龙建股份(600853)ST北特钢2001年年度报告

北满特殊钢股份有些公司 二〇〇二年年度报告 目 录 第一节 重要提示………………………………………２ 第二节 公司基本情况简介……………………………２ 第三节 会计数据和业务数据摘要……………………３ 第四节 股本变动及股东情况…………………………４ 第五节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……５ 第六节 公司治理结构…………………………………７ 第七节 股东大会情况简介……………………………７ 第八节 董事会报告……………………………………８ 第九节 监 事 会 报 告 … … … … … … … … … … … … … … １４ 第十节 重 要 事 项 … … … … … … … … … … … … … … … １５ 第十一节 财 务 报 告 … … … … … … … … … … … … … … … １６ 第十二节 备 查 文 件 目 录 … … … … … … … … … … … … … ３９ 1 第一节 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事雷文峰、蔡绍忠、张永良因无法保证本报告内容的真实性、准确性 和完整性，理由是：两次审议意见差异太大，审阅报表时间短，无法判断审计报 告中保留意见对公司经营成果、财务状况的影响程度，表决时予以弃权。请投资 者特别关注。董事许明、王占柱、刘国兴未能出席会议；董事雷文峰、高崇、高 潮、刘静阳、金毅、刘丽媛分别委托蔡绍忠、王建国、荆绍章、刘晓东、胡威、 徐平代行表决权。 北京永拓会计师事务所为本公司出具了有保留意见并带解释性说明段的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 第二节 公司基本情况简介 一、公司中文名称：北满特殊钢股份有限公司 英文名称：ＢＥＩＭＡＮ ＳＰＥＣＩＡＬ ＳＴＥＥＬ ＣＯＭＰＡＮＹ ＬＩＭＩＴＥＤ 二、公司注册地址：齐齐哈尔市富拉尔基区红岸大街 ７ 号 公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路 ３６８ 号（从２００２ 年 ３ 月 １７ 日起） 邮 政 编 码 ：１５００９０ 三、公司法定代表人：张振勤 四、公司董事会秘书：王征宇 联系地址： 哈尔滨市南岗区长江路３６８ 号８０２ 室 联系电话：（０４５１） ２２８１２５３ ２２８１４３０ 传 真：（０４５１） ２２８１２５３ 电子信箱： ｚｈｅｎｇ ｙｕ－ｗａｎｇ＠ｓｏｈｕ．ｃｏｍ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 公司登载年报指定互联网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 六、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：ＳＴ 北特钢 股票代码：６００８５３ 七、公司首次注册登记日期：１９９３ 年 １ 月 １８ 日；地点：齐齐哈尔市富拉尔 基区红岸大街 ７ 号。２００１ 年 １１ 月 １６ 日因公司法人代表变更，在黑龙江省工商 行政管理局变更注册。 公司法人营业执照注册号：２３００００１１０１０６０ 税 务 登 记 号：２３０２０６６０６１０２９７６ 注：根据 ２００２ 年 ４ 月 １ 日公司第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关 于修改公司章程的议案》和《关于变更公司名称、住所、经营范围的议案》，决 定将公司中文名称变更为“龙建路桥股份有限公司”；公司住所变更为“黑龙江 省哈尔滨市南岗区长江路 ３６８ 号”；公司的经营范围变更为“公路工程施工；工 业与民用建筑施工；高新技术项目产品的开发；承包境外公路工程和境内国际招 标工程，上述境外工程所需设备、材料的出口，对外派遣实施上述境外工程所需 的劳务人员；公路特许经营”。该事项披露在 ２００２ 年 ４ 月 ３ 日《上海证券报》第 2 ２７ 版上，上述议案需提交公司下一次股东大会审议通过后生效。 公司聘请的会计师事务所为北京永拓会计师事务所 办公地址：北京市朝阳区东大桥路关东北街 １ 号（国安大厦 １３ 层） 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司利润总额的构成及现金流量（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 －７８，５３３，７４０．７６ 净利润 －７８，５３３，７４０．７６ 扣除非经常性损益后的净利润 －９２，６３９，７０８．５５ 主营业务利润 －７，２３７，７４２．１５ 其他业务利润 ７，８１７，３４６．２５ 营业利润 －７５，３８８，６２６．６３ 投资收益 ２，２８２，６８５．３０ 补贴收入 －－－ 营业外收支净额 －５，４２７，７９９．４３ 经营活动产生的现金流量净额 １０５，００５，７７７．４２ 现金及现金等价物净增加额 －５０，６５１，７１３．３６ 注：报告期内涉及的非经常性损益项目及金额 项 目 金 额 财务费用—贴息 ２０，６３０，０００．００ 固定资产评估增值 －－－ 补贴收入 －－－ 出售固定资产净损失 －－－ 投资收益 －１，０９６，２３２．７８ 营业外收支净额 －５，４２７，７９９．４３ 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项 目 ２００１ 年 ２０００ 年 １９９９ 年 调整前 调整后 主营业务收入 ９９２，００７，３６５．５９ １，１４０，５７３，７３９．１７ １，１４０，５７３，７３９．１７ １，１５０，４５４，８２７．５５ 净利润 －７８，５３３，７４０．７６ –２０２，３２６，４３２．０３ －２０３，１８５，３１７．２６ －１４１，７８２，２７３．２４ 总资产 ２，０２５，９８０，８３８．５７ ２，２１４，５４６，６１３．１９ ２，２１３，６８４，７２７．９６ ３，０３５，４６７，４３７．４４ 股东权益 ７００，５９９，１９１．６３ ７７６，６６５，１８４．８７ ７７５，８０６，２９９．６４ ９７８，９９１，６１６．９０ 每股收益 －０．１４７５ －０．３８ －０．３８１６ －０．２６６３ 扣除非经常性损益后 每股收益（元／股） －０．１７４０ －０．４３３５ －０．４５５８ －０．２７ 每股净资产 １．３１５９ １．４５８８ １．４６ １．８４ 调整后每股净资产 ０．８４２２ ０．７１４５ １．３１ １．５９ 每股经营活动产生的现金流量净额 ０．１９７２ ０．３２０５ ０．３２０５ －０．１１１３ 净资产收益率（％） －１１．２１ －２６．０５ －２６．１９ －１４．４４ 净资产收益率（加权％）－１０．６５ －２３．０５ －２３．１６ －１４．００ 扣除非经常性损益后 的净资产收益率（％） －１３．２２ －２９．３ －３１．２８ －１４．４４ 三、根据中国证监会关于《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 ９ 号 3 通知》精神，报告期按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 报告期利润 资产收益率（％） 每股收益（元／股） 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 －１．０３ －０．９８ －０．０１３６ －０．０１３６ 营业利润 －１０．７６ －１０．２２ －０．１４１６ －０．１４１６ 净利润 －１１．２１ －１０．６５ －０．１４７５ －０．１４７５ 扣除非经常性 损益后的净利润 －１３．２２ －１２．５６ －０．１７４０ －０．１７４０ 四、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 未分配利 润 合 计 期初数 ５３２，４００，０００．００ ５２０，１８８，４８９．５７ １２１，２５１，６６７．５１ ２４，５０８，６９５．９５ －３９７，１７４，９７２．２１ ７７６，６６５，１８４．８７ 本期增加 ２，４６７，７４７．５２ －７８，５３３，７４０．７６ －７６，０６５，９９３．２４ 本期减少 ３７８，９６５，７４１．４１ ９６，７４２，９７１．５６ －４７５，７０８，７１２．９７ 期末数 ５３２，４００，０００．００ １４３，６９０，４９５．６８ ２４，５０８，６９５．９５ ２４，５０８，６９５．９５ ７００，５９９，１９１．６３ 变动原因 本报告期公司资本公积比上年同期增加 ２，４６７，７４７．５２ 元，为本公司与债务人进行部分债务重组，以低于应 付帐面价值的现金清偿债务，其差额转入资本公积。资本公积与盈余公积减少数额为按照公司决议用资本 公积和盈余公积弥补累计亏损所致。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 公司股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动增减（＋，－） 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、尚未上市流通股份 １、发起人股份 其中： 国家拥有股份 ３４２４３ ３４２４３ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股 ２５４１ ２５４１ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ３６７８４ ３６７８４ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 １６４５６ １６４５６ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 １６４５６ １６４５６ 三、股份总额 ５３２４０ ５３２４０ 二、股东情况介绍 １、截止 ２００１ 年末，公司股东总数为 ５６４４７ 户，其中国有法人股 １ 户，法人 股东 ９ 户，社会公众股股东 ５６４３７ 户。 ２、前十名股东持股情况 序号 股东名称 期末持股数（万股） 占总股本比例（％） 4 （１） 北钢集团有限责任公司 ３４２４３ ６４．３２ （２） 北京大地广告公司 ９６８ １．８２ （３） 广东佛山南发实业总公司 ４８４ ０．９１ （４） 黑龙江省电力工业公司 ２４２ ０．４５ （５） 中国第一汽车集团公司 ２４２ ０．４５ （６） 齐齐哈尔证券公司 １２１ ０．２３ （７） 黑龙江兴达贸易公司 １２１ ０．２３ （８） 哈尔滨铁路局齐齐哈尔分局 １２１ ０．２３ （９） 交通银行齐齐哈尔支行 １２１ ０．２３ （１０） 黑龙江省证券公司 １２１ ０．２３ 注 １：北钢集团有限责任公司持有国家股 ３４２４３ 万股，占公司总股本的 ６４．３２％， 其中 １３５００ 万国有股（占国家股的 ３９．４２％）已向国家开发银行进行质押，质押 期限为 ８ 年，即从 ２０００ 年 １ 月 １７ 日起至 ２００８ 年 １ 月 １７ 日止。公司法人代表： 高崇。公司生产经营范围：钢冶炼、钢压延加工、机械设备制造、轴承、耐火材 料。 注 ２：２００１ 年 １０ 月 １０ 日公司原控股股东北钢集团有限责任公司（以下简称 “北钢集团”）与黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司（以下简称“路桥集团”） 签订了《股权转让协议》，北钢集团将其所持国家股 ２０７４３ 万股有偿转让给路桥 集团，转让完成后，路桥集团持有本公司国家股 ２０７４３ 万股，占公司总股本的 ３８．９６％，将成为公司第一大股东；北钢集团仍持有公司国家股 １３５００ 万股，占 公司总股本的 ２５．３６％，成为公司第二大股东。该《股权转让协议》已于 ２００１ 年 １０ 月 １１ 日经协议双方董事会审议通过并获得黑龙江省人民政府的批准，２００１ 年 １２ 月 １２ 日财政部以财企字【２００１】８００ 号文《财政部关于北满特殊钢股份有 限公司国有股权转让有关问题的批复》予以批准，路桥集团现正向中国证监会申 请豁免要约收购义务。以上事项分别在 ２００１ 年 １０ 月 １３ 日和 ２００１ 年 １２ 月 １５ 日《上海证券报》上予以详细披露。 第五节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 １、董事、高级管理人员情况 姓 名 性别 年龄 职务 任期起止时间 年初持股数 年末持股数 高 崇 男 ４３ 董事长 １９９９．０６－２００２．０３ １３２０ １３２０ 王建国 男 ４６ 董事兼总经理 ２００１．０４－２００２．０３ 齐万全 男 ５５ 董 事 １９９９．０６－２００２．０３ 高 潮 男 ４７ 董事兼副总经理 １９９９．０６－２００２．０３ 刘静阳 男 ４１ 董事兼副总经理 １９９９．０６－２００２．０３ 水新浩 男 ５４ 董事兼总会计师 １９９９．０６－２００１．０８ 徐德祥 男 ４６ 董事兼副总工程师 １９９９．０６－２００２．０３ 荆绍章 男 ５１ 职工董事 ２００１．０８－２００２．０６ 许 明 男 ４９ 董 事 １９９９．０６－２００２．０６ 冼有潮 男 ４５ 董 事 １９９９．０６－２００２．０６ 金 毅 男 ４５ 董 事 ２００１．０７－２００２．０６ 赵东升 男 ５６ 董 事 １９９９．０６－２００２．０６ 5 刘国兴 男 ５８ 董 事 １９９９．０６－２００２．０６ 王占柱 男 ４４ 董 事 １９９９．０６－２００２．０６ 刘丽媛 女 ４３ 董 事 １９９９．０６－２００２．０６ 张庆才 男 ５８ 副总经理 １９９９．０６－２００２．０６ 刘晓东 男 ５５ 董事会秘书 １９９９．０６－２００２．０３ ２、公司监事情况 姓 名 性别 年龄 职务 任期起止时间 年初持股数 年末持股数 姜树林 男 ５５ 监事会主席 １９９９．０６－２００２．０６ 林中华 男 ３９ 监事 １９９９．０６－２００２．０６ 包维义 男 ３８ 监事 １９９９．０６－２００２．０６ 刘秀杰 女 ４１ 职工监事 １９９９．０６－２００２．０６ 徐金龙 男 ３６ 职工监事 １９９９．０６－２００２．０６ 董事长高崇在北钢集团有限责任公司董事长兼总经理，董事荆绍章任北钢集 团工会主席，董事齐万全任北钢集团分厂厂长，董事许明任北京大地广告公司董 事长，董事冼有潮任佛山南发实业公司董事长，董事金毅任一汽集团副总经理， 董事赵东升任黑龙江省电力公司总会计师，董事刘国兴任黑龙江兴达贸易公司董 事长，董事王占柱任齐铁分局局长，董事刘丽媛任齐市交行副行长；姜树林监事 任北钢集团有限责任公司副董事长。 二、年度报酬情况 上述董事、监事、高级管理人员本年度报酬在 １００００—１５０００ 元的有 １３ 人， 在 １５，０００—２０，０００ 元的有 ２ 人，７ 名外埠董事不在本公司领取报酬。２００１ 年度 关键管理人员的年度报酬总额为 １８．６ 万元。 三、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 １、２００１ 年 ３ 月 １６ 日公司第三届董事会第十三次会议决定：同意于志领先 生因工作变动辞去公司董事、董事长职务，选举高崇先生为公司董事长；同意高 崇先生因工作变动辞去公司总经理职务，聘任王建国先生为公司总经理。 ２、２００１ 年 ４ 月 ２４ 日公司董事会第十六次会议决定王建国先生任公司董事， 同意张庆才先生因年龄原因辞去公司董事职务； ３、２００１ 年 ７ 月 １２ 日公司第三届董事会第十七次会议审议通过，根据公司 法人股东中国第一汽车集团公司的来函通知，同意安德武先生辞去公司董事职 务，由一汽集团金毅先生担任公司董事； ４、２００１ 年 ８ 月 ６ 日公司第三届董事会第十八次会议审议通过，因公司职工 董事吴浩维先生工作变动，经公司职代会讨论决定由荆绍章先生担任公司职工董 事；由总经理提名同意解聘水新浩先生的公司总会计师职务；聘任包维义先生为 公司财务总监。 ５、２００１ 年 １１ 月 ２９ 日公司第三届董事会第二十次会议审议通过，因公司重 组需要，同意赵华、水新浩、徐德祥、齐万全、蒋凤鸣先生辞去董事职务，增补 张振勤、雷文锋、蔡绍忠、赵立中、李吉胜、张永良为公司董事；上述离任和新 任董事已经 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日公司 ２００１ 年临时股东大会审议通过。 ６、２００１ 年 １１ 月 ２９ 日公司第三届监事会第十一次会议审议通过，因公司重 组需要，同意包维义、林中华、刘秀杰辞去公司监事职务，增补刘海涛、田希壮、 洪海鹰为公司监事。上述离任和新任监事需公司下一次股东大会审议通过后，方 能生效。 四、公司员工数量及专业构成 6 本公司在 ２００１ 年末员工人数为 ４，８９４ 人，其中：生产人员 ４，０５３ 人。 销售 人员 ２０４ 人，技术人员 ２１１ 人，财务人员 ６０ 人，行政管理人员 １７８ 人。公司员 工中硕士及以上学历 １ 人，本科学历 １２２ 人，大专学历 ４１３ 人，中专学历 ２４３ 人，高中（含中技）文化 ２，２４３ 人，平均受教育程度 １１．３１ 年。