大成股份(600882)2008年年度报告

山东大成农药股份有限公司 600882 2008 年年度报告 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 6 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 11 六、公司治理结构 ..................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................. 18 八、董事会报告....................................................................... 18 九、监事会报告....................................................................... 27 十、重要事项......................................................................... 28 十一、财务报告....................................................................... 38 十二、备查文件目录 ...................................................................．１２５ 1 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人张庆宽、主管会计工作负责人李波及会计机构负责人（会计主管人员）盛连发声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 山东大成农药股份有限公司 公司法定英文名称 SHANDONG DACHENG PESTICIDE CO.,LTD. 公司法定代表人 张庆宽 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 于宁 董事会秘书联系地址 山东省淄博市张店区洪沟路 25 号 董事会秘书电话 0533-2111919 董事会秘书传真 0533-2113511 董事会秘书电子信箱 yn_882@vip.163.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 张国昌 证券事务代表联系地址 山东省淄博市张店区洪沟路 25 号 证券事务代表电话 0533-2118118 证券事务代表传真 0533-2113511 证券事务代表电子信箱 yn_882@vip.163.com 公司注册地址 山东省淄博市张店区洪沟路 25 号 公司办公地址 山东省淄博市张店区洪沟路 25 号 公司办公地址邮政编码 255009 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 大成股份 600882 G 大成 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1988 年 11 月 29 日 公司首次注册地点 淄博市工商行政管理局 1999 年 9 月 14 日 2000 年 9 月 26 日 2006 年 7 月 31 日 公司变更注册日期 2006 年 12 月 13 日 2007 年 6 月 26 日 2008 年 12 月 24 日 公司变更注册地点 山东省工商行政管理局 2 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 企业法人营业执照注册号 3700001801569 税务登记号码 370303164102345 组织机构代码 16410234-5 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 8-9 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -110,276,333.81 利润总额 -95,348,923.24 归属于上市公司股东的净利润 -90,686,428.01 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -108,102,778.70 经营活动产生的现金流量净额 188,721,174.96 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 5,657,785.51 越权审批，或无正式批准文件，或 偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 11,535,662.00 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超 过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 33,179.36 资产、交易性金融负债产生的公允 3 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入 168,684.32 和支出 少数股东权益影响额 21,039.50 合计 17,416,350.69 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上 2006 年 2008 年 调整后 调整前 年增减(%) 调整后 调整前 营业收 883,751,587.18 872,856,389.72 872,856,389.72 1.25 717,667,748.76 690,017,926.13 入 利润总 -95,348,923.24 22,540,874.37 30,050,035.83 -523.00 18,571,860.29 18,652,817.55 额 归属于 上市公 司股东 -90,686,428.01 9,923,903.07 16,841,853.83 -1,013.82 14,136,434.95 14,580,336.74 的净利 润 归属于 上市公 司股东 的扣除 -108,102,778.70 -3,037,417.79 3,843,754.76 -3,459.04 -9,851,445.15 -11,559,907.89 非经常 性损益 的净利 润 基本每 股收益 -0.42 0.05 0.08 -940.00 0.07 0.07 （元／ 股） 稀释每 股收益 -0.42 0.05 0.08 -940.00 0.07 0.07 （元／ 股） 扣除非 经常性 损益后 的基本 -0.52 -0.01 0.02 -5,100.00 -0.05 -0.05 每股收 益（元 ／股） 全面摊 -21.19 1.90 3.03 减少 2.63 2.84 4 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 薄净资 23.09 个 产收益 百分点 率（%） 加权平 减少 均净资 -19.07 1.92 3.08 20.99 个 2.66 2.88 产收益 百分点 率（%） 扣除非 经常性 损益后 减少 全面摊 -25.26 -0.58 0.69 24.68 个 -1.83 -2.25 薄净资 百分点 产收益 率（%） 扣除非 经常性 损益后 减少 的加权 -22.73 -0.59 0.70 22.14 个 -1.86 -2.28 平均净 百分点 资产收 益率 （%） 经营活 动产生 的现金 188,721,174.96 104,834,847.28 111,142,947.28 80.02 152,975,634.22 152,975,634.22 流量净 额 每股经 营活动 产生的 现金流 0.88 0.49 0.52 79.59 0.72 0.72 量净额 （元／ 股） 2007 年末 本年末比 2006 年末 2008 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 1,721,138,423.36 1,636,133,495.24 1,667,954,182.90 5.20 1,567,091,617.64 1,541,311,575.45 所有者 权益 （或股 427,911,038.28 522,955,579.63 555,891,860.33 -18.17 536,890,706.50 512,857,186.57 东权 益） 归属于 上市公 司股东 的每股 2.00 2.45 2.60 -18.37 2.51 2.40 净资产 （元／ 股） 5 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售 条件股份 1、国家持股 65,266,717 30.54 -65,266,717 -65,266,717 0 0 2、国有法人 65,266,717 65,266,717 65,266,717 30.54 持股 3、其他内资 持股 其中： 境内 非国有法人 持股 境内 自然人持股 ４、外资持 股 其中： 境外 法人持股 境外 自然人持股 有限售条件 65,266,717 30.54 65,266,717 30.54 股份合计 二、无限售 条件流通股 份 1、人民币普 148,459,705 69.46 148,459,705 69.46 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 148,459,705 69.46 148,459,705 69.46 计 三、股份总 213,726,422 100.00 213,726,422 100.00 数 6 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 股份变动的批准情况 2006 年,公司原控股股东淄博市财政局与中国化工农化总公司签订了《山东大成农药股份有限公司资 产重组协议书（框架）》，并于 2007 年 11 月再次签订《山东大成农药股份有限公司资产重组补充协 议书》。2008 年 6 月，国务院国有资产管理委员会以国资产权[2008]568 号《关于山东大成农药股份 有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》，同意淄博市财政局将所持有的本公司 65,266,717 股国家股份划转给中国化工农化总公司。同年 10 月，中国证监会以证监许可[2008]1172 号《关于核准中国化工农化总公司公告山东大成农药股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务 的批复》，对中国化工农化总公司公告收购报告书无异议，同时核准豁免了其要约收购义务。 股份变动的过户情况 2008 年 11 月 11 日，淄博市财政局和中国化工农化总公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公 司办理完毕全部股权过户手续。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 淄博市财 2008 年 11 65,266,717 65,266,717 0 政局 月 11 日 根据公司原控股股 东在股权分置改革 实施方案中的承诺、 国务院国资委关于 公司控股股东国有 股权无偿划转事项 的批复（国资产权 [2008]568 号）和中 国证监会对中国化 工农化总公司的核 准批复（证监许可 [2008]1172 号）， 中国化工 股权受让方中国化 2009 年 4 月 农化总公 0 65,266,717 65,266,717 工农化总公司须履 17 日 司 行原控股股东的股 改承诺。即自改革方 案实施之日起，在十 二个月内不上市交 易或者转让所持有 的公司原非流通股 股份；在改革方案实 施之日起的第十三 个月至第三十六个 月之内，不通过证券 交易所挂牌交易方 式出售所持有的公 司原非流通股股份。 合计 65,266,717 65,266,717 65,266,717 65,266,717 / / 7 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 至本报告期为止的前三年，本公司没有新的股份发行事宜。 2、公司股份总数及结构的变动情况 本报告期，公司发生了控股股东股权转让事项。原控股股东淄博市财政局将所持有的本公司全部国家 股份无偿划转给中国化工农化总公司（国有法人），因此公司股本结构中有限售条件的国家持股 65,266,717 股全部变更为国有法人持股。公司股份总数未发生变化。 3、现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 44,747 户 前十名股东持股情况 股东名 股东 持股比例 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股 持股总数 报告期内增减 称 性质 (%) 量 份数量 中国化 国有 工农化 30.54 65,266,717 65,266,717 65,266,717 无 法人 总公司 境内 欧阳春 自然 0.99 2,111,000 2,111,000 0 未知 霖 人 境内 王国巨 自然 0.48 1,020,817 1,020,817 0 未知 人 联合矿 业风险 未知 0.37 800,000 0 0 未知 勘探有 限公司 境内 马雪音 自然 0.36 761,001 761,001 0 未知 人 境内 吴峰 自然 0.31 660,300 660,300 0 未知 人 境内 王平 自然 0.29 630,000 630,000 0 未知 人 境内 程德利 自然 0.23 490,745 32,500 0 未知 人 境内 黄丽辉 自然 0.20 423,618 128,530 0 未知 人 境内 刘志起 自然 0.19 400,000 400,000 0 未知 人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 欧阳春霖 2,111,000 人民币普通股 王国巨 1,020,817 人民币普通股 联合矿业风险勘探有 800,000 人民币普通股 限公司 马雪音 761,001 人民币普通股 8 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 吴峰 660,300 人民币普通股 王平 630,000 人民币普通股 程德利 490,745 人民币普通股 黄丽辉 423,618 人民币普通股 刘志起 400,000 人民币普通股 李小菁 380,000 人民币普通股 前 10 名股东中，中国化工农化总公司与其余 9 名股东之间不存在关联关系。公司未知 上述股东关联关系或 后 9 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定 一致行动的说明 的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 自改革方案实 施之日起，在十二 个月内不上市交易 或者转让所持有的 公司原非流通股股 份；在改革方案实 中国化工农化总公 1. 65,266,717 2009 年 4 月 17 日 65,266,717 施之日起的第十三 司 个月至第三十六个 月之内，不通过证 券交易所挂牌交易 方式出售所持有的 公司原非流通股股 份。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 经营范围：许可经营项 目：三氯化磷、黄磷、甲苯 -2,4-二异氰酸酯、五氧化 二钒、氯、三氯硝基甲烷、 六氯环戊二烯、氯乙酸、压 缩气体及液化气体、易燃液 体、有毒品、腐蚀品（许可 证有效期至 2010 年 6 月 28 中国化工农化总 日）。 一般经营项目： 雷志宏 30,000 1992 年 1 月 20 日 公司 化肥生产；农用化学品及化 工产品及化工原料（危险化 学品除外）、机电设备、电 气设备、自控系统、仪器仪 表、建筑材料、工业盐、天 然橡胶及制品、计算机软硬 件、办公自动化设备和纺织 原料的采购与销售；货物仓 储；进出口业务。 9 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 法人实际控制人情况 单位: 千元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 化工原料、化工产品、 化学矿、塑料、轮胎、 橡胶制品、膜设备、 化工装备的生产与销 售；机械产品、电子 产品、仪器仪表、建 材、纺织品、轻工产 中国化工集团公 任建新 5,704,627 2004 年 5 月 9 日 品、林产品、林化产 司 品的生产与销售；化 工装备、化学清洗、 防腐、石油化工、水 处理技术的研究、开 发、设计和施工；技 术咨询、信息服务、 设备租赁。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称 中国化工农化总公司 新实际控制人名称 中国化工集团公司 控股股东发生变更的日期 2008 年 11 月 11 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 《上海证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期 2008 年 11 月 14 日 本公司原控股股东淄博市财政局于 2006 年与中国化工农化总公司签订《山东大成农药股份有限公 司资产重组协议书（框架）》，并于 2007 年 11 月签订了《山东大成农药股份有限公司资产重组补充 协议书》，淄博市财政局同意将所持本公司国家股 65,266，717 股(2005 年度资本公积金转增股本后） 无偿转让给中国化工农化总公司。国务院国有资产管理委员会以国资产权[2008]568 号文《关于山东 大成农药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》，同意上述股权划转事项。经中 国证监会审核无异议后，上述双方于 2008 年 11 月 11 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 办理了股权过户手续。中国化工农化总公司成为本公司控股股东。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 10 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 股 司领 位或 变 在公 份 取的 其他 姓 性 年 年初持 年末持 动 司领 职务 任期起止日期 增 报酬 关联 名 别 龄 股数 股数 原 取报 减 总额 单位 因 酬、津 数 （万 领取 贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 张 董事 2008 年 12 月 16 日～2009 年 6 月 庆 男 53 否 0 是 长 22 日 宽 耿 董事 2006 年 6 月 23 日～2008 年 12 月 佃 男 55 否 0 是 长 16 日 杰 董 许 事、 2006 年 6 月 23 日～2009 年 6 月 22 男 51 11,732 11,732 0 是 11.53 否 伟 总经 日 理 王 2006 年 6 月 23 日～2009 年 6 月 22 志 董事 男 49 否 0 是 日 毅 陈 2006 年 6 月 23 日～2009 年 6 月 22 玉 董事 男 44 否 0 是 日 顺 11 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 董 李 事、 2006 年 6 月 23 日～2009 年 6 月 22 女 42 是 6.71 否 波 总会 日 计师 张 2006 年 11 月 9 日～2009 年 6 月 22 小 董事 男 43 否 0 是 日 卫 崔 独立 2006 年 6 月 23 日～2009 年 6 月 22 友 男 59 是 3 否 董事 日 堂 黄 独立 2006 年 6 月 23 日～2009 年 6 月 22 兆 男 44 是 3 否 董事 日 良 许 独立 2006 年 6 月 23 日～2009 年 6 月 22 海 男 38 是 3 否 董事 日 峰 监事 唐 2006 年 11 月 9 日～2009 年 6 月 22 会主 男 45 是 6.71 否 勇 日 席 林 2006 年 6 月 23 日～2009 年 6 月 22 监事 男 40 是 4.82 否 文 日 张 2006 年 6 月 23 日～2009 年 6 月 22 纪 监事 男 52 否 0 是 日 庆 田 2006 年 6 月 23 日～2009 年 6 月 22 监事 男 43 是 4 否 民 日 许 2006 年 6 月 23 日～2009 年 6 月 22 照 监事 男 46 是 1.81 否 日 亮 陈 副总 2006 年 6 月 23 日～2009 年 6 月 22 男 48 是 6.71 否 勇 经理 日 邢 副总 2006 年 10 月 15 日～2009 年 6 月 兆 男 41 是 6.71 否 经理 22 日 伍 王 总经 2006 年 6 月 23 日～2009 年 6 月 22 贵 男 46 是 6.71 否 济师 日 生 董事 于 2006 年 6 月 23 日～2009 年 6 月 22 会秘 女 39 是 5.92 否 宁 日 书 合 / / / / 11,732 11,732 / / 70.63 / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.张庆宽：曾任沧州大化集团双氧水分厂厂长兼党支部书记,沧州大化集团黄骅氯碱公司经理，沧州大 化集团总经理助理，现任本公司董事长，山东大成化工集团有限公司总经理、党委书记。 2.耿佃杰：曾任山东大成化工集团有限公司董事长、总经理，本公司董事长，现任本公司党委书记。 3.许伟：任本公司董事、总经理，山东大成化工集团有限公司党委副书记。 4.王志毅：曾任本公司副总经理，党委副书记，淄博大成热电有限公司总经理、党委书记，现任山东 大成化工集团有限公司副总经理。 5.陈玉顺：曾任本公司总经理助理、总会计师，现任本公司董事，山东大成化工集团有限公司副总会 计师。 6.李波：曾任本公司财务中心经理、副总会计师，现任本公司董事、总会计师。 7.张小卫：曾任中国明达钾盐（泰国）有限公司副总经理，现任中国化工农化总公司资产部主任、本 公司董事。 8.崔友堂：曾任山东万杰高科技股份有限公司独立董事，现任山东省资产管理有限公司总经理助理， 本公司独立董事。 12 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 9.黄兆良：曾任中国联通审计部山东分部经理，现任中国联通山东分公司物资中心负责人、本公司独 立董事。 10.许海峰：曾任泰安鲁润股份有限公司独立董事，现任济南社科院研究员、山东舜天律师所律师、本 公司独立董事。 11.唐勇：曾任本公司副总经理，现任本公司监事会主席、党委副书记、工会主席、纪委书记。 12.林文：任本公司监事、副总经济师兼农药销售部经理。 13.张纪庆：曾任本公司审计法规处副处长，现任本公司监事、审计法规处处长，山东大成化工集团有 限公司财务审计部处长。 14.田民：曾任本公司农药三厂厂长,现任本公司监事、农药二厂厂长。 15.许照亮：任本公司职工监事、山东成丰化工有限公司百菌清车间主任。 16.陈勇：任本公司副总经理。 17.邢兆伍：曾任本公司总工程师，现任本公司副总经理。 18.王贵生：曾任本公司总经理助理兼供应部经理，现任本公司总经济师。 19.于宁：曾任本公司办公室主任、证券投资部经理、淄博成加诚国际贸易有限公司经理，现任本公司 董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 中国化工农 张小卫 资产部主任 2005 年 4 月 1 日 是 化总公司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 山东大成化 总经理、党委 2008 年 11 月 25 张庆宽 工集团有限 是 书记 日 公司 山东大成化 2006 年 10 月 12 许伟 工集团有限 党委副书记 否 日 公司 山东大成化 2006 年 10 月 12 王志毅 工集团有限 副总经理 是 日 公司 山东大成化 2006 年 10 月 12 陈玉顺 工集团有限 副总会计师 是 日 公司 山东省资产 1999 年 1 月 1 崔友堂 管理有限公 总经理助理 是 日 司 中国联通山 2006 年 7 月 13 黄兆良 东分公司物 主任 是 日 资中心 济南社会科 2000 年 1 月 1 许海峰 研究员 是 学院 日 济南舜天律 2000 年 1 月 1 许海峰 律师 是 师事务所 日 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 13 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 公司董事、监事的报酬由董事会薪酬与考核委员会提出提案,经董事会审议通过后报股东大会批准;高 级管理人员报酬由董事会薪酬与考核委员会提出提案,经董事会审议通过后执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事、高级管理人员的报酬确定系根据公司年度经济责任制实施细则，结合年度经济效益 及相关指标完成情况，本着激励与约束相结合的原则来确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张庆宽 是 耿佃杰 是 王志毅 是 陈玉顺 是 张小卫 是 张纪庆 是 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 耿佃杰 是 王志毅 是 陈玉顺 是 张小卫 是 张纪庆 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 耿佃杰 董事长 公司工作需要。 经 2008 年 12 月 16 日召开的 2008 年第一次临时股东大会通过,耿佃杰先生不再担任公司董事和董 事长职务,公司控股股东中国化工农化总公司推荐的张庆宽先生当选为公司董事。 经 2008 年 12 月 16 日召开的第六届董事会第十九次通过，张庆宽先生当选为公司董事长。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,627 公司需承担费用的离退休职工人数 1,618 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,863 财务人员 58 政工人员 25 各类技术人员 488 内退人员 193 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士 3 本科 213 专科 481 中专 324 中专以下 1,606 14 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 本报告期，公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规及规范性文件的要求，继续 深入开展以加强内控建设为重点的公司治理工作，认真完善法人治理结构，促进公司“三会一层”规 范运作，努力建立比较科学、规范的经营决策与监督运行机制，推动公司持续健康发展。 1、股东与股东大会。公司认真执行《公司章程》和《股东大会议事规则》的有关规定，保障全体股东 能够以合法合规的方式出席股东大会，行使对公司重大事项的参与权利，积极维护中小股东的合法权 益。报告期内，公司召开了两次股东大会，会议的召集、召开及表决程序规范，表决统计结果准确， 经律师现场见证合法有效。 2、控股股东与上市公司。报告期内，公司控股股东行为规范，按照程序提名董事候选人，不存在 超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的现象，公司与控股股东在人员、资产、财务、机 构与业务方面做到了“五分开”。 3、董事与董事会。公司董事按照《公司章程》等有关规定，认真履行职责，按期出席董事会会议，对 相关议案发表明确意见，积极参加证券监管机构组织的业务培训。公司董事会的人数和人员构成符合 法律、法规的规定。本报告期，公司董事会制定了《独立董事年度报告工作制度》、《董事会审计委 员会年度报告工作规程》、《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》， 修订完善了《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》，进一步明确了独立董事及 相关委员会的工作职责，使相关工作更具可操作性。报告期内，董事会相关专业委员会按照规定开展 工作，提高了董事会的工作效率与质量。 4、监事与监事会。公司监事会人员的构成符合法律、法规的要求。本报告期，监事会认真召开会 议，修订了《监事会议事规则》，依法、独立地对公司生产经营、财务状况、重大投资、董事及高级 管理人员履行职责等事项的合法性、合规性进行监督，维护了公司及全体股东的合法权益。 