东方创业(600278)2003年年度报告

2003 年 年 度 报 告 二○○四年三月十六日 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 本报告经公司第二届董事会第十七次会议审议通过。孙铮董事因工作 原因未出席本次董事会，委托陈鹏生董事代为行使表决权。 公司董事长汪阳、总经理陈成尧、主管会计工作负责人财务总监宾亚 华以及会计机构负责人财务部经理袁秋英声明：保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介 03 二、会计数据和业务数据摘要 05 三、股本变动及股东情况 07 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 10 五、公司治理结构 11 六、股东大会情况简介 13 七、董事会报告 13 八、监事会报告 26 九、重要事项 26 十、财务报告 29 十一、备查文件目录 31 一、 公司基本情况简介 1、公司法定中、英文名称及缩写 中文名称：东方国际创业股份有限公司 英文名称：ORIENT INTERNATIONAL ENTERPRISE, LTD. 英文名称缩写：OIE 2、公司法定代表人：汪阳 3、公司董事会秘书：黄大瑜 董事会证券事务代表：朱蓓 联系地址：上海市娄山关路 85 号 A 座 电 话：021-62785521 传 真：021-62784020 电子信箱：oiehq@oie.com.cn 4、公司注册地址：上海市浦东新区陆家嘴路 166 号 公司办公地址：上海市娄山关路 85 号 A 座 邮 政 编 码：200336 公司国际互联网网址：http://www.oie.com.cn 公司电子信箱：oiehq@oie.com.cn 5、公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海市娄山关路 85 号 A 座 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：东方创业 股票代码：600278 7、公司的其他有关材料 （1）公司首次注册登记日期：1998 年 11 月 18 日 公司首次注册登记地址：上海市娄山关路 85 号 公司上次变更注册登记日期：2000 年 8 月 21 日 公司上次变更注册登记地址：上海市浦东新区陆家嘴路 166 号 （2）企业法人营业执照注册号：3100001005620 （3）税务登记号：地税沪字 310044132212080，国税沪字 310044132212080 （4）公司聘请的会计师事务所：安永大华会计师事务所有限责任公司 办公地址：上海市昆山路 146 号 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度利润及构成（单位：元） 项目 金额 利润总额 103,487,076.89 净利润 72,847,045.90 扣除非经常性损益后的净利润 62,395,670.57 主营业务利润 384,422,614.30 其他业务利润 10,735,815.37 营业利润 96,470,081.11 投资收益 5,161,957.60 补贴收入 1,662,985.67 营业外收支净额 192,052.51 经营活动产生的现金流量净额 -26,262,849.80 现金及现金等价物净增加额 94,221,907.13 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（单位：元） 对本年度合并净利润的影 项目性质 具体业务内容 响金额 短期投资损益 股票及债券收益 -1,085,717.98 处置长期股权投资产生的损益 转让长期股权投资损益 10,050,689.57 政府补贴 出口贴息等 1,016,842.44 存货跌价准备转回 存货跌价准备转回 37,948.97 营业外收支 营业外收支 431,612.33 合计 10,451,375.33 2、截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） 会计数据和 2002 年度 2001 年度 2003 年度 财务指标 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 3,444,040,948.78 3,186,587,391.15 3,190,036,407.86 2,698,563,179.24 2,706,840,989.35 净利润 72,847,045.90 64,196,769.94 67,128,434.14 95,245,046.09 102,281,184.68 每股收益(元/股) 0.23 0.20 0.21 0.30 0.32 每股经营活动产生的 -0.08 0.04 0.04 0.44 0.44 现金流量净额 净资产收益率(%) 6.81 6.54 6.75 10.03 10.67 会计数据和 2002 年末 2001 年末 2003 年末 财务指标 调整前 调整后 调整前 调整后 总资产 2,322,843,260.74 2,156,174,597.18 2,172,464,922.54 2,081,022,025.44 2,093,863,334.09 股东权益(不含少数股 1,069,791,073.02 981,466,698.98 1,026,140,736.18 949,265,571.30 1,007,007,944.30 东权益) 每股净资产 3.34 3.07 3.11 2.97 3.00 调整后的每股净资产 3.19 2.93 2.97 2.85 2.88 注：以报告期扣除非经常损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率为 6.05％。 3、报告期内股东权益变动情况及变动原因（单位：元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 320,000,000 544,368,251.89 80,601,268.83 20,325,281.94 81,171,215.46 1,026,140,736.18 本期增加 - 2,803,290.94 15,893,183.86 4,788,171.72 24,953,862.04 43,650,336.84 本期减少 - - - - - - 期末数 320,000,000 547,171,542.83 96,494,452.69 25,113,453.66 106,125,077.50 1,069,791,073.02 系债务重组以及子 变动原因 - 公司本年度新增资 按规定提取 按规定提取 本年新增利润 盈利留存 本公积引起增加。 三、股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （1） 股份变动情况表（单位：股） 本次变动增减（＋、－） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 240,000,000.00 240,000,000.00 其中： 国家拥有股份 236,890,500.00 236,890,500.00 境内法人持有股份 3,109,500.00 3,109,500.00 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 240,000,000.00 240,000,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 80,000,000.00 80,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 他 已上市流通股份合计 80,000,000.00 80,000,000.00 三、股份总数 320,000,000.00 320,000,000.00 （2） 股票发行与上市情况 ① 本公司股票发行经中国证监会证监发行字[2000]73 号文核准，股票上市申请经 上海证券交易所上证上[2000]45 号《上市通知书》批准。 股票种类：人民币普通股 发行日期：2000 年 6 月 16 日至 6 月 30 日 发行价格：6.25 元/股 发行数量：8000 万股（其中 4000 万股为战略投资者配售股份，自上市日起一年后 即 2001 年 7 月 12 日可以流通。） 上市日期：2000 年 7 月 12 日 获准上市数量：2000 年 7 月 12 日上市流通 4000 万股；2001 年 7 月 12 日起战略投 资者配售股份流通上市，可流通股份合计 8000 万股。 ② 报告期内本公司股份总数及结构未发生变动。 ③ 本公司没有内部职工股。 2、股东情况介绍 （1）截止本报告期末公司股东总数为 30979 户。 （2）前十名股东情况（单位：股） 质押或冻结 股东名称（全称） 年度内增减 年末持股数量 比例 股份类别 股东性质 的股份数量 1.东方国际(集团)有限公司 质押 0 236,890,500 74.03% 未流通 国家股 102,030,000 2.中国银河证券有限责任公 8,723,452 9,330,609 2.92% 已流通 未知 社会公众股 司 3.上海国际港务(集团)有限 0 6,190,000 1.93% 已流通 未知 社会公众股 公司 4.江苏舜天国际集团服装进 -48,000 4,500,000 1.41% 已流通 未知 社会公众股 出口股份有限公司 5.上海杨浦工贸集团有限公 0 3,900,258 1.22% 已流通 未知 社会公众股 司 6.上海龙头（集团）股份有 0 1,500,366 0.47% 已流通 未知 社会公众股 限公司 7.东方国际集团上海市针织 0 650,000 0.20% 未流通 未知 国有法人股 品进出口有限公司 8.东方国际集团上海市丝绸 0 650,000 0.20% 未流通 未知 国有法人股 进出口有限公司 9.东方国际集团上海市纺织 0 650,000 0.20% 未流通 未知 国有法人股 品进出口有限公司 10.东方国际集团上海市家 0 650,000 0.20% 未流通 未知 国有法人股 用纺织品进出口有限公司 说明：① 持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东为东方国际（集团）有限公司。东 方国际（集团）有限公司报告期内持股数量未发生增减变动情况，年末持股数量为 236,890,500 股。2003 年 2 月 27 日东方国际（集团）有限公司将其中 102,030,000 股 质押给中国银行上海市分行，占本公司总股本的 31.88%，质押期自 2003 年 2 月 27 日至 2004 年 3 月 4 日，并已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理质押登记。该 质押于 2004 年 3 月 4 日质押期满并解除登记。 东方国际（集团）有限公司于该项质押期满日当天将其所持有本公司国家股中的 74,270,000 股（占总股本的 23.21％）质押给中国银行上海市分行，质押期限自 2004 年 3 月 4 日至 2005 年 3 月 4 日，以上质押于 2004 年 3 月 4 日在中国证券登记结算有限 责任公司上海分公司办理了证券质押登记手续。 该事项刊登在 2003 年 3 月 1 日、2004 年 3 月 6 日《上海证券报》。 ② 上述前 10 名股东中，东方国际（集团）有限公司和东方国际集团上海市针织品 进出口有限公司、东方国际集团上海市丝绸进出口有限公司、东方国际集团上海市纺织 品进出口有限公司、东方国际集团上海市家用纺织品进出口有限公司之间存在关联关 系。其它股东之间未知是否存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 ③ 战略投资者上海国际港务(集团)有限公司、江苏舜天国际集团服装进出口股份 有限公司、上海杨浦工贸集团有限公司、上海龙头（集团）股份有限公司因新股配售成 为前 10 名股东。持股时间不少于 1 年（起始日期为 2000 年 7 月 12 日），并于 2001 年 7 月 12 日正式上市流通。 ④ 东方国际（集团）有限公司所持 236,890,500 股代表国家持有股份，上级归口 管理单位为上海市国有资产监督管理委员会。 （3）公司控股股东为东方国际（集团）有限公司。东方国际（集团）有限公司，法 定代表汪阳先生，注册资本 8 亿元人民币，成立于 1994 年 10 月 25 日，经营范围为： 经营和代理纺织品、服装等商品的进出口业务；承办中外合资经营、合作生产、三来一 补业务；经营技术进出口业务和轻纺、服装行业的国外工程承包业务、境内国际招标工 程、对外派遣各类劳务人员；承办国际货运代理业务，产权经纪。 （4）前十名流通股股东情况（单位：股） 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其他） 1.中国银河证券有限责任公司 9,330,609 A 2.上海国际港务（集团）有限公司 6,190,000 A 3.江苏舜天国际集团服装进出口股份有限公司 4,500,000 A 4.上海杨浦工贸集团有限公司 3,900,258 A 5.上海龙头（集团）股份有限公司 1,500,366 A 6.唐贤达 513,760 A 7.