次变动前 本次变动后 （＋，－） 增发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 622,480 622,480 其中： 境内法人持有股份 622,480 622,480 未上市流通股份合计 622,480 622,480 二、已上市流通股份 1、人民币普通股（“A 股”） 200,000 200,000 2、境外上市的外资股（“H 股”） 361,000 +72,200 433,200 已上市流通股份合计 561,000 +72,200 633,200 三、股份总数 1,183,480 1,255,680 （二）股票发行与上市情况 本公司于二○○二年一月二十四日成功发行了2亿股A股，每股面值人民币1 元，每股发行价格人民币4.10元，共募集资金人民币82,000万元，扣除发行费用后 的净额约为79,354万元。二○○二年二月七日，上述A股全部在上海证券交易所上 市交易。 报告期内，根据中国证券监督管理委员会证监国合字〔2003〕39 号文《关于 同意安徽海螺水泥股份有限公司增发境外上市外资股的批复》，本公司于二○○三 年十一月五日成功发行了 7,220 万股 H 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格港 币 8.20 元，共募集资金港币 59,204 万元，折合人民币约为 63,129 万元，扣除发行 费用后的净额约为人民币 61,762 万元。二○○三年十一月十二日，上述 H 股全部 在香港联合交易所上市交易。此次 H 股增发后，本公司股份总数由 1,183,480,000 股增加至 1,255,680,000 股，其中国有法人股占总股本比例由 52.60%减少至 49.57 ％，流通 A 股占总股本比例由 16.90％减少至 15.93％，流通 H 股占总股本比例由 30.50％增加至 34.50％。 7 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 （三）二○○三年度本公司股票交易摘要 A 股/人民币元 H 股/港币元 年初首交易日开盘价 6.39 2.55 年终最后交易日收盘价 11.43 10.00 年内最高交易价 12.10 11.90 年内最低交易价 6.00 2.55 （四）股东情况 1、截止二○○三年十二月三十一日，公司股东总数为 10,782 户，其中 H 股股 东为 101 户。 2、截止二○○三年十二月三十一日，公司前十名股东及前十名流通股股东的持 股情况： 名次 股东名称 持股数（股） 持股比例(%) 股份类别 1 安徽海螺集团有限责任公司 622,480,000 49.57 国有法人股 2 香港结算代理人有限公司 430,855,898 34.31 H股 3 景福证券投资基金 12,974,973 1.03 A股 4 国信证券有限责任公司 11,257,640 0.90 A股 5 深圳国际信托投资有限责任公司 9,955,294 0.80 A股 6 交通银行汉兴证券投资基金 7,366,527 0.59 A股 7 通乾证券投资基金 6,676,921 0.53 A股 交通银行－国泰金鹰增长证券 8 6,231,849 0.50 A股 投资基金 9 深圳市国信证券网络有限公司 6,166,044 0.49 A股 10 交通银行－科瑞证券投资基金 5,717,491 0.46 A股 11 景宏证券投资基金 5,289,057 0.42 A股 注： （ 1） 以 上 列 出 的 股 东 中 ， 安 徽 海 螺 集 团 有 限 责 任 公 司 持 有 本 公 司 股 份 622,480,000 股未变，但其占本公司总股本的比例由于二○○三年十一月五日本公 司增发了 7,220 万股 H 股由 52.60％减少至 49.57%，其所持股份于报告期内未有质 押或冻结的情况。 （2）香港结算代理人有限公司持有本公司 H 股 430,855,898 股，占本公司总 股本的 34.31%，占本公司已发行 H 股股本的 99.46%，乃分别代表其多个客户所持 有。 8 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 （3）上述股东中，除国信证券有限责任公司与深圳市国信证券网络有限公司、 景福证券投资基金与景宏证券投资基金之外，本公司未知上述股东之间存在关联关 系。 （4）于 2003 年 12 月 31 日，以下人士 (本公司董事或主要行政员除外) 持有 本公司股份及相关股份之权益或淡仓而须记入本公司根据香港法例 (第 571 章) 《证券及期货条例》第 336 条而存置之权益登记册中： 权益占有关类别 股东名称 持有之普通股数目 权益性质 股份之百分比 622,480,000 股 安徽海螺集团有限责任公司 实益拥有 75.68% 内资股 (好仓) 安徽省投资集团有限责任 622,480,000 股 受控制 75.68% 公司 内资股 (好仓) 公司权益 安徽海螺创业投资有限责任 622,480,000 股 受控制 75.68% 公司 内资股 (好仓) 公司权益 55,830,000 股 受控制 台湾水泥股份有限公司 12.89% H 股 (好仓) 公司权益 54,154,000 股 受控制 TCC International Limited 12.50% H 股 (好仓) 公司权益 1,676,000 股 TCC International Limited 实益拥有 0.39% H 股 (好仓) TCC International 1,676,000 股 实益拥有 0.39% Holdings Limited H 股 (好仓) 54,000,000 股 Nice Perfect Limited 实益拥有 12.47% H 股 (好仓) The Capital Group 31,656,000 股 投资经理 7.31% Companies, Inc. H 股 (好仓) Capital Research and 15,860,000 股 实益拥有 3.66% Management Company H 股 (好仓) Capital International, 15,796,000 股 实益拥有 3.65% Inc. H 股 (好仓) 19,993,619 股 受控制 J.P. Morgan Chase & Co. 4.61% H 股 (好仓) 公司权益 14,099,619 股 H 股 受控制 J.P. Morgan Chase & Co. 3.25% (可供借出的股份) 公司权益 除上述股东外，于二○○三年十二月三十一日，本公司并未知悉任何根据香港 法例（第 571 章）《证券及期货条例》第 336 条须予纪录之权益。 9 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 3、本公司控股股东情况 公司法定中文名称: 安徽海螺集团有限责任公司（“海螺集团”） 公司法定代表人： 郭文叁 成立日期： 1996年11月8日 注册资本： 8 亿元人民币 主要经营业务： 资产经营，投资、融资、产权交易，建筑材料，化工 产品，运输、仓储，建筑工程，科技产品开发、技术 服务，进出口贸易等 报告期内，本公司的控股股东未发生变更。 报告期内，经安徽省人民政府批准，海螺集团进行了改制。改制后，海螺集团 由原来的国有独资公司变更为国有控股的有限责任公司，仍保持国有控股地位。安 徽省投资集团有限责任公司作为安徽省省属国有资产出资人，为海螺集团的第一大 股东和控股股东，占海螺集团注册资本的 51%；安徽海螺创业投资有限责任公司 占海螺集团注册资本的 49%。 4、本公司控股股东的控股股东情况 报告期内，本公司的控股股东的控股股东未发生变更，仍为安徽省投资集团有 限责任公司（“省投资集团”）。 省投资集团为安徽省政府所属的国有独资公司，法定代表人为钱进，成立日期 为一九九八年七月三十一日，注册资本为 122,000 万元，主要经营业务为：筹措、 管理、经营本省基本建设基金、铁路建设基金和其他建设资金，产业投资、资本运 营等。 （五）购买、出售及赎回上市股份 截至二○○三年十二月三十一日止年度内本公司及其附属子公司概无购买、出 售及购回任何本公司上市股份。 （六）优先认股权 根据本公司之章程及中国法律，并无规定本公司需对现有的股东按其持股比例 给予其优先购买新股之权利。 10 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 王燕谋 独立非执行董事 男 72 2000年9月1日－2004年5月31日 康 洹 独立非执行董事 男 41 2000年9月1日－2004年5月31日 薛同祖 独立非执行董事 女 67 2002年4月25日－2004年5月31日 郭文叁 董事长 男 49 2000年9月1日－2004年5月31日 李顺安 执行董事 男 46 2000年9月1日－2004年5月31日 余 彪 执行董事 男 50 2000年9月1日－2004年5月31日 朱德金 执行董事 男 57 2000年9月1日－2004年5月31日 郭景彬 执行董事 男 46 2000年9月1日－2004年5月31日 王 俊 监事会主席 男 47 2000年9月1日－2004年5月31日 纪勤应 监事 男 48 2000年9月1日－2004年5月31日 朱忠平 监事 男 48 2000年9月1日－2004年5月31日 任 勇 执行总经理 男 41 2000年9月1日－2004年5月31日 齐生立 副总经理 男 39 2000年9月1日－2004年5月31日 何承发 副总经理 男 38 2000年9月1日－2004年5月31日 孙屹东 副总经理 男 45 2000年9月1日－2004年5月31日 章明静 董事会秘书 女 42 2000年9月1日－2004年5月31日 赵不渝 董事会秘书（香港） 男 40 2000年9月1日－2004年5月31日 根据二○○○年八月二十八日股东大会决议，上述董事、监事任期届满后，如 未召开新的股东大会，其任期将顺延至新的股东大会召开之日止，但时间间隔不得 超过一年。 独立非执行董事王燕谋先生、康洹先生已连续担任本公司两届独立非执行董 事，任期届满，根据中国证券监督管理委员会有关规定，将不再担任本公司独立非 执行董事。在此，公司对二位独立董事在任职期间的勤勉尽职以及为公司发展所作 的贡献表示诚挚的感谢。 上述董事、监事及高级管理人员在报告期内并无持有或买卖本公司股票的情况。 11 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 在股东单位任职的董事、监事情况 在股东单位 是否领取 姓名 任职的股东单位名称 任职期间 担任的职务 报酬津贴 董事长 郭文叁 安徽海螺集团有限公司 1997年1月至今 否 总经理 副董事长 李顺安 安徽海螺集团有限公司 1997年1月至今 否 副总经理 董事 余 彪 安徽海螺集团有限公司 否 副总经理 1998年12月至今 董事 朱德金 安徽海螺集团有限公司 1997年1月至今 否 副总经理 董事 郭景彬 安徽海螺集团有限公司 1997年1月至今 否 副总经理 党委副书记 2002年7月至今 王 俊 安徽海螺集团有限公司 否 纪委书记 1997年1月至今 朱忠平 安徽海螺集团有限公司 副总会计师 1999年7月至今 否 董事、监事及高级管理人员简历 执行董事 郭文叁先生，高级工程师，本公司董事长。郭先生于一九七八年毕业于上海同 济大学。于一九八零年加入本集团，历任多个领导职务，具有二十多年的企业管理 经验，是资深的水泥工艺技术专家。郭先生曾获得国家「五一」劳动奖章和全国建 材系统劳动模范荣誉，安徽省人民政府曾授予其「贡献奖」金质奖章。郭先生现兼 任中国建筑材料工业协会副会长。 李顺安先生，高级工程师，为本公司执行董事。李先生于一九八零年八月在安 徽建材学院毕业后加入本集团。李先生历任宁国水泥厂厂长及本公司副总经理等多 个领导职务，在水泥企业的工艺技术和生产经营管理方面具有丰富的经验。 朱德金先生，经济师，为本公司执行董事。朱先生于一九七六年毕业于吉林四 平师范学院，其后加入本集团，历任本公司副总经理等多个领导职位，具有丰富的 企业管理经验。 余彪先生，高级工程师，为本公司执行董事。余先生于一九八零年八月在安徽 建材学院毕业后加入本集团。余先生历任本公司副总经理等多个领导职务，在水泥 12 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 工艺技术方面有深入的研究，具有丰富的工程项目管理经验，于九九年七月获委任 为国家建材局科技教育委员会水泥组委员。余先生亦为中国水泥协会副会长。 郭景彬先生，工程师，为本公司执行董事。郭先生于一九八零年二月在上海建材学 院毕业后加入本集团。郭先生历任本公司董事会秘书、副总经理等多个领导职务， 在资本市场具有丰富经验。 独立非执行董事 王燕谋先生，于二○○○年九月一日获委任为本公司独立非执行董事，并曾担 任本公司第一届及第二届董事会独立非执行董事。王先生于一九五六年毕业于获中 国东南大学，一九六二年获前苏联副博士学位（中国政府规定，苏联副博士相当于 美国哲学博士）。王先生曾任中国建筑材料科学研究院院长、国家建筑材料工业局 局长和中国硅酸盐学会理事长等职务。一九九七年起出任中国国际工程咨询公司专 家委员会顾问，现在还任中国投资协会特邀顾问以及中国建筑材料工业协会名誉会 长。王先生亦曾担任过第八届全国政协委员。 康洹先生，于二○○○年八月二十八日获委任为本公司独立非执行董事，并曾 担任本公司第一届及第二届董事会独立非执行董事。彼亦持有奥斯丁得克萨斯大学 颁发法学博士衔。康先生为美国纽约政府最高法院的律师，并为欧洲德意志联邦共 和国梅茵河之法兰克福的律师协会之会员。彼于一九九零年八月与一家国际律师行 Jones、Day、Reavis & Pogue 合伙至今。 薛同祖女士，教授级高级工程师，于二○○二年四月二十五日或委任为本公司 独立非执行董事。薛女士于一九六二年七月毕业于中国矿业大学。薛女士在中国建 筑材料工业方面拥有丰富经验，先后任职于国家建材部、国家建委、国家建材局及 中国建材工业总公司，并曾担任国家建材局投资司司长及中国建材工业建设总公司 总经理。一九九三年起，薛女士享受政府特殊津贴。 监事 王俊先生，高级工程师。王先生于一九八二年在安徽大学毕业后加入本集团。 王先生历任宁国水泥厂计量自动化处处长、人事处处长、党委书记等职务。 纪勤应先生，工程师。纪先生于一九八零年在上海建材学院毕业后加入本集团。 纪先生历任宁国水泥厂经营副厂长及铜陵海螺水泥有限公司副总经理等职务。 13 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 朱忠平先生，经济师。朱先生为控股公司副总会计师兼财务部部长。朱先生于 一九八零年毕业于安徽财政学院后历任宣城地区建设银行宁国水泥厂支行副行长、 行长等职务。朱先生于一九九七年加入本集团，曾任本公司财务部部长。朱先生在 财务管理、金融及资本运作方面具有丰富的经验。 公司高级管理人员 任勇先生，工程师，本公司执行总经理。任先生毕业于上海建材学院，并于一 九九八年参加国家经贸委组织的 MBA 专业培训及瑞典斯德哥尔摩大学商学院 MBA 专业培训。任先生于一九八二年加入本集团，历任宁国水泥厂制造分厂副厂 长、铜陵海螺水泥有限公司副总经理等多个领导职务。 齐生立先生，经济师，本公司副总经理。齐先生毕业于武汉工业大学，于一九 八九年加入本集团，历任宁国水泥厂组织人事部副部长、本公司人事部部长等职务。 何承发先生，工程师，本公司副总经理兼装备部部长。何先生毕业于武汉工业 大学，于一九九零年加入本集团，历任宁国水泥厂机械副总工程师、厂长助理等职 务。 孙屹东先生，高级工程师，本公司副总经理兼发展部部长。孙先生毕业于合肥 工业大学，于一九八二年加入本集团，历任宁国水泥厂机动处副处长、白马山水泥 厂副厂长等职务。 董事会秘书 章明静女士，于一九八八年七月毕业于安徽师范大学。章女士于一九八七年十 一月加入本集团，并历任宁国水泥厂对外经济合作部部长、发展部副部长等职务。 赵不渝先生，香港执业律师，毕业于香港大学。现为赵不渝 马国强律师事务 所合伙人，亦是香港律师会证券法委员会的成员。赵先生曾负责处理多项香港地区 及跨国性公司财务及商业法律工作，其中包括上市、收购合并、私有化、欧洲债券 及衍生工具发行、集团改组等。 （二）报告期内，本公司无董事、监事及高级管理人员离任。 14 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 （三）董事、监事之服务合约、股本及合约权益 全部执行董事与监事分别与公司订立的服务合约由二○○○年九月一日起至 二○○四年五月三十一日届满。 报告期内本公司各董事与监事均无在本公司或其附属公司所订立的任何合约 中拥有重大权益。 （四）董事、监事及高级管理人员的权益 本公司各董事、监事及其配偶及未满 18 岁之子女概无持有本公司及《证券及 期货条例》所定义的关联公司的任何股份、债券或其它权益，同时亦未被授予认购 本公司及《证券及期货条例》所定义的关联公司的股份或债券之权益。此等股份或 权益应加入在本公司根据香港《证券及期货条例》第 352 节要求所设置和编制的登 记册中。 （五）董事最佳应用守则 截至二○○三年十二月三十一日止年度，本公司已遵守香港联合交易所有限公 司《证券上市规则》附件 14 载列之最佳应用守则。 （六）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、年度报酬情况 年度报酬总额 569.29万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 170.58万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 144万元 独立董事津贴 － 独立董事其他待遇 － 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事 － 报酬区间 人数 20万元－35万元 2 35万元－50万元 7 50万元－65万元 4 15 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 报告期内，本公司所有董事、监事均于本公司领取报酬及津贴（如有者）。有 关董事、监事酬金的资料可参阅本年报按国际会计准则编制之财务报表附注 26(b)。 2、报酬决策程序和报酬确定依据 公司董事、监事的报酬依据股东大会审议通过的董事、监事服务协议和公司的 经营绩效，确定其薪酬；公司高管人员的报酬根据生产经营任务及其日常管理工作 完成情况，发放每月薪酬，并根据年度经营目标和绩效指标的完成情况和考核结果， 兑现年度薪酬。 （七）最高酬金人士 报告期内，本集团最高酬金五名人士均为公司董事或监事，报酬详细情况见本 年报按国际会计准则编制之财务报告附注 26(b)。 （八）员工、酬金及培训 本集团截至二○○三年十二月三十一日止，公司在职员工 10,808 人，其中生 产人员 7,409 人，销售人员 422 人，技术人员 2,177 人，财务人员 288 人，行政管 理人员 512 人；受过中、高等教育人数 3,826 人，其中大专以上学历为 3,178 人。 本集团全年员工酬金总额为人民币 21,612.9 万元；公司无需承担离、退休职工 的费用。 报告期内，公司根据快速发展的需要，进一步加大员工的培训力度，通过考试、 考核和民主评议，内部培训与外部培训相结合，制订相应的保证措施，提高员工的 岗位技能和综合水平。报告期内，公司选派了 85 名专业技术人员和管理人员分别 赴韩国、泰国的一些大型水泥企业进行大型熟料生产线技术和管理交流，提高本公 司对大型水泥熟料生产线的综合驾驭能力。 （九）养老保险金 有关养老保险金详情列载于按国际会计准则编制之财务报告附注 4，本集团截 至二○○三年十二月三十一日止年度已列入损益帐的养老保险金为人民币 1,396.2 万元。 （十）员工住房 本集团并未拥有任何员工住房，亦未有任何提供员工住房的计划。本集团及其 员工须按员工薪金的一定百分比提取住房公积金予政府，除此之外，本集团并无其 他责任。二○○三年度，本集团已付的住房公积金总额约为人民币 571.91 万元。 16 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 本公司具有规范的法人治理结构，并严格按照《上市公司治理准则》、《公司 章程》以及中国证监会颁发的有关法律法规的要求，充分发挥股东会、董事会、监 事会、经理层之间相互制衡的机制，确保公司运营规范，并始终坚持以股东利益为 导向，优化完善可持续发展的管理制度和体系，控制经营风险，提高公司营运质量。 本公司现有独立非执行董事为 3 人，超过董事总人数的三分之一。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和 《公司章程》的有关要求，本着诚信、勤勉的原则，尽心尽力地履行各项职责，按 时出席了本公司二○○三年召开的董事会会议及股东会议，就公司报告期内的关联 交易事项发表了独立意见。公司独立董事始终站在独立公正的立场，从公众投资者 的利益出发，按照市场法则参与公司决策，并运用自身专业知识对公司的重大决策 事项提出建议和意见，从而对公司董事会的科学决策起到了积极作用。 （三）审核委员会 报告期内，该委员会已经按香港联合交易所有限公司《证券上市规则》附件 14 第 14 项要求开展工作，并已对本年度的财务报告进行审议。 （四）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面 本公司拥有独立于控股股东的生产系统、辅助生产系统和配套设施。本公司直 接拥有或通过协议获得与水泥主营业务相关的土地使用权、采矿权和商标使用权等 权利，控股公司及其附属公司不从事与水泥生产经营有竞争的业务。 2、人员方面 本公司拥有完全独立于控股公司的组织架构、劳动、人事及工资管理体系以及 生产经营场所，公司的高级管理人员（包括执行总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人、营销负责人）专职为上市公司工作，并在上市公司领取薪酬，不在控 股公司兼任任何职务。 17 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 3、资产方面 本公司拥有的生产经营性资产权属清楚，与控股股东之间的产权关系明晰，不 存在以资产、权益或信誉为控股股东或其子公司提供担保的情况，不存在资产被控 股股东无偿占用的情况。本公司能够独立运用各项资产开展生产经营活动，未受到 其它限制。 4、机构方面 本公司拥有完全独立于控股公司的组织机构，上市公司董事会、经理层、营销 机构均独立于控股公司，控股公司的内设机构与上市公司的相应部门没有上下级关 系。 5、财务方面 本公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立开设银行账户，依 法独立纳税，独立作出各项财务决策，不存在控股公司干预上市公司财务运作及资 金使用的情况，在财务方面完全独立于控股股东。 （五）高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 本公司已建立了高管人员考评及激励机制，本公司及子公司经营班子成员与董 事会每年签订包括产销量、销售收入、利润、管理等指标在内的目标考核责任制， 对高管人员的工作和管理状况进行检查评价，优化管理流程，规范内部管理，促进 管理水平的提升。报告期内，根据高级管理人员的目标任务的完成情况和评价结果， 兑现了其年度薪酬。 18 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内，本公司召开了二○○二年年度股东大会，有关情况如下： （一）、股东大会的召集、召开情况 二○○三年三月七日，本公司在《上海证券报》、《中国证券报》《香港文汇报》 和《英文虎报》上刊登了关于召开公司二○○二年年度股东大会的通知； 二○○ 三年五月十六日在本公司会议室召开了公司二○○二年度股东大会，到会股东代表 2 人，代表有效投票股份 682,016,000 股，占本公司股份总数的 54.32 %，其中 H 股股东代理人 1 人，代表有效投票股份 59,388,000 股。本次会议由董事长郭文叁先 生主持，公司董事、监事和高级管理人员参加了会议。本次股东大会的召开符合《中 华人民共和国公司法》、《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规 定》以及其他有关法律、法规及本公司《公司章程》的规定。 （二）、本次会议以投票表决的方式审议通过以下议案： （1） 批准截至二○○二年十二月三十一日止年度的董事会报告。 （2） 批准截至二○○二年十二月三十一日止年度的监事会报告。 （3） 批准截至二○○二年十二月三十一日止年度分别按中国会计准则、国 际会计准则编制的经审计财务报告。 （4） 批准二○○二年度利润分配方案。 （5） 批准授权本公司董事会决定是否派发二○○三年度中期股利、及决定 中期股利的金额。 （6） 批准续聘中国及国际审计师及授权董事会决定其酬金。 （7） 批准铜陵海螺水泥有限公司投资建设 2 条 10,000 吨/日熟料生产线。 （8） 审议及批准关于授权董事会决定分配及发行新股的特别议案。 本次股东大会没有否决的决议。本次会议由北京市竞天公诚律师事务所张绪生 律师见证，认为本次大会的召集及召开程序、出席人员资格、表决程序合法有效。 本次股东大会通过的决议刊登于二○○三年五月十七日的《上海证券报》、《中 国证券报》、《香港文汇报》及《英文虎报》 。 （三）、选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，股东会无选举、更换公司董事、监事的情况。 19 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 七、管理层研讨与分析 经营环境 二○○三年，中国政府继续采取扩大内需的方针和积极财政政策，国民经济继 续保持较快的增长，经济运行速度和结构、效益、质量更加协调，固定资产投资高 速增长，国内需求明显回升，全年国内生产总值增长率达 8.5％。 中国水泥行业在在固定资产投资增长的拉动下，全行业生产运营良好，经济效 益显著提高，结构调整成效开始显现。1-3 季度，水泥企业的产销基本平衡，产品 价格总体平稳；受春季“非典”、夏季高温限电等因素的影响，4 季度水泥市场出现 供不应求，华东等经济发展较快地区水泥价格大幅上涨。 经营策略及业绩 几年来，本集团不断完善实施“T”型发展战略，在沿长江两岸石灰石资源丰 富的地区建设熟料生产基地，在长江下游及沿海缺乏石灰石资源但市场广阔的地区 建设销售终端粉磨站以及其他销售网点，并充分利用长江这一优良的“黄金水道” 作为运输通道，使本集团能够以较低的生产和运输成本迅速占据优质的市场，并取 得成功。 目前，本集团现拥有的 11 家熟料生产基地，21 家水泥粉磨工厂，分布在华东 地区。本集团下属之熟料工厂均毗邻矿山，拥有丰富优质的石灰石资源。公司拥有 流畅的物流输送体系， 12 座自备深水码头及铁路、公路完全可以满足公司产品运 输的需要。本集团粉磨工厂的平均产能约 180 万吨，其中宁波、张家港、泰州杨湾 等地的产能达到 300 万吨，可以满足出口和开拓国际市场的需要，增强了市场竞争 能力。本集团凭借规模优势、市场优势、及管理优势，使竞争力不断增强，经营业 绩稳步增长。 报告期内，本集团围绕生产经营计划和财务预算，抓住市场有利时机，使产销 量和效益继续保持快速增长，实现了规模和效益同步增长。 二○○三年本集团（本公司及其附属公司）按中国会计准则编制的主营业务收 入为 569,503.2 万元，较上年增长 89.9%；除税及少数股东权益后利润为人民币 73,956.7 万元，较上年增长 180.4%；每股盈利人民币 0.59 元；按国际会计准则编 20 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 制的销售收入净额为 565,398.6 万元，较上年增长 89.7％；除税及少数股东权益后 的利润为 74,340.4 万元，较上年增长 177.8％；每股盈利人民币 0.62 元。 主营业务经营情况 产销状况 二○○三年，本集团继续坚持扩展水泥和熟料主业规模的发展战略，1 条 8,000t/d、3 条 5,000t/d 和 1 条 2,500t/d 熟料生产线在年内相继建成投入生产。截至 二○○三年底，本公司水泥生产能力已达 3,000 万吨，熟料生产能力已达 2,300 万 吨。 二○○三年是本集团继续高速发展的一年，在规模迅速扩张的同时，公司更加 注重技术创新。公司对日产 5,000 吨以上大型水泥熟料生产装备的驾驭能力迅速提 高。年内投产的池州海螺日产 8,000 吨生产线已达到了设计产能；年初投入试生产 的宁国水泥厂日产 5,000 吨熟料生产线一年来保持稳定运行，年产量达 170.6 万吨。 二○○三年，本集团继续进行区域市场整合，完善市场营销网络体系，在不断 提升销量的同时，注重调整公司的营销策略，提升公司对市场的预测能力和整体营 销质量。本年度净销量为 2,560 万吨，较上年增长 74.38%。 2000－2003 年产品销量 单位（万吨） 2,800 2,560 2,100 1,468 熟料 1,400 32.5 1,001 667 42.5 700 0 2000 2001 2002 2003 报告期内，32.5 级水泥销售金额占总销售金额的比重有所下降，42.5 级水泥和 商品熟料销售金额占总销售金额的比重较上年均有所上升，市场对高标号水泥的需 求保持增长态势，产品结构逐渐优化。 21 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 按分品种销售金额划分比例 二○○三年度 二○○二年度 17% 12% 42% 46% 37% 46% 42.5 级 32.5级 熟料 42.5级 32.5 熟料 随着本集团产销规模的扩大，各区域的市场份额也不断上升，本年度上海市场 销售金额同比增长 115.16%，公司市场主导地位更加巩固；为了缓解阶段性的供不 应求，本公司利用控股公司在国际市场的优势，进口熟料 61 万吨，同时本集团积 极开拓国际市场，恢复水泥和商品熟料的出口，共出口熟料 23 万吨。 分区域销售金额 二○○三年 二○○二年 地 区 销售金额 比 重 销售金额 比 重 增 减 (百万元) (%) (百万元) (%) (%) 上海市 1,050 18.4 488 16.3 115.16 江苏省 1,694 29.7 851 28.4 99.06 浙江省 1,378 24.2 735 24.5 87.48 福建省 185 3.3 122 4.1 51.64 江西省 377 6.6 170 5.7 121.76 安徽省 972 17.1 633 21.0 53.55 出 口 39 0.7 - - - 合 计 5,695 100.0 3,000 100.0 89.83 二○○三年上半年，因“非典”影响，工程建设开工放缓，水泥市场一度呈现 出低迷状态；从三季度开始，工程建设进度开始加快，开工项目较多，而浙江、江 苏等华东地区的水泥企业受电力、煤炭、油料等资源供应和运输紧张的影响，开工 不足，水泥市场出现供不应求局面。本集团自九月份开始不断上调销售价格，促进 了运营效益的提高。报告期内，本集团产品的综合售价较上年同期上升了 10%。 22 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 1997 年－2003 年水泥及熟料价格变动 （单位：元/吨） 280 250 220 190 160 130 100 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 42.5级水泥 32.5级水泥 熟料 综合平均 成本费用分析 综合成本比较 二零零三年 二零零二年 变动 （元/吨） （元/吨） （％） 原材料 29.20 34.01 -14.1 能源及动力 69.36 64.11 8.2 人工成本 3.22 2.88 11.8 制造费用 17.55 21.09 -16.8 其它 9.8 11.51 -14.9 综合成本 129.13 133.60 -3.3 从成本项目看，能源及动力较上年同期上升 8.2％，主要是由于报告期内煤炭 和电力成本均有不同幅度的上涨，其中煤炭价格较上年同期上涨了 10％左右。但 公司综合成本进一步下降，主要原因是：新投资项目投入运营、熟料销售比例上升、 以及外购熟料减少。 按中国会计准则编制的主要费用项目变动表 金额（人民币千元） 占营业收入比重（%） 变动 期间费用 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 （％） 管理费用 298,848 190,970 5.25 6.37 -17.58 营业费用 303,202 216,923 5.32 7.23 -26.42 财务费用 188,234 95,495 3.31 3.18 4.09 23 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 随着产销规模的不断扩展，本集团近几年来“三项费用”占营业收入比重不断 下降。二○○三年度，除因工程建设加快，信贷规模增加，财务费用占营业收入比 重较上年上升 0.13%外，管理费用和营业费用占营业收入比重继续摊薄。 