S*ST佳纸(000699)ST佳纸2002年年度报告摘要

２００２年年度报告摘要 佳木斯造纸股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 董事张社佳、帅建伦、刘洪芹、王显周因工作原因未能出席本次董事会议。张社佳 授权满佳丰、帅建伦授权王卫东董事代为出席本次董事会议并行使表决权。 1.4 中喜会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 1.5 公司负责人法定代表人郑家泰、主管会计工作负责人财务总监王卫东保证年度报告 中财务会计报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 ST 佳 纸 证券代码 000699 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 佳木斯市光复路 306 号 地址 佳木斯市光复路 306 号 邮政编码 154005 公司国际互联网 http://www.jmspaper.com 网址 电子信箱 jzgfgs@mail.hl.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 罗陈 孟宪有 佳木斯市光复路 306 号佳木斯造纸股 佳木斯市光复路 306 号佳木斯造纸股 联系地址 份有限公司 份有限公司 电话 0454-8377217 0454-8375070 传真 0454-8376062 0454-8376062 电子信箱 jzgfgs@mail.hl.cn jzgfgs@mail.hl.cn §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 －1－ ２００２年年度报告摘要 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 主营业务收入 346,452,738.91 290,504,600.90 19.26% 57,393,916.01 利润总额 16,881,488.25 -25,472,899.22 -- -30,680,284.86 净利润 5,259,835.46 -25,472,899.22 -- -43,611,813.91 扣除非经常性损益 5,186,046.10 -26,731,125.79 -- -45,768,376.25 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 1,512,731,218.95 1,508,003,532.29 0.31% 1,662,388,639.36 股东权益（不含少 450,844,316.67 445,584,481.21 1.18% 523,469,217.75 数股东权益） 经营活动产生的现 28,053,351.87 -298,219,071.07 -- 20,820,058.14 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.02 -0.11 -- -0.19 ＊ 每股收益 0.02 -- -- -- 净资产收益率 1.17% -5.72% -- -8.38% 扣除非经常性损 益的净利润为基 1.17% -6.01% -- -8.74% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.12 -1.31 -- 0.09 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 1.98 1.96 1.17% 2.30 调整后的每股净 0.87 0.97 -9.96% 1.92 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 106,503,875 0 106,503,875 其中：国家持有股份 106,503,875 0 106,503,875 境内法人持有股份 0 0 －2－ ２００２年年度报告摘要 境外法人持有股份 0 0 其他 0 0 2、募集法人股份 27,344,125 0 27,344,125 3、内部职工股 19,500 0 19,500 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 133,867,500 0 133,867,500 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 93,580,500 0 93,580,500 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 93,580,500 0 93,580,500 三、股份总数 227,448,000 0 227,448,000 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 16,823 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 成都科邦电信（集 58,160,827 58,160,827 25.57 未流通 58,160,827 团）股份有限公司 佳木斯纸业集团有 -58,160,827 48,603,048 21.37 未流通 48,603,048 国有股东 限公司 万通证券有限责任 0 7,788,728 3.42 已流通 未知 公司 中国人民银行黑龙 0 4,420,000 1.94 未流通 未知 江分行直属支行 中天恒投资管理有 0 2,700,000 1.19 未流通 未知 限公司 黑龙江省国际信托 0 2,600,000 1.14 未流通 未知 投资公司 融泰创业投资有限 0 2,274,815 1.00 已流通 未知 公司 重庆三峡水利电力 集团电力工业设备 0 1,930,529 0.85 已流通 未知 安装公司 勃利县发展煤炭产 0 1,916,125 0.84 未流通 未知 销有限责任公司 哈尔滨大正产权经 0 1,778,500 0.78 未流通 未知 营有限责任公司 前十名股东关联关系或一致行动 ⑴上述控股股东与其余 9 名股东无关联关系，2-9 名间无法确定。 的说明 ⑵佳木斯纸业集团有限公司为公司发起人股东。 ⑶本报告期内第一大股东成都科邦电信（集团）股份有限公司， 第二大股东佳木斯纸业集团有限公司所持本公司股份冻结。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 四川成都科邦电信（集团）股份有限公司 －3－ ２００２年年度报告摘要 新实际控制人名称 樊继光 变更日期 2002 年 10 月 21 日 2002 年 10 月 25 日在《证券时报》上刊登重大 刊登日期和报刊 事项公告 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 公司控股股东（持股 10%以上法人股东）情况： 控股股东（法人股东）名称：成都科邦电信（集团）股份有限公司 法定代表人：樊继光 成立日期：1994 年 4 月 30 日 注册资本：46188 万元 股权结构：华庆时代投资集团有限责任公司占注册资本的 51%； 经营范围： 制造销售通信产品，数字通信电缆；加工销售矿产品；房地产开发经营。技术咨询、技 术投资、管理投资、旅游服务、商贸信息服务。 