开滦股份(600997)2008年年度报告

开滦能源化工股份有限公司 600997 2008 年年度报告 二〇〇九年三月 目 录 一、重要提示 ............................................................. 1 二、公司基本情况简介 ..................................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要 ............................................... 1 四、股本变动及股东情况 ................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................. 6 六、公司治理结构 ......................................................... 9 七、股东大会情况简介 .................................................... 12 八、董事会报告 .......................................................... 12 九、监事会报告 .......................................................... 23 十、重要事项 ............................................................ 24 十一、财务会计报告 ...................................................... 30 十二、备查文件目录 ...................................................... 31 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 (二) 公司董事张利先生、董事王世友先生和独立董事孙国瑞先生因公出差不能参 加会议，分别书面委托董事曹玉忠先生、董事高启新先生和独立董事屈一新先生代为 行使表决权。 (三) 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 (四) 公司负责人裴华先生、主管会计工作负责人王连灵女士及会计机构负责人 （会计主管人员）石晓光先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 公司法定中文名称 开滦能源化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写 开滦股份 公司法定英文名称 KAILUAN ENERGY CHEMICAL CO., LTD． 公司法定英文名称缩写 KEC 公司法定代表人 裴华 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 侯树忠 董事会秘书联系地址 河北省唐山市新华东道 70 号东楼 董事会秘书电话 0315-2812013 董事会秘书传真 0315-3026507 董事会秘书电子信箱 kcc@kailuan.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 张嘉颖 证券事务代表联系地址 河北省唐山市新华东道 70 号东楼 证券事务代表电话 0315-3026971 证券事务代表传真 0315-3026507 证券事务代表电子信箱 kcc@kailuan.com.cn 公司注册地址 河北省唐山市新华东道 70 号东楼 公司办公地址 河北省唐山市新华东道 70 号东楼 公司办公地址邮政编码 063018 公司国际互联网网址 http://www.kkcc.com.cn 公司电子信箱 kcc@kailuan.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 开滦股份 600997 其他有关资料 公司首次注册日期 2001 年 6 月 30 日 公司首次注册地点 河北省唐山市新华东道 70 号东楼 1 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 2004 年 10 月 26 日 公司变更注册日期 2006 年 5 月 29 日 企业法人营业执照注册号 1300001001934 税务登记号码 国税 130202730266302 地税 130202730266302 组织机构代码 73026630-2 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 三、会计数据和业务数据摘要 （一）主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项 目 金 额 营业利润 1,135,520,036.88 利润总额 1,134,895,122.62 归属于上市公司股东的净利润 828,034,043.87 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 828,446,479.73 经营活动产生的现金流量净额 1,632,686,545.74 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 -117,300.74 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 720,000.00 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 295,898.84 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,227,613.52 所得税影响额 252,419.42 合计 -581,434.84 其中:少数股东非经常性损益合计 -168,998.98 合计 -412,435.86 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2007 年 本年比上 2006 年 2008 年 年增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 营业收入 9,401,430,535.80 5,475,205,392.79 5,475,205,392.79 71.71 3,171,103,770.37 3,171,103,770.37 利润总额 1,134,895,122.62 802,187,492.34 802,132,340.15 41.48 637,198,008.23 618,841,256.55 归属于上市公司股 828,034,043.87 623,948,140.35 618,504,821.40 32.71 505,286,542.82 488,223,774.68 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 828,446,479.73 543,084,328.96 539,882,941.13 52.54 503,641,100.41 486,578,332.27 损益的净利润 基本每股收益 1.46 1.11 1.10 31.53 0.90 0.87 （元／股） 2 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 稀释每股收益 1.46 1.11 1.10 31.53 0.90 0.87 （元／股） 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 1.46 0.97 0.96 50.52 0.90 0.87 （元／股） 全面摊薄净资产收 减 少 1.01 19.20 20.21 20.67 18.99 18.99 益率（%） 个百分点 加权平均净资产收 增 加 2.62 24.45 21.83 22.37 20.38 20.36 益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益 增 加 1.62 后全面摊薄净资产 19.21 17.59 18.04 18.93 18.93 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 增 加 5.47 后的加权平均净资 24.47 19.00 19.52 20.32 20.29 个百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 1,632,686,545.74 1,018,647,576.75 1,018,647,576.75 60.28 747,597,274.17 747,597,274.17 金流量净额 每股经营活动产生 的现金流量净额 2.64 1.82 1.82 45.05 1.33 1.33 （元／股） 2007 年末 本年末比 2006 年末 2008 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 11,731,757,229.01 7,323,309,285.12 7,242,258,105.56 60.20 5,873,851,576.07 5,805,930,018.37 所有者权益（或股 4,312,004,133.63 3,088,082,709.76 2,992,737,914.45 39.63 2,660,554,569.41 2,570,653,093.05 东权益） 归属于上市公司股 东的每股净资产 6.99 5.50 5.33 27.09 4.74 4.58 （元／股） 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1.股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 送 公积金 其 比例 数量 发行新股 小计 数量 (%) 股 转股 他 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 315,160,472 56.15 315,160,472 51.05 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 315,160,472 56.15 315,160,472 51.05 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 246,039,528 43.85 56,120,000 56,120,000 302,159,528 48.95 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 246,039,528 43.85 56,120,000 56,120,000 302,159,528 48.95 三、股份总数 561,200,000 100.00 56,120,000 56,120,000 617,320,000 100.00 3 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 股份变动的批准情况：经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］738 号文核 准，公司于 2008 年 11 月 20 日公开发行人民币普通股 5,612 万股。 股份变动的过户情况：2008 年 11 月 27 日，公司公开增发的 5,612 万股在中国登 记有限责任公司上海分公司完成了股权登记。 报告期后到年报披露日期间未发生股份变动。 2.限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1.前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （元） 交易数量 人民币普通股 2008 年 11 月 20 日 11.24 56,120,000 2008 年 12 月 5 日 56,120,000 经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］738 号文核准，公司于 2008 年 11 月 20 日通过网上、网下定价发行方式向社会公众投资者公开发行人民币普通股 5,612 万股，发行价 11.24 元/股，并经上海证券交易所同意，本次公开发行的股票于 2008 年 12 月 5 日上市流通。 2.公司股份总数及结构的变动情况 本次发行前后，公司股份总数和股本结构变动情况如下： 本次增发前 本次增发增加 本次增发后 股份类别 数量（股） 比例（%） （股） 数量（股） 比例（%） 有限售条件流通股份 315,160,472 56.15% 0 315,160,472 51.05% 无限售条件流通股份 246,039,528 43.85% 56,120,000 302,159,528 48.95% 股份总数 561,200,000 100.00% 56,120,000 617,320,000 100.00% 注：公司控股股东开滦集团有限责任公司参与公司公开增发并实际获得配售 34,776,984 股。 3.现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1.股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 52,253 户 前十名股东持股情况 质押或冻 持股比 报告期内增 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股总数 结的股份 例(%) 减 件股份数量 数量 开滦(集团)有限责任公司 国有法人 56.73 350,192,456 35,031,984 315,160,472 无 华安中小盘成长股票型证券投资基金 其他 2.69 16,612,213 12,086,837 0 未知 国泰金马稳健回报证券投资基金 其他 2.26 13,969,031 11,244,181 0 未知 中国信达资产管理公司 国有法人 1.61 9,968,716 0 0 无 4 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 中邮核心成长股票型证券投资基金 其他 1.29 7,966,397 7,966,397 0 未知 光大保德信量化核心证券投资基金 其他 1.26 7,787,400 0 0 未知 华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 其他 1.15 7,078,260 7,078,260 0 未知 国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 其他 0.79 4,858,246 870,877 0 未知 上海宝钢国际经济贸易有限公司 国有法人 0.75 4,652,067 0 0 无 广发稳健增长证券投资基金 其他 0.63 3,900,000 3,900,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份的数量 开滦(集团)有限责任公司 35,031,984 人民币普通股 华安中小盘成长股票型证券投资基金 16,612,213 人民币普通股 国泰金马稳健回报证券投资基金 13,969,031 人民币普通股 中国信达资产管理公司 9,968,716 人民币普通股 中邮核心成长股票型证券投资基金 7,966,397 人民币普通股 光大保德信量化核心证券投资基金 7,787,400 人民币普通股 华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 7,078,260 人民币普通股 国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 4,858,246 人民币普通股 上海宝钢国际经济贸易有限公司 4,652,067 人民币普通股 广发稳健增长证券投资基金 3,900,000 人民币普通股 在前十名股东中，国泰金马稳健回报证券投资基金和国 泰金鼎价值精选混合型证券投资基金均为国泰基金管理 有限公司旗下基金。公司控股股东开滦（集团）有限责 任公司与其它股东之间不存在关联关系，也不属于《上 市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名无限售条件股东中，国泰金马稳健回报证券投资 基金和国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金均为国泰 基金管理有限公司旗下基金。公司未知其他股东相互间 是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公 司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市 限售条件 条件股份数量 可上市交易时间 交易股份数量 开滦集团承诺自股权分置改革方案实施 2009 年 1 月 13 日 28,060,000 后持有的开滦股份的股份自获得上市流 通权之日起三十六个月内不上市交易或 转让；在前项承诺期期满后，开滦集团 开滦(集团)有限责任公司 315,160,472 2010 年 1 月 13 日 28,060,000 通过证券交易所挂牌交易出售股份，出 售数量占开滦股份的股份总数的比例在 十二个月内不超过百分之五，在二十四 2011 年 1 月 13 日 259,040,472 个月内不超过百分之十。 2.控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：开滦（集团）有限责任公司 法人代表：张文学 注册资本：9,675,522,800.00 元 成立日期：1998 年 5 月 5 日 5 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 主要经营业务或管理活动：煤炭开采、洗选加工、煤质化验；储运服务；住宿、 餐饮；港口装卸及相关服务；煤炭产品、矾土产品、建筑材料的经销；机械设备及配 件的制造、销售、安装与修理。 (2) 法人实际控制人情况 公司的实际控制人为河北省人民政府国有资产监督管理委员会。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 河北省政府国资委 70.76% 开滦（集团）有限责任公司 56.73% 开滦能源化工股份有限公司 3.其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员的情况 单位：股 被 报告期被授予的 持 授 报告期 股权激励情况 有 是否在 予 内从公 本 是否 股东单 年 年 的 股 司领取 公 变 在公 位或其 初 末 限 份 的报酬 可 已 性 年 司 动 司领 他关联 姓名 职务 任期起止日期 持 持 制 增 总额 行 行 期末股 别 龄 的 原 取报 行权价 单位领 股 股 性 减 （万 权 权 票市价 股 因 酬、 （元） 取报 数 数 股 数 元） 股 数 （元） 票 津贴 酬、津 票 （税 数 量 期 贴 数 前） 权 量 2007 年 11 月 5 日～ 裴 华 董事长 男 54 0 0 0 0 0 无 否 0 0 0 0 0 是 2010 年 11 月 4 日 副董事长、 2007 年 11 月 5 日～ 曹玉忠 男 47 0 0 0 0 0 无 是 22.55 0 0 0 0 否 总经理 2010 年 11 月 4 日 2007 年 11 月 5 日～ 高启新 董事 男 58 0 0 0 0 0 无 是 18.74 0 0 0 0 否 2010 年 11 月 4 日 董事、副总 2007 年 11 月 5 日～ 张庚寅 男 58 0 0 0 0 0 无 是 18.74 0 0 0 0 否 经理 2010 年 11 月 4 日 2007 年 11 月 5 日～ 张 利 董事 男 42 0 0 0 0 0 无 否 0 0 0 0 0 是 2010 年 11 月 4 日 2007 年 11 月 5 日～ 王世友 董事 男 48 0 0 0 0 0 无 否 0 0 0 0 0 是 2010 年 11 月 4 日 2007 年 11 月 5 日～ 程凤朝 独立董事 男 49 0 0 0 0 0 无 是 4 0 0 0 0 否 2010 年 11 月 4 日 6 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年 11 月 5 日～ 孙国瑞 独立董事 男 45 0 0 0 0 0 无 是 4 0 0 0 0 否 2010 年 11 月 4 日 2007 年 11 月 5 日～ 屈一新 独立董事 男 44 0 0 0 0 0 无 是 4 0 0 0 0 否 2010 年 11 月 4 日 2007 年 11 月 5 日～ 王 卓 监事会主席 男 56 0 0 0 0 0 无 否 0 0 0 0 0 是 2010 年 11 月 4 日 2007 年 11 月 5 日～ 常亚来 监事 男 55 0 0 0 0 0 无 否 0 0 0 0 0 是 2010 年 11 月 4 日 2007 年 11 月 5 日～ 肖爱红 监事 女 42 0 0 0 0 0 无 否 0 0 0 0 0 是 2010 年 11 月 4 日 2007 年 11 月 5 日～ 张广田 职工监事 男 57 0 0 0 0 0 无 是 17.78 0 0 0 0 否 2010 年 11 月 4 日 2007 年 11 月 5 日～ 张俊宝 职工监事 男 55 0 0 0 0 0 无 是 18.49 0 0 0 0 否 2010 年 11 月 4 日 2007 年 11 月 6 日～ 史国胜 副总经理 男 45 0 0 0 0 0 无 是 18.74 0 0 0 0 否 2010 年 11 月 5 日 2007 年 11 月 6 日～ 房承宣 副总经理 男 44 0 0 0 0 0 无 是 18.74 0 0 0 0 否 2010 年 11 月 5 日 2007 年 11 月 6 日～ 王连灵 总会计师 女 46 0 0 0 0 0 无 是 18.74 0 0 0 0 否 2010 年 11 月 5 日 2007 年 11 月 6 日～ 梅海斌 总工程师 男 45 0 0 0 0 0 无 是 18.74 0 0 0 0 否 2010 年 11 月 5 日 副总经理、 2007 年 11 月 6 日～ 侯树忠 男 44 0 0 0 0 0 无 是 18.74 0 0 0 0 否 董事会秘书 2010 年 11 月 5 日 合 计 / / / / 0 0 / 0 0 / / 202.00 0 0 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.裴华，研究生学历，工商管理硕士，正高级政工师。现任开滦（集团）有限责 任公司副董事长、党委副书记。2003 年以来兼任公司董事长。 2.曹玉忠，工学硕士，高级工程师。2003 年以来任公司副董事长、总经理，2008 年 2 月兼任唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司董事。 3.高启新，本科学历，高级政工师。2003 年以来任公司董事。 4.张庚寅，双大专学历，高级政工师。2001 年 6 月至 2006 年 7 月任公司董事、 范各庄矿业分公司党委书记，2006 年 7 月以来任公司董事、副总经理。 5.张利，经济学硕士。现任中国信达资产管理公司资产管理部副总经理。2007 年 11 月至今兼任公司第三届董事会董事。 6.王世友，大学学历。现任宝钢贸易有限公司高级经理。2006 年 7 月至今兼任公 司第二、三届董事会董事。 7.程凤朝，管理学博士，注册会计师、注册资产评估师、注册税务师、高级会计 师。现任中国农业银行股份有限公司董事，北京大学客座教授，北京工商大学客座教 授，中国证监会上市公司重组委员会委员，中国资产评估协会常务理事。2007 年 11 月至今兼任公司第三届董事会独立董事。 8.孙国瑞，法学博士，教授。现任北京航空航天大学法学院常务副院长。2007 年 11 月至今兼任公司第三届董事会独立董事。 9.屈一新，博士。现任北京化工大学教授、博士生导师，中国化工学会理事、化 学工程专业委员会秘书长。2007 年 11 月至今兼任公司第三届董事会独立董事。 10.王卓，本科学历，高级政工师。现任开滦（集团）有限责任公司业务总监、 纪委副书记、监察部部长。2003 年以来兼任公司监事会主席。 11.常亚来，本科学历，高级会计师。现任开滦（集团）有限责任公司审计部煤 经审计科科长。2003 年以来兼任公司监事。 7 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 12.肖爱红，工商管理硕士，高级会计师。现任开滦（集团）有限责任公司财务 部主任会计师。2003 年以来兼任公司监事。 13.张广田，本科学历，高级政工师。2003 年以来任公司职工监事、吕家坨矿业 分公司工会主席。 14.张俊宝，本科学历，高级政工师。2002 年 3 月至 2004 年 9 月任公司范各庄矿 业分公司工会主席，2004 年 9 月以来任公司职工监事、范各庄矿业分公司工会主 席。 15.史国胜，研究生学历，高级会计师。2003 年以来任公司副总经理，2007 年 12 月兼任山西中通投资有限公司执行董事。 16.房承宣，工程硕士，高级工程师。2000 年 7 月至 2004 年 9 月任开滦集团唐山 矿业分公司经营副经理；2004 年 9 月以来任公司副总经理，2007 年 1 月兼任唐山中 润煤化工有限公司董事长。2008 年 2 月兼任唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司董事 长。2008 年 2 月兼任迁安中化煤化工有限责任公司董事。 17.王连灵，研究生学历，工商管理硕士，高级会计师。2003 年以来任公司总会 计师。2008 年 3 月兼任唐山市人大常委会副主任。 18.梅海斌，工程硕士，高级工程师。2003 年 4 月至 2006 年 6 月任公司范各庄矿 业分公司总工程师，2006 年 6 月以来任公司总工程师，2007 年 12 月兼任山西中通投 资有限公司总经理，2008 年 3 月兼任山西介休倡源煤炭有限责任公司副董事长。 19.侯树忠，本科学历。2003 年至 2007 年 11 月任公司董事会秘书，2007 年 11 月 任公司副总经理、董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 裴 华 开滦（集团）有限责任公司 副董事长、党委副书记 是 张 利 中国信达资产管理公司 资产管理部副总经理 是 王世友 上海宝钢国际经济贸易有限公司 高级经理 是 王 卓 开滦（集团）有限责任公司 业务总监、纪委副书记、监察部部长 是 常亚来 开滦（集团）有限责任公司 审计部煤经审计科科长 是 肖爱红 开滦（集团）有限责任公司 财务部主任会计师 是 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 曹玉忠 唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 董事 2008 年 2 月 26 日 2011 年 2 月 25 日 否 唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 董事长 2008 年 2 月 26 日 2011 年 2 月 25 日 房承宣 唐山中润煤化工有限公司 董事长 2007 年 1 月 9 日 2010 年 1 月 8 日 否 迁安中化煤化工有限责任公司 董事 2008 年 2 月 24 日 2011 年 2 月 24 日 史国胜 山西中通投资有限公司 执行董事 2007 年 12 月 11 日 2010 年 12 月 10 日 否 王连灵 唐山市人大常委会 副主任 2008 年 3 月 24 日 2013 年 3 月 23 日 否 山西中通投资有限公司 总经理 2007 年 12 月 11 日 2010 年 12 月 10 日 梅海斌 否 山西介休倡源煤炭有限责任公司 副董事长 2008 年 3 月 11 日 2011 年 3 月 10 日 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1.董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 8 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 由董事会薪酬与考核委员会负责确定董事、监事、高级管理人员报酬。董事会薪 酬与考核委员会按绩效评价标准和程序，对董事、经理及其他高管人员进行绩效评 价；根据对董事、经理及其他高管人员的绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事、经 理及其他高管人员的报酬数额和奖励方式，召开会议表决通过后，报公司董事会审议 通过。 2.董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据《开滦能源化工股份有限公司高级管理人员效绩考核和薪酬管理办法》，按 其岗位及公司经济效益等各项工作目标的完成情况考核确定。 3.不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 裴华、张利、王世友、王卓、常亚来、肖爱红 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 12,855 人。公司的离退休人员全部纳入社会养 老统筹专业机构管理。截至 2008 年 12 月 31 日，公司员工的结构如下： 1.专业构成情况 专业类别 人数 生 产 人 员 11,450 销 售 人 员 186 技 术 人 员 714 财 务 人 员 79 行政管理人员 313 其他人员 113 2.教育程度情况 教育类别 人数 大专以上（含大专） 2,233 高中（含中专、高职） 3,495 初中及初中以下 7,127 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《上市公司股东大会规范意见》等法律法规和规范性文件规定，不断完善法人治理结 构，建立健全内部控制制度，积极规范公司运作，认真做好信息披露工作，加强投资 9 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 者关系管理。目前，公司的法人治理结构较为健全，运转良好，与中国证监会有关上 市公司治理结构的规范性文件要求不存在差异。 1.公司根据中国证监会、国务院国资委《关于规范上市公司与关联方资产往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及河北监管局《关于坚决 禁止辖区上市公司发生资金占用问题的通知》（冀证监发[2008]31 号）的要求，对公 司防止资金占用的长效机制及执行情况进行了详细核查。经核查，公司自上市以来， 通过《公司章程》和《关联交易决策制度》等相关内控制度的规定，建立了防止资金 占用的长效机制并得到了有效执行；同时，公司严格按照会计制度对货币资金、关联 交易和往来账户进行管理，与控股股东及其他关联方签定了关联交易协议，规范了相 互间的资金往来，从未发生过公司资金被控股股东及其他关联方非经营性占用的情 况。 2.为巩固公司治理专项活动成果，进一步提高公司治理水平，规范公司运作，根 据中国证监会上市部《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上 市部函[2008]116 号）、河北监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通 知》（冀证监发[2008]89 号）要求，公司对截止 2008 年 6 月 30 日公司治理专项活动 的开展情况进行分析总结，形成了《公司治理专项活动整改情况的说明》，并经公司 第三届董事会第四次临时会议审议通过后，于 2008 年 7 月 30 日在上海证券交易所网 站和《中国证券报》、《上海证券报》公告。 3.为使公司经营决策和管理更加科学化、规范化，报告期内，公司修订完善了 《独立董事工作制度》和《募集资金管理办法》，并制订了董事会战略决策委员会、 董事会审计委员会、董事会提名委员会和董事会薪酬与考核委员会工作细则。 4.公司通过网上路演、一对一推介、接待投资者和机构研究员的现场调研和参观 等多种渠道，就公司的煤炭和煤化工产品价格、募集资金项目建设和公开发行股票等 事项与投资者进行了双向沟通，使广大投资者全面、及时地掌握了公司的生产经营情 况；同时，通过密切关注新闻媒体及互联网上有关公司的评论和报道，定期研究分析 公司的投资者关系状况，进一步加强了投资者关系管理工作。 (二) 独立董事履行职责情况 1.独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 缺席原因及其他说明 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 程凤朝 8 8 0 0 因公出差不能参加会议，书面委托独 孙国瑞 8 7 1 0 立董事屈一新先生代为行使表决权。 屈一新 8 8 0 0 2.独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项 提出异议。 （ 三 ） 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情 况 10 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司拥有独立的产、供、销体系，自主经营，自负盈亏，主营业务与控股股东 业务方面独立情况 不存在同业竞争。 公司在劳动、人事、工资等方面完全独立。公司总经理、副总经理、总工程 人员方面独立情况 师、总会计师、董事会秘书等高级管理人员全部在公司领取薪酬，没有在股东 单位双重任职的情况。 公司具备独立的产、供、销设施和必要的辅助系统和配套设施，同时拥有生产 资产方面独立情况 经营所必须的特许经营权和相关的无形资产，产权关系明晰，不存在法律纠 纷。 公司拥有完整的组织结构和独立于控股股东的职能部门，办公机构和生产经营 机构方面独立情况 场所与控股股东完全分开。 公司设立了财务部作为独立的财务核算部门，建立了独立的会计核算体系和财 财务方面独立情况 务管理制度，独立在银行开户，单独纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司严格按照上海证券交易所《上市公司内部控制指引》的相关规定，并结合公 司治理专项活动的整改事项，以及公司经营管理的实际需要，进一步健全、完善了公 司内控制度。报告期内，公司修订了《独立董事工作制度》和《募集资金管理办 法》，并制订了董事会各专业委员会工作细则。目前，公司内控制度较为完善，涵盖 了发展战略、公司治理、安全生产、财务会计、内部审计、供应销售、人力资源等公 司生产经营活动全过程，保证了公司的经营管理活动规范运作。 作为公司内控制度检查监督部门，公司监察审计部对公司的内控制度建立和实施 情况、子分公司的经营活动，通过事前、事中、事后监督管理的原则，进行了动态的 监控和评审，并通过书面报告形式由公司董事会审计委员会审议后提交公司董事会， 确保了公司内控制度的贯彻落实。 内控制度的健全完善是一个不断发展、持续改进的过程，公司将对照财政部、证 监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、上海证券交易所《上市公司内 部控制指引》等法律法规和规范性文件要求，并结合公司生产经营的实际情况，进一 步完善公司内控制度，提高公司经营决策水平和风险防范能力，促进公司稳健、可持 续发展。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1.董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件二。 2.审计机构的核实评价意见：详见年报附件二。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司根据《公司高级管理人员效绩考核和薪酬管理办法》的相关规 定，按照企业年度经营预算执行情况对在公司领取薪酬的董事和高级管理人员进行经 济责任考核，根据考核结果兑现薪酬和奖励。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件三。 11 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 公司于 2008 年 3 月 28 日召开 2007 年度股东大会，决议公告刊登在 2008 年 3 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1.报告期内公司经营情况的回顾 （1）报告期内公司经营情况 2008 年，公司积极实施能源化工综合发展战略，努力应对煤炭、焦化市场的剧 烈波动，稳步提升煤炭产能和规模，科学推进煤化工产业建设，实现了公司经营规模 的不断扩大和经济效益的持续提升。在煤炭业务方面，公司坚持以安全生产为重点， 建设高产高效示范型矿井，在煤炭生产和销售保持稳定的同时，实现安全生产自然 年；公司采取有力措施加强煤炭资源扩张，加快山西倡源煤炭有限责任公司矿井改扩 建步伐，投资勘探加拿大 Gething 煤田，提高公司煤炭生产能力和资源储量。在煤化 工业务方面，公司以建设煤化工绿色工业园区为重点，大力推进京唐港煤化工工业园 区二期项目建设，通过实施公开增发，确保重点工程项目建设资金需求和重点工作有 序推进；公司积极加强煤化工子公司监管，督导其积极应对市场变化，提高规范运营 能力和盈利水平。 报告期内，公司生产原煤 750.02 万吨，与上年相比下降 0.12%；生产精煤 249.21 万 吨 ， 与 上 年 相 比 下 降 3.55% ， 对 外 销 售 精 煤 184.65 万 吨 ， 与 上 年 相 比 增 长 18.78% ； 生 产 焦 炭 305.07 万 吨 ， 销 售 焦 炭 303.30 万 吨 ， 与 上 年 相 比 分 别 增 长 0.30%、0.94%；生产甲醇 6.08 万吨，销售甲醇 6.20 万吨；公司 2008 年实现营业收入 940,143.05 万元，利润总额 113,489.51 万元，归属于母公司股东的净利润 82,803.40 万 元，与上年相比分别增长了 71.71%、41.48%、32.71%。 公司的主要优势： ①公司肥煤储量丰富，品种优良 公司煤炭资源地处开平煤田东南翼，井田面积 71.48 平方公里，属距今 2～3 亿 年前的石炭二叠纪成煤，矿产变质程度较高，煤种为肥煤，是我国煤炭资源的稀缺品 种。公司两座矿井的煤炭品种分类都属于低灰、中高挥发分、特高发热量、特强粘结 性的优质肥煤，是享誉国内外的名牌煤种。在中国煤炭分类标准中，把开滦肥煤作为 分类标准的典型范例。截至 2008 年 12 月 31 日，公司所属两矿探明经济基础储量 63,440.8 万吨，可采储量 43,679.8 万吨，按核定可采能力还可采 50 多年。 ②上下游产业一体化经营优势 公司已经形成从煤炭开采、煤炭洗选到焦炭及煤化工产品加工完整的产业链。两 矿业分公司具有 780 万吨的原煤生产能力，每年生产精肥煤约 250 万吨，为公司下游 煤化工建设提供原料保障。公司煤化工项目在建成迁安中化煤化工有限公司 220 万吨 /年焦化厂的同时，正在全力推进京唐港煤化工园区建设。该园区 200 万吨/年焦化一 期和 20 万吨/年焦炉煤气制甲醇一期工程已投产，焦化二期、甲醇二期工程、煤焦油 深加工、粗苯精制等项目已全面进入试生产前的调试阶段，以加快实现园区化、基地 12 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 化、上下游产业一体化发展。这一发展模式的核心在于利用自身的资源优势，向下游 延伸至焦炭，最终发展精细化工产品，提高资源有效利用的附加值。 ③煤化工园区规模化循环经济优势 公司焦化产业按园区化发展，形成了独特的焦化产业规模优势。焦化产业炼焦肥 煤由公司自给，焦炉煤气用于生产甲醇，粗焦油、粗苯用于深加工，焦油加工产品洗 油用作焦炉气洗苯，甲醇项目驰放气制氢用于苯加氢精制，干熄焦回收焦炭显热用于 产生蒸汽及发电。园区统一配套公辅工程，各生产装置水、电、蒸汽统一平衡，最大 限度合理利用，实现节能最大化。通过园区内各项目的有序衔接，形成循环经济发展 链条，实现资源的优化配置，降低运行成本，实现了园区的多联产，有助于降低行业 周期性风险。 公司的主要困难： 公司所属范各庄、吕家坨矿业分公司的生产地质条件较为复杂，随着开采深度的 加深和范围的不断扩大，矿井赋存煤层断层等地质构造增多，可供开采面积减小，瓦 斯溢出量增加，影响安全的因素增多，实现安全生产的难度越来越大。 公司煤化工产业已形成相当规模，但在经济危机时焦化市场的波及和影响下，企 业实现盈利还面临着极大困难和挑战。 （2）公司主营业务及其经营状况 ①主营业务分行业、产品情况表 单位：元 币种：人民币 营业收入比 营业成本比 分行业或分产 营业利润 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 品 率(%) 减(%) (%) (%) 分行业 煤炭采选业 3,449,385,745.74 1,802,957,964.76 45.75 50.86 39.74 增加 4.39 个百分点 炼焦业 6,668,829,656.20 6,022,054,596.00 9.10 74.27 76.24 减少 1.03 个百分点 分产品 洗精煤 3,019,009,721.75 1,452,793,115.58 50.52 72.14 47.56 增加 7.87 个百分点 冶金焦 5,600,631,448.89 4,802,566,774.00 13.65 82.75 73.22 增加 4.70 个百分点 其他焦化产品 1,068,198,207.31 1,219,487,822.00 -14.76 40.15 89.22 减少 29.64 个百分点 注 1：其他焦化产品营业利润率为-14.76%，主要是由于 2008 年四季度焦炭市场不景气，焦 化产品价格下滑，部分焦化产品的售价低于其账面成本所致。 