吉林森工(600189)2002年年度报告

吉林森林工业股份有限公司 JiLin Forest Industry Co., Ltd. 二○○二年年度报告 二○○三年三月 吉林森工 2002 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人董事长宋文和先生、总经理田树华先生、主管会计工作 负责人财务总监兼财务部部长葛兴华先生声明：保证年度报告中财务会 计报告的真实、完整。 公司年度财务会计报告已经利安达信隆会计师事务所有限责任公司 审计并出具标准无保留意见的审计报告。 吉林森工 2002 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介…………………………………………………………………………（1） 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………………………………………（2） 三、股本变动及股东情况………………………………………………………………………（4） 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………………………………（6） 五、公司治理结构………………………………………………………………………………（8） 六、股东大会情况简介…………………………………………………………………………（10 七、董事会报告…………………………………………………………………………………（12） 八、监事会报告…………………………………………………………………………………（19） 九、重要事项 …………………………………………………………………………………（21） 十、财务报告 …………………………………………………………………………………（24） 十一、备查文件…………………………………………………………………………………（59） 一、公司基本情况简介 ㈠公司法定中文名称:吉林森林工业股份有限公司 英文名称：JiLin Forest Industry Co., Ltd. ㈡公司法定代表人：宋文和 ㈢公司董事会秘书：王 海 联系电话：0431-8912969 传 真：0431-8930595 联系地址：吉林省长春市人民大街 114 号 电子信箱：wanghai189@sohu.com ㈣公司注册地址：长春高新技术产业开发区 公司办公地址：吉林省长春市人民大街 114 号 邮政编码：130021 公司国际互联网网址：http://www.forestindustry.com.cn 电子信箱：zgjlsgjt@public.cc.jl.cn ㈤公司选定的信息披露报纸：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 ㈥公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：吉林森工 股票代码：600189 ㈦公司首次注册登记日期：1998 年 9 月 29 日 注册地点：长春高新技术产业开发区 企业法人营业执照注册号：2200001002353 税务登记号码：国税 220104702425994、地税 220107702425994 ㈧公司聘请的会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市东城区王府井大街 138 号 １ 吉林森工 2002 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 ㈠本年度主要利润指标及现金流量状况 （单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 109,139,137.60 净利润 104,372,673.28 扣除非经常性损益后的净利润（注） 105,372,744.83 主营业务利润 201,719,028.04 其他业务利润 4,937,784.25 营业利润 77,118,496.28 投资收益 16,682,019.92 补贴收入 18,963,138.20 营业外收支净额 -3,624,516.80 经营活动产生的现金流量净额 266,553,442.75 现金及现金等价物净增加额 -48,046,656.20 注：扣除的非经常性损益项目及金额 项 目 金 额 营业外收入 １５３，３９２．４９ 补贴收入 ３１５，８４９．００ 减：营业外支出 －１，６４５，７９６．２５ 所得税影响数 １７６，４８３．２１ 合计 －１，０００，０７１．５５ ㈡截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币 元） 2001 年度 项 目 2002 年度 2000 年度 调整后 调整前 主营业务收入 722,421,893.58 612,949,833.12 612,949,833.12 543,580,608.77 净利润 104,372,673.28 119,231,937.24 110,327,716.82 104,571,332.41 总资产 1,508,984,257.15 1,709,826,349.62 1,712,013,980.10 1,660,678,949.12 股东权益（不含少数 1,225,432,935.49 1,214,210,262.21 1,205,306,041.79 1,157,078,324.97 股东权益） 每股收益(摊薄) 0.34 0.38 0.36 0.34 扣除非经常性损益后 0.34 0.36 0.33 0.34 的每股收益 每股净资产(摊薄) 3.95 3.91 3.88 3.73 调整后的每股净资产 3.88 3.79 3.75 3.56 每股经营活动产生的 0.86 -0.05 -0.05 0.23 现金流量净额 净资产收益率（％） 8.52% 9.82% 9.15% 9.04% 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 8.60% 9.26% 8.49% 9.20% 净资产收益率 ２ 吉林森工 2002 年年度报告 ㈢利润表附表 全面摊薄 加权平均 报告期利润 全面摊薄 加权平均 每股收益 每股收益 （人民币元） 净资产收益率 净资产收益率 （元/股） （元/股） 项 目 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 主营业务利润 201,719,028.04 172,711,209.89 16.46% 14.22% 15.93% 14.20% 0.65 0.56 0.65 0.56 营业利润 77,118,496.28 80,635,695.29 6.29% 6.64% 6.09% 6.63% 0.25 0.26 0.25 0.26 净利润 104,372,673.28 119,231,937.24 8.52% 9.82% 8.24% 9.80% 0.34 0.38 0.34 0.38 扣除非经常性 损益后的净利 105,372,744.83 112,424,590.01 8.60% 9.26% 8.32% 9.24% 0.34 0.36 0.34 0.36 润 ㈣报告期内股东权益变动情况 其中: 项目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 法定公益金 期 初数 310,500,000.00 650,297,030.96 81,369,593.71 20,342,398.44 172,043,637.54 1,214,210,262.21 本期增加 20,874,534.65 5,218,633.66 83,498,138.63 104,372,673.28 本期减少 93,150,000.00 93,150,000.00 期 末数 310,500,000.00 650,297,030.96 102,244,128.36 25,561,032.10 162,391,776.17 1,225,432,935.49 本期实现净利润 变动原因 本期提取 本期提取 及按分配预案分 配利润 ３ 吉林森工 2002 年年度报告 三、股本变动及股东情况 ㈠公司股本变动情况 报告期内公司股份总数及结构没有变化。 公司股份变动情况表 数量单 位：股 本次变动增减（＋,－） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 200,000,000 200,000,000 其中: 200,000,000 200,000,000 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 200,000,000 200,000,000 未上市流通股份合计 110,500,000 110,500,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 境外上市的外资股 110,500,000 110,500,000 其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 310,500,000 310,500,000 ㈡股票发行与上市情况 1、截止报告期末前三年股票发行情况 本公司 2000 年度配股方案于 2000 年 11 月经中国证券监督管理委员会证监公司字 ［2000］177 号文核准,以 1999 年 12 月 31 日公司总股本 28,500 万股为基数，按每 10 股配 售 3 股的比例向原股东配售股票，配股价格为每股 9.00 元，其中国有法人股股东放弃配股 权，社会公众股股东共配售 2,550 万股。2001 年 1 月 4 日，经上海证券交易所批准，配股 可流通股份 2,550 万股（高管人员持有股份暂锁定）上市交易。 2、报告期内公司股份总数及结构变动情况 报告期内,本公司未发生送股、转增股本、配股、增发新股以及因其他原因引起公司股 份总数及结构发生变化的情况。 3、除公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票按规定锁定外，公司没有其他 的内部职工股股东。 ４ 吉林森工 2002 年年度报告 ㈢股东情况介绍 1、报告期末股东总数：33,933 户。 2、本公司前 10 名股东情况（截止 2002 年 12 月 31 日） 序号 股东名称（全称） 年末持股数量 比例 股份类别 （％） 1 中国吉林森林工业(集团)总公司 200,000,000 64.41 未流通股 2 华安创新证券投资基金 5,386,480 1.73 已流通股 3 嘉实成长证券投资基金 1,651,926 0.53 已流通股 4 德恒证券有限责任公司 965,738 0.31 已流通股 5 王萌霞 741,646 0.24 已流通股 6 科瑞证券投资基金 737,726 0.24 已流通股 7 景福证券投资基金 667,508 0.21 已流通股 8 安瑞证券投资基金 500,000 0.16 已流通股 9 富国证券投资基金 497,879 0.16 已流通股 10 张仕双 450,000 0.14 已流通股 说明：⑴持有 5%以上（含 5%）股份的股东仅有中国吉林森林工业（集团）总公司， 为国有法人股股东，报告期内持股无增减变化，也未发生股权质押、冻结或托管等情况。 ⑵第二名至第十名股东均为社会公众股股东，其中华安创新、安瑞基金为同一基金公 司管理的基金，本公司未发现其他流通股股东存在关联关系或一致行动人情况。 3、本公司控股股东情况 控股股东名称：中国吉林森林工业（集团）总公司 法定代表人：宋文和 成立日期：1994 年 3 月 2 日 注册资本：60,666 万元 企业性质：国有独资有限责任公司 企业主管机构：吉林省国有资产决策会议 经营范围：森林抚育、采伐、制材、经济动植物养殖、木材、木制品、林副产品加工、 进出口贸易、承包境内外工程、按国家规定在海外举办各类企业。持有本公司股份 200,000,000 股，占总股本的 64.41%，为本公司独家发起人和第一大股东。 4、报告期内，本公司没有其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东。 ５ 吉林森工 2002 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ㈠董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 宋文和 董事长 男 60 2001.9.28-2004.9.28 0 0 杜崇军 董事 男 54 2001.9.28-2004.9.28 6,500 6,500 董事、总经 田树华 男 49 2001.9.28-2004.9.28 7,800 7,800 理 王松岭 董事 男 50 2001.9.28-2004.9.28 0 0 宫喜福 董事 男 46 2001.9.28-2004.9.28 0 0 果 敢 独立董事 男 58 2002.5.12-2004.9.28 0 0 刘国成 独立董事 男 64 2002.5.12-2004.9.28 0 0 徐福庆 监事会主席 男 57 2001.9.28-2004.9.28 6,500 6,500 贺秉铎 监事 男 57 2001.9.28-2004.9.28 3,900 3,900 蔡兴龙 监事 男 52 2001.9.28-2004.9.28 3,900 3,900 刘大伟 监事 男 44 2001.9.28-2004.9.28 0 0 徐世范 副总经理 男 49 2001.9.28-2004.9.28 5,000 5,000 张玉岩 副总经理 男 48 2001.9.28-2004.9.28 0 0 郭西强 副总经理 男 39 2002.3.13-2004.9.28 0 0 葛兴华 财务总监 男 59 2001.9.28-2004.9.28 0 0 王 海 董事会秘书 男 37 2002.10.23-2004.9.28 0 0 说明: ⑴董事、监事和高级管理人员持股数量在报告期内没有变化。 ⑵董事、监事和高级管理人员在股东单位的任职情况: 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否领取报酬、津贴 （是或否） 宋文和 中国吉林森工(集团)总公司 董事长、总经理 2000 年 5 月至今 是 杜崇军 中国吉林森工(集团)总公司 监事会主席 2001 年 9 月至今 是 田树华 中国吉林森工(集团)总公司 董事 1996 年 8 月至今 否 王松岭 中国吉林森工(集团)总公司 董事、副总经理 1999 年 8 月至今 是 宫喜福 中国吉林森工(集团)总公司 副总经理 2000 年 8 月至今 是 徐福庆 中国吉林森工(集团)总公司 董事、党委副书记、工会主席 1996 年 7 月至今 是 贺秉铎 中国吉林森工(集团)总公司 工会副主席 2001 年 8 月至今 是 蔡兴龙 中国吉林森工(集团)总公司 财务部部长 1995 年 6 月至今 是 2、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 ⑴决策程序：公司董事、监事的工资报酬依据公司制定的工资标准发放；高级管理人 员实行年薪制，董事会对高级管理人员进行年度考核，监事会对其工作情况进行监督，按 ６ 吉林森工 2002 年年度报告 照绩效考核结果发放。 ⑵报酬情况 年度报酬总额 604,900 元 金额最高的前三名董事的报酬总额 141,400 元，仅有一名董事在本公司领取报酬 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 314,800 元 独立董事津贴 16,000 元/人 独立董事其他待遇 无 宋文和、杜崇军、王松岭、宫喜福、徐福庆、 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 贺秉铎、蔡兴龙 报酬区间 人数 5 万元以上 6人 4-5 万元 0人 3-4 万元 0人 2-3 万元 1人 独立董事的年度报酬情况：根据公司 2001 年度股东大会审议通过的《关于确定独立 董事津贴的方案》，公司对每位独立董事给予 24,000 元人民币的年度津贴。鉴于本公司独 立董事系在 2002 年 5 月 12 日召开的本公司 2001 年度股东大会上当选的，故本年度公司支 付给每位独立董事的年度津贴为 16,000 元人民币。独立董事无其他待遇。 3、报告期内离任、聘任的董事、监事、高级管理人员变动情况。 ⑴2002 年 5 月 12 日，公司 2001 年度股东大会选举果敢先生、刘国成先生为本公司独 立董事。 ⑵2002 年 3 月 13 日，公司第二届董事会第二次会议聘任郭西强先生为公司副总经理。 ⑶2002 年 10 月 23 日，公司第二届董事会第七次会议同意公司董事会秘书李伟明先生 由于工作变动，辞去董事会秘书职务，聘任王海先生为董事会秘书。 ㈡公司员工情况 截止 2002 年 12 月 31 日，公司共有在册员工 7,976 人，在岗员工 6,866 人。其中直接 生产人员 5,077 人，占在岗员工的 74%；销售人员 272 人，占 4%；技术人员 366 人，占 5%； 财务人员 111 人，占 2%。行政人员 349 人，占 5%。具有硕士研究生学历的有 17 人，大 学本科学历的有 309 人，大专学历的有 602 人，大专以上学历的员工比例为 14%。具有专 业技术职称人员 1,608 人，占 26.68%。 公司离退休职工人数为 288 人，均已纳入社会统筹保险范围。 ７ 吉林森工 2002 年年度报告 五、 公司治理结构 ㈠公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公 司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，制定了《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露制度》、《总经理工作细 则》、《经营管理职责与运行程序》等规章,从制度上加强和细化了公司治理。 2002 年 5 月 10 日中国证券监督管理委员会和国家经贸委下发证监发［2002］32 号《关 于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》,根据通知的要求，公司进行了认真自查， 填写了《吉林森林工业股份有限公司建立现代企业制度自查报告》，经公司第二届董事会 第五次会议通过并上报了中国证券监督管理委员会和国家经贸委。公司控股股东中国吉林 森林工业（集团）总公司也进行了自查，并填写了自查报告上报国家经贸委。2002 年 5 月 12 日公司召开的 2001 年度股东大会，选举果敢先生和刘国成先生为公司独立董事，使公 司董事会构成更加合理化，为董事会决策的科学性、合理性奠定了良好基础。具体情况如 下: 1、关于股东与股东大会：公司能够确保股东的合法权益，确保所有股东，特别是中 小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利；公司按照《股东大会议事规则》的要求 召集、召开股东大会，进一步规范公司与关联人之间的关联交易行为，根据平等、自愿、 等价、有偿的原则，签订关联交易协议，在对关联交易进行表决时，关联股东进行了回避， 保证了关联交易的公平、合理。对关联交易的具体内容及履行情况予以充分披露，公司没 有为股东和关联方提供担保。 2、关于控股股东与上市公司的关系：在经营管理中，公司与控股股东在人员、资产、 财务、机构和业务上做到了五分开。控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决 策和经营活动,公司董事会、监事会和经营管理层能够独立规范运作。 