公司控股股东于本报告期内发生变更。2002 年 10 月 25 日在证券时报上本公司董事会刊登重大事项 公告。自 2002 年 10 月 21 日起，四川成都科邦电信（集团）股份有限公司拥有本公司股份 57684944 股，占公司总股本的 25.36%，成为公司第一大股东。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年 末 持 年初持股 变动原 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 股 数（股） 因 数 （ 股） 郑家泰 董事长 男 38 2002.11-2005.11 0 0 无 1,5 张社佳 副董事长 男 45 2002.11-2005.11 1,560 无 60 帅建伦 董事、总经理 男 48 2002.11-2005.11 0 0 无 徐军 董事、副总经理 男 30 2002.11-2005.11 0 0 无 满佳丰 董事、副总经理 男 40 2002.11-2005.11 0 0 无 杨士杰 董事、副总经理 男 42 2002.11-2005.11 0 0 无 王卫东 董事、财务总监 男 34 2002.11-2005.11 0 0 无 王兆君 独立董事 男 46 2002.6-2005.6 0 0 无 王跃先 独立董事 男 47 2002.6-2005.6 0 0 无 刘晋浩 独立董事 男 45 2002.6-2005.6 0 0 无 赵卓娅 独立董事 男 47 2002.6-2005.6 0 0 无 刘洪芹 董事 女 45 2000.6-2003.6 0 0 无 王显周 董事 男 57 2000.6-2003.6 0 0 无 郑志强 监事 男 32 2002.11-2005.11 0 0 无 刘明波 监事 男 47 2002.11-2005.11 0 0 无 孙伟 监事 男 29 2002.11-2005.11 0 0 无 崔秀荣 监事 女 48 2002.11-2005.11 0 0 无 杨书江 监事 男 41 2002.11-2005.11 0 0 无 李金 副总经理 男 51 2003.1-2006.1 0 0 无 罗陈 董秘 男 29 2002.11-2005.11 0 0 无 孟宪有 证券事务代表 男 40 2002.11-2005.11 0 0 无 马克 总工程师 女 48 2002.11-2005.11 0 0 无 －4－ ２００２年年度报告摘要 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 佳木斯纸业集团有限公 张社佳 总经理助理 无 是 司 佳木斯纸业集团有限公 满佳丰 人事部部长 无 否 司 黑龙江省国际信托投资 王显周 副总经理 无 是 公司 刘洪芹 伊春光明集团公司 总会计师 无 是 佳木斯纸业集团有限公 崔秀荣 工会副主席 无 是 司 佳木斯纸业集团有限公 杨书江 财务处副处长 无 是 司 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 55.00 金额最高的前三名董事的报 17.00 酬总额 金额最高的前三名高级管理 15.80 人员的报酬总额 独立董事津贴 1.80 万元/人–年 独立董事其他待遇 参加公司会议的差旅费据实报销。 不在公司领取报酬、津贴的 张社佳、王显周、刘洪芹、刘明波、崔秀荣、杨书江、郑志强、孙伟 董事、监事姓名 报酬区间 人数 5-7 2 4-5 6 3-4 2 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 造纸业与国民经济和人民生活息息相关。工业技术用纸其发展与国家宏观经济环境及政策的变化 有直接关系。目前国内同行业竞争十分激烈，特别是我国加入 WTO 后，国外同类产品陆续参与国 内市场竞争，在产品质量和价格方面，对国内市场造成冲击，给公司的生产经营带来一定影响，但 从企业的长远发展来看，也给公司带来了新的发展机遇： 从纸业自身发展周期看，目前正逐步走出低谷，国家相继出台一系列优惠政策从战略上重视民族 造纸工业。加入 WTO 平均关税水平降低，国外先进浆纸设备出口税率将降低，公司享受他国较低 的设备出口税率，有利于公司进行项目建设和技术改造。关税降低后我们可以更充分地利用国外的 原材料资源，解决原料短缺问题，从俄罗斯进口木材和其它国家进口废纸浆，降低生产成本。 我国加入 WTO 后，纸业关税下调幅度较大，致使国内纸业市场受到国外较大冲击，使公司面临 的业内竞争更趋激烈。特别是产品结构不合理，原料供应紧张给正常经营带来压力。针对经营中出 现的这些问题和困难，公司主要采取以下措施： ①调整经营策略，从筹措资金入手，加大力度，缓解资金短缺的矛盾； ②组织力量强化原料采购多渠道、多种规格采购原料； ③强化产品营销，规范销售秩序，调整渠道，巩固市场占有率； ④通过资产置换，实现公司多元化经营，向非纸业领域拓展，降低单一行业风险。 －5－ ２００２年年度报告摘要 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 纸制品 32,823.00 25,842.00 21.27 0.00 0.00 0.00 提供劳务 346.00 5.80 98.32 0.00 0.00 0.00 热缩制品 1,476.00 500.00 66.12 0.00 0.00 0.00 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 纸袋纸 4,748.00 3,734.00 21.36 0.00 0.00 0.00 伸性纸 4,732.00 3,896.00 17.67 0.00 0.00 0.00 高强纸袋纸 12,139.00 9,225.00 24.01 0.00 0.00 0.00 工业包装纸 2,239.00 1,963.00 12.33 0.00 0.00 0.00 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 关联交易的定价原则 按市场公平交易、不损害公司利益的原则进行。 关联交易必要性、持续性的 与控股股东生产及经营业务相关、相辅相承。 说明 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 南方地区 18,404.00 29.46 北方地区 14,475.00 -2.42 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 220,341,012.65 占采购总额比重 95.82% 合计 前五名销售客户销售金 131,678,166.63 占销售总额比重 40.05% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主营业务收入增长的主要原因是本年度伸性纸产销量恢复正常，而上年度设备因进口配件短缺不 能正常生产；主营业务成本降低主要是因为主要原材料——木材的采购价格大幅降低。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 １．主营业务收入增长的主要原因是本年度伸性纸产销量恢复正常，而上年度设备因进口配件短缺 不能正常生产；主营业务成本降低主要是因为主要原材料——木材的采购价格大幅降低。 ２．投资收益增加。 －6－ ２００２年年度报告摘要 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 １．主营业务收入增长的主要原因是本年度伸性纸产销量恢复正常，而上年度设备因进口配件短缺 不能正常生产；主营业务成本降低主要是因为主要原材料——木材的采购价格大幅降低。 ２．投资收益增加。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 □ 适用 √ 不适用 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 一、关于我公司与第二大股东佳木斯纸业集团有限公司在银行贷款合并管理事项的说明 １．银行贷款合并管理的基本情况 １９９３ 年 ６ 月，佳木斯造纸厂改组分立为佳木斯纸业集团有限公司（以下简称佳纸集团）、佳木斯 造纸股份有限公司（以下简称佳纸股份）时，债权银行对原佳木斯造纸厂历史性的贷款，即用于现 属佳纸集团的年产 ８．５ 万吨牛皮箱板纸工程的 ６７６３８ 万元贷款记为佳纸股份名下，并将两公司在银 行贷款实行合并管理至今。从 １９９３ 年 ６ 月改组时起，佳纸股份与佳纸集团的财务管理已彻底分开， 双方有自己独立的财务部门，并按谁使用资金谁承担债务的原则，对银行的贷款分别记帐。银行列 示在佳纸股份名下实属佳纸集团的 ６７６３８ 万元贷款，佳纸股份未进行过帐目处理，始终不承认该项 贷款为本公司所贷。因此，在 ２００２ 年度审计时对此事项会计师事务所出具了解释性说明。 ２．会计师事务所的基本意见 该公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日在工行佳木斯市分行的贷款帐面数为 ３８８６４ 万元（含黑龙江省工行转 入的 ３７４０ 万元），除帐面数外在黑龙江省工行佳木斯市分行还有以该公司的名义贷款共 ６７６３８ 万元， 此贷款是工商银行对该公司和佳木斯纸业集团有限公司未进行贷款分帐管理造成的。佳木斯市工行 工银佳发字［２００１］３９ 号文件《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款的的请示》中同意工行佳木斯市分 行对贵公司贷款额的确认；在审计过程中，我们向工商银行佳木斯市分行就该公司贷款额进行了函 证，工商银行佳木斯市分行信贷经营管理部于 ２００３ 年 ３ 月 ２ 日回函确认截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日该 公司在工商银行佳木斯分行的贷款额为 ３８８６４ 万元。就该公司与佳纸集团贷款的分帐管理问题，正 在等待中国工商银行总行的批复。此外，在中国建设银行佳木斯市铁道支行以该公司的名义贷款 １０５０ 万元也未作入帐处理，同属并帐管理造成的。如银行方面能顺利地将贵公司与佳纸集团贷款分开管 理，此事项对该公司的财务状况不会造成影响；否则，将会对该公司的资产负债率及相关财务状况 －7－ ２００２年年度报告摘要 造成负面影响。 ３．公司董事会、监事会、管理层的意见 公司董事会、监事会、管理层认为：省、市工行多年来一直将佳纸股份与佳纸集团贷款合并管 理，违背了客观事实，应尽快加以改正。目前，佳纸集团列示在本公司名下的 ６７６３８．４７ 万元贷款为 原佳木斯造纸厂 １９９０ 年起承担建设 ８．５ 万吨牛皮箱板纸工程款。该工程资产属佳纸集团所有，而贷 款列示在佳纸股份名下是不合乎情理的。因此，多年来本公司一贯坚持不作入帐处理的原则，并通 过各种途径争取工行实行分开管理。 ４．银行贷款合并管理对公司的影响 佳纸集团 ６７６３８．４７ 万元银行贷款与佳纸股份贷款合并管理对我公司将可能产生如下影响。 ａ．对企业融资发展带来影响。 ｂ．银行可能以此要求本公司偿还贷款。 ｃ．银行向本公司强行收取利息。 ５．为解决银行贷款分开管理所做的工作 本公司为解决银行贷款分开问题做了大量的工作，多次向省、市工商银行递交申请分开管理贷 款的报告。２００３ 年工商银行佳木斯市分行确认截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日我公司在工商银行佳市分行贷 款额为 ３８８６４ 万元。省工商银行已向国家工行总行报告划分贷款事宜，正在等待中国工商银行总行 的批复。 二、关于本公司诉黑龙江造纸厂侵权事项的说明 １．黑龙江造纸厂侵权行为的基本情况。为发挥黑龙江省造纸行业的规模优势和支柱产业作用， １９９８ 年 １２ 月，经黑龙江省政府以黑政函［１９９８］１３５ 号＂关于同意佳木斯纸业集团有限公司与黑龙江 造纸厂合并重组的批复＂，及黑龙江省国有资产管理局黑国企字［１９９８］２２ 号＂关于同意佳木斯纸业集 团公司与黑龙江造纸厂合并重组资产划转的批复＂，将黑龙江造纸厂整体并入佳木斯纸业集团有限公 司，取消黑龙江造纸厂的法人地位。同时，黑龙江造纸厂持有的黑龙江斯达造纸有限公司 ４９％的股权 由佳纸集团持有。同年 １２ 月，经黑龙江省国有资产管理局黑国企字［１９９８］２３ 号＂关于同意佳木斯纸 业集团有限公司资产重组的批复＂，佳纸集团将其拥有黑龙江斯达公司 ４９％股权与佳纸股份拥有的板 纸机资产实施资产置换。自此，黑龙江斯达造纸有限公司成为佳纸股份的参股子公司。由于斯达公 司外方出资未到位，１９９９ 年及 ２０００ 年斯达公司实际为佳纸股份的全资子公司。２００２ 年 ３ 月，本公 司发现黑龙江造纸厂在其全部资产被划拨，已丧失法人资格的情况下，擅自通过省企业注册登记管 理部门办理了股东变更，缩减注册资本的法律手续，将黑龙江斯达造纸有限公司注册资本由 ２４０９ 万 美元（折合人民币 ２ 亿元）变更为 ８０００ 万元人民币，变更后佳纸股份不再是斯达公司的股东。严重 侵害了佳纸股份及广大股东的合法权益。２００２ 年 ４ 月 １ 日本公司就黑龙江造纸厂侵权行为向黑龙江 省高级人民法院提起诉讼，请求法院依法确认黑龙江造纸厂不具备法人资格，同时，自国有资产管 理部门批准财产划拨之日起，以法人地位所从事的一切行为无效；依法确认佳纸股份拥有黑龙江斯 达造纸有限公司 ４９％（９８００ 万元）的股权，同时享有 ２００１ 年度的投资收益。４ 月 １１ 日黑龙江省高级 人民法院下达了案件受理通知书＂［２００２］黑立字第 ０４ 号＂，正式受理了该诉讼案。 ２．会计师事务所对该事项的基本意见。该公司子公司－－黑龙江斯达造纸有限公司（以下简称＂ 斯达公司＂）的原控股股东黑龙江造纸厂，于 １９９８ 年 １２ 月经黑龙江省人民政府黑政函［１９９８］１３５ 号 文件及国有资产管理部门［１９９８］２２ 号文件批复已全部并入佳纸集团，同时取消了其法人地位，同年 １２ 月该公司与佳纸集团进行了资产置换，置换后原黑龙江造纸厂持有的斯达公司 ４９％（即 ９８００ 万股） 股权由贵公司持有。１９９９ 年及 ２００１ 年由于斯达公司的外商投资全部未到位，该公司将斯达公司作为 全资子公司进行了会计处理。在我所进行 ２００２ 年度会计报表的审计过程中，依据该公司提供的资料， 我们发现黑龙江造纸厂仍以法人地位从事活动，并在该公司不知情的情况下擅自通过黑龙江省企业 注册登记管理部门办理了股东变更、缩减注册资本的法律手续，将斯达公司注册资本由 ２４０９ 万美元 （折合人民币 ２ 亿元）变更为 ８０００ 万元人民币，变更后该公司不再是斯达公司的股东。目前该公司 已就此事向黑龙江省高级人民法院提起诉讼，请求法院依法确认贵公司拥有斯达公司 ４９％（９８００ 万 元）的股权及享有投资收益，以维护该公司及广大股东的合法权益。该诉讼案正在审理过程中。 