中油资本(000617)石油济柴2001年年度报告

济南柴油机股份有限公司 二 一年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗 漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别 及连带责任 本年度报告摘要摘自年度报告全文 投 资者欲了解详细内容 应阅读年度报告全文 湖北大信会计师事务有限公司为本公司出具了标 准无保留意见的审计报告 目 录 一 公司基本情况简介………………………………………3 二 会计数据和业务数据摘要………………………………4 三 股本变动及股东情况……………………………………7 一 股份变动情况表……………………………………..7 二 股票发行与上市情况………………………………..7 三 股东情况介绍………………………………………..8 四 控股股东情况介绍…………………………………..8 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况……………….9 一 基本情况………………………………………………9 二 年度报酬情况…………………………………………9 三 在报告期内离任的董事 监事 高级管理人员姓名及离 任原因………………………………………………………..10 四 公司员工情况………………………………………..10 五 公司治理结构……………………………………………11 一 公司治理情况…………………………………………11 二 独立董事履行职责情况………………………………12 三 公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务上 五 分开 情况……………………………………………………12 六 股东大会情况简介……………………………………….12 一 股东大会的通知 召集 召开情况………………….12 1 二 股东大会通过的决议 决议刊登的信息披露报纸及披露 日期…………………………………………………………..12 七 董事会报告………………………………………………13 一 报告期内公司经营情况……………………………..13 二 公司投资情况………………………………………..14 三 报告期内公司财务情况……………………………..16 四 新年度的业务发展计划……………………………..17 五 董事会日常工作情况………………………………..19 六 本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案..23 七 信息披露报纸为 中国证券报 证券时报 报告期内 未发生变更…………………………………………………..24 八 监事会报告………………………………………………24 九 重要事项…………………………………………………26 一 公司重大诉讼 仲裁事项………………………….26 二 报告期内公司收购及出售资产 吸收合并事项的简要情 况及进程………………………………………………………26 三 报告期内公司发生的重大关联交易事项……………26 四 公司重大合同及其履行情况…………………………26 五 公司或持股 5%以上股东在报告期内承诺事项的履行情况 …………………………………………………………28 六 公司聘任 解聘会计师事务所情况…………………28 十 财务报告…………………………………………………30 十一 备查文件………………………………………………67 2 一 公司基本情况简介 一 公司的法定中文名称: 济南柴油机股份有限公司 公司的法定英文名称 Jinan Diesel Engine Co.,Ltd 英文名称缩写 JDEC 二 公司法定代表人 王 涛 三 公司董事会秘书 张谦惕 联系地址 山东省济南市文化西路 14 号 联系电话 0531-2965971-2716 传真 0531-2961241 电子信箱 jichai@jn-public.sd.cninfo.net 证券事务代表 余良刚 联系地址 山东省济南市文化西路 14 号 联系电话 0531-2965971-3353 传真 0531-2961241 电子信箱 Jichai@Jn-public.sd.cninfo.net 四 公司注册地址 山东省济南市文化西路 14 号 公司办公地址 山东省济南市文化西路 14 号 邮政编码 250063 公司网址 HTTP://WWW.jichai.com 公司电子信箱 Jichai@Jn-public.sd.cninfo.net 五 公司信息披露报纸 证券时报 中国证券报 3 登载年度报告的网址 HTTP://WWW.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券办公室 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 石油济柴 股票代码 000617 七 公司首次注册登记日期 1996 年 10 月 11 日 公司首次注册地点 济南市文化西路 14 号 企业法人营业执照注册号 3700001800773 税务登记号码 370102163098284 公司聘请的会计师事务所 湖北大信会计师事务有限公司 会计师事务所办公地址 武汉中山大道 1056 号金源世界 中心 A—B 座 1 楼 4 二 会计数据和业务数据摘要 1 本年度主要利润指标情况 (单位 人民币元) 利润总额: 22,665,382.24 净利润: 20,121,214.34 扣除非经常性损益后的净利润: 15,195,288.34 主营业务利润: 62,651,630.08 其他业务利润: 5,658,485.50 营业利润 22,865,317.32 投资收益: — 补贴收入 118,762.33 营业外收支净额: -318,697.41 经营活动产生的现金流量净额: -3,255,866.99 现金及现金等价物净增减额: 3,474,456.56 注 扣除非经常性损益项目和涉及金额 加营业外支出 151,818.22 减营业外收入: 32,439.28 减未弥补亏损 1,536,609.60 减技术开发费抵减所得税:824,871.38 减国产固定资产投资抵减所得税 2,683,823.96 主要会计数据和财务指标 单位 元 指标项目 2001 年 2000 年 1999 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务 230,798,513.31 228,362,913.46 227,820,144.23 232,378,323.92 232,378,323.92 收入 元 5 净利润 20,121,214.34 5,204,307.29 742,685.12 711,907.24 494,944.00 总资产 456,235,944.40 476,624,639.29 450,975,767.04 473,853,457.14 448,784,176.48 股东权益 172,761,736.63 177,969,394.54 152,320,522.29 172,765,087.25 147,695,806.59 (不含少数股东权益 每股收益 0.1935 0.050 0.00714 0.0068 0.00476 每股收益 加权 0.1935 0.050 0.00714 0.0068 0.00476 每股净资产 1.661 1.711 1.4646 1.661 1.42 调整后的每 股净资产 1.6196 1.595 1.4348 1.604 1.39 每股经营活动产生的 现金流量净额: -0.0313 0.0818 0.0818 0.108 0.108 净资产收 益率 % 11.647 2.924 0.4876 0.412 0.3351 净资产收益率 % 加权 12.39 2.968 0.4951 0.413 0.3241 3 利润表附表 项 目 报告期利润 净资产收益率 % 每股收益 元/股 (元 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 62,651,630.08 36.26 38.58 0.60 0.60 营业利润 22,865,317.32 13.24 14.08 0.22 0.22 净利润 20,121,214.34 11.65 12.39 0.19 0.19 扣除非经常性损益 15,195,288.34 8.80 9.36 0.15 0.15 后的净利润 4 报告期内股东权益变动情况 单位:元 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 104,000,000 85,728,701.85 1,851,160.95 617,053.65 -39,259,340.51 152,320,522.29 本期增加 0 320,000.00 0 0 20,121,214.34 20,121,214.34 本期减少 0 0 0 0 0 0 期末数 104,000,000 86,048,701.85 1,851,160.95 617,053.65 -19,138,126.17 172,761,736.63 变动原因 债务重组 净利润增加 净利润增加 6 三 股本变动及股东情况 一 股份变动情况表 本次变动增减 + - 本次变 本次变 动前 配股 送股 公积金 增发 其他 小 动后 转股 计 一 未上市流通 股份 71,500,000 71,500,000 1.发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有 股份 71,500,000 71,500,000 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中 转配股 未上市流通股份 合计 71,500,000 71,500,000 二 流通股份 1.人民币普通股 32,500,000 32,500,000 2.境内上市的外 资股 3.境外上市的外 资股 4.其他 已流通股份合计 32,500,000 32,500,000 三 股份总数 104,000,000 104,000,000 二 股票发行与上市情况 1 公司于 1996 年 9 月 24 日至 9 月 26 日采用“全额预缴 比例配售 余款即退”的方式 在山东省济南市向社会发行人民 币普通股 2,500 万股 其中向公司职工配售公司职工股 250 万 股 每股面值 1 元 发行价格 4.18 元/股,公司职工股 250 万股 至 97 年 4 月 22 日发行满半年 经深圳证券交易所批准于 97 年 7 4 月 23 日正式上市交易 至报告期末 向社会发行的 2,500 万 股 经 97 年按每 10 股送 1 股及使用资本公积金 每 10 股转增 2 股后 除公司高级管理人员持有的 5,850 股按规定暂时冻结 外 其余 32,493,500 股全部上市流通 2 报告期内公司股份总数及结构没有发生变动 三 股东情况介绍 1 报告期末股东总数 9,879 户 2 前 10 名股东持股情况 日期 2001 年 12 月 31 日 单位:股 序号 股东名称 期末持股数 占总股本 持股类别 比例(%) 1 济南柴油机厂 71,500,000 68.75 国有法人股 2 何桂珍 797,757 0.77 社会公众股 3 北京国富投资管理有限公司 637,170 0.61 社会公众股 4 宋建 299,898 0.29 社会公众股 5 何绍伟 266,327 0.26 社会公众股 6 金元证券投资基金 211,440 0.20 社会公众股 7 扬意 196,700 0.19 社会公众股 8 符海洋 193,120 0.19 社会公众股 9 夏小叶 191,100 0.18 社会公众股 10 万开平 188,500 0.18 社会公众股 1 持有本公司股份超过 5%以上的股东为济南柴油机厂 是本公司唯一发起人单位 前 10 位股东之间不存在关联关系 2 济南柴油机厂所持 68.75%的股份未发生质押 冻结 等情况 3 公司国有法人股东为济南柴油机厂 系本公司母公司 并代表国家持有本公司 68.75%的股份 四 控股股东情况介绍 本公司的控股股东为济南柴油机厂 持有本公司 68.75%的 8 股份 为中国石油天然气集团公司的直属企业 法定代表人 王涛 注册资本 19,776 万元 报告期内济南柴油机厂已没有主营业务和产品 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 