在人员方面，公司劳动、人事及工资管理等独立，经理、副经理及其他高级管理人员 均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬，担任重要职务；在资产方面，本公司 拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套系统，工业产权、商标和非专利技术等无形资 产均为本公司所有；在财务方面，本公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度，独立进行财务运作，在银行独立开户并独立纳税；在机构方面，公司 的生产经营和办公机构与控股股东完全分开，不存在混合经营情形，控股股东及其他任何 单位或个人均未干预本公司的机构设置。控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之 ８ 吉林森工 2002 年年度报告 间不存在上下级关系；在业务方面，公司具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东 仅通过股东大会行使出资人权利。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事和 独立董事。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；董事会制定了《董事会 议事规则》,全体董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能积极参加有关培训， 熟悉有关法律法规，正确行使权力和义务。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，监事 会制定了《监事会议事规则》，公司监事会严格按照《公司章程》及《监事会议事规则》 的规定进行工作。全体监事能够认真履行自己的职责，从股东利益出发，对公司财务以及 公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、规范性进行监督。 5、关于绩效评价和激励约束机制：公司高级管理人员的聘免公开、透明，符合法定 程序。公司 2002 年 3 月 13 日召开的第二届董事会第二次会议，审议通过了《吉林森工经 营者年薪制办法》，规定了经营者实行年薪制，公司根据制定的年度目标考核制度，对经 营者和其他高管人员进行年终考核评价，按照绩效考核结果发放年薪。公司今后还将进一 步完善董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、 供应商等其他相关者的合法权益，并能够积极地与利益相关者合作，共同推动公司持续、 健康地发展。 7、关于信息披露：公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准 确、完整、及时地披露信息；报告期内公司制定了《信息披露制度》，公司董事会指定董 事会秘书具体负责信息披露工作和股东的咨询工作；公司能够按照有关规定，及时披露大 股东的详细资料和股份的变化情况，并确保所有股东都有平等的机会获得信息。 ㈡独立董事履行职责的情况 根据中国证监会发布的《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，公司 在 2002 年 5 月 12 日 2001 年度股东大会上通过了修改公司章程议案，选举果敢先生和刘国 成先生为公司独立董事，通过了《关于确定独立董事津贴的议案》。两位独立董事当选后 认真行使职权，有效地履行了独立董事的职责，维护了公司整体利益。在报告期内参加了 公司第二届董事会第六次、第七次会议，并就 2002 年度配股事项及公司关于收购临江林 业局福临木业公司部分资产的关联交易事项参与表决并发表了独立董事意见，充分发挥了 独立董事的作用，促进了关联交易决策公平、公正、公允,切实维护了中小股东的利益。 ９ 吉林森工 2002 年年度报告 六、 股东大会情况简介 ㈠股东大会的通知、召集、召开情况 本年度公司共召开二次股东大会，即一次年度股东大会和一次临时股东大会。 1、2001 年度股东大会情况: 公司就 2001 年度股东大会的召开于 2002 年 4 月 10 日，将会议的召开时间、地点、 议案及其他相关事项以公告的方式刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 公司于 2002 年 5 月 12 日在公司会议室召开 2001 年度股东大会，出席会议的股东（或 授权代表）17 人，代表股份 204,883,061 股，占总股本 65.98%，符合《公司法》和《公司 章程》的规定,公司董事、监事和高级管理人员参加了会议，会议审议并通过了以下议案: ⑴《公司 2001 年度董事会工作报告》； ⑵《公司 2001 年度监事会工作报告》； ⑶《公司 2001 年度财务决算报告》； ⑷《公司 2002 年度财务预算报告》； ⑸《公司 2001 年度利润分配预案》； ⑹《修改公司章程议案》； ⑺《公司 2001 年度报告》； ⑻《关于参股吉林森林工业集团财务有限公司议案》； ⑼《关于不再受托经营苏里南森林采伐企业的议案》； ⑽《选举独立董事的议案》。选举果敢先生和刘国成先生为本公司独立董事； ⑾《关于确定独立董事津贴的议案》； ⑿《股东大会议事规则》。 上述决议内容刊登在 5 月 14 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、2002 年第一次临时股东大会情况： 公司就 2002 年第一次临时股东大会的召开于 2002 年 7 月 28 日将会议的召开时间、地 点、议案及其他相关事项以公告的方式刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 公司于 2002 年 8 月 31 日在公司会议室召开 2002 年第一次临时股东大会，出席会议股 东及授权代表共 26 人，代表股份 200,309,183 股，占总股本的 64.5%，符合《公司法》和 《公司章程》的规定,公司董事、监事和高级管理人员参加了会议，会议审议并通过了以下 议案: １０ 吉林森工 2002 年年度报告 ⑴《关于公司符合上市公司有关配股条件的议案》； ⑵《关于公司 2002 年度配股方案》； ⑶《关于配股募集资金投向的可行性分析议案》； ⑷《关于前次募集资金使用情况的说明》； ⑸《关于收购临江林业局福临木业公司部分资产的议案》。 上述决议内容刊登在 9 月 3 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ㈡选举公司独立董事情况 本报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会《关于在上市公司中建立独立董事制 度的指导意见》精神，于 2002 年 5 月 12 日召开的 2001 年度股东大会选举果敢和刘国成先 生为公司独立董事。 １１ 吉林森工 2002 年年度报告 七、 董事会报告 ㈠公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营情况 ⑴主营业务范围：木材、人造板，批发和零售贸易，医药、生物制品等。 ⑵经营状况 报告期内，面对激烈的市场竞争，公司全体员工认真贯彻执行股东大会决议，以提高 经济效益为目标，锐意进取，开拓创新，紧紧围绕市场开发和产品开发，进一步理顺产销 关系，加大技术改造力度，强化管理，规范运作，全面完成了年度工作任务和经营指标。 报告期内，公司实现主营业务收入 72,242.19 万元，同比增长 17.86%；实现主营业务 利润 20,171.90 万元，同比增长 16.80%；实现净利润 10,437.27 万元，同比减少 12.46%； 其中：木材产品实现营业收入 21,357.36 万元，同比减少 4.65%；人造板产品实现营业收入 33,636.02 万元，同比增加了 71.52%。 报告期内公司生产经营情况如下: ①按行业划分: 行业 主营业务收入 所占比例 主营业务利润 所占比例 木材、人造板 618,339,230.05 85.59% 180,444,117.26 43.41% 批发和零售贸易 97,502,897.33 13.50% 16,638,259.26 8.25% 医药、生物制品 6,579,766.20 0.91% 4,636,651.52 3.74% 合 计 722,421,893.58 100.00% 201,719,028.04 100.00% ②按产品划分: 产 品 主营业务收入 所占比例 主营业务利润 所占比例 木材产品 213,573,602.71 29.56% 87,561,403.15 43.41% 人造板产品 336,360,248.68 46.56% 78,639,559.74 38.98% 进口木材 97,502,897.33 13.50% 16,638,259.26 8.25% 林化产品 39,188,573.49 5.42% 7,029,958.22 3.49% 纸类产品 25,932,008.87 3.59% 7,540,338.65 3.74% 其 他 9,864,562.50 1.37% 4,309,509.02 2.14% ③按地区划分: 地 区 主营业务收入 所占比例 主营业务利润 所占比例 东北地区 442,733,800.90 61.28% 172,021,796.15 85.28% 华北地区 184,022,452.75 25.47% 23,224,831.06 11.51% 华东地区 48,255,996.08 6.68% 1,724,118.84 0.85% 华南地区 25,104,037.25 3.47% 2,294,314.07 1.14% 西北地区 22,305,606.60 3.09% 2,453,967.92 1.22% １２ 吉林森工 2002 年年度报告 ④占公司主营业务收入 10%以上的产品情况: 产 品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 木材产品 213,573,602.71 117,313,947.94 45.07% 人造板产品 336,360,248.68 257,554,415.06 23.43% 进口木材 97,502,897.33 80,544,812.90 17.39% 2、主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 ⑴控股子公司吉林森工健今药业有限责任公司截止 2002 年 12月 31日总资产为 5,295.55 万元，报告期内实现主营业务收入 657.97 万元，主营业务利润 463.67 万元，净利润 0.10 万元。该公司注册资本 3,880 万元，主要经营参鹿营养制品、中成药、西药等。本公司持 有 82.76%的股权。 ⑵参股公司吉林森林工业集团财务有限责任公司截止 2002 年 12 月 31 日总资产为 46,606.65 万元，报告期内实现营业收入 354.11 万元，营业利润 158.92 万元，净利润 104.62 万元。该公司注册资本 30,400 万元，依据《企业集团财务公司管理办法》的规定，经中国 人民银行批准，主要经营国家规定的金融业务：吸收成员单位 3 个月以上定期存款，对成 员单位办理贷款及融资租赁；同业拆借；办理成员单位产品的消费信贷，买方信贷及融资 租赁；对成员单位提供担保等。本公司持有 32.89%的股权。 ⑶参股公司吉林省吉丰铭木有限责任公司截止 2002 年 12 月 31 日总资产为 1,268.17 万 元，报告期内实现主营业务收入 645.05 万元，主营业务利润 32.66 万元，净利润-53.58 万 元。该公司注册资本为 1,011 万元，主要经营生产木制品。本公司持有 46.70%的股权。 3、公司主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计为 82,575,000.34 元，占公司年度采购金 额的 15.17%，公司向前五名客户销售额合计为 133,984,401.46 元，占公司年度销售总额的 18.55% 。 4、生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司经营产生重要影响 根据《财政部、国家税务总局关于林业税收政策问题的通知》（[2001]财税字第 171 号），自 2001 年 1 月 1 日起，本公司红石林业分公司从事林木产品初加工取得的所得暂免 征收企业所得税。吉林省地方税务局 2003 年 2 月 18 日批准，免征我公司所得税总额为 21,116,744.21 元；其中 2001 年免征所得税 11,091,850.90 元，2002 年免征所得税 10,024,893.31 元。公司对上述所得税的处理进行了追溯调整：调减期初应交税金 11,091,850.90 元；调增 期初留存收益 11,091,850.90 元，其中：调增未分配利润 8,873,480.71 元，调增盈余公积 2,218,370.19 元；调增 2001 年度的净利润 11,091,850.90 元。 １３ 吉林森工 2002 年年度报告 5、经营中出现的问题与困难及解决方案 新的一年里，公司生产经营面临两个方面困难：一是由于国家继续调减木材产量，公 司人造板原料出现紧缺，价格上涨，致使相关产品单位成本有所提高，部分产品的市场竞 争能力减弱。为此，公司将进一步完善人造板原料供应体系，加强原料供应的管理与协调， 同时与政府有关部门协调，建立一定规模的定向工业原料林基地，不断扩大人造板原料供 应范围，进一步探讨林木资源丰富地区“三剩物”发展潜力，适时建立新的人造板生产基 地,使公司持续稳定发展。二是随着公司前两次募集资金投资项目的全面建成投产，人造板 的产量大幅度提高，市场开拓与销售的压力增大。为此，公司将进一步加大产品市场开发 力度，完善营销体系，不断充实销售队伍和加大营销人才培养，尽快适应人造板产品产销 量剧增的要求。 ㈡公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金使用情况发生，前次募集资金已投入完毕。 2、报告期内非募集资金使用情况 ⑴公司 2002 年 5 月 12 日召开的 2001 年度股东大会审议决定用自有资金 10,000 万元， 投资参股吉林森林工业集团财务有限责任公司，占其注册资本的 32.89%。该公司主要从事 吸收成员单位 3 个月以上定期存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；同业拆借；办理成 员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；对成员单位提供担保等。该公司已于 2002 年 7 月 18 日注册登记。2002 年实现净利润 104.62 万元。 ⑵公司 2002 年 7 月 27 日召开的第二届董事会第六次会议决定利用自有资金投资 300 万元建设北京分公司敞开式库房项目，用于储存强化地板成品、半成品等。该项目已于 2002 年 12 月 20 日建成并投入使用。 ⑶公司 2002 年 7 月 27 日召开的第二届董事会第六次会议决定利用自有资金投资 1,045.22 万元购买马来西亚金狮集团北京特德物业发展有限公司拥有的，位于北京通州区 张家湾工业开发区的 42.43 亩土地和二层砖混结构 6,138.2 平方米标准厂房。该项目已付定 金 50 万元，现正在办理有关手续。 ⑷其它投资。按照公司 2002 年 3 月 13 日召开的第二届董事会第二次会议关于公司 2002 年财务预算和生产经营及投资建议计划安排，2002 年度公司共完成技术改造和基本建设投 资项目 22 项，合计投资 2,930.93 万元，其中：基本建设投资 1,079.12 万元，更新改造投资 1,851.81 万元。截止至 2002 年底，大部分投资已完成，收到了预期的投资效益。 １４ 吉林森工 2002 年年度报告 ㈢公司财务状况、经营成果 单位:元 项 目 2002 年 2001 年 增减 总资产 1,508,984,257.15 1,709,826,349.62 -11.75% 股东权益（不含少数股东权益） 1,225,432,935.49 1,214,210,262.21 0.92% 主营业务利润 201,719,028.04 172,711,209.89 16.80% 净利润 104,372,673.28 119,231,937.24 -12.46% 现金及现金等价物净增加额 -48,046,656.20 -204,778,812.01 -76.54% 变动原因: ⑴总资产较期初减少的主要原因为本期偿还银行借款； ⑵股东权益较期初增加主要原因为本期实现净利润所致； ⑶主营业务利润较上年增长主要原因为配股项目进入正式产销期，人造板产品产销大 幅增长，使之与主营业务收入同步增长； ⑷净利润较上年减少主要原因为：①由于会计政策和会计估计的变更使净利润较上年 减少 723.23 万元；②投资收益较上年减少 1,298.79 万元；③计提存货跌价准备 74.29 万元； ④计提固定资产减值准备 213.21 万元；⑤原木销量减少，使主营业务利润减少 812 万元。 ⑸现金及现金等价物净增加额比上年增加的原因：①经营活动产生的现金流量净额为 26,655.34 万元，主要原因为本期销售正常回款及收回预付委托经营苏里南境外采伐企业经 营款和其他预付货款；②投资活动产生现金流量净额为-42.23 万元，主要原因为上年公司 加大配股项目的投入，本期投资活动现金流入与流出基本持平；③筹资活动产生的现金流 量净额为-31,417.78 万元，主要原因为公司本年偿还银行借款所致。 ㈣新年度业务发展计划 2003 年公司将以扩充规模、增强实力、提高效益为核心内容,重点抓好以下工作: 一是突出销售重点，全力以赴抓好产品市场销售。加大力度进一步抓好销售体系建设 和市场开发，搞好产销协调，打造“吉林森工”和“露水河”品牌。在继续扩大国内销量 的同时，大力开发国际市场。继续完善销售激励机制，进一步调动销售人员积极性。 二是搞好产品研发，增强企业核心竞争力。在全力搞好新的贴面板花色品种、强化地 板和中密度板新品种、绿色环保新胶种以及药品、保健品新品种开发的同时，重点搞好北 京复合门和家具部件开发、临江防潮刨花板项目收购和技术改造等，通过提高产品质量、 扩充增量，实现效益最大化。 三是巩固三项基础管理，全面提高管理水平。重点是继续严格控制成本费用支出，加 强产品质量管理，提高现场管理水平。 １５ 吉林森工 2002 年年度报告 四是搞好管理创新、机制创新、技术创新，增强企业发展动力。 五是搞好配股工作，为公司发展筹措资金。 ㈤董事会日常工作情况 1、公司董事会召开情况 本报告期内，公司董事会共召开了七次会议，具体内容如下: ⑴2002 年 3 月 13 日公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过了如下决议: ①《2001 年度董事会工作报告》； ②《2001 年度财务决算报告》； ③《2002 年度财务预算报告》； ④《2001 年度利润分配预案》； ⑤《2002 年度利润分配政策》； ⑥《2001 年度报告》及摘要； ⑦《吉林森工经营者年薪制办法》； ⑧《高管人员变动议案》。 会议决议公告刊登在 3 月 16 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ⑵2002 年 4 月 8 日公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过了如下决议: ①《参股吉林森工集团财务有限公司的议案》； ②《不再受托经营苏里南森林采伐企业的议案》； ③《独立董事候选人议案》； ④《独立董事津贴议案》； ⑤《修改公司章程议案》； ⑥《股东大会议事规则》； ⑦《董事会议事规则》； ⑧《信息披露制度》； ⑨《总经理工作细则》； ⑩《经营管理职责与运行程序》； ⑩《关于召开 2001 年度股东大会的议案》。 