威孚高科(000581)2002年年度报告摘要

无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 无锡威孚高科技股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告 摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 所有董事均出席董事会。 1.4 江苏公证会计师事务所有限公司为本公司出具了有无保留意见无解释性说明的审 计报告。 1.5 本公司董事长许良飞先生、总经理韩江明先生、财务负责人孙庆宪女士保证年度报 告中财务报告真实和完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 威孚高科、苏威孚 B 证券代码 000581、200581 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 无锡国家高新技术产业开发区 46 号地块 地址 无锡市人民西路 107 号 邮政编码 214031 公司国际互联网 http//www.china-weifu.com 网址 电子信箱 webmaster@china-weifu.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘永林 周卫星 联系地址 无锡市人民西路 107 号 无锡市人民西路 107 号 电话 0510－2719579 0510－2719579 传真 0510－2751025 0510－2751025 电子信箱 wfjt@public1.wx.js.cn wfjt@public1.wx.js.cn §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 2002 年（本年） 2001 年（上年） 本年比上年增减 2000 年 －1－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 （％） 主营业务收入 1,382,662,085.20 983,216,185.66 40.63% 851,207,431.67 利润总额 222,929,369.65 169,016,109.53 31.90% 148,526,819.05 净利润 204,034,796.72 150,719,450.56 35.37% 132,566,594.62 扣除非经常性损益 212,729,837.95 145,439,265.78 46.27% 134,043,509.31 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 2,506,831,379.70 2,170,269,097.73 15.51% 1,992,760,589.74 股东权益（不含少 1,804,675,056.44 1,685,336,239.72 7.08% 1,621,890,019.16 数股东权益） 经营活动产生的现 146,643,078.26 165,139,528.91 -11.20% 27,681,697.36 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.47 0.35 35.50% 0.30 ＊ 每股收益 0.47 -- -- -- 净资产收益率 11.31% 8.94% 26.51% 8.17% 扣除非经常性损 益的净利润为基 11.79% 8.63% 36.62% 7.14% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.34 0.38 -11.18% 0.06 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 4.14 3.86 7.08% 3.72 调整后的每股净 4.13 3.85 7.24% 3.72 资产 3.3 国内外会计准则差异 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 国内会计准则 境外会计准则 净利润 20,403.48 19,764.74 差异说明 按权益法认列的投资收益相差 638.74 万元 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 －2－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 121,566,150 0 121,566,150 其中：国家持有股份 121,566,150 0 121,566,150 境内法人持有股份 0 0 境外法人持有股份 0 0 其他 0 0 2、募集法人股份 10,400,000 0 10,400,000 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 131,966,150 0 131,966,150 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 215,838,300 0 215,838,300 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 88,400,000 0 88,400,000 4、其他 161,700 0 161,700 已上市流通股份合计 304,400,000 0 304,400,000 三、股份总数 436,366,150 0 436,366,150 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 91,417 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 无锡威孚集团有限 121,566,15 0 27.86 未流通 0 国有股东 公司 0 华安创新证券投资 16,314,622 16,314,622 3.74 已流通 未知 基金 ROBERT BOSCH 0 14,144,000 3.24 已流通 未知 外资股东 GMBH 国联证券有限责任 6,336,129 6,336,129 1.45 已流通 未知 公司 安顺证券投资基金 5,785,130 5,785,130 1.33 已流通 未知 金泰证券投资基金 801,578 5,643,748 1.29 已流通 未知 裕元证券投资基金 2,780,946 2,780,946 0.64 已流通 未知 无锡市国有资产投 0 2,600,000 0.60 未流通 未知 国有股东 资开发总公司 通乾证券投资基金 2,538,622 2,538,622 0.58 已流通 未知 张萍 11,500 2,104,600 0.48 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动 华安创新证券投资基金与安顺证券投资基金同属一个基金管理 的说明 公司。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 －3－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 对本公司具有实际控股权的股东是无锡威孚集团有限公司，属国有独资企业，其法定代表人为许良 飞先生，注册资本为 13483 万元，于 1994 年 12 月 14 日成立。企业经营范围：普通机械加工、制造， 普通机械、仪器仪表、五金交电、塑料制品、化工产品及原料、汽车及其零配件的销售；汽油机、 内燃机的维修；机械技术咨询服务；自营进出口业务。该股东的股份没有质押情况。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 许良飞 董事长 男 58 2002.6-2005.6 12,800 12,800 韩江明 总经理 男 51 2002.6-2005.6 12,800 12,800 祖吉林 董事 男 60 2002.6-2005.6 12,800 12,800 李同华 董事 男 59 2002.6-2005.6 12,800 12,800 王伟良 董事 男 37 2002.6-2005.6 8,000 8,000 高国元 董事 男 49 2002.6-2005.6 6,500 6,500 葛颂平 董事 男 48 2002.6-2005.6 16,000 16,000 陈昭林 董事 男 45 2002.6-2005.6 0 0 张小虞 独立董事 男 59 2002.6-2005.6 0 0 欧阳明高 独立董事 男 44 2002.6-2005.6 0 0 陈其龙 独立董事 男 52 2002.6-2005.6 0 0 陈学军 监事 男 35 2002.6-2005.6 2,000 2,000 李国栋 监事 男 53 2002.6-2005.6 0 0 张继明 监事 男 33 2002.6-2005.6 0 0 王川 监事 男 53 2002.6-2005.6 0 0 王晓东 监事 男 36 2002.6-2005.6 2,000 2,000 邓锡江 监事 男 39 2002.6-2005.6 4,800 4,800 尤建忠 监事 男 35 2002.6-2005.6 6,400 6,400 时兴元 副总经理 男 40 2002.6-2005.6 2,000 2,000 孙庆宪 财务总监 女 48 2002.6-2005.6 0 0 董事会秘 刘永林 男 59 2002.6-2005.6 8,000 8,000 书 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 董事长、总经理、党委 许良飞 无锡威孚集团有限公司 至今 是 书记 祖吉林 无锡威孚集团有限公司 董事、党委副书记 至今 是 李同华 无锡威孚集团有限公司 董事、副总经理 至今 是 王伟良 无锡威孚集团有限公司 董事、副总经理 至今 是 陈昭林 ROBERT BOSCH GMBH 执行总监 至今 是 无锡市国联发展（集团） 李国栋 投资管理部经理 至今 是 有 张继明 国投机轻有限公司 业务主管 至今 是 王川 中汽投资开发公司 处长 至今 是 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 －4－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 162.50 金额最高的前三名董事的报 68.00 酬总额 金额最高的前三名高级管理 68.00 人员的报酬总额 独立董事津贴 3.00 万元/人–年 独立董事其他待遇 据实报销参加董事会、股东会及相关活动的差旅费 不在公司领取报酬、津贴的 董事：许良飞、祖吉林、李同华、王伟良、陈昭林 董事、监事姓名 监事：李国栋、张继明、王川 报酬区间 人数 20-28 1 15-20 5 10-15 1 5-10 2 2.5-5 1 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2002 年，是本公司历史上发展速度和效益提升最快的一年。全年共实现主营业务收入 138266.21 万 元，净利润 20403.48 万元，分别比上年增长了 40.63%和 35.37%。董事会和经理层认为，上述业绩 的取得，主要得益于以下方面： 1、我国汽车工业的发展，带动了燃油喷射系统产品的快速发展。 2、国家严格的排放法规的实施，促进了发动机更新换代步伐。 3、产品营销从注重"量"的拓展向"质"的提升转变，从而拓展了市场空间，实现了资金回笼率达到 100%。 4、完善内部成本控制制度。尤其是完善物流和信息流系统，严格控制半成品、在制品和成品资金占 用，以提高资金使用效率，增加现金流。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 内燃机配附 136,788.68 98,397.42 28.07 39.12 34.64 9.35 件 消声器催化 1,477.52 1,145.29 22.49 0.00 0.00 0.00 器 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 内燃机配附 136,788.68 98,397.42 28.07 39.12 34.64 9.35 件 消声器催化 1,477.52 1,145.29 22.49 0.00 0.00 0.00 器 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 关联交易的定价原则 公允、市场价格 －5－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 本公司与无锡威孚集团有限公司有下列协议： (a)、 六项服务协议 威孚集团为支持本公司运营而提供的各种服务均按正常商业价格计价， 该六项协议从一九九五年一月一日起生效，为期十年； (b)、 两项水电气供应协议 威孚集团为支持本公司运营而提供的电、气、压缩气体及蒸气均按正常 商业价格计价，该两项协议从一九九五年一月一日起生效，为期十年； (c)、 商标使用协议 本公司使用威孚集团商标销售产品，按销售额的 0.3%支付给威孚集团 商标使用费,其金额每年不得少于 120 万元。