鉴于此，本着谨慎性原则，该公司本会计年度不将其纳入合并会计报表编制范围，同时对该公司的 投资收益在无法准确计量前不予计入当期损益。若该公司在此案中胜诉：１． 该公司将可确认对斯达 公司的股权投资；２．确认 １９９９ 年度投资净收益 １６６６８７０４．１１ 元；３．确认 ２０００ 年度投资净收益 ２１０４７５９３．２０ 元；４．增加 ２００１ 年度投资收益 约 ３４９００００ 元；５．增加 ２００２ 年度投资收益 约 ８５５００００ 元。若该公司在此案中败诉，将对该公司本会计年度及以前年度公布的会计报表产生如下影响：１９９８ 年至 ２００２ 年资产结构发生变化，减少对斯达公司的股权投资 ２４５００ 万元（即 ９８００ 万股权）；减少投 资净收益 １９９９ 年底 １６６６８７０４．１１ 元，２０００ 年度 ２１０４７５９３．２０ 元。 ３．公司董事会、监事会、管理层的意见。公司董事会、监事会、管理层认为，黑龙江造纸厂侵 －8－ ２００２年年度报告摘要 权行为有悖于省政府下发的文件精神，严重侵害了本公司及广大股东的合法权益。对此，采取法律 的手段维护公司及广大投资者的合法权益。请求人民法院依法公正地作出法律判决。确认本公司拥 有斯达公司 ４９％的股权，并享有 ２００２ 年度的投资收益。 ４．黑龙江造纸厂侵权行为对公司造成的影响。黑龙江造纸厂的侵权给本公司造成了严重影响， 导致本公司对黑龙江斯达公司的 ４９％的股权无法确认，投资收益无法并入会计报表编制范围，公司的 对外形象受到了影响。 ５．解决该事项的具体措施。为最大限度的降低由黑龙江造纸厂的侵权行为给本公司造成的不良 影响，本公司将积极配合黑龙江省高级人民法院审理此案，力争在较短的时间内依法判决此案，以 维护本公司及广大股东的利益。 三、关于应收及预付款项较大，账龄较长问题的说明 １．应收及预付款项的基本情况 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司各种应收及预付款项共计 ８７１，０４７，３８８．３５ 元，帐龄 ３ 年以上的 应收款项为 ２４６，８８５，２３５．４８ 元；关联企业占用资金余额共 ４７７，６９９，９０６．２１ 元（其中 ３ 年以上 １３４，９３９，２６４．２５ 元），各应收款项均已按余额的 ６％计提坏账准备金共计 ４３，７２６，７４３．３３ 元。 ２．会计师事务所的基本意见： 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该公司各种应收及预付款项共计 ８７１，０４７，３８８．３５ 元，其中帐龄 ３ 年 以上的应收及预付款项为 ２４６，８８５，２３５．４８ 元，包括佳木斯纸业集团有限公司在内的关联企业占用 资金余额共 ４７７，６９９，９０６．２１ 元（其中 ３ 年以上 １３４，９３９，２６４．２５ 元），各应收款项均已按余额的 ６％ 计提坏账准备金共计 ４３，７２６，７４３．３３ 元。鉴于该公司应收及预付款项金额较大，账龄较长，请关注 将来其中可能的坏账风险。 ３．公司董事会、监事会、管理层意见： 公司各种应收及预付款项共计 ８７１，０４７，３８８．３５ 元，其中帐龄 ３ 年以上的应收及预付款项为 ２４６， ８８５，２３５．４８ 元，包括佳木斯纸业集团有限公司在内的关联企业占用资金余额共 ４７７，６９９，９０６．２１ 元，各应收款项均已按余额的 ６％计提坏账准备金共计 ４３，７２６，７４３．３３ 元。 公司董事会、监事会、管理层认为：公司应收及预付单位，其经营活动一直正常，特别是帐龄 ３ 年 以上的应收及预付单位，基本上每年都发生了部分还款或业务往来。因此，本着谨慎经营原则，公 司一直采用余额 ６％的比例计提坏帐准备。 ４．此事项对公司的影响： 公司各种应收及预付款项共计 ８７１，０４７，３８８．３５ 元，包括佳木斯纸业集团有限公司在内的关联企 业占用资金余额共 ４７７，６９９，９０６．２１ 元，各应收款项均已按余额的 ６％计提坏账准备金共计 ４３，７２６，７４３．３３ 元，对公司当期损益不会造成影响，但由于包括佳木斯纸业集团有限公司在内的关联 企业长期占用公司大量资金，会对公司的资金周转及资产负债结构产生较大的影响。 ５．解决方案及措施： 公司设立清理催收欠款办公室，组织专人清理催收各种欠款，特别是三年以上陈欠，根据具体 情况采取必要的法律手段，加大对外欠款催收力度； 对关联企业欠款，严格落实签订的还款计划，具体采取对未归还部分欠款收取资金占用费、以资产 抵偿欠款、以承担公司债务实施债务重组等多种办法，逐步减少关联企业欠款。 6.15 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 ２００３ 年公司经营形势十分严峻，因原材料紧张及新的管理层业务交接、清产核资和管理整合， 一度使公司生产制造系统进行阶段性停机检修。给实现全年生产经营目标带来压力。为此，重点抓 好五方面工作。 １．以生产和开发高附加值工业纸为重点，做好产品结构调整。 ２．加大市场开发力度，完善销售网络，发挥各地办事处作用，通过多种营销方式拓宽销售市场。 巩固南方市场，拓展北方市场。 ３．从严治企，强化内部管理。精减人员，分流非经营资产和业务，控制支出，提高劳动生产率。 ４．发挥上市公司优势，搞好资本运营。 ５．坚持以人为本的方针，强化激励与约束机制，深化分配制度改革，调动经营层和职工积极性， 增强企业活力，提高经济效益。 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 －9－ ２００２年年度报告摘要 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 鉴于公司现状及发展的需要，公司预计在 2002 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被收购 收购日 收购价格 自收购日起至本 是否为关联交易 资产 年末为上市公司 贡献的净利润 本次交易价格以资产评 佳木斯纸业集团有 估机构出具的评估报告 限公司所属成都都 2002 年 11 月 30 日 4,403.39 52.00 确认的价值为依据，双 江堰热缩有限公司 方协商确定评估基准日 为 2002 年 10 月 31 日 本次交易价格以资产评 佳木斯纸业集团有 估机构出具的评估报告 限公司所属科邦电 2002 年 11 月 30 日 5,351.03 3.00 确认的价值为依据，双 信科技有限公司 方协商确定评估基准日 为 2002 年 10 月 31 日 本次交易价格以资产评 佳木斯纸业集团有 估机构出具的评估报告 限公司所属成都双 2002 年 11 月 30 日 5,703.13 -3.00 确认的价值为依据，双 流电信器材有限公 方协商确定评估基准日 司 为 2002 年 10 月 31 日 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被出售 出售日 出售价格 本年初起至出 出售产生 是否为关联交 资产 售日该出售资 的损益 易 产为上市公司 贡献的净利润 本次交易价格 以资产评估机 构出具的评估 本公司原木厂、调 报告确认的价 木厂、制浆厂、热 2002 年 11 月 30 日 15,256.98 0.00 0.00 值为依据，双方 电厂资产 协商确定评估 基准日为 2002 年 10 月 31 日 说明 7.1，7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 有利于公司多元化经营，调整产品结构，降低经营风险；管理层结构多元化，第一大股东、第 二大股东共同参与公司经营。 