*ST环保(000730)环保股份2002年年度报告摘要

沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告 摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 董事梁仕荣、吕瑞峰因、独立董事侯志红出差未能参加。独立董事吴坚民投弃权票。 1.4 深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了拒绝表示意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 1.5 公司董事长王亮先生、总经理丁力军先生声明：保证年度报告中的财务报告真 实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 环保股份 证券代码 000730 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 沈阳市沈河区热闹路 118 号 地址 沈阳市沈河区热闹路 118 号 邮政编码 110011 公司国际互联网 www.hbgf.com 网址 电子信箱 000730@vip.163.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 佟锰 及兰云 联系地址 辽宁省沈阳市沈河区热闹路 118 号 辽宁省沈阳市沈河区热闹路 118 号 电话 024-24811162 024-24811162 传真 024-24811162 024-24811162 电子信箱 000730@vip.163.com 000730@vip.163.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位： （人民币）元 2002 年（本年） 2001 年（上年） 本年比上年增减 2000 年 1 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 （％） 主营业务收入 18,182,744.73 184,157,352.94 -90.13% 374,309,726.37 利润总额 -104,434,592.78 3,778,585.66 -2863.85% 88,402,417.62 净利润 -93,735,431.42 -6,157,420.53 -- 85,310,537.14 扣除非经常性损益 -148,662,521.39 -5,809,512.64 -- 85,310,537.14 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 1,300,247,636.96 1,384,380,656.85 -6.08% 1,358,019,453.77 股东权益（不含少 510,564,309.86 580,940,837.91 -12.11% 587,098,258.44 数股东权益） 经营活动产生的现 137,950,744.71 -185,865,643.15 -- -143,317,800.27 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 -0.17 -0.01 -- 0.15 ＊ 每股收益 -0.17 -- -- -- 净资产收益率 -18.36% -1.05% -- 14.53% 扣除非经常性损 益的净利润为基 -35.73% -1.05% -- 14.53% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.24 -0.33 -- 0.25 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 0.90 1.03 -12.11% 1.04 调整后的每股净 0.90 1.03 -12.11% 1.04 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 372,651,994 0 372,651,994 其中：国家持有股份 0 0 境内法人持有股份 372,651,994 0 372,651,994 境外法人持有股份 0 0 2 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 其他 0 0 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 372,651,994 0 372,651,994 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 193,333,140 0 193,333,140 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 193,333,140 0 193,333,140 三、股份总数 565,985,134 0 565,985,134 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 120,410 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 沈阳特种环保设备 339,131,98 制造总厂股份管理 0 59.92 未流通 339,131,980 0 委员会 沈阳噪声控制设备 0 31,566,934 5.58 未流通 31,566,934 厂股份管理委员会 沈阳利环特种电材 0 1,358,713 0.24 未流通 1,358,713 厂股份管理委员会 天一证券有限公司 1,042,273 1,042,273 0.18 已流通 未知 赖梅英 720,000 720,000 0.13 已流通 未知 徐希娟 0 468,000 0.08 已流通 未知 张文俊 0 468,000 0.08 已流通 未知 普丰证券投资基金 52,511 441,736 0.08 已流通 未知 尤瑛 430,453 430,453 0.08 已流通 未知 王兴强 0 336,200 0.06 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动 公司前十名股东中，前三名法人股股东之间，沈阳特种环保设 的说明 备制造总厂股份管理委员会、沈阳噪声控制设备厂股份管理委 员会、沈阳利环特种电材厂股份管理委员会与其他股东之间无 关联关系；流通股股东之间未知有关联关系或一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 沈阳特种环保设备制造总厂股份管理委员会，持有本公司法人股 339,131,980 股，占公司总股本的 59.92%，本年没有变动。截止 2002 年 12 月 31 日，有 24,900 万股质押给中国工商银行上海漕河汀 支行，有 70,131,980 股质押给中国光大银行沈阳分行，有 2,000 万股质押给中国华夏银行沈阳分行。 沈阳特种环保设备制造总厂股份管理委员会成立于 1993 年，法定代表人刘桂琴，为企业职工内部持 股的股东管理委员会，依据中国证监会法律部 2000 年 24 文件精神，于 2002 年 7 月拟以持有的法人 股出资成立中环事业投资有限公司，现过户手续正在办理中。 3 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 王亮 董事长 男 48 2002.9-2005.9 0 0 丁力军 总经理 男 42 2002.9-2005.9 0 0 辜勤华 董事 男 50 2002.9-2005.9 0 0 佟锰 董事 男 30 2002.9-2005.9 0 0 吕瑞峰 董事 男 41 2002.9-2005.9 0 0 梁仕荣 董事 男 52 2002.9-2005.9 0 0 宋立国 董事 男 50 2002.9-2005.9 0 0 朱树才 董事 男 41 2002.9-2005.9 0 0 高立强 董事 男 49 2002.9-2005.9 0 0 侯志红 独立董事 女 39 2002.9-2005.9 0 0 吴坚民 独立董事 男 40 2002.9-2005.9 0 0 李惠娟 监事 女 46 2002.9-2005.9 0 0 张绍洪 监事 男 45 2002.9-2005.9 0 0 李屹 监事 女 33 2002.9-2005.9 0 0 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 □ 适用 √ 不适用 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位： （人民币）万元 年度报酬总额 38.00 金额最高的前三名董事的报 20.00 酬总额 金额最高的前三名高级管理 20.00 人员的报酬总额 独立董事津贴 3.00 万元/人–年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 王亮、佟锰、辜勤华、吕瑞峰、梁仕荣、李屹 董事、监事姓名 报酬区间 人数 1-3 万元 2 3-6 万元 5 6-9 万元 1 9 万元 0 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司主要经营环保系列设备、电线制造，环保设备调试及承揽大型城市综合污水处理工程等。2002 年公司针对外部市场的变化和公司发展中遇到的问题，转变了经营观念，重新调整了业务方向，清 理无效资产，以达到提高主营业务的盈利能力。 公司处理历史遗留的无效资产，在 2002 年 6 月将长期投资已经摊销完成的沈阳故宫制药厂出售；收 回长期挂帐的沈阳环保设备制造集团有限公司及其下属公司的应收款，共计 2.4 亿元；2002 年 12 月 将长期闲置于账面并已经计提了大量减值准备的无形资产进行处理（详见 2002 年第三次临时股东大 会报告），并已经收回 1.9 亿元现金。 4 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 公司调整了主营业务方向，在 2002 年中期公司投资 2.8 亿元进入远程教育行业，虽然在 2003 年 3 月因为国家教育部的文件取消，但是体现了公司拓展主营业务的决心（详见非募集资金投资情况）。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位： （人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 建筑施工业 456.68 2,149.55 -370.69 -95.58 -69.11 -111.33 制造业 1,358.93 1,259.83 7.29 -76.82 -14.61 -90.26 房地产开发 2.66 0.00 100.00 -99.88 100.00 1.35 行业 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 污水项目承 456.68 2,149.55 -370.69 -97.58 -6.11 -111.00 包 环保设备制 1,358.93 1,259.83 7.29 76.82 -14.61 -9.00 造 商品房 2.66 0.00 100.00 99.88 -100.00 0.00 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 9.00 交易金额 以评估的价格为依据，双方经过协商进行定价，尽量保证价格的公允性， 关联交易的定价原则 同时关联交易产生的利润直接进入资本公积。 关联交易必要性、持续性的 完善上市公司的资产结构，清理历史遗留的不良资产。 说明 6.3 主营业务分地区情况 单位： （人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 辽宁地区 1,201.26 0.00 辽宁以外区域 617.01 0.00 6.4 采购和销售客户情况 单位： （人民币）万元 前五名供应商采购金额 1,864.00 占采购总额比重 54.68% 合计 前五名销售客户销售金 577.51 占销售总额比重 31.76% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司主营业务的赢利能力与上年发生重大变化的原因是： １、公司因承建沈阳南部污水处理项目沉淀了大量的资金，而政府又没有明确表示何时支付工程款， 5 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 为保证公司的财务负担不再继续加重，公司放慢了施工的进度。 ２、公司的环保设备销售受到市场竞争的影响，导致利润率下降。 ３、公司房地产开发业在 ２００２ 年没有新的开发。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 公司在 ２００２ 年主要体现在费用偏高，主要是因为承建的沈阳南部污水处理项目巨额应收帐 款长时间无法收回，依据帐龄需要计提大量的坏帐准备，使管理费用大幅增加，同时从银行拆借的 用以垫付工程款的资金需要支付财务费用，也是原因之一。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 ２００２ 年 ６ 月 １８ 日公司董事会提出以 ２．８ 亿元（１．５ 亿元作为公司新增注册资本，１．３ 亿元 计入资本公积金）投资信元远程通讯网络有限公司，并经 ２００１ 年度股东大会审议通过。由于目前国 家对远程教育的法律规范不明确，国家教育部指出教育投资收益不得以盈利、分配为目的。因此， 信元远程通讯网络有限公司将业务重点由远程教育转变为网络媒体行业，并更名为新干线网络资源 管理有限公司。