航天长峰(600855)2008年年度报告

北京航天长峰股份有限公司 600855 2008 年年度报告 二〇〇九年三月 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 .......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 ............................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构 ..................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................. 13 八、董事会报告 ....................................................................... 14 九、监事会报告 ....................................................................... 18 十、重要事项 ......................................................................... 19 十一、财务会计报告.....................................................................22 十二、备查文件目录 ................................................................... 74 1 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 谢良贵 因工作原因未能出席，委托全春来董事出席并代行表决。 (三) 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人全春来、主管会计工作负责人刘金成及会计机构负责人（会计主管人员）王幼健声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 北京航天长峰股份有限公司 公司法定中文名称缩写 航天长峰 公司法定英文名称 BEIJING AEROSPACE CHANGFENG CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 ASCF 公司法定代表人 全春来 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 张金奎 董事会秘书联系地址 北京市海淀区永定路 51 号 董事会秘书电话 (010)68386000 董事会秘书传真 (010)88525775 董事会秘书电子信箱 ascf@ascf.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 谭惠宁 证券事务代表联系地址 北京市海淀区永定路 51 号 证券事务代表电话 (010)88525777 证券事务代表传真 (010)88219811 证券事务代表电子信箱 tanhuining@ascf.com.cn 公司注册地址 北京市海淀区永定路 51 号 公司办公地址 北京市海淀区永定路 51 号 公司办公地址邮政编码 100854 公司国际互联网网址 http://www.ascf.com.cn 公司电子信箱 ascf@ascf.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 综合办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 航天长峰 600855 其他有关资料 公司首次注册日期 1986 年 1 月 7 日 公司首次注册地点 北京市丰台区大红门西路 26 号 公司变更注册日期 2001 年 7 月 12 日 2 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 公司变更注册地点 北京市海淀区永定路 51 号航天数控大楼 企业法人营业执照注册号 1100001296342 税务登记号码 国税京字 11010610110284X 号 组织机构代码 10110284X 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -21,808,647.71 利润总额 -19,244,853.38 归属于上市公司股东的净利润 -22,761,758.36 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -23,438,815.55 经营活动产生的现金流量净额 57,509,256.52 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -60,165.20 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 本期公司收到的 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 1,235,000.00 政府补助收入 的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -260,215.00 少数股东权益影响额 -68,538.24 所得税影响额 -169,024.37 合计 677,057.19 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 362,927,126.41 375,855,988.46 -3.44 335,306,947.50 利润总额 -19,244,853.38 8,077,780.94 不适用 26,337,100.21 归属于上市公司股东的净 -22,761,758.36 3,059,056.31 不适用 22,968,812.12 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 -23,438,815.55 -806,332.10 不适用 22,933,601.25 润 基本每股收益（元／股） -0.0778 0.0105 不适用 0.0785 稀释每股收益（元／股） -0.0778 0.0105 不适用 0.0785 扣除非经常性损益后的基 -0.0801 -0.0028 不适用 0.0784 本每股收益（元／股） 减少 4.411 个 全面摊薄净资产收益率（%） -3.932 0.479 3.892 百分点 3 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 减少 4.233 个 加权平均净资产收益率（%） -3.740 0.493 3.908 百分点 扣除非经常性损益后全面 减少 3.923 个 -4.049 -0.126 3.886 摊薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加 减少 3.721 个 -3.851 -0.130 3.902 权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量 57,509,256.52 -32,062,064.42 不适用 -38,338,979.10 净额 每股经营活动产生的现金 0.197 -0.110 不适用 -0.131 流量净额（元／股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 785,470,993.99 864,736,795.61 -9.17 817,286,157.16 所有者权益（或股东权益） 578,889,203.65 638,246,769.44 -9.30 590,142,883.57 归属于上市公司股东的每 1.978 2.181 -9.31 2.017 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 单位：股 本年 本年 年初限售股 解除 增加 年末限售股 解除限售 股东名称 限售原因 数 限售 限售 数 日期 股数 股数 长峰科技工业集 2014 年 5 57,399,000 0 0 57,399,000 股权分置改革 团公司 月 18 日 未向公司董事会递交参 北京圣杰 550,000 0 0 550,000 加股权分置改革申请 深圳市浩隆兴投 未向公司董事会递交参 250,000 0 0 250,000 资发展有限公司 加股权分置改革申请 未向公司董事会递交参 三亚鸿业 250,000 0 0 250,000 加股权分置改革申请 未向公司董事会递交参 中国投资 250,000 0 0 250,000 加股权分置改革申请 未向公司董事会递交参 北京大地 200,000 0 0 200,000 加股权分置改革申请 未向公司董事会递交参 北京汇溪 125,000 0 0 125,000 加股权分置改革申请 未向公司董事会递交参 福建广宇 100,000 0 0 100,000 加股权分置改革申请 北京旅行车股份 未向公司董事会递交参 100,000 0 0 100,000 有限公司 加股权分置改革申请 未向公司董事会递交参 银建交流 50,000 0 0 50,000 加股权分置改革申请 4 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 未向公司董事会递交参 中汽协会 40,000 0 0 40,000 加股权分置改革申请 未向公司董事会递交参 诺亚电子 40,000 0 0 40,000 加股权分置改革申请 未向公司董事会递交参 新源百货 20,000 0 0 20,000 加股权分置改革申请 未向公司董事会递交参 北方交大 18,000 0 0 18,000 加股权分置改革申请 未向公司董事会递交参 亨达科技 10,000 0 0 10,000 加股权分置改革申请 合计 59,402,000 0 0 59,402,000 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 63,407 户 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 件股份数量 的股份数量 长峰科技工业 国有法人 19.61 57,399,000 0 57,399,000 无 集团公司 中国航天科工 集团第二研究 国有法人 3.50 10,245,120 0 0 无 院二〇四所 中国航天科工 集团第二研究 国有法人 3.17 9,284,640 0 0 无 院二〇六所 中国航天科工 集团第二研究 国有法人 1.46 4,282,240 0 0 无 院七〇六所 中国汽车工业 国有法人 1.03 3,020,000 -250,000 0 无 投资开发公司 中银国际－中 行－法国爱德 境外法人 0.478 1,400,000 0 0 未知 蒙得洛希尔银 行 吴滨 境内自然人 0.277 809,876 421,026 0 未知 张黎明 境内自然人 0.277 809,300 809,300 0 未知 5 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 霍林保 境内自然人 0.263 769,000 118,500 0 未知 李蜀宣 境内自然人 0.208 611,000 189,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条 股东名称 股份种类 件股份的数量 中国航天科工集团第二研究院二〇四所 10,245,120 人民币普通股 中国航天科工集团第二研究院二〇六所 9,284,640 人民币普通股 中国航天科工集团第二研究院七〇六所 4,282,240 人民币普通股 中国汽车工业投资开发公司 3,020,000 人民币普通股 中银国际－中行－法国爱德蒙得洛希尔 1,400,000 人民币普通股 银行 吴滨 809,876 人民币普通股 张黎明 809,300 人民币普通股 霍林保 769,000 人民币普通股 李蜀宣 611,000 人民币普通股 朱晓航 505,000 人民币普通股 以上股东中，长峰科技工业集团公司、中国航天科工集团 第二研究院二○四所、中国航天科工集团第二研究院二○ 上述股东关联关系或一致行动的说明 六所、中国航天科工集团第二研究院七○六所的上级单位 均为中国航天科工集团第二研究院。其他股东未知有无关 联关系或一致行动。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 持有的有限售 新增可上市 限售条件 号 称 条件股份数量 可上市交易时间 交易股份数 量 长峰科技工业集团 1 57,399,000 2014 年 5 月 18 日 0 股权分置改革 公司 未向公司董事会递交参 2 北京圣杰 550,000 加股权分置改革申请 深圳市浩隆兴投资 未向公司董事会递交参 3 250,000 发展有限公司 加股权分置改革申请 未向公司董事会递交参 4 三亚鸿业 250,000 加股权分置改革申请 未向公司董事会递交参 5 中国投资 250,000 加股权分置改革申请 未向公司董事会递交参 6 北京大地 200,000 加股权分置改革申请 未向公司董事会递交参 7 北京汇溪 125,000 加股权分置改革申请 未向公司董事会递交参 8 福建广宇 100,000 加股权分置改革申请 北京旅行车股份有 未向公司董事会递交参 9 100,000 限公司 加股权分置改革申请 未向公司董事会递交参 10 银建交流 50,000 加股权分置改革申请 6 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 承接科研生产项目；设计、制造机电工程系 列产品；特种器件和材料、卫星应用产品、 电磁和微波设备、特种车辆等；设计、制造 长峰科技工 1994 年 3 精密机械、测试设备、保安器材、工业机器 谢良贵 6,000 业集团公司 月 23 日 人等；经国家批准的技术和科技产品的出 口；经国家批准的技术及商品的进口；承办 经国家批准的对外合作经营、合作生产及来 料、来样加工、来件组装和补偿贸易业务 (2) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 中国航天科工集团二院为事业单位。主要以 科研、开发、试验、试制、生产为一体，以 中国航天科 电子、光学、机械、声学专业为基础，以系 1957 年 11 工集团第二 宋欣 统工程和自动控制为主导，以飞行器、雷达、 月 16 日 研究院 计算机、精密机械、无线电测量、仿真技术、 目标环境与特性为特色，具有雄厚技术实力 和整体优势的综合性研究院。 控股股东长峰科技工业集团公司的实际控制人为中国航天科工集团第二研究院。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期 是否在 年 年 股 内从公 股东单 变 是否在 初 末 份 司领取 位或其 性 年 动 公司领 姓名 职务 任期起止日期 持 持 增 的报酬 他关联 别 龄 原 取报酬、 股 股 减 总额（万 单位领 因 津贴 数 数 数 元）（税 取报酬、 前） 津贴 2007 年 4 月 9 谢良贵 董事长 男 45 日～2009 年 2 0 0 0 否 0 是 月 11 日 2007 年 4 月 9 副董事 全春来 男 50 日～2010 年 4 0 0 0 否 0 是 长 月9日 2007 年 4 月 9 总经理、 赵民 男 42 日～2010 年 4 0 0 0 是 12.86 否 董事 月9日 2007 年 4 月 9 陈亚军 董事 男 46 日～2010 年 4 0 0 0 否 0 是 月9日 2007 年 4 月 9 吕英 董事 男 46 日～2010 年 4 0 0 0 否 0 是 月9日 2007 年 4 月 9 李振明 董事 男 40 日～2010 年 4 0 0 0 否 0 是 月9日 2007 年 4 月 9 独立董 徐心德 男 69 日～2010 年 4 0 0 0 是 3.9 否 事 月9日 2007 年 4 月 9 独立董 邢星 男 58 日～2010 年 4 0 0 0 是 3.9 否 事 月9日 2007 年 4 月 9 独立董 魏素艳 女 57 日～2010 年 4 0 0 0 是 3.9 否 事 月9日 2007 年 4 月 9 监事会 李东峰 男 37 日～2010 年 4 0 0 0 否 0 是 主席 月9日 2007 年 4 月 9 刘伟 监事 男 52 日～2010 年 4 0 0 0 否 0 是 月9日 2007 年 4 月 9 顾华 监事 女 50 日～2010 年 4 0 0 0 是 9.22 否 月9日 8 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年 4 月 9 副总经 史宗跃 男 58 日～2010 年 4 0 0 0 是 17.66 否 理 月9日 2007 年 4 月 9 副总经 周智峰 男 48 日～2010 年 4 0 0 0 是 22.63 否 理 月9日 2007 年 4 月 9 副总经 李航 男 42 日～2008 年 8 0 0 0 是 8.4 否 理 月 14 日 副总经 2007 年 4 月 9 张金奎 理、董事 男 46 日～2010 年 4 0 0 0 是 11.9 否 会秘书 月9日 2007 年 4 月 9 财务总 刘金成 男 40 日～2010 年 4 0 0 0 是 11.46 否 监 月9日 2007 年 4 月 9 总工程 任洪江 男 46 日～2010 年 4 0 0 0 是 12.24 否 师 月9日 2007 年 4 月 9 行政总 崔晓华 男 52 日～2010 年 4 0 0 0 是 10 否 监 月9日 2007 年 4 月 9 总经理 曾爱军 男 47 日～2010 年 4 0 0 0 是 21.69 否 助理 月9日 2007 年 8 月 23 总经理 张莹徐 男 51 日～2010 年 4 0 0 0 是 9.72 否 助理 月9日 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.谢良贵：1986 年 5 月至 2003 年 1 月在航天科工集团二院二十三所历任工程师、高级工程师、研究员， 研究室主任、副所长、所长。2002 年 7 月至 2003 年 12 月，任中国航天科工集团二院副院长，现任二 院院长、党委书记，本公司董事长。 2.全春来：2001 年 10 月至 2004 年 12 月任中国航天科工集团二院 706 所和 204 所所长。2001 年 12 月 至今历任本公司董事、总经理、副董事长。现任航天科工集团二院副院长、本公司副董事长,兼任长峰 科技工业集团公司总经理。 3.赵民：2001 年 1 月至 2003 年 9 月任本公司董事、副总经理。现任本公司董事、总经理，兼任北京长 峰科威光电技术有限公司总经理。 4.陈亚军：1997 年 8 月至今在航天科工集团二院 206 所历任副所长、所长。现任本公司董事。 5.吕英：2002 年至 2004 年任航天科工集团二院 706 所、204 所副所长，2004 年 12 月至今任 706 所、 204 所所长。现任本公司董事。 6.李振明：2001 年 10 月至 2006 年 3 月任航天科工集团公司资产运营部资产运行处处长，2006 年 3 月 至今在航天科工集团公司资产运营部任副部长，现任本公司董事。 7.徐心德：1967 年 10 月至 2001 年 1 月，在空军司令部历任参谋、副处长、处长、副部长，部长，参 谋长助理，副参谋长。现任公司独立董事。 8.邢星：1985 年 8 月至今任首都师范大学教师，担任经济法、商法课程教学科研和研究生导师工作， 同时兼任法律顾问等项工作。现任公司独立董事。 9.魏素艳：1984 年 8 月至今在北京理工大学管理与经济学院任教，现任北京理工大学管理与经济学院 会计教研室主任，兼任“兵工财会”编审。现任公司独立董事。 10.李东峰：2002 年 3 月至今,历任二院计划财务部,总装调部财务处主任、二院财务部综合财务一处处 长、二院财务部副部长。现任本公司监事。 9 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 11.刘伟：1993 年至今在中汽投资开发公司任项目管理部副经理，现任本公司监事。 12.顾华：1998 年 9 月至 2001 年 9 月就职于长峰集团企管部任副部长;2001 年至今任本公司企业发展部 副部长兼公司监事。 13.史宗跃：1984 年 2 月至今，历任航天科工集团二院组织处干事、副处长、四部党委副书记、纪委书 记、院党工部部长、706 所党委书记。现任本公司副总经理。 14.周智峰：2000 年 11 月至今在北京航天长峰医疗器械有限公司任高级顾问，现任本公司副总经理、 医疗器械分公司总经理 15.李航：1994 年 12 月至 2003 年 5 月在航天二院二十三所工作，历任主管设计师、副主任设计师、主 任设计师，任研究室副主任、党支部书记，综合计划处副处长、处长。2003 年至 2005 年 2 月任长峰科 技工业集团公司总经理助理，2005 年 2 月至 2008 年 8 月任本公司副总经理兼任北京数控系统有限公司 总经理 16.