会议决议公告刊登在 4 月 10 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ⑶2002 年 4 月 17 日公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《2002 年第一季 度报告》。 １６ 吉林森工 2002 年年度报告 会议决议公告刊登在 4 月 19 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ⑷2002 年 6 月 27 日公司召开第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于建立现代 企业制度自查报告》 会议决议公告刊登在 6 月 28 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ⑸2002 年 7 月 27 日公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过了如下决议: ①《2002 年半年度报告》及摘要； ②《公司符合上市公司有关配股条件的议案》； ③《关于公司 2002 年度配股方案》； ④《本次配股募集资金投向可行性分析议案》； ⑤《公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明》； ⑥《关于收购临江林业局福临木业公司部分资产的议案》； ⑦《关于投资建设北京分公司敞开式库房项目的议案》； ⑧《关于北京分公司购买土地及部分厂房的议案》； ⑨《关于召开 2002 年第一次临时股东大会的议案》。 会议决议公告刊登在 7 月 29 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ⑹2002 年 9 月 25 日公司董事会召开临时会议，会议决定利用自有资金 5,000 万元进行 国债投资。 公告刊登在 9 月 27 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ⑺2002 年 10 月 23 日公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过了如下决议: ①《关于董事会秘书变更议案》； ②《2002 年第三季度报告》。 会议决议公告刊登在 10 月 26 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 ⑴2002 年 5 月 12 日公司 2001 年度股东大会通过了年度利润分配方案，以 2001 年末 总股本 31,050 万股为基数，向全体股东每 10 股派送现金 2.00 元（含税），该项决议已于 2002 年 6 月 5 日实施。 ⑵公司董事会根据 2002 年第一次临时股东大会决议的授权，进行了 2002 年度配股的 前期准备工作和配股材料的制作。至报告期末，申请材料正在修改报中国证券监督管理委 员会审核。 ㈥公司 2002 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 １７ 吉林森工 2002 年年度报告 经利安达信隆会计师事务所审计确认，公司 2002 年度实现净利润 104,372,673.28 元。 根据《公司章程》规定，按净利润 １０％、５％分别提取法定盈余公积 １０，４３７，２６７．３３ 元、法 定公益金 ５，２１８，６３３．６６ 元。加年初未分配利润 １７２，０４３，６３７．５４ 元，本年度可供投资者分 配的利润 ２６０，７６０，４０９．８３ 元， 提取任意盈余公积 ５，２１８，６３３．６６ 元，以 ２００２ 年末总股本 ３１，０５０ 万股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 ３．００ 元（含税） 共计 ９３，１５０，０００．００ 元，剩余未分配利润 １６２，３９１，７７６．１７ 元转入以后年度分配。本年度不进行资本公积金转 增股本，以上分配预案尚须公司 ２００２ 年度股东大会审议通过。 ㈦其他报告事项 报告期内，公司选定《中国证券报》和《上海证券报》为信息披露指定报刊，没有发 生变更信息披露指定报刊的情况。 １８ 吉林森工 2002 年年度报告 八、 监事会报告 ㈠报告期内监事会会议召开情况 本报告期内，公司监事会召开了三次会议，同时列席了各次董事会会议和股东大会。 具体内容如下: 1、第二届监事会第二次会议于 2002 年 3 月 13 日召开，审议并通过了如下决议: ⑴《公司 2001 年度监事会工作报告》； ⑵《公司 2001 年度报告》及摘要； ⑶《公司 2001 年利润分配预案》； ⑷《公司 2002 年度利润分配政策》。 该会议决议公告刊登在 3 月 16 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、第二届监事会第三次会议于 2002 年 4 月 8 日召开，审议并通过了如下决议: ⑴《参股吉林森林工业集团财务有限责任公司的议案》； ⑵《关于不再受托经营苏里南森林采伐企业议案》； ⑶《修改公司章程议案》； ⑷《股东大会议事规则》； ⑸《信息披露制度》； ⑹《经营管理职责与运行程序》； ⑺《监事会议事规则》。 该会议决议公告刊登在 4 月 10 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、第二届监事会第四次会议于 2002 年 7 月 27 日召开，审议并通过了如下决议: ⑴《2002 年半年度报告及摘要》； ⑵《关于公司 2002 年度配股方案》； ⑶《本次配股募集资金投向可行性分析议案》； ⑷《关于收购临江林业局福临木业公司部分资产的议案》； ⑸《关于召开 2002 年第一次临时股东大会的议案》。 该会议决议公告刊登在 7 月 29 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ㈡、监事会对 2002 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》的规定，认真履行 １９ 吉林森工 2002 年年度报告 监事会的职责，对公司股东大会和董事会召开程序和决策程序、董事会对股东大会决议执 行情况，对公司经营活动的重大决策，长期发展规划，公司财务状况以及公司董事和高管 人员执行职务情况及遵守公司管理制度等进行有效监督。监事会认为公司董事会能够严格 按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作， 经营决策科学合理，建立了比较完善的内部控制制度，公司董事及经理层在执行职务时没 有发生违反法律、法规及《公司章程》或有损公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会本着对全体股东负责的态度，对公司的财务制度及财务状况进行了积极的监督 和检查，认为《公司 2002 年度财务报告》真实准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 公司所做的各项决策符合发展战略要求，维护了股东的长远利益，公司聘任的会计师事务 所出具的标准无保留意见的审计意见和对有关事项做出的评价是客观公正的。 3、报告期内公司无募集资金投入。 4、监事会对公司《参股吉林森林工业集团财务有限责任公司议案》、《关于不再受托 经营苏里南森林采伐企业议案》、 《公司 2002 年度配股方案》、《关于收购临江林业局福临 木业公司部分资产议案》以及其他需由监事会进行审议的所有事项都进行了审议并通过。 公司上述经营决策均未发现内幕交易行为，涉及关联交易有关事项均按有关法律法规执 行，符合公平、公正原则，没有损害其他股东权益或造成公司资产流失的情况发生。 5、监事会认为公司在关联交易中，交易公平、合理，股东大会对关联交易的表决程 序符合有关法律法规要求，关联股东表决时进行了回避，不存在内幕交易和损害部分股东 利益的行为。 6、监事会认为公司董事会对公司经营活动及盈利情况的分析客观、真实，符合公司 实际情况。 ２０ 吉林森工 2002 年年度报告 九、重要事项 ㈠报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 ㈡报告期内公司无收购及出售资产情况。 ㈢报告期内公司重大关联交易事项 1、使用权租赁发生的关联交易： ⑴根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签定的《森林资源采伐 权租赁协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其国家授权取得的 29.9 万公顷的森林 资源采伐权出租给本公司，本公司按当年所采伐的原木总销售额的 26%计算并支付租金， 协议有效期 40 年，公司本期已提取并支付租金 44,835,659.83 元。 ⑵根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于1998年4月30日签定的《林地租赁协议》， 本公司成立后，吉林省红石林业局将其国家授权取得的235.23公顷部分局、场（厂）址占地 使用权出租给本公司，本公司按年计算并支付租金154,000.00元，协议有效期40年，本公司 本期已提取并支付租金154,000.00元。 ⑶根据本公司筹委会与吉林省露水河林业局于1998年1月18日签订的《林地租赁协议》， 本公司成立后，吉林省露水河林业局将其国家授权取得的13.2793公顷的林地使用权租赁给 本公司，用于刨花板的生产，本公司按年计算并支付租金100,000.00元，协议有效期为40年, 本 公司本期已提取并支付租金100,000.00元。 ⑷根据本公司筹委会与中国吉林森林工业（集团）总公司于1998年4月29日签订的《土 地使用权租赁协议》，本公司成立后，集团公司将以出让方式取得的分别为390平方米和424 平方米的土地使用权租赁给本公司的进出口分公司，本公司每年支付租金100,000.00元，协 议有效期为40年，本公司本期已提取并支付租金100,000.00元。 ⑸根据本公司与吉林省三岔子林业局2000年6月5日签订的《林地租赁协议》，吉林省三 岔子林业局将其国家授权取得的108,588.40平方米的林地使用权出租给本公司，用于均质刨 花板的生产，本公司每年支付租金100,000.00元，协议有效期为40年，本公司本期已提取并 支付租金100,000.00元。 2、采购商品发生的关联交易： ⑴本公司下属的红石林业分公司2002年从吉林森工集团物资供销中心采购货物 8,776,972.00元。 ⑵本公司下属的三岔子刨花板分公司、露水河刨花板分公司2002年10-12月从中国吉林 ２１ 吉林森工 2002 年年度报告 森林工业（集团）总公司下属的吉林省三岔子林业局、吉林省露水河林业局、吉林省泉阳林 业局、吉林森工集团松江河林业有限责任公司等累计采购木质原材料合计金额5,684,975.60 元。 3、接受劳务发生的关联交易： ⑴根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于1998年4月28日签定的有关生活服务《关联 协议书》，本公司成立后，由吉林省红石林业局按当地市场价格向其辖区内的本公司生产经 营单位提供供电、供水、供暖等有偿服务，协议有效期10年，本公司本期已提取并支付供电、 供水、供暖费用16,437,094.93元。 ⑵根据本公司与吉林省红石林业局于2001年1月5日签定的有关伐区及道路设计服务《关 联协议书》，本公司将红石林业分公司各林场、经营所伐区及道路设计委托给吉林省红石林 业局进行，费用为年1,768,000.00元，公司本期已提取并支付调查设计费用1,768,000.00元。 ⑶根据本公司控股子公司吉林森工健今药业有限责任公司与吉林省临江林业局2001年12 月31日签订的《关联关系及交易协议》，临江林业局向健今药业提供水、电、采暖等有偿服 务，供应办法及价格按照国家有关规定执行，公司本期已提取并支付相关费用142,369.58元。 4、委托经营发生的关联交易： 根据本公司与中国吉林森林工业（集团）总公司2000年3月31日签订的《苏里南境外采 伐委托经营协议》，本公司受托经营集团公司南美洲苏里南森林采伐企业，每年向集团公司 支付100万元的资产使用费，协议有效期为三年。本公司接管上述企业后先后投入 48,235,098.63元用于企业流动资金。 由于 2001 年企业所在地区发生洪水等自然灾害，致使本公司无法经营。2001 年 12 月 15 日，本公司与集团公司签订了《补充协议》，根据该补充协议，集团公司不收取本公司 2001 年的资产占用费。 考虑到集团公司战略发展的需要，结合苏里南采伐企业委托经营中存在着政治、经济、 森林采伐政策等多变性，为保证资金安全，本公司与集团公司于2002年4月8日签订了《终止 委托经营协议》，从 2002年4月8日起，本公司不再受托经营南美洲苏里南采伐企业。截止2002 年12月31日已收回全部流动资金48,235,098.63元。 5、代理进出口发生的关联交易： 1999年1月，本公司与吉林省林业进出口公司签订了《代理进出口业务协议书》。根据 该协议，吉林省林业进出口公司代理本公司进出口业务，本公司按照代理进出口合同金额的 0.5%向吉林省林业进出口公司支付代理费，本公司本期支付上述代理费463,881.26元。 ２２ 吉林森工 2002 年年度报告 6、对外投资发生的关联交易 2002年本公司与控股股东以及其他9家单位共同出资成立了吉林森林工业集团财务有限 责任公司。该公司注册资本3.04亿元，本公司投资1亿元，占其注册资本的32.89%。 ㈣、报告期内重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上 市公司资产事项。 2、报告期内公司无重大担保及委托贷款事项。 3、报告期内公司无委托理财事项。 4、报告期内公司无其他重大合同。 ㈤报告期内公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 ㈥报告期内，公司聘任利安达信隆会计师事务所负责公司审计工作，最近两年内支付 会计师事务所报酬情况为: 1、2002 年度支付利安达信隆会计师事务所财务审计费用 40 万元，无差旅费等其他费 用。 2、2001 年度支付利安达信隆会计师事务所财务审计费用 30 万元，无差旅费等其他费 用； 目前的审计机构已为公司提供审计服务的年限为两年。 ㈦、报告期内，公司、公司董事会及董事、监事和高级管理人员遵纪守法，没有受到 中国证监会稽查、中国证监会处罚、通报批评和证券交易所公开谴责等情况。 ㈧报告期内无其他重大事项。 ２３ 吉林森工 2002 年年度报告 十、财务报告 （一 ） 审 计 报 告 （ 利安达审字［２００３］第 １０１２－１ 号） 吉林森林工业股份有限公司全体股东： 我 们 接 受 委 托 ， 审 计 了 吉 林 森 林 工 业 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 称 “ 贵 公 司 ”） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 的 资 产 负 债 表 和 合 并 资 产 负 债 表 ， ２００２ 年 度 利 润 及 利 润 分 配 表 和 合 并 利 润 及 利 润 分 配 表 以 及 ２００２ 年 度 的 现 金 流 量 表 和 合 并 现 金 流 量 表 。 这 些 会 计 报 表 由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中 国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合 《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定 ， 在 所 有 重 大 方 面 公 允 地 反 映 了 贵 公 司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 的 财 务 状 况 和 ２００２ 年 度的经营成果以及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：于蕾 有限责任公司 中国注册会计师：孟庆凯 中国·北京 二〇〇三年三月十九日 （二 ）会 计 报 表 ２４ 吉林森工 2002 年年度报告 资产负债表 会股 01 表 编制单位:吉林森林工业股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 266,835,715.39 260,088,563.85 314,882,371.59 290,945,595.27 短期投资 - - 60,000,000.00 60,000,000.00 应收票据 5,708,647.91 5,708,647.91 3,030,000.00 3,030,000.00 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 43,046,779.13 42,732,885.77 50,440,659.54 50,440,659.54 其他应收款 13,612,736.60 13,532,860.56 16,473,937.89 16,473,937.89 预付账款 87,298,100.02 85,634,803.26 230,841,705.89 230,841,705.89 应收补贴款 - - - - 存货 183,359,823.78 179,512,058.10 150,235,219.81 150,061,863.67 待摊费用 998,206.78 787,006.76 357,000.00 357,000.00 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 600,860,009.61 587,996,826.21 826,260,894.72 802,150,762.26 长期投资: 长期股权投资 103,593,173.93 135,703,998.15 3,499,280.34 35,609,280.34 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 103,593,173.93 135,703,998.15 3,499,280.34 35,609,280.34 其中:合并价差 固定资产: 固定资产原价 1,142,036,093.66 1,126,590,135.48 1,096,726,882.81 1,081,653,905.81 减:累计折旧 363,286,913.20 357,831,799.47 315,092,700.48 310,480,120.48 固定资产净值 778,749,180.46 768,758,336.01 781,634,182.33 771,173,785.33 减:固定资产减值准备 2,132,113.04 2,132,113.04 - - 固定资产净额 776,617,067.42 766,626,222.97 781,634,182.33 771,173,785.33 工程物资 5,263.00 5,263.00 81,625,184.00 81,625,184.00 在建工程 19,372,312.63 11,260,814.75 7,751,674.19 7,751,674.19 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 795,994,643.05 777,892,300.72 871,011,040.52 860,550,643.52 无形资产及其他资产: 无形资产 