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 －10－ ２００２年年度报告摘要 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 成都科邦电信（集团）股份有限公司 0.79 0.79 0.00 0.00 佳木斯纸业集团有限公司 19,194.00 32,974.81 15,684.24 0.00 佳木斯造纸网有限公司 0.00 0.94 0.00 0.00 佳木斯纸业集团裕龙包装有限公司 1.86 3,341.00 0.00 0.00 佳木斯纸业集团建安公司 0.00 0.65 0.00 0.00 佳木斯纸业集团雪松工贸公司 0.00 23.34 0.00 0.00 佳木斯纸业集团雪松运输公司 0.00 57.53 0.00 0.00 黑龙江省绿洲制品有限公司 0.00 0.24 0.00 0.00 北京勃丞泰经营部 0.00 20.81 0.00 0.00 深圳兴佳纸业有限公司 2,085.28 541.89 1,543.40 0.00 铁岭佳纸雪松纸业有限公司 0.00 131.21 0.00 0.00 佳木斯纸业集团进出口公司 287.70 148.83 80.00 0.00 黑龙江省华夏造纸有限公司 30,914.91 7,198.02 27,171.66 0.00 佳纸集团招待所 20.56 0.00 137.46 0.00 伊春市伊伦造纸厂 0.00 1,243.47 0.00 0.00 黑龙江斯达造纸有限公司 514.00 2,056.00 0.00 0.00 四川鸡冠山森林旅游开发有限公司 0.00 30.04 0.00 0.00 合计 53,019.10 47,769.57 44,616.76 0.00 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司因与黑龙江造纸厂关于斯达造纸有限公司股权事宜发生重大诉讼。 独立董事履行职责的情况 7.8 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的规定要求，在 2002 年 6 月 29 日召开的 2001 年度股东大会上选举产生了四名独 立董事。报告期内，独立董事积极出席董事会，并能够按照有关规定分别从法律和财务 的角度对公司的生产经营、对外投资等一系列重大事项发表专业性意见，对董事会的科 学、客观决策起到了积极作用，切实地维护了公司及广大中小投资者的利益。 §8 监事会报告 2002 年度公司监事会按照《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、 《证券交易所股票上市规则》和《公司章程》赋予的各项职责，认真履行监督职能，促 进公司运作和经营活动的正常进行。监事会一年来的主要工作如下： ㈠报告期内公司监事会共召开了四次会议 1.2002 年 4 月 20 日，在公司 506 会议室召开二届十三次监事会议，会议审议并通 过了如下决议： －11－ ２００２年年度报告摘要 ①审议通过公司 2001 年度报告及摘要； ②审议通过公司章程修改预案。 2.2002 年 8 月 7 日，在公司 506 会议室召开二届十四次监事会议，会议审议并通过 了如下决议： ①审议通过公司 2002 年半年度报告及报告摘要； ②审议通过解除为深圳赛万实业有限公司贷款提供担保的议案； ③审议通过公司原木厂、调木厂资产租赁给佳木斯纸业集团有限公司经营的议案。 3.2002 年 10 月 27 日，在公司 506 会议室召开二届十五次监事会议，会议审议并通 过如下决议： ①审议通过了公司 2002 年第三季度报告； ②审议通过了公司与佳木斯纸业集团有限公司进行资产置换的议案； ③审议通过了更换监事的议案。 4.2002 年 11 月 30 日在公司会议室召开第二届监事会第十六次会议，会议审议并通 过如下决议： ①选举郑志强先生为公司监事会主席； ②选举刘明波先生为公司监事会副主席。 ㈡监事会独立意见 1.公司依法运作情况 公司决策程序合法，业已建立了完善的内控制度，公司董事、经理、高级管理人员 执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2.公司财务情况 公司的财务报告已经中喜会计师事务所审计，监事会认为该审计报告真实的反映了 公司的财务状况和经营成果。 3.公司募集资金使用情况 公司募集资金的使用情况（详见报告第七部分相关内容）。监事会认为募集资金使 用合法。 4.收购、出售资产情况 本公司 2002 年临时股东大会审议通过将公司纸业前置生产系统和相关辅助的经营 性资产与公司第二大股东佳木斯纸业集团有限公司拥有的都江堰热缩有限公司、科邦电 信科技有限公司、成都双流电信器材有限公司的股权进行置换，差额部分从双方往来帐 款上冲减。监事会认为，该置换行为经董事会、股东大会审议通过，程序合法。 5.关联交易情况 公司关联交易均按市场公平交易的原则进行，无损害公司利益的行为。 （详细内容， 请参照会计报告附注） §9 财务报告 9.1 审计意见 审 计 报 告 中喜审字（2003）第 02043 号 佳木斯造纸股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表、2002 年度公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们 的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计 准则》进行的，在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等 我们认为必要的审计程序。 －12－ ２００２年年度报告摘要 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果 和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性的原则。 此外，我们注意到： 1、贵公司 2002 年 12 月 31 日在工行佳木斯市分行的贷款帐面数为 38,864 万元（含 黑龙江省工行转入的 3740 万元），除帐面数外在黑龙江省工行佳木斯市分行还有以贵公 司的名义贷款共 67,638 万元，此贷款是工商银行对贵公司和佳木斯纸业集团有限公司未 进行贷款分帐管理造成的。佳木斯市工行工银佳发字[2001]39 号文件《关于佳纸集团和 佳纸股份划分贷款的请示》中确认贵公司贷款额为 39,100 万元；工行黑龙江省分行黑发 [2001]236 号文件《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款事宜审查意见的报告》中同意工 行佳木斯市分行对贵公司贷款额的确认；在审计过程中，我们向工商银行佳木斯市分行 就贵公司贷款额进行了函证，工商银行佳木斯市分行信贷经营管理部于 2003 年 3 月 2 日回函确认截止 2002 年 12 月 31 日贵公司在工商银行佳木斯分行的贷款额为 38,864 万 元。就贵公司与佳纸集团贷款的分帐管理问题，正在等待中国工商银行总行的批复。此 外，在中国建设银行佳木斯市铁道支行以贵公司的名义贷款 1,050 万元也未作入帐处理， 同属并帐管理造成的。