基本情况 姓 名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股情况 年初 年末 王 涛 董事长 男 55 三年,到 2002 年 6 月 0 0 何清山 副董事长 男 56 三年 到 2002 年 6 月 1300 1300 姜小兴 董事 总经理 男 49 三年 到 2002 年 6 月 650 650 王在武 董事 男 53 三年 到 2002 年 6 月 1300 1300 姜纯朴 董事 男 45 三年 到 2002 年 6 月 650 650 张谦惕 董事会秘书 男 46 三年,到 2002 年 6 月 0 0 石 瑛 监事长 男 51 三年 到 2002 年 6 月 1300 1300 霍德更 监事 男 51 三年 到 2002 年 6 月 650 650 于广太 监事 男 42 三年,到 2002 年 6 月 0 0 寇作敏 监事 女 46 三年,到 2002 年 6 月 0 0 薛盛松 监事 男 49 三年,到 2002 年 6 月 0 0 张心勤 副总经理 男 44 三年,到 2002 年 6 月 0 0 田树民 总工程师 男 46 三年,到 2002 年 6 月 0 0 唐祖华 总会计师 男 35 三年,到 2002 年 6 月 0 0 董事长王涛先生兼任济南柴油机厂厂长 中国石油物资装 备 集团 总公司副总经理 二 年度报酬情况 董事 监事 高级管理人员报酬是以石油系统岗位等级工 资制和董事会制订的经营责任考核指标为依据 现任董事 监 事 高级管理人员的年度报酬总额为 65.96 万元 金额最高的 前三名董事的报酬总额为 19.38 万元 金额最高的前三名高级 9 管理人员的报酬总额为 18.06 万元 董事 监事 高级管理人员年度报酬在 5-7 万元之间 10 人 1.5-3 万元之间 4 人 三 在报告期内离任的董事 监事 高级管理人员姓名及离 任原因 1 2001 年 3 月 15 日公司召开 2001 年第三次董事会议 同意彭国意同志因工作变动辞去公司总经济师职务 同意任传 义同志因退休辞去公司董事会秘书职务 根据董事长提名同意 聘任张谦惕同志为公司第二届董事会秘书 聘期至 2002 年 6 月 底 决议公告刊登在 2001 年 3 月 17 日 证券时报 中国证 券报 上 2 2001 年 5 月 23 日公司召开 2000 年度股东大会 审议 通过了公司第二届监事刘继荣同志因工作变动辞去监事职务的 辞呈 增补寇作敏同志为第二届监事会监事 职工代表 决议 公告刊登在 2001 年 5 月 24 日 证券时报 中国证券报 上 四 公司员工情况 本年度员工期末人数 2,090 人,比上年度减少 867 人 减员 幅度为 29.32% 期末公司员工中 生产人员 1,644 人 销售人 员 110 人 技术人员 203 人 财务人员 21 人 行政人员 112 人 公司员工教育程度 大专及大专以上文化程度 687 人 占 公司员工的 32.93%;中专及高中文化程度 1,028 人 占公司员 工的 49.2% 初中及初中以下文化程度 375 人 占公司员工的 17.9% 10 五 公司治理结构 一 公司治理情况 公司严格按照 公司法 证券法 和中国证监会 深圳 证券交易所有关法律法规的要求 不断完善公司治理结构 建 立现代企业制度 规范公司运作 1 公司先后制订了 董事会议事规则 监事会议事规则 和 股东大会议事规则 进一步明确股东大会 董事会和监事 会的职能和责任 使 三会 的运作更加规范 2 董事会认真履行了诚信勤勉义务与责任 监事会充分发 挥了监督作用 董事会成员均能勤勉尽责 认真执行股东大会 决议 董事会 监事会记录完整准确 参加会议董事 监事均 按规定签字 未出现董事会越权行使股东大会权力行为 未出 现董事会越权干预监事会运作行为 未出现董事会越权干预经 理层运作行为 3 制订了 内部经营管理办法 在公司内部实行模拟市 场运行的经济指标考核 生产体系管理 会计核算体系管理 物资采购供应管理等 20 项内部经营管理规定 强化主营业务的 管理 形成以市场为导向 以效益为中心 以产品销售为龙头 的生产 核算经营体制 4 严格按照法律 法规和公司章程的规定 真实 准确 完整 及时地披露所有可能对股东和其它利益相关者决策产生 11 实质性影响的信息 并保证所有股东有平等的机会获得信息 二 独立董事履行职责情况 目前公司暂未聘请独立董事 公司将根据中国证监会 关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 的规定 建立和 完善独立董事制度 三 公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务上 五 分开 情况 公司的控股股东济南柴油机厂于 2001 年 1 月 9 日为该厂全 部职工办理了有偿解除劳动合同手续 相应的组织机构全部撤 消 所余经营性资产委托本公司经营 因此 本公司与控股股 东之间已从根本上实现了 五分开 六 股东大会情况简介 报告期内共召开一次股东大会 一 股东大会的通知 召集 召开情况 1 公司关于召开股东大会的通知刊登在 2001 年 4 月 19 日 的 中国证券报 证券时报 上 2 2000 年度股东大会于 2001 年 5 月 23 日在公司本部会 议室召开 出席会议的股东及授权代表共 15 名 代表的股数为 71,516,150 股 占公司股本总数的 68.77% 二 股东大会通过的决议 决议刊登的信息披露报纸及披露 日期 12 1 本次股东大会审议并通过了以下议案 1 审议通过了公司 2000 年度董事会报告 2 审议通过了 2000 年度监事会报告 3 审议通过了公司 2000 年度财务报告 4 审议通过了公司 2000 年度利润分配预案 5 审议通过了公司 2000 年年度报告和摘要 6 审议通过了受托经营济南柴油机厂部分资产的议案及 资产经营委托协议 7 审议通过公司第二届监事会监事刘继荣同志因工作变 动辞去监事职务的辞呈 8 增补寇作敏同志为第二届监事会监事 职工代表 2 本次股东大会的决议公告刊登于 2000 年 5 月 24 日的 中国证券报 证券时报 上 七 董事会报告 一 报告期内公司经营情况 公司产品为大缸径柴油机 气体发动机 柴油及气体发电 机组 产品遍及石油勘探开发 船舶推进 机车牵引和各种电 站 工程机械领域 2001 年产品的主要市场为石油勘探和船用 柴油机市场 1 公司主营业务范围及其经营情况 本公司是石油天然气集团公司控股的唯一的动力机械生产 13 制造企业 公司主营业务为柴油机 气体发动机 柴油及气体 发电机组的制造 销售 修理 1 产量 生产内燃机及发电机组 725 台 总功率 42.7328 万 KW 分别比去年同期增长 4.17%和 20.57% 生产内燃机配件 29.90 万套件比去年同期增长 74.14% 2 销售 本年度销售内燃机及其各类发电机组 656 台 其中内燃机 530 台 各类发电机组 126 台 销售配件 5029 万 元 配件销售比去年同期增长 29.38% 3 主营业务收入 本年度实现 230,798,513.31 元比去 年同期增长 1.31% 4 净利润 本年度实现 20,121,214.34 元比去年同期增 加利润 19,378,529.22 元 2 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 截止报告期末 公司无控股子公司及参股公司 3 主要供应商 客户情况 公司向前五名供应商合计的采 购金额占年度采购总额的 29.07% 前五名客户销售额合计占公 司销售总额的 31% 二 公司投资情况 1 报告期之前募集资金延缓报告期的情况 项目 项目总投资 募集前投入 承诺募集投入 实际投入 高增压 190 4000 万元 900 万元 3100 万元 2459.62 万元 柴油机项目 (601 系列) 注 高增压 190 柴油机项目 601 系列 当期投入 214 万元 其中募集资金 214 万元 该项目截止报告期已完成 累计投入 14 2459.62 万元 募集资金余额为 640.38 万元 已转为流动资金 该项目样机在奥地利 AVL 的试验已经完成,2001 年元月 已发至国内 公司在完成耐久试验和 13 种进口件的国产化工作 后 进行小批量生产 2001 年共生产 6 台 总功率 6,470KW 全部实现销售 2 报告期内非募集资金投资的重大项目 项目进度及收益 情况 1 研制开发 3012 强化柴油机系列产品项目(新 2000- 05) 该产品的设计开发,主要结构吸收 采用了与奥地利 合作开发高增压 190 系列柴油机的核心技术 满足石油工业 电动钻机及深井钻机的动力需求 取代进口柴油机 报告期内 已完成样机制造及性能试验并投放市场 该项目总预算 390 万 元 已累计投入 383 万元 该项目已研制完成 2 研制开发 3008 强化柴油机系列产品项目(新 2001- 01) 报告期内已完成样机制造及性能试验 该项目总预算 100 万元 已累计投入 76 万元 3 3012 变矩器机组项目 3012 发电机组(8312)项目 上述项目报告期内均已完成样机制造及性能试验并投放市场 上述项目总预算 48 万元 已累计投入 42 万元, 上述项目已研 制完成 4 研制开发新 6L 船用柴油机项目(新 2000-04) 报告期 内已完成样机制造及性能试验并投放市场 该项目总预算 100 万元 已累计投入 91 万元 该项目已研制完成 15 5 2001 年 4 月 7 日 经国家渔业船舶检验局 山东渔业 船舶检验局联合组成的专家评审组评审 公司通过工厂认定评 审 成为渔船用柴油机定点生产厂家 使 190 系列柴油机成为 渔船用认可产品 公司决定 加大船用机新产品的开发力度 开拓渔业和内河航运市场 为扩大 190 系列柴油机的应用范围 满足渔船(包括江船 海船对左右机的特殊要求)船用机市场 研制开发 4190 型左右 船用柴油机(左机 224L 右机 264L) 报告期内已完成样机制造 及性能试验并投放市场 该项目总预算 70 万元 已累计投入 67 万元 该项目已研制完成 研制开发 6190 型左右船用柴油机 报告期内已完成样机制 造及性能试验并投放市场 该项目总预算 80 万元 已累计投入 56 万元,该项目已研制完成 6 研制开发 6L 天然气机项目(新 2000-01) 报告期内 已完成样机制造及性能试验 2001 年 3 月份该机型及配套发电 机组已作为商品机投放市场 该项目总预算 100 万元 已累计 投入 98 万元,该项目已研制完成 7 研制开发 12V 沼气机 报告期内已完成样机制造及性 能试验 该项目总预算 60 万元 已累计投入 56 万元 三 报告期内公司财务情况 公司财务状况 单位 元 项目 期末数 上年同期数 同比增长 总资产 456,235,944.40 450,975,767.04 1.17% 长期负债 86,754,613.17 89,989,788.17 -3.60% 股东权益 172,761,736.63 152,320,522.29 13.42% 16 主营业务利润 62,651,630.08 42,440,733.75 47.62% 净利润 20,121,214.34 742,685.12 注 总资产增加的主要原因 本年实现利润 20,121,214.34 元 长期负债减少 3,235,175.00 元 债务重组增加 320,000.00 元 短期负债减少 11,945,861.98 元 长期负债减少的主要原因 抵扣胜利油田欠款 3,235,175.00 元 股东权益增加主要原因 利润增加 20,121,214.34 元 债务重组(资本公积)增加 320,000.00 元 主营业务利润增加的主要原因 收入增加 2,435,599.85 元 成本减少 16,998,593.09 元 净利润增加的主要原因 收入增加 2,435,599.85 元 成本 减少 16,998,593.09 元 财务费用减少 1,209,984.79 元 四 新年度的业务发展计划 加快产品结构调整和产品更新换代 形成 型机(180- 1740KW) 直列机(180-660KW)和气体发动机(50-1100KW)三大系 列产品 技术性能指标接近或达到世界先进水平 形成多品种 可抗衡的战略格局 在新产品开发上要有新思路,加快形成具有 行业优势的,高性能 高可靠性 高技术含量 高性能价格比的 系列产品 确立竞争优势 为此 公司准备迅速开展三个方面 的工作 一是要走产学研相结合的道路 与著名大学和科研院 所相结合 坚定不移地进行联合开发 快速提升产品设计水平 