罗海花 254,175 A 8.陈金华 230,000 A 9.兴和证券投资基金 157,302 A 10.黎玉玲 153,739 A 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、现任董事、监事、高级管理人员情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 汪 阳 董事长 男 59 2002 年 1 月至 2005 年 1 月 陈成尧 董事 总经理 男 51 2002 年 1 月至 2005 年 1 月 方国良 董事 副总经理 男 57 2002 年 1 月至 2005 年 1 月 陶 洪 董事 副总经理 男 47 2002 年 1 月至 2005 年 1 月 朱建民 董事 副总经理 男 50 2002 年 1 月至 2005 年 1 月 徐建新 董事 男 48 2002 年 1 月至 2005 年 1 月 王 佳 董事 女 39 2002 年 1 月至 2005 年 1 月 陈鹏生 独立董事 男 71 2002 年 1 月至 2005 年 1 月 孙 铮 独立董事 男 46 2002 年 1 月至 2005 年 1 月 陆朴鸣 监事长 男 54 2002 年 1 月至 2005 年 1 月 李春明 监事 男 49 2003 年 4 月至 2005 年 1 月 何志刚 监事 男 53 2003 年 4 月至 2005 年 1 月 陈 骅 监事 男 49 2002 年 1 月至 2005 年 1 月 黄蓉蔚 监事 女 36 2002 年 1 月至 2005 年 1 月 朱陶伟 副总经理 男 50 2002 年 1 月至 2005 年 1 月 谷小平 副总经理 男 48 2002 年 8 月至 2005 年 1 月 宾亚华 财务总监 男 50 2002 年 1 月至 2005 年 1 月 黄大瑜 董事会秘书 男 48 2002 年 1 月至 2005 年 1 月 说明： （1）以上董事、监事、高级管理人员均未持股； （2）以上董事、监事、高级管理人员中，汪阳、陆朴鸣、徐建新、李春明、何志刚、 陈骅等 6 人本年度不在公司领取报酬； （3）在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员报酬总额 324 万元，20 万元 以下有 1 人，20 万元至 30 万元 1 人，30 万元至 35 万元有 3 人，35 万元至 40 万元的有 5 人； （4）在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员中报酬总额金额最高的前三位 董事报酬总额 115 万元，金额最高的前三位高级管理人员报酬总额为 115 万元；独立董 事每人每年度津贴为 4 万元。 （5）因工作原因，公司原董事长王祖康先生辞去公司董事、董事长职务，相关辞呈 经 2003 年 4 月 8 日第二届董事会第十一次会议审议通过。 根据公司控股股东东方国际（集团）有限公司的推荐，经 2003 年 4 月 8 日第二届董 事会第十一次会议审议，选举汪阳先生为公司董事长。 因组织变动和调整原因，公司原副董事长王龙坤先生辞去公司董事、副董事长职务， 相关辞呈经 2003 年 12 月 25 日第二届董事会第十六次会议审议通过。 因组织变动和调整原因，公司原副总经理周峻先生辞去公司副总经理职务，调集团 另有任用，相关辞呈经 2003 年 12 月 25 日第二届董事会第十六次会议审议通过。 （6）在股东单位任职的董事监事情况 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 津贴 汪 阳 东方国际（集团）有限公司 副董事长、总裁/党委副书记 1994.10/1994.9 至今 否 陆朴鸣 东方国际（集团）有限公司 党委副书记/纪委书记 2002.4/1997.1 至今 否 徐建新 东方国际（集团）有限公司 财务总监 2002.4 至今 否 李春明 东方国际（集团）有限公司 人力资源部部长 2002.5 至今 否 何志刚 东方国际（集团）有限公司 工会副主席/党委工作部副部长 2002.6/2000.5 至今 否 2、员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司在册员工总计 388 人。大专及以上学历 224 人，大 专以下学历 164 人；公司员工中管理人员 69 人，生产、销售、技术人员 238 人，财务 人员 23 人，其它人员 58 人；公司离退休职工 69 人。 五、公司治理结构 1、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》 、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律 法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司制 定了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》 、《总 经理工作细则》以及《信息披露管理办法》等规章制度。 （1）关于股东与股东大会：公司设立了和股东沟通的有效渠道；公司制定了《股 东大会议事规则》，严格按照规则要求召集、召开股东大会。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直 接或间接干预公司的决策和经营活动，公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分 披露。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面做到“五分开”，公司董 事会、监事会和内部机构能够独立运作，建立了比较完善的内部控制制度。 （3）关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董 事，董事会人员构成符合法律、法规的要求，并拟依据《上市公司治理准则》建立累积 投票制度；公司董事会建立了董事会议事规则，各位董事能够以认真负责的态度出席董 事会和股东大会；董事会已经设立了薪酬与考核委员会、战略委员会、审计委员会 3 个 专门委员会，行使职能；公司已建立独立董事制度，将按照《关于上市公司建立独立董 事制度的指导意见》的规定达到独立董事在董事会比例要求。 （4）关于监事和监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公 司监事会建立了监事会议事规则；公司监事会能够认真履行自己的职责，对公司重大投 资决策以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监管。 （5）关于绩效评估和激励机制：公司已建立经理人员的薪酬与公司绩效和个人业 绩相联系的考评和激励机制，制定了经营者群体及主要业务骨干激励方案。公司正积极 着手建立更加公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评估标准和激励机制。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行以及其他债权人、职工、消 费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东 来访咨询；公司制定了《信息披露管理办法》，规范信息披露管理。 2、独立董事履行职责情况 目前董事会已有 2 位符合任职要求的独立董事，按照相关法律、法规和公司章程要 求在公司的重要事项的审议中独立履行职责。 3、公司与控股股东“五分开”情况 在业务方面：公司独立从事业务，具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立 的经营理念、经营渠道，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。 在人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立；总经理、副总经理等高级 管理人员在公司领取薪酬，并在股东单位不担任职务。 在资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；公司与控股股 东东方国际（集团）有限公司于 1998 年 12 月 1 日签订了《商标无偿使用许可协议》， 无偿使用部分控股股东的商标；其它商标、工业产权、非专利技术等无形资产由公司独 立拥有；采购和销售系统由公司独立拥有。 在机构方面：公司内部管理机构独立，均由公司直接领导，受公司直接控制，直接 对公司负责，与控股股东完全分开。公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经 营场所分开，不存在混合经营、办公的情况。 在财务方面：公司设立独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度；独立在银行开户。 4、关于绩效评价与激励约束机制 公司设立了董事会薪酬与考核专门委员会，其成员由独立董事占多数。公司在遵守 上市公司分配规定和《东方国际创业股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》 要求的前提下，于每年年初制定年度经营者薪酬方案，并遵照薪酬方案中所设定目标的 完成程度对公司高级管理人员实施奖惩。 六、股东大会情况简介 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司董事会于 2003 年 3 月 15 日在《上海证券报》刊登召开 2002 年度股东年会通 知。会议于 2003 年 4 月 25 日上午在上海娄山关路 85 号 A 座 26 楼会议室召开，共有 45 名股东及代理人出席，所持股份总数 242093364 股，占公司有表决权的总股本的 75.6541 ％。经大会审议，通过了以下议案： （1）关于 2002 年度董事会工作报告的议案； （2）关于 2002 年度监事会工作报告的议案； （3）关于 2002 年度财务决算和 2003 年度预算报告的议案； （4）2002 年度利润分配预案； （5）关于续聘安永大华会计师事务所有限公司担任公司财务报告审计工作的议案； （6）关于变更募集资金投资项目的议案； （7）关于改选监事的议案。 该次股东年会决议刊登于 2003 年 4 月 26 日《上海证券报》。 2、选举、更换公司董事、监事情况 2003 年 4 月 25 日召开的 2002 年度股东年会选举李春明先生、何志刚先生为公司监 事会监事；并于第二届监事会第六次会议上选举陆朴鸣先生为公司监事会监事长。 七、董事会报告 1、公司经营情况 （1）本公司系外贸企业，2003 年度实现出口 3.72 亿美元（公司自行统计数据）， 被市外经贸委授予“2003 年度上海市外贸出口百强企业”铜奖。 （2）主营业务范围及经营状况 公司主营业务为自营和代理商品、技术进出口业务，生物医药化工产品的开发、生 产、销售，国际货代和服务贸易。本年度实现主营业务收入 34.44 亿元，主营业务利润 3.84 亿元，净利润 7284.70 万元。 ①主营业务行业构成情况（单位：元） 主营业务收 主营业务成 毛利率比 毛利率 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增 上年增减 (%) 减（％） 减（％） （％） 自营出口 2,203,374,002.62 1,964,639,693.40 10.83 2.36 0.90 1.29 加工补偿贸易 172,510,160.32 114,537,126.31 33.61 -8.16 -5.38 -1.95 内销 767,914,264.47 747,377,864.42 2.67 24.42 23.41 0.79 货运及代理 300,242,521.37 226,110,810.97 24.69 29.13 31.39 -1.30 ②主营业务分地区情况（单位：元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 1,068,156,785.84 25.71 美洲 1,051,534,868.97 9.36 欧洲 554,801,220.29 -12.78 非洲 169,099,932.10 6230.08 亚洲及大洋洲 600,448,141.58 -18.86 变动原因： ①国内地区的主营业务收入比去年有所增长，主要是公司下属控股子公司东方国际 集团上海荣恒国际贸易有限公司本年的进口业务增长所致； ②非洲地区的主营业务收入比去年有较大幅度的增长，主要是由于报告期内公司继 续贯彻“千方百计扩大出口”的经营方针，积极开发非配额产品和非配额地区，形成新 产品、新客户、新市场，有效推动了出口增长。 （3）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司所占权益 资产规模 净利润 控股参股公司名称 业务性质 注册资本 比例（%） （万元） （万元） 东方国际创业浦东服装进出口有 进出口贸易 1,136.50 万元 88.00 10,536.17 31.14 限公司 上海经贸国际货运实业有限公司 货运 4,350.00 万元 72.123 25,467.45 1,025.46 东方国际集团上海荣恒国际贸易 进出口贸易 3,500.00 万元 62.00 37,992.18 516.50 有限公司 东方国际创业闵行服装实业有限 生 产 及 进 出 口 2780.26 万元 89.87 4,212.74 175.26 公司 贸易 上海嘉利服装辅料有限公司 生产 USD165.00 万 70.00 1,765.38 27.21 生产及进出口 上海高南制衣有限公司 2,712.50 万元 80.00 5,600.84 195.12 贸易 东方国际创业白鹤服装实业有限 生 产 及 进 出 口 1673.00 万元 89.70 2,854.00 4.73 公司 贸易 上海嘉力士特国际服装有限公司 服装生产 USD350.00 万 50.29 1,715.97 -360.81 OIE AMERICA INC. 综合 USD90.00 万 100.00 760.60 -1,691.27 （4）采购和销售客户情况（单位：元） 前五名供应商采购金额合计 239,431,090.04 占采购总额比重 7.84% 前五名销售客户销售金额合计 306,716,915.71 占销售总额比重 8.91% （5）经营中出现的问题和困难及其解决方案 报告期内，公司经营发展遇到了各种意想不到的严峻挑战：主要出口国经济不景气、 伊拉克战争和“非典”给公司的经营活动带来很大影响，给全年的业务开展造成了许多 不利因素。 面对挑战，公司坚定不移地持续推进战略转型改革，克服困难，顶住压力；在改革 创新中大力发展主营业务，胜利完成了出口指标。公司以客户为导向，团队化运作在报 告期内初见成效；在业务部门严格贯彻配额内部有偿使用制度，提前步入无配额时代； 经营班子及时提出并胜利实现“提高对外成交价格、降低收购成本、压缩经营管理费用 的具体经营目标，使公司的主营业务获利能力得到实际提高；在第四季度启动采购管理 改革，大力加强供应商管理能力；鼓励各部门积极调整贸易方式、客户、品种和市场， 努力开发新市场、新客户、新品种；同时，采取强有力措施，转变有关业务部门和控股 投资企业的经营机制和激励机制。 2、公司投资情况 报告期末母公司长期投资合计 4.43 亿元，比 2002 年 3.99 亿元增加 0.44 亿元，增 幅为 11.03%。。 (1) 2000 年公司发行新股募集资金为 48289 万元， 扣除发行费用具截止到本报告期， 实际投入资金 27,856.97 万元，占总募股资金的 58％，具体使用情况如下(单位：万元)： 本年度已使用募集资金总额 2,170.00 募集资金总额 48,289.00 已累计使用募集资金总额 27,856.97 是否符合计划 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 进度和预计收 益 年产 10 万套高档西服 2,990.00 否 869.39 21.36 不符合 生产线项目 年产 100 万件女装生 2,990.00 否 820.00 4.24 不符合 产线项目 成立东方创业时装设 2,920.00 尚未实施 0.00 0.00 － 计中心项目 年产 20 吨 B－胸腺嘧 2,990.00 暂停 0.00 0.00 － 啶项目 年产 10 吨 5－氟尿苷 2,800.00 暂停 0.00 0.00 － 项目 投资江阴申鹏包装材 10,426.00 是 － － － 料有限公司项目 投资参股上海鲲鹏投 1,180.00 否 1,268.83 0.00 不符合 资发展有限公司项目 增量投资上海佳达国 623.00 否 622.55 158.78 符合 际货运有限公司项目 增量投资上海经贸国 1,900.00 否 1,900.00 310.80 符合 际货运实业有限公司 补充流动资金 改善公司财务 19,470.00 否 19,470.00 符合 结构 合计 48289.00 — 24,950.77 — 变更项目情况（单位：万元）： 变更投资项目的资金总额 2906.20 对应的原承诺项目 变更项目拟 实际投入金 产生收益金 是否符合计划进 变更后的项目 投入金额 额 额 度和预计收益 高南厂区扩容和新建 90 投资江阴申鹏包装 1,556.20 1,556.20 111.94 符合 万件出口衬衫流水线工程 材料有限公司项目 东方国际创业闵行服装实 投资江阴申鹏包装 业有限公司扩建年产 110 材料有限公司项目 1,500.00 1,350.00 85.11 符合 万件出口衬衫流水线项目 合计 — 3,056.20 2,906.20 197.05 - （2）尚未使用的募集资金去向： 至报告期末尚未使用的募集资金合计 20432.03 万元存入银行和购买国债。 （3）项目变更原因、程序和披露情况： 公司原计划运用募集资金 10426 万元投资组建江阴申鹏包装材料有限公司，依据公 司集中优势资源，发展主营业务的战略策划，降低跨行业跨地区投资的经营风险，公司 决定退出该投资项目。相关事项经 2002 年 1 月 18 日召开的 2002 年第一次临时股东大 会审议通过，相关信息在 2002 年 1 月 19 日《上海证券报》上刊登。现已改为： ① “高南厂区扩容和新建 90 万件出口衬衫流水线工程”1556.2 万元。该募集资金 变更事项经 2001 年 4 月 23 日召开的 2000 年度股东年会审议通过。有关变更募集资金 用途信息已分别在 2001 年 3 月 13 日，2001 年 4 月 25 日《上海证券报》上刊登。 ② 东方国际创业闵行服装实业有限公司“扩建年产 110 万件出口衬衫流水线”项 目 1500 万元。该募集资金变更事项经 2003 年 4 月 25 日召开的 2002 年度股东年会审议 通过。有关变更募集资金用途信息已分别在 2002 年 10 月 30 日，2003 年 4 月 26 日《上 海证券报》上刊登。 （4）未达项目进度及收益情况说明： ① 年产 10 万套高档西服生产线的项目。2000 年度公司首期投资 869.39 万人民币 和美国 KENVIN，INC.合资设立“上海东方凯文服装有限公司”。2002 年起为充分发挥外 方合作者管理优势，双方商定采用合作经营方式，公司将定额取得收益。 ②年产 100 万件女装生产线的项目，报告期内对东方国际创业白鹤服装实业有限公 司增资 820 万元，作为年产 100 万件女装生产线项目的首期投入，鉴于项目刚竣工，尚 未产生明显效益。 ③ 成立东方创业时装设计中心的项目，该项目处于筹备之中。 ④ 年产 20 吨 B－胸腺嘧啶项目和年产 10 吨 5－氟尿苷项目，由于市场条件已发生 了较大的变化，为规避市场风险，保护公司及全体股东的权益，公司决定暂停该两项投 资。 ⑤ 投资参股上海鲲鹏投资发展有限公司项目报告期内没有进行利润分配。 (5) 报告期内自有资金投资情况 报告期内以自有资金投资东方创业澳洲贸易公司（“O.I.E Australia PTY INC.” ）， 注册资本 30 万澳元，投资总额 100 万澳元，经营内容为承接澳洲各类服装订单，建立 澳洲销售网络。 3、公司经营成果及财务状况分析(单位：元) 项目 2003 年 2002 年 增减比例（％） 利润构成： 主营业务利润 384,422,614.30 338,873,588.50 13.44 其它业务利润 10,735,815.37 11,359,570.04 -5.49 期间费用 298,688,348.56 290,109,125.62 2.96 投资收益 5,161,957.60 26,269,441.04 -80.35 补贴收入 1,662,985.67 6,070,260.17 -72.60 营业外收支净额 192,052.51 709,631.25 -72.94 利润总额 103,487,076.89 93,173,365.38 11.07 其他指标： 主营业务收入 3,444,040,948.78 3,190,036,407.86 7.96 净利润 72,847,045.90 67,128,434.14 8.52 现金及现金等价物净 94,221,907.13 -230,529,246.45 140.87 增加额 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减比例（％） 总资产 2,322,843,260.74 2,172,464,922.54 6.92 股东权益 1,069,791,073.02 1,026,140,736.18 4.25 短期投资 165,830,440.36 285,448,434.19 -41.91 应收补贴款 420,525,694.47 291,905,002.28 44.06 短期借款 560,701,829.39 239,370,000.00 134.24 变动原因： （1）主营业务收入比去年同期增加了 7.96%,主营业务利润也比去年同期增加了 13.44%,主要是报告期内公司根据国际国内市场的变化，继续贯彻“千方百计扩大出口” 的经营方针，抓紧成交，用足用好配额资源，积极开发非配额产品和非配额地区，形成 新产品、新客户、新市场，有效推动了出口增长。 （2）投资收益比去年同期减少了 80.35%,主要原因一是由于资本市场不景气，公司 投资的两家证券公司海通证券和华安证券投资回报较 2002 年度相比减少 971.33 万元； 二是由于公司新投资的全资子公司 O.I.E. AMERICA INC.尚处在初创阶段，业务上还没 有形成规模效应，尚处于亏损期。 （3）补贴收入比去年同期减少 72.60%,主要原因为本年收到的其它补贴收入减少。 （4）现金及现金等价物净增加额比去年同期增加 140.87%，主要系公司收回了部分 短期投资以及出口退税质押贷款增加。 （5）短期投资比年初减少 41.91%,主要系本年收回了部分短期投资以及将上港集箱 3519.24 万元投资款由短期投资转入长期投资所致。 （6）应收补贴款比年初增加 44.06%，主要是报告期内国家退税进度缓慢所致。 （7）短期借款比年初增加 134.24%，主要系有 2.04 亿长期借款本年转入了短期借 款以及本年出口退税贷款增加。 4、对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的 财务状况和经营成果产生重要影响的说明 2003 年 10 月 13 日，财政部、国家税务总局颁布了关于调整出口货物退税率的通知 ，自 2004 年 1 月 1 日起，公司出口退税率将调低至 13％。该政 （财税［2003］222 号） 策的出台将直接增加主营业务成本，降低利润空间。 5、董事会日常工作情况 (1)报告期内董事会会议的召开时间、重要决议及其刊登的信息披露报纸及日期 ① 第二届董事会第十次会议于 2003 年 3 月 13 日召开，会议形成以下决议： A、2002 年度总经理工作报告； B、2002 年度财务决算报告和 2003 年度财务预算报告； C、2002 年度公司年度报告及其摘要； D、2002 年度利润分配预案； E、关于授权公司总经理（对外融资审批权）； F、关于 2003 年公司经营者薪酬方案； G、续聘安永大华会计师事务所有限责任公司担任公司财务报告审计工作的议案； H、关于在日本设立子公司的议案； I、关于召开 2002 年度股东年会的议案。 该事项刊登在 2003 年 3 月 15 日《上海证券报》。 ② 第二届董事会第十一次会议于 2003 年 4 月 8 日召开，会议通过以下议案： A、关于增资东方创业澳洲贸易公司的议案； B、关于受让东方君怡阁酒楼有限公司股权的议案； C、关于王祖康先生辞去公司董事长及董事职务的议案； D、选举汪阳先生为公司董事长。 该事项刊登在 2003 年 4 月 10 日《上海证券报》。 ③ 第二届董事会第十二次会议于 2003 年 4 月 24 日召开，会议通过了公司 2003 年 第一季度报告。 ④ 第二届董事会第十三次会议于 2003 年 6 月 5 日召开，会议通过了关于转让公司 所持上海金豪时装有限公司股权的议案。 ⑤ 第二届董事会第十四次会议于 2003 年 8 月 6 日召开，会议通过以下议案： A、2003 年度上半年总经理工作报告； B、2003 年半年度报告及摘要； C、《境外投资企业财务管理的暂行规定（试行）》； D、关于转让公司所持上海华创信息技术进出口有限公司股权的议案； E、关于变更董事会薪酬与考核委员会成员的议案，汪阳董事长出任公司董事会薪 酬与考核委员会成员并担任召集人。 该事项刊登在 2003 年 8 月 8 日《上海证券报》。 ⑥ 第二届董事会第十五次会议于 2003 年 10 月 27 日召开，会议通过了公司 2003 年第三季度报告。 ⑦ 第二届董事会第十六次会议于 2003 年 12 月 25 日召开，会议通过以下议案： A、关于上海佳达国际货运有限公司推进其建设物流基地项目的议案； B、关于东方创业人事变动的议案； C、关于调增公司以往年度利润和所得税的议案。 该事项刊登在 2003 年 12 月 27 日《上海证券报》。 (2) 董事会对股东大会决议执行情况 2002 年度利润分配方案经 2003 年 4 月 25 日召开的东方国际创业股份有限公司 2002 年度股东年会审议通过，向全体股东每股派发现金红利 0.10 元（含税）并于 2003 年 4 月 26 日在《上海证券报》上公告。董事会于 2003 年 5 月 24 日刊登分红派息实施公告， 确定分红派息股权登记日（2003 年 5 月 28 日）、除息日（2003 年 5 月 29 日）、红利发 放日（2003 年 6 月 4 日），并顺利实施分红派息方案。 