张金奎：1985 年 7 月至 2000 年 12 月在航天科工集团二院 706 所从事软件设计、人力资源管理、企 业管理等工作，曾任副处长、处长等职。现任本公司董事会秘书、副总经理。 17.刘金成：2001 年 1 月起至今任本公司财务总监。 18.任洪江：2001 年 3 月至 2005 年 2 月任本公司副总经理兼北京航天数控系统有限公司总经理。现任 本公司总工程师。 19.崔晓华：曾任航天二院市场开发部国际合作处副处长，航天二院国际市场部综合处处长、总经理助 理，长峰科技工业集团公司行政管理部部长。现任公司行政总监 20.曾爱军：2001 年 6 月至 2003 年 6 月先后担任本公司研发中心副主任、市场部部长、企业发展部部 长；现任本公司总经理助理兼北京北科数字医疗公司副总经理。 21.张莹徐：1976 年～2006 年先后在解放军二炮、总参和总装工作，历任战士、学员、教员、副队长、 参谋和总装某部副局长等职。服役 30 年，多次立功受奖，2006 年 11 月退休。现任公司总经理助理。 (二) 在股东单位任职情况 是否 领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬 津贴 长峰科技工业集团 全春来 总经理 2003 年 3 月 16 日 是 公司 航天科工集团二院 陈亚军 所长 1999 年 8 月 1 日 是 206 所 航天科工集团二院 吕英 所长 2004 年 12 月 1 日 是 706、204 所 中国汽车工业投资 刘伟 项目管理部副经理 1993 年 7 月 1 日 是 开发公司 航天科工集团二院 史宗跃 党委书记 2002 年 5 月 1 日 否 706、204 所 在其他单位任职情况 是否 领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬 津贴 航天科工集团公司 李振明 资产运营部副部长 2006 年 3 月 1 日 是 资产运营部 徐心德 空军司令部 副参谋长 1995 年 4 月 1 日 2001 年 1 月 1 日 是 邢星 首都师范大学 副教授 1985 年 8 月 1 日 是 北京理工大学管理 魏素艳 教授 1984 年 8 月 1 日 是 与经济学院 10 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 航天科工集团二院 李东峰 财务部副部长 2004 年 9 月 1 日 是 财务部副部长 张莹徐 总装备部 副局长 1999 年 3 月 1 日 2006 年 11 月 1 日 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 由董事会薪酬考核委员会审议公司董事、高管报酬体系发表意见，提交董事会决策 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司《业绩考核激励办法》的规定 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 谢良贵 是 全春来 是 陈亚军 是 吕英 是 李振明 是 李东峰 是 刘伟 是 公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履行情况进行打分考评，奖惩兑现。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李航 副总经理 工作变动和本人申请，辞去副总经理职务 经七届十五次董事会审议，由于工作变动原因和本人申请，同意李航先生辞去副总经理职务 (五) 公司员工情况 在职员工总数 903 公司需承担费用的离退休职工人数 47 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 101 专业技术人员 276 财务人员 28 生产人员 226 销售人员 142 行政人员 95 其他人员 35 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士 1 硕士 65 大学 314 大专 236 中专及以下 287 11 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 按照中国证监会的布署，公司于 2007 年 5 月启动了加强上市公司治理专项活动，先后完成自查、 公众评议、整改阶段的各项工作，收到了良好成效。2008 年，根据中国证监会《关于公司治理专项活 动公告的通知》（中国证监会[2008]27 号公告）和北京证监局《关于做好防止上市公司资金占用问题 反弹推进公司治理专项工作的通知》（北京证监局[2008]85 号）的要求，继续深入推进治理专项活动， 开展了控股股东及关联方占用资金情况的自查工作，并于 2008 年 7 月 17 日召开七届十三次董事会，审 议披露了《关于公司治理专项活动整改情况的说明》，根据自查：公司与大股东、实际控制人在业务、 人员、资产、机构、财务等方面分开，信息披露公开、透明，“三会”制度健全，内控制度完整有效。 公司已完成整改问题，不存在到期未完成整改问题；公司不存在违规占用资金的问题；公司能够加强董 事会专业委员会的建设，使之有效发挥作用；加强了监事培训和监事会建设，提供机会促进监事更多了 解公司情况，促进其有效发挥监督职能；公司制定了《募集资金使用管理办法》，规范使用募集资金， 积极开拓项目资源，提高募集资使用效率，明确了募资使用审批权限，专用帐户存放。未经股东大会批 准，不得擅自改变用途。 通过专项治理活动，加强了公司的现代企业制度的建设，进一步完善了公司的内部控制制度，增强 规范运作意识，公司治理水平得到了提高。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 徐心德 7 6 1 0 外出开会 邢星 7 7 0 0 魏素艳 7 7 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其它非董事会议案提出异议。 独立董事充分发挥专业特长，在董事会运作规范的建设和重大决策的酝酿等方面做了大量工作。积 极出席了年度内的董事会会议和股东大会，检查和指导公司生产经营工作，在董事会日常工作及重要决 策中尽职尽责，并对董事会的相关事项发表了独立意见。对董事、高管履行职责情况，信息披露情况等 进行监督和核查，促进了董事会决策和决策程序的科学化，对公司经营中存在的问题和风险及时与董事 会、经营班子进行沟通交流，提出相关建议，积极有效地履行了独立董事的职责，维护了公司和中小股 东的合法权益。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有完整的业务流程，独立的采购、销售系统，具有独立完整的业务及 业务方面独立情况 自我经营能力，与控股股东不存在同业竞争。 公司与控股股东在人员管理和使用上分开，有独立的劳动、人事、工资管理 人员方面独立情况 体系。公司的高级管理人员（含财务负责人、董事会秘书）均未在控股股东 及其他关联单位任职，专职在公司工作并领取报酬。 公司不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况，公司与控股 资产方面独立情况 股东之间产权明晣、资产独立。 公司的生产和管理机构与控股股东完全分开，不存在混合经营合署办公的情 机构方面独立情况 形。 公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核算系统和财务管 财务方面独立情况 理制度，设有独立银行帐户，依法独立申报纳税。 12 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 对照上海证券交易所《关于发布〈上海证券交易所上市公司内部控制指引〉的通知》 （上证上字〔2006〕 420 号）以及其它相关规定进行检查，我公司已经制定了比较完备的内部控制制度，内控制度涉及决策、 投资管理、证券事务、财务、审计、人事、计划采购、生产、科技、市场营销、行政管理、安全保密等 各个方面。可涵盖公司生产经营的各个环节。公司不断根据法律法规的修订，企业发展的实际情况对内 控制度进行完善和修改，特别是在 2007 年度上市公司专项治理活动中，我公司对于已有制度进行了全 面的梳理和完善，使公司的内控制度得到了进一步的完善。2008 年根据新的会计准则，对公司的有关 财务政策进行了更改，修订了相应的财务管理办法。根据上市公司专项治理工作以及会计师内控审核的 结果，一是对公司内部控制进行重点监督检查；二是对公司各业务环节内部控制进行持续的监督和检查。 保证了公司经营管理的正常进行，对经营风险起到了有效控制。2009 年，公司的内控工作重点：1、根 据上海证券交易所《关于发布〈上海证券交易所上市公司内部控制指引〉的通知》文件精神，对公司内 部控制制度进行进一步的完善，使风险得到控制；2、在分子公司管控、新业务整合及流程控制等方面 着重加强风险控制，针对上述重点风险控制环节更新和完善内控手段；3、开展以内控制度执行情况为 主要内容的内部审计，定期、定向监督、检查上市公司内控制度执行情况。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计室的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会提名及薪酬考核委员会依据高级管理人员的年终述职，负责进行全面考评，实行奖惩兑 现。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 决议刊登的信息披 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 露报纸 披露日期 《上海证券报》57、 2007 年度股东大会 2008 年 4 月 11 日 2008 年 4 月 12 日 《中国证券报》 (二) 临时股东大会情况 决议刊登的信息披 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 露报纸 披露日期 《上海证券报》32、 2008 年第一次临时股东大会 2008 年 2 月 22 日 2008 年 2 月 23 日 《中国证券报》 《上海证券报》D33、 2008 年第二次临时股东大会 2008 年 5 月 13 日 2008 年 5 月 14 日 《中国证券报》 《上海证券报》C8、 2008 年第三次临时股东大会 2008 年 7 月 16 日 2008 年 7 月 17 日 《中国证券报》 《上海证券报》C8、 2008 年第四次临时股东大会 2008 年 9 月 2 日 2008 年 9 月 3 日 《中国证券报》 13 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2008 年公司实现销售收入 3.63 亿元，比上年减少 3.44%。由于市场竞争加剧导致产品毛利水平下 滑，加之全球金融危机对公司业务产生的影响，公司重组后首次出现了亏损。 2008 年公司的电子信息类产品业务发展稳定，实现销售收入 1.49 亿元，销售量基本维持与上年度 持平，同时依然保持较高的盈利能力，是公司的核心盈利业务。2008 年扩大了光电产品的科研生产面 积，增加了研发生产能力，同时加大了预先研究的投入，为光电产品今后的长远发展奠定基础。 公司的医疗业务全年实现销售收入 0.93 亿元，与上年相比增长 50%以上。经过三年的业务转型， 以手术室整体解决方案牵引的产品线初步形成，麻醉机、呼吸机、手术灯、床、手术室洁净工程等业务 全面展开，但是随着竞争加剧，产品销售价格不断降低，加上国内集中招标采购所占比例加大，导致产 品的销售毛利水平有降低。同时，公司对医疗业务的投入与亟需快速发展的要求有一定差距，医疗销售 体系建设有待进一步加强，新产品的市场推进还不够快速。 公司的数控机床业务形势严峻，金融危机对加工业的影响较大，因此公司的数控业务受到明显的冲 击，销售急剧下降，出现大幅亏损。而公司前两年在产品研发和销售渠道建设上投入的募集资金，也没 有能产生预期的经营效果。 2008 年公司加大了自主创新的研发投入，全年申报专利 52 项，已获批 11 项，其余也进入实质审 查阶段；公司顺利通过了北京市科委的高新技术企业审核，首批获得了高新技术企业资质认证。公司军 品业务完成了五项背景型号的工程预研， 医疗业务取得了 10 多个型号的产品注册，数控业务推出 2000TD 数控系统，新产品陶瓷自动灌装设备 10 台全部按期交付；这些项目的完成将有力地支持公司下一阶段 的产业发展。 汶川发生地震后，公司及时反应，与相关主管部门联系后，实施应急预案，在震后一周内交付了 300 多台急救呼吸机，并派出 10 多人在震区进行售后服务，忠实履行了企业的社会责任。 2008 年公司的出口销售收入同比增长了 15%，由于人民币的升值，产品综合毛利水平下降了 390 万元。国家贷款利率的上调，使公司 2008 年的利息支出增加了 69.4 万元。随着劳动保障制度的不断推 出，公司社保费用比上年增加了 192.5 万元。预计未来两年，人民币升值预期会对公司的经营业绩产生 持续负面影响，汇兑损失使得出口产品的毛利率继续下滑。国内原材料价格的稳步回落，在未来两年会 使公司的产品毛利率下降的压力有一定缓解。人力资源成本在目前的水平将基本保持稳定。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利 营业收入 营业成本 营业利润 分行业或分产品 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 率比上年 (%) 减（％） 减（％） 增减（%） 分行业 减少 3.93 电子信息业 148,900,910.00 102,946,905.65 30.86 -4.62 1.13 个百分点 医疗器械及相关 减少 4.51 93,242,045.28 68,521,201.92 26.51 51.24 61.12 技术服务 个百分点 减少 2.75 机床及数控系统 58,048,843.47 52,964,591.03 8.76 -38.80 -36.90 个百分点 减少 4.94 其他 54,260,039.28 49,062,430.57 9.58 1.05 6.89 个百分点 随着以手术室整体解决方案牵引的产品线的逐步，医疗器械相关业务的销售收入有大幅增长，但集中招 投标比重的加大和原材料价格的上升，加大了总的销售成本。数控机床业务则因受全球金融危机的影响 较大，导致销售大幅下降，收入和成本降低较多。 14 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 境内 330,276,783.28 -4.01 境外 24,175,054.75 8.68 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 本期公允价 计入权益的累计 本期计提的 项目 期初金额 期末金额 值变动损益 公允价值变动 减值 （1） （2） （6） （3） （4） （5） 金融资产 其中：1.以公允价值 计量且其变动计入当 期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 7,774.88 3,659.58 3,469.49 金融资产小计 7,774.88 3,659.58 3,469.49 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集 募集资 本年度已使用 已累计使用募 尚未使用募集 尚未使用募集资 募集年份 方式 金总额 募集资金总额 集资金总额 资金总额 金用途及去向 2005 增发 28,700 14,493.49 14,206.51 合计 / 28,700 14,493.49 14,206.51 / 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是 变更原 否 是否 项 预 是否 因及募 承诺项目 变 拟投入 实际投入 符合 目 计 产生收 符合 未达到计划进 集资金 名称 更 金额 金额 计划 进 收 益情况 预计 度和收益说明 变更程 项 进度 度 益 收益 序说明 目 投资主要用于 购买无形资产 航天安全 实 和固定资产， 计算机产 否 19,000 3,254.95 否 施 930.35 否 但由于相应产 业化项目 中 品的订货量没 有增加，市场 15 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 竞争加剧，销 售价格降低， 投资未达到预 期效果。 投资主要用于 生产线改造和 产品的工艺定 型及销售体系 建设，但由于 开放式数 实 市场竞争激 控系统产 否 4,000 2,800 否 施 否 烈，公司产品 业化项目 中 性价比较低， 加之全球经济 危机，国内制 造业受重创， 投资效果十分 不理想。 红外热像 完 仪及批生 否 4,300 4,387.4 是 2687.74 是 成 产项目 投资主要用于 生产线建设和 新产品开发， 目前麻醉机、 系列数字 呼吸机、手术 实 化医疗设 床生产线建设 否 5,808 4,051.14 否 施 2.88 否 备国产化 已基本就位， 中 项目 部分开发项目 处于开发过程 中，部分新产 品在注册过程 中。 干扰机系 未 列化及批 否 6,000 0 否 实 否 产项目 施 癫痫外科 未 治疗中心 否 3,500 0 否 实 否 项目 施 合计 / 42,608 14,493.49 / / / / / / 3、非募集资金项目情况 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 锐锋协同科技股份有限公司 3,000,000 已完成 合计 3,000,000 / / 注：本年公司与锐锋协同测试技术（北京）有限公司签订合作协议，发起设立锐锋协同科技股份有限公 司，注册资本 5000 万元，本公司投资 300 万元占注册资本的 6%。 16 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登 决议刊登 召开 会议届次 决议内容 的信息披 的信息披 日期 露报纸 露日期 2008 1、关于聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 《上海证 七届九次 2008 年 1 年1月 2007 年度财务审计机构的议案。2、关于召开 2008 年 券报》、 《中 董事会 月 31 日 30 日 第一次临时股东大会通知。 国证券报》 1、审议通过了 2007 年董事会工作报告，同意提交股 东大会审议表决。2、审议通过了 2007 年总经理工作 报告。3、审议通过了 2007 年年度报告，同意提交股 东大会审议表决。4、审议通过了 2007 年财务决算报 告，同意提交股东大会审议表决。5、审议通过了 2008 年财务预算报告，同意提交股东大会审计表决。6、审 议通过了 2007 年利润分配的预案，同意提交股东大会 审议。7、审议通过了独立董事述职报告，同意提交股 东大会审议表决。8、审议通过了 2008 年预计日常关 联交易的议案，同意提交股东大会审议表决。9、审议 通过了关于修改《公司章程》的议案，同意提交股东 大会审议表决。10、审议通过了《独立董事年报工作 2008 《上海证 七届十次 制度》。11、审议通过了《审计委员会年报工作规程》。 2008 年 3 年3月 券报》、 《中 董事会 12、审议通过了公司财务制度的议案。13、审议通过 月 22 日 20 日 国证券报》 了关于募集资金补充流动资金的议案，同意提交股东 大会审议表决。14、审议通过了为北京航天数控系统 有限公司提供担保的议案。15、审议通过了为北京长 峰科威光电技术有限公司提供担保的议案。16、审议 通过了关于聘用中瑞岳华会计师事务所有限公司的议 案。17、审议通过了关于授权公司出售交通银行股权 的议案，同意提交股东大会审议表决。18、审议通过 了向招商银行申请综合授信的议案。19、审议通过了 向浦发银行申请综合授信的议案。20、审议通过了关 于调整 2007 年期初资产负债表相关项目金额的议案。 21、审议通过了关于召开 2007 年年度股东大会通知的 议案。 2008 《上海证 七届十一 1、审议通过了 2008 年第一季度报告。2、审议通过了 2008 年 4 年4月 券报》、 《中 次董事会 关于召开 2008 年第二次临时股东大会的议案。 月 26 日 25 日 国证券报》 2008 1、审议通过了关于向航天科工财务有限责任公司申请 《上海证 七届十二 2008 年 7 年6月 综合授信的议案。2、审议通过了关于召开 200 年第三 券报》、 《中 次董事会 月1日 30 日 次股东大会的议案 国证券报》 2008 《上海证 七届十三 2008 年 7 年7月 审议通过了《关于公司治理专项活动整改情况的说明》 券报》、 《中 次董事会 月 19 日 17 日 国证券报》 1、审议通过了 2008 年半年度报告全文和摘要。2、审 2008 议通过了李航先生辞去副总经理职务的议案。3、审议 《上海证 七届十四 2008 年 8 年8月 通过了关于在航天科工财务有限责任公司存贷款的议 券报》、 《中 次董事会 月 16 日 14 日 案。4、审议通过了关于召开 2008 年第四次临时股东 国证券报》 大会的议案。 