使科技成果尽快转化成生产力 二是要开展产品优化设计 分 步将各机型进行零部件和整机优化 提高零部件的可靠性 进 17 而提高整机可靠性 三是要组织标准化设计 提高产品的标准 化水平 降低生产成本 在标准化 专业化设计生产上迅速与 国际接轨 同时为拓展新业务 培育新的利润增长点,优化产品结构 分散企业的经营风险 提高企业的核心竞争力 公司计划 1 研制开发 12V190 高增压 601 系列 机车柴油机 舰 用柴油机及发电机组 年内完成样机试验 2 研制开发 6L190 高增压 601 系列 柴油机 年内完成 样机制造 3 研制开发 8L190 型柴油机 年内完成样机试验 4 研制开发 3000 系列机车柴油机 船用柴油机 年内完 成样机试验 具备小批量生产能力 5 研制开发 8V190 天然气机 4L190 天然气机及闭式天然 气发电机组 年内完成样机试验 具备小批量生产能力 6 另外公司 2002 年度产品改进计划 9 项 科学研究 开 发计划 8 项 分别于年内完成和取得重要进展 7 公司在完成了以货币资金收购咸阳石油钢管钢绳厂 以 下简称 咸阳厂 剥离社会生活服务性资产后的生产经营性资 产的 45%并以其作为出资与咸阳厂共同设立咸阳石油钢管钢绳 有限责任公司的工作后 将着手建立健全有限责任公司的法人 治理结构 建立现代企业制度和有效的激励机制 完善内部管 理 提高生产经营效率 18 公司还将有计划的对其他具备条件的企业进行详细考察 瞄准石油机械制造领域在市场 装备 技术等方面的潜力 抓 住机遇进行低成本扩张 不断增强企业的市场竞争力和综合实 力 使公司逐步发展成为中国石油机械制造实力最强的上市公 司 提升公司核心竞争力 以不断增长的盈利水平回报投资者 8 继续深化企业内部改革 不断完善内部激励机制 提高 科技人员待遇 构筑企业人才高地 增强企业在市场中的竞争 力 促进企业的长远发展 在实施了减员增效战略计划的基础 上 进一步降低生产经营成本 建立和完善新的用工机制 五 董事会日常工作情况 报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开会议九次 1 2001 年 2 月 5 日 公司第二届董事会 2001 年第一次会 议在公司本部会议室召开 到会董事一致同意并作出以下决议 同意公司向中国工商银行山东分行营业部 中国光大银行 济南分行各贷款人民币壹仟伍佰万元 贷款期限一年 利率按银 行同期利率年息 5.85% 经协商济南柴油机厂承诺提供担保 该次会议的决议公告刊登在 2 月 6 日 中国证券报 证 券时报 上 2 2001 年 2 月 13 日 公司第二届董事会 2001 年第二次 会议在公司本部会议室召开 经表决 到会董事一致通过了以 下决议 1 审议通过了公司 2000 年度董事会报告 19 2 审议通过了公司 2000 年度财务报告 3 审议通过了公司 2000 年度利润分配预案 4 审议通过了公司 2000 年度报告和摘要 该次会议的决议公告刊登在 2 月 16 日 中国证券报 证 券时报 上 3 2001 年 3 月 15 日 公司第二届董事会 2001 年第三次 会议在公司本部会议室召开 经表决 一致同意就以下事项作 出决议 1 同意彭国意同志因工作变动辞去公司总经济师职务 2 同意任传义同志因退休辞去公司董事会秘书职务 3 根据董事长提名同意聘任张谦惕同志为公司第二届董 事会秘书 聘期至 2002 年 6 月底 该次会议的决议公告刊登在 3 月 17 日 中国证券报 证 券时报 上 4 2001 年 4 月 16 日 公司第二届董事会 2001 年第五次 会议在公司本部会议室召开 经表决 同意就受托经营济南柴 油机厂部分资产事项作出决议 1 研究通过了受托经营济南柴油机厂部分资产的议案 议案主要内容 本 次 受 托 经 营 的 资 产 原 值 为 41,501,084.80 元 净值 26,749,970.13 元 资产包括理化试验及生产配套楼房 计量 楼 原铸造车间闲置厂房 东郊分厂闲置厂房和可以改建使用 的液化气站厂房建筑物 可以综合开发利用的其它房屋建筑物 20 等 受托经营的资产本公司享有使用权和受益权 使用过程发 生的费用由本公司承担 公司负责保值 增值 收益全部归本 公司 受托经营期限 自 2001 年元月 1 日起到 2006 年 10 月 10 日止 本公司每年向济柴厂交纳资产使用费 2,290,692.82 元 2 一致同意 5 月 23 日上午 9 时在公司本部四楼会议室 召开 2000 年度股东大会 该次会议的决议公告刊登在 4 月 19 日 中国证券报 证 券时报 上 5 2001 年 8 月 6 日 公司第二届董事会 2001 年第七次会 议在公司本部会议室召开 会议审议并通过以下决议 1 审议通过了 关于计提固定资产 在建工程减值准备 并进行追溯调整的议案 2 审议通过了公司 2001 年中期利润分配预案 公司中 期不分配 也不进行公积金转增股本 3 审议通过了公司 2001 年度中期报告及摘要 该次会议的决议公告刊登在 8 月 8 日 中国证券报 证 券时报 上 6 2001 年 9 月 28 日 公司第二届董事会 2001 年第八次 会议在公司本部会议室召开 经表决 一致同意与济南柴油机 厂 简称济柴厂 签订的 债权抵偿协议 21 协议主要内容如下 公司于 1996 年 11 月通过济柴厂将 1000 万元资金以信托存 款的方式存入中国信托宁波公司烟台代表处 以下简称 宁波 公司 期限一年 该事项已在历次年报中披露 济柴厂与 宁 波公司 签订了 信托存款合同 后因 宁波公司 未如约履 行 济柴厂和公司董 监事会多次派专人追收该款项 共收回 抵款物资折合金额 101.6 万元 壹佰零壹万陆仟元整 余款 898.4 万元仍未收回 双方就此事进行充分协商 达成以下一 致意见 特签订协议 以资信守 1 已追回的抵款物资折合金额 101.6 万元由本公司收 回 2 尚未收回的 898.4 万元 用于抵销公司所欠济柴厂的 应付款 3 由济柴厂负责继续追偿逾期存款 如需公司协助时 公司应尽协助义务 所追回的存款归济柴厂所有 4 该协议自双方签章并经公司董事会审核同意之日生 效 董事会承诺 公司将自筹资金完成募集资金投入的项目 使其尽快产生效益 该次会议的决议公告刊登在 9 月 29 日 中国证券报 证 券时报 上 7 2001 年 12 月 29 日 公司第二届董事会 2001 年第九次 会议在北京圆山大酒店召开 与会董事审议并以一致同意通过 22 了如下决议 1 审议通过了关于公司以货币资金收购咸阳石油钢管钢 绳厂 以下简称 咸阳厂 剥离社会生活服务性资产后的生产 经营性资产的 45%并以其作为出资与咸阳厂共同设立咸阳石油 钢管钢绳有限责任公司的议案 并审议通过了该 收购协议 及相关的 出资协议 2 审议通过了关于同业竞争和关联交易的说明 3 审议通过了关于提请股东大会授权公司董事会全权办 理资产收购有关事宜的议案 4 审议通过了关于修改 公司章程 的议案 5 决定于 2002 年 2 月 4 日上午 9:00 召开公司 2002 年 度第一次临时股东大会 该次会议的决议公告刊登在 2002 年 1 月 4 日 中国证券 报 证券时报 上 8 董事会对股东大会决议的执行情况 2001 年度 董事会能严格按照公司章程和股东大会形成的 决议开展工作 认真执行股东大会各项决议 六 本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 1 报告期内公司实现净利润 20,121,214.34 元 弥补前期 亏损后 未分配利润为-19,138,126.17 元 因公司当期实现利 润尚不足于弥补前期亏损 经董事会研究决定本期不进行利润 分配亦不使用资本公积金转增股本 2 公司在 2000 年年度报告中曾预计 2001 年公司盈利会有 23 所增长 所得盈利在弥补亏损后的可分配利润 计划在期末以 送股方式分配股利 但由于公司从 2001 年 1 月 1 日起执行新 企 业会计制度 和 企业会计准则 及其补充规定 改变会计政 策,对于上述会计政策变更已采用追溯调整法 在本期对留存收 益及相关项目进行调整 并对 2000 年度以前利润进行追溯调 整 使公司当期实现利润不足于弥补前期亏损 公司本期无法 进行利润分配 七 信息披露报纸为 中国证券报 证券时报 报告期内 未发生变更 八 监事会报告 2001 年 公司监事会按照 公司法 公司章程 赋予的 职责 严格履行监事会职权和义务 对公司财务工作以及董事 会成员 经理班子成员及其他高级管理人员履行职责的情况行 使了监督职能 报告期内 本公司监事会共召开三次会议 监事列席董事 会六次 2001 年 2 月 13 日 审议通过了公司 2000 年度监事会报 告 审议了公司 2000 年度财务报告 审议了公司 2000 年 度报告和摘要 同意刘继荣因工作变动辞去监事会监事 提交 股东大会批准 2001 年 8 月 6 日 审议通过了 关于计提固定资产 在建 24 工程 无形资产及委托贷款减值准备的内部控制制度 审议通 过了 关于计提固定资产 在建工程减值准备并进行追溯调整 的议案 审议通过了公司 2001 年中期利润分配预案 公司中 期不分配 也不进行公积金转增股本 审议通过了公司 2001 年 度中期报告及摘要 2001 年 12 月 29 日 审议通过了关于公司以货币资金收购 咸阳石油钢管钢绳厂剥离社会生活服务性资产后生产经营性资 产的 45%并以其作为出资与咸阳石油钢管钢绳厂共同出资设立 咸阳石油钢管钢绳有限责任公司的议案 并审议通过了该 收 购协议 及相关的 出资协议 审议通过了关于同业竞争和关 联交易的说明 监事会认为 1 2001 年度 公司紧紧围绕开拓市场 开发新产品 提 高产品质量 加强管理 加大改革力度 实现利润创历史最好 水平 2 董事会及公司经理班子的工作是卓有成效的 报告期内 未发现有违犯法律 法规 公司章程或损害股东利益的行为 3 公司以货币资金收购咸阳石油钢管钢绳厂剥离社会生活 服务性资产后生产经营性资产的 45%并以其作为出资与咸阳石 油钢管钢绳厂共同出资设立咸阳石油钢管钢绳有限责任公司 中 未发现有损害部分股东的权益或造成公司资产流失 4 公司募集资金投向未作变更 年内实际投入项目与承诺 投入项目一致 25 5 公司与关联方交易中无损害本公司利益现象 九 重要事项 一 公司重大诉讼 仲裁事项 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内公司收购及出售资产 吸收合并事项的简要情 况及进程 报告期内公司召开第二届董事会 2001 年第九次会议, 审议 通过了关于公司以货币资金收购咸阳石油钢管钢绳厂 以下简 称 咸阳厂 剥离社会生活服务性资产后的生产经营性资产的 45%并以其作为出资与咸阳厂共同设立咸阳石油钢管钢绳有限责 任公司的议案 并审议通过了该 收购协议 及相关的 出资 协议 并于 2002 年 2 月 4 日召开公司 2002 年度第一次临时股 东大会, 审议并通过了上述议案及相关的协议 三 报告期内公司发生的重大关联交易事项 公司主要关联企业为济南柴油机厂 属国有企业注册资本 19776 万元 持有本公司 68.75%的股份 报告期发生的关联交易包括材料采购 提供资金 资产租 赁或委托经营等项 双方均按市场价格签订合同或协议并据实 结算 1 1999 年 6 月 7 月济南柴油机厂分别向本公司提供 3000 万元 2000 万元生产经营资金 双方签订协议 还款期分别为 26 2000 年 6 月 27 日 2000 年 7 月 25 日 协议到期后 双方协议 将还款期分别延至 2001 年 6 月 27 日和 2001 年 7 月 25 日 上 述资金于 2001 年 2 月 22 日归还济南柴油机厂 3000 万元 尚余 2000 万元双方协议将还款期延期至 2002 年 7 月 25 日 本年度 公司向济南柴油机厂参照银行同期利率支付资金占用费 117 万 元 2 本公司自 99 年 10 月起受托经营济南柴油机厂下属内燃 机研究所 工具 机修 动力分厂 受托经营的资产净值 1,529.05 万元 99 年 9 月 29 日已在 中国证券报 证券时报 上发 布该事项的临时股东大会决议公告 本年度公司向济南柴油机 厂按受托经营协议支付 115 万元 3 本公司自 2001 年元月 1 日起受托经营济南柴油机厂部 分 资 产 , 受 托 经 营 的 资 产 原 值 为 41,501,084.80 元 净值 26,749,970.13 元 2001 年 5 月 25 日已在 中国证券报 证 券时报 上发布该事项的股东大会决议公告 本年度公司向济 