为保证广大投资者的利益，董事会重新调整了投资策略，取消对该公司的投资（待 股东大会审议） ，并签署了还款协议，在股东大会通过后 ３ 个月内收回 ２．８ 亿现金。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 北京信元远程通讯网络 28,000.00 待股东大会通过后终止 0 有限公司 合计 28,000.00 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 环保股份公司截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日帐面反映应收沈阳市城乡建设委员会的工程款余额为 ４４２，２６３，２２７．４８ 元 ， 对 于 该 笔 应 收 款 项 我 们 按 照 公 司 的 会 计 政 策 ２００２ 年 计 提 坏 帐 准 备 ５２，９０９，１９６．２８ 元，已累计计提 ９０，１４８，３０５．１２ 元，虽然会计师对该款项未取得回函，并对此子项出 6 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 具了无法表示意见的审计报告，但公司管理层、董事会认为： １、 公司一直未放弃与现任沈阳市政府相关部门的沟通与协商，并在 ２００２ 年 ３ 月 ２８ 日与有关部 门签订了《债务转移确认协议书》 ，并证明了现任沈阳市政府是承认此款项的。 ２、 公司承建的项目经过去年的施工已经接近完工，预计在 ２００３ 年底前全面竣工。 ３、 虽然目前沈阳市政府有关部门不愿意承担或处理前任领导班子遗留下来的问题，但公司一直 希望能够妥善圆满处理好此事，就 ４．８７ 亿元应收政府款项的问题积极地与沈阳市政府及相关部门进 行了多次汇报，并于 ２００２ 年底和 ２００３ 年 ４ 月初提出了问题解决方案的请示报告，同时也向深圳证 券交易所和沈阳证管办通报了上述事项。 为摆脱公司经营困境，发展环保产业，我公司大股东还与北京的中广媒体传播有限公司已就此制定 了意向性的重组计划，准备初步将环保股份的不良资产剥离，把分布在部分地区的水务投资项目及 其他优质资产置入环保股份，以优化环保股份资产质量，提高收益；同时公司也未排除如在一定期 限内仍未能圆满解决该应收款问题的情况下，而通过法律途径来解决此事的可能性。 基于上述理由，公司董事会认为，这笔应收款的回收不存在不确定性，按照公司的一贯会计政策计 提坏帐准备是恰当的。 6.15 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 无 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位： （人民币）万元 交易对方及被收购 收购日 收购价格 自收购日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易 是，以评估 北京信元远程通讯 2002 年 06 月 30 日 28,000.00 0.00 价 格 为 依 网络有限公司 据。 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被出售 出售日 出售价格 本年初起至出 出售产生 是否为关联 资产 售日该出售资 的损益 交易 产为上市公司 贡献的净利润 向北京融信华创投 是，以评估 资管理有限公司出 2002 年 06 月 30 日 4,000.00 0.00 0.00 价格为依 售全资子公司故宫 据。 制药厂 说明 7.1，7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 无 7.3 重大担保 7 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 北京中广媒体传播有限 0.00 0.00 800.00 800.00 公司 沈阳中环置地房地产开 3,521.51 3,521.51 0.00 0.00 发公司 沈阳中环科技投资有限 4,900.00 4,900.00 0.00 0.00 公司 合计 8,421.51 8,421.51 800.00 800.00 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 2002 年 6 月 30 日，公司依据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求， 聘请了侯志红、吴坚民为公司独立董事，在公司建立了独立董事制度。 自侯志红、吴坚民两位董事被聘任以来，参加了公司 2002 年下半年 5 次董事会，全程 参与了公司董事会决策，履行了其职责。 §8 监事会报告 1、公司依法运作情况 监事会通过出席公司股东大会、列席公司董事会会议及参加公司其他重要活动等，监事 会认为，公司决策程序合法，在内部已建立了较为合理、完整的内部控制制度；并按照 国家有关法规的要求计提了资产减值准备，计提比例合理，公司董事、监事、经理执行 公司职务时未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会认为，深圳鹏城会计师事务所出具审计意见及涉及事项符合公司实际情况，财务 报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金使用情况。 4、收购出售资产价格公平合理情况 公司在收购、出售资产时充分利用中介机构，做到交易价格合理，未发现内幕交易与损 害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。 5、关联交易公平合理情况 公司在进行关联交易时，遵循有关规定，履行关联交易操作程序。关联交易定价体现了 8 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 公平合理的原则，未发现损害公司利益的情况。 6、对会计师出具报告的意见 会计师独立完成报告的审计工作，对会计师出具的拒绝发表意见，监事会认为董事会依 据国家的规定，结合公司的具体情况，对以前年度遗留的问题进行的相应处理是必要和 适当，符合公司的利益，监事会同意并支持董事会意见。 §9 财务报告 9.1 审计意见 我们接受委托，对贵公司 2002 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表、2002 年合并与 母公司的利润及利润分配表和现金流量表进行了审计。贵公司从 1998 年开始建设的沈 阳南部污水处理示范厂与沈阳南部凌空污水处理两个工程，截止 2002 年 12 月 31 日已 形成应收工程款 442,263,227.48 元未能及时收回，我们对该应收工程款已发函询证，尚 未取得回函，同时如附注十一所述，贵公司已多次与沈阳市政府部门磋商，但尚未取得 任何确认；另沈阳南部凌空污水处理厂工程建设规模由 50 万吨/日处理调整为 20 万吨/ 日处理，相应的建设施工合同至今亦未及时变更。因此我们无法判断上述应收工程款及 所计提的坏账准备的恰当性。 由于本报告第一段所述原因，我们无法对上述会计报表整体反映发表审计意见。 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 2002 年度会计报表 审计报告 9 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 深圳鹏城会计师事务所 10 目 录 页 次 一、审计报告 1 二、已审会计报表 2-6 资产负债表 2-3 利润及利润分配表 4 现金流量表 5-6 会计报表附注 7-38 深圳鹏城会计师事务所 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 电话：82207928 中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 传真：82237549 审计报告 深鹏所股审字[2003]58 号 沈阳特种环保设备制造股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对贵公司 2002 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表、2002 年合并与母公司 的利润及利润分配表和现金流量表进行了审计。贵公司从 1998 年开始建设的沈阳南部污水处理示范 厂与沈阳南部凌空污水处理两个工程，截止 2002 年 12 月 31 日已形成应收工程款 442,263,227.48 元 未能及时收回，我们对该应收工程款已发函询证，尚未取得回函，同时如附注十一所述，贵公司已 多次与沈阳市政府部门磋商，但尚未取得任何确认；另沈阳南部凌空污水处理厂工程建设规模由 50 万吨/日处理调整为 20 万吨/日处理，相应的建设施工合同至今亦未及时变更。因此我们无法判断上 述应收工程款及所计提的坏账准备的恰当性。 由于本报告第一段所述原因，我们无法对上述会计报表整体反映发表审计意见。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 Ÿ 深圳 2003 年 4 月 5 日 李海林 中国注册会计师 钟 敏 1 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 电话：24801413 沈阳市沈河区热闹路 118 号 传真：24812328 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 会计报表附注 2002 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 沈阳特种环保设备制造股份有限公司（以下简称“本公司”）是系经沈阳市体制改革委员会沈 体发[1993]50 号文件批准，由沈阳特种环保设备总厂、沈阳市噪声控制设备厂和沈阳利环特种电材 厂共同发起，并向内部职工定向募集设立的股份有限公司。本公司于 1993 年 5 月 18 日正式成立， 领取了 2101001101014（1-1）号企业法人营业执照，法定代表人为刘桂琴（女士）。设立时总股本为 89,999,495.11 股，每股面值为一元人民币。 1997 年 4 月 18 日经中国证券监督委员会证监发字[1997]157 号文件批复同意本公司向社会公开 发行人民币普通股 3,300 万股，并于 5 月 22 日在深圳证券交易所上市。截止 2002 年 12 月 31 日，本 公司总股本为 565,985,134.50 股，其中法人股 372,057,534.50 股，社会公众流通 A 股 193,927,500 股。 2002 年 9 月 23 日，本公司召开第四届董事会第一次会议，选举丁力军为公司董事长兼总经理。 2003 年 3 月 23 日，本公司第四届董事会第七次会议选举王亮担任公司董事长，相应的法定代表人变 更登记手续尚在办理之中。 本公司的经营范围为环保系列设备、电线制造、环保设备调试；承建环保工程。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》 、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规 定计提减值准备。 5.外币业务核算方法 －1－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 会计年度内涉及的外币经营性业务，按年初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入账。期末 货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额 除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务 费用。 6.外币会计报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并 会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外， 均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合 并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目， 以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并会计报表 决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母 公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外 币报表折算差额项目反映。 7.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 视为现金等价物。 8.坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账 龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为 3%，一至两年的为 5%，二至三年 的为 10%，三至四年的为 40%，四至五年的为 50%，五年以上的为 100%；对有确凿证据表明不 能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度 管理费用。 9.存货核算方法 存货分为原材料（包括辅助材料）、包装物、低值易耗品、在产品、产成品及库存 商品、房地产企业中在建开发成本等6大类。