该协议自一九九五年一月 一日起生效，为期十年； 关联交易必要性、持续性的 (d)、 土地使用权租赁协议 说明 本公司租用威孚集团土地支付土地使用权租赁费，第一年租金为 327,285 元，以后每年递增 10%。该协议自一九九五年一月一日起生效， 为期十年。 (e)、 委托采购协议 本公司委托威孚集团采购货物，并按委托采购货物金额的 5%提取现金 折扣。 根据本公司 2002 年 10 月 22 日的董事会决议，终止上述与威孚集团的 服务协议，保留销售代理合同、商标许可使用合同和土地使用权租赁合 同。 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 省内 41,774.75 100.62 省外 96,491.46 24.34 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 33,764.86 占采购总额比重 29.87% 合计 前五名销售客户销售金 74,414.70 占销售总额比重 53.82% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 参股公司名称 中联汽车电子有限公司 本期贡献的投资收益 7,408.70 占上市公司净利润的比重 36.31% 参股 经营范围 内燃机配附件 公司 净利润 29,178.22 参股公司名称 南京威孚金宁有限公司 本期贡献的投资收益 2,776.27 占上市公司净利润的比重 13.61% 参股 经营范围 内燃机配附件 公司 净利润 3,470.34 参股公司名称 无锡欧亚柴油喷射有限公司 －6－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 本期贡献的投资收益 4,844.20 占上市公司净利润的比重 23.74% 参股 经营范围 内燃机配附件 公司 净利润 10,996.89 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 □ 适用 √ 不适用 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年度已使用 已累计使用募 募集资金总额 40,506.00 1,258.80 22,743.00 募集资金总额 集资金总额 是否符合计划 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 进度和预计收 益 年产 200 万套汽车 44,997.00 否 22,743.00 0.00 是 尾气催化净化器 合计 44,997.00 — 22,743.00 0.00 — 未达到计划进度 该项目计划 2006 年达产。 和收益的说明（分 具体项目） 变更原因及变更 由于该项目固定资产投资已结束，项目的剩余投资主要用于补充流动资金，因 程序说明（分具体 此为了更好地发挥募集资金的效益，本着对全体股东负责的精神，董事会决定 项目） 将剩余的 17763 万元募集资金进行变更，改投"年产 10 万台 PW2000 喷油泵技 术改造项目"。上述变更募集资金经公司 2002 年 7 月 18 日召开的公司 2002 年 度第二次临时股东大会批准。 变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 －7－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 变更投资项目的 17,763.00 资金总额 变更后的项目 对应的原承诺 变更项目拟投 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划 项目 入金额 进度和预计收 益 年 产 10 万 台 年产 200 万套 PW2000 喷油泵技 汽车尾气催化 23,087.00 1,471.16 0.00 否 术改造项目 净化器 合计 — 23,087.00 1,471.16 0.00 — 未达到计划进度 和收益的说明（分 具体项目） 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 无锡欧亚柴油喷射有限 1,957.62 完成 尚未产生效益 公司 江苏省纳米科技和应用 2,400.00 完成 尚未产生效益 开发中心 无锡精密机械制造有限 200.00 完成 27.6 责任公司 合计 4,557.62 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.15 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经江苏公证会计师事务所有限公司审计，2002 年公司实现净利润 20403.48 万元，加上 2001 年度末 未分配利润 22828.32 万元，可供股东分配的利润为 43231.80 万元。根据公司章程规定，当年提取 10% 的公积金 2074.07 万元和 5%公益金 1037.04 万元后，按中国会计制度编制的法定帐目可供股东分配 的利润为 40120.70 万元。董事会决定以 2002 年度末总股本 43636.615 万股的基数，每 10 股派发现 金红利 2 元（含税）。剩余可分配利润结转下年度。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 －8－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 无锡威孚集团有限公司 66,375.00 3,803.22 61,178.00 0.00 威孚马山油泵油嘴有限 5,753.55 95.36 0.00 0.00 公司 威孚长安油泵油嘴有限 196.24 540.13 0.00 0.00 公司 无锡欧亚柴油喷射有限 0.00 0.00 11,486.31 1,668.79 公司 无锡威孚精密机械有限 2,729.98 1,783.32 0.00 0.00 公司 合计 75,054.77 6,222.03 72,664.31 1,668.79 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 v 适用 ? 不适用 １、 为建造车间及购买设备约需人民币 ８０００ 万元。 已完成 ２、 向无锡欧亚柴油喷射有限公司继续追加投资 ２３６．１６ 万美元。 已完成 ３、 本公司于 ２００１ 年 １１ 月 ２８ 日公告，本公司联合南京大学、东南大学、南京理工大学 和南京工业大学、江苏省新技术发展中心共同发起设立＂江苏省纳米科技与应用开发中 心＂，将向该中心投资 ２３００ 万元，占注册资本的 ７６．７％。 已完成（实际投资 ２４００ 万元，占注册资本的 ８０％） 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 按照《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的意见》的要求，公 司已聘请了三名独立董事，建立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，其中审 计、提名、薪酬与考核委员会都是由独立董事担任主任委员，独立董事任职以来，积极 参加公司的各次董事会及相关的专门会议，认真履行自己的职责，对公司的重大决策事 项发表独立意见。 §8 监事会报告 一、监事会工作情况 －9－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 本年度监事会共召开四次会议： 1、2002 年 4 月 19 日，监事会召开三届九次会议，会议审议通过了"公司监事会 2001 年 度工作报告"；鉴于公司第三届监事会任期届满，将进行换届选举，会议提名李国栋先 生、张继明先生、王川先生和王晓东先生等 4 人为公司第四届监事会候选人，提请 2001 年度股东大会表决；审议通过了董事会提交的 2001 年度报告。全体监事列席了公司董 事会三届十二次会议。上述内容刊登于 2002 年 4 月 23 日的《证券时报》、 《中国证券报》 和《大公报》。 2、2002 年 6 月 4 日，监事会召开四届一次会议，会议选举陈学军先生为公司第四届监 事会主席。上述内容刊登于 2002 年 6 月 5 日的《证券时报》、《中国证券报》和《大公 报》。 3、2002 年 7 月 18 日，监事会召开四届二次会议，会议审议通过了董事会提交的"公司 2002 年半年度报告"和"公司 2002 年中期利润分配预案报告"。上述内容刊登于 2002 年 7 月 23 日的《证券时报》、《中国证券报》和《大公报》。 4、2002 年 10 月 22 日，监事会召开四届三次会议，会议审议通过了董事会提交的"公司 2002 年度第三季度报告"和"关于提前中止与无锡威孚集团有限公司关联事务协议（大部 分）的提案"。 二、报告期内公司监事会列席了董事会的有关会议，并对下列事项发表独立意见： 1、公司的重大决策都严格按照董事会议事规则所规定的决策程序进行，并经董事会决 议批准后实施。公司的内控制度得到了切实有效的执行。公司董事、经理层在执行公司 职务时能执行国家的法律、法规和《公司章程》，切实维护公司和股东的利益。 2、通过对公司财务状况（季度、半年度、年度）的核查，监事会认为，公司 2002 年一 季度报告、半年度报告、三季度报告及经境内、外会计师事务所审计的年度报告, 真实 地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司 2000 年配股募集资金按计划投入到了承诺的项目中去。由于该项目固定资产投 资已结束，项目的剩余投资主要用于补充流动资金，因此为了更好地发挥募集资金的效 益，本着对全体股东负责的精神，董事会决定将剩余的 17763 万元募集资金进行变更， 改投"年产 10 万台 PW2000 喷油泵技术改造项目"。上述变更募集资金经公司 2002 年 7 月 18 日召开的公司 2002 年度第二次临时股东大会批准，因此是合法和有效的。 4、报告期内公司在关联交易上能体现市场交易原则，关联交易的数量有明显的减少， 特别是公司董事会四届五次会议通过的"关于提前中止与无锡威孚集团有限公司关联事 务协议（大部分）的提案"，真正体现了公司维护广大中小股东利益意志和愿望。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审 计 报 告 苏公 W[2003]A294 号 无锡威孚高科技股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日母公司及合并资产负债表、2002 年度母公司及合并利润表及利润分配表、现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我 们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审 计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记 录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日财务状况及 2002 年度经营成果 和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 江苏公证会计师事务所有限公司 主任会计师 马惠兰 －10－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 中国.无锡 2003 年 4 月 16 日 中国注册会计师 孙新卫 江苏公证会计师事务所有限公司 Jiangsu GongZheng Certified Public Accountants Co., Ltd 中国 ． 江苏 ． 无锡 Wuxi . Jiangsu . China 总机：86（510）5888988 Telephone：86（510）5888988 审 计 报 告 传真：86（510）5885275 电子信箱：mail@jsgzcpa.com Fax：86（510）5885275 E-mail：mail@jsgzcpa.com 苏公Ｗ［２００３］Ａ２９４号 无锡威孚高科技股份有限公司全体股东： 我 们 接 受 委 托 ， 审 计 了 贵 公 司 ２００ ２年 １２ 月 ３１ 日 母 公 司 及 合 并 资 产 负 债 表 、 ２００ ２年 度 母 公 司 及 合 并 利 润 表 及 利 润 分配表、现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们 的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依 据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程 中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记 录等我们认为必要的审计程序。 