7,026,196.33 3,036,196.33 7,564,376.87 3,364,376.87 长期待摊费用 1,510,234.23 1,510,234.23 1,490,757.17 1,490,757.17 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 8,536,430.56 4,546,430.56 9,055,134.04 4,855,134.04 递延税项: 递延税款借项 - - - - 资产总计 1,508,984,257.15 1,506,139,555.64 1,709,826,349.62 1,703,165,820.16 流动负债: ２５ 吉林森工 2002 年年度报告 短期借款 35,000,000.00 35,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 24,865,485.04 24,308,007.21 18,000,461.31 18,000,461.31 预收账款 17,414,812.88 16,802,516.72 17,968,310.87 17,968,310.87 应付工资 8,298,883.77 8,298,883.77 16,801,449.32 16,801,449.32 应付福利费 9,653,129.90 9,645,924.18 14,305,828.72 14,305,828.72 应付股利 93,150,000.00 93,150,000.00 62,100,000.00 62,100,000.00 应交税金 -29,067,685.75 -29,286,732.12 -14,607,708.28 -14,578,237.74 其他应交款 447,009.70 419,126.33 55,233.90 55,233.90 其他应付款 74,150,534.74 79,419,914.40 66,349,774.36 66,349,774.36 预提费用 1,388,021.08 1,388,021.08 644,952.20 644,952.20 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - 270,000.00 270,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 235,300,191.36 239,145,661.57 401,888,302.40 401,917,772.94 长期负债: 长期借款 38,700,000.00 38,700,000.00 83,700,000.00 83,700,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 38,700,000.00 38,700,000.00 83,700,000.00 83,700,000.00 递延税项: 递延税款贷项 2,860,958.58 2,860,958.58 3,337,785.01 3,337,785.01 负债合计 276,861,149.94 280,706,620.15 488,926,087.41 488,955,557.95 少数股东权益 6,690,171.72 - 6,690,000.00 - 所有者权益 （ 或 股 东 权 益）: 实收资本（或股本） 310,500,000.00 310,500,000.00 310,500,000.00 310,500,000.00 减:已归还投资 - - - - 实收资本（或股本）净额 310,500,000.00 310,500,000.00 310,500,000.00 310,500,000.00 资本公积 650,297,030.96 650,297,030.96 650,297,030.96 650,297,030.96 盈余公积 102,244,128.36 102,244,128.36 81,369,593.71 81,369,593.71 其中:法定公益金 25,561,032.10 25,561,032.10 20,342,398.44 20,342,398.44 未分配利润 162,391,776.17 162,391,776.17 172,043,637.54 172,043,637.54 外币报表折算差额 - - - - 所有者权益（或股东权益）合 1,225,432,935.49 1,225,432,935.49 1,214,210,262.21 1,214,210,262.21 计 负债和所有者权益（或股 1,508,984,257.15 1,506,139,555.64 1,709,826,349.62 1,703,165,820.16 东权益）总计 ２６ 吉林森工 2002 年年度报告 利润及利润分配表 会股 02 表 编制单位:吉林森林工业股份有限公司 2002 年 12 月 单位:人民币元 项目 2002 年度 2001 年度 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 722,421,893.58 715,842,127.38 612,949,833.12 612,949,833.12 减:主营业务成本 511,157,054.95 509,263,212.84 431,023,997.56 431,023,997.56 主营业务税金及附加 9,545,810.59 9,496,538.02 9,214,625.67 9,214,625.67 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 201,719,028.04 197,082,376.52 172,711,209.89 172,711,209.89 加:其他业务利润 4,937,784.25 4,873,970.60 1,606,147.49 1,606,147.49 减:营业费用 57,857,990.80 55,315,702.41 35,049,789.03 35,049,789.03 管理费用 53,105,979.05 50,941,708.00 49,068,263.66 49,068,263.66 财务费用 18,574,346.16 18,649,519.32 9,563,609.40 9,563,609.40 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 77,118,496.28 77,049,417.39 80,635,695.29 80,635,695.29 加:投资收益 16,682,019.92 16,682,844.14 29,669,943.74 29,669,943.74 补贴收入 18,963,138.20 18,963,138.20 16,907,321.77 16,907,321.77 营业外收入 153,392.49 153,392.49 86,801.54 86,801.54 减:营业外支出 3,777,909.29 3,776,909.29 583,157.74 583,157.74 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 109,139,137.60 109,071,882.93 126,716,604.60 126,716,604.60 减:所得税 4,766,292.60 4,699,209.65 7,484,667.36 7,484,667.36 少数股东本期损益 171.72 - - - 五、净利润（亏损以“-”号填列） 104,372,673.28 104,372,673.28 119,231,937.24 119,231,937.24 加:年初未分配利润 172,043,637.54 172,043,637.54 138,758,087.74 138,758,087.74 盈余公积转入 - - - - 六、可供分配的利润 276,416,310.82 276,416,310.82 257,990,024.98 257,990,024.98 减:提取法定盈余公积 10,437,267.33 10,437,267.33 11,923,193.72 11,923,193.72 提取法定公益金 5,218,633.66 5,218,633.66 5,961,596.86 5,961,596.86 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 260,760,409.83 260,760,409.83 240,105,234.40 240,105,234.40 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 5,218,633.66 5,218,633.66 5,961,596.86 5,961,596.86 应付普通股股利 93,150,000.00 93,150,000.00 62,100,000.00 62,100,000.00 转作资本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 162,391,776.17 162,391,776.17 172,043,637.54 172,043,637.54 补充材料: 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 自然灾害发生的损失 - - - - 会计政策变更增加（或减少）利润总额 -1,772,167.57 -1,772,167.57 -3,547,986.25 -3,547,986.25 会计估计变更增加（或减少）利润总额 -7,233,134.59 -7,233,134.59 - - 债务重组损失 - - - - 其它 - - - - 其它 - - - - ２７ 吉林森工 2002 年年度报告 现金流量表 会股 03 表 编制单位:吉林森林工业股份有限公司 2002 年度 单位:人民币元 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 813,883,452.04 805,921,599.83 收到的税费返还 18,963,138.20 18,963,138.20 收到的其他与经营活动有关的现金 195,149,433.40 200,910,260.24 现金流入小计 1,027,996,023.64 1,025,794,998.27 购买商品、接受劳务支付的现金 586,341,520.13 581,502,921.01 支付给职工以及为职工支付的现金 66,069,375.40 64,760,480.57 支付的各项税费 67,456,289.59 66,876,478.38 支付的其他与经营活动有关的现金 41,575,395.77 37,402,525.90 现金流出小计 761,442,580.89 750,542,405.86 经营活动产生的现金流量净额 266,553,442.75 275,252,592.41 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 342,463,177.88 342,463,177.88 取得投资收益所收到的现金 16,588,126.23 16,588,126.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 594,172.05 593,168.11 收到的其他与投资活动有关的现金 78,600,000.00 78,600,000.00 现金流入小计 438,245,476.16 438,244,472.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 56,204,555.78 47,713,076.72 投资所支付的现金 382,463,177.88 382,463,177.88 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 438,667,733.66 430,176,254.60 投资活动产生的现金流量净额 -422,257.50 8,068,217.62 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 375,000,000.00 375,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 375,000,000.00 375,000,000.00 偿还债务所支付的现金 605,270,000.00 605,270,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 83,907,841.45 83,907,841.45 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - ２８ 吉林森工 2002 年年度报告 现金流出小计 689,177,841.45 689,177,841.45 筹资活动产生的现金流量净额 -314,177,841.45 -314,177,841.45 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -48,046,656.20 -30,857,031.42 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 104,372,673.28 104,372,673.28 加:计提的资产减值准备 1,735,570.60 1,691,818.44 固定资产折旧 49,241,975.18 48,393,445.39 无形资产摊销 478,279.43 268,279.43 长期待摊费用摊销 514,336.53 514,336.53 待摊费用减少（减:增加） -641,206.78 -430,006.76 预提费用增加（减:减少） 743,068.88 743,068.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 173,674.60 173,674.60 固定资产报废损失 5,106.00 5,106.00 财务费用 21,807,841.45 21,807,841.45 投资损失（减:收益） -16,682,019.92 -16,682,844.14 递延税款贷项（减:借项） -476,826.43 -476,826.43 存货的减少（减:增加） -33,867,515.04 -30,193,105.50 经营性应收项目的减少(减:增加) 152,259,493.17 154,360,311.49 经营性应付项目的增加(减:减少) -13,111,179.92 -9,295,180.25 其他 - - 少数股东本期收益 171.72 - 经营活动产生的现金流量净额 266,553,442.75 275,252,592.41 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 266,835,715.39 260,088,563.85 减:现金的期初余额 314,882,371.59 290,945,595.27 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -48,046,656.20 -30,857,031.42 ２９ 吉林森工 2002 年年度报告 利润表附表 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 净资产收益率 净资产收益率 每股收益 每股收益 （人民币元） （元/股） （元/股） 项 目 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 主营业务利润 201,719,028.04 172,711,209.89 16.46% 14.22% 15.93% 14.20% 0.65 0.56 0.65 0.56 营业利润 77,118,496.28 80,635,695.29 6.29% 6.64% 6.09% 6.63% 0.25 0.26 0.25 0.26 净利润 104,372,673.28 119,231,937.24 8.52% 9.82% 8.24% 9.80% 0.34 0.38 0.34 0.38 扣除非经常性损 105,372,744.83 112,424,590.01 8.60% 9.26% 8.32% 9.24% 0.34 0.36 0.34 0.36 益后的净利润 ３０ 吉林森工 2002 年年度报告 资产减值准备表 会股 01 表附 1 编制单位:吉林森林工业股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期转回数 2002.12.31 一、坏帐准备合计 7,434,955.27 - 1,139,453.51 6,295,501.76 其中：应收帐款 5,604,517.73 - 821,542.27 4,782,975.46 其他应收款 1,830,437.54 - 317,911.24 1,512,526.30 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 1,013,010.36 742,911.07 - 1,755,921.43 其中：库存商品 1,013,010.36 40,771.02 - 1,053,781.38 原材料 - 702,140.05 - 702,140.05 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 - 2,132,113.04 - 2,132,113.04 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 - 2,132,113.04 - 2,132,113.04 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - ３１ 吉林森工 2002 年年度报告 (三)会计报表附注（除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 吉林森林工业股份有限公司（以下称“本公司”）是经吉林省人民政府吉政函（1998）47 号文批准， 由中国吉林森林工业（集团）总公司为独家发起人，采用社会募集方式成立的股份有限公司，总股本 28,500 万股。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）190 号文和证监发字（1998）192 号文批准， 向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,500 万股，并于 1998 年 10 月 7 日在上海证券交易所挂牌上市交 易。2000 年 12 月 11 日至 2000 年 12 月 22 日本公司实施了以 1999 年末总股本 28,500 万股为基数，向全 体股东每 10 股配售 3 股的配股方案，其中：国有法人股东承诺放弃配股权，共向社会公众股股东配售 2,550 万股，公司总股本增至 31,050 万股。 本公司在吉林省工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照，注册号为 2200001002353；注册 地址为长春市人民大街 114 号；法定代表人为宋文和；注册资本 31,050 万元。 