17 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 2008 《上海证 2008 年 七届十五 年 10 审议 2008 年第三季度报告 券报》、 《中 10 月 25 次董事会 月 23 国证券报》 日 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开一次年度股东大会，四次临时股东大会。董事会能够按照《公司法》及公司 章程的有关规定，严格按照在股东大会授权的范围内进行决策，认真履行董事会职责，执行股东大会决 议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司审计委员会认真履行职责，定期检查公司内控制度，在 2008 年年报审计过程中发挥了重要作 用。审计委员会严格按照中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》的要求，积极 开展 2008 年年报审计工作。公司召开审计委员会会议，学习上海证券交易所颁发的企业内部控制相关 文件，听取公司内控文件的制定和执行情况汇报，与公司年度报告审计会计师进行了沟通，确定了 2008 年年度报告的审计安排。在年审会计师进场前，审计委员会审阅了未经审计的财务报表，听取了公司管 理层对 2008 年经营情况的汇报，并出具了审阅意见。在年审会计师出具审计意见后，审计委员会对初 步审计意见进行了审阅，并出具了意见，认为公司 2008 年度会计报表符合《企业会计准则》的要求， 财务数据真实、准确、客观。公允地反映了公司 2008 年的财务状况、经营成果和现金流。同意将中瑞 岳华会计师事务所有限公司出具的公司 2008 年度《审计报告》提交董事会审议。 同时对会计师事务所的审计工作进行了总结评议，认为中瑞岳华会计师事务所有限公司在为公司进 行 2008 年度审计工作过程中，所派年审会计师具有较高的专业水平，工作认真仔细，执业质量较高， 出色地完成了公司年度审计工作，建议公司继续聘用中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2009 年度 审计机构，聘期一年。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会提名及薪酬考核委员会认真履行职责，审议了董事、高管候选人员的任职资 格，听取高管年度工作的述职汇报，并组织对其实施年度绩效考核，依据公司《业绩考核管理办法》和 考核结果，对公司高管的年度薪酬进行奖惩。 (五) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 27,700,347.99 0 2006 7,315,100 22,968,812.12 31.85 2007 0 3,059,056.31 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、审议通过了公司 2007 年年度报告，并出具审 2008 年 3 月 7 日召开五届五次监事会 核意见。2、审议通过了公司监事会 2007 年工作 报告 2008 年 4 月 25 日召开五届六次监事会 审议 2008 年第一季度报告 2008 年 8 月 14 日召开五届七次监事会 审议 2008 年半年度报告 2008 年 10 月 22 日召开五届八次监事会 审议 2008 年度第三季度报告 18 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司能够依法运作，决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度。公司董事、高级管理人员执 行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司建立了较为完善的内部会计制度。公司财务报告能够客观、真实、公允的反映公司的财务状况、 经营成果和现金流量。财务报告符合《企业会计准则》和会计报表编制要求。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 在募集资金的管理上，公司严格按照《募集资金管理办法》的要求执行，募集资金的使用及变更符 合公司项目投资计划和决策审批程序，未发现违规占用募集资金现象。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联方按照有关规定，履行交易规程，在交易过程中遵循公平、公正的原则，无 损害公司利益和中小股东利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 会 占该 证 计 股 公司 券 报告期损 报告期所有者权 核 份 证券代码 初始投资金额 股权 期末账面值 简 益 益变动 算 来 比例 称 科 源 （％） 目 可 重 供 组 交 出 时 通 售 大 601328 16,148,877.97 0.015 34,694,904.00 1,829,900 -36,595,807.43 银 金 股 行 融 东 资 置 产 入 合计 16,148,877.97 / 34,694,904.00 1,829,900 -36,595,807.43 / / 注：本公司投资的交通银行，于 2007 年 5 月 15 日上市，股票代码为 601328，本公司持有的 7319600 股该股票于 2008 年 5 月 15 日解除限售。2008 年 12 月 31 日该股票收盘价为每股 4.74 元。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 19 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 关 交易价 关 联 占同类 关联 市 格与市 关联 关联 关联交易 联 关联交易 交 交易金 交易 场 场参考 交易 交易 关联交易金额 方 关 定价原则 易 额的比 结算 价 价格差 类型 内容 系 价 例(%) 方式 格 异较大 格 的原因 由双方按 照公平、公 提供 航天科工 参 计算 正、合理原 集团第二 股 销售 现金 则签定协 机系 51,469,910.00 14.18 研究院七 股 商品 结算 列产 议，并严格 O 六所 东 按照协议 品 执行 合计 / / 51,469,910.00 14.18 / / / 公司所承担的任务属于配套任务，需经总体单位交付用户使用，因此将产生一定的关联交易。 由于关联交易只是合同的平移，且合同的实质承担主体是本公司，其间没有合同约定的权利和义务的变 化，因此上市公司独立性没有受到根本影响。 2、其他重大关联交易 2008 年 8 月 14 日，公司第七届董事会第十四次会议审议通过了《关于在航天科工财务有限责任公 司存贷款的议案》。报告期内北京长峰科威光电技术有限公司向航天科工财务有限责任公司借款 1500 万元，支付利息 435,307.50 元，报表日前该借款己偿还。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 25,000,000 报告期末对子公司担保余额合计 25,000,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 25,000,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 4.3 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 20 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司控股股东长峰集团一直积极开展股改承诺的实施工作，但由于受体制 改革及产业调整政策不明朗等限制，控股股东股改承诺中关于资产注入的 事项在承诺的期限不能完成，因此，长峰集团将遵守承诺的要求，在前述 36 个月限售期满（即 2009 年 5 月 18 日）后的 60 个月内不通过证券交易所 履行情况 股改承诺 挂牌交易出售其原持有的航天长峰非流通股股份。 正常 同时，长峰集团将继续进行资产注入工作，以提高公司运行质量。如果在 股改方案实施之日起 96 个月内仍未进行资产注入的工作，长峰集团将不转 让其持有的航天长峰非流通股股份。但是受让人同意并有能力代其履行承 诺的除外。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中瑞岳华会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 390,000 350,000 境内会计师事务所审计年限 一年 一年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 版面 索路径 http//:www.sse.com 上 海证券交易所网站，在 《上海证券报》14、 业绩预警公告 2008 年 1 月 26 日 “上市公司资料检索” 《中国证券报》 中输入“600855”可查 询 《上海证券报》D32、 七届九次董事会决议公告 2008 年 1 月 31 日 同上 《中国证券报》 召开 2008 年第一次临时股东 《上海证券报》D32、 2008 年 1 月 31 日 同上 大会通知 《中国证券报》 2008 年第一次临时股东大会 《上海证券报》32、 2008 年 2 月 23 日 同上 决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》33、 七届十次董事会决议公告 2008 年 3 月 22 日 同上 《中国证券报》 《上海证券报》33、 日常关联交易公告 2008 年 3 月 22 日 同上 《中国证券报》 为北京航天数控系统有限公 《上海证券报》33、 司.北京长峰科威光电技术有 2008 年 3 月 22 日 同上 《中国证券报》 限公司提供担保的公告 21 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 关于召开 2007 年年度股东大 《上海证券报》33、 2008 年 3 月 22 日 同上 会的通知 《中国证券报》 《上海证券报》33、 五届五次监事会决议公告 2008 年 3 月 22 日 同上 《中国证券报》 《上海证券报》D16、 股票交易异常波动公告 2008 年 4 月 3 日 同上 《中国证券报》 2007 年年度股东大会决议公 《上海证券报》57、 2008 年 4 月 12 日 同上 告 《中国证券报》 《上海证券报》118、 七届十一次董事会决议公告 2008 年 4 月 26 日 同上 《中国证券报》 关于召开 2008 年第二次临时 《上海证券报》118、 2008 年 4 月 26 日 同上 股东大会的通知 《中国证券报》 2008 年第二次临时股东大会 《上海证券报》D33、 2008 年 5 月 14 日 同上 决议公告 《中国证券报》 关于控股股东股改承诺事项 《上海证券报》D14、 2008 年 5 月 20 日 同上 的提示公告 《中国证券报》 《上海证券报》D11、 七届十二次董事会决议公告 2008 年 7 月 1 日 同上 《中国证券报》 《上海证券报》D11、 关联交易公告 2008 年 7 月 1 日 同上 《中国证券报》 关于召开 2008 年第三次临时 《上海证券报》D11、 2008 年 7 月 1 日 同上 股东大会通知 《中国证券报》 2008 年第三次临时股东大会 《上海证券报》C8、 2008 年 7 月 17 日 同上 决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》65、 七届十三次董事会决议公告 2008 年 7 月 19 日 同上 《中国证券报》 《上海证券报》65、 业绩预亏公告 2008 年 7 月 19 日 同上 《中国证券报》 《上海证券报》33、 七届十四次董事会决议公告 2008 年 8 月 16 日 同上 《中国证券报》 关于在航天科工财务有限责 《上海证券报》33、 任公司存贷款的关联交易公 2008 年 8 月 16 日 同上 《中国证券报》 告 关于召开 2008 年第四次临时 《上海证券报》33、 2008 年 8 月 16 日 同上 股东大会的通知 《中国证券报》 2008 年第四次临时股东大会 《上海证券报》C8、 2008 年 9 月 3 日 同上 决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》38、 业绩预亏公告 2008 年 10 月 25 日 同上 《中国证券报》 22 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师尹师洲、张冲良审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 中瑞岳华审字[2009]第 02607 号 北京航天长峰股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的北京航天长峰股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股 东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：尹师洲、张冲良 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 2009 年 3 月 20 日 23 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:北京航天长峰股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 188,750,028.52 163,574,735.61 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 3 1,346,961.40 22,597,139.00 应收账款 6 115,789,711.85 130,077,495.04 预付款项 8 43,962,406.16 60,562,515.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 7 16,799,823.73 20,458,400.54 买入返售金融资产 存货 10 209,452,867.85 205,899,370.14 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 576,101,799.51 603,169,655.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 12 34,694,904.00 77,748,795.10 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 16 13,025,426.00 10,025,426.00 投资性房地产 固定资产 18 81,372,669.11 89,915,752.74 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 24 64,403,278.93 74,529,184.71 开发支出 3,393,712.19 817,133.04 24 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 商誉 长期待摊费用 26 6,124,716.81 4,340,774.83 递延所得税资产 27 6,354,487.44 4,190,073.85 其他非流动资产 非流动资产合计 209,369,194.48 261,567,140.27 资产总计 785,470,993.99 864,736,795.61 流动负债： 短期借款 30 25,000,000.00 43,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 32 210,000.00 应付账款 33 60,291,024.98 58,653,752.97 预收款项 34 57,800,647.43 56,570,561.71 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 35 5,772,320.84 7,960,601.21 应交税费 36 6,553,137.21 3,759,302.73 应付利息 应付股利 37 其他应付款 38 7,520,137.90 2,714,800.26 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 40 3,006,280.00 其他流动负债 162,945.00 2,115,920.00 流动负债合计 166,316,493.36 174,774,938.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 43 4,146,280.00 专项应付款 44 4,300,000.00 4,300,000.00 预计负债 递延所得税负债 45 2,781,903.90 9,239,987.57 其他非流动负债 非流动负债合计 7,081,903.90 17,686,267.57 负债合计 173,398,397.26 192,461,206.45 股东权益： 25 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 股本 47 292,604,000.00 292,604,000.00 资本公积 49 189,858,094.68 226,453,902.11 减：库存股 0.00 0.00 盈余公积 50 20,781,447.95 20,781,447.95 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 51 75,645,661.02 98,407,419.38 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 578,889,203.65 638,246,769.44 少数股东权益 33,183,393.08 34,028,819.72 股东权益合计 612,072,596.73 672,275,589.16 负债和股东权益合计 785,470,993.99 864,736,795.61 公司法定代表人：全春来 主管会计工作负责人：刘金成 会计机构负责人：王幼健 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:北京航天长峰股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 151,595,787.92 137,640,425.87 交易性金融资产 应收票据 302,273.40 676,520.00 应收账款 1 42,603,945.34 42,385,772.90 预付款项 22,144,490.76 28,759,323.07 应收利息 应收股利 21,548,000.00 28,548,000.00 其他应收款 2 10,862,664.35 15,313,537.35 存货 63,100,294.70 76,066,242.39 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 312,157,456.47 329,389,821.58 非流动资产： 可供出售金融资产 34,694,904.00 77,748,795.10 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 127,879,624.51 125,438,224.51 投资性房地产 固定资产 62,630,409.63 71,238,926.20 在建工程 工程物资 26 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 57,142,012.12 66,476,411.10 开发支出 3,393,712.19 817,133.04 商誉 长期待摊费用 4,159,210.25 2,204,840.28 递延所得税资产 4,004,423.05 2,593,144.73 其他非流动资产 非流动资产合计 293,904,295.75 346,517,474.96 资产总计 606,061,752.22 675,907,296.54 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 210,000.00 应付账款 29,709,870.94 27,729,279.56 预收款项 19,516,715.71 20,917,429.95 应付职工薪酬 4,790,157.98 5,339,272.74 应交税费 1,378,993.54 959,351.57 应付利息 应付股利 162,945.00 1,597,920.00 其他应付款 1,472,968.24 940,836.07 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 57,241,651.41 57,484,089.