1999-2003 年费用比率变动 16% 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% 1999 2000 2001 2002 2003 营业费用占营业收入比重 管理费用占营业收入比重 财务费用占营业收入比重 盈利情况分析 二○○三年，本集团按中国会计准则编制的主营业务收入为 569,503.2 万元， 较上年增长 89.9％；净利润为 73,956.7 万元，较上年增长 180.4％。按国际会计准 则编制的销售收入净额为 565,398.6 万元，较上年增长 89.7％；除税及少数股东权 益后的利润为 74,340.4 万元，较上年增长 177.8％。 报告期内，本年度净利润的增幅大大超过主营业务收入增幅，主要原因是本集 团加强预算管理，控制成本费用；另外，本集团取得 9,371 万元补贴收入，也为本 集团增加了盈利贡献。 按中国会计准则编制的主要损益项目 二○○三年 二○○二年 增（+）减（-） 项 目 金额（千元） 金额（千元） ％ 主营业务收入 5,695,032 2,999,776 89.9 主营业务利润 2,348,282 1,019,260 130.4 利润总额 1,649,167 543,729 203.3 净利润 739,567 263,758 180.4 按国际会计准则编制的主要损益项目 二○○三年 二○○二年 增（+）减（-） 项 目 金额（千元） 金额（千元） （％） 销售收入净额 5,653,986 2,980,431 89.7 销售毛利 2,353,507 1,024,485 129.7 除税及少数股东损益前利润 1,654,669 549,231 201.3 净利润 743,404 267,595 177.8 24 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 报告期内，本集团产品的综合毛利率达 41.97％，较上年同期增长 7.35 个百分 点，主要是因为产品价格上涨幅度远高于同期成本上升的幅度。 2003 年分品种毛利及同比 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 比上年 品 种 比上年增减 比上年增减 (百万元) (百万元) (%) 增减 (%) (%) (%) 42.5 级 2,567 1,410 45.07 103.91 76.69 8.31 32.5 级 2,134 1,350 36.74 54.19 43.46 4.73 熟 料 994 545 45.17 181.59 145.50 7.96 合 计 5,695 3,305 41.97 89.85 68.56 7.35 财务状况 资产负债结构 二○○三年，本集团继续完善财务管理架构，严格执行财务制度，优化管理流 程，防范经营风险，不断提升财务管理水平。本年度，虽信贷规模有所增加，但财 务结构仍比较健康。按中国会计准则编制计算资产负债比率为 57%，较上年约上 升了 2 个百分点；按国际会计准则编制计算的净负债率为 0.65，较上年下降了 0.25。 本集团在继续严格执行“款到发货”销售政策的同时，加之本年度成功配售 7,220 万 股 H 股募集之资金，短期的偿债能力进一步增强。 报告期内，本集团按中国会计准则编制的总资产为 133.33 亿元，总负债为 76.29 亿元，净资产为 45.84 亿元。 按中国会计准则编制的资产负债项目变动 二零零三年 二零零二年 变动额 变动幅度 人民币千元 人民币千元 人民币千元 （％） 固定资产 9,627,089 6,939,550 2,687,539 38.73 流动及其他资产 3,706,281 1,960,074 1,746,207 89.09 总资产 13,333,370 8,899,624 4,433,746 49.82 流动负债 4,954,645 3,446,828 1,507,818 43.75 非流动负债 2,674,887 1,323,979 1,350,908 102.30 少数股东权益 1,120,112 848,977 271,135 31.94 权益 4,583,726 3,279,840 1,303,886 39.75 负债及权益合计 13,333,370 8,899,624 4,433,746 49.82 25 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 流动性及资金来源 截止二○○三年十二月三十一日，按中国会计准则编制的本集团流动资产总额 为人民币 319,560 万元，流动负债总额为人民币 495,465 万元，按流动资产对流动 负债计算之流动比率为 0.65：1。 截止二○○三年十二月三十一日，本集团银行贷款届满期之分析如下： 贷款届满期分析 于二零零三年十二月三十一日 于二零零二年十二月三十一日 （人民币千元） （人民币千元） 1 年内到期 2,526,721 2,360,064 1-2 年内到期 619,702 294,162 2-5 年内到期 1,898,760 865,410 5 年以上到期 80,000 80,000 合 计 5,125,183 3,599,636 截至二○○三年十二月三十一日，本集团外汇贷款余额为 4,261.2 万美元，折 合人民币约为 35,366 万元，其中一年内到期贷款为 2,861.2 万美元。本集团将积极 关注汇市变动，审视评估汇率风险，采取相关措施应对汇率变动之风险。 於二○○三年十二月三十一日，本集团之附属公司宁波海螺账面净额约人民币 9,953.60 万元的机器设备已作为短期借款的抵押品（二○○二年为人民币 10,880.90 万元）。 本集团现时拥有充裕的流动资金，截止二○○三年十二月三十一日，按中国会 计准则编制的现金及银行存款为人民币 225,185 万元，足以应付日常业务之承诺及 到期借款偿还，财务结构继续保持稳健态势。 按中国会计准则编制的现金流量净额比较 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 经营活动产生的现金流量净额 2,490,246 908,137 投资活动产生的现金流量净额 (2,807,296) (2,144,530) 筹资活动产生的现金流量净额 1,766,207 1,427,403 现金及等价物净增加 1,449,157 191,010 年初现金及等价物余额 799,447 608,437 年末现金及等价物余额 2,248,604 799,447 26 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 二○○三年，本集团在规模大幅扩展后仍继续致力于防范资金风险，控制成本 费用付现支出，保证了经营活动产生稳定的现金流入。报告期内经营活动产生的现 金流量净额为 249,025 万元，较上年增加 158,211 万元；现金及等价物净额为 224,860 万元，较上年增加 144,916 万元。 资本性支出 报告期内，本集团投资活动及资本性支出总额为 281,743 万元，其中用于购建 不动产、厂场和设备的资本性支出约为 281,296 万元。 於二○○三年十二月三十一日，与购买机器及设备有关的在账目内未提拨但应 履行之资本承诺为： 于二零零三年 于二零零二年 十二月三十一日 十二月三十一日 （人民币千元） （人民币千元） 已批准及订约 381,185 680,397 已批准但未订约 973,517 1,178,815 合计 1,354,702 1,859,212 截止二○○三年十二月三十一日，本集团于联营公司的投资为 5,080 万元。 预计二○○四年资本支出约为 27 亿元，主要用于扩大本集团的熟料及水泥粉 磨站能力。 二○○四年展望 二○○四年，中国经济仍将保持健康快速增长，国家将继续实施积极的财政政 策和稳健的货币政策，坚持扩大内需。国内新型干法水泥快速发展，水泥行业结构 调整进一步加快，水泥需求将继续保持稳步增长，但市场竞争仍将十分激烈。而且， 煤炭、电力等能源供应以及铁路运力紧张的局势，将对水泥行业的生产运营产生较 大的影响。另外，国务院新近转发的关于制止水泥等行业盲目投资若干意见的文件 （国办发〔2003〕103 号）也将会影响水泥行业新投资项目的建设进度。 本集团将积极迎接挑战，抓住机遇，继续以华东地区为发展重点，拓展市场， 提高市场占有率。 27 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 二○○四年，公司在做好铜陵海螺、枞阳海螺日产万吨大型熟料生产线、以及 怀宁海螺、中国水泥厂 5,000 吨/日的工程建设之同时，加快江苏海门、吴江、盐城 浙江台州等地的粉磨站建设。此外，还将积极推进安徽省内的阜阳、马鞍山粉磨站 项目的进度，进一步扩大长丰粉磨站的产能规模，在条件成熟时整合皖北市场，提 高本集团在安徽的市场份额。 在巩固华东市场的同时，本集团计划在湖南双峰等地建设年产 150 万吨的水泥 熟料工厂，在广东江门等地建设年产 300 万吨的粉磨站，积极稳妥拓展“珠三角” 区域的市场份额。 二○○四年，公司将做好资源采购的统筹安排和配置，充分发挥本集团规模采 购的优势，完善统一采购与就地采购相结合的管理模式，降低采购成本。 同时，本集团将通过通过建立可控成本为中心的生产成本考核体系，降低优化 各项消耗指标，消化原、燃材料涨价带来的不利影响；完善本集团的财务管理、生 产管理、营销管理；建立中高层管理人员、专业技术骨干等各个层次的业绩评价体 系，优化各项管理指标，提升管理水平，提高运行质量。 二○○四年，本集团也将致力于推进环保工程，实现企业与社会统筹协调发展， 与自然和谐相处的目标。 28 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 八、董事会报告 （一）主要业务 作为中国最大的水泥熟料生产及销售商，本集团始终坚持发展核心业务，即生 产和销售各种高标号水泥和生产各种高标号水泥所需的商品熟料。本公司生产的 “海螺牌”水泥广泛运用于道路、桥梁、房屋以及各类标志性建筑工程；商品熟料 则主要出售予各水泥粉磨站。 （二）报告期内投资情况 1、A股发行募集资金投资项目 本公司于二○○二年一月二十四日发行 20,000 万股 A 股的募集资金的净额（扣 除发行费用后）为 79,353.98 万元，公司按招股书承诺全部用于发展水泥主营业务。 截止报告期末，上述资金已全部使用完毕。本报告期内的具体投资情况如下： （单位：人民币万元） 是否符合计 序 拟投入 实际投入 项目 项目收益 项目名称 划进度、预 号 金额 资金 进度 (净利润) 期收益 铜陵海螺水泥有限公司二期 已投 1 62,400 62,400 9,180 是 水泥熟料生产线扩建工程 产 2、H股发行募集资金投资项目 本公司于二○○三年十一月五日发行 7,220 万股 H 股的募集资金的净额（扣除 发行费用后）为人民币 61,762 万元，其中 58,668 万元将用于投资发展水泥主营业 务，3,094 万元用于补充公司营运资金。具体投资情况如下： （单位：人民币万元） 拟投入 实际投入 项目 序号 项目名称 金额 资金 进度 怀宁海螺水泥有限公司二期年产150 1 30,000 3,600 在建 万吨熟料项目 2 湖南双峰年产150万吨水泥熟料项目 13,668 - 在建 吴江海螺水泥有限公司年产320万吨 3 5,000 5,000 筹建 水泥粉磨站 海门海螺水泥有限公司年产320万吨 4 5,000 5,000 筹建 水泥粉磨站 29 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 江门海螺水泥有限公司年产320万吨 5 5,000 5,000 筹建 水泥粉磨站 合 计 58,668 18,600 3、非募集资金投资的主要项目 （单位：人民币万元） 报告期内 序号 项目名称 项目进度 投入金额 1 分宜海螺水泥有限公司年产75万吨熟料生产线 已投产 7,606 建德海螺水泥有限公司年产150万吨熟料生产线及 2 已投产 18,948 年产100万吨水泥粉磨站项目 3 宁国水泥厂年产150万吨熟料生产线建设工程 已投产 8,175 4 荻港海螺水泥股份有限公司年产150万吨熟料生产线 已投产 14,873 5 池州海螺水泥股份有限公司年产250万吨熟料生产线 已投产 34,331 6 枞阳海螺水泥股份有限公司年产300万吨熟料生产线 在建 23,108 7 铜陵海螺水泥有限公司2条年产300万吨熟料生产线 在建 76,682 中国水泥厂有限公司2条年产150万吨熟料生产线及其 8 在建 27,869 配套的水泥粉磨系统 怀宁海螺水泥有限公司年产150万吨熟料生产线及其 9 在建 34,698 配套的水泥粉磨系统 已建成未 10 温州海螺水泥有限公司年产150万吨水泥粉磨生产线 2,414 投产 上虞海螺水泥有限公司年产110万吨水泥粉磨生产线 11 已投产 4,396 扩建工程 12 南昌海螺水泥有限公司年产150万吨水泥粉磨生产线 已投产 5,580 13 庐山海螺水泥有限公司年产110万吨水泥粉磨生产线 已投产 6,539 14 泰州杨湾海螺水泥有限公司年产300万吨水泥粉磨生产线 已投产 15,477 宁波海螺水泥有限公司年产150万吨水泥粉磨生产线扩建 15 已投产 7,077 项目 张家港海螺水泥有限公司三期年产160万吨水泥粉磨生产 16 在建 6,801 线技改扩建项目 南京海螺水泥有限公司三期间年产110万吨粉磨生产线技 17 在建 5,226 改扩建项目 18 淮安海螺水泥有限公司年产150万吨水泥粉磨生产线 在建 4,685 19 台州海螺水泥有限公司年产165万吨水泥粉磨生产线 在建 1,009 30 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 4、设立公司 （1）阜阳海螺水泥有限责任公司 阜阳海螺水泥有限责任公司是由本公司与附属公司安徽海螺机电设备有限公 司于二○○三年元月八日共同出资设立的，该公司注册资本为 2,000 万元人民币， 其中本公司出资 1,800 万元，占注册资本的 90％。 （2）安徽海螺水泥股份有限公司南京分公司 南京分公司是由本公司于二○○三年一月十四日设立的，经营范围为水泥及辅 料销售，公司的主要设施为南京建筑材料总公司因欠款而转给本公司的水泥中转 库。该公司的设立有助于本公司进一步扩大在南京的市场占有率。 （3）淮安海螺水泥有限责任公司 淮安海螺水泥有限责任公司是由本公司与附属公司安徽海螺机电设备有限公司 于二○○三年一月十五日共同出资设立的，该公司注册资本为 2,000 万元人民币， 其中本公司出资 1,800 万元，占注册资本的 90％。 （4）太仓海螺水泥有限责任公司 太仓海螺水泥有限责任公司是由本公司与附属公司安徽荻港海螺水泥股份有 限公司于二○○三年七月八日共同出资成立的，注册资本为人民币 2,000 万元，其 中本公司出资 1,800 万元，占注册资本的 90％；公司位于江苏省太仓市。 （5）台州海螺水泥有限责任公司 台州海螺水泥有限责任公司是由本公司与附属公司安徽荻港海螺水泥股份有 限公司于二○○三年八月六日共同出资设立的，注册资本为人民币 2,000 万元，其 中本公司出资 1,800 万元，占注册资本的 90％；公司位于浙江省台州市。 （6）海门海螺水泥有限责任公司 海门海螺水泥有限责任公司是由本公司与附属公司安徽省宁国水泥厂于二○ ○三年十二月十一日共同出资成立的，注册资本为人民币 5,000 万元，其中本公司 出资 4,500 万元，占注册资本的 90％；公司位于江苏省海门市。 （7）江门海螺水泥有限责任公司 江门海螺水泥有限责任公司是由本公司与附属公司安徽省宁国水泥厂于二○ ○三年十二月十七日共同出资成立的，注册资本为人民币 5,000 万元，其中本公司 出资 4,500 万元，占注册资本的 90％；公司位于广东省江门市。 （三）主要控股子公司及参股公司 截至二○○三年十二月三十一日止，本公司拥有 34 家控股子公司（“附属公 31 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 司”），1 家参股公司（“联营公司”），有关情况可参阅本报告根据国际会计准则编 制的财务报表附注 12 及 13，其中注册资本超过 10,000 万元的主要控股子公司的有 关情况如下： 注册资本 总资产 净利润 序号 公司名称 （万元） （万元） （万元） 1 安徽省宁国水泥厂 64,935 136,387 30,709 2 安徽海螺水泥有限公司 25,614 44,846 4,934 3 安徽铜陵海螺水泥有限公司 56,500 249,359 18,358 4 安徽荻港海螺水泥股份有限公司 15,000 68,603 17,210 5 安徽枞阳海螺水泥股份有限公司 30,000 126,207 16,847 6 安徽池州海螺水泥股份有限公司 31,800 181,543 23,809 7 中国水泥厂有限公司 10,000 50,640 1,853 8 宁波海螺水泥有限公司 17,100 56,003 1,562 上述各公司的主要经营业务均为水泥及（或）商品熟料的生产及销售。 （四）董事会日常工作情况 报告期内董事会主要决议批准的事项 1、二○○三年二月二十三日,二届十次董事会会议审议通过以下议案：执行 总经理工作报告,二○○三年预算计划、项目投资计划,二○○二年按国际会计准 则、中国会计准则及制度编制编制之财务报告,二○○二年度发生的关联交易，二 ○○二年度报告，二○○二年度利润分配方案，二○○二年度股东大会通告,续聘 本公司国内及国际审计师。 2、二○○三年四月二十二日，董事会批准公司提呈的《二○○三年度第一季 度报告》。 3、二○○三年五月十二日,董事会批准怀宁海螺水泥有限公司投资建设一条 年产 150 万吨的新型干法熟料生产线及年产 110 万吨的水泥粉磨生产线，项目总投 资控制在 5 亿元以内，项目建设周期为 12 个月。 4、二○○三年五月十二日,董事会批准中国水泥厂有限公司投资建设二条年 产 150 万吨的新型干法熟料生产线，项目总投资控制在 10 亿元以内，单条生产线 的建设周期不超过 12 个月。 5、二○○三年五月二十日，董事会批准本公司受让白马山水泥厂持有的安徽 海螺机电设备有限公司 49％的股权，转让价格为 490 万元。 6、二○○三年五月二十九日，董事会批准注销白马山水泥厂，设立安徽海螺 水泥股份有限公司白马山分公司。 32 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 7、二○○三年六月十八日，董事会批准本公司出资成立台州海螺水泥有限责 任公司。 8、二○○三年八月十二日，二届十一次董事会会议批准及采纳截至二○○三 年六月三十日止六个月未经审计之合并业绩，批准二○○三年度中期（半年度）报 告，二○○三年度中期（半年度）报告摘要，决定不派发二○○三年度中期股利。 9、二○○三年十月六日，董事会批准本公司受让安徽省长丰县水泥厂持有的 安徽省长丰海螺水泥有限公司 20％股权中的 10％，宁国水泥厂受让其余 10％股权。 上述股权转让的总价款为 200 万元。 10、二○○三年十月八日，二届十二次董事会会议批准本公司根据二○○二 年度股东大会的授权，增发不超过 7,220 万股 H 股。 11、二○○三年十月十五日，董事会批准通过公司提呈的二○○三年度第三 季度报告。 12、二○○三年十一月五日，董事会批准注销南昌建材贸易有限责任公司。 13、二○○三年十一月十日，董事会批准本公司与宁国水泥厂共同出资成立 海门海螺水泥有限责任公司。 14、二○○三年十二月九日，董事会批准本公司与宁国水泥厂共同出资成立 江门海螺水泥有限责任公司。 15、二○○三年十二月十八日，董事会批准本公司与中国水泥厂有限公司共 同出资成立吴江海螺水泥有限责任公司。 16、二○○三年十二月二十一日,董事会批准本公司由于 H 股配售完成，注册 资本由原来的人民币 1,183,480,000 元变更为人民币 1,255,680,000 元，并对公司《章 程》第二十四条及第二十七条作相应修改。 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会对股东大会决议进行了认真落实，有关执行情况如下： 1、根据二○○二年度股东大会通过的股息分配方案，公司以二○○二年末总 股本 118,348 万股，向全体股东派发了每股现金红利 0.05 元（含税），总额共计为 5,917.40 万元。 2、根据二○○二年度股东大会授权，董事会决定不派发二○○三年度中期股 利。 3、根据公司二○○二年度股东大会的批准，铜陵海螺水泥有限公司投资建设 2 条 10,000 吨/日熟料生产线，目前项目正在建设中，进展顺利。 4、根据二○○二年度股东大会授权，公司已于二○○三年十一月五日成功发 行了 7,220 万股 H 股，每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为港币 8.20 元，共 33 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 募集资金港币 59,204 万元，折合人民币约为 63,129 万元，扣除发行费用后的净额 约为人民币 61,762 万元，募集资金已全部到位，并且发行的股票已于二○○三年 十一月十二日在香港联合交易所上市交易。。 （五）本次利润分配预案 按照中国会计准则和国际会计准则分别编制的财务数据，本集团之二○○三年 度除税及少数股东权益后利润分别为 73,956.6 万元及 74,340.4 万元。本集团董事会 建议就截至二○○三年十二月三十一日止期间之利润作如下分配： （1）根据公司章程规定，建议按中国会计制度编制的法定账目税后利润为基 础，提取税后利润的 10%作为法定盈余公积金，总额约为人民币 16,387 万元； （2）根据公司章程规定，建议按中国会计制度编制的法定账目税后利润为基 础，提取税后利润的 5－10%作为法定公益金，总额约为人民币 15,510 万元； （3）按照截至二○○三年十二月三十一日止的总股本 125,568 万股，派发末 期股息每股人民币 0.10 元（含税），总额共计人民币 12,556.8 万元； （4）上述利润分配方案需报二○○三年年度股东大会审议批准。 （六）税项 有关税项的详情列载于根据国际会计准则编制之财务报表附注 5，根据中国 会计准则编制财务报表附注四“税项”及附注 32。 （七）主要客户和供应商 截至二○○三年十二月三十一日止财政年度，本集团经营业务中，最大的首 五位销售客户销售金额合计为 2.84 亿元，占本集团总销售金额 4.98％，而最大的 销售客户占本集团总销售金额的 1.40％；最大的首五位供应商采购金额合计为 8.87 亿元，占本集团总采购金额的 15.58%，而最大供应商占本集团总采购金额的 5.29%。 除以上披露者外，本公司董事、监事或彼等各自的联系人士（定义见香港联 合交易所有限公司《证券上市规则》）或就董事会所知持有本公司 5%或以上股份 权益的股东概无于截至二○○三年十二月三十一日止年度的本公司五大客户及五 大供应商中拥有任何权益。本公司所耗用的主要原料及能源全部以人民币结算。 （八）土地租赁、不动产、厂场和设备 本公司截至二○○三年十二月三十一日止年度内土地租赁、不动产、厂场和 34 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 设备的变动情况载于根据国际会计准则编制之财务报告附注 9 及 10。 （九）总资产 截至二○○三年十二月三十一日止，本集团根据国际会计准则所确定的总资 产约为人民币 1,314,658 万元，比上年增加了约人民币 443,611 万元。 （十）储备 本公司及本集团截至二○○三年十二月三十一日止年度各项储备之变动情况 载于根据国际会计准则编制之财务报告附注 24。 （十一）存款、贷款及资本化利息 本公司截至二○○三年十二月三十一日止之存款和贷款详情载于按国际会计 准则编制之财务报告附注 21。该等存款和贷款银行皆为资信良好的商业银行。本 集团没有任何委托存款和任何到期不能提取的定期存款。年度内在建工程资本化利 息为人民币 1,820 万元,详情刊载于根据国际会计准则编制之财务报告附注 10(c)。 （十二）有关涉及本身的证券之交易 截至二○○三年十二月三十一日止，本集团并无发行或授予任何可转换证券、 期权、认股权证或其他类似权证。另外，截至二○○三年十二月三十一日，本集团 并无可赎回证券。 （十三）其他事项 （1）截至二○○三年十二月三十一日止年度内，本公司的上市证券持有人按 中国法律地位并不能够因持有该等证券而享有税项减免。 （2）因本集团参与的外币经营活动有限，故无重大汇率风险及任何相关对冲。 （十四）期后事项 1、本公司与附属公司中国水泥厂有限公司于二○○四年一月八日共同出资设 立了吴江海螺水泥有限责任公司的，注册资本为人民币 5,000 万元，其中本公司出 资 4,500 万元，占注册资本的 90％；公司位于江苏省吴江市。 2、二○○四年二月二十九日董事会批准本公司与宁波金港信托投资有限责任 35 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 公司、上海爱建信托投资有限责任公司共同投资建设双峰海螺水泥项目。该项目位 于湖南省中部的双峰县，计划建设一条日产 5,000 吨新型干法熟料生产线，同时规 划预留第二条日产 5,000 吨新型干法熟料生产线的空间，项目首期建成后将形成 150 万吨熟料和 110 万吨优质高标号水泥的产能。该项目计划总投资为 5 亿元，项 目资本金为 2.68 亿元，其中本公司占 51％的权益。 （十五）独立董事关于公司对外担保的说明及独立意见 公司严格按照《章程》和中国证监会证监发2003（56）号《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保的若干问题的通知》的有关要求，规范公司 对外担保行为，控制对外担保风险。 报告期内，本公司对外担保均系为附属公司贷款提供的担保，并经董事会批准。 公司没有为控股股东及本公司持股50％以下的任何关联方、任何非法人单位或个人 提供担保；控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。 （十六）注册会计师关于对公司控股股东及其他关联方占用资金的专项说明 根据中国证监监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号文）的要求，本公司中国审计师普华永道中天会计师事务所有限公司就 本公司控股股东及其他关联方占用资金进行了专项审计，并出具了专项审计说明， 于二○○三年度，本公司与控股股东及其他关联方除正常业务形成的待结算往来 外，未有资金占用情况。 36 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 九、监事会报告 （一）二○○三年度监事会工作情况 报告期内共召开一次监事会会议，具体内容及决议如下： 二○○三年三月六日，本公司第二届第九次监事会在本公司会议室召开，会 议审议通过了公司二○○二年度监事会报告，二○○二年度分别按国际会计准则、 中国会计准则编制的财务报告，二○○二年度报告，二○○二年度利润分配方案， 二○○二年度发生的关联交易。 （二）监事会对公司二○○三年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 二○○三年度，监事会列席了公司召开的董事会、股东大会，根据国家有关 法律、法规，对公司股东大会，董事会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会 对股东大会的执行情况、公司董事、经理执行公司职务的情况进行了监督。监事会 认为，公司董事会能按照中华人民币共和国《公司法》、《证券法》、《上海证券交易 所股票上市规则》等有关法律法规和《公司章程》进行规范运作，严格执行股东大 会的各项决议，各项经营决策科学合理，并建立了较为完善的内部管理和内部控制 制度，公司董事、经理及其他高级管理人员在执行职务时，没有发生违反法律、法 规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司二○○三年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，普 华永道中天会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正 的。 3、报告期内，公司二○○二年 A 股增发募集资金实际投入项目与承诺投入项 目一致。 4、报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，没有任何高级管理人员或 掌握公司内幕信息的人员进行内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流 失的行为。 5、报告期内，公司关联交易程序合法，按市场价格定价，定价依据充分，价 格公平合理，未损害公司利益。 37 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 截至二○○三年十二月三十一日止年度内, 本集团未发生对生产经营产生重 大影响的诉讼、仲裁事项，本集团董事、监事、高级管理人员无涉及任何重大诉讼 事项。 （二）重大资产购买事项 报告期内，本公司无重大资产收购、出售或资产重组事项。 （三）重大关连交易事项 1、商标使用 本公司与控股公司于一九九七年九月二十三日签订一项《商标使用许可合同》， 根据该合同本公司每年需支付予控股公司之商标使用费为人民币 151.3 万元。截至 二○○三年十二月三十一日止年度的该项费用，本公司已全额支付，并业由审计师 审核。 2、综合服务 本公司与控股公司订立的一项由一九九七年九月一日（即本公司成立日期）起 计为期 10 年的综合服务合同。根据该合同，控股公司已于报告期内向本公司提供 或安排有关服务、设施及必需品，而本集团须支付费用人民币 222.61 万元。上述 费用业由审计师审核。 3、水泥包装袋供应 本集团向安徽宁昌塑料包装有限公司、芜湖海螺塑料制品有限公司（分别为控 股公司持有 75%权益的中外合资经营企业）订购水泥包装袋，按照公平合理的原 则及市场公允价格由双方协商厘定交易价格，在收到包装袋后的一定期限内再将货 款以现金或银行承兑汇票的形式支付给供应方。从上述公司集中采购水泥包装袋， 有利于降低采购成本，并有利于“海螺”品牌的统一管理。 报告期内，本集团的所有水泥包装袋都是从上述公司采购的，交易金额总计为 人民币 11,174 万元。 38 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 4、股权转让 根据香港联交所上市规则的有关规定，下列股权转让属于须予披露的关连交 易；而根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，下列股权转让的各交易 方与本公司均不存在关联关系，均不属于关联交易。 （1）受让长丰海螺股权 二○○三年十二月二十五日，本公司与安徽省长丰县水泥厂（“长丰水泥厂”） 在芜湖市签署《股权转让协议》，长丰水泥厂将其持有的安徽省长丰海螺水泥有限 公司（“长丰海螺”）20％全部股权中的 10％以人民币 100 万元转让给本公司，其 余 10％以人民币 100 万元转让给本公司全资附属企业安徽省宁国水泥厂（“宁国水 泥厂”），上述股权转让的总价款为人民币 200 万元。 根据本公司与长丰水泥厂签署的《股权转让协议》，本公司及宁国水泥厂受让 其所持有的长丰海螺 20％股权的总价款为人民币 200 万元，相当于长丰水泥厂在 长丰海螺的原出资额；该价款本公司及宁国水泥厂已用自有资金按协议在协议签署 三十日内以现金支付完毕。上述股权转让完成后，本公司持有长丰海螺的股权将增 加至 90％。 （2）中国水泥厂受让明珠海螺股权 二○○三年十二月二十六日，本公司附属公司中国水泥厂有限公司（“中国水 泥厂”）与山东南华股份公司（“山东南华”）在芜湖市签署《股权转让协议》，山东 南华将其持有的上海海螺明珠水泥有限责任公司（“明珠海螺”）全部 18％股权以人 民币 246.78 万元的价款转让给中国水泥厂。本公司放弃对上述 18％股权的优先认 购权。 独立董事就关联交易之确认 本年度内本集团的关连交易乃正常业务所需，且均按正常商业业务条件并根据 公平原则基准及有关协议（如有者）进行，前述交易对本公司而言属公平合理，且 未有超越香港联合交易所有限公司就有关交易所设的豁免交易额上限（如有者）， 并由审计师审核，所列各项关连交易均经独立非执行董事确认。 （四）重大合同 1、公司报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 39 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 2、担保事项 （1）报告期内，本公司对外担保均系为附属公司贷款提供的担保，并经董事 会批准。截止二○○三年十二月三十一日，担保发生额合计为 53,985 万元，担保 余额为 75,525 万元。 （2）截止二○○三年十二月三十一日，本公司之附属公司宁波海螺水泥有限 公司以账面价值约人民币 9,954 万元的机器设备抵押予银行，作为短期借款借款的 抵押品。 3、报告期内，本公司无重大委托理财事项。 4、报告期内或持续到报告期内，本公司或本公司持股 5％以上之股东没有在 指定报刊和网站上披露承诺事项。 （五）委聘会计事务所 根据公司二○○二年度股东大会的授权，董事会委聘普华永道中天会计师事务 所及罗兵咸永道会计师事务所分别为本公司二○○三年度的中国及国际审计师。 本公司支付给上述两家会计师事务所二○○三年度的报酬为 200 万港元（折合 人民币约 212 万元），二○○二年度支付的报酬为 185 万港元（折合人民币约 196.6 万元）。