5、信息披露与透明度。本报告期，公司按照中国证监会、上海证券交易所的有关规定，认真做好 公司控股股东股权转让、资产收购与出售等重大事项的信息披露工作，确保所有投资者有公平、平等 的机会获得公司信息。 6、利益相关者。公司尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等相关利益者的合法权益，生产 过程中认真实施节能减排措施，重视公司的社会责任。 7、公司治理专项活动情况 本报告期，公司根据中国证监会《关于公司治理专项活动的通知》及山东证监局《关于 2008 年进 一步深入推进公司治理专项活动的通知》的要求，认真开展各项工作，继续加强公司独立性建设，完 善内控制度，加强信息披露，强化独立董事及各专业委员会作用，对自 2007 年 4 月以来公司治理活动 开展情况进行了回顾总结，对《公司治理整改报告》中涉及的问题及整改落实情况进行了认真仔细的 复查，并采取了相关持续性改进措施，限期整改的问题已全部整改完毕。2008 年 7 月 18 日，第六届 董事会第十四次会议审议通过了《关于公司治理专项活动整改情况的说明》。根据山东证监局鲁证监 公司字[2008]41 号、42 号文件要求，公司制定并实施了《关联交易管理制度》、《防范控股股东及关 联方占用资金专项制度》，进一步加强了对日常关联交易事项的控制与管理，防范大股东资金占用事 项复发，进一步规范公司与控股股东的关联交易行为。 8、关于巡检问题的整改情况 中国证监会山东监管局于 2008 年 9 月 18 日至 9 月 27 日对我公司进行了例行巡检，针对检查中发现的 问题，于 11 月 3 日向公司下达了《关于山东大成农药股份有限公司有关问题的整改通知》（以下简称 《整改通知》）。公司对此高度重视，立即组织全体董事、监事和高级管理人员对《整改通知》进行 了认真地学习，对照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所等有关规范 性文件的规定，对公司在法人治理、内部控制、信息披露等方面的工作进行了全面的自查。公司在进 行认真讨论和分析的基础上，制订了整改方案，落实了相关整改措施。第六届董事会于 2008 年 11 月 27 日召开了第十八次会议，审议通过了《山东大成农药股份有限公司关于巡检的整改报告》，并进行 了公告。此后，公司按照《整改通知》的要求，对其中尚未解决完毕的问题继续进行认真整改。截至 目前，公司已将《整改通知》中指出的问题全部整改完毕。具体整改情况如下： 1）规章制度方面存在的问题。公司按照有关规范性文件的要求，结合企业实际，修订了《公司章程》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》，分别经董事会、监事会会议审 议后，提交公司 2008 年 12 月 16 日召开的 2008 年第一次临时股东大会审议通过。 2） “三会运作”方面存在的问题。公司根据问题情况分别采取了以下措施：一是要求独立董事认真 15 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 学习有关文件，在今后的工作中勤勉尽职，按章办事，坚决杜绝不规范行为再次发生；二是与原控股 股东淄博市财政局进行了沟通，将以前年度出席股东大会会议相关的授权委托书补充完整；三是与出 席股东会的见证律师进行了沟通，将 2005 年度股东大会相关议案表决统计有误的数据进行了更正。四 是要求相关工作人员认真学习《公司章程》的规定，加强业务学习，按要求做好“三会”会议相关工 作。在 2008 年的相关会议记录工作中，工作人员做到了详实、准确、完整地记录会议情况。五是对《公 司章程》中关于董事会设立副董事长的相关规定进行了修订，使章程规定与公司实际运作情况相吻合。 修订章程的议案经第六届董事会第二十一次会议审议通过，将提交 2008 年度股东大会进行审议。 3）独立性方面存在的问题。公司与山东大成化工集团有限公司（以下简称大成集团）为不存在股权控 制关系的关联方，针对二者分开不彻底的问题，公司采取了以下措施：一是总经理许伟解除了与大成 集团签订的劳动合同，改与本公司签订劳动合同，并由公司发放其 2008 年度报酬；二是大成集团及其 所属企业的员工，凡是原先与本公司签订劳动合同的，一律全部予以解除，重新与其本人当前所在工 作单位签订劳动合同，由所在工作单位发放报酬及其他福利。三是对公司管理层成员分工进行了重新 调整，本公司不再对大成集团下属企业实施管理职能。至本报告期末，本公司与大成集团在业务、人 员、资产、机构、财务方面做到了“五分开”。 4）财务核算方面存在的问题。公司按照《企业会计准则》及相关规定，采取了以下措施：一是对转资 不及时的在建工程项目进行了会计处理，于 2008 年 11 月进行了转资，12 月计提和补提折旧。二是公 司应收关联方淄博合力化工有限公司的借款 600.90 万元，于 2008 年 9 月份全部收回。公司在 08 年的 年报审计中，对应收账款和其他应收款进行了重新划分，并计提坏账准备。三是公司在 2008 年度年报 中修改了大成热电和成丰公司折旧年限和残值率， 对固定资产残值率统一定为 3%，对会计估计变更、 会计差错调整影响损益也进行了调整。四是加强会计人员业务培训，提高从业人员责任心，严格执行 会计准则，规范财务处理程序，确保公司财务状况和经营成果核算的真实性。 2008 年年报对存货进 行了减值测试，计提存货跌价准备。 5）信息披露方面存在的问题。公司在 2005 年至 2007 年度定期报告中对关联方及关联交易事项的披露 存在遗漏，在 2007 年度报告中对部分董事薪酬事项存在披露信息与事实不符的情形。对此，公司要求 相关人员认真学习中国证监会有关规范性文件和公司内部管理规定，加强工作责任心，确保相关信息 的真实、准确与完整。在 2008 年度报告中，公司对上述错误信息进行了更正。在今后的信息披露工作 中，公司将严格按照有关规定执行，不断提高信息披露质量，维护广大投资者的知情权。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其他 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 说明 崔友堂 9 9 0 0 因公在外地出差， 无法亲自出席董 事会第十九次会 黄兆良 9 8 1 0 议，委托独立董事 许海峰出席并代 为表决。 许海峰 9 9 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 本报告期,公司独立董事未对董事会审议的议案及公司其他重大事项提出异议。 报告期内,公司全体独立董事依据《公司独立董事工作细则》及各专业委员会工作细则，认真独立地开 展各项工作，发挥专业所长，仔细审议董事会各项议案，发表独立意见，慎重行使表决权，提高了公 司决策行为的科学性，促进了董事会运作的规范化。 16 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面：公司能够独立开展经营业务范围内的各项工作，拥有独立完整 业务方面独立情况 的采购、生产、研发、销售、服务与管理系统。控股股东严格遵守不与公 司发生同业竞争的承诺。 公司拥有独立的人事、劳动和工资管理职能。公司经理人员、财务负责人、 人员方面独立情况 营销负责人和董事会秘书均在公司领取报酬，未在股东单位任职。 公司的资产独立完整，产权清晰，公司对所有的资产具有完全的控制支配 资产方面独立情况 权。 公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，拥有自主的经营能力和管理 机构方面独立情况 能力，办公地点与控股股东分开，不存在合署办公的情况。 公司设立独立的财务管理中心，配备专职财务人员，按照企业会计制度的 财务方面独立情况 要求，建立了一套行之有效的会计制度和财务管理制度，在银行独立开户， 独立依法纳税。不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 本报告期,公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规及规范性文件的 规定，在董事会的统一领导下,继续深入开展各项内部控制工作，努力提高企业的经营管理水平和风险 防范能力。 （1）公司治理基础建设 公司根据发展战略的需要，结合宏观政策及当前实际状况，修订完善了公司治理的基本管理制度， 主要包括《公司章程》、“三会一层”相关工作管理制度；制定了独立董事和审计委员会有关开展年 报工作的规程和细则，有效发挥了独立董事和审计委员会的监督审查职能。公司管理层调整了工作分 工，进一步明确了各自职责权限，促进了整体运营效率的提高。 （2）生产经营控制 公司制定了完善的生产、质量、安全等管理运作制度，认真开展 ISO9001 质量管理体系、ISO10012 计量体系和 ISO14001 环境管理体系认证复审，按上述要求开展生产经营活动，促进各项工作的标准化、 程序化。年内启动了建立 OHSMS 职业健康安全管理体系工作，并通过了认证，提升了企业职业安全卫 生管理水平。 （3）财务管理控制 公司依据国家有关法律法规和内部财务管理制度，加强了对公司资金收支、发票报销、对外担保 等环节的控制，对货币资金、固定资产、期间费用、存货等项目实施严格的内部审批权限，提高的企 业整体资产的安全性与可控性。制定了《关联交易管理制度》和《防范控股股东及关联方占用资金专 项制度》，进一步加强了对日常关联交易事项的控制与管理，规范了公司与控股股东的关联交易行为。 （4）内部审计控制 公司审计法规处负责公司的内部审计工作，按照公司内审相关管理规定，以经济责任审计、比价 采购审计、工程造价审计、经济合同审计、购销价格管理为重点，加强内部审计监督。年内对公司下 属分支机构和财务管理、制度执行、物资采购、工程项目及合同等进行了审计，共开展审计项目 6 个， 提出审计意见和建议 24 条；累计审签采购资金 5.63 亿元，节约资金 200 万元；审计工程项目结算资 金 5412 万元，审减资金 719 万元；审核经济合同 1158 份，提出合同修改意见 142 条。通过内部审计， 公司及时发现了各项经济活动中存在的问题，落实整改措施，有效地防范了企业经济风险和财务风险。 （5）信息披露控制 公司目前执行的《信息披露管理制度》，明确规定了信息披露管理部门、责任人及义务人的职责 权限，信息披露内容与标准，信息披露的报告、流转、审核、披露程序，信息披露相关资料的档案管 理，信息披露的保密与处罚措施等。公司能够按照制度规定认真执行。 （6）内部控制检查监督的设置情况 根据公司内部管理规定，董事会下设的审计委员会负责检查公司内部控制制度的修订及执行。审 计委员会由 3 人组成，其中会计专业人士 2 人，法律专业人士 1 人。审计委员会定期召开会议，并将 会议决议内容以书面形式呈报公司董事会审议。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 17 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为董事会审计委员会的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司在制定的新年度经济责任制实施方案中,对高级管理人员提出了明确的工作要求，将公司销售收 入、总成本、利润、安全环保计划等考核指标与分管高管人员的年收入挂钩,按照规定的考核标准及考 核办法认真组织实施。2008 年度结束时，公司根据全年经济效益及考核指标完成情况对高管人员落实 了奖罚政策。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度 2008 年 5 月 28 日 《上海证券报》 2008 年 5 月 29 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 12 月 16 日 《上海证券报》 2008 年 12 月 17 日 临时股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2008 年，受金融危机以及诸多因素的影响，公司所从事的基本化学原料、化学农药行业也受到了较大 的冲击，国际原油价格的暴涨暴跌导致相关化工产品价格巨幅波动，给企业的原料采购、产品生产与 销售增加了难度；煤、电、蒸汽等能源价格居高不下，抬高了企业的生产成本；出口受阻与内需低迷 造成企业开工不足，产能闲置。面对诸多前所未有的困难与挑战，公司管理层认真采取措施，精心组 织生产，努力化解经营风险将损失降到最小。本报告期，围绕全年经营目标，公司整体工作开展情况 如下： 1、以市场为导向，抓好生产经营工作。坚持以销定产，以产保销的工作方针，适时调整生产作业计划， 确保产、供、销环节的有效结合。生产方面，公司积极发挥农药、化工产品的配套互补优势，科学配 置资源，根据今年农作物病虫害发生较轻、杀虫剂需求大幅下降的市场状况，及时调整了产品组合， 重点发展化工产品和农药中间体，大力扶持“双百”（百草枯、百菌清）等农药品种。本报告期，公 司完成农药生产总量（折佰）1.43 万吨，同比下降 39%，主要是传统杀虫剂产量同比下降 47%，除草 剂、杀菌剂及农药中间体等产量均有不同程度的增长。主要化工产品烧碱产量 10.90 万吨（折佰）， 同比下降 11%，主要是下半年受经济危机影响，相关下游行业需求减少。销售方面，继续以客户需求 为导向，发挥品牌优势，拓宽营销渠道，努力提高产品市场份额。全年产品销售量相对平稳，其中农 药销售 3.19 万吨（实物），同比增长 1%，“双百”农药产品的出口形势仍然较好；化工产品销售 48.3 万吨（实物），同比下降 3%。在产品价格上，农药产品均价同比上涨 5.6%，主要化工产品 30%烧碱均 价同比上涨 3.3%，主要是受成本上升的拉动，液氯价格则出现了巨幅波动，上半年均价 1600 元/吨左 右，四季度市场需求急剧萎缩，市场价跌破 200 元/吨并持续至年底，远低于企业生产成本。2008 年 度，公司实现营业收入 88375.16 万元，净利润-9376.47 万元(含少数股东损益)。 2、加快技改和新产品开发步伐，做好产品结构的战略布局。本年度，公司共安排技改资金近 1 亿元， 实施重点技改项目 8 个，其中离子膜烧碱生产能力由 6 万吨/年扩至 10 万吨/年，百菌清由 1000 吨/ 年扩至 2000 吨/年，三氯化磷由 22000 吨/年扩至 34000 吨/年，新建了 3000 吨/年甘氨酸项目，对部 分生产设备进行工艺改良，产品结构得到进一步优化，同时提高了产品收率。 3、开展节能减排工作，保障企业安全运营。积极发展循环经济，严格执行动力能源定额管理制度，加 强考核力度，定期进行巡查，抓现场管理，杜绝跑冒滴漏现象。加大节能投入，投资 500 余万元进行 节能技改，提高电流效率，降低电能消耗。全年万元产值综合能耗为 1.05 吨标煤，完成了地方政府确 18 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 定的节能考核目标。按照 ISO14001 环境管理体系认证要求，强化厂区环境治理工作。针对化工企业的 特点，认真开展以消除“化工异味”为重点的综合治理活动，确保企业安全生产。投资 500 余万元对 主要污染点源进行重点治理，其中包括新建废气焚烧炉一套，以氯碱厂放空的氢气为燃料，焚烧生产 过程中产生的部分工艺尾气和污水处理池废气，每年减少废气排放约 200 万立方米；与北京化工大学 合作进行技术攻关，对农药中间体间苯二甲腈进行氨氮废水减排及资源化利用，可实现节水 2 万吨/ 年，减少 COD 排放 100 吨/年。在加强资源回收利用的同时，减少污染物排放，社会效益明显。 4、全面加强公司治理工作，深化内部改革，不断提高企业综合管理水平。按照 ISO9001 质量管理体系 的要求，实施管理创新工程，改进管理模式，以标准化促进规范化，提高工作效率。上半年启动了 OHSMS 职业健康安全管理体系认证工作，并于 2009 年 2 月通过了认证，这一系列工作，提高了员工的安全生 产意识，提升了企业职业安全卫生管理水平。修订完善内部相关管理制度，加强监督考核措施，堵塞 经营各环节的管理漏洞。在生产环节深入开展对标活动，降低各项消耗，优化工作流程，收到了良好 的效果。 5、积极稳妥地推动企业重组进程，激发新的活力。报告期，公司控股股东所持国有股权无偿划转事项 先后经国务院国资委批准和中国证监会核准。期间，公司协助股权转让、受让双方认真做好各项准备 工作，及时向相关部门汇报工作进展情况，在企业内部积极稳妥地做好舆论宣传，稳定职工队伍，保 持企业各项工作健康有序进行。11 月，股权过户工作全部结束，中国化工农化总公司成为公司控股股 东，公司也由地方企业转变为央企子公司。目前，公司正按照国家管理央企的有关规定，对各项管理 工作进行升级对接。与此同时，公司按照企业自身发展规划，积极进行内部资产整合，对控股子公司 淄博大成热电有限公司进行了收购重组，同时出售了两家效益一般的子公司股权，增强了对核心企业 的控制力，减少了不必要的关联交易，降低了潜在的经营风险。 6、工作中存在的不足 1）老产品盈利能力弱化，企业自身造血功能不足，对外部资金的依赖程度较高，负债率过高。 2）环保工作任务重。杀菌剂、除草剂等部分优势产品的“三废”处理技术难度大，产能得不到有效发 挥，影响了公司整体效益。 3）基础管理工作中仍存在若干薄弱环节，企业内部市场化程度不高，整体竞争力有待进一步提高。 二、公司经营成果分析 1、主要经营指标 单位：元 项目 2008 年度 2007 年度 增减% 营业收入 883,751,587.18 872,856,389.72 1.25 营业利润 -110,276,333.81 18,443,201.30 -697.92 净利润 -93,764,658.93 10,305,221.02 -1009.88 变动说明：本期营业利润与净利润出现重大亏损的主要原因如下：一是公司本部生产用主要化工原料、 电、蒸汽等采购价格大幅上涨，同时受市场、环保等因素影响，主要生产线开车不足，产品生产成本 过高，部分主要化工产品销售价格大幅下降，产品毛利率大幅下降。二是年初以来燃煤价格持续走高， 造成子公司淄博大成热电有限公司产品成本大幅上升，出现较大亏损；三是国家数次提高贷款利率水 平，公司财务费用大幅升高。 3、主要供应商和客户情况 本报告期，公司向前五名供应商采购金额合计 29,125,319.59 元，占采购总额比重为 13.87 %；公司 向前五名客户销售金额合计 180,450,563.04 元，占公司全部销售收入的比例为 21.79%。 19 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 4、报告期内会计科目变动情况 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 比 金额（元） 占总资产 金额（元） 占总资产 2007 年增减 比重（%） 比重（%） 幅度（%） 货币资金 311,478,675.68 18.10 145,483,895.50 8.89 114.10 预付款项 32,732,814.60 1.90 99,222,637.46 6.06 -67.01 0.61 其他应收款 10,449,263.50 55,139,919.85 3.37 -81.05 15.22 存货 261,972,125.89 332,503,541.82 20.32 -21.21 43.73 固定资产 752,644,155.38 608,717,367.33 37.20 23.64 1.58 在建工程 27,117,153.06 114,050,612.30 6.97 -76.22 无形资产 196,089,923.65 11.39 152,716,006.10 9.33 28.40 短期借款 829,930,000.00 48.22 460,920,000.00 28.17 80.06 2.56 应付票据 44,000,000.00 192,800,000.00 11.78 -77.18 12.20 应付账款 209,913,984.60 147,678,523.37 9.03 42.14 其他应付款 27,578,395.32 1.60 64,364,971.99 3.93 -57.15 一年内到期 0.29 的非流动负债 5,000,000.00 53,000,000.00 3.24 -90.57 -2.96 未分配利润 -50,989,750.91 38,304,487.80 2.34 -233.12 变动说明： 货币资金比上年度增加，主要原因是本年度公司票据融资量增加，因此票据保证金增加较大。 预付款项比上年度减少，主要原因是本公司减少预付款结算方式。 其他应收款比上年度减少，主要原因是公司加大清欠力度，挂账一年以上的应收款项回款增多，另外 办妥土地产权手续，将支付的土地出让金转入无形资产。 存货比上年度减少，主要原因是受奥运会影响本公司下半年产量减少，期末库存商品结存量下降所致。 固定资产比上年度增加，主要原因是工程已完工结转固定资产数量较多。 在建工程比上年度减少，主要原因是大部分工程已完工结转固定资产。 无形资产比上年度增加，主要原因是本年度新取得淄川寨里镇袁家村西、聊斋路 1 号土地使用权。 短期借款比上年度增加，主要是原因根据生产经营的要求，资金需求增加。 应付票据比上年度减少，主要原因是本年度票据结算量减少。 应付账款比上年度增加，主要原因是原材料价格上涨，同时本年度减少了预付款结算方式，大量采用 先收货后付款，并延长了付款期限。 其他应付款比上年度减少，主要原因是母公司及子公司淄博大成热电有限公司、山东成丰化工有限公 司其他应付款减少所致。 一年内到期的非流动负债比上年度减少，主要原因是长期借款年末数比年初数减少。 未分配利润比上年度减少，主要原因是以前年度损益调整致使期初未分配利润减少，同时本期出现经 营亏损。 20 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 5、所得税及三项费用变动情况 项目 2008 年度 2007 年度 增减（%） 销售费用 24,363,638.71 21,420,291.61 13.74 管理费用 69,145,664.17 68,636,281.24 0.74 财务费用 60,200,905.77 40,071,138.81 50.24 所得税费用 -1,584,264.31 12,235,653.35 -112.95 变动说明： 销售费用比上年度增加，主要原因是奥运期间为确保安全发送货物由火车运输改为汽车运输，增加了 运输成本。 财务费用比上年度增加，主要原因是公司融资规模增大，同时受金融政策及银行贷款利率上涨影响， 融资费用增加比较明显。 所得税费用比上年度减少，主要原因是本年度公司经营亏损，因此当期所得税费用无发生额。 6、现金流量变动情况 项目 2008 年度 2007 年度 增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 188,721,174.96 104,834,847.28 80.02 投资活动产生的现金流量净额 -116,391,518.59 -102,627,875.93 -13.41 筹资活动产生的现金流量净额 -19,361,905.65 15,373,808.37 -225.94 现金及现金等价物净增加额 52,719,064.95 17,306,942.64 204.61 经营活动产生的现金流量净额比上年度增加，主要原因是报告期销售收入增加，同时销售商品、提供 劳务收到的现金增加所致。 投资活动产生的现金流量净额比上年度减少，主要原因是收回投资收到的现金与取得投资收到的现金 减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额比上年度减少，主要原因是支付其他与筹资活动有关的现金增加所致。 现金及现金等价物净增加额比上年度增加，主要原因是收到的与经营活动产生的现金增加所致。 7、主要控股及参股子公司 1）淄博大成热电有限公司，主营电力生产、城市供热（凭法定的许可证件经营），注册资本 160,000,000.00 元，本公司控股 100%。至本报告期末总资产 38,929.24 万元，净资产 12,349.37 万元， 本年度实现主营业务收入 19,797.74 万元，净利润-3,677.43 万元。本年度亏损的主要原因是电煤价 格年内上涨幅度较大，导致发电、蒸汽的成本过高。 2）山东成丰化工有限公司，主营生产及销售间二甲苯、间苯二甲腈，注册资本 77,660,000.00 元，其中本公司控股 95%。至本报告期末总资产 8,059.61 万元，净资产 6,243.58 万元，本年度实现 主营业务收入 4,182.11 万元，净利润-436.69 万元。本年度亏损的主要原因是受环保因素影响，导致 生产装置开车不足。 三、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势 农药行业：农业是我国国民经济的基础，巩固和加强农业建设是我国的一项基本国策。近年来，受国 家政策扶持，农药行业保持了快速发展。根据国家有关部门统计，2008 年农药工业产量增幅在整个化 工 行业中居于首位。在产品方面，品种结构进一步优化，杀虫剂比重下降，杀菌剂、除草剂比重提高， 高效环保的水性剂型品种快速增长。随着国家产业政策的落实，机制灵活、决策高效、技术领先的企 业将成为行业整合的主导力量，行业集中度也将大为提高。 氯碱化工行业：氯碱产品作为基本化工原料，用途广泛，与人们的衣、食、住、行密切相关。短期来 看，受经济危机冲击，氯碱受相关下游行业如冶金、化纤等影响，产能出现相对过剩。但从长远讲， 随着我国整体经济实力的增强和国民消费升级的带动，氯碱行业仍将保持持续稳定地发展。国家行业 准入条件的严格实施，氯碱企业将向着装置规模大型化，产品向深加工专业化、高附加值方向发展。 （二）企业面临的发展机遇与挑战 2009 年，企业仍将面临着种种严峻考验与挑战，一是全球经济危机使我国出口对 GDP 的增长由正向拉 21 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 动转变为负面阻力，国内生产性投资过剩的矛盾进一步突出和激化，工业产品严重供过于求和价格战 的不良局面再次出现。二是国家环境保护和节能工作力度逐步加强，各项节能减排措施和指标将进一 步提升，企业发展的速度与空间受到了较大制约。三是公司上年度出现了自上市以来的首次重大亏损， 基本面的恶化给公司今后的银行信贷、国内外业务拓展等工作带来一定的负面影响。 在认清形势、看到困难的同时，我们更要积极抓住当前难得的重大发展机遇。从宏观上讲，巩固和加 强农业仍是国家政府本年度七项主要工作之一， 在国家加强农业生产投入的情况下，我国农药消费量 将继续保持一定的增长幅度。从中观上讲，国家加大了农药产品的出口退税力度，同时行业准入门槛 的提高和严格控制，有利于遏制企业盲目扩张，树立行业信心，维护稳定生产局面。从微观上讲，经 过多年的努力，企业组织结构、产品结构渐趋合理，职工和干部队伍基础好、素质高，企业产品有完 善的销售网络。企业经历了 2008 年的生存考验，积累了宝贵的经验。因此，我们有满怀必胜的信心， 迎接今后的挑战。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：否 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 增加 2.1 个百 农药 449,046,320.51 413,262,503.76 7.97 -7.28 -9.36 分点 减少 18.19 个 化工 329,681,494.77 303,931,724.95 7.81 13.55 41.46 百分点 减少 108.39 其他 49,260,578.31 61,124,845.43 -24.08 23.77 878.2 个百分点 分产品 减少 3.32 个 敌敌畏 157,598,014.45 143,229,018.97 9.12 -22.53 -19.59 百分点 减少 14.36 个 烧 碱 195,331,358.35 177,000,212.63 9.38 1.84 21.02 百分点 增加 10.96 个 百草枯 102,581,860.30 85,238,352.17 16.91 121.43 95.63 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 境内地区 755,139,813.20 -5.91 境外地区 72,848,580.39 513.35 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 22 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 公允价值计量 且其变动计入 当期损益的金 融资产 其中：衍 生金融资产 2.可供出 437.50 -248.00 189.50 售金融资产 金融资产小计 合计 437.50 -248.00 189.50 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 新年 收入计 费用计 度经 划(亿 划(亿 为达目标拟采取的策略和行动 营目 元) 元) 标 公司新年度工作计划 1、工作指导方针：全面落实科学发展观，坚持"依法治理企业，科学规 范发展"的治企方略，以"规范管理，严控成本"为 09 年工作主线，实现 企业新的发展。 