存货按实际成本计价，发出原材料和商品 －2－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 采用加权平均法计价，生产领用的包装物直接计入成本费用，领用的低值易耗品按一次 摊销法摊销。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平 均法（或先进先出法、后进后进法和个别认定法）计价，低值易耗品和包装物领用时一 次摊销。 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价 格低于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存 货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10.短期投资核算方法 短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时 已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投 资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价，依投资总体（投资类别或单项投资）对 市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。出售投资的损 益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。 （如某项投资超过整个短期投资的10%，该项投资需单独计提跌价准备） 11.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权 益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位 所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对借方差额按 10 年的期限 平均摊销,贷方差额按 年的期限平均摊销。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以 上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%) 以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所 －3－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金 股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以 取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的 净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时， 将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券 存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后 的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投 资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期 投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对 已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 12.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经 营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上 并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，预计净残 值为 5%（中外合资企业为 10%） 。各类固定资产的预计使用年限及折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-40 年 2.375%-4.5% 机器设备 10-13 年 7%-9.4% －4－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 运输工具 5-10 年 9.5%-16.8% 其他设备 5-10 年 9.5%-16.8% 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价 值的差额计提固定资产减值准备。 13.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装 成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可 使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所 建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在 建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限 土地使用权 30-50 年 深床过滤器 10 年 浮选净化机专利 10 年 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其 他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在 当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具 有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收 回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15．其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； －5－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 b.长期待摊费：自受益日起分 3-5 年平均摊销； （有明确受益期的，按受益期平均摊销） 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损 益。 16．借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借 款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资 本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用 于发生当期确认费用。 17.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计 －6－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完 成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入 的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确 认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利 率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地 计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到） 时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计 总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本 金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 19.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 20.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 －7－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长期投资 单位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互 间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 三、税项 1、税率 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口 17% 货物金额 营业税 工程收入及相关服务收入 3% 营业税 房地产开发企业销房收入 5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7% 教育费附加 应纳增值税及营业税额 4% 企业所得税 应纳税所得额 33% ２、税收优惠政策 (1)本公司噪声控制设备厂为社会福利企业，按沈国税[1994]03 号和沈国税[1994]155 号文件批复 免征增值税。 (2)企业所得税 ①、沈阳市环美净水设备制造有限公司为生产型外商投资企业，享受“免二减三”的税收优惠 政策，1997 年度为第一个获利年度，2002 年企业亏损不纳企业所得税。 ②、沈阳火炬特种环保设备制造有限公司为生产型外商投资企业，享受“免二减三”的税收优 惠政策，1996 年度为第一个获利年度，2002 年企业亏损不纳企业所得税。 ③、沈阳发达线材有限公司为生产型外商投资企业，享受“免二减三”的税收优惠政策，1995 年度为第一个获利年度，2002 年企业亏损不纳企业所得税。 四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 注册资本 拥有股权 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 沈阳特环房屋开发有限公司 沈阳 1060 万元 100% -- 1060 万元 房屋开发与销售 是 沈阳火炬特种环保设备制造有限公司 沈阳 6842 万元 60% -- 4105 万元 废水处理设备及清洗剂制造 是 －8－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 沈阳环美净水设备制造有限公司 沈阳 美元 75 万元 70% -- 435.75 万元 净水设备、纯净水机的生产及销售 是 沈阳发达特种线材有限公司 沈阳 180 万元 67% -- 120 万元 电线制造 是 沈阳环美企业发展有限公司 沈阳 1000 万元 95% -- 950 万元 环保设备的销售 是 沈阳利环设备制造有限公司 沈阳 1713 万元 99% -- 495 万元 环保设备的制造 是 沈阳中环置地房地产开发有限公司 沈阳 12300 万元 17.50% 2155 万元 房地产开发、经营、出租、出售、 否 物业管理及相应配套设施建设 新干线网络资源管理有限公司* 北京 10000 万元 61% 28000 万元 法律、法规禁止的，不得经营；应 否 经审批的，未获审批前不得 经营；法律、法规未规定审批的， 企业自主选择经营项目，开展经营 活动 来客福超市 沈阳 889.80 万元 25% 222.45 万元 食品、日用杂品（不含烟花爆竹） 、 否 针织品、钟表、家具、百货、书刊、 五金、家用电器及配件批发零售； 烟酒零售；快餐；食品、服装加工； 彩扩 *2002 年 6 月，本公司根据股东大会决议，对新干线网络资源管理有限公司（原名为：信元远程 通讯网络有限公司）增资投入 2.8 亿元，持股 61%。此外注意到，国家目前关于远程教育的法律规 范不甚明确，国家教育部亦指出教育投资不得以盈利、分配为目的，为此新干线网络资源管理有限 公司已把主营业务从远程教育行业转向网络媒体行业。鉴此，经本公司 2003 年 4 月 2 日召开的第四 届董事会第八次会议决议，取消对该公司的 2.8 亿元的投资，同时本公司与新干线网络资源管理有限 公司签订还款协议，在经本公司股东大会决议通过后 3 个月内收回该已投出的现金。故本年本公司 对其采用成本法核算，不合并其报表。 五、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2002-12-31 2001-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 25,863.06 25,863.06 19,098.79 19,098.79 USD 183.00 1,514.75 183.00 1,514.62 小 计 27,377.81 20,613.41 银行存款 RMB 24,658,816.22 24,658,816.22 25,125,314.26 25,125,314.26 USD 14,278.28 103,286.49 82,405.65 682,038.61 －9－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 小 计 24,762,102.71 25,807,352.87 合 计 24,789,480.52 25,827,966.28 2.