本公司无需支付审计人员的差旅费用。上述二家会计师事务所已为本公司 持续服务 2 年。 上述两家会计师事务所除为本公司提供财务审计业务外，没有为本集团提供其 他收费服务。 （六）其他重要事项 1、报告期内，本公司注册资本由原来的 118,348 万元增加至 125,568 万元，并 已于二○○三年十二月三十一日完成工商变更登记。 根据二○○二年年度股东大会的授权，本公司董事会已对公司《章程》的有关 条款作了相应修改，即第二十四条及第二十七条全文修改如下： 第二十四条 公司的股本结构为：普通股为 1,255,680,000 股，其中发起人安 徽海螺集团有限责任公司持有 622,480,000 股，占普通股总数的 49.57%；境外上市 外资股东持有 433,200,000 股，占普通股总数的 34.5%；境内上市公众股股东持有 200,000,000 股，占普通股总数的 15.93%。 第二十七条 公司的注册资本为人民币 1,255,680,000 元。公司的注册资本应 到工商管理部门进行相应的登记，并向国务院授权的公司审批部门及国务院证券管 40 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 理部门备案。 上述公司《章程》的修改已报安徽省工商行政管理局备案。 2、报告期内，因本公司生产经营需要，注销了安徽省白马山水泥厂（“白马 山水泥厂”），并由本公司承接原白马山水泥厂与水泥厂生产经营相关的资产及其 债权、债务；设立安徽海螺水泥股份有限公司白马山分公司，并由其承接原白马山 水泥厂水泥生产、销售以及其它有关经营活动。 在报告期内，还分别注销了南昌建材贸易有限责任公司（该公司的原有业务全 部转由南昌海螺水泥有限责任公司承接），以及无锡海螺水泥销售有限公司。 41 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 十一、审计报告 （一）2003 年度会计报表及审计报告 （根据中国会计准则编制） 42 普华永道中天会计师事务所有限公司 瑞安广场 12 楼 淮海中路 333 号 上海 200021 中华人民共和国 电话 ： +86 (21) 6386 3388 传真 ： +86 (21) 6386 3300 审计报告 普华永道中天审字(2004)第 5 号 安徽海螺水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽海螺水泥股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其 合并子公司（以下简称“贵集团”）2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表、2003 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司 现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企 业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵 公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师 钱 进 2004 年 3 月 17 日 注册会计师 陈燕华 - 43 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 资产负债表 编制单位:安徽海螺水泥股份有限公司 金额单位:人民币元 2003年12月31日 2002年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日 资 产 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金 2,251,854,557 809,735,627 1,662,767,448 365,053,471 短期投资 1,812,000 1,574,200 1,812,000 1,574,200 应收票据 252,086,010 96,573,620 135,535,041 7,800,022 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 41,010,104 65,815,076 12,032,512 37,734,629 其他应收款 94,008,206 47,510,848 272,761,865 452,294,402 预付账款 85,554,800 86,482,526 31,952,895 24,676,804 应收补贴款 - - - - 存货 457,166,759 304,061,873 17,535,741 - 待摊费用 12,104,801 11,496,283 967,094 390,640 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 3,195,597,237 1,423,250,053 2,135,364,596 889,524,168 长期投资 长期股权投资 49,199,844 46,460,540 3,533,652,456 3,578,971,379 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 49,199,844 46,460,540 3,533,652,456 3,578,971,379 其中：合并价差 (1,614,670) (972,741) - - 固定资产 固定资产原价 9,958,252,235 7,365,535,404 694,120,419 5,949,533 减：累计折旧 (2,264,237,317) (1,784,692,954) (310,750,518) (2,859,696) 固定资产净值 7,694,014,918 5,580,842,450 383,369,901 3,089,837 减：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 7,694,014,918 5,580,842,450 383,369,901 3,089,837 工程物资 - - - - 在建工程 1,933,074,499 1,358,707,399 13,334,000 59,551,710 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 9,627,089,417 6,939,549,849 396,703,901 62,641,547 无形资产及其他资产 无形资产 446,483,702 466,738,324 53,783,726 - 长期待摊费用 - 1,625,164 - - 其它长期资产 15,000,000 22,000,000 - - 无形资产及其他资产合计 461,483,702 490,363,488 53,783,726 - 递延税项 - - - - 递延税款借项 资产总计 13,333,370,200 8,899,623,930 6,119,504,679 4,531,137,094 企业负责人：郭文叁 主管会计工作的负责人：任 勇 会计机构负责人：丁锋 - 44 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：安徽海螺水泥股份有限公司 金额单位：人民币元 2003年12月31日 2002年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日 负债和股东权益 合并 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款 2,230,610,922 1,850,453,434 415,000,000 255,000,000 应付票据 300,000,000 66,978,956 300,000,000 50,000,000 应付账款 870,379,178 564,624,170 31,162,301 26,875,815 预收账款 284,994,270 103,268,915 99,333,465 31,630,124 应付工资 43,748,175 495 6,905,916 - 应付福利费 18,223,399 9,861,427 4,442,494 2,073,203 应付股利 - - - - 应交税金 527,044,963 90,605,311 139,684,810 (3,159) 其他应交款 6,398,977 2,450,256 503,112 15,369 其他应付款 285,319,753 172,186,647 9,950,266 664,366,162 预提费用 81,408,716 65,034,471 17,484,100 1,339,579 预计负债 - - 33,192,523 - 一年内到期的长期负债 306,517,466 521,363,942 128,110,000 150,000,000 其他流动负债 流动负债合计 4,954,645,819 3,446,828,024 1,185,768,987 1,181,297,093 长期负债 长期借款 2,598,461,600 1,239,571,600 350,010,000 70,000,000 应付债券 - - - - 长期应付款 76,425,194 84,407,245 - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 2,674,886,794 1,323,978,845 350,010,000 70,000,000 递延税项 递延税款贷项 - - - - 负债合计 7,629,532,613 4,770,806,869 1,535,778,987 1,251,297,093 少数股东权益 1,120,111,895 848,977,060 - - 股东权益 股本 1,255,680,000 1,183,480,000 1,255,680,000 1,183,480,000 资本公积 1,991,453,177 1,440,160,049 1,991,453,177 1,440,160,049 盈余公积 619,994,575 352,105,209 303,023,544 155,110,232 其中：法定公益金 304,659,315 175,099,667 151,511,772 77,555,116 未分配利润 591,029,940 244,920,743 908,000,971 441,915,720 拟分配现金股利 125,568,000 59,174,000 125,568,000 59,174,000 股东权益合计 4,583,725,692 3,279,840,001 4,583,725,692 3,279,840,001 负债和股东权益总计 13,333,370,200 8,899,623,930 6,119,504,679 4,531,137,094 企业负责人：郭文叁 主管会计工作的负责人：任 勇 会计机构负责人：丁锋 - 45 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 利 润 表 编制单位：安徽海螺水泥股份有限公司 金额单位：人民币元 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 一、主营业务收入 5,695,032,562 2,999,775,744 1,474,240,405 685,424,539 减： 主营业务成本 (3,305,703,943) (1,961,170,514) (1,321,363,791) (660,209,357) 主营业务税金及附加 (41,047,077) (19,344,748) (2,839,240) (436,539) 二、主营业务利润 2,348,281,542 1,019,260,482 150,037,374 24,778,643 加： 其他业务利润 309,307 (1,615,823) 659,559 (190,497) 减： 营业费用 (303,202,618) (216,922,865) (25,316,758) (5,629,354) 管理费用 (298,848,780) (190,969,658) (42,772,787) (19,193,929) 财务费用-净额 (188,234,573) (95,494,988) (39,424,454) (19,373,932) 三、营业利润 1,558,304,878 514,257,148 43,182,934 (19,609,069) 加： 投资收益 3,428,307 (1,336,988) 853,938,418 344,072,564 补贴收入 93,709,500 43,084,058 1,315,000 - 营业外收入 1,551,741 2,100,810 75,987 251,171 减： 营业外支出 (7,827,776) (14,375,756) (33,222,897) (157,942) 四、利润总额 1,649,166,650 543,729,272 865,289,442 324,556,724 减： 所得税 (536,492,146) (172,341,897) (125,722,879) (60,798,298) 少数股东损益 (373,107,941) (107,628,949) - - 五、净利润 739,566,563 263,758,426 739,566,563 263,758,426 企业负责人：郭文叁 主管会计工作的负责人：任 勇 会计机构负责人：丁锋 利润分配表 编制单位：安徽海螺水泥股份有限公司 金额单位：人民币元 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 一、净利润 739,566,563 263,758,426 739,566,563 263,758,426 加：年初未分配利润 244,920,743 161,566,266 441,915,720 290,082,980 其它转入 51,078,020 - - - 二、可供分配的利润 1,035,565,326 425,324,692 1,181,482,283 553,841,406 减：提取法定盈余公积 (163,868,728) (61,567,912) (73,956,656) (26,375,843) 提取法定公益金 (155,098,658) (59,662,037) (73,956,656) (26,375,843) 三、可供股东分配的利润 716,597,940 304,094,743 1,033,568,971 501,089,720 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 (125,568,000) (59,174,000) (125,568,000) (59,174,000) 转作股本的普通股股利 - - - - 四、未分配利润 591,029,940 244,920,743 908,000,971 441,915,720 企业负责人：郭文叁 主管会计工作的负责人：任 勇 会计机构负责人：丁锋 - 46 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 现金流量表 编制单位：安徽海螺水泥股份有限公司 金额单位：人民币元 2003年度 2003年度 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 6,763,578,089 1,700,954,849 收到的税费返还 59,310,443 - 收到的其他与经营活动有关的现金 47,341,888 51,241,365 现金流入小计 6,870,230,420 1,752,196,214 购买商品、接受劳务支付的现金 (3,134,285,736) (1,288,144,069) 支付给职工以及为职工支付的现金 (203,268,828) (12,171,524) 支付的各项税费 (775,648,546) (28,030,307) 支付的其他与经营活动有关的现金 (266,780,851) (43,868,254) 现金流出小计 (4,379,983,961) (1,372,214,154) 经营活动产生的现金流量净额 2,490,246,459 379,982,060 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 处置子公司所收到的现金 541,223 24,974,931 取得投资收益所收到的现金 237,799 544,363,899 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,451,518 699,505 收到的其他与投资活动有关的现金 7,904,066 4,825,514 现金流入小计 10,134,606 574,863,849 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (2,812,962,955) (4,939,569) 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 (4,467,800) (163,000,000) 现金流出小计 (2,817,430,755) (167,939,569) 投资活动产生的现金流量净额 (2,807,296,149) 406,924,280 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 619,555,247 619,555,247 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 3,280,151,172 535,225,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 3,899,706,419 1,154,780,247 偿还债务所支付的现金 (1,754,602,140) (533,375,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (376,305,478) (102,054,356) 其中：子公司支付少数股东股利 (94,683,900) - 支付的其他与筹资活动有关的现金 (2,592,089) (2,592,089) 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 现金流出小计 (2,133,499,707) (638,021,445) 筹资活动产生的现金流量净额 1,766,206,712 516,758,802 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,449,157,022 1,303,665,142 - 47 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 现金流量表（续） 编制单位：安徽海螺水泥股份有限公司 金额单位：人民币元 2003年度 2003年度 补充资料 合并 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 739,566,563 739,566,563 加： 少数股东损益 373,107,941 - 计提的资产减值准备 23,836,332 41,234,862 固定资产折旧 483,230,009 15,834,799 无形资产摊销 19,108,819 2,602,638 长期待摊费用摊销 1,735,945 70,080 待摊费用的减少(减：增加) (623,718) 1,220,434 预提费用的增加(减：减少) 15,677,951 6,611,521 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收 5,427,872 (63,241) 固定资产报废损失(减：收益) - - 财务费用(减：收入) 186,574,392 38,054,842 投资损失(减：收益) (3,428,307) (853,938,418) 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) (160,858,387) 10,346,830 经营性应收项目的减少(减：增加) (175,456,412) (109,591,214) 经营性应付项目的增加(减：减少) 978,826,495 488,032,364 其他 3,520,964 - 经营活动产生的现金流量净额 2,490,246,459 379,982,060 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净增加/(减少)情况 现金的年末余额 2,246,791,800 1,658,716,720 减：现金的年初余额 (797,872,578) (355,289,378) 现金等价物的年末余额 1,812,000 1,812,000 减：现金等价物的年初余额 (1,574,200) (1,574,200) 现金及现金等价物净增加额 1,449,157,022 1,303,665,142 企业负责人：郭文叁 主管会计工作的负责人：任 勇 会计机构负责人：丁锋 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 - 48 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 会计报表附注： 一、公司简介 安徽海螺水泥股份有限公司（“本公司”）系于 1997 年 9 月 1 日在中华人民共 和国（“中国”）境内成立的股份有限公司。本公司及其子公司在下文统称“本 集团”。本集团主要从事水泥及水泥制品的生产和销售及其相关业务。 于 1997 年 9 月，经安徽省政府皖政秘[1997]128 号和原国家经济体制改革委 员会[1997]140 号文批准，安徽海螺集团有限责任公司（“海螺集团”）以宁国 水泥厂和白马山水泥厂的与水泥生产相关的全部经营性资产作为出资独家发 起设立了本公司。同时，本公司向海螺集团发行了 622,480,000 股，每股面值 为人民币 1 元的国有股（以下称为“国有股”）。 经国务院证券管理委员会证委发[1997]57 号文批准，本公司于 1997 年 10 月 17 日首次公开发行境外上市的外资股（“H 股”）361,000,000 股，并于 1997 年 10 月 21 日起正式在香港联合交易所挂牌上市。 于 2002 年 1 月 24 日，本公司获准发行 200,000,000 股境内上市的人民币普通 股（以下称为“A 股”），并于 2002 年 2 月 7 日在上海证券交易所上市。 本公司分别于 2003 年 11 月 4 日及 2003 年 11 月 7 日获得中国证券监督管理 委员会及香港联合交易所有限公司批准，配售 72,200,000 股 H 股，并于 2003 年 11 月 12 日在香港联合交易所挂牌上市交易。 二、重大会计政策变更 本集团自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则 –资产负债表日后事 项》。资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制订的利润分配 方案中所涉及的现金股利作为股东权益项下的“拟分配现金股利”反映而不在 资产负债表日确认为负债。该会计政策变更采用了追溯调整，调增了 2003 年 1 月 1 日的净资产 59,174,000 元。 三、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国国家发布的企业会计准则、《企业会计 制度》及相关规定编制。 2. 会计年度 本集团会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 - 49 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 3. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 4. 记账基础和计价原则 本集团以权责发生制为记账基础。资产按实际成本入账；如果以后发生 资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5. 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入 账。于资产负债表日，以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银 行公布的该日基准汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益除了与固定资 产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益按资本化的原则处理 外，直接记入当期损益。 6. 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付的银行存 款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知 金额、价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的 现金及现金等价物。 7. 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券 及基金投资，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的 现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期 间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均 直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对 市价低于成本的部分，予以计提短期投资跌价准备。其中，短期投资跌 价准备按单项投资计算并确认。若短期投资的市价已超过其账面价值， 跌价准备在以前年度已确认的跌价损失范围内予以转回。 8. 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款，本集团对可能发生的坏账损失采用 备抵法核算，应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本集团对回 收有困难的应收款项，结合实际情况和经验相应专项计提坏账准备。对 - 50 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 于其余的应收款项按账龄分析法以下列比例计提一般坏账准备： 账龄 坏账准备比例 1 年以内 5％ 1 年至 2 年 20％ 2 年至 3 年 30％ 3 年至 4 年 50％ 4 年至 5 年 80％ 5 年以上 100％ 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破 产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相 应坏账准备。 发生应收款项转让、质押或贴现，如与应收款项有关的风险、报酬实质 上已经发生转移时，将交易的款项扣除已转销的应收款项的账面价值和 相关税费后的差额计入当期损益。 9. 存货 存货包括在途物资、原材料、在产品、产成品等，按成本与可变现净值 孰低列示。 存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平 均法核算。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能 力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。 可变现净值按正常生产经营过程中，以估计售价减去估计至完工将要发 生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。 10. 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司和联营企业的股权投资及其他准备持 有超过一年的股权投资。 子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上（不含 50％）的表决权资 本/股本、或者是有权决定其财务和经营政策的被投资单位；联营公司一 般是指本公司占该企业表决权资本/股本总额的 20%以上（含 20％）至 50 ％以下（不含 50%）、或对其财务和经营决策有重大影响的被投资单位。 - 51 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司和 联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。对其他准备持有超过一年 的股权投资采用成本法核算。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现 的净利润或发生的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相 应冲减长期股权投资。采用成本法核算时，投资收益在被投资企业宣告 分派股利时确认。 按权益法认列的子公司及联营公司除因净利润（亏损）外所造成被投资 公司股东权益的变动（如资产评估、接受捐赠资产或外币折算），本公司 依所占份额调整长期股权投资的账面价值及资本公积。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，长期股权投资差额若 为借方差额，则采用直线法按五年摊销；若为贷方差额，则采用直线法 按十年摊销。自 2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用权益法核 算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作 为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差 额，采用直线法按五年摊销。 11. 固定资产计价和折旧 固定资产为生产商品或经营管理而持有的、使用期限在一年以上的房屋、 建筑物、机器与设备等。从 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时， 土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制 时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为 入账价值。 固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使 用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账 面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 固定资产的预计使用年限、残值及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 （含土地使用权） 30-50 年 0%-5% 2%-3.17% 机器设备 15 年 5% 6.33% 运输工具 5年 5% 19% 办公设备 5年 5% 19% - 52 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相 关税费后的差额计入营业外收入/支出。 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大 改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入 企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及 改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折 旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 12. 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为 工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原 价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所 发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产并开 始计提折旧。 13. 