公司退休人员 １６６２ 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 对照中国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理准则》的要求，本公司 主要情况如下： １、公司努力确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东 能够充分行使权利。公司正按股东大会规范意见制定《股东大会议事规则》，拟 提交 ２００１ 年度股东大会审议通过后实施。 ２、公司与控股股东基本做到了人员、资产、财务、机构和业务分开，各自 独立核算，独立承担责任和风险。由于公司原有主业的特殊性，在人员和业务分 开上尚有差距。 ３、公司严格按照《公司章程》规定程序选聘董事，公司董事会的人数和人 员构成符合法律、法规的要求；公司正在修订《董事会议事准则》以规范董事、 董事会的权利、义务和责任；董事会专门委员会将根据公司实际情况逐步建立和 完善。 ４、公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司监事会正在 制定《监事会议事规则》，用以规范监事的权、责、义务以及监事会的工作。 ５、公司对中高级管理人员的绩效评估标准、程序及相应的激励与约束机制 已基本建立，将根据准则要求进一步完善；对公司董事、监事相应的激励与约束 机制尚待建立。 ６、公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相 关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 ７、公司正在制定《信息披露管理办法》，按照法律、法规和《公司章程》的 规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。 二、独立董事履行职责情况 原《公司章程》虽设立一名独立董事，但并未选聘。按已公布拟提交公司 ２００１ 年度股东大会审议批准修改的《公司章程》的有关规定，以及中国证监会 发布的《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》要求，公司董事会拟选聘占 董事总数三分之一的独立董事，并尽快完成选聘独立董事的工作。 第七节 股东大会情况简介 本报告期内，公司召开了一次股东大会即 ２０００ 年度股东大会，具体情况如 下： 一、２００１ 年 ４ 月 ２６ 日，在《上海证券报》上刊登了召开公司 ２０００ 年度股 东大会的公告。 二、２００１ 年 ５ 月 ３０ 日在公司招待所二楼大会议室召开了 ２０００ 年度股东大 会，出席会议的股东及股东代理人 １３ 人，代表股份 ３６６，７１９，６５０ 股，占公司总 7 股本 ６８．８８％，符合《公司法》及《公司章程》的规定。 经大会审议，以书面记名表决方式通过了以下议案： １、公司 ２０００ 年度董事会工作报告； ２、公司 ２０００ 年度监事会工作报告； ３、公司 ２０００ 年度财务决算报告； ４、公司 ２００１ 年度财务预算报告； ５、公司 ２０００ 年度利润分配预案； ６、公司 ２００１ 年度生产经营计划和技术改造计划的报告； ７、关于增选公司董事的议案。 三、因公司董事于志领先生辞去董事职务，股东大会选举王建国先生为公司 董事。 黑龙江高盛律师事务所胡凤滨、张迎泽律师对本次股东大会进行了见证，并 出具了法律意见书。本次股东大会决议公告刊登在 ２００１ 年 ５ 月 ３１ 日的《上海证 券报》上。 第八节、董事会报告 一、主要业务范围及其经营状况 １、目前，公司能够生产碳素结构钢、合金结构钢、碳素工具钢、合金工具 钢、弹簧钢、不锈钢、轴承钢等八大钢类近七百多个钢种的优质热轧材、退火材、 冷拔材及热轧无缝管。公司产品市场占有率为２．５１％。 ２、公司所从事的是钢铁产品的生产与经营活动，公司所处的行业为黑色金 属冶炼与压延行业。占公司主营业务收入１０％以上的主要产品有：优 质合金钢热 轧材、冷拔材和热轧无缝管。 ３、２００１年共生产钢３０．９６万吨，同比减少４．４５万吨，降幅１２．５６％；生产钢 材２０．９８万吨，同比减少３．７４万吨，降幅１５．１４％；实现主营业务收入９９２７２万元， 同比减少１４７８５ 万元，降幅１２．９６％；实现主营业务利润－７２３．８万元，同比增加 ５４８４．８万元；全年实现产销率１０１．６３％，同比降低２．３２％。 公司始终把降本增效做为头等大事来抓，积极开展“双节四创”活动，取得 一定成果。主体分厂通过加强能源管理、物料管理，提高工艺操作水平和产品实 物质量全年成本较预算降低２０１５．６万元。由于流动资金短缺，导致全年生产规模 偏低，单位产品固定费用上升，且设备老化，能源动力消耗、成材率、产品实物 质量等指标与行业先进水平比，均有一定差距，致使公司产品成本高于行业平均 水平。产品在市场上缺乏竞争力，再加上特钢行业产品供大于求的现状，各生产 厂家为保市场份额纷纷降价销售，造成我公司部分产品的销售价格低于其制造成 本，扭亏业绩并不尽人意。省政府给予公司大力扶持，先后给公司两次下发扭亏 贷款贴息补贴共２０６３万元，对改善公司业绩起了很大的作用。 ２００１年以调整结构、增加回款、降低应收款为重点的经销工作，收效明显。 经销处实施了销售回款与费用大包干相结合、指标量化到人、设置排序、超标奖 励等办法，使劳动报酬与边际贡献、回款比例挂钩，使销售人员的积极性和创造 性得到提高；生产制造系统优化设备开动，合理组织生产，加强能源动力监督与 管理，在公司原燃材料供应十分紧张的情况下，使生产得以为继。 公司承担国家科研课题４项，省部级课题１６项，均按课题计划开展工作。自 行开展的各类科研课题都紧贴企业生产实际，直接为降本增效服务。通过加强基 础质量管理工作，公司系统质量保证能力进一步增强，２００１年４月顺利通过了东 8 北质量审核中心的监督审核。 二、公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩 公司全资子公司哈尔滨北满科技实业公司，在２０００年资产重组中已划转到控 股股东北钢集团有限责任公司。 三、公司前五名供应商有大庆物资再生利用公司、锦州铁合金厂、哈市钢飞 水泥有限责任公司、小岭钢铁厂、吉林铁合金股份有限公司，前五名供应商采购 金额占总采购金额的比例为８．１％；公司主要客户有一汽、二汽、哈轴、瓦轴、洛 轴，前五名客户销售额占公司销售总额的比例为２８．１４ ％ 。 四、在经营中出现的问题与困难及解决方案 流动资金的短量运行是制约生产经营工作的“瓶颈”问题。北满特钢去年大 体实现了经营目标和产品结构调整，现金回款有较大增加，尽管如此，仍然不能 满足公司生产经营的需要。潜在市场亟待开发、对市场保障乏力状态亟待改变。 设备老化，技改投入不足，致使一些产品常见病、多发病不能得到彻底扼制，质 量保障乏力也亟待克服。主要解决方案： １、经销部门通过调整产品结构，制定符合市场准入的价格体系，加大现款 合同订货比例，有效调解公司资金短量的问题； ２、加大市场开发力度，通过加强对市场的调研，制定一套对市场反映灵敏 的营销战略和策略； ３、加大科研攻关力度，加强对产品质量的控制，加强售后服务工作，力争 使公司的产品质量始终处于良好的受控状态。 五、公司投资情况 １、公司在报告期内没有募集资金，也没有报告期之前募集资金使用延续到 报告期内的情况。 ２、对内投资情况： （１）本年度公司对内用于技术改造的自筹资金投资额为２９，０４３，９４６．３２元， 投资项目具体情况见第十节《财务报告》会计报表附注（六）．１１。 （２）专项物资情况 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 零购电机 ４８７８７８７．９９ １４５２６５８．１８ ２７８１５４６．２５ ３５４９８９９．９２ ３、对外投资情况 截 止 ２００１ 年末，公司长期投资总额为 ３６４０５２３０．０３ 元 ， 比 上 年 初 的 ３６５７６７７２．２４ 元减少 １７１５４２．２１ 元，引起本期变动因素如下： （１）黑龙江省北方 玻 璃 有 限 责 任 公 司 ２６８５２３０．０３ 元 债 权 转 为 股 本 ， 致 使 本 期 长 期 投 资 增 加 ２６８５２３０．０３ 元（２）公司所持有北亚实业（集团）股份有限公司的 ２２２６７４４ 股法 人股已全部转让，投资成本为 １５６１６４０ 元； （３）因沈阳中机模具公司已破产，故 将对其投资的 １００００ 元作核销处理； （４）按章程规定公司对北兴特殊钢有限责任 公司投入的资本金为 １０００ 万元，故将公司超投的 １２８５１３２．２４元暂转应收款处理。 对外投资明细见第十节《财务报告》会计报表附注（六）．８。 六、公司财务状况 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 变动幅度（％） 总资产 ２，０２５，９８０，８３８．５７ ２，２１４，５４６，６１３．１９ －７．３９ 长期负债 ７１，０００，０００．００ ２００，５５０，０００．００ －６４．６０ 股东权益 ７００，５９９，１９１．６３ ７７６，６６５，１８４．８７ －９．７９ 主营业务利润 －７，２３７，７４２．１５ －６２，０８６，２８１．８１ ８８．３４ 9 净利润 －７８，５３３，７４０．７６ －２０２，３２６，４３２．０３ ６１．１９ 变动原因： １、本报告期长期负债比上年同期下降 ６４．６％，主要为长期借款 ８０００ 万元 转为一年内到期的长期负债所致； ２、主营业务亏损比上年同期减少 ８８．３４％，为本期主营业务利润增加所致； ３、净利润比上年同期增长 ６１．１９％，为本期亏损减少所致。 七、生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化对公司产生的影响 公司于２００１年１１月２９日三届二十次董事会议审议通过的重大资产重组方案， 经２００２年３月１６日公司２００１年临时股东大会审议通过后，公司的主营业务已由特 殊钢生产销售变更为公路桥梁等基础设施施工与建设业务，实现了彻底的产业转 轨。相对于市场供大于求、恶性竞争的特殊钢行业，作为基础产业的公路桥梁施 工建设行业具有较良好的经营稳定性，公司的资产质量与盈利能力将得到改善。 八、对永拓会计师事务所出具的有保留意见并带解释性说明段的审计意见的 说明 本公司 ２００１ 年度财务报告经北京永拓会计事务所审计后出具了有保留意见 并带解释性说明段的审计报告，保留意见如下： １、２００１ 年度财政部驻黑龙江省财政监察专员办事处对公司 ２０００ 年度会计 信息质量进行检查，检查发现贵公司存在五项违规违纪问题，共计虚增 ２０００ 年 度利润 ２５，９０５，４４３．６８ 元，该五项问题中除第一项问题虚增利润 ３，１７６，４４４．１６ 元公司已作调整外，其余四项问题尚未调整，详细情况见会计报表附注十一。 ２、贵公司与母公司北钢集团有限责任公司的部分费用划分不明确，其归属 界限难以确定。 ３、贵公司原材料暂估入库核算不及时，期末某些明细项目数量和金额出现 负数，分配的材料成本差异金额受到一定影响。 解释性说明段如下： １、贵公司近三年连续亏损，部分车间处于停产、半停产状态，财务状况严 重恶化，公司的持续经营能力受到极大影响，为改变现状，公司进行了重大资产 重组，重组内容及重组进度详见会计报表附注十、十一。此次重大资产重组的成 功与否将对公司持续经营能力产生重大影响。 ２、贵公司由于福利费来源不足，截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应付福利费累计超 支 ２４，２７７，０６７．２７ 元。 ３、作为贵公司募集资金使用项目的 ф１４０ 无缝管工程主体资产，在 ２０００ 年资产重组中已转让给了贵公司的母公司北钢集团有限责任公司。 本公司董事会对上述审计意见说明如下： １、根据财政部财监［２００１］３９ 号文件要求，２００１ 年 ５ 月 ３０ 日至 ７ 月 １３ 日， 财政部驻黑龙江省财政监察专员办事处对公司 ２０００ 年度会计信息质量进行了检 查，检查中发现公司 ２０００ 年度会计信息存在以下违规违纪问题：１）虚减成本 ３，１７６，４４４．１６ 元，使利润虚增 ３，１７６，４４４．１６ 元；２）收取北钢集团有限责任公司 ２０００ 年资金占用费 １６，３４３，０４２．２１ 元，直接冲减当年财务费用，少交营业税 ８１７，１５２．１１ 元、城建税 ５７，２００．６５ 元、教育费附加 ２４，５１４．５６ 元，致使利润虚 增 ８９８，８６７．３２ 元 ； ３） 收 取 北 钢 集 团 有 限 责 任 公 司 ２０００ 年 度 资 金 占 用 费 ３，５１９，３３７．２９ 元按会计师事务所审计意见在利润分配科目调整，少交营业税 １７５，９６６．８６ 元，城建税 １２，３１７．２９ 元，教育费附加 ５，２７９．０１ 元，虚减利润 ３，３２５，７７３．７４ 元；４）少计主营业务收入 ８５，２９３，１９６．７２ 元，相应少结转销售成 10 本 ９７，１２０，６８０．２１ 元，虚增 ２０００ 年利润 １１，９３３，５８４．９０ 元；５）通过虚假应收账 款转让交易，使公司利润虚增 １３，２２２，３２１．０４ 元。上述违规违纪事项累计虚增利 润 ２５，９０５，４４３．６８ 元。针对上述违规违纪事实，黑龙江省财政监察专员办事处以 财驻黑监字［２００１］５３ 号下达了处理决定，该决定要求公司应当在接到决定 ３０ 日 内如数交纳各项应交款项并调整有关账务。 上述违规违纪问题除第（４）项第一款外，均为本公司与母公司北钢集团有 限责任公司之间 １９９８ 年及 ２０００年下半年的资产重组后，相互因关联交易产生的。 本公司同意在 ２００１ 年度审计时做帐务调整，根据 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日公司临时股 东大会通过决议，公司已完成实质性资产重组，已按 ２００１ 年 ９ 月底经审计的公 司负债连同等额资产（包括公司全部应收款）转让给母公司北钢集团有限责任公 司。因涉及调整期初未分配利润，会计师事务所认为调整难度太大，故作为保留 意见提出。 ２、 为了解决改制时北满特钢负担过重问题，按照“精干主体、分离辅助” 的要求，北满特钢在 １９９８ 年下半年及 ２０００ 年下半年进行了两次母、子公司之间 的资产重组，这两次资产重组共将北满特钢的十个辅助分厂、三个基本生产分厂 及部分职能管理部门划转到北钢集团公司。由于钢铁生产连续性、工艺过程复杂 性及生产调度统一性的客观要求，北满特钢与母公司北钢集团部分职能部门相互 交叉工作，因此，在部分费用（主要是办公费、差旅费及部分职能部门人员工资） 确实存在划分不准确的问题。但是这一问题涉及的数额并不大，经清理，约有不 到 １００ 万元应由股份公司承担，已在 ２ＯＯ１ 年九月份做帐务处理，转由股份公司 承担。随着本公司今年完成资产重组工作，这一问题已得到根本解决。 ３、关于公司原材料暂估入库核算不及时，期末某些明细帐项目数量和金额 出现负数，分配的材料成本差异金额受到一定影响的问题，由于本公司资金紧缺， 对购入的部分原燃料不能按时付款，部分厂家因此拒开发票，因而部分原、燃材 料不能及时办理验货手续；还有一部分因为原燃材料质量、数量、价格等原因， 双方发生经济纠纷，也难以准确办理入库核算手续。由于存在上述一些主要原因， 公司材料成本差异核算的准确性受到了影响。在北京永拓会计师事务所对本公司 ２００１ 年 １－９ 月份财务会计的专项审计报告指出这一问题后，本公司已做了相应 的帐务处理。虽然这一问题已经解决，但是由于前九个月公司原材料期末某些明 细帐的数量和金额存在出现负数问题，因而在年度审计中仍作为问题提出。 4、关于说明段第（1）项公司近三年连续亏损，部分车间处于停产、半停产 状态，财务状况严重恶化，公司的持续经营能力受到极大影响的问题。由于公司 所处特钢行业受国家压缩产量以及行业间竞相降价等恶性竞争的影响，加之较长 时期公司积累的问题和包袱较重，公司持续经营能力确有很大下降。会计师事务 所认为本公司财务状况恶化的主要理由是公司应收帐款及累计亏损数额较大。本 公司应收帐款虽然余额较大，但比上年同期已有大幅度下降，全年应收帐款净额 已经减少２０５８１万元。本公司累计亏损主要是部分资产计提各项减值准备形成的， 属于公司经营性亏损的额度并不大。公司与上年同期比，在回款、产销率等方面 都有好转。公司２００１下半年平炉分厂部分停产是执行国家产业政策，按国家有关 部门要求，关闭了能耗较大的平炉分厂；二电炉分厂２００１下半年部分停产是由于 该分厂进行大规模的技术改造，技改完成后因在冬季无法进行热试车，该分厂在 ２ＯＯ２年５月份开始生产。 11 公司董事会为彻底改变现状，在有关中介机构的指导帮助和省政府的大力支 持下，实施重大资产重组。此次重大资产重组的成功与否将对公司持续经营能力 的改善产生重大影响。 ５、公司由于福利费来源不足，截至２００１年１２月３１日应付福利费累计超支 ２４，２７７，０６７．２７元，主要是近几年公司员工工资没有提高，但各项福利费支出大 幅度上升，如职工取暖费以前由企业管理费支付，后列为福利费，随着员工住宅 条件改善，取暖费支出增加，逐年积累形成福利费超支的情况。公司已采取各项 措施控制福利费开支，２００１年福利费支出仅比上年同期累计超支数增加１９７万元。 ６、用本公司上市时募集资金建设的￠１４０无缝管工程主体资产，由于工程超 预算、建设周期长、后部工序不配套，加之产品价格低坯料成本高等原因，投产 后一直处于停产半停产状态，为减轻股份公司负担，在 ２０００年资产重组时整体转 让给母公司北钢集团有限责任公司。 