本公司主要经营范围：森林采伐和运输、木材、木制品、纸、人造板、林化产品加工和销售、进出 口贸易、食用菌、动植物、林副土特产品、机械、电子、建材、房屋维修、保健品等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １．会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》、 《合并会计报表暂行规定》及其他有关准则、制度 和规定。 ２．会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 ３．记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 ４．记帐基础和计价原则 本公司采用权责发生制记帐基础，资产计价原则采用历史成本法。 ５．外币业务核算方法 本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合 为本位币记帐。期末外币帐户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生的差 额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 ３２ 吉林森工 2002 年年度报告 ６．现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 ７．短期投资核算方法 （１）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。 （２）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和 相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入帐。处置短期投资时，按所收到的处置收入 与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资收益。 （３）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低 计价，中期末及年末按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，计入当期损益， 如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 ８．坏帐核算方法 （1）本公司坏帐损失采用备抵法核算。 （2）坏帐的确认标准：①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款 项。②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 （3）坏帐准备金的提取一般采用余额百分比法，按应收款项（含应收帐款、其他应收款，下同）期 末余额的 10% 计提；同时视具体情况，如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差 别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回 金额的，对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。 ９．存货核算方法 （1）存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值 易耗品、在产品、半成品、产成品等。 （2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价，低值易耗品和 包装物于领用时一次计入成本，存货发出采用后进先出法及移动加权平均法核算。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的帐面价值全部转入当期损益，一次性予以核销：①已经 霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值 的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ３３ 吉林森工 2002 年年度报告 ②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新 产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其帐面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变 而使市场的需求发生变化，导使市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情 形。 本公司中期末及年末由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，采用帐面成本与可变现净值孰 低计价原则，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。 １０．长期投资核算方法 （1）长期股权投资 本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的 20%以上(含 20%)， 或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的 20％以下或虽投 资达到 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 股权投资差额的摊销期限为合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，初始投 资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低 于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 （2）长期债权投资 长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应收利息后作为实际成本， 实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续２年低于帐面价值；②该项投资 暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏损；⑤被投 资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境的 变化，可能导致被投资单位出现巨额亏损；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费 者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在 行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有 证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 本公司中期末及年末对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其帐面价值，且这种降低价值在可 预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。 １１．委托贷款核算方法 （1）委托金融机构贷出的款项，按项目实际委托贷款的金额入帐。 ３４ 吉林森工 2002 年年度报告 （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回 原已计提的利息。 （3）本公司中期末及年末，按委托贷款本金与可回收金额孰低计量，对可回收金额低于委托贷款本 金的差额，计提委托贷款减值准备。 １２．固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法 （1）固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生 产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在 2,000 元以上，使用年 限在二年以上者列入固定资产。 （2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。 （3）固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备及林区公路； （4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定 其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋及建筑物 10-45 2.16-9.7 3% 通用设备 8-20 4.82-12.13 3% 专用设备 7-15 6.47-13.86 3% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计 算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折 旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定；已全额计提 减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法 对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会 再使用，且已无转让价值的固定资产；② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③ 虽然尚可 使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的 固定资产；⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 中期末及年末按固定资产帐面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定 资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术 状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值 额计提减值准备。 ３５ 吉林森工 2002 年年度报告 １３．在建工程核算方法 （1）在建工程计价 按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差额在固定资产交付使用或完工 之前计入在建工程成本，在固定资产交付使用后发生的，计入当期财务费用。所建造的固定资产达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣 工决算后，按决算价格调整固定资产帐面价值。 （2）在建工程减值准备的确认标准及计提方法 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。 本公司期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金 额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 １４．无形资产核算方法 （1）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入帐价值，购入的无形资 产按实际支付的价款记帐。 （2）无形资产的摊销方法：无形资产在预计使用年限内平均摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的帐面价值全部转入当期损益：①某项无形资产 已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过法律保 护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价 值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其他新技术等所 替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在 剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其 他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 本公司期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其帐面价值差额计提无形资产减值准备。 １５．长期待摊费用摊销方法 本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入当期损益；固定资产大修理支 出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰 短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 ３６ 吉林森工 2002 年年度报告 １６．借款费用的核算方法 （1）为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化： ① 资产支出已经发生；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开 始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发 生当期确认为费用。 其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用，直接计入当期费用。 （2）借款费用资本化及金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算 确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销 金额。 １７．应付债券的核算 应付债券按实际收到的款项记帐，债券溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销，债券利息按权责 发生制计提或摊销。 １８．预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：① 该义务是公司承担的现时 义务；② 该义务履行很可能导致经济利益流出企业；③ 该义务金额可以可靠地计量。 １９．收入确认原则 （１）销售商品 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认 销售收入的实现。 （２）提供劳务 在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。 （３）让渡资产使用权 本公司因让渡资产使用权而产生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同 时满足与交易相关的经济利益能够流入本公司和收入的金额能够可靠计量。 ２０．所得税的会计处理方法 本公司正常经营采用应付税款法进行所得税的核算。本公司股份制改造时资产评估增值部分应交所 得税按递延税款法进行所得税的核算。 ３７ 吉林森工 2002 年年度报告 ２１．合并会计报表的编制方法 本公司将投资持有 50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会计报表根据《合 并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为 依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。 纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时已将其按《企业 会计制度》进行调整。 ２２．会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 （１）会计政策的变更及变更内容 根据《企业会计准则—固定资产》、财政部财会［２００２］１８ 号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会 计准则有关问题解答》的有关规定，本公司变更会计政策如下： 固定资产折旧的核算方法，对未使用、不需用固定资产由原不计提折旧改为按直线法计提折旧。 本公司对上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及 利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为 ２，１８７，６３０．４８ 元； 上述会计政策变更，调减了 ２００１ 年度的净利润 ２，１８７，６３０．４８ 元；调减了 ２００２年年初留存收益 ２，１８７，６３０．４８ 元，其中：未分配利润调减了 １，７５０，１０４．３７ 元，盈余公积调减了 ４３７，５２６．１１ 元。 （２）会计估计变更 由于本公司下属北京分公司、北京销售分公司及各地销售处本年度采用 ＥＲＰ 系统，对产成品及库存 商品的发出计价方法由后进先出法调整为移动加权平均法，此项会计估计的变更使本年净利润减少 １，１６０，８１５．０８ 元。 根据财政部财会［２００２］１８ 号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》的有关 规定，本公司变更会计估计如下：坏帐准备金的提取由采用余额百分比法即按应收款项期末余额的 10% 计 提，改为采用余额百分比法的同时视具体情况对应收款项采用个别认定法计提坏账准备金，此项会计估 计的变更使本年净利润减少 ６，０７２，３１９．５１ 元。 （３）公司本年度无重大会计差错更正事项。 三、控股子公司及合营公司 １．纳入合并会计报表范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 吉林森工健今药业有限责任公司 田树华 3,880 万 3,211 万 82.76% 参鹿营养补品、中成药、西药 ３８ 吉林森工 2002 年年度报告 ２．合营公司 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 吉林省吉丰铭木实业有限公司 冯世顺 1,010 万 472 万 46.70% 木制品及木制装璜材料 吉林森林工业集团财务有限责任公司 李凤春 30,400 万 10,000 万 32.89% 人民银行核准的本外币业务 根据本公司 ２００２ 年 ５ 月 １２ 日召开的 ２００１ 年度股东大会决议，审议通过了《关于参股吉林森林工 业集团财务有限责任公司的议案》。吉林森林工业集团财务有限责任公司属于企业集团财务公司，是经 中国人民银行批准设立的非银行金融机构，主要从事如下业务：吸收成员单位 ３ 个月以上定期存款；对 成员单位办理贷款及融资租赁；同业拆借；办理成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；对成 员单位提供担保等。该公司在吉林省工商行政管理局注册登记，于 2002 年 7 月 18 日取得企业法人营业 执照，注册号为 2200001009004。 ３．合并会计报表范围变化 公司本年度合并会计报表范围未发生变化。 四、税项 １．增值税：本公司所属露水河刨花板分公司的水汽销售按 １３％计算销项税额、其余产品均按销售 收入的 １７％计算销项税额，扣除进项税额后的差额计缴。 