我 们 认 为 ，上 述 会 计 报 表 符 合《 企 业 会 计 准 则 》和《 企 业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了 贵 公 司 ２００２年 １ ２月 ３１日 财 务 状 况 及 ２００２年 度 经 营 成 果 和 现 金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 江苏公证会计师事务所有限公司 马惠兰 主任会计师 中 国 ．无 锡 ２ ０ ０ ３ 年 ４ 月 １６ 日 孙新卫 中国注册会计师 －11－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 会计报表附注 公司的基本情况 无锡威孚高科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系经江苏省体改委苏体改生(1992)130 号 文批复同意组建的定向募集股份有限公司，公司原股本总额为 11,543.55 万元人民币， 其中国 有法人股本 9,243.55 万元，社会法人股本 800 万元，内部职工股本 1,500 万元，于 1992 年 10 月在无锡市工商行政管理局登记注册。 1994 年和 1995 年间本公司进行重组, 重组后成为无锡威孚集团有限公司 （以下简称 “威孚集团”） 的控股子公司。 1995 年 8 月经江苏省体改委及深圳市证券管理办公室批准，本公司发行特种普通股(B 股)6800 万股，每股面值１元人民币，即 6800 万元人民币,发行后股本总额为 18,343.55 万元人民币。 1998 年 6 月经中国证监会批准，本公司在深圳证券交易所采用上网定价发行方式，发行人民币 普通股(A 股)12,000 万股,发行后股本总额为 30,343.55 万元人民币。 1999 年中期经董事会、股东大会讨论通过，本公司按每 10 股送 3 股的方案实施送股，送股后股 本总额为 39,446.615 万元，其中：国有法人股 12,016.615 万元、社会法人股 1,040 万元、外资股 （B 股）8,840 万元、人民币普通股(A 股)15,600 万元、内部职工股 1,950 万元。 2000 年经中国证监会批准，本公司按 1998 年 6 月 A 股发行后的总股本 30,343.55 万股为基础每 10 股配 3 股，配股价 10 元/股，实际配股 4,190 万股，配股后股本总额为 43,636.615 万元,其中： 国有法人股 12,156.615 万元、社会法人股 1,040 万元、外资股（B 股）8,840 万元、人民币普通 股(A 股)21,600 万元。 本公司在无锡市高新技术开发区登记注册，注册登记号为 25045696-7。本公司属于机械行业， 主要从事柴油内燃机的喷油泵和喷油泵所用的喷油器及其配件的制造及销售。 －12－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 本会计报表所载会计信息系根据本公司的会计政策和会计估计而编制的，该等会计政策、会计 估计均系根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定及本公司实际情况而制定。 会计年度 采用公历制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。 现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 外币核算 外币账户按中国人民银行公布的人民币基准汇价折合为人民币记账， 并于期末将外 币账户的外币余额按公布的人民币基准汇价折合为人民币，调 整 后 各 外 币 账 户 人 民 币 余 额 与 原 账 面 数 的 差 额 ，按照不同对象列入当期损益或进行资本化。 短期投资核算方法 短期投资标准 是指公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。 短期投资计价和收益确认 在取得时按实际支付的全部价款（包括税金和手续费等 相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的 余额作为投资成本；持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值；处置时按所 收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 短期投资跌价准备 期末短期投资按成本与市价孰低计价。短期投资跌价准备按投 资总体成本高于市价的差额提取，已确认跌价损失的短期投资价值又得以恢复时，在原 先已确认的投资损失金额内转回。 坏账核算方法 坏账确认标准 对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收 回的应收款项，以及因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的 应收款项确认为坏账。 坏账损失核算方法 坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备 公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。 根据债务单位的财务状况和现金流量等情况，有充分证据表明确实难以收回的应收款项 采用个别认定法计提坏账准备。 各账龄段坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比 例 1年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 30% 3至4年 50% 4至5年 80% 5年以上 100% －13－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 存货核算方法 存货分类 主要分为库存材料、低值易耗品、在产品、产成品等。 存货计价 库存材料日常采用计划成本核算，按大类分设材料成本差异， 期末根据 领用或发出的原材料计划成本结转其应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成 本；产成品按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转销售成本； 低值易耗品的摊销 低值易耗品在取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核 算，数额较大时， 在一年内分期摊销。 存货盘存制度 采用永续盘存制。 存货跌价准备 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，根据存货可变现净值低于成 本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。 长期投资核算方法 长期股权投资计价 在取得时按初始投资成本计价。初始投资成本按以下方法确定： (1)以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款包括支付的税金、手续费等相关 费用作为初始投资成本，实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利则按实 际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。(2)接受债 务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资 的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的，则 根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。(3)以非货 币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值 加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则按《企业会计准则——非货 币性交易》的相关规定进行处理。 长期股权投资收益的确认 长期股权投资收益分别按以下方法确定：公司对被投资 单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算投资收益； 公 司对被投资单位具有控制、共同控制或有重大影响的，长期股权投资采用权益法核算投 资收益。通常情况下，本公司长期股权投资占被投资公司有表决权资本总额20%以下， 或虽持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响，按成本法核算； 持有被投资公司有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响， 按权益法核算。处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为 投资损益。 长期股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计 价，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差 额，按一定期限平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限 的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额按不超过10 年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额按不低于10 年的期限摊销。 长期债权投资的计价 取得时按初始投资成本计价。初始投资成本按以下方法确定： (1)以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用） 减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续 费等相关费用金额较小，直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。(2)接受的债务 人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资 的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的， 分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 (3)非货币性交易换入的长期债权 投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的， 按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。 －14－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 长期债券投资的溢价及折价处理 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利 息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债 券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线 法。 长期股权投资减值准备 期末对长期股权投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,则将可收回金额 低于账面价值的差额，提取长期投资减值准备，计入当期损益。 固定资产计价及折旧方法 固定资产标准 固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输 工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营的主要设备， 单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产计价 固定资产在取得时按取得时的实际成本入账。 固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧根据固定资产原值扣除残值（原值的3%） 后，按预计使用年限采用直线法分类计提。固定资产分类、各类固定资产预计使用年限 及折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 ２０～３５ ２．７７％－４．８５％ 专 用 设 备 １０．５ ９．２４％ 运 输 设 备 １０ ９．７％ 通 用 设 备 １０～１６ ６．０６％－９．７％ 其 他 设 备 １０ ９．