九、新年度的经营计划 根据公司目前已落实的公路工程施工项目和预计将要落实的工程项目，确定 ２００２ 年公司总体经营目标为：实现营业总收入 １９．４ 亿元，必保 ２００２ 年中期盈 利，年底实现“ＳＴ”摘帽，全年实现净资产收益率 ６％以上。为实现上述主要指 标，拟采取以下具体措施： １、加大经营工作力度。首先做好市场调研与开发，抢抓市场机遇；其次是 建立经营工作激励机制，加大经营人员的奖励力度，并树立全员参与经营的意识， 努力扩大市场份额，特别是省外、国外的市场份额。 ２、实施技术创新与技术储备结合，把主业不断做强做大。加大相关领域技 术开发力度，从而提高公司的核心竞争力，保持科研技术领先优势。同时力争年 内取得公路工程施工总承包特级资质，为扩大市场规模创造条件。 ３、积极开展资本运营，实现企业可持续发展。盘活存量资产，优化增量资 产。坚持“以人为本，以德为魄”的价值观，不断进行人力资源开发，将员工的 人生价值观与企业的价值观有机的结合，提升企业文化层次，确保企业健康发展。 十、董事会日常工作情况 １、报告期内董事会的会议情况及主要决议内容 （１）２００１ 年 ３ 月 １６ 日在公司办公楼二楼会议室召开了公司第三届十三次 董事会议，审议通过了于志领先生因工作变动原因辞去公司董事会董事长的申 请，选举高崇先生为公司新任董事长；审议通过高崇先生因工作变动辞去公司总 经理职务的申请，决定聘任王建国先生为公司总经理；听取和审议了关于增资兴 安证券公司的议案以及将黑龙江玻璃有限责任公司的 ２６８．５ 万元债权转为股权 的议案。上述公司董事长和总经理变更事宜刊登在 ２００１ 年 ３ 月 １７ 日《上海证券 报》上。 （２）２００１ 年 ４ 月 ４ 日在公司二楼会议室召开了公司三届十五次董事会议， 审议通过了《公司 ２０００ 年年度报告及其摘要》、 《公司 ２０００ 年度董事会工作报告》 《公司 ２０００ 年度财务决算报告》以及《公司 ２０００ 年度利润分配预案》和《公司 预计 ２００１ 年度利润分配政策》，上述决议刊登在 ２００１ 年 ４ 月 ７ 日《上海证券报》 上。 （３）２００１ 年 ４ 月 ２４ 日在公司二楼会议室召开了公司三届十六次董事会议， 审议通过了增选公司董事的议案。增选王建国先生为公司董事；决定 ２００１ 年 ５ 月 ３０ 日召开公司 ２０００ 年度股东大会并通过了股东大会议程。上述决议刊登在 ２００１ 年 ４ 月 ２６ 日《上海证券报》上。 12 （４）２００１ 年 ７ 月 １２ 日在公司二楼会议室召开了公司三届十七次董事会议， 审议通过了《关于公司 ２０００ 年报披露存在部分问题的整改方案》；审议通过了《关 于更换公司董事的议案》，根据公司法人股东中国第一汽车集团公司的来函通知， 同意安德武先生辞去公司董事职务，同意金毅先生出任公司董事；同意公司董事 张庆才先生因年龄原因辞去公司董事的申请。上述决议刊登在 ２００１ 年 ７ 月 １４ 日《上海证券报》上。 （５）２００１ 年 ８ 月 ６ 日在公司办公楼二楼会议室召开了公司三届十八次董事 会议，审议通过了《公司 ２００１ 年中期报告及摘要》；审议通过了公司 ２００１ 年中 期不进行利润分配，也无资本公积金转增股本的分配预案；审议通过了《关于固 定资产、在建工程、无形资产及委托货款计提减值准备和损失处理的内部控制制 度》；审议通过了《关于更换职工董事的议案》：因公司职工董事吴浩维先生工作 发生变动，经公司职代会选举荆绍章先生担任职工董事；审议通过因工作变动免 去水新浩先生总会计师职务，决定聘任包维义先生担任公司财务总监职务。上述 决议刊登在 ２００１ 年 ８ 月 ９ 日《上海证券报》上。 （６）２００１ 年 １０ 月 ２１ 日在公司办公楼二楼会议室召开了三届十九次董事会 议，审议通过了《公司 ２００１ 年第三季度报告》，该报告刊登在 ２００１ 年 １０ 月 ２３ 日《上海证券报》上。 （７）２００１ 年 １１ 月 ２９ 日在哈尔滨市融府康年酒店召开了公司三届二十次董 事会议，审议通过了《北满特殊钢股份有限公司重大资产重组方案》、《关于＜北 满特殊钢股份有限公司与北钢集团有限责任公司资产与负债转让协议＞的议案》、 《关于＜北满特殊钢股份有限公司与黑龙江省路桥建设集团有限公司资产置换协 议＞的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会办理本次资产重组有关资产转 让与受让事宜的议案》 、《关于重大资产重组“三分开”的承诺函》 、 《关于更换公 司部分董事》以及《关于用公司公积金弥补累计亏损的议案》，审议并通过了《关 于召开 ２００１ 年度临时股东大会的议案》。上述决议刊登在 ２００１ 年 １２ 月 １ 日《上 海证券报》上。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会按照 ２０００ 年度股东大会的决议，从继续加大公司内部 扭亏责任制的落实和督促检查力度；努力寻求和组织落实进一步价值型重组，从 根本上改善上市公司质量；不断完善公司法人治理机构，提高董事会的决策和监 控能力，引导股份公司走上健康发展之路三个方面开展工作，在公司连续两年亏 损并于 ２００１ 年 ４ 月被“ＳＴ”后，经努力在扭转公司经营亏损方面取得一定成效， 在公司主营业务收入同比降低 １２．９６％ 的情况下，主营业务利润同比增加了 ５４８４．８ 万元，利润总额同比增加 １２４６５．１ 万元；为从根本上扭转公司持续经营 能力下降的被动局面，组织和实施了公司重大资产重组和公司控股权的转移，从 而为改善公司资产质量和提高盈利能力，尽快使公司走上健康稳定的发展道路创 造了条件，最大限度地保护了公司全体股东特别是中小股东的权益。但未能扭转 ２００１ 年度经营亏损，由于公司连续三年经营亏损，公司股票将面临暂停停牌或 摘牌的局面。对此，公司董事会负有不可推卸的责任，并向广大股东致歉。 本报告期内公司未进行利润分配，也未实施资本公积金转增股本方案。 十一、本次利润分配预案 １、本年度利润分配预案：因公司 ２００１ 年度财务报告经会计师事务所审计继 续亏损，公司本年度不进行利润分配，也无资本公积金转增股本预案。 ２、预计 ２００２ 年度利润分配政策：公司拟在 ２００２ 年度结束后分配利润一次， 13 用于股利分配的比例不低于 ２００２ 年度公司实现净利润的 ３０％，分配方式采用现 金分红。 董事会可根据公司发展和盈利情况对上述方案进行调整。 第九节、 监事会报告 一、一年来的主要工作 积极关注公司经营情况，检查财务收支。监事会成员列席董事会及有关重 要会议，及时了解公司的经营情况和财务信息，检查财务收支。 ２００１ 年公司的主业经营仍处在十分困难的环境中，经过全体员工的努力和 各方面的支持，克服了前所未有的困难，抑制住了公司经营下滑的趋势。同前一 年相比，生产经营形势有所改善，现金回款明显增加，应收帐款继续下降，预付 帐款大幅度下降，购销价格总水平保持基本稳定，产 品制造成本得到控制，钢材 产品结构有了较大的改善。但我们也了解到，公司的财务收支与预算有偏差，２００１ 年现款销售和货币回款率虽然有很大提高，但资金短量运行的问题没有得到解 决，公司的营运资金仍然紧张。２００２ 年 ３ 月 １６ 日公司临时股东大会批准的业已 实施的资产重组，会使公司经营中出现的上述问题得到解决。 履行监督职能。按照《中华人民共和国公司法》和本公司的章程，监事会 对公司依法运作，董事、经理及高级管理人员遵守与执行国家法规、公司章程、 股东大会决议和董事会决议情况进行了监督检查。监事会认为公司有较好的内控 制度，董事会成员、经理及高级管理人员遵守国家法规和公司章程，维护公司利 益，没有发现有利用职务之便为自己或他人谋求私利的行为。 二、对公司 ２００１ 年度财务决算的意见 经会计师事务所审计的公司 ２００１ 年度财务报告真实地反映了公司的财务状 况和经营成果。 三、审计报告审计意见的说明 公司聘请的会计师事务所对公司的财务报告出具了带有保留意见和解释性 说明的审计报告 关于保留意见监事会认为： １、目前公司的资产重组已经完成，有关资产与负债已经转移到北钢集团有 限责任公司，相关帐务的调整应选用合适的方法进行，但此事项的调整不影响公 司 ２００１ 年的利润。 ２、经公司 １９９８ 年和 ２０００ 年二次资产重组向母公司北钢集团有限责任公司 剥离了部分资产，由此部分管理职能也在两公司间进行了重新划分。但由于公司 股份制改制较早，当时公司设计并不十分合理，加之受钢铁冶金生产连续性的客 观要求，剥离到母公司的生产工序同本公司的生产工序需要联动和统一生产组 织、调度。这就使本公司的部分管理职能和母公司北钢集团有限责任公司出现了 交叉，部分费用划分不清。 ３、由于资金紧张，发票取得和结算存在一定的滞后现象，但我们认为在连 续经营过程中，估价入帐不及时影响到材料成本差异的问题不会对公司的成本计 算产生大的影响。 关于解释性说明监事会认为： １、１９９４ 年开始，随着军工、机械等行业经济收缩，我公司同其他特钢兄弟 企业一样，受市场客观环境影响出现了由辉煌逐步走向了低谷转变。１９９９ 年和 14 ２０００ 年公司经营连续亏损使财务状况处于不良状态。这种状况将随着本公司资 产重组的成功实施得到根本的改善。 ２、在公司效益不好的情况，员工的工资水平相应下降，计提福利费不足引 起超支。在没有有效办法解决的情况下公司只能尽可能地压缩福利费用的开支。 第十节 重要事项 一、本年度，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产事项 本报告期内，公司实施了重大的资产重组方案，详情见本年报第十节《财务 报告》会计报表附注十“资产负债表日后事项”和附注十一“其他重要事项”１， 以上事项公司分别于 ２００１ 年 １０ 月 １３ 日、２００１ 年 １２ 月 １ 日、２００１ 年 １２ 月 １８ 日、２００１ 年 １２ 月 ２８ 日、２００２ 年 １ 月 １９ 日、２００２ 年 ３ 月 １９ 日在《上海证券报》 上予以详细披露。 三、报告期内重大关联交易事项，详见第十节《财务报告》会计报表附注 （七）“关联方关系及其交易”。 四、重大合同及其履行情况 １、本年度公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁上市公司资产事项。 ２、重大担保事项： 按公司 ２００１ 年 ７ 月 １２ 日三届十七次董事会会议通过的《关于 ２０００ 年年报 披露的部分问题的整改方案》要求，公司于 ２００１ 年 ９ 月 ２４ 日与工商银行富拉尔 基支行解除了编号为 ２０００ 年富字 ３ 号《最高额保证合同》所涉及的对控股股东 与北钢集团有限责任公司的 ３３０００ 万元贷款担保，该事项已刊登在 ２００１ 年 ９ 月 ２６ 日《上海证券报》上。 ３、本报告期内公司未发生委托理财或委托贷款事项。 五、５％以上股东的承诺事项执行情况 本报告期公司与控股股东北钢集团有限责任公司进行资产和债务重组，从而 涉及债务转移到北钢集团的相关贷款划转承诺事项有：①向中国工商银行（含工 行哈尔滨市分行和工行齐齐哈尔市分行）贷款 ５１０，８２０ 千元；②向齐齐哈尔市商 业银行富拉尔基支行贷款 ５３，０００ 千元；③向中国农业银行齐齐哈尔市分行富拉 尔基支行贷款 ６，４４０ 千元；④向中国建设银行齐齐哈尔富拉尔基支行贷款 ５２，０００ 千元；⑤向中国光大银行黑龙江分行齐齐哈尔支行贷款 ３１，３００ 千元；⑥交通银 行齐齐哈尔分行红岸支行贷款 ５０，０００ 千元；⑦向黑龙江省环境保护污染治理基 金管理办公室、齐齐哈尔市环境保护局借款 ５７１．３３ 千元。以上贷款划转事项除 第①项的划转手续正在办理中外，其余六项债务转移事项均已由北钢集团与相关 债权人签订了贷款合同。 六、公司于 ２００２ 年 １ 月 １８ 日召开的三届二十一次董事会议，通过了《关于 更换会计师事务所的议案》，决定解聘浙江天健会计师事务所，聘请北京永拓会 计师事务所为本公司审计机构并进行公司 ２００１ 年度财务报告年审。该议案拟提 交公司 ２００１ 年度股东大会追认通过。支付给会计师事务所的报酬按双方签订的 协议支付，年审报酬为 ３８ 万元。 七、 本报告期内公司、公司董事会及董事受行政处罚、通报批评或公开遣 15 责的情况 １、２００１ 年 ４ 月 １２ 日上证所上市部以上证上函【 ２００１】０１８ 号《关于对北满 特殊钢股份有限公司内部通报批评的通知》，就公司在 ２０００ 年会计年度结束后应 在两个月内刊登预亏公告，但公司直至 ２００１ 年 ３ 月 ２２ 日才刊登预亏公告的严重 违反上证所《关于落实上市公司 ２０００ 年年度报告有关工作的通知》要求的事项， 对公司予以内部通报批评。 ２、２００１ 年 ６ 月 ２５ 日中国证监会上市监管部约见公司董事长谈话，指出公 司 ２００１ 年年报披露的控股股东应收帐款、其他应收款以及为控股股东提供贷款 担保的问题。公司董事会于 ２００１ 年 ７ 月 １２ 日召开了三届十七次会议，通过了《关 于 ２０００ 年年报披露的部分问题的整改方案》，同时上报中国证监会。该整改方案 披露在 ２００１ 年 ７ 月 １４ 日《上海证券报》上。 ３、２００１ 年 １２ 月 １９ 日上海证券交易所发布《关于对北满特殊钢股份有限公 司及公司董事长进行公开谴责的公告》，指出因公司没有及时披露财政部驻黑龙 江省财政监察专员于 ２００１ 年 ８ 月 ３１ 日对公司 ２０００ 年会计信息质量检查的处理 决定的重大事实；公司 ２０００ 年度定期报告涉嫌重大弄虚作假行为，２００１ 年定期 报告也没有明确披露上述事项及具体处理情况，对上述严重违反《上海证券交易 所股票上市规则》有关规定的行为，上交所决定对公司及其董事长高崇予以公开 谴责。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 审 计 报 告 京永证审字（２００２）第 ０１２ 号 黑龙江省北满特殊钢股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表、２００１ 年度 的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是 对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准 则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记 录等我们认为必要的审计程序。 经审计，我们发现： １、２００１ 年度财政部驻黑龙江省财政监察专员办事处对公司 ２０００ 年度会计 信息质量进行检查，检查发现贵公司存在五项违规违纪问题，共计虚增 ２０００ 年 度利润 ２５，９０５，４４３．６８ 元，该五项问题中除第一项问题虚增利润 ３，１７６，４４４．１６ 元公司已作调整外，其余四项问题尚未调整，详细情况见会计报表附注十一。 ２、贵公司与母公司北钢集团有限责任公司的部分费用划分不明确，其归属 界限难以确定。 ３、贵公司原材料暂估入库核算不及时，期末某些明细项目数量和金额出现 负数，分配的材料成本差异金额受到一定影响。 我们认为，除存在上述问题以外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企 业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００１ 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用 16 遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到： １、贵公司近三年连续亏损，部分车间处于停产、半停产状态，财务状况严 重恶化，公司的持续经营能力受到极大影响，为改变现状，公司进行了重大资产 重组，重组内容及重组进度详见会计报表附注十、十一。此次重大资产重组的成 功与否将对公司持续经营能力产生重大影响。 ２、贵公司由于福利费来源不足，截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应付福利费累计超 支 ２４，２７７，０６７．２７ 元。 ３、作为贵公司募集资金使用项目的 ф１４０ 无缝管工程主体资产，在 ２０００ 年资产重组中已转让给了贵公司的母公司北钢集团有限责任公司。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：金学秋 中国·北京 中国注册会计师：常 晶 报告日期：２００２ 年 ４ 月 ２５ 日 二、 会计报表（附后） 三、 会计报表附注（单位：人民币元） （一） 公司简介 黑龙江省北满特殊钢股份有限公司（原名北满特殊钢股份有限公司，以下简 称“本公司”或“公司”）于 １９９２ 年 １０ 月 ２４ 日，经黑龙江省人民政府黑政函 ［１９９２］１４６ 号文批准设立。公司于 １９９３ 年 １ 月 １８ 日在黑龙江省工商行政管理局 登记注册。１９９８ 年资本公积转增股本前公司注册资本为 ４．８４ 亿元，资本公积转 增股本后股本总额增至 ５．３２４ 亿元。公司在黑龙江省工商行政管理局变更登记注 册，取得注册号 ２３００００１１０１０６０ 企业法人营业执照，变更后现有注册资本人民币 ５．３２４ 亿元。１９９４ 年 ４ 月，本公司股票在上海证券交易所上市交易。 本公司经营范围为钢材轧制，冶炼，压延。设备制造。经营进出口业务（按 对外贸易经济合作部批准文件执行）。 （二） 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度：执行《企业会计制度》。 ２、会计年度：自公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 ３、记账本位币：采用人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，各项财产在取得时按 照实际成本计量。其后，各项财产如果发生减值，按照规定计提相应的减值准备。 ５、外币业务核算方法：对发生的外币经济业务，采用业务发生当月 １ 日中 国人民银行公布的外汇基准价折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余 额，按期末外汇基准价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在固定资 产达到预定使用状态前按规定应予以资本化的，计入有关固定资产的购建成本， 固定资产达到预定可使用状态后所发生的汇兑差额或不符合资本化条件的计入 当期财务费用；与购建固定资产无关的，属于筹建期间的计入开办费，属于生产 经营期间的计入当期财务费用。 ６、现金等价物的确定标准：公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 ７、坏账核算方法 （１）采用备抵法核算坏账。 17 坏账准备按账龄分析法计提，提取比例为：应收款项（应收账款和其他应收 款）账龄 １ 年（含 １ 年，以下类推）以内的，按其余额的 ５％计提；账龄 １－２ 年 的，按其余额的 １０％计提；账龄 ２－３ 年的，按其余额的 ２０％计提；账龄 ３－５ 年的， 按其余额的 ５０％计提；账龄 ５ 年以上的，按其余额的 ７０％计提。 （２）坏账的确认标准： Ａ．债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； Ｂ．债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会审议批准后作为坏账损 失，并冲销提取的坏账准备。 ８、存货核算方法 （１）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、 委托加工物资、低值易耗品、自制半成品、库存商品等。 （２）主要原材料采用计划成本核算，发出主要原材料按照上月差异率分摊 材料成本差异；备品备件等辅料采用实际成本核算，发出时采用加权平均法计价； 入库产成品按实际生产成本核算，发出和销售产成品采用加权平均法计价。领用 低值易耗品，除轧钢分厂采用分期摊销法外，其他部门均采用一次摊销法。 （３）存货的盘存制度：公司的存货实行永续盘存制；对盘盈、盘亏及毁损 的存货经董事会批准后按《企业会计制度》规定进行会计处理。 （４）由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因 造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低原则计量，按 单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 ９、短期投资核算方法 （１）短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利 或利息入账。 （２）期末短期投资按成本与市价孰低计量，并按各单项投资项目计提短期 投资跌价准备。 １０、长期投资核算方法 （１）长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。投资额 占被投资企业有表决权资本总额 ２０％以下，或虽占 ２０％或 ２０％以上，但不具有重 大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以 上，或虽投资不足 ２０％但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业 有表决权资本总额 ５０％（不含 ５０％）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 （２）股权投资差额，在合同规定的投资期限内平均摊销。合同没有规定投 资期限的，借方差额在 １０ 年内平均摊销；贷方差额按不低于 １０ 年的期限平均摊 销。 （３）长期债权投资，以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附 加费用，以及自发行日至债券购入日的应计利息后的余额入账。溢价或折价在债 券存续期间内，按直线法予以摊销。 （４）期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期 投资可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提 取长期投资减值准备。 １１、委托贷款 委托贷款按实际委托金融机构向其他单位贷出的款项金额入账。公司于每年 年度终了，对委托贷款本金进行全面检查， 如果有迹象表明委托贷款本金高于 18 可收回金额的，计提减值准备。 １２、固定资产及累计折旧核算方法 （１）固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限在一年以上 的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、 工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 ２，０００ 元以上，并且使用 期限超过两年的物品。 （２）固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别、估计经济 使用年限和预计净残值率（原值的 ３％）确定折旧率，各类固定资产的折旧年限 和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（％） 房屋建筑物 ３３．９６ ２．８６ 通用设备 １８．２１ ５．３３ 专用设备 １９．７７ ４．９１ 运输工具 １８．２１ ５．３３ （３）固定资产减值准备按单项资产计提。公司于每年年度终了，对固定资 产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因 导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于固定资产账面价值的差额 提取固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产账面价值全 额计提固定资产减值准备： Ａ．长期闲置不用，在可预见的未来不会使用，且已无转让价值的固定资产； Ｂ．由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； Ｃ．虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； Ｄ．已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； Ｅ．其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 １３、在建工程核算方法 （１）在建工程核算进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程 等发生的实际支出，包括需要安装设备的价值。 在建工程以各项工程实际发生的支出入账，按工程项目分类核算，并在在建 工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产，待办理完竣工决算后按实际造价调整固定资产的入账价 值。与工程有关的利息支出和外币折算差额，在固定资产达到预定可使用状态前 且符合资本化条件的予以资本化；达到预定可使用状态后或不符合资本化条件的 计入当期财务费用。 （２）公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，存在下列一项或 若干项情况的，计提在建工程减值准备： Ａ．长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； Ｂ．所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的 经济利益具有很大的不确定性； Ｃ．其他足已证明在建工程已经发生减值的情形。 １４、无形资产核算方法 无形资产按取得时的实际成本计价。各种无形资产自取得当月起在预计使用 年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年 限或法律规定的有效年限，则按以下原则进行摊销： （１）合同规定受益年限但法 19 律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； （２）合同没有规 定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；（３） 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，摊销年限以两者之中的较短者进 行摊销；（４）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，按 １０ 年 期限平均摊销。 无形资产按单项项目计提减值准备。公司每年年度终了，检查各项无形资 产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值 的，计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益。 Ａ．某项无形资产已被其它新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用 价值和转让价值； Ｂ．某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； Ｃ．其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 １５、长期待摊费用核算方法 对于摊销期限在一年以上的各项费用，在费用项目的受益期内分期平均摊 销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归 集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损 益。 １６、收入确认原则 （１）商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施与所 有权相关的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证 据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （２）提供劳务 Ａ．劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收 取款项的证据时，确认劳务收入。 Ｂ．劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的 完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完 成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。 Ｃ．长期合同工程在合同结果已经能够合理预见时，营业收入按结账时已完 成工程进度的百分比计算；营业成本按同一百分比乘以预计完工总成本计算。 （３）他人使用本公司资产而发生的收入 他人使用本公司现金资产发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计 算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同或协议规定 的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足： Ａ．与交易相关的经济利益能够流入公司； Ｂ． 收入的金额能够可靠地计量。 １７、借款费用的会计处理方法：为购建固定资产的专门借款所发生的借款费 用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定予以资本化，当所购建的固定资产 达到预定可使用状态时，则停止借款费用的资本化。 １８、所得税的会计处理方法 公司的企业所得税，采用应付税款法核算。 １９、会计政策变更及影响 20 （１）会计政策变更的说明 本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会［２０００］２５ 号文《关于印 发〈企业会计制度〉的通知》、财会［２００１］１７ 号文《关于贯彻实施〈企业会计制度〉有 关政策衔接问题的规定》等文件的规定，公司自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起执行《企业会计制度》。 在 编 制 ２００１ 年 度 会 计 报 表 时 ， 公 司 已 按 规 定 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 ， 金 额 为 １７，９９８，７０２．０８ 元，追溯调整至 ２０００ 年。在编制 ２００１ 年中期会计报表时，公司根据中 国证监会《关于上市公司 ２００１ 年中期报告披露工作有关问题的通知》及有关规定的要求， 计提在建工程减值准备 １，６４９，９６２．０１ 元，追溯调整到 ２０００ 年末。 （２）本公司本期内无会计估计变更的事项。 ２０、重大会计差错 ２００１ 年本公司补调属于 ２０００ 年度的费用 ３，１７６，４４４．１６ 元，补提 ２０００ 年度转让给 北钢集团公司固定资产的营业税及附加税 ７，０７４，４９１．４８ 元，调整 ２０００ 年未分配利润。 （三） 税（费）项 １、增值税：煤、汽按 １３％的税率计缴，其余按 １７％的税率计缴。 ２、营业税：按 ３％、５％的税率计缴。 ３、城市维护建设税：按应缴流转税额的 ７％计缴。 ４、教育费附加：按应缴流转税额的 ３％计缴。 ５、所得税：按应纳税所得额的 ３３％计缴。 （四） 控股子公司及合营企业 公司无控股子公司及合营企业。 （五） 利润分配 公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配： １、弥补亏损； ２、提取 １０％法定盈余公积金； ３、提取 ５％－１０％法定公益金，比例由董事会决定； ４、提取任意盈余公积金； ５、支付股利。 本公司税后利润分配由公司董事会提出方案，股东大会审议通过后实施。 （六） 会计报表有关项目注释 １、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 ８３，３７６．８０ １３０，３４９．４２ 银行存款 ３，１７０，５５３．２２ ４６，３７５，２９３．９６ 其他货币资金 ７，４００，０００．００ 合 计 ３，２５３，９３０．０２ ５３，９０５，６４３．３８ ２、应收票据 种 类 期 末 数 期 初 数 商业承兑汇票 １，０２０，０００．００ ５２，４８１，４３０．１６ （１）本公司无作质押的应收票据。 （２）本账户期末余额中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的主要股东单位 的应收票据。 21 ３、应收账款 （１）账龄分析 期 末 数 期 初 数 帐 龄 金 额 比例（％） 坏帐准备 金 额 比例（％） 坏帐准备 １ 年以内 １８４，７０７，２１６．５５ ３５．４８ ９，２３５，３６０．８３ ３６８，４５７，３９３．６３ ４６．４２ １８，４２２，８６９．６８ １—２ 年 ８５，５００，４５０．７２ １６．４３ ８，５５０，０４５．０７ １６４，７３８，８８７．５０ ２０．７５ １６，４７３，８８８．７５ ２—３ 年 １０３，３１２，４７０．１４ １９．８５ ２０，６６２，４９４．０３ ６０，２１０，２４８．６３ ７．５９ １２，０４２，０４９．７３ ３—５ 年 ８３，４５８，３９１．６７ １６．０３ ４１，７２９，１９５．８３ ９０，４３７，８２９．７５ １１．３９ ４５，２１８，９１４．８８ ５ 年以上 ６３，５４５，２１７．０１ １２．２１ ４４，４８１，６５１．９１ １０９，９００，０５７．１４ １３．８５ ７６，９３０，０４０．００ 合 计 ５２０，５２３，７４６．０９ １００．００ １２４，６５８，７４７．６７ ７９３，７４４，４１６．６５ １００．００ １６９，０８７，７６３．０３ ２００１ 年实际冲销应收账款 ７２，７２２，３６３．２３ 元，其中对方单位已经破产或清 算的，以其破产财产或者清算财产清偿后，仍然无法收回的为 ２４，２６５，０３３．２５ 元，账龄 ５ 年以上并找不到对方单位的为 １４，１４７，０８２．６２ 元， 账龄 ５ 年以上但 对方单位不认账的为 ３４，３１０，２４７．３６ 元。 （２）欠款金额前五名的单位账款 占应收账款 单 位 名 称 欠款金额 总额的比例 欠款时间 欠款原因 齐齐哈尔市农业开发物资公司 ２８，４００，７３３．