2、主要经营目标： 2009 年，公司计划实现销售收入 8.9 亿元，成本控制在 7.8 亿元，完 成化学农药总量 2.52 万吨（折佰），主要化工产品烧碱 14 万吨（折 佰），三项费用严格控制在 9475 元以内。 3、资金需求及使用计划 2009 年，本公司无新增资金需求。企业运营资金主要通过执行以前年 度与银行签订的相关贷款协议来获得，资金主要用于满足公司正常生产 经营的需要。 4、新年度将采取的主要工作措施 1）按照"以效定产、以销促产、产销平衡"的原则，组织好生产经营工 作。做好部门间的配合，确保企业整体运转的协调性与一致性。在生产 89,000 0.9475 环节上，以确保安全环保生产为主题，以节能降耗、降本增效为中心， 加大技改技措力度，降低生产成本，提高产品质量。在安全环保环节上， 加大资金投入，科研、技术部门要积极配合生产单位，及时解决环保、 收率等各类技术难题，促进优势产品产能的发挥并保障生产的平稳运 行。在经营环节上，加强营销队伍建设，完善市场信息反馈机制，更新 供、销工作服务理念，在实现企业经营目标的同时，更好地服务社会， 不断推升企业的品牌价值。 2）强化基础管理工作，实施深度管理。按照"事事有标准、处处有程序 "的要求，继续建立健全各项管理规章制度，规范完善管理程序，建立 起一套科学、规范、有效的考核机制。通过实时的管理、监督与控制， 及时发现与解决企业经营工作中存在的问题与不足，堵塞各环节的漏 洞，提高整体管理水平。 3）加强财务管理。公司上下要树立以财务管理为中心的理念，逐步推 行全面预算管理，严格实施财务管理制度，加强对资金、存货、固定资 产、固定资产、废旧物资处理、费用支出等关键点的考核监督，将节流 工作做实做细，确保资产的可控性和安全性，进一步降低经营成本。 23 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 4）加强信息化建设。提高各部门对信息化建设重要性的认识，加强对 国家政策信息、行业动态信息、市场变化信息的搜集和研究，让信息成 为决策的一种依据，避免和减少决策失误，以信息化建设推动企业业务 流程的优化改造，增强企业的市场竞争力。 5）强化人力资源管理。一是加强领导班子和干部队伍建设，积极发挥 核心与表率作用，确保企业政令畅通；二是加强人才队伍建设，通过出 台各类激励措施，培育一批忠于企业、善打硬仗的技术人才和业务骨干， 打造企业的核心竞争力，确保企业的可持续发展；三是进行分配机制改 革，通过实施科学灵活的分配政策，调动基层员工的积极性与创造性； 四是通过走出去、请进来等多种途径，对员工进行分类培训，学习国内 外优秀企业的先进经验，提高全员整体业务素质与精神面貌，激发企业 的生机与活力。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (3) 资金需求、使用计划及来源情况 资金来源安 资本支出承诺 合同安排 时间安排 融资方式 资金成本及使用说明 排 2009 年，本 公司无新增 资金需求， 企业运营资 资金主要用于满足公 金主要通过 债务融资 司正常生产经营的需 执行以前年 要。 度与银行签 订的相关贷 款协议来获 得。 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 10,932.81 报告期内公司投资额比上年增减数 -5,077.68 报告期内公司投资额增减幅度(%) -31.71 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 主营电力生产、城市 淄博大成热电有限公司 10.00 供热 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 公司离子膜烧碱生产能 项目于 2008 年 6 月底 4 万吨/年离子膜烧碱扩建 5,121.81 力由 6 万吨/年扩大到 10 竣工投产 万吨/年。 24 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 提高了部分旺销产品的 其他技改项目 4,198.90 大部分已竣工投产。 生产能力,加大了废气废 水处理能力。 合计 9,320.71 / / (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 一、本次调整的具体情况说明及原因： (一)、会计估计变更的说明 1、本公司的子公司淄博大成热电有限公司 2008 年度变更了固定资产折旧年限和残值率，变更原因为： 淄博大成热电有限公司始建于二 00 三年，所有固定资产为全新的购建和安装。2007 年，由于购建和 安装的固定资产尚未办理竣工决算手续，且办理决算需要较长时间。在此期间，把投入生产使用的固 定资产进行了简要分类并估价入账并计提了折旧。二 00 八年由于热电公司固定资产的转资工作基本结 束，具备了采用更明细、更准确、更能反映行业特点折旧方法的条件。年底热电公司采用了更为准确 的分类方法和折旧年限，并对本年度已提折旧进行了调整。 具体变更内容如下：房屋建筑物折旧年限 由原来的 20 年变更为 35 年；机器设备折旧年限由原来的 10 年变更为 15 年；残值率由原来的 5%变更 为 3%。上述会计估计变更使得当期净利润增加 9,280,022.39 元。 2、本公司的子公司山东成丰化工有限公司 2008 年度变更了固定资产残值率。变更原因为：成丰公司 原为外资企业，固定资产残值率为：10%，07 年由外资企业变更为内资企业，故残值率改为 3%。具体 变更内容如下：残值率由原来的 10%变更为 3%。上述会计估计变更使得当期净利润减少 322,153.70 元。 3、本公司变更应收款项坏账准备的计提方法。变更原因为：公司本年度加大应收款清理力度，发现部 分挂账时间较长的应收款项可收回性不大，原来计提的坏账准备不充分。因此公司变更了应收款项坏 账准备的计提方法，由账龄分析法变更为账龄分析法与个别认定法相结合的计提方法，对于账龄较长 （一般指 5 年以上），预计难以收回的款项，采用个别认定法，全额计提坏账准备。上述会计估计变 更使得当期净利润减少 6,865,368.21 元。 (二)、会计差错更正的说明： 1、更正其他应收款期初账龄，补提坏账准备，调减期初未分配利润 1,580,115.96 元，调减其他应收 款 1,580,115.96 元； 2、母公司补计固定资产折旧，调减期初未分配利润 21,749,311.60 元，调减固定资产 21,749,311.60 元； 3、子公司——山东成丰化工有限公司补转已完工未及时转固在建工程，并补计固定资产折旧，调减母 公司期初未分配利润 8,662,282.34 元，调减期初少数股东权益 224,006.75 元，共计调减固定资产 8,886,289.09 元； 4、调整坏账准备补提金额对递延所得税资产影响，调增期初未分配利润 395,028.99 元，调增递延所 得税资产 395,028.99 元。 5、子公司——淄博大成热电有限公司查补以前年度所得税，调减母公司期初未分配利润 1,339,599.79 元，调减期初少数股东权益 148,844.41 元，调增应交税费 1,488,444.20 元； 6、调整母公司盈余公积计提数，调增期初未分配利润 255,716.05 元，调减盈余公积 255,716.05 元。 二、调整事项对公司财务状况及经营成果的影响： 单位：元 资产 调整前 2007 年末 调整后 2007 年末 调整金额 其他应收款 56720035.8 55139919.85 -1580115.95 固定资产 582412647.3 608717367.3 26304719.99 在建工程 170990933 114050612.3 -56940320.68 递延所得税资产 19303850.3 19698879.28 395028.98 资产合计 829427466.4 797606778.8 -31820687.66 负债及所有者权益 调整前 2007 年末 调整后 2007 年末 调整金额 应交税费 4811038.83 6299483.03 1488444.2 盈余公积 37962123.27 37706407.22 -255716.05 未分配利润 70985052.45 38304487.8 -32680564.65 少数股东权益 20098759.97 19725908.81 -372851.16 负债及所有者权益合计 133856974.5 102036286.9 -31820687.66 25 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 上述调整后，调减 2008 年 1 月 1 日资产 31820687.66 元，调减 2008 年 1 月 1 日负债及所有者权益 31820687.66 元。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 第六届董事会 2008 年 4 月 16 2008 年 4 月 18 《上海证券报》 第十一次会议 日 日 第六届董事会 2008 年 4 月 23 2008 年 4 月 24 《上海证券报》 第十二次会议 日 日 学习贯彻中国证监会及山 第六届董事会 2008 年 7 月 1 东监管局有关加强公司治 第十三次会议 日 理的文件，未形成决议。 第六届董事会 2008 年 7 月 18 2008 年 7 月 22 《上海证券报》 第十四次会议 日 日 第六届董事会 2008 年 8 月 13 2008 年 8 月 15 《上海证券报》 第十五次会议 日 日 第六届董事会 2008 年 9 月 9 2008 年 9 月 10 《上海证券报》 第十六次会议 日 日 审议通过了《公司 2008 年 第六届董事会 2008 年 10 月 第三季度报告全文及正 第十七次会议 23 日 文》。 第六届董事会 2008 年 11 月 2008 年 11 月 28 《上海证券报》 第十八次会议 27 日 日 第六届董事会 2008 年 12 月 2008 年 12 月 17 《上海证券报》 第十九次会议 16 日 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,公司召开了 1 次年度股东大会和 1 次临时股东大会,董事会严格执行并落实了股东大会的各 项决议: 1、按照公司 2007 年度股东大会的决定，董事会将 2007 年度的未分配利润用于补充公司 2008 年流动 资金。 2、变更了公司法定代表人，修订了《公司章程》，完成了相应的工商变更登记手续。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 本报告期，公司董事会审计委员会按照《公司法》、中国证监会相关规范性文件和公司内部管理规定， 认真履行职责，勤勉尽职，对公司内、外部审计进行监督，及时处理董事会授权的相关工作，确保董 事会对公司经营管理的有效控制。审计委员会在 2008 年度审计工作中履职情况如下： 1）确定 2008 年度须审计的会计报表。审计委员会听取了公司总会计师关于 2008 年度会计报表的 编制情况汇报，审阅了公司编制的 2008 年度财务报告，同意以此为基础开展公司 2008 年度财务审计 工作。 2）确定工作计划安排。中瑞岳华会计师事务所于 2009 年 1 月 4 日正式进场审计，公司审计委员 会于 2009 年 1 月 16 日与该事务所进行了沟通，就审计责任、审计范围、时间安排、关注重点等主要 问题进行了充分讨论，并确定了审计工作计划等相关事项。在审计师工作期间，审计委员会继续与审 计师就相关会计事项进行着必要的沟通与确认。 3）确定公司财务报告。年审注册会计师于 3 月中旬出具初步审计意见后，审计委员会于 2009 年 3 月 25 日召开会议，再次对公司 2008 年度会计报表进行了审阅，在与公司总会计师和年审会计师沟 通后，确认了公司 2008 年度财务报告，进行了表决，将相关决议以书面形式提交董事会审核。 26 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期，公司董事会薪酬与考核委员会按照《公司法》等法律法规及《公司章程》等内部管理规定， 认真履行职责，积极开展相关工作。委员会结合董事会成员的变更情况，调整了相关委员；按照责、 权、利相统一的原则，对高级管理人员的绩效考核、薪酬分配政策办法等进行了审议，并将相关决议 提交董事会审议。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，本公司 2008 年度实现归属于母公司所有者的净利润 -90,686,428.01 元（其中：母公司实现净利润-54,315,085.86 元）。加年初未分配利润 38,304,487.80 元，实际可供股东分配的利润为-50,989,750.91 元。鉴于公司本年度实现净利润及可供分配利润均为 负数，董事会拟定 2008 年度不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年度 0.00 10,772,527.61 0 2006 年度 0.00 14,136,434.95 0 2007 年度 0.00 16,841,853.83 0 (七) 其他披露事项 本报告期，公司继续指定《上海证券报》为信息披露报纸。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议了公司《2007 年度监事会工作报告》、《2007 2008 年 4 月 16 日，第六届监事会召开了第九次 年年度报告及报告摘要》、《2007 年度财务决算 会议 报告》、《2008 年度财务预算报告》。 2008 年 4 月 23 日，第六届监事会召开了第十次 审议了《公司 2008 年第一季度报告全文及正文》、 会议 《关于对外提供担保的议案》。 2008 年 8 月 13 日，第六届监事会召开了第十一 审议了公司《2008 年半年度报告及报告摘要》。 次会议 2008 年 9 月 9 日，第六届监事会召开了第十二次 审议了《关于出售部分子公司股权的议案》。 会议 2008 年 10 月 23 日，第六届监事会召开了第十三 审议了公司《2008 年第三季度报告全文及正文》。 次会议 2008 年 11 月 27 日，第六届监事会召开了第十四 审议了《关于修订〈监事会议事规则〉的议案》。 次会议 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会成员通过列席会议、核查资料等方式，依法对公司的决策程序、内部控制和董事、 高级管理人员履行职责情况进行了监督。本期，董事会能够认真履行职责，科学严谨地作出各项重大 决策，符合公司实际情况，不断完善各项管理制度，有效地防范了公司各环节存在的经营风险。公司 董事及高管人员按照法律法规和公司章程的规定各司其职，未发生损害公司和股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对 2008 年财务状况进行了检查监督，中瑞岳华会计师事务所对公司 2008 年度财务报告出具了 标准无保留意见的审计报告。监事会认为，该报告是客观公正的，能够真实、准确地反映公司本期财 务状况和经营成果。 27 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金行为。以前年度配股募集的资金已按公开承诺投入完毕。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，经公司第六届董事会第十四次会议审议通过，公司收购了淄博大成热电有限公司 10%股权； 经第十六次会议审议通过，公司转让了所持有的淄博鲁和防蛀制品有限公司 75%股权、山东农药厂劳 动服务公司 100%股权。公司以相关资产的评估价格为基准进行公平合理交易，出售资产交易合规，有 利于公司的长远发展。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司未发生重大关联交易事项。其他关联交易行为涉及金额相对较小，基本属于关联企业 间正常的业务往来欠款。上述交易遵循了公正、公平原则，交易行为合理。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该公 会计 证券代 证券 初始投资金 司股权 报告期 报告期所有者 股份 期末账面值 核算 码 简称 额 比例 损益 权益变动 来源 科目 （％） 公司 可供 首次 新华 出售 000756 750,000.00 0.11 1,895,000.00 0 -2,480,000.00 发行 制药 金融 时认 资产 购 合计 750,000.00 / 1,895,000.00 0 -2,480,000.00 / / 2、持有非上市金融企业股权情况 报告期 所持 占该公 报告期 初始投资金额 持有数量 期末账面值 所有者 会计核 股份来 对象 司股权 损益 （元） （股） （元） 权益变 算科目 源 名称 比例（%） （元） 动（元） 淄博 公司增 市商 长期股 3,000,000.00 3,000,000.00 0.30 3,000,000.00 0.00 0.00 资扩股 业银 权投资 时购买 行 天同 证券 公司增 长期股 有限 28,000,000.00 28,000,000.00 1.38 0.00 0.00 0.00 资扩股 权投资 责任 时购买 公司 合计 31,000,000.00 31,000,000.00 / 3,000,000.00 0.00 0.00 / / 公司原持有天同证券有限责任公司法人股 28,000,000.00 股,至 2006 年末已全额计提了减值准备。 28 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 自本年 初至本 年末为 该资产 自收购 上市公 是否为 为上市 日起至 所涉及 所涉及 交易对 司贡献 关联交 公司贡 本年末 资产收 的资产 的债权 方或最 被收购 购买 资产收购 的净利 易（如 献的净 关联关 为上市 购定价 产权是 债务是 终控制 资产 日 价格 润（适 是，说 利润占 系 公司贡 原则 否已全 否已全 方 用于同 明定价 利润总 献的净 部过户 部转移 一控制 原则） 额的比 利润 下的企 例(%) 业合 并） 淄博大 2008 以经评 山东大 成热电 年7 估后的 成化工 有限公 月 1,612.10 是 公司净 是 是 其他 集团有 司 10% 18 资产值 限公司 股权 日 为准 公司第六届董事会于 2008 年 7 月 18 日召开了第十四次会议,审议通过了《关于收购淄博大成热电有限 公司股权的议案》，决定出资 1612.10 万元人民币收购山东大成化工集团有限公司（以下简称大成集 团）所持有的淄博大成热电有限公司全部股权。本公司与大成集团的法定代表人为同一人，因此本次 交易构成了公司的关联交易。同日，公司就上述股权转让事项与大成集团签署了《股权转让协议》。 有关本次交易的详细情况见 2008 年 7 月 22 日《上海证券报》的公司公告（公告编号：临 2008-012）。 本公司通过此次对大成热电的股权收购，能够进一步加强对所属子公司的控制力，降低经营风险，防 范关联方资金占用。公司将继续加强对大成热电的全方位管理，确保大成热电向公司提供稳定的能源。 2、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 本年初 所涉 所涉 资产出售 起至出 是否为 及的 及的 为上市公 售日该 关联交 资产 资产 债权 关 出售产 司贡献的 交易 被出售资 出售 出售价 资产为 易（如 出售 产权 债务 联 生的损 净利润占 对方 产 日 格 上市公 是，说明 定价 是否 是否 关 益 利润总额 司贡献 定价原 原则 已全 已全 系 的比例 的净利 则） 部过 部转 (%) 润 户 移 以经 淄博 淄博鲁和 评估 成加 2008 防蛀制品 后的 祥化 年9 其 有限公司 -57.00 -215.21 是 公司 是 是 工有 月9 他 75%的股 净资 限公 日 权 产值 司 为准 以经 淄博 评估 成加 山东农药 2008 后的 祥化 厂劳动服 年9 其 783.18 711.94 是 公司 是 是 工有 务公司 月9 他 净资 限公 100%股权 日 产值 司 为准 公司第六届董事会于 2008 年 9 月 9 日召开了第十六次会议,审议通过了《关于出售部分子公司股权的 议案》，决定将所持控股子公司淄博鲁和防蛀制品有限公司、山东农药厂劳动服务公司的全部股权出 售给淄博成加祥化工有限公司（以下简称成加祥公司），出售价格为 726.18 万元人民币。成加祥公司 系山东大成化工集团有限公司（以下简称大成集团）的控股子公司，本公司与大成集团的法定代表人 为同一人，因此本次交易构成了公司的关联交易。同日，公司就上述股权转让事项与成加祥公司签署 29 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 了《股权转让协议》。有关本次交易的详细情况见 2008 年 9 月 10 日《上海证券报》的公司公告（公 告编号：临 2008-017）。本公司通过出售上述两家控股子公司全部股权，能够进一步优化资产结构， 加强对控股子公司的整合，降低投资经营风险。 3、吸收合并情况 本报告期，公司无吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易价 占同类 格与市 关联交 关联交 关联关 关联交 关联交 关联交易 关联交 交易金 市场 场参考 关联交易金额 易结算 易方 系 易类型 易内容 定价原则 易价格 额的比 价格 价格差 方式 例(%) 异较大 的原因 本公司与 关联方的 交易遵循 淄博合 独立核算 力化工 联营公 购买商 化工产 的原则和 9,672,468.72 2.39 现汇 有限公 司 品 品 遵循公开、 司 公平、合 理、平等的 原则进行。 本公司与 关联方的 交易遵循 淄博成 独立核算 合福工 购买商 纸箱等 其他 的原则和 1,789,862.68 0.44 现汇 贸有限 品 包装物 遵循公开、 公司 公平、合 理、平等的 原则进行。 本公司与 关联方的 交易遵循 淄博成 乳化 独立核算 加祥化 购买商 其他 剂、包 的原则和 12,576,571.37 3.11 现汇 工有限 品 装材料 遵循公开、 公司 公平、合 理、平等的 原则进行。 本公司与 关联方的 淄博成 交易遵循 加诚国 独立核算 购买商 化工原 际贸易 其他 的原则和 304,424.79 0.08 现汇 品 料 有限公 遵循公开、 司 公平、合 理、平等的 原则进行。 本公司与 关联方的 中国化 购买商 黄磷、 交易遵循 工农化 母公司 2,769,914.53 0.68 现汇 品 纯吡啶 独立核算 总公司 的原则和 遵循公开、 30 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 公平、合 理、平等的 原则进行。 本公司与 关联方的 交易遵循 淄博合 烧碱、 独立核算 力化工 联营公 销售商 盐酸、 的原则和 1,568,704.32 0.19 现汇 有限公 司 品 甲醇 遵循公开、 司 公平、合 理、平等的 原则进行。 本公司与 关联方的 交易遵循 淄博成 独立核算 合福工 销售商 氧气瓶 其他 的原则和 1,007.60 0 现汇 贸有限 品 等 遵循公开、 公司 公平、合 理、平等的 原则进行。 本公司与 关联方的 交易遵循 淄博成 独立核算 加祥化 销售商 水、电、 其他 的原则和 2,282,151.31 0.28 现汇 工有限 品 蒸汽 遵循公开、 公司 公平、合 理、平等的 原则进行。 本公司与 关联方的 交易遵循 中国化 独立核算 销售商 工农化 母公司 百草枯 的原则和 890,902.65 0.11 现汇 品 总公司 遵循公开、 公平、合 理、平等的 原则进行。 本公司与 关联方的 淄博成 交易遵循 加诚国 百草 独立核算 销售商 际贸易 其他 枯、百 的原则和 15,908,960.33 1.92 现汇 品 有限公 菌清 遵循公开、 司 公平、合 理、平等的 原则进行。 本公司与 关联方的 山东大 交易遵循 成化工 独立核算 集团有 销售商 电、蒸 其他 的原则和 11,860,050.28 1.43 现汇 限公司 品 汽等 遵循公开、 锦纶分 公平、合 公司 理、平等的 原则进行。 本报告期无大额销货退回情况。 31 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 本公司与主要关联方同属化工企业，日常供销业务联系比较密切，通过本方式交易可以减少中间环节， 节约购销费用，因此在化工原料采购、产品供应等方面存在关联交易。由于公司与主要关联方存在长 期的业务关系，因此上述关联交易行为仍将延续。 本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和公开、公平、合理、平等的原则进行，交易金额总 量不大，不会对公司独立性产生负面影响。 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:万元 币种:人民币 转让 价格 与账 面价 关联 关联 关联 转让资产 转让资产 值或 转让资 关联 关联 关联交 交易 交易 交易 的账面价 的评估价 转让价格 评估 产获得 方 关系 易类型 定价 结算 内容 值 值 价值 的收益 原则 方式 差异 较大 的原 因 淄博 鲁和 以评 淄博 防蛀 估后 成加 制品 的每 祥化 股权转 其他 有限 股净 158.21 -57.00 -57.00 现金 -215.21 工有 让 公司 资产 限公 75% 价值 司 股 计算 权。 山东 农药 以评 淄博 厂劳 估后 成加 动服 的每 祥化 股权转 其他 务公 股净 71.23 783.18 783.18 现金 711.94 工有 让 司 资产 限公 100% 价值 司 股 计算 权。 淄博 以评 山东 大成 估后 大成 热电 的每 化工 收购股 其他 有限 股净 1,258.53 1,612.15 1,612.10 现金 集团 权 公司 资产 有限 10% 价值 公司 股权 计算 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 32 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 发生 担保 方与 是否 是否 日期 担保 担保 是否 担保 担保 担保 上市 被担 担保 存在 为关 关联关 担保金额 (协 起始 到期 已经 是否 逾期 方 公司 保方 类型 反担 联方 系 议签 日 日 履行 逾期 金额 的关 保 担保 署 完毕 系 日) 山东 淄博 2008 2008 2009 大成 合力 年4 年9 年9 连带 农药 公司 联营公 化工 400,000.00 月 月 月 责任 否 否 是 是 股份 本部 司 有限 23 26 22 担保 有限 公司 日 日 日 公司 山东 淄博 2008 2008 2009 大成 合力 年4 年3 年3 连带 农药 公司 联营公 化工 2,750,000.00 月 月 月 责任 否 否 是 是 股份 本部 司 有限 23 21 20 担保 有限 公司 日 日 日 公司 山东 淄博 2008 2008 大成 2009 合力 年4 年8 连带 农药 公司 年8 联营公 化工 2,000,000.00 月 月 责任 否 否 是 是 股份 本部 月5 司 有限 23 15 担保 有限 日 公司 日 日 公司 山东 2008 淄博 2008 2009 大成 年 合力 年4 年4 连带 农药 公司 10 联营公 化工 1,200,000.00 月 月 责任 否 否 是 是 股份 本部 月 司 有限 23 14 担保 有限 24 公司 日 日 公司 日 山东 2008 2009 淄博 2008 大成 年 年 合力 年4 连带 农药 公司 10 10 联营公 化工 1,000,000.00 月 责任 否 否 是 是 股份 本部 月 月 司 有限 23 担保 有限 21 11 公司 日 公司 日 日 山东 淄博 2008 2008 2009 大成 合力 年4 年4 年3 连带 农药 公司 联营公 化工 1,000,000.00 月 月 月 责任 否 否 是 是 股份 本部 司 有限 23 30 25 担保 有限 公司 日 日 日 公司 山东 淄博 2008 2008 大成 2009 合力 年4 年 连带 农药 公司 年6 联营公 化工 1,000,000.00 月 12 责任 否 否 是 是 股份 本部 月4 司 有限 23 月4 担保 有限 日 公司 日 日 公司 山东 山东 2007 2008 2009 连带 公司 大成 金虹 10,000,000.00 年3 年 年6 责任 否 否 是 否 本部 农药 钛白 月 12 月 担保 33 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 股份 化工 27 月 26 有限 有限 日 26 日 公司 公司 日 山东 山东 2007 2008 2009 大成 金虹 年3 年7 年1 连带 农药 公司 钛白 10,000,000.00 月 月 月 责任 否 否 是 否 股份 本部 化工 27 23 23 担保 有限 有限 日 日 日 公司 公司 山东 山东 2006 2008 2009 大成 金虹 年4 年3 年3 连带 农药 公司 钛白 15,000,000.00 月 月 月 责任 否 否 是 否 股份 本部 化工 18 31 31 担保 有限 有限 日 日 日 公司 公司 山东 山东 2006 2008 2009 大成 金虹 年4 年6 年3 连带 农药 公司 钛白 5,000,000.00 月 月 月 责任 否 否 是 否 股份 本部 化工 18 25 31 担保 有限 有限 日 日 日 公司 公司 山东 山东 2008 2008 2009 大成 东佳 年8 年9 年1 连带 农药 公司 集团 25,000,000.00 月 月 月 责任 否 否 是 否 股份 本部 有限 13 27 21 担保 有限 公司 日 日 日 公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 74,350,000.00 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 74,350,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 74,350,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 17.24 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 控股股东除法定承诺外,特别承诺如 下:自改革方案实施之日起的第十三 中国化工农化总公司和淄博市财政局在 股改承诺 个月至第三十六个月内,不通过证券 报告期内均严格按股改承诺执行。 