根据财税［２００１］７２ 号文件《财政部、国家税务总局关于以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综 合利用产品增值税优惠政策的通知》，以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品，在 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日以前实行增值税即征即退办法。 ２．农业特产税：按木材销售收入的 ５％计缴，其中次加工、小规格材、薪材销售免税。 ３．营业税：本公司按照 ５％的税率计缴。 ４．城建税、教育费附加：本公司除所属红石林业分公司、露水河刨花板分公司、三岔子刨花板分 公司按应缴纳流转税额 ５％、３％的费率计缴，其余均按照应缴纳流转税额的 ７％、３％的费率计缴。 ５．所得税：本公司是注册于长春高新技术产业开发区的高新技术企业，根据国务院国发（１９９１） １２ 号文件、财政部、国家税务总局财税字（１９９４）００１ 号文件以及吉政发［１９９５］４７ 号文件规定，本公 司享受 １５％的所得税优惠税率；本公司下属北京分公司、北京销售分公司执行 ３３％的所得税率。 根据［１９９４］财税字第 ００１ 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》，企业 利用废水、废气、废渣等废弃物为主要原料进行生产的，可在五年内减征或者免征所得税。２００１ 年 ５ 月，本公司三岔子刨花板分公司的均质刨花板、露水河刨花板分公司的刨花板和红石林业分公司的中密 度纤维板获得《吉林省资源综合利用产品（项目）认定证书》（有效期 ２ 年）。经吉林省地方税务局批准， 免征本公司上述三种产品 ２００２ 年的所得税。 ３９ 吉林森工 2002 年年度报告 根据［２００１］财税字第 １７１ 号《财政部、国家税务总局关于林业税收政策问题的通知》，自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起，对本公司红石林业分公司从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。 五、合并会计报表有关项目注释 １．货币资金 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 现金 １，３９３，８２２．７０ ７７１，６９０．１１ 银行存款 ２６５，３６９，６４３．４６ ３１２，９３３，４６２．５９ 其他货币资金 ７２，２４９．２３ １，１７７，２１８．８９ 合 计 ２６６，８３５，７１５．３９ ３１４，８８２，３７１．５９ ２．短期投资 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 债券投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 其他投资 ０．００ ０．００ ０．００ ６０，０００，０００．００ ０．００ ６０，０００，０００．００ 合 计 ０．００ ０．００ ０．００ ６０，０００，０００．００ ０．００ ６０，０００，０００．００ 注：本公司短期投资期末较期初减少 １００．００％，主要原因为本期收回国债及其他投资。 ３．应收票据 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 银行承兑汇票 ５，７０８，６４７．９１ ３，０３０，０００．００ 合 计 ５，７０８，６４７．９１ ３，０３０，０００．００ 注：（１）本公司应收票据期末较期初增加 ８８．４０％，主要原因为期末未到期承兑票据增加。 （２）本公司应收票据无抵押情况。 （３）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东欠款。 ４．应收帐款 （１）帐龄分析 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 帐 龄 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 １ 年以内 ２４，０９６，２８２．３９ ５０．３８％ ２，４０９，６２８．２３ ２１，６８６，６５４．１６ １８，７５５，８４７．５０ ３３．４７％ １，８７５，５８４．７５ １６，８８０，２６２．７５ １－２ 年 １，８７９，５３５．３７ ３．９３％ １８７，９５３．５４ １，６９１，５８１．８３ ９８７，５０８．７４ １．７６％ ９８，７５０．８７ ８８８，７５７．８７ ２－３ 年 ８１６，５１８．４８ １．７１％ ８１，６５１．８５ ７３４，８６６．６３ ５８０，５４６．４５ １．０４％ ５８，０５４．６５ ５２２，４９１．８０ ３ 年以上 ２１，０３７，４１８．３５ ４３．９８％ ２，１０３，７４１．８４ １８，９３３，６７６．５１ ３５，７２１，２７４．５８ ６３．７３％ ３，５７２，１２７．４６ ３２，１４９，１４７．１２ 合 计 ４７，８２９，７５４．５９ １００．００％ ４，７８２，９７５．４６ ４３，０４６，７７９．１３ ５６，０４５，１７７．２７ １００．００％ ５，６０４，５１７．７３ ５０，４４０，６５９．５４ ４０ 吉林森工 2002 年年度报告 （２）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东欠款。 （３）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，欠款金额前五名的累计欠款为 １５，５６６，９７２．４８ 元，占应收账款期末 余额的 ３２．５５％。 ５．其他应收款 （１）帐龄分析 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 帐 龄 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 １年以内 ６，４９０，１６６．２６ ４２．９１％ ６４９，０１６．６３ ５，８４１，１４９．６３ ７，７４１，１０５．６４ ４２．２９％ ７７４，１１０．５６ ６，９６６，９９５．０８ １－２年 １，８９４，３８６．４５ １２．５２％ １８９，４３８．６４ １，７０４，９４７．８１ ３，９７８，６２５．８４ ２１．７４％ ３９７，８６２．５８ ３，５８０，７６３．２６ ２－３年 ５２１，６３１．６１ ３．４５％ ５２，１６３．１７ ４６９，４６８．４４ １，６６３，８６０．９１ ９．０９％ １６６，３８６．１０ １，４９７，４７４．８１ ３年以上 ６，２１９，０７８．５８ ４１．１２％ ６２１，９０７．８６ ５，５９７，１７０．７２ ４，９２０，７８３．０４ ２６．８８％ ４９２，０７８．３０ ４，４２８，７０４．７４ 合 计 １５，１２５，２６２．９０ １００．００％ １，５１２，５２６．３０ １３，６１２，７３６．６０ １８，３０４，３７５．４３ １００．００％ １，８３０，４３７．５４ １６，４７３，９３７．８９ （２）大额欠款单位列示 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因 通化林业化工厂 １，２３１，５５０．２０ ２００１、２００２年 ８．１４％ 货款 吉林省红石林业局 １，１８０，１３４．９５ ２００２年 ７．８０％ 往来款 吉林制材厂 ６６０，０００．００ １９９５年 ４．３６％ 往来款 合 计 ３，０７１，６８５．１５ ２０．３０％ （３）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东欠款。 （４）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，欠款金额前五名的累计欠款为 ３，６６８，１７９．８１ 元，占其他应收款期 末余额的 ２４．２５％。 ６．坏帐准备 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 应收帐款计提 ４，７８２，９７５．４６ ５，６０４，５１７．７３ 其他应收帐款计提 １，５１２，５２６．３０ １，８３０，４３７．５４ 合 计 ６，２９５，５０１．７６ ７，４３４，９５５．２７ ７．预付帐款 （１）帐龄分析 帐 龄 ２００２．１２．３１ 比例 ２００１．１２．３１ 比例 １ 年以内 ７３，２１２，３２０．４１ ８３．８６％ １７７，７０６，４６７．５７ ７６．９８％ １－２年 １２，０３６，８３８．０９ １３．７９％ ５１，３００，６２８．４５ ２２．２２％ ２－３年 ２５７，０１０．７２ ０．２９％ ０．００ ０．００％ ３年以上 １，７９１，９３０．８０ ２．０６％ １，８３４，６０９．８７ ０．８０％ 合 计 ８７，２９８，１００．０２ １００．００％ ２３０，８４１，７０５．８９ １００．００％ 注：（１）本公司预付帐款期末较期初减少 ６２．１８％，主要原因为本期收回预付苏里南受托经营款和 ４１ 吉林森工 2002 年年度报告 其他预付货款。 （２）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东欠款。 （３）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，欠款金额前五名的累计欠款为 ６１，７２８，３６７．１８ 元，占预付账款期 末余额的 ７０．７１％。 ８．存货 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 产成品（含库存商品） ８０，４９５，８４３．４１ １，０５３，７８１．３８ ７９，４４２，０６２．０３ ７０，５１１，６４０．６２ １，０１３，０１０．３６ ６９，４９８，６３０．２６ 半成品 １９，４２５，８２１．６４ ０．００ １９，４２５，８２１．６４ １８，０９０，４９９．２４ ０．００ １８，０９０，４９９．２４ 原料及主要材料 ８２，１５５，２７４．１５ ７０２，１４０．０５ ８１，４５３，１３４．１０ ６０，６３０，９３３．９９ ０．００ ６０，６３０，９３３．９９ 包装物 １，６４３，７９２．５７ ０．００ １，６４３，７９２．５７ ３４９，７９７．９８ ０．００ ３４９，７９７．９８ 备品备件 １，１１４，２２１．８５ ０．００ １，１１４，２２１．８５ １，３８５，０２０．７５ ０．００ １，３８５，０２０．７５ 低值易耗品 ２８０，７９１．５９ ０．００ ２８０，７９１．５９ ２８０，３３７．５９ ０．００ ２８０，３３７．５９ 合 计 １８５，１１５，７４５．２１ １，７５５，９２１．４３ １８３，３５９，８２３．７８ １５１，２４８，２３０．１７ １，０１３，０１０．３６ １５０，２３５，２１９．８１ ９．待摊费用 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期摊销 本期转出 ２００２．１２．３１ 保险费 ９８，０００．００ ０．００ ９８，０００．００ ０．００ ０．００ 租金 ４０，０００．００ ０．００ ４０，０００．００ ０．００ ０．００ 刀具模具 ０．００ １，７０７，７２４．０８ １，１２５，６４３．８２ ０．００ ５８２，０８０．２６ 广告费 ２１９，０００．００ ７８，７６０．００ ２２４，７６０．００ ０．００ ７３，０００．００ 专线使用费 ０．００ １３１，４００．００ ９４，５００．００ ０．００ ３６，９００．００ 专项服务费 ０．００ ２３０，０００．００ １４０，０００．００ ０．００ ９０，０００．００ 产品检测费 ０．００ ２８１，６００．００ ７０，３９９．９８ ０．００ ２１１，２００．０２ 其他 ０．００ ６，０３１．８０ １，００５．３ ０．００ ５，０２６．５０ 合 计 ３５７，０００．００ ２，４３５，５１５．８８ １，７９４，３０９．１０ ０．００ ９９８，２０６．７８ １０．长期投资 （１）明细情况 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 债券投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 股权投资 ３，４９９，２８０．３４ １００，０９３，８９３．５９ ０．００ １０３，５９３，１７３．９３ 合 计 ３，４９９，２８０．３４ １００，０９３，８９３．５９ ０．００ １０３，５９３，１７３．９３ 长期投资减值准备 债券投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 股权投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 合 计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 长期投资帐面价值 ３，４９９，２８０．３４ １００，０９３，８９３．５９ ０．００ １０３，５９３，１７３．９３ ４２ 吉林森工 2002 年年度报告 注：截止 2002 年 12 月 31 日，本公司长期投资未发生减值。 （２）长期股权投资 被投资单位名称 原始投资 占投资单位注 ２００１．１２．３１ 本年增加投资 被投资单位权益 ２００２．１２．３１ 册资本比例 变动额 吉林省吉丰铭木实业有限公司 ４，７１２，７８２．００ ４６．７０％ ３，４９９，２８０．３４ ０．００ －２５０，２１３．０２ ３，２４９，０６７．３２ 吉林森林工业集团财务有限责 １００，０００，０００．００ ３２．８９％ ０．００ １００，０００，０００．００ ３４４，１０６．６１ １００，３４４，１０６．６１ 任公司 合 计 １０４，７１２，７８２．００ ３，４９９，２８０．３４ １００，０００，０００．００ ９３，８９３．５９ １０３，５９３，１７３．９３ １１．固定资产及累计折旧 （１）明细情况 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 固定资产原值： 房屋及建筑物 ４０４，１４７，９６１．２６ １４，０５６，１７２．９５ ５７６，２１３．００ ４１７，６２７，９２１．２１ 通用设备 ２８１，９５３，０８４．５９ １５，０６８，５２５．９９ ８７９，５３４．８５ ２９６，１４２，０７５．７３ 专用设备 ２６２，４８９，９７８．９９ １８，０００，１２１．０２ ３５９，８６１．２６ ２８０，１３０，２３８．７５ 林区公路 １４８，１３５，８５７．９７ ０．００ ０．００ １４８，１３５，８５７．９７ 合 计 １，０９６，７２６，８８２．８１ ４７，１２４，８１９．９６ １，８１５，６０９．１１ １，１４２，０３６，０９３．６６ 累计折旧： 房屋及建筑物 １２４，８８７，３９７．０６ １０，０７７，３２７．８２ １０５，６９０．１４ １３４，８５９，０３４．７４ 通用设备 ３９，０７５，０８６．１９ １０，５７３，２１１．０６ ７１６，５１０．３４ ４８，９３１，７８６．９１ 专用设备 ８４，１５８，２５１．２３ ２８，５９１，４３６．３０ ２２５，５６１．９８ １１２，５２４，１２５．５５ 林区公路 ６６，９７１，９６６．００ ０．００ ０．００ ６６，９７１，９６６．００ 合 计 ３１５，０９２，７００．４８ ４９，２４１，９７５．１８ １，０４７，７６２．４６ ３６３，２８６，９１３．２０ 固定资产净值： ７８１，６３４，１８２．３３ ７７８，７４９，１８０．４６ 减：固定资产减值准备 ０．００ ２，１３２，１１３．０４ 固定资产净额： ７８１，６３４，１８２．３３ ７７６，６１７，０６７．４２ （２）本期固定资产抵押已偿还，期末固定资产无抵押情况。 （３）增加数中包括从在建工程完工转入 ２６，８９９，３０１．４２ 元，无形资产土地使用权转入 １，９１７，００１．１１ 元。 １２．在建工程 （１）明细情况 ４３ 吉林森工 2002 年年度报告 完工 工程名称 预算数 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 资金来源 程度 露水河分公司改造项目 ２，８２０，３７０．６８ ０．００ ２，８５７，４６４．６３ ２，８５７，４６４．６３ ０．００ １００％ 自有资金 露水河分公司压贴线项目 ４，８１０，５６０．００ ０．００ ２，８７８，０１１．５０ ０．００ ２，８７８，０１１．５０ ６０％ 自有资金 三岔子分公司工程项目 ６，０００，０００．００ ６７７，０７８．８９ ５，２８２，３７６．７０ ５，９５９，４５５．５９ ０．００ １００％ 自有资金 上海分公司仓储基地工程 ７，２００，０００．００ ４，８４２，７２０．２０ ２，３９１，４９８．１６ ７，２３４，２１８．３６ ０．００ １００％ 自有资金 北京分公司复合门项目 ４９，９７０，０００．００ ０．００ ３，７２６，４５０．１９ ０．００ ３，７２６，４５０．１９ ７％ 自筹资金 北京分公司工程项目 １７，３７２，０００．００ ２，２３１，８７５．１０ １１，７８３，８１７．８０ ９，３７２，８３９．８４ ４，６４２，８５３．０６ ８０％ 自有资金 通化胶粘剂供水工程 ３００，０００．００ ０．００ １３，５００．００ ０．００ １３，５００．００ ４％ 自有资金 健今药业ＧＭＰ改造项目 ３４，６６４，０００．００ ０．００ ８，１１１，４９７．８８ ０．００ ８，１１１，４９７．８８ ２３％ 自有资金 红石分公司建筑工程 １，６６９，０００．００ ０．００ １，４７５，３２３．００ １，４７５，３２３．００ ０．００ １００％ 自有资金 合 计 １２４，８０５，９３０．６８ ７，７５１，６７４．１９ ３８，５１９，９３９．８６ ２６，８９９，３０１．４２ １９，３７２，３１２．６３ 注：（１）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司在建工程未发生减值。 （２）本期增加数中无应予资本化的利息金额。 （３）本公司在建工程期末较期初增加 １４９．９１％，主要原因为公司新增工程项目陆续开始投建。 １３．无形资产 资产名称 取得方式 原始金额 ２００１．１２．３１ 本期转入 本期转出 本期摊销 ２００２．１２．３１ 累计摊销 剩余期限 土地使用权 购买 １，３２４，１２６．００ １，２４９，９３９．２９ ７２，１００．００ ０．００ ２５，８０１．２７ １，２９６，２３８．０２ ２７，８８７．９８ 48 年 11 月 土地使用权 购买 １，９７２，９００．００ １，９５６，４５９．１５ ０．００ １，９１７，００１．１１ ３９，４５８．０４ ０．００ ５５，８９８．８９ 专有技术及商标 购买 ２，７００，０００．００ ２，７００，０００．００ ０．００ ０．００ １３５，０００．００ ２，５６５，０００．００ １３５，０００．００ 17 年 专有技术及商标 购买 １，５００，０００．００ １，５００，０００．００ ０．００ ０．００ ７５，０００．００ １，４２５，０００．００ ７５，０００．００ 19 年 专有技术 购买 １６０，０００．００ ８９，４７５．６４ ０．００ ０．００ ３３，３３０．２５ ５６，１４５．３９ １０３，８５４．６１ 1年 8月 计算机软件 购买 １１３，８１０．００ ６８，５０２．７９ ０．００ ０．００ ２０，９３９．８７ ４７，５６２．９２ ６６，２４７．０８ 2年 2月 ERP 系统 购买 １，７８５，０００．００ ０．００ １，７８５，０００．００ ０．００ １４８，７５０．００ １，６３６，２５０．００ １４８，７５０．００ 9年 2月 合 计 ９，５５５，８３６．００ ７，５６４，３７６．８７ １，８５７，１００．００ １，９１７，００１．１１ ４７８，２７９．４３ ７，０２６，１９６．３３ ６１２，６３８．５６ 注：截止 2002 年 12 月 31 日，本公司无形资产未发生减值。 １４．