注 2：2008 年较 2007 年营业收入增加，主要是由于 2008 年前三季度产品价格上涨所致。 注 3：2008 年较 2007 年营业成本增加，主要是由于子公司迁安中化公司、唐山中润公司所耗 用的原料煤价格上涨所致。 ②主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内销售 9,963,797,308.98 64.60 国外销售 154,418,092.96 158.01 13 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 ③主要供应商、客户情况 单位：元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 4,162,273,873.69 占采购总额比重 73.01% 前五名销售客户销售金额合计 5,549,407,479.95 占销售总额比重 59.03% （3）报告期内财务状况和经营成果分析 报告期内财务状况分析： 单位：元 币种：人民币 年末比年初增减 年末比年初 项 目 年末数 年初数 数额 增减比例 总资产 11,731,757,229.01 7,323,309,285.12 4,408,447,943.89 60.20% 流动资产 5,233,166,466.49 2,535,993,709.77 2,697,172,756.72 106.36% 非流动资产 6,498,590,762.52 4,787,315,575.35 1,711,275,187.17 35.75% 总负债 6,721,773,389.82 3,910,855,585.50 2,810,917,804.32 71.87% 流动负债 4,802,470,257.06 2,262,903,987.06 2,539,566,270.00 112.23% 非流动负债 1,919,303,132.76 1,647,951,598.44 271,351,534.32 16.47% 股东权益 5,009,983,839.19 3,412,453,699.62 1,597,530,139.57 46.81% 归属于母公司股东权益 4,312,004,133.63 3,088,082,709.76 1,223,921,423.87 39.63% 其中：未分配利润 1,613,371,893.40 1,183,800,500.87 429,571,392.53 36.29% 少数股东权益 697,979,705.56 324,370,989.86 373,608,715.70 115.18% ①流动资产：2008 年末比年初增加 2,697,172,756.72 元，主要是由于货币资金比 年初增加 1,547,059,117.66 元，应收账款增加 661,866,714.36 元，随着公司业务拓展 和产能提高，预付账款增加 444,365,920.44 元，存货增加 77,398,773.04 元。 ②非流动资产：2008 年末比年初增加 1,711,275,187.17 元, 主要是由于在建工程 比年初增加 1,572,405,034.43 元，增加的原因主要是京唐港 200 万吨/年焦化二期项 目、20 万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目、200 万吨/年焦化一期工程干熄焦节能 改造项目、10 万吨/年粗苯加氢精制项目、30 万吨/年煤焦油加工项目等工程处于建设 期以及子公司中通投资公司将倡源煤炭公司纳入了报表合并范围；工程物资增加 8,891,880.08 元 ， 无 形 资 产 增 加 200,105,993.22 元 ， 其 他 非 流 动 资 产 减 少 70,127,720.56 元。 ③流动负债：2008 年末比年初增加 2,539,566,270.00 元，主要是由于短期借款增 加 545,000,000.00 元 ， 应 付 账 款 增 加 1,128,459,150.41 元 ， 应 付 职 工 薪 酬 增 加 39,212,984.89 元，其他应付款增加 336,969,800.31 元，一年内到期的长期负债增加 588,500,000.00 元 ； 同 时 ， 应 付 票 据 减 少 38,261,761.67 元 ， 预 收 账 款 减 少 13,437,000.68 元，应交税费减少 46,876,903.26 元。 ④非流动负债：2008 年末比年初增加 271,351,534.32 元，主要是长期借款比年初 增加 265,790,000.00 元。 14 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 ⑤股东权益：2008 年末比年初增加 1,597,530,139.57 元，主要是归属于母公司的 净利润增加 828,034,043.87 元，增发新股收到资金 625,937,380.00 元，少数股东投入 资本 343,543,670.70 元，归属于少数股东净利润增加 30,065,045.00 元，向投资者分配 股利 280,600,000.00 元。 报告期经营成果分析： 单位：元 币种：人民币 本年比上年 本年比上年 项 目 本年数 上年数 增减数 增减比例 营业收入 9,401,430,535.80 5,475,205,392.79 3,926,225,143.01 71.71% 营业成本 7,130,505,336.83 4,065,259,802.21 3,065,245,534.62 75.40% 营业税金及附加 108,472,323.99 72,694,672.47 35,777,651.52 49.22% 财务费用 192,859,733.32 113,109,699.05 79,750,034.27 70.51% 资产减值损失 107,155,306.19 -361,621.36 107,516,927.55 -29,731.91% 投资收益 295,898.84 3,346,165.85 -3,050,267.01 -91.16% 营业外支出 3,743,191.29 9,805,390.25 -6,062,198.96 -61.83% ①营业收入：2008 年较上年增加 3,926,225,143.01 元, 主要是由于 2008 年前三季 度产品价格上涨所致。 ②营业成本：2008 年较上年增加 3,065,245,534.62 元, 主要是由于子公司迁安中 化公司、唐山中润公司所耗用的原料煤价格上涨所致。 ③营业税金及附加：2008 年较上年增加 35,777,651.52 元，主要是由于营业收入 的增长导致了流转税金的增加、出口收入的增长及税率的调整（2008 年 8 月份关税 税率由 5%调整到 10%）导致了关税的增加。 ④财务费用：2008 年较上年增加 79,750,034.27 元，主要是由于 2008 年贷款增加 所致。 ⑤营业外支出: 2008 年较上年减少 6,062,198.96 元，主要是由于固定资产处置损 失减少所致。 （4）报告期内公司现金流量构成情况 ①经营活动产生的现金流量：报告期公司经营活动产生的现金流入量 10,138,343,528.88 元，比上年同期增加 4,275,700,422.99 元，主要是因为：销售商 品、提供劳务收到的现金比上年同期增加 4,261,365,821.79 元，其他经营活动收到的 现金比上年同期增加 14,334,601.20 元；经营活动产生的现金流出量 8,505,656,983.14 元，比上年同期增加 3,661,661,454.00 元，主要是因为：购买商品、接受劳务支付的 现金比上年同期增加 2,836,515,549.81 元，支付给职工以及为职工支付的现金比上年 同期增加 237,135,100.68 元，支付的各项税费比上年同期增加 558,736,547.10 元，支 付的其他与经营活动有关的现金比上年同期增加 29,274,256.41 元。经营活动产生的 现金流量净额 1,632,686,545.74 元，比上年同期增加 614,038,968.99 元。 ②投资活动产生的现金流量：报告期公司投资活动产生的现金流入量 10,271,939.89 元，投资活动产生的现金流出量 1,956,668,333.40 元，投资活动产生的 现金流量净额-1,946,396,393.51 元，比上年同期净流出增加 758,712,367.78 元。 15 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 ③筹资活动产生的现金流量：报告期公司筹资活动产生的现金流入量 3,569,482,470.70 元，筹资活动产生的现金流出量 1,707,818,883.37 元，筹资活动产生 的现金流量净额 1,861,663,587.33 元，比上年同期增加 1,586,021,437.55 元。 （5）主要控股公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润 迁安中化煤化工有 炼焦；煤气、焦油、粗苯、硫磺、初级煤 99,240.00 310,859.78 101,122.78 5,660.61 限责任公司 化工产品制造；普通货运 唐山中润煤化工有 焦炭、煤气、煤焦油、粗苯、硫磺、硫 76,204.21 237,615.23 77,143.00 2,366.58 限公司 铵、甲醇等煤化工产品的生产销售 生产、加工和销售煤焦油衍生产品及其他 唐山考伯斯开滦炭 12,904.47 41,928.59 11,583.56 -30.19 相关产品（包括煤沥青、溶剂、炭黑油、 素化工有限公司 轻油、洗油、工业萘、粗酚油） 煤炭能源化工开发利用，对外项目建设投 资；钢材、建材、五金机电、电线电缆、 山西中通投资有限 7,000.00 66,968.65 6,993.25 -4.84 电气设备、仪器仪表、化工产品（除危险 公司 化学品外）、普通机械及配件、土产杂品 的批发、零售、代储、代销 ①经公司第三届董事会第一次临时会议审议通过，公司 2008 年以自有资金 22,400 万元对迁安中化煤化工有限责任公司增资，有效改善了迁安中化财务状况，提 高其偿债能力和营运能力，增加企业经营效益，降低公司投资风险。 ②唐山中润煤化工有限公司于 2007 年 1 月 24 日成立，是公司、唐山钢铁股份有 限公司及唐山港兴实业总公司共同投资的集炼焦及副产品深加工为一体的煤化工企 业，该公司 200 万吨/年焦化一期工程 2007 年 3 月份投入生产，配套建设的 20 万吨/ 年焦炉煤气制甲醇一期项目于当年 11 月份投入生产。 ③唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司成立于 2007 年 11 月 12 日，是公司与考伯 斯毛里求斯公司、唐山钢铁股份有限公司共同投资的煤焦油加工的中外合资企业。炭 素 化 工 公 司 注 册 资 本 为 129,044,700.00 元 ， 其 中 ： 公 司 认 缴 的 注 册 资 本 为 65,812,797.00 元，占该公司注册资本的 51%。 ④山西中通投资有限公司成立于 2007 年 12 月 12 日，为公司的全资子公司。 2007 年 12 月 26 日，山西中通投资有限公司与山西义棠煤业有限责任公司、介休义民 投资有限公司在山西省太原市签署协议，共同出资设立山西介休倡源煤炭有限责任公 司，并由其实施所属煤矿改扩建项目。 （6）公司的技术创新及节能减排情况 ①技术创新情况 2008 年，公司坚持技术创新紧密联系生产的原则，继续加大技术创新投入，积 极推进了自主创新工作。报告期内，公司发生研发费用 6,774.56 万元，占公司营业收 入的 0.72%。 16 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司充分尊重员工首创精神，积极动员和组织广大科技人员深入开展企业自主创 新，取得了一批重要创新成果。公司先后申报了《筛板连接可靠的振动筛》、《易于 维护更换的罐道梁装置》、《挤压清扫式皮带机》、《转载机推移辅助装置的制 作》、《简易量仓报警器》、《一种从固态物料溜筒中自动取样的装置》六项实用新 型专利；同时，《一种浮选尾煤脱水的工艺方法》获得国家知识产权局的发明专利授 权；《末煤脱介质喷水装置》、《防滑带式运输机》、《防丢底机头》三项获得国家 知识产权局的实用新型专利授权；《轻放工作面尾煤回收装置》项目获唐山市科技进 步二等奖和第六届国际发明展览会铜奖。 ②节能减排情况 2008 年，公司认真贯彻落实节能减排工作的各项法律法规，以建设科学发展示 范型企业为目标，坚持技术进步和节能创效的有机结合，积极采用先进的技术，推进 矿井节能创效工程和绿色可循环煤化工园区的建设。 报告期，公司建设和投入运营的水源热泵工程，取代锅炉对企业供热水，部分部 位供热、供冷，每年可以节约标准煤 10,895 吨，减少排放二氧化碳 7,343 吨、二氧化 硫 217.9 吨、粉尘 108.9 吨，不但取得了较好的经济效益，而且取得了巨大的社会效 益，被列入国家 200 个建筑节能示范项目之一，国家补贴项目建设资金万元。公司着 眼于矿井水的综合利用，实施和投入运行矿井水处理和净化，加大水资源的充分利 用，每年可节省排水电费 800.23 万元，节省地下水资源 735.84 万吨。公司投资约 600 万元，对两分公司脱硫除尘系统进行了改造，使锅炉除尘效率达到 98%以上，脱 硫效率达到 90%以上，二氧化硫的排放浓度都在 150mg/m3 以下，远低于国家 900 mg/m3 的标准。公司建设的 200 万吨/年焦化一期工程干熄焦节能改造项目和二期工程 干熄焦项目，利用回收焦炭显热用于制蒸汽和余热发电，可以回收约 80%的红焦显热 生产蒸汽，年发电 248.4×106 千瓦时（或供高压蒸汽 132.2 万吨），回收能源折 80,724 吨标准煤。公司建设 20 万吨/年焦炉煤气制甲醇项目，利用焦炉煤气生产甲 醇，解决伴生焦炉煤气的排空污染和经济利用问题。公司投资 1,118 万元建设焦炭生 产过程中的中水回用工程，可节约 300 吨/小时的补充自来水量，实现整个系统对外 界的污水零排放。 公司京唐港煤化工工业园区，立足煤化工产品的深加工、能源和水资源梯级利 用、各类资源的共享，着力推动不同项目的产业链条延伸和耦合，形成循环利用产业 链，实现节能最大化，充分发挥行业集中、产业聚集、用地集约、协调发展的效应， 兼顾企业经济效益和环境社会效益。 2.对公司未来发展的展望 （1）行业趋势和竞争格局 国际金融危机的扩散和蔓延，对我国经济增长造成冲击，对公司现有的煤炭开采 业和煤化工产业的发展产生较大的影响。2009 年，预期随着国家“扩内需、保增 长、调结构”政策的逐步落实，煤炭产业有望继续稳定增长，煤化工产业进一步回 暖。 煤炭是我国的主要能源，在未来相当长的时期内，我国以煤为主的能源结构不会 发生改变。《国家能源发展战略规划纲要》进一步明确提出我国能源发展格局是“以 煤炭为主体，以电力为中心”，将煤炭列入国家能源规划的重要位置。近年来，随着 煤炭资源整合力度的加大、关井压产措施的落实和煤炭资源有偿化改革的推进，煤炭 行业的竞争格局发生了很大变化，大型煤矿企业的竞争力大大提高。建设大型煤炭基 地和培育大型煤炭企业集团成了煤炭工业今后的主要发展方向，煤炭生产集中趋势优 17 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 化了煤炭布局，大大提高了煤炭企业抵御市场风险的能力，促进了煤炭行业的健康发 展。煤炭需求将继续保持稳步上升势头，煤炭供需将保持紧平衡态势。 当前我国煤化工产业正由传统产业向现代产业转型。我国石油资源相对匮乏，随 着经济社会的发展，石油及石化产品需求迅速增长，供需矛盾日益突出，以石油替代 为目的现代煤化工，包括煤气化制取甲醇、醋酸、烯烃，煤液化制取石化燃料以及焦 化产品深加工获得石化下游产品等，成为煤化工发展的重要方向，而且已经取得了较 快的发展。预期未来，体现循环经济理念，打造完整产业链条，实现园区化、多联 产、规模化发展将成为煤化工发展的趋势。按照园区化、多联产、规模化发展的企 业，能够实现能源、资源的梯级利用，体现循环经济理念，产品结构丰富，产业链条 长，技术水平高，具有更强的竞争能力，将成为现代煤化工发展的主流。 （2）公司发展计划 2009 年，公司将继续加快推进能源化工综合发展战略，在稳步提升煤炭产能和 规模、实现煤炭资源扩张的同时，突出做大做强、做精做细煤化工产业，加快产业结 构优化升级，促进经济发展方式转变，不断增强抵御市场风险能力，努力保持公司经 济持续稳健运行。具体发展计划是：煤炭产能逐步增加，加拿大煤炭资源开发取得实 质性进展；煤化工延深项目加快建设，产业规模进一步扩大。 （3）资金需求及使用计划 公司将根据国家政策和公司资金需求情况，超前对公司项目工期安排、资金投入 节奏及筹措方案进行研判和综合谋划，充分利用上市公司良好的信用条件，优化公司 资本结构，降低融资成本，大力争取银行信贷支持，积极做好短期融资券发行的相关 工作，进一步拓宽融资渠道，保证公司资金链条安全顺畅运转，为公司正常运营和项 目建设提供资金保障。 （4）风险情况 ①宏观经济周期性波动的风险 受金融危机影响，中国经济增速放缓。2009 年将是宏观经济波动明显的一年， 也是经济面临挑战的关键一年。煤炭和煤化工行业与经济景气度及周期性波动具有很 强的关联性。因此，宏观经济走势的不确定性给公司经营带来一定的风险。 为最大限度地减少宏观经济周期性波动给公司带来的风险，公司将密切关注宏观 经济走势和关联产业市场情况，积极研究公司经营范围不断扩展、产品及主营业务结 构不断变化等新形势，努力保持经济持续稳健运行。一是应对市场变化，加强产销平 衡管理。充分发挥供应重组整合的优势，坚持抓好煤炭、焦炭的市场调研和分析，科 学研判市场变化，及时调整产品结构和营销策略，努力保持煤炭、焦炭产销平衡局 面，积极谋划公司煤化工产品的销售模式和途径；二是充分发挥公司经营管理和资源 优势，在公司现有产业规模的基础上，利用资本平台实现低成本整合优质煤炭资源， 并通过进一步加强与大集团、大公司合作，逐渐完善煤化工产业链条的延伸，为公司 长远和可持续发展奠定基础。 ②安全生产的风险 公司作为“煤、焦、化”一体化经营的企业，安全生产的风险除煤炭企业共同面 临的顶板、沼气、矿井水、火灾和煤尘五大自然灾害外，还存在焦化企业存在的高 温、高压、易燃易爆、有毒有害气体等不安全因素，如果发生重大安全事故，将影响 公司的生产经营，造成公司一定时期内的经济效益下滑。 18 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 为有效防范煤炭、焦化产业可能出现的风险，公司将积极倡导保护环境、保障员 工安全健康的“绿色生产”模式，以建立本质安全型企业为目标，贯彻落实“安全第 一、生产第二”的安全理念，积极推进矿井和煤化工园区的质量标准化建设，确保公 司实现持续安全发展目标。一是完善安全长效机制，进一步提升持续安全管控能力。 公司将继续完善公司安全管理架构，健全安全责任保障体系，推进自主安全监督、检 查、验收、考核等职能的落实。二是健全零目标管理体系，进一步提升安全考核管理 水平。公司根据公司安全生产发展状况，进一步拓展零目标期值考核体系，实现对自 主强化安全管理的科学激励。三是做实质量标准化，进一步提升安全环境创建水平。 公司将继续以“按规范设计、按设计施工、按标准检查”为切入点，细化安全质量标 准，坚持把安全质量达标作为一项重点安全基础工作进行动态考核，稳步推进公司整 体质量标准化工作，提升公司生产环境的本质安全度。四是切实保证安全投入，进一 步提升公司防灾抗灾能力。公司将以防范矿井一通三防、水灾和煤化工火灾、爆炸、 环保等重特大事故为重点，科学合理使用安全专项资金，完善各安全生产系统，加快 更新安全监控手段。 ③节能环保监管风险 随着国家对节能减排工作的日益重视，以及环境保护标准日益严格，公司的煤炭 尤其焦化产业是环保要求较高的行业，国家新的环保政策的出台，将增加公司的资本 性支出和生产成本。 为顺应国家产业政策和节能、环保等法规要求，公司积极加强节能减排工作。 2009 年，公司将继续建设水源热泵项目，增加供暖、供热面积；进行选煤厂洗水闭 路循环改造项目，实现洗水的零排放。同时，进一步加强矿井水资源的充分利用，在 水资源的节约上做好文章。公司煤化工项目在立项、建设和运营过程中，遵循循环经 济要求，打造绿色工业园区。公司干熄焦工艺投入运营后，将利用回收焦炭显热用于 制蒸汽和余热发电，为公司节约大量能源；公司将继续做精做细煤化工产业，对园区 资源精细加工、充分利用，提高产品附加值。 （二）公司投资情况 报告期内公司投资额为 26,673.00 万元，比上年减少 54,329.00 万元，减少的比例 为 67.07%。 1.募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集资金总 本年度已使用募集资 已累计使用募集资 尚未使用募集资 募集年份 募集方式 额 金总额 金总额 金总额 2008 增发 62,594.00 0 0 62,594.00 经中国证券监督管理委员会证监许可字［2008］738 号文核准，公司于 2008 年 11 月 20 日公开发行人民币普通股 5,612 万股，每股发行价人民币 11.24 元，募集资 金净额 62,594 万元。 截止 2008 年 12 月 31 日，募集资金尚未使用，具体情况是：受国际金融危机和 国内证券市场低迷影响，公司公开增发时间晚于原计划。在募集资金不能按计划到位 的情况下，为加快实施能源化工战略，保证募集资金投资项目进度，2007 年 11 月至 2008 年 11 月，公司先期利用自筹资金投入建设。公开增发实施后，公司募集资金净 额为 62,594 万元，是公开发行预案原拟募集资金额 107,992 万元的 57.96%，实际募 19 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 集资金未能达到预计额度。因此，公司拟将募集资金净额全部用于原募投项目中的 200 万吨/年焦化二期工程项目、10 万吨/年粗苯加氢精制项目和 30 万吨/年煤焦油加 工项目三个项目。而原募投项目中的 200 万吨/年焦化一期工程干熄焦节能改造项 目、20 万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目和采掘设备技术升级改造项目由公司自 筹资金解决。同时，拟以 57,327 万元的募集资金等额置换预先投入到募投项目的自 筹资金 57,327 万元。以上募集资金变更和置换事项已经 2008 年 12 月 25 日召开的公 司第三届董事会第四次会议和 2009 年 1 月 15 日召开的公司 2009 年第一次临时股东 大会审议通过，募集资金将用于置换已投入的资金。 2. 承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否变 实际投 是否符合 项目投资 承诺项目名称 拟投入金额 更项目 入金额 计划进度 进度(%) 200 万吨/年焦化二期工程项目 否 406,147,800.00 0.00 是 56.90 10 万吨/年粗苯加氢精制项目 否 161,326,500.00 0.00 是 52.30 30 万吨/年煤焦油加工项目 否 46,158,197.00 0.00 是 74.52 200 万吨/年焦化一期工程干熄焦节能改造项目 否 110,950,000.00 0.00 是 51.65 20 万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目 否 175,590,000.00 0.00 是 93.20 采掘设备技术升级改造项目 否 179,750,000.00 0.00 是 58.73 合计 / 1,079,922,497.00 0.00 / / 3.非募集资金项目情况 报告期内为改善公司所属子公司迁安中化煤化工有限责任公司财务状况，提高其 偿债能力和营运能力，增加企业经营效益，降低公司投资风险，经公司第三届董事会 第一次临时会议审议通过，公司和首钢总公司利用自有资金各出资 22,400.00 万元， 迁安市重点项目投资公司不参与此次增资。2008 年 7 月，首钢总公司将其持有的迁 安中化公司股份全部转让给河北省首钢迁安钢铁有限责任公司。本次增资完成后，迁 安中化公司资产负债率得到有效降低，资本结构得到有效改善，注册资本将变更为 99,240.00 万元。公司和河北省首钢迁安钢 铁有限责任公司的累 计出资分别达到 49,445.00 万元，各占总股本的 49.82%；迁安市重点项目投资公司仍保持初始出资 350.00 万元，占总股本的 0.36%。 按章程约定，公司报告期对唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司现金出资 2,308 万 元、土地投资 1,965 万元，炭素化工公司由公司与考伯斯毛里求斯公司、唐山钢铁股 份有限公司共同投资设立。章程约定公司出资占注册资本的 51％；考伯斯公司出资 占注册资本的 30％；唐钢股份出资占注册资本的 19％。截止 2008 年 12 月 31 日，公 司认缴的注册资本 6,581 万元已全部出资到位。 报告期公司子公司山西中通投资有限公司与山西义棠煤业有限责任公司、介休义 民投资有限公司在山西省太原市签署协议，共同出资设立山西介休倡源煤炭有限责任 公司，并由其实施所属煤矿改扩建项目，以增加公司煤炭资源储备，提升公司煤炭产 品产能，保证公司焦炭生产的原料供给，提高公司市场竞争力和抵御风险能力。截止 2008 年 12 月 31 日，公司子公司中通投资公司以货币出资 6,560.00 万元，占倡源煤炭 公司注册资本的 41%；山西义棠煤业有限责任公司以评估的净资产 6,240.00 万元投 资，占倡源煤炭公司注册资本的 39%；介休义民投资有限公司以货币出资 3,200.00 万 元，占倡源煤炭公司注册资本的 20%。 （三）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 20 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 根据《企业会计准则讲解（2008）》和《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）的相关规定：“高危行业企业按照规 定提取的安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要求处 理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列 示。煤炭企业在固定资产折旧外计提的维简费，应当比照安全生产费用的原则处 理”。按照《企业会计准则讲解（2008）》的相关规定，对上述事项应采用追溯调整 法进行会计处理。 公司 2008 年度按照上述规定对相关事项进行追溯调整，2007 年度的比较会计报 表已重新表述。2007 年期初归属于母公司的股东权益运用新会计政策追溯计算的会 计政策变更累计影响数为 89,901,476.36 元（其中：增加未分配利润 17,266,571.05 元，增加盈余公积 72,634,905.31 元），少数股东权益未发生变化。此会计政策变更 对 2007 年度归属于母公司股东的净利润影响数为增加 5,443,318.95 元，少数股东损 益未发生变化。 （四）董事会日常工作情况 1.董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2008 年 2 月 1 日召开第三届董事会第二次临时会议，决议公告刊登 在 2008 年 2 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司于 2008 年 2 月 26 日召开第三届董事会第二次会议，决议公告刊登在 2008 年 2 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2008 年 4 月 17 日召开第三届董事会第三次临时会议，审议通过了 公司 2008 年第一季度报告的议案。 （4）公司于 2008 年 7 月 29 日召开第三届董事会第四次临时会议，决议公告刊 登在 2008 年 7 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）公司于 2008 年 8 月 13 日召开第三届董事会第五次临时会议，审议通过了 关于公司 2008 年半年度报告全文及摘要的议案。 （6）公司于 2008 年 9 月 19 日召开第三届董事会第三次会议，决议公告刊登在 2008 年 9 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）公司于 2008 年 10 月 30 日召开第三届董事会第六次临时会议，审议通过了 关于公司 2008 年第三季度报告的议案。 （8）公司于 2008 年 12 月 25 日召开第三届董事会第四次会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2.董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉尽责，较好地落实了股东大会通过的决议事项及授 权。 2008 年 3 月 28 日，公司 2007 年度股东大会审议通过了 2007 年度利润分配方 案，以 2007 年末总股本 561,200,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 5.00 元（含 税），共计派发 280,600,000.00 元。2008 年 4 月 28 日，公司利润分配方案执行完 毕。 2008 年 11 月 20 日，公司向社会公众公开发行人民币普通股 5,612 万股，公司控 股股东开滦（集团）有限责任公司全额认购并最终获配 34,776,984 股。12 月 5 日，公 21 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 司本次增发新股在上海证券交易所挂牌交易。公司董事会圆满完成了 2007 年第三次 临时股东大会对其办理公开增发 A 股股票全部授权事宜，保证了公司煤化工项目的 建设，有效推进了公司能源化工综合发展战略的实施。 3.董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司审计委员会自成立以来，按照公司董事会授予的职权，认真履行了职责。 （1）2009 年 1 月初，在年审注册会计师正式开展审计工作前，公司第三届董事 会审计委员会在公司办公楼二层会议室召开了 2009 年第一次会议。审阅了公司编制 的 2008 年度财务会计报表，同时，审计委员会委员对中磊会计师事务所 2008 年度财 务报告审计工作时间安排进行了审议。会议形成以下意见：（1）认为财务会计报表 符合财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》和相关制度，在所有重大方面基本上公 允反映了公司的财务状况和经营成果；（2）同意中磊会计师事务所 2008 年度财务报 告审计工作时间安排；（3）同意公司将编制的 2008 度财务会计报表（未经审计）及 相关财务资料提交中磊会计师事务所进行审计。 （2）会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会再次审阅财务会计报表，形 成书面意见。2009 年 2 月 7 日，中磊会计师事务所如期按照总体审计计划安排出具了 初步审计意见，审计委员会对会计师事务所出具初步意见后的财务会计报表进行了再 次审阅，并与年审注册会计师进行沟通后，形成书面意见：（1）针对审计中发现的 个别问题，公司要根据与会计师达成的一致意见，对相关项目进行调整，以便公司 2008 年度财务会计报表更加真实、准确的反映公司情况。另外，还希望公司特别是 下属子分公司要继续强化对会计准则的理解和把握。（2）同意年审注册会计师出具 的初步审计意见，要求公司财务部门在与年审注册会计师充分沟通后，根据年审会计 师的审计意见，对财务报表进行完善后尽快编制完成公司 2008 年度正式的财务报 告。 （3）在公司会计报表定稿后，审计委员会于 2009 年 2 月 22 日召开了第二次会 议。一是对公司 2008 年会计报告进行表决，形成书面决议：同意将经中磊会计师事 务所注册会计师审定的公司 2008 年年度财务会计报告提交公司董事会审核。二是对 公司内部控制制度自我评估报告进行审议，与会委员一致认为：公司内部控制制度报 告总体上比较客观，符合规定，同意提交董事会审议。三是通过并决定向董事会提交 中磊会计师事务所从事 2008 年度公司审计工作的总结报告。四是认为中磊会计师事 务所自进场审计以来，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，较好的完成了 公司委托的各项工作，同意续聘中磊会计师事务所有限责任公司为公司 2009 年度审 计机构，并提交董事会审议。审计委员会在公司 2008 年财务报告审计过程中充分发 挥了监督作用，维护了审计的独立性。 4.董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对在公司领取薪酬的董事和高级管理人 员进行经济责任考核，审查公司董事和高级管理人员的薪酬政策与方案。经公司董事 会薪酬与考核委员会对所披露薪酬情况的审核，发表如下审核意见： 2009 年，公司董事会薪酬与考核委员会审查了 2008 年度在公司领取薪酬的董事 和高级管理人员的薪酬兑现情况，并对公司在 2008 年年度报告中披露的董事和高级 管理人员的报酬进行检查，我们认为公司董事和高级管理人员在公司领取的报酬严格 按照公司《高级管理人员绩效考核和薪酬管理办法》进行考核、兑现，公司所披露的 报酬与实际发放情况相符。 22 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 利润分配和资本公积金转增股本预案 根 据 第 三 届 董 事 会 第 五 次 会 议 决 议 ， 公 司 2008 年 度 提 取 法 定 盈 余 公 积 79,510,442.35 元，提取任意盈余公积 39,755,221.17 元，拟以 2008 年 12 月 31 日总股 本 617,320,000 股为基数，向全体股东每 10 股派现金股利 2.00 元（含税），共计 123,464,000.00 元，并拟以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。此分配方案和 资本公积金转增方案尚需经公司股东大会批准。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年度 170,800,000.00 403,101,337.39 42.37 2006 年度 196,420,000.00 505,286,542.82 38.87 2007 年度 280,600,000.00 623,948,140.35 44.97 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1.公司于 2008 年 2 月 26 日召开了第三届监事会第二次会议，会议决议公告刊登 于 2008 年 2 月 28 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 2.公司于 2008 年 4 月 17 日召开了第三届监事会第二次临时会议，会议审议通过 了公司 2008 年第一季度报告。 3.公司于 2008 年 8 月 13 日召开了第三届监事会第三次临时会议，会议审议通过 了公司 2008 年半年度报告及摘要。 4.公司于 2008 年 9 月 19 日召开了第三届监事会第三次会议，会议决议公告刊登 于 2008 年 9 月 23 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 5.公司于 2008 年 10 月 30 日召开了第三届监事会第四次临时会议，会议审议通过 了公司 2008 年第三季度报告的议案。 6.公司于 2008 年 12 月 25 日召开了第三届监事会第四次会议，会议决议公告刊登 于 2008 年 12 月 27 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会依据相关法律法规和公司内控制度规定，对公司的生产经营活 动进行了监督，认为：公司建立了比较完善的内部控制体系，有效地防范了经营管理 风险；公司股东大会、董事会的召开和决策程序合法有效，重大决策事项依据充分； 公司董事、经理能够勤勉尽责，认真执行股东大会和董事会的决议，没有发现违反法 律、法规、公司章程和损害公司、股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司年度各类报表、预算进行审核，未发现违规行为，公司 财务状况良好，财务管理规范。中磊会计师事务所有限责任公司对公司 2008 年年度 财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为，财务报告 真实、客观、公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 23 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，监事会对公司经营活动进行监督，未发现收购、出售资产交易价格不 合理、内幕交易和损害股东权益或造成资产流失的行为。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与关联方发生的关联交易均属正常业务往来，公司关联交易决策 程序合法合规，各项关联交易遵循了公开、公平、公正的原则，没有发现损害公司利 益的情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1.与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种：人民币 关联交易 关联交易定 占同类交易金 关联交易 关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易金额 类型 价原则 额的比例(%) 结算方式 开滦（集团）有限责任公司 母公司 购买商品 采购材料 市场价格 1,991,429,341.99 34.93 现金结算 母公司的控 唐山开滦华南煤炭有限公司 购买商品 采购材料 市场价格 270,751,343.51 4.75 现金结算 股子公司 唐山开滦铁拓重型机械制造 母公司的控 购买商品 采购材料 市场价格 499,432.49 0.01 现金结算 有限公司 股子公司 唐山开滦（集团）化工有限 母公司的控 购买商品 采购材料 市场价格 2,303,013.95 0.04 现金结算 责任公司 股子公司 开滦吕家坨矿劳动服务公司 其他 购买商品 采购材料 市场价格 186,216.38 现金结算 开滦范各庄矿劳动服务公司 其他 购买商品 采购材料 市场价格 571,631.44 0.01 现金结算 母公司的全 天津开滦贸易公司 购买商品 采购材料 市场价格 28,691.97 现金结算 资子公司 母公司的全 上海开滦贸易公司 购买商品 采购材料 市场价格 247,820.52 现金结算 资子公司 母公司的控 唐山开滦林西矿业有限公司 购买商品 采购材料 市场价格 2,905.98 现金结算 股子公司 开滦（集团）有限责任公司 母公司 购买商品 采购电力 政府定价 104,677,750.31 59.96 现金结算 开滦（集团）有限责任公司 母公司 购买商品 采购固定资产 市场价格 185,058.01 0.04 现金结算 唐山开滦铁拓重型机械制造 母公司的控 购买商品 采购固定资产 市场价格 23,850,600.00 5.18 现金结算 有限公司 股子公司 开滦（集团）有限责任公司 母公司 接受劳务 铁路专用线费用 政府定价 3,600,000.00 100.00 现金结算 开滦（集团）有限责任公司 母公司 接受劳务 厂区服务 协议价格 20,673,156.59 100.00 现金结算 开滦（集团）有限责任公司 母公司 接受劳务 加工修理 协议价格 4,826,232.16 2.04 现金结算 开滦（集团）有限责任公司 母公司 接受劳务 二号码头过港费 市场价格 7,659,714.72 54.13 现金结算 开滦（集团）有限责任公司 母公司 接受劳务 通讯费 政府定价 1,213,049.18 77.69 现金结算 开滦（集团）有限责任公司 母公司 接受劳务 职工通勤费 市场价格 4,714,611.99 73.06 现金结算 24 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 开滦（集团）有限责任公司 母公司 销售商品 销售货物 市场价格 8,353,236.06 0.09 现金结算 唐山开滦铁拓重型机械制造 母公司的控 销售商品 销售货物 市场价格 622,849.66 0.01 现金结算 有限公司 股子公司 2.