交易所以挂牌交易方式出售所持有 的公司原非流通股股份。 34 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 是 原聘任 现聘任 中瑞岳华会计师事务所有限公 境内会计师事务所名称 中和正信会计师事务所 司 境内会计师事务所报酬 40 境内会计师事务所审计年限 3 1 经公司 2008 年 12 月 16 日召开的 2008 年第一次临时股东大会批准，公司解除了与中和正信会计 师事务所有限公司的审计服务聘任关系，同时聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2008 年度财 务报表审计机构。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 公司股票交易异常波 2008 年 3 月 7 上海证券交易所网站 动公告(公告编号:临 《上海证券报》D8 版 日 http://www.sse.com.cn 2008-001) 公司股票交易异常波 2008 年 4 月 3 上海证券交易所网站 动公告(公告编号:临 《上海证券报》D38 版 日 http://www.sse.com.cn 2008-002) 2008 年 4 月 18 上海证券交易所网站 公司 2007 年年度报告 日 http://www.sse.com.cn 公司 2007 年年度报告 摘要、第六届董事会第 十一次会议决议公告 (公告编号:临 2008-003)、第六届监 事会第九次会议决议 公告（公告编号：临 2008-004）、董事会审 《上海证券报》D13、D14 2008 年 4 月 18 上海证券交易所网站 计委员会年度报告工 版 日 http://www.sse.com.cn 作规程、独立董事年度 报告工作制度、公司董 事、监事和高级管理人 员所持公司股份及其 变动管理制度、公司 2007 年度控股股东及 其他关联方资金占用 情况的专项说明 公司 2008 年第一季度 报告、第六届董事会第 2008 年 4 月 24 上海证券交易所网站 十二次会议决议公告 《上海证券报》D24 版 日 http://www.sse.com.cn （公告编号：临 2008-005）、公司关于 35 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 对外提供担保的公告 （公告编号：临 2008-006）、公司关于 召开 2007 年度股东大 会的通知（公告编号： 临 2008-007）、第六 届监事会第十次会议 决议公告（公告编号： 临 2008-008） 公司 2007 年度股东大 2008 年 5 月 17 上海证券交易所网站 会会议资料 日 http://www.sse.com.cn 公司 2007 年度股东大 2008 年 5 月 29 上海证券交易所网站 会决议公告（公告编 《上海证券报》D14 版 日 http://www.sse.com.cn 号：临 2008-009） 公司 2007 年度股东大 2008 年 5 月 29 上海证券交易所网站 会法律意见书 日 http://www.sse.com.cn 公司关于国有股权无 偿划转工作进展情况 2008 年 7 月 1 上海证券交易所网站 《上海证券报》D22 版 的公告(公告编号:临 日 http://www.sse.com.cn 2008-010) 2008 年 7 月 12 上海证券交易所网站 公司收购报告书摘要 《上海证券报》14 版 日 http://www.sse.com.cn 第六届董事会第十四 次会议决议公告(公告 编号:临 2008-011)、 2008 年 7 月 22 上海证券交易所网站 《上海证券报》C17 版 公司关于股权收购的 日 http://www.sse.com.cn 关联交易公告（公告编 号:临 2008-012) 关于公司治理专项活 动整改情况的说明、公 司关联交易管理制度、 2008 年 7 月 22 上海证券交易所网站 公司防范控股股东及 日 http://www.sse.com.cn 关联方占用资金专项 制度 公司 2008 年半年度报 2008 年 8 月 15 上海证券交易所网站 告 日 http://www.sse.com.cn 公司 2008 年半年度报 告摘要、第六届董事会 第十五次会议决议公 告（公告编号:临 2008 年 8 月 15 上海证券交易所网站 《上海证券报》C64 版 2008-013)、公司关于 日 http://www.sse.com.cn 对外提供担保的公告 （公告编号:临 2008-014) 公司关于更换股权分 置改革保荐代表人的 2008 年 8 月 19 上海证券交易所网站 《上海证券报》C88 版 公告（公告编号:临 日 http://www.sse.com.cn 2008-015) 第六届董事会第十六 2008 年 9 月 10 上海证券交易所网站 次会议决议公告（公告 《上海证券报》C16 版 日 http://www.sse.com.cn 编号:临 2008-016)、 36 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 公司关于股权出售的 关联交易公告（公告编 号:临 2008-017)、第 六届监事会第十二次 会议决议公告（公告编 号:临 2008-018) 公司收购报告书、公司 关于国有股权无偿划 《上海证券报》C9、C10、 2008 年 10 月 14 上海证券交易所网站 转工作进展情况的公 C11 版 日 http://www.sse.com.cn 告（公告编号:临 2008-019) 公司简式权益变动报 2008 年 10 月 15 上海证券交易所网站 《上海证券报》C9 版 告书 日 http://www.sse.com.cn 公司 2008 年第三季度 2008 年 10 月 24 上海证券交易所网站 《上海证券报》C46 版 报告 日 http://www.sse.com.cn 公司关于国有股权无 2008 年 11 月 14 上海证券交易所网站 偿划转过户的公告（公 《上海证券报》C9 版 日 http://www.sse.com.cn 告编号:临 2008-020) 第六届董事会第十八 次会议决议公告（公告 编号:临 2008-021)、 公司关于召开 2008 年 第一次临时股东大会 2008 年 11 月 28 上海证券交易所网站 《上海证券报》C6 版 的通知（公告编号:临 日 http://www.sse.com.cn 2008-022)、第六届监 事会第十四次会议决 议公告（公告编号:临 2008-023) 公司 2008 年第一次临 2008 年 12 月 9 上海证券交易所网站 时股东大会会议资料 日 http://www.sse.com.cn 公司 2008 年第一次临 时股东大会决议公告 （公告编号:临 2008 年 12 月 17 上海证券交易所网站 2008-024)、第六届董 《上海证券报》C8 版 日 http://www.sse.com.cn 事会第十九次会议决 议公告（公告编号:临 2008-025) 公司 2008 年第一次临 2008 年 12 月 17 上海证券交易所网站 时股东大会法律意见 日 http://www.sse.com.cn 书 37 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师张富根、王丹阳审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 中瑞岳华审字[2009]第 0867 号 山东大成农药股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的山东大成农药股份有限公司（以下简称“大成股份”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和 合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是大成股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，大成股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了大 成股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并经营成果和现 金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张富根、王丹阳 中国.北京 2009 年 3 月 26 日 38 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:山东大成农药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 311,478,675.68 145,483,895.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七、2 15,320,493.85 8,960,307.30 应收账款 七、3 71,235,256.69 75,750,947.36 预付款项 七、4 32,732,814.60 99,222,637.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、5 10,449,263.50 55,139,919.85 买入返售金融资产 存货 七、6 261,972,125.89 332,503,541.82 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 703,188,630.21 717,061,249.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 七、7 1,895,000.00 4,375,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、8 19,078,604.90 19,053,046.36 投资性房地产 固定资产 七、9 752,644,155.38 608,717,367.33 在建工程 七、10 27,117,153.06 114,050,612.30 工程物资 七、11 461,334.58 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、12 196,089,923.65 152,716,006.10 开发支出 商誉 39 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用 递延所得税资产 七、13 21,124,956.16 19,698,879.28 其他非流动资产 非流动资产合计 1,017,949,793.15 919,072,245.95 资产总计 1,721,138,423.36 1,636,133,495.24 流动负债： 短期借款 七、15 829,930,000.00 460,920,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 七、16 44,000,000.00 192,800,000.00 应付账款 七、17 209,913,984.60 147,678,523.37 预收款项 七、18 93,287,751.19 68,035,941.65 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、19 3,443,903.34 3,583,979.24 应交税费 七、20 -3,569,427.01 6,299,483.03 应付利息 应付股利 七、21 2,011,957.52 2,812,857.52 其他应付款 七、22 27,578,395.32 64,364,971.99 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 七、23 5,000,000.00 53,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,211,596,564.96 999,495,756.80 非流动负债： 长期借款 七、24 77,940,000.00 93,050,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 七、25 286,250.00 906,250.00 其他非流动负债 非流动负债合计 78,226,250.00 93,956,250.00 负债合计 1,289,822,814.96 1,093,452,006.80 股东权益： 股本 七、26 213,726,422.00 213,726,422.00 资本公积 七、27 227,467,959.97 233,218,262.61 40 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 减：库存股 盈余公积 七、28 37,706,407.22 37,706,407.22 一般风险准备 未分配利润 七、29 -50,989,750.91 38,304,487.80 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 427,911,038.28 522,955,579.63 权益合计 少数股东权益 3,404,570.12 19,725,908.81 股东权益合计 431,315,608.40 542,681,488.44 负债和股东权益合 1,721,138,423.36 1,636,133,495.24 计 公司法定代表人：张庆宽 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：盛连发 41 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:山东大成农药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 308,948,192.79 123,949,791.94 交易性金融资产 应收票据 14,576,371.66 5,430,307.30 应收账款 八、1 54,868,158.34 61,339,843.76 预付款项 21,562,654.48 80,580,654.61 应收利息 应收股利 其他应收款 八、2 205,291,667.24 200,378,051.90 存货 218,238,377.57 281,423,097.68 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 823,485,422.08 753,101,747.19 非流动资产： 可供出售金融资产 1,895,000.00 4,375,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、3 255,576,604.90 241,704,533.39 投资性房地产 固定资产 350,882,530.03 255,008,875.16 在建工程 14,309,457.83 72,229,842.37 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 196,066,384.61 152,690,339.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 23,793,239.61 20,981,084.90 其他非流动资产 非流动资产合计 842,523,216.98 746,989,675.34 资产总计 1,666,008,639.06 1,500,091,422.53 流动负债： 短期借款 829,930,000.00 460,920,000.00 交易性金融负债 应付票据 44,000,000.00 168,800,000.00 42 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 应付账款 129,235,365.58 103,492,326.36 预收款项 87,737,829.05 59,905,166.39 应付职工薪酬 2,835,300.68 2,593,126.36 应交税费 -1,009,881.43 1,532,485.55 应付利息 应付股利 2,011,957.52 2,812,857.52 其他应付款 13,954,605.23 22,816,912.06 一年内到期的非流动 5,000,000.00 53,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,113,695,176.63 875,872,874.24 非流动负债： 长期借款 77,940,000.00 93,050,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 286,250.00 906,250.00 其他非流动负债 非流动负债合计 78,226,250.00 93,956,250.00 负债合计 1,191,921,426.63 969,829,124.24 股东权益： 股本 213,726,422.00 213,726,422.00 资本公积 230,345,852.20 232,205,852.20 减：库存股 盈余公积 37,706,407.22 37,706,407.22 未分配利润 -7,691,468.99 46,623,616.87 外币报表折算差额 股东权益合计 474,087,212.43 530,262,298.29 负债和股东权益合 1,666,008,639.06 1,500,091,422.53 计 公司法定代表人：张庆宽 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：盛连发 43 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七、30 883,751,587.18 872,856,389.72 其中：营业收入 七、30 883,751,587.18 872,856,389.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 996,886,058.31 865,193,678.54 其中：营业成本 七、30 829,340,473.40 734,347,294.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、31 3,192,450.95 2,181,481.08 销售费用 七、32 24,363,638.71 21,420,291.61 管理费用 69,145,664.17 68,636,281.24 财务费用 七、33 60,200,905.77 40,071,138.81 资产减值损失 七、34 10,642,925.31 -1,462,809.09 加：公允价值变动收益（损失以“－” 七、35 -18,729.20 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、36 2,858,137.32 10,799,219.32 其中：对联营企业和合营企业 321,659.17 的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -110,276,333.81 18,443,201.30 加：营业外收入 七、37 15,572,486.43 4,452,804.22 减：营业外支出 七、38 645,075.86 355,131.15 其中：非流动资产处置净损失 75,158.18 189,048.27 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 -95,348,923.24 22,540,874.37 列） 减：所得税费用 七、39 -1,584,264.31 12,235,653.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -93,764,658.93 10,305,221.02 归属于母公司所有者的净利润 -90,686,428.01 9,923,903.07 少数股东损益 -3,078,230.92 381,317.95 六、每股收益： （一）基本每股收益 七、40 -0.42 0.05 （二）稀释每股收益 -0.42 0.05 公司法定代表人：张庆宽 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：盛连发 44 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八、4 874,044,032.92 825,421,555.76 减：营业成本 八、4 808,463,853.06 726,523,759.43 营业税金及附加 1,894,032.48 110,161.11 销售费用 23,969,127.25 21,152,578.37 管理费用 51,522,748.15 45,650,303.74 财务费用 42,855,785.23 31,053,133.29 资产减值损失 11,263,355.04 2,960,508.63 加：公允价值变动收益（损失以 -18,729.20 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 八、5 5,386,091.84 10,795,125.93 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -60,538,776.45 8,747,507.92 加：营业外收入 3,684,259.63 5,396,118.72 减：营业外支出 272,723.75 138,121.67 其中：非流动资产处置净损 7,537.74 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -57,127,240.57 14,005,504.97 填列） 减：所得税费用 -2,812,154.71 9,556,494.28 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -54,315,085.86 4,449,010.69 公司法定代表人：张庆宽 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：盛连发 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 999,732,840.20 941,804,828.29 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 45 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 1,211,555.98 680,371.51 收到其他与经营活动 七、42 26,480,007.81 14,134,043.50 有关的现金 经营活动现金流入 1,027,424,403.99 956,619,243.30 小计 购买商品、接受劳务 715,759,905.60 706,312,539.18 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 54,130,891.56 61,360,594.22 工支付的现金 支付的各项税费 43,050,670.39 41,234,842.62 支付其他与经营活动 七、43 25,761,761.48 42,876,420.00 有关的现金 经营活动现金流出 838,703,229.03 851,784,396.02 小计 经营活动产生的 188,721,174.96 104,834,847.28 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 300,000.00 2,696,000.00 取得投资收益收到的 340,000.00 10,577,560.15 现金 处置固定资产、无形 639,424.00 1,265,368.00 46 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 1,279,424.00 14,538,928.15 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 101,249,942.59 117,166,804.08 的现金 投资支付的现金 16,421,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 117,670,942.59 117,166,804.08 小计 投资活动产生的 -116,391,518.59 -102,627,875.93 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 3,883,000.00 其中：子公司吸收少 3,883,000.00 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 570,160,000.00 468,970,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 七、44 385,642,029.05 6,308,100.00 有关的现金 筹资活动现金流入 955,802,029.05 479,161,100.00 小计 偿还债务支付的现金 608,160,000.00 421,720,000.00 分配股利、利润或偿 45,526,212.41 42,067,291.63 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 七、45 321,477,722.29 有关的现金 筹资活动现金流出 975,163,934.70 463,787,291.63 小计 筹资活动产生的 -19,361,905.65 15,373,808.37 47 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -248,685.77 -273,837.08 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 52,719,064.95 17,306,942.64 增加额 加：期初现金及现金 99,029,610.73 81,722,668.09 等价物余额 六、期末现金及现金等价 151,748,675.68 99,029,610.73 物余额 公司法定代表人：张庆宽 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：盛连发 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 874,230,888.92 888,070,591.31 收到的现金 收到的税费返还 1,211,555.98 680,371.51 收到其他与经营活动 11,673,293.85 8,665,356.35 有关的现金 经营活动现金流入 887,115,738.75 897,416,319.17 小计 购买商品、接受劳务 679,162,276.09 