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,500,000.00 3,500,000.00 预计负债 递延所得税负债 2,781,903.90 9,239,987.57 其他非流动负债 非流动负债合计 6,281,903.90 12,739,987.57 负债合计 63,523,555.31 70,224,077.46 股东权益： 股本 292,604,000.00 292,604,000.00 资本公积 188,240,697.94 224,836,505.37 减：库存股 盈余公积 20,781,447.95 20,781,447.95 27 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 未分配利润 40,912,051.02 67,461,265.76 外币报表折算差额 股东权益合计 542,538,196.91 605,683,219.08 负债和股东权益合计 606,061,752.22 675,907,296.54 公司法定代表人：全春来 主管会计工作负责人：刘金成 会计机构负责人：王幼健 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 362,927,126.41 375,855,988.46 其中：营业收入 52 362,927,126.41 375,855,988.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 386,775,674.12 374,678,655.95 其中：营业成本 52 277,934,719.01 279,659,961.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 54 2,316,302.16 1,274,939.75 销售费用 32,347,168.97 28,920,981.17 管理费用 58,248,078.97 51,132,128.21 财务费用 259,807.36 119,962.26 资产减值损失 57 15,669,597.65 13,570,682.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 56 2,039,900.00 900,090.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,808,647.71 2,077,422.51 加：营业外收入 58 2,884,249.53 6,049,652.01 减：营业外支出 59 320,455.20 49,293.58 其中：非流动资产处置净损失 60,165.20 49,283.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -19,244,853.38 8,077,780.94 减：所得税费用 60 3,420,931.62 3,057,893.00 28 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -22,665,785.00 5,019,887.94 归属于母公司所有者的净利润 -22,761,758.36 3,059,056.31 少数股东损益 95,973.36 1,960,831.63 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0778 0.0105 （二）稀释每股收益 -0.0778 0.0105 公司法定代表人：全春来 主管会计工作负责人：刘金成 会计机构负责人：王幼健 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 161,475,601.78 141,580,654.75 减：营业成本 124,396,614.54 104,047,980.12 营业税金及附加 1,463,125.02 541,639.64 销售费用 22,005,223.47 18,889,088.48 管理费用 38,088,877.97 33,960,630.83 财务费用 -1,874,511.55 -1,379,420.46 资产减值损失 9,853,662.64 8,224,076.30 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5 2,039,900.00 29,448,090.00 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -30,417,490.31 6,744,749.84 加：营业外收入 2,792,194.14 3,144,918.39 减：营业外支出 283,694.20 23,010.30 其中：非流动资产处置净损失 23,404.20 23,010.30 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -27,908,990.37 9,866,657.93 减：所得税费用 -1,359,775.63 381,277.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -26,549,214.74 9,485,380.49 公司法定代表人：全春来 主管会计工作负责人：刘金成 会计机构负责人：王幼健 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 431,136,129.36 421,016,825.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 29 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,354,716.99 4,741,857.26 收到其他与经营活动有关的现金 63 14,868,683.82 8,549,665.13 经营活动现金流入小计 449,359,530.17 434,308,348.12 购买商品、接受劳务支付的现金 253,817,446.11 354,403,788.62 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 60,063,994.68 52,526,654.89 支付的各项税费 17,364,222.57 10,906,267.73 支付其他与经营活动有关的现金 60,604,610.29 48,533,701.30 经营活动现金流出小计 63 391,850,273.65 466,370,412.54 经营活动产生的现金流量净额 57,509,256.52 -32,062,064.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,039,900.00 931,960.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 200,000.00 4,620.00 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,239,900.00 936,580.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 10,723,829.11 15,319,690.73 支付的现金 投资支付的现金 4,920,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,723,829.11 20,239,690.73 投资活动产生的现金流量净额 -8,483,929.11 -19,303,110.73 30 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 170,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 110,000.00 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 170,110,000.00 偿还债务支付的现金 68,000,000.00 230,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,850,034.50 8,745,678.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 1,459,400.00 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 73,850,034.50 238,745,678.01 筹资活动产生的现金流量净额 -23,850,034.50 -68,635,678.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 25,175,292.91 -120,000,853.16 加：期初现金及现金等价物余额 163,574,735.61 283,575,588.77 六、期末现金及现金等价物余额 188,750,028.52 163,574,735.61 公司法定代表人：全春来 主管会计工作负责人：刘金成 会计机构负责人：王幼健 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 173,827,016.11 209,053,921.81 收到的税费返还 3,170,212.70 4,713,137.98 收到其他与经营活动有关的现金 7,056,966.86 4,181,517.30 经营活动现金流入小计 184,054,195.67 217,948,577.09 购买商品、接受劳务支付的现金 90,432,878.47 148,223,143.91 支付给职工以及为职工支付的现金 40,305,826.20 33,598,422.28 支付的各项税费 7,875,724.13 7,335,796.35 支付其他与经营活动有关的现金 34,743,948.76 27,579,746.30 经营活动现金流出小计 173,358,377.56 216,737,108.84 经营活动产生的现金流量净额 10,695,818.11 1,211,468.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 9,598,500.00 931,960.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 873,960.05 收回的现金净额 31 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,472,460.05 931,960.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 5,480,466.11 12,585,839.80 支付的现金 投资支付的现金 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,480,466.11 15,585,839.80 投资活动产生的现金流量净额 4,991,993.94 -14,653,879.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 100,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 100,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 180,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,732,450.00 5,856,913.26 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 11,732,450.00 185,856,913.26 筹资活动产生的现金流量净额 -1,732,450.00 -85,856,913.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,955,362.05 -99,299,324.81 加：期初现金及现金等价物余额 137,640,425.87 236,939,750.68 六、期末现金及现金等价物余额 151,595,787.92 137,640,425.87 公司法定代表人：全春来 主管会计工作负责人：刘金成 会计机构负责人：王幼健 32 北京 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 股 准备 一、上年年末余额 292,604,000.00 226,453,902.11 20,781,447.95 98,407,419.38 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 292,604,000.00 226,453,902.11 20,781,447.95 98,407,419.38 三、本年增减变动金额（减少 -36,595,807.43 -22,761,758.36 以“－”号填列） （一）净利润 -22,761,758.36 （二）直接计入所有者权益的 -36,595,807.43 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 -43,053,891.10 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 6,458,083.67 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -36,595,807.43 -22,761,758.36 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 33 北京 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 292,604,000.00 189,858,094.68 0.00 20,781,447.95 0.00 75,645,661.02 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 股 准备 一、上年年末余额 292,604,000.00 174,093,972.55 29,198,127.35 98,558,126.32 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 会计政策变更 -9,365,217.45 5,053,874.80 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 292,604,000.00 174,093,972.55 19,832,909.90 103,612,001.12 三、本年增减变动金额（减少 52,359,929.56 948,538.05 -5,204,581.74 以“－”号填列） 34 北京 （一）净利润 3,059,056.31 （二）直接计入所有者权益的 52,359,929.56 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 61,599,917.13 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 -9,239,987.57 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 52,359,929.56 3,059,056.31 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 948,538.05 -8,263,638.05 1．提取盈余公积 948,538.05 -948,538.05 2．提取一般风险准备 -7,315,100.00 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 292,604,000.00 226,453,902.11 0.00 20,781,447.95 0.00 98,407,419.38 公司法定代表人：全春来 主管会计工作负责人：刘金成 会计机构负责 35 北京 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 项目 本年金额 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 292,604,000.00 224,836,505.37 20,781,447. 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 292,604,000.00 224,836,505.37 20,781,447. 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -36,595,807.43 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -36,595,807.43 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -43,053,891.10 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 6,458,083.67 4．其他 上述（一）和（二）小计 -36,595,807.43 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 36 北京 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 292,604,000.00 188,240,697.94 20,781,447. 项目 上年金额 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 292,604,000.00 174,093,972.55 24,001,291. 加：会计政策变更 -1,617,396.74 -4,168,382. 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 292,604,000.00 172,476,575.81 19,832,909. 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 52,359,929.56 948,538. （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 52,359,929.56 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 61,599,917.13 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -9,239,987.57 4．其他 上述（一）和（二）小计 52,359,929.56 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 948,538. 1．提取盈余公积 948,538. 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 37 北京 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 292,604,000.00 224,836,505.37 20,781,447. 公司法定代表人：全春来 主管会计工作负责人：刘金成 会计机构负责 38 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 1、公司历史沿革 北京航天长峰股份有限公司（原名北京旅行车股份有限公司，以下简称本公司或公司）成立于 1985 年 12 月 25 日，是经北京市政府批准的股份有限公司。自 1992 年被批准为定向募集公司之后，1993 年被批准为社会募集公司， 1994 年 4 月25 日本公司股票在上海证券交易所挂牌上市。 2000 年 12 月 26 日，本公司与股东长峰科技工业集团公司、中国航天科工集团第二研究院二 O 四 所、中国航天科工集团第二研究院二 O 六所、中国航天科工集团第二研究院七 O 六所进行了资产置换， 置换后公司主要经营专用电子信息产品、机床数控系统、医疗器械及制药机械、环保产业相关项目。 2001 年 2 月 12 日，本公司临时股东大会决议变更公司名称为北京航天长峰股份有限公司，并于 2001 年 7 月 11 日办理完工商变更登记手续。变更后的公司注册地址为北京市海淀区永定路 51 号航天数控大 楼。2002 年 4 月 18 日起公司股票简称变更为“航天长峰”，股票代码为 600855。 