应收账款 2002-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 净 额 1 年以内 8,826,798.04 1.68% 356,139.94 8,470,658.10 1-2 年 107,121,498.68 20.33% 5,658,594.99 101,462,903.69 2-3 年 194,815,352.82 36.98% 19,481,535.28 175,333,817.54 3-4 年 146,084,884.91 27.73% 58,433,953.96 87,650,930.95 4-5 年 40,638,169.49 7.71% 20,319,084.75 20,319,084.74 5 年以上 29,360,170.50 5.57% 29,360,170.50 -- 合 计 526,846,874.44 100% 133,609,479.42 393,237,395.02 2001-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 111,642,026.89 21.04% 3,349,260.81 108,292,766.08 1-2 年 204,947,583.27 38.63% 10,247,379.16 194,700,204.11 2-3 年 182,786,198.99 34.45% 18,278,619.90 164,507,579.09 3 年以上 31,149,377.44 5.88% 17,062,772.94 14,086,604.50 合 计 530,525,186.59 100% 48,938,032.81 481,587,153.78 （1）于 2002 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 沈阳市城乡建设委员会 442,263,227.48 99-2002 年 工程款 辽河鑫丰经济技术开发所 10,298,000.00 1997 年 货款 沈阳特种环保制造集团有限公司 10,553,664.00 1999 年 货款 辽河油田技术经济研究所 9,792,000.00 1999 年 货款 －10－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 本溪光明建筑安装有限公司 7,600,000.00 1997 年 货款 （2）应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （3）本公司于本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 沈阳市城乡建设委员会* 442,263,227.48 90,148,305.12 1-4 年 金额大、账龄 较长 辽河鑫丰经济技术开发所 10,298,000.00 10,298,000.00 5 年以上 账龄长 沈阳特种环保制造集团有限公司 10,553,664.00 4,221,465.60 3-4 年 账龄较长 辽河油田技术经济研究所 9,792,000.00 3,916,800.00 3-4 年 账龄较长 本溪光明建筑安装有限公司 7,600,000.00 7,600,000.00 5 年以上 账龄较长 *该款系本公司承接沈阳城乡建设委员会（以下简称：城建委）发包的沈阳南部污水处理示范厂、 沈阳南部凌空污水处理厂两大污水处理厂工程，按照完工百分比确认工程施工收入而向城建委计收 的款项。由于以前年度沈阳市政府部门变动等特殊原因，城建委自 2000 年起未再支付工程欠款及进 度款。目前本公司正与政府部门就该两项工程及应收工程款事宜的解决进行磋商。 3.其他应收款 2002-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 183,007,046.51 63.32% 5,490,211.69 177,516,834.82 1-2 年 41,057,168.23 14.21% 1,653,362.85 39,403,805.38 2-3 年 38,351,416.50 13.27% 22,312,141.65 16,039,274.85 3-4 年 14,097,258.62 4.88% 5,638,903.45 8,458,355.17 4-5 年 981,867.30 0.34% 490,933.65 490,933.65 5 年以上 11,524,368.63 3.98% 11,524,368.63 -- 合 计 289,019,125.79 100% 47,109,921.92 241,909,203.87 2001-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 205,200,788.58 56.36% 6,156,023.66 199,044,764.92 1-2 年 94,651,140.15 26.00% 4,732,557.01 89,918,583.14 2-3 年 13,841,226.41 3.80% 1,384,122.64 12,457,103.77 －11－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 3 年以上 50,395,891.78 13.84% 26,590,983.78 23,804,908.00 合 计 364,089,046.92 100% 38,863,687.09 325,225,359.83 （1）于 2002 年 12 月 31 日前五名的欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 沈阳中环科技投资有限公司*1 49,000,000.00 2002 年 往来款 上海特环水务投资管理公司*2 48,000,000.00 2002 年 合作开发 沈阳中环置地房地产开发公司*3 35,200,000.00 2002 年 往来款 沈阳特环城市污水处理有限责任公司 22,770,989.28 2000-2002 年 代垫污水示范厂运营费用 沈阳环保技术研究所 8,700,000.00 2000 年 往来款 *1、系本公司根据于 2002 年 11 月 28 日与沈阳中环科技投资有限公司签订的《企业战略投资合 作协议书》，借给该公司共同开发位于沈阳国家农业高新技术产业开发区的中环国际高科技农业生态 园项目的款项，借款利率为 5‰／月。 *3、系本公司根据于 2002 年 11 月 26 日与上海特环水务投资管理有限公司签订的《企业战略投 资合作协议书》 ，借给该公司进行污水处理项目前期投资的款项，借款利率为 5‰／月。 *4、系本公司根据于 2002 年 11 月 24 日与沈阳中环置地房地产开发公司签订的《关于沈阳“长 安？国际”房地产项目借款合同书》 ，借给其作为房地产开发流动资金的款项。 （2）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款，关联方欠款情 况详见附注七、 （三） 。 （3）本公司于本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 汕头特源大发展有限公司* 9,940,000.00 9,940,000.00 2-3 年 无法收回 深圳市华窿实业发展有限公司* 8,600,000.00 8,600,000.00 2-3 年 无法收回 深圳隆兴达实业有限公司* 1,990,000.00 1,990,000.00 2-3 年 无法收回 沈阳环保铸造厂 7,138,000.00 2,855,200.00 3-4 年 帐龄较长 沈阳营磷基建办 2,000,000.00 2,000,000.00 5 年以上 帐龄较长 *系由于帐龄较长，本期从预付帐款转入，本公司经多次催款无效后，对其计提全额坏账准备。 （4）其他应收款期末余额比上年减少 75,069,921.13 元，下降 20.62%，主要是本期收回对沈阳 环保设备制造集团有限公司、特环建筑安装工程公司往来款项后增加了上述（1）*1--*3 款项所致。 4.预付账款 －12－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 2002-12-31 2001-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 348,400.00 28.97% 2,154,267.00 9.20% 1-2 年 826,000.00 68.67% 21,223,262.50 90.67% 2-3 年 28,400.00 2.36% -- -- 3 年以上 -- -- 28,400.00 0.13% 合 计 1,202,800.00 100% 23,405,929.50 100% （1）于 2002 年 12 月 31 日前五名的欠款单位金额合计 1,154,000.00 元： （2）预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （3）本期预付帐款期末余额较上年减少 22,203,129.50 元，下降 94.86%，主要原因是部分预付 帐款本年度转至其他应付款核算所致。 5.应收补贴款 项 目 2002-12-31 2001-12-31 应收沈阳市财政局补贴 31,260,000.00 72,240,000.00 合 计 31,260,000.00 72,240,000.00 系根据沈阳市政府办公厅办综五字[1998]53 号会议纪要及沈阳市建委[1997]232 号文件，本公司 因承建沈阳南部污水处理示范厂、沈阳南部凌空污水处理厂而由沈阳市政府给予的排污费补贴，总 额为 16,364 万元，以前年度已收到 9,140 万元，本期收到 4,098 万元，期末余额为 3,126 万元。 6.存货及存货跌价准备 2002-12-31 2001-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 17,016,376.71 302,772.53 16,713,604.18 26,544,444.29 -- 26,544,444.29 在产品 30,318,055.23 2,212,743.36 28,105,311.87 25,183,409.56 -- 25,183,409.56 产成品及库存商品 44,365,672.01 1,910,437.55 42,455,234.46 38,502,593.13 -- 38,502,593.13 其他 30,357.57 -- 30,357.57 6,115.71 -- 6,115.71 合计 91,730,461.52 4,425,953.44 87,304,508.08 90,236,562.69 -- 90,236,562.69 存货跌价准备： 项 目 2001-12-31 本期增加* 本期转回 2002-12-31 原材料 -- 302,772.53 -- 302,772.53 －13－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 在产品 -- 2,212,743.36 -- 2,212,743.36 产成品及库存商品 -- 1,910,437.55 -- 1,910,437.55 合 计 -- 4,425,953.44* -- 4,425,953.44 *主要系本公司本年度的浮选机、净水机等在产品、产成品由于市价持续下跌而计提的跌价准备。 7.待摊费用 类 别 2001-12-31 本期增加 本期摊销 2002-12-31 采暖费 83,645.36 230,942.05 245,542.50 69,044.91 合 计 83,645.36 230,942.05 245,542.50 69,044.91 期末结存原因系预付的采暖费，受益期至 ２００３ 年 ４ 月。 8.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 长期股权投资 7,290,253.59 301,550,000.00 302,765.43 308,537,488.16 减：减值准备 -- -- -- -- 长期股权投资净额 7,290,253.59 301,550,000.00 302,765.43 308,537,488.16 长期债权投资 10,095.49 -- -- 10,095.49 减：减值准备 -- -- -- -- 长期债权投资净额 10,095.49 -- -- 10,095.49 合 计 7,300,349.08 301,550,000.00 302,765.43 308,547,583.65 (2)长期股权投资 a.其他股权投资 被投资单位 股份性质 股数 股权比例 初始投资额 2001-12-31 本期权益调整 现金红利 本期增(减) 2002-12-31 一、权益法核算单位 沈阳来客福超市 25% 2,224,300.00 2,090,253.59 (302,765.43) -- -- 1,787,488.16 故宫制药厂*1 100% 17,130,510.06 -- -- -- -- -- 小计 19,354,810.06 2,090,253.59 (302,765.43) -- -- 1,787,488.16 二、成本法核算单位 新干线网络资源管理有限公司 61% 280,000,000.00 -- 280,000,000.00 280,000,000.00 －14－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 沈阳商业银行 5,000,000.00 5,000,000.00 -- -- -- 5,000,000.00 沈阳火炬信用社 100,000.00 100,000.00 -- -- -- 100,000.00 大庆沈大环保工程开发有限责任 100,000.00 100,000.00 -- -- -- 100,000.00 公司 沈阳中环置地房地产开发有限公 17.50% 21,550,000.00 -- - -- 21,550,000.00 21,550,000.00 - 司*3 小计 306,750,000.00 5,200,000.00 -- -- 301,550,000.00 306,750,000.00 合计 326,104,810.06 7,290,253.59 (302,765.43) -- 301,550,000.00 308,537,488.16 *1、系本公司全资子公司，由于该公司连年亏损，所有者权益已为负数，本公司 2000 年起对其 长期股权投资账面价值减计为零，并不再将其纳入合并范围。