南柴油机厂按受托经营协议支付 229 万元 4 公司与母公司的其它关联交易 1 报告期内本公司向济南柴油机厂子公司济柴聊城机械 有限公司采购黑色铸件 交易金额为 2314.17 万元 按当期实 际提供的铸件吨量和市场价格结算 2 公司与济南柴油机厂关于土地使用项目 报告期内关 联交易额 60 万元 以上按市场价格签订协议 属公司生产经 营活动必然发生 而自身又不具备条件解决的 因此这种关联 27 交易仍将持续 另外房屋租赁 综合服务 技术转让等三项 因本公司已实际具备解决条件 双方同意协议提前终止 本期 内未产生关联交易额 3 公司现使用的注册商标名称为驰动牌 注册人为济 南柴油机厂 公司与济南柴油机厂于 1999 年 8 月 16 日签订了 注册商标使用许可合同 公司有偿使用济南柴油机厂的注 册商标 济南柴油机厂全部人员办理有偿解除劳动合同手续 后 公司与济南柴油机厂于 2001 年 4 月 10 日签订了 注册商 标使用许可合同变更协议 原为 由公司有偿使用济南柴油 机厂的注册商标 变更为 同意公司无偿使用济南柴油机厂的 注册商标 四 公司重大合同及其履行情况 公司无托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承包 租赁公司资产的事项 公司无重大担保事项 报告期内 公司无委托他人进行现金资产管理事项 五 公司或持股 5%以上股东在报告期内承诺事项的履行情况 报告期内公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上 披露承诺事项 六 公司聘任 解聘会计师事务所情况 公司本年度聘任的会计师事务所仍为湖北大信会计师事务 有限公司 报告期内未发生变更 公司报告年度支付给聘任会 计师事务所的报酬为 35 万元 七 公司 公司董事会及董事在报告期内受中国证监会稽查 28 中国证监会行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责的情形 公司 公司董事会及董事在报告期内无任何受中国证监会 稽查 中国证监会行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责 的情形 八 根据济南证管办 关于辖区上市公司进行规范运作情况 自查的通知 济证公司字[2001]55 号 公司董事会对公司上 市以来规范运作情况进行了认真地自查 逐项填写了 济南证 管办辖区上市公司规范运作情况调查表 公司董事会于 2002 年 1 月 27 日召开第二届董事会 2002 年第一次会议 与会董事 一致同意并作出以下决议 1 审议通过了公司填制的 济南证管办辖区上市公司规范 运作情况调查表 2 审议通过公司规范运作的自查报告 九 其他重要事项 根据公司 2001 年第一次董事会决议 公司于 2001 年 2 月 6 日分别向中国工商银行山东分行营业部 中国光大银行济南 分行各贷款人民币壹仟伍佰万元 贷款期限一年 利率按银行 同期利率年息 5.85% 上述贷款中 公司向中国光大银行济南分行贷款人民币壹 仟伍佰万元已于 2001 年 12 月 31 日提前偿还 29 十 财务报告 审 计 报 告 鄂信审字 2002 第 0133 号 济南柴油机股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了济南柴油机股份有限公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债表 2001 年度的利润表及利润分配表 2001 年度的现金流量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责任 是对这些会计报表发表审计意见 我们的审计是依据 中国注 册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合贵 公司的实际情况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业 会计制度 的有关规定 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年度的经营成果和现金 流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 陆 军 中国 武汉 中国注册会计师 胡咏华 2001 年 3 月 10 日 30 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位 济南柴油机股份有限公司 2001年12月31日 单位 人民币元 项 目 注释号 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产 货币资金 四 1 25,624,262.89 22,149,806.33 短期投资 应收票据 四 2 3,739,354.08 8,591,607.21 应收股利 应收利息 应收账款 四 3 116,373,248.19 138,181,098.38 其他应收款 四 4 13,002,983.27 10,267,230.49 预付账款 四 5 5,907,978.87 826,400.29 应收补贴款 四 6 221,939.08 存货 四 7 143,743,064.29 120,397,326.96 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 308,612,830.67 300,413,469.66 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产 固定资产原价 四 8 301,619,416.35 294,617,601.83 减 累计折旧 四 8 141,303,423.43 131,106,185.38 固定资产净值 160,315,992.92 163,511,416.45 减 固定资产减值准备 四 8 14,962,032.73 14,821,512.84 固定资产净额 145,353,960.19 148,689,903.61 工程物资 在建工程 四 9 2,269,153.54 1,872,393.77 固定资产清理 固定资产合计 147,623,113.73 150,562,297.38 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项 递延税款借项 资产总计 456,235,944.40 450,975,767.04 法定代表人 王涛 主管会计工作负责人 唐祖华 会计机构负责人 郭华 31 资 产 负 债 表 续 会企01表 编制单位 济南柴油机股份有限公司 2001年12月31日 单位 人民币元 项 目 注释号 2001年12月31日 2000年12月31日 流动负债 短期借款 四 10 15,000,000.00 应付票据 应付账款 四 11 41,738,527.21 39,332,466.02 预收账款 四 12 16,298,120.14 6,361,063.40 应付工资 1,733,072.53 应付福利费 2,763,302.58 4,939,725.49 应付股利 应交税金 四 13 1,837,134.16 3,982,538.49 其他应交款 四 14 18,390.98 79,713.82 其他应付款 四 15 119,064,119.53 152,236,876.83 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 196,719,594.60 208,665,456.58 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 四 16 86,754,613.17 89,989,788.17 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 86,754,613.17 89,989,788.17 递延税项 递延税款贷项 负债合计 283,474,207.77 298,655,244.75 少数股东权益 股东权益 股本 四 17 104,000,000.00 104,000,000.00 减 已归还投资 股本净额 104,000,000.00 104,000,000.00 资本公积 四 18 86,048,701.85 85,728,701.85 盈余公积 四 19 1,851,160.95 1,851,160.95 其中 法定公益金 617,053.65 617,053.65 未分配利润 四 20 -19,138,126.17 -39,259,340.51 股东权益合计 172,761,736.63 152,320,522.29 负债和股东权益总计 456,235,944.40 450,975,767.04 法定代表人 王涛 主管会计工作负责人 唐祖华 会计机构负责人 郭华 32 利 润 表 会企02表 编制单位 济南柴油机股份有限公司 2001年度 单位 人民币元 项 目 注释号 本年累计数 上年实际数 一 主营业务收入 四 21 230,798,513.31 227,820,144.23 减 主营业务成本 四 21 166,934,075.80 183,932,668.89 主营业务税金及附加 四 22 1,212,807.43 1,446,741.59 二 主营业务利润 62,651,630.08 42,440,733.75 加 其他业务利润 四 23 5,658,485.50 72,616.74 减 营业费用 17,420,487.82 11,403,865.25 管理费用 26,141,144.29 29,488,326.15 财务费用 四 24 1,883,166.15 3,093,150.94 三 营业利润 22,865,317.32 -1,471,991.85 加 投资收益 补贴收入 四 25 118,762.33 251,666.60 营业外收入 四 26 48,416.84 2,586,603.66 减 营业外支出 四 27 367,114.25 623,593.29 四 利润总额 22,665,382.24 742,685.12 减 所得税 四 28 2,544,167.90 少数股东损益 五 净利润 20,121,214.34 742,685.12 法定代表人 王涛 主管会计工作负责人 唐祖华 会计机构负责人 郭华 33 利 润 分 配 表 会企02表附表1 编制单位 济南柴油机股份有限公司 2001年度 单位 人民币元 项 目 注释号 本年累计数 上年实际数 五 净利润 20,121,214.34 742,685.12 加 年初未分配利润 -39,259,340.51 -40,002,025.63 其他转入 六 可供分配的利润 -19,138,126.17 -39,259,340.51 减 提取法定盈余公积金 提取法定公益金 七 可供投资者分配的利润 -19,138,126.17 -39,259,340.51 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八 未分配利润 -19,138,126.17 -39,259,340.51 补充资料 项 目 本年累计数 上年实际数 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 -140,519.89 -579,591.59 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额 5 债务重组损失 6 会计差错更正增加 或减少 利润总额 -3,882,030.58 7 其他 法定代表人 王涛 主管会计工作负责人 唐祖华 会计机构负责人 郭华 34 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位 济南柴油机股份有限公司 2001年度 单位 人民币元 项 目 行次 金 额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 1 276,882,720.20 收到的税费返还 2 17,793.70 收到的其他与经营活动有关的现金 3 10,029,813.06 现金流入小计 4 286,930,326.96 购买商品 接受劳务支付的现金 5 161,484,202.38 支付给职工以及为职工支付的现金 6 40,722,019.97 