关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 开滦（集团）有限责任公司 母公司 165,086.21 582.37 唐山开滦建设（集团）有限责任公司 母公司的控股子公司 1,637.41 960.00 唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 母公司的控股子公司 3,115.93 627.01 唐山开滦（集团）化工有限责任公司 母公司的控股子公司 36.00 18.00 开滦（集团）有限责任公司 母公司 223,079.16 3,387.79 唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 母公司的控股子公司 3,007.39 333.02 上海开滦贸易公司 母公司的全资子公司 29.00 28.77 唐山开滦建设（集团）有限责任公司 母公司的控股子公司 9,680.03 5,213.55 开滦范各庄矿劳动服务公司 其他 1,734.09 494.34 开滦吕家坨矿劳动服务公司 其他 158.15 116.42 唐山开滦林西矿业有限公司 母公司的控股子公司 0.34 0.34 合计 169,875.55 2,187.38 237,688.16 9,574.23 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元） 1,698,755,503.18 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 21,873,874.66 （1）目前仍与集团公司存在部分关联交易，主要是因为： ①有些特种储备物资如主副井钢丝绳、特殊轴承、部分配件 等占用资金较大，生产厂商供货周期长，利用集团公司的库 存，可节省公司的部分资金占用。 ②公司如遇生产急需， 可及时组织货源，且其供应物资质量可靠、到货及时、信誉 好，能有效的缓解生产压力。③ 经过市场调查，部分物资 直接订购批量达不到生产厂家的优惠批量，而且直接与厂家 关联债权债务形成原因 订货的价格并不比从集团公司采购的价格低。 （2）现关联采购主要物资为：火药、雷管等煤矿专用物资 及部分坑木、钢材，特殊轴承、防爆电器、部分配件等特储 物资。纳入合并范围的子公司迁安中化公司、唐山中润公司 向集团公司采购部分煤炭。 （3）公司本期向集团公司关联采购金额较大，主要是公司 所属子公司向集团公司采购煤炭的数量增加以及价格上涨所 致。 关联债权债务清偿情况 正常结算。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 不会对公司产生不利影响。 3.其他重大关联交易 25 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 (1)唐山开滦建设（集团）有限责任公司 2008 年为公司提供工程施工及修理服 务，交易发生额为 102,662,917.01 元。 (2)集团公司为公司短期借款 12,500.00 万元、长期借款 87,080.00 万元提供借款担 保。另集团公司为公司提供委托贷款 30,000.00 万元。 (六) 重大合同及其履行情况 1.托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 ①土地租赁费 根据公司与集团公司签定的《土地使用权租赁合同》，双方同意土地使用权租金 以河北省土地管理部门核定确认的土地估价报告中应交土地出让金为基础，考虑当地 的工业 用地 租赁 价格 水平， 确定 土地 租赁 价格。 双方 约定 土地 租赁费 年租 金为 557,900.00 元 ， 租赁期 限 为 50 年 。 2007 年 度 、 2008 年 度 发生土 地 租 赁费 均 为 557,900.00 元。 ②房屋租赁费 根据公司和集团公司签定的《房屋租赁合同》，公司租赁集团公司一幢办公楼， 年租金为 100,296.00 元。 2.担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 25,850.00 报告期末对子公司担保余额合计 84,220.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 84,220.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 19.53 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 12,750.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 12,750.00 3.委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4.其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 26 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 1.开滦股份股权分置改革方案实施后开滦集团持有的开滦股份的股 完全按照所做的特殊 份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或转让；在前 承诺履行。 项承诺期期满后，开滦集团通过证券交易所挂牌交易出售股份，出 在 2008 年 3 月 28 日 售数量占开滦股份的股份总数的比例在十二个月内不超过百分之 召开的 2007 年度股 股改承诺 五，在二十四个月内不超过百分之十。 东大会审议通过之日 2.开滦集团承诺股改完成后自 2005 年连续三年通过开滦股份董事 起，公司自 2005 年 会提出分红比例不低于当年实现可分配利润 50%的分红预案，并在 连续三年分红的承诺 开滦股份股东大会表决时对该议案投赞成票。 履行完毕。 1.2004 年 5 月 18 日，公司首次发行人民币普通股 15,000 万股， 控股股东开滦（集团）有限责任公司在公司《招股说明书》中，承 诺及保证其本身并将促使集团公司各成员不会直接或间接参与或进 报告期内，开滦（集 行与本公司的产品或业务相竞争的任何活动，在《公司法》规定的 团）有限责任公司严 期限内，不转让其所持有的本公司的股份。 格执行承诺事宜，履 发行时所 2.2008 年 11 月 20 日，公司向社会公众公开发行人民币普通股 行情况良好。截至目 作承诺 5,612 万股，公司控股股东开滦（集团）有限责任公司承诺全额认 前，开滦（集团）有 购并最终获配 34,776,984 股，开滦集团承诺其认购的本次增发股 限责任公司履行了上 份自上市之日起 6 个月内不减持。除此以外，开滦集团根据《中华 述承诺。 人民共和国证券法》等法律法规规定，承诺自本次增发股份上市之 日起 6 个月内不减持本公司股份，如有减持收益归本公司所有。 公司于 2008 年 10 月 20 日接到公司控股股东开滦（集团）有限责 其他对公 任公司通知，开滦集团拟于未来 12 个月内（自本次增持之日起） 报告期内，开滦（集 司中小股 视公司股票二级市场走势，继续通过上海证券交易所交易系统增持 团）有限责任公司严 东所作承 公司股票，增持数量不超过 11,054,000 股，累计增持数量不超过 格履行该项承诺。 诺 11,224,000 股，累计增持比例不超过公司总股本的 2%。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中磊会计师事务所有限责任公 司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 450,000.00 元。截止本 报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 2 年审计服务。 2008 年 3 月 28 日，公司 2007 年度股东大会审议批准了关于续聘会计师事务所的 议案，继续聘请中磊会计师事务所有限责任公司为公司 2008 年度财务审计机构。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整 改情况 本年度公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 27 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 《中国证券报》C004 开滦股份三届二次临时董事会议决议公告 2008 年 2 月 2 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》16 《中国证券报》C004 开滦股份关于 2007 年定期报告的更正公告 2008 年 2 月 2 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》16 《中国证券报》C008 开滦股份关于签订工程建设总承包合同的公告 2008 年 2 月 16 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》24 开滦股份三届二次董事会决议公告暨召开 2007 年 《中国证券报》D018 2008 年 2 月 28 日 http://www.sse.com.cn 度股东大会的通知 《上海证券报》D9 《中国证券报》D018 开滦股份三届二次监事会决议公告 2008 年 2 月 28 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D9 开滦股份 2007 年年度报告 / 2008 年 2 月 28 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D017 开滦股份 2007 年年度报告摘要 2008 年 2 月 28 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D9 开滦股份 2007 年度控股股东及其他关联方资金占 / 2008 年 2 月 28 日 http://www.sse.com.cn 用情况的专项说明 开滦股份董事会战略决策委员会工作细则 / 2008 年 2 月 28 日 http://www.sse.com.cn 开滦股份董事会审计委员会工作细则 / 2008 年 2 月 28 日 http://www.sse.com.cn 开滦股份董事会提名委员会工作细则 / 2008 年 2 月 28 日 http://www.sse.com.cn 开滦股份董事会薪酬与考核委员会工作细则 / 2008 年 2 月 28 日 http://www.sse.com.cn 开滦股份 2007 年度股东大会会议资料 / 2008 年 3 月 22 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》C181 开滦股份 2007 年度股东大会会议决议公告 2008 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》72 开滦股份 2007 年度股东大会法律意见书 / 2008 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn 公司独立董事工作制度 / 2008 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn 关于公司公开增发获得中国证监会发审会审核通过 《中国证券报》D033 2008 年 4 月 10 日 http://www.sse.com.cn 的公告 《上海证券报》D56 《中国证券报》B08 开滦股份 2007 年度分红派息实施公告 2008 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D6 《中国证券报》C040 开滦股份 2008 年第一季度报告 2008 年 4 月 19 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》65 开滦股份关于公开增发股票的申请获得中国证监会 《中国证券报》B01 2008 年 5 月 28 日 http://www.sse.com.cn 核准的公告 《上海证券报》D7 开滦股份关于为唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 《中国证券报》D008 2008 年 6 月 3 日 http://www.sse.com.cn 提供借款担保的公告 《上海证券报》D9 《中国证券报》B01 开滦股份 2008 中期业绩预告修正公告 2008 年 7 月 14 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》A8 《中国证券报》D021 开滦股份第三届董事会第四次临时会议决议公告 2008 年 7 月 30 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》C40 开滦股份关于公司治理专项活动整改情况的说明 / 2008 年 7 月 30 日 http://www.sse.com.cn 开滦股份半年报 / 2008 年 8 月 15 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D053 开滦股份半年报摘要 2008 年 8 月 15 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》C25 《中国证券报》B16 开滦股份关于为子公司提供贷款担保的公告 2008 年 8 月 30 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》89 《中国证券报》D004 开滦股份关于为子公司提供贷款担保的公告 2008 年 9 月 4 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》C8 《中国证券报》D008 开滦股份第三届董事会第三次会议决议公告 2008 年 9 月 23 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》C14 《中国证券报》D008 开滦股份第三届监事会第三次会议决议公告 2008 年 9 月 23 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》C14 开滦股份募集资金管理办法 / 2008 年 9 月 23 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D008 开滦股份对外投资公告 2008 年 9 月 23 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》C14 28 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 《中国证券报》D004 开滦股份关于为子公司提供贷款担保的公告 2008 年 10 月 7 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》C20 《中国证券报》D008 开滦股份关于控股股东增持公司股份的公告 2008 年 10 月 21 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》C17 《中国证券报》D00811 开滦股份第三季度季报 2008 年 10 月 31 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》C16 《中国证券报》D00811 开滦股份 2008 年业绩预增公告 2008 年 10 月 31 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》C16 《中国证券报》A09 《上海证券报》C6 开滦股份公开增发 A 股网上路演公告 2008 年 11 月 18 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》A5 《证券日报》B3 开滦股份增发招股意向书 / 2008 年 11 月 18 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》A09 《上海证券报》C6、C7 开滦股份增发招股意向书摘要 2008 年 11 月 18 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》A5 《证券日报》B4 《中国证券报》A10 《上海证券报》C6 开滦股份增发 A 股网上发行公告 2008 年 11 月 18 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》A6 《证券日报》B3 《中国证券报》A10 《上海证券报》C6、C7 开滦股份增发 A 股网下发行公告 2008 年 11 月 18 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》A6 《证券日报》B3 《中国证券报》A09 开滦股份关于开滦（集团）有限责任公司申购开滦 《上海证券报》C6 2008 年 11 月 18 日 http://www.sse.com.cn 股份公开增发股份的公告 《证券时报》A5 《证券日报》B3 《中国证券报》A05 《上海证券报》C3 开滦股份增发 A 股提示性公告 2008 年 11 月 20 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》B12 《证券日报》B4 《中国证券报》A04 《上海证券报》C6 开滦股份增发 A 股网下发行结果及网上中签率公告 2008 年 11 月 25 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》B9 《证券日报》A4 《中国证券报》A04 开滦股份公开增发 A 股网上资金申购发行摇号中签 《上海证券报》C6 2008 年 11 月 26 日 http://www.sse.com.cn 结果公告 《证券时报》A8 《证券日报》B4 《中国证券报》A12 《上海证券报》C3 开滦股份公开增发 A 股上市公告书 2008 年 12 月 3 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》A9 《证券日报》D4 开滦股份关于与首钢京唐钢铁联合有限责任公司签 《中国证券报》D008 2008 年 12 月 10 日 http://www.sse.com.cn 订曹妃甸焦油加工项目合作意向书的公告 《上海证券报》C9 开滦股份关于签署募集资金专户存储三方监管协议 《中国证券报》D008 2008 年 12 月 12 日 http://www.sse.com.cn 的公告 《上海证券报》C9 《中国证券报》C009 开滦股份关于对外投资进展情况的公告 2008 年 12 月 13 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》14 开滦股份三届四次董事会议决议公告暨召开 2009 《中国证券报》C012 2008 年 12 月 27 日 http://www.sse.com.cn 年第一次临时股东大会的通知 《上海证券报》16 《中国证券报》C012 开滦股份第三届监事会第四次会议决议公告 2008 年 12 月 27 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》16 开滦股份关于变更募集资金投资项目且以募集资金 《中国证券报》C012 2008 年 12 月 27 日 http://www.sse.com.cn 置换预先投入募投项目自筹资金的公告 《上海证券报》16 29 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师赵鉴、杜新光 审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 中磊审字【2009】第 0003 号 开滦能源化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的开滦能源化工股份有限公司（以下简称“开滦股份公司”）财 务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2008 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是开滦股份公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，开滦股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了开滦股份公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营 成果和现金流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：赵鉴、杜新光 北京市丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 2009 年 3 月 26 日 （二）财务报表及附注（见附件一） 30 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会 计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 董事长： 裴华 开滦能源化工股份有限公司 2009 年 3 月 26 日 31 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 附件一：财务报表及附注 资产负债表 编制单位：开滦能源化工股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 合 并 母公司 资 产 注释 注释 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 七、1 2,670,218,494.50 1,123,159,376.84 1,532,917,810.80 530,446,591.05 交易性金融资产 应收票据 七、2 641,737,715.50 677,491,344.42 530,513,629.19 415,444,300.00 应收账款 七、3 710,671,466.16 48,804,751.80 八、1 591,143,904.55 123,744,910.80 预付款项 七、4 824,556,728.60 380,190,808.16 436,297,783.96 200,609,747.91 应收利息 应收股利 其他应收款 七、5 4,877,613.70 2,674,468.56 八、2 1,117,128.17 18,520,871.23 存 货 七、6 381,071,733.03 303,672,959.99 81,655,479.68 52,385,433.61 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、7 32,715.00 32,715.00 流动资产合计 5,233,166,466.49 2,535,993,709.77 3,173,678,451.35 1,341,151,854.60 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、3 1,347,202,797.00 1,080,469,098.50 投资性房地产 固定资产 七、8 4,204,225,595.44 4,249,898,655.76 1,323,943,332.74 1,335,655,874.09 在建工程 七、9 1,771,217,621.13 198,812,586.70 903,089,097.71 127,556,438.17 工程物资 七、10 9,263,447.10 371,567.02 2,679,608.89 27,223.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、11 439,357,769.49 239,251,776.27 78,580,004.62 96,936,914.63 开发支出 商誉 七、12 10,359,538.23 10,359,538.23 长期待摊费用 递延所得税资产 七、13 64,166,791.13 88,621,451.37 8,009,634.50 50,524,002.06 其他非流动资产 非流动资产合计 6,498,590,762.52 4,787,315,575.35 3,663,504,475.46 2,691,169,550.45 资 产 总 计 11,731,757,229.01 7,323,309,285.12 6,837,182,926.81 4,032,321,405.05 公司负责人：裴华 主管会计工作负责人：王连灵 会计机构负责人：石晓光 32 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表(续) 编制单位：开滦能源化工股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 负债和股东权益 注释 注释 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 七、15 1,461,000,000.00 916,000,000.00 730,000,000.00 385,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 七、16 172,988,238.33 211,250,000.00 68,200,000.00 应付账款 七、17 1,882,589,741.87 754,130,591.46 603,582,260.37 202,563,463.14 预收款项 七、18 78,969,892.35 92,406,893.03 33,692,966.15 46,954,836.90 应付职工薪酬 七、19 79,774,202.27 40,561,217.38 71,945,574.13 37,415,661.68 应交税费 七、20 108,053,882.01 154,930,785.27 181,301,083.74 93,709,472.84 应付利息 应付股利 其他应付款 七、21 370,594,300.23 33,624,499.92 45,855,890.35 13,277,816.14 一年内到期的非流动负债 七、22 648,500,000.00 60,000,000.00 其他流动负债 流动负债小计 4,802,470,257.06 2,262,903,987.06 1,734,577,774.74 778,921,250.70 非流动负债： 长期借款 七、23 1,881,960,000.00 1,616,170,000.00 708,860,000.00 55,570,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 七、24 37,343,132.76 31,781,598.44 36,704,792.68 31,781,598.44 其他非流动负债 非流动负债小计 1,919,303,132.76 1,647,951,598.44 745,564,792.68 87,351,598.44 负债合计 6,721,773,389.82 3,910,855,585.50 2,480,142,567.42 866,272,849.14 股东权益： 股本 七、25 617,320,000.00 561,200,000.00 617,320,000.00 561,200,000.00 资本公积 七、26 1,576,204,190.57 955,836,810.57 1,576,204,190.57 955,836,810.57 减：库存股 盈余公积 七、27 505,108,049.66 387,245,398.32 505,108,049.66 387,245,398.32 未分配利润 七、28 1,613,371,893.40 1,183,800,500.87 1,658,408,119.16 1,261,766,347.02 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益小计 4,312,004,133.63 3,088,082,709.76 4,357,040,359.39 3,166,048,555.91 少数股东权益 七、29 697,979,705.56 324,370,989.86 股东权益合计 5,009,983,839.19 3,412,453,699.62 4,357,040,359.39 3,166,048,555.91 负债和股东权益总计 11,731,757,229.01 7,323,309,285.12 6,837,182,926.81 4,032,321,405.05 公司负责人：裴华 主管会计工作负责人：王连灵 会计机构负责人：石晓光 33 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 利 润 表 编制单位：开滦能源化工股份有限公司 2008 年度 单位:元 币种:人民币 合 并 母公司 项 目 注释 注释 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一、营业收入 七、30 9,401,430,535.80 5,475,205,392.79 八、4 3,464,370,857.92 2,298,418,287.85 减：营业成本 七、30 7,130,505,336.83 4,065,259,802.21 八、4 1,807,458,411.80 1,293,418,429.13 营业税金及附加 七、31 108,472,323.99 72,694,672.47 68,476,408.42 50,744,177.46 销售费用 143,073,195.03 106,821,592.08 121,769,175.87 87,601,241.20 管理费用 584,140,502.40 309,625,296.71 372,690,092.34 144,730,036.67 财务费用 七、32 192,859,733.32 113,109,699.05 28,353,273.68 9,470,257.09 资产减值损失 七、33 107,155,306.19 -361,621.36 23,731,449.11 4,167,126.75 加：公允价值变动收益(损 失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-” 七、34 295,898.84 3,346,165.85 八、5 295,898.84 3,346,165.85 号填列) 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润（亏损以“-” 1,135,520,036.88 811,402,117.48 1,042,187,945.54 711,633,185.40 号填列） 加：营业外收入 七、35 3,118,277.03 590,765.11 6,755,447.60 79,626,128.43 减：营业外支出 七、36 3,743,191.29 9,805,390.25 2,366,577.51 3,923,919.21 其中：非流动资产处置 2,198,455.69 7,769,211.53 2,198,455.69 3,231,919.21 损失 三、利润总额（亏损总额以 1,134,895,122.62 802,187,492.34 1,046,576,815.63 787,335,394.62 “-”号填列） 减：所得税费用 七、37 276,796,033.75 146,984,022.40 251,472,392.15 124,757,969.34 四、净利润（净亏损以“-” 858,099,088.87 655,203,469.94 795,104,423.48 662,577,425.28 号填列） 其中:归属于母公司股东的 828,034,043.87 623,948,140.35 795,104,423.48 662,577,425.28 净利润 同一控制下企业合并 合并日前净利润 少数股东损益 30,065,045.00 31,255,329.59 五、每股收益： （一）基本每股收益 1.46 1.11 1.41 1.18 （二）稀释每股收益 1.46 1.11 1.41 1.18 公司负责人：裴华 主管会计工作负责人：王连灵 会计机构负责人：石晓光 34 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位：开滦能源化工股份有限公司 2008 年度 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项 目 注释 注释 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一.经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 10,121,325,767.43 5,859,959,945.64 3,346,040,081.21 2,479,893,231.75 收到的税费返还 收到的与其他经营活动有关的现金 17,017,761.45 2,683,160.25 48,679,452.57 1,052,759.85 经营活动现金流入小计 10,138,343,528.88 5,862,643,105.89 3,394,719,533.78 2,480,945,991.60 购买商品、接受劳务支付的现金 6,184,079,302.88 3,347,563,753.07 909,998,369.37 707,423,579.72 支付给职工以及为职工支付的现金 1,055,793,738.35 818,658,637.67 951,578,166.24 739,834,509.08 支付的各项税费 1,163,351,984.39 604,615,437.29 551,299,044.55 401,058,118.65 支付的其他与经营活动有关的现金 七、38 102,431,957.52 73,157,701.11 60,473,030.65 69,410,959.90 经营活动现金流出小计 8,505,656,983.14 4,843,995,529.14 2,473,348,610.81 1,917,727,167.35 经营活动产生的现金流量净额 1,632,686,545.74 1,018,647,576.75 921,370,922.97 563,218,824.25 二.投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 923,193.84 6,904,748.85 923,193.84 6,904,748.85 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金 9,348,746.05 794,065.80 9,083,276.30 794,065.80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的与其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,271,939.89 7,698,814.65 10,006,470.14 7,698,814.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,956,008,323.40 1,191,824,257.38 1,002,780,286.70 517,722,044.29 投资所支付的现金 660,010.00 3,558,583.00 660,010.00 3,558,583.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 247,079,098.50 276,599,198.50 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,956,668,333.40 1,195,382,840.38 1,250,519,395.20 797,879,825.79 投资活动产生的现金流量净额 -1,946,396,393.51 -1,187,684,025.73 -1,240,512,925.06 -790,181,011.14 三.筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 909,932,470.70 70,283,042.30 628,788,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 281,143,670.70 70,283,042.30 取得借款收到的现金 2,532,000,000.00 2,116,600,000.00 1,440,000,000.00 385,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 七、39 127,550,000.00 17,142,062.00 50,550,000.00 17,142,062.00 筹资活动现金流入小计 3,569,482,470.70 2,204,025,104.30 2,119,338,800.00 402,142,062.00 偿还债务所支付的现金 1,132,710,000.00 1,597,630,000.00 441,710,000.00 331,350,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 502,750,763.37 330,352,954.52 353,657,458.16 189,108,146.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 七、40 72,358,120.00 400,000.00 2,358,120.00 400,000.00 筹资活动现金流出小计 1,707,818,883.37 1,928,382,954.52 797,725,578.16 520,858,146.97 筹资活动产生的现金流量净额 1,861,663,587.33 275,642,149.78 1,321,613,221.84 -118,716,084.97 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响额 -894,621.90 -91,730.04 五.现金及现金等价物的净增加额 1,547,059,117.66 106,513,970.76 1,002,471,219.75 -345,678,271.86 加:期初现金及现金等价物金额 1,123,159,376.84 1,016,645,406.08 530,446,591.05 876,124,862.91 六.期末现金及现金等价物余额 2,670,218,494.50 1,123,159,376.84 1,532,917,810.80 530,446,591.05 公司负责人：裴华 主管会计工作负责人：王连灵 会计机构负责人：石晓光 35 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位: 开滦能源化工股份有限公司 2008 年度 单位: 元 币种：人民币 本期金额 项目 归属于母公司股东权益 实收资本(或股 减：库存 归属于母公司股 少数股东权益 股东权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 东权益小计 一、上年年末余额 561,200,000.00 955,836,810.57 387,245,398.32 1,183,800,500.87 3,088,082,709.76 324,370,989.86 3,412,453,699.62 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 561,200,000.00 955,836,810.57 387,245,398.32 1,183,800,500.87 3,088,082,709.76 324,370,989.86 3,412,453,699.62 三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列） 56,120,000.00 620,367,380.00 117,862,651.34 429,571,392.53 1,223,921,423.87 373,608,715.70 1,597,530,139.57 （一）净利润 828,034,043.87 828,034,043.87 30,065,045.00 858,099,088.87 （二）直接计入股东权益的利得 和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 828,034,043.87 828,034,043.87 30,065,045.00 858,099,088.87 （三）所有者投入和减少资本 56,120,000.00 620,367,380.00 676,487,380.00 343,543,670.70 1,020,031,050.70 1．所有者投入资本 56,120,000.00 569,817,380.00 625,937,380.00 343,543,670.70 969,481,050.70 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 50,550,000.00 50,550,000.00 50,550,000.00 （四）利润分配 276,769,191.52 -557,369,191.52 -280,600,000.00 -280,600,000.00 1．