6、本次利润分配预案 经 安 永 大 华 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 审 计 ， 公 司 2003 年 度 实 现 净 利 润 72,847,045.90 元，按公司章程规定提取法定盈余公积金 8,972,866.28 元，提取法定公 益金 4,788,171.72 元，加上年未分配利润 81,171,215.46 元，扣除分配上年度股利 32,000,000.00 元,再扣除 2002 年度子公司提取的任意盈余公积金 2,132,145.86 元，可 供股东分配的利润 106,125,077.50 元。按 5%提取任意盈余公积 3,614,604.48 元，拟向 全体股东每 10 股派发现金股利 1.20 元（含税），共计为 38,400,000 元，余额 64,110,473.02 元，结转 2004 年度分配。 7、其他事项 （1）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于东方国际创业股份有限公司与控股股东及其他关联方之间 占用资金问题的专项说明 东方国际创业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了东方国际创业股份有限公司(以下简称“贵公司”)2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润 以及利润分配表及 2003 年度的现金流量表和合并现金流量表，于 2004 年 3 月 16 日出 具了无保留意见的审计报告（报告书编号为：安永大华业字[2004]第 378 号）。我们的 审计是依据中华人民共和国财政部颁布的《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 现根据贵公司 2003 年度财务会计资料，对 2003 年度贵公司与控股股东及其他关联 方之间承担费用和债务，以及应收、预付、应付控股股东及其他关联方款项情况作出如 下专项说明。如实对外披露这些情况并对其真实性、合法性、完整性负责是贵公司的责 任。下列资料和数据均完全摘自贵公司的 2003 年度财务会计资料，除了为出具上述年 度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外审计程序。 一、截至 2003 年 12 月 31 日止，贵公司与控股股东及其他关联方之间的关联债权 债务往来余额和全年累计发生额情况 1．由除商品购销和劳务交易、代垫经营性成本和费用以外的原因形成的贵公司应 收控股股东及其他关联方款项（均体现于“其他应收款”科目中）： 全年累计发生额 新增资金 发生方式 债务人名称 与贵公司关系 年初余额 年末余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 占用额 和原因 东方国际（集团）有限公司 母公司 16,290,325.36 45,084,000.00 61,374,325.36 -16,290,325.36 代垫款 东方国际集团日本株式会社 同属子公司 1,666,700.00 1,666,700.00 代垫款 东方国际集团上海市对外贸易有 代垫款及 同属子公司 4,732,268.94 4,732,268.94 限公司 房租 上海市外经贸房地产开发公司 同属子公司 43,235.76 43,235.76 代垫款 O.I.E. AMERICA. INC. 子公司 9,512,977.27 9,512,977.27 9,512,977.27 代垫款 子公司的联 上海荣恒电器有限公司 4,500,000.00 20,145,394.95 19,991,394.95 154,000.00 4,654,000.00 代垫款 营公司 合计 22,500,261.12 79,474,641.16 86,097,989.25 -6,623,348.09 15,876,913.03 2．因贵公司为控股股东及其他关联方代垫经营性费用、成本而形成的应收和预付 款项 全年累计发生额 新增资金 发生方式 债务人名称 与贵公司关系 所属会计科目 年初余额 年末余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 占用额 和原因 上海荣恒内衣有 子公司的联 代垫贸易 其他应收款 10,700,462.66 20,098,081.74 21,975,977.49 -1,877,895.75 8,822,566.91 限公司 营公司 所需资金 3．截至 2003 年 12 月 31 日贵公司应付、预收控股股东及关联方款项情况 全年累计发生额 发生方式 债务人名称 与贵公司关系 所属会计科目 年初余额 年末余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 和原因 O.I.E. AMERICA. INC. 子公司 预收帐款 94,942.58 94,942.58 货款 上海荣恒电器有限公司 子公司的联营公司 应付帐款 1,177,233.49 1,177,233.49 货款 上海荣恒内衣有限公司 子公司的联营公司 应付帐款 2,855,434.66 45,710,584.97 42,888,696.76 33,546.45 货款 东方国际（集团）有限公司 母公司 其他应付款 21,464,170.73 21,464,170.73 房租 合计 24,319,605.39 68,351,989.19 44,160,872.83 128,489.03 二、2003 年度内应收、预付控股股东及其他关联方款项的新增情况 请参阅上述各张资金占用情况表中的“债务人名称”、“与贵公司的关系”、“本年借 方发生额” 、“发生方式和原因”栏。 三、2003 年度内应收、预付控股股东及其他关联方款项（不含因正常商品、劳务交 易引起的应收款项）的偿还、结算情况 债务人名称 所属会计科目 本年度偿还金额 偿还日期 偿还方式 备注 东方国际（集团）有限公司 其他应收款 11,271,000.00 2003.3.31 货币资金 11,271,000.00 2003.6.22 货币资金 11,271,000.00 2003.9.30 货币资金 11,271,000.00 2003.12.31 货币资金 16,290,325.36 2003.12.31 货币资金 小计 61,374,325.36 东方国际集团上海市对外贸易 其他应收款 2,341,075.00 2003.11.28 货币资金 有限公司 2,348,836.15 2003.12.23 货币资金 42,357.79 2003.12.31 货币资金 小计 4,732,268.94 上海荣恒电器有限公司 其他应收款 3,400.00 2003.1.17 转帐 10,052.66 2003.6.30 货币资金 3,500,000.00 2003.8 货币资金 50,000.00 2003.9 货币资金 3,000,000.00 2003.10 货币资金 7,100,000.00 2003.11 货币资金 6,327,942.29 2003.12 货币资金 小计 19,991,394.95 合计 86,097,989.25 四、2003 年度内贵公司“营业外支出—承担关联方费用”和“营业外支出—承担关 联方债务”两个明细科目所反映的贵公司为关联方承担费用和债务情况，以及“资本公 积—关联交易差价”明细科目中所反映的关联方承担贵公司费用和债务情况。 2003 年度内贵公司不存在控股股东及其他关联方代贵公司承担费用和债务的情况。 五、2003 年度内贵公司不存在控股股东及其他关联方代贵公司承担费用和债务的情 况。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：曹勤、吕秋萍 中国 上海 2004 年 3 月 16 日 （2）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56 号）规定情况的专项 说明和独立意见 作为东方国际创业股份有限公司独立董事，我们根据《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56 号）的精神，本着 认真负责的态度，在对有关情况进行调查了解，并听取公司董事会、监事会和经理层有 关人员的相关意见基础上，就公司累计和当期对外担保情况、执行证监发［2003］56 号文规定情况作如下专项说明和独立意见： （一）专项说明 1、报告期内公司除向其控股股东拆借资金 1127.10 万元（至报告期末已归还）之 外，无其他资金拆借行为。 2、报告期内未发现公司有对控股股东的担保行为。 3、报告期内未发现公司有对控股和个别参股子公司以外的担保行为。 4、报告期内公司对参股子公司的担保是基于外贸行业的特殊性，以及作为所属公 司的股东履行相应项目公司章程规定的义务所导致的，属于公司发展合理需 求。其中涉及对公司持股 35.32%的相对控股公司上海佳达国际货运有限公司 担保金额为 500 万元，属于证监发［2003］56 号文违规担保范围。 但据公司 经理层的汇报，本担保发生时间在证监发［2003］56 号文之前，且公司对上海 佳达国际货运有限公司具有实际控制力并正在执行一项增资方案。一旦增资完 成，公司对其的持股比例将超过 50%。 （二）独立意见 1、公司今后不应再发生向其控股股东拆借资金的行为。 2、公司对外担保总额未超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的 50%，且公 司的担保行为是在董事会授权范围内进行的，并符合公司《章程》中有关对外 担保的规定。 3、报告期内公司不存在委托关联方进行投资活动的行为。 4、报告期内公司不存在为关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票的行为。 东方国际创业股份有限公司 独立董事： 孙铮、陈鹏生 2004 年 3 月 16 日 （3）报告期内未变更指定信息披露报纸。 八、监事会报告 1、本年度共召开监事会会议二次： (1) 二届五次会议于 2003 年 3 月 13 日召开，会议审议通过了 2002 年度公司监事 会报告、2002 年度公司年度报告及其摘要。 该事项刊登在 2002 年 3 月 15 日《上海证券报》。 (2) 二届六次会议于 2003 年 4 月 25 日召开，会议一致选举陆朴鸣先生为公司监事 会监事长。 该事项刊登在 2003 年 4 月 26 日《上海证券报》。 2、依照《公司法》及《公司章程》赋予的职责，本着对全体股东负责，维护全体 所有者权益的宗旨，2003 年度监事会成员就下列事项发表独立意见： (1) 公司严格依照《公司法》 、《证券法》及国家有关的法律、法规运作规范，决策 程序合法，内部控制制度比较完善。公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为。 (2) 公司经营业绩经安永大华会计师事务所有限责任公司审计。2003 年度资产负债 表、利润及利润分配表、现金流量表等也经安永大华会计师事务所有限责任公司审计并 出具标准无保留意见审计报告，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 (3) 公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。 (4) 公司关联交易公平，没有损害本公司的利益。 九、重要事项 1、本年度公司重大诉讼、仲裁事项： 上海超远制衣有限公司于 2003 年 10 月 29 日向上海市第一中级人民法院以买卖合 同纠纷为由起诉本公司，要求本公司支付其货款人民币 9314528.15 元。经开庭审理， 上海市第一中级人民法院于 2003 年 12 月 24 日作出（2003）沪一中民四（商）初字第 33 号《民事判决书》，认定原被告双方系代理出口合同关系，对原告要求被告支付 15 份代理出口合同项下货款（计人民币 9257693.40 元）的诉讼请求不予支持；判令本公 司向原告支付货款人民币 56834.75 元（系双方在购销合同项下未结清的货款）；案件受 理费共计人民币 56583 元，其中由原告负担 50000 元，由本公司负担 6583 元。上海超 远制衣有限公司不服判决，于 2004 年 1 月 12 日上诉至上海市高级人民法院。现该案处 于第二审诉讼程序。 2、本年度公司、公司董事及高级管理人员未发生受监管部门处罚的情况。 3、本年度公司收购及出售资产、吸收合并事项： （1）收购资产 报告期内以公司应收新立基国际集团有限公司账款 550 万元人民币，受让新立基国 际集团有限公司的全资公司香港君怡酒店在上海东方君怡酒楼有限公司享有的 55％的 股权。该事项经第二届董事会第十一次会议审议通过，并刊登于 2003 年 4 月 10 日《上 海证券报》。 （2）出售资产 ① 报告期内公司以 111.22 万元转让所持上海瑞恒企业发展有限公司全部 75%股 权，该项股权转让损益为-82.34 万元。 ② 报告期内公司以 8 万美元（计人民币 76.29 万元）转让所持上海金豪时装有限 公司 10%股权，该项股权转让损益为-10.49 万元，转让后公司还持有上海金豪时装有限 公司 15%股权。该事项经第二届董事会第十三次会议审议通过。 ③ 报告期内公司以 300 万元转让所持上海华创信息技术进出口有限公司全部 30％ 的股权，该项股权转让产生损益为 0。