无形资产计价和摊销 无形资产包括土地使用权、矿山开采权、用电权及通讯权等。 土地使用权 - 购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实 际支付的价款作为实际成本，并作为无形资产核算。对本集团在改制时 进行评估的土地使用权，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为 入账价值。 从 2001 年 1 月 1 日起，利用此后取得的土地建造自用项目时，将土地 使用权的账面价值全部转入在建工程成本。当在建工程完工时，全部转 入固定资产。 土地使用权采用直线法在 30-50 年内摊销。 矿山开采权、用电权及通讯权 - 对本集团在改制时进行评估的矿山开采权，按其经国有资产管理部门确 认后的评估值入账；购得的矿山开采权以及用电权和通讯权按实际支付 的价款计价。该等无形资产采用直线法在下列年限内摊销： 矿山开采权 20-30 年 用电权 10 年 通讯权 10 年 - 53 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 14. 长期待摊费用 长期待摊费用包括已经支出但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项 费用。 长期待摊费用采用直线法在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 所有因筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集；待企业开始 生产经营当月起，一次计入损益。 如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，尚未摊销的该项目 的摊余价值予以全部转入当期损益。 15. 资产减值 除短期投资、应收款项及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计 政策中说明外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账 面价值可能超过可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若 该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失并计 入当期损益。 单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高 者。 销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中， 通过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期 从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量 的现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时， 则依据重新计算的可收回金额并在以前年度已确认的减值损失范围内予 以转回。 16. 借款费用 借款以实际收到的金额入账。因借款所产生的辅助费用，于发生当期确 认为费用。 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差 额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产 的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发 生的借款费用计入当期损益。 - 54 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 借款费用中的每期利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与 相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用 的范围内，确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借 款辅助费用等借款费用按实际发生额确认为资本化金额。 其它借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 17. 预计负债 当因过去的交易或事项而需在当期形成某些现时义务，同时该义务的履 行很可能会导致经济利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预 计负债。 18. 职工社会保障 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老、医 疗及待业保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本集团并 无其它重大职工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金按工资总额（或经有关部门核定的缴费 基数）的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保 障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 2003 年度保险费及公积金的主要计提比例如下： 计提比例 养老统筹退休金 15-22.5% 医疗保险金 0-12% 待业保险金 0-2% 住房公积金 5-10% 职工福利费 14% 工会经费 2% 职工教育经费 1.5% 19. 利润分配 资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配 方案中提取的法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积及向股东分配 的现金股利确认为相应的股东权益项目。其中，现金股利作为股东权益 项下的“拟分配现金股利”反映。 在会计报表批准报出日后由股东大会批准分配的现金股利，于批准的当 期从股东权益项下转出。 - 55 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 20. 收入确认 (i) 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商 品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相 关的收入和成本能够可靠计量时确认。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲 减当期收入。 (ii) 其他收入按下列基础确认： 利息收入 - 按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。 补贴收入 - 于实际收到时确认。 21. 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按 当期应纳税所得额及税率计算确认。 22. 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共 和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及 相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、 成本、利润纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子 公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制 时予以抵销。在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公 司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生 的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 四、税项 本集团承担的主要税项列示如下： 1. 企业所得税 除下述子公司外，本集团内各公司的企业所得税系依照中国有关的税法 规定计算的应纳税所得额的 33％计提。 - 56 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 安徽海螺水泥有限公司为中外合资企业，可享受从弥补以前年度（最长 为五年）亏损后的第一个获利年度开始免除头两年且减半后三年的企业 所得税之优惠政策。1999 年度原为安徽海螺水泥有限公司的最后一个减 免年度，适用税率为 15％。于 2000 年，安徽海螺水泥有限公司被认定为 外商投资先进技术企业，可以依照税法规定延长三年减半征收企业所得 税，故其 2002 年度的适用税率仍为 15％。于 2003 年度，根据安徽省宣 城市国家税务局宣国税函(2003)201 号文的批准，安徽海螺水泥有限公司 被认定为中西部地区涉外企业，可以依照税法规定延长三年减半征收企 业所得税，故其 2003 年度的适用税率仍为 15%。 上海海螺明珠水泥有限责任公司及上海海螺水泥销售有限公司为注册在 浦东新区的企业，故其适用税率为 15%。 2. 增值税 本集团销售产品依法应缴纳增值税。增值税为价外税，一般税率为 17%。 依增值税暂行条例规定，购进半成品或原材料等所缴纳的进项税额可用 于抵扣销售货物时应缴纳的销项税额。 3. 营业税金及附加 本公司及其子公司须缴纳以下营业税金及附加： －城市维护建设税，按当期应缴纳增值税税额的 1％至 7%计征。 －教育费附加，按当期应缴纳增值税税额的 3%至 4%计征。 4. 石灰石资源税 本集团应缴纳石灰石资源税，系按照石灰石实际开采吨数乘以相应税率 （每吨 2 元至 3.2 元）计算。 五、控股子公司 于 2003 年 12 月 31 日，本公司拥有下列子公司： 公司注册地点 本集团之 子公司名称 及时间 注册资本 投资金额 本公司之权益比例 经营范围 直接 间接 安徽省宁国水泥厂 中国 人民币 人民币 100% - 水泥及水泥制品的生 （“宁国厂”） 1985 年 649,350,000 元 649,346,677 元 产和销售 1 月 21 日 宁波海螺水泥有限公司 中国 人 民 币 人 民 币 75% - 水泥及水泥制品的生 （“宁波海螺”） 1993 年 171,000,000 元 138,331,796 元 产和销售 4月3日 - 57 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 公司注册地点 本集团之 子公司名称 及时间 注册资本 投资金额 本公司之权益比例 经营范围 直接 间接 安徽海螺水泥有限公司 中国 美元 美元 75% - 水泥及水泥制品的生 （“海螺厂”） 1994 年 29,980,000 元 22,485,000 元 产和销售 6 月 23 日 上海海螺明珠水泥有限 中国 人民币 人民币 76.2% 18% 水泥及水泥制品的生 责任公司 1995 年 13,710,000 元 14,471,700 元 产和销售 （“明珠海螺”） 4月3日 安徽铜陵海螺水泥有限 中国 人民币 人民币 68.14% - 水泥及水泥制品的生 公司 (“铜陵海螺”) 1995 年 565,000,000 元 434,754,506 元 产和销售 9 月 22 日 安徽海螺机电设备有限 中国 人民币 人 民 币 49% 51% 机电设备成套安装及 公司 (“海螺机电”) 1998 年 10,000,000 元 10,000,000 元 维修 1月5日 宁波保税区海螺贸易公 中国 人民币 人 民 币 - 100% 国际贸易，转口贸易及 司 (“宁波贸易”) 1998 年 1,000,000 元 1,000,000 元 经营水泥制品 7月9日 安徽长丰海螺水泥有限 中国 人 民 币 人民币 90% 10% 水泥及水泥制品的生 公司 (“长丰海螺”) 1998 年 10,000,000 元 10,000,000 元 产与销售 9月4日 张家港海螺水泥有限公 中国 人 民 币 人 民 币 98.71% - 水泥、建材生产、加工、 司 (“张家港海螺”) 1998 年 35,000,000 元 35,000,000 元 销售 9 月 30 日 上海海螺水泥有限公司 中国 人民币 人 民 币 75% - 水泥及水泥制品的生 (“上海海螺”) 1998 年 60,000,000 元 45,000,000 元 产与销售 11 月 13 日 南京海螺水泥有限公司 中国 人民币 人 民 币 99.75% 0.25% 水泥及水泥制品的生 (“南京海螺”) 1998 年 15,000,000 元 15,000,000 元 产与销售 11 月 20 日 南通海螺水泥有限公司 中国 人民币 人 民 币 99% - 水泥及水泥制品的生 (“南通海螺”) 1999 年 15,000,000 元 15,000,000 元 产与销售 6 月 22 日 上海海螺水泥销售有限 中国 人民币 人 民 币 90% 10% 水泥销售及售后服务 公司 (“上海销售”) 1999 年 5,000,000 元 5,000,000 元 11 月 2 日 安徽荻港海螺水泥股份 中国 人民币 人民币 51% - 水泥及水泥制品的生 有限公司 (“荻港海 2000 年 150,000,000 元 76,500,000 元 产和销售 螺”) 4 月 28 日 福建省建阳海螺水泥有 中国 人 民 币 人民币 76% - 水泥、水泥制品、新型 限责任公司 (“建阳海 2000 年 14,000,000 元 10,640,000 元 建材、化学建材的生产 螺”) 6月9日 和销售 安徽枞阳海螺水泥股份 中国 人民币 人民币 51% - 水泥、熟料的生产和销 有限公司 (“枞阳海 2000 年 300,000,000 元 153,000,000 元 售及相关的技术服务 螺”) 6 月 19 日 安徽池州海螺水泥股份 中国 人民币 人民币 51% - 水泥及水泥商品、 熟料 有限公司 (“池州海 2000 年 318,000,000 元 162,180,000 元 及辅助产品的生产和 螺”) 11 月 2 日 销售 泰州海螺水泥有限责任 中国 人 民 币 人 民 币 93.75% - 水泥、水泥制品、新型 公司 (“泰州海螺”) 2000 年 11,520,000 元 10,800,000 元 建材、化学建材的生产 11 月 6 日 和销售 蚌埠海螺水泥有限责任 中国 人民币 人民币 96.7% 3.3% 水泥及水泥制品的生 公司 (“蚌埠海螺”) 2001 年 6,000,000 元 6,000,000 元 产和销售 2月9日 - 58 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 公司注册地点 本集团之 子公司名称 及时间 注册资本 投资金额 本公司之权益比例 经营范围 直接 间接 温州海螺水泥有限公司 中国 人民币 人民币 95% 5% 水泥及水泥制品的生 (“温州海螺”) 2001 年 50,000,000 元 50,000,000 元 产和销售 3 月 16 日 分宜海螺水泥有限责任 中国 人民币 人民币 51% - 水泥及水泥制品的生 公司 (“分宜海螺”) 2001 年 50,000,000 元 25,500,000 元 产与销售 8 月 20 日 上虞海螺水泥有限责任 中国 人民币 人民币 90% 10% 水泥、新型建材、装饰 公司 (“上虞海螺”) 2001 年 16,000,000 元 16,000,000 元 装璜材料的生产和销 11 月 14 日 售 建德海螺水泥有限责任 中国 人 民 币 人 民 币 90% 10% 水泥、熟料及水泥制 公司 (“建德海螺”) 2001 年 50,000,000 元 50,000,000 元 品、相关建材产品的生 11 月 28 日 产和销售 南昌海螺水泥有限责任 中国 人民币 人民币 90% 10% 水泥、新型建材及建筑 公司（“南昌海螺”） 2002 年 20,000,000 元 20,000,000 元 材料的生产和销售 1 月 18 日 江西庐山海螺水泥有限 中国 人民币 人民币 98.7% 1.3% 水泥、新型建材及建筑 责任公司（“庐山海 2002 年 31,420,000 元 31,420,000 元 材料的生产和销售 螺”） 2月1日 泰州杨湾海螺水泥有限 中国 人民币 人民币 95% 5% 水泥、新型建材及建筑 责任公司（“杨湾海 2002 年 50,000,000 元 50,000,000 元 材料的生产和销售 螺”） 6 月 20 日 中 国 水 泥 厂 有 限 公 司 中国 人民币 人民币 90% 10% 水泥、新型建材及建筑 （“中国水泥公司”） 2002 年 100,000,000 元 100,000,000 元 材料的生产和销售 10 月 9 日 安徽怀宁海螺水泥有限 中国 人民币 人民币 96% 4% 水泥及水泥制品的生 责任公司（“怀宁海 2002 年 50,000,000 元 50,000,000 元 产和销售 螺”） 10 月 24 日 阜阳海螺水泥有限责任 中国 人民币 人民币 90% 10% 水泥、新型建材及建筑 公司（“阜阳海螺”） 2003 年 20,000,000 元 20,000,000 元 材料的生产和销售 1月8日 淮安海螺水泥有限责任 中国 人民币 人民币 90% 10% 水泥、新型建材及建筑 公司（“淮安海螺”） 2003 年 20,000,000 元 20,000,000 元 材料的生产和销售 1 月 15 日 太仓海螺水泥有限责任 中国 人民币 人民币 90% 10% 水泥及水泥制品的生 公司（“太仓海螺”） 2003 年 20,000,000 元 20,000,000 元 产和销售 7月8日 台州海螺水泥有限责任 中国 人民币 人民币 90% 10% 水泥生产（粉磨） 、仓 公司（“台州海螺”） 2003 年 20,000,000 元 20,000,000 元 储、销售、售后服务、 8月6日 PVC 型材制造、销售 海门海螺水泥有限责任 中国 人民币 人民币 90% 10% 水泥生产、仓储、销售、 公司（“海门海螺”） 2003 年 50,000,000 元 50,000,000 元 售后服务、PVC 型材 12 月 11 日 制造、销售 江门海螺水泥有限责任 中国 人民币 人民币 90% 10% 生产、销售水泥（粉磨 公司（“江门海螺”） 2003 年 50,000,000 元 50,000,000 元 加工、不含熟料生产）、 12 月 17 日 PVC 新型建材、装饰 装潢材料；水泥仓储 - 59 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 六、合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 现金 232,232 156,555 银行存款 2,245,019,214 783,878,570 其他货币资金 (a) 6,603,111 25,700,502 2,251,854,557 809,735,627 (a) 于 2003 年 12 月 31 日，其他货币资金包括开立银行信用证的保证金 人民币 2,229,438 元，信用卡存款人民币 1,540,354 元及开立银行保函 的保证金人民币 2,833,319 元。 年末货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 美元 41,722 8.2767 345,320 港元 1,359 1.0657 1,448 日元 690 0.0773 53 丹麦克朗 2,202,382 1.3954 3,073,204 3,420,025 列示于现金流量表的现金包括： 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 货币资金 2,251,854,557 809,735,627 减：受到限制的银行存款 －保证金存款 (5,062,757) (11,863,049) 2,246,791,800 797,872,578 - 60 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 2. 短期投资 2002 年 2003 年 12 月 31 日 12 月 31 日 投资金额 - 股票投资 2,654,200 2,505,000 本年增加 本年转回 减：短期投资跌价准备 (1,080,000) - 387,000 (693,000) 1,574,200 1,812,000 股票投资均为投资于上市公司股票，该等股票于 2003 年 12 月 31 日的市 价为公布于《中国证券报》2003 年 12 月 31 日之相关股票的收盘价。 3. 应收票据 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 银行承兑汇票 252,086,010 96,573,620 4. 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 62,970,818 85,046,290 减：坏账准备 (21,960,714) (19,231,214) 41,010,104 65,815,076 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1 年以内 38,764,476 61.6% 1,306,331 62,435,196 73.4% 3,121,759 1-2 年 2,548,924 4.0% 686,027 6,546,679 7.7% 1,352,042 2-3 年 6,460,857 10.3% 5,500,338 3,326,636 3.9% 3,326,607 3-4 年 2,938,109 4.7% 2,690,048 5,489,828 6.5% 5,144,521 4-5 年 5,447,677 8.7% 4,967,195 7,247,951 8.5% 6,286,285 5 年以上 6,810,775 10.7% 6,810,775 - - - 62,970,818 100.0% 21,960,714 85,046,290 100.0% 19,231,214 - 61 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 于 2003 年 12 月 31 日，除应收关联方款项外，本集团应收账款中欠 款金额前五名的单位余额合计为人民币 16,200,295 元，占应收账款总 额的 26%。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团应收账款余额中包括应收关联方款项 人民币 9,650,215 元（附注八.5） 于 2003 年 12 月 31 日，本集团应收账款余额中无重大应收持本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 (2) 其它应收款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其它应收款 117,354,809 59,027,077 减：坏账准备 (23,346,603) (11,516,229) 94,008,206 47,510,848 其它应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1 年以内 90,062,849 76.7% 3,414,533 34,311,130 58.1% 2,810,486 1-2 年 17,601,796 15.0% 11,434,019 15,569,741 26.4% 3,113,948 2-3 年 2,575,726 2.2% 1,383,613 2,014,830 3.4% 604,449 3-4 年 2,014,830 1.7% 2,014,830 2,392,514 4.1% 1,196,257 4-5 年 2,392,514 2.0% 2,392,514 4,738,862 8.0% 3,791,089 5 年以上 2,707,094 2.4% 2,707,094 - - - 117,354,809 100.0% 23,346,603 59,027,077 100.0% 11,516,229 于 2003 年 12 月 31 日，除应收关联方款项外，本集团其他应收款中 欠款金额前五名的单位余额合计为人民币 38,185,045 元，占其他应收 款总额的 33%。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团其他应收款余额中包括应收关联方款 项为人民币 36,839,194 元（附注八.5）。 于 2003 年 12 月 31 日，除应收海螺集团待结算款项人民币 2,276,211 元以外（附注八.5），其他应收款中无重大应收持有本公司 5%（含 5%） 以上表决权股份的股东的款项。 - 62 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 5. 预付账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄 - 1 年以内 82,178,057 96.1% 85,252,112 98.6% 1-2 年 3,376,743 3.9% 1,230,414 1.4% 85,554,800 100.0% 86,482,526 100.0% 于 2003 年 12 月 31 日，预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东的款项。 6. 存货 2002 年 2003 年 12 月 31 日 12 月 31 日 成本 - 在途物资 3,162,999 12,333,964 原材料 214,995,435 285,270,417 在产品 26,077,819 29,878,786 产成品 76,232,997 153,844,469 320,469,250 481,327,636 存货跌价准备 - 本年增加 本年减少 在途物资 - - - - 原材料 (16,407,377) (7,753,837) 761,453 (23,399,761) 在产品 - - - - 产成品 - (761,116) - (761,116) (16,407,377) (8,514,953) 761,453 (24,160,877) 304,061,873 457,166,759 7. 待摊费用 2002 年 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日 财产保险费 2,704,328 7,012,917 (6,093,370) 3,623,875 钢球 6,261,824 12,269,875 (15,430,104) 3,101,595 耐火砖 1,298,562 16,093,824 (15,291,854) 2,100,532 磨辊套 236,086 3,213,807 (3,449,893) - 其他 995,483 79,507,049 (77,223,733) 3,278,799 11,496,283 118,097,472 (117,488,954) 12,104,801 - 63 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 8. 长期股权投资 2003 年 2003 年 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 长期股权投资 - 联营公司 (1) （附注七.2） 47,423,703 3,381,233 - 50,804,936 - 合并价差 (2) (972,741) - (641,929) (1,614,670) - 其他 9,578 - - 9,578 46,460,540 3,381,233 (641,929) 49,199,844 减：长期投资减值 准备 - - - - 46,460,540 3,381,233 (641,929) 49,199,844 于 2003 年 12 月 31 日，本集团的长期股权投资不存在投资变现及收益汇 回的重大限制。 (1) 联营公司 被投资公司名称 投资期限 投资金额 权益 注册资本 法人性质 主营业务 比例 安 徽 朱 家 桥 水 泥 1997 年 12 月 18 人民币 40% 人民币 有 限 责 任 水泥及水泥制 有限公司(“朱家 日至 2047 年 49,670,676 元 124,176,484 元 公司 品的生产与销 桥水泥”) 12 月 17 日 (美元 (美元 售 6,000,000) 15,000,000) 于联营公司之长期股权投资成本及权益变动情况如下： 2003 年度 被投资公司 投资成本 累计权益变动 合计 名称 年初数 本年增(减)数 年末数 年初数 本年增(减)数 年末数 年初数 年末数 （附注六.30） 朱家桥水泥 49,670,676 - 49,670,676 (2,246,973) 3,381,233 1,134,260 47,423,703 50,804,936 (2) 合并价差 2003 年度 原值 累计摊销额 摊余金额 被投资公司 名称 摊销期限 年初数 本年增加数 年末数 年初数 本年摊销数 年末数 年初数 年末数 (附注六.30) 张家港海螺 5年 450,000 450,000 (382,500) (67,500) (450,000) 67,500 - 南通海螺 5年 150,000 150,000 (120,000) (30,000) (150,000) 30,000 - 铜陵海螺 5年 372,387 372,387 (335,145) (37,242) (372,387) 37,242 - 宁波海螺 5年 8,460,983 8,460,983 (8,388,144) (72,839) (8,460,983) 72,839 - 明珠海螺 5年 1,808,931 1,808,931 (627,202) (1,181,729) (1,808,931) 1,181,729 - 池州海螺 10 年 (2,152,905) (2,152,905) 322,941 215,294 538,235 (1,829,964) (1,614,670) 枞阳海螺 10 年 (625,989) (625,989) 93,902 532,087 625,989 (532,087) - 8,463,407 8,463,407 (9,436,148) (641,929) (10,078,077) (972,741) (1,614,670) - 64 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 9. 固定资产及累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 原值 2003 年 1 月 1 日 2,928,051,432 4,123,816,381 144,215,021 169,452,570 7,365,535,404 本年增加 840,011,399 1,605,437,875 42,325,347 122,219,193 2,609,993,814 本年减少 (9,231,554) (4,038,601) (2,172,798) (39,264) (15,482,217) 因清算子公司 而减少（附注 六.33） (1,688,612) (96,480) - (9,674) (1,794,766) 2003 年 12 月 31 日 3,757,142,665 5,725,119,175 184,367,570 291,622,825 9,958,252,235 累计折旧 2003 年 1 月 1 日 413,675,631 1,143,992,932 84,444,852 142,579,539 1,784,692,954 本年计提 175,992,288 277,749,482 28,036,201 4,598,638 486,376,609 本年减少 (1,893,062) (2,762,973) (1,808,346) (27,396) (6,491,777) 因清算子公司减 少（附注六.33） (317,346) (17,641) - (5,482) (340,469) 2003 年 12 月 31 日 587,457,511 1,418,961,800 110,672,707 147,145,299 2,264,237,317 减值准备 2003 年 1 月 1 日 - 本年增加 - 本年转回 - 2003 年 12 月 31 日 - 净额 2003 年 12 月 31 日 3,169,685,154 4,306,157,375 73,694,863 144,477,526 7,694,014,918 2002 年 12 月 31 日 2,514,375,801 2,979,823,449 59,770,169 26,873,031 5,580,842,450 于 2003 年 12 月 31 日，本集团净值约为人民币 99,536,000 元的机器设备 已作为短期借款的抵押物（附注六.14）。