提取盈余公积 276,769,191.52 -276,769,191.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -280,600,000.00 -280,600,000.00 -280,600,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 -158,906,540.18 158,906,540.18 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -158,906,540.18 158,906,540.18 四、本期期末余额 617,320,000.00 1,576,204,190.57 505,108,049.66 1,613,371,893.40 4,312,004,133.63 697,979,705.56 5,009,983,839.19 公司负责人: 裴华 主管会计工作的负责人: 王连灵 会计机构负责人:石晓光 36 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表（续） 编制单位: 开滦能源化工股份有限公司 2008 年度 单位: 元 币种：人民币 上期金额 项目 归属于母公司股东权益 实收资本(或股 减：库存 归属于母公司股 少数股东权益 股东权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 东权益小计 一、上年年末余额 561,200,000.00 955,836,810.57 228,298,348.88 825,317,933.60 2,570,653,093.05 222,832,617.97 2,793,485,711.02 加：会计政策变更 72,634,905.31 17,266,571.05 89,901,476.36 89,901,476.36 前期差错更正 二、本年年初余额 561,200,000.00 955,836,810.57 300,933,254.19 842,584,504.65 2,660,554,569.41 222,832,617.97 2,883,387,187.38 三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列） 86,312,144.13 341,215,996.22 427,528,140.35 101,538,371.89 529,066,512.24 （一）净利润 623,948,140.35 623,948,140.35 31,255,329.59 655,203,469.94 （二）直接计入股东权益的利得 和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 623,948,140.35 623,948,140.35 31,255,329.59 655,203,469.94 （三）所有者投入和减少资本 70,283,042.30 70,283,042.30 1．所有者投入资本 70,283,042.30 70,283,042.30 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 257,076,789.80 -453,496,789.80 -196,420,000.00 -196,420,000.00 1．提取盈余公积 257,076,789.80 -257,076,789.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -196,420,000.00 -196,420,000.00 -196,420,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 -170,764,645.67 170,764,645.67 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -170,764,645.67 170,764,645.67 四、本期期末余额 561,200,000.00 955,836,810.57 387,245,398.32 1,183,800,500.87 3,088,082,709.76 324,370,989.86 3,412,453,699.62 公司负责人: 裴华 主管会计工作的负责人: 王连灵 会计机构负责人:石晓光 37 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司股东权益变动表 编制单位: 开滦能源化工股份有限公司 2008 年度 单位: 元 币种：人民币 本期金额 项目 归属于母公司股东权益 实收资本(或股 减：库存 归属于母公司股 少数股东权益 股东权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 东权益小计 一、上年年末余额 561,200,000.00 955,836,810.57 387,245,398.32 1,261,766,347.02 3,166,048,555.91 3,166,048,555.91 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 561,200,000.00 955,836,810.57 387,245,398.32 1,261,766,347.02 3,166,048,555.91 3,166,048,555.91 三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列） 56,120,000.00 620,367,380.00 117,862,651.34 396,641,772.14 1,190,991,803.48 1,190,991,803.48 （一）净利润 795,104,423.48 795,104,423.48 795,104,423.48 （二）直接计入股东权益的利得 和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 795,104,423.48 795,104,423.48 795,104,423.48 （三）所有者投入和减少资本 56,120,000.00 620,367,380.00 676,487,380.00 676,487,380.00 1．所有者投入资本 56,120,000.00 569,817,380.00 625,937,380.00 625,937,380.00 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 50,550,000.00 50,550,000.00 50,550,000.00 （四）利润分配 276,769,191.52 -557,369,191.52 -280,600,000.00 -280,600,000.00 1．提取盈余公积 276,769,191.52 -276,769,191.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -280,600,000.00 -280,600,000.00 -280,600,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 -158,906,540.18 158,906,540.18 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -158,906,540.18 158,906,540.18 四、本期期末余额 617,320,000.00 1,576,204,190.57 505,108,049.66 1,658,408,119.16 4,357,040,359.39 4,357,040,359.39 公司负责人: 裴华 主管会计工作的负责人: 王连灵 会计机构负责人:石晓光 38 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司股东权益变动表（续） 编制单位: 开滦能源化工股份有限公司 2008 年度 单位: 元 币种：人民币 上期金额 项目 归属于母公司股东权益 实收资本(或股 减：库存 归属于母公司股 少数股东权益 股东权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 东权益小计 一、上年年末余额 561,200,000.00 955,836,810.57 228,298,348.88 864,654,494.82 2,609,989,654.27 2,609,989,654.27 加：会计政策变更 72,634,905.31 17,266,571.05 89,901,476.36 89,901,476.36 前期差错更正 二、本年年初余额 561,200,000.00 955,836,810.57 300,933,254.19 881,921,065.87 2,699,891,130.63 2,699,891,130.63 三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列） 86,312,144.13 379,845,281.15 466,157,425.28 466,157,425.28 （一）净利润 662,577,425.28 662,577,425.28 662,577,425.28 （二）直接计入股东权益的利得 和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 662,577,425.28 662,577,425.28 662,577,425.28 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 257,076,789.80 -453,496,789.80 -196,420,000.00 -196,420,000.00 1．提取盈余公积 257,076,789.80 -257,076,789.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -196,420,000.00 -196,420,000.00 -196,420,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 -170,764,645.67 170,764,645.67 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -170,764,645.67 170,764,645.67 四、本期期末余额 561,200,000.00 955,836,810.57 387,245,398.32 1,261,766,347.02 3,166,048,555.91 3,166,048,555.91 公司负责人: 裴华 主管会计工作的负责人: 王连灵 会计机构负责人:石晓光 39 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、历史沿革 开滦能源化工股份有限公司（原“开滦精煤股份有限公司”，以下简称“公司” 或“本公司”）是经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[2001]68 号文件 批准，由开滦（集团）有限责任公司（以下简称“集团公司”）作为主发起人，联合 中国信达资产管理公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司、中国华融资产管理公司、 西南交通大学、煤炭科学研究总院五家发起人共同发起设立的股份有限公司，公司于 2001 年 6 月 30 日在河北省工商行政管理局注册登记，注册资本为 338,000,000.00 元。公司注册地址：河北省唐山市新华东道 70 号东楼。法定代表人：裴华。公司建 立了规范的法人治理结构，成立了综合办公室、财务部、监察审计部、贸易部、人力 资源部、证券部、生产技术部、规划发展部、安全督察部、党群工作部、煤化工事务 部等职能部室。公司经股东大会决议通过并经中国证监会证监发行字[2004]49 号文 核准，于 2004 年 5 月 18 日向社会公开发行人民币普通股股票 150,000,000 股，每股 面值 1.00 元人民币，发行价 7.00 元/股。发行后公司注册资本为 488,000,000.00 元。公司 2006 年度实施了资本公积转增股本，以 2005 年 12 月 31 日的总股本 488,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1.5 股，共转增 73,200,000 股，转增后公司注册资本 561,200,000.00 元。经股东大会决议通过并经 中国证券监督管理委员会证监许可［2008］738 号文件核准，公司 2008 年 11 月公开 增 发 56,120,000 股 人 民 币 普 通 股 （ A 股 ） ， 每 股 面 值 1.00 元 ， 增 加 股 本 56,120,000.00 元，变更后公司股本为 617,320,000.00 元。 本公司的母公司为开滦（集团）有限责任公司，河北省国有资产监督管理委员会 持有开滦（集团）有限责任公司 70.76%股权，因此本公司的最终控制人为河北省国 有资产监督管理委员会。 2、所处行业 本公司所属行业为煤炭及煤化工行业。 3、经营范围 本公司经营范围为：煤炭及伴生资源开采；原煤洗选加工；煤炭产品经营销售； 炼焦及其产品的生产、销售；煤化工产品的制造、销售；钢材、木材、建材、化工产 品（不含化学危险品）、五金交电、其他机械设备、土产杂品、电线电缆的批发、零 售、代储、代销。 4、主要产品 40 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司现有的主要产品有 9 级、10 级、11 级、12 级洗精煤、洗混块、冶金焦炭及 焦化副产品及其延生品等。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计 政策、会计估计而编制。 本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生 重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。 三、 遵循会计准则的声明 本公司基于以上所述的编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求， 真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。 四、 公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 公司以公历年 1 月 1 日—12 月 31 日为一个会计年度。 2. 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。 本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符 合企业会计准则要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现 值、公允价值计量。 4. 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内 到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为 现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 5. 外币业务核算方法 公司的外币交易按交易日中国人民银行公布的即期汇率折算成人民币记账。 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期市场汇率折算。 因资产负债表日即期市场汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期市场汇率不同 而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的 41 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；对以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期市场汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 6. 金融资产和金融负债的核算方法 （1） 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需 要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金 融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类 一经确定，不会随意变更。 （2） 金融资产和金融负债的确认与计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的 差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之 和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率 差别较小的，也可按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与 该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指 相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则公司在处置或重分类后应立即将该 类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产。但下列情况除外：出售日或重分类日 距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资 的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎 所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控 制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 ③应收款项和委托贷款 42 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或 协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值 之间的差额计入当期损益。 公司委托金融机构向其他单位贷出的款项，按发放的本金金额作为初始确认金 额，收回或处置时按取得价款与该委托贷款账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或 现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行 后续计量。 （3） 金融资产减值 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提 减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类 似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。对于持有至到期投资，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 应收款项减值见应收款项坏账核算方法。 7. 应收款项坏账核算方法 坏账的确认标准为：（1）应收款项因债务人死亡、破产、资不抵债、现金流量 不足等原因导致不能收回的；（2）因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明 无法收回或者收回的可能性极小的。 坏账损失采用备抵法核算，期末对于单项金额重大的应收款项（等于或超过 500 万元），采用个别法进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额不 重大（低于 500 万元）的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项，按类似 的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定 43 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 比例计算确定减值损失并计提坏账准备。即采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄段 计提坏账准备比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经总经理办公会议或以上权力机 构批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 8. 存货核算方法 （1）存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括：原材料、包 装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成 本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。子公司根据自身的 实际情况确定发出材料的成本计算方法，核算方法一经确定，年度内不得调整。 （3）低值易耗品和包装物采用领用时一次性摊销计入成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准：期末存货按成本与可变现净 值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全 部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存 货跌价准备。 （5）可变现净值确定方法：产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售 的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的 金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 44 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 （6）存货跌价准备的计提方法：产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存 货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按 类别提取存货跌价准备。 9. 长期股权投资核算方法 （1）初始计量 ①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。合并方以支付现金、转让非现金 资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让 非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（股本溢价），资 本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股 本，长期投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积 （股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。合并方在购买日应当按照《企 业会计准则第 20 号—企业合并》确定的合并成本计入长期股权投资的初始成本。合 并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以 及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。 ③非企业合并形成的长期股权投资： a、以支付现金取得的长期股权投资，根据实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企 业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准 则第 12 号—债务重组》确定。 （2）后续计量 ①对子公司的投资，采用成本法核算 公司对子公司的投资，是指公司对其拥有实际控制权的股权投资。成本法核算的 长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成 45 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。公司确认投资收 益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金 股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 公司对合营企业的投资，是指公司对按照合同约定经济活动由投资双方或若干方 共同控制的企业的股权投资。公司对联营公司的投资，是指公司对其具有重大影响的 股权投资。 公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 公司确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务 的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担 额后，恢复确认收益分享额。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核 算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠的计量的长期股权投资，在可供出售金 融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损 益。 10.投资性房地产 本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使 用权；已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性 房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造 投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 46 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对 投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。如 有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该投资 性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房 地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其 账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他 资产。 11.固定资产 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生 产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值在 2000 元以上。 根据公司所属行业特点，下列各项资产不列入固定资产。 ①煤矿生产过程中耗用量大、更换频繁的十二种专用工具。 ②由于价格上涨，以往列为低值易耗品管理的资产，其单位价值超过 2000 元 时，仍作为低值易耗品管理。 ③临时性简易房屋和建筑物。 ④矿井交付后，使用“维简及井巷费”施工形成的开拓延深巷道。 ⑤其他未作为固定资产管理的工具、器具等，作为低值易耗品核算。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、井巷建筑物、机器设备、电子设备、运 输设备和其他。“其他”主要为使用已提取的安全费用形成的固定资产。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值。其中，外购的固定资 产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产， 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允 价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所 有固定资产计提折旧。井巷建筑物根据财政部（89）财工字第 302 号文件，按原煤产 量计提折旧，计提比例为 2.5 元/吨；其他固定资产计提折旧时采用平均年限法，按 预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当 47 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 期费用。预计净残值率 3%或 5%（2004 年 1 月 1 日前购入的残值率为 3%，之后购入的 残值率为 5%）确定其年限分类折旧率如下： 类别 使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 10——45 2.11——9.70 机器设备 5——28 3.39——19.40 电子设备 5——18 5.28——19.40 运输设备 6——12 7.92——16.17 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即 固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折 旧率和折旧额。对持有待售的固定资产，对其预计净残值进行调整，并从划归为持有 待售之日起停止计提折旧和减值测试。 （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括更新改造支出、 修理费用等内容，其会计处理方法为：与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合 固定资产确认条件的，应计入固定资产成本，同时将被替换资产的账面价值扣除。与 固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，应计入当期损 益。 12.在建工程核算方法 （ 1 ） 在建工程的计价： 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材 料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装 工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定 资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调 整。但已计提的折旧额不再调整。 13.借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折 价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固 定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年）时间的建造或生产过程，才能达到可 使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化；其他借款费用， 48 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用应当在 同时具备以下三个条件时，开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件 的， 在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状 态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断， 并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费 用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关 资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款 费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①借款利息的资本化金额： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息 资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。 ②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资 本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认费用，计入当期损益。 ③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差 额，予以资本化。 14.无形资产计价与摊销 49 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、采矿权、专 利技术和非专利技术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行研究开发的无形资 产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列 条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）。 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； （2）无形资产摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，采用"直线法"按预 计使用寿命、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊 销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊 销。 （3）资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复 核，使用寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命 不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。 15.资产减值 本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进 行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对 商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回 金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 50 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计 金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。 16.职工薪酬的核算方法 职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保 险、工伤保险、医疗保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非 货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供服务相关的 支出。 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与 职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、 劳务成本、固定资产成本或无形资产成本，除上述之外的职工薪酬直接计入当期损 益。 17.预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、 亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件 时，本公司将其确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。预计负债最佳 估计数的确定方法： 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均 数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算 确定。 51 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，补偿金额只有在基 本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账 面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。 18.收入确认方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收 入，其收入确认原则如下： （1）销售商品收入的确认原则： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入的确认原则： 以收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工 进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收 入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负 债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总 成本的比例确认。 （3）让渡资产使用权收入的确认原则： 以相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡 资产使用权收入的实现。 19.所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。 （1）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或 负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： a、该项交易不是企业合并； 52 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异， 同时满足下列条件的： a、投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包 括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 20.合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体 纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计 准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重 大内部交易和往来业已抵销。 21.会计政策变更 根据《企业会计准则讲解（2008）》和财会函[2008]60 号《财政部关于做好执 行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》的相关规定：“高危行业企业按照规定提 取的安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要求处理，在 53 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。煤 炭企业在固定资产折旧外计提的维简费，应当比照安全生产费用的原则处理”。按照 《企业会计准则讲解（2008）》的相关规定，对上述事项应采用追溯调整法进行会计 处理。 公司 2008 年度按照上述规定对相关事项进行追溯调整，2007 年度的比较会计报 表已重新表述。2007 年期初归属于母公司的股东权益运用新会计政策追溯计算的会 计政策变更累计影响数为 89,901,476.36 元（其中：增加未分配利润 17,266,571.05 元，增加盈余公积 72,634,905.31 元），少数股东权益未发生变化。