７％ 固定资产减值准备 期末按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计 价。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其 可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额按单项资 产计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 在建工程核算方法 在建工程结转固定资产时点的确定 在建工程已达到预定可使用状态，并办理竣工 决算的，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司折旧政策计提固定资产折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经 发生了减值，则计提在建工程减值准备，计入当期损益。一般存在下列一项或若干项情 况时，计提在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的 在建工程；（2）在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且带来的经济利 益具有很大的不确定性；（3）证明在建工程已经发生减值的其他情形。 无形资产计价及其摊销方法 无形资产计价 在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：（１） 对购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；（２）对投资者投入的无形资产 按投资各方确认的价值作为实际成本；（３）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取 得或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作 为实际成本；（４）以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费作为实际成本；涉及补价的，则按《企业会计准则——非货币性交易》 的相关规定进行处理；（５）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得 时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 无形资产摊销 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销， －15－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 计入损益。如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限， 该无形资产的摊销年限按如下原则确定：（１）合同规定受益年限但法律没有规定有效 年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；（２）合同没有规定受益年限但法律规 定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；（３）合同规定了受益年限法律 也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；（４）如果 合同没有规定受益年限法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 １０ 年。 本公司各类无形资产的摊销年限如下： 母 公 司 土 地 使 用 权 按 ５０ 年 平 均 摊 销 ； 南京威孚金宁有限公司（控股子公司，以下简称“威孚金宁”）的土地使用权、 商 标 许 可 使 用 权 按 ３０ 年 平 均 摊 销 。 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力， 对预计可收回金额低于账面价值的，在期末计提无形资产减值准备。 期末对无形资产的账面价值进行检查，当存在以下一种或数种情况时，对无形资产 的可收回金额进行估计，将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产 减值准备。（1）该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能 力受到重大不利影响；（2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预 期不会恢复；（3）该无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；（4） 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 无形资产预期不能带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。无形资产 预期不能带来经济利益的情形主要包括：（1）该无形资产已被其他新技术等所替代， 且已无使用价值和转让价值；（2）该无形资产已超过法律保护期限，且已不能为企业 带来经济利益；（3）其他足以证明该无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 长期待摊费用 开办费即在筹建期间发生的费用首先在长期待摊费用中归集，自开始生产经营当月 起一次计入开始生产经营当月的损益。固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊 销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰低的期限内平均 摊销。其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的摊余价值全部转 入当期损益。 收入确认原则 销售商品 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有 关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入；劳务 开始和完成分属不同会计年度的，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关 的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工 百分比法确认相关劳务收入。 让渡资产使用权 让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金 额能够可靠地计量时确认收入实现。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算 确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 所得税会计处理方法 所得税采用应付税款法进行核算。 合并会计报表编制方法 －16－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 合并范围的确定原则 本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50%以上 （不含50%），或虽占该单位有表决权资本总额不足50%，但具有实质控制权的，该子 公司列入合并范围。如该子公司的总资产、销售收入和净利润较小，符合财会二字(96)2 号函《关于合并报表范围请示的复函》的规定，则不予合并。 合并会计报表编制方法 根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入 合并范围的子公司会计报表及其他有关资料为依据，将合并会计报表各方之间的投资、 往来、资产购销和其他重大交易及未实现利润全部抵销，并计算少数股东损益和少数股 东权益。 税项 流转税 增值税:商品销售交纳增值税，其销项税税率为17%。 营业税:租赁收入、无形资产转让收入等按收入额的5%计征营业税； 流转税附加 按应缴增值税、营业税总额的7%计征城市维护建设税，1%计征教育费附加。 所得税 本公司及子公司威孚金宁均系注册于高新技术开发区的高新技术企业，根据国家有 关所得税税收政策的规定,享受15%的所得税优惠政策。其他控股子公司的所得税税率均 为33%。 －17－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 控股子公司及合营企业 控股子公司： 控股子公司：是指本公司对被投资单位投资额占其资本总额50%以上（不含50%）， 或虽占注册资本总额不足50%但具有实质控制权的被投资单位。 截止2002年12月31日，本公司控股子公司情况如下： 注册资本 拥有股份 被投资单位 注册地 经营范围 （万元） （％） 威孚金宁 南京市区 ２５，６００．００ ８０．００ 内燃机配附件 无锡威孚马山油泵油嘴有限公司 无锡马山 １，２２３．７０ ７２．７８ 内燃机配附件 无锡威孚吉大新材料应用开发公司 无锡开发区 ５００．００ ７０．００ 金属纳米粉 无锡威孚长安油泵油嘴有限公司 无锡长安 ２，１４９．００ ８５．００ 内燃机配附件 江苏省威孚纳米科技有限公司 无锡惠山区 ３，０００．００ ８０．００ 纳米材料 无锡威孚 力达催化净化器有限责任 无锡新区 ３，０００．００ ５５．００ 消声器、净化器 公司 江苏省威孚纳米科技有限公司和无锡威孚力达催化净化器有限责任公司为本公司 2002 年度新增的子公司，详细情况如下： 江苏省威孚纳米科技有限公司（以下简称“威孚纳米”）是本公司、南京大学、东南 大学、南京理工大学和南京工业大学共同投资组建的有限责任公司。威孚纳米注册资 本 3000 万元，本公司出资 2400 万元，上述四所大学分别出资 150 万元。2002 年 8 月 12 日 威 孚 纳 米 在 无 锡 工 商 行 政 管 理 局 取 得 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 注 册 号 3202851100086。该投资事项的公告刊登在 2001 年 12 月 28 日的《证券时报》。 无锡威孚力达催化净化器有限责任公司（以下简称“威孚力达” ）原由威孚集团与其 他投资人投资组建。威孚集团占注册资本 3000 万元的 55%。2001 年 12 月 31 日，本 公司与威孚集团签订“股权转让协议书” ，受让威孚集团持有的威孚力达 55%股权， 协议生效日为 2002 年 1 月 1 日。 会计报表合并范围的变化 被投资单位 上年合并范围 本年合并范围 变动原因 威孚金宁 是 是 无变化 无锡威孚马山油泵油嘴有限公司 非 非 无变化 无锡威孚吉大新材料应用开发公司 非 非 无变化 无锡威孚长安油泵油嘴有限公司 非 非 无变化 威孚纳米 － 是 本期投资设立的子公司 威孚力达 － 是 本期股权受让的子公司 无锡威孚马山油泵油嘴有限公司(以下简称“威孚马山”)、无锡威孚吉大新材料应用 开发公司（以下简称“威孚吉大”）、无锡威孚长安油泵油嘴有限公司（以下简称“威 孚长安”）三家子公司因其总资产、营业收入和净利润较小，符合财会二字(96)2号函《关 于合并报表范围请示的复函》的规定，故未予合并。 －18－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 合营企业 合营企业是指按合同规定经营活动由投资双方或若干方共同 控制的企业。本公司无 合营企业。 －19－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 合并会计报表主要项目注释 （下列项目无特殊说明，单位均为人民币千元） 货币资金 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 千元 千元 现金 ２７２ ２２ 银行活期存款 ２３７，７８６ ３６２，００１ 银行定期存款 １０９，７８６ １９７，４５０ 其他货币资金 ３２１ ７５ ３４８，１６５ ５５９，５４８ ［注１］ 期末货币资金中无抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。 ［注２］ 货币资金２００２年末比２００１年末减少２１１，３８３，０６０元，减少３７．７８％，主要是用于 购建固定资产支出２１３，６６１，２８７元，用于支付股利８７，２７３，２３０元。 短期投资 短期投资年末数 ２８，０００，０００ 元是威孚纳米为利用闲置资金，提高资金收益率而进行 国债回购的金额。 应收票据 应收票据年末数 ６６，７６６，９５９ 元均为银行承兑汇票，无质押，到期日均在 ２００３ 年 ６ 月 ３０ 日之前。 应收利息 应收利息年末数８３５，４７６元与年初数 １０，８１１，９００ 元均系本公司银行定期存款按权责 发生制计算的应收利息。 －20－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 应收账款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 千元 ％ 千元 千元 ％ 千元 １ 年以内 ２３６，４３６ ８２．６９ １２，１９０ ２２４，１１４ ８２．１６ １１，３５５ １至２ 年 １３，１３０ ４．５９ １，７３１ １ １６，５８６ ６．０８ １，６５９ ２至３ 年 １３，８７７ ４．８５ ５，００５ ３ １１，２３８ ４．１２ ３，３７１ ３至４ 年 ２２，５０４ ７．８７ １９，６３５ ２０，８３１ ７．６４ １６，８１３ ２８５，９４７ １００．００ ３８，５６１ ２７２，７６９ １００．００ ３３，１９８ ［注 １］ 期末应收账款中无持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款； ［注 ２］ 期末应收账款均已按本公司坏账准备估计政策计提了坏账准备； ［注 ３］ 应收账款中前五名欠款单位欠款金额合计 ８０，９８９，３５４ 元，占应收账款总额 ２８．３２％； ［注 ４］ 期末应收账款中无关联往来单位余额。 －21－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 其他应收款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 千元 ％ 千元 千元 ％ 千元 １ 年以内 ６７，２４２ ９８．９０ ４１ １６，８９６ ９５．７１ ６７ １至２ 年 ３５６ ０．５２ ３６ １ ６０ ０．３４ ６ ２至３ 年 １０ ０．０２ ３ ５５ ０．３１ １７ ３ 年以上 ３７９ ０．５６ ２５４ ６４２ ３．６４ ５７８ ６７，９８７ １００．００ ３３４ １７，６５３ １００．００ ６６８ ［注 １］ 期末无持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款； ［注 ２］ 其 他 应 收 款 中 本 公 司 部 分 主 要 是 子 公 司 及 关 联 公 司 的 欠 款 、员 工 备 用金而未提取坏账准备，除此均按坏账准备提取比例计提了坏账 准备。 ［注 ３］ 其他应收款 ２００２ 年末比 ２００１ 年末增加 ５０，３３４，６９６ 元，主要是增加了威孚集 团和无锡威孚精密机械制造有限责任公司的往来欠款 ５５，８６５，３４３ 元。 ［注 ４］ 关联往来单位欠款余额参见附注 ７ 第 ６ 项。 ［注 ５］ 其他应收款中前五名欠款单位欠款金额合计 ６４，６２０，２２４ 元，占其他应收款总 额 ９５．０５％，主要欠款单位如下（单位：人民币元）： 性质或内容 ２００２－１２－３１ 威孚集团 货款 ３８，０３２，１９０ 威孚精机 货款 １７，８３３，１５４ 威孚长安 货款 ５，４０１，３１３ 南京大学等四所大学[注 6] 暂借款 ２，４００，０００ 威孚马山 货款 ９５３，５６７ ［注 ６］ 本公司与上述四所大学发起威孚纳米时，南京大学、东南大学、南京理工大 学、南京工业大学四所大学共计借款 ２，４００，０００ 元，根据协议书，借款由各大 学用威孚纳米成立后的分红款逐年归还。 －22－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 存货 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 金额 跌价准备 金额 跌价准备 千元 千元 千元 千元 库存材料 ２３，３５６ ６３１ ６，５８８ － 在产品 ９０，０７３ ２０５０ ９１，９６７ ２，４７１ 产成品 ２２１，６１８ １１２１６ ９８，６５２ ３，８２３ ３３５，０４７ １３，８９７ １９７，２０７ ６，２９４ ［注 １］ 存货可变现净值按正常经营过程中的预计销售价格扣除进一步加工和销售所 必需的预计税金、费用后的净额确定。 ［注 ２］ 存货 ２００２ 年末比 ２００１ 年末增加 １３７，８４０，４５０ 元，增长 ６９．９０％。存货增加的 品种主要是产成品，目的是为下一年度初客户集中需求作准备。 －23－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 长期股权投资 ⑴． 未合并报表子公司及联营企业（按权益法核算的长期股权投资） 投资 本期投资 本期权益 累计权益 被投资单位名称 期初数 分得红利 期末数 比例 增减额 增减额 增减额 千元 千元 千元 千元 千元 千元 威孚马山 ７２．７８％ １０，５６５ － １０６ － １，７６５ １０，６７１ 威孚吉大 ７０％ ３，２５８ － ８２ － －１６０ ３，３４０ 威孚长安 ８５％ １２，３３３ ９，１８７ ２，２９５ － ３，６６７ ２３，８１５ 无锡欧亚柴油喷射有 限公司［注 ２］ ４８％ １０４，９９９ １９，５７６ ４８，４４２ － ５２，３３６ １７３，０１７ 中联汽车电子有限公 司 ２０．０３％ １６０，１７４ － ７４，０８７ ２６，８６０ ８７，２７７ ２０７，４０１ 无锡威孚精密机械制 造有限责任公司［注 １］ ２９％ － ２，０００ ２７６ ２２０ ５６ ２，０５６ ２９１，３２９ ３０，７６３ １２５，２８８ ２６，０８０ １４４，９４１ ４２０，３００ ［注 １］ 经 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日的董事会决议，本公司联合有关自然人共同投资组建“无 锡威孚精密机械制造有限责任公司”（以下简称“威孚精机”）。本公司出资 ２，０００，０００ 元，占威孚精机注册资本 ６，９００，０００ 元的 ２９％。威孚精机于 ２００２ 年 ６ 月 １８ 日在无锡工商行政管理局登记注册，主营燃油喷射系统产品、弹簧、 橡塑制品等。 ［注 ２］ 鉴于市场发展的需要，无锡欧亚柴油喷射有限公司董事会决定增加注册资本 ８，２００，０００ 美元。经本公司第三届董事会十一次会议审议通过，按本公司所持 该公司 ４８％的股权比例进行同比例增资，２００１ 年度增资 １３，０５０，５１６ 元人民币， ２００２ 年度增资 １９，５７６，２４７ 元人民币， 上述增资的人民币折合 ３，９３６，０００ 美元。 ⑵ ．长 期 股 权 投 资 差 额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 千元 千元 千元 千元 千元 威孚南京［注 １］ ２，９６８ ２，３７４ １１，２７８ ５９４ 威孚长安［注 ２］ － －１，８８０ －１，８８０ －１，８８０ － 威孚力达［注 ２］ － １，５８７ １，５８７ １，５８７ － ２，９６８ －２９３ ２，０８１ １，９８５ ５９４ ［注 １］ 威孚金宁的长期股权投资差额是应采用追溯调整法调减了收购基准日威孚金 宁的所有者权益，导致本公司在收购基准日的成本大于其调整后的所有者权益 而产生的差额，从 １９９８ 年 ４ 月 １ 日起以直线法按五年平均摊销。 ［注 ２］ 威 孚 长 安 和 威 孚 力 达 的 长 期 股 权 投 资 差 额 的 金 额 不 大 ， 一 次 性 摊 销。 －24－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 ⑶.其他股权投资（按成本法核算的长期股权投资） 被投资单位名称 投资比例 期初数 本期增减 期末数 ％ 千元 千元 千元 国联证券有限责任公司［注 １］ １．２０ １，０００ １１，０００ １２，０００ 广西柳发有限公司 １．２２ １，６００ － １，６００ 江苏宁沪高速公路股份有限公司 ０．０２ ５９４ － ５９４ 交通银行无锡分行 ０．０１ ７５０ － ７５０ 常柴集团财务公司 ８００ － ８００ 朝阳柴油机经营有限公司 ９．０９ ２００ － ２００ 无锡市联合高新技术产业公司［注 ２］ ９．０９ ５，０００ －５，０００ － 和君创业投资有限公司 １６．９３ ３３，０００ － ３３，０００ 南京恒泰保险经纪有限公司 ３．３３ １，０００ － １，０００ 北京鑫融兴业投资咨询公司 １１．１１ １００ － １００ 江苏汇丰保险代理有限公司［注 ３］ １０．００ － ５００ ５００ 扬动股份有限公司［注 ３］ － ２，３５６ ２，３５６ 上柴扬动股份有限公司等［注 ４］ ４，７８７ － ４，７８７ ４８，８３１ ８，８５６ ５７，６８７ ［注 １］ 国联证券有限责任公司（原无锡证券有限公司）经中国证监会批准注册资本由 ５０００ 万元增资扩股至 １０ 亿元，本公司相应增加投资 １１００ 万元。 ［注 ２］ 本公司因无锡市联合高新技术产业公司清算而收回投资 ５００ 万元。 ［注 ３］ 江苏汇丰保险代理有限公司经中国保监会批准设立，本公司投资 ５０ 万元，占 注册资本 ５００ 万元的 １０％；扬动股份有限公司是本公司受让泰州宇成铁厂持有 的该公司 １５７．０６ 万股权，转让价格为每股 １．５ 元。 ［注 ４］上柴扬动股份有限公司等１０ 家被投资企业，是威孚金宁投资的单位，投资金额共 计 ４７８ 万元，因被投资企业规模小而多未单独列示。 ⑷. 长期投资减值准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数 千元 千元 千元 千元 和君创业投资有限公司［注 １］ － １１，０００ － １１，０００ 河南省固始三良实业有限公司等［注 ２］ ２，０３３ １，１３３ － ３，１６６ ２，０３３ １２，１３３ － １４，１６６ ［注 １］ 根据和君创业投资有限公司提供２００２ 年度会计报表及审计报告计提长期投资 减值准备。 ［注 ２］ 河南省固始三良实业有限公司等是威孚金宁的投资单位，２００１ 年度提取减值 准备 ２０３ 万元；因长期无法与浦发机械工业股份有限公司、南京机械工业外 贸公司、长江经济发展公司等三家投资单位取得联系，２００２ 年度全额提取了 减值准备。 －25－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 固定资产及累计折旧 期初数 本期增加 重分类 本期减少 期末数 千元 千元 千元 千元 千元 固定资产原值 房屋及建筑物 １１１，２６７ ９７，４７６ － ７，１４２ ２０１，６０１ 通用设备 ５４，９６７ ５０，４５３ １，５３３ ８，１５４ ９８，７９９ 专用设备 ３３５，６５９ １４２，４８６ －３，４９１ ３２，６０７ ４４２，０４７ 运输设备 ４，５１６ １，２９２ －６２ １，２３９ ４，５０７ 其他设备 ５７，９１２ ４０，９４３ ２，０２０ ３，５１８ ９７，３５７ ５６４，３２１ ３３２，６５０ － ５２，６６０ ８４４，３１１ 固定资产累计折旧 房屋及建筑物 ３０，２４９ １５，１２５ － １，５７０ ４３，８０４ 通用设备 １４，３９３ １６，７７１ ５７６ ３，７２２ ２８，０１８ 专用设备 １２２，４０６ ４１，０６０ －１，１５０ １７，７９２ １４４，５２４ 运输设备 ２，１５６ ７７２ －１ ８１４ ２，１１３ 其他设备 １６，１０８ １４，１６３ ５７５ ２，１９８ ２８，６４８ １８５，３１２ ８７，８９１ － ２６，０９６ ２４７，１０７ 固定资产减值 １６，３１７ １，３４５ － － １７，６６２ 固定资产净额 ３６２，６９２ ５７９，５４２ ［注１］ 固定资产原值本年增加３３２，６５０，２６０元，主要由在建工程转入、直接外购及本年 新增合并子公司威孚力达增加。 ［注２］ 固定资产原值本年减少主要为出售或报废。 ［注３］ 期末固定资产中无融资租入及用于抵押之固定资产。 ［注４］ 期末固定资产中有封存机器设备３１，８１５，２７４元，已按净值计提了减值准备。 －26－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 在建工程 预算数 期初数 本期增加 转固金额 其他减少 期末数 千元 千元 千元 千元 千元 千元 汽车尾气净化器 １９６，６７０ ２１４，８４２ － － ５２，８５９ １６１，９８３ 锡南厂区配套 ２５，０００ ２５，５９４ － １６，５７０ ９，０２４ － 小型高速泵（ＩＷ） ２９，８００ １８，５６１ － １４，７３６ － ３，８２５ 高压喷油泵（ＰＷ） ９３，０００ ２１，２９４ １，５４５ ９，６５７ － １３，１８２ ＰＷ 泵 ２０００ － １４，５２９ ５８２ － １３，９４７ ２００ 万排放油嘴 － ５，５０２ １，５１６ － ３，９８６ 出油阀 － ９，２２５ － － ９，２２５ 零星工程 ９８，１３８ １２２，８２９ １０２，６９２ － １１８，２７５ 合计 ３７８，４２９ １５３，６３０ １４５，７５３ ６１，８８３ ３２４，４２３ 在建工程减值准备 － ８７７ ３７８，４２９ ３２３，５４６ ［注１］ 在建工程的资金来源：出油阀及零星工程为自筹资金项目，ＰＷ泵２０００及２００万排 放油嘴项目为利用国债技改专项资金项目，其他均为募集资金项目。 ［注２］ 在建工程减值准备为威孚金宁根据待报废的在建工程项目计提。 ［注３］ 本年无资本化的借款利息。 无形资产 原始金额 期初金额 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 千元 千元 千元 千元 土地使用权（无锡高新） ４，２８７ ３，６７８ ８６ ３，５９２ ４１年１０月 土地使用权（金宁） ２８，７５２ ２５，１５８ ９５８ ２４，２００ ２５年３月 商标许可使用权（金宁） ２６，３５６ ２３，６５５ ８７６ ２２，７７９ ２５年１１月 ５９，３９５ ５２，４９１ １，９２０ ５０，５７１ ［注］ 本报告期内无新增无形资产；上述无形资产取得方式均为外购。 －27－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 短期借款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 千元 千元 担保借款（人民币） １５７，５００ １５８，５００ ［注］ 短期借款中无已到期未偿还之借款。 应付票据 应付票据 2002 年末余额 80,000,000 元均为本公司开具的的银行承兑汇票， 到期日 2003 年 3 至 6 月。 应付账款 ［注 １］ 无欠持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的款项； ［注 ２］ 无账龄超过 ３ 年的大额应付账款； ［注 ３］ 应付账款 ２００２ 年末比 ２００１ 年末增加 １１９，４６５，３１６ 元，增长 ９６．２４％，主要是本 年生产量增长，增加物资采购所致。 应付股利 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 千元 千元 法人股股东 ２６，６０１ ２６，６０１ 社会公众股股东 ６０，８８０ ６０，８８０ ８７，４８１ ８７，４８１ 应交税金 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ －28－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 千元 千元 增值税[注 1] －５，５２７ ２，７７８ 城市维护建设税［注 ２］ －４２６ １４７ 所得税［注 １］ ２，０８４ －１，５３２ 房产税等 ９ ２５ －３，８６０ １，４１８ ［注 １］ 增值税及所得税报告期内执行的税收政策参见附注 ３ 税项。 ［注 ２］ 城市维护建设税报告期内执行的税收政策参见附注 ５ 第 ２４ 项。 其他应付款 ［注 １］ 无欠持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的款项。 ［注 ２］ 无账龄超过 ３ 年的大额其他应付款。 专项应付款 项目 拨款单位 ２００２－１２－３１ 千元 国债贴息资金 ２００ 万副新型喷油器技改 无锡市财政局 ９，０００ 企业挖潜改造资金 生产线技术改造 无锡市财政局 ２，４００ 科技部项目研究经费 柴油机电控燃油喷射系统 财政部国库支付局 ９６０ 科技三项费用 ＰＷ２０００ 型喷油泵 无锡市财政局 ３００ １２，６６０ 股本 ２００１－１２－３１ 本期增减 ２００２－１２－３１ 千元 千元 千元 尚未流通股本 －发起人股本 １２１，５６６ － １２１，５６６ －募集法人股 １０，４００ － １０，４００ －29－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 １３１，９６６ － １３１，９６６ 已流通股本 －境内上市外资股（Ｂ股） ８８，４００ － ８８，４００ －境内上市普通股（Ａ股） ２１６，０００ － ２１６，０００ ３０４，４００ － ３０４，４００ ４３６，３６６ － ４３６，３６６ 资本公积 ２００１－１２－３１ 本期增加 ２００２－１２－３１ 千元 千元 千元 股本溢价［注１］ ９０８，９１９ － ９０８，９１９ 其他资本公积［注２］ － １４６ １４６ 股权投资准备［注３］ － ２，４３１ ２，４３１ ９０８，９１９ ２，５７７ ９１１，４９６ ［注 １］ 股本溢价是本公司发行 Ｂ 股及 Ａ 股时超过股本的溢价款； ［注 ２］ 其他资本公积是本公司接受非现金资产捐赠，该资产已作处置； ［注 ３］ 股权投资准备是本公司按投资比例确认威孚力达的资本公积。 盈余公积 ２００１－１２－３１ 本期计提 ２００２－１２－３１ 千元 千元 千元 法定盈余公积 ７３，２７２ ２０，７４１ ９４，０１３ 法定公益金 ３６，７１２ １０，３７０ ４７，０８２ 任意盈余公积 １，７８４ － １，７８４ １１１，７６８ ３１，１１１ １４２，８７９ 未分配利润 ２００２年度 ２００１年度 千元 千元 年初未分配利润 ２２８，２８３ １８７，４４５ 本年净利润 ２０４，０３５ １５０，７１９ －30－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 减： 法定盈余公积 ２０，７４１ １５，０７２ 法定公益金 １０，３７０ ７，５３６ 已分配普通股股利 ８７，２７３ ８７，２７３ 年末未分配利润 ３１３，９３４ ２２８，２８３ ［注］ ２００３ 年 ４ 月 １６ 日，本公司第四届董事会第七次会议审议通过了 ２００２ 年度利润 预分配方案。按本年净利润的 １０％和 ５％分别提取法定盈余公积金和法定公益金， 提取公积金后的可供分配利润，向全体股东每 １０ 股派发现金股利人民币 ２ 元（含 税）。上述预分配方案，尚待股东大会审议通过。 营业收入 2002 年度营业收入与 2001 年度相比增加 399,445,900 元，增长 40.63%。本公司属于 汽车行业的配套企业，随着汽车行业产销量增长，2002 年度生产的油泵油嘴产品销售 也增长较快。 营业收入中前五名客户总营业收入 744,146,979 元，占总额的 53.82%(2001 年度 52.69%)。 主营业务税金及附加 ２００２ 年度 ２００１ 年度 千元 千元 城市维护建设税 ４，９２１ ３，６３４ 教育费附加 １，３７４ ９８３ ６，２９５ ４，６１７ ［注 １］ 城市维护建设税 按应纳流转税额的 ７％缴纳； ［注 ２］ 教育费附加 本公司按应纳流转税额的 １％缴纳； 威孚金宁按应纳流转税额的 ３％缴纳； 营业费用 2002 年度营业费用与 2001 年度相比增加 20,694,074 元，增长 60.30%，增长的主要内容是 随营业收入增长而增加的三包费用、差旅费、运输费等。 管理费用 2002 年度管理费用与 2001 年度相比增加 66,964,520 元，增长 85.94%，其中本公司增加 46,139,560 元、威孚金宁增加 16,110,834 元、增加合并子公司增加 4,714,126 元。本公司增 加的主要内容是新品开发科研经费 28,166,041 元、员工薪金、福利 14,454,448 元；威孚金 宁增加的主要内容是员工薪金、福利 12,193,690 元、机器设备的修理费 3,458,380 元。 －31－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 财务费用 ２００２ 年度 ２００１ 年度 千元 千元 借款利息费用 １０，９２３ ７，２８４ 汇票贴现利息 ６，３５５ ３，１６７ 销货现金折扣 ４１，５９１ ２８，５４６ 手续费支出 ２２２ ５４０ 其他支出 ８７５ － 减：银行存款利息收入［注 １］ ７，２１３ ９，０２２ 资金占用费 ［注 ２］ ２２６ ７４９ 购货现金折扣［注 ３］ １，７２７ ５，９２３ ５０，８００ ２３，８４３ ［注 １］ 银行存款利息收入含定期存款利息收入。 ［注 ２］ 资金占用费是指按威孚集团年内平均占用本公司资金额的 １．９８％（２００１ 年为 ２．２５％）计算的利息； ［注 ３］ 购货现金折扣包括本公司 １５０，８９６ 元、威孚金宁 １，５７５，７８８ 元。本公司的购 货现金折扣是威孚集团因本公司向其采购原材料并及时支付货款而给予的 按购货额 ５％的折扣；威孚金宁的购货现金折扣是威孚金宁向其他单位采购原 材料，因这些单位需提前支付货款而对购货额打的现金折扣。 ［注 ４］ ２００２ 年度财务费用与 ２００１ 年度相比增加 ２６，９５７，２３５ 元，增长 １１３．０６％，增 长的主要原因是销货现金折扣、借款利息费用、汇票贴现利息增加，销货现 金折扣是本公司随着营业收入的增长应收账款也逐渐增加，为加快应收账款 回笼，给予客户的现金折扣也相应增加。 投资收益 ２００２ 年度 ２００１ 年度 千元 千元 子公司及联营企业收益 １２５，２８８ ５２，８８９ 其他长期股权投资收益 ５９ ２８４ 股权转让及清算收益 １８６ －１５２ 短期投资收益 [注 1] － ９，０００ 长期投资减值准备[注 2] －１２，１３３ －２，０３３ 长期股权投资差额[注 3] －２，０８１ －２，３７４ １１１，３１９ ５７，６１４ －32－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 ［注 １］ 短期投资收益：２００１ 年度 ９００ 万元的投资收益是本公司将闲置资金 １５，０００ 万 元委托给投资公司进行国债投资所取得的收益。 ［注 ２］ 长期投资减值准备：参见附注 ５ 之 ８。 ［注 ３］ 长期股权投资差额明细： ２００２ 年度 ２００１ 年度 千元 千元 威孚金宁 －２，３７４ －２，３７４ 威孚力达 －１，５８７ － 威孚长安 １，８８０ － －２，０８１ －２，３７４ 由于威孚力达和威孚长安股权投资差额金额不大，一次性摊销。 ［注 ４］ 投资收益 ２００２ 年度与 ２００１ 年度相比增加 ５３，７０５，４９８ 元，增长 ９３．２２％，增 长的主要企业是无锡欧亚柴油喷射有限公司和中联汽车电子有限公司。 －33－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 营业外支出 ２００２ 年 ２００１ 年 千元 千元 市场物价调节基金 １，１９０ ８５４ 处理固定资产损失[注 1] １１，３７２ １，３３１ 债务重组损失[注 3] ２３１ ２，１５９ 固定资产减值准备 １，４１０ －２，４９２ 在建工程减值及报废 ２，４０７ － 捐赠支出[注 2] ２，７００ － 其他 ２０４ ４０４ １９，５１４ ２，２５６ ［注 １］ ２００２ 年度处理固定资产损失主要是威孚力达处置搬迁前原址上的固定资产损失 ５，１３８，３０２ 元，本公司出售和盘亏旧设备损失 ６，１３０，１２８ 元。 ［注 ２］ ２００２ 年度捐赠支出主要是捐赠无锡市扶助贫困家庭资金 １，０００，０００ 元，东南大 学 １００，０００ 元，投资威孚纳米的四所大学 １，６００，０００ 元。 ［注 ３］ ２００１ 年度的债务重组损失是指武进柴油机厂和江苏五菱柴油机股份有限公司 以低于账面金额的现金和实物资产清偿威孚金宁债权的差额。 收到的其他与经营活动有关的现金 ２００２ 年度 千元 收到财政项目补贴款 １２，６６０ 银行存款利息收入 １７，１９０ 其他 ７，２００ ３７，０５０ －34－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 支付的其他与经营活动有关的现金 ２００２ 年度 千元 管理费用中付现金额 ７８，０７０ 营业费用中付现金额 ５０，０７７ 其他应收应付款中付现金额 ３７，７５０ 捐赠支出 ２，７００ １６８，５９７ 母公司会计报表主要项目附注 应收账款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 千元 ％ 千元 千元 ％ 千元 １ 年以内 １８５，３４９ ８５．７３ ９，６３５ １９２，８６９ ８５．５８ ９，７９３ １至２ 年 ９，３４０ ４．３２ ９３４ １４，７９７ ６．５７ １，４８０ ２至３ 年 １２，１９０ ５．６４ ４，３３４ ８，７２６ ３．８７ ２，６１８ ３ 年以上 ９，３１１ ４．３１ ８，０２３ ８，９６４ ３．９８ ７，０７６ ２１６，１９０ １００．００ ２２，９２６ ２２５，３５６ １００．００ ２０，９６７ 其他应收款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 千元 千元 1 年以内 １１５，６８６ １４，９７０ [注] 本公司其他应收款 2002 年末余额主要是子公司、关联方的应收货款或代垫款、 员工借用的备用金、代威孚纳米其他股东代垫的投资款等。本公司对其他应收款 未提取坏账准备。 －35－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 长期股权投资 ２００２－１２－３１ 千元 合并报表子公司[注 1] ２３２，７１５ 未合并报表子公司及联营企业[注 2] ４２０，３００ 长期股权投资差额[注 2] ５９４ 其他长期股权投资[注 2] ５２，９００ 长期投资减值准备[注 2] －１１，０００ ６９５，５０９ [注 1] 合并报表子公司 被投资单位名 投资比 本期投资 本期权益 股权投资 累计权益 期初数 准备增加 期末数 称 例 增减额 增减额 增减额 千元 千元 千元 千元 千元 千元 威孚金宁 ８０％ １８０，４０９ － ２７，７６３ － ２９，５３３ ２０８，１７２ 威孚力达 ５５％ － ２，７２２ －４，５５４ ２，４３１ －２，１２３ ５９９ 威孚纳米 ８０％ － ２４，０００ －５６ － －５６ ２３，９４４ １８０，４０９ ２６，７２２ ２３，１５３ ２，４３１ ２４，９２３ ２３２，７１５ [注 2] 未合并报表子公司及联营企业、长期股权投资差额、其他长期股权投资、长期 投资减值准备参见附注 5 之 8。 