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团上年度向南京化建产业（集团）有限公司 购买的固定资产中净值约为人民币 228,721,000 元的房屋及建筑物的产权 转移手续尚在办理过程中。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原 值约为人民币 714,000,000 元。 - 65 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 10. 在建工程 2003 年 本年转入 2003 年 工程投入占 工程名称 预算数 1月1日 本年增加 固定资产 12 月 31 日 资金来源 预算的比例 白马山后备矿山 49,800,000 2,708,675 - (2,708,675) - A 股募集资金 131% 铜陵二期工程 937,260,000 6,105,695 4,254,798 (10,360,493) - A 股募集资金 29% 建德一期及技改项目 315,000,000 124,339,581 189,476,972 (306,513,300) 7,303,253 营运资金及银行贷款 100% 温州技改项目 120,000,000 104,448,329 24,143,187 (128,591,516) - 营运资金及银行贷款 107% 宁国三线工程 350,000,000 201,419,861 81,754,273 (275,631,201) 7,542,933 营运资金及银行贷款 81% 铜陵三期工程 1,090,000,000 76,192,324 766,816,334 - 843,008,658 营运资金及银行贷款 77% 宁波三期工程 105,047,996 33,486,608 70,774,578 (104,261,186) - 营运资金及银行贷款 99% 荻港二期工程 280,000,000 136,834,541 148,727,732 (261,254,493) 24,307,780 营运资金及银行贷款 102% 枞阳三期工程 600,000,000 223,098,113 231,084,875 - 454,182,988 营运资金及银行贷款 76% 枞阳技改工程 8,000,000 28,968 11,613,714 (11,642,682) - 营运资金及银行贷款 146% 池洲三期工程 900,000,000 137,550,858 343,310,109 (478,041,014) 2,819,953 营运资金及银行贷款 53% 中国水泥厂一、二期及 565,000,000 12,376,814 278,688,745 (940,000) 290,125,559 营运资金及银行贷款 52% 技改工程 泰州杨湾技改工程 180,000,000 84,475,766 154,769,073 (219,103,360) 20,141,479 营运资金及银行贷款 133% 怀宁一期工程 325,000,000 15,445,754 346,976,215 (330,770,181) 31,651,788 营运资金及银行贷款 112% 南昌技改工程 110,000,000 43,325,677 55,801,529 (97,784,150) 1,343,056 营运资金及银行贷款 90% 庐山技改工程 74,000,000 6,259,462 65,393,145 (71,620,000) 32,607 营运资金及银行贷款 100% 明珠技改工程 32,000,000 1,842,389 5,262,591 (6,981,580) 123,400 营运资金及银行贷款 42% 分宜一期及技改工程 165,000,000 51,357,500 76,058,492 (127,415,992) - 营运资金及银行贷款 77% 张家港三线工程 120,000,000 - 68,010,923 - 68,010,923 营运资金及银行贷款 57% 南京海螺三期工程 54,000,000 - 52,256,660 (2,853,675) 49,402,985 营运资金及银行贷款 97% 其他 - 97,410,484 105,008,680 (69,342,027) 133,077,137 营运资金及银行贷款 1,358,707,399 3,080,182,625 (2,505,815,525 1,933,074,499 ) 减：在建工程 减值准备 - - - - 1,358,707,399 3,080,182,625 (2,505,815,525) 1,933,074,499 其中: 借款费用 资本化金额 6,847,817 28,809,578 (17,455,465) 18,201,930 于 2003 年 12 月 31 日，在建工程余额中包括资本化利息计人民币 18,201,930 元，年平均资本化率为 4.76%。 11. 无形资产 2003 年 12 月 31 日 2003 年 本年转入 2003 年 剩余摊销 原始金额 累计摊销额 1月1日 本年增加 固定资产 本年摊销 12 月 31 日 期限 土地使用权 438,408,088 56,345,257 400,677,486 9,828,750 (19,053,353) (9,390,052) 382,062,831 7-50 年 矿山开采权 89,460,434 25,039,563 60,380,637 8,078,800 - (4,038,566) 64,420,871 13-30 年 用电权 10,800,000 10,800,000 5,070,000 - - (5,070,000) - 通讯权 1,296,000 1,296,000 610,201 - - (610,201) - 539,964,522 93,480,820 466,738,324 17,907,550 (19,053,353) (19,108,819) 446,483,702 减：无形资产 减值准备 - - - - - 466,738,324 17,907,550 (19,053,353) (19,108,819) 446,483,702 除宁国厂和原安徽省白马山水泥厂 (“白马厂”，附注七.2(i))账面净值为人 民币 167,576,606 元的无形资产系海螺集团于本公司成立时投入，本集团 其他无形资产皆为购入或购并子公司时取得。 - 66 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 12. 长期待摊费用 2003 年 2003 年 剩余摊销 1月1日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日 年限 长期待摊费用 1,625,164 110,781 (1,735,945) - - 13. 其他长期资产 其他长期资产系因工程所需，由铜陵海螺为安徽省铜陵市财政局代垫之 工程前期筹备款，金额为人民币 15,000,000 元。该等代垫款将于上述前 期筹备工作结束后予以清偿。 14. 短期借款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 抵押借款 (a) 100,000,000 70,000,000 担保借款 (b) 1,629,610,922 1,457,144,000 信用借款 501,000,000 323,309,434 2,230,610,922 1,850,453,434 于 2003 年 12 月 31 日，短期借款的利率为 1.80%-5.31%。 (a) 于 2003 年 12 月 31 日，抵押借款由净值约为人民币 99,536,000 元的 机器设备作为抵押物（附注六.9）。 (b) 于 2003 年 12 月 31 日，担保借款均系由海螺集团提供担保（附注八.5）。 15. 应付票据 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 商业承兑汇票 150,000,000 - 银行承兑汇票 150,000,000 66,978,956 300,000,000 66,978,956 应付票据均将于一年内到期，且无欠持本公司 5％（含 5％）以上表决权 股份的股东的款项。 - 67 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 16. 应付账款、预收账款及其他应付款 (1) 应付账款、预收账款 于 2003 年 12 月 31 日，本集团应付账款及预收账款无重大应付及预 收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位之款项。 (2) 其他应付款 其他应付款余额分析如下： 2003 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 1 年以内 246,226,898 86% 1-2 年 18,903,789 7% 2-3 年 5,310,656 2% 3 年以上 14,878,410 5% 285,319,753 100% 其中账龄超过 3 年的大额其他应付款主要包括： －中国水泥公司应付技改工程款人民币 10,729,300 元，由于质保期未 满，至今尚未支付。 －中国水泥公司房改房维修基金 2,502,927 元。 其他应付款余额明细如下： 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应付工程质保金 144,005,301 68,848,181 应付养老保险金 17,012,516 17,312,235 应付运费 11,554,891 10,268,051 代收职工购房款 10,163,594 494,366 应付港务建设费 1,629,689 4,725,454 应付蓬布押金 967,950 2,174,549 应付土地征用费 - 6,280,000 应付安徽省投资公司之借款 - 3,444,782 其他 99,985,812 58,639,029 合计 285,319,753 172,186,647 于 2003 年 12 月 31 日，其他应付款金额中无重大应付持有本公司 5% （含 5%）或以上表决权股份的股东的款项。 - 68 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 17. 应交税金 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应交企业所得税 385,175,317 48,851,559 应交增值税 124,938,970 30,567,964 应交石灰石资源税 8,012,927 7,552,717 应交城市建设税 5,194,971 1,663,430 应交土地使用税 1,253,456 606,946 应交房产税 1,250,892 1,261,981 其他 1,218,430 100,714 527,044,963 90,605,311 18. 预提费用 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 预提电费 55,617,003 46,906,732 预提利息 2,799,006 1,958,548 预提装卸费 2,070,459 1,099,465 预提运费 1,803,912 1,359,975 预提年终奖 1,017,500 5,048,833 预提审计费及上市年费 418,644 1,339,579 其他 17,682,192 7,321,339 81,408,716 65,034,471 19. 一年内到期的长期负债 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 一年内到期的长期借款（附注六.20） 296,110,000 509,610,956 一年内到期的长期应付款 –解除国有企业职工劳动关系经 济补偿金（附注六.21） 10,407,466 11,752,986 306,517,466 521,363,942 - 69 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 20. 长期借款 2003 年 12 月 31 日 折合 借款类别 年利率 币种 外币金额 人民币金额 担保或抵押 担保借款 – 银行借款 4.94%-5.94% 人民币 2,293,120,000 由海螺集团提供担保 （附注八. 5） 2.4%-2.98% 美元 14,000,000 116,051,600 由海螺集团提供担保 （附注八. 5） 信用借款 – 国债转贷 2.28% 人民币 80,000,000 信用借款 – 银行借款 4.12%-6.03% 人民币 405,400,000 2,894,571,600 减：一年内到期部分（附注六.19） 担保借款 – 银行借款 5.05%-5.94% 人民币 (160,000,000) 信用借款 – 银行借款 5.18%-6.03% 人民币 (136,110,000) (296,110,000) 长期借款，除一年内到期 部分 2,598,461,600 21. 长期应付款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 少数股东借款 (a) 7,755,000 7,755,000 解除原国有企业职工劳动关系经济补 偿金 (b)(c) 79,077,660 88,405,231 减：一年内到期的解除国有企业职工劳 动关系经济补偿金（附注六.19） (10,407,466) (11,752,986) 76,425,194 84,407,245 (a) 该长期应付款主要系明珠海螺之少数股东借予该子公司的款项，以支 持该子公司的生产经营。该长期应付款无抵押、无担保、不计息且无 固定偿还期限。 (b) 根据于 2002 年与南京化建产业（集团）有限公司签订之有关购买其 一下属水泥厂经营性资产及负债的协议，中国水泥公司需承担有关解 除原国有企业职工劳动关系经济补偿金共计人民币约 82,270,900 元。 于 2003 年 12 月 31 日，该应付款余额为人民币 72,852,265 元，不计 息且将在未来 9 年内偿付。 (c) 根据与南京军区后勤部工厂管理局签订之有关购买其一下属水泥厂 经营性资产及负债的协议，南京海螺需支付解除国有企业职工劳动关 系经济补偿金共计人民币约 10,775,000 元。于 2003 年 12 月 31 日， 该应付款余额为人民币 6,225,395 元，不计息且无固定偿还期限。 - 70 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 22. 股本 2003 年度变动增减 2003 年 公积金 2003 年 1月1日 增发 配售 送股 转股 其他 小计 12 月 31 日 (a) 尚未流通股 发起人 622,480,000 - - - - - - 622,480,000 其中： 国家持有股 622,480,000 - - - - - - 622,480,000 境内法人持有股 - - - - - - - - 外资法人持有股 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 募集法人股 - - - - - - - - 内部职工股 - - - - - - - - 优先股或其他 - - - - - - - - 其中：转配股 - - - - - - - - 尚未流通股合计 622,480,000 - - - - - - 622,480,000 已上市流通股 境内上市的人民币 普通股 200,000,000 - - - - - - 200,000,000 境内上市的外资股 - - - - - - - - 境外上市的外资股 361,000,000 - 72,200,000 - - - - 433,200,000 其他 - - - - - - - - 已上市流通股合计 561,000,000 - 72,200,000 - - - - 633,200,000 股本总数 1,183,480,000 - 72,200,000 - - - - 1,255,680,000 (a) 根据中国证券监督管理委员会于 2003 年 11 月 4 日证监国合字[2003]39 号文《关于同意安徽海螺水泥股份有限公司增发境外上市外资股的批 复》及香港联合交易所有限公司于 2003 年 11 月 7 日的批准，本公司 于 2003 年 11 月 13 日完成配售每股面值为人民币 1 元的 H 股计 72,200,000 股， 每股配售价格为港币 8.20 元（折合人民币约 8.74 元）。 截至 2003 年 11 月 13 日，本公司已收到新增资金港币 592,040,000 元。在扣除各项配售费用后，本公司实际获得募股资金净额为人民币 617,617,874 元，其中股本为人民币 72,200,000 元，资本公积为人民 币 545,417,874 元（附注六.23）。该项股本投入已经普华永道中天会 计师事务所有限公司验证并于 2003 年 11 月 18 日出具普华永道验字 (2003)第 170 号验资报告。 23. 资本公积 2003 年 2003 年 1月1日 本年增加数 本年减少数 12 月 31 日 股本溢价 (a) 1,411,456,859 545,417,874 - 1,956,874,733 股权投资准备 (b) 3,340,720 5,875,254 - 9,215,974 关联交易差价 25,289,000 - - 25,289,000 其他资本公积 73,470 - - 73,470 1,440,160,049 551,293,128 - 1,991,453,177 (a) 本年股本溢价增加系配售 H 股发行收入超过股票面值并扣除发行费 用后的净额部分（附注六.22）。 - 71 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 (b) 本年股权投资准备增加主要系依权益法按投资比例认列的子公司因 债务豁免及接受捐赠所增加的权益共计人民币 2,743,214 元和本公司 对外投资时初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的 差额人民币 3,132,040 元（附注六.33）。 24. 盈余公积 法定盈余 任意盈余 公积金 法定公益金 公积金 合计 (a) (b) (c) 2003 年 1 月 1 日 177,005,542 175,099,667 - 352,105,209 本年增加(附注 六.26) 163,868,728 155,098,658 - 318,967,386 子公司取消法人资 格引起的减少（附 注六.26） (25,539,010) (25,539,010) - (51,078,020) 2003 年 12 月 31 日 315,335,260 304,659,315 - 619,994,575 (a) 法定盈余公积金 根据公司法和本公司章程，本公司及其子公司须分别根据其按中国会 计制度编制的法定账目净利润（弥补以前年度亏损后）提取 10%的法 定盈余公积。当该公积金余额累计已达各公司股本的 50%时可不再提 取。 法定盈余公积经有关部门批准后可用于弥补亏损或转增股本。除用于 弥补亏损外，法定盈余公积金于转增股本后，其余额不得低于各公司 股本的 25%。 (b) 法定公益金 根据公司法和本公司章程，本公司及其子公司应分别根据其按中国 会计制度编制的法定账目净利润（弥补以前年度亏损后）提取 5%至 10%法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使 用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为 各公司的资产或费用核算。 本公司及其子公司董事会建议 2003 年度各公司以法定账目税后利 润为基础，分别计提 10%及 5%至 10%的法定盈余公积金和法定公 益金，此项分配方案尚需经各公司股东大会批准。 (c) 任意公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应 的批准后，任意公积金可用于弥补以前年度亏损或转增股本。 - 72 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 25. 拟分配现金股利 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 国有股股利（附注六.26） 62,248,000 31,124,000 H 股股利（附注六.26） 43,320,000 18,050,000 A 股股利（附注六.26） 20,000,000 10,000,000 合计 125,568,000 59,174,000 26. 未分配利润 2003 年 1 月 1 日余额 244,920,743 加：本年实现的净利润 739,566,563 子公司－白马厂取消法人资格转入 （附注六.24，附注七.2） 51,078,020 减：提取法定盈余公积（附注六.24） (163,868,728) 提取法定公益金（附注六.24） (155,098,658) 董事会建议分配的现金股利（即“拟 分配现金股利”）（附注六.25） (125,568,000) 2003 年 12 月 31 日余额 591,029,940 根据本公司章程，股息分派按中国会计制度编制的法定账目及国际财务 报告准则编制的会计报表中，两者未分配利润孰低数额作为分派基础。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团可供股东分配的利润为人民币 716,597,940 元。 本公司 2004 年 3 月 17 日召开的董事会建议分配 2003 年度的股利每股人 民币 0.1 元，共计人民币 125,568,000 元（附注十一）。此项分配方案尚需 经股东大会批准。 27. 主营业务收入及主营业务成本 2003 年度 2002 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 水泥及熟料-内销 5,655,793,428 3,283,730,028 2,999,775,744 1,961,170,514 -外销 39,239,134 21,973,915 - - 5,695,032,562 3,305,703,943 2,999,775,744 1,961,170,514 本集团向前五名客户销售的收入总额约为人民币 2.84 亿元，占本集团全 部主营业务收入的 4.98％（2003 年：收入总额约为人民币 1.27 亿元，占 4.3%）。 - 73 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 28. 主营业务税金及附加 2003 年度 2002 年度 城市维护建设税及教育费附加 41,047,077 19,344,748 29. 财务费用 2003 年度 2002 年度 利息支出 194,478,458 110,816,037 减：利息收入 (7,904,066) (6,412,746) 汇兑损失（收益） 1,042,516 (9,774,025) 其他 617,665 865,722 188,234,573 95,494,988 30. 投资收益 2003 年度 2002 年度 股票投资收益（损失） 237,798 (1,214,205) 联营公司投资收益（附注六.8） 3,381,233 1,463,860 股权投资差额摊销（附注六.8） (641,929) (2,231,883) 子公司清算收益（附注六.33） 451,205 - 股权转让收益 - 645,240 3,428,307 (1,336,988) 投资收益的汇回不存在重大限制。 31. 补贴收入 2003 年度 2002 年度 外汇借款项目以税还贷 (a) 17,425,000 6,816,000 复合 425 号水泥增值税返还 (b) 40,126,000 25,065,237 财政贴息 (c) 11,525,615 4,732,409 其他补贴收入 (d) 24,632,885 6,470,412 93,709,500 43,084,058 (a) 外汇借款项目以税还贷系根据财政部及国家税务总局财企[2002]368 号文，由地方财政部门对于 1994 年 12 月 31 日前签订合同的外汇借 款项目恢复实行部分以税还贷的政策而给予的退税收入。 (b) 复合 425 号水泥增值税返还系按照国家关于“三废”资源综合利用优 惠政策所获得。 - 74 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 (c) 财政贴息系地方政府为鼓励企业投资而给予企业技术改造项目的利 息费用补贴。 (d) 其他补贴收入系地方政府给予企业发展的财政补贴。 32. 所得税 经安徽省地方税务局直属征收分局直地税政[2003]1 号批准，本公司之控 股子公司荻港海螺日产 2,000 吨水泥熟料生产线技改项目国产设备投资 可抵免 2003 年度企业所得税人民币 32,584,321 元。 经安徽省地方税务局直属征收分局直地税政[2003]2 号批准，本公司之控 股子公司长丰海螺球磨机提产技术改造项目国产设备投资可抵免 2002 年 度企业所得税人民币 2,003,385 元。 33. 现金流量表补充资料 (1) 处置子公司所收到的现金 本公司原子公司无锡市海螺水泥销售有限公司（“无锡销售”）及南昌 海螺建材贸易有限责任公司（“南昌建材”）分别于 2003 年 11 月及 2003 年 10 月完成清算工作并申请注销法人资格，并且自清算日起不 再被纳入合并范围。该等清算基本情况如下： 2003 年度 清算收益（附注六.30;附注七.2） 451,205 清算子公司所收到的现金 541,223 清算子公司所减少的非现金资产 －流动非现金资产 603,109 －固定资产净值（附注六.9） 1,454,297 清算子公司所减少的负债 －流动负债 1,500,272 清算子公司所减少的少数股东权益 467,116 截至 2003 年 12 月 31 日止，无锡销售与南昌建材已完成注销税务登 记工作，相应注销工商登记工作尚在办理中。 (2) 收购少数股东权益所支付的现金 于 2003 年度，本公司及宁国厂共追加收购了长丰海螺 20%的股权（自 2003 年 12 月 25 日起生效）；中国水泥公司收购了明珠海螺 18%的股 权（自 2003 年 12 月 29 日起生效），有关的现金净流出情况列示如下： - 75 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 长丰海螺 – 收购日少数股东所持净资产 4,204,443 – 股权投资差额 (2,204,443) 2,000,000 明珠海螺 – 收购日少数股东所持净资产 3,395,397 – 股权投资差额 (927,597) 2,467,800 收购价格 / 现金净流出 4,467,800 七、母公司会计报表主要项目注释 1. 应收账款及其它应收款 (1) 应收账款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 19,026,849 42,370,674 减：坏账准备 (6,994,337) (4,636,045) 12,032,512 37,734,629 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1 年 以 11,230,46 59.0% 507,834 36,049,819 85.1% 805,388 内 4 1-2 年 960,999 5.1% 192,200 52,524 0.1% 10,505 2-3 年 86,573 0.5% 25,972 - - - 3-4 年 - 0.0% - - - - 4-5 年 480,482 2.5% - 6,268,331 14.8% 3,820,152 5 年 以 6,268,331 32.9% 6,268,331 - - - 上 19,026,84 100.0% 6,994,337 42,370,674 100.0% 4,636,045 9 于 2003 年 12 月 31 日，本公司应收账款中欠款金额前五名的单位余 额合计为人民币 8,350,360 元，占应收账款总额的 44%。 - 76 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 于 2003 年 12 月 31 日，本公司应收账款余额中无重大应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 - 77 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 (2) 其它应收款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其它应收款 281,210,720 454,104,010 减：坏账准备 (8,448,855) (1,809,608) 272,761,865 452,294,402 其它应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1 年以内 275,227,31 97.9% 2,627,951 449,715,67 99.0% 115,304 6 2 1-2 年 790,104 0.3% 627,604 78,778 - 15,756 2-3 年 107,700 0.1% 107,700 1,648,875 0.4% - 3-4 年 1,648,875 0.6% 1,648,875 1,500,000 0.3% 750,000 4-5 年 1,500,000 0.5% 1,500,000 1,160,685 0.3% 928,548 5 年以上 1,936,725 0.6% 1,936,725 - - - 281,210,72 100.0% 8,448,855 454,104,01 100.0% 1,809,608 0 0 于 2003 年 12 月 31 日，本公司其他应收款中除应收子公司款项人民币 254,122,968 元及应收关联公司款项人民币 3,552,592 元以外，欠款金额前 五名的单位余额合计为人民币 19,132,032 元，占其他应收款的 6.8%。 于 2003 年 12 月 31 日， 本公司其他应收款余额中无重大应收持本公司 5% （含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 2. 