此会计政策变更 对 2007 年度归属于母公司股东的净利润影响数为增加 5,443,318.95 元，少数股东损 益未发生变化。 22.会计估计变更及重要会计差错更正 本期无会计估计变更及会计差错更正事项。 五、 税项 公司主要税种及税率列示如下： 税 种 计 税 基 础 税率 增值税 产品销售收入及材料让售收入 17%、13% 营业税 营业收入 3%、5% 城市维护建设税 应交增值税和营业税额 7%、5% 教育费附加 应交增值税和营业税额 3%、4% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 房产原值一次减除 30%后的余额 1.2% 土地使用税 应税土地面积 3 元/平方米、4 元/平方米、6 元/平方米 资源税 原煤销售量或移送量 3 元/吨 六、子公司、联营及合营企业 1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 注册资本 实际投资额 本公司 本公司 是否属 公司名称 注册地址 经营范围 （万元） （万元） 持股比例 表决权比例 合并范围 炼焦；煤气、焦 迁安中化煤 河北省迁安 油、粗苯、硫 化工有限责 市杨店子镇 99,240.00 磺、初级煤化工 49,445.00 49.82% 49.82% 是 任公司 滨河村 产品制造；普通 货运 54 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 （1）迁安中化煤化工有限责任公司（原迁安首钢焦化有限责任公司，以下简称 “迁安中化公司”）于 2003 年 6 月 30 日由首钢总公司、迁安市重点项目投资公司出 资成立，注册资本 7,000.00 万元，2003 年底将注册资本增至 21,000.00 万元，其中 首钢总公司出资 20,650.00 万元，持股 98.33%，迁安市重点项目投资公司出资 350.00 万元，持股 1.67%。2005 年 3 月 24 日首钢总公司和本公司签订股权转让协 议，首钢总公司将其持有的迁安中化公司 51%的股权，按照评估后的价格 10,710.00 万元转让给本公司。至此，迁安中化公司成为本公司的子公司，本公司股权购买日确 定为 2005 年 4 月 1 日，从 2005 年 4 月开始纳入到合并报表范围。本公司持股比例 51%，首钢总公司持股比例为 47.33%，迁安市重点项目投资公司持股比例为 1.67%。 2006 年迁安中化公司为实施焦化二期工程，增资 33,440.00 万元，其中：本公司增 资 16,335.00 万元，首钢总公司增资 17,105.00 万元，迁安市重点项目投资公司不参 与本次增资。增资完成后，迁安中化公司注册资本为 54,440.00 万元，公司出资占 49.68%，首钢总公司出资占 49.68%，迁安市重点项目投资公司占 0.64%。2008 年 7 月首钢总公司将其持有的迁安中化公司股份全部转让给河北省首钢迁安钢铁有限责任 公司。按照迁安中化公司股东会决议，2008 年迁安中化公司增资 44,800.00 万元， 其 中 ： 本 公 司 增 资 22,400.00 万 元 ， 河 北 省 首 钢 迁 安 钢 铁 有 限 责 任 公 司 增 资 22,400.00 万元，迁安市重点项目投资公司不参与本次增资。增资完成后，迁安中化 公司注册资本为 99,240.00 万元，本公司出资占 49.82%，河北省首钢迁安钢铁有限 责任公司出资占 49.82%，迁安市重点项目投资公司占 0.36%。鉴于公司决定迁安中化 公司的财务和经营政策，并经迁安中化公司章程的约定，公司将迁安中化公司纳入合 并报表范围。 （2）此非同一控制企业合并为控股合并，在合并报表中 2008 年 12 月 31 日商誉 余额为 10,359,538.23 元。 2、非企业合并方式取得其他子公司情况 注册资本 实际投资额 本公司 本公司 是否属 公司名称 注册地址 经营范围 （万元） （万元） 持股比例 表决权比例 合并范围 焦炭、煤气、煤焦油、 唐山中润 唐山海港 粗苯、硫磺、硫铵、甲 煤化工有 开发区 3 76,204.21 71,694.00 94.08% 94.08% 是 醇等煤化工产品的生产 限公司 号路南 销售 生产、加工和销售煤 唐山考伯 河北省唐 焦油衍生产品及其他 斯开滦炭 山海港经 12,904.47 相关产品（包括煤沥 6,581.28 56.67% 51.00% 是 素化工有 济开发区 5 青、溶剂、炭黑油、 限公司 号路北 轻油、洗油、工业 萘、粗酚油） 55 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 煤炭能源化工开发利 用，对外项目建设投 资；钢材、建材、五 金机电、电线电缆、 山西中通 太原市解 7,000.00 电气设备、仪器仪 7,000.00 投资有限 放北路 4 100.00% 100.00% 是 表、化工产品（除危 公司 号 险化学品外）、普通 机械及配件、土产杂 品的批发、零售、代 储、代销 （1)唐山中润煤化工有限公司（以下简称“唐山中润公司”）为本公司子公司。 该公司成立日期为 2007 年 1 月 24 日，注册资本 762,042,100.00 元，本公司出资 716,940,000.00 元，占其注册资本的 94.08%；唐山钢铁股份有限公司（以下简称 “唐钢股份”）出资 38,102,100.00 元，占其注册资本的 5.00%；唐山港兴实业总公 司出资 7,000,000.00 元，占其注册资本的 0.92%。公司 2007 年将唐山中润公司纳入 合并报表范围。 （2）唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司（以下简称“炭素化工公司”）为本公 司子公司，该子公司成立日期为 2007 年 11 月 12 日，注册资本 129,044,700.00 元。公司章程约定本公司以货币和经评估的土地使用权出资 65,812,797.00 元，占注 册资本的 51％；考伯斯毛里求斯公司（以下简称“考伯斯公司”）以专有技术和货 币出资 38,713,410.00 元，占注册资本的 30％；唐钢股份以货币出资 24,518,493.00 元，占注册资本的 19％。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司认缴的注册资本 65,812,797.00 元已全部出资到位，占炭素化工公司实收资本的 56.67%。 （3）山西中通投资有限公司（以下简称“中通投资公司”）为本公司全资子公 司，该公司成立日期 2007 年 12 月 12 日，注册资本 70,000,000.00 元。公司 2007 年 将 中 通 投 资 公 司 纳 入 合 并 范 围 。 2008 年 1 月 ， 中 通 投 资 公 司 以 自 有 资 金 65,600,000.00 元人民币投资山西介休倡源煤炭有限责任公司（以下简称“倡源煤炭 公司”），该公司注册资本 160,000,000.00 元，中通投资公司出资占其注册资本的 41%；义棠煤业以金山坡煤矿现有的经评估后的部分净资产额（包括已合法取得的采 矿权）62,400,000.00 元作为对该公司的出资，占其注册资本的 39%；介休义民投资 有限公司以货币出资 32,000,000.00 元，占其注册资本的 20%。根据股东出资协议， 中通投资公司拥有倡源煤炭公司 41%的股权，并托管义民投资 20%的股权，从而拥有 对倡源煤炭公司的控制权并纳入中通投资公司的合并报表。 3、纳入合并范围的被投资公司的少数股东权益如下： 公司名称 2008 年 12 月 31 日少数股东权益金额 迁安中化煤化工有限责任公司 507,728,163.63 唐山中润煤化工有限公司 45,657,727.80 56 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 50,193,814.13 山西中通投资有限公司 山西介休倡源煤炭有限责任公司 94,400,000.00 七、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 2008.12.31 2007.12.31 项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 库存现金 人 民 币 166,136.96 175,035.26 美 元 小 计 166,136.96 175,035.26 银行存款 人 民 币 2,645,054,469.99 1,085,693,426.96 美 元 4,986.53 6.8346 34,080.94 1,756,874.54 7.3046 12,833,265.76 小 计 2,645,088,550.93 1,098,526,692.72 其他货币资金 人 民 币 24,963,806.61 24,457,648.86 美 元 小 计 24,963,806.61 24,457,648.86 合 计 2,670,218,494.50 1,123,159,376.84 注 1：期末外币银行存款为子公司炭素化工公司的外币存款。 注 2：货币资金年末余额中，不存在抵押、冻结或存放在境外以及其他有潜在回收风险的款 项。 注 3：货币资金期末余额比期初增加 1,547,059,117.66 元，增长率为 137.74%，主要是公司 营业收入增长、银行借款增加及公开增发募集资金所致。 2、应收票据 （1）应收票据 项 目 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 641,737,715.50 677,491,344.42 商业承兑汇票 合 计 641,737,715.50 677,491,344.42 57 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）已质押承兑汇票明细 出票单位 出票日期 到期日 金额 上海振华港口机械（集团）股份有限公司 2008 年 7 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 10,000,000.00 上海振华港口机械（集团）股份有限公司 2008 年 7 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 10,000,000.00 唐山钢铁股份有限公司 2008 年 7 月 16 日 2009 年 1 月 16 日 2,000,000.00 唐山钢铁股份有限公司 2008 年 7 月 25 日 2009 年 1 月 25 日 1,000,000.00 天津市天铁轧二制钢有限公司 2008 年 7 月 2 日 2009 年 1 月 2 日 5,000,000.00 南京钢锋实业有限公司 2008 年 7 月 22 日 2009 年 1 月 22 日 5,000,000.00 唐山钢铁股份有限公司 2008 年 7 月 25 日 2009 年 1 月 25 日 1,000,000.00 唐山钢铁股份有限公司 2008 年 7 月 25 日 2009 年 1 月 25 日 1,000,000.00 佛山市顺德区泰明金属制品厂有限公司 2008 年 8 月 13 日 2009 年 2 月 12 日 1,000,000.00 唐山中厚板材有限公司 2008 年 8 月 6 日 2009 年 2 月 6 日 5,000,000.00 唐山中厚板材有限公司 2008 年 8 月 6 日 2009 年 2 月 6 日 3,000,000.00 唐山中厚板材有限公司 2008 年 8 月 6 日 2009 年 2 月 6 日 3,000,000.00 上海银泽实业有限公司 2008 年 9 月 23 日 2009 年 3 月 23 日 1,000,000.00 唐山钢铁股份有限公司 2008 年 9 月 27 日 2009 年 3 月 27 日 2,000,000.00 上海银泽实业有限公司 2008 年 11 月 25 日 2009 年 5 月 25 日 1,000,000.00 上海银泽实业有限公司 2008 年 11 月 25 日 2009 年 5 月 25 日 1,000,000.00 北京恒远经贸有限责任公司 2008 年 11 月 27 日 2009 年 5 月 27 日 7,500,000.00 上海添彩实业有限公司 2008 年 12 月 5 日 2009 年 6 月 4 日 3,500,000.00 河北唐银钢铁有限公司 2008 年 12 月 15 日 2009 年 6 月 15 日 1,000,000.00 河北唐银钢铁有限公司 2008 年 12 月 15 日 2009 年 6 月 15 日 1,000,000.00 河北唐银钢铁有限公司 2008 年 12 月 15 日 2009 年 6 月 15 日 1,000,000.00 浙江健力企业有限公司 2008 年 7 月 25 日 2009 年 1 月 25 日 5,000,000.00 中钢钢铁有限公司 2008 年 8 月 20 日 2009 年 2 月 20 日 10,000,000.00 中钢钢铁有限公司 2008 年 8 月 20 日 2009 年 2 月 20 日 10,000,000.00 承德淮矿业有限公司 2008 年 9 月 10 日 2009 年 3 月 10 日 5,000,000.00 江苏泰富兴澄特殊钢有限公司 2008 年 9 月 22 日 2009 年 3 月 22 日 10,000,000.00 秦皇岛耀华玻璃工业园有限责任公司 2008 年 10 月 23 日 2009 年 4 月 23 日 1,000,000.00 合 计 107,000,000.00 注：上述质押于银行的应收票据作为公司开具应付票据的担保。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，已经背书给他方但尚未到期的票据 票据类别 到期区间 金额 银行承兑汇票 2009 年 1-6 月 1,130,812,129.68 58 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 商业承兑汇票 合 计 1,130,812,129.68 3、应收账款 （1） 应收账款构成 2008.12.31 2007.12.31 项目 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收款项 737,801,949.89 98.56% 36,890,097.49 45,598,244.60 88.22% 2,279,912.23 （500 万元以上） 单项金额不重大的应收款项 10,791,709.45 1.44% 1,032,095.69 6,086,237.43 11.78% 599,818.00 合计 748,593,659.34 100.00% 37,922,193.18 51,684,482.03 100.00% 2,879,730.23 注：公司期末对于单项金额重大的应收款项（等于或超过 500 万元），采用个别认定法进行 减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备；对于没有客观证据表明其发生了减值的，按照公司的信用政策采 用账龄分析法计提坏账准备。上述单项金额重大的应收账款对应的坏账准备，为经过单独减值测 试后没有发生减值按照账龄分析法计提的坏账准备。 （2） 账龄分析： 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 747,936,979.05 99.91% 37,396,848.95 51,027,801.74 98.73% 2,551,390.08 1—2 年 2—3 年 3—4 年 656,680.29 1.27% 328,340.15 4—5 年 656,680.29 0.09% 525,344.23 5 年以上 合 计 748,593,659.34 100.00% 37,922,193.18 51,684,482.03 100.00% 2,879,730.23 （3） 期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 59 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 （4） 期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为 597,530,214.83 元，占应收账 款的 79.82%，明细如下： 单位名称 欠款金额 账龄 内容 占应收账款的比例 河北省首钢迁安钢铁有限责任公司 290,364,165.24 1 年以内 货款 38.79% 河北省唐山市滦通商贸有限公司 94,578,508.76 1 年以内 货款 12.63% 上海焦化有限公司 89,514,224.24 1 年以内 货款 11.96% 唐山中厚板材有限公司 62,750,746.94 1 年以内 货款 8.38% 宝山钢铁股份有限公司 60,322,569.65 1 年以内 货款 8.06% 合 计 597,530,214.83 79.82% （5） 应收账款期末账面余额较期初增加了 696,909,177.31 元，增长原因为公 司营业收入较上年有较大增加及公司对大客户信用条件有所放宽等原因所致。 4、预付款项 （1） 账龄分析如下： 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 719,344,007.59 87.24% 379,463,523.16 99.81% 1—2 年 105,212,721.01 12.76% 727,285.00 0.19% 2—3 年 3 年以上 合 计 824,556,728.60 100.00% 380,190,808.16 100.00% （2） 期末余额中预付持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项列示如 下： 股东名称 金 额 性 质 账 龄 开滦（集团）有限责任公司 5,823,742.26 原料煤款 1 年以内 （3） 账龄超过 1 年的主要预付款项列示如下： 单位名称 金额 账龄 未结算原因 余额 38,000,000.00 元，其中：1 年 迁安市拆迁管理办公室 20,000,000.00 以 内 18,000,000.00 元 ， 1-2 年 工程未完工 20,000,000.00 元 余额 108,290,000.00 元，其中：1 中冶焦耐工程技术有限公司 31,480,000.00 年以内 76,810,000.00 元，1-2 年 工程未完工 31,480,000.00 元。 余额 48,179,700.00 元，其中：1 年 浙江美阳国际石化医药公司 19,496,900.00 以 内 28,682,800.00 元 ， 1-2 年 工程未完工 19,496,900.00 元。 60 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 余额 120,331,771.00 元，其中：1 赛鼎工程有限公司 27,170,000.00 年以内 93,161,771.00 元，1-2 年 工程未完工 27,170,000.00 元。 合计 98,146,900.00 （4） 预付款项期末余额比期初增长 444,365,920.44 元，增长率为 116.88%，增 长原因如下： 1 公司工程项目较多，预付的工程款及设备款增加； ○ 2 子公司中通投资公司将倡源煤炭公司纳入报表合并范围，预付款项增加。 ○ 5、其他应收款 （1） 其他应收款构成 2008.12.31 2007.12.31 种类 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的其他 应收款项（500 万元 以上） 单项金额不重大的其 6,194,440.07 100.00% 1,316,826.37 3,718,850.30 100.00% 1,044,381.74 他应收款项 合 计 6,194,440.07 100.00% 1,316,826.37 3,718,850.30 100.00% 1,044,381.74 （2） 账龄分析如下： 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 4,187,690.16 67.60% 209,384.52 1,496,066.01 40.23% 74,803.31 1—2 年 81,965.62 1.32% 8,196.56 225,784.29 6.07% 22,578.43 2—3 年 101,984.29 1.65% 30,595.29 1,500,000.00 40.34% 450,000.00 3—4 年 1,508,300.00 24.35% 754,150.00 4—5 年 5 年以上 314,500.00 5.08% 314,500.00 497,000.00 13.36% 497,000.00 合 计 6,194,440.07 100.00% 1,316,826.37 3,718,850.30 100.00% 1,044,381.74 （3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠 款。 （4）期末其他应收款欠款金额前五名的金额合计为 4,112,390.22 元，占其他应 收款的 66.39%，明细如下： 61 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 单位名称 欠款金额 账 龄 内容 占其他应收款的比例 备用金 1,542,890.22 1 年以内 职工临时借款 24.91% 安监局押金 1,500,000.00 3-4 年 安全押金 24.22% 介休供电支公司 653,000.00 1 年以内 电费押金 10.54% 唐山开发交通总公司 266,500.00 5 年以上 高速公路集资借款 4.30% 介休市煤管局 150,000.00 1 年以内 风险抵押金 2.42% 合 计 4,112,390.22 66.39% （5）其他应收款期末账面余额比期初增长 2,475,589.77 元，增长率为 66.57%，增长原因主要是子公司中通投资公司将倡源煤炭公司纳入报表合并范围所 致。 6、存货及存货跌价准备 （1）存货明细 2008.12.31 2007.12.31 项 目 金 额 跌价准备 净值 金 额 跌价准备 净值 原材料 214,164,519.66 20,963,476.15 193,201,043.51 169,568,804.03 169,568,804.03 在产品 库存商品 225,103,537.25 51,012,290.78 174,091,246.47 132,287,467.85 132,287,467.85 低值易耗 委托加工材料 包装物 物资采购 14,251,765.18 14,251,765.18 57,312.81 57,312.81 生产成本 材料成本差异 -472,322.13 -472,322.13 1,759,375.30 1,759,375.30 委托代销商品 发出商品 合 计 453,047,499.96 71,975,766.93 381,071,733.03 303,672,959.99 303,672,959.99 （2）存货跌价准备 本期转回金额占 项 目 2007.12.31 本期计提 本期转回 本期转销 2008.12.31 该项存货期末余 额的比例 原材料 20,963,476.15 20,963,476.15 在产品 库存商品 51,012,290.78 51,012,290.78 低值易耗 62 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 委托加工材料 包装物 物资采购 生产成本 材料成本差异 委托代销商品 发出商品 合 计 71,975,766.93 71,975,766.93 注 1：本年度计提存货跌价准备 71,975,766.93 元，主要原因为：由于 2008 年第四季度焦化 产品市场不景气，造成两个生产焦化产品的子公司期末库存的原料煤及部分焦化产品存在成本高 于可变现净值的情况，两公司根据实际情况计提了相应的存货跌价准备；库存商品的可变现净值 按估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定，原材料的可变现净值按生产的产品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 注 2：存货期末账面余额比期初增加 149,374,539.97 元，增长了 49.19%，主要是原材料和 库存商品的增长所致。 7、其他流动资产 其他流动资产期末余额 32,715.00 元，为 2008 年 6 月申购 1500 股立立电子（股 票代码：002257）所支付的金额，由于立立电子截至目前尚未上市，该资产不能随时 交易变现，故在其他流动资产进行核算。 8、固定资产及累计折旧 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 一、固定资产原值： 房屋建筑物 1,263,462,129.71 28,558,889.22 1,292,021,018.93 井巷建筑物 516,746,188.74 516,746,188.74 机器设备 3,411,085,008.87 222,539,924.94 75,581,182.23 3,558,043,751.58 电子设备 229,855,923.02 16,429,193.30 2,038,153.80 244,246,962.52 运输设备 73,970,493.35 9,939,528.90 2,035,309.00 81,874,713.25 其 他 97,254,672.44 35,190,079.88 132,444,752.32 合 计 5,592,374,416.13 312,657,616.24 79,654,645.03 5,825,377,387.34 二、累计折旧 房屋建筑物 220,525,545.38 41,574,031.08 262,099,576.46 井巷建筑物 294,406,367.61 18,750,420.00 313,156,787.61 63 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 机器设备 723,229,131.45 241,286,184.34 64,857,927.15 899,657,388.64 电子设备 74,833,678.43 26,859,404.24 1,646,866.78 100,046,215.89 运输设备 13,277,544.62 6,318,814.98 1,148,959.59 18,447,400.01 其 他 16,203,492.88 11,540,930.41 27,744,423.29 合 计 1,342,475,760.37 346,329,785.05 67,653,753.52 1,621,151,791.90 三、固定资产净值 房屋建筑物 1,042,936,584.33 1,029,921,442.47 井巷建筑物 222,339,821.13 203,589,401.13 机器设备 2,687,855,877.42 2,658,386,362.94 电子设备 155,022,244.59 144,200,746.63 运输设备 60,692,948.73 63,427,313.24 其 他 81,051,179.56 104,700,329.03 合 计 4,249,898,655.76 4,204,225,595.44 四、固定资产减值准备 房屋建筑物 井巷建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其 他 合 计 五、固定资产净额 房屋建筑物 1,042,936,584.33 1,029,921,442.47 井巷建筑物 222,339,821.13 203,589,401.13 机器设备 2,687,855,877.42 2,658,386,362.94 电子设备 155,022,244.59 144,200,746.63 运输设备 60,692,948.73 63,427,313.24 其 他 81,051,179.56 104,700,329.03 合 计 4,249,898,655.76 4,204,225,595.44 注 1：根据财政部（89）财工字第 302 号文件，矿井建筑物按原煤产量计提折旧，计提比例 为 2.5 元/吨。 注 2：本期固定资产增加额中含从在建工程转入的固定资产 81,601,871.62 元。 注 3：公司在期末时对固定资产进行全面检查未发现可收回金额低于账面价值的情况。 注 4：无融资租赁固定资产及固定资产用于抵押、担保的情况。 注 5：固定资产“其他”是使用已提取的安全费用形成的固定资产。 9、在建工程 64 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 (1)在建工程 2008.12.31 2007.12.31 项目 减值 减值 账面金额 净值 账面金额 净值 准备 准备 在建工程 1,771,217,621.13 1,771,217,621.13 198,812,586.70 198,812,586.70 (2)明细情况 预算 本期转入固定 其他 工程进度 工程名称 2007.12.31 本期增加 2008.12.31 资金来源 （万元） 资产额 减少 % 10 万吨/年粗苯加氢 募股、金融 28,302.00 9,399,154.38 95,423,676.88 104,822,831.26 37.06 精制项目 机构贷款 110KV 变电站 4,834.00 23,181,740.55 21,461,199.03 44,642,939.58 其他 100.00 200 万吨/年焦化一 金融机构贷 期工程干熄焦节能 19,630.00 4,708,947.80 85,291,304.30 90,000,252.10 45.85 款、其他 改造项目 20 万吨/年焦炉煤气 金融机构贷 制甲醇二期工程项 30,805.00 731,446.80 188,083,004.87 188,814,451.67 61.30 款、其他 目 30 万吨/年煤焦油加 募股、金融 36,846.00 5,115,614.80 286,184,122.22 291,299,737.02 79.31 工项目 机构贷款 聚甲醛项目 183,670.00 640,609.10 640,609.10 其他 0.03 己二酸 292,758.00 821,439.66 821,439.66 其他 0.03 范矿更衣室改造 700.00 6,146,000.00 6,146,000.00 其他 87.80 范矿净化水厂 3,000.00 18,508,940.00 1,325,306.82 19,834,246.82 其他 66.11 范吕两矿利用水源 热泵改造供暖（制 3,300.00 19,959,751.00 8,710,521.12 28,670,272.12 其他 86.88 冷）工程 京唐港 200 万吨/年 募股、金融 71,254.00 20,372,808.57 322,619,418.81 342,992,227.38 48.14 焦化二期项目 机构贷款 两矿东部电网改造 1,130.00 10,056,084.00 10,056,084.00 其他 88.99 吕矿-950 暗立井设 3,200.00 27,000,000.00 4,337,826.90 31,337,826.90 其他 97.93 备安装工程 吕矿更衣室改造 1,100.00 10,479,050.00 10,479,050.00 其他 95.26 吕矿供暖改造 3,000.00 13,821,219.39 13,821,219.39 其他 46.07 吕矿净化水厂工程 2,300.00 10,752,825.14 11,310,846.62 22,063,671.76 其他 95.93 吕矿污水处理厂 430.00 2,550,605.64 1,050,109.36 3,600,715.00 其他 100.00 吕矿西部电网改造 1,400.00 3,183,060.30 3,183,060.30 其他 22.74 迁安中化技改工程 132,000.00 28,900,000.00 181,741,454.37 210,641,454.37 其他 15.96 山西倡源煤矿改扩 金融机构贷 44,791.00 347,785,311.26 347,785,311.26 77.65 建工程 款、其他 零星工程 21,484,752.02 59,681,341.04 33,358,217.04 47,807,876.02 其他 合计 198,812,586.70 1,654,006,906.05 81,601,871.62 1,771,217,621.13 65 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 (3)截至 2008 年 12 月 31 日在建工程项目中利息资本化金额 本期转 其他 资本化 工程名称 2007.12.31 本期增加 入固定 2008.12.31 减少 率 资产 京唐港 200 万吨/年焦化二期项目 8,976,314.42 8,976,314.42 6.77% 20 万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工 6,352,986.82 6,352,986.82 6.77% 程项目 200 万吨/年焦化一期工程干熄焦节 3,059,848.27 3,059,848.27 6.77% 能改造项目 10 万吨/年粗苯加氢精制项目 3,751,701.04 3,751,701.04 6.77% 30 万吨/年煤焦油加工项目 8,487,971.25 8,487,971.25 8.11% 山西倡源煤矿改扩建工程 4,291,100.00 4,291,100.00 8.22% 合 计 34,919,921.80 34,919,921.80 注 1：在建工程期末余额比期初增加 1,572,405,034.43 元，增加的主要原因是京唐港 200 万吨/年焦化二期项目、20 万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目、200 万吨/年焦化一期工程干 熄焦节能改造项目、10 万吨/年粗苯加氢精制项目、30 万吨/年煤焦油加工项目等工程处于建设 期以及子公司中通投资公司将倡源煤炭公司纳入了报表合并范围所致的。 注 2：公司期末对在建工程进行全面检查未发现在建工程存在减值情形，故期末公司未计提 在建工程减值准备。 10、工程物资 物资名称 2008.12.31 2007.12.31 备 注 专用材料 9,256,574.43 340,333.17 专用设备 材料差异 6,872.67 31,233.85 为生产准备的工具及器具 其 他 合 计 9,263,447.10 371,567.02 注：工程物资期末余额比期初增加 8,891,880.08 元，主要原因是京唐港 200 万吨/年焦化二 期项目、20 万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目、200 万吨/年焦化一期工程干熄焦节能改造项 目、10 万吨/年粗苯加氢精制项目等工程处于建设期购入的工程物资增加；子公司中通投资公司 将倡源煤炭公司纳入报表合并范围所致。 11、无形资产 （1）无形资产 2008.12.31 2007.12.31 项 目 减值准 减值准 账面余额 净值 账面余额 净值 备 备 采 矿 权 284,481,704.62 284,481,704.62 82,220,777.03 82,220,777.03 66 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 土地使用权 154,876,064.87 154,876,064.87 157,030,999.24 157,030,999.24 合 计 439,357,769.49 439,357,769.49 239,251,776.27 239,251,776.27 （2）无形资产累计摊销 本期 剩余摊 取得 项目名称 原始金额 2007.12.31 本期增加 本期摊销 2008.12.31 累计摊销 转出 销月份 方式 采矿权 1 105,582,400.00 82,220,777.03 3,640,772.41 78,580,004.62 27,002,395.38 259 月 购买 采矿权 2 205,901,700.00 205,901,700.00 205,901,700.00 242 月 购买 迁安中化土 40,122,961.91 37,381,226.31 802,459.20 36,578,767.11 3,544,194.80 547 月 出让 地使用权 铁路用地 5,549,413.46 5,456,613.86 111,359.52 5,345,254.34 204,159.12 576 月 出让 焦化用地 67,566,179.00 66,416,351.13 1,382,465.04 65,033,886.09 2,532,292.91 565 月 出让 甲醇用地 33,173,121.58 33,060,670.34 689,662.10 32,371,008.24 802,113.34 565 月 出让 焦油用地 15,547,149.09 14,716,137.60 831,011.49 15,547,149.09 572 月 出让 合计 473,442,925.04 239,251,776.27 206,732,711.49 6,626,718.27 439,357,769.49 34,085,155.55 注 1：采矿权 1 是公司从集团公司有偿受让的范各庄、吕家坨两个矿业分公司的采矿权。 注 2：采矿权 1 已经北京中煤思维咨询有限公司采用适当的评估方法评估并经中华人民共和 国国土资源部以“国土资矿认字[2001]第 009 号”文件确认。根据与集团公司签定的《采矿权转 让合同》，公司按照评估确认的价值 105,582,400.00 元入账。 注 3：采矿权 2 是子公司中通投资公司投资时倡源公司的采矿权，该采矿权已经北京中企华 资产评估有限责任公司评估，并在中企华评报字【2007】第 430 号评估报告中用现金流量法确认 评估价值为 205,901,700.00 元。 注 4：根据山西省煤炭工业局晋煤办基发（2008）302 号《关于山西介休倡源煤炭有限责任 公司矿井机械化采煤升级改造项目初步设计的批复》文件中“按照 90 万吨/年矿井规模计算，矿 井设计服务年限为 20.2 年”的规定，山西介休倡源煤炭有限责任公司对采矿权 2 准备从改扩建 完工开始按 20.2 年摊销。 注 5：公司期末对无形资产进行全面检查未发现存在减值情形，故期末公司未计提无形资产 减值准备。 注 6：焦油土地本期增加金额为子公司炭素化工公司发生的契税及手续费等费用。 注 7：无形资产期末余额比期初增加了 200,105,993.22 元，增长了 83.64%，主要原因是子 公司中通投资公司将倡源煤炭公司纳入报表合并范围所致。 12、商誉 被投资单位名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 形成来源 迁安中化煤化工有 非同一控制下的控股合 10,359,538.23 10,359,538.23 限责任公司 并产生的商誉 67 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 13、递延所得税资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 国产设备投资抵免 48,635,445.92 计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 32,786,685.03 2,360,729.05 未弥补亏损 84,263.32 13,544,609.97 抵免所得税产生的可抵扣暂时性差异 456,516.75 开办费 1,962,198.26 3,230,027.79 未实现内部利润 28,877,127.77 20,850,638.64 合 计 64,166,791.13 88,621,451.37 14、资产减值准备 本期减少 项 目 2007.12.31 本期增加 2008.12.31 转回 转销 坏账准备 3,924,111.97 35,314,907.58 39,239,019.55 存货跌价准备 71,975,766.93 71,975,766.93 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 工程物资减值准备 在建工程减值准备 生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 油气资产减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他 合 计 3,924,111.97 107,290,674.51 111,214,786.48 15、短期借款 借款条件 2008.12.31 2007.12.31 备注 信用借款 730,000,000.00 385,000,000.00 抵押借款 委托借款 100,000,000.00 68 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 保证借款 631,000,000.00 531,000,000.00 质押借款 合 计 1,461,000,000.00 916,000,000.00 注：短期借款期末余额比期初增加 545,000,000.00 元，增加了 59.50%，主要是由于母公 司、子公司唐山中润公司短期借款增加及子公司中通投资公司将倡源煤炭公司纳入报表合并范围 所致。 