该事项经第二届董事会第十四次会议审议通过， 并刊登于 2003 年 8 月 8 日《上海证券报》。 以上收购及出售资产事项均未对公司业务连续性、管理层稳定性产生影响。 4、本年度公司无重大关联交易情况。 5、公司重大合同及其履行情况： （1）本年度公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 本公司资产的事项。 （2）重大担保 发生日期(协 是否履 是否为关 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 议签署日) 行完毕 联方担保 东方国际创业浦东服 2003.3.21 5,000,000.00 连带责任 2003.3.21-2004.03.11 否 是 装进出口有限公司 2003.6.13 5,000,000.00 连带责任 2003.6.13-2004.4.14 否 是 2003.7.17 5,000,000.00 连带责任 2003.7.17-2004.7.16 否 是 2003.9.11 5,000,000.00 连带责任 2003.9.11-2004.3.10 否 是 东方国际集团上海荣 2003.5.19 USD300,000.00 连带责任 2003.5.19-2004.5.18 否 是 恒国际贸易有限公司 2003.5.23 USD266,790.00 连带责任 2003.5.23-2004.5.21 否 是 2003.5.30 USD258,550.00 连带责任 2003.5.30-2004.5.27 否 是 2003.6.3 USD200,000.00 连带责任 2003.6.3-2004.6.1 否 是 2003.6.10 USD330,000.00 连带责任 2003.6.10-2004.6.9 否 是 2003.7.3 USD204,660.00 连带责任 2003.7.3-2004.7.2 否 是 2003.8.25 USD1,500,000.00 连带责任 2003.8.25-2004.8.24 否 是 2003.9.1 USD1,500,000.00 连带责任 2003.9.1-2004.8.31 否 是 东方国际创业闵行服 2003.7.9 5,000,000.00 连带责任 2003.7.9-2004.6.29 否 是 装实业有限公司 上海经贸国际货运实 2003.3.10 3,000,000.00 连带责任 2003.3.10-2004.3.9 否 是 业有限公司 2003.12.12 6,000,000.00 连带责任 2003.12.12-2004.12.11 否 是 上海佳达国际货运有 2003.12.29 5,000,000.00 连带责任 2003.12.29-2004.6.23 否 是 限公司 上海荣恒内衣有限公 2003.8.13 3,000,000.00 连带责任 2003.8.13-2004.8.12 否 是 司* 上海荣恒电器有限公 2003.9.25 3,000,000.00 连带责任 2003.9.25-2004.3.18 否 是 司* 上海博士蛙儿童系列 2003.3.25 5,000,000.00 连带责任 2003.3.25-2004.2.25 否 否 产品有限公司** 担保发生额 人民币 262,162,454.12 担保余额合计 人民币 83,561,752.00 其中：关联担保合计 人民币 80,461,752.00 上市公司对控股子公司担保发生额合计 人民币 71,741,752.00 特殊担保总额 人民币 8,720,000.00 担保总额占公司净资产的比例 7.81% 注：*系公司子公司荣恒国贸为其相对控股的联营公司提供的担保，且已取得反担保。 **系公司子公司荣恒国贸为其股东提供的担保，已取得反担保。 美元以期末汇率 8.2767 折人民币。 6、本年度公司及持股 5％以上股东东方国际（集团）有限公司未在指定报纸和网站 上披露承诺事项。 7、本年度公司继续聘任安永大华会计师事务所有限责任公司负责公司审计工作， 公司支付给大华会计师事务所有限公司的报酬 65 万元。安永大华会计师事务所有限责 任公司已经连续 5 年为公司提供审计服务。 8、公司未更改名称或股票简称。 9、据上海市地方税务局第四分局沪地税四财[2002]69 号文，我公司自 2003 年 1 月 1 日起至 2005 年 12 月 31 日止享受浦东新区内资企业税收政策，减按 15％的税率缴 纳企业所得税。 十、财务报告 1、审计报告（附后） 2、补充资料 ① 按第 9 号编报规则编制的利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 35.93 37.30 1.20 1.20 营业利润 9.02 9.36 0.30 0.30 净利润 6.81 7.07 0.23 0.23 扣除非经常性损益后的净利润 5.83 6.05 0.19 0.19 ② 资产减值准备明细表 （单位：元） 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 62,056,073.25 14,416,760.91 3,557,791.33 72,915,042.83 其中：应收账款 52,367,123.43 10,385,676.04 3,557,791.33 59,195,008.14 其他应收款 9,688,949.82 4,031,084.87 - 13,720,034.69 二、短期投资跌价准备合计 2,363,121.12 7,867,929.40 2,363,121.12 7,867,929.40 其中：股票投资 1,864,921.90 - 1,864,921.90 - 债券投资 498,199.22 7,867,929.40 498,199.22 7,867,929.40 三、存货跌价准备合计 21,656,253.56 5,563,050.75 1,867,673.31 25,351,631.00 其中：库存商品 6,038,820.99 201,409.76 1,867,673.31 4,372,557.44 原材料 15,617,432.57 5,361,640.99 - 20,979,073.56 四、长期投资减值准备合计 3,201,139.47 - - 3,201,139.47 其中：长期股权投资 3,201,139.47 - - 3,201,139.47 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 32,545,845.50 308,469.18 737,836.74 32,116,477.94 其中：房屋、建筑物 31,494,100.72 - 6,316.72 31,487,784.00 机器设备 1,051,744.78 - 731,520.02 320,224.76 运输设备 - 308,469.18 308,469.18 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 3、与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生的变化 根据本年度颁布的财会[2003]12 号文，对于资产负债表日后至财务报告批准报出日 之间由董事会制定利润分配方案中分配的现金股利，不再反映在报告期末资产负债表的 “应付股利”项目中，而是仍然保留在资产负债表的股东权益项目中。公司已按规定进 行了追溯调整，相应调减上年度应付股利计人民币 32,000,000.00 元，调增未分配利润 计人民币 32,000,000.00 元，并调增本年度年初未分配利润计人民币 32,000,000.00 元。 公司自 2000 年 11 月开始，到 2002 年 12 月止，在支付代垫款时冲减了主营业务收 入和应付帐款，计人民币 16,290,325.36 元，现予以转回。其中涉及 2002 年的金额计 人民币 3,449,016.71 元，涉及 2001 年和 2000 年的金额计人民币 12,841,308.65 元。 该事项经二届董事会第十六次会议审议通过，刊登于 2003 年 12 月 27 日《上海证券报》 。 十一、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的 2003 年度报告文本； 2、载有企业负责人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 3、载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、报告期内中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 5、公司章程。 董事长：汪阳 东方国际创业股份有限公司 2004 年 3 月 16 日 东方国际创业股份有限公司 已审会计报表 二零零三年十二月三十一日 东方国际创业股份有限公司 目 录 页次 一、审计报告 1 二、资产负债表 2 三、利润及利润分配表 3 四、现金流量表 4 五、会计报表附注 5－42 审 计 报 告 安永大华业字（2004）第 378 号 东方国际创业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东方国际创业股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2003 年度利润及利润分配表和合并利 润及利润分配表，以及 2003 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表 的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 吕秋萍 曹勤 中国 上海 昆山路 146 号 2004 年 3 月 16 日 1 东方国际创业股份有限公司 会 计 报 表 附 注 2003 年度 人民币元 一、公司的基本情况 1. 公司的历史沿革 东方国际创业股份有限公司（以下简称“公司”）于 1998 年 10 月 15 日经上 海市人民政府以沪府体改审（1998）072 号文批准设立，发起人为东方国际（集 团）有限公司、东方国际集团上海市丝绸进出口有限公司、东方国际集团上海市 纺织品进出口有限公司、东方国际集团上海市针织品进出口有限公司、东方国际 集团上海市家用纺织品进出口有限公司和东方国际集团上海市对外贸易有限公 司。2000 年 8 月 21 日由上海市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号 3100001005620。现公司法定代表人为汪阳。 现公司注册资本为人民币 320,000,000.00 元，折合 320,000,000.00 股（每股 面值人民币 1 元），其中境内上市人民币普通股（A 股）80,000,000.00 股。注册 资本业经大华会计师事务所有限公司验证并出具华业字(2000)第 1009 号验资报 告。公司所发行的 A 股于 2000 年 7 月 12 日在上海证券交易所上市交易。 2. 公司所属行业性质和业务范围 公司所处行业：对外贸易。 经营范围：自营和代理除国家统一组织或核定经营的进出口商品以外的商品 及技术进出口业务，“三来一补”和进料加工，生物、医药化工产品的开发、生 产、销售，国际货代，实业和高新技术产业投资，对销贸易、转口贸易和服务贸 易。 3. 主要产品或提供的劳务 公司主要从事纺织品进出口业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计准则和会计制度：公司及子公司执行国家颁布的企业会计准则、《企 业会计制度》及其补充规定。 2. 会计年度：自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币：人民币。 5 东方国际创业股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 4. 记账原则：权责发生制；计价基础：历史成本。 5. 外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场 汇价(中间价) 及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账。月末将外币 账户余额按月末市场汇价(中间价)及套算汇率进行调整，发生的差额（损益）， 与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达到预 定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费 用，其他部分计入当期费用。 6. 现金等价物的确定标准 母公司及子公司持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金和价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 7. 短期投资核算方法 （1）短期投资计价及其收益确认方法 根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投 资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入 账。