2004 年 12 月 23 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]166 号《关于核准北京航天长峰股 份有限公司增发股票的通知》核准，本公司向社会公众增发人民币普通股 6500 万股，增发股票业于 2005 年 1 月 21 日在上海证券交易所上市交易。增发完成后，本公司总股本为 225,080,000 股。 2006 年 4 月股权分置改革相关股东会议通过了股权分置改革方案，用资本公积金向全体流通股股 东转增股本 67,524,000 股，转增后，公司总股本为 292,604,000 股。 2、公司注册地址及经营范围 本公司注册地址：北京市海淀区永定路 51 号航天数控大楼；主要经营范围：电子信息产品、机床 数控系统、医疗器械及制药机械、环保产业相关项目。 3、公司的基本组织结构 本公司董事会下设了战略委员会、提名及薪酬考核委员会、审计委员会，各司其职、权责明确，其 中独立董事人数在提名及薪酬考核委员会、审计委员会占有二分之一以上。公司下设计算机技术分公司、 医疗器械分公司、长峰弘华环保设备分公司、弘华机电技术分公司等四个分公司。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项 会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部 颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务 报表。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素 金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价 值计量。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 39 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 6、现金及现金等价物的确定标准： 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借 款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为 以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；②持有至到期投资；③贷 款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初始 确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所 有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊销 产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和 外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价 确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别 下列情况处理： 40 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终 止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客 观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够 对该影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融 资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确 认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损 失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损 失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本 金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不通过损益转回。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客 单项金额重大的应收 观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重 款项坏账准备的确认 的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或 标准 逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明 应收款项发生减值的客观依据 。 41 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 在资产负债表日，本公司对单项金额超过 50 万元以上的应收款项和对 于已按账龄计提坏账准备在有证据表明能在资产负债日后收回的应收 单项金额重大的应收 款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未 款项坏账准备的计提 来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准 方法 备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定 相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提 方法： 对单项金额在 50 万元以下的应收款项及经单独测试后未发生减值的应 信用风险特征组合的 收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计 确定依据 算确定减值损失,计提坏账准备。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3 年以上 50% 50% 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是， 计提坏账准备的说明 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在 转回日的摊余成本。 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 本公司存货主要包括在途材料、原材料、库存商品、低值易耗品、委托加工物资、在产品及产成品、 包装物、在研品等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的 金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可 变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合 同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一 般销售价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 42 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值 的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行 初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的 公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值 (或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企 业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手 续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换 交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未 来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其 他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价 收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号- 非货币性资产交换》确定。 本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》 确定。 本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股权投资的初 始投资成本以评估价值确认。 除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目，不 构成长期股权投资的初始投资成本。 (2) 后续计量及收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 43 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投 资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始 投资成本的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算的。长期股权投资 的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企 业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于 资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持 有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原 剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担 额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投 资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的权益性投资。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及 合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以 上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策， 不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的 表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较 高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75 机器设备 5-10 5 9.5-19 电子设备 5-10 5 9.5-19 运输设备 10 5 9.5 办公设备 5 5 19 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金 额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值 确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已 44 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时 进行调整。 13、在建工程核算方法： 本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理 竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 14、无形资产的核算方法： （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权 利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约 不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命 参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济 利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。 ③无形资产的摊销 本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法（房屋使用权按 10 年、土地使用权按 36 年、软件与系统按 10 年、专利权按 10 年、非专利技术按 10 年、商标按 10 年） 分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的 各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。 16、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模 式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资 产组和资产组组合、商誉等。 (2) 计提依据： ①可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可 能发生了减值： Ⅰ.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； Ⅱ.本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对本公司产生不利影响； Ⅲ.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； Ⅳ.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； Ⅴ.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； Ⅵ.本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 45 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； Ⅶ.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 ②资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 ③资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损 失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统 地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 ④资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的 认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在 认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组 合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组 组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 ⑤商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账 面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产 组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并 与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所 述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关 资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产 符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用 已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状 态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符 合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款 费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 46 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息 金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 18、收入确认原则： （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发 生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收 入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：A. 与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、确认递延所得税资产的依据： （1）所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时 性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的：①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 47 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所 有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税 费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按销项税额扣除当期允许抵扣的进 增值税 17% 项税额后的差额缴纳 营业税 建筑安装业 3％，技术服务等 5％ 城建税 应交流转税的 7% 应交流转税的 7% 2、税收优惠及批文 1、增值税 根据国家税务总局国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》， 本公司除相关科研项目免征增值税外，其他业务增值税税率为 17%，按销项税额扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额缴纳增值税；北京市昌平区国家税务局第五税务所和流转税管理部门批复同意北京市北 科数字医疗技术有限公司自 2003 年 3 月起软件产品增值税实行即征即退；北京市海淀区国家税务局批 复同意北京航天长峰股份有限公司医疗器械分公司自 2004 年 4 月起软件产品增值税实行即征即退。 2、营业税 根据国家税务总局国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》， 本公司相关军品科研项目技术转让及技术服务免征营业税，其余应税技术转让、技术服务收入按 5%计 缴。 3、企业所得税 根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，本公司及北京市北科数字医疗技术有限公司被认 定为高新技术企业，并获得由北京市科学技术委员会、北京财政局、北京市国家税务局、北京市地方税 务局联合签发的《高新技术企业证书》，编号依次为 GR200811000904、GR200811001176，发证时间为 2008 年 12 月 24 日，有效期 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司及北京市北科数 字医疗技术有限公司自获得高新技术企业认定后三年内（即 2008 年至 2010 年），所得税税率按 15%的 比例征收。 