如银行方面能顺利地将贵公司与佳纸集团贷款分开管理，此事项 对贵公司的财务状况不会造成影响；否则，将会对贵公司的资产负债率及相关财务状况 造成负面影响。 2、贵公司子公司-黑龙江斯达造纸有限公司(以下简称"斯达公司")的原控股股东黑龙 江造纸厂，于 1998 年 12 月经黑龙江省人民政府黑政函（1998）135 号文件及国有资产 管理部门（1998）22 号文件批复已全部并入佳纸集团，同时取消了其法人地位，同年 12 月贵公司与佳纸集团进行了资产置换，置换后原黑龙江造纸厂持有的斯达公司 49% （即 9800 万股）股权由贵公司持有。1999 年及 2001 年由于斯达公司的外商投资全部未 到位，贵公司将斯达公司作为全资子公司进行了会计处理。在我所进行 2002 年度会计 报表的审计过程中，依据贵公司提供的资料，我们发现黑龙江造纸厂仍以法人地位从事 活动，并在贵公司不知情的情况下擅自通过黑龙江省企业注册登记管理部门办理了股东 变更、缩减注册资本的法律手续，将斯达公司注册资本由 2409 万美元（折合人民币 2 亿元）变更为 8000 万元人民币，变更后贵公司不再是斯达公司的股东。目前，贵公司 已就此事向黑龙江省高级人民法院提起诉讼，请求法依法确认贵公司拥有斯达公司 49% （9800 万股）的股权及享有投资收益，以维护贵公司及广大股东的合法权益。该诉讼案 正在审理过程中。 鉴于此，本着谨慎性原则，贵公司本会计年度不将其纳入合并会计报表编制范围， 同时对该公司的投资收益在无法准确计量前不予计入当期损益。若贵公司在此案中胜 诉，贵公司将可确认对斯达公司的股权投资及投资收益；若贵公司在此案中败诉，将对 贵公司本会计年度及以前年度公布的会计报表产生如下影响： 1998 年至 2002 年资产结 构发生变化，减少对斯达公司的股权投资 24,500 万元（即 9800 万股权）；减少投资净收 益 1999 年度 16,668,704.11 元，2000 年度 21,047,593.20 元。 3、截至 2002 年 12 月 31 日，贵公司各种应收及预付款项共计 871,047,388.35 元（其 中帐龄 3 年以上的应收及预付款项为 246，885，235.48 元），各应收款项均已按余额的 6%计提坏账准备金共计 43,726,743.33 元，鉴于贵公司应收及预付款项金额较大，账龄 较长，敬请本报告的使用者关注其中可能的坏账风险。 中喜会计师事务所 主 任 会 计 师：王双印 有限责任公司 中国注册会计师：韩秋科 中国注册会计师：孟德荣 中国·北京 报告日期：2003 年 3 月 31 日 －13－ ２００２年年度报告摘要 １、本公司子公司黑龙江斯达造纸有限公司（以下简称“斯达公司”）的原控股股东 黑龙江造纸厂，于１９９８年１２月经黑龙江省人民政府及国有资产管理部门批准已全部并入 佳纸集团，同时取消了其法人地位，同年１２月本公司与佳纸集团进行了资产置换，置换 后由本公司持有斯达公司４９％（即９８００万股）股权。由于斯达公司外商投资者的出资未 到位，１９９９年至２００１年黑龙江斯达造纸有限公司作为公司的全资子公司进行了会计处 理。２００２年３月本公司发现黑龙江造纸厂实际上仍以法人身份从事活动，在本公司不知 情的情况下擅自通过黑龙江省企业注册登记管理部门办理了股东变更、缩减注册资本的 法律手续，变更后本公司不再是斯达公司的股东。对此，本公司已向黑龙江省高级人民 法院提起诉讼，请求法院依法确认黑龙江造纸厂不具备法人资格，同时自国有资产管理 部门财产划拨之日（１９９８年１２月３１日）起以法人身份所从事的一切行为无效，并依法确 认本公司拥有斯达公司４９％（９８００万股）的股权及享有２００２年度的投资收益。目前，该 诉讼案正在审理当中。 本公司董事会认为，由于黑龙江造纸厂的侵权，造成本公司持有的斯达公司的４９％ 股权及２００２年的投资收益无法确认，本着谨慎性原则，公司决定本会计年度不将其纳入 合并会计报表编制范围，同时对该公司的投资收益在无法准确计量前不计入公司报表 中；根据实质重于形式的原则本公司实际上已不能对其进行控制，故本年度对其改权益 法核算为成本法核算。若本公司在此案中胜诉，本公司将可确认对斯达公司的股权投资 及２００２年度投资收益；若贵公司在此案中败诉，将对公司本会计年度及以前年度公布的 会计报表产生如下影响：１９９８年至２００２年资产结构发生变化，减少对斯达公司的股权投 资２４，５００万元（即９８００万股权）；减少投资净收益１９９９年度１６，６６８，７０４．１１元，２００１年 度２１，０４７，５９３．２０元。 ２．本公司２００２年１２月３１日在佳木斯市工行的贷款帐面数为３８，８６４万元（含省黑龙江 省工行转入３７４０万元），除帐面数外在黑龙江省工行和佳木斯市工行还有以本公司名义 的贷款共６７，６３８万元，帐外的贷款是工行对本公司和佳木斯纸业集团有限公司并帐管理 造成的。佳木斯市工行工银佳发字［２００１］３９号文件《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款 的请示》中确认本公司贷款额为３９，１００万元；黑龙江省工行工行黑发［２００１］２３６号文件 《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款事宜审查意见的报告》中同意佳木斯市工行对本公 司贷款额的确认。此外，公司在中国建设银行佳木斯市支行以本公司的名义贷款１，０５０ 万元也未作入帐处理，同属并帐管理造成的。 9.2 资产负债表 编制单位：佳木斯造纸股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 414,870.77 123,296.56 659,240.57 659,240.57 短期投资 0.00 0.00 0.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 278,974,585.45 273,048,307.28 202,152,353.09 202,152,353.09 其他应收款 425,820,017.62 412,004,004.82 319,372,903.78 319,372,903.78 预付账款 184,076,919.10 142,268,332.92 291,127,951.69 291,127,951.69 应收补贴款 存货 29,341,281.18 28,686,102.69 33,288,312.99 33,288,312.99 －14－ ２００２年年度报告摘要 待摊费用 9,871,613.22 9,871,613.22 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 918,627,674.12 856,130,044.27 856,472,375.34 856,472,375.34 长期投资: 长期股权投资 276,911,213.25 383,808,642.10 226,757,105.94 226,757,105.94 长期债权投资 长期投资合计 276,911,213.25 383,808,642.10 226,757,105.94 226,757,105.94 其中：合并价差 3,356,235.87 固定资产: 固定资产原价 423,582,104.87 359,666,008.85 551,781,238.38 551,781,238.38 减：累计折旧 171,364,953.38 