长期股权投资 2003 年 2003 年 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 长期股权投资 - 子公司 (a) 3,532,510,839 1,021,542,149 (1,069,600,376) 3,484,452,612 - 联营公司 (附注六.8) 47,423,703 3,381,233 - 50,804,936 - 长期股权投 资 差额(附注六.8) (972,741) - (641,929) (1,614,670) - 其他 9,578 - - 9,578 3,578,971,379 1,024,923,382 (1,070,242,305) 3,533,652,456 减: 长期投资减值 准备 - - - - - 78 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 3,578,971,379 1,024,923,382 (1,070,242,305) 3,533,652,456 (a) 子公司 2003 年度 投资成本 累计权益变动 合计 被投资公司 名称 年初数 本年增(减)数 年末数 年初数 本年增(减)数 年末数 年初数 年末数 白马厂(i) 428,317,628 (428,317,628) - 219,075,281 (219,075,281) - 647,392,909 - 宁国厂 649,346,677 - 649,346,677 355,866,324 54,444,960 410,311,284 1,005,213,001 1,059,657,961 宁波海螺 129,870,813 - 129,870,813 4,450,259 11,470,424 15,920,683 134,321,072 145,791,496 海螺厂 206,542,241 - 206,542,241 58,654,995 37,004,953 95,659,948 265,197,236 302,202,189 明珠海螺 10,194,969 927,597 11,122,566 (1,754,206) (489,438) (2,243,644) 8,440,763 8,878,922 铜陵海螺 434,382,119 - 434,382,119 48,989,205 55,794,749 104,783,954 483,371,324 539,166,073 海螺机电(i) - 4,900,000 4,900,000 - - - - 4,900,000 无锡销售(ii) 363,000 (363,000) - 210,376 (210,376) - 573,376 - 长丰海螺 8,000,000 3,204,443 11,204,443 821,051 7,470,909 8,291,960 8,821,051 19,496,403 张家港海螺 34,550,000 - 34,550,000 10,286,157 14,340,995 24,627,152 44,836,157 59,177,152 上海海螺 45,000,000 - 45,000,000 (74,966) 7,550,662 7,475,696 44,925,034 52,475,696 南京海螺 14,962,500 - 14,962,500 (6,859,281) 8,846,511 1,987,230 8,103,219 16,949,730 南通海螺 14,850,000 - 14,850,000 8,961,210 7,258,599 16,219,809 23,811,210 31,069,809 上海销售 4,500,000 - 4,500,000 4,521,089 7,803,502 12,324,591 9,021,089 16,824,591 南昌建材(ii) 900,000 (900,000) - (74,025) 74,025 - 825,975 - 荻港海螺 76,500,000 - 76,500,000 35,512,833 57,169,185 92,682,018 112,012,833 169,182,018 建阳海螺 10,640,000 - 10,640,000 (6,521,410) (56,784) (6,578,194) 4,118,590 4,061,806 枞阳海螺 153,625,989 - 153,625,989 21,559,283 51,691,424 73,250,707 175,185,272 226,876,696 池州海螺 164,332,905 - 164,332,905 13,567,786 121,424,055 134,991,841 177,900,691 299,324,746 泰州海螺 10,800,000 - 10,800,000 (510,374) 2,229,250 1,718,876 10,289,626 12,518,876 蚌埠海螺 5,800,000 - 5,800,000 (3,597,216) 3,955,381 358,165 2,202,784 6,158,165 温州海螺 47,500,000 - 47,500,000 - (47,500,000) (47,500,000) 47,500,000 - 分宜海螺 25,500,000 - 25,500,000 (855,600) 7,478,708 6,623,108 24,644,400 32,123,108 上虞海螺 14,400,000 - 14,400,000 (144,351) 2,240,140 2,095,789 14,255,649 16,495,789 建德海螺 45,000,000 - 45,000,000 (1,477,781) 15,347,328 13,869,547 43,522,219 58,869,547 庐山海螺 31,000,000 - 31,000,000 1,200,530 8,100,999 9,301,529 32,200,530 40,301,529 杨湾海螺 47,500,000 - 47,500,000 - (16,284,380) (16,284,380) 47,500,000 31,215,620 南昌海螺 18,000,000 - 18,000,000 - (1,306,627) (1,306,627) 18,000,000 16,693,373 怀宁海螺 48,000,000 - 48,000,000 - (5,226,052) (5,226,052) 48,000,000 42,773,948 中国水泥公司 90,000,000 - 90,000,000 324,829 18,942,540 19,267,369 90,324,829 109,267,369 淮安海螺 - 18,000,000 18,000,000 - - - - 18,000,000 阜阳海螺 - 18,000,000 18,000,000 - - - - 18,000,000 太仓海螺 - 18,000,000 18,000,000 - - - - 18,000,000 台州海螺 - 18,000,000 18,000,000 - - - - 18,000,000 海门海螺 - 45,000,000 45,000,000 - - - - 45,000,000 江门海螺 - 45,000,000 45,000,000 - - - - 45,000,000 合计 2,770,378,841 (258,548,588) 2,511,830,253 762,131,998 210,490,361 972,622,359 3,532,510,839 3,484,452,612 (i) 于 2003 年度，白马厂注销其法人资格并变更为本公司之生产部 门，自注销日起白马厂相应资产（包括对海螺机电的长期股权投 资）及负债全部按账面值纳入本公司核算。 (ii) 于 2003 年度，无锡销售及南昌建材分别完成清算并申请注销法人 资格。清算该等子公司的清算收益为人民币 451,205 元（附注 六.33）。 3. 主营业务收入及主营业务成本 2003 年度 2002 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 水泥及熟料-内销 1,474,240,405 1,321,363,791 685,424,539 660,209,357 - 79 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 4. 投资收益 2003 年度 2002 年度 股票投资收益（损失） 237,798 (1,214,205) 联营公司投资收益 3,381,233 1,463,860 子公司投资收益 850,510,111 345,409,552 股权投资差额摊销 (641,929) (2,231,883) 子公司清算收益 451,205 - 股权转让收益 - 645,240 853,938,418 344,072,564 投资收益的汇回不存在重大限制。 八、关联方关系及其交易 除附注五中所述子公司及附注六.8 所述联营公司外，本公司关联方还包括： 1. 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 或类型 海螺集团 安徽省 资产经营、投资、融资、 本公司之 有限责任 郭文叁 芜湖市 产权交易、建筑材料、 母公司 公司 化工产品等开发、技术 服务 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2003 年 2003 年 1 月 1 日 本年增加数 本年减少数 12 月 31 日 海螺集团 800,000,000 - - 800,000,000 3. 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2003 年 1 月 1 日 本年增加数 本年减少数 2003 年 12 月 31 日 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 海螺集团 622,480,000 52.6% - - - (3%) 622,480,000 49.6% 4. 不存在控制关系的关联方的性质 公司名称 与本公司的关系 安徽海螺建筑安装工程公司 母公司之子公司 芜湖海螺型材科技股份有限公司 母公司之子公司 安徽宁昌塑料包装有限公司 母公司之子公司 - 80 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 宁国海螺宾馆 母公司之下属单位 上海海螺建材国际贸易有限公司 母公司之子公司 （“上海国贸”） 5. 关联交易 (1) 定价政策 本公司与关联方的交易以市场价作为定价基础。 (2) 采购货物 2003 年度 2002 年度 －安徽宁昌塑料包装有限公司 111,742,501 71,634,304 －芜湖海螺型材科技股份有限公司 440,960 1,906,297 －原海螺实业总公司（已注销） - 1,347,060 －原白马山水泥厂劳动服务公司（已注销） - 1,259,272 112,183,461 76,146,933 (3) 销售产品 2003 年度 2002 年度 －芜湖海螺型材科技股份有限公司 1,849,903 2,285,844 －安徽海螺建筑安装工程公司 815,621 1,290,221 －朱家桥水泥 1,703 3,117,924 2,667,227 6,693,989 (4) 接受服务 2003 年度 2002 年度 －安徽海螺建筑安装工程公司 1,038,782 16,366,509 －宁国海螺宾馆 220,844 - －原白马山水泥厂汽车运输公司（已注销） - 4,672,017 1,259,626 21,038,526 (5) 支付进出口代理费 2003 年度 2002 年度 －上海国贸 638,533 - - 81 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 根据与上海国贸达成的委托代理出口协议，荻港海螺及铜陵海螺按照 由上海国贸代理出口的水泥熟料结汇金额的 1.5%向其支付代理费。 于 2003 年度，荻港海螺与铜陵海螺相关出口金额合计约为人民币 39,239,000 元。 (6) 与海螺集团的交易 2003 年度 2002 年度 －支付商标许可权使用费 1,513,500 1,513,500 －支付综合服务费 2,226,139 2,313,548 －向本集团提供贷款担保 （附注六.14, 20） 4,038,782,522 2,655,481,799 (7) 关联方应收应付款项余额 于 2003 年 12 月 31 日，本集团因上述关联交易及其他生产经营过程 中资金往来形成的待结算应收应付关联方款项余额如下： 2003 年度 2002 年度 应收账款 －上海国贸 9,650,215 - 其他应收款 －海螺集团 2,276,211 - －上海国贸 24,902,085 173,900 －安徽宁昌塑料包装有限公司 3,163,663 - －安徽海螺建筑安装工程公司 2,593,111 1,570,346 －芜湖海螺型材科技股份公司 1,764,872 2,310,100 －其他 2,139,252 2,139,741 36,839,194 6,194,087 应付账款 －安徽宁昌塑料包装有限公司 - 11,069,117 －原白马山水泥厂劳动服务公司（已注销） - 1,209,273 －原白马山水泥厂汽车运输公司（已注销） - 1,998,306 －其他 997,084 752,165 997,084 15,028,861 其他应付款 －海螺集团 - 1,284,377 - 82 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 九、或有事项 于 2003 年 12 月 31 日，本集团无重大或有事项。 十、承诺事项 1. 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出 承诺： 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 (人民币千元) (人民币千元) 房屋、建筑物及机器设备 －已批准及签约 381,185 680,397 －已批准但未签约 973,517 1,178,815 1,354,702 1,859,212 2. 许可权合同 于 2003 年 12 月 31 日，本公司承诺向海螺集团支付商标许可权使用费每 年人民币 1,513,000 元。该许可权合同未指明到期日。 十一、扣除非经常性损益后的净利润 2003 年度 净利润 739,566,563 加(减)：非经常性损益项目 - 处置长期股权投资、固定资产的净损失 4,976,667 - 政府补贴 (53,583,500) - 短期投资损失 237,798 - 营业外收入 (614,381) - 营业外支出 1,462,545 非经常性损益的所得税影响数 15,681,887 扣除非经常性损益后的净利润 707,727,579 - 83 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 十一、资产负债表日后事项 本公司 2004 年 3 月 17 日召开的董事会建议分配 2003 年度的股利每股人民 币 0.10 元，共计人民币 125,568,000 元（附注六.26）。此项分配方案尚需经 股东大会批准。除上述股利分配预案外，本集团无其他重大资产负债表日 后事项。 十二、重分类 比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分 类。 - 84 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 补充资料 一、会计报表差异调节表 本集团 2003 年度法定会计报表与本集团依据国际财务报告准则所编制的经罗 兵咸永道会计师事务所审计的会计报表的净资产和净利润存在的重大差异列 示如下： 净资产 净利润 按中国会计制度编制的本集团报表金额 4,583,725,692 739,566,563 按国际会计准则所作的调整 - 按国际会计准则认列负商誉 (3,132,040) - - 冲回股改时土地使用权评估增值 (167,576,606) 3,837,812 按国际会计准则调整后的金额 4,413,017,046 743,404,375 二、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2,348,281,542 51% 64% 1.87 1.97 营业利润 1,558,304,878 34% 42% 1.24 1.31 净利润 739,566,563 16% 20% 0.59 0.62 扣除非经常性损 益后的净利润 707,727,579 15% 19% 0.56 0.59 三、2003 年度资产减值准备明细表 项目 2003 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2003 年 12 月 31 日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 30,747,443 6,445,653 16,082,832 8,997,539 (1,522,958) - 45,307,317 15,443,192 其中：应收账款 19,231,214 4,636,045 3,625,748 2,358,292 (896,248) - 21,960,714 6,994,337 其他应收款 11,516,229 1,809,608 12,457,084 6,639,247 (626,710) - 23,346,603 8,448,855 二、短期投资跌价准备合计 1,080,000 1,080,000 - - (387,000) (387,000) 693,000 693,000 其中：股票投资 1,080,000 1,080,000 - - (387,000) (387,000) 693,000 693,000 债券投资 - - - - - - - - 三、存货跌价准备合计 16,407,377 - 8,514,953 1,396,616 (761,453) - 24,160,877 1,396,616 其中：库存商品 - - 761,116 - - - 761,116 - 原材料 16,407,377 - 7,753,837 1,396,616 (761,453) - 23,399,761 1,396,616 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - - - 机器设备 - - - - - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - - - 商权权 - - - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - 企业负责人：郭文叁 主管会计工作的负责人：任勇 会计机构负责人：丁锋 - 85 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 四、会计报表数据变动项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占公司报表日资产总额 5%(含 5%)或报告期利润总额 10%(含 10%)以上的项目分析。 2003 年 2002 年 项目 12 月 31 日 12 月 31 日 差异变动金额及幅度 注释 金额 % 货币资金 2,251,854,557 809,735,627 1,442,118,930 178% (a) 固定资产原值 9,958,252,235 7,365,535,404 2,592,716,831 35% (b) 在建工程 1,933,074,499 1,358,707,399 574,367,100 42% (b) 应付账款 870,379,178 564,624,170 305,755,008 54% (c) 长期借款 2,598,461,600 1,239,571,600 1,358,890,000 110% (d) 少数股东权益 1,120,111,895 848,977,060 271,134,835 32% (e) 资本公积 1,991,453,177 1,440,160,049 551,293,128 38% (f) 未分配利润 591,029,940 244,920,743 346,109,197 141% (g) 主营业务收入 5,695,032,562 2,999,775,744 2,695,256,818 90% (h) 主营业务成本 (3,305,703,943) (1,961,170,514) 1,344,533,429 69% (i) 营业费用 (303,202,618) (216,922,865) 86,279,753 40% (j) 管理费用 (298,848,780) (190,969,658) 107,879,122 56% (j) 财务费用-净额 (188,234,573) (95,494,988) 92,739,585 97% (k) 所得税 (536,492,146) (172,341,897) 364,150,249 211% (l) 少数股东损益 (373,107,941) (107,628,949) 265,478,992 247% (e) (a) 2003 年 11 月本公司完成配售 H 股，配股款已于 11 月到达本公司银行账 户，导致货币资金大幅增长。同时，随着生产规模扩大和市场回升，本 集团 2003 年度的销售收入比 2002 年上升 90%, 亦导致货币资金大幅增 长。 (b) 2003 年本集团加大固定资产投资规模。于本年度完工的主要工程有建德 一期工程，温州技改工程，宁国三线工程，狄港二期工程，池州三期工 程，泰州杨湾技改工程，怀宁一期工程和分宜一期工程等。本年度本集 团共结转固定资产约人民币 25 亿元，从而导致固定资产比 2002 年相比 大幅增长。同时，本集团继续扩大基建项目投资，导致在建工程亦有大 幅增长。 (c) 应付账款的上升主要系应付工程设备款的增加，该等款项将待工程决算 完毕后予以支付。 (d) 为解决固定资产投资的资金来源，本集团扩大了银行信贷的规模，导致 2003 年长期借款比 2002 年有大幅增长。 (e) 随着生产规模扩大和市场回升，本公司的子公司利润较 2002 年大幅上升， 导致 2003 年少数股东权益（损益）比 2002 年有大幅增长。 (f) 本年资本公积增加主要系增发 H 股发行收入超过股票面值并扣除发行费 用后的净额。 - 86 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 (g) 随着生产规模扩大和市场回升，本集团 2003 年度的净利润较 2002 年大 幅上升。导致 2003 年未分配利润比 2002 年有大幅增长。 (h) 本集团 2003 年度主营业务收入较 2002 年大幅上升主要系由于生产规模 扩大和市场回升。 (i) 随着生产规模扩大和市场回升，本集团 2003 年度的销售收入比 2002 年 上升 90%, 导致主营业务成本亦大幅增长。 (j) 本集团 2003 年度营业费用和管理费用较 2002 年大幅上升主要系由于销 售收入上升及生产规模扩大所致。 (k) 随着贷款额的大幅增加，本集团利息费用亦大幅增加，导致本集团财务 费用大幅增加。 (l) 本集团 2003 年度所得税较 2002 年大幅上升主要系本集团利润总额上升 所致。 - 87 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 （二）二○○三年度合并财务报表及审计报告 （根据国际会计准则编制） 本报告原系由英文编制。如果英文版与中文释本有矛盾或者理解有所出入，应以英文版 为准。 - 88 - 罗兵咸永道会计师事务所有限公司 中华人民共和国 香港中环太子大厦廿二楼 电话： (852) 2289 8888 传真： (852) 2810 9888 审计报告 致：安徽海螺水泥股份有限公司全体股东 我们已对安徽海螺水泥股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其附属公司（以 下与贵公司合称“贵集团”）二○○三年十二月三十一日的合并资产负债表和二○ ○三年度的合并利润表、合并股东权益增减变动表、合并现金流量表，以及贵公 司二○○三年十二月三十一日的资产负债表进行了审计。编制该等财务报表是贵 公司管理层的责任，我们的责任是依据我们的审计对此财务报表发表意见。 我们的审计是依据国际审计准则进行的。此准则要求我们规划和执行审计工 作以期能就财务报表是否存有重大错误，作合理的确定。审计工作包括抽查与财 务报表所载数额和披露事项有关的证据，评价贵公司管理阶层所采用的会计原则 和所作出的重大会计估计，及衡量财务报表的整体呈列。我们相信，我们的审计 工作已为下列意见建立了合理的基础。 我们认为，上述贵集团合并财务报表以及贵公司资产负债表在所有重大方面 公允地反映了贵集团及贵公司二○○三年十二月三十一日的财务状况和贵集团二 ○○三年度的合并经营成果及合并现金流量，并符合国际财务报告准则及香港公 司条例所规定的披露要求。 罗兵咸永道会计师事务所 中国，香港 二○○四年三月十七日 - 89 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 安徽海螺水泥股份有限公司及其附属公司 合并利润表 二○○三年度 （所有金额除每股盈利外，均以人民币千元为单位） 附注 二○○三年度 二○○二年度 销售收入，净额 1 5,653,986 2,980,431 销售成本 (3,300,479) (1,955,946) 销售毛利 2,353,507 1,024,485 销售费用 (303,203) (216,923) 管理费用 (299,213) (192,924) 其他业务支出，净额 (6,585) (14,757) 营业利润 1,744,506 599,881 财务成本，净额 2 (187,617) (94,629) 短期投资收益（损失） 238 (1,214) 处置附属公司投资之收益 451 645 依权益法认列之投资收益 3,381 1,464 补贴收入 3 93,710 43,084 除税及少数股东损益前利润 4 1,654,669 549,231 所得税费用 5 (536,492) (172,342) 除少数股东损益前税后利润 1,118,177 376,889 少数股东损益 25 (374,773) (109,294) 净利润 6 743,404 267,595 每股盈利 7 －基本 人民币 0.62 元 人民币 0.23 元 －摊薄 不适用 不适用 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 - 90 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 安徽海螺水泥股份有限公司及其附属公司 合并资产负债表 二○○三年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 二○○三年 二○○二年 附注 十二月三十一日 十二月三十一日 资产及负债 非流动资产 土地租赁 9 427,087 412,587 不动产、厂场和设备 10 9,364,018 6,707,738 无形资产 11 94,065 97,360 投资于联营公司 13 50,805 47,424 其他长期股权投资 10 10 长期应收款 14 15,000 22,000 9,950,985 7,287,119 流动资产 存货 16 457,167 304,063 预付货款及其他应收款 17 159,890 151,256 应收控股公司款项 28(c) 2,276 - 应收关联公司款项 28(d) 44,213 6,194 应收账款 18 283,446 162,389 为交易而持有之短期投资 15 1,812 1,574 库存现金及银行存款 27(b) 2,246,792 797,872 3,195,596 1,423,348 流动负债 一年内到期的长期借款 21(b) 296,110 509,611 一年内到期的长期应付款 22 10,407 11,753 其他应付款、预收帐款及预提费用 19 1,292,184 695,694 应交税金 527,045 90,605 应付控股公司款项 28(c) - 1,285 应付关联公司款项 28(d) 997 15,029 应付账款 20 597,292 272,400 短期借款 21(a) 2,230,611 1,850,453 4,954,646 3,446,830 流动负债净额 1,759,050 2,023,482 总资产减流动负债 8,191,935 5,263,637 - 91 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 安徽海螺水泥股份有限公司及其附属公司 合并资产负债表（续） 二○○三年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 二○○三年 二○○二年 附注 十二月三十一日 十二月三十一日 非流动负债 长期借款，减一年内到期部分 21(b) 2,598,462 1,239,572 长期应付款，减一年内到期部分 22 76,425 84,407 2,674,887 1,323,979 少数股东权益 25 1,104,033 831,234 净资产 4,413,015 3,108,424 股东权益 股本 23 1,255,680 1,183,480 股本溢价 24(a) 1,745,430 1,200,012 资本公积金 24(b) 31,373 28,630 法定盈余公积金 24(c) 315,336 177,006 法定公益金 24(d) 304,660 175,100 未分配利润 24(e) 760,536 344,196 股东权益 4,413,015 3,108,424 董事会已于二○○四年三月十七日批准通过： 郭文叁 郭景彬 董事长 执行董事 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 - 92 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 安徽海螺水泥股份有限公司 资产负债表 二○○三年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 二○○三年 二○○二年 附注 十二月三十一日 十二月三十一日 资产及负债 非流动资产 不动产、厂场和设备 396,705 62,642 无形资产 7,368 - 投资于合并附属公司 12 3,579,475 3,148,906 投资于联营公司 13 50,805 47,424 其他长期股权投资 10 10 4,034,363 3,258,982 流动资产 存货 17,536 - 预付货款及其他应收款 52,056 41,646 应收控股公司款项 28(c) 115 - 应收关联公司款项 28(d) 3,552 204 应收账款 18 147,569 45,535 为交易而持有之短期投资 15 1,812 1,574 库存现金及银行存款 1,658,717 355,289 1,881,357 444,248 流动负债 一年内到期的长期借款 21 128,110 150,000 其他应付款、预收帐款及预提费用 19 140,357 39,098 应交税金 139,684 - 应付控股公司款项 28(c) - 3,831 应付关联公司款项 28(d) 608 5,306 应付账款 328,936 71,571 短期借款 21 415,000 255,000 1,152,695 524,806 流动资产（负债）净额 728,662 (80,558) 总资产减流动负债 4,763,025 3,178,424 - 93 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 安徽海螺水泥股份有限公司 资产负债表（续） 二○○三年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 二○○三年 二○○二年 附注 十二月三十一日 十二月三十一日 非流动负债 长期借款，减一年内到期部分 21(b) 350,010 70,000 净资产 4,413,015 3,108,424 股本 23 1,255,680 1,183,480 股本溢价 24(a) 1,745,430 1,200,012 资本公积金 24(b) 31,373 28,630 法定盈余公积金 151,512 77,555 法定公益金 151,512 77,555 未分配利润 1,077,508 541,192 股东权益 4,413,015 3,108,424 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 - 94 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 安徽海螺水泥股份有限公司及其附属公司 合并股东权益增减变动表 二○○三年度 （所有金额均以人民币千元为单位） 法定盈余 法定 未分配 股东权益 股本 股本溢价 资本公积 公积金 公益金 利润 合计 附注 23 附注 24(a) 附注 24(b) 附注 24(c) 附注 24(d) 附注 24(e) 二○○二年一月一日余额 983,480 597,796 25,289 115,438 115,438 247,005 2,084,446 二○○二年度净利润 - - - - - 267,595 267,595 发行境内上市人民币 普通股 200,000 602,216 - - - - 802,216 附属公司之借款豁免及接 受捐赠所引起的增加 - - 3,341 - - - 3,341 利润分配： －分配二○○一年度股利 （附注 8） - - - - - (49,174) (49,174) －提列法定盈余公积金 - - - 61,568 - (61,568) - －提列法定公益金 - - - - 59,662 (59,662) - 二○○三年一月一日余额 1,183,480 1,200,012 28,630 177,006 175,100 344,196 3,108,424 二○○三年度净利润 - - - - - 743,404 743,404 发行境外上市的外资股 72,200 545,418 - - - - 617,618 附属公司之借款豁免及接 受捐赠所引起的增加 - - 2,743 - - - 2,743 利润分配： －分配二○○二年度股利 （附注 8） - - - - - (59,174) (59,174) －提列法定盈余公积金 - - - 163,869 - (163,869) - －提列法定公益金 - - - - 155,099 (155,099) - －处置附属公司所引起的 储备减少 - - - (25,539) (25,539) 51,078 - 二○○三年十二月 三十一日余额 1,255,680 1,745,430 31,373 315,336 304,660 760,536 4,413,015 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 - 95 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 安徽海螺水泥股份有限公司及其附属公司 合并现金流量表 二○○三年度 （所有金额均以人民币千元为单位） 附注 二○○三年度 二○○二年度 营业活动产生的现金 27(a) 2,696,499 1,029,795 已收利息收入 7,904 6,413 已付利息费用 (222,448) (139,399) 已付所得税 (209,343) (129,649) 已收财政返还 3,091 7,990 营业活动的净现金流入 2,275,703 775,150 投资活动的现金流量 购建不动产、厂场和设备、土地租 27(c) (2,812,963) (2,126,804) 赁及无形资产 处置短期投资 238 (1,214) 处置不动产、厂场和设备 27(c) 1,452 2,952 转让附属公司股权 27(d) 541 1,785 收购少数股东权益 27(e) (4,468) (27,662) 投资活动的净现金流出 (2,815,200) (2,150,943) 理财活动的现金流量 增加长期借款 27(f) 1,591,235 1,215,468 偿还长期借款 27(f) (445,846) (1,093,711) 偿还长期应付款 - (2,967) 短期借款净增加 27(f) 380,160 737,740 支付股利 (59,174) (49,174) 向少数股东支付股利 25 (94,684) (50,402) 发行普通股募集资金 619,555 832,951 支付普通股发行费用 (2,591) (23,103) 理财活动的净现金流入 1,988,655 1,566,802 现金及现金等价物余额净增加 1,449,158 191,009 年初现金及现金等价物余额 799,446 608,437 年末现金及现金等价物余额 27(b) 2,248,604 799,446 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 - 96 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 公司组织及主要业务活动 安徽海螺水泥股份有限公司（“本公司”）系于一九九七年九月一日在中华人 民共和国（“中国”）境内成立的股份有限公司。