投资收益 ２００２ 年度 ２００１ 年度 千元 千元 合并报表子公司 ２３，１５３ １３，８６８ 未合并报表子公司及联营企业 １２５，２８８ ５２，８８９ 其他长期股权投资收益 ５０ ２０７ 股权转让及清算收益 １８６ －１５２ 短期投资收益 － ９，０００ 长期投资减值准备 －１１，０００ － 长期股权投资差额 －２，０８１ －２，３７４ １３５，５９６ ７３，４３８ －36－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 关 联 方 关 系 及 其 交 易（单 位 ： 人 民 币 千 元） 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 威孚集团 无锡市 机械加工 母公司 国有独资 许良飞 威孚马山 无锡马山 内燃机配附件 子公司 有限责任公司 许良飞 威孚吉大 无锡开发区 金属纳米粉 子公司 有限责任公司 许良飞 威孚长安 锡山长安 内燃机配附件 子公司 有限责任公司 许良飞 消声器、 威孚力达 无锡新区 子公司 有限责任公司 许良飞 净化器 威孚纳米 无锡惠山区 纳米材料 子公司 有限责任公司 许良飞 威孚金宁 南京开发区 油泵油嘴 子公司 有限责任公司 许良飞 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 千元 千元 千元 千元 威孚集团 １３４，８３０ － － １３４，８３０ 威孚马山 １２，２３７ － － １２，２３７ 威孚吉大 ５，０００ － － ５，０００ 威孚长安 ２１，４９０ － － ２１，４９０ 威孚力达 ３０，０００ － － ３０，０００ 威孚纳米 － ３０，０００ － ３０，０００ 威孚金宁 ２５６，０００ － － ２５６，０００ 存在控制关系关联方所持股本及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 ％ 金额（） 金额（千元） 金额（千元） ％ 千元 千元 千元 千元 威孚集团 １２１，５６６ ２７．８６ － － １２１，５６６ ２７．８６ 威孚马山 ８，９０６ ７２．７８ － － ８，９０６ ７２．７８ 威孚吉大 ３，５００ ７０．００ － － ３，５００ ７０．００ 威孚长安 １０，９６０ ５１．００ ７，３０７ － １８，２６７ ８５．００ 威孚力达 － － １６，５００ － １６，５００ ５５．００ 威孚纳米 － － ２４，０００ － ２４，０００ ８０．００ 威孚金宁 ２０４，８００ ８０．００ ２０４，８００ ８０．００ －37－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 中联汽车电子有限公司 联营企业 无锡欧亚柴油喷射有限公司 联营企业 威孚精机 联营企业 本公司与关联方的交易事项 （１） 采 购 货 物 企业名称 ２００２ 年度 ２００１ 年度 千元 千元 威孚集团 ８３，３０５ ７４，２６７ 威孚马山 ５３，６６５ ４９，６８７ 威孚长安 ９０，３３７ ６８，８４５ 无锡欧亚柴油喷射有限公司 ８６，５２６ ４２，１６４ 威孚精机 ２２，７４９ － 销售货物 企业名称 ２００２ 年度 ２００１ 年度 千元 千元 威孚集团 １８２，８００ ２１６，６８４ 威孚马山 １０，４０６ １，８３７ 威孚长安 ８，５３２ ２，４６０ 无锡欧亚柴油喷射有限公司 ４３，７３５ ２８，６４７ 威孚精机 ７，４９５ － 本公司与威孚集团的其他交易事项 与威孚集团有下列协议： （ａ）、 六项服务协议 威孚集团为支持本公司运营而提供的各种服务均按正常商业 价 格 计 价 ，该 六 项 协 议 从 一 九 九 五 年 一 月 一 日 起 生 效 ，为期十 年； （ｂ）、 两项水电气供应协议 威孚集团为支持本公司运营而提供的电、气、压缩气体及蒸气 均 按 正 常 商 业 价 格 计 价 ，该 两 项 协 议 从 一 九 九 五 年 一 月 一 日 起 生效，为期十年； －38－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 （ｃ）、 商标使用协议 本 公 司 使 用 威 孚 集 团 商 标 销 售 产 品 ， 按 销 售 额 的 ０．３％支 付 给 威 孚 集 团 商 标 使 用 费 ，其 金 额 每 年 不 得 少 于 １２０ 万 元 。 该 协 议 自一九九五年一月一日起生效，为期十年； （ｄ）、 土地使用权租赁协议 本 公 司 租 用 威 孚 集 团 土 地 支 付 土 地 使 用 权 租 赁 费 ，第 一 年 租 金 为 ３２７，２８５ 元 ， 以 后 每 年 递 增 １０％。 该 协 议 自 一 九 九 五 年 一 月 一日起生效，为期十年。 （ｅ）、 委托采购协议 本 公 司 委 托 威 孚 集 团 采 购 货 物 ， 并 按 委 托 采 购 货 物 金 额 的 ５％ 提取现金折扣。 根 据 本 公 司 ２００２ 年 １０ 月 ２２ 日 的 董 事 会 决 议 ，终 止 上 述 与 威 孚 集 团 的 服 务 协 议 ， 保 留 销 售 代 理 合 同 、 商 标 许 可 使 用 合 同 和 土 地 使用 权 租 赁 合 同 。 本 公 司 与 威 孚 集 团 于 ２００２ 年 度 ２００１ 年 度 的 重 大 交 易 如 下 ： ２００２ 年度 ２００１ 年 千元 千元 购买固定资产 ８９，１６２ ８，８９７ 出售固定资产 ２３４ １７５ 加工支出 ４，１８１ ２２，２０４ 购货现金折扣收入 １５１ １，４４６ 土地及商标使用费 ３，９１４ ２，９１４ 资金占用费 ２２６ ７４９ 转让威孚力达股权 ４，３０９ － 上述与关联方发生关联交易的价格均按正常商业价格进行结算。 关联方应收、应付款项余额 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 千元 千元 其他应收款： 威孚集团 ３８，０３２ － 威孚马山 ９５４ １４，３１４ 威孚长安 ５，４０１ － 威孚精机 １７，８３３ － 其他应付款： 威孚集团 － １３，９３３ 威孚长安 － １７，７３６ 无锡欧亚柴油喷射有限公司 １６，６８８ ３，２３６ －39－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 根据国际会计准则所作调整对净利润净资产的影响 净利润 净资产 ２００２年度 ２００１年度 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 千元 千元 千元 千元 按中国会计制度计算金额 ２０４，０３４ １５０，７２０ １，８０４，６７５ １，６８５，３３７ 按国际会计准则调整事项： １） 提列坏账准备 － ３，０００ － － ２） 调整无未来收益的无形资产 － ４７２ － － ３） 按权益法认列的投资收益 －６，３８７ ５，３９８ ２，３１３ ８，７００ ４） 预分配股利 － － ８７，２７３ ８７，２７３ 国际会计准则计算的金额 １９７，６４７ １５９，５９０ １，８９４，２６１ １，７８１，３１０ 或有事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司无重大的或有负债和损失。 承诺事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司有如下重大承诺事项： １、 为建造车间及购买设备约需支付人民币 ２７０，０００，０００ 元； ２、 威孚金宁为购置土地需在一年内支付人民币约 ２，５００，０００ 元；在一年以上五年以内支 付人民币约 １７，０００，０００ 元。 资产负债表日后非调整事项 本公司为适应加入 WTO 的新形势，加快实施公司发展的战略部署，2003 年 2 月 17 日董事会四届六 次会议决议授权管理层与德国罗伯特·博世公司就柴油喷射业务的全面合作进行洽谈，并展开可行 性研究，制订合作方案。 其他重大事项 无 9.2 －40－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 资产负债表 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 348,165,396.30 262,431,290.59 559,548,456.34 517,992,782.78 短期投资 28,000,000.00 应收票据 66,766,959.00 60,021,000.00 17,651,993.85 4,431,828.85 应收股利 220,000.00 220,000.00 应收利息 835,476.25 835,476.25 10,811,900.00 10,811,900.00 应收账款 247,386,387.95 193,263,623.25 239,571,236.33 204,388,625.32 其他应收款 67,653,372.79 115,685,785.78 16,985,125.28 14,969,744.95 预付账款 8,168,305.88 7,155,384.92 921.96 应收补贴款 存货 321,149,893.75 253,940,882.26 190,913,105.53 141,706,333.97 待摊费用 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 1,088,345,791.92 893,553,443.05 1,035,482,739.29 894,301,215.87 长期投资: 长期股权投资 464,414,459.22 695,508,850.38 341,094,738.33 518,750,375.37 长期债权投资 80,000.00 80,000.00 长期投资合计 464,414,459.22 695,508,850.38 341,174,738.33 518,830,375.37 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 844,311,396.31 613,290,815.70 564,321,250.61 401,737,436.29 减：累计折旧 247,106,645.69 159,560,923.43 185,311,972.89 104,985,976.53 固定资产净值 597,204,750.62 453,729,892.27 379,009,277.72 296,751,459.76 减：固定资产减值准备 17,662,667.95 4,232,568.91 16,317,027.62 3,876,811.34 固定资产净额 579,542,082.67 449,497,323.36 362,692,250.10 292,874,648.42 工程物资 在建工程 323,545,880.42 302,932,569.22 378,428,713.78 349,484,419.42 固定资产清理 412,643.04 固定资产合计 903,500,606.13 752,429,892.58 741,120,963.88 642,359,067.84 无形资产及其他资产: 无形资产 50,570,522.43 3,592,360.99 52,490,656.23 3,678,107.59 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 50,570,522.43 3,592,360.99 52,490,656.23 3,678,107.59 递延税项: 递延税款借项 资产总计 2,506,831,379.70 2,345,084,547.00 2,170,269,097.73 2,059,168,766.67 流动负债: 短期借款 157,500,000.00 132,000,000.00 158,500,000.00 140,000,000.00 应付票据 80,000,000.00 80,000,000.00 应付账款 243,592,221.50 200,015,156.16 124,126,905.04 93,080,708.63 预收账款 5,495,984.81 3,536,464.25 939,862.51 应付工资 应付福利费 3,690,565.02 282,648.39 1,603,289.01 应付股利 87,481,230.00 87,481,230.00 87,481,230.00 87,481,230.00 应交税金 -3,860,120.60 -7,865,372.66 1,417,706.41 424,791.38 其他应交款 3,232,155.94 3,139,809.72 1,955,308.65 1,914,666.37 其他应付款 50,518,991.87 29,159,554.70 60,207,692.32 49,431,130.57 预提费用 3,326,359.00 2,098,497.31 预计负债 一年内到期的长期负债 －41－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 其他流动负债 流动负债合计 630,977,387.54 527,749,490.56 438,330,491.25 372,332,526.95 长期负债: 长期借款 1,500,000.00 1,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 12,660,000.00 12,660,000.00 其他长期负债 长期负债合计 12,660,000.00 12,660,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 643,637,387.54 540,409,490.56 439,830,491.25 373,832,526.95 少数股东权益 58,518,935.72 45,102,366.76 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 436,366,150.00 436,366,150.00 436,366,150.00 436,366,150.