143,333,023.36 160,637,482.84 160,637,482.84 固定资产净值 252,217,151.49 216,332,985.49 391,143,755.54 391,143,755.54 减：固定资产减值准备 7,906,083.43 0.00 固定资产净额 244,311,068.06 216,332,985.49 391,143,755.54 391,143,755.54 工程物资 1,524,487.48 1,524,487.48 6,329,484.50 6,329,484.50 在建工程 27,252,693.34 24,053,149.63 27,300,810.97 27,300,810.97 固定资产清理 固定资产合计 273,088,248.88 241,910,622.60 424,774,051.01 424,774,051.01 无形资产及其他资产: 无形资产 44,104,082.70 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 44,104,082.70 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,512,731,218.95 1,481,849,308.97 1,508,003,532.29 1,508,003,532.29 流动负债: 短期借款 397,891,814.30 390,841,814.30 190,941,814.30 190,941,814.30 应付票据 0.00 0.00 应付账款 94,189,564.71 92,205,345.53 148,716,181.97 148,716,181.97 预收账款 42,714,369.43 42,224,765.81 43,127,982.37 43,127,982.37 应付工资 8,543,859.96 8,539,459.96 8,862,101.64 8,862,101.64 应付福利费 5,849,115.04 5,731,361.93 3,315,356.90 3,315,356.90 应付股利 3,540,470.00 3,540,470.00 3,839,470.00 3,839,470.00 应交税金 88,883,652.18 80,668,778.65 73,810,743.30 73,810,743.30 其他应交款 140,134.15 0.00 其他应付款 46,962,059.99 36,074,431.26 26,730,330.28 26,730,330.28 预提费用 72,324,057.00 71,178,564.86 63,075,070.32 63,075,070.32 预计负债 一年内到期的长期负债 200,000,000.00 200,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 761,039,096.76 731,004,992.30 762,419,051.08 762,419,051.08 长期负债: 长期借款 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 1,061,039,096.76 1,031,004,992.30 1,062,419,051.08 1,062,419,051.08 少数股东权益 847,805.52 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 227,448,000.00 227,448,000.00 227,448,000.00 227,448,000.00 减：已归还投资 0.00 实收资本（或股本）净额 227,448,000.00 227,448,000.00 227,448,000.00 227,448,000.00 资本公积 232,466,108.67 232,466,108.67 232,466,108.67 232,466,108.67 －15－ ２００２年年度报告摘要 盈余公积 31,279,149.54 31,279,149.54 31,279,149.54 31,279,149.54 其中：法定公益金 15,639,574.77 15,639,574.77 15,639,574.77 15,639,574.77 未分配利润 -40,348,941.54 -40,348,941.54 -45,608,777.00 -45,608,777.00 外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 所有者权益（或股东权益） 450,844,316.67 450,844,316.67 445,584,481.21 445,584,481.21 合计 负债和所有者权益（或股东 1,512,731,218.95 1,481,849,308.97 1,508,003,532.29 1,508,003,532.29 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：佳木斯造纸股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 346,452,738.91 328,791,253.24 290,504,600.90 290,504,600.90 减：主营业务成本 263,476,588.05 258,416,683.85 281,006,733.38 281,006,733.38 主营业务税金及附 2,999,736.62 2,713,355.51 4,073,374.66 4,073,374.66 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 79,976,414.24 67,661,213.88 5,424,492.86 5,424,492.86 号填列） 加：其他业务利润（亏损 26,370,911.46 25,149,951.46 26,596,097.02 26,596,097.02 以“-”号填列） 减：营业费用 10,405,318.73 9,514,206.10 12,710,508.13 12,710,508.13 管理费用 43,517,357.27 41,322,200.48 29,693,280.38 29,693,280.38 财务费用 37,887,719.63 37,258,551.82 16,524,835.19 16,524,835.19 三、营业利润（亏损以“-”号 14,536,930.07 4,716,206.94 -26,908,033.82 -26,908,033.82 填列） 加：投资收益（损失以“-” 469,839.19 -3,361,141.06 -3,361,141.06 号填列） 补贴收入 营业外收入 2,420,469.67 149,700.22 4,929,366.12 4,929,366.12 减：营业外支出 75,911.49 75,910.89 133,090.46 133,090.46 四、利润总额（亏损总额以“-” 16,881,488.25 5,259,835.46 -25,472,899.22 -25,472,899.22 号填列） 减：所得税 11,570,399.23 