本公司及其附属公司在下文 统称“本集团”。本集团主要从事生产和销售水泥及水泥制品及其相关业务。 于一九九七年九月，经安徽省政府皖政秘[1997]128 号和原国家经济体制改革 委员会[1997]140 号文批准，安徽海螺集团有限责任公司（“控股公司”）以宁 国水泥厂和白马山水泥厂的与水泥生产相关的全部经营性资产作为出资独家 发起设立了本公司。同时，本公司向控股公司发行了 622,480,000 股，每股面 值为人民币 1 元的国有股（以下称为“国有股”）。后经国务院证券管理委员 会证委发[1997]57 号文批准，本公司于一九九七年十月十七日首次公开发行 境外上市的外资股（“H 股”）361,000,000 股，并于一九九七年十月二十一日 起正式在香港联合交易所挂牌上市。于二○○二年一月二十四日，本公司获 准发行 200,000,000 股境内上市的人民币普通股（以下称为“A 股”），并于二 ○○二年二月七日在上海证券交易所上市。于二○○三年十一月，分别经中 国证券监督管理委员会及香港联合交易所有限公司批准，本公司完成配售 72,200,000 股 H 股。 本公司法定地址为中国安徽省芜湖市北京东路 209 号。截止二○○三年十二 月三十一日，本集团员工人数约为 10,800 人（二○○二年：约 9,200 人）。 在中国注册成立的非国有独资有限责任公司－控股公司是本公司的最终控股 公司。 - 97 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 主要会计政策 编制本公司及本集团之财务报表所采用的主要会计政策如下： A 编制基础 本财务报表乃按照国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则、香港公司 法及香港联合交易所有限公司上市规则之披露规则而编制。除以下单独披露 的会计政策外，本集团的合并财务报表皆按历史成本法编制。 本公司及本集团采用中国企业会计准则以及企业会计制度编制法定账目（“法 定账目”）。有关国际财务报告准则对本集团法定账目的影响揭示于附注 29。 根据国际财务报告准则，管理层在编制财务报表时需要对资产、负债及损益 项目的金额和或有资产及负债的披露进行估计和假设。该估计可能与实际结 果会有所差异。 B 合并报表 (1) 附属公司 附属公司系指本集团拥有其半数以上的表决权或拥有该附属公司的财务和经 营控制权的公司。 附属公司自本集团对其拥有控制权之日起纳入本集团合并财务报表中，并于 自本集团失去对其拥有控制权之日不再纳入本集团合并财务报表，收购附属 公司以购买法入账。在本公司的财务报表中，对附属公司的投资以权益法核 算。 集团内部往来的余额和集团内部交易及其产生的未实现利润于合并时予以抵 销。内部交易产生的未实现损失，除非是成本不能补偿，也予以抵销。对附 属公司的会计政策在必要时进行调整以确保其与本集团所采用的会计政策一 致。 (2) 联营公司 于联营公司之投资以权益法核算。联营公司系指本公司持有其 20%至 50%的 表决权或本公司对其具有重大影响但不存在控制权的公司。对联营公司与本 集团之间的交易所产生的未实现收益按本集团拥有联营公司的权益比例予以 抵销。在无确凿证据证明资产减值的情况下，未实现损失也予以抵销。除非 本集团与联营公司之间存在契约约束或对其承担担保义务，在对联营公司投 资账面价值减到零后，不再确认其进一步的亏损。 - 98 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 C 外币折算 本公司及其附属公司之会计账目及记录均以人民币为记账本位币。外币交易 均以交易当日的适用汇率换算为人民币。于资产负债表日，以外币计价的货 币性资产及负债乃按该日的适用汇率折算为人民币。以外币计价的非货币性 资产和负债系按历史汇率折算成人民币。汇兑损益除已作为借款成本资本化 者外均列入发生当期的利润表。 D 土地租赁 租赁土地所支付的价款视同经营租赁，在其租赁期内（三十至五十年）以直 线法摊销。 E 不动产、厂场和设备及折旧 不动产、厂场和设备按成本减累计折旧及累计减值准备计价。成本包括购买 价及使该项资产达到原定用途之状态而应承担之直接费用。 不动产、厂场和设备的折旧以各项资产扣除 5%估计残值后的成本依估计的可 使用年限按直线法计提。估计的可使用年限如下： 房屋及建筑物 30 年 机器设备 15 年 家具及办公设备 5年 运输设备 5年 不动产、厂场和设备投入使用后发生的维修及保养支出于发生当期予以费用 化。具有未来经济效益的重大的不动产、厂场和设备改良及更新支出予以资 本化。 当不动产、厂场和设备出售或报废时，其账面原值及累计折旧从账面扣除， 相应的处置损益计入利润表。 如果固定资产的账面价值高于其可收回金额，对可收回金额低于账面价值的 差额，予以计提减值准备。 为了建造固定资产发生的融资利息成本于固定资产建造期予以资本化，其他 利息成本计入当期损益。 - 99 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 F 在建工程 在建工程指建造中的房屋及建筑物和安装测试中的机器设备，按成本入账。 此项成本包括工程建造和设备购置安装的支出及其他直接成本，以及建造和 安装测试期间为该项资产所发生的借款成本，包括借款利息支出及作为利率 调整而产生的外币借款之汇兑损益。 在建工程于完工并投入使用时开始计提折旧。 G 无形资产 无形资产最初以成本计价。只有在无形资产带来的未来经济收益很可能流入 企业，并且其成本能够可靠计量时，该项无形资产才得以确认。业已确认的 无形资产按成本减累计摊销及可能的累计减值准备计价，其成本按直线法在 估计受益年限内摊销。摊销年限及摊销方法于每个会计年度末将予以核阅。 (i) 商誉 收购成本超过本公司于收购日按持股比例计算的被收购企业净资产公允 价值的部分确认为商誉并在资产负债表中认列为无形资产。 商誉之摊销系采用直线法于其预计受益期限内（五至十五年）摊销。在 考虑了包括现有市场份额、未来成长性等各种潜在因素后，管理层根据 于收购日对被收购企业的评价估计商誉的受益年限。 管理层定期于资产负债表日核阅商誉是否存在减值。如果存在减值迹象， 将对商誉账面价值的可回收性进行分析，并核减账面价值超过可回收金 额的部分。 (ii) 负商誉 收购成本低于本公司于收购日按持股比例计算的被收购企业净资产公允 价值的部分确认为负商誉并与商誉同样认列为无形资产。 负商誉按下述方法在利润表中确认： • 如果负商誉与购买计划中确认并能可靠计量的预计未来损失和费用 有关，则该部分负商誉在未来的损失和费用得到确认时确认为收益。 • 如果负商誉不超过所取得的可辨认非货币性资产的公允价值，则在所 取得的可辨认应折旧资产或应摊销资产的加权平均剩余年限（十年） 内，用系统的方法确认为收益； - 100 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 • 如果负商誉的金额超过所取得的可辨认非货币性资产的公允价值，则 立刻确认为当期收益。 (iii) 许可权 由控股公司作为重组的一部分投入/购买的矿山开采权按重估值/成本予 以资本化，并在二十至三十年的受益期内按直线法进行摊销。 H 长期资产减值 当某些事件发生或环境变化导致不动产、厂场和设备、无形资产和对联营公 司之投资的账面价值可能无法回收时，应对该等资产进行减值核阅。若一项 资产的账面价值超过其可回收价值时，应就其差额确认减值损失并计入当期 费用。一项资产的可回收价值系按其净销售价格和可使用价值中孰高者确认。 估计资产减值准备时，按最小现金流量产生单位分别予以计算。 I 投资 根据取得投资时的意图，本集团将对债权及权益的投资划分为：为交易而持 有之投资，持有至到期日之投资以及可供出售之投资。管理层于取得投资时 对该等投资进行分类后，还将定期重估。 为了从价格的短期波动中获利而购置的投资归类于为交易而持有之投资并认 列为流动资产。有固定到期日且管理层明确打算并能够持有至到期日的投资 归类于持有至到期日之投资，并认列为非流动资产；其中将于十二个月内到 期的部分，认列为流动资产。对于持有时间不明确，可能因流动性考虑或利 率变动而售出之投资，归类于可供出售之投资，并认列为非流动资产。当管 理层有明确打算持有该等投资的时间小于十二个月或该等投资将被出售以获 取流动资金时，该可供出售之投资认列为流动资产。 投资的购买和出售均于交易日确认，交易日指本集团确定承诺购买或出售该 资产的日期。购买成本包括交易成本。为交易而持有及可供出售之投资于初 始确认后以公允价值计量。持有至到期日的投资按摊余成本（以实际利率法 计算）计量。对于为交易而持有及可供出售之投资，由于其公允价值变化所 产生的已实现及未实现的损益计入当期损益。 J 存货 存货按成本或净变现价值两者较低者计价。成本按加权平均法计算，包括所 有的采购成本、生产成本及使存货达到目前地点及状态的其他相关成本。净 变现价值按估计的正常销售价格减所有尚需投入的生产成本及销售费用计 算。 - 101 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 K 应收款 应收款项以发票金额减坏账准备后的净值列示。当有客观证据表明本集团无 法按原条款于到期时全额收回应收款时，对该款项计提减值准备。 L 现金及现金等价物 在现金流量表中，现金及现金等价物包括现金、随时可用于提取的银行存款 和原始投资期限不超过三个月、流动性强的短期投资。 M 借款 借款以收到的对价扣除交易费用后的净额确认其初始成本，其后按以实际利 率法计算的摊余成本计量。收到的净额与未来现金支出现值之间的差额在借 款期限内计入当期损益。 N 递延所得税 递延税项乃采用资产负债表的负债法计提，该法系按财务报告计算的资产与 负债与按税法计算的资产与负债之间重大的临时性差异依据现行适用税率计 算。所有的递延所得税负债均予以确认。递延所得税资产，除可合理估计未 来有足够的应课税利润用来抵扣该项递延资产外，不予确认。 O 员工统筹退休金计划 根据中国法律及法规规定，本集团须为所有全职员工缴纳统筹退休金。统筹 退休金按地方政府规定的标准工资的 21％至 27％（其中本集团承担 15％至 22.5％，余下由职工负责）计提，并交由中国政府有关部门统筹安排。退休职 工的退休金由该部门统筹支付。本集团按权责发生制计提退休金计入当期费 用。 P 政府专项拨款 当本集团符合所有条件并已可合理确保收到该等政府专项拨款时，以其公允 值认列于合并资产负债表中。 与未来成本费用有关的专项拨款予以递延，并于有关的成本费用发生的期间 认列于利润表以供抵减该等成本费用。 用于购置不动产、厂场和设备的专项拨款认列为非流动负债并于支出时直接 减少相关资产的成本。 - 102 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 Q 预计负债 当本集团过去的经济业务或事项形成了一项法定的或推定的现时义务，履行 该义务很可能导致体现本集团经济利益的资源流出，且该义务的金额可以合 理估计时，本集团对该义务确认预计负债。预计负债于每个资产负债表日会 被重新核阅及调整以便能反映当前的最佳估计。当货币的时间价值影响重大 时，该预计负债则以履行义务所需的支出以现值法计算。 于资产负债表日，本集团履行义务不再是很可能要求含有经济利益的资源流 出时，预计负债予以回转。 R 收入确认 产品销售收入于产品所有权上的主要风险及报酬转移给买方时确认。销售收 入按发票金额扣除增值税、商业折让和折扣及抵销集团内部销售后的金额列 示。 利息收入按权责发生制根据银行使用本集团现金的时间和适用利率计算确 认。股利收入在已获得收取该股利的权利时确认。补贴收入于实际收到时确 认。 S 股利分配 股利分配于本集团股东批准发放当期作为负债认列于资产负债表中。 T 比较数字 若干比较数字已根据本年度财务报表分类进行了相应的调整。 - 103 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 风险管理 (1) 金融风险及风险管理 本集团经营活动面临各种金融风险，包括信用风险、流动性风险、利率风险 和外币风险。集团整体的风险管理是关注不可预测的金融市场和寻求降低潜 在的负面因素对集团财务所带来的风险。 金融风险管理由财务部根据由董事会批准的政策进行。 (i) 信用风险 本集团未将信用风险集中于单个债务人或债务人群体。集团的政策是确 保将产品销售给有良好信用记录的客户。 (ii) 流动性风险 谨慎的流动性风险管理包括持有充足的现金、上市证券及每年从银行获 得足够的银行信贷额度和规避市场风险的能力。 (iii) 利率风险 本集团的收入和经营活动产生的现金基本与市场利率变动无关。本集团 未持有重大的附息资产。集团的政策是将其所有借款维持于固定利率。 (iv) 外币风险 因外币经营活动有限，本集团无重大汇率风险。 (2) 公允价值的估计 公开交易的证券之公允价值系依据资产负债表日的市场价格确定。 非公开交易的证券及其他金融工具的公允价值系通过各种方法并依据资产负 债表日市场实际情况作出的假设进行评价。 流动金融资产及金融负债的账面价值（扣除减值调整后）接近公允价值。 - 104 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 1. 销售收入，净额 销售收入包括： 二○○三年度 二○○二年度 销售总额（不含增值税）减折扣和退货 5,695,033 2,999,776 减：销售附加税 (41,047) (19,345) 5,653,986 2,980,431 本集团须缴纳下列在销售总额中扣除之各种销售附加税： －按增值税净额 1%至 7%征收之城市维护建设税； －按增值税净额 3%至 4%征收之教育费附加税。 2. 财务成本，净额 二○○三年度 二○○二年度 利息费用 －银行借款（五年内到期） 223,288 138,108 －银行借款（五年以上到期） - 804 223,288 138,912 减: 在建工程资本化之利息（附注 27(c)） (28,810) (28,096) 利息费用（附注 27(a)） 194,478 110,816 利息收入（附注 27(a)） (7,904) (6,413) 汇兑收益，净额（附注 27(a)） 1,043 (9,774) 187,617 94,629 3. 补贴收入 二○○三年度 二○○二年度 外汇借款项目以税还贷 (a) 17,425 6,816 复合 425 号水泥增值税返还 (b) 40,126 25,065 财政贴息 (c) 11,526 4,732 三项扶持资金 (d) 24,633 6,471 93,710 43,084 (a) 外汇借款项目以税还贷系根据财政部及国家税务总局二○○二年九月发布 的财企[2002]368 号文，由地方财政部门对于一九九四年十二月三十一日前 签订合同的外汇借款项目恢复实行部分以税还贷的政策而给予的退税收入。 (b) 复合 425 号水泥增值税返还是按照国家关于“三废”资源综合利用优惠政策 所获得的补贴。 - 105 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 (c) 财政贴息系地方政府为鼓励企业投资而给予企业技术改造项目的利息费用 补贴。 (d) 三项扶持资金系地方政府给予企业发展的财政补贴。 4. 除税及少数股东损益前利润 合并利润表之除税及少数股东损益前利润已扣除下列各项： 二○○三年度 二○○二年度 员工成本 －薪金、花红及工资 216,129 133,641 －员工福利费 24,148 9,855 －提列统筹退休金 13,962 14,141 254,239 157,637 不动产、厂场和设备折旧费用 （附注 27(a)） 477,740 276,254 土地租赁摊销（附注 27(a)） 13,024 9,170 无形资产摊销（利润表中“管理费用” 项目）（附注 27(a)） 8,242 9,708 处置不动产、厂场和设备净损失 （附注 27(a)） 5,428 19,167 计提坏账准备（附注 27(a)） 16,084 3,436 计提存货呆滞备抵（附注 27(a)） 8,515 4,861 短期投资 - 公允价值调整（附注 27(a)） (238) (4,053) - 处置损失（附注 27(a)） - 5,267 核数师审计费 2,120 1,961 5. 企业所得税 (1) 合并利润表中的企业所得税包括： 二○○三年度 二○○二年度 企业所得税（附注 27(a)） 当年应缴税项 536,492 172,342 - 106 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 (2) 适用税率与实际税率的调节表如下所示： 二○○三年度 二○○二年度 财务报表所载税前利润 1,654,669 100% 549,231 100% 按实际税率 33%计算所得税额 （二○○二年： 33%） 546,041 33% 181,246 33% 附属公司税率差异所造成的 所得税影响 (12,958) (0.8%) (6,213) (1.1%) 附属公司税务损失所造成的 所得税影响 24,070 1.4% 6,151 1.1% 不得抵扣的费用所造成的 所得税影响 32,061 1.9% 4,233 0.8% 不须纳税的收入所造成的 所得税影响 (2,808) (0.2%) (2,602) (0.5%) 各附属公司获得的所得税豁免 (49,914) (2.9%) (10,473) (1.9%) 所得税费用 536,492 32.4% 172,342 31.4% 除安徽海螺水泥有限公司（“海螺厂”）、上海海螺明珠水泥有限责任公司（“明 珠海螺”）及上海海螺水泥销售有限公司（“上海销售”）外，本集团内各公司 的企业所得税一般依照中国有关的税法计算出的应纳税所得额的 33%计提。 海螺厂为中外合资企业，可享受从弥补以前年度（最长为五年）亏损后的第一 个获利年度开始免除头两年且减半后三年的企业所得税之优惠政策。一九九九 年度为该公司的最后一个减免年度，适用税率为 15%。于二○○○年，海螺厂 被认定为外商投资先进技术企业，可以依照税法规定延长三年减半征收企业所 得税，故二○○二年度的适用税率仍为 15%。于二○○三年度，根据安徽省宣 城市国家税务局宣国税函(2003)201 号文的批准，安徽海螺水泥有限公司被认 定为中西部地区涉外企业，可以依照税法规定延长三年减半征收企业所得税， 故其 2003 年度的适用税率仍为 15%。 明珠海螺及上海销售为注册在浦东新区的企业，故其适用税率为 15%。 由于本集团未有任何香港应税利得，故不需支付香港利得税。 截止二○○三年十二月三十一日，本集团并无重大未计提之递延所得税。 6. 税后利润 二○○三年度合并利润表中的税后利润包含本公司产生之净利润约人民币 6,395,000 元（二○○二年：净亏损约为人民币 19,450,000 元），该净利润/亏损 已扣除按权益法认列的附属公司及联营公司之投资损益。 - 107 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 7. 每股盈利 基本每股盈利系依据当年净利润除以该年度已发行的加权平均普通股股数计 算所得。 二○○三年度 二○○二年度 净利润 743,404 267,595 加权平均普通股股数（千股） 1,192,975 1,170,329 每股盈利 – 基本（人民币元） 0.62 0.23 因本公司无潜在的稀释性股份，故摊薄每股盈利未予计算。 8. 股利 于二○○四年三月十七日召开的董事会建议分配二○○三年度股利每股人民 币 0.1 元（附注 31），共计人民币 125,568,000 元（附注 24(e)） 。该股利分配尚 未被作为二○○三年十二月三十一日未分配利润的减少反映于本财务报表中。 二○○二及二○○一年度的股利分配分别为人民币 59,174,000 元及人民币 49,174,000 元。 9. 土地租赁 本集团 二○○三年度 二○○二年度 成本 年初余额 444,529 404,163 本年增加 27,524 43,414 转让附属公司股权所引起的减少 - (3,048) 年末余额 472,053 444,529 累计摊销 年初余额 31,942 22,974 本年增加（附注 27(a)） 13,024 9,170 转让附属公司股权所引起的减少 - (202) 年末余额 44,966 31,942 净值 年末余额 427,087 412,587 年初余额 412,587 381,189 - 108 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 土地租赁的有效期为自本公司或其附属公司取得土地使用证之日起三十至五 十年。 10. 不动产、厂场和设备 本集团 不动产、厂场和设备变动情况如下： 二○○三年度 房屋及 家具及 建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 在建工程 合计 成本 年初余额 2,751,727 4,056,408 170,472 143,247 1,358,707 8,480,561 本年增加 807,346 1,605,432 121,607 42,943 569,367 3,146,695 处置附属公司所 引起的减少 （附注27(d)） (1,688) (96) (10) - - (1,794) 报废（附注 27(c)） (9,232) (11,275) (39) (2,173) - (22,719) 年末余额 3,548,153 5,650,469 292,030 184,017 1,928,074 11,602,743 累计折旧 年初余额 409,821 1,136,091 142,727 84,184 - 1,772,823 本年增加 171,270 275,953 4,476 28,272 - 479,971 处置附属公司所 引起的减少 （附注27(d)） (317) (18) (5) - - (340) 报废（附注 27(c)） (1,894) (9,999) (27) (1,809) - (13,729) 年末余额 578,880 1,402,027 147,171 110,647 - 2,238,725 净值 年末余额 2,969,273 4,248,442 144,859 73,370 1,928,074 9,364,018 年初余额 2,341,906 2,920,317 27,745 59,063 1,358,707 6,707,738 - 109 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 10. 不动产、厂场和设备（续） 二○○二年度 房屋及 家具及 建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 在建工程 合计 成本 年初余额 1,910,338 2,881,878 155,007 115,746 631,915 5,694,884 本年增加 338,169 60,944 11,944 21,941 2,393,894 2,826,892 重分类 521,909 1,135,096 3,737 6,360 (1,667,102) - 转让附属公司 股权所引起 的减少 (2,754) - - - - (2,754) 报废 (15,935) (21,510) (216) (800) - (38,461) 年末余额 2,751,727 4,056,408 170,472 143,247 1,358,707 8,480,561 累计折旧 年初余额 342,116 962,625 130,353 67,705 - 1,502,799 本年增加 70,419 178,551 12,525 17,234 - 278,729 转让附属公司 股权所引起 的减少 (293) - - - - (293) 报废 (2,421) (5,085) (151) (755) - (8,412) 年末余额 409,821 1,136,091 142,727 84,184 - 1,772,823 净值 年末余额 2,341,906 2,920,317 27,745 59,063 1,358,707 6,707,738 年初余额 1,568,222 1,919,253 24,654 48,041 631,915 4,192,085 (a) 于二○○三年十二月三十一日，本集团账面净额约人民币 99,536,000 元（二 ○○二年：约人民币 108,810,000 元）的机器设备已作为短期借款的抵押品 （附注 21(a)）。 (b) 于二○○三年十二月三十日，本集团上年度所购入的不动产、厂场和设备 中净值约人民币 228,721,000 元的房屋及建筑物的产权转移手续尚在办理 过程中。 - 110 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 (c) 在建工程 二○○三年 二○○二年 十二月三十一日 十二月三十一日 工程建造和设备购置安装的支出 及其他直接成本 1,909,872 1,351,859 资本化的借款费用－利息支出 18,202 6,848 1,928,074 1,358,707 平均资本化利率 4.76% 4.52% 11. 无形资产 本集团 无形资产包括： 二○○三年度 商誉 负商誉 矿山开采权 合计 成本 年初余额 66,012 (4,143) 81,379 143,248 本年增加 - - 8,079 8,079 重分类 (1,364) 1,364 - - 收购少数股东权 益引起的增加 （附注 27(e)） - (3,132) - (3,132) 年末余额 64,648 (5,911) 89,458 148,195 累计摊销 年初余额 25,307 (417) 20,998 45,888 本年摊销 6,314 (2,112) 4,040 8,242 重分类 (1,364) 1,364 - - 年末余额 30,257 (1,165) 25,038 54,130 净值 年末余额 34,391 (4,746) 64,420 94,065 年初余额 40,705 (3,726) 60,381 97,360 - 111 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 11. 无形资产（续） 二○○二年度 商誉 负商誉 矿山开采权 合计 成本 年初余额 65,771 (2,779) 81,379 144,371 本年增加 - - - - 收购少数股东权 益引起的增加 241 (1,364) - (1,123) 年末余额 66,012 (4,143) 81,379 143,248 累计摊销 年初余额 19,237 (139) 17,082 36,180 本年摊销 6,070 (278) 3,916 9,708 年末余额 25,307 (417) 20,998 45,888 净值 年末余额 40,705 (3,726) 60,381 97,360 年初余额 46,534 (2,640) 64,297 108,191 商誉系本公司购买宁波海螺水泥有限公司、安徽铜陵海螺水泥有限公司、张家 港海螺水泥有限公司、南通海螺水泥有限公司及明珠海螺所支付的价款，超过 本公司于收购时在上述五家附属公司的可辨认净资产的公允价值中所占的权 益部分。 负商誉系本公司收购安徽枞阳海螺水泥股份有限公司、池州海螺水泥股份有限 公司和安徽长丰海螺水泥有限公司（ “长丰海螺”）时，在这三家附属公司的可 辨认净资产的公允价值中所占的权益超过本公司支付价款的部分。 矿山开采权的有效期限为自本公司或其附属公司取得开采权证日起二十至三 十年。 - 112 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 12. 投资于合并附属公司 本公司 二○○三年 二○○二年 十二月三十一日 十二月三十一 日 投资于非上市公司，成本 2,691,645 2,525,008 应占投资后之投资损益净额 1,230,293 887,575 减：附属公司的股利分配 (596,586) (52,460) 应收附属公司款项 1,199,066 445,275 应付附属公司款项 (944,943) (656,492) 合计 3,579,475 3,148,906 应收（付）附属公司款项均是因正常业务往来而产生，该等款项无担保、不计 息且无固定偿还期限。 本公司董事认为于资产负债表日，附属公司的实际价值不低于本公司对其投资 的账面价值。 