支付的各项税费 7 20,278,573.75 支付的其他与经营活动有关的现金 8 67,701,397.85 现金流出小计 9 290,186,193.95 经营活动产生的现金流量净额 10 -3,255,866.99 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 6,615,890.29 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 6,615,890.29 投资活动产生的现金流量净额 20 -6,615,890.29 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 30,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 现金流入小计 24 30,000,000.00 偿还债务所支付的现金 25 15,000,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 26 1,653,786.16 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 现金流出小计 28 16,653,786.16 筹资活动产生的现金流量净额 29 13,346,213.84 四 汇率变动对现金的影响 30 五 现金及现金等价物净增加额 31 3,474,456.56 法定代表人 王涛 主管会计工作负责人 唐祖华 会计机构负责人 郭华 35 补充资料: 项 目 行次 金 额 1 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 31 20,121,214.34 加 计提的资产减值准备 32 -1,299,502.34 固定资产折旧 33 10,197,238.05 无形资产摊销 34 长期待摊费用摊销 35 待摊费用减少 减 增加 36 预提费用增加 减 减少 37 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 38 收益 固定资产报废损失 39 财务费用 40 1,883,166.15 投资损失 减 收益 41 递延税款贷项 减 借项 42 存货的减少 减 增加 43 -23,458,092.36 经营性应收项目的减少 减 增加 44 16,175,035.18 经营性应付项目的增加 减 减少 45 -26,874,926.01 其他 46 经营活动产生的现金流量净额 47 -3,255,866.99 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 48 一年内到期的可转换公司债券 49 融资租入固定资产 50 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 51 25,624,262.89 减 现金的期初余额 52 22,149,806.33 加 现金等价物的期末余额 53 减 现金等价物的期初余额 54 现金及现金等价物净增加额 55 3,474,456.56 法定代表人 王涛 主管会计工作负责人 唐祖华 会计机构负责人 郭华 36 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位 济南柴油机股份有限公司 2001年度 单位 人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一 坏账准备合计 6,238,681.02 772,967.55 2,325,344.81 4,686,303.76 其中 应收账款 3,046,493.90 772,967.55 3,819,461.45 其他应收款 3,192,187.12 2,325,344.81 866,842.31 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 1,709,430.51 308,800.24 196,445.55 1,821,785.20 其中 库存商品 196,445.55 196,445.55 原材料 1,512,984.96 308,800.24 1,821,785.20 四 长期投资减值准备合计 其中 长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 14,821,512.84 140,519.89 14,962,032.73 其中 房屋 建筑物 机器设备 14,821,512.84 140,519.89 14,962,032.73 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 305,746.30 305,746.30 八 委托贷款减值准备 法定代表人 王涛 主管会计工作负责人 唐祖华 会计机构负责人 郭华 37 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位 济南柴油机股份有限公司 2001年度 项 目 报告期利润 净资产收益率 % 每股收益 元/股 (元 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 62,651,630.08 36.26 38.58 0.60 0.60 营业利润 22,865,317.32 13.24 14.08 0.22 0.22 净利润 20,121,214.34 11.65 12.39 0.19 0.19 扣除非经常性损益 15,195,288.34 8.80 9.36 0.15 0.15 后的净利润 法定代表人 王涛 主管会计工作负责人 唐祖华 会计机构负责人 郭华 38 济南柴油机股份有限公司 2001 年度会计报表附注 一 公司简介 济南柴油机股份有限公司 以下简称 公司 是由中国 石油天然气集团公司直属企业济南柴油机厂作为唯一发起人 经国家经济体制改革委员会体改生字 1996 115 号文批准 以募集方式设立的股份有限公司 公司 1996 年 9 月经中国证监 会监字[1996]229 号文批准公开发行社会公众股 1996 年 10 月 公司 A 股股票在深交所上市交易 公司法人营业执照注册号 3700001800773 公司法定地址 济南市文化西路 14 号 公司营业范围 柴油机 气体发动机 柴油及气体发电机 的制造 销售 修理 机械加工 所需原料辅料 机械设备 仪器仪表的销售 柴油机 发电机组租赁 理化测试 二 公司采用的主要会计政策 会计估计 1 会计制度 公司执行 企业会计准则 企业会计制度 及其有关补充规定 2 会计年度 公司采用公历年度为会计年度 即从每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度 3 记账本位币 公司以人民币为记账本位币 4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础 以历 史成本为计价原则 39 5 外币业务核算方法 公司发生外币业务时 以业务发生之当月 1 日中国人民银 行公布的汇率 中间价 折算为人民币记账 中期末或年终时 按期末国家外汇汇率 中间价 进行调整 调整后的各外币账 户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期 财务费用 属于筹建期间的 计入长期待摊费用 属于与购建 固定资产有关的借款产生的汇兑损益 按照借款费用资本化原 则进行处理 6 现金等价物的确定标准 公司现金等价物指所持有的期限在三个月以内 一般指从 购买日起 三个月内到期 流动性强 易于转换为已知金额 价值变动风险很小的投资 7 短期投资 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计量 短期投资取得 时的投资成本按以下方法确定 A 以现金购入的短期投资 按实际支付的全部价款 包括 税金 手续费等相关费用 但不包括实际价款中包含的已宣告 但尚未领取的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息 B 投资者投入的短期投资 按投资各方确认的价值 作为 短期投资成本 C 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短 期投资 或以应收债权换入的短期投资 按应收债权的账面价 值加上应支付的相关税费 减去接受的短期投资中含有的已宣 告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 40 作为短期投资成本 涉及补价的 按以下方法确定受让的短期 投资成本 收到补价的 按应收债权的账面价值减去补价 加 上应支付的相关税费 作为短期投资成本 支付补价的 按应 收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费 作为短期 投资成本 D 以非货币性交易换入的短期投资 按换出资产的账面价 值加上应支付的相关税费 作为短期投资成本 涉及补价的 按以下方法确定受让的短期投资成本 收到补价的 按换出资 产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价 后的余额 作为短期投资成本 支付补价的 按换出资产的账 面价值加上应支付的相关税费和补价 作为短期投资成本 (2) 短期投资的计价方法 短期投资期末按成本与市价孰 低法计价 (3) 短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所获得的 现金股利或利息 除取得时已记入应收项目外 以实际收到时 作投资成本的收回 待处置短期投资时 按短期投资账面价值 与实际取得价款的差额 确认为当期投资损益 (4) 短期投资跌价准备确认标准 按短期投资的成本高于 其市价的差额计提短期投资跌价准备 5 短期投资跌价准备的计提方法 按单项法计提短期投 资跌价准备 8 应收款项坏账的核算方法 1) 坏账损失的确认标准 A 因债务人破产 依据法律清偿后依然无法收回的债权 41 B 债务人死亡 既无遗产可供清偿 又无义务承担人 确 实无法收回的债权 C 债务人三年内未能履行偿还义务 并有足够的证据表明 无法收回或收回的可能性极小 经董事会批准列为坏账的债权 但公司仍保留对部分坏账债权的追索权 (2) 坏账损失的核算方法 应收款项 包括应收账款和其他 应收款 坏账损失采用备抵法核算 3 坏账准备的确认标准 对预计可能发生的坏账损失 计 提坏账准备 (4) 坏账准备计提的方法及比例 A 坏账准备的计提方法采用账龄分析法 B 坏账准备计提比例 应收款项账龄为 1 年以内 含1年 的不计提 应收款项账龄为 1 2 年的按其余额的 25%计提 应收款项账龄为 2 3 年的按其余额的 30%计提 应收款项账龄为 3 4 年的按其余额的 35%计提 应收款项账龄为 4 5 年的按其余额的 40%计提 应收款项账龄为 5 年以上的按其余额的 45%计提 C 公司发生下列各种情况不全额计提坏账准备 a 当年发生的应收款项 以及未到期的应收款项 b 与关联方发生的应收款项 c 计划对应收款项进行债务重组 或以其他方式进行重组 的 d 其他已逾期 但无确凿证据证明不能收回的应收款项 42 9 存货及存货跌价准备的核算 (1) 存货的分类 公司存货主要包括原材料 辅助材料 修理用备件 低值易耗品 委托加工材料 燃料 库存商品 在产品等 (2) 存货的计价方法 A 存货中原材料 辅助材料 修理用备件 委托加工材料 燃料取得时按实际成本计价 材料发出 领用采用先进先出法 计价 B 存货中在产品 库存商品取得时按实际成本计价 发出 或领用时采用加权平均法计价 3 存货的盘存制度 采用永续盘存制 (4) 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品取得时按实际成本 计价 发出领用时 采用 一次摊销法 核算 (5) 存货跌价准备的计提标准 存货期末按成本与可变现净 值孰低计价 当存货可变现净值低于成本时 按其差价计提存 货跌价准备 6 存货跌价准备的计提方法 按单项法计提存货跌价准 备 10 长期股权投资及长期股权投资减值准备核算 1 长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账 初始投资 成本按以下方法确定 A 