48 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 子公司类 业务性 子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 型 质 机床及 机床及数控系统、仪器仪 北京航天数控系 控股子公 北京市海淀区 数控系 4,950.42 表、电子产品、技术服务 统有限公司 司 永定路 50 号 统 等 法律、法规禁止的，不得 北京市海淀区 经营；应经审批的，未获 北京长峰科威光 控股子公 永定路 51 号航 电子信 审批前不得经营；法律、 2,025.00 电技术有限公司 司 天数控大楼 息业 法规未规定审批的，企业 201、202 室 自主选择经营项目，开展 经营活动 数控机床的开发、装配、 昆明国家经济 机床及 调试及销售；数控系统、 云南 CY 航天数 控股子公 技术开发区 数控系 1,800.00 伺服驱动系统、数控配件、 控机床有限公司 司 42-3 号 统 微型电子计算机及外部设 备的销售等 研制数字化脑电图仪、视 医疗器 北京市北科数字 北京市昌平区 频脑电、动态脑电分析系 控股子公 械及相 医疗技术有限公 科技园区振兴 2,009.70 统、大脑认知电位仪、术 司 关技术 司 路9号 中脑电监测系统等系列神 服务 经科诊断及监测产品 数控机床、数控系统、伺 常州航天创胜数 控股子公 机床及 钟楼区米市河 服驱动系统、数控配件的 控技术有限责任 司的控股 数控系 100 107 号第 11 层 开发生产、销售售后服务； 公司 子公司 统 机床技术咨询维修服务 数控机床、数控系统、伺 东莞市航天兆成 控股子公 机床及 东莞市金石镇 服驱动系统、数控配件的 数控科技有限公 司的控股 数控系 100 东平村 开发生产、销售售后服务； 司 子公司 统 机床技术咨询维修服务 数控机床、数控系统、伺 控股子公 机床及 杭州天航数控机 萧山区新塘街 服驱动系统、数控配件的 司的控股 数控系 100 床有限公司 道五联村 开发生产、销售售后服务； 子公司 统 机床技术咨询维修服务 单位:万元 币种:人民币 实质上构成对子公司的净 表决权 是否 期末实际投资额 持股比 子公司全称 投资的余额 比例 合并 (分期出资适用) 例（%） （资不抵债子公司适用） （%） 报表 北京航天数控系统有 95.95 95.95 是 限公司 北京长峰科威光电技 95.16 95.16 是 术有限公司 云南 CY 航天数控机床 55.56 55.56 是 有限公司 北京市北科数字医疗 37.24 37.24 是 技术有限公司 49 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 常州航天创胜数控技 51 51 是 术有限责任公司 东莞市航天兆成数控 51 51 是 科技有限公司 杭州天航数控机床有 46 51 是 限公司 2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:万元 币种:人民币 少数股东权益中用 从归属母公司当期 少数股 子公司全称 于冲减少数股东损 损益中扣减少数股 东权益 益的金额 东承担的超额亏损 北京航天数控系统有限公司 61.43 北京长峰科威光电技术有限公司 609.78 云南 CY 航天数控机床有限公司 987.76 北京市北科数字医疗技术有限公司 1,537.1 常州航天创胜数控技术有限责任公司 39.54 东莞市航天兆成数控科技有限公司 37.82 杭州天航数控机床有限公司 44.91 3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 合并本期期初至合并日 属于同一控制下企 同一控制的实 （同一控制下被合并方） 子公司全称 子公司类型 业合并的判断依据 际控制人 净利 现金净 收入 润 流量 北京航天数控 公司重组时股东置 长峰科技工业 控股子公司 系统有限公司 入资产 集团公司 4、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 商誉 子公司全称 子公司类型 （非同一控制下被合并方） 金额 确定方法 北京市北科数字医疗技术有限公司 控股子公司 5、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明: 表决权比例未达半数以上纳入合并范围或表决 子公司全称 权比例达到半数以上未纳入合并范围的原因 北京市北科数字医疗技术有限公司 第一大股东，且在董事会中占多数成员 50 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 人民币金额 现金： / / 799,688.97 845,102.64 人民币 / / 799,688.97 845,102.64 银行存款： / / 187,950,339.55 162,715,810.89 人民币 / / 187,535,145.90 162,715,810.89 美元 60,748.27 6.83 415,190.13 欧元 0.33 10.67 3.52 其他货币资金： / / 13,822.08 人民币 / / 13,822.08 合计 / / 188,750,028.52 163,574,735.61 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,346,961.40 22,597,139.00 合计 1,346,961.40 22,597,139.00 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 比 比 比例 金额 例 金额 例 金额 例 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 102,697,670.96 70.69 15,834,978.30 53.70 111,593,805.37 74.13 9,893,256.30 48.34 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 5,546,637.56 3.82 5,546,637.56 18.81 1,546,233.52 1.03 1,546,233.52 7.55 该组合 的风险 较大的 应收账 款 其他不 重大应 37,031,255.48 25.49 8,104,236.29 27.49 37,404,690.25 24.85 9,027,744.28 44.11 收账款 合计 145,275,564.00 / 29,485,852.15 / 150,544,729.14 / 20,467,234.10 / 51 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 ①单项金额重大的应收账款，经逐项认定后未发生减值的按账龄计提坏账准备； ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系单项金额小于 50 万元， 但估计己无法收回全额计提坏账准备的应收账款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 75,343,331.75 51.86 3,765,921.59 103,540,762.83 68.78 4,388,352.55 一至二年 26,503,774.98 18.24 2,650,377.50 13,637,289.44 9.06 1,363,728.94 二至三年 11,998,326.80 8.26 3,572,558.04 18,071,789.60 12.00 5,415,686.87 三年以上 31,430,130.47 21.63 19,496,995.02 15,294,887.27 10.16 9,299,465.74 合计 145,275,564.00 100 29,485,852.15 150,544,729.14 100 20,467,234.10 ①报告期内本公司对 5 年以上难以收回的应收账款 4,919,359.07 元全额计提了坏账准备； ②本公司之控股子公司北京市北科数字医疗技术有限公司，对 3 年以上难以收回的应收账款 627,278.49 元全额计提坏账准备。 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 前五名合计 客户 78,259,857.12 53.88 合计 / 78,259,857.12 / 53.88 (4) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 的比例（％） 中国航天科工集团之下属单位 同一控制人 1,520,000.00 1.05 合计 / 1,520,000.00 1.05 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比 比 比 比 金额 例 金额 例 金额 例 金额 例 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 的其他 13,242,787.11 51.37 5,567,449.96 61.98 13,220,997.00 54.22 1,286,442.00 32.78 应收款 项 52 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 1,983,195.42 7.69 1,983,195.42 22.08 1,211,138.86 4.97 1,211,138.86 30.86 该组合 的风险 较大的 其他应 收款项 其他不 重大的 10,555,847.79 40.94 1,431,361.21 15.94 9,951,033.38 40.81 1,427,187.84 36.36 其他应 收款项 合计 25,781,830.32 / 8,982,006.59 / 24,383,169.24 / 3,924,768.70 / ①单项金额重大的其他应收款，经逐项认定后未发生减值的按账龄计提坏账准备； ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，系单项金额小于 50 万元， 但估计己无法收回全额计提坏账准备的其他应收款； ③本年公司将账龄较长的预付账款重分类至其他应收款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 7,822,025.73 30.34 316,826.04 12,880,199.49 52.82 433,713.89 一至二年 841,553.58 3.26 84,155.36 5,553,736.35 22.78 435,373.63 二至三年 4,162,313.05 16.14 1,248,693.92 3,179,775.50 13.04 951,102.45 三年以上 12,955,937.96 50.25 7,332,331.27 2,769,457.90 11.36 2,104,578.73 合计 25,781,830.32 100 8,982,006.59 24,383,169.24 100 3,924,768.70 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 额的比例（％） 前五名合计 11,938,590.07 46.30 合计 / 11,938,590.07 / 46.30 53 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 24,507,751.87 55.75 49,712,059.10 82.08 一至二年 18,919,708.04 43.03 943,046.70 1.56 二至三年 534,946.25 1.22 9,668,160.25 15.96 三年以上 239,248.96 0.40 合计 43,962,406.16 100.00 60,562,515.01 100.00 注：账龄超过 1 年的预付款项主要系尚未结算的合同款。 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合 23,903,793.00 54.37 27,822,793.00 45.94 计及比例 (3) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材 88,574,691.70 3,537,396.32 85,037,295.38 92,284,375.14 3,222,459.03 89,061,916.11 料 在产 60,389,552.99 476,638.40 59,912,914.59 51,702,013.00 51,702,013.00 品 库存 67,501,298.63 3,037,309.68 64,463,988.95 67,755,908.62 2,691,981.26 65,063,927.36 商品 周转 38,668.93 38,668.93 71,513.67 71,513.67 材料 合计 216,504,212.25 7,051,344.40 209,452,867.85 211,813,810.43 5,914,440.29 205,899,370.14 ①本公司对于存货部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提了存货 跌价准备； ②本期转销存货跌价准备的原因系本公司之子公司北京航天数控系统有限公司对该部分计提存货跌价 准备的库存商品已经出售所致。 7、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 34,694,904.00 77,748,795.10 合计 34,694,904.00 77,748,795.10 54 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 注：本公司投资的交通银行，于 2007 年 5 月 15 日上市，股票代码为 601328，本公司持有的 7319600 股该股票于 2008 年 5 月 15 日解除限售。2008 年 12 月 31 日该股票收盘价为每股 4.74 元。 8、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在 在 被 被 投 其 投 资 中： 资 单 本 减 单 位 被投资单 期 值 位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表 位 减 准 持 决 值 备 股 权 准 比 比 备 例 例 （ （ ％） ％） 艾尔顿国 232,200.00 232,200.00 232,200.00 15 15 际公司 山西广生 胶囊有限 7,873,226.00 7,873,226.00 7,873,226.00 12 12 责任公司 北京三八 八光电技 1,920,000.00 1,920,000.00 1,920,000.00 24 24 术中心有 限公司 锐锋协同 科技股份 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 6 6 有限公司 注：本年新增的股权投资系本公司与锐锋协同测试技术（北京）有限公司签订合作协议，发起设立锐锋 协同科技股份有限公司，注册资本 5000 万元，本公司投资 300 万元占注册资本的 6%。 9、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 165,463,912.58 4,476,772.91 1,105,800.00 168,834,885.49 其中：房屋及建筑物 44,740,267.26 44,740,267.26 机器设备 41,563,769.09 407,560.00 41,971,329.09 运输工具 10,021,526.99 1,802,205.00 325,660.00 11,498,071.99 电子及通讯设备 60,683,478.53 64,381.86 780,140.00 59,967,720.39 办公设备 8,454,870.71 2,202,626.05 10,657,496.76 二、累计折旧合计： 75,548,159.84 12,759,691.34 845,634.80 87,462,216.38 其中：房屋及建筑物 12,011,942.01 1,480,999.60 13,492,941.61 机器设备 21,980,809.07 2,343,552.51 24,324,361.58 运输工具 3,905,870.03 991,451.29 88,899.00 4,808,422.32 55 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 电子及通讯设备 33,574,938.56 6,502,545.81 756,735.80 39,320,748.57 办公设备 4,074,600.17 1,441,142.13 5,515,742.30 三、固定资产净值合计 89,915,752.74 4,476,772.91 13,019,856.54 81,372,669.11 其中：房屋及建筑物 32,728,325.25 1,480,999.60 31,247,325.65 机器设备 19,582,960.02 407,560.00 2,343,552.51 17,646,967.51 运输工具 6,115,656.96 1,802,205.00 1,228,212.29 6,689,649.67 电子及通讯设备 27,108,539.97 64,381.86 6,525,950.01 20,646,971.82 办公设备 4,380,270.54 2,202,626.05 1,441,142.13 5,141,754.46 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及通讯设备 办公设备 五、固定资产净额合计 89,915,752.74 4,476,772.91 13,019,856.54 81,372,669.11 其中：房屋及建筑物 32,728,325.25 1,480,999.60 31,247,325.65 机器设备 19,582,960.02 407,560.00 2,343,552.51 17,646,967.51 运输工具 6,115,656.96 1,802,205.00 1,228,212.29 6,689,649.67 电子及通讯设备 27,108,539.97 64,381.86 6,525,950.01 20,646,971.82 办公设备 4,380,270.54 2,202,626.05 1,441,142.13 5,141,754.46 本期折旧额 12,759,691.34 元。 注：公司之控股子公司北京市北科数字医疗技术有限公司账面价值为 3,710,645.42 元的房屋建筑物尚 未取得产权证。 10、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 108,692,493.95 639,744.00 109,332,237.95 软件与系统 54,990,047.87 639,744.00 55,629,791.87 房屋土地使用权 32,645,000.00 32,645,000.00 非专利技术 13,050,597.30 13,050,597.30 专利权 7,998,388.78 7,998,388.78 商标 8,460.00 8,460.00 二、累计摊销合计 34,163,309.24 10,765,649.78 44,928,959.02 软件与系统 20,274,504.26 5,568,208.26 25,842,712.52 房屋土地使用权 5,067,532.29 2,456,709.72 7,524,242.01 非专利技术 3,219,528.44 1,940,052.84 5,159,581.28 专利权 5,598,874.25 799,838.96 6,398,713.21 商标 2,870.00 840.00 3,710.00 三、无形资产净值合计 74,529,184.71 639,744.00 10,765,649.78 64,403,278.93 软件与系统 34,715,543.61 639,744.00 5,568,208.26 29,787,079.35 房屋土地使用权 27,577,467.71 2,456,709.72 25,120,757.99 非专利技术 9,831,068.86 1,940,052.84 7,891,016.02 56 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 专利权 2,399,514.53 799,838.96 1,599,675.57 商标 5,590.00 840.00 4,750.00 四、减值准备合计 五、无形资产净额合计 74,529,184.71 639,744.00 10,765,649.78 64,403,278.93 软件与系统 34,715,543.61 639,744.00 5,568,208.26 29,787,079.35 房屋土地使用权 27,577,467.71 2,456,709.72 25,120,757.99 非专利技术 9,831,068.86 1,940,052.84 7,891,016.02 专利权 2,399,514.53 799,838.96 1,599,675.57 商标 5,590.00 840.00 4,750.00 本期摊销额 10,765,649.78 元。 