2002 年 6 月 18 日本公司与融信华创投 资管理有限公司签订《产权转让协议书》 ，将故宫制药厂作价人民币 4000 万元出售给融信华创投资 管理有限公司。 *2、2002 年 6 月，本公司根据股东大会决议，对新干线网络资源管理有限公司（原名为：信元远 程通讯网络有限公司）增资投入 2.8 亿元，持股 61%。此外注意到，国家目前关于远程教育的法律 规范不甚明确，国家教育部亦指出教育投资不得以盈利、分配为目的，为此新干线网络资源管理有 限公司已把主营业务从远程教育行业转向网络媒体行业。鉴此，经本公司 2003 年 4 月 2 日召开的第 四届董事会第八次会议决议，取消对该公司的 2.8 亿元的投资，同时本公司与新干线网络资源管理有 限公司签订还款协议，在经本公司股东大会决议通过后 3 个月内收回该已投出的现金。故本年本公 司对其采用成本法核算，不合并其报表。 *3 系本公司控股之公司沈阳特环房屋开发有限公司本期根据《中外合作经营沈阳中环置地房地产 开发有限公司合同》 ，以现金出资 2155 万元与英属维尔京群岛 China Allmedia Limited、沈阳房隆房 地产开发有限公司三方共同设立的有限责任公司。 (3)长期债权投资 a.债券投资 本期 累计 债券种类 2001-12-31 应计利息 应收利息 2002-12-31 减值准备 备注 沈河电力债券 10,095.49 -- -- 10,095.49 -- 9.固定资产及累计折旧 类 别 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 固定资产原值 －15－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 房屋建筑物 130,496,258.32 130,496,258.32 机械设备 43,021,752.92 426,596.66 43,448,349.58 运输工具 8,308,224.60 44,400.00 5,000.00 8,347,624.60 其他设备 786,389.66 26,187.00 812,576.66 合 计 182,612,625.50 497,183.66 5,000.00 183,104,809.16 累计折旧： 房屋建筑物 16,617,344.51 3,991,779.72 -- 20,609,124.23 机械设备 15,249,743.99 3,674,253.34 -- 18,923,997.33 运输工具 3,567,622.09 886,356.48 -- 4,453,978.57 其他设备 416,291.61 81,565.53 -- 497,857.14 合 计 35,851,002.20 8,633,955.07 -- 44,484,957.27 净 值 146,761,623.30 138,619,851.89 本期公司将账面价值为 3457 万元的 1 号厂房和 2 号厂房抵押给工商银行沈阳分行五爱支行，取 得 23,000,000.00 元的长期借款。有关固定资产抵押情况详见附注十。本期没有从在建工程转入固定 资产。 本公司固定资产参考现行市价不存在减值情况，故不计提减值准备。 １０．在建工程 实际支付 项目 工程项目名称 预算数 2001.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2002.12.31 资金来源 进度 环保基地工程 124,573,203.76 -- -- 140,000.00 124,433,203.76 自筹 (其中:利息资本化金额) -- -- -- 2,549,027..25 2,549,027..25 城市污水处理成套设备 -- -- 国债、自筹 71,250,000.00 20,060,428.83 5,334,220.19 25,394,649.02 (其中:利息资本化金额) -- -- -- 1,095,653.66 1,095,653.66 减：在建工程减值准备 -- -- -- - 93,429,076.52 93,429,076.52 合 计 -- 51,204,556.07 5,334,220.19 140,000.00 56,398,776.26 在建工程减值准备： 类别 2001-12-31 本期增加 本期转回 2002-12-31 环保基地工程* 93,429,076.52 -- -- 93,429,076.52 －16－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 *系本公司在以前年度兴建的沈阳市环保基地工程，由于各种原因该项目已下马，2001 年度本公 司按照《具体会计准则》的规定计提了 93,429,076.52 元的减值准备并作了追溯调整。 本公司于 2003 年 4 月 3 日与沈阳中广北方影视城有限公司签订《资产转让协议》，拟将环保基 地工程按账面余额 124,433,203.76 元扣除减值准备 93,429,076.52 元后的价值 31,004,127.24 元转让给 沈阳中广北方影视城有限公司。故本公司本期未再计提减值准备。 11 无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2001-12-31 本期增加(转出) 本期摊销 2002-12-31 剩余摊销年限 土地使用权*1 购入 32,654,721.60 15,301,142.97 -- 782,758.20 14,518,384.77 21 年 土地使用权*2 购入 197,015,745.24 142,120,000.00 （142,120,000.00） -- -- 0年 土地使用权*3 投入 657,600.00 263,040.00 -- 65,760.00 197,280.00 3年 深床过滤器*4 投入 1,800,000.00 720,000.00 -- 180,000.00 540,000.00 3年 浮选机专利*5 投入 4,500,000.00 1,800,000.00 -- 450,000.00 1,350,000.00 3年 合 计 236,628,066.84 160,204,182.97 (142,120,000.00) 1,478,518.20 16,605,664.77 （1）*1 系本公司于 1994 年 5 月购入的土地使用权，已取得沈阳市第 191 号土地使用权证。该 地块为位于沈阳市东陵区长白乡西街四号 48,602 平方米的工业用地，地号 071409013，使用期限自 1993 年 3 月 10 日至 2023 年 3 月 10 日。本公司按 30 年平均摊销。 （2）*2 系 1999 年沈阳特种环保设备制造集团有限公司养鸡场（以下简称：环保集团）以土地 抵偿所欠本公司债务而取得的土地使用权。由于该宗土地的使用权证一直未能办妥，本公司 2002 年 度第三次临时股东大会决议通过，本公司将该宗土地按原抵偿价格 197,015,745.24 退回给环保集团并 收回相应现金。本公司于 2002 年 12 月收到现金时作了相应的会计处理，同时将该宗土地以计提的 减值准备 47,415,745.24 元及原已摊销金额 7,480,000.00 元计入本期营业外收入。 （3）*3 系本公司成立时由发起人之一沈阳特种环保设备总厂股份管理委员会投入；按 10 年平 均摊销。 （4）*4、*5 此两项专有技术系沈阳特种环保设备总厂自行研究开发，已获得中华人民共和国专 利局颁发的实用新型专利证书，专利号分别为 NO.182467、N.55490。本公司成立时由发起人之一沈 阳特种环保设备总厂股份管理委员会投入。本公司按 10 年平均摊销。 无形资产减值准备： －17－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 类别 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 土地使用权 47,415,745.24 -- 47,415,745. -- 24* 本期减少数详见本附注说明（2） 。 12.短期借款 2002-12-31 2001-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 其中：抵押 129,909,971.12 129,909,971.12 44,800,000.00 44,800,000.00 担保 158,121,774.00 158,121,774.00 243,880,000.00 243,880,000.00 合计 288,031,745.12 288,031,745.12 288,680,000.00 288,680,000.00 上述借款已逾期未偿还情况： 贷款单位 贷款金额 到期日 利率 未按期偿还原因 预计还款期 交通银行城内支行 20,000,000.00 2002.10.31 5.3625‰ 交通银行城内支行 20,000,000.00 2002.10.8 5.7525‰ 交通银行城内支行 20,000,000.00 2002.10.8 5.7525‰ 商业银行火炬支行 1,200,000.00 2001.12.12 7.605% 合计 61,200,000.00 13.一年内到期的长期负债 2002-12-31 2001-12-31 贷款单位 金 额 到期日 年利率 借款条件 金 额 借款条件 中国工商银行沈阳 20,000,000.00 2003.1.10 5.5275‰ 担保 分行五爱支行 3,000,000.00 2003.4.10 5.6925‰ 担保 9,000,000.00 2003.3.10 5.5275% 担保 23,000,000.00 2003.6.15 5.5275% 抵押 沈阳市建行信托投资公司 1,500,000.00 2002.8.22 4.74‰ 担保 1,500,000.00 担保 合 计 56,500,000.00 1,500,000.00 一年内到期的长期借款期末余额比上年增加 55,000,000.00 元，系 2003 年到期的长期借款增加所 －18－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 致。 沈阳市建行信托投资公司 1,500,000.00 元贷款已逾期但尚未偿还。 14.应付账款 截止 2002 年 12 月 31 日应付账款余额为 48,585,838.29 元，较上年减少 26,824,910.34 元，下降 35.57%，主要系本期支付了上年度的工程款与设备款所致。期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以 上股份的股东单位的款项。 15.预收账款 截止 2002 年 12 月 31 日预收账款余额为 1,008,929.48 元， 主要系预收噪声控制等环保设备款项。 期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 16.应交税金 税 种 2002-12-31 2001-12-31 营业税 23,054,839.57 23,031,172.30 增值税 (8,061,863.30) (8,378,944.77) 企业所得税 20,047,485.77 20,873,416.37 城市维护建设税 1,580,169.18 1,673,379.24 合 计 36,620,631.22 37,199,023.14 增值税红字余额主要系进项税大于销项税及以前年度多缴纳所致；营业税、企业所得税、城市 维护建设税起初欠缴金额大部分系本公司承建的政府发包的污水处理工程确认收入形成，因政府部 门未能及时支付工程款导致本公司现金流量紧张，因而形成较大金额欠税。 17.其他应付款 截止 2002 年 12 月 31 日其他应付款余额为 57,903,711.36 元，较上年增加 8,941,528.86 元，上升 18.26%，主要系本期增加了对中广媒体传播有限公司、沈阳环保设备制造集团公司的往来款所致。 期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项，关联方往来余额在附注七中披露。 。 －19－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 18.预提费用 项 目 2002-12-31 2001-12-31 利息 9,731,825.65 -- 合 计 9,731,825.65 -- 系本公司预提的银行借款利息，由于本公司资金紧张，一直未能支付。 19.