723,090,860.96 支付的现金 支付给职工以及为职 41,691,430.84 44,193,369.86 工支付的现金 支付的各项税费 23,769,771.68 17,937,872.96 支付其他与经营活动 11,509,035.33 35,210,342.08 有关的现金 经营活动现金流出 756,132,513.94 820,432,445.86 小计 经营活动产生的 130,983,224.81 76,983,873.31 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 300,000.00 2,696,000.00 取得投资收益收到的 340,000.00 10,573,466.76 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 578,424.00 1,220,018.00 的现金净额 处置子公司及其他营 48 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 1,218,424.00 14,489,484.76 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 81,921,994.25 77,725,413.39 的现金 投资支付的现金 16,421,000.00 26,725,879.05 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 98,342,994.25 104,451,292.44 小计 投资活动产生的 -97,124,570.25 -89,961,807.68 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 527,660,000.00 468,970,000.00 收到其他与筹资活动 641,652,003.65 有关的现金 筹资活动现金流入 1,169,312,003.65 468,970,000.00 小计 偿还债务支付的现金 565,660,000.00 421,720,000.00 分配股利、利润或偿 45,526,212.41 33,049,654.81 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 520,013,074.41 有关的现金 筹资活动现金流出 1,131,199,286.82 454,769,654.81 小计 筹资活动产生的 38,112,716.83 14,200,345.19 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -248,685.77 -273,837.08 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 71,722,685.62 948,573.74 增加额 加：期初现金及现金 77,495,507.17 76,546,933.43 等价物余额 六、期末现金及现金等价 149,218,192.79 77,495,507.17 物余额 公司法定代表人：张庆宽 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：盛连发 49 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 股 准备 一、上年年末 213,726,422.00 233,218,262.61 37,962,123.27 70,985,052.45 20 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 计政策变更 前 -255,716.05 -32,680,564.65 期差错更正 其 他 二、本年年初 213,726,422.00 233,218,262.61 37,706,407.22 38,304,487.80 19 余额 三、本年增减 变动金额（减 -5,750,302.64 -89,294,238.71 -16 少以“－”号 填列） （一）净利润 -90,686,428.01 -3 （二）直接计 入所有者权 -1,860,000.00 1,392,189.30 益的利得和 损失 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 1．可供出售 金融资产公 -2,480,000.00 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 620,000.00 目相关的所 得税影响 4．其他 1,392,189.30 上述（一）和 -1,860,000.00 -89,294,238.71 -3 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 -3,890,302.64 -13 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 -3,890,302.64 -13 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 1 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 213,726,422.00 227,467,959.97 37,706,407.22 -50,989,750.91 3 余额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般风 少 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险准备 股 一、上年年末 213,726,422.00 231,058,962.61 37,261,506.15 54,843,815.74 1 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 计政策变更 2 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 前 -26,018,329.94 期差错更正 其 他 二、本年年初 213,726,422.00 231,058,962.61 37,261,506.15 28,825,485.80 1 余额 三、本年增减 变动金额（减 2,159,300.00 444,901.07 9,479,002.00 少以“－”号 填列） （一）净利润 9,923,903.07 （二）直接计 入所有者权 2,159,300.00 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 2,790,000.00 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 -630,700.00 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 2,159,300.00 9,923,903.07 （二）小计 （三）所有者 3 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 444,901.07 -444,901.07 配 1．提取盈余 444,901.07 -444,901.07 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 213,726,422.00 233,218,262.61 37,706,407.22 38,304,487.80 1 余额 公司法定代表人：张庆宽 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：盛连发 4 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余 213,726,422.00 232,205,852.20 37,962,123.27 69,225,462.37 553,119,859. 额 加：会计政 策变更 前期 -255,716.05 -22,601,845.50 -22,857,561. 差错更正 其他 二、本年年初余 213,726,422.00 232,205,852.20 37,706,407.22 46,623,616.87 530,262,298. 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -1,860,000.00 -54,315,085.86 -56,175,085. “－”号填列） （一）净利润 -54,315,085.86 -54,315,085. （二）直接计入 所有者权益的 -1,860,000.00 -1,860,000. 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 -2,480,000.00 -2,480,000. 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 620,000.00 620,000. 者权益项目相 5 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 -1,860,000.00 -54,315,085.86 -56,175,085. （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 213,726,422.00 230,345,852.20 37,706,407.22 -7,691,468.99 474,087,212. 额 6 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余 213,726,422.00 230,046,552.20 37,261,506.15 62,919,908.34 543,954,388. 额 加：会计政 策变更 前期 -20,300,401.09 -20,300,401. 差错更正 其他 二、本年年初余 213,726,422.00 230,046,552.20 37,261,506.15 42,619,507.25 523,653,987. 额 三、本年增减变 动金额（减少以 2,159,300.00 444,901.07 4,004,109.62 6,608,310. “－”号填列） （一）净利润 4,449,010.69 4,449,010. （二）直接计入 所有者权益的 2,159,300.00 2,159,300. 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 2,790,000.00 2,790,000. 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 -630,700.00 -630,700. 关的所得税影 7 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 响 4．其他 上述（一）和 2,159,300.00 4,449,010.69 6,608,310. （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 444,901.07 -444,901.07 1．提取盈余公 444,901.07 -444,901.07 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 213,726,422.00 232,205,852.20 37,706,407.22 46,623,616.87 530,262,298. 额 公司法定代表人：张庆宽 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：盛连发 8 （三）财务报表附注 一、 公司基本情况 山东大成农药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于 1988 年经山东 省体改委体改生字（1988）第 56 号文批准，采用社会募集方式设立的股份有限公司。公 司股票于 1995 年 12 月 6 日在上海证券交易所上市交易。股票代码为：600882。 1997 年本公司以 1996 年 12 月 31 日的股本 13,248.195 万股为基数，按 10:2.608 的 比例进行配售，1997 年 9 月完成配股工作。配股完成后总股本 15,253.198 万股。1999 年本公司以 1998 年末股本 15,253.198 万股为基数，按 10:3 的比例进行配售，1999 年 12 月完成配股工作。配股完成后总股本 18,584.906 万股。2006 年 7 月公司以资本公积 金转增资本，增资后总股本为 21,372.642 万股。 淄博市人民政府于 2007 年 11 月 20 日作出淄政字（2007）97 号《淄博市人民政府关 于同意无偿划转山东大成农药股份有限公司国家股的批复》，同意淄博市财政局将其持有 的 6526.6717 万股无偿划转给中国化工农化总公司（以下简称“中国农化”）。2008 年 11 月该股权过户手续已全部在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。至 此，中国农化持有公司股份 65266717 股，成为公司的控股股东。 公司营业执照注册号：3700001801569 注册地址：淄博市张店区洪沟路 25 号 经营范围：化学农药、基本化学原料的生产、销售；公路货物运输；批准范围的进出 口业务等。 主要产品：敌敌畏、氧乐果、敌百虫、烧碱及液氯等 本公司财务报表于 2009 年 3 月 26 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》 及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等 有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民 共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、 会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 2、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、 记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确 定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量。 4、 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本 化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 6、 金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初 始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或 金融负债初始确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行 后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 1 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发 生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的 金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资 产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 2 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未 来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损 失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方 法见“附注四、应收款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 7、 应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账准备的计提方法 3 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项（占应收账款余额 5%以上）和 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的， 在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大的应收款 项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账 准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 5% 1-2年 10% 2-3年 20% 3年以上 40% 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、 存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、在产品及库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算， 并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 库存商品领用和发出时按加权平均法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及 相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在 正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费 后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产 的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。 4 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当 期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、 长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者 权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投 资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方 式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初 始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时 计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所 发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而 发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项 交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为 企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务 的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证 券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 5 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定。 本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期 股权投资的初始投资成本以评估价值确认。 除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为 应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确 认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或 现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照 本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益 按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全 额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对 6 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应 扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被 投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经 营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本 公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重 大影响。 但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会 或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间 发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。 10、 固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有 关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和 年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率(%) 房屋建筑物 5-35年 3% 2.77-19.40 机器设备 4-18年 3% 5.39-24.25 运输设备 5-15年 3% 6.47-19.40 电子设备 4-10年 3% 9.70-24.25 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减 值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算 7 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，必要时进行调整。 11、 在建工程 本公司在建工程包括技术改造工程、技术更新工程、大修理工程等。在建工程按实际 成本计价。 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程结转为固定资产的时点：当 所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣 工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再做调整。 12、 无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不 超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延 续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没 有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资 产作为使用寿命不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时 进行调整。 本公司的无形资产主要为土地使用权，使用寿命为土地使用权证规定期限。 ③无形资产的摊销 本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分 期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。 13、 研究开发支出 8 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出 是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段 的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当 期损益。 14、 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊 销。 15、 资产减值 （1）适用范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性 房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资； 无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成 的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存 在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 9 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。 本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者 资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资 产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商 誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合 中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形 成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关 的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企 业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉 10 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规 定进行处理。 16、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包 括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使 用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生 的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中 断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 （4）利率的确定方法 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、 股份支付 11 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付。 （2）权益工具的公允价值确定方法 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 ① 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 （3）可行权权益工具最佳估计数的确定依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 18、 预计负债 （1）预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本 公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能 够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前 最佳估计数对该账面价值进行调整。 19、 收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能 流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认 提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易 的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 12 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经 发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予 以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、 政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政 府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递 延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、 所得税 （1）所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差 额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 13 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对 于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子 公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者 权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减 记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 22、 企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。 23、 主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司 2008 年度未发生会计政策变更事项。 （2）会计估计变更的说明 本公司的子公司淄博大成热电有限公司 2008 年度变更了固定资产折旧年限和残值 率，具体变更内容如下：房屋建筑物折旧年限由原来的 20 年变更为 35 年；机器设备折旧 年限由原来的 10 年变更为 15 年；残值率由原来的 5%变更为 3%。上述会计估计变更使得 当期净利润增加 9,280,022.39 元。 14 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 本公司的子公司山东成丰化工有限公司 2008 年度变更了固定资产残值率，具体变更 内容如下：残值率由原来的 10%变更为 3%。上述会计估计变更使得当期净利润减少 322,153.70 元。 本公司变更应收款项坏账准备的计提方法，由账龄分析法变更为账龄分析法与个别认 定法相结合的计提方法，对于账龄较长（一般指 5 年以上），预计难以收回的款项，采用 个别认定法，全额计提坏账准备。上述会计估计变更使得当期净利润减少 6,865,368.21 元。 24、 前期差错 （1） 更正其他应收款期初账龄，补提坏账准备，调减期初未分配利润 1,580,115.96 元，调减其他应收款 1,580,115.96 元； （2） 母公司补计固定资产折旧，调减期初未分配利润 21,749,311.60 元，调减 固定资产 21,749,311.60 元； （3） 子公司——山东成丰化工有限公司补转已完工未及时转固在建工程，并补 计固定资产折旧，调减母公司期初未分配利润 8,662,282.34 元，调减期初少数股东权益 224,006.75 元，共计调减固定资产 8,886,289.09 元； （4） 调整坏账准备补提金额对递延所得税资产影响，调增期初未分配利润 395,028.99 元，调增递延所得税资产 395,028.99 元。 （5） 子公司——淄博大成热电有限公司查补以前年度所得税，调减母公司期初 未分配利润 1,339,599.79 元，调减期初少数股东权益 148,844.41 元，调增应交税费 1,488,444.20 元； （6） 调整母公司盈余公积计提数，调增期初未分配利润 255,716.05 元，调减盈 余公积 255,716.05 元。 五、 税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税 额后的余额，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，公司农药产品销项税率为 13%，其他产品销项税率为 17%。另外，本公司出口业务采用先征后退，退税率为 11%。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7％计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3％计缴； 15 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 地方教育费附加按实际缴纳流转税额的 1％计缴。 4、企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 六、 合并财务报表 1、合并范围 （1）确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单 位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其 他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%），或虽不足 50%但有实 质控制权的，全部纳入合并范围。 （2）2008 年度的子公司情况及合并范围的确定 注册 业务性 注册资本 组织机构代 公司名称 经营范围 实际控制人 地 质 (万元) 码 通过其他方式取得的 子公司 淄博大成热电有限公 山东 中国化工农 制造业 16,000.00 电力生产，城市供热 77840902-6 司 淄博 化总公司 山东成丰化工有限公 山东 生产及销售间二甲苯 中国化工农 制造业 7,766.00 72327618-2 司 淄博 、间苯二甲腈 化总公司 化工工程设计；低压 容 淄博创成工程设计有 山东 中国化工农 服务设计 100.00 器、中压容器设计； 73819747-9 限公司 淄博 化总公司 技术咨询；化工产品 批发零售 化工设备及配件制造 淄博鲁创化工机械有 山东 、销售；化工工程安 中国化工农 制造业 300.00 74335054-6 限公司 淄博 装；防腐 化总公司 保温工程等； （续） 本公司实际投资金 实质上构成对子公司的 持股 表决权比 是否 公司名称 额（万元） 净投资的余额(万元) 比例 例 合并 通过其他方式取得的子公司 淄博大成热电有限公司 16,012.10 16,012.10 100% 100% 是 山东成丰化工有限公司 7,377.70 7,377.70 95% 95% 是 淄博创成工程设计有限公司 80.00 80.00 80% 80% 是 淄博鲁创化工机械有限公司 180.00 180.00 60% 60% 是 （3）合并范围的变更情况 16 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 ①合并范围的变更原因 2008 年 6 月 30 日本公司转让了原持有的淄博鲁和防蛀制品有限公司及山东农药厂劳 动服务公司的全部股权。因此上述两家子公司年末不再纳入合并范围。 ②报告期不再纳入合并范围原子公司的情况 a.财务状况 2008年6月30日 2007年12月31日 子公司名称 所有者权益总 所有者权益总 资产总额 负债总额 资产总额 负债总额 额 额 淄博鲁和防蛀制 2,170,850.90 3,717,857.94 -1,547,007.04 2,797,847.31 4,337,650.99 -1,539,803.68 品有限公司 山东农药厂劳动 14,173,124.43 6,581,912.00 7,591,212.43 20,505,059.26 12,321,883.94 8,183,175.32 服务公司 b.经营成果及现金流量情况 2008年1月1日-2008年6月30日 子公司名称 经营活动产 投资活动产 筹资活动产 收入 费用 净利润 生的现金流 生的现金流 生的现金流 量净额 量净额 量净额 淄博鲁和防蛀 251,622.46 10,122.73 -7,203.36 -275,456.51 - - 制品有限公司 山东农药厂劳 13,715,017.01 444,410.12 -591,962.85 -103,651.88 - - 动服务公司 c.本公司以将上述子公司控制权移交给受让方的日期即 2008 年 6 月 30 日确认为出售 日。 d.经双方协商，本次股权转让的总价款以上述子公司评估后的净资产价值 7,261,840.97 元作为交易价值。 2、合并财务报表编制方法 （1）合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资 料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所 有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股 东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东 损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应 当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产 17 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处 置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该 子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公 司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不 一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者 要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 3、少数股东权益 （1）各子公司少数股东权益 子公司名称 年末数 年初数 山东成丰化工有限公司 3,342,098.00 3,560,443.36 淄博创成工程设计有限公司 62,472.12 138,669.43 淄博大成热电有限公司 16,026,796.02 合 计 3,404,570.12 19,725,908.81 注：本年度公司与山东大成化工集团有限公司签订《股权转让协议》，以 1,612.10 万元受让对方单位持有的淄博大成热电有限公司 10%的股权。 （2）母公司承担超额亏损情况 子公司名称 本年数 上年数 淄博鲁创化工机械有限公司 -920,347.05 -1,895,180.44 淄博鲁和防蛀制品有限公司 -147,614.38 合 计 -920,347.05 -2,042,794.82 七、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 1、 货币资金 18 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 项 目 折算 折合人民币金 折算 折合人民币金 原币金额 原币 金额 汇率 额 汇率 额 现 金-人民币 306,843.80 - 306,843.80 1,028,093.02 - 1,028,093.02 -美元 12,100.00 6.8346 82,698.66 12,100.00 7.3046 88,385.66 -日元 756,000.00 0.0757 57,191.40 756,000.00 0.0641 48,432.38 现金小计 446,733.86 1,164,911.06 银 行存款-人 19,384,548.99 - 19,384,548.99 40,778,707.16 - 40,778,707.16 民币 -美元 113,858.66 6.8346 778,178.41 420,701.43 7.3046 3,073,051.52 银行存款小计 20,162,727.40 43,851,758.68 其 他货币资金 290,862,958.16 - 290,862,958.16 100,460,616.85 - 100,460,616.85 -人民币 -美元 915.38 6.8346 6,256.26 904.76 7.3046 6,608.91 其他货币资金 290,869,214.42 100,467,225.76 小计 合 计 311,478,675.68 145,483,895.50 注：（1）货币资金年末数比年初数增加 114.10%，其主要原因是本年度公司票据融 资量增加，因此票据保证金增加较大。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜 在回收风险货币资金。 （3）其他货币资金中 3 个月以上的银行承兑汇票保证金期末余额 159,730,000.00 元，期初余额 46,454,284.77 元在编制现金流量表时从现金及现金等价物中扣除。 2、 应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 15,320,493.85 8,960,307.30 商业承兑汇票 - - 合 计 15,320,493.85 8,960,307.30 注：应收票据年末数比年初数增加 70.98%，其主要原因是本公司票据结算量增大。 （2）已背书但尚未到期的应收票据情况 到期日区间 金额 备注 2009年1月至3月 32,197,938.98 2009年4月至6月 25,060,000.00 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，无已贴现尚未到期的应收票据。 3、应收账款 （1） 按类别列示应收账款明细情况 19 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 年末 数 项 目 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 单项金额重大的应收账款 27,648,674.43 31.60% 1,382,433.72 26,266,240.71 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - - 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 59,848,347.53 68.40% 14,879,331.55 44,969,015.98 合 计 87,497,021.96 100.00% 16,261,765.27 71,235,256.69 年初数 项 目 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 单项金额重大的应收账款 25,043,277.43 29.47% 1,252,163.87 23,791,113.56 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - - 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 59,928,741.43 70.53% 7,968,907.63 51,959,833.80 合 计 84,972,018.86 100.00% 9,221,071.50 75,750,947.36 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占应收账 占应收账 账面余额 款总额的 坏账准备 账面余额 款总额的 坏账准备 比例 比例 1年以内 48,241,679.79 55.14% 2,412,083.99 67,353,712.08 79.27% 3,367,685.60 1至2年 28,025,509.80 32.03% 2,802,550.99 3,930,124.29 4.63% 393,012.43 2至3年 164,764.01 0.19% 32,952.80 74,497.53 0.09% 14,899.50 3至4年 - 0.00% - 1,291,354.51 1.52% 516,541.80 4至5年 84,818.11 0.10% 33,927.24 11,527,752.50 13.57% 4,611,101.00 5年以上 10,980,250.25 12.54% 10,980,250.25 794,577.95 0.92% 317,831.17 合 计 87,497,021.96 100.00% 16,261,765.27 84,972,018.86 100.00% 9,221,071.50 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 20 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 占应收账款总 债务人名称 金额 欠款年限 额的比例 淄博大成锦纶有限公司 12,237,910.86 13.99% 1年以内 淄博成加诚国际贸易有限公司 7,131,415.09 8.15% 1年以内 山东新华制药股份有限公司 5,258,348.48 6.01% 1年以内 滨州黑马农化有限公司 5,000,000.00 5.71% 1年以内 桂林佳辉化工有限公司 3,514,363.90 4.02% 1-2年 合 计 33,142,038.33 37.88% （4）用于质押借款的应收账款明细情况 债务人名称 金额 山东新华制药股份有限公司 5,258,348.48 山东重山铝业有限公司 1,900,000.00 合 计 7,158,348.48 （5）应收账款年末数包括应收关联方的款项 21,422,202.47 元，占应收账款总额的比例 为 24.48%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。 （6）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 22,801,837.06 69.66% 84,867,337.00 85.53% 1至2年 4,442,938.22 13.57% 7,027,258.96 7.08% 2至3年 1,896,296.25 5.79% 2,613,535.53 2.63% 3年以上 3,591,743.07 10.98% 4,714,505.97 4.76% 合 计 32,732,814.60 100.00% 99,222,637.46 100.00% 注：①账龄超过 1 年的预付款项，未收回的原因主要是尚未结算。 ②预付账款年末数比年初数减少 67.01%，其主要原因是本公司减少预付款结算方式。 （2）金额较大的预付款项明细情况 21 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 债 务人名称 金额 性质或内容 江苏华龙化工有限公司 4,103,859.70 货款 淄博热电股份有限公司 2,778,503.24 水电费 杭州阳光集团有限公司 2,043,155.20 货款 青岛康洁环保设备有限公司 2,000,000.00 设备款 河北科德进出口贸易有限公司 1,842,687.50 货款 龙口市防腐空调设备安装工程公司 1,737,370.50 设备款 合 计 14,505,576.14 （3）预付账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 5、其他应收款 （1） 按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 占其他应收款 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 单项金额重大的其他应收款 7,678,329.20 47.72% 3,293,060.72 4,385,268.48 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - - 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 8,412,569.02 52.28% 2,348,574.00 6,063,995.02 合 计 16,090,898.22 100.00% 5,641,634.72 10,449,263.50 年初数 项 目 占其他应收款 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 单项金额重大的其他应收款 35,597,057.90 54.56% 3,279,852.90 32,317,205.01 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 29,641,946.32 45.44% 6,819,231.48 22,822,714.85 合 计 65,239,004.22 100.00% 10,099,084.37 55,139,919.85 （2） 按账龄列示其他应收款明细情况 22 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年 初 数 账 龄 占其他应收 占其他应收 账面余额 款总额的比 坏账准备 账面余额 款总额的比 坏账准备 例 例 1年以内 5,498,788.88 34.17% 274,939.45 14,762,289.51 22.63% 738,114.45 1至2年 4,347,467.34 27.02% 434,746.73 32,980,206.05 50.55% 3,298,020.61 2至3年 657,912.01 4.09% 131,582.40 4,678,271.78 7.17% 935,654.35 3至4年 944,145.19 5.87% 377,658.08 4,279,599.34 6.56% 1,711,839.74 4至5年 366,461.24 2.28% 146,584.50 7,821,961.19 11.99% 3,128,784.68 5年以上 4,276,123.56 26.57% 4,276,123.56 716,676.35 1.10% 286,670.54 合 计 16,090,898.22 100.00% 5,641,634.72 65,239,004.22 100.00% 10,099,084.37 注：其他应收款年末数比年初数减少 75.34%，其主要原因是公司加大清欠力度，挂账一 年以上的应收款项回款增多，另外办妥土地产权手续，将支付的土地出让金转入无形资产。 （3） 其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总 债务人名称 金额 欠款年限 额的比例 淄博市国土资源局 1,627,240.00 10.11% 1-2年 淄博市国土资源局 18,666.00 0.12% 2-3年 小计 1,645,906.00 10.23% 代垫运费 418,310.00 2.60% 1年以内 代垫运费 1,178,727.62 7.33% 1-2年 小计 1,597,037.62 9.93% 淄博热电股份有限公司 2,911,627.35 18.09% 5年以上 青岛捷能公司 261,000.00 1.62% 2-3年 青岛捷能公司 259,750.00 1.61% 3-4年 青岛捷能公司 91,000.00 0.57% 4-5年 青岛捷能公司 100,321.79 0.62% 5年以上 小计 712,071.79 4.42% 淄博劳动保险事业处 701,587.63 4.36% 1年以内 合 计 7,568,230.39 47.03% （4） 金额较大的其他应收款明细情况 23 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 占其他应收款总 债务人名称 金额 款项性质（或内容） 额的比例 淄博热电股份有限公司 2,911,627.35 18.09% 售电费 淄博市国土资源局 1,645,906.00 10.23% 土地使用权购置费 代垫费 1,597,037.62 9.93% 代垫运费 青岛捷能公司 712,071.79 4.43% 代垫款 淄博劳动保险事业处 701,587.63 4.36% 社保基金 合 计 7,568,230.39 47.04% （5）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 6、 存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其中:借款费用资 账面余额 存货跌价准备 账面价值 本化金额 原材料 25,222,808.82 - - 25,222,808.82 在产品 71,727,861.79 - - 71,727,861.79 库存商品 174,276,615.91 - 10,859,043.87 163,417,572.04 发出商品 1,602,952.72 - - 1,602,952.72 周转材料 - - - - 委托加工物资 930.52 - - 930.52 合 计 272,831,169.76 - 10,859,043.87 261,972,125.89 （续） 年初数 项 目 其中:借款费用资 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 本化金额 原 材料 27,519,302.46 - - 27,519,302.46 在 产品 56,036,227.24 - - 56,036,227.24 库 存商品 248,171,876.49 - 4,838,179.34 243,333,697.15 发 出商品 3,694,953.69 - - 3,694,953.69 周 转材料 376,663.37 - - 376,663.37 委 托加工物资 1,542,697.91 - - 1,542,697.91 合 计 337,341,721.16 - 4,838,179.34 332,503,541.82 注：存货年末数比年初数减少 19.12%，其主要原因是受奥运会影响本公司下半年产量 减少，期末库存商品结存量下降所致。 （2）存货跌价准备 24 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 原材料 - - - - - - 在产品 - - - - - - 库存商品 4,838,179.34 6,797,029.77 - 776,165.24 776,165.24 10,859,043.87 合 计 4,838,179.34 6,797,029.77 - 776,165.24 776,165.24 10,859,043.87 注：①2008 年度下半年受奥运会及经济危机影响本公司减产，单位产品负担固定费用较 大造成产品单位成本上升已高于库存商品可变现净值。 ②转销存货跌价准备系由于合并范围变化造成。 