６１ ５．４６％ ２－３ 年 未结货款 牡丹江轴承厂 ２５，５４９，１５３．２８ ４．９１％ ２－３ 年 未结货款 东风汽车有限公司载重车公司材料供应部 １８，１２６，０８１．２８ ３．４８％ １ 年以内 未结货款 公主岭轴承厂 １６，９７９，９８８．１０ ３．２６％ ２－３ 年 未结货款 中国第一汽车集团公司采购部 １５，９３６，５６０．８１ ３．０６％ １ 年以内 未结货款 合 计 １０４，９９２，５１７．０８ ２０．１７％ （３）本账户期末余额中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的主要股东单位 账款。 （４）２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应收账款余额比 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日余额降低 ３４．４２％， 主要原因系本年应收账款的收回及本年核销坏账 ７２，７２２，３６３．２３ 元所致。 ４、其他应收款 （１）账龄分析 期 末 数 期 初 数 帐 龄 金 额 比例（％） 坏帐准备 金 额 比例（％） 坏帐准备 １ 年以内 ４０６，９４６，５４９．９５ ４６．７６ ２０，３４７，３２７．５０ ４９１，３１１，９７６．３７ ９０．７５ ２４，７２４，４２１．０３ １—２ 年 ４４９，２２３，６０３．５４ ５１．６１ ４４，９２２，３６０．３５ ３，０００，０００．００ ０．５５ ３００，０００．００ ２—３ 年 ２，２７９，５５９．１２ ０．２６ ４５５，９１１．８２ ０．００ ３—５ 年 ８，０５７，６６３．５０ ０．９３ ４，０２８，８３１．７６ ３４，０６４，４９０．６３ ６．２９ １７，０３２，２４５．３２ ５ 年以上 ３，８３２，７６６．１０ ０．４４ ２，６８２，９３６．２７ １２，９９０，５８２．６５ ２．４１ ９，０９３，４０７．８６ 合 计 ８７０，３４０，１４２．２１ １００．００ ７２，４３７，３６７．７０ ５４１，３６７，０４９．６５ １００．００ ５１，１５０，０７４．２０ 22 （２）欠款金额前五名的单位账款 占其他应收款 单 位 名 称 欠款金额 总额的比例 欠款时间 欠款原因 北钢集团有限责任公司 ８４３，１３２，７３５．８３ ９６．８７％ １－２ 年 应收代垫款 哈尔滨市香房区红旗废旧物资站 ３，２８０，０００．００ ０．３８％ １－２ 年 抹账款项 齐齐哈尔市北发建筑工程公司 ２，７１５，８３６．２１ ０．３１％ １ 年以内 多付工程款 齐齐哈尔市金辉物资再生利用公司 ２，２９０，０００．００ ０．２６％ ３－４ 年 抹账款项 齐齐哈尔市弘大实业有限责任公司 ２，０００，０００．００ ０．２３％ １－２ 年 暂借款 合 计 ８５３，４１８，５７２．０４ ９８．０５％ （３）本账户期末余额中持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的主要股东—北钢 集团有限责任公司的款项为 ８４３，１３２，７３５．８３ 元。 由于本公司与北钢集团有限责任公司的应收货款和代垫款项均在其他应收 款科目核算，故无法分清对北钢集团有限责任公司的应收账款和其他应收款项的 金额。 （４）２００１ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款余额比 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日余额增长 ６０．７７％，主要原因系应收北钢集团有限责任公司的款项增加所致。 ５、预付账款 （１）账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 １３０，７３８，９７５．６３ ７６．１１ ２４９，５０４，９２２．７０ ７４．２９ １—２ 年 ４１，０３１，７１６．２８ ２３．８９ ３９，４３４，４２３．７１ １１．７４ ２—３ 年 ７，２６８．２５ ０．００ ９，９５５，６３７．６３ ２．９６ ３ 年以上 － ３６，９５９，６０５．５３ １１．０１ 合 计 １７１，７７７，９６０．１６ １００．００ ３３５，８５４，５８９．５７ １００．００ 账龄超过 １ 年的预付账款，为货款已预付但截止期末尚未收到所购货物的款 项。 （２）欠款金额前五名的单位账款 占预付账款 单 位 名 称 欠款金额 总额的比例 欠款时间 欠款原因 齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 ２７．０３％ １ 年以内 抹账货未到 齐齐哈尔市北满冶金炉料公司 １７．１３％ １ 年以内 抹账货未到 北钢集团进出口公司 ７．７６％ １ 年以内 抹账货未到 北特钢物资供销处 ６．１８％ １ 年以内 抹账货未到 广汉市物资供应公司 ３．９６％ １ 年以内 抹账货未到 合 计 ６２．０６％ （３）本账户期末余额中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的主要股东单位账 款。 （４）２００１ 年 １２ 月 ３１ 日预付账款余额比 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日余额下降 ４８．８５％， 主要原因系预付的货款减少所致。 23 ６、存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 １５７，３３８，９６１．２４ ８２１，９９８．５３ ９３，３０８，８９０．３１ ８，３８９，９０８．９４ 低值易耗品 ２０，６８４，９１１．５８ １９，９１６，６３２．１８ 库存商品 １０７，１４０，７４７．８３ ５，６２８，０２０．９６ １４２，１１９，３８２．８２ １２，２７４，８４０．７８ 委托加工物资 １，５２６，２７３．６２ １，７２８，０７６．９７ 在产品 １０１，２６７，８１２．２３ １４，３１３，８５９．２０ １５０，１３２，６６７．９１ １２，０８２，１２７．８５ 合 计 ３８７，９５８，７０６．５０ ２０，７６３，８７８．６９ ４０７，２０５，６５０．１９ ３２，７４６，８７７．５７ 期末结存采购物资的可变现净值用期末结存数量乘以该物资当前市场价格 汇总所得。市场价格即为该物资当前市场的综合采购成本。 结存的自制半成品、产成品采用每个品种期末加权平均售价乘以期末结存数 量作为计提跌价准备的可变现净值。 存货跌价准备本期增加 ３，１７３，９０５．８１ 元，本期减少 １５，１５６，９０４．６９ 元，期 末为 ２０，７６３，８７８．６９ 元。本期存货跌价准备减少幅度较大的原因是由于本期末库 存结构发生变化，原已提取跌价准备的存货储存量大幅下降所致。 ７、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 年末结存余额的原因 保险费 ５５４，１８５．６３ ５５４，１８５．６３ － 报刊费 ２６，８６６．８０ ４，７８８．００ ２６，８６６．８０ ４，７８８．００ 未摊销的费用 未抵扣进项税 １，４１３，０９７．６１ １，０３１，２５２．４０ ３８１，８４５．２１ 尚未抵扣的劳务进项税 合 计 ５８１，０５２．４３ １，４１７，８８５．６１ １，６１２，３０４．８３ ３８６，６３３．２１ ８、长期投资 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 ３６，５７６，７７２．２４ ６３１，５５９．７５ ２，７６２，６８３．０８ ２，９２４，２２５．２９ ３６，４１５，２３０．０３ ５，３８７，５５０．１３ 长期债权投资 合 计 ３６，５７６，７７２．２４ ６３１，５５９．７５ ２，７６２，６８３．０８ ２，９２４，２２５．２９ ３６，４１５，２３０．０３ ５，３８７，５５０．１３ （１）长期股权投资——股票投资 被投资公司名称 股份性质 股票数量 持股比例 投资金额 减值准备 吉林炭素股份有限公司 法人股 １，０００，０００ ０．３５％ １，５２０，０００．００ （２）长期股权投资——其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 持股比例 期末减值准备 交通银行齐齐哈尔分行 长期 ５，０００，０００．００ １１．３７％ ２，２８７，６０５．２８ 齐齐哈尔市商业银行 长期 １，０００，０００．００ １％ ６３７，２５３．２１ 齐齐哈尔市证券有限责任公司 长期 ２，０００，０００．００ ２０％ 黑龙江省证券有限公司 长期 ４，０００，０００．００ １１．２７％ ２，４５２，６９１．６４ 海通证券有限公司 长期 １０，２００，０００．００ ０．３３％ 齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 长期 １０，０００，０００．００ ３．０３％ 沈阳中机模具材料有限公司 长期 １０，０００．００ １０，０００．００ 黑龙江北方玻璃有限责任公司 长期 ２，６８５，２３０．０３ １．７４％ 24 合 计 ３４，８９５，２３０．０３ ５，３８７，５５０．１３ （３）长期股权投资减值准备 期初减值准 本期增加减值准 期末减值准 被投资单位名称 计提减值准备的原因 备 备 备 交通银行齐齐哈尔分行 ２，２８７，６０５．２８ ２，２８７，６０５．２８ 被投资单位净资产低于实收资本 齐齐哈尔市商业银行 ６３１，５５９．７５ ５，６９３．４６ ６３７，２５３．２１ 被投资单位净资产低于实收资本 齐齐哈尔市证券有限责任公司 黑龙江省证券有限公司 ２，４５２，６９１．６４ ２，４５２，６９１．６４ 被投资单位净资产低于实收资本 海通证券有限公司 齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 沈阳中机模具材料有限公司 １０，０００．００ １０，０００．００ 联系不上被投资单位 黑龙江北方玻璃有限责任公司 合 计 ６３１，５５９．７５ ４，７５５，９９０．３８ ５，３８７，５５０．１３ ９、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值： 房屋及建筑物 １３６，２６３，７３３．１３ ３４２，５３４．９６ １３６，６０６，２６８．０９ 通用设备 １６４，６６０，３４３．４７ ５，２８６，９４０．２５ ４，３０１，８８４．４０ １６５，６４５，３９９．３２ 专用设备 ７３，８１１，０１３．１５ ７０，０００．００ ７３，８８１，０１３．１５ 运输工具 ３，６２１，５１９．４２ ８，５５６，７１１．６８ ２，３２９，２９３．７８ ９，８４８，９３７．３２ 合 计 ３７８，３５６，６０９．１７ １４，２５６，１８６．８９ ６，６３１，１７８．１８ ３８５，９８１，６１７．８８ 累计折旧： 房屋及建筑物 ６７，４５０，２９３．９７ ３，７９３，０４４．７８ ７１，２４３，３３８．７５ 通用设备 １０６，５３２，８０７．４７ ４，７３８，０７２．４５ ２，３４７，０６６．１５ １０８，９２３，８１３．７７ 专用设备 ５３，７７１，５２０．５２ ８４０，３７２．０８ ５４，６１１，８９２．６０ 运输工具 １，０３２，６１４．５１ １，０３０，５８２．７８ ２，０６３，１９７．２９ 合 计 ２２８，７８７，２３６．４７ １０，４０２，０７２．０９ ２，３４７，０６６．１５ ２３６，８４２，２４２．４１ 固定资产净值： 房屋及建筑物 ６８，８１３，４３９．１６ －３，４５０，５０９．８２ ０．００ ６５，３６２，９２９．３４ 通用设备 ５８，１２７，５３６．００ ５４８，８６７．８０ １，９５４，８１８．２５ ５６，７２１，５８５．５５ 专用设备 ２０，０３９，４９２．６３ －７７０，３７２．０８ ０．００ １９，２６９，１２０．５５ 运输工具 ２，５８８，９０４．９１ ７，５２６，１２８．９０ ２，３２９，２９３．７８ ７，７８５，７４０．０３ 合 计 １４９，５６９，３７２．７０ ３，８５４，１１４．８０ ４，２８４，１１２．０３ １４９，１３９，３７５．４７ 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 通用设备 ９，４１０，８３９．２８ ３６６，７３７．７２ ５２３，９４４．７７ ９，２５３，６３２．２３ 专用设备 ８，５８７，８６２．８０ ４５，１００．００ ８，６３２，９６２．８０ 运输工具 ４，０４２，９７９．９２ ４，０４２，９７９．９２ 合 计 １７，９９８，７０２．０８ ４，４５４，８１７．６４ ５２３，９４４．７７ ２１，９２９，５７４．９５ 固定资产净额 １３１，５７０，６７０．６２ １２７，２０９，８００．５２ 25 （１） 本期增加数中包括从在建工程完工转入 ４，４０９，７１１．８０ 元。 （２）上述固定资产中已有 ２０９，６２０，０００．００ 元用作贷款抵押。 （３）固定资产减值准备系根据由于技术陈旧、损坏等原因而长期闲置及即 将报废固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额提取。 １０、工程物资 类 别 期 末 数 期 初 数 电 机 ２，８６０，６５６．３４ ４，８７８，７８７．９９ 合 计 ２，８６０，６５６．３４ ４，８７８，７８７．９９ １１、在建工程 本期转入 其 他 期 初 数 本 期 增 加 期 末 数 在建 固定资产 减少数 序 工程项目 工程 其中：利 其中：利 其中：利 号 名 称 减值 金 额 息资本 金 额 息资本 金 额 金 额 金 额 息资本 准备 化金额 化金额 化金额 １４０ 无缝管 １ ５，９４５，３３１．３９ ３，２２９，４９５．１８ ２７１５８３６．２１ 技改项目 运输系统 ２ ６，５０１，７８０．８０ １，４４７，２４２．０５ ７，９４９，０２２．８５ 改造工程 ６＃８＃电炉 ３ ５，０２１，９６９．４０ ２１，３２０．００ ３７８，６８９．９９ ２１，３３０．００ ５，４００，６５９．３９ ４２，６５０．００ 除尘工程 一电炉精炼 ４ ２，９００，４３５．４０ ２，４６３，５３０．５４ ５，３６３，９６５．９４ 炉改造工程 总降压功 ５ 率补偿设 １，０９８，８４２．１２ ３，４１９，８４６．９９ ４，５１８，６８９．１１ 施改造工程 安全环 ６ １，０３６，４１６．６６ １１４，５００．００ １，１５０，９１６．６６ 保工程 机动处 ７ ７，２４６，８６５．８０ ５，０９１，８０３．１４ １，３４６，２３０．００ １０，９９２，４３８．９４ 改造工程 待安装 ８ ９，０９６，８７１．１３ ５，３０８，２７０．８９ ２，５２８，８１７．３５ １１，８７６，３２４．６７ 零购设备 分厂技改 ９ １０，５７１，４４５．５２ ２，６０１，９０８．９７ １３，１７３，３５４．４９ 项目工程 轧钢项 １０ ５３９，６３６．１１ １，３４３，４９４．９７ １，８８３，１３１．０８ 目工程 ＃ １１ ２ 冷却塔工程 １，４０９，１７１．７８ １１５，３２６．２９ １，５２４，４９８．０７ 二电炉 １２ ９５４，３１６．９２ ５，５５４，４６１．４７ ６，５０８，７７８．３９ 改造工程 其他零 １３ ４，１４９，７０９．６２ １，１８３，５４４．０２ ５３４，６６４．４５ ４，７９８，５８９．１９ ６９５，６４５．０９ 星支出 合 计 ５６，４７２，７９２．６５ ２１，３２０．００ ２９，０２２，６１９．３２ ２１，３３０．００ ４，４０９，７１１．８０ ３，２２９，４９５．１８ ７７，８５６，２０４．９９ ４２，６５０．００ ６９５，６４５．０９ 用于确定利息资本化金额的资本化率为 ５．３２８％和 ４．７５２％。 26 注：本年中期根据中国证监会《关于上市公司 ２００１ 年中期报告披露工作有关问题的 通知》及有关规定的要求，在建工程减值准备追溯调整到 ２０００ 年末，金额为 １，６４９，９６２．０１ 元，２００１ 年末冲减在建工程减值准备 ９５４，３１６．９２ 元。 １２、无形资产 本期 本期 剩余摊 类 别 取得方式 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销额 期末数 增加 转出 销期限 土地使用 投资者投入 ４１ 年零 ６５，２７０，７１８．００ ５４，３１５，１０８．９９ １，２７８，２５５．００ １２，２３３，８６４．０１ ５３，０３６，８５３．９９ 权 无形资产 １１ 个月 合 计 ６５，２７０，７１８．００ ５４，３１５，１０８．９９ １，２７８，２５５．００ ５３，０３６，８５３．９９ － － １３、短期借款 （１）明细情况 借款类别 期 末 数 期 初 数 抵押借款 ９，４００，０００．００ １６５，６３０，０００．００ 保证借款 ３５６，４２０，０００．００ ３７５，５４０，０００．００ 信用借款 １８，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ 合 计 ３８３，８２０，０００．００ ５４３，１７０，０００．００ （２）２００１ 年 １２ 月 ３１ 日短期借款余额比 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日余额下降 ２９．３４％， 主要原因系本年偿还短期借款所致。 （３）其他说明 逾期借款共 ２１，８００，０００．００ 元，明细如下： 贷款资金 未按期偿还 报表日后是 贷款单位 贷款金额 借款期限 年利率％ 预计还款期 用途 的原因 否已偿还 １９９８．１２．２９－１９９９．１２．２ 富拉尔基工行房贷部 ８００，０００．００ ７．５６ 购原料 资金紧张 未偿还 ０ ２００２．０３．３０ ２０００．０９．１９－２００１．０９．１ 哈工行中央大街支行 １，５００，０００．００ ６．４３５ 购原料 资金紧张 未偿还 ２ ２００２．０３．３０ ２０００．０９．１９－２００１．０９．１ 哈工行中央大街支行 １，５００，０００．００ ６．４３５ 购原料 资金紧张 未偿还 ２ ２００２．０３．３０ ２０００．１０．１９－２００１．１０．１ 黑龙江省工行安发支行 ２，０００，０００．００ ５．８５ 购原料 资金紧张 未偿还 ８ ２００２．０３．３０ ２０００．１２．２８－２００１．０６．２ 齐市商行富区支行 １６，０００，０００．００ ６．３ 购原料 资金紧张 未偿还 ８ ２００２．０６．２８ 其中齐市商行富区支行贷款 １６，０００，０００．００ 元已于 ２００２ 年 ３ 月 １８ 日转给北 钢集团有限责任公司。 １４、应付票据 期 末 数 期 初 数 － １８，０００，０００．００ 本账户期末余额中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的主要股东单位账款。 １５、应付账款 期 末 数 期 初 数 ３８９，３８３，５６３．１２ ３３６，２３５，３４１．５５ 本账户期末余额中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的主要股东单位账款。 27 １６、预收账款 期 末 数 期 初 数 １４０，３０４，２６９．９６ １７２，４１６，２７８．４９ 本账户期末余额中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的主要股东单位账款。 账龄超过 １ 年的预收账款，未结转的原因为购货单位尚未提货的余款。 １７、应付工资 期 末 数 期 初 数 ８５，８７２，５６１．９４ ７６，８８６，４６１．７７ 其中属于拖欠性质的工资为 ３６，０５７，６１９．０５ 元，属于工效挂钩性质的工资为 ４９，８１４，９４２．８９ 元。 １８、应交税金 税 种 期 末 数 期 初 数 增值税 ４０，７０６，８７２．２７ ２６，５４７，８８１．３４ 营业税 ８，３６２，０４１．８５ ６，４４３，０２５．３２ 城市维护建设税 １７，９９８，６５９．０３ １９，０８０，５４１．０９ 房产税 １７９，５１９．３４ ７３，１６６．６０ 土地使用税 １００，０００．００ ４，４３４．００ 代扣代缴个人所得税 １，６３５．２３ －４４，９８７．６７ 企业所得税 ２０，１８５，３８６．５５ ２０，１８５，３８６．５５ 印花税 １５７，２２２．８９ 合 计 ８７，６９１，３３７．１６ ７２，２８９，４４７．２３ １９、其他应交款 项 目 期 末 数 期 初 数 计缴标准 教育费附加 １０，７５０，５３８．４０ １０，０９９，９１６．４６ 应计流转税的 ３％ 合 计 １０，７５０，５３８．４０ １０，０９９，９１６．４６ ２０、其他应付款 期 末 数 期 初 数 ２０，８３６，４４３．６３ １７，６６２，７３０．４２ 本账户期末余额中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的主要股东单位账款。 ２１、预提费用 类 别 期 末 数 期 初 数 贷款利息 ６，４３２，９９６．３２ 合 计 － ６，４３２，９９６．３２ ２２、一年内到期的长期负债 借款类别 期 末 数 期 初 数 抵押借款 １４０，０００，０００．００ 保证借款 ２０，０００，０００．００ ６，４４０，０００．００ 信用借款 合 计 １６０，０００，０００．００ ６，４４０，０００．００ ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日一年内到期的长期负债余额比 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日余额增 加长幅度较大，主要原因为一年内到期的长期借款增加所致。 ２３、长期借款 28 借款 借 款 单 位 金 额 借款期限 年利率 贷款利息 本息合计 条件 中国工商银行富区支行 ６０，０００，０００．００ ２０００．０３．２７－２００３．０４．２１ ５．９４０％ 抵押 ６０，０００，０００．００ 齐齐哈尔市商业银行富 ５，０００，０００．００ ２００１．０６．２１－２００３．０６．１０ ５．９４０％ 区支行 担保 ５，０００，０００．００ 齐齐哈尔市商业银行富 ５，０００，０００．００ ２００１．１２．３０－２００３．１２．３０ ５．９４０％ 拉尔基支行 担保 ５，０００，０００．００ 合 计 ７０，０００，０００．００ － ７０，０００，０００．００ ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日长期借款余额比 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日余额降低 ６５．１０％， 主要原因系一年内到期的长期借款增加所致。 ２４、专项应付款 款项内容 期末数 期初数 省财政厅拨企业信息化款 １，０００，０００．００ 合 计 １，０００，０００．００ － 根据黑龙江省经贸委、信息产业厅、科技厅、财政厅联合下发的《黑龙江省 “十五”期间加快推进企业信息化建设实施方案》（黑经贸技术联发［２００１］４０２ 号），黑龙江省经济贸易委员会和黑龙江省财政厅《关于下达 ２００１ 年度第一批企 业信息化项目导向计划的通知》（黑经贸技术联发［２００１］５５０ 号）向本公司拨款 １，０００，０００．００ 元，用于推进企业信息化建设。 ２５、股本 公司股份变动情况表 数量单位：股 每股面值：１ 元 本期变动增减（＋、－） 项 目 期初数 配 送 期末数 公积金转股 其他 小计 股 股 一、尚未流通股份 １、发起人股份 其中： 国家持有股份 ３４２，４３０，０００ ３４２，４３０，０００ 境内法人持有股份 ２５，４１０，０００ ２５，４１０，０００ 外资法人持有股份 其 他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 ３６７，８４０，０００ ３６７，８４０，０００ 二、已上市流通股份 １、境内上市的人民币普通股 １６４，５６０，０００ １６４，５６０，０００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 29 已上市流通股份合计 １６４，５６０，０００ １６４，５６０，０００ 三、股份总数 ５３２，４００，０００ ５３２，４００，０００ ２６、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 ５１９，７０３，２９５．５８ ３７８，９６５，７４１．４１１４０，７３７，５５４．１７ 其他资本公积转入 ４８５，１９３．９９１，６２２，８１２．２７ ２，１０８，００６．２６ 关联交易差价 ８４４，９３５．２５ ８４４，９３５．２５ 合 计 ５２０，１８８，４８９．５７２，４６７，７４７．５２３７８，９６５，７４１．４１１４３，６９０，４９５．６８ 资 本 公 积 本 期 增 加 ２，４６７，７４７．５２ 元 ， 其 中 由 于 债 务 重 组 收 入 增 加 １，６２２，８１２．２７ 元，由于收取北钢集团公司资金占用费超过 １ 年期银行存款利率 的 部 分 形 成 关 联 交 易 差 价 ８４４，９３５．２５ 元 。 本 期 用 资 本 公 积 弥 补 亏 损 ３７８，９６５，７４１．４１ 元。 ２７、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 ２４，５０８，６９５．９５ ２４，５０８，６９５．９５ － 公益金 ２４，５０８，６９５．９５ ２４，５０８，６９５．９５ 任意盈余公积 ７２，２３４，２７５．６１ ７２，２３４，２７５．６１ － 合 计 １２１，２５１，６６７．５１ ２４，５０８，６９５．９５ 本期用任意盈余公积弥补亏损 ７２，２３４，２７５．６１ 元，用法定盈余公积弥补亏损 ２４，５０８，６９５．９５ 元。 ２８、未分配利润 （１） ２０００ 年年报披露的年末未分配利润额－３８６，１３２，９５９．７９ （２） 减：追溯调整期初未分配利润 ７９１，０７６．７８ （３） 减：调整期初未分配利润 １０，２５０，９３５．６４ （４） ２０００ 年调整后的年末未分配利润额 －３９７，１７４，９７２．２１ （５） 加：２００１ 年净利润 －７８，５３３，７４０．７６ （６） 加：用盈余公积、资本公积弥补亏损 ４７５，７０８，７１２．９７ （７） ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日未分配利润余额 ０．００ 注：由于会计政策变更而追溯调整，提取在建工程减值准备 ７９１，０７６．７８ 元，相应调 减期初未分配利润。 ２００１ 年补调属于 ２０００ 年度的费用 ３，１７６，４４４．１６ 元，补提 ２０００ 年度转让给北钢集团 公司固定资产的营业税及附加税 ７，０７４，４９１．４８ 元。 本 期 弥 补 亏 损 ４７５，７０８，７１２．９７ 元 ， 其 中 用 任 意 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 ７２，２３４，２７５．６１ 元，用法定盈余公积弥补亏损 ２４，５０８，６９５．９５ 元，用资本公积弥 补亏损 ３７８，９６５，７４１．４１ 元。 ２９、主营业务收入 （１）主营业务收入明细情况 主营业务种类 本年发生数 上年同期数 轧材 ５５９，６３４，１５１．１０ ６９４，０４０，２９５．９８ 退火材 ９８，３１４，５５８．２７ ８５，０７７，９４８．１５ 冷拔材 ８６，５８７，６４９．４２ ８４，４５８，６２１．９９ 钢锭及坯 ２４７，４７１，００６．８０ １１３，２３２，４３０．３７ 锻材 １６３，７６４，４４２．６８ 合 计 ９９２，００７，３６５．５９ １，１４０，５７３，７３９．１７ 30 （２）本年销售前五名单位的合计销售金额为 ２１０，７６７，０９５．５９ 元，占全部销 售收入的比例为 ２１．２５％。 ３０、主营业务成本 主营业务种类 本年发生数 上年同期数 轧材 ６００，６８９，５３９．４７ ７６０，７８３，１３０．３２ 退火材 ８３，５１２，３７３．５２ ７９，７０３，２７７．５９ 冷拔材 ７１，６８２，４５９．１８ ７６，６００，３２１．６２ 钢锭及坯等 ２４１，８３０，６８０．１９ １０６，３８７，３９４．２１ 锻材 １７６，１９５，０４７．８２ 合 计 ９９７，７１５，０５２．３６ １，１９９，６６９，１７１．５６ ３１、主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年同期数 计缴标准 城建税 １，０７１，０３８．７７ ２，０９３，５９４．５９ 应计流转税的 ７％ 教育费附加 ４５９，０１６．６１ ８９７，２５４．８３ 应计流转税的 ３％ 合 计 １，５３０，０５５．３８ ２，９９０，８４９．４２ ３２、其他业务利润 本年数 上年数 其他业务种类 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务利润 运输业务 ３，９８９，０４２．１８ ５２３，５７８．８４ ３，４６５，４６３．３４ ３，４５０，６２７．８３ 加工业务 ５２０，４７４．３０ ４４７，２８９．４４ ７３，１８４．８６ ５７，３３１．８４ 材料销售 ８５，９４１，１２４．２６ ８１，３８９，０００．５６ ４，５５２，１２３．７０ １，８００，７３４．６８ 其他 １，５８８，８０９．６９ １，８６２，２３５．３４ －２７３，４２５．６５ ３９５，８４９．６５ 合 计 ９２，０３９，４５０．４３ ８４，２２２，１０４．１８ ７，８１７，３４６．２５ ５，７０４，５４４．００ ３３、财务费用 类 别 本年发生数 上年同期数 利息支出 ２５，７８５，８４９．５９ ５１，９９０，７０４．４１ 减：利息收入 ３８，４３８，９７９．２４ ２０，５３５，１４４．１８ 其他 ６，７３７．５２ ３０，０１４．２０ 合 计 －１２，６４６，３９２．１３ ３１，４８５，５７４．４３ （１）本期利息收入中包含向北钢集团公司收取的资金占用费扣去应交的相关 税金及附加后的金额 ３８，３１１，５１６．７５ 元，２０００ 年度收取北钢集团公司资金占用 费为 １９，８６２，３７９．５０ 元。 （２）本期利息支出中已减去贷款贴息 ２０，６３０，０００．００ 元，依据黑龙江省财政 厅、省经济贸易委员会关于印发《黑龙江省地方工业企业扭亏增盈贷款贴息资金 管理办法（试行）》的通知，黑龙江省财政厅拨给本公司 ２０，６３０，０００．００ 元贷款 贴息。 ３４、投资收益 项 目 本年发生数 上年同期数 长期股权投资收益 ７，０３８，６７５．６８ ３，８４４，１１５．２０ 长期股权投资减值准备 －４，７５５，９９０．３８ －９６，５６２．６９ 投资核销损失 －３００，０００．００ 合 计 ２，２８２，６８５．３０ ３，４４７，５５２．５１ ３５、营业外收入 31 项 目 本年发生数 上年同期数 处理固定资产净收益 ３１，４８０，１２３．７４ 托收滞纳金收入 ６９，３９０．３７ 其他 ２４７，６７１．７１ 合 计 ６９，３９０．３７ ３１，７２７，７９５．４５ 营业外收入本期数比上期数减少的主要原因系上年公司根据有关资产转让 协议，将净值为 ４３７，４７７，０４３．２３ 元的固定资产按评估价 ４７６，０３１，６５８．４５ 元转让 给北钢集团有限责任公司而获得收益 ３８，５５４，６１５．２２ 元。 ３６、营业外支出 项 目 本年发生数 上年同期数 劳动保险费支出 ２３，５６８，６７０．５３ 固定资产清理损失 １，０３６，５６７．３４ ３５２，１２３．５４ 固定资产减值准备 ４，４５４，８１７．６４ １７，９９８，７０２．０８ 在建工程减值准备 ７９１，０７６．７８ 滞纳金 ６，３７５．４６ 停工损失 ４，７７３，３２５．４９ 其他 ６，４７０．００ 债务重组损失 ５，８０４．８２ 合 计 ５，４９７，１８９．８０ ４７，４９６，７４３．８８ 营业外支出本期数比上期数减少的主要原因系上年公司把劳动保险费支出 和停工损失作为营业外支出核算和根据有关制度计提固定资产减值准备，本年把 劳动保险费支出和停工损失作为成本、费用项目核算所致。 ３７、本期收到的其他与经营活动有关的现金为 １６９，７１５，０３２．９８ 元。 项 目 金 额 收到其他应收、其他应付往来款项 １６９，１０３，４３１．２４ 收到的利息收入、营业外收入及其他 ６１１，６０１．７４ 合 计 １６９，７１５，０３２．９８ ３８、本期支付的其他与经营活动有关的现金为 １２７，０９２，８９３．６４ 元。 项 目 金 额 支付其他应收、其他应付往来款项 １１７，２６１，０６８．２４ 支付电费 ４，０００，０００．００ 支付经营费用、管理费用及其他 ５，８３１，８２５．４０ 合 计 １２７，０９２，８９３．６４ ３９、本期收到的其他与筹资活动有关的现金为 ２１，６３０，０００．００ 元。 项 目 金 额 贷款贴息 ２０，６３０，０００．００ 信息化管理拔款 １，０００，０００．００ 合 计 ２１，６３０，０００．００ 32 （七） 关联方关系及其交易 １、关联方关系 （１）存在控制关系的关联方 ① 存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 北钢集团有 钢冶炼、压延 齐齐哈尔市 母公司 国有独资公司 高崇 限责任公司 加工 ② 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 北钢集团有限责任公司 ５６６，３１０，０００．００ ５６６，３１０，０００．００ ③ 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 北钢集团有限责任公司 ３４２，４３０，０００．００ ６４．３２ ３４２，４３０，０００．００ ６４．３２ （２） 不存在控制关系的关联方情况 北钢集团进出口公司、牡丹江轴承厂、牡丹江轴承厂进出口公司、北钢集团 海林钢铁厂、哈尔滨北满科技实业有限公司、北钢集团公司昂昂溪机电厂、齐齐 哈尔市齿轮厂、齐齐哈尔北钢集团经科贸易有限公司、北钢集团公司节能设备厂、 齐齐哈尔市北钢集团物资供销公司、北钢集团公司沈阳第一锻造厂、北钢集团弘 大实业总公司、齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司、齐齐哈尔市北兴特殊钢有限 责任公司、齐齐哈尔市北满冶金炉料公司和北特钢物资供销处与公司的关系为同 一母公司或受同一控制方控制企业。 ２、关联方交易 （１）采购商品 ２００１ 年度 ２０００ 年度 企业名称 占年度购货％ 定价政策 占年度购货％ 定价政策 北钢集团有限责任公司 ４５．３４ 市场价 １２．９４ 市场价 齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 ５．