长期待摊费用 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期摊销 ２００２．１２．３１ 剩余摊销期限 ＥＲＰ 实施费 ０．００ ４３５，６３４．５９ ７２，６０５．７６ ３６３，０２８．８３ ４年２月 租赁费 ０．００ ９８，１７９．００ １０，６１３．９６ ８７，５６５．０４ ２年９月 大修理改造支出 １，４９０，７５７．１７ ０．００ ４３１，１１６．８１ １，０５９，６４０．３６ ４年 合 计 １，４９０，７５７．１７ ５３３，８１３．５９ ５１４，３３６．５３ １，５１０，２３４．２３ ４４ 吉林森工 2002 年年度报告 １５．短期借款 （１）明细情况 类 别 币 种 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 信用借款 人民币 ０．００ ２２，０００，０００．００ 抵押借款 人民币 ０．００ １８，０００，０００．００ 担保借款 人民币 ３５，０００，０００．００ １８０，０００，０００．００ 合 计 ３５，０００，０００．００ ２２０，０００，０００．００ 注：（１）本公司短期借款期末较期初减少 ８４．０９％，主要原因为借款到期已偿还。 （２）担保借款担保方为中国吉林森林工业（集团）总公司，详见本附注七．（二）２．（２）。 １６．应付帐款 （１）帐龄分析 帐 龄 ２００２．１２．３１ 比例 ２００１．１２．３１ 比例 １ 年以内 ２０，８６８，６８８．８８ ８３．９３％ １４，７１８，９６５．６３ ８１．７７％ １－２ 年 １，１５５，４４６．７５ ４．６５％ ８７５，７５３．６０ ４．８７％ ２－３ 年 ５５８，３６８．９９ ２．２５％ １，１８４，７７７．５６ ６．５８％ ３ 年以上 ２，２８２，９８０．４２ ９．１７％ １，２２０，９６４．５２ ６．７８％ 合 计 ２４，８６５，４８５．０４ １００．００％ １８，０００，４６１．３１ １００．００％ （２）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东款项。 １７．预收帐款 （１）帐龄分析 帐 龄 ２００２．１２．３１ 比例 ２００１．１２．３１ 比例 １ 年以内 １４，７０５，０１２．３０ ８３．６８％ １５，６６８，４２２．９７ ８７．２０％ １－２ 年 １，１５７，６７５．０１ ６．９７％ １，１２１，９６２．９２ ６．２５％ ２－３ 年 ５２７，１９０．３２ ３．１８％ ３２３，９５８．３２ １．８０％ ３ 年以上 １，０２４，９３５．２５ ６．１７％ ８５３，９６６．６６ ４．７５％ 合 计 １７，４１４，８１２．８８ １００．００％ １７，９６８，３１０．８７ １００．００％ （２）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东款项。 １８．应付工资 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 应付工资 ８，２９８，８８３．７７ １６，８０１，４４９．３２ 注：本公司无拖欠职工工资的情况，期末余额主要为以前年度提取的工资基金结余。 １９．应付股利 投资单位名称 ２００２．１２．３１ 欠款时间 本公司股东 ９３，１５０，０００．００ ２００２年 合 计 ９３，１５０，０００．００ 注：详见本附注五．２９。 ４５ 吉林森工 2002 年年度报告 ２０．应交税金 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 应交增值税 －１１，５７４，３７８．３８ －１８，２３６，６２６．５７ 应交营业税 －２３０，００２．６４ ５８１，６０７．２２ 应交城建税 ２１１，０３４．９７ １９８，９１１．８２ 应交农业特产税 １，２０５，２０２．６８ １，３５９，１４８．８０ 应交企业所得税 －１８，７１１，０２９．０５ １，２６２，９２５．７５ 其他 ３１，４８６．６７ ２２６，３２４．７０ 合 计 －２９，０６７，６８５．７５ －１４，６０７，７０８．２８ 注：（１）根据［２００１］财税字第 １７１ 号《财政部、国家税务总局关于林业税收政策问题的通知》，自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起，对本公司红石林业分公司从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。 本公司 ２００３ 年 ２ 月 １８ 日已通过吉林省地方税务局的企业所得税减免审批，同意免征所得税总额为 ２１，１１６，７４４．２１ 元；其中 ２００１ 年免征所得税 １１，０９１，８５０．９０ 元，２００２ 年免征所得税 １０，０２４，８９３．３１ 元。 本公司对上述所得税的处理进行了追溯调整，调减了应交税金的期初数 １１，０９１，８５０．９０ 元；调增了期初 留存收益 １１，０９１，８５０．９０ 元，其中：未分配利润调增了 ８，８７３，４８０．７１ 元，盈余公积调增了 ２，２１８，３７０．１９ 元；调增了 ２００１ 年度的净利润 １１，０９１，８５０．９０ 元。 （２）本公司应交税金期末较期初减少 ９８．９９％，主要原因为预缴企业所得税增加。 ２１．其他应付款 （１）帐龄分析 帐 龄 ２００２．１２．３１ 比例 ２００１．１２．３１ 比例 １年以内 ５０，９１８，３６７．３１ ６８．６７％ ４９，１２９，５７９．１４ ７４．０５％ １－２年 １０，６５２，２４５．７８ １４．３７％ ４，０５０，４２３．６２ ６．１０％ ２－３年 １，２７６，６６６．８０ １．７２％ １，５３１，８４９．２４ ２．３１％ ３年以上 １１，３０３，２５４．８５ １５．２４％ １１，６３７，９２２．３６ １７．５４％ 合 计 ７４，１５０，５３４．７４ １００．００％ ６６，３４９，７７４．３６ １００．００％ （２）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东款项。 ２２．预提费用 费 用 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 港杂费 ９８２，４４２．３０ ５０４，９５２．２０ 水电费 ４０５，５７８．７８ １４０，０００．００ 合 计 １，３８８，０２１．０８ ６４４，９５２．２０ ４６ 吉林森工 2002 年年度报告 ２３．一年内到期的长期负债 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 借款条件 币种 金 额 币种 金 额 担保借款 人民币 ０．００ 人民币 ２７０，０００．００ 合 计 ０．００ ２７０，０００．００ ２４．长期借款 （１）明细情况 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 借款条件 币种 金额 币种 金额 抵押借款 人民币 ０．００ 人民币 ０．００ 担保借款 人民币 ３８，７００，０００．００ 人民币 ８３，７００，０００．００ 合 计 ３８，７００，０００．００ ８３，７００，０００．００ 注：（１）本公司短期借款期末较期初减少 ５３．７６％，主要原因为借款到期已偿还。 （２）担保借款担保方为中国吉林森林工业（集团）总公司，详见本附注七．（二）２．（２）。 ２５．递延税款贷项 项 目 原始金额 ２００１．１２．３１ 本期转回 ２００２．１２．３１ 评估增值应交企业所得税 ４，７６８，２６４．３０ ３，３３７，７８５．０１ ４７６，８２６．４３ ２，８６０，９５８．５８ 注：本公司递延税款贷项为公司股份制改制时资产评估增值部分未来应交纳所得税，根据长春市高 新技术产业开发区地方税务局批准，采用综合调整法，自 １９９９ 年 １ 月开始调整，期限为 １０ 年。 ２６．股本 本期变动增减 （+、－） 数量单位：万股 项 目 ２００１．１２．３１ 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 ２００２．１２．３１ 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 ２０，０００．００ ２０，０００．００ 其中： 国家拥有股份 ２０，０００．００ ２０，０００．００ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 １１，０５０．００ １１，０５０．００ 其中：高管股 ３．８６ ３．３６ 已流通股份合计 １１，０５０．００ １１，０５０．００ 三、股份总数 ３１，０５０．００ ３１，０５０．００ ４７ 吉林森工 2002 年年度报告 ２７．资本公积 类 别 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 股本溢价 ６２１，９０７，０３４．３５ ０．００ ０．００ ６２１，９０７，０３４．３５ 资产评估增值 ２８，０６７，１４９．６１ ０．００ ０．００ ２８，０６７，１４９．６１ 其他 ３２２，８４７．００ ０．００ ０．００ ３２２，８４７．００ 合 计 ６５０，２９７，０３０．９６ ０．００ ０．００ ６５０，２９７，０３０．９６ ２８．盈余公积 类 别 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 法定盈余公积 ４０，６８４，７９６．８３ １０，４３７，２６７．３３ ０．００ ５１，１２２，０６４．１６ 法定公益金 ２０，３４２，３９８．４４ ５，２１８，６３３．６６ ０．００ ２５，５６１，０３２．１０ 任意盈余公积 ２０，３４２，３９８．４４ ５，２１８，６３３．６６ ０．００ ２５，５６１，０３２．１０ 合 计 ８１，３６９，５９３．７１ ２０，８７４，５３４．６５ ０．００ １０２，２４４，１２８．３６ ２９．未分配利润 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 期初未分配利润 １７２，０４３，６３７．５４ １３８，７５８，０８７．７４ 加：净利润转入 １０４，３７２，６７３．２８ １１９，２３１，９３７．２４ 减：提取法定盈余公积金 １０，４３７，２６７．３３ １１，９２３，１９３．７２ 提取法定公益金 ５，２１８，６３３．６６ ５，９６１，５９６．８６ 提取任意盈余公积金 ５，２１８，６３３．６６ ５，９６１，５９６．８６ 应付普通股股利 ９３，１５０，０００．００ ６２，１００，０００．００ 期末未分配利润 １６２，３９１，７７６．１７ １７２，０４３，６３７．５４ 注：（１）报告期利润预分配情况：根据《公司法》及２００３年３月１９日第２届董事会第８次会议有关利 润分配预案的决议，按当期税后利润的１０％、５％和５％分别提取法定盈余公积１０，４３７，２６７．３３元、法定 公益金５，２１８，６３３．６６元和任意盈余公积５，２１８，６３３．６６元后，２００２年度分配普通股现金股利０．３０元／ 股（含税），共计９３，１５０，０００．００元。此预案将提交股东大会审议，如股东大会决议与本议案有差异 时，按股东大会决议的分配方案调整。 （２）期初未分配利润调整见附注二、２２．（１）及附注五、２０；具体明细如下： 项 目 ２００２．１２．３１ 年初未分配利润 １６４，９２０，２６１．２０ 因会计政策变更调整期初未分配利润 －１，７５０，１０４．３７ 因所得税减免调整期初未分配利润 ８，８７３，４８０．７１ 合 计 １７２，０４３，６３７．５４ ３０．主营业务收入 项 目 ２００２年度 ２００１年度 木材产品 ２１３，５７３，６０２．７１ ２２３，９８８，３１０．７９ 人造板产品 ３３６，３６０，２４８．６８ １９６，１０３，８４１．５８ 进口木材 ９７，５０２，８９７．３３ １３１，５６３，９８９．４７ ４８ 吉林森工 2002 年年度报告 林化产品 ３９，１８８，５７３．４９ １６，３３３，６８７．２７ 纸类产品 ２５，９３２，００８．８７ ３０，３２２，３１６．３２ 其他 ９，８６４，５６２．５０ １４，６３７，６８７．６９ 合 计 ７２２，４２１，８９３．５８ ６１２，９４９，８３３．１２ 注：本公司 ２００２ 年度对前五名客户累计销售金额为 １３３，９８４，４０１．４６ 元，占 ２００２ 年度销售总额的 １８．５５％。 ３１．主营业务成本 项 目 ２００２年度 ２００１年度 木材产品 １１７，３１３，９４７．９４ １１４，５０５，９１４．６７ 人造板产品 ２５７，５５４，４１５．０６ １４４，１５１，６２０．１８ 进口木材 ８０，５４４，８１２．９０ １２５，６３２，８４６．８６ 林化产品 ３１，９３７，５５４．８９ １１，０７６，７０９．５３ 纸类产品 １８，３１７，１１０．０１ ２２，８８６，３４９．４８ 其他 ５，４８９，２１４．１５ １２，７７０，５５６．８４ 合 计 ５１１，１５７，０５４．９５ ４３１，０２３，９９７．５６ ３２．其他业务利润 ２００２年度 ２００１年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 １９，９６７，８７９．８４ １８，６７６，３１５．８１ １，２９１，５６４．０３ ２２，８１５，４９８．９３ ２９，２３３，０２５．３１ －６，４１７，５２６．３８ 包装物销售 ２，２６５．０１３．５８ ２，２７１，５２７．１０ －６，５１３．５２ ２，１１３，９４１．９５ ２，０２５，５４３．４５ ８８，３９８．５０ 代客装车 ３，４０９，３７２．４０ ２，０５０，２９３．８５ １，３５９，０７８．５５ ３，８３６，６４６．４６ ２，５６７，５０１．４０ １，２６９，１４５．０６ 租金 ２，６７５，０００．００ １６５，１５５．１９ ２，５０９，８４４．８１ ２５５，７８１．３３ ３０，５４２．３９ ２２５，２３８．９４ 其他 ５，８７４，８７１．９５ ６，０９１，０６１．５７ －２１６，１８９．６２ ７，２３９，１３８．８８ ７９８，２４７．５１ ６，４４０，８９１．３７ 合 计 ３４，１９２，１３７．７７ ２９，２５４，３５３．５２ ４，９３７，７８４．２５ ３６，２６１，００７．５５ ３４，６５４，８６０．０６ １，６０６，１４７．４９ ３３．财务费用 项 目 ２００２年度 ２００１年度 利息支出 ２１，８０７，８４１．４５ １９，７５３，３６９．２７ 减：利息收入＊ ３，２８４，７０４．７７ １０，２２２，８３９．３８ 手续费支出 ５１，２０９．４８ ３３，０７９．５１ 合 计 １８，５７４，３４６．１６ ９，５６３，６０９．４０ 注：本公司财务费用本期较上期增长 ９４．２２％，主要原因为上期利息收入中含收吉林省三岔子林业局资 金占用费净额 ８，５０５，０００．００ 元。 ４９ 吉林森工 2002 年年度报告 ３４．投资收益 项 目 ２００２年度 ２００１年度 债券投资收益 １０，２８８，１２６．３３ １３，１１３，８８９．９３ 股权投资收益 ９３，８９３．５９ －４４３，９４６．１９ 联营投资收益 ６，３００，０００．００ １７，０００，０００．００ 合 计 １６，６８２，０１９．９２ ２９，６６９，９４３．７４ 注：本公司投资收益本期较上期减少 ４３．７７％，，主要原因为 ２００２ 年 ６ 月本公司停止与上海吉宏经 贸有限公司合作经营，导致投资收益减少。 ３５．补贴收入 项 目 ２００２年度 ２００１年度 财政补贴收入 ３１５，８４９．００ ０．００ 退增值税 １８，６４７，２８９．２０ １６，９０７，３２１．７７ 合 计 １８，９６３，１３８．２０ １６，９０７，３２１．７７ ３６．营业外收入 项 目 ２００２年度 ２００１年度 罚款收入 ４２，４０１．００ ４，１６０．００ 固定资产清理 ０．００ ０．００ 其他 １１０，９９１．４９ ８２，６４１．５４ 合 计 １５３，３９２．４９ ８６，８０１．５４ ３７．营业外支出 项 目 ２００２年度 ２００１年度 防洪基金 ５７７，０００．００ １３１，４３１．４０ 滞纳金 ０．００ ５，１１０．００ 固定资产清理 １７８，７８０．６０ １４３，６０７．１４ 罚款 １６６，２３０．６４ ７９，３３７．２０ 赞助费 ７２０，１００．００ １９６，２００．００ 固定资产减值 ２，１３２，１１３．０４ ０．００ 其他 ３，６８５．０１ ２７，４７２．００ 合 计 ３，７７７，９０９．２９ ５８３，１５７．７４ 注：本公司营业外支出本期较上期增长 ５４７．８４％，主要原因为本期计提固定资产减值准备 ２，１３２，１１３．０４ 元。 ３８．收到的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金为 １９５，１４９，４３３．４０ 元，主要项目列示： ５０ 吉林森工 2002 年年度报告 项 目 金 额 收回预付吉林省白山林业局、三岔子林业局货款 １４０，０００，０００．００ 收回预付苏里南受托经营款 ４８，２３５，０９８．６３ ３９．支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金为 ４１，５７５，３９５．７７ 元，主要项目列示： 项 目 金 额 办公费 ３，４０６，８３９．９６ 差旅费 ５，３８７，３０７．７３ 租赁费 ３，６４９，１４０．０１ 保险费 ３，３６０，６１９．９８ 业务招待费 ２，８９３，６２４．１５ 修理费 １，３９７，９６４．５２ 物料消耗 １，６０７，５７３．０６ 广告费 １，６６３，７６６．９４ 展览费 ５０３，５０１．２４ 六、母公司会计报表主要项目注释 １．应收帐款 2002.12.31 2001.12.31 帐 龄 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 １ 年以内 ２３，７４７，５１１．９９ ５０．０１％ ２，３７４，７５１．１９ ２１，３７２，７６０．８０ １８，７５５，８４７．５０ ３３．４７％ １，８７５，５８４．７５ １６，８８０，２６２．７５ １—－２ 年 １，８７９，５３５．３７ ３．９６％ １８７，９５３．５４ １，６９１，５８１．８３ ９８７，５０８．７４ １．７６％ ９８，７５０．８７ ８８８，７５７．８７ ２—－３ 年 ８１６，５１８．４８ １．７２％ ８１，６５１．８５ ７３４，８６６．６３ ５８０，５４６．４５ １．０４％ ５８，０５４．６５ ５２２，４９１．８０ ３ 年以上 ２１，０３７，４１８．３５ ４４．３１％ ２，１０３，７４１．８４ １８，９３３，６７６．５１ ３５，７２１，２７４．５８ ６３．７３％ ３，５７２，１２７．４６ ３２，１４９，１４７．１２ 合 计 ４７，４８０，９８４．１９ １００．００％ ４，７４８，０９８．４２ ４２，７３２，８８５．７７ ５６，０４５，１７７．２７ １００．００％ ５，６０４，５１７．７３ ５０，４４０，６５９．５４ ２．其他应收款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 帐 龄 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 １年以内 ６，４０１，４１５．１０ ４２．５７％ ６４０，１４１．５１ ５，７６１，２７３．５９ ７，７４１，１０５．６４ ４２．２９％ ７７４，１１０．５６ ６，９６６，９９５．０８ １—－２年 １，８９４，３８６．４５ １２．６０％ １８９，４３８．６４ １，７０４，９４７．８１ ３，９７８，６２５．８４ ２１．７４％ ３９７，８６２．５８ ３，５８０，７６３．２６ ２—－３年 ５２１，６３１．６１ ３．４７％ ５２，１６３．１７ ４６９，４６８．４４ １，６６３，８６０．９１ ９．０９％ １６６，３８６．１０ １，４９７，４７４．８１ ３年以上 ６，２１９，０７８．５８ ４１．３６％ ６２１，９０７．８６ ５，５９７，１７０．７２ ４，９２０，７８３．０４ ２６．８８％ ４９２，０７８．３０ ４，４２８，７０４．７４ 合 计 １５，０３６，５１１．７４ １００．