7、 可供出售金融资产 项 目 年 末 数 年 初 数 新华制药股份有限公司 1,895,000.00 4,375,000.00 合 计 1,895,000.00 4,375,000.00 8、 长期股权投资 （1） 长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年 增加 本年 减少 年 末数 对子公 司投资 - - - - 对合营 企业投资 - - - - 对联营 企业投资 15,533,046.36 145,558.54 100,000.00 15,578,604.90 其他股 权投资 31,520,000.00 - 20,000.00 31,500,000.00 减：长 期股权投 资减值准备 28,000,000.00 - - 28,000,000.00 合 计 19,053,046.36 145,558.54 120,000.00 19,078,604.90 （2）对联营企业投资的明细情况 本 公司在被 投资 注册资 本 本公司持 被投 资单位名称 注册地 业务性 质 投资单位表 年限 (万元 ) 股比例 决权 比例 泰 安市裕隆宾 馆 泰安 服务业 10年 1,041.67 48.00% 48.00% 淄 博合力化工 有限公 淄博 制 造业 10年 1,100.00 46.28% 46.28% 司 （续） 被投资单位名称 年末净资产总额 本年营业收入 总额 本 年净利润 泰 安市裕隆宾馆 11,772,071.54 6,102,128.82 181,344.35 淄 博合力化工有限 公司 21,668,688.22 51,370,381.59 120,654.30 （3）按权益法核算的长期股权投资 25 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 本年追加 被投资单位权 被投资单位 初始投资金 分得现金 年初数 (或减少)投 益增减数(不含 年末数 名称 额 红利 资成本数 现金分红) 泰安市裕隆 5,000,000.00 5,563,549.06 - 87,045.28 100,000.00 5,550,594.34 宾馆 淄博合力化 4,590,000.00 9,969,497.30 - 58,513.26 10,028,010.56 工有限公司 合 计 9,590,000.00 15,533,046.36 - 145,558.54 100,000.00 15,578,604.90 （4）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名 称 初始 投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年 末数 泰安市国 色环境工程有 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00 限 公司 天同证券 有限责任公司 28,000,000.00 28,000,000.00 - - 28,000,000.00 淄博市商 业银行 3,020,000.00 3,020,000.00 - 20,000.00 3,000,000.00 合 计 31,520,000.00 31,520,000.00 - 20,000.00 31,500,000.00 （5）长期股权投资减值准备 本年计提 本年减少数 被投资单位名称 年初数 年末数 数 转回数 转销数 合计 天同证券有限责任公司 28,000,000.00 - - - - 28,000,000.00 合 计 28,000,000.00 - - - - 28,000,000.00 9、固定资产 （1）固定资产明细情况 26 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 253,922,243.21 90,986,304.40 6,562,293.58 338,346,254.03 机器设备 718,825,242.16 130,213,121.08 11,870,524.53 837,167,838.71 运输工具 19,859,061.70 1,013,263.97 1,050,509.20 19,821,816.47 电子设备 4,660,185.74 3,289,671.54 16,617.30 7,933,239.98 合 计 997,266,732.81 225,502,360.99 19,499,944.61 1,203,269,149.19 累计折旧 房屋、建筑物 95,983,226.98 14,091,452.12 3,981,883.50 106,092,795.60 机器设备 256,734,249.89 59,517,631.50 9,850,246.18 306,401,635.21 运输工具 10,812,402.26 1,425,542.39 522,802.34 11,715,142.31 电子设备 1,985,169.31 1,395,934.34 - 3,381,103.65 合 计 365,515,048.44 76,430,560.35 14,354,932.02 427,590,676.77 减值准备 房屋、建筑物 - - - - 机器设备 23,034,317.04 - - 23,034,317.04 运输工具 - - - - 电子设备 - - - - 合 计 23,034,317.04 - - 23,034,317.04 账面价值 房屋、建筑物 157,939,016.23 - - 232,253,458.43 机器设备 439,056,675.23 - - 507,731,886.46 运输工具 9,046,659.44 - - 8,106,674.16 电子设备 2,675,016.43 - - 4,552,136.33 合 计 608,717,367.33 - - 752,644,155.38 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 敌敌畏等项目 2008年11月 55,528,346.01 热电项目 2008年11月 42,076,377.85 三杀提纯项目 2008年2月 19,944,648.83 IPN项目 2008年4月 6,098,884.58 冷冻扩建项目 2008年6月 4,870,334.44 甘盐技改项目 2008年12月 4,575,331.52 其他项目 2008年11月 56,108,976.30 合 计 189,202,899.53 （3）用于抵押的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 2*2.5MW发电机组 204,471,106.26 30,709,732.88 - 173,761,373.38 合 计 204,471,106.26 30,709,732.88 - 173,761,373.38 （4）固定资产减值准备 27 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 机器设备 23,034,317.04 - - - - 23,034,317.04 合 计 23,034,317.04 - - - - 23,034,317.04 10、在建工程 （1）在建工程明细情况 工程名 本 年转入固 定资 资金 预算 数 年初 数 本 年增加数 其他 减少数 年末数 称 产数 来源 敌敌 畏 16,090,400.0 0 14,484,666.86 4,009,484.59 18,492,931.55 - 1 ,219.90 自筹 工程 200 0吨 /年百 草 9,800,000.0 0 16,719,967.70 11,353.27 16,731,320.97 - - 自筹 枯工 程 除草 剂 10,000,000.0 0 6,334,604.64 3,914,876.57 10,243,325.53 - 6 ,155.68 自筹 技改 三杀 提 2,200,000.0 0 3,133,919.27 90,761.86 3,224,681.13 - - 自筹 纯 二甲 酯 420,000.0 0 3,424,332.35 355,945.62 3,780,277.97 - - 自筹 改建 一厂 敌 百虫 提 - - 3,411,926.77 - - 3,411 ,926.77 自筹 纯 三氯 化 - - 1,117,609.49 - - 1,117 ,609.49 自筹 磷技 改 辛硫 磷 - - 1,026,474.82 - - 1,026 ,474.82 自筹 改造 离子 膜 技改 项 - 2,892,028.67 5 1,218,053.99 54,110,082.66 - - 自筹 目 热电 项 - 41,820,769.93 1 6,164,800.48 42,076,377.85 7,043,5 99.43 8,865 ,593.13 自筹 目 IPN 环 - - 3,800,088.06 - 3,800 ,088.06 自筹 保 IPN 扩 - - 6,114,019.20 6,098,884.58 15,1 34.62 - 自筹 建工 程 其他 - 25,240,322.88 1 8,092,779.62 34,445,017.29 - 8,888 ,085.21 自筹 合计 114,050,612.30 10 9,328,174.34 189,202,899.53 7,058,7 34.05 27,117 ,153.06 注：在建工程年末数比年初数减少 76.22%，其主要原因是大部分工程已完工结转固定 资产。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 11、工程物资 年 末 数 年 初 数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 专用材料 - - - 461,334.58 - 461,334.58 合 计 - - - 461,334.58 - 461,334.58 12、 无形资产 （1）无形资产明细情况 28 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 土地使 214,041,741.60 152,690,339.52 47,549,422.26 - 4,173,377.17 17,975,356.99 196,066,384.61 用权 软件 53,380.00 25,666.58 7,380.00 - 9,507.54 29,840.96 23,539.04 合 计 214,095,121.60 152,716,006.10 47,556,802.26 - 4,182,884.71 18,005,197.95 196,089,923.65 注：①无形资产年末数比年初数增加 28.40%，其主要原因是本年度新取得淄川寨里 镇袁家村西、聊斋路 1 号土地使用权，支付土地出让金 47,549,422.26 元。 ②年末用于抵押的无形资产账面净值为 194,107,289.08 元 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 13、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成 21,124,956.16 19,698,879.28 的递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形成 - 的递延所得税资产 合 计 21,124,956.16 19,698,879.28 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应 收账款 16,261,765.27 9,221,071.50 其 他应收款 5,641,634.72 10,099,084.37 存货 10,859,043.87 4,062,014.10 长 期股权投资 28,000,000.00 28,000,000.00 固 定资产 23,034,317.04 23,034,317.04 合 并报表层面暂时 性差异 703,063.76 4,379,030.14 合 计 84,499,824.66 78,795,517.15 14、 资产减值准备明细表 29 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 19,320,155.87 3,845,895.54 - 1,262,651.42 1,262,651.42 21,903,399.99 其中：应收账款 9,221,071.50 7,971,897.25 - 931,203.48 931,203.48 16,261,765.27 其他应收款 10,099,084.37 -4,126,001.71 - 331,447.94 331,447.94 5,641,634.72 二、存货跌价准备合计 4,838,179.34 6,797,029.77 - 776,165.24 776,165.24 10,859,043.87 其中：库存商品 4,838,179.34 6,797,029.77 - 776,165.24 776,165.24 10,859,043.87 原材料 - - - - - - 三、 可供出售金 融资产减 - - - - - - 值准备 四、 持有至到期 投资减值 - - - - - - 准备 五、 长期股权投 资减值准 28,000,000.00 - - - - 28,000,000.00 备 六、 投资性房地产减值 - - - - - - 准备 七、固定资产减值准备合 23,034,317.04 - - - - 23,034,317.04 计 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 23,034,317.04 - - - - 23,034,317.04 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - - 十、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 75,192,652.25 10,642,925.31 - 2,038,816.66 2,038,816.66 83,796,760.90 注：转销数系合并范围变化引起坏账准备减少。 15、短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 - - 抵押借款 640,500,000.00 167,220,000.00 保证借款 174,930,000.00 293,700,000.00 质押借款 14,500,000.00 - 合 计 829,930,000.00 460,920,000.00 16、应付票据 30 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 44,000,000.00 192,800,000.00 44,000,000.00 商业承兑汇票 - - - 合 计 44,000,000.00 192,800,000.00 44,000,000.00 注：应付票据年末数比年初数 77.18%，其主要原因是本年度票据结算量减少。 17、 应付账款 （1） 应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 172,703,741.32 82.27% 127,345,787.05 86.23% 1至2年 27,096,751.71 12.91% 11,193,551.06 7.58% 2至3年 1,994,481.96 0.95% 8,037,751.21 5.44% 3年以上 8,119,009.61 3.87% 1,101,434.05 0.75% 合 计 209,913,984.60 100.00% 147,678,523.37 100.00% 注：应付账款年末数比年初数增加 42.14%，其主要原因是原材料价格上涨，同时本 年度减少了预付款结算方式，大量采用先收货后付款，并延长了付款期限。 （2） 应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款 项。 （3） 应付账款年末数中包括应付其他关联方货款 12,165,486.46 元，占应付账款年 末数的比例为 5.80%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款 报表日后是否 债权人 名称 金额 未偿 还的原因 归还 山东齐林 集团有限公司 8,189,187.37 未结算 是 暂估 2,621,396.13 未结算 否 正泰集团 成套设备制造有限 公司 2,216,000.00 未结算 是 河北隆源 矿业有限公司 1,503,993.18 未结算 是 淄博市环 境保护局 1,435,768.00 未结算 是 山东华能 恒生窑炉材料有限 公司 1,269,000.00 未结算 是 河北滨海 贸易有限公司 1,001,877.92 未结算 是 淄博伟川 物资有限公司 827,889.60 未结算 是 同方股份 有限公司 700,000.00 未结算 否 沈阳水泵 股份有限公司 685,800.00 未结算 否 合 计 20,450,912.20 18、预收款项 31 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 92,470,367.65 99.12% 42,386,502.38 62.30% 1至2年 594,307.35 0.64% 20,710,517.89 30.44% 2至3年 53,792.10 0.06% 1,163,056.76 1.71% 3年以上 169,284.09 0.18% 3,775,864.62 5.55% 合 计 93,287,751.19 100.00% 68,035,941.65 100.00% 注：预收账款年末数比年初数增加 37.12%，其主要原因是下半年受经济危机影响产 品价格波动频繁，致使客户与公司无法确定最终结算价格。 （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）账龄超过 1 年的大额预收款项 债权人名称 金额 未结转的原因 合肥扬冉生化有限公司 114,406.19 尚未结算 江苏新沂市百丰农资批发中心 80,112.67 尚未结算 淄博联邮物流服务公司 62,207.00 尚未结算 河南商丘实用新技术推广中心 40,938.00 尚未结算 德州大成农药有限公司 32,352.22 尚未结算 合 计 330,016.08 19、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资 342,621.54 44,209,212.54 44,551,834.08 - 奖金 - 176,657.00 176,657.00 - 津贴和补贴 - 252,223.00 252,223.00 - 职工福利 - 2,333,781.58 2,333,781.58 - 社会保险费 - 14,600,833.95 14,506,975.99 93,857.96 住房公积金 153,961.70 1,157,312.40 1,136,789.40 174,484.70 工会经费 736,388.19 725,291.70 863,009.44 598,670.45 职工教育经费 2,200,503.97 543,968.78 225,487.41 2,518,985.34 非货币性福利(大额医疗 150,503.84 18,973.20 111,572.15 57,904.89 救助金) 合 计 3,583,979.24 64,018,254.15 64,158,330.05 3,443,903.34 20、应交税费 32 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 税(费)率 年末数 年初数 增值税 17%、13% -4,817,497.15 2,153,592.32 营业税 5% 2,000.00 20,404.60 企业所得 税 25% -734,443.30 3,435,424.02 土地使用 税 1,633,540.89 377,914.83 房产税 1% 168,136.23 144,591.62 车船使用 税 -3,120.00 -3,120.00 城市维护 建设税 7% -90,440.20 101,892.83 教育费附 加 3% -28,802.36 70,080.84 代扣代缴 个人所得税 3,744.21 3,744.21 印花税 305,518.26 - 地方教育 费附加 1% -8,063.59 -5,042.24 合 计 -3,569,427.01 6,299,483.03 21、应付股利 股份类别 年末 数 年初 数 欠付股利原因 国有股 1,870,583.23 2,670,583.23 对方 未催收 法人股 141,374.29 142,274.29 对方 未催收 合计 2,011,957.52 2,812,857.52 22、 其他应付款 （1）其他应付款明细情况 债权人名称 年末数 性质(或内容) 职工个人 24,502,000.00 集资款 其他 3,076,395.32 合 计 27,578,395.32 （2）其他应付款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款 项。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方代垫款 2,186,837.33 元，占其他应付 款年末数的比例为 7.93%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。 （4）账龄超过 1 年的大额其他应付款 33 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 报表日后 是否 债权 人名称 年末数 未偿还的原因 归还 职工个人 24,502,000.00 资金不足 否 山东东大 化学工业有限公司 1,000,000.00 资金不足 否 合 计 25,502,000.00 23、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 一年内到 期的长期借款 5,000,000.00 53,000,000.00 一年内到 期的应付债券 - - 一年内到 期的长期应付款 - - 合 计 5,000,000.00 53,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款 贷款 单位 币种 借 款条件 年末数 年初数 建设银行 张店支行 人民币 抵 押借款 5,000,000.00 53,000,000.00 合 计 5,000,000.00 53,000,000.00 24、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 建行张店支行 人 民币 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 建行张店支行 人 民币 抵押借款 8,050,000.00 8,050,000.00 建行张店支行 人 民币 抵押借款 19,890,000.00 30,000,000.00 建行张店支行 人 民币 抵押借款 5,000,000.00 建行张店支行 人 民币 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 建行张店支行 人 民币 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 77,940,000.00 93,050,000.00 注：长期借款年末数比年初数减少 16.24%，其主要原因是本年度偿还了借款 63,110,000.00 元。 25、 递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 34 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成 286,250.00 906,250.00 的递延所得税负债 因负债的账面价值与计税基础不同而形成 - - 的递延所得税负债 合 计 286,250.00 906,250.00 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 可供出售金融资产 1,145,000.00 3,625,000.00 合 计 1,145,000.00 3,625,000.00 26、 股本 35 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 年初数 本年增减 变动(+、 -) 年末数 项 目 发行新 公积 金 金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例 股 转股 一、 有限售条 件股 份 1.国 家持股 65,266,717.00 30.54% - - - -65,266,717.00 -65,26 6,717.00 - - 2.国 有法人持 - - - - - 65,266,717.00 65,26 6,717.00 65,26 6,717.00 30.54% 股 3.其 他内资持 - - - - - - - - - 股 其中 ：境内法 - - - - - - - - - 人持 股 境内自然 - - - - - - - - - 人持 股 4.外 资持股 - - - - - - - - - 其中 ：境外法 - - - - - - - - - 人持 股 境外自然 - - - - - - - - - 人持 股 有限 售条件股 65,266,717.00 30.54% - - - - - 65,26 6,717.00 30.54% 份合 计 二、 无限售条 件股 份 1.人 民币普通 148,459,705.00 69.46% - - - - - 148,45 9,705.00 69.46% 股 2.境 内上市的 - - - - - - - - - 外资 股 3.境 外上市的 - - - - - - - - - 外资 股 4.其 他 - - - - - - - - - 无限 售条件股 148,459,705.00 69.46% - - - - - 148,45 9,705.00 69.46% 份合 计 三、 股份总数 213,726,422.00 100.00% - - - - - 213,72 6,422.00 100.00% 27、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 229,287,102.20 - 2,877,892.23 226,409,209.97 其他资本公积 3,931,160.41 2,872,410.41 1,058,750.00 合 计 233,218,262.61 - 5,750,302.64 227,467,959.97 注：可供出售金融资产公允价值变动及其确认的递延所得税负债减少资本公积 1,860,000.00 元；由于合并范围变化而引起的资本公积减少 1,012,410.41 元；因母公司 购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开 始持续计算的净资产份额之间的差额，在合并报表时冲减资本公积 2,877,892.23 元。 28、 盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 30,834,657.19 30,834,657.19 任意盈余公积 6,871,750.03 - - 6,871,750.03 合 计 37,706,407.22 - - 37,706,407.22 36 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 29、 未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 70,985,052.45 54,843,815.75 加:会计政策变更 - - 前期差错更正 -32,680,564.65 -26,018,329.95 本年年初余额 38,304,487.80 28,825,485.80 加:合并净利润 -93,764,658.93 10,305,221.02 盈余公积弥补亏损 - - 其他 1,392,189.30 - 减:提取法定盈余公积 - 444,901.07 提取任意盈余公积 - - 对股东的分配 - - 少数股东损益 -3,078,230.92 381,317.95 本年年末余额 -50,989,750.91 38,304,487.80 注：本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取； （2） 以前年度损益调整致使期初未分配利润变动的情况： ①更正其他应收款坏账准备计提数，调减期初未分配利润 1,580,115.96 元； ②母公司补计固定资产折旧，调减期初未分配利润 21,749,311.60 元； ③子公司——山东成丰化工有限公司补转已完工未及时转固在建工程，并补计固定资 产折旧，调减期初未分配利润 8,662,282.34 元； ④调整坏账准备补提金额对递延所得税资产影响，调增期初未分配利润 395,028.99 元； ⑤子公司——淄博大成热电有限公司查补以前年度所得税，调减期初未分配利润 1,339,599.79 元； ⑥调整盈余公积计提数，调增期初未分配利润 255,716.05 元； 以上共计调减期初未分配利润 32,680,564.65 元。 （3）本年度未分配利润——其他变动系转让超额亏损子公司取得的转让价款与 2006 年 12 月 31 日前按照规定未确认的投资损失之间的差额。 