16、应付票据 项 目 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 172,988,238.33 211,250,000.00 商业承兑汇票 合 计 172,988,238.33 211,250,000.00 17、应付账款 （1）账龄分析 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 1,807,976,640.89 96.04% 739,631,023.97 98.08% 1—2 年 70,395,753.37 3.74% 12,109,734.96 1.60% 2—3 年 2,210,648.78 0.12% 2,009,232.53 0.27% 3 年以上 2,006,698.83 0.10% 380,600.00 0.05% 合 计 1,882,589,741.87 100.00% 754,130,591.46 100.00% （2）应付账款期末余额中持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况如下： 单位名称 2008.12.31 2007.12.31 备注 开滦（集团）有限责任公司 33,812,424.63 1,095,659.50 主要为原料煤款 合 计 33,812,424.63 1,095,659.50 （3）应付关联方的款项 关联方单位名称 所欠金额 占应付账款比例 唐山开滦建设（集团）有限责任公司 52,135,523.38 2.77% 上海开滦贸易公司 287,682.30 0.01% 唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 3,130,221.72 0.16% 唐山开滦林西矿业有限公司 3,400.00 开滦范各庄矿劳动服务公司 100,959.04 0.01% 开滦吕家坨矿劳动服务公司 1,164,225.50 0.06% 69 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 开滦（集团）有限责任公司 33,812,424.63 1.80% 合 计 90,634,436.57 4.81% （4）账龄超过 1 年的应付账款共计人民币 74,613,100.98 元，其中大额欠款如 下： 单位名称 欠款金额 账龄 未偿还原因 余额 79,786,681.70 元，其 中：1 年以内 赛鼎工程有限公司 27,419,149.70 工程款及质量保证金 52,367,532.00 元，1-2 年 27,419,149.70 元 余额 23,112,871.00 元，其 中：1 年以内 大连华锐股份有限公司 3,900,071.00 质量保证金 19,212,800.00 元，1-2 年 3,900,071.00 元 余额 36,065,648.00 元，其 中：1 年以内 中冶焦耐工程技术有限公司 3,200,000.00 质量保证金 32,865,648.00 元，1-2 年 3,200,000.00 元 河南开元集团有限公司 2,096,599.00 1-2 年 质量保证金 合 计 36,615,819.70 注：应付账款期末数比期初数增长 1,128,459,150.41 元，增长了 149.64%，主要原因为应 付工程款、原料款增加及子公司中通投资公司将倡源煤炭公司纳入合并报表范围所致。 18、预收款项 （1）账龄分析 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 77,071,234.32 97.60% 90,230,889.35 97.65% 1—2 年 933,947.19 1.18% 1,293,612.74 1.40% 2—3 年 96,564.88 0.12% 121,988.09 0.13% 3 年以上 868,145.96 1.10% 760,402.85 0.82% 合 计 78,969,892.35 100.00% 92,406,893.03 100.00% （2）预收款项期末余额中持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况如下： 单位名称 2008.12.31 2007.12.31 备注 开滦（集团）有限责任公司 65,500.00 80,829.87 预收货款 合 计 65,500.00 80,829.87 70 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 （3）预收关联方的款项 关联方单位名称 预收金额 占预收款项的比例 唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 200,000.00 0.26% 开滦（集团）有限责任公司 65,500.00 0.08% 合 计 265,500.00 0.34% （4）账龄超过 1 年的预收款项共计人民币 1,898,658.03 元,其中大额欠款如下： 单位名称 欠款金额 账龄 备注 宣化钢铁集团有限责任公司 516,633.46 1-2 年 尚未结算的预收款 唐山春兴炼焦制气有限公司 160,950.42 1-2 年 尚未结算的预收款 唐山昌华能源有限公司 72,238.34 1-2 年 尚未结算的预收款 合 计 749,822.22 19、应付职工薪酬 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 793,411,335.93 793,411,335.93 二、职工福利费 18,362,663.55 18,362,663.55 三、社会保险费 25,749,490.59 231,410,667.37 199,999,742.11 57,160,415.85 其中：1、医疗保险费 483,575.52 35,307,570.56 34,906,936.11 884,209.97 2、养老保险费 24,363,245.79 166,280,489.92 136,828,298.77 53,815,436.94 3、失业保险费 783,603.63 14,531,087.13 13,614,284.25 1,700,406.51 4、工伤保险费 119,065.65 15,080,640.94 14,439,344.16 760,362.43 5、生育保险费 210,878.82 210,878.82 四、住房公积金 69,205,895.47 68,365,059.17 840,836.30 五、工会经费 1,218,976.72 15,054,549.10 13,415,966.19 2,857,559.63 六、职工教育经费 13,372,318.19 11,290,911.85 5,747,839.55 18,915,390.49 七、非货币性福利 八、其他 220,431.88 132,266,070.78 132,486,502.66 其中：以现金结算的股份支付 合计 40,561,217.38 1,271,002,094.05 1,231,789,109.16 79,774,202.27 注 1：应付职工薪酬期末数比期初数增加 39,212,984.89 元，增加了 96.68%，主要原因是 应付社会保险费增加所致。 注 2：其他主要是指支付给农民工的劳务费。 71 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 20、应交税费 项 目 2008.12.31 2007.12.31 增值税 -7,949,899.01 71,749,875.56 营业税 20,635.78 2,647,076.90 城市维护建设税 4,487,109.87 8,739,370.31 企业所得税 91,778,510.08 55,320,491.55 土地使用税 1,360,839.09 2,185,657.81 资源税 7,273,440.54 1,895,692.00 房产税 14,580.15 948,828.49 个人所得税 1,418,035.72 1,122,271.76 教育费附加 2,566,769.52 5,453,525.27 矿产资源补偿费 6,739,710.52 4,555,002.11 人防费 22,938.62 河道费 290,054.89 水资源补偿费 7,622.20 煤炭可持续发展基金 308,106.80 价格调节金 28,420.75 合 计 108,053,882.01 154,930,785.27 21、其他应付款 （1）账龄分析 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 369,739,730.20 99.77% 33,226,708.70 98.82% 1—2 年 800,625.44 0.21% 357,846.63 1.06% 2—3 年 24,000.00 0.01% 33,375.59 0.10% 3 年以上 29,944.59 0.01% 6,569.00 0.02% 合 计 370,594,300.23 100.00% 33,624,499.92 100.00% （2）期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项。 （3）应付关联方的款项 关联方单位名称 应付金额 占其他应付款的比例 开滦范各庄劳动服务公司 4,842,459.28 1.31% 合 计 4,842,459.28 1.31% 72 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 （4）账龄超过 1 年的其他应付款共计人民币 854,570.03 元,主要系欠付款项未结 算所致。 （5）金额较大的其他应付款明细如下： 项目名称 欠款金额 性质或内容 山西义棠煤业有限责任公司 313,734,988.36 往来款 养老保险 17,016,597.95 代扣个人养老金 安全风险抵押金 6,202,835.00 安全风险抵押金 唐山市海港开发区地方税务局 7,846,305.22 代扣施工单位税款 合 计 344,800,726.53 （6）其他应付款期末数比期初数增加 336,969,800.31 元，主要是子公司中通投 资公司将倡源煤炭公司纳入报表合并范围所致。 22、一年内到期的非流动负债 （1）明细项目 项 目 2008.12.31 2007.12.31 备注 一年内到期的长期借款 648,500,000.00 60,000,000.00 合 计 648,500,000.00 60,000,000.00 （2）一年内到期的非流动负债全部为 1 年内到期的长期借款，详细情况如下： 贷款单位 币种 借款金额 借款期间 年利率 借款条件 交行唐山分行 人民币 60,000,000.00 2007.7.17-2009.7.16 6.750% 保证借款 交行唐山分行 人民币 150,000,000.00 2007.7.16-2009.7.15 6.750% 保证借款 交行唐山分行 人民币 20,000,000.00 2007.12.10-2009.12.9 7.470% 保证借款 交行唐山分行 人民币 50,000,000.00 2008.1.15-2009.11.23 7.470% 保证借款 交行唐山分行 人民币 19,000,000.00 2008.1.15-2009.12.9 7.470% 保证借款 交行唐山分行 人民币 11,000,000.00 2008.3.15-2009.12.9 7.470% 保证借款 交行唐山分行 人民币 40,000,000.00 2007.11.27-2009.11.26 7.470% 保证借款 建行开滦支行 人民币 50,000,000.00 2007.7.31-2009.7.31 7.560% 委托贷款 建行开滦支行 人民币 25,000,000.00 2006.8.18-2009.7.15 7.047% 保证借款 交行唐山营业部 人民币 80,000,000.00 2007.6.18-2009.6.17 7.560% 委托贷款 工行新华道支行 人民币 70,000,000.00 2007.6.26-2009.6.24 6.750% 委托贷款 中行京唐港支行 人民币 55,000,000.00 2006.7.31-2009.11.3 7.047% 信用借款 中行京唐港支行 人民币 18,500,000.00 2006.8.2-2009.11.3 7.047% 信用借款 合 计 648,500,000.00 73 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 注：一年内到期的非流动负债期末余额比期初增加 588,500,000.00 元，主要是子公司迁安 中化公司和唐山中润公司一年内到期的长期借款增加所致。 23、长期借款 （1）分项列示 项 目 2008.12.31 2007.12.31 备注 信用借款 270,500,000.00 294,000,000.00 抵押借款 保证借款 1,572,600,000.00 1,066,600,000.00 质押借款 委托贷款 200,000,000.00 国债贷款 6,860,000.00 7,570,000.00 无息贷款 32,000,000.00 48,000,000.00 合 计 1,881,960,000.00 1,616,170,000.00 （2）期末借款明细 贷款单位 币种 2008.12.31 年利率 借款期间 借款条件 农行迁安首钢支行 人民币 100,000,000.00 7.740% 2006.12.29-2014.12.8 保证借款 农行迁安首钢支行 人民币 200,000,000.00 7.470% 2007.1.17-2014.11.8 保证借款 农行迁安首钢支行 人民币 100,000,000.00 6.120% 2007.6.4-2015.5.20 保证借款 农行迁安首钢支行 人民币 101,600,000.00 6.120% 2007.6.20-2015.6.10 保证借款 建行唐山开滦支行 人民币 2,000,000.00 5.508% 2004.12.9-2011.7.9 保证借款 建行唐山开滦支行 人民币 40,000,000.00 7.047% 2006.6.16-2013.1.16 保证借款 建行唐山开滦支行 人民币 30,000,000.00 7.047% 2006.8.18-2010.7.15 保证借款 建行唐山开滦支行 人民币 48,000,000.00 7.047% 2006.8.18-2011.7.9 保证借款 建行唐山开滦支行 人民币 60,500,000.00 7.047% 2006.8.18-2012.7.15 保证借款 建行唐山开滦支行 人民币 20,500,000.00 7.047% 2006.8.18-2013.1.16 保证借款 中国银行京唐港支行 人民币 73,500,000.00 7.047% 2006.8.2-2010.11.3 信用借款 中国银行京唐港支行 人民币 73,500,000.00 7.047% 2006.8.2-2011.11.3 信用借款 中国银行京唐港支行 人民币 73,500,000.00 7.047% 2006.8.2-2012.11.3 信用借款 民生银行石家庄槐南路支行 人民币 160,000,000.00 8.019% 2008.8.29-2011.8.29 保证借款 民生银行石家庄槐南路支行 人民币 90,000,000.00 8.019% 2008.8.28-2011.8.28 保证借款 交通银行唐山市分行 人民币 50,000,000.00 7.560% 2008.1.9-2010.1.4 信用借款 建行唐山开滦支行 人民币 4,500,000.00 4.440% 2003.9.16-2018.9.16 国债转贷(注 1) 中国信达资产管理公司 人民币 32,000,000.00 2003.9.20-2010.9.20 无息贷款(注 2) 河北煤炭工业局 人民币 2,360,000.00 4.440% 2002.1.30-2017.1.30 国债转贷(注 3) 74 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 工行唐山新华支行 人民币 50,000,000.00 7.740% 2008.8.28-2013.8.27 保证借款(注 4) 工行唐山新华支行 人民币 100,000,000.00 7.740% 2008.9.3-2013.9.2 保证借款(注 5) 工行唐山新华支行 人民币 150,000,000.00 7.290% 2008.10.16-2013.10.15 保证借款(注 6) 工行唐山新华支行 人民币 120,000,000.00 7.020% 2008.10.31-2013.10.30 保证借款(注 7) 民生银行石家庄分行 人民币 200,000,000.00 7.290% 2008.10.7-2011.10.7 保证借款 合 计 1,881,960,000.00 注 1：长期借款 450.00 万元，此借款本金为 495.00 万元，还贷期限为 15 年，含宽限期 4 年。即从 2003 年 9 月 16 日起至 2018 年 9 月 16 日止。利率实行浮动利率，按当年起息日中国人 民银行公布的一年期存款利率上浮 0.3 个百分点确定（2008 年执行利率为 4.44%），利息按年支 付。还本的具体要求为从 2008 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 16 日（以上均包括本年），每年归还 本金 45.00 万元，共计 495.00 万元。公司按期偿还此借款，截至 2008 年 12 月 31 日余额为 450.00 万元。 注 2：中国信达资产管理公司 3,200.00 万元, 此借款是在公司成立时从集团公司组入的， 原组入金额为 12,000.00 万元,按照公司和中国信达资产管理公司签定的《债务转移及还款协议 书》中的相关约定，此借款中国信达资产管理公司给予免息，公司在 2003 年 9 月 20 日—2010 年 9 月 20 日 8 年内偿还完毕上述款项，具体的还款约定为：2003 年 800.00 万元、2004 年 1,400.00 万元、2005 年 1,800.00 万元、2006—2010 年每年 1,600.00 万元。公司按期偿还此借 款，截至 2008 年 12 月 31 日余额为 3,200.00 万元。 注 3：长期借款 236.00 万元，此借款本金为 288.00 万元，利率实行浮动利率，按当年起息 日中国人民银行公布的一年期存款利率上浮 0.3 个百分点确定（2008 年执行利率为 4.44%），利 息按年支付。还本的具体要求为从 2007 年 1 月 30 日至 2016 年 1 月 30 日（以上均包括本年）， 每年还本金 26.00 万元，2017 年 1 月 30 日归还本金 28.00 万元，共计 288.00 万元。公司按期偿 还此借款，截至 2008 年 12 月 31 日余额为 236.00 万元。 注 4：工行唐山新华支行 5,000.00 万元，该借款 2008 年 8 月 28 日借入，采用分期还款的方 式偿还借款，具体的还款约定为：分 8 期偿还，每期偿还金额 625.00 万元，2010 年-2013 年每 年分别在 2 月 27 日和 8 月 27 日进行偿还。 注 5：工行唐山新华支行 10,000.00 万元，该借款 2008 年 9 月 3 日借入，采用分期还款的方 式偿还借款，具体的还款约定为：分 8 期偿还，每期偿还金额 1,250.00 万元，2010 年-2013 年 每年分别在 3 月 2 日和 9 月 2 日进行偿还。 注 6：工行唐山新华支行 15,000.00 万元，该借款 2008 年 10 月 16 日借入，采用分期还款的 方式偿还借款，具体的还款约定为：分 8 期偿还，每期偿还金额 1,875.00 万元，2010 年-2013 年每年分别在 4 月 15 日和 10 月 15 日进行偿还。 注 7：工行唐山新华支行 12,000.00 万元，该借款 2008 年 10 月 31 日借入，采用分期还款的 方式偿还借款，具体的还款约定为：分 8 期偿还，每期偿还金额 1,500.00 万元，2010 年-2013 年每年分别在 4 月 30 日和 10 月 30 日进行偿还。 注 8：长期借款期末余额比期初增加 265,790,000.00 元，增长了 16.45%，主要是由于母公 司及下属子公司炭素化工公司的长期借款增加所致。 24、递延所得税负债 75 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008.12.31 2007.12.31 安全费用购置的固定资产产生的应纳税暂时性差异 26,175,082.26 20,262,794.89 专项储备余额产生的应纳税暂时性差异 11,168,050.50 11,518,803.55 合 计 37,343,132.76 31,781,598.44 25、股本 本期变动增减（+，-） 项目 2007.12.31 2008.12.31 送 公积金转 发行新股 其他 小计 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 315,160,472 315,160,472 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 4、优先股或其他 其中：转配股 有限售条件股份合计 315,160,472 315,160,472 二、无限售条件流通股 1、人民币普通股 246,039,528 56,120,000 56,120,000 302,159,528 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 无限售条件流通股合计 246,039,528 56,120,000 56,120,000 302,159,528 三、股份总数 561,200,000 56,120,000 56,120,000 617,320,000 注：根据 2007 年 11 月 5 日召开的 2007 年第三次临时股东大会会议决议并经中国证券监督 管理委员会《关于核准开滦精煤股份有限公司增发股票的批复》（证监许可［2008］738 号）文 件核准，公司 2008 年 11 月公开增发 56,120,000 股人民币普通股（A 股），每股面值 1 元，增加 股本 56,120,000.00 元，变更后公司股本为 617,320,000.00 元。 26、资本公积 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 951,071,507.99 569,817,380.00 1,520,888,887.99 其他资本公积 4,765,302.58 50,550,000.00 55,315,302.58 合 计 955,836,810.57 620,367,380.00 - 1,576,204,190.57 76 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 注 1：根据 2007 年 11 月 5 日召开的 2007 年第三次临时股东大会会议决议并经中国证券监督 管理委员会《关于核准开滦精煤股份有限公司增发股票的批复》（证监许可［2008］738 号）文 件核准，公司 2008 年 11 月公开增发 56,120,000 股人民币普通股（A 股），每股面值 1 元，发行 价格 11.24 元/股，扣除发行费用后，本次增发募集资金净额为 625,937,380.00 元，其中：计入 实收资本（股本）56,120,000.00 元，计入资本公积—股本溢价 569,817,380.00 元。 注 2：2008 年 7 月收到河北省财政厅下拨焦化工程专项拨款 1,000.00 万元，根据冀财建 [2008]118 号《河北省财政厅关于下达 2008 年节能十大重点工程中央预算内基建支出预算（拨 款）的通知》及财建[2007]371 号《财政部 国家发展改革委关于印发的通知》规定计入资本公积。 注 3：2008 年 3 月收到国债资金 1,529.00 万元、2008 年 9 月收到国债资金 612.00 万元，这 两笔款项均系河北省财政厅下拨的用于煤矿安全改造项目建设的国债专项资金，分别依据冀财企 [2007]130 号 《河 北 省财 政 厅 关 于 拨 付 2007 年 国 债 专 项 基 建 支 出 资金 的 通 知 》 和 冀 财企 [2007]156 号《河北省财政厅关于拨付 2007 年煤矿安全改造资金项目国债地方配套资金的通知》 规定计入资本公积。 注 4：2008 年 11 月收到国债资金 1,621.00 万元，依据冀发改投资[2008]206 号《河北省发 展与改革委员会关于下达 2008 年煤矿安全改造项目中央预算内投资（国债渠道）计划的通知》 规定计入资本公积。 注 5：2008 年 10 月收到河北省财政厅下拨可再生能源建筑应用示范补助资金 293.00 万元， 依据冀财建[2008]68 号《河北省财政厅 河北省建设厅关于下达 2007 年国家可再生能源建筑应用 示范补助资金预算（拨款）通知》规定计入资本公积。 27、盈余公积 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 282,290,882.52 79,510,442.35 361,801,324.87 任意盈余公积 58,879,301.61 39,755,221.17 98,634,522.78 安全费专项储备 7,413,753.19 112,502,520.00 114,240,231.75 5,676,041.44 维简费专项储备 38,661,461.00 45,001,008.00 44,666,308.43 38,996,160.57 合 计 387,245,398.32 276,769,191.52 158,906,540.18 505,108,049.66 注 1：根据《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》（财建[2004]119 号）的有关规定， 公司每年根据原煤实际产量按每吨 5 元计提煤炭生产安全费用，专门用于煤矿安全生产设施投入 的资金。根据财建[2005]168 号文件，从 2005 年 4 月 1 日起，煤炭生产安全费用计提比例调整为 15 元/吨。 注 2：根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》（财工字[1992]第 380 号） 和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119 号）的有关规定，公司每年根 据原煤实际产量按每吨 6 元计提维持简单再生产费用（维简费），用于煤矿开拓延深和村庄搬迁 等项支出。 77 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 28、未分配利润 项 目 2008.12.31 2007.12.31 备注 期初未分配利润 1,183,800,500.87 825,317,933.60 加：期初未分配利润调整 17,266,571.05 注1 调整后期初未分配利润 1,183,800,500.87 842,584,504.65 加：归属于母公司所有者的净利润 828,034,043.87 623,948,140.35 使用安全费专项储备 114,240,231.75 110,716,260.95 使用维简费专项储备 44,666,308.43 60,048,384.72 减：提取法定盈余公积 79,510,442.35 66,257,742.53 注3 提取任意盈余公积 39,755,221.17 33,128,871.27 提取盈余公积—安全费专项储备 112,502,520.00 112,635,840.00 提取盈余公积—维简费专项储备 45,001,008.00 45,054,336.00 应付普通股股利 280,600,000.00 196,420,000.00 注2 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 1,613,371,893.40 1,183,800,500.87 注 1：2008 年度公司根据《企业会计准则讲解（2008）》和财会函[2008]60 号《财政部关于 做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》的相关规定：“高危行业企业按照规定提取的 安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要求处理，在所有者权益“盈 余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。煤炭企业在固定资产折旧外计 提的维简费，应当比照安全生产费用的原则处理”的规定进行了会计政策变更。此会计政策变更 采用追溯调整法，2007 年度的比较会计报表已重新表述。2007 年期初归属于母公司的股东权益 运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为 89,901,476.36 元（其中：增加未分配利 润 17,266,571.05 元，增加盈余公积 72,634,905.31 元），少数股东权益未发生变化。此会计政 策变更对 2007 年度归属于母公司股东的净利润影响数为增加 5,443,318.95 元，少数股东损益未 发生变化。 注 2： 2008 年 3 月 28 日召开的 2007 年度股东大会通过了向全体股东派发现金股利的决 议：以 2007 年末总股本 561,200,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 5.00 元（含税），共计 派发 280,600,000 元。2008 年 4 月，公司向股东发放了现金股利。 注 3：根据第三届董事会第五次会议决议，公司 2008 年度提取法定盈余公积 79,510,442.35 元，提取任意盈余公积 39,755,221.17 元，拟以 2008 年 12 月 31 日总股本 617,320,000 股为基 数，向全体股东每 10 股派现金股利 2.00 元（含税），共计 123,464,000.00 元，并拟以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 10 股。此利润分配方案和资本公积金转增方案尚需经公司股东大会 批准。 78 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 29、少数股东权益 纳入并表范围的被投资单位 2008.12.31 2007.12.31 迁安中化煤化工有限责任公司 507,728,163.63 254,933,000.22 唐山中润煤化工有限公司 45,657,727.80 44,257,047.34 唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 50,193,814.13 25,180,942.30 山西中通投资有限公司 山西介休倡源煤炭有限责任公司 94,400,000.00 合 计 697,979,705.56 324,370,989.86 30、营业收入及营业成本 （1）项目列示 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 项 目 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利 主营业务 10,118,215,401.94 7,825,012,560.76 2,293,202,841.18 6,113,173,371.10 4,707,235,051.59 1,405,938,319.51 其他业务 48,325,452.68 34,731,695.74 13,593,756.94 14,948,478.95 6,700,870.52 8,247,608.43 汇总 10,166,540,854.62 7,859,744,256.50 2,306,796,598.12 6,128,121,850.05 4,713,935,922.11 1,414,185,927.94 内部抵销 765,110,318.82 729,238,919.67 35,871,399.15 652,916,457.26 648,676,119.90 4,240,337.36 合计 9,401,430,535.80 7,130,505,336.83 2,270,925,198.97 5,475,205,392.79 4,065,259,802.21 1,409,945,590.58 （2）分行业列示主营业务 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 项 目 主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利 煤炭采选业 3,449,385,745.74 1,802,957,964.76 1,646,427,780.98 2,286,446,558.92 1,290,195,422.44 996,251,136.48 炼焦 6,668,829,656.20 6,022,054,596.00 646,775,060.20 3,826,726,812.18 3,417,039,629.15 409,687,183.03 汇总 10,118,215,401.94 7,825,012,560.76 2,293,202,841.18 6,113,173,371.10 4,707,235,051.59 1,405,938,319.51 内部抵销 765,110,318.82 729,238,919.67 35,871,399.15 652,916,457.26 648,676,119.90 4,240,337.36 合计 9,353,105,083.12 7,095,773,641.09 2,257,331,442.03 5,460,256,913.84 4,058,558,931.69 1,401,697,982.15 （3）分产品列示主营业务 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 项 目 主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利 原煤 34,579,373.25 15,750,164.64 18,829,208.61 洗精煤 3,019,009,721.75 1,452,793,115.58 1,566,216,606.17 1,753,800,894.87 984,522,447.07 769,278,447.80 洗混块 138,651,581.58 118,550,092.78 20,101,488.80 137,956,747.05 81,659,637.57 56,297,109.48 其他洗煤 291,724,442.41 231,614,756.40 60,109,686.01 360,109,543.75 208,263,173.16 151,846,370.59 冶金焦 5,600,631,448.89 4,802,566,774.00 798,064,674.89 3,064,566,206.70 2,772,558,742.78 292,007,463.92 79 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 其他焦化产品 1,068,198,207.31 1,219,487,822.00 -151,289,614.69 762,160,605.48 644,480,886.37 117,679,719.11 汇总 10,118,215,401.94 7,825,012,560.76 2,293,202,841.18 6,113,173,371.10 4,707,235,051.59 1,405,938,319.51 内部抵销 765,110,318.82 729,238,919.67 35,871,399.15 652,916,457.26 648,676,119.90 4,240,337.36 合计 9,353,105,083.12 7,095,773,641.09 2,257,331,442.03 5,460,256,913.84 4,058,558,931.69 1,401,697,982.15 （4）分地区列示主营业务 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 项 目 主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利 国内销售 9,963,797,308.98 7,759,469,638.41 2,204,327,670.57 6,053,323,184.78 4,675,963,334.05 1,377,359,850.73 国外销售 154,418,092.96 65,542,922.35 88,875,170.61 59,850,186.32 31,271,717.54 28,578,468.78 汇总 10,118,215,401.94 7,825,012,560.76 2,293,202,841.18 6,113,173,371.10 4,707,235,051.59 1,405,938,319.51 内部抵销 765,110,318.82 729,238,919.67 35,871,399.15 652,916,457.26 648,676,119.90 4,240,337.36 合计 9,353,105,083.12 7,095,773,641.09 2,257,331,442.03 5,460,256,913.84 4,058,558,931.69 1,401,697,982.15 注 1：其他焦化产品毛利为-151,289,614.69 元，主要是由于 2008 年四季度焦炭市场不景 气，焦化产品价格下滑，部分焦化产品的售价低于其账面成本所致。 注 2：2008 年较 2007 年营业收入增加 3,926,225,143.01 元，增长了 71.71%，主要是由于 2008 年前三季度产品价格上涨所致。 注 3：2008 年较 2007 年营业成本增加 3,065,245,534.62 元，增长了 75.40%，主要是由于 子公司迁安中化公司、唐山中润公司所耗用的原料煤价格上涨所致。 注 4：公司 2008 年度前五名客户的销售收入总额为 5,549,407,479.95 元，占公司全部营业 收入的 59.03%。 31、营业税金及附加 项 目 税率 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 城市维护建设税 7%、5% 47,151,873.06 28,435,238.38 教育费附加 3%、4% 30,288,854.31 18,185,322.75 资源税 3 元/吨 22,493,379.00 22,567,893.00 营业税 3%、5% 80,594.77 53,394.49 关 税 5%、10% 8,457,622.85 3,452,823.85 合 计 108,472,323.99 72,694,672.47 注：2008 年较 2007 年营业税金及附加增加 35,777,651.52 元，增长了 49.22%，主要是由 于： （1）营业收入的增长导致了流转税金的增加； （2）出口收入的增长及税率的调整（2008 年 8 月份关税税率由 5%调整到 10%）导致了关税 的增加。 80 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 32、财务费用 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 利息支出 207,080,471.23 124,762,644.89 减：利息收入 14,487,447.57 11,944,622.62 加：汇兑损益 764.04 金融机构手续费 253,270.49 291,346.35 其他 12,675.13 330.43 合 计 192,859,733.32 113,109,699.05 注：2008 年较 2007 年财务费用增加 79,750,034.27 元，增长了 70.51%，主要是由于 2008 年贷款增加所致。 33、资产减值损失 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 一、坏账损失 35,179,539.26 -361,621.36 二、存货跌价损失 71,975,766.93 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 107,155,306.19 -361,621.36 34、投资收益 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 持有期间的收益： 联营或合营公司分配来的利润 交易性金融资产出售 295,898.84 3,346,165.85 可供出售金融资产出售 81 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 年末调整的被投资公司股东权益净增减额 转让收益： 处置子公司股权 处置联营或合营公司股权 处置其他股权 合 计 295,898.84 3,346,165.85 35、营业外收入 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 非流动资产处置利得合计 2,081,154.95 542,817.80 其中：固定资产处置利得 2,081,154.95 542,817.80 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 720,000.00 盘盈利得 捐赠利得 其他 317,122.08 47,947.31 合 计 3,118,277.03 590,765.11 注：根据财建[2006]318 号《中央环境保护专项资金项目申报指南（2006-2010）》，迁安市 财政局向子公司迁安中化公司下拨环境保护专项资金 720,000.00 元，计入 2008 年度的营业外收 入。 