以现金购入的长期投资 按实际支付的全部价款 包括 支付的税金 手续费等相关费用 作为初始投资成本 实际支 43 付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利 按实际支付的 价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额 作为初始投 资成本 B 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长 期股权投资 或以应收债权换入的长期股权投资 按应收债权 的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 C 以非货币性交易换入的长期股权投资 按换出资产的账 面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 2 长期股权投资收益的确认方法 公司持有被投资单位 有表决权资本 20%(含 20%)以上 或虽投资不足 20%但具有重大 影响 采用权益法核算 公司持有被投资单位有表决权资本 20% 以下 或虽投资占 20% 含 20% 以上 但不具有重大影响 采 用成本法核算 采用成本法核算的单位 在被投资单位宣告分 派利润或现金股利时 确认投资收益 采用权益法核算的单位 期中或年末 按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生 的净亏损的份额 确认投资损益 处置股权投资时 将投资的 账面价值与实际取得价款的差额 作为当期投资损益 3 股权投资差额的核算 A 股权投资差额的确定 长期股权投资采用权益法时 取 得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差 额 或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为 权益法时 投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额 计入股权投资差额 B 股权投资差额的摊销 按合同规定的投资期限平均摊销 44 合同没有规定投资期限的 初始投资成本超过应享有被投资单 位所有者权益份额之间的差额 按不超过 10 年的期限平均摊 销 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额 按不低于 10 年的期限平均摊销 4 长期投资减值准备的确认标准 当长期投资的账面价 值高于其可收回金额时 公司应于期末计提长期投资减值准备 5 长期投资减值准备的计提方法:采取单项计提法 11 长期债权投资的核算方法 1 长期债权投资的计价 长期债权投资在取得时 按取得时的实际成本作为初 始投资成本入账 初始投资成本按以下方法确定 A 以现金购入的长期债权投资 按实际支付的全部价款 包 括支付的税金 手续费等相关费用 减去已到付息期但尚未领 取的债权利息 作为初始投资成本 B 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长 期债权投资 或以应收债权换入长期债权投资的 按应收债权 的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 C 以非货币性交易换入的长期债权投资 按换出资产的账 面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 涉及补价 的 按 企业会计准准则 非货币性交易 的相关规定进行 处理 2 长期债权投资收益的确认方法 长期债权投资持有期 间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入 处置长期 债权投资时 按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差 45 额 作为当期投资损益 3 长期债权投资溢价或折价的摊销 长期债权投资的初 始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息 未到期债 券利息和计入初始投资成本的相关税费 与债券面值之间的差 额 作为债券溢价或折价 债券的溢价或折价在债券存续期间 内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销 11 固定资产及累计折旧 固定资产减值准备的核算 (1) 固定资产的标准 使用期限超过一年的房屋 建筑物 机器 机械 运输工具以及其他与生产 经营有关的设备 器 具 工具等 不属于生产 经营主要设备的物品 单位价值在 2000 元以上 并且使用期限超过两年的 也作为固定资产核算 2 固定资产的分类 公司固定资产分为房屋及建筑物 机械设备 仪器仪表 运输设备及其他 (3) 固定资产计价 购建的固定资产 按购建时实际成本 计价 企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固 定资产 或以应收债权换入的固定资产 按应收债权的账面价 值加上应支付的相关税费 作为入账价值 以非货币性交易换 入的固定资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为入账价值 涉及补价的 按 企业会计准准则 非货币 性交易 的相关规定进行处理 (4) 固定资产折旧方法 采用直线法计提固定资产折旧 (5) 固定资产减值准备的确认标准 当固定资产账面价值 高于其可收回金额时 公司应于期末计提固定资产减值准备 6 固定资产减值准备的计提方法 采取单项计提法 46 14.在建工程及在建工程减值准备的核算 (1)在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的 实际支出 包括新建固定资产工程 改 扩建固定资产工程 大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等 与上述工程 有关的借款利息属于在固定资产达到预计可使用状态之前发生 的 计入在建固定资产的造价 在固定资产交付使用后发生的 利息 计入当期损益 2 在建工程结转为固定转产的时点 在建工程在达到预 计可使用状态时转为固定资产 (3)在建工程减值准备的确认标准 当在建工程账面价值高 于其可收回金额时 公司应于期末计提在建工程减值准备 4 在建工程减值准备的计提方法 采用单项计提法 16 借款费用的会计处理 1 借款费用资本化的确认原则 专门借款发生的利 息 折价或溢价的摊销和辅助费用 以及因外币借款发 生的汇兑差额 在购建固定资产达到预定可使用状态之 前予以资本化 计入资产的原始价值 在购建固定资产 达到预定可使用状态之后 计入当期损益 其他借款费 用均于发生当期确认为费用 计入当期财务费用 2 借款费用的资本化期间 当以下三个条件同时具 备时 因专门借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和 汇兑差额应当开始资本化 47 A 资产支出已经发生 B 借款费用已经发生 C 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时 应当 停止其借款费用的资本化 以后发生的借款费用应当于 发生当期确认为费用 如果固定资产的购建活动发生非正常中断 并且中 断时间连续超过 3 个月 应当暂停借款费用的资本化 将其确认为当期费用 直至资产的购建活动重新开始 但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所 必要的程序 则借款费用的资本化应当继续进行 3 资本化金额的计算方法 应予资本化的每一会计期间利 息 的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数* 资本化率 17 无形资产及无形资产减值准备的核算 (1) 无形资产计价方法 无形资产在取得时 按实际成本 计量 购入的无形资产 按实际支付的价款作为实际成本 投 资者投入的无形资产 按投资各方确认的价值作为实际成本 为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产 按该无形资产 在投资方的账面价值作为实际成本 接受的债务人以非现金资 48 产抵偿债务方式取得的无形资产 或以应收债权换入无形资产 的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成 本 以非货币性交易换入的无形资产 按换出资产的账面价值 加上应支付的相关税费作为实际成本 涉及补价的 按 企业 会计准准则 非货币性交易 的相关规定进行处理 自行开 发并按法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注 册费 聘请律师等费用作为实际成本 (2) 无形资产的摊销方法及摊销年限:合同规定受益年限但 法律没有规定有效年限的 摊销年限不超过合同规定的受益年 限 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的 摊销年限 不超过法律规定的受益年限 合同规定了受益年限 法律也规 定了有效年限的 摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之 中较短者 合同没有规定受益年限 法律也没有规定有效年限 的 摊销年限不超过 10 年 (3)无形资产减值准备的确认标准 当无形资产的账面价值 高于其可收回金额时 公司应于期末计提无形资产减值准备 4 无形资产减值准备的计提方法 采取单项计提法 18.长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用按实际发生额核算 摊销方法按不同的费用 性质进行 实际发生的固定资产大修理支出在大修理间隔内平 均摊销 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使 用年限两者孰短的期限内平均摊销 其他长期待摊费用在受益 期内平均摊销 49 筹建期间内发生的除购置固定资产外的费用 先在长期待 摊费用中归集 在开始生产经营的当月一次性计入当期损益 19 收入确认原则 商品销售 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移 给买方 公司不再对该商品实施与所有权相关的继续管理权和 实际控制权 相关的收入已经收到或取得了收款的证据 并且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时 确认营业收入的 实现 收入实现的具体条件 具有经购买方确认的结算通知书 履行了合同规定的义务 且价款取得或确信可以取得 成本能 够可靠地计量 提供劳务 在同一年度内开始并完成的 在劳务已经提 供 收到价款或取得收取款项的证据时 确认劳务收入 跨年 度的 按完工百分比法 在劳务合同的总收入 劳务的完成程 度能够可靠地确定 与交易相关的价款能够流入 已经发生的 成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时 确认劳务 收入 他人使用本公司资产而发生的收入 他人使用本公司资金 发生的利息收入 按使用资金的时间和适用利率计算确定 发 生的使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确 定 上述收入的确定并应同时满足 A 与交易相关的经济利益 能够流入公司 B 收入的金额能够可靠地计量 21 所得税核算方法 50 公司所得税采用应付税款法核算 22 会计政策 会计估计的变更 公司原执行 股份有限公司会计制度 及其补充规定 2001 年 1 月 1 日起执行 企业会计制度 本公司原执行 股份有限公司会计制度 根据财政部财 会字[2000]25 号文 关于印发 企业会计制度 的通知 财会 字[2001]17 号文 关于印发贯彻实施 企业会计制度 有关政 策衔接问题的规定的通知 等文件的规定 公司从 2001 年 1 月 1 日起执行 企业会计准则 和 企业会计制度 及其补充规定 改变以下会计政策 (1) 期末固定资产原按账面净值计价 现改为按固定资 产账面价值与可收回金额孰低计价 对可收回金额低于账面价 值的差额 计提固定资产减值准备 (2) 期末在建工程原按账面价值计价 现改为按在建工 程账面价值与可收回金额孰低计价 