００％ １，５０３，６５１．１８ １３，５３２，８６０．５６ １８，３０４，３７５．４３ １００．００％ １，８３０，４３７．５４ １６，４７３，９３７．８９ ３、长期投资 （1）明细情况 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００１．１２．３１ 债券投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 股权投资 ３５，６０９，２８０．３４ １００，３４４，９３０．８３ ２５０，２１３．０２ １３５，７０３，９９８．１５ 合 计 ３５，６０９，２８０．３４ １００，３４４，９３０．８３ ２５０，２１３．０２ １３５，７０３，９９８．１５ 长期投资减值准备 ５１ 吉林森工 2002 年年度报告 债券投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 股权投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 合 计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 长期投资帐面价值 ３５，６０９，２８０．３４ １３５，７０３，９９８．１５ （2）长期股权投资 被投资单位名称 原始投资 占投资单位注册 ２００１．１２．３１ 本年增加投资 被投资单位权 ２００２．１２．３１ 资本比例 益变动额 吉林省吉丰铭木实业有限公司 ４，７１２，７８２．００ ４６．７０％ ３，４９９，２８０．３４ ０．００ －２５０，２１３．０２ ３，２４９，０６７．３２ 吉林森工健今药业有限责任公司 ３２，１１０，００．００ ８２．７６％ ３２，１１０，０００．００ ０．００ ８２４．２２ ３２，１１０，８２４．２２ 吉林森林工业集团财务有限责任 １００，０００，０００．００ ３２．８９％ ０．００ １００，０００，０００．００ ３４４，１０６．６１ １００，３４４，１０６．６１ 公司 合 计 １０４，７４４，８９２．００ ３５，６０９，２８０．３４ １００，０００，０００．００ ９４，７１７．８１ １３５，７０３，９９８．１５ ４．主营业务收入 项 目 ２００２年度 ２００１年度 木材产品 ２１３，５７３，６０２．７１ ２２３，９８８，３１０．７９ 人造板产品 ３３６，３６０，２４８．６８ １９６，１０３，８４１．５８ 进口木材 ９７，５０２，８９７．３３ １３１，５６３，９８９．４７ 林化产品 ３９，１８８，５７３．４９ １６，３３３，６８７．２７ 纸类产品 ２５，９３２，００８．８７ ３０，３２２，３１６．３２ 其他 ３，２８４，７９６．３０ １４，６３７，６８７．６９ 合 计 ７１５，８４２，１２７．３８ ６１２，９４９，８３３．１２ ５．主营业务成本 项 目 ２００２年度 ２００１年度 木材产品 １１７，３１３，９４７．９４ １１４，５０５，９１４．６７ 人造板产品 ２５７，５５４，４１５．０６ １４４，１５１，６２０．１８ 进口木材 ８０，５４４，８１２．９０ １２５，６３２，８４６．８６ 林化产品 ３１，９３７，５５４．８９ １１，０７６，７０９．５３ 纸类产品 １８，３１７，１１０．０１ ２２，８８６，３４９．４８ 其他 ３，５９５，３７２．０４ １２，７７０，５５６．８４ 合 计 ５０９，２６３，２１２．８４ ４３１，０２３，９９７．５６ ６．投资收益 项 目 ２００２年度 ２００１年度 债券投资收益 １０，２８８，１２６．３３ １３，１１３，８８９．９３ 股权投资收益 ９４，７１７．８１ －４４３，９４６．１９ 联营投资收益 ６，３００，０００．００ １７，０００，０００．００ 合 计 １６，６８２，８４４．１４ ２９，６６９，９４３．７４ 注：本公司投资收益本期较上期减少 ４３．７７％，，主要原因为 ２００２ 年 ６ 月本公司终止与上海吉宏 经贸有限公司合作经营进口木材，导致投资收益减少。 ５２ 吉林森工 2002 年年度报告 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 １．存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注 册 地 址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人 营林生产、木材采运及销 中国吉林森林工业（集团）总公司 长春市人民大街 １１４ 号 母公司 国有 宋文和 售、林产工业、多种经营 参鹿营养补品、中成药、西 吉林森工健今药业有限责任公司 吉林省临江市工农街４委３７ 组 药、养殖业、土特产品、饮 控股子公司 有限责任公司 田树华 料加工、销售 ２．存在控制关系的关联方注册资本及其变化 单位：万元 企 业 名 称 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 中国吉林森林工业（集团）总公司 ６０，６６６．００ ０．００ ０．００ ６０，６６６．００ 吉林森工健今药业有限责任公司 ３，８８０．００ ０．００ ０．００ ３，８８０．００ ３．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万元 企 业 名 称 ２００１．１２．３１ 比例 本期增加 本期减少 比例 ２００２．１２．３１ 中国吉林森林工业（集团）总公司 ２０，０００．００ ６４．４１％ ０．００ ０．００ ６４．４％ ２０，０００．００ 吉林森工健今药业有限责任公司 ３，２１１．００ ８２．７６％ ０．００ ０．００ ８２．８％ ３，２１１．００ ４．不存在控制关系的关联方情况 企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系 同一母公司 吉林省红石林业局 同一母公司 吉林省林业进出口公司 同一母公司 吉林省临江林业局 同一母公司 吉林森工集团财务有限责任公司 同一母公司 吉林省三岔子林业局 同一母公司 吉林省露水河林业局 同一母公司 吉林省湾沟林业局 同一母公司 吉林省松江河林业有限责任公司 同一母公司 吉林省泉阳林业局 同一母公司 吉林省白石山林业局 同一母公司 吉林省辽源胶合板厂 同一母公司 吉林省吉林制材厂 同一母公司 吉林森工集团物资供销中心 注： 根据吉林省财政厅吉财管［２００２］１４３７ 号文《关于划转及核定中国吉林森工（集团）总公司国 有资本有关问题的批复》，重新核定本公司控股股东中国吉林森工（集团）总公司的国有资本，使本公 司关联方发生变化，详见 ２００２ 年 ９ 月 ２７ 日中国证券报刊登的本公司关于控股股东国有资本变更公告。 ５３ 吉林森工 2002 年年度报告 （二）关联方交易 １．本司与关联方进行交易时确定交易价格的原则 本公司与关联方按照市场价格进行交易。 ２．关联方交易 （１）关联方应收应付款项余额 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 企 业 名 称 金额 占该项目的％ 金额 占该项目的％ 应收帐款： 吉林省白石山林业局 １５５，０８１．７６ ０．３２％ ４６，６１３．７７ ０．０８％ 吉林省林业进出口公司 １，００７，４７８．１０ ２．１１％ １，００７，４７８．１０ １．８０％ 吉林省辽源胶合板厂 ９１９，９０１．０３ １．９２％ ９１９，９０１．０３ １．６４％ 合 计 ２，０８２，４６０．８９ ４．３５％ １，９７３，９９２．９０ ３．５２％ 其他应收款： 中国吉林森林工业（集团）总公司 ０．００ ０．００％ ８３，４１６．７９ ０．４６％ 吉林省红石林业局 １，１８０，１３４．９５ ７．８０％ １，８６２，６３３．０９ １０．１８％ 吉林省吉林制材厂 ６６０，０００．００ ４．３６％ ６６０，０００．００ ３．６１％ 合 计 １，８４０，１３４．９５ １２．１６％ ２，６０６，０４９．８８ １４．２５％ 预付帐款： 中国吉林森林工业（集团）总公司 ０．００ ０．００％ ４８，２３５，０９８．６３ ２０．９０％ 吉林省红石林业局 ２０，０００，０００．００ ２２．９１％ １０，０００，０００．００ ４．３３％ 吉林森工集团物资供销中心 ２，２８３，５６３．１６ ２．６２％ ３，０００，０００．００ １．３０％ 吉林省林业进出口公司 ２７，２５７，２２０．１５ ３１．２２％ ４，９９４，７３１．５１ ２．１６％ 合 计 ４９，５４０，７８３．３１ ５６．７５％ ６６，２２９，８３０．１４ ２８．６９％ 应付帐款： 吉林省露水河林业局 ３，２３２，０４４．１０ １３．００％ ２，０９５，８５２．３０ １１．６４％ 吉林省三岔子林业局 １，１８８，４６７．１５ ４．７８％ ７，４９９．９０ ０．０４％ 吉林省红石林业局 ９１０，８２０．０５ ３．６６％ ９１０，８２０．０５ ５．０６％ 合 计 ５，３３１，３３１．３０ ２１．４４％ ３，０１４，１７２．２５ １６．７４％ 其他应付款： 吉林省林业进出口公司 ７０９，９８４．５７ ０．９６％ ３，６０２，０１２．１９ ５．４３％ 吉林省临江林业局 ２２，９３５，０００．００ ３０．９３％ ０．００ ０．００％ 吉林省红石林业局 ２０，７７４，１９９．８６ ２８．０２％ １５，０００，０００．００ ２２．６１％ 合 计 ４４，４１９，１８４．４３ ５９．９１％ １８，６０２，０１２．１９ ２８．０４％ （２）关联方担保事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，吉林森林工业（集团）总公司为本公司总额为 ７，３７０ 万元的银行借款提 供了担保，明细如下： 借款银行 借款金额 借款期限 月利率 短期借款： 中国建设银行吉林省江源支行 １０，０００，０００．００ ２００２．０２．１０—２００３．０２．０９ ５．３６２５‰ ５４ 吉林森工 2002 年年度报告 中国建设银行吉林省江源支行 １０，０００，０００．００ ２００２．０６．０５—２００３．０６．０４ ４．８６７５‰ 中国建设银行吉林省露水河林业专业支行 １５，０００，０００．００ ２００２．１２．１７—２００３．１２．１７ ４．８６７５‰ 合 计 ３５，０００，０００．００ 长期借款： 中国建设银行吉林省露水河林业专业支行 ３，２００，０００．００ ２００１．０８．２９—２００４．０８．２９ ５．４４５０‰ 中国建设银行吉林省露水河林业专业支行 １４，５００，０００．００ ２００１．１２．１１—２００４．１２．１１ ５．４４５０‰ 中国建设银行吉林省露水河林业专业支行 ２１，０００，０００．００ １９９９．０９．０１—２００５．０３．０１ ５．６９２５‰ 合 计 ３８，７００，０００．００ （３）其他关联交易事项： A、使用权租赁发生的关联交易： ①根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签定的《森林资源采伐权租赁协议》， 本公司成立后，吉林省红石林业局将其国家授权取得的 29.9 万公顷的森林资源采伐权出租给本公司， 本公司按当年所采伐的原木总销售额的 26%计算并支付租金，协议有效期 40 年，本公司本期已提取并 支付租金 44,835,659.83 元。 ②根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于1998年4月30日签定的《林地租赁协议》，本公司成立后， 吉林省红石林业局将其国家授权取得的235.23公顷部分局、场（厂）址占地使用权出租给本公司，本公司 按年计算并支付租金154,000.00元，协议有效期40年，本公司本期已提取并支付租金154,000.00元。 ③根据本公司筹委会与吉林省露水河林业局于1998年1月18日签订的《林地租赁协议》，本公司成立 后，吉林省露水河林业局将其国家授权取得的13.2793公顷的林地使用权租赁给本公司，用于刨花板的生 产，本公司按年计算并支付租金100,000.00元，协议有效期为40年, 本公司本期已提取并支付租金100,000.00 元。 ④根据本公司筹委会与中国吉林森林工业（集团）总公司于1998年4月29日签订的《土地使用权租赁 协议》，本公司成立后，集团公司将以出让方式取得的分别为390平方米和424平方米的土地使用权租赁 给本公司的进出口分公司，本公司每年支付租金100,000.00元，协议有效期为40年，本公司本期已提取并 支付租金100,000.00元。 ⑤根据本公司与吉林省三岔子林业局2000年6月5日签订的《林地租赁协议》，吉林省三岔子林业局 将其国家授权取得的108,588.40平方米的林地使用权出租给本公司，用于均质刨花板的生产，本公司每年 支付租金100,000.00元，协议有效期为40年，本公司本期已提取并支付租金100,000.00元。 B、采购商品发生的关联交易： ①本公司下属的红石林业分公司2002年从吉林森工集团物资供销中心采购货物8,776,972.00元。 ②本公司下属的三岔子刨花板分公司、露水河刨花板分公司2002年10-12月从中国吉林森林工业（集 ５５ 吉林森工 2002 年年度报告 团）总公司下属的吉林省三岔子林业局、吉林省露水河林业局、吉林省泉阳林业局、吉林森工集团松江 河林业有限责任公司等累计采购木质原材料合计金额5,684,975.60元。 C、接受劳务发生的关联交易： ①根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于1998年4月28日签定的有关生活服务《关联协议书》，本 公司成立后，由吉林省红石林业局按当地市场价格向其辖区内的本公司生产经营单位提供供电、供水、 供暖等有偿服务，协议有效期10年，本公司本期已提取并支付供电、供水、供暖费用16,437,094.93元。 ②根据本公司与吉林省红石林业局于2001年1月5日签定的有关伐区及道路设计服务《关联协议书》， 本公司将红石林业分公司各林场、经营所伐区及道路设计委托给吉林省红石林业局进行，费用为年 1,768,000.00元，本公司本期已提取并支付调查设计费用1,768,000.00元。 ③本公司控股子公司控股子公司吉林森工健今药业有限责任公司与吉林省临江林业局2001年12月31 日签订了《关联关系及交易协议》，吉林省临江林业局向健今药业提供水、电、采暖等有偿服务，供应 办法及价格按照吉林省临江林业局有关规定及国家有关规定执行，本公司本期已提取并支付相关费用 142,369.58元。 D、委托经营发生的关联交易： 根据本公司与中国吉林森林工业（集团）总公司2000年3月31日签订的《苏里南境外采伐委托经营协 议》，本公司受托经营集团公司南美洲苏里南森林采伐企业，每年向集团公司支付100万元的资产使用费， 协议有效期为三年。本公司接管上述企业后先后投入48,235,098.63元用于企业流动资金。 由于 2001 年企业所在地区发生洪水等自然灾害，致使本公司无法经营。2001 年 12 月 15 日，本公司 与集团公司签订了《补充协议》，根据该补充协议，集团公司不收取本公司 2001 年的资产占用费。 考虑到集团公司战略发展的需要，结合苏里南采伐企业委托经营中存在着政治、经济、森林采伐政 策等多变性，为保证资金安全，本公司与集团公司于2002年4月8日签订了《终止委托经营协议》，从2002 年4月8日起，本公司不再受托经营南美洲苏里南采伐企业。截止2002年12月31日已收回全部流动资金 48,235,098.63元。 E、代理进出口发生的关联交易： 1999年1月，本公司与吉林省林业进出口公司签订了《代理进出口业务协议书》。根据该协议，吉林 省林业进出口公司代理本公司进出口业务，本公司按照代理进出口合同金额的0.5%向吉林省林业进出口 公司支付代理费，本公司本期支付上述代理费463,881.26元。 F、对外投资发生的关联交易 2002年本公司与控股股东以及其他9家单位共同出资成立了吉林森林工业集团财务有限责任公司。该 公司注册资本3.04亿元，本公司投资1亿元，占其注册资本的32.89%。 ５６ 吉林森工 2002 年年度报告 八、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司2003年1月8日召开临时董事会会议，审议通过利用自有资金19,000万元进行国债投资，该投资 由本公司自营，期限一年，自2003年1月10日至12月31日。 除上述事项外，截止报告日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 九、承诺事项 截止报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、委托理财 截止报告日，本公司无需要披露的委托理财事项。 十一、托管、承包及租赁事项 详见本附注七、（二）2.（3）D 委托经营发生的关联交易。 十二、债务重组事项 截止报告日，本公司无需要披露的债务重组事项。 十三、非货币性交易事项 截止报告日，本公司无需要披露的非货币性交易事项。 十四、或有事项 截止报告日，本公司无需要披露的或有事项。 ５７ 吉林森工 2002 年年度报告 十五、利润表附表 全面摊薄 加权平均 报告期利润 全面摊薄 加权平均 每股收益 每股收益 （人民币元） 净资产收益率 净资产收益率 （元／股） （元／股） 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 ２００２年 ２００１年 ２００２年 ２００１年 ２００２年 ２００１年 主营业务 ２０１，７１９，０２８．０４ １７２，７１１，２０９．８９ １６．４６％ １４．２２％ １５．９３％ １４．２０％ ０．６５ ０．５６ ０．６５ ０．５６ 利润 营业利润 ７７，１１８，４９６．２８ ８０，６３５，６９５．２９ ６．２９％ ６．６４％ ６．０９％ ６．６３％ ０．２５ ０．２６ ０．２５ ０．２６ 净利润 １０４，３７２，６７３．２８ １１９，２３１，９３７．２４ ８．５２％ ９．８２％ ８．２４％ ９．８０％ ０．３４ ０．３８ ０．３４ ０．３８ 扣除非常 性损益后 １０５，３７２，７４４．８３ １１２，４２４，５９０．０１ ８．６０％ ９．２６％ ８．３２％ ９．２４％ ０．３４ ０．３６ ０．３４ ０．３６ 的净利润 非经常性损益项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 营业外收入 １５３，３９２．４９ ８６，８０１．５４ 利息收入 ８，５０５，０００．００ 补贴收入 ３１５，８４９．００ 减：营业外支出 －１，６４５，７９６．２５ ５８３，１５７．７４ 所得税影响数 －１７６，４８３．２１ １，２０１，２９６．５７ 合计 －１，０００，０７１．５５ ６，８０７，３４７．２３ 十六、利润表补充资料 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 １．出售、处理部门或被投资单位所得收益 ０．００ ０．００ ２．自然灾害发生的损失 ０．００ ０．００ ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 －１，７７２，１６７．５７ －３，５４７，９８６．２５ ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 －７，２３３，１３４．５９ ０．００ ５．债务重组损失 ０．００ ０．００ ６．其他 ０．００ ０．００ ５８ 吉林森工 2002 年年度报告 十一、备查文件 ㈠载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 ㈡载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ㈢报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 ㈣载有董事长签名的年度报告正本。 吉林森林工业股份有限公司董事会 董事长:宋文和 二○○三年三月十九日 ５９