减：少数股东损益 51,253.56 五、净利润（净亏损以“-”号 5,259,835.46 5,259,835.46 -25,472,899.22 -25,472,899.22 填列） 加：年初未分配利润 -45,608,777.00 -45,608,777.00 -20,062,405.03 -20,062,405.03 其他转入 六、可供分配的利润 -40,348,941.54 -40,348,941.54 -45,535,304.25 -45,535,304.25 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -40,348,941.54 -40,348,941.54 -45,535,304.25 -45,535,304.25 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 73,472.75 73,472.75 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 -40,348,941.54 -40,348,941.54 -45,608,777.00 -45,608,777.00 补充资料: －16－ ２００２年年度报告摘要 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：佳木斯造纸股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 242,838,786.33 226,515,792.25 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 8,997,927.78 6,260,144.97 经营活动产生的现金流入小计 251,836,714.11 232,775,937.22 购买商品、接受劳务支付的现金 164,255,358.31 157,422,002.25 支付给职工以及为职工支付的现金 20,698,585.52 20,258,909.87 支付的各项税费 24,306,183.99 24,134,150.35 支付的其他与经营活动有关的现金 14,523,234.42 4,427,673.41 经营活动产生的现金流出小计 223,783,362.24 206,242,735.88 经营活动产生的现金流量净额 28,053,351.87 26,533,201.34 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 8,000,000.00 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 8,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 22,967,633.70 支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 22,967,633.70 投资活动产生的现金流量净额 -14,967,633.70 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 12,000,000.00 借款所收到的现金 535,150,000.00 529,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 986.28 筹资活动产生的现金流入小计 547,150,986.28 529,800,000.00 偿还债务所支付的现金 535,260,000.00 529,910,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27,464,307.85 26,959,145.35 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 562,724,307.85 556,869,145.35 筹资活动产生的现金流量净额 -15,573,321.57 -27,069,145.35 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,487,603.40 -535,944.01 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 5,259,835.46 5,259,835.46 加：计提的资产减值准备 10,403,988.21 10,403,988.21 －17－ ２００２年年度报告摘要 固定资产折旧 28,840,584.65 28,840,584.65 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 9,871,613.22 9,871,613.22 预提费用增加（减：减少） 8,103,494.54 8,103,494.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 26,959,145.35 26,959,145.35 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 4,602,210.30 4,602,210.30 经营性应收项目的减少（减：增加） -25,105,333.60 -25,105,333.60 经营性应付项目的增加（减：减少） -48,069,952.02 -48,069,952.02 其他 7,187,765.76 5,667,615.23 少数股东本期收益 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 28,053,351.87 26,533,201.34 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 414,870.77 123,296.56 减：现金的期初余额 2,902,474.17 659,240.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,487,603.40 -535,944.01 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说 明。 1、会计政策发生变更的具体说明。 本公司本年度根据财政部财会[2002]18 号文件要求对未使用、不需用的设备全额计 提折旧。 2、会计估计发生变更的具体说明。 本公司本年度根据财政部财会[2002]18 号文件要求对未使用、不需用的设备全额计 提折旧。 3、的具体说明核算方法未发生变更。 9.4与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围发生变化的说明。 2002 年 11 月本公司以热电厂、调木场等四项资产与佳木斯纸业集团有限公司进行 资产置换，换入成都科邦电信科技有限公司、成都双流科邦电信器材有限责任公司、都 江堰市科邦热缩制品有限公司的股权，本公司拥有其 50%以上股权，故本期将其纳入合 并报表范围。因本次资产置换于 2002 年 11 月 30 日完成所有法律手续，合并报表时只 对以上三公司 2002 年 12 月发生的利润纳入本次合并报表。 －18－