长期借款 2002-12-31 2001-12-31 贷款单位 金 额 期限 年利率 借款条件 金 额 借款条件 中国工商银行 29,800,000.00 2001.5.30-2004.4.15 5.6925‰ 担保 29,800,000.00 担保 沈阳分行五爱支行 29,800,000.00 2001.6.11-2004.5.15 5.6925‰ 担保 29,800,000.00 担保 -- -- -- -- 20,000,000.00 担保 -- -- -- -- 3,000,000.00 担保 -- -- -- -- 23,000,000.00 抵押 -- -- -- -- 9,000,000.00 担保 财政局基建城建处* 108,468,554.00 1999.2.10-2005.2.10 2.25-5.5% 信用 101,673,554.00 信用 合 计 168,068,554.00 216,273,554.00 *该借款余额中 95,000,000.00 元为本金，13,468,554.00 元为借款利息。 20.长期应付款 项 目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 国债专项补助资金（免息） 85,000,000.00 -- -- 85,000,000.00 合 计 85,000,000.00 -- -- 85,000,000.00 21.股本 －20－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 本期增（减）变动 2001-12-31 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2002-12-31 一、期末未上市流通股份(股) 1.发起人股份 372,057,634.50 -- -- -- -- -- 372,057,634.50 其中: 境内法人持有股份 372,057,634.50 -- -- -- -- -- 372,057,634.50 2.非发起人股份 594,360.00 -- -- -- -- -- 594,360.00 其中: 内部职工股 594,360.00 -- -- -- -- -- 594,360.00 未上市流通股份（股）合计 372,651,994.50 -- -- -- -- -- 372,651,994.50 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 193,333,140.00 -- -- -- -- -- 193,333,140.00 已上市流通股份合计 193,333,140.00 -- -- -- -- -- 193,333,140.00 三、股份总数（股） 565,985,134.50 -- -- -- -- -- 565,985,134.50 以上股本业经天健会计师事务所有限公司天健（2000）验字第 001 号验资报告验证在案。 22.资本公积 项 目 2002-12-31 2001-12-31 股本溢价 54,116,079.81 54,116,079.81 关联交易差价* 23,358,903.37 其他资本公积 802,053.42 802,053.42 合 计 78,277,036.60 54,918,133.23 *系本公司将沈阳故宫制药厂股权转让给关联方——融信华创投资管理有限公司产生。本公司将 转让所得款项扣除转让时对故宫制药厂的应收款项后余额计入资本公积。 23.盈余公积 项 目 2002-12-31 2001-12-31 －21－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 法定盈余公积 41,121,603.31 41,121,603.31 法定公益金 41,121,603.31 41,121,603.31 任意盈余公积 44,614,268.20 44,614,268.20 合 计 126,857,474.81 126,857,474.81 24.未分配利润 项 目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 未分配利润 (166,819,904.63) (93,735,431.42) -- (260,555,336.05) 25.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 建筑施工业 4,566,800.00 103,471,718.05 21,495,459.55 69,592,144.35 (16,928,659.55) 33,879,573.70 制造业 13,589,300.73 58,623,004.35 12,598,339.31 14,753,329.79 990,961.42 43,869,674.56 房地产开发业 26,644.00 22,062,630.54 -- 12,654,737.46 26,644.00 9,407,893.08 合 计 18,182,744.73 184,157,352.94 34,093,798.86 97,000,211.60 (15,911,054.13)) 87,157,141.34 本年度收入比上年减少 165,976,608.21 元，下降 90.13%，主要系本年度企业本年度建筑施工业 务减少所致。 26.其他业务利润 类 别 2002 年度 2001 年度 其他业务收入 73,811.80 634,333.69 减：其他业务支出 7,290.69 1,134,801.00 其他业务利润 66,521.11 (500,467.31) 27.财务费用 类 别 2002 年度 2001 年度 利息支出 29,880,420.96 27,494,139.25 减：利息收入 49,649.06 827,979.24 －22－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 汇兑损失 16,276.47 3,104.54 减：汇兑收益 62.32 -- 金融机构手续费 4,423.87 -- 其他 732.71 13,915.04 合 计 29,852,142.63 26,683,179.59 28.投资收益 类 别 2002 年度 2001 年度 长期投资损益： 权益法核算公司所有者权益净增(减) (302,765.43) (134,046.41) 29.补贴收入 项 目 2002 年度 2001 年度 退税款 170,261.31 165,398.88 系已收到的增值税返还。 30.营业外收入 项 目 2002 年度 2001 年度 罚款净收入 800.00 954.00 其他收入 32,024.00 19,664.25 处置无形资产收益* 54,895,745.24 -- 合 计 54,928,569.24 20,618.25 。 *详见附注五、11（2） 31.营业外支出 项 目 2002 年度 2001 年度 处理固定资产净损失 -- 36,051.20 罚款支出 102,158.96 332,474.94 其他 69,581.62 -- 合 计 171,740.58 368,526.14 －23－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 六、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 7,014,819.00 1.48% 301,780.56 6,713,038.44 1-2 年 104,010,969.74 22.01% 5,503,068.55 98,507,901.19 2-3 年 176,852,397.49 37.42% 17,685,239.75 159,167,157.74 3-4 年 143,485,227.02 30.36% 57,394,090.81 86,091,136.21 4-5 年 39,521,167.36 8.36% 19,760,583.68 19,760,583.68 5 年以上 1,721,395.66 0.37% 1,721,395.66 -- 合 计 472,605,976.27 100% 102,366,159.01 370,239,817.26 2001-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 106,800,290.85 22.41% 3,204,008.73 103,596,282.12 1-2 年 188,442,629.56 39.55% 9,422,131.48 179,020,498.08 2-3 年 178,645,168.10 37.49% 17,865,416.81 160,788,751.29 3 年以上 2,618,954.32 0.55% 2,010,095.08 608,859.24 合 计 476,516,042.83 100% 32,501,652.10 444,014,390.73 2．长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 长期股权投资 147,317,551.97 280,000,000.00 30,690,593.83 396,626,958.14 减：减值准备 -- -- -- -- 长期股权投资净额 147,317,551.97 280,000,000.00 30,690,593.83 396,626,958.14 长期债权投资 10,095.49 -- -- 10,095.49 减：减值准备 -- -- -- -- 长期债权投资净额 10,095.49 -- -- 10,095.49 －24－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 合 计 147,327,647.46 280,000,000.00 30,690,593.83 396,637,053.63 (2)长期股权投资 a.股票投资 被投资单位 股份性质 股权比例 初始投资额 2001-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2002-12-31 一、权益法核算单位 沈阳特环房屋开发有限公司 100% 10,600,000.00 17,887,041.96 (3,558,810.52) 3,728,231.44 -- 14,328,231.44 沈阳火炬特种环保设备制造有限公司 60% 41,050,000.00 42,267,034.26 (13,346,014.14) (12,128,979.88) -- 28,921,020.12 沈阳环美净水设备制造有限公司 70% 4,357,500.00 34,064,449.74 (2,639,127.90) 27,067,821.84 -- 31,425,321.84 沈阳发达特种线材有限公司 67% 1,200,000.00 4,604,849.68 (324,211.56) 3,080,638.12 -- 4,280,638.12 沈阳利环设备制造有限公司 99% 4,950,000.00 33,797,356.30 (1,376,047.35) 27,471,308.95 -- 32,421,308.95 沈阳环美企业发展有限公司 95% 9,500,000.00 9,496,820.03 (9,446,382.36) (9,449,562.33) -- 50,437.67 小计 71,657,500.00 142,117,551.97 (30,690,593.83) 39,769,458.14 -- 111,426,958.14 二、成本法核算单位 新干线网络资源管理有限公司 61% 280,000,000.00 -- -- -- 280,000,000.00 280,000,000.00 沈阳商业银行 5,000,000.00 5.000.000.00 -- -- -- 5,000,000.00 沈阳火炬信用社 100,000.00 100.000.00 -- -- -- 100,000.00 大庆沈大环保工程开发有限责任公司 100,000.00 100.000.00 -- -- -- 100,000.00 小计 285,200,000.00 5.200.000.00 -- -- 280,000,000.00 285,200,000.00 合计 356.857.500.00 147.317.551.97 -- -- 280,000,000.00 396,626,958.14 （3）长期债券投资 a.债券投资 初始 本期摊销溢 本期 累计 债券种类 面值 年利率 投资成本 到期日 2001-12-31 (折)价 应计利息 应收利息 2002-12-31 减值准备 备注 沈阳电力债券 10,095.49 -- -- -- 10,095.49 3.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 ２００２ 年度 ２００１ 年度 建筑施工业 4,566,800.00 103,471,718.05 21,495,459.55 69,592,144.35 (16,928,659.55) 33,879,573.70 制造业 3,830,742.56 22,946,196.06 3,169,019.56 17,273,039.11 661,723.00 5,673,156.95 －25－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 合计 8,397,542.56 126,417,914.11 24,664,479.11 86,865,183.46 (16,266,936.55) 39,552,730.65 4.投资收益 类 别 2002 年度 2001 年度 长期投资损益： 权益法核算公司所有者权益净增(减) (30,690,593.83) 23,976,460.79 七、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.存在控制关系的关联方。 