短期证券投资持有期间所收到的股利和利息不确认为投资收益，作为冲减投 资成本处理。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为 当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 短期投资在中期期末或年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分 确认为跌价准备。具体计提方法为：按单项投资计算并确定所计提的跌价损失准 备，并计入当期损益。 8. 应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准 6 东方国际创业股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款 项； ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款 项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 （2）坏账损失核算方法 坏账损失采用备抵法核算。坏账准备的计提范围为除合并范围内的各单位之 间的内部往来款以外的应收账款和其他应收款。 坏账准备的计提方法为：公司对应收账款和其他应收款的坏账准备计提采用 个别认定法和账龄分析法相结合的方法。对于可收回性与其他各项应收款项存在 明显差别的应收款项（例如，债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状 况、与债务人之间的争议和纠纷等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款 项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定 法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等 资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收 款项的坏账准备计提比例；对于其他不纳入个别认定范围的应收款项，按账龄分 析计提，具体计提比例为： 帐龄 坏帐准备计提比例（%） 1 年以内 2.50 1—2 年 15.00 2—3 年 25.00 3 年以上 50.00 9. 待摊费用摊销方法 待摊费用明细项目 摊销期限 摊销方式 房租 受益期 按月平均 配额费 受益期 按实际使用额 保险费 受益期 按月平均 养路费 受益期 按月平均 软件费 受益期 按月平均 7 东方国际创业股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 10. 存货核算方法 （1）公司存货的分类 存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为 了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料物料等。公司存货分类为：原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易 耗品。 （2）取得存货入账价值的确定方法 各种存货按取得时的实际成本记账。 （3）发出存货的计价方法 存货日常核算采用实际成本核算，存货发出采用个别认定法计价。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按一次法摊销；包装物按五五摊销法摊销。 （5）存货的盘存制度 公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （6）存货跌价损失准备的确认标准和计提方法 公司年末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部 分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个 存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价 较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。 存货可变现净值按公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成 本及销售所必需的估计费用后的价值确定。 8 东方国际创业股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 11. 长期投资的核算方法 （1）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其 他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价 款。 公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用 成本法核算；公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权 投资采用权益法核算。 （2）股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其 取得成本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权 投资差额，并按规定年限 10 年平均摊销计入损益。对于取得成本小于其在被投 资企业所有者权益中所占份额之间的差额，如相应的投资是在 2002 年或其以前 年度发生的，则计入长期股权投资差额，并按规定年限 10 年平均摊销计入损益； 如相应的投资是在 2003 年或其以后年度发生的，则计入资本公积。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。公 司对被投资企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其可 收回金额低于长期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额， 计提长期投资减值准备，计入当年度损益。 12. 固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为 生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过 1 年；③单位价 值较高。具体标准为：1）使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；2）单位价值在 2,000 元以上，并且使用期超过 2 年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。 （3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成 本或确定的价值入账。 9 东方国际创业股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 每年末及中期报告期终了，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、 技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为 固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 （4）固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济 使用年限扣除残值（原值的 3％、10％）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如 下： 资产类别 估计经济使用年限 年折旧率（％） 房屋建筑物 30—35 年 2.77—3.23 机器设备 7—14 年 6.93—13.86 办公设备 4—5 年 19.40—24.25 运输设备 5年 19.40 对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权 的预计使用年限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物 的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值， 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资 产价值又得以恢复，则按照该项固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限 重新计算确定折旧率和折旧额。 13. 在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实 际成本确认为固定资产。每年末及中期报告期终了，对在建工程进行全面检查， 如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在 建工程减值准备按单项资产计提。 14. 无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价：无形资产按购入时实际支付的价款计价。 10 东方国际创业股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （2）无形资产的摊销方法和摊销年限：自取得当月起按预计使用年限、合 同规定的受益年限与法律规定的有效年限三者中的最短者平均摊销(如合同未规 定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年限最长不超过 10 年)。各项无形 资产的摊销年限如下表所示： 无形资产类别 摊销年限 土地使用权 50 年 房屋使用权 20 年 软件 3年 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：于每年年末或中期报告期 终了，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回 金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备 按单项项目计提。 15. 长期待摊费用的摊销方法 各项目均按受益期平均摊销； 子公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生 产经营的当月一次计入损益。 16. 债务重组中取得非现金资产的计价方法 各项资产涉及债务重组的，公司作为债权人所收到的非现金资产，按照重组 债权的账面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产的公允价 值占非现金资产公允价值总额的比例，对重组债权的账面价值进行分配，以确定 各项非现金资产的入账价值。 17. 非货币性交易中换入资产的计价方法 各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支付的相关 税费，加上所支付的补价（或减去所收到的补价并加上所确认的收益）作为换入 资产的入账价值。如果同时换入多项资产，则按换入各项资产的公允价值与换入 资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行 分配，以确定各项换入资产的入账价值。 11 东方国际创业股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 18. 收入确认方法 （1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公 司不再拥有该商品管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司， 并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款 或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。 19. 所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 20. 主要会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更正的说明 根据本年度颁布的财会[2003]12 号文，对于资产负债表日后至财务报告批准 报出日之间由董事会制定利润分配方案中分配的现金股利，不再反映在报告期末 资产负债表的“应付股利”项目中，而是仍然保留在资产负债表的股东权益项目 中。公司对此项会计政策变更采用追溯调整法处理。该追溯调整事项导致公司合 并资产负债表所示年初股东权益合计数增加 32,000,000.00 元，年初相应负债合 计数减少 32,000,000.00 元。 公司自 2000 年 11 月开始，到 2002 年 12 月止，在支付代垫款时冲减了主营 业务收入和应付帐款，金额计 16,290,325.36 元，现予以转回。