36、营业外支出 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 非流动资产处置损失合计 2,198,455.69 7,769,211.53 其中：固定资产处置损失 2,198,455.69 7,769,211.53 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 捐赠支出 245,500.00 312,000.00 非常损失 盘亏损失 其 他 1,299,235.60 1,724,178.72 合 计 3,743,191.29 9,805,390.25 82 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 37、所得税费用 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 当期所得税费用 246,779,839.19 157,899,043.78 递延所得税费用 30,016,194.56 -10,915,021.38 合 计 276,796,033.75 146,984,022.40 38、支付的其他与经营活动有关的现金 102,431,957.52 元，其中金额较大的 有： （1）支付经营租赁费 15,955,492.15 （2）支付工会经费 13,232,210.08 （3）支付通勤交通费 11,999,595.27 （4）支付塌补费 10,249,300.60 （5）支付警卫消防费 10,197,083.70 （6）支付业务招待费 4,816,037.39 （7）支付绿化费 3,715,333.21 （8）支付保险费 2,296,874.24 39、收到的其他与筹资活动有关的现金共 127,550,000.00 元，包括国债资金 37,620,000.00 元、焦化项目专项拨款 10,000,000.00 元、可再生能源建筑应用示范 补助资金 2,930,000.00 元、倡源煤炭公司向股东山西义棠煤业有限责任公司借款 77,000,000.00 元。 40、支付的其他与筹资活动有关的现金共 72,358,120.00 元，包括倡源煤炭公司 偿 还 股 东 山 西 义 棠 煤 业 有 限 责 任 公 司 借 款 70,000,000.00 元 、 股 票 增 发 费 用 2,158,120.00 元，短期融资券评级费 200,000.00 元。 41、现金流量表附注 （1）合并现金流量表附注 补充资料 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 858,099,088.87 655,203,469.94 加：资产减值准备 107,155,306.19 -361,621.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 342,876,430.91 268,052,075.87 无形资产摊销 6,626,718.27 5,798,310.32 长期待摊费用摊销 83 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号 列示） 117,300.74 7,226,393.73 固定资产报废损失（收益以“-”号列示） 公允价值变动损失（收益以“-”号列示） 财务费用（收益以“-”号列示） 192,859,733.32 113,109,699.05 投资损失（收益以“-”号列示） -295,898.84 -3,346,165.85 递延所得税资产减少（增加以“-”号列示） 24,454,660.24 -5,526,854.62 递延所得税负债增加（减少以“-”号列示） 5,561,534.32 -5,388,166.76 存货的减少（增加以“-”号列示） -149,374,539.97 -152,862,492.33 - 经营性应收项目的减少（增加以“-”号列示） 1,107,997,058.60 -573,596,744.92 经营性应付项目的增加（减少以“-”号列示） 1,352,603,270.29 710,339,673.68 其他 经营活动产生的现金净流量 1,632,686,545.74 1,018,647,576.75 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司公司债券 融资租赁固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 2,670,218,494.50 1,123,159,376.84 减:现金的期初余额 1,123,159,376.84 1,016,645,406.08 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,547,059,117.66 106,513,970.76 （2）母公司现金流量表附注 补充资料 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 795,104,423.48 662,577,425.28 加：资产减值准备 23,731,449.11 4,167,126.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 186,485,704.39 156,028,664.68 无形资产摊销 3,640,772.41 3,640,772.41 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号列 示） -4,555,691.91 -76,394,209.22 固定资产报废损失（收益以“-”号列示） 公允价值变动损失（收益以“-”号列示） 财务费用（收益以“-”号列示） 28,353,273.68 9,470,257.09 84 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 投资损失（收益以“-”号列示） -295,898.84 -3,346,165.85 递延所得税资产减少（增加以“-”号列示） 42,514,367.56 -27,752,896.16 递延所得税负债增加（减少以“-”号列示） 4,923,194.24 -5,388,166.76 存货的减少（增加以“-”号列示） -29,270,046.07 -17,161,989.04 - 经营性应收项目的减少（增加以“-”号列示） -824,484,065.04 301,808,895.02 经营性应付项目的增加（减少以“-”号列示） 695,223,439.96 159,186,900.09 其他 经营活动产生的现金净流量 921,370,922.97 563,218,824.25 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司公司债券 融资租赁固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 1,532,917,810.80 530,446,591.05 减:现金的期初余额 530,446,591.05 876,124,862.91 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 1,002,471,219.75 345,678,271.86 42、当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 2008 年 1-12 月 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 332,333,698.50 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 312,679,098.50 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 312,679,098.50 4．取得子公司的净资产 332,333,698.50 流动资产 312,679,098.50 非流动资产 19,654,600.00 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 85 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 43、现金和现金等价物 项 目 2008.12.31 2007.12.31 一、现金 2,670,218,494.50 1,123,159,376.84 其中：库存现金 166,136.96 175,035.26 可随时用于支付的银行存款 2,645,088,550.93 1,098,526,692.72 可随时用于支付的其他货币资金 24,963,806.61 24,457,648.86 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,670,218,494.50 1,123,159,376.84 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款构成 2008.12.31 2007.12.31 项目 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收 620,328,478.00 99.61% 31,016,423.90 128,315,952.56 98.27% 6,415,797.63 款项（500 万元以上） 单项金额不重大的应 2,446,695.44 0.39% 614,844.99 2,252,907.37 1.73% 408,151.50 收款项 合计 622,775,173.44 100.00% 31,631,268.89 130,568,859.93 100.00% 6,823,949.13 注：坏账计提政策同（七）2。 （2）账龄分析如下 86 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 622,118,493.15 99.89% 31,105,924.66 129,912,179.64 99.50% 6,495,608.98 1—2 年 2—3 年 3—4 年 656,680.29 0.50% 328,340.15 4—5 年 656,680.29 0.11% 525,344.23 5 年以上 合 计 622,775,173.44 100% 31,631,268.89 130,568,859.93 100% 6,823,949.13 （3）期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为 513,470,632.97 元，占应收账 款的 82.45%，明细如下： 欠款人名称 欠款金额 账龄 内容 唐山中润煤化工有限公司 221,565,017.11 1 年以内 货款 河北省唐山市滦通商贸有限公司 94,578,508.76 1 年以内 货款 上海焦化有限公司 89,514,224.24 1 年以内 货款 宝山钢铁股份有限公司 60,322,569.65 1 年以内 货款 迁安中化煤化工有限责任公司 47,490,313.21 1 年以内 货款 合 计 513,470,632.97 （4）期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 注：应收账款期末账面余额较期初增加了 492,206,313.51 元，增长原因为公司营业收入较 上年增加所致。 2、其他应收款 （1）其他应收款构成 2008.12.31 2007.12.31 种类 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的其 他应收款项（500 17,841,738.00 89.19% 892,086.90 万元以上） 单项金额不重大的 1,524,397.29 100.00% 407,269.12 2,162,273.00 10.81% 591,052.87 其他应收款项 合 计 1,524,397.29 100.00% 407,269.12 20,004,011.00 100.00% 1,483,139.77 87 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 (2)账龄分析如下： 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 1,038,749.38 68.14% 51,937.47 19,291,226.71 96.44% 964,561.34 1—2 年 60,863.62 3.99% 6,086.36 215,784.29 1.08% 21,578.43 2—3 年 101,984.29 6.69% 30,595.29 3—4 年 8,300.00 0.54% 4,150.00 4—5 年 5 年以上 314,500.00 20.64% 314,500.00 497,000.00 2.48% 497,000.00 合 计 1,524,397.29 100.00% 407,269.12 20,004,011.00 100.00% 1,483,139.77 (3)期末其他应收款欠款金额前五名的金额合计为 1,095,971.15 元，占其他应收 款的 71.90%，明细如下： 单位名称 欠款金额 账 龄 内容 占其他应收款的比例 备用金 408,488.00 1 年以内 职工借款 26.80% 唐山开发交通总公司 266,500.00 5 年以上 高速公路定向借款 17.48% 待抵税金 225,095.98 1 年以内 待抵进项税 14.77% 省拨抚恤金 119,417.69 1 年以内 省拨抚恤金 7.83% 中通公司 76,469.48 1 年以内 单位借款 5.02% 合计 1,095,971.15 71.90% (4)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款。 (5)其他应收款期末余额比期初减少 18,479,613.71 元，减少了 92.38%，主要是 由于子公司炭素化工公司归还欠款所致。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资及减值准备 2008.12.31 2007.12.31 项 目 减值 减值准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 备 成本法核算 1,347,202,797.00 1,347,202,797.00 1,080,469,098.50 1,080,469,098.50 权益法核算 合 计 1,347,202,797.00 1,347,202,797.00 1,080,469,098.50 1,080,469,098.50 88 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）成本法核算的长期股权投资 本期 被投资单位名称 初始金额 2007.12.31 本期增加 2008.12.31 减少 迁安中化煤化工有限责任公司 107,100,000.00 270,450,000.00 224,000,000.00 494,450,000.00 唐山中润煤化工有限公司 716,940,000.00 716,940,000.00 716,940,000.00 山西中通投资有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 23,079,098.50 23,079,098.50 42,733,698.50 65,812,797.00 合 计 917,119,098.50 1,080,469,098.50 266,733,698.50 1,347,202,797.00 4、营业收入及营业成本 （1）项目列示 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 项 目 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利 主营业务 3,449,385,745.74 1,802,957,964.76 1,646,427,780.98 2,286,446,558.92 1,290,195,422.44 996,251,136.48 其他业务 14,985,112.18 4,500,447.04 10,484,665.14 11,971,728.93 3,223,006.69 8,748,722.24 合 计 3,464,370,857.92 1,807,458,411.80 1,656,912,446.12 2,298,418,287.85 1,293,418,429.13 1,004,999,858.72 （2）分行业列示主营业务 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 项 目 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利 煤炭采选业 3,449,385,745.74 1,802,957,964.76 1,646,427,780.98 2,286,446,558.92 1,290,195,422.44 996,251,136.48 （3）分产品列示主营业务 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 项 目 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利 原煤 34,579,373.25 15,750,164.64 18,829,208.61 洗精煤 3,019,009,721.75 1,452,793,115.58 1,566,216,606.17 1,753,800,894.87 984,522,447.07 769,278,447.80 洗混块 138,651,581.58 118,550,092.78 20,101,488.80 137,956,747.05 81,659,637.57 56,297,109.48 其他洗煤 291,724,442.41 231,614,756.40 60,109,686.01 360,109,543.75 208,263,173.16 151,846,370.59 合 计 3,449,385,745.74 1,802,957,964.76 1,646,427,780.98 2,286,446,558.92 1,290,195,422.44 996,251,136.48 （4）分地区列示主营业务 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 项 目 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利 国内销售 3,294,967,652.78 1,737,415,042.41 1,557,552,610.37 2,226,596,372.60 1,258,923,704.90 967,672,667.70 国外销售 154,418,092.96 65,542,922.35 88,875,170.61 59,850,186.32 31,271,717.54 28,578,468.78 合 计 3,449,385,745.74 1,802,957,964.76 1,646,427,780.98 2,286,446,558.92 1,290,195,422.44 996,251,136.48 89 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 注 1：2008 年较 2007 年营业收入增长 1,165,952,570.07 元，增长率为 50.73%，主要是由 于煤炭价格上涨所致。 注 2：2008 年较 2007 年营业成本增加 514,039,982.67 元，增长率为 39.74%，主要是由于 材料费用和工资及随资费用增长导致煤炭开采成本及洗选成本的上升所致。 注 3：2008 年前五名客户的销售额为 1,841,832,140.64 元，占母公司全部营业收入的 53.16%。 5、投资收益 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 持有期间的收益： 联营或合营公司分配来的利润 交易性金融资产出售 295,898.84 3,346,165.85 可供出售金融资产出售 年末调整的被投资公司股东权益净增减额 转让收益： 处置子公司股权 处置联营或合营公司股权 处置其他股权 合 计 295,898.84 3,346,165.85 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码 煤炭开采、原煤 开滦（集团）有 唐山市新华东道 洗选加工、生产 56.73 56.73 10474452-2 限责任公司 70 号 销售等 开滦（集团）有限责任公司拥有本公司的控股权，公司实际控制人为河北省政府 国资委。 2、本企业控制的关联方情况 关联方 组织机构 注册地址 业务性质 持股比例% 表决权比例% 名称 代码 迁安中化煤 河 北 省 迁 安 市 炼焦；煤气、焦油、粗苯、硫 化工有限责 杨 店 子 镇 滨 河 磺、初级煤化工产品制造；普通 75242038-2 49.82 49.82 任公司 村 货运 唐山中润煤 焦炭、煤气、煤焦油、粗苯、硫 唐山海港开发 磺、硫铵、甲醇等煤化工产品的 79841585-3 94.08 94.08 化工有限公 区 3 号路南 生产销售 90 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 司 唐山考伯斯 生产、加工和销售煤焦油衍生产 河北省唐山海 开滦炭素化 品及其他相关产品（包括煤沥 港经济开发区 5 66772206-0 56.67 51.00 青、溶剂、炭黑油、轻油、洗 工有限公司 号路北 油、工业萘、粗酚油） 煤炭能源化工开发利用，对外项 目建设投资；钢材、建材、五金 山西中通投 太原市解放北 机电、电线电缆、电气设备、仪 67016202-5 100.00 100.00 资有限公司 路4号 器仪表、化工产品（除危险化学 品外）、普通机械及配件、土产 杂品的批发、零售、代储、代销 山西介休倡 源煤炭有限 介休市连福镇 资源整合技改扩建相关服务 11303183-1 41.00 61.00 后崖头村 责任公司 3、存在控制关系关联方的注册资本及其变动 企业名称 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 开滦（集团）有限责任公司 9,675,522,804.19 9,675,522,804.19 迁安中化煤化工有限责任公司 992,400,000.00 544,400,000.00 唐山中润煤化工有限公司 762,042,100.00 762,042,100.00 唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 129,044,700.00 129,044,700.00 山西中通投资有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 山西介休倡源煤炭有限责任公司 160,000,000.00 4、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企 业 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 名 称 金 额 比例% 金 额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 350,192,456.00 56.73 315,160,472.00 56.15 迁安中化煤化工有限责任公司 494,450,000.00 49.82 270,450,000.00 49.68 唐山中润煤化工有限公司 716,940,000.00 94.08 716,940,000.00 94.08 唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 65,812,797.00 56.67 23,079,098.50 47.82 山西中通投资有限公司 70,000,000.00 100.00 70,000,000.00 100.00 山西介休倡源煤炭有限责任公司 160,000,000.00 41.00 注 1：公司控股股东开滦（集团）有限责任公司通过公开增发认购股份 34,776,984 股，通过 二级市场增持股份 255,000 股，持股数量合计增加 35,031,984 股。 注 2：唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司注册资本为 129,044,700.00 元，其中：本公司认缴 的注册资本为 65,812,797.00 元，占该公司注册资本的 51.00%；2007 年 12 月该公司股东缴纳第 一期出资 48,260,040.80 元，其中：本公司出资 23,079,098.50 元；2008 年 5 月该公司股东缴纳 91 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 第二期出资合计 48,222,769.20 元，其中：本公司出资 23,079,098.50 元；2008 年 10 月该公司 股东缴纳第三期出资合计 19,654,600.00 元，全部为本公司的出资；截至 2008 年 12 月 31 日， 本公司认缴的注册资本 65,812,797.00 元已全部出资到位，占唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 实收资本的 56.67%。 5、公司暂无合营企业 6、不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业关系 唐山开滦华南煤炭有限公司 同一母公司 宁波经济技术开发区开滦煤炭物产有限公司 同一母公司 新疆开滦能源投资有限公司 同一母公司 唐山开滦建设（集团）有限责任公司 同一母公司 唐山开滦大酒店有限责任公司 同一母公司 北京开滦宾馆 同一母公司 唐山开滦港湾大酒店 同一母公司 天津开滦贸易公司 同一母公司 上海开滦贸易公司 同一母公司 开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 同一母公司 开滦（香港）公司 同一母公司 内蒙古开滦投资有限公司 同一母公司 河北蔚州能源综合开发有限公司 同一母公司 唐山冀东矿业安全检测检验有限公司 同一母公司 唐山新三瑞化学品有限公司 同一母公司 唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 同一母公司 唐山开滦热电有限责任公司 同一母公司 唐山开滦（集团）化工有限责任公司 同一母公司 唐山开滦林西矿业有限公司 同一母公司 唐山开滦东方发电有限公司 同一母公司 中联润世（北京）投资有限公司 同一母公司 河北省轻工研究院 同一母公司 开滦吕家坨矿劳动服务公司 注1 开滦范各庄矿劳动服务公司 注1 注 1：集团公司对开滦吕家坨矿劳动服务公司、开滦范各庄矿劳动服务公司虽无投资关系， 但对其决策层有人事任免权。 （二）关联方交易 1、关联方往来余额 92 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 2008.12.31 2007.12.31 项 目 金额 比例% 金额 比例% 预付账款： 开滦（集团）有限责任公司 5,823,742.26 0.71 82,764,082.36 21.77 唐山开滦建设（集团）有限责任公司 9,600,000.00 1.16 唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 6,270,132.40 0.76 唐山开滦（集团）化工有限责任公司 180,000.00 0.02 应付账款： 开滦（集团）有限责任公司 33,812,424.63 1.80 1,095,659.50 0.15 唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 3,130,221.72 0.17 4,409,067.45 0.58 上海开滦贸易公司 287,682.30 0.02 1,255,570.30 0.17 唐山开滦建设（集团）有限责任公司 52,135,523.38 2.77 791,187.72 0.10 开滦范各庄矿劳动服务公司 100,959.04 0.01 39,054.54 0.01 开滦吕家坨矿劳动服务公司 1,164,225.50 0.06 216,590.40 0.03 唐山开滦林西矿业有限公司 3,400.00 预收账款： 开滦（集团）有限责任公司 65,500.00 0.08 80,829.87 0.09 唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 200,000.00 0.25 其他应付款： 开滦范各庄矿劳动服务公司 4,842,459.28 1.31 2、采购货物 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 1,991,429,341.99 34.93 922,549,721.50 30.82 唐山开滦华南煤炭有限公司 270,751,343.51 4.75 唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 499,432.49 0.01 585,702.06 0.02 唐山开滦（集团）化工有限责任公司 2,303,013.95 0.04 2,317,909.99 0.08 开滦吕家坨矿劳动服务公司 186,216.38 1,588,924.44 0.05 开滦范各庄矿劳动服务公司 571,631.44 0.01 345,816.75 0.01 天津开滦贸易公司 28,691.97 23,000.00 上海开滦贸易公司 247,820.52 1,496,557.85 0.05 唐山开滦林西矿业有限公司 2,905.98 8,584.62 唐山开滦建设（集团）有限责任公司 327,332.64 0.01 93 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 注 1：关联采购主要物资为：火药、雷管等煤矿专用物资及部分坑木、钢材、特殊轴承、防 爆电器、部分配件等特储物资。纳入合并范围的子公司迁安中化公司、唐山中润公司向集团公司 采购部分煤炭。 注 2：2008 年度向集团公司关联采购金额较上年增加 1,068,879,620.49 元，主要是公司所 属子公司向集团公司采购煤炭的数量增加和价格上涨所致。 3、采购电力 由于历史原因，供电部门只与集团公司（含公司）结算电费，故集团公司需另行 和公司进行电费结算。集团公司与公司的电费结算价格与其和供电部门的结算价格相 同，无差价。2007 年度、2008 年度分别向集团公司支付电费 104,141,912.13 元、 104,677,750.31 元。 4、固定资产购入 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 185,058.01 0.04 269,061.81 0.07 唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 23,850,600.00 5.18 31,372,356.00 7.72 上海开滦贸易公司 16,200.00 5、销售货物 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 8,353,236.06 0.09 15,664,874.49 0.29 唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 622,849.66 0.01 846,414.16 0.02 注：关联销售主要是和集团公司的二级单位开滦范吕社区服务中心的关联交易，开滦范吕社 区服务中心为范、吕两矿提供生活后勤服务且无煤炭生产的能力，由于距离较近，运输方便，因 此有部分的关联销售。 6、公司与关联方交易的定价政策 (1)有国家定价或执行国家定价的，依国家定价或执行国家规定； (2)如无国家定价，则适用市场价格； (3)如无市场价格，双方交易之条件均不应逊于该方同任何第三方交易的条件。 7、公司关联交易价格对比情况 （1）2008 年公司向集团公司等关联方采购的主要材料与第三方价格比较列示 表： 94 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 向关联方 第三方 物 资 规格 单 采购单价 单价 第三方 名 称 型号 位 （不含 （不含 厂商名称 税） 税） 普碳热轧工字钢 Q235 14（140*80*5.5） kg 4.00 4.06 鞍钢 普碳热轧工字钢 Q235 20b（200*102*9.0） kg 4.50 4.55 鞍钢 普碳热轧槽钢 Q235 8（80*43*5.8） kg 4.10 4.15 鞍钢 普碳热轧槽钢 Q235 10（100*48*5.3） kg 4.98 5.10 鞍钢 普碳热轧槽钢 Q235 12（120*53*5.5） kg 5.42 5.50 鞍钢 普碳热轧槽钢 Q235 14b（140*60*8.0） kg 4.26 4.35 鞍钢 普通碳结扁钢 Q235 30*3 kg 4.27 4.35 鞍钢 普通碳结扁钢 Q235 40*4 kg 5.70 5.85 鞍钢 普通碳素等边角钢 Q235 4（40*4） kg 5.06 5.10 鞍钢 普通碳素等边角钢 Q235 6.3（63*6） kg 5.43 5.50 鞍钢 普通碳素等边角钢 Q235 8（80*8） kg 5.25 5.35 鞍钢 热轧碳素圆钢 Q235 Ф14mm kg 5.31 5.40 首钢 热轧碳素圆钢 Q235 Ф16mm kg 5.32 5.40 首钢 热轧碳素圆钢 Q235 Ф18mm kg 5.32 5.40 首钢 热轧碳素圆钢 Q235 Ф20mm kg 5.31 5.40 首钢 热轧中厚板 Q235 25mm kg 5.65 5.80 鞍钢 热轧无缝管 20# 108*4.5 kg 5.50 5.65 唐山滦海商贸公司 热轧无缝管 20# 426*13 kg 5.75 5.90 唐山滦海商贸公司 支撑钢 20MnK 25U kg 5.85 6.00 唐钢 支撑钢 20MnK 29U kg 4.95 5.20 唐钢 轻轨 55Q 30Kg kg 3.80 4.00 唐钢 重轨 U71Mn 43Kg kg 4.44 4.60 唐钢 煤矿乳化炸药 150-250 克 kg 7.60 国家定价 8 号煤矿许用毫秒延期电雷管 金属壳 2 米 个 1.54 国家定价 8 号煤矿许用毫秒延期电雷管 金属壳 2.5 米 个 1.73 国家定价 柴油 0# kg 6.67 6.90 唐山市金利海石油 柴油 -10# kg 6.74 7.00 唐山市金利海石油 灰分≤10.5%；硫≤ 1,223.7 河北省唐山市滦通商 1/3 焦煤 t 1,223.72 0.8%；水分≤8% 2 贸有限公司 95 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）2008 年公司向关联方采购的主要设备与第三方价格比较如下： 关联方 第三方 设备名称 规格型号 单位 单 价 单 价 第三方进货单位 (元) (元) 可伸缩带式输送机 SDJ-1000/2*160 部 2,416,000.00 2,751,600.00 兖矿大陆集团机械有限公司 带式输送机 DSJ80/40/2*40 部 1,198,600.00 2,103,800.00 兖矿大陆集团机械有限公司 带式输送机 DSJ120/120/2*250 部 3,525,000.00 3,725,000.00 兖矿大陆集团机械有限公司 刮板运输机 SGB―620/40T 部 164,811.00 226,870.00 中煤张家口煤矿机械有限公司 （3）2008 年公司向关联方销售的主要产品与第三方价格比较如下： 同关联方销售 向第三方销售 品种 关联方名称 单价（不含 单价（不含 主要第三方名称 税） 税） 其他洗煤 开滦（集团）有限责任公司 219.12 220.17 河北省唐山市滦通商贸有限公司 注：同一煤种由于质量不同，导致售价存在差异。 8、土地租赁费 根据公司与集团公司签定的《土地使用权租赁合同》，双方同意土地使用权租金 以河北省土地管理部门核定确认的土地估价报告中应交土地出让金为基础，考虑当地 的工业 用地 租赁 价格 水平， 确定 土地 租赁 价格。 双方 约定 土地 租赁费 年租 金为 557,900.00 元，租赁期限为 50 年。2007 年度、2008 年度发生土地租赁费均为 557,900.00 元。 9、房屋租赁费 根据公司和集团公司签定的《房屋租赁合同》，公司租赁集团公司一幢办公楼， 年租金为 100,296.00 元。 10、综合服务费 公司成立后，与集团公司在铁路专用线使用、加工修理、厂区服务等方面存在关 联交易，因此双方签定了《综合服务合同》， 2007 年度、2008 年度发生综合服务费 44,495,892.73 元、42,686,764.64 元。明细如下： 项目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 铁路专用线费用 3,600,000.00 3,746,800.00 厂区服务 20,673,156.59 31,248,692.42 加工修理 4,826,232.16 627,574.85 二号码头过港费 7,659,714.72 5,047,486.97 96 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 通讯费 1,213,049.18 636,943.49 职工通勤费 4,714,611.99 3,188,395.00 合计 42,686,764.64 44,495,892.73 2007 年 3 月 26 日，公司与集团公司签订了《综合服务合同》的续签稿，核定的定价原则如 下：厂区卫生服务采用协议价，依据前三年的实际发生费用测算；铁路专用线采用政府定价方 式，按照《国家计划委员会关于提高煤矿专用铁路、铁路专用线收费标准的批复》及河北省物价 局据此核准的价格扣除装车费、调车费后按 1.47 元/吨确定价格；加工修理采用协议价，按照国 家颁布的有关定额计算加工修理所需的工、料，双方协商定价；过港费采用市场定价方式；通信 费采用政府定价方式，按照国务院和河北省信息产业主管部门及物价主管部门的规定确定价格； 职工通勤费按市场价格结算。 11、其他关联事项 （1）唐山开滦建设（集团）有限责任公司 2008 年为公司提供工程施工及修理服 务，交易发生额为 102,662,917.01 元。 （2）集团公司为公司短期借款 12,500.00 万元、长期借款 87,080.00 万元提供借 款担保。另集团公司为公司提供委托贷款 30,000.00 万元。 十、股份支付 公司无需披露的股份支付事项。 十一、或有事项 公司无需披露的重大或有事项。 十二、 承诺事项 公司无需披露的重大承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项 1 、 根 据 第 三 届 董 事 会 第 五 次 会 议 决 议 ， 公 司 2008 年 度 提 取 法 定 盈 余 公 积 79,510,442.35 元，提取任意盈余公积 39,755,221.17 元，拟以 2008 年 12 月 31 日 总股本 617,320,000 股为基数，向全体股东每 10 股派现金股利 2.00 元（含税），共 计 123,464,000.00 元，并拟以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。此利润分 配方案和资本公积金转增方案尚需经公司股东大会批准。 2、根据第三届董事会第五次会议决议，公司拟从 2009 年 1 月 1 日起，对固定资 97 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 产的折旧年限进行调整，其中：房屋建筑物的折旧年限由 10-45 年调整为 20-40 年， 机器设备的折旧年限由 5-28 年调整为 5-35 年，电子设备的折旧年限由 5-18 年调整 为 4-12 年，运输设备的折旧年限由 6-12 年调整为 6-20 年。折旧年限的调整采用 “未来适用法”。 十四、 其他重要事项 1、经公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过，并经河北省工商行政管理局 登记，公司中文名称由“开滦精煤股份有限公司”变更为“开滦能源化工股份有限公 司”，英文名称相应变更为“KAILUAN ENERGY CHEMICAL CO., LTD．”，英文名称缩 写 变 更 为 “ KEC ” 。 公 司 股 票 简 称 和 证 券 代 码 不 变 ， 仍 为 “ 开 滦 股 份 ” 和 “600997”。 2、2009 年 1 月 15 日公司召开了 2009 年第一次临时股东大会，会议审议通过了 公司关于发行短期融资券的议案：公司将发行不超过 18 亿元的短期融资券。 