实际控制人 拥有本公司 与本公司 企业名称 注册地址 注册资本 股份比例 主 营 业 务 关系 经济性质 法定代表人 中广媒体传播有限 北京市海淀区 50,000,000.00 网络媒体文化的交流；有线电 对 本 公 司 拥 有限公司 辜勤华 公司 知春里 28 号 视网络信息点播的技术支持； 有 实 际 控 制 开源商务写字 提供信息源服务。（未经专项 权 楼 1508 室 审批的项目除外） 2002 年度，中广媒体传播有限公司在本公司历次董事会成员改选中逐步拥有多数表决权，已成 为本公司实际控制人。同时本公司原实际控制人沈阳环保设备制造集团公司已不再对本公司拥有控 制权。 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2001-12-31 本期增加(减少) 2002-12-31 中广媒体传播有限 50,000,000.00 -- 50,000,000.00 公司 合 计 50,000,000.00 -- 50,000,000.00 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 －26－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 中环置地房地产开发公司 本公司合营公司 中环科技投资有限公司 受本公司关键管理人员控制 中环实业投资有限公司 受本公司关键管理人员控制 沈阳市养鸡厂 受本公司关键管理人员控制 沈阳市来客福超市 本公司合营公司 沈阳市环保设备制造集团有限公司 受本公司关键管理人员控制 (二)关联方交易事项 1.采购货物 本公司本期及上年无向关联方采购货物。 2.销售货物 本公司本期及上年无向关联方销售货物。 3.股权转让 关联方名称 被转让公司名称 转让价格 定价政策 融信华创投资管理有限公司 沈阳市故宫制药厂 40,000,000.00 协议定价 －27－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 4.担保事项 截至 2002 年 12 月 31 日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下： 关联方名称 金 额 期 限 沈阳环保设备制造集团公司 40,000,000.00 2002.6.28-2002.10.8 沈阳环保设备制造集团公司 19,900,000.00 2002.3.22-2003.1.26 沈阳环保设备制造集团公司 5,000,000.00 2002.12.23-2003.3.10 沈阳环保设备制造集团公司 35,000,000.00 2002.11.29-2003.6.23 沈阳环保设备制造集团公司 20,000,000.00 2001.9.10-2003.1.10 沈阳环保设备制造集团公司 3,000,000.00 2001.12.10-2003.4.10 沈阳环保设备制造集团公司 29,800,000.00 2001.5.30-2004.4.15 沈阳环保设备制造集团公司 29,800,000.00 2001.6.11-2004.5.14 沈阳环保设备制造集团公司 15,000,000.00 2002.3.21-2003.3.21 沈阳环保设备制造集团公司 9,000,000.00 2000.3.14-2003.6.15 沈阳环保设备制造集团公司 1,900,000.00 2002.7.31-2003.1.20 沈阳环保设备制造集团公司 22,400,000.00 2002.7.10-2003.3.10 合 计 230,800,000.00 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2002-12-31 2001-12-31 2002-12-31 2001-12-31 应收账款： 10,553,664.00 2.00% 沈阳环保设备制造集团公司 10,553,664.00 -- 其他应收款： 391,178,522.57 -- 71.32% -- 中环置地房地产开发公司 35,215,103.91 -- 中环科技投资有限公司 49,000,000.00 -- 中环实业投资有限公司 39,810.00 -- 沈阳市养鸡厂 207,690.41 4,175,956.31 沈阳环保设备制造集团公司 18,805,168.05 185,572,695.10 沈阳来客福超市 7,910,750.20 8,049,816.41 其他应付款： 15,346,438.50 -- 23.71% -- 中广媒体传播有限公司 8,000,000.00 -- 沈阳环保设备制造集团公司 7,206,578.50 650,000.00 沈阳来客福超市 139,860.00 139,860.00 八、或有事项 －28－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司无需披露的或有事项。 九、承诺事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无未披露的任何财务承诺。 十、资产抵押情况 截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 账面金额 取得贷款的金额 一号厂房 21,450,000.00 二号厂房 13,120,000.00 23,000,000.00 十一、其他重大事项 本公司承建的沈阳南部污水处理示范厂（以下简称：示范厂）与沈阳南部凌空污水处理厂（以 下简称：凌空厂）项目相关事项说明如下： 1998 年度，本公司与沈阳市城乡建设委员会（以下简称：城建委）签订《建设施工合同》 ，由公 司承建该委发包的示范厂与凌空厂两个工程。按合同约定，示范厂工程规模为 10 万吨/日处理，合 同价款人民币 24,000 万元；凌空厂工程规模为 50 万吨/日处理，合同价款人民币 98,000 万元，共计 合同金额 122,000 万元。2000 年 1 月。根据沈阳市计划委员会沈计投发[2000]2 号文，凌空厂工程规 模由 50 万吨/日处理调整为 20 万吨/日处理。 示范厂于 1998 年开工至 1999 年底完工，凌空厂于 1999 年开工至今尚未完工。截止 1999 年 12 月 31 日， 上述两个工程共确认工程收入 69,668 万元， 工程成本 35,213 万元。 收到工程款 208,748,772.52 元，剩余应收工程款 487,931,227.48 元。 由于沈阳市政府部门变动等特殊原因，凌空厂工程规模调整后未能及时按调整后工程规模变更 建设施工合同等文件，另城建委自 2000 年开始未再支付上述工程欠款。2002 年初本公司与沈阳市政 府部门及城建委经过多次协商，凌空厂项目工程规模变更后的工程价款根据以往历史事实以及 2002 年 3 月 28 日本公司与沈阳环保设备制造集团有限公司、城建委签订的《债务转移债权确认协议书》 中城建委所确认的工程欠款状况，变更确定为 45,668 万元。据此，本公司按如前述推定的工程总价 －29－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 款及预算总成本对 2001 年度以前凌空厂的工程收入及成本进行了追溯调整，同时按调整后的工程收 入相应调整帐面应收工程款余额。截止 2002 年 12 月 31 日，凌空厂合计确认收入 411,012,000.00 元， 结转成本 295,488,100.55 元，两个工程应收工程款余额 442,263,227.48 元。 针对上述两个工程涉及的建设施工合同未能办理变更、应收款尚未收回的历史遗留问题，本公 司已多次与沈阳市政府部门磋商，并与 2003 年 4 月 2 日向沈阳市政府提交了《关于南部凌空污水处 理工程应收款解决方案的请示报告》及《关于一揽子解决政府欠款问题的方案》 ，但该事项的最终解 决尚需时日。 十二、资产减值准备明细表 项 目 2001-12-31 本期增加数 本期转回数 2002-12-31 一、坏账准备 87,801,719.90 92,917,681.44 180,719,401. 34 其中：应收账款 48,938,032.81 84,671,446.61 -- 133,609,479.42 其他应收款 38,863,687.09 8,246,234.83 -- 47,109,921.92 二、存货跌价准备 -- 4,425,953.44 -- 4,425,953.44 其中：原材料 -- 302,772.53 -- 302,772.53 在产品 -- 2,212,743.36 -- 2,212,743.36 产成品及库存商品 -- 1,910,437.55 1,910,437.55 三、无形资产减值准备 47,415,745.24 -- 47,415,745. -- 24 四、在建工程减值准备 93,429,076.52 -- -- 93,429,076.52 合 计 228,646,541.66 97,343,634.88 47,415,745. 278,574,431.30 24 －30－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 十三、相关指标计算表 1.本公司 2002 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.0310 -0.0284 -0.0280 -0.0280 营业利润 -0.3115 -0.2853 -0.2810 -0.2810 净利润 -0.1836 -0.1682 -0.1656 -0.1656 扣除非经营性损益后的利润 -0.3121 -0.2859 -0.2816 -0.2816 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债转股等 新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月 份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝ S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报 告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至报告期 期末的月份数。 上述 2001 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制 度》及有关补充规定编制 单位负责人 财务负责人 日 期 日 期 9.2 资产负债表 －31－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 编制单位：沈阳特种环保设备制造股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 24,789,480.52 23,440,181.26 25,827,966.28 22,845,693.90 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 393,237,395.02 370,239,817.26 481,587,153.78 444,014,390.73 其他应收款 241,909,203.87 283,111,961.45 325,225,359.83 323,910,127.98 预付账款 1,202,800.00 28,400.00 23,405,929.50 9,814,559.50 应收补贴款 31,260,000.00 31,260,000.00 72,240,000.00 72,240,000.00 存货 87,304,508.08 24,819,112.17 90,236,562.69 30,497,506.18 待摊费用 69,044.91 23,227.42 83,645.36 66,471.93 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 303,327.99 303,327.99 303,327.99 303,327.99 流动资产合计 780,075,760.39 733,226,027.55 1,018,909,945.43 903,692,078.21 长期投资: 长期股权投资 308,537,488.16 396,626,958.14 7,290,253.59 147,317,551.97 长期债权投资 10,095.49 10,095.49 10,095.49 10,095.49 长期投资合计 308,547,583.65 396,637,053.63 7,300,349.08 147,327,647.46 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 183,104,809.16 115,219,504.14 182,612,625.50 115,180,104.14 减：累计折旧 44,484,957.27 18,747,832.43 35,851,002.20 15,319,910.01 固定资产净值 138,619,851.89 96,471,671.71 146,761,623.30 99,860,194.13 减：固定资产减值准备 固定资产净额 138,619,851.89 96,471,671.71 146,761,623.30 99,860,194.13 工程物资 在建工程 56,398,776.26 56,398,776.26 51,204,556.07 51,204,556.07 固定资产清理 固定资产合计 195,018,628.15 152,870,447.97 197,966,179.37 151,064,750.20 