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 (2) 公司内部研究开发项目支出： 单位：元 币种：人民币 本期转出 项目 期初数 本期增加 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 研究支出 4,954,676.12 4,954,676.12 开发支出 817,133.04 2,576,579.15 3,393,712.19 合计 817,133.04 7,531,255.27 4,954,676.12 3,393,712.19 11、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 经营租入固定资产改良支出 5,512,716.81 3,422,774.83 客户关系管理系统的应用与维护服务费 612,000.00 918,000.00 合计 6,124,716.81 4,340,774.83 本期由于公司下属分子公司变更经营办公场所，新增装修改良支出 3,921,077.64 元。 12、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的 6,313,265.76 4,190,073.85 递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的 41,221.68 递延所得税资产 合计 6,354,487.44 4,190,073.85 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 应收账款 24,366,373.87 其他应收款 6,656,170.84 存货 3,781,812.47 未弥补亏损 1,578,004.86 应付账款 164,886.69 未实现的内部销售损益 447,073.21 合计 36,994,321.94 57 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 13、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转 期末账面余额 转销 合计 回 一、坏账准备 24,392,002.80 14,075,855.94 38,467,858.74 二、存货跌价 5,914,440.29 1,593,741.71 456,837.60 456,837.60 7,051,344.40 准备 三、可供出售 金融资产减值 准备 四、持有至到 期投资减值准 备 五、长期股权 投资减值准备 六、投资性房 地产减值准备 七、固定资产 减值准备 八、工程物资 减值准备 九、在建工程 减值准备 十、生产性生 物资产减值准 备 其中：成熟生 产性生物资产 减值准备 十一、油气资 产减值准备 十二、无形资 产减值准备 十三、商誉减 值准备 十四、其他 合计 30,306,443.09 15,669,597.65 456,837.60 456,837.60 45,519,203.14 14、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 25,000,000.00 25,000,000.00 信用借款 18,000,000.00 合计 25,000,000.00 43,000,000.00 注：保证借款系本公司之控股子公司北京航天数控系统有限公司的借款，由本公司为其提供担保。 58 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 15、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 210,000.00 合计 210,000.00 16、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 账龄超过 1 年的大额应付账款合计金额为 11,982,159.05 元，系尚未满足支付条件的合同尾款。 17、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 中国航天科工集团之下属单位 3,000,000 合计 3,000,000 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明 账龄超过 1 年的预收款项金额合计为 18,573,606.85 元，系尚未满足结算条件的款项。 18、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,673,206.71 43,616,713.89 45,844,476.05 2,445,444.55 二、职工福利费 3,365,297.76 3,365,297.76 三、社会保险费 109,410.61 7,453,335.89 7,467,013.33 95,733.17 四、住房公积金 24,572.00 2,821,511.00 2,925,475.00 -79,392.00 五、其他 400,497.27 1,100,096.19 1,240,527.36 260,066.10 2,752,914.62 1,246,022.66 948,468.26 3,050,469.02 合计 7,960,601.21 59,602,977.39 61,791,257.76 5,772,320.84 19、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项 增值税 967,796.32 -168,129.99 税额后的差额缴纳 营业税 493,113.33 519,899.70 所得税 4,517,074.86 2,878,860.11 个人所得税 251,185.54 121,270.22 城建税 119,521.03 173,360.74 应交流转税的 7% 教育费附加 51,978.46 74,628.07 应交流转税的 3% 房产税 151,513.93 151,513.93 其他 953.74 7,899.95 合计 6,553,137.21 3,759,302.73 / 59 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 20、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 应付股利 162,945.00 2,115,920.00 21、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 长峰科技工业集团 1,000,000 中国航天科工集团之下属单位 700,000 中国航天科工集团第二研究院基建部 240,000 中国航天科工集团第二研究院二八四厂 140,000 合计 2,080,000 22、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的长期应付款： 单位：元 币种：人民币 借款单位 初始金额 期末余额 北京益泰电子集团有限责任公司物业管理分公司 4,146,280.00 3,006,280.00 注：一年内到期的长期应付款系本公司之控股子公司北京市北科数字医疗技术有限公司购买房屋的分期 付款余款。预计 2009 年办理完房屋产权证，并支付剩余款项。本年由长期应付款分类至一年内至期的 非流动负债。 23、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 数字化医疗设备生产线项目 3,500,000.00 3,500,000.00 红外凝视热像仪产业化项目 800,000.00 800,000.00 合计 4,300,000.00 4,300,000.00 / ①本公司获得国家发展和改革委员会数字化医疗设备生产线专项资金 350 万。 ②根据北京市工业促进局京工促发[2006]144 号《关于下达 2006 年第二批工业发展资金中小企业发展 专项资金计划的通知》，本公司之控股子公司北京长峰科威光电技术有限公司获得中小企业发展专项资 金 80 万元用于红外凝视热像仪产业化项目。 24、递延所得税负债： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 2,781,903.90 9,239,987.57 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 合计 2,781,903.90 9,239,987.57 (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 可供出售金融资产公允价值变动 18,546,026.03 合计 18,546,026.03 60 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 注：暂时性差异年末较年初减少系由于公司持有可供出售金融资产交通银行股票价格波动所致。 25、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 股份总数 292,604,000 100 292,604,000 100 26、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 169,976,618.73 169,976,618.73 其他资本公积 56,477,283.38 36,595,807.43 19,881,475.95 合计 226,453,902.11 36,595,807.43 189,858,094.68 注：报告期资本公积的减少系本公司持有的可供出售金融资产交通银行股票公允价值的变动所致。 27、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 20,781,447.95 20,781,447.95 合计 20,781,447.95 20,781,447.95 28、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润（2007 年期末数） 98,407,419.38 / 调整后 年初未分配利润 98,407,419.38 / 加：本期净利润 -22,761,758.36 / 期末未分配利润 75,645,661.02 / 29、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 354,451,838.03 366,316,126.65 其他业务收入 8,475,288.38 9,539,861.81 合计 362,927,126.41 375,855,988.46 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电子信息业 148,900,910.00 102,946,905.65 156,119,800.00 101,795,911.79 医疗器械及相关技术 93,242,045.28 68,521,201.92 61,650,989.53 42,527,588.25 服务 机床及数控系统 58,048,843.47 52,964,591.03 94,851,623.30 83,937,302.87 61 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 其他 54,260,039.28 49,062,430.57 53,693,713.82 45,898,969.71 合计 354,451,838.03 273,495,129.17 366,316,126.65 274,159,772.62 (3) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 330,276,783.28 250,329,921.90 344,071,958.37 256,821,225.21 境外 24,175,054.75 23,165,207.27 22,244,168.28 17,338,547.41 合计 354,451,838.03 273,495,129.17 366,316,126.65 274,159,772.62 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 前五名客户合计 154,801,610.78 43.67 合计 154,801,610.78 43.67 30、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 1,385,880.18 767,240.87 城建税 650,913.20 349,261.18 应交流转税的 7% 教育费附加 279,508.78 158,437.70 应交流转税的 3% 合计 2,316,302.16 1,274,939.75 / 31、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 2,039,900.00 931,960.00 其它 -31,870.00 合计 2,039,900.00 900,090.00 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 交通银行 731,960.00 1,829,900.00 山西广生胶囊有限公司 200,000.00 210,000.00 合计 931,960.00 2,039,900.00 / 32、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 14,075,855.94 10,446,235.79 二、存货跌价损失 1,593,741.71 3,124,447.03 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 62 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 15,669,597.65 13,570,682.82 33、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 1,120.00 其中：固定资产处置利得 1,120.00 政府补助和补贴收入 2,884,174.53 4,394,918.39 其他 75.00 1,653,613.62 合计 2,884,249.53 6,049,652.01 34、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 60,165.20 49,293.58 其中：固定资产处置损失 60,165.20 49,283.02 盘亏损失 260,290.00 合计 320,455.20 49,293.58 35、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得 5,585,345.21 4,106,805.56 税 递延所得税调整 -2,164,413.59 -1,048,912.56 合计 3,420,931.62 3,057,893.00 36、政府补助和补贴收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类） 增值税返还 1,649,174.53 1,221,918.39 节能项目拨款 1,500,000.00 北京市工业促进局 航天支撑项目拨款 1,250,000.00 高档陶瓷制作关键数控机床研制 155,000.00 无铅焊接课题 200,000.00 航天科工集团 集成式信息化麻醉工作站补贴款 280,000.00 423,000.00 商务部 新型双水平呼吸机补贴款 600,000.00 商务部 63 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益=归属于母公司的净利润/股本=-22,761,758.36 元/292,604,000 股=-0.0778 元/股。 38、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 单位往来款 4,032,211.86 保证金收回 3,525,990.34 备用金 3,268,452.42 政府补贴收入 2,884,174.53 利息收入 574,959.61 其他 582,895.06 合计 14,868,683.82 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 办公通讯费 8,286,762.13 差旅费 5,959,806.59 交通运输费 4,653,057.53 房租 2,222,794.30 业务招待费 2,165,577.41 研发费用 2,037,148.44 参展费 2,028,031.18 会议费 1,829,033.35 投标保证金 1,632,259.38 备用金 1,524,357.02 劳务费 1,159,727.82 水电暖费 1,053,343.94 低值易耗品 992,453.41 售后服务费 988,366.88 培训费 975,502.53 误餐费 746,130.94 技术服务费 726,926.67 离退劳动保障 602,428.28 修理费 581,692.82 咨询审计费 370,369.99 单位往来款 282,000 诉讼费 200,000 其他 19,586,839.68 合计 60,604,610.29 39、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -22,665,785.00 5,019,887.94 64 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 加：资产减值准备 15,669,597.65 13,570,682.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,759,691.34 13,009,172.37 无形资产摊销 10,765,649.78 9,892,266.33 长期待摊费用摊销 2,137,135.66 2,030,120.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 60,165.20 48,163.02 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,935,739.00 2,478,894.75 投资损失（收益以“－”号填列） -2,039,900.00 -900,090 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,164,413.59 -1,048,912.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,690,401.82 -35,738,663.39 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,981,939.27 -71,944,847.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,759,839.03 31,521,261.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 57,509,256.52 -32,062,064.42 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 188,750,028.52 163,574,735.61 减：现金的期初余额 163,574,735.61 283,575,588.