于二○○三年十二月三十一日，本公司包括以下附属公司（皆为有限责任公司 或股份有限公司）： 附属公司名称 注册地及成立 本公司之权益 注册资本 经营范围 日期 比例 安徽省宁国水泥厂 中国 一九八五年一 100% 人 民 币 水泥及水泥制品的 （ “宁国厂” ） 月二十一日 （直接拥有） 649,350,000 元 生产和销售 宁波海螺水泥有限 中国 一九九三年四 75% 人 民 币 水泥及水泥制品的 公 司 （“ 宁 波 海 月三日 （直接拥有） 171,000,000 元 生产和销售 螺”） 海螺厂 中国 75％ 美元 水泥及水泥制品的 一九九四年六月二 （直接拥有） 29,980,000 元 生产和销售 十三日 明珠海螺 中国 76.20% 人民币 水泥及水泥制品的 一九九五年 （直接拥有） 13,710,000 元 生产和销售 四月三日 18% （间接拥有） 安徽铜陵海螺水泥 中国 68.14％ 人民币 水泥及水泥制品的 有限公司（“铜陵 一九九五年九月二 （直接拥有） 565,000,000 元 生产和销售 海螺” ） 十二日 安徽海螺机电设备 中国 49% 人民币 机电设备成套安装 有限公司 一九九八年 （直接拥有） 10,000,000 元 及维修 一月五日 51% （间接拥有） 宁波保税区海螺贸 中国 100% 人民币 国际贸易，转口贸易 易公司 一九九八年 （间接拥有） 1,000,000 元 及经营水泥制品 - 113 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 附属公司名称 注册地及成立 本公司之权益 注册资本 经营范围 日期 比例 七月九日 长丰海螺 中国 90% 人民币 水泥制品的生产及 一九九八年 （直接拥有） 10,000,000 元 销售 九月四日 10% （间接拥有） 张家港海螺水泥有 中国 98.71％ 人民币 生产及销售水泥制 限公司 一九九八年 （直接拥有） 35,000,000 元 品 九月三十日 上海海螺水泥有限 中国 75% 人 民 币 生产及销售水泥制 责任公司 一九九八年 （直接拥有） 60,000,000 元 品 十一月十三日 南京海螺水泥有限 中国 99.75% 人民币 生产及销售水泥制 公司 一九九八年 （直接拥有） 15,000,000 元 品 十一月二十日 0.25% （间接拥有） 南通海螺水泥有限 中国 99% 人民币 生产及销售水泥制 公司 一九九九年 （直接拥有） 15,000,000 元 品 六月二十二日 上海销售 中国 90% 人民币 水泥销售及售后服 一九九九年 （直接拥有） 5,000,000 元 务 十一月二日 10% （间接拥有） 安徽荻港海螺水泥 中国 51％ 人民币 水泥及水泥制品的 股份有限公司 二○○○年 （直接拥有） 150,000,000 元 生产和销售 四月二十八日 福建省建阳海螺水 中国 76% 人民币 水泥、水泥制品、新 泥有限公司 二○○○年 （直接拥有） 14,000,000 元 型建材、化学建材的 六月九日 生产和销售 安徽枞阳海螺水泥 中国 51% 人民币 水泥、熟料的生产和 股份有限公司 二○○○年 （直接拥有） 300,000,000 元 销售及相关的技术 六月十九日 服务 安徽池州海螺水泥 中国 51% 人民币 水泥及水泥商品、熟 股份有限公司 二○○○年 （直接拥有） 318,000,000 元 料及辅助产品的生 十一月二日 产和销售 泰州海螺水泥有限 中国 93.75% 人民币 水泥、水泥制品、新 责任公司 二○○○年 （直接拥有） 11,520,000 元 型建材、化学建材的 十一月六日 生产和销售 蚌埠海螺水泥有限 中国 96.7% 人民币 水泥及水泥制品的 责任公司 二○○一年 （直接拥有） 6,000,000 元 生产和销售 二月九日 3.3% （间接拥有） 温州海螺水泥有限 中国 95% 人民币 水泥及水泥制品的 公司 二○○一年 （直接拥有） 50,000,000 元 生产和销售 三月十六日 5% （间接拥有） 分宜海螺水泥有限 中国 51％ 人民币 水泥及水泥制品的 责任公司 二○○一年 （直接拥有） 50,000,000 元 生产和销售 八月二十日 上虞海螺水泥有限 中国 90% 人民币 水泥、新型建材、装 责任公司 二○○一年 （直接拥有） 16,000,000 元 饰装璜材料的生产 - 114 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 附属公司名称 注册地及成立 本公司之权益 注册资本 经营范围 日期 比例 十一月十四日 10% 和销售 （间接拥有） 建德海螺水泥有限 中国 90% 人民币 水泥、熟料及水泥制 责任公司 二○○一年 （直接拥有） 50,000,000 元 品、相关建材产品的 十一月二十八日 10% 生产和销售 （间接拥有） 南昌海螺水泥有限 中国 90% 人民币 水泥、熟料及水泥制 责任公司 二○○二年 （直接拥有） 20,000,000 元 品、相关建材产品的 一月十八日 10% 生产和销售 （间接拥有） 江西庐山海螺水泥 中国 98.7% 人民币 水泥、熟料及水泥制 有限责任公司 二○○二年 （直接拥有） 31,420,000 元 品、相关建材产品的 二月一日 1.3% 生产和销售 （间接拥有） 泰州杨湾海螺水泥 中国 95% 人民币 水泥、熟料及水泥制 有限责任公司 二○○二年 （直接拥有） 50,000,000 元 品、相关建材产品的 六月二十日 5% 生产和销售 （间接拥有） 中国水泥厂有限公 中国 90% 人民币 水泥、熟料及水泥制 司（“中国水泥公 二○○二年 （直接拥有） 100,000,000 元 品、相关建材产品的 司”） 十月九日 10% 生产和销售 （间接拥有） 安徽怀宁海螺水泥 中国 96% 人民币 水泥、熟料及水泥制 有限责任公司 二○○二年 （直接拥有） 50,000,000 元 品、相关建材产品的 十月二十四日 4% 生产和销售 （间接拥有） 阜阳海螺水泥有限 中国 90% 人民币 水泥、熟料及水泥制 责任公司 二○○三年 （直接拥有） 20,000,000 元 品、相关建材产品的 一月八日 10% 生产和销售 （间接拥有） 淮安海螺水泥有限 中国 90% 人民币 水泥、熟料及水泥制 责任公司 二○○三年 （直接拥有） 20,000,000 元 品、相关建材产品的 一月十五日 10% 生产和销售 （间接拥有） 太仓海螺水泥有限 中国 90% 人民币 水泥、熟料及水泥制 责任公司 二○○三年 （直接拥有） 20,000,000 元 品、相关建材产品的 七月八日 10% 生产和销售 （间接拥有） 台州海螺水泥有限 中国 90% 人民币 水泥、熟料及水泥制 责任公司 二○○三年 （直接拥有） 20,000,000 元 品、相关建材产品的 八月六日 10% 生产和销售 （间接拥有） 海门海螺水泥有限 中国 90% 人民币 水泥、熟料及水泥制 责任公司 二○○三年 （直接拥有） 50,000,000 元 品、相关建材产品的 十二月十一日 10% 生产和销售 （间接拥有） 江门海螺水泥有限 中国 90% 人民币 水泥、熟料及水泥制 责任公司 二○○三年 （直接拥有） 50,000,000 元 品、相关建材产品的 十二月十七日 10% 生产和销售 （间接拥有） - 115 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 13. 投资于联营公司 本集团及本公司 二○○三年 二○○二年 十二月三十一日 十二月三十一日 投资于非上市公司，成本 49,671 49,671 应占投资后之投资收益/（损失） 1,134 (2,247) 50,805 47,424 应收联营公司款项是因正常业务往来而产生。该款项无担保，不计息且无固定 还款期限。 本公司董事认为于资产负债表日，联营公司之实际价值不低于本公司对其投资 的账面价值。 于二○○三年十二月三十一日，本公司之联营公司如下： 注册地及 本公司之 联营公司名称 成立日期 权益比例 注册资本 经营范围 安徽朱家桥水泥 中国 40% 美元 水泥及水泥制品 有 限 公 司 一九九七年 （直接拥有） 15,000,000 的生产及销售 (“朱家桥水泥”) 十二月十八日 14. 长期应收款 其他长期资产系因工程所需，由铜陵海螺为安徽省铜陵市财政局代垫之工程前 期筹备款，金额为人民币 15,000,000 元。该等代垫款将于上述前期筹备工作结 束后予以清偿。 根据以资产负债表日预计可行利率计算的未来现金流贴现值，本公司董事认为该应收款 公允价值约为人民币 1,470 万元。 15. 为交易而持有之短期投资 本集团及本公司 二○○三年 二○○二年 十二月三十一日 十二月三十一 日 有价证券 －中国上市公司有价证券，按市价计价 1,812 1,574 为交易而持有之短期投资均在活跃市场进行交易并以二○○三年十二月三十 一日证券交易所市场价格计价。 - 116 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 由于预计该投资将在资产负债表日后三个月内变现，本集团将其列示于流动资 产项下。其公允价值的变动计入当期损益。 于现金流量表中，上述为交易而持有之短期投资包括于现金等价物中（附注 27(b)）。 16. 存货 本集团 二○○三年 二○○二年 十二月三十一 十二月三十一日 日 原材料（按成本计价） 297,604 218,158 在制品（按成本计价） 29,879 26,079 制成品（按成本计价） 153,845 76,233 481,328 320,470 减：呆滞存货备抵 (24,161) (16,407) 457,167 304,063 17. 预付货款及其他应收款 本集团 二○○三年 二○○二年 十二月三十一 十二月三十一 日 日 预付供应商款 85,555 86,483 保证金 (a) 5,063 11,863 其他 92,620 64,428 183,237 162,774 减：坏账准备 (23,347) (11,518) 159,890 151,256 (a) 保证金系为开立信用证及保函所冻结的银行存款，期限均超过三个月。 18. 应收款项 本集团 二○○三年 二○○二年 十二月三十一 十二月三十一 日 日 应收账款 53,321 85,046 - 117 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 应收银行承兑汇票 252,086 96,574 减：坏账准备 (21,961) (19,231) 283,446 162,389 - 118 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 本公司 二○○三年 二○○二年 十二月三十一 十二月三十一日 日 应收账款 19,027 42,371 应收银行承兑汇票 135,536 7,800 减：坏账准备 (6,994) (4,636) 147,569 45,535 本集团目前执行的对于销售产品予客户（除国家重点工程外）的信贷政策为于 收到现金或银行承兑汇票后发货。对于国家重点工程，本集团通常给予一至两 个月的付款宽限期。 应收账款的账龄分析如下： 本集团 二○○三年 二○○二年 十二月三十一 十二月三十一 日 日 账龄 －不超过一年 29,114 62,435 －一至两年 2,549 6,546 －两至三年 6,461 3,327 －超过三年 15,197 12,738 53,321 85,046 本公司 二○○三年 二○○二年 十二月三十一 十二月三十一 日 日 账龄 －不超过一年 11,230 36,050 －一至两年 961 53 －两至三年 87 - －超过三年 6,749 6,268 19,027 42,371 根据对应收账款余额的逐项分析，本集团已对长账龄的及有坏账可能性的应收 - 119 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 账款计提了相应的坏账准备。 19. 其他应付款、预收帐款及预提费用 本集团 二○○三年 二○○二年 十二月三十一 十二月三十一 日 日 应付工程款 582,819 344,174 预收货款 284,994 103,269 履约保证金 144,005 68,848 应付水电费 55,617 46,907 应付港务费、装卸费及运费 17,059 17,530 应付职工统筹退休金 17,013 17,312 应付职工福利费 18,223 9,861 应付土地租赁款 - 6,280 应付职工工资及花红 44,766 5,049 蓬布押金 968 2,175 应付利息 2,799 1,958 其他 123,921 72,331 1,292,184 695,694 本公司 二○○三年 二○○二年 十二月三十一 十二月三十一 日 日 预收货款 99,334 31,630 应付水电费 9,717 - 应付港务费、装卸费及运费 2,550 595 其他 28,756 6,873 140,357 39,098 20. 应付账款 本集团应付账款的账龄均在一年以内。 - 120 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 21. 借款 本集团 (a) 短期借款 二○○三年 二○○二年 十二月三十一日 十二月三十一日 年利率 人民币 年利率 人民币 （千元） （千元） 银行借款 －担保/抵押借款* 1.80%-5.31% 1,729,611 2.58%-5.85% 1,527,144 －信用借款 4.20%-5.05% 501,000 2.40%-5.85% 323,309 2,230,611 1,850,453 * 于二○○三年十二月三十一日，短期借款中约人民币 1,629,611,000 元 系 由 控 股 公 司 提 供 担 保 （ 附 注 28(a) ）（ 二 ○ ○ 二 年 ： 约 人 民 币 1,457,144,000 元系由控股公司提供担保）；约人民币 100,000,000 元（二 ○○二年：约人民币 70,000,000 元）系由本集团的机器设备作为抵押 （附注 10(a)）。 (b) 长期借款 (i) 长期借款明细如下： 二○○三年十二月三十一日 二○○二年十二月三十一日 年利率 外币 折合 年利率 外币 折合 人民币 人民币 (千元) (千元) (千元) (千元) 银行借款 －担保/抵押 4.94%-5.94 - 2,293,120 4.49%-5.94% - 1,002,286 % 借款* 2.40%-2.98 美元 14,000 116,052 2.98% 美 元 116,052 % 14,000 －信用借款 4.12%-6.03 - 405,400 2.01%-6.03% - 550,845 % 其他借款** －信用借款 2.28% - 80,000 定期存款利 - 80,000 率+0.3% 2,894,572 1,749,183 * 于二○○三年十二月三十一日，长期银行借款中约人民币 2,409,172,000 元系由控股公司提供担保 （附注 28(a)） （二○○二年： 约人民币 1,198,338,000 元系由控股公司提供担保）。 ** 于二○○三年及二○○二年十二月三十一日，其他人民币借款系由安 - 121 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 徽省财政局所转贷之国债转贷资金，并将于二○一七年六月到期。 (ii) 长期借款将于下列期间偿还： 二○○三年十二月三十一日 二○○二年十二月三十一日 银行借款 其他借款 合计 银行借款 其他借款 合计 一定期间内的还款 金额 －一年内到期 296,110 - 296,110 509,611 - 509,611 －一－二年内到期 619,702 - 619,702 294,162 - 294,162 －二－五年内到期 1,898,760 - 1,898,760 865,410 - 865,410 －五年以上到期 - 80,000 80,000 - 80,000 80,000 2,814,572 80,000 2,894,572 1,669,183 80,000 1,749,183 减：一年内到期之 长期借款 (296,110) - (296,110) (509,611) - (509,611) 2,518,462 80,000 2,598,462 1,159,572 80,000 1,239,572 根据以资产负债表日预计可行利率计算的未来现金流贴现值，本公司董事认为 上述长期借款非流动部分的公允价值约为人民币 22.91 亿元（二○○二年：约 人民币 10.86 亿元）。短期借款和一年内到期之长期借款的帐面价值接近其公 允价值。 本公司 (a) 短期借款 二○○三年十二月三十一日 二○○二年十二月三十一日 年利率 人民币 年利率 人民币 （千元） （千元） 银行借款 －担保借款* 4.78% 355,000 4.78%-4.89% 255,000 －信用借款 4.78% 60,000 - - 415,000 255,000 * 于二○○三年及二○○二年十二月三十一日，该等短期借款均由控股 公司提供担保。 (b) 长期借款 (i) 长期借款明细如下： 二○○三年十二月三十一日 二○○二年十二月三十一日 年利率 折合人民币 年利率 折合人民币 （千元） （千元） 银行借款 －担保借款 4.94%-5.58% 428,120 5.49%-5.94% 220,000 - 122 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 －信用借款 4.94%-5.58% 50,000 - - 478,120 220,000 于二○○三年及二○○二年十二月三十一日，本公司长期借款均由控 股公司提供担保。 (ii) 长期借款将于下列期间偿还： 二○○三年 二○○二年 十二月三十一 十二月三十一日 日 一定期间内的还款金额 －一年内到期 128,110 150,000 －一－二年内到期 28,650 50,000 －二－五年内到期 321,360 20,000 －五年以上到期 - - 478,120 220,000 减：一年内到期之长期借款 (128,110) (150,000) 350,010 70,000 根据以资产负债表日预计可行利率计算的未来现金流贴现值，本公司董事认为 上述长期借款非流动部分的公允价值约为人民币 3.05 亿元（二○○二年：约 人民币 6,400 万元）。短期借款和一年内到期之长期借款的帐面价值接近其公 允价值。 22. 长期应付款 二○○三年 二○○二年 十二月三十一日 十二月三十一日 应付明珠海螺少数股东款项(a) 7,755 7,755 解除国有企业职工关系经济补偿金(b) 79,077 88,405 86,832 96,160 减：一年内到期的解除国有企业职工关系 (10,407) (11,753) 经济补偿金 76,425 84,407 (a) 于二○○三年十二月三十一日，该应付款系明珠海螺之少数股东借予该公 司的款项，以支持其生产经营。该长期应付款无担保、不计息且无固定偿 还期限。 (b) 根据与第三方签订之有关购买其下属水泥厂经营性资产与负债的协议，本 公司需承担原水泥厂职工分流安置费。于二○○三年十二月三十一日，该 应付款余额约为人民币 79,077,000 元。 - 123 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 根据以资产负债表日预计可行利率计算的未来现金流贴现值，本公司董事认为 上述长期应付款非流动部分的公允价值约为人民币 7,450 万元（二○○二年： 约人民币 8,200 万元）。一年内到期之长期应付款的帐面价值接近其公允价值。 23. 股本 本集团及本公司 本公司于一九九七年十月以每股面值人民币 1 元发行 361,000,000 股Ｈ股， 每 股发行价为人民币 2.44 元（港币 2.28 元）。Ｈ股于一九九七年十月二十一日在 香港联合交易所上市。本公司又于二○○二年一月以每股面值人民币 1 元发行 200,000,000 股 A 股，每股发行价为人民币 4.10 元。A 股于二○○二年二月七 日在上海交易所上市。本公司又于二○○三年十一月以每股面值人民币 8.74 元（港币 8.2 元）发行 72,200,000 股 H 股。 除国有股及 A 股股东必须为中国公民或法人（H 股股东为境外投资者）及国 有股及 A 股股利必须以人民币支付（Ｈ股股利以港币支付）外，国有股、A 股与Ｈ股享有同等权益。 股本结构如下： 二○○三年十二月三十一日 二○○二年十二月三十一日 股数 金额 股数 金额 （千股） （千元） （千股） （千元） 注册，已发行及已缴足之股本: 国有股，每股面值人民币 1 元 622,480 622,480 622,480 622,480 H 股，每股面值人民币 1 元 433,200 433,200 361,000 361,000 A 股，每股面值人民币 1 元 200,000 200,000 200,000 200,000 1,255,680 1,255,680 1,183,480 1,183,480 24. 股本溢价及储备 (a) 股本溢价 于二○○三年及二○○二年十二月三十一日，股本溢价为以国有股面值从 控股公司换取净资产而产生的股本溢价及发行Ｈ股和 A 股之总发行收入 超过股票面值，并扣除承销佣金、开办费以及中介机构费用后的净额。 (b) 资本公积 于二○○三年度，本公司依权益法按投资比例认列附属公司资本公积增加 额共计约人民币 2,743,000 元（二○○二年度：约人民币 3,341,000 元）。 (c) 法定盈余公积金 - 124 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 根据中国公司法和本公司章程，本公司及其附属公司应分别按其法定账目 净利润（弥补以前年度的亏损后）提取 10%的法定盈余公积金。当该公积 金之余额已达各公司股本的 50%时可不再提取。法定盈余公积金经有关部 门批准后可用来弥补以前年度亏损或转增股本。除用于弥补亏损外，使用 该公积金后，其余额不得低于各公司股本的 25%。 本公司董事会提议本公司及其附属公司按二○○三年度法定账目净利润 的 10%（二○○二年：10%）提取法定公益金。 (d) 法定公益金 根据中国公司法和本公司章程，本公司及其附属公司应分别按其法定账目 净利润（弥补以前年度亏损后）提取 5%－10%法定公益金，用于职工集 体福利。 本公司董事会提议本公司及其附属公司按二○○三年度法定账目净利润 的 5%-10%（二○○二年：5%-10%）提取法定公益金。 (e) 未分配利润 未分配利润留待将来作利润分配之用。 股利的分派系依照本公司章程及董事会之建议进行，尚待股东大会决议通 过。依据中国财政部一九九五年八月二十四日颁布的[1995]第 31 号通知， 剩余可供股东分配的利润应按中国会计准则与国际财务报告准则编制的 财务报表中未分配利润孰低原则确认。 于二○○三年十二月三十一日，本集团扣除转列储备后可供股东分配利润 约为人民币 716,598,000 元（二○○二年：约人民币 304,094,000 元）。 依据法定账目编制的财务报表及依据国际财务报告准则编制的财务报表 中法定盈余公积金及法定公益金的提取分析如下： 依照法定账目 依照国际财务 编制的 报告准则编制 财务报表 的财务报表 本年度净利润 739,567 743,404 提取法定盈余公积金 (163,869) (163,869) 提取法定公益金 (155,099) (155,099) 分配二○○二年度股利（附注 8） - (59,174) 处置附属公司所引起的储备转回 51,078 51,078 本年度可供股东分配的利润 471,677 416,340 未分配利润,年初余额 244,921 344,196 可供分配利润合计 716,598 760,536 - 125 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 分配二○○三年度股利（附注 8） (125,568) - 未分配利润，年末余额 591,030 760,536 25. 少数股东权益 二○○三年度 二○○二年度 年初余额 831,234 800,305 所占附属公司净利润（附注 27(a)） 374,773 109,294 附属公司之借款豁免及接受捐赠 777 1,588 收到股利 (94,684) (50,402) 处置附属公司股权（附注 27(d)） (467) (766) 转让明珠海螺股权（附注 27(e)） (3,396) (1,514) 转让宁波海螺股权 - (27,271) 转让长丰海螺股权（附注 27(e)） (4,204) - 年末余额 1,104,033 831,234 26. 董事、监事及高层管理人员酬金 (a) 董事、监事之酬金详情如下： 二○○三年度 二○○二年度 执行董事袍金 - - 非执行董事袍金 - - 监事酬金 - - 执行董事其他酬金 －基本薪金及津贴 2,488 1,763 －花红 - - －退休金 21 50 非执行董事其他酬金 - - 监事其他酬金 1,164 625 3,673 2,438 于二○○三年度及二○○二年度，本公司董事及监事未放弃任何薪金。 - 126 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 (b) 支付给五位最高报酬人员（包括董事、监事及雇员）之酬金详情如下： 二○○三年度 二○○二年度 基本薪金及津贴 2,488 1,763 花红 - - 退休金 21 50 2,509 1,813 董事人数 5 5 监事人数 - - 5 5 五位最高报酬人员系本公司之董事及监事，其酬金包括在上述附注 26(a) 中。于二○○三年度及二○○二年度，支付给五位最高报酬人员每人之酬 金少于人民币 1,060,000 元（相当于港币 1,000,000 元）。 于该等年度，无任何酬金支付予五位最高报酬人员以作为其加入本集团的 奖励或离职的补偿。 27. 营业活动的现金流量 (a) 净利润和营业活动的现金流量的调节如下： 二○○三年度 二○○二年度 净利润 743,404 267,595 调整项目: 少数股东损益（附注 25） 374,773 109,294 所得税费用（附注 5） 536,492 172,342 不动产、厂场和设备折旧（附注 4） 477,740 276,254 不动产、厂场和设备处置净损失 （附注 4） 5,428 19,167 无形资产摊销（附注 4，11） 8,242 9,708 土地租赁摊销（附注 4，9） 13,024 9,170 短期投资处置损失（附注 4） - 5,267 转让附属公司股权之收益 （附注 27(d)） (451) (645) 短期投资公允价值调整（附注 4） (238) (4,053) 依权益法认列之投资净收益 (3,381) (1,464) 提列存货呆滞备抵（附注 4） 8,515 4,861 提列坏账准备（附注 4） 16,084 3,436 - 127 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 汇兑净损益（附注 2） 1,043 (9,774) 利息收入（附注 2） (7,904) (6,413) 利息费用（附注 2） 194,478 110,816 营运资金变动： 存货 (161,620) (78,434) 预付货款及其他应收款 (13,614) (28,245) 应收控股公司款项 (3,561) 6,540 应收联营公司款项 - 793 应收关联公司款项 (38,019) 6,391 应收款项 (124,683) 21,430 其他应付款及预提费用 274,702 103,235 应交税金 84,705 (13,409) 应付关联公司款项 (14,032) 5,128 应付账款 325,372 40,805 营业活动产生的现金 2,696,499 1,029,795 (b) 现金及现金等价物余额分析 二○○三年 二○○二年 十二月三十一日 十二月三十一日 为交易而持有之短期投资（附注 15） 1,812 1,574 库存现金 232 156 银行存款－活期存款 2,246,560 797,716 2,248,604 799,446 (c) 现金流量补充说明 (i) 购建不动产、厂场和设备、土地租赁及无形资产的现金流出 二○○三年度 二○○二年度 不动产、厂场和设备、土地租赁及无 形资产成本增加 3,182,298 2,870,306 减：购入不动产、厂场和设备及土地 租赁所相关的累计折旧及摊销 (330) - 减：资本化利息（附注 2） (28,810) (28,096) 减：应付工程款净增加额 (313,802) (262,278) 减：以承债方式购入不动产，厂场和 设备 - (438,613) 减：基建材料之进项税转出 (24,614) (12,040) 减：分配至在建工程成本的折旧 (1,891) (2,475) - 128 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 2,812,963 2,126,804 - 129 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 (ii) 处置不动产、厂场和设备的现金流入 二○○三年度 二○○二年度 不动产、厂场和设备账面净值 （附注 10） 8,990 30,049 减：处置不动产、厂场和设备净损失 (5,428) (19,167) 应付工程设备款净减少额 (2,110) (7,930) 1,452 2,952 (d) 处置附属公司股权的现金净流入 本公司原附属公司无锡市海螺水泥销售有限公司及南昌海螺建材贸易有 限责任公司分别于 2003 年 11 月及 2003 年 10 月完成清算工作，并且自清 算日起不再被纳入合并范围。其相关的资产及负债之公允价值及现金净流 入情况列示如下： 不动产、厂场和设备，净值（附注 10） 1,454 非现金流动资产 603 流动负债 (1,500) 少数股东权益（附注 25） (467) 转让当日之净资产 90 处置收益（附注 27(a)） 451 处置附属公司股权之现金净流入 541 (e) 收购少数股东权益的现金净流出 于二○○三年度，中国水泥公司收购了明珠海螺 18%的股权（自二○○三 年十二月二十九日起生效）。本公司和宁国厂追加收购了长丰海螺 20%的 股权（自二○○三年十二月二十五日起生效），有关的现金净流出情况列 示如下： 收购当日少数股东权益之公允价值 - 明珠海螺（附注 25） 3,396 - 长丰海螺（附注 25） 4,204 7,600 负商誉，净值（附注 11） (3,132) 收购价格 / 现金净流出 4,468 - 130 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 (f) 二○○三年度及二○○二年度理财活动变动分析表 二○○三年度 二○○二年度 短期借款 长期借款 合计 合计 年初余额 1,850,453 1,749,183 3,599,636 2,416,758 借入借款 1,688,916 1,591,235 3,280,151 3,063,738 偿还借款 (1,308,756) (445,846) (1,754,602) (2,204,241) 偿还借款发生之汇兑 收益 (2) - (2) (9,774) 以承债方式购入不动 产，厂场和设备 - - - 333,155 2,230,611 2,894,572 5,125,183 3,599,636 28. 关联企业交易 本集团 (a) 本集团与控股公司的主要交易如下： 二○○三年度 二○○二年度 支付控股公司商标许可权使用费 (i) 1,513 1,513 支付控股公司综合服务费 2,226 2,314 由控股公司提供的担保 (ii) 4,038,783 2,655,482 (i) 本公司与控股公司订立商标使用许可合同。据此，控股公司授予本公司 一项专有权，可允许本集团于中国境内外之全部水泥及熟料产品使用及 印有该等商标，而本公司每年则向控股公司支付人民币 1,513,000 元。该 费用于一九九八年一月一日起开始征收。 (ii) 控股公司向本公司及其附属公司提供无偿的贷款担保(附注 21(a)，(b))。 (b) 本集团与关联公司的主要交易如下： 二○○三年度 二○○二年度 向控股公司之附属公司采购水泥包装 袋和建筑材料 112,183 76,147 接受控股公司之附属公司提供的建筑 安装及运输服务 1,260 21,039 向控股公司之附属公司支付代理费 639 - 向联营公司销售水泥制品 2,667 6,694 - 131 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 (c) 应收/应付控股公司款项 本集团及本公司 应收/应付控股公司款项主要是因上述附注 28(a)所述之关联交易而产生。 该款项无担保且不计息。 (d) 应收／应付关联公司款项 关联公司名称 与本公司之关系 安徽海螺建筑安装工程公司（“海螺建安”） 控股公司之子公司 芜湖海螺型材科技股份有限公司（“海螺型材”） 控股公司之子公司 安徽宁昌塑料包装有限公司（“宁昌包装”） 控股公司之子公司 芜湖海螺塑料制品有限公司（“芜湖塑料”） 控股公司之子公司 宁国海螺宾馆 控股公司之下属单位 上海海螺建材国际贸易有限公司（“上海国贸”） 控股公司之子公司 本集团 二○○三年 二○○二年 十二月三十一日 十二月三十一日 应收关联公司款项 上海国贸 34,552 - 宁昌包装 3,164 - 海螺建安 2,593 1,570 海螺型材 1,765 2,310 其他关联公司 2,139 2,314 44,213 6,194 应付关联企业款项 宁昌包装 - 7,619 芜湖塑料 - 3,451 其他关联公司 997 3,959 997 15,029 - 132 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 本公司 二○○三年 二○○二年 十二月三十一日 十二月三十一日 应收关联公司款项 海螺建安 1,857 - 海螺型材 1,213 - 其他关联公司 482 - 3,552 - 应付关联公司款项 宁昌包装 346 5,124 其他关联公司 262 182 608 5,306 应收／应付关联公司款项均是因正常业务往来而产生的待结算款，该款项 无担保、不计息且无固定还款期限。 29. 根据国际财务报告准则所作调整对净利润及净资产的影响 净利润 净资产 二○○二年 二○○三年 二○○二年 二○○三年度 度 十二月三十一日 十二月三十一日 法定财务报表所 739,567 263,758 4,583,724 3,279,840 载之金额 依国际财务报告 准则所作调整: －冲回土地租 赁评估增值 3,837 3,837 (167,577) (171,416) －认列负商誉 - - (3,132) - 按国际财务报告 743,404 267,595 4,413,015 3,108,424 准则编制之金额 - 133 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 30. 承诺事项 (a) 资本承诺 于二○○三年及二○○二年十二月三十一日，与购买供生产用的机器及设 备有关的在账目内未计提但应履行之资本承诺为： 二○○三年 二○○二年 十二月三十一日 十二月三十一日 已批准及订约 381,185 680,397 已批准但未订约 973,517 1,178,815 1,354,702 1,859,212 (b) 许可权合同 如附注 28(a)(i)所述，于二○○三年十二月三十一日，本公司承诺向控股 公司支付商标许可权使用费每年人民币 1,513,000 元。该许可权合同未指 明到期日。 31. 期后事项 根据于二○○三年十二月三十一日以后做出的董事会决议，本公司宣派二○○ 三年度的年终股利每股人民币 0.1 元（附注 8）。 32. 分部报表 本集团仅于一个行业内经营业务－在中国生产和销售水泥及水泥制品。本集团 于二○○三年度并无编制任何分部利润表。同时，由于本集团的收入主要来自 中国，其资产亦位于中国，本集团仅于一个地域内经营业务。因此，本报告亦 未呈列任何地域分部数据。 33. 或有负债 于二○○三年十二月三十一日，本集团无重大或有负债。 - 134 - 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○三年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、汇集机构负责人签名并盖章 的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会制订报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿。 （四）在香港联合交易所有限公司公布的年度报告。 安徽海螺水泥股份有限公司 二○○四年三月十七日 - 135 -