其中涉及 2002 年 的金额计 3,449,016.71 元，涉及 2001 年和 2000 年的金额计 12,841,308.65 元。 上述会计政策变更及会计差错对会计报表上年数的影响如下： 年度 2002 年度 会计科目 调整前余额 调整后余额 差额 其他应收款 56,759,983,41 73,050,308.77 16,290,325.36 应付帐款 449,260,343.01 450,640,036.37 1,379,693.36 应交税金 -29,381,850.56 -27,145,255.76 2,236,594.80 应付股利 33,935,906.46 1,935,906.46 -32,000,000.00 主营业务收入 3,186,587,391.15 3,190,036,407.86 3,449,016.71 减：所得税 16,305,671.29 16,823,023.80 517,352.51 净利润 64,196,769.94 67,128,434.14 2,931,664.20 加：年初留存收益 84,901,677.15 142,644,050.15 57,742,373.00 其中：年初未分配利润 23,058,598.48 78,852,496.88 55,793,898.40 减：利润分配――应付普通股股利 32,000,000.00 48,000,000.00 16,000,000.00 年末留存收益 117,098,447.09 161,772,484.29 44,674,037.20 其中：年末盈余公积 78,066,461.39 80,601,268.83 2,534,807.44 年末未分配利润 39,031,985.70 81,171,215.46 42,139,229.76 12 东方国际创业股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 21. 合并会计报表编制方法 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号《关于合 并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公 司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并 时，公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 三、税项 公司适用的税种与税率 税种 税率 计税基数 所得税 15％ 应纳税所得额 增值税 17％，13％ 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余余额 营业税 5％，3％ 应税营业额 城建税 7％ 应纳营业税额、增值税额 公司适用的费种与费率 费种 费率 计费基数 教育费附加 3％ 应纳营业税额、增值税额 河道工程维检费 1％ 应纳营业税额、增值税额 根据沪地税四财[2002]69 号文，公司从 2003 年 1 月 1 日起至 2005 年 7 月 31 日止，继续享受浦东新区内资企业所得税优惠政策，减按 15％的税率征收企 业所得税。 13 东方国际创业股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 四、控股子公司及合营企业 公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范 围 报告期末 报告期末母 母公司所 是否 合并或 被投资企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 公司实际投 占权益 合并 不合并的原因 资额 比例(%) 经营阿拉伯袍裤和服装，纺织品出口和服装、服装面料、纺 东方国际创业浦东 进出口贸 织品进口（按 92 年 4 月章程）以及其他三类商品，承办上述 服装进出口有限公 1,136.50 万 1,000.00 万 88.00 是 易 进出口代理，中外合资合作，“三来一补”，对销贸易，经贸 司 咨询，国内商业批发、零售（除专项规定）。 各类进出口货物援外物资，对外承包工程和非贸易物资海陆 上海经贸国际货运 货运 4,350.00 万 空，快件和多式联运国际运输代理，船务代理及租船业务（按 3,137.37 万 72.123 是 实业有限公司 93 年 6 月章程），熏蒸服务，商业批发业务，“三来一补”。 自营和代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定 东方国际集团上海 进出口贸 公司经营的进口商品以外的商品及技术的进出口业务；开展 荣恒国际贸易有限 3,500.00 万 2,170.00 万 62.00 是 易 “三来一补” 、进料加工业务；经营对销贸易和转口贸易。国 公司 内贸易（除专项规定），经贸咨询，房产咨询，燃气器具销售。 服装和原辅材料内销及本企业自产服装的出口；本企业生产、 东方国际创业闵行 生产及进 2,780.26 万 科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件和相关 2,498.61 万 89.87 是 *1 服装实业有限公司 出口贸易 技术的进口；进料加工和“三来一补”业务。 上海嘉利服装辅料 生产喷胶棉、仿丝棉、松棉、软棉 ，销售公司自产产品(涉 生产 美元 165.00 万 1,004.85 万 70.00 是 有限公司 及许可经营的凭许可证经营)。 上海高南制衣有限 生产及进 服装及其面、辅料的生产和销售，市外经贸委核准的进出口 2,712.50 万 2,170.00 万 80.00 是 公司 出口贸易 业务，开展进料加工及“三来一补”业务。 服装、服装水洗，原辅材料销售及本企业自产的服装、服饰 东方国际创业白鹤 生产及进 1,673.00 万 的出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪 1,500.00 万 89.70 是 *2 服装实业有限公司 出口贸易 器仪表及零配件的进口；进料加工和“三来一补”业务。 上海嘉力士特国际 生产各类服装、服饰产品，销售自产产品（涉及许可经营的 生产 美元 350.00 万 1,018.48 万 50.29 是 服装有限公司 凭许可证经营）。 加利弗尼亚通用公司法允许公司从事的任何合法营业，但根 O.I.E. AMERICA 美元 综合 美元 90.00 万 据加利弗尼亚公司法须特许批准经营的银行、信托等营业除 100.00 否 *3 INC. 90.00 万 外。 澳大利亚法律所允许的公司所有经营。公司经营内容主要是 O.I.E. AUSREALIA 综合 澳元 30 万 建立以澳洲为主销市场，中国或其他发展中国家为其加工基 澳元 30 万 100.00 否 *4 PTY. LTD. 地的纺织品产销网络。 上海东方君怡阁酒 饭菜（不含外送） ，熟食，堂饮酒，干点，湿点，饮料；零售 餐饮 1,000.00 万 550..00 万 55.00 否 *5 楼有限公司 国产卷烟（涉及许可经营的凭许可证经营）。 *1. 公司原投资额为人民币 1,148.61 万元，投资比例为 89.72%。本年度公司对其增资计人 民币 1,350.00 万元，现投资额为人民币 2,498.61 万元，投资比例为 89.87%。 *2. 公司原投资额为人民币 680.00 万元，投资比例为 79.70%。本年度公司对其增资计人民 币 820.00 万元，现投资额为人民币 1,500.00 万元，投资比例为 89.70%。 *3. 由于该公司注册在境外，其经营管理均由外籍员工负责，且其资产总额和收入未超过合 并数的 10%，故仅采用权益法核算，不予以合并。 *4. 系本年新成立子公司。由于该公司在报告期内的收入、资产总额及净利润均未超过合并 数的 10%，故本年度不予以合并。 14 东方国际创业股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 四、控股子公司及合营企业 *5. 系公司本年末经债务重组换入的子公司。由于该公司在报告期内的资产总额未超过合并 数的 10%，故本年度不予以合并。详见本附注十一。 五、合并财务报表主要项目附注 1. 货币资金 项目 币种 年末数 1 年初数 1 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现 金 人民币 421,941.44 474,106.71 美元 6.80 8.2773 56.29 日元 97.00 0.077263 7.49 284,992.00 0.069035 19,674.42 欧元 6,640.00 8.6360 57,343.04 小计 421,948.93 551,180.46 银行存款 人民币 201,105,125.09 268,844,718.56 美元 14,877,993.93 8.2767 123,140,692.37 8,561,267.69 8.2773 70,864,181.05 港币 1,120,878.14 1.0657 1,194,519.83 1,156,369.50 1.0611 1,227,023.68 日元 6,252,336.00 0.077263 483,074.24 17,003,506.00 0.069035 1,173,837.04 欧元 468.78 10.3383 4,846.39 小计 325,928,257.92 342,109,760.33 其他货币资金 人民币 194,029,609.07 84,180,701.97 美元 82,609.49 8.2767 683,733.97 小计 194,713,343.04 84,180,701.97 人民币 395,556,675.60 353,499,527.24 美元 14,960,603.42 8.2767 123,824,426.34 8,561,274.49 8.2773 70,864,237.34 港币 1,120,878.14 1.0657 1,194,519.83 1,156,369.50 1.0611 1,227,023.68 日元 6,252,433.00 0.077263 483,081.73 17,288,498.00 0.069035 1,193,511.46 欧元 468.78 10.3383 4,846.39 6,640.00 8.6360 57,343.04 合计 521,063,549.89 426,841,642.76 2. 短期投资 投资金额 项目 年末市价 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股权投资 17,166,334.97 39,544,473.78 56,415,220.75 295,588.00 393,045.00 其中：股票投资 17,166,334.97 39,544,473.78 56,415,220.75 295,588.00 393,045.00 债券投资 219,774,940.34 231,908,267.35 278,280,425.93 173,402,781.76 144,081,748.04 其中：国债投资 139,774,940.34 230,430,267.35 218,802,425.93 151,402,781.76 144,081,748.04 其他债券 80,000,000.00 1,478,000.00 59,478,000.00 22,000,000.00 其他投资 50,870,280.00 50,870,280.00 合计 287,811,555.31 271,452,741.13 385,565,926.68 173,698,369.76 144,474,793.04 15 东方国际创业股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 跌价准备 本年减少数 项目 年初数 本年增加数 因资产价值 其他原因 合计 年末数 回升转回数 转出数 股权投资 1,864,921.90 30,250.00 1,834,671.90 1,864,921.90 其中：股票投资 1,864,921.90 30,250.00 1,834,671.90 1,864,921.90 债券投资 498,199.22 7,867,929.40 498,199.22 498,199.22 7,867,929.40 其中：国债投资 498,199.22 7,867,929.40 498,199.22 498,199.22 7,867,929.40 合计 2,363,121.12 7,867,929.40 30,250.00 2,332,871.12 2,363,121.12 7,867,929.40 短期投资跌价准备本年度计提额为人民币 7,867,929.40 元，其选用的年末市 价的来源为 2003 年 12 月 31 日沪深证券交易所收盘价。 3. 应收票据 票据种类 年末数 年初数 商业承兑汇票 600,000.00 3,200,391.45 银行承兑汇票 50,000.00 合计 650,000.00 3,200,391.45 年末余额中无被质押或贴现的票据。 4. 应收补贴款 项 目 年末数 年初数 应收出口退税 420,525,694.47 291,905,002.28 本年公司以退税机关核定的应退未退税款作为质押，向银行借款人民币 258,130,000.00 元。 