３８ 市场价 １．９１ 市场价 齐齐哈尔市北满冶金炉料公司 ０．３６ 市场价 ０．１５ 市场价 齐齐哈尔市北特钢物资供销处 ０．０１ 市场价 北钢集团进出口公司 ９．５８ 市场价 牡丹江轴承厂进出口公司 ０．０６ 市场价 哈尔滨北满科技实业有限公司 １．３０ 市场价 北钢集团公司昂昂溪机电厂 ０．４６ 市场价 齐齐哈尔市齿轮厂 ０．０６ 市场价 北钢集团公司节能设备厂 ０．１５ 市场价 齐齐哈尔市北钢集团物资供销公司 ０．３０ 市场价 北钢集团弘大实业总公司 ０．０４ 市场价 齐齐哈尔北钢集团经科贸易有限公司 ０．０１ 市场价 北钢集团海林钢铁厂 ０．２９ 市场价 33 （２）销售商品 ２００１ 年度 ２０００ 年度 企业名称 占年度销货％ 定价政策 占年度销货％ 定价政策 北钢集团有限责任公司 ３４．８６ 市场价／协商价 ３３．０３ 市场价／协商价 哈尔滨北满科技实业有限公司 ０．３３ 市场价 ０．６９ 市场价 北钢集团公司昂昂溪机电厂 ０．０５ 市场价 ０．０７ 市场价 齐齐哈尔市齿轮厂 ０．０３ 市场价 ０．０１ 市场价 齐齐哈尔北钢集团经科贸易有限公司 ０．０３ 市场价 ０．０９ 市场价 北钢集团公司节能设备厂 ０．０１ 市场价 ０．０４ 市场价 齐齐哈尔市北钢集团物资供销公司 ０．２０ 市场价 ０．０４ 市场价 北钢集团公司沈阳第一锻造厂 ０．０１ 市场价 牡丹江轴承厂 ０．３５ 市场价 ０．３３ 市场价 北钢集团进出口公司 ０．２３ 市场价 ０．４４ 市场价 牡丹江轴承厂进出口公司 ０．０９ 市场价 齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 ０．７３ 市场价 ２．５４ 市场价 （３）资金占用 ２００１ 年 １ 月 １０ 日，公司与北钢集团有限责任公司签订协议书，根据协议书 规定，北钢集团有限责任公司占用公司资金按银行同期贷款利率支付利息。公司 ２００１ 年度按月利率 ４．８７５‰收取北钢集团资金占用费 ４２，２８２，３４１．２４ 元，公司 ２０００ 年度实现利息收入 １９，８６２，３７９．５０ 元。 （４）关联方应收应付款项 （１）应收账款 占期末应收账款余额的％ 占年初应收账款余额的％ 北钢集团进出口公司 ０．２０ 牡丹江轴承厂 ４．９１ ３．３２ 北钢集团公司沈阳第一锻造厂 ０．２６ ０．１７ 北钢集团公司昂昂溪机电厂 ０．２１ 齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 ０．０４ 哈尔滨北满科技实业有限公司 ０．１７ （２）其他应收款 占期末其他应收款余额的％ 占年初其他应收款余额的％ 北钢集团有限责任公司 ９６．８７ ９０．２２ 北钢集团弘大实业总公司 ０．２３ ０．３７ 北钢集团进出口公司 ０．１２ ０．２０ 哈尔滨北满科技实业有限公司 ０．１１ ０．１８ 齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 ０．０１ 北特钢物资供销处 ４．９８ 齐齐哈尔市北满冶金炉料公司 ０．０８ （３）预付账款 占期末预付账款余额的％ 占年初预付账款余额的％ 北钢集团海林钢铁厂 ０．０７ ２．４４ 北钢集团进出口公司 ７．７６ １１．２０ 北特钢物资供销处 ６．１８ ３．２５ 齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 ２７．０３ ２３．６８ 34 牡丹江轴承厂进出口公司 ０．１６ 齐齐哈尔市北满冶金炉料公司 １７．１３ １１．３２ 齐齐哈尔市齿轮厂 ０．０１ （４）应付账款 占期末应付账款余额的％ 占年初应付账款余额的％ 哈尔滨北满科技实业有限公司 ０．４１ １．４３ 牡丹江轴承厂 ０．０１ 北钢集团公司节能设备厂 ０．０６ 北钢集团弘大实业总公司 ０．０６ 北钢集团公司昂昂溪机电厂 ０．２７ 齐齐哈尔市北钢集团物资供销公司 ０．０１ （５）预收账款 占期末预收账款余额的％ 占年初预收账款余额的％ 北钢集团进出口公司 ０．０２ 哈尔滨北满科技实业有限公司 ２．１９ １．９６ 北钢集团公司节能设备厂 ０．０３ 齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 １．３７ 北钢集团公司昂昂溪机电厂 ０．１５ 齐齐哈尔市北满冶金炉料公司 ０．７１ 北特钢物资供销处 ０．８９ 齐齐哈尔市齿轮厂 ０．０３ 齐齐哈尔市北钢集团物资供销公司 ０．０４ 齐齐哈尔北钢集团经科贸易有限公司 ０．０８ （６）其他应付款 占期末其他应付款余额的％ 占年初其他应付款余额的％ 齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 ２１．６０ 哈尔滨北满科技实业有限公司 ０．０８ 齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 ０．２４ （八） 或有事项 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无重大或有事项。 （九） 承诺事项 ２００１ 年 ６ 月 ６ 日公司以机器设备为抵押物，与中国工商银行齐齐哈尔市分 行富拉尔基支行签订了自 ２００１ 年 ６ 月 ６ 日至 ２０１０ 年 ６ 月 ５ 日期间，在人民币 ２０９，６２０ 千元最高贷款余额内的最高额抵押合同。 ２００１ 年 ７ 月 ６ 日，东北轻合金有限责任公司与中国工商银行齐齐哈尔市分 行富拉尔基支行签订了最高额保证合同，为公司取得自 ２００１ 年 ７ 月 ６ 日至 ２００２ 年 ７ 月 ５ 日期间人民币 ３５５，０００ 千元贷款限额承担连带责任保证。 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司在中国工商银行齐齐哈尔市分行富拉尔基支 行贷款余额为 ５０５，０２０ 千元。 由于本期公司与北钢集团有限责任公司进行资产重组，从而涉及债务转移到 北钢集团的相关贷款划转事项有：①中国工商银行（含工行哈尔滨市分行和工行 齐齐哈尔市分行）贷款 ５１０，８２０ 千元；②齐齐哈尔市商业银行富拉尔基支行贷款 ５３，０００ 千元；③中国农业银行齐齐哈尔市分行富拉尔基支行贷款 ６，４４０ 千元； 35 ④中国建设银行齐齐哈尔富拉尔基支行贷款 ５２，０００ 千元；⑤中国光大银行黑龙 江分行齐齐哈尔支行贷款 ３１，３００ 千元；⑥交通银行齐齐哈尔分行红岸支行贷款 ５０，０００ 千元；⑦黑龙江省环境保护污染治理基金管理办公室、齐齐哈尔市环境 保护局借款 ５７１．３３ 千元。以上贷款划转事项除第①项的划转手续正在办理中外， 其余六项债务转移事项至审计截止日，均已由北钢集团与相关债权人签订了贷款 合同。 （十） 资产负债表日后事项 １、资产负债表日后调整事项 根据浙江天健会计师事务所 ２０００ 年度的审计结果，公司累计亏损额为 ３８６，１３２，９５９．７９ 元，后经财政部驻黑龙江省财政监察专员办事处复核调整为 ３９８，０３３，８５７．４４ 元。为调整公司财务结构，有利于公司进行重大资产重组， ２００１ 年 １１ 月 ２９ 日，公司董事会决定用 ２０００ 年 度 经 审 计 的 任 意 盈 余 公 积 金 ７２，２３４，２７５．６１ 元 、 法 定 盈 余 公 积 金 ２４，５０８，６９５．９５ 元 以 及 资 本 公 积 ３０１，２９０，８８５．８８ 元，共计 ３９８，０３３，８５７．４４ 元弥补公司截止 ２０００ 年末的累计亏 损。 上述决议于 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日提交 ２００１ 年度临时股东大会审议通过，公司 股东大会授权公司董事会按公司 ２００１ 年度经审计的累计亏损金额进行账务处 理。 根据北京永拓会计师事务所有限责任公司 ２００１ 年度的审计结果，公司累计 亏损额为 ４７５，７０８，７１２．９７ 元，公司董事会决定用 ２００１ 年度经审计的任意盈余公 积金 ７２，２３４，２７５．６１ 元、法定盈余公积金 ２４，５０８，６９５．９５ 元以及资本公积 ３７８，９６５，７４１．４１ 元，共计 ４７５，７０８，７１２．９７ 元弥补公司截止 ２００１ 年末的累计亏 损。弥补累计亏损后，公司 ２００１ 年度的盈余公积为 ２４，５０８，６９５．９５ 元，全部为 法定公益金；资本公积为 １４３，６９０，４９５．６８ 元。 ２、资产负债表日后非调整事项 ２００１ 年度公司与北钢集团有限责任公司（以下简称“北钢集团”）、黑龙江 省公路桥梁建设集团有限公司（以下简称“路桥集团”）三者之间实施了一系列 的资产重组方案，具体方案的内容及有关协议可见会计报表附注第十一项中。 在实施重组方案过程中，公司于 ２００２ 年 １ 月 １８ 日与北钢集团签订了《北满 特殊钢股份有限公司与北钢集团有限责任公司资产与负债转让补充协议》，签订 补充协议的理由是：原协议中规定的拟转让资产 １，４０４，８７０．８９ 千元中包括公司 对海通证券公司的长期股权投资 １０，２００ 千元和齐齐哈尔证券公司的长期股权投 资 ２，０００ 千元。公司在办理转让股权投资的生效条件过程中获悉，海通证券公司 于 ２００１ 年 １２ 月 ４ 日已经中国证监会批准改制为海通证券股份有限公司，公司对 其投资属发起人法人股份，按《公司法》的有关规定，发起人持有的公司股份， 自公司成立之日起三年内不得转让；同时，齐齐哈尔证券公司另一股东资格尚待 确定。由于以上两项股权投资的转让存在法律障碍，公司与北钢集团经协商，签 订了《资产与负债转让补充协议》，对原协议做以下修改：（１）公司保留对海通 证券公司 １０，２００ 千元和齐齐哈尔证券公司 ２，０００ 千元，共计 １２，２００ 千元的股权 投资，并相应减少原协议中本公司对北钢集团的其他应收款 １２，２００ 千元，由 ７５７，７７５．９２ 千元变为 ７４５，５７５．９２ 千元。（２）公司对海通证券公司的 １０，２００ 千 元股权投资，待海通证券股份有限公司成立三年可转让发起人法人股份时，公司 同意由北钢集团按原价购回该项股权投资，在三年内该项股权投资的收益由本公 司享有；对齐齐哈尔证券公司的 ２，０００ 千元股权投资，由于拟成立的兴安证券公 36 司正对齐齐哈尔证券公司进行重组，公司与北钢集团双方协商同意，待兴安证券 公司成立时，公司将对齐齐哈尔证券公司的股权投资进行转让，转让投资的原值 部分由本公司享有，转让的溢价增值部分由北钢集团享有。 上述重组方案已于 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日经公司 ２００１ 年度临时股东大会审议并 通过。 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日公司与路桥集团已履行资产交割手续，根据协议，路桥集 团置入的资产已进入本公司，公司董事长及总经理与经营班子已更换，有关股权 转让的 ２００１ 年贵公司以应收母公司北钢集团有限责任公司款 ５８４，６７４，７００．００ 元 与黑龙江省公路桥梁建设集团进行资产置换，２００２ 年 ３ 月 １７ 日，交易双方已进 行资产交割，路桥集团置入的资产已进入贵公司，公司董事长及总经理与经营班 子已更换，有关股权转让的豁免要约收购义务及置入房屋、土地、长期投资等资 产的权属变更手续正在办理中。 在本次资产重组中，路桥集团所拥有的建设部颁发的建筑企业公路工程施工 一级资质、对外贸易经济合作部颁发的对外经济合作经营资格证书将无偿随与公 路桥梁工程建设相关的经营性资产一起置入本公司，根据国家有关规定，经营特 许权的转让须经原批准部门的同意，目前，原路桥集团所拥有的“建筑企业公路 工程施工一级资质” 、“对外经济合作经营资格”的变更手续尚未办理完毕，由于 建筑资质是承揽工程项目的必要条件，资产置换完成后，如果上述经营特许权的 变更不能如期完成，公司的盈利能力与持续经营能力将会受到影响。 ２００２ 年 ４ 月 １ 日，经公司第三届董事会第二十三次会议审议并通过了《关于 修改公司章程的议案》、《关于变更公司名称、住所、经营范围的议案》，详情见 ２００２ 年 ４ 月 ３ 日上海证券报。 （十一） 其他重要事项 １、本报告期内，公司实施了重大的资产重组方案。 ２００１ 年 １０ 月 １０ 日，公司控股股东北钢集团与路桥集团正式签订《黑龙江省 公路桥梁建设集团公司与北钢集团有限责任公司股权转让协议》，北钢集团拟将 其授权持有的部分国家股 ２０７４３ 万股以协议转让方式出让给路桥集团，转让价格 以每股净资产（以 ２００１ 年 ９ 月 ３０ 日公司经审计的账面数为准）为基础溢价 ３０％。 转让后，北钢集团持有公司国家股 １３５００ 万股，占公司股本总额的 ２５．３６％，成 为本公司第二大股东。路桥集团持有公司国家股 ２０７４３ 万股，占公司总股本的 ３８．９６％，成为公司第一大股东。 ２００１ 年 １１ 月 ２８ 日，公司与北钢集团正式签订《北满特殊钢股份有限公司 与北钢集团有限责任公司资产与负债转让协议》，公司根据北京永拓会计师事务 所有限责任公司出具的基准日为 ２００１ 年 ９ 月 ３０ 日的京永证审字［２００１］第 ０１８ 号 审计报告，将全部负债 １，４０４，８７０．８９ 千元与相对应的流动资产、股权类资产、 固定资产、无形资产共计 １，４０４，８７０．８９ 千元以零价格转让给北钢集团，公司仅 保留对北钢集团 ７５７，７７５．９２ 千元的其他应收款。 ２００１ 年 １１ 月 ２９ 日，公司与路桥集团正式签订《北满特殊钢股份有限公司 与黑龙江省公路桥梁建设集团有限责任公司资产置换协议》，路桥集团将其所属 的一、二、三、四、五、六个工程处经剥离后的经营性资产和相应负债及控股子 公司黑龙江伊哈公路工程有限公司、黑龙江省大齐公路有限公司的部分股权合计 约 ５８４，６７４．７ 千元的净资产等价置换本公司对北钢集团的其他应收款 ５８４，６７４．７ 千元。 由于公司生产经营状况恶化，亏损严重，发展举步维艰，且历年累积的大量 37 不良资产和沉重的债务负担，使公司在现有经营环境下难以实现业务转型进入更 具发展潜力的业务领域，为使公司在最短的时间内实现全面的产业转型，重新走 上健康发展的轨道，从而最大限度地保护广大投资者特别是中小投资者的利益， 是本次实施重大资产重组的根本原因。 以上资产重组方案已经获得黑龙江省人民政府 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日发布的黑 政函［２００１］１２９ 号《关于北钢集团有限责任公司转让北满特钢股份有限公司部分 国有股权的批复》、黑龙江省国有资产管理委员会 ２００１ 年 １１ 月 ２７ 日发布的黑国 资办运发［２００１］４８ 号关于对《北钢集团有限责任公司关于北满特钢实施资产重 组的请示》的批复、国家财政部 ２００１ 年 １２ 月 １２ 日发布的财企［２００１］８００ 号《财 政部关于北满特钢股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》三个文件的批 准。 ２、根据财政部财监［２００１］３９ 号文件要求，２００１ 年 ５ 月 ３０ 日至 ７ 月 １３ 日， 财政部驻黑龙江省财政监察专员办事处对公司 ２０００ 年度会计信息质量进行了检 查，检查中发现公司 ２０００ 年度会计信息存在以下违规违纪问题：１）虚减成本 ３，１７６，４４４．１６ 元，使利润虚增 ３，１７６，４４４．１６ 元；２）收取北钢集团有限责任公司 ２０００ 年资金占用费 １６，３４３，０４２．２１ 元，直接冲减当年财务费用，少交营业税 ８１７，１５２．１１ 元、城建税 ５７，２００．６５ 元、教育费附加 ２４，５１４．５６ 元，致使利润虚 增 ８９８，８６７．３２ 元 ； ３） 收 取 北 钢 集 团 有 限 责 任 公 司 ２０００ 年 度 资 金 占 用 费 ３，５１９，３３７．２９ 元按会计师事务所审计意见在利润分配科目调整，少交营业税 １７５，９６６．８６ 元，城建税 １２，３１７．２９ 元，教育费附加 ５，２７９．０１ 元，虚减利润 ３，３２５，７７３．７４ 元；４）少计主营业务收入 ８５，２９３，１９６．７２ 元，相应少结转销售成 本 ９７，１２０，６８０．２１ 元，虚增 ２０００ 年利润 １１，９３３，５８４．９０ 元；５）通过虚假应收账 款转让交易，使公司利润虚增 １３，２２２，３２１．０４ 元。上述违规违纪事项累计虚增利 润 ２５，９０５，４４３．６８ 元。针对上述违规违纪事实，黑龙江省财政监察专员办事处以 财驻黑监字［２００１］５３ 号下达了处理决定，该决定要求公司应当在接到决定 ３０ 日 内如数交纳各项应交款项并调整有关账务。 由于公司存在会计信息披露严重不实，且没有及时披露接受查处的重大事 实，２００１ 年 １２ 月 １９ 日上海证券交易所为此对公司及公司董事长进行了公开谴 责。 对检查中违规违纪事实第（一）项“虚减成本 ３，１７６，４４４．１６ 元，使利润虚 增 ３，１７６，４４４．１６ 元”，公司已于 ２００１ 年通过利润分配科目进行调整。其余四项 违规违纪事实截止审计报告日尚未处理完毕。 ３、经 １９９８ 年临时股东大会审议决定，公司将首次公开募集资金使用结余 ２３７，０００ 千元，用于炼钢及轧钢系统技术改造工程。２０００ 年 ４ 月本公司参股组建 以炼钢及轧钢系统技术改造工程项目为主要经营内容的齐齐哈尔北兴特殊钢有 限责任公司，根据该公司章程，本公司参股比例为 ３６．３６％，截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司实际参股比例为 ３．