对可收回金额低于账面价 值的差额 计提在建工程减值准备 (3) 期末无形资产原按账面价值计价 现改为按无形资 产账面价值与可收回金额孰低计价 对可收回金额低于账面价 值的差额 计提无形资产减值准备 上述会计政策变更的累积影响数为 15,127,259.14 元 其 中 因固定资产核算方法改变的累积影响数为 14,821,512.84 元 因在建工程核算方法变更的累积影响数为 305,746.30 元 公司对会计政策变更进行了追溯调整 分别调减 2000 年及 2001 51 年期初未分配利润 14,547,667.55 元 15,127,259.14 元 23 会计差错更正 公司在建工程中新 190 高增压柴油机项目 系募集资金 投资项目之一 本期末尚有余额 11,441,601.98 元 其中形成存 货 可对外销售的柴油机样品 的金额 919,988.87 元 其余 10,521,613.11 元为研制费 试验费 材料费等 按会计制度应 计入当期损益 本期对该在建工程作为会计差错进行更正 调 减期初未分配利润 10,521,613.11 元 调增期初存货 919,988.87 元 调减期初在建工程 11,441,601.98 元 三 税项 税 种 税 率 纳税依据 (1)增值税 17% 产品销售收入 (2)营业税 5% 租赁费收入 (3)城市维护建税 7% 应交增值税 营业税额 (4)教育费附加 3% 应交增值税 营业税额 (5)房产税 1.2-12% 房屋原值 租金收入 (6)所得税 33% 应纳税所得额 四 会计报表主要项目注释 1 货币资金余额 25,624,262.89 元 项 目 期末数 期初数 元 元 现 金 20,420.51 34,267.12 银行存款 25,603,842.38 22,115,539.21 合 计 25,624,262.89 22,149,806.33 52 2 应收票据余额 3,739,354.08 元 出票单位 出票日期 到期日 金 额 票据种类 年.月. 年.月.日 元 日 山东省黄海造船有限公司 2001.12.28 2002.6.28 2,000,000.00 银行承兑汇票 中石化河南油田分公司 2001.12.21 2002.3.20 1,292,400.00 银行承兑汇票 中石化河南油田分公司 2001.12.21 2002.3.20 446,954.08 银行承兑汇票 合 计 3,739,354.08 3 应收账款净额 116,373,248.19 元 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 元 (%) (元) 元 (%) (元) 1 年以内 107,840,964.28 89.72 131,642,411.83 93.21 93.21 1-2 年 5,620,224.36 4.68 1,405,056.09 2,234,251.62 1.58 558,562.91 2-3 年 1,881,685.04 1.57 564,505.51 4,244,869.02 3.01 1,273,460.71 3-4 年 3,143,902.16 2.62 1,100,365.76 559,072.80 0.40 195,675.48 4-5 年 362,722.45 0.30 145,088.98 2,546,987.01 1.80 1,018,794.80 5 年以上 1,343,211.35 1.11 604,445.11 合 计 120,192,709.64 100.00 3,819,461.45 141,227,592.28 100.00 3,046,493.90 注 (1)公司产品主要向石油系统内企业销售 其客户大部分为长期往来的大 型企业 应收账款发生坏账损失的风险较小 故一年内应收账款 未计提坏账准备 (2) 应收账款中前五名金额合计 48,466,399.13 元 占应收账款总额的 40.32% (3) 应收账款中无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款 53 4 其他应收款净额 13,002,983.27 元 账 龄 期末数 期初数 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 元 % (元) 元 % (元) 1 年以内 10,437,963.84 75.26 4,284,391.02 31.83 1-2 年 3,254,624.32 23.47 813,656.08 190,547.01 1.42 47,636.75 2-3 年 176,937.42 1.27 53,081.23 349.58 104.87 3-4 年 300.00 105.00 8,984,130.00 66.75 3,144,445.50 4-5 年 合 计 13,869,825.58 100.00 866,842.31 13,459,417.61 100.00 3,192,187.12 注 1 本期期末其他应收款坏账准备余额 866,842.31 元 较年初数减少 2,325,344.81 元 主要是公司于本期将应收中国信托宁波公司烟台代表处信托 存款余额 8,984,000.00 元转让给济南柴油机厂 相应转回上年计提的坏账准备 3,144,400.00 元所致 2 其他应收款中前五名合计金额 9,443,594.07 元 占其他应收款总 额的 68.09% (3)其他应收款中无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款 5 预付账款余额 5,907,978.87 元 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 金 额 比例 元 % 元 % 1 年以内 5,756,618.49 97.44 691,622.05 83.69 1-2 年 151,360.38 2.56 134,778.24 16.31 合 计 5,907,978.87 100.00 826,400.29 100.00 注 1 期末数较期初数增加 614.90%,主要原因是预付原材料购货款增加 致 2 超过 1 年账龄的预付账款均系尚未结算的款项 (3) 预付账款中无持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的欠款 6 应收补贴款余额 221,939.08 元 54 项 目 金 额 款项内容 元 出口货物 221,939.08 应收出口货物退增值税款 7 存货净额 143,743,064.29 元 项 目 期末数 期初数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 元 (元) 元 原材料 30,369,041.28 1,821,785.20 24,032,824.35 1,512,984.96 材料采购 225.00 低值易耗品 2,041,241.68 1,666,263.69 在产品 69,259,590.31 64,215,087.83 库存商品 43,894,976.22 32,192,356.60 196,445.55 合 计 145,564,849.49 1,821,785.20 122,106,757.47 1,709,430.51 注 存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提 8 固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 房屋及建筑物 65,848,496.62 65,848,496.62 机械设备 208,111,237.93 2,425,792.11 210,537,030.04 仪器仪表 12,168,687.68 1,875,016.00 14,043,703.68 运输设备 3,448,006.94 1,922,518.80 5,370,525.74 其 他 5,041,172.66 778,487.61 5,819,660.27 合 计 294,617,601.83 7,001,814.52 301,619,416.35 (2) 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减 期末数 元 元 少 元 55 元 房屋及建筑物 26,226,442.72 1,579,671.24 27,806,113.96 机械设备 94,326,349.67 7,541,349.24 101,867,698.91 仪器仪表 6,010,195.95 751,784.27 6,761,980.22 运输设备 2,724,133.53 185,530.41 2,909,663.94 其 他 1,819,063.51 138,902.89 1,957,966.40 合 计 131,106,185.38 10,197,238.05 141,303,423.43 (3)固定资净值 163,511,416.45 160,315,992.92 (4) 固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 元 元 元 元 房屋及建筑物 7,278.90 7,278.90 机械设备 13,028,600.04 35,869.23 13,064,469.27 仪器仪表 15,330.40 1,254,122.87 1,269,453.27 运输设备 463,780.31 416,867.28 46,913.03 其 他 1,313,802.09 739,883.83 573,918.26 合 计 14,821,512.84 1,297,271.00 1,156,751.11 14,962,032.73 (5)固定资产净额 148,689,903.61 145,353,960.19 注 (1) 本期由在建工程完工转入固定资产金额计 1,335,799.72 元 (2) 本期固定资产无抵押及担保 (3) 由于公司内部工艺流程调整等原因 公司于 2000 年对不需用固定 资产进行封存 同时公司部分固定资产已超龄使用 本期公司对不需用固定资 产继续封存 同时上期使用的超龄固定资产本期继续在用 上述固定资产原值 共计 104,051,214.76 元 该部分固定资产未计提折旧 4 期末按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资 产减值准备 14,962,032.73 元 其中按会计政策变更对计提的固定资产减值准 备 14,821,512.84 元进行了追溯调整 调减期初未分配利润 14,821,512.84 元 9 在建工程 56 1 在建工程原值 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数 资金来源 工程投入 万元 元 元 固定资产 元 元 元 占预算 比例 其他零星工程 2,178,140.07 1,732,559.49 1,335,799.72 2,574,899.84 其 他 合 计 2,178,140.07 1,732,559.49 1,335,799.72 2,574,899.84 2 在建工程减值准备 工程项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 元 元 元 元 其他零星工程 305,746.30 305,746.30 合 计 305,746.30 305,746.30 3 在建工程净额 2,269,153.54 2,269,153.54 注 1 在建工程本期无借款费用资本化金额 2 在建工程期末按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准 备 本期按会计政策变更对计提的在建工程减值准备 305,746.30 元进行了追溯 调整 调减年初未分配利润 305,746.30 元 10 短期借款余额 15,000,000.00 元 借款类别 期末数 期初数 元 元 担保借款 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 注 公司短期借款 15,000,000.00 元由济南柴油机厂提供担保 详见附注 五 关联企业及关联交易 11 应付账款余额 41,738,527.21 元 项 目 金 额 元 期初数 39,332,466.02 期末数 41,738,527.21 57 注 