3、2008 年 9 月 19 日，公司与加拿大德华国际矿业集团公司(以下简称“德华 公司”)在北京签署了《合资勘探协议》和《开滦精煤股份有限公司与加拿大德华国 际矿业集团公司合作开发框架性协议》，双方共同投资设立开滦德华公司,并由该公 司对盖森煤田进行勘探。 2008 年 12 月 11 日，公司收到加拿大哥伦比亚省签发的公司注册文件，文件号 为：BC0840940，加拿大开滦德华矿业有限公司正式设立，注册资本 100 加元，其中 公司持股 51%，德华公司持股 49%。截至 2008 年 12 月 31 日公司尚未对其出资。 十五、 补充资料 1、非经常性损益 根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 （2008），本公司 2008 年度的非经常性损益如下： 项 目 影响金额 一、非流动资产处置损益 -117,300.74 二、政府补助 720,000.00 三、交易性金融资产处置损益 295,898.84 四、其他营业外收支净额 -1,227,613.52 98 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 五、所得税影响数 252,419.42 合 计 -581,434.84 其中：少数股东非经常性损益合计 -168,998.98 归属于母公司股东的非经常性损益 -412,435.86 2、净资产收益率和每股收益的计算 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益的 计算及披露》（2007 年修订），公司计算的净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 19.20% 24.45% 1.46 1.46 2008 年度 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 19.21% 24.47% 1.46 1.46 归属于公司普通股股东的净利 润 20.21% 21.83% 1.11 1.11 2007 年度 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 17.59% 19.00% 0.97 0.97 计算过程如下： 项目 序号 2008 年度 2007 年度 分子： 归属于公司普通股股东的净利润 1 828,034,043.87 623,948,140.35 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2 -412,435.86 80,863,811.39 归属于公司普通股股东扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 828,446,479.73 543,084,328.96 分母（净资产）： 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 3,088,082,709.76 2,660,554,569.41 报告期发行新股新增的归属于公司普通股股东的净资产 5 625,937,380.00 3 月份收到国债资金新增的归属于公司普通股股东的净 6 15,290,000.00 资产 7 月份收到焦化工程专项拨款新增的归属于公司普通股 7 10,000,000.00 股东的净资产 9 月份收到国债资金新增的归属于公司普通股股东的净 8 6,120,000.00 资产 10 月份收到财政拨款新增的归属于公司普通股股东的 9 2,930,000.00 净资产 11 月份收到国债资金新增的归属于公司普通股股东的 10 16,210,000.00 净资产 报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东 11 280,600,000.00 196,420,000.00 的净资产 新增发行新股下一月份至报告期期末的月份数 12 1 3 月份收到国债资金下一月份至报告期期末的月份数 13 9 99 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 7 月份收到焦化工程专项拨款下一月份至报告期期末的 14 5 月份数 9 月份收到国债资金下一月份至报告期期末的月份数 15 3 10 月份收到财政拨款下一月份至报告期期末的月份数 16 2 11 月份收到国债资金下一月份至报告期期末的月份数 17 1 减少净资产下一月份至报告期期末的月份数 18 8 7 报告期月份数 19 12 12 归属于公司普通股股东的期末净资产 20 4,312,004,133.63 3,088,082,709.76 21=4+1*50%+5*12/19 +6*13/19+7*14/19 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 3,386,197,846.69 2,857,950,306.26 +8*15/19+9*16/19 +10*17/19-11*18/19 分母（股份数）： 年初股份总数 22 561,200,000 561,200,000 报告期公积金转增股本或股票股利等增加股份数 23 报告期发行新股或债转股等增加股份数 24 56,120,000 报告期因回购等减少股份数 25 增加股份下一月起至报告期末月份数 26 1 减少股份下一月起至报告期末月份数 27 年末股份总数 28 617,320,000 561,200,000 29=22+23+24*26/19 发行在外的普通股加权平均数 565,876,667 561,200,000 -25*27/19 本公司报告期内无稀释性潜在普通股。 100 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 十六、 财务报表的批准 本财务报表于 2009 年 3 月 26 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：开滦能源化工股份有限公司 本公司的财务报表及附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 裴华 王连灵 石晓光 日期：2009 年 3 月 26 日 日期：2009 年 3 月 26 日 日期：2009 年 3 月 26 日 101 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 附件二：董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价 意见 开滦能源化工股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 开滦能源化工股份有限公司（以下简称本公司或公司）董事会，按照中国证券监 督管理委员会《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》、《上海证券交易 所上市公司内部控制指引》的规定，对公司内部控制总体情况进行了全面的检查和评 估。现将评估情况报告如下： 一、公司内部控制的目标 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制 的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完 整，提高经营效率和效果，建立科学地决策、执行和监督机制，防范和化解各类风 险，保护投资者合法权益,促进公司实现绿色能源化工可持续的发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控 制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设 有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 二、内部控制要素 本公司建立和实施内部控制制度时，按照《企业内部控制基本规范》的要求，考 虑了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项基本要素。 （一）在内部环境方面，公司按照科学决策、规范运作、防范风险、回报股东的 总体要求，围绕公司发展战略目标，加强基础建设和内部环境的治理，不断提升公司 治理及企业管理水平。 1、公司的法人治理结构。公司从设立开始，就按照《公司法》、《证券法》等 法律、法规的规定，制定和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《 总经理工作细则》、《总经理办公会议议事 规则》等规章制度，明确了公司股东大会、董事会、监事会和经理层的权力和职责， 形成了权责分明、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理机构。在日常工作中， 股东大会、董事会、监事会和经理层各司其职、各负其责，严格执行了上述规范。控 股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与 控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面做到“五独立”。公司董事会、监事 会和高管人员严格按照有关规定产生。董事会中独立董事占董事人数的三分之一。董 事会下设战略决策委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会。各位董事 认真履行职责，勤勉自律，对公司的发展战略、重大事项，严格把关，科学决策。经 理层认真执行董事会决议，勤勉尽责，清廉履职，没有越权行为。 102 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 2、组织机构。公司按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符 合公司业务规模和经营管理需要的组织机构，成立了综合办公室、财务部、监察审计 部、贸易部、人力资源部、证券部、生产技术部、规划发展部、安全督察部、煤化工 事务部等职能部室，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相 互制约、环环相扣的组织机构体系。 3、内部审计。公司设置了专门的内部审计机构，配备了具有专业胜任能力的专 职人员，并保持其应有的独立性，以保证内部审计工作的顺利进行。内部审计机构结 合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发 现的内部控制缺陷，按照公司内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部 控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。 4、人力资源政策。公司对员工实行劳动合同制和聘用制，建立了一系列人力资 源管理制度和办法，包括《劳动合同管理办法》、《聘用合同管理办法》、《工资管 理办法》、《高级管理人员效绩考核和薪酬管理办法》、《人才招聘、录用管理办 法》、《员工奖惩办法》、《员工绩效考核管理办法》、《员工考勤差假规定》、 《工伤职工管理办法》、《员工培训管理办法》等。对员工的聘用合同签订、培训、 请假、加班、离岗、辞退、退休、计算薪金、考勤及考核等进行了较为详尽的规定。 5、企业文化。公司适应市场经济和构建现代企业的需要，传承“特别能战斗” 的企业精神，致力管理文化的再造，大力培养具有时代特征、符合公司创新发展的先 进企业文化，确定了“聚才聚力，求精求快，回报股东，造福员工”的企业宗旨， “精良、精工、精细、精益”经营理念，“安全第一、生产第二”的安全理念，“三 年双百亿，打造示范区，五年翻一番，建设新开滦”的企业目标。通过全员学习、全 过程学习、终身学习的学习型企业建塑战略，为内强素质，外树形象，实现做精做强 的目标奠定坚实基础。 （二）风险评估方面，公司充分考虑潜在事件发生的可能性和对公司目标实现的 影响程度，通过风险的识别、风险分析、风险评价等步骤对风险进行评估，进而对风 险进行系统管理，确定风险应对策略，以使风险对公司的影响降至最低或可以承受的 范围。公司存在的风险及采取的应对措施主要有： 1、宏观经济周期性波动的风险。公司所处的煤炭和焦化行业为国民经济的基础性 行业，国民经济周期性波动的特征，给公司的生产经营带来一定的不确定性因素。 措施：密切关注市场动向，加强对经济政策、价格政策的研究与跟踪，增强公司 对周期性波动的预测能力和应变能力，适时调整公司经营策略，尽量减少对公司生产 经营的影响程度。 2、政策性风险。煤炭和焦化行业都有各自的行业政策，且政策性较强，对于煤 炭行业，国家对矿井治理整顿的不断加强、安全生产条件的持续规范及由此而引发的 局部地区的停限产，对煤炭市场价格有直接的影响。对于焦化行业，国家调控政策以 及对资源、生态、环境、技术等成本和资金支出的客观要求，是对能源化工企业的考 验。 103 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 措施：准确把握行业政策，认真谋划和落实符合公司实际的企业发展战略，加强 科学分析与预测，提升企业管理和技术水平，提高企业凝聚力和竞争力，推动企业持 续健康稳定发展。 3、安全风险。煤炭行业存在顶板、沼气、矿井水、发火、煤尘等五大自然灾 害。焦化行业存在高温、高压、易燃易爆、有毒有害气体等不安全因素。 措施：加强安全风险的科学预测与管理，加强监督检查的力度，通过贯彻“安全 第一，生产第二”的安全理念，强化自主保安和相互保安意识；通过塑造本质型安全 企业，提升安全管理水平；通过贯彻安全规章制度，确保职工安全生产。 （三）控制活动 1、会计系统控制 （1）规定了会计机构职责和权限。公司和子分公司设置了独立的会计机构。在财 务管理和会计核算方面均合理设置岗位职责，并配备相应的人员，分工明确，建立了 岗位责任制，各岗位能起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。 （2）会计核算和管理。公司会计工作严格执行国家不同时期发布的《会计法》、 《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关财务会计补充规定，并在上述制度框架 下，建立了公司内部财务及会计制度，主要包括《公司会计制度》、《公司会计实施 细则》、《年度会计政策》、《公司成本管理办法》、《公司差旅费管理办法》、 《公司投资管理规定》、《会计档案保管及查阅管理办法》等。明确制定了会计凭 证、会计账簿和会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。 2、预算管理控制。公司制定了《公司预算管理办法》，实行公司和分、子公司 两级管理体制，对预算的编制、报批、下达、调整、追加等都有具体的规定。 3、交易授权审批控制。公司根据等交易性质及金额大小不同，采取不同的交易 授权，对于经常发生的正常业务如物资采购、产品销售、内部投资等业务，采用部门 逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、转让股权、担保 等重大交易，按不同金额由公司总经理、董事会、股东大会审批。 4、不相容职务分离控制。公司为了预防和及时发现公司各级员工在执行职责时 所产生的错误和舞弊行为，在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为 详尽的岗位职责分工制度：如将现金出纳和会计核算分离，将各项交易业务的授权审 批与具体经办人员分离等。以形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。 5、财产保护控制。公司限制未经授权人员对财产的直接接触，企业建立了财产 日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措 施，确保财产安全。 6、运营分析控制。公司建立了运营情况分析制度，经理层综合运用生产、购 销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法， 定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。 7、绩效考评控制。公司制订了《员工绩效考核管理办法》、《高级管理人员效 绩考核和薪酬管理办法》等一系列绩效考评制度。科学设置考核指标体系，对公司内 部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工 薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。 104 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 （四）信息与沟通 公司现已全面应用 ERP-NC 系统来完成财务、供应链、人力资源的日常管理工作。 实现了集中管理、信息共享、数据自动处理。为了加强电子信息系统的控制，公司建 立了《计算机管理条例》、《公司密码管理办法》、《内外网站信息管理及考核办 法》，明确公司综合办公室为公司电子信息系统的管理部门，负责系统开发与维护、 数据输入与输出、文件储存与保管等工作。 （五）内部监督 公司非常重视对公司内部控制的检查与监督，由监事会负责对公司董事、经理和 其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。公司设立董事会审计委员会和 审计部门，配备了专职内部审计人员，制定了《审计管理办法》等七项内部审计制 度，依照制度规定具体负责对公司财务收支和经济活动及内部控制进行审计监督，提 出改进建议和处理意见，并可以直接向公司董事会报告工作，确保内部控制的贯彻实 施和生产经营活动的正常进行。 三、公司董事会对内部控制健全性和有效性的认定 本公司董事会及管理层对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，自 2008 年 1 月 1 日起至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重 大缺陷。 本公司董事会及管理层认为，自 2008 年 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司内 部控制基本建立健全，并能得到有效实施，能够合理保证： （一）公司各项经营管理活动的健康运行并遵守国家有关法律法规和单位内部规 章制度； （二）公司资产的安全完整； （三）公司财务报告及相关会计信息的真实性、准确性和完整性； （四）提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 本报告已于2009年3月26日经公司第三届董事会第五次会议审议通过，本公司董 事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司聘请了中磊会计师事务所有限责任公司对本公司内部控制进行核实评价。 该事务所及签字注册会计师的核实评价结果为：“我们认为，开滦股份公司按照财政 部颁发的《内部会计控制规范》建立了与公司经营规模及业务性质相适应的内部控 制，截止2008年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控 制”。 开滦能源化工股份有限公司董事会 2009 年 3 月 26 日 105 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 内部控制鉴证报告 中磊鉴字[2009]第 0003 号 开滦能源化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照财政部颁发的《内部会计控制规范》对后附的开滦能源化工 股份有限公司（以下简称开滦股份公司）管理层对截止2008年12月31日与财务报表相 关的内部控制有效性的评估报告进行了鉴证。 一、管理层对内部控制的责任 按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有 效性是公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按 照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的 鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证 对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、 测试和评价内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要 的其他程序。 我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循 程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 四、鉴证意见 我们认为，开滦股份公司按照财政部颁发的《内部会计控制规范》建立了与公司 经营规模及业务性质相适应的内部控制，截止2008年12月31日在所有重大方面保持了 与财务报表相关的有效的内部控制。 附件：开滦能源化工股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：赵鉴 中国注册会计师：杜新光 中国·北京 二〇〇九年三月二十六日 106 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 附件三：公司履行社会责任的报告 开滦能源化工股份有限公司 2008 年社会责任报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 企业社会责任是指企业在创造利润，对股东利益负责的同时，还要承担起利益相 关者和全社会的责任，以实现企业和经济社会可持续发展的协调统一。社会责任包括 遵守商业道德、安全生产、职业健康、保护劳动者的合法权益、节约资源等。 开滦能源化工股份有限公司（以下简称“公司”或“开滦股份”）始终坚持以科 学发展观为指导，以建设科学发展示范型企业为导向，以“聚才聚力，求精求快，回 报股东，造福员工”为公司主旨，在生产经营活动中追求企业与员工、社会、自然的 和谐发展，认真了解和回应利益相关各方的期望，充分考虑企业发展对社会和环境的 影响，统筹兼顾社会可接受性与可持续发展要求，实现经济、社会和环境价值的综合 平衡，积极为构建社会主义和谐社会履行公司的社会责任。 《开滦能源化工股份有限公司 2008 年社会责任报告》系统的描述了公司 2008 年 度践行科学发展观，履行社会公民义务，将自身发展与社会全面均衡发展相结合，推 进经济社会可持续协调发展所做的努力。 本报告是公司认真贯彻落实《公司法》第五条规定“公司从事经营活动，必须遵 守法律、行政法规、遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监 督，承担社会责任” 的总结，也是公司积极贯彻执行《上海证券交易所上市公司社 会责任指引》的反映。 一、公司概况 开滦能源化工有限公司是由开滦（集团）有限责任公司作为主发起人，联合其他 五家发起人，于 2001 年 6 月 30 日共同发起设立的股份有限公司。设立时，公司总股 本为 33,800 万股。 2004 年 5 月 18 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2004］49 号文批 准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）15,000 万股，每股发行价格 7.00 元，实际募集资金 10.13 亿元。2004 年 6 月 2 日，公司股票在上海证券交易所 挂牌交易，公司总股本增加至 48,800 万股。 2006 年 5 月 16 日，公司实施 2005 年度资本公积金转增股本方案，以 2005 年 12 月 31 日总股本 48,800 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1.5 股， 共转增股本 7,320 万股。方案实施后，公司总股本变更为 56,120 万股。 107 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 11 月 20 日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］738 号核准， 公司公开增发 5612 万股，每股发行价格 11.24 元，实际募集资金 6.26 亿元。发行完 成后，公司总股本变更为 61,732 万股。 开滦股份坚持诚信经营，多次被评为唐山市、河北省“重合同守信用企业”，多 次荣获年度最守信用贷款企业、河北省先进企业。2008 年，公司荣获中国产品质量 协会评定的 AAA 等级 21315 质量信用单位和中国上市公司年度质量信用金牛奖等荣誉 称号。 二、公司社会责任观 1、公司对于社会责任的认识 履行社会责任，是公司落实科学发展观、服务和谐社会建设的必然要求和具体行 动，也是企业提升核心竞争力的重要途径。树立和深化社会责任意识，充分考虑企业 发展对社会和环境的影响，统筹兼顾利益相关方的期望与可持续发展要求，追求企业 发展与社会进步的和谐统一，有利于预防和控制经营风险，激发员工创造活力，促进 企业全面创新，丰富企业品牌内涵，赢得社会的信任与支持，形成企业的核心竞争优 势，提升企业综合价值。 2、公司的社会责任观 公司在实现经济发展和提升股东权益的同时，积极履行社会责任，保护债权人和 公司员工的合法权益，诚信经营，推动供应商、客户共同发展，积极进行环境保护、 节能减排、社区公益服务，促进企业与员工、社会、自然的和谐发展。 三、快速发展，促进经济持续成长 1、稳健增长的经济效益促进社会发展 2008 年度，公司稳步推进能源化工发展战略，积极应对煤炭、焦炭市场的剧烈 波动，审时度势，科学决策，实现公司经济稳健增长和又好又快发展。2008 年度， 公司生产原煤 750 万吨，生产精煤 249 万吨，生产焦炭 305 万吨；实现营业收入 940,143 万元，实现利润总额 113,489 万元，实现净利润 82,356 万元，较 2007 年度 分别增长 71.71%、41.48%和 33.15%。 2008 年 ， 公 司 实 现 基 本 每 股 收 益 （ 加 权 平 均 ） 1.46 元 ， 上 缴 国 家 税 收 1,118,942,149.53 元，向员工支付工资 751,883,130.75 元，向银行等债权人给付的 借款利息合计 203,202,696.84 元，对外捐赠合计人民币 245,500.00 元，扣除排污费 677,549.10 元。根据以上数据及有关公式计算形成的公司每股社会贡献值（加权平 均）为 5.12 元。 2、积极的权益保护措施提升股东财富 108 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司成立以来，始终高度重视保护股东权益，坚持以股东利益最大化为目标，致 力于法人治理结构的完善，强化内部控制制度的健全和落实，坚持依法规范运作，严 格履行信息披露义务，注重加强投资者关系管理，不断提升公司治理水平。公司按照 公司法等相关法律、法规和规范性文件要求，建立了股东大会、董事会、监事会和经 理层各负其责、相互制衡的法人治理结构，切实保护公司和全体股东的权益；公司始 终坚持把信息披露作为社会公众公司的一项重要工作，不断健全完善公司信息披露管 理办法，及时、准确、真实、完整、公平的向投资者披露信息；公司高度重视与投资 者的互动沟通，全面落实投资者关系管理制度双向沟通机制，广泛采用电话、邮件、 网站等手段多形式、多渠道地推进与投资者的广泛交流和良性互动，精心组织召开业 绩说明会和分析师见面会，有效提升公司投资者关系管理水平。2008 年，公司董事 会和管理层主要成员通过一对一推介、召开业绩说明会、举行网上路演，与投资者进 行广泛深入的沟通；公司重视对投资者的合理回报，实施积极的分红政策。公司自 2004 年上市以来，每年保持较高的现金分红比率，已累计派发现金股利 76,982 万 元，2008 年 4 月 22 日，公司实施 2007 年度利润分配方案，向股东每 10 股派发现金 股利 5.00 元（含税），共计派发现金 28,060 万元。高额的现金分红，给公司股东带 来实实在在的回报，公司因此入选“上证红利指数”样本股。 3、优质的产品和服务为客户创造价值 公司始终坚持向客户提供优质的产品和服务，与客户建立紧密的伙伴关系，促进 公司与客户共同成长。2008 年公司煤炭产品一度出现供不应求局面，但公司坚持诚 信经营，着力维护公司与主要客户长期稳固的合作伙伴关系，采取切实措施，严格保 证合同兑现率，实现重点合同兑现率 100%以上，充分保证用户的需求，维护了公司 信誉；加强与客户的信息沟通，将公司的重要排产计划、检修活动向客户通报，让客 户及时掌握相关信息，为其决策提供帮助；在产品发运过程中，努力提高工作效率， 确保发运及时。公司想客户之所想、急客户之所急，针对发运工作提出“限时服务” 的理念，保证在规定的时间内完成装车、发运等工作，将产品及时运送到客户手中， 满足客户需要；针对 2008 年煤炭市场波动较大的实现，公司及时根据市场形势调整 销售价格，让客户享受合理的采购成本，促进公司与客户的双赢。 4、良好的发展促进员工成长 公司高度重视员工的发展和文化建设，努力为每一名员工提供职业发展机会。 2008 年，公司有计划地推荐 26 名管理和专业技术骨干参加中国矿业大学、北京化工 大学、辽宁工程技术大学等高校在职硕士研究生考试，攻读化工工艺、自动控制、采 矿工程、管理及财会等专业的在职博士研究生和硕士研究生，派出员工 35 人次参加 109 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 了物流管理培训、企业所得税法培训、融资业务培训等省市各级培训班 19 个，50 余 人次参加公司内外组织的业务培训班 23 个，以更新知识、优化结构，提高专业技术 能力和管理水平，适应公司能源化工综合发展战略的需要。所属子分公司采取有针对 性的岗位技能培训，利用自有的培训基地，对综采机械、井下机电运输、通风安全、 煤炭洗选加工、炼焦、甲醇、干熄焦等岗位的员工进行理论培训和岗前培训共计 6300 余人次，为公司建设高产高效矿井和能源化工示范型企业提供人才保障和智力 支持。 四、科学发展，建设环境友好型企业 1、节能降耗，合理利用能源 公司高度重视节约能源，提高能源利用效率和经济效益，把节能工作放在公司工 作的重要地位。公司作为能源生产企业，深刻认识节约能源的重要性，采取各项措施 加强节能工作。 2008 年，公司在两分公司建设水源热泵工程，利用矿井水进行热交换，将经过 处理后的坑道净化水为水源热泵的冷热源，经过热泵机组换热或制冷，直接供应热、 冷负荷的井口、洗煤厂、办公楼和员工更衣室，取代锅炉对企业部分部位供热、供 冷，实现企业循环、节约、清洁发展。公司水源热泵工程实施后，每年可以节约标准 煤 10,895 吨，其中每年采暖节约标准煤 1,205 吨，制冷节约标准煤 239 吨，生活热 水供应节约标准煤 9,451 吨。 公司实施的 200 万吨/年焦化一期工程干熄焦节能改造项目和二期工程干熄焦项 目，利用回收焦炭显热用于制蒸汽和余热发电，可以回收约 80%的红焦显热生产蒸 6 汽，年发电 248.4×10 千瓦时（或供高压蒸汽 132.2 万吨），回收能源折 80,724 吨 标准煤。 2、减少排放，加强环境保护 公司高度重视环境保护工作，努力减少污染改善周围环境。建设项目符合环评制 度和“三同时”环保要求，根据环评要求配套建设环保设施并投产使用，各建设项目 均通过环境保护验收，各项污染物排放指标均达到国家要求标准。同时，公司还积极 采取各种措施减少污染排放，加大环境保护力度，实现企业与自然的和谐发展。2008 年，公司投资建设的矿井水综合利用工程投入试运行，建设的两座净化水厂的净化设 备和工艺属国内先进水平，通过把井下矿井水抽送到地面缓冲池进行澄清、过滤、消 毒后，通过清水池输送到供水管网直达用户，满足企业生产生活用水需要。根据测 算，矿井水综合利用工程每年可为公司节省电费 800.226 万元，减少排污费 511 万 110 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 元，减少水资源费 330 万元，减少排放二氧化碳 7343 吨、二氧化硫 217.9 吨、粉尘 108.9 吨。 生产焦炭的同时产生大量的焦炉煤气，为解决伴生焦炉煤气的排空污染和经济利 用问题，公司建设 20 万吨/年焦炉煤气制甲醇项目，利用焦炉煤气生产甲醇。此项目 属于焦炉煤气综合利用生产化工产品，被列入了国家发改委、财政部、国家税务总局 联合发布的“发改资源〔2004〕32 号文《资源综合利用目录（2003 年修订）》”， 符合国家及行业的产业政策，具有较好的经济效益和环境效益。 针对焦炭生产过程中污水排放的问题，公司投资 1118 万元建设中水回用工程， 利用热力车间的反渗透浓水和循环冷却水系统的排污水，采用“超滤+二级反渗透” 的处理工艺，处理后的污水达到循环水回用标准，全部回用于生产。中水回用工程建 成使用后，可节约 300 吨/小时的补充自来水量，并实现整个系统对外界的污水零排 放。 3、发展循环经济，建设绿色企业 公司在投资建设和运营煤化工项目时，坚持循环经济发展原则，实现煤化工产业 上下游一体化、基地化和园区工程整体配套，符合“减量化、再利用、资源化”的循 环经济发展要求。公司京唐港煤化工工业园区，立足煤化工产品的深加工、能源和水 资源梯级利用、各类资源的共享，着力推动不同项目的产业链条延伸和耦合，形成循 环利用产业链。其中，焦化副产品粗焦油和粗苯作为精加工项目原料，焦油深加工产 品洗油用作焦炉气洗苯；焦炉气用作制甲醇原料，甲醇项目驰放气制氢用于苯加氢精 制；干熄焦回收焦炭显热，用于制蒸汽和发电自给于园区，并可提高焦炭质量、减少 湿熄焦带来的环境污染；各生产装置、水、电、蒸汽在园区内统一平衡，最大限度合 理利用，实现节能最大化，充分发挥行业集中、产业聚集、用地集约、协调发展的效 应，兼顾企业经济效益和环境社会效益。 五、协调发展，推动社会进步 1、加强安全投入，保证员工安全健康 公司坚持以人为本的管理理念，把人的安全健康放在一切工作的首位。公司率先 在国内提出了“安全第一，生产第二”的安全管理理念，着力深化安全理念延伸，大 力培育员工本质型安全思想，创造本质安全型企业。 2008 年，公司继续加大安全设备投入，按照每吨原煤 15 元足额提取安全费用 11,261.23 万元，用于矿井通风、灭尘、监测系统及淘汰设备的改造、更新换代和重 大危险源的治理，确保公司范围内杜绝无 MA 标志设备，累计更换纸绝缘电缆 51,540 米，进一步提升矿井安全装备水平。 111 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司以保障员工安全健康为出发点，实现安全工作向保证员工安全健康的转变。 2008 年，公司投资 500 余万元升级了胶靴防砸、工作服防静电及反光条标示、绝缘 手套、安全带、自救器及矿灯、防尘口罩及防尘眼镜等劳动防护用品的防护水平，实 现了劳动防护用品的升级换代；公司建立并大力推进员工班前安全确认及年度健康查 体体系，投入资金为 11,656 人次进行了健康检查；利用班前会对员工健康进行确 认，确保员工以健康状态上岗；投入资金在两矿业分公司井下工作地点设置防爆型蒸 饭、饮水机，解决井下员工吃凉饭、喝不洁净水的问题。 2、积极参与公益事业，推动社会和谐进步 公司成立以来，始终热心支持社会公益事业，积极秉承奉献社会精神，履行社会 公民义务，参与各级各类慈善活动，树立公司良好社会形象。2008 年，公司在北京 化工大学出资设立“北京化工大学—开滦股份励志奖学金”，初步确定每年向北京化 工大学捐赠人民币 5 万元，用于激励和救助家庭困难、品学兼优的在校本科学生，帮 助其解决生活遇到的实际问题，促进其更好的成才。为支持公司所在地残疾人事业和 文化事业的发展，公司向唐山市当地残疾人艺术团、学校等机构捐款 4.5 万元。2008 年“5·12”四川汶川大地震后，公司立即广泛动员、全力参与抗救灾工作，与公司 员工累计向地震灾区捐款 108.63 万元。2008 年 9 月，公司荣获“河北省慈善企业” 称号。 3、严把质量关，为社会提供优质产品 公司严格执行《煤炭法》、《产品质量法》以及其他关于产品质量的规范性法律 文件，以市场为导向，以质量求生存，采取多种措施来保证产品质量。一是建立完善 的产品质量管理体系。公司制订产品质量管理办法和考核及奖罚试行办法等制度，实 行由总经理领导的层层负责的质量管理体系。公司总经理负责产品质量管理的全面工 作，主管副总经理负责产品质量管理工作，生产技术部负责公司产品质量的监督、检 查和考核，子分公司等生产建立相应质量管理体系。公司严格落实各项质量管理制 度，将产品质量考核与相关负责人效绩评价考核挂钩，严格考核与处罚，增强全员质 量意识。二是加强生产全过程的质量管理，在生产过程中控制产品质量。生产部门根 据 ISO9000 系列标准建立起产品质量保证体系，实行全员全过程的产品质量管理。加 强对产品产量、质量及其它指标的分析管理，不断提高装备水平和员工操作能力，确 保产品质量稳步提高。三是加强产品质量售后管理。积极与用户沟通，交流产品质量 信息，根据客户需求及时调整产品结构，确保交付质量可靠的产品。2008 年度，公 司未出现产品质量纠纷，顺利通过唐山技术监督局每季一次的质量抽检及国家煤检中 心每半年一次的用户抽查，保证公司产品良好的形象。 112 开滦能源化工股份有限公司 2008 年年度报告 六、强化企业公民意识，更好的履行社会责任 2009 年，公司继续强化企业公民意识，积极履行社会责任，实现企业与经济、 社会与环境的可持续发展。新的年度，公司将继续着力完善公司法人治理结构和内控 制度，坚持诚信经营、规范运作，以推进能源化工综合发展战略为导向，强化安全生 产管理和产品质量管理，继续加大节能减排力度，努力发展循环经济，重视公司员 工、上下游客户、债权人、社区居民、政府的利益关切，实现公司与相关利益者共同 发展。 开滦能源化工股份有限公司董事会 2009 年 3 月 26 日 113 开滦能源化工股份有限公司独立董事 关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 作为开滦能源化工股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事， 我们按照中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》 、 《关 于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发【2005】120 号）、 《公开 发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）和上海证券交易所《股票上市规则》（2008 年修订） 、 《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》的有关规定要求，根 据公司提供的资料和注册会计师审计报告，本着对公司及全体股东负责 的态度，对公司报告期内的对外担保情况进行了认真核查，作出如下专 项说明和独立意见： 一、专项说明 （一）公司已经按相关法律法规和中国证监会的相关规定，在《公司 章程》明确规定了股东大会、董事会审批对外担保的权限及违反审批权 限、审议程序的责任追究制度。 （二）经公司第三届董事会第二次会议和 2007 年度股东大会审议通 过，2008 年 5 月 30 日，公司与中国民生银行股份有限公司石家庄分行（以 下简称“民生银行石家庄分行”）签署了 10,000 万元的《保证合同》，为 唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司（以下简称“炭素化工公司”）银行 借款 10,000 万元提供担保。 （三）2008 年 8 月 28 日，炭素化工公司归还民生银行石家庄分行 10,000 万元的借款, 公司与民生银行石家庄分行签订的为该项贷款提供 的《保证合同》相应失效。 2008 年 8 月 28 日和 29 日，炭素化工公司与民生银行石家庄分行分 别签署金额为 9,000 万元和 16,000 万元的《借款合同》 。根据公司第三届 董事会第二次会议决议和 2007 年度股东大会决议，公司与民生银行石家 庄分行分别签署了《保证合同》，按照公司现持有炭素化工公司股权 51% 的比例为以上两笔借款提供 4,590 万元和 8,160 万元的保证担保。 （四）2008 年 9 月 2 日，唐山中润煤化工有限公司（以下简称“中润 公司” ）与民生银行石家庄分行签订金额为 5,000 万元的《借款合同》 。根 据公司第三届董事会第二次会议和 2007 年度股东大会决议，同日，公司 与民生银行石家庄分行签署《保证合同》，为中润公司上述 5,000 万元银 行贷款提供保证担保。 （五）经公司第三届董事会第二次会议和 2007 年度股东大会审议通 过，2008 年 9 月 28 日，公司与民生银行石家庄分行签署了 10,000 万元 的《保证合同》，为中润公司银行借款 10,000 万元提供担保。 （六）公司没有向控股股东、实际控制人及其关联方提供过任何担保。 （七） 截止 2008 年 12 月 31 日，公司累计对外担保总额为人民币 84,220 万元，无逾期担保，且全部为对子公司提供的担保。其中，为子公司迁 安中化煤化工有限责任公司提供担保 35,000 万元，为子公司中润公司提 供担保 36,470 万元，为子公司炭素化工公司提供担保 12,750 万元。 二、独立意见 （一）报告期内，公司严格遵守了相关法律法规及《公司章程》中关 于对外担保的相关规定，对发生的对外担保事项认真履行了相应的审议 程序，并及时做出了真实、准确、完整的信息披露。 （二）公司发生的对外担保，均系为保证控股子公司的正常生产经营 提供的一般保证。公司能够严格控制对外担保风险，未向其他关联方提 供任何担保，也不存在违规担保的情形，充分保护了公司和全体股东的 合法权益。 独立董事： 程凤朝 孙国瑞 屈一新 2009 年 3 月 26 日