０３％。 ４、公司于 １９９９ 年 １１ 月 ２９ 日与国家开发银行签订借款合同（借款合同号 ２３００１１００１１９９９０３００２２），取得贷款 ３２０，０００ 千元用于公司的炼钢及轧钢系统技术 改造工程项目，借款期限为 ８ 年，合同利率为年利率 ６．２１％。该贷款经黑龙江省 国有资产管理局授权行使国家股股权管理职能的公司控股股东北钢集团有限责 任公司同意，并经财政部财管字［１９９９］４０３ 号文《关于北钢集团有限责任公司以 部分国家股作质押贷款有关问题的批复》批准，由北钢集团有限责任公司以其所 持公司国家股 １３，５００ 万股作质押，向国家开发银行申请技改专项贷款 ３２０，０００ 38 千元，质押股股数占公司国家股的 ３９．４２％，占公司总股本的 ２５．３６％。该质押事 项已于 ２０００ 年 １ 月 １７ 日在上海证券中央登记结算公司办妥质押登记手续，质押 期限从 ２０００ 年 １ 月 １７ 日起至 ２００８ 年 １２ 月 ３０ 日止。同时，中国第十三冶金建 设公司为公司的 ３２０，０００ 千元贷款提供了借款本金 １００，０００千元及利息和有关费 用的担保。 针对中国第十三冶金建设公司为本公司提供的贷款担保，２０００ 年 ３ 月 １８ 日 经公司董事会通过决议，同意以公司所属的炼钢及轧钢系统改造项目的部分经营 性净资产提供反担保，反担保金额为履行担保贷款本金人民币 １００，０００ 千元及利 息、费用、违约金和其他一切款项。 因炼钢及轧钢系统技术改造工程项目已于 ２０００ 年 ４ 月转由齐齐哈尔北兴特 殊钢有限责任公司经营，公司董事会于 ２００１ 年 ９ 月 １４ 日决议，将与国家开发银 行签订的 ３２０，０００ 千元长期贷款合同的贷款责任转由齐齐哈尔北兴特殊钢有限 责任公司承担。经请示，国家开发银行以开行函［２００１］１１０ 号文《关于北满特殊 钢股份有限公司变更借款人的批复》，同意将上述贷款的借款人变更为齐齐哈尔 北兴特殊钢有限责任公司。对于与该贷款相关的担保责任，北钢集团有限责任公 司已做出承诺，继续为承接该笔贷款的齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司提供 １３，５００ 万股的公司国有股股权的质押担保，与国家开发银行重新签订股权质押 合同，并重新向证券登记机构办理出质登记。同时，中国第十三冶金建设公司出 函同意撤销其为我公司提供的借款担保以及我公司提供的反担保，改由齐齐哈尔 北兴特殊钢有限责任公司承担该贷款担保的相关责任与反担保责任。２００１ 年 １２ 月 ７ 日，齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司经黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区公 证处公证，对中国第十三冶金建设公司提供的贷款担保出具了《不可撤销人民币 反担保书》。 ５、公司 ２０００ 年年报披露“经公司董事会决议并经黑龙江省人民政府黑政函 ［２０００］４６ 号文批准（尚未经财政部批准），同意用北钢集团有限责任公司所持国 家股 １９，６００ 万股作抵押，向中国银行申请最高限额为 ４，７３５ 万美元的外汇专项 贷款，用于炼钢及轧钢系统技术改造项目。质押股股数占公司国家股的 ５７．２４％， 占公司总股本的 ３６．８１％。该质押事项主合同的期限从 ２０００ 年 ６ 月 １６ 日起，有 效期为 ８ 年。” 由于该股权质押担保合同未获得国家财政部的批准，未能办理股权质押登 记手续，故已自动失效。 ６、公司 ２０００ 年年报披露“为北钢集团有限责任公司工行借款 ３３，０００ 万元 提供担保，其借款期限自 ２０００ 年 ３ 月 ６ 日起至 ２０１０ 年 ３ 月 ５ 日止。” 由于北钢集团有限责任公司与东北轻合金有限责任公司达成协议，２００１ 年 ７ 月 ６ 日，东北轻合金有限责任公司为北钢集团有限责任公司在中国工商银行齐齐 哈尔市分行富拉尔基支行的贷款提供保证担保，公司于 ２００１ 年 ９ 月 ２４ 日与该银 行签署了《解除担保协议书》，提前解除公司与中国工商银行齐齐哈尔市分行富 拉尔基支行签订的编号为 ２０００ 年富字 ３ 号的《最高额保证合同》，从而解除了公 司为北钢集团有限责任公司提供的贷款担保责任。 39 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的会计报 表； 二、载有北京永拓会计师事务所盖章，由两名注册会计师签名并盖章的审 计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 北满特殊钢股份有限公司董事会 二〇〇二年四月二十八日 40 资 产 负 债 表 填报单位：黑龙江省北满特殊钢股份有限公司 单位：元 资 产 注释 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产： 货币资金 1 3,253,930.02 53,905,643.38 短期投资 应收票据 2 1,020,000.00 52,481,430.16 应收股利 应收利息 应收帐款 3 395,864,998.42 624,656,653.62 其他应收款 4 797,902,774.51 490,216,975.45 预付帐款 5 171,777,960.16 335,854,589.57 应收补贴款 存货 6 367,194,827.81 374,458,772.62 待摊费用 7 386,633.21 581,052.43 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 1,737,401,124.13 1,932,155,117.23 长期投资： 长期股权投资 8 31,027,679.90 35,945,212.49 长期债权投资 长期投资合计 8 31,027,679.90 35,945,212.49 固定资产： 固定资产原价 9 385,981,617.88 378,356,609.17 减：累计折旧 9 236,842,242.41 228,787,236.47 固定资产净值 9 149,139,375.47 149,569,372.70 减：固定资产减值准备 9 21,929,574.95 17,998,702.08 固定资产净额 9 127,209,800.52 131,570,670.62 工程物资 10 2,860,656.34 4,878,787.99 在建工程 11 74,444,723.69 55,681,715.87 固定资产清理 固定资产合计 204,515,180.55 192,131,174.48 无形资产及其他资产： 无形资产 12 53,036,853.99 54,315,108.99 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 53,036,853.99 54,315,108.99 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,025,980,838.57 2,214,546,613.19 法定代表人：高崇 主管会计工作负责人： 计负责人：包维义 会计机构负责人：洪川 资 产 负 债 表 填报单位：黑龙江省北满特殊钢股份有限公司 单位：元 负债和股东权益 注释 2001年12月31日 2000年12月31日 流动负债： 短期借款 13 383,820,000.00 543,170,000.00 应付票据 14 18,000,000.00 应付帐款 15 389,383,563.12 336,235,341.55 预收货款 16 140,304,269.96 172,416,278.49 应付工资 17 85,872,561.94 76,886,461.77 应付福利费 -24,277,067.27 -22,301,743.92 应付股利 应交税金 18 87,691,337.16 72,289,447.23 其他应交款 19 10,750,538.40 10,099,916.46 其他应付款 20 20,836,443.63 17,662,730.42 预提费用 21 6,432,996.32 预计负债 一年内到期的长期负债 22 160,000,000.00 6,440,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,254,381,646.94 1,237,331,428.32 长期负债： 长期借款 23 70,000,000.00 200,550,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 24 1,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 71,000,000.00 200,550,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,325,381,646.94 1,437,881,428.32 股东权益： 股本 25 532,400,000.00 532,400,000.00 减：已归还投资 股本净额 532,400,000.00 532,400,000.00 资本公积 26 143,690,495.68 520,188,489.57 盈余公积 27 24,508,695.95 121,251,667.51 其中：法定公益金 24,508,695.95 24,508,695.95 未分配利润 28 0.00 -397,174,972.21 股东权益合计 700,599,191.63 776,665,184.87 负债及股东权益总计 2,025,980,838.57 2,214,546,613.19 法定代表人：高崇 主管会计工作负责人： 计工作负责人：包维义 会计机构负责人：洪川 利润及利润分配表 填报单位：黑龙江省北满特殊钢股份有限公司 单位：元 报 表 项 目 注释 2001年度 2000年度 一、主营业务收入 29 992,007,365.59 1,140,573,739.17 减：主营业务成本 30 997,715,052.36 1,199,669,171.56 主营业务税金及附加 31 1,530,055.38 2,990,849.42 二、主营业务利润 -7,237,742.15 -62,086,281.81 加：其他业务利润 32 7,817,346.25 5,704,544.00 减：营业费用 13,027,318.34 12,924,269.75 管理费用 75,587,304.52 90,413,454.12 财务费用 33 -12,646,392.13 31,485,574.43 三、营业利润 -75,388,626.63 -191,205,036.11 加：投资收益 34 2,282,685.30 3,447,552.51 补贴收入 - 1,200,000.00 营业外收入 35 69,390.37 31,727,795.45 减：营业外支出 36 5,497,189.80 47,496,743.88 四、利润总额 -78,533,740.76 -202,326,432.03 减：所得税 五、净利润 -78,533,740.76 -202,326,432.03 加：年初未分配利润 -397,174,972.21 -194,848,540.18 其他转入 475,708,712.97 六、可供分配的利润 0.00 -397,174,972.21 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 0.00 -397,174,972.21 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 0.00 -397,174,972.21 利润表附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -1.03% -0.98% -0.0136 -0.0136 营业利润 -10.76% -10.22% -0.1416 -0.1416 净利润 -11.21% -10.65% -0.1475 -0.1475 扣除非经常性损益后的净利润 -13.22% -12.56% -0.1740 -0.1740 补充资料： 项 目 上年实际数 本年累计数 １．出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加(或减少)利润总额 ４．会计估计变更增加(或减少)利润总额 ５．债务重组损失 5,804.82 ６．其他 法定代表人：高崇 主管会计工作负责人： 包维义 会计机构负责人：洪川 现 金 流 量 表 填报单位：黑龙江省北满特殊钢股份有限公司 单位：元 项 目 注释 2001年度 （一）经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 218,647,430.91 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 37 169,715,032.98 现金流入小计 388,362,463.89 购买商品、接受劳务支付的现金 96,870,598.74 支付给职工以及为职工支付的现金 43,612,896.59 支付的各项税费 15,780,297.50 支付的其他与经营活动有关的现金 38 127,092,893.64 现金流出小计 283,356,686.47 经营活动产生的现金流量净额 105,005,777.42 （二）投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,561,640.00 取得投资收益所收到的现金 6,378,675.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 4,443.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 7,944,758.68 构建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,993,698.65 投资所支付的现金 1,749,379.67 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 4,743,078.32 投资活动产生的现金流量净额 3,201,680.36 （三）筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 286,340,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 39 21,630,000.00 现金流入小计 307,970,000.00 偿还债务所支付的现金 416,117,938.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 50,711,233.14 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 466,829,171.14 筹资活动产生的现金流量净额 -158,859,171.14 （四）汇率变动对现金的影响 （五）现金及现金等价物净增加额 -50,651,713.36 法定代表人：高崇 主管会计工作负责人：包维义 会计机构负责人：洪川 现 金 流 量 表 填报单位：黑龙江省北满特殊钢股份有限公司 单位：元 项 目 注释 2001年度 1、将净利润调整为经营活动的现金流量 净利润 -78,533,740.76 加：计提的资产减值准备 45,889,585.02 固定资产折旧 10,402,072.09 无形资产摊销 1,278,255.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 194,419.22 预提费用增加（减：减少） -6,432,996.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 2,277.79 固定资产报废损失 1,036,567.34 财务费用 25,061,306.59 投资损失（减：收益） -7,028,675.68 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 19,246,943.69 经营性应收项目的减少（减：增加） 159,785,637.57 经营性应付项目的增加（减：减少） -65,895,874.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 105,005,777.42 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 3,253,930.02 减：现金的期初余额 53,905,643.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -50,651,713.36 法定代表人：高崇 主管会计工作负责人：包维义 会计机构负责人：洪川