应付账款中无持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的欠款 12 预收账款余额 16,298,120.14 元 项目 金 额 元 期初数 6,361,063.40 期末数 16,298,120.14 注 (1) 预收账款较上期增加 156.22%,主要原因是预收货款及出租房屋租 金 (2) 预收账款中无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款 13 应交税金余额 1,837,134.16 元 税 种 税 率 期末数 期初数 % 元 元 增值税 17 344,362.69 3,647,553.34 营业税 5 77,058.02 2,568.00 城市维护建设税 7 42,912.27 185,998.90 房产税 1.2-12 220,149.75 135,056.66 个人所得税 5 25,388.33 11,361.59 企业所得税 33 1,127,263.10 合 计 1,837,134.16 3,982,538.49 注 本期应交税金较上年同期减少 53.87% 主要是应交增值税大幅下降 所致 14 其他应交款余额 18,390.98 元 项目 期末数 期初数 计缴标准 元 元 教育费附加 18,390.98 79,713.82 应交增值税 营业税的 3% 合计 18,390.98 79,713.82 58 15 其他应付款余额 119,064,119.53 元 项目 金 额 元 期初数 152,236,876.83 期末数 119,064,119.53 注 (1) 其他应付款期末数较期初数下降 21.79%,主要原因是归还济南柴油机 厂欠款 35,563,263.32 元所致 (2) 持本公司 5%以上股份的股东单位款项 详见附注 五 关联企业及 交易 16 长期应付款余额 86,754,613.17 元 项 目 期末数 期初数 备注 (元) (元) 胜利石油管理局款项(拨改贷) 86,754,613.17 89,989,788.17 停息挂 账 合 计 86,754,613.17 89,989,788.17 17 股本余额 104,000,000.00 元 期初数 本次变动增减 + - 期末数 金 额 送股 资本公积转赠 小计 金 额 项 目 元 元 元 元 元 一 尚未流通股份 1 发起人股份 其中 国有法人股 71,500,000.00 71,500,000.00 二 已流通股份 社会公众股 32,500,000.00 32,500,000.00 三 股本总额 104,000,000.00 104,000,000.00 18 资本公积余额 86,048,701.85 元 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 59 元 元 元 元 股本溢价 85,676,997.85 85,676,997.85 债务重组豁免 320,000.00 320,000.00 资金利息收入 51,704.00 51,704.00 合 计 85,728,701.85 320,000.00 86,048,701.85 注: 本期资本公积增加 320,000.00 元 系公司与抚顺特殊钢有限公司债务 重组时获得重组收益所致 19 盈余公积余额 1,851,160.95 元 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 元 元 元 元 法定盈余公积 1,234,107.30 1,234,107.30 金 法定公益金 617,053.65 617,053.65 合 计 1,851,160.95 1,851,160.95 20 未分配利润余额-19,138,126.17 元 项 目 金 额 元 期初数 -39,259,340.51 加 本期增加数 20,121,214.34 减 本期减少数 期末数 -19,138,126.17 注 本期调减期初未分配利润 25,648,872.25 元 其中 1 由于变更固定资产及在建工程会计政策 按规定分别对固定资产 在建工程计提资产减值准备 14,821,512.84 元 305,746.30 元 并 进行了追溯调整 调减期初未分配利润 15,127,259.14 元 2 本期核销在建工程中新 190 高增压柴油机项目金额计 10,521,613.11 元 作为会计差错更正调减期初未分配利润 10,521,613.11 元 60 21 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 元 元 元 元 元 元 工业产品销售 230,798,513.31 227,820,144.23 166,934,075.80 183,932,668.89 63,864,437.51 43,887,475.34 合 计 230,798,513.31 227,820,144.23 166,934,075.80 183,932,668.89 63,864,437.51 43,887,475.34 注 公司向前五名客户销售的收入总额为 59,831,608.43 元 占公司全部 销售收入的 25.92% 22 主营业务税金及附加 本期发生数 上年同期数 计缴标准 项 目 元 元 城建税 848,965.20 1,012,719.11 应纳增值税额的 7% 教育费附加 363,842.23 434,022.48 应纳增值税额的 3% 合 计 1,212,807.43 1,446,741.59 23 其他业务利润 项 目 本期发生数 上年同期数 元 元 1 其他业务收入 13,781,300.60 2,010,517.84 其中 材料销售收入 1,393,807.26 1,601,689.68 对外试验收入 1,727,625.73 334,847.92 房屋租金及管理费收入 10,029,813.06 其他收入 630,054.55 73,980.24 2 其他业务支出 8,122,815.10 1,937,901.10 其中 材料销售成本 1,379,220.24 1,514,735.51 对外试验成本 1,161,896.55 363,912.51 房屋出租成本 4,935,341.22 61 其他收入成本 646,357.09 59,253.12 3 其他业务利润 5,658,485.50 72,616.74 注: 1 其他业务利润较上年同期增长 7692.26%,主要是公司将处于市区繁华 地段的房屋对外出租 全年房屋出租所产生利润 5,094,471.84 元所 致 2 房屋出租成本中 3,426,294.44 元系支付受托经营济南柴油机 厂部分房屋资产的资产使用费 详见附注 五 关联企业及关联交易 24 财务费用 类 别 本期发生数 上年同期数 元 元 利息支出 2,823.786.16 3,160,036.02 减 利息收入 136,058.52 85,230.88 现金折扣 900,000.00 其 他 95,438.51 18,345.80 合 计 1,883,166.15 3,093,150.94 注: 1 本期财务费用较上年同期下降 39.12% 主要是公司及时支付货款 获得供应商的现金折扣 900,000.00 元所致 2 利息支出中 1,170,000.00 元为向济南柴油机厂借款 2000 万元所 支付的资金使用费 详见附注 五 关联企业及关联交易 25 营业外收入 项 目 本期发生额 上年同期数 元 元 违约及罚款收入 48,141.84 处理固定资产净收入 142,765.00 冻结无效申购资金利息 1,589,659.20 其他收入 275.00 854,179.46 62 合 计 48,416.84 2,586,603.66 注 本期营业外收入较上年下降 98.13% 主要是冻结无效申购资金利息上 年已摊销完毕 26 营业外支出 项 目 本期发生额 上年同期数 元 元 固定资产减值准备 140,519.89 579,591.59 罚款支出 80,195.72 44,001.70 其他支出 146,398.64 合 计 367,114.25 623,593.29 注 本期营业外支出较上年同期下降 41.13% 主要是本期计提固 定资产减值准备大幅减少所致 27 补贴收入 项 目 本期发生数 上年同期数 元 元 军品销售免征增值税 118,762.33 251,666.60 合计 118,762.33 251,666.60 注 根据财政部 国家税务总局 94 财税字第 011 号 关于军队 军工 系统所属单位征收流转税 资源税的通知 军品业务销售收入免征增值税 28 所得税本期发生额 2,544,167.90 元 注 1 公司税前利润弥补以前年度亏损 4,656,392.72 元 2 根据国税发[1999]4 号国家税务总局关于印发企业技术开发费税 前扣除管理办法的通知 公司本期技术开发费税前扣除金额 2,499,610.23 元 3 根据财政部 国家税务总局财税字[1999]290 号关于 技术改造国产 设备投资抵免企业所得税暂行办法 的有关规定 公司本期技术改造购置国产 63 设备抵免所得税 2,683,823.96 元 29 支付的其他与经营活动有关的现金 67,701,397.85 元 其中主要项目如下 项 目 金 额 (元) 业务招待费 657,100.34 办公费 1,774,719.82 技术开发费 872,645.40 差旅费 2,059,965.38 运输费 2,853,174.16 广告展览费 472,193.90 销售服务费 11,571,062.02 咨询审计费 536,682.10 支付济南柴油机厂款 30,000,000.00 五 关联企业及关联交易 (一) 关联企业 1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 法人代表 注册资本 持股比例 与本公司关系 经济性质或类型 (万元) (%) 济南柴油机厂 文化西路十四号 王 涛 19,776 68.75 母公司 全民所有制 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 万元 万元 万元 万元 济南柴油机厂 19,776 19,776 3 不存在控制关系的关联方 64 企业名称 与本企业关系 济柴聊城机械有限公司 同为母公司的子公司 (二) 关联交易 1 采购货物 企业名称 本期金额 定价政策 元 济柴聊城机械有限公司 22,321,068.23 市场价格 2 资金占用费 企业名称 本期资金使用额 期末余额 月利率 收取的资金占用费 (万元) (万元) ( ) 元 济南柴油机厂 2,000.00 2,000.00 4.875 1,170,000.00 3 租赁 企业名称 金 额 交易类型 定价政策 (元) 济南柴油机厂 639,200.89 租赁大股东的土地 协议价格 4 受托经营 企 业 名 称 受托经营资产原值 资产使用费 定价政策 元 元 济南柴油机厂 75,046,503.70 3,426,294.44 协议价格 5 担保 截至本期末 济南柴油机厂向本公司提供短期借款担保 1500 万元 (三) 关联款项 65 1 预付账款 企业名称 金 额 款项性质 元 济柴聊城机械有限公司 193,052.97 货款 2 其他应付款 企业名称 金 额 款项性质 元 济南柴油机厂 107,983,615.04 借款 受托经营费等 六 或有事项及承诺事项 本公司报告期内无或有事项及承诺事项 七 资产负债表日后事项 公司于 2002 年 2 月 4 日召开 2002 年度第一次临时股东大 会 审议通过了以货币资金收购咸阳钢管钢绳厂剥离非经营性 资产后经评估确认净资产的 45% 并以其作为出资与咸阳钢管 钢绳厂共同设立咸阳钢管钢绳有限责任公司的议案 公司已于 2002 年 2 月 25 日将首笔收购款 15,067,707.00 元支付给咸阳钢 管钢绳厂 八 补充资料 1 利润表附表 2 资产减值准备明细表 66 十一 备查文件 1 载有法定代表人 总会计师 会计主管人员签名并盖章 的会计报表存放在公司证券办公室 财务处备查 2 载有会计师务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报 告原件存放在公司证券办公室 财务处备查 3 报告期内在 中国证券报 证券时报 公开披露过的 所有公司文件的正本及公告的原稿存放在公司证券办公室备 查 4 载有董事长签名的年度报告正本存放在公司证券办公室 备查 董事长签名 济南柴油机股份有限公司 2002 年 3 月 10 日 67