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 436,366,150.00 436,366,150.00 436,366,150.00 436,366,150.00 资本公积 911,495,850.36 911,495,850.36 908,918,600.36 908,918,600.36 盈余公积 142,879,317.73 142,373,490.84 111,768,271.33 111,768,271.33 其中：法定公益金 47,082,182.13 46,913,573.17 36,711,833.33 36,711,833.33 未分配利润 313,933,738.35 314,439,565.24 228,283,218.03 228,283,218.03 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 1,804,675,056.44 1,804,675,056.44 1,685,336,239.72 1,685,336,239.72 合计 负债和所有者权益（或股东 2,506,831,379.70 2,345,084,547.00 2,170,269,097.73 2,059,168,766.67 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1,382,662,085.20 1,190,125,561.71 983,216,185.66 853,823,127.15 减：主营业务成本 995,427,149.41 908,888,107.79 730,791,464.10 656,976,425.36 主营业务税金及附 6,295,061.83 3,872,025.58 4,616,660.59 2,956,123.65 加 二、主营业务利润（亏损以“ -” 380,939,873.96 277,365,428.34 247,808,060.97 193,890,578.14 号填列） 加：其他业务利润（亏损 -114,076.80 2,826,240.72 1,580,604.50 310,958.97 以“-”号填列） 减：营业费用 55,014,537.78 47,245,927.49 34,320,463.81 28,903,246.44 管理费用 144,880,690.55 93,162,051.70 77,916,170.38 47,022,492.26 财务费用 50,799,931.47 47,417,826.25 23,842,696.82 24,070,818.17 三、营业利润（亏损以“-”号 130,130,637.36 92,365,863.62 113,309,334.46 94,204,980.24 填列） 加：投资收益（损失以“ -” 111,319,361.83 135,596,369.07 57,613,863.62 73,438,479.71 号填列） 补贴收入 营业外收入 993,525.02 856,833.81 349,329.78 136,067.27 减：营业外支出 19,514,154.56 12,237,727.54 2,256,418.33 2,231,044.97 四、利润总额（亏损总额以“ -” 222,929,369.65 216,581,338.96 169,016,109.53 165,548,482.25 号填列） 减：所得税 15,693,887.78 12,546,542.24 14,829,031.69 14,829,031.69 减：少数股东损益 3,200,685.15 3,467,627.28 五、净利润（净亏损以“-”号 204,034,796.72 204,034,796.72 150,719,450.56 150,719,450.56 －42－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 填列） 加：年初未分配利润 228,283,218.03 228,283,218.03 187,444,915.06 187,444,915.06 其他转入 六、可供分配的利润 432,318,014.75 432,318,014.75 338,164,365.62 338,164,365.62 减：提取法定盈余公积 20,740,697.60 20,403,479.67 15,071,945.06 15,071,945.06 提取法定公益金 10,370,348.80 10,201,739.84 7,535,972.53 7,535,972.53 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 401,206,968.35 401,712,795.24 315,556,448.03 315,556,448.03 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 87,273,230.00 87,273,230.00 87,273,230.00 87,273,230.00 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 313,933,738.35 314,439,565.24 228,283,218.03 228,283,218.03 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 186,140.35 186,140.35 -152,390.75 -152,390.75 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 231,216.09 231,216.09 2,159,407.92 6.其他 现金流量表 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,751,562,684.53 1,438,801,757.37 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 37,049,862.53 29,337,961.44 经营活动产生的现金流入小计 1,788,612,547.06 1,468,139,718.81 购买商品、接受劳务支付的现金 1,198,154,737.23 1,032,967,753.55 支付给职工以及为职工支付的现金 167,760,164.12 111,873,941.60 支付的各项税费 107,457,123.81 83,165,380.96 支付的其他与经营活动有关的现金 168,597,443.64 149,591,672.43 经营活动产生的现金流出小计 1,641,969,468.80 1,377,598,748.54 经营活动产生的现金流量净额 146,643,078.26 90,540,970.27 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 5,266,140.35 5,266,140.35 取得投资收益所收到的现金 26,919,600.75 26,910,600.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 858,381.54 425,970.00 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 33,044,122.64 32,602,711.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 213,661,287.28 201,500,463.71 支付的现金 投资所支付的现金 45,712,655.16 71,047,947.04 －43－ 无锡威孚高科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 259,373,942.44 272,548,410.75 投资活动产生的现金流量净额 -226,329,819.80 -239,945,699.65 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 6,000,000.00 借款所收到的现金 357,500,000.00 320,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 363,500,000.00 320,000,000.00 偿还债务所支付的现金 369,000,000.00 329,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 98,196,318.50 96,656,762.81 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 467,196,318.50 426,156,762.81 筹资活动产生的现金流量净额 -103,696,318.50 -106,156,762.81 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -183,383,060.04 -255,561,492.19 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 204,034,796.72 204,034,796.72 加：计提的资产减值准备 14,602,216.10 10,853,700.36 固定资产折旧 47,014,943.92 38,680,317.61 无形资产摊销 1,920,133.80 85,746.60 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 1,112,781.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 11,948,214.22 5,286,994.51 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 10,923,088.50 9,383,532.81 投资损失（减：收益） -111,319,361.83 -135,596,369.07 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -119,652,624.25 -114,199,634.10 经营性应收项目的减少（减：增加） -111,866,658.95 -102,826,870.49 经营性应付项目的增加（减：减少） 194,724,863.39 174,838,755.32 其他 少数股东本期收益 3,200,685.15 经营活动产生的现金流量净额 146,643,078.26 90,540,970.27 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 348,165,396.30 262,431,290.59 减：现金的期初余额 559,548,456.34 517,992,782.78 加：现金等价物的期末余额 28,000,000.00 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -183,383,060.04 -255,561,492.19 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法均未发生变化。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围发生变化的说明。 增加本期投资设立的子公司江苏省威孚纳米科技有限公司和本期股权受让的子公司无 锡威孚力达催化净化器有限责任公司。 －44－