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 25,175,292.91 -120,000,853.16 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 30,108,619.08 49.48 7,868,805.80 43.12 27,943,375.37 51.18 4,806,779.80 39.35 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用风 3,815,992.15 6.27 3,815,992.15 20.91 211,505.00 0.39 211,505.00 1.73 险特征 组合后 该组合 65 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 的风险 较大的 应收账 款 其他不 重大应 26,927,412.78 44.25 6,563,280.72 35.97 26,445,017.63 48.43 7,195,840.30 58.91 收账款 合计 60,852,024.01 / 18,248,078.67 / 54,599,898.00 / 12,214,125.10 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 23,841,635.63 39.18% 1,120,556.88 19,563,098.06 35.83% 1,002,469.30 一至二年 4,678,587.48 7.69% 467,858.75 11,354,675.08 20.80% 1,135,467.51 二至三年 10,389,772.44 17.07% 3,089,991.73 12,128,659.91 22.21% 3,632,747.97 三年以上 21,942,028.46 36.06% 13,569,671.31 11,553,464.95 21.16% 6,443,440.32 合计 60,852,024.01 100 18,248,078.67 54,599,898.00 100 12,214,125.10 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 比例(%) 前五名合计 客户 21,819,857.12 35.86 合计 / 21,819,857.12 / 35.86 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 的其他 10,900,000.00 66.85 4,380,000.00 80.49 12,692,157.00 73.68 1,260,000.00 65.90 应收款 项 单项金 额不重 大但按 311,721.71 1.91 311,721.71 5.73 97,661.01 0.57 97,661.01 5.11 信用风 险特征 组合后 66 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 该组合 的风险 较大的 其他应 收款项 其他不 重大的 5,092,868.05 31.24 750,203.70 13.79 4,435,722.00 25.75 554,341.65 28.99 其他应 收款项 合计 16,304,589.76 / 5,441,925.41 / 17,225,540.01 / 1,912,002.66 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 3,413,985.11 20.94 62,019.75 8,545,528.95 49.61 182,622.88 一至二年 803,824.58 4.93 80,382.46 5,100,184.63 29.61 390,018.46 二至三年 3,812,461.33 23.38 1,143,738.40 3,069,685.50 17.82 921,180.00 三年以上 8,274,318.74 50.75 4,155,784.80 510,140.93 2.96 418,181.32 合计 16,304,589.76 100 5,441,925.41 17,225,540.01 100 1,912,002.66 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例(%) 前五名合计 11,938,590.07 73.22 合计 / 11,938,590.07 / 73.22 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 其 中 ： 在被投 减 在被投 本 资单位 值 资单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 期 表决权 准 持股比 减 比例 备 例（％） 值 （％） 准 备 北京航天数 控系统有限 29,290,108.80 29,290,108.80 29,290,108.80 95.27 95.27 公司 67 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 北京长峰科 威光电技术 69,023,380.30 69,023,380.30 69,023,380.30 95.16 95.16 有限公司 北京市北科 数字医疗技 9,283,379.41 9,251,509.41 -558,600.00 8,692,909.41 37.24 37.24 术有限公司 云南 CY 航 天数控机床 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 55.56 55.56 有限公司 山西广生胶 囊有限责任 7,873,226.00 7,873,226.00 7,873,226.00 12 12 公司 锐锋协同科 技股份有限 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 6 6 公司 注：对子公司投资的本期减少系本年本公司自北京市北科数字医疗技术有限公司获得的现金股利超过其 在接受投资后产生的累计净利润的部分；本年新增的股权投资系本公司与锐锋协同测试技术（北京）有 限公司签订合作协议，发起设立锐锋协同科技股份有限公司，注册资本 5000 万元，本公司投资 300 万 元占注册资本的 6%。 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 157,979,206.63 138,755,468.41 其他业务收入 3,496,395.15 2,825,186.34 合计 161,475,601.78 141,580,654.75 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电子信息业 51,469,910.00 33,989,447.88 47,544,800.00 31,789,275.17 医疗器械及相关技术 52,249,257.35 39,044,513.01 37,516,954.59 24,596,266.72 服务 其他 54,260,039.28 49,062,430.57 53,693,713.82 45,898,969.71 合计 157,979,206.63 122,096,391.46 138,755,468.41 102,284,511.60 (3) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 133,804,151.88 98,931,184.19 116,511,300.13 84,945,964.19 境外 24,175,054.75 23,165,207.27 22,244,168.28 17,338,547.41 合计 157,979,206.63 122,096,391.46 138,755,468.41 102,284,511.60 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 68 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 占公司全部销售收入的比例 客户名称 销售收入总额 （％） 前五名客户合计 74,345,277.30 47.06 合计 74,345,277.30 47.06 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 210,000 28,748,000 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,829,900 731,960 其它 -31,870 合计 2,039,900.00 29,448,090.00 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 北京长峰科威光电技术 28,548,000.00 有限公司 交通银行 731,960.00 1,829,900.00 山西广生胶囊有限公司 200,000.00 210,000.00 北京市北科数字医疗技 术有限公司股权投资差 -31,870.00 额摊销 合计 29,448,090.00 2,039,900.00 / 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -26,549,214.74 9,485,380.49 加：资产减值准备 9,853,662.64 8,224,076.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,623,967.44 10,159,246.63 无形资产摊销 9,428,142.98 9,061,269.93 长期待摊费用摊销 1,243,875.67 1,595,778.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -423,669.01 23,010.30 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 298,389.50 534,195.00 投资损失（收益以“－”号填列） -2,039,900.00 -29,448,090.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,411,278.32 -472,852.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 12,676,161.37 -3,262,855.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,836,985.06 -15,676,733.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,832,665.64 10,989,042.82 其他 69 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的现金流量净额 10,695,818.11 1,211,468.25 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 151,595,787.92 137,640,425.87 减：现金的期初余额 137,640,425.87 236,939,750.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,955,362.05 -99,299,324.81 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司 母公司 本企 母公 对本企 对本企 企业 注册 法人代 业最 组织机构 司名 业务性质 注册资本 业的持 业的表 类型 地 表 终控 代码 称 股比例 决权比 制方 (%) 例(%) 承接高科 国有 北京 研生产项 长峰 企业 中国 市海 目;机床数 科技 （全 航天 淀区 控设备;医 工业 民所 谢良贵 60,000,000 19.62 19.62 科工 100016069 永定 疗器械;卫 集团 有制 集团 路 50 星应用设 公司 企 二院 号 备;精密机 业） 器等 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 持股 表决 子公司全 企业类 法人代 业务性 组织机构 注册地 注册资本 比例 权比 称 型 表 质 代码 (%) 例(%) 北京航天 北京市海淀 机床及 有限责 数控系统 区永定路 50 全春来 数控系 49,504,200 95.95 95.95 10194182X 任公司 有限公司 号 统 北京市海淀 北京长峰 区永定路 51 科威光电 有限责 电子信 号航天数控 赵民 20,250,000 95.16 95.16 735587463 技术有限 任公司 息业 大楼 201、 公司 202 室 云南 CY 航 昆明国家经 机床及 天数控机 有限责 济技术开发 唐刚斗 数控系 18,000,000 55.56 55.56 753588419 床有限公 任公司 区 42-3 号 统 司 北京市北 有限责 北京市昌平 医疗器 唐刚斗 20,097,000 37.24 37.24 802659713 科数字医 任公司 区科技园区 械及相 70 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 疗技术有 振兴路 9 号 关技术 限公司 服务 常州航天 钟楼区米市 机床及 创胜数控 有限责 河 107 号第 孟祥胜 数控系 1,000,000 51 51 784384857 技术有限 任公司 11 层 统 责任公司 东莞市航 机床及 天兆成数 有限责 东莞市金石 李航 数控系 1,000,000 51 51 787969762 控科技有 任公司 镇东平村 统 限公司 杭州天航 机床及 有限责 萧山区新塘 数控机床 李航 数控系 1,000,000 46 51 790920740 任公司 街道五联村 有限公司 统 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 中国航天科工集团第二研究院七 O 六所 参股股东 400014428 中国航天科工集团之下属单位 其他 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联 占同类 占同类 关联交 关联交易 交易 关联方 交易金 交易金 易类型 内容 定价 金额 金额 额的比 额的比 原则 例（%） 例（%） 中国航天科工 提供电子 销售商 集团第二研究 信息系列 市价 51,469,910.00 14.18 47,544,800.00 12.66 品 院七 O 六所 产品 中国航天科工 提供电子 销售商 集团之下属单 信息系列 市价 1,800,000.00 0.50 品 位 产品 水电汽 中国航天科工 等其他 水电暖气 集团第二研究 公用事 市价 1,254,358 0.45 1,254,358 0.45 费 院七 O 六所 业费用 (购买) (2) 关联租赁情况 单位：元 币种：人民币 租赁 租赁收 租赁收 租赁资产涉 租赁 出租方名称 承租方名称 资产 租赁期限 益确定 益对公 及金额 收益 情况 依据 司影响 北京航天长 长峰科技工 房屋 2008 年 1 月 1 日～ 峰股份有限 408,100.00 业集团公司 租赁 2008 年 4 月 30 日 公司 中国航天科 北京航天长 工集团第二 房屋 2008 年 1 月 1 日～ 峰股份有限 933,120.00 研究院七 O 租赁 2008 年 12 月 31 日 公司 六所 71 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 关联担保情况 单位：元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否经履行完毕 北京航天长峰股 北京航天数控系 2008 年 8 月 20 日～2009 25,000,000 否 份有限公司 统有限公司 年 8 月 19 日 (4) 其他关联交易 2008 年 8 月 14 日，公司第七届董事会第十四次会议审议通过了《关于在航天科工财务有限责任公 司存贷款的议案》。报告期内北京长峰科威光电技术有限公司向航天科工财务有限责任公司借款 1500 万元，支付利息 435,307.50 元，报表日前该借款己偿还。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收帐款 中国航天科工集团之下属单位 1,520,000.00 1,520,000.00 预收帐款 中国航天科工集团之下属单位 3,000,000 0 其他应付款 长峰科技工业集团 1,000,000 0 其他应收款 中国航天科工集团之下属单位 700,000 0 其他应付款 中国航天科工集团第二研究院基建部 240,000 0 其他应付款 中国航天科工集团第二研究院二八四厂 140,000 0 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 无 (十二) 承诺事项： 无 (十三) 资产负债表日后事项： 无 (十四) 其他重要事项： 本公司因业务发展需要，于 2007 年 1 月 8 日同中国航天科工集团第二研究院七〇六所和二〇四所 续签了《聘用协议书》，协议约定集体聘用中国航天科工集团第二研究院七〇六所和二〇四所 94 名职 工到本公司工作，本公司可以根据发展需要，在已聘用人员中做适当调整。2008 年度本公司聘用中国 航天科工集团第二研究院七〇六所职工人数为 93 人。本公司计算机分公司人员主要来自中国航天科工 集团第二研究院七〇六所。报告期内该分公司营业收入 51,469,910.00 元，占本公司报告期营业收入 14.18%；营业利润 2,910,151.21 元。 72 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规定， 本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -60,165.20 本期公司收 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 1,235,000.00 到的政府补 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 助收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -260,215.00 少数股东权益影响额 -68,538.24 所得税影响额 -169,024.37 合计 677,057.19 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.932 -3.740 -0.0778 -0.0778 扣除非经常性损益后归属于公司 -4.049 -3.851 -0.0801 -0.0801 普通股股东的净利润 3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 项目 期末余额 年初余额 变动幅度（%） 应收票据 1,346,961.40 22,597,139.00 -94.04 可供出售金融资产 34,694,904.00 77,748,795.10 -55.38 开发支出 3,393,712.19 817,133.04 315.32 长期待摊费用 6,124,716.81 4,340,774.83 41.10 短期借款 25,000,000.00 43,000,000.00 -41.86 一年内到期的非流动负债 3,006,280.00 长期应付款 4,146,280.00 递延所得税负债 2,781,903.90 9,239,987.57 -69.89 本期金额 上期金额 变动幅度（%） 营业税金及附加 2,316,302.16 1,274,939.75 81.68 投资收益 2,039,900.00 900,090.00 126.63 营业外收入 2,884,249.53 6,049,652.01 -52.32 ①应收票据年末数比年初数减少主要原因系本公司之控股子公司北京长峰科威光电技术有限公司以票 据结算业务本年全部结清所致； ②可供出售金融资产和递延所得税负债较年初大幅变动是因公司持有的交行股票市值下降所致； ③开发支出较年初增加是因公司本年度加大了对麻醉机、呼吸机、手术灯、手术床等手术室整体解决方 案的预研项目投入； ④长期待摊费用较年初增加是因公司下属分子公司变更经营办公场所，新增装修改良支出所致； ⑤短期借款较年初下降是因公司本期偿还了部分银行贷款； ⑥一年内到期的非流动负债系本公司之控股子公司北京市北科数字医疗技术有限公司购买房屋的分期 付款余款，预计 2009 年办理完房屋产权证并支付剩余款项，由长期应付款分类转至； 73 北京航天长峰股份有限公司 2008 年年度报告 ⑦营业税金及附加较上期增加是因本期公司上缴的流转税款增多所致； ⑧投资收益较上期增加是因本期公司收到的分红款比去年同期增多所致； ⑨营业外收入较上期减少主要是因公司本期收到的政府补助收入减少所致。 4、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 -22,761,758.36 3,059,056.31 638,246,769.44 578,889,203.65 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人（会计主管人员）签名的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件及公告原稿。 北京航天长峰股份有限公司 74