5. 应收账款 年末数 年初数 余额 占应收账款 坏账准备 坏账准备 余额 占应收账款 坏账准备 坏账准备 账龄 总额比例 计提比例 总额比例 计提比例 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 341,059,283.64 79.95 2.50 8,520,194.06 308,656,413.12 77.31 2.50 7,922,347.99 1－2 年 13,904,529.98 3.26 15.00 2,196,372.51 16,102,964.85 4.03 15.00 2,929,577.10 2－3 年 4,073,455.88 0.95 25.00 1,831,011.39 25,061,446.15 6.28 25.00 8,711,818.75 3 年以上 67,544,525.07 15.84 50.00 46,647,430.18 49,411,033.89 12.38 50.00 32,803,379.59 合计 426,581,794.57 100.00 59,195,008.14 399,231,858.01 100.00 52,367,123.43 16 东方国际创业股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 本项目年末数中无持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为人民币 83,804,133.89 元， 占应收账款总额的比例为 19.65%。 本年度，因帐龄较长且无法收回，公司新增加全额计提坏帐准备的应收帐款 余额合计为人民币 11,076,140.28 元。年初已全额计提坏帐准备的应收帐款余额 合计人民币 16,227,934.87 元。 本年度核销的应收帐款金额合计为人民币 807,791.33 元，主要系子公司—— 东方国际创业白鹤服装有限公司经董事会批准，将帐龄较长无法收回的服装水洗 费核销，金额计人民币 767,498.47 元。 6. 其他应收款 年末数 年初数 余额 占其他应收 坏账准备 坏账准备 余额 占其他应收 坏账准备 坏账准备 账龄 款总额比例 计提比例 款总额比例 计提比例 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 59,980,907.28 64.52 2.50 1,308,242.83 54,323,402.19 65.66 2.50 1,273,081.76 1－2 年 18,489,178.75 19.89 15.00 2,857,945.66 12,632,379.14 15.27 15.00 461,026.31 2－3 年 2,580,409.21 2.78 25.00 645,102.31 9,644,883.82 11.66 25.00 2,331,284.59 3 年以上 11,916,766.74 12.81 50.00 8,908,743.89 6,138,593.44 7.41 50.00 5,623,557.16 合计 92,967,261.98 100.00 13,720,034.69 82,739,258.59 100.00 9,688,949.82 本项目年末数中无持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 其他应收款年末数中金额较大的债务人情况： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 欠款时间（账龄） 西藏日喀则地区对外贸易公司 11,954,060.00 暂借款 1 年以内 O.I.E. AMERICA INC. 9,512,977.27 暂借款 1 年以内 上海荣恒内衣有限公司 8,822,566.91 暂借款 1 年以内 上海新贸海国际集装箱储运有限公司 6,811,985.26 暂借款 1 年以内 950,000.00 元 2-3 年 1,398,830.06 元 3 年以上 4,463,155.20 元 上海荣恒医药有限公司 5,091,965.00 暂借款 1 年以内 本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为人民币 42,193,554.44 元， 17 东方国际创业股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 占其他应收款总额的比例为 45.39%。 本年度，因帐龄较长且无法收回，公司新增加全额计提坏帐准备的其他应收 款余额合计为人民币 234,144.22 元。年初已全额计提坏帐准备的其他应收款余额 合计人民币 5,745,046.22 元。 7. 预付货款 帐龄 年末数 年初数 余额 占总额比例（%） 余额 占总额比例（%） 1 年以内 9,270,056.09 97.71 20,646,985.02 100.00 1-2 年 217,664.23 2.29 合计 9,487,720.32 100.00 20,646,985.02 100.00 本项目年末数中无持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 8. 存货 存货 跌价准备 本年减少 类 别 年末数 年初数 年初数 本年增加 因资产价值 因存货被处置 合计 年末数 回升转回数 转出数 原材料 49,796,411.88 55,729,486.22 15,617,432.57 5,361,640.99 20,979,073.56 库存商品 16,433,796.61 27,948,141.92 6,038,820.99 201,409.76 58,463.08 1,809,210.23 1,867,673.31 4,372,557.44 在产品 4,072,973.00 5,413,621.62 包装物 46,928.01 66,344.32 低值易耗品 49,253.46 合 计 70,350,109.50 89,206,847.54 21,656,253.56 5,563,050.75 58,463.08 1,809,210.23 1,867,673.31 25,351,631.00 公司上述存货取得方式有：外购、自制、委托加工。 上述存货年末数中没有作为债务担保的存货。 9. 待摊费用 费用类别 年末数 年初数 年末余额结存原因 配额费 19,987,029.74 17,426,184.16 尚处于受益期 软件费 334,000.00 养路费 591,289.50 312,860.50 尚处于受益期 保险费 167,333.58 182,223.03 尚处于受益期 房租 38,775.00 45,251.41 尚处于受益期 其他 14,118.60 合计 20,784,427.82 18,314,637.70 18 东方国际创业股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 10. 长期投资 (1) 明细项目 金 额 减值准备 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年初数 年末数 长期股权投资（权益法） 33,026,094.18 -8,291,413.80 3,285,676.94 21,449,003.44 其中：对子公司投资 8,950,263.32 -10,592,586.89 1,501,143.32 -3,143,466.89 对联营企业投资 24,075,830.86 2,301,173.09 1,784,533.62 24,592,470.33 长期股权投资（成本法） 220,232,227.67 43,580,400.00 3,867,805.88 259,944,821.79 3,201,139.47 3,201,139.47 其中：其他长期股权投资 220,232,227.67 43,580,400.00 3,867,805.88 259,944,821.79 3,201,139.47 3,201,139.47 股权投资差额 1,451,539.22 240,378.16 1,211,161.06 合 计 254,709,861.07 35,288,986.20 7,393,860.98 282,604,986.29 3,201,139.47 3,201,139.47 (2) 长期股权投资（权益法） c长期股权投资（权益法） 被投资企业名称 与母公 投资期 占被投资 初始投 累计追加投 年末数 损益调整额 投资准备 (1) 司关系 限(3) 企业注册 资额 资额 (12)=(5)+(6)+ (2) 资本的比 (5) (6) (10)+(12) 本年增减额(7) 分得现金红 投资处置 累计增减额 本年增加额 累计增加 例(%)(4) 利额(8) 转出（9） (10) (11) 额(12) 上海佳达国际货运 联营 7年 35.32 9,157,163.30 1,766,000.00 1,762,671.76 998,290.04 3,445,877.78 14,369,041.08 有限公司 公司 上海奥力康有限公 联营 长期 45.00 2,330,148.68 -15,638.59 -450,288.07 1,879,860.61 司 公司 上海荣恒电器有限 联营 长期 35.00 2,437,842.39 1,071,642.66 356,655.97 551,118.58 1,857,142.19 -9,564.75 5,357,062.49 公司 公司 上海荣恒内衣有限 联营 长期 45.00 2,700,000.00 168,008.18 26,720.77 235,125.00 115,742.97 2,755.00 2,755.00 2,986,506.15 公司 公司 上海瑞恒企业发展 子公司 20 年 75.00 2,250,000.00 -2,250,000.00 -748,856.68 有限公司 O.I.E AUSTRALIA 子公司 长期 100.00 1,531,192.63 403,956.84 403,956.84 1,935,149.47 PTY. LTD O.I.E AMERICA 子公司 长期 100.00 7,449,120.00 -16,912,743.66 -16,912,743.66 -9,463,623.66 INC. 上海东方君怡阁酒 子公司 12 年 55.00 4,385,007.30 4,385,007.30 楼有限公司 小计 32,240,474.30 755,650.84 -14,378,376.91 1,784,533.62 -748,856.68 -11,540,311.95 2,755.00 -6,809.75 21,449,003.44 ②股权投资差额 被投资企业名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 东方国际创业闵行服装实业有限公司 3,956,452.65 投资差异 10 年 395,645.28 2,274,960.21 东方国际创业白鹤服装实业有限公司 1,236,459.87 投资差异 10 年 123,646.00 710,964.37 上海高南制衣有限公司 -868,010.07 投资差异 10 年 -86,801.02 -499,105.74 上海嘉利服装辅料有限公司 1,010,535.18 投资差异 10 年 101,053.52 581,057.72 上海佳达国际货运有限公司 -2,931,656.10 投资差异 10 年 -293,165.62 -1,856,715.50 小计 2,403,781.53 240,378.16 1,211,161.06 19 东方国际创业股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） (3)长期股权投资（成本法） 其他长期股权投资（成本法） 被投资企业名称 投资期限 投资金额 占被投资企业注册 资本的比例（％） 上海恩瓦德时装有限公司 20 年 4,250,464.00 33.00 上海东方丝绸时装有限公司 10 年 1,222,783.90 16.00 上海东利制衣有限公司 10 年 992,720.20 10.00 上海六团丝绸时装有限公司 10 年 443,310.99 16.00 东方国际集团美洲有限公司 长期 4,142,550.00 13.89 上海丝金时装有限公司 20 年 6,219,154.60 25.00 上海交大学子科技创业有限公司 10 年 150,000.00 18.75 上海金豪时装有限公司 10 年 1,301,708.82 15.00 上海经贸和光旅运有限公司 15 年 2,500,000.00 50.00 上海经贸世邦储运有限公司 15 年 2,072,575.00 50.00 上海经贸卡尔贝松国际货运有限公司 10 年 4,288,498.73 50.00 上海新贸海国际集装箱储运有限公司 30 年 3,267,836.61 40.85 上海经贸虹桥报关有限公司 20 年 667,413.58 40.00 上海启明传播策划有限公司 长期 450,000.00 30.00 上海荣恒医药有限公司 长期 3,012,127.60 30.00 原水股份有限公司 长期 1,200,000.00