无形资产及其他资产: 无形资产 16,605,664.77 14,518,384.77 160,204,182.97 157,421,142.97 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 16,605,664.77 14,518,384.77 160,204,182.97 157,421,142.97 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,300,247,636.96 1,297,251,913.92 1,384,380,656.85 1,359,505,618.84 流动负债: 短期借款 288,031,745.12 279,931,745.12 288,680,000.00 279,780,000.00 应付票据 应付账款 48,585,838.29 34,827,460.42 75,410,748.63 64,430,995.16 预收账款 1,008,929.48 839,367.38 897,129.48 839,367.38 应付工资 19,796.94 53,580.40 2,150,357.71 53,580.40 应付福利费 2,084,032.32 372,781.45 542,932.27 322,662.10 应付股利 应交税金 36,620,631.22 38,339,095.40 37,199,023.14 39,188,606.05 其他应交款 902,954.15 903,245.30 899,421.28 899,719.28 其他应付款 57,903,711.36 118,914,948.94 48,962,182.50 90,276,296.56 预提费用 9,731,825.65 9,731,825.65 预计负债 一年内到期的长期负债 56,500,000.00 56,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 501,389,464.53 540,414,050.06 456,241,795.01 477,291,226.93 －32－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 长期负债: 长期借款 168,068,554.00 161,273,554.00 216,273,554.00 216,273,554.00 应付债券 长期应付款 85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 253,068,554.00 246,273,554.00 301,273,554.00 301,273,554.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 754,458,018.53 786,687,604.06 757,515,349.01 778,564,780.93 少数股东权益 35,225,308.57 45,924,469.93 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 565,985,134.50 565,985,134.50 565,985,134.50 565,985,134.50 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 565,985,134.50 565,985,134.50 565,985,134.50 565,985,134.50 资本公积 78,277,036.60 78,277,036.60 54,918,133.23 54,918,133.23 盈余公积 126,857,474.81 126,857,474.81 126,857,474.81 126,857,474.81 其中：法定公益金 41,121,603.30 41,121,603.30 41,121,603.30 41,121,603.30 未分配利润 -260,555,336.05 -260,555,336.05 -166,819,904.63 -166,819,904.63 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 510,564,309.86 510,564,309.86 580,940,837.91 580,940,837.91 合计 负债和所有者权益（或股东 1,300,247,636.96 1,297,251,913.92 1,384,380,656.85 1,359,505,618.84 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：沈阳特种环保设备制造股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 18,182,744.73 8,397,542.56 184,157,352.94 126,417,914.11 减：主营业务成本 34,093,798.86 24,664,479.11 97,000,211.60 86,865,183.46 主营业务税金及附 -59,171.26 -60,649.99 1,529,398.43 268,342.91 加 二、主营业务利润（亏损以“-” -15,851,882.87 -16,206,286.56 85,627,742.91 39,284,387.74 号填列） 加：其他业务利润（亏损 66,521.11 -500,467.31 -561,991.39 以“-”号填列） 减：营业费用 965,230.13 1,628,668.17 管理费用 112,456,182.80 72,558,264.08 52,720,286.76 42,284,937.43 财务费用 29,852,142.63 29,346,093.50 26,683,179.59 26,733,694.62 三、营业利润（亏损以“-”号 -159,058,917.32 -118,110,644.14 4,095,141.08 -30,296,235.70 填列） 加：投资收益（损失以“-” -302,765.43 -30,690,593.83 -134,046.41 23,976,460.79 号填列） 补贴收入 170,261.31 170,261.31 165,398.88 165,398.88 营业外收入 54,928,569.24 54,895,745.24 20,618.25 减：营业外支出 171,740.58 200.00 368,526.14 3,044.50 四、利润总额（亏损总额以“-” -104,434,592.78 -93,735,431.42 3,778,585.66 -6,157,420.53 号填列） 减：所得税 5,941,753.87 减：少数股东损益 -10,699,161.36 3,994,252.32 五、净利润（净亏损以“-”号 -93,735,431.42 -93,735,431.42 -6,157,420.53 -6,157,420.53 填列） 加：年初未分配利润 -166,819,904.63 -166,819,904.63 -160,662,484.10 -160,662,484.10 －33－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 其他转入 六、可供分配的利润 -260,555,336.05 -260,555,336.05 -166,819,904.63 -166,819,904.63 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -260,555,336.05 -260,555,336.05 -166,819,904.63 -166,819,904.63 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 -260,555,336.05 -260,555,336.05 -166,819,904.63 -166,819,904.63 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：沈阳特种环保设备制造股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 17,707,299.18 13,735,191.36 收到的税费返还 170,261.31 收到的其他与经营活动有关的现金 284,949,468.51 179,465,277.16 经营活动产生的现金流入小计 302,827,029.00 193,200,468.52 购买商品、接受劳务支付的现金 65,041,525.51 59,264,815.80 支付给职工以及为职工支付的现金 5,214,378.29 665,458.54 支付的各项税费 1,251,208.02 1,144,773.98 支付的其他与经营活动有关的现金 93,369,172.47 54,118,709.51 经营活动产生的现金流出小计 164,876,284.29 115,193,757.83 经营活动产生的现金流量净额 137,950,744.71 78,006,710.69 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 237,015,745.24 237,015,745.24 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 237,015,745.24 237,015,745.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 5,686,403.85 5,233,620.19 支付的现金 投资所支付的现金 301,550,000.00 280,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 48,000,000.00 投资活动产生的现金流出小计 355,236,403.85 285,233,620.19 －34－ 沈阳特种环保设备制造股份有限公司２００２年年度报告摘要 投资活动产生的现金流量净额 -118,220,658.61 -48,217,874.95 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 288,680,000.00 279,931,745.12 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 288,680,000.00 279,931,745.12 偿还债务所支付的现金 289,328,254.88 279,780,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,120,316.98 29,346,093.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 309,448,571.86 309,126,093.50 筹资活动产生的现金流量净额 -20,768,571.86 -29,194,348.38 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,038,485.76 594,487.36 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -93,735,431.42 -93,735,431.42 加：计提的资产减值准备 42,447,889.64 8,894,907.84 固定资产折旧 8,633,955.07 3,427,922.42 无形资产摊销 1,478,518.20 782,758.20 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 14,600.45 43,244.51 预提费用增加（减：减少） 9,731,825.65 9,731,825.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 29,852,142.63 29,346,093.50 投资损失（减：收益） 302,765.43 30,690,593.83 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -1,493,898.83 5,355,394.01 经营性应收项目的减少（减：增加） 163,558,440.50 85,230,149.79 经营性应付项目的增加（减：减少） -12,140,901.25 -1,760,747.64 其他 少数股东本期收益 -10,699,161.36 经营活动产生的现金流量净额 137,950,744.71 78,006,710.69 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 24,789,480.52 23,440,181.26 减：现金的期初余额 25,827,966.28 22,845,693.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,038,485.76 594,487.36 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法均未发生变化。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围未发生变化。 －35－