30、 营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 37 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 827,988,393.59 814,468,511.56 其他业务收入 55,763,193.59 58,387,878.16 营业收入合计 883,751,587.18 872,856,389.72 主营业务成本 778,319,074.14 677,025,440.45 其他业务成本 51,021,399.26 57,321,854.44 营业成本合计 829,340,473.40 734,347,294.89 注：主营业务收入 2008 年度发生数比 2007 年度发生数增加 1.66%，其主要原因是公 司农药产品价格比上年略有上涨，且本年度新增化工产品——三氯化磷的销售情况良好， 但是化工产品总体售价下滑比较明显，因此本年度与上年相比主营收入变动不大。 主营业务成本 2008 年度发生额比 2007 年度发生额增加 14.96%，其主要原因是主要 生产用原材料价格涨幅较大。 （2）各业务类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 农药 449,046,320.51 413,262,503.76 35,783,816.75 化工 329,681,494.77 303,931,724.95 25,749,769.82 其他 49,260,578.31 61,124,845.43 -11,864,267.12 小 计 827,988,393.59 778,319,074.14 49,669,319.45 减：公司内部抵销数 - 合 计 827,988,393.59 778,319,074.14 49,669,319.45 （续） 上年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 农药 484,327,469.17 455,920,464.21 28,407,004.96 化工 290,341,676.23 214,856,277.93 75,485,398.30 其他 39,799,366.16 6,248,698.31 33,550,667.85 小 计 814,468,511.56 677,025,440.45 137,443,071.11 减：公司内部抵销数 - - - 合 计 814,468,511.56 677,025,440.45 137,443,071.11 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 38 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 境内地区 755,139,813.20 717,687,719.76 37,452,093.44 境外地区 72,848,580.39 60,631,354.38 12,217,226.01 合 计 827,988,393.59 778,319,074.14 49,669,319.45 减：公司内各地区抵销数 - 总 计 827,988,393.59 778,319,074.14 49,669,319.45 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 境内地区 802,591,397.20 662,915,027.19 139,676,370.01 境外地区 11,877,114.36 14,110,413.26 -2,233,298.90 合 计 814,468,511.56 677,025,440.45 137,443,071.11 减：公司内各地区抵销数 - 总 计 814,468,511.56 677,025,440.45 137,443,071.11 （4）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 180,450,563.04 元，占公司全部 销售收入的比例为 21.79%。 31、 营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 5% 80,616.50 5% 141,616.12 城市维护建设税 7% 1,977,559.68 7% 1,239,846.41 教育费附加 3% 1,048,529.84 3% 788,755.21 地方教育费附加 1% 85,744.93 1% 11,263.34 合 计 3,192,450.95 2,181,481.08 注：营业税金及附加 2008 年度发生数比 2007 年度发生数增加 46.34%，其主要原因 是公司本年度实际缴纳的增值税额高于上年同期，由此造成相关税费附加增加。营业税金 较少主要由于营业税涉税收入减少所致。 32、 销售费用 销售费用2008年度发生数为24,363,638.71元，比2007年度发生数21,420,291.61元增 加13.74%，其主要原因是奥运期间为确保安全发送货物由火车运输改为汽车运输，增加了 运输成本。 33、 财务费用 39 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 利息支出 65,243,076.14 42,047,122.07 减：利息收入 6,565,250.20 2,650,073.91 汇兑损失 248,685.77 273,837.08 减：汇兑收入 - - 手续费 1,274,080.78 397,820.07 其他 313.28 2,433.50 合 计 60,200,905.77 40,071,138.81 注：财务费用 2008 年度发生数比 2007 年度发生数增加 50.24%，其主要原因是公司 融资规模增大，同时受金融政策及银行贷款利率上涨影响，融资费用增加比较明显。 34、 资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 3,845,895.54 -1,585,796.80 存货跌价损失 6,797,029.77 122,987.71 合 计 10,642,925.31 -1,462,809.09 注：资产减值损失 2008 年度发生数比 2007 年度发生数增加 827.57%，其主要原因 是公司加大清欠力度，应收款项大量回流，致使坏账损失大幅度减少，但是坏账损失减少 对资产减值损失的影响幅度小于存货跌价损失计提对资产减值损失影响幅度，因此资产减 值损失整体增加。 35、 公允价值变动收益 项 目 本年数 上年数 交易性金融资产 - -18,729.20 合 计 - -18,729.20 36、 投资收益 项目 本年数 上年数 权益法核算股权投资收益 145,558.54 321,659.17 成本法核算股权投资收益 244,678.16 424,093.39 持有交易性金融资产取得的投资收益 33,179.36 349,466.76 股权投资转让收益 2,434,721.26 9,704,000.00 其他投资收益 合 计 2,858,137.32 10,799,219.32 40 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 注：投资收益 2008 年度发生数比 2007 年度发生数减少 73.53%，其主要原因是上年 度取得的股权转让收益较多。 37、 营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 3,298,222.43 18,176.90 其中:固定资产处置利得 3,298,222.43 18,176.90 无形资产处置利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 债务重组利得 - - 政府补助 11,535,662.00 3,100,000.00 其他 738,602.00 1,334,627.32 合 计 15,572,486.43 4,452,804.22 注：营业外收入 2008 年度发生数比 2007 年度发生数增加 249.72%，其主要原因是本 年度取得的居民供气补贴收入及固定资产处置收益与上年相比均有较大幅度增加。 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期损 其中:计入当期损 金额 金额 益的金额 益的金额 居民供气费补贴 11,219,662.00 11,219,662.00 - - 政府补助 - 3,100,000.00 3,100,000.00 科技专项经费 216,000.00 216,000.00 - 增值税返还 100,000.00 100,000.00 - - 合 计 11,535,662.00 11,535,662.00 3,100,000.00 3,100,000.00 38、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 75,158.18 189,048.27 其中:固定资产处置损失 75,158.18 189,048.27 无形资产处置损失 - - 非货币性资产交换损失 - - 债务重组损失 - - 公益性捐赠支出 81,000.00 - 非常损失 - - 盘亏损失 - - 其他 488,917.68 166,082.88 合 计 645,075.86 355,131.15 41 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 注：营业外支出 2008 年度发生数比 2007 年度发生数增加 81.64%，其主要原因是本 年度支付的赔偿金等。 39、 所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 7,248,967.92 递延所得税费用 -1,584,264.31 4,986,685.43 合 计 -1,584,264.31 12,235,653.35 注：所得税费用 2008 年度发生数比 2007 年度发生数减少 112.95%，其主要原因是本 年度公司经营亏损，因此当期所得税费用无发生额。 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会 计利润总额 -95,348,923.24 22,540,874.37 加 :应纳税所得额调整数 8,974,912.64 3,925,576.37 应 纳税所得额 -86,374,010.60 26,466,450.74 当 期所得税费用 7,248,967.92 递 延所得税费用 -1,584,264.31 4,986,685.43 其 中:递延所得税 资产 增减变动额(不 含直接计入所有 1,584,264.31 -4,986,685.43 者 权益的变动额) 递延所得税负债增减变动额(不含直接计入所 有者 - - 权 益的变动额) 所得税费用合计 -1,584,264.31 12,235,653.35 40、 基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 -0.42 0.05 稀释每股收益 -0.42 0.05 相关计算过程如下： （1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 42 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利 息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份 期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 41、 收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 利息收入 6,565,250.20 2,650,073.91 公司间往来 13,448,343.07 9,634,578.16 备用金还款 1,145,079.85 1,242,887.76 蒸汽价格补贴 4,141,112.00 保险赔偿款 221,595.75 合 计 25,521,380.87 13,527,539.83 42、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 运输费 12,933,197.42 11,880,530.15 退休统筹 4,717,441.72 5,908,847.78 仓库经费 1,995,494.04 3,792,409.45 金融机构手续费 1,274,080.78 397,820.07 水电费 1,220,914.76 1,541,709.07 维修费 1,283,250.00 3,339,002.86 业务招待费 871,792.93 2,605,898.48 办公费 642,010.64 2,051,047.09 技术开发费 400,824.61 2,513,013.11 排污费 201,456.00 1,749,504.00 合 计 25,540,462.90 35,779,782.06 43、收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 43 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 票据贴现收现 385,642,029.05 - 集资款 - 6,308,100.00 合 计 385,642,029.05 6,308,100.00 44、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 应付票据贴现到期承兑 141,494,372.85 - 支付票据贴现利息 18,324,429.44 - 职工集资利息 1,928,920.00 - 票据保证金 159,730,000.00 合 计 321,477,722.29 - 45、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 44 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -93,764,658.93 10,305,221.02 加：资产减值准备 10,642,925.31 -1,462,809.09 固定资产折旧 69,570,314.34 63,090,495.02 无形资产摊销 4,182,884.71 3,669,829.00 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－ ”号填 -3,223,064.25 170,871.37 列） 固定资产报废损失（收益以“－” - - 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” - 18,729.20 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 65,491,761.91 42,341,128.71 投资损失（收益以“－”号填列） -2,858,137.32 -10,799,219.32 递延所得税资产减少（增加以“－ -1,584,264.31 4,986,685.43 ”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－ - - ”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 52,857,157.51 -49,602,986.79 列） 经营性应收项目的减少（增加以“ 106,752,739.21 13,705,937.96 －”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“ -19,346,483.22 28,410,964.77 －”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 188,721,174.96 104,834,847.28 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 151,748,675.68 99,029,610.73 减：现金的期初余额 99,029,610.73 81,722,668.09 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 52,719,064.95 17,306,942.64 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 45 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 一、取得子公司及其他营业单位有关信 息: 1．取得子公司及其他营业单位的价格 - - 2．取得子公司及其他营业单位支付的 - - 现金和现金等价物 减：取得子公司的现金和现金等价 - - 物 3．取得子公司及其他营业单位支付的 - - 现金净额 4．取得子公司的净资产 - - 其中：流动资产 - - 非流动资产 - - 流动负债 - - 非流动负债 - - 二、处置子公司及其他营业单位有关信 - - 息: 1．处置子公司及其他营业单位的价格 7,261,840.97 - 2．处置子公司及其他营业单位收到的 - - 现金和现金等价物 减：处置子公司的现金和现金等价 - - 物 3．处置子公司及其他营业单位收到的 - - 现金净额 4．处置子公司的净资产 6,044,205.39 - 其中：流动资产 14,538,574.73 - 非流动资产 1,805,400.60 - 流动负债 10,299,769.94 - 非流动负债 - - （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 151,748,675.68 99,029,610.73 其中：库存现金 446,733.86 1,164,911.06 可随时用于支付的银行存款 20,162,727.40 43,851,758.68 可随时用于支付的其他货币资金 131,139,214.42 54,012,940.99 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 151,748,675.68 99,029,610.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 注：本公司其他货币资金中包含三个月以上的银行承兑汇票保证金，其中 2008 年 12 月 31 日余额为 159,730,000.00 元，2007 年 12 月 31 日余额为 46,454,284.77 元。这部 46 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 分保证金在票据到期支付前不得取回和随意动用，因此在编制现金流量表时从现金及现金 等价物中予以扣除。 八、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 单项金额重大的应收账款 34,974,637.48 49.82% 1,924,450.07 33,050,187.41 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 35,225,015.62 50.18% 13,407,044.69 21,817,970.93 合 计 70,199,653.10 100.00% 15,331,494.76 54,868,158.34 年初数 项 目 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 单项金额重大的应收账款 63,415,475.54 91.71% 3,728,631.61 59,686,843.93 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 5,733,990.82 8.29% 4,080,990.99 1,652,999.83 合 计 69,149,466.36 100.00% 7,809,622.60 61,339,843.76 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占应收账款 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的比例 总额的比例 1年以内 31,952,384.14 45.52% 1,597,619.21 56,609,082.76 81.86% 2,830,454.14 1至2年 27,167,420.60 38.70% 2,716,742.06 107,528.77 0.16% 10,752.87 2至3年 14,780.00 0.02% 2,956.00 23,631.72 0.03% 4,726.35 3至4年 - 0.00% - 86,892.66 0.13% 34,757.06 4至5年 84,818.11 0.12% 33,927.24 11,527,752.50 16.67% 4,611,101.00 5年以上 10,980,250.25 15.64% 10,980,250.25 794,577.95 1.15% 317,831.18 合 计 70,199,653.10 100.00% 15,331,494.76 69,149,466.36 100.00% 7,809,622.60 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 47 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 占应收账款 总额 债务人名称 金额 欠款 年限 的 比例 山 东新华制药股份 有限公司 5,258,348.48 7.49% 1年以内 淄 博成加诚国际贸 易有限公司 5,152,415.09 7.34% 1年以内 滨 州黑马农化有限 公司 5,000,000.00 7.12% 1年以内 桂 林佳辉化工有限 公司 3,514,363.90 5.01% 1-2年 安 阳市喜多农化科 技有限责任公司 3,098,806.81 4.41% 1-2年 合计 22,023,934.28 31.37% （4）用于质押借款的应收账款明细情况 债务人名称 金额 备注 山东新华制药股份有限公司 5,258,348.48 山东重山铝业有限公司 1,900,000.00 合 计 7,158,348.48 （5）应收账款年末数包括应收关联方的款项 7,179,808.03 元，占应收账款总额的比 例为 10.23%。 （6）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 2、 其他应收款 （1） 按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 占其他应收款 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 单项金额重大的其他应收款 199,422,664.02 89.33% 11,930,235.83 187,492,428.19 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 23,817,106.00 10.67% 6,017,866.95 17,799,239.05 合 计 223,239,770.02 100.00% 17,948,102.78 205,291,667.24 年初数 项 目 占其他应收款 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 单项金额重大的其他应收款 186,413,260.66 84.20% 17,857,664.09 168,555,596.57 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 34,983,177.11 15.80% 3,160,721.78 31,822,455.33 合 计 221,396,437.77 100.00% 21,018,385.87 200,378,051.90 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 48 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年 初 数 账 龄 占其他应 占其他应 账面余额 收款总额 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准 备 的比例 的比例 1年以内 197,161,614.62 88.32% 9,858,080.73 103,070,578.93 46.55% 5,153,528.93 1至2年 10,163,210.24 4.55% 1,016,321.02 99,799,011.20 45.08% 9,979,901.12 2至3年 9,289,755.89 4.16% 1,857,951.18 7,628,917.21 3.45% 1,525,783.44 3至4年 1,982,604.47 0.89% 793,041.79 2,965,155.93 1.34% 1,186,062.38 4至5年 366,461.24 0.16% 146,584.50 7,821,961.20 3.53% 3,128,784.68 5年以上 4,276,123.56 1.92% 4,276,123.56 110,813.30 0.05% 44,325.32 合 计 223,239,770.02 100.00% 17,948,102.78 221,396,437.77 100.00% 21,018,385.87 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收 款总 债务人名称 金额 欠款 年限 额的比例 淄 博鲁创化工机械 有限公司 4,032,072.42 1.81% 一年 以内 淄 博鲁创化工机械 有限公司 5,840,242.90 2.62% 1-2年 淄 博鲁创化工机械 有限公司 8,690,843.88 3.89% 2-3年 淄 博鲁创化工机械 有限公司 1,038,468.28 0.47% 3-4年 小计 19,601,627.48 8.79% 淄 博大成热电有限 公司 172,784,317.96 77.40% 一年 以内 山 东成丰化工有限 公司 17,536,718.58 7.86% 一年 以内 淄 博热电股份有限 公司 2,911,627.35 1.30% 1-2年 淄 博市国土资源局 1,645,906.00 0.74% 1-2年 合 计 214,480,197.37 96.09% （4） 金额较大的其他应收款明细情况 占其他 应收款总额 债务人名称 金额 款项性质（或内容） 的比例 淄 博大成热电有限公司 172,784,317.96 77.40% 资金往来 淄 博鲁创化工机械有限公司 19,601,627.48 8.78% 货款 山 东成丰化工有限公司 17,536,718.58 7.86% 货款 淄 博热电股份有限公司 2,911,627.35 1.30% 售电款 淄 博市国土资源局 1,645,906.00 0.74% 土地使用权购置费 合 计 214,480,197.37 96.08% （5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 209,922,664.02 元，占其他应收款总额的 比例为 94.03%。 （6）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 3、 长期股权投资 49 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初 数 本年 增加 本 年减少 年末数 对子公 司投资 222,671,487.03 16,121,000.00 2,294,487.03 236,498,000.00 对合营 企业投资 - - - - 对联营 企业投资 15,533,046.36 145,558.54 100,000.00 15,578,604.90 其他股 权投资 31,500,000.00 - - 31,500,000.00 减：长 期股权投 资减值准备 28,000,000.00 - - 28,000,000.00 合 计 241,704,533.39 16,266,558.54 2,394,487.03 255,576,604.90 （2）对联营企业投资的明细情况 本 公司在 投资 注册资本 本公司持 被投资单 位名称 注册 地 业 务性质 被投资单 位 年限 （万元） 股比例 表决权比 例 泰 安市裕隆宾馆 泰安 服务 业 10年 1,041.67 48.00% 48.00% 淄 博合力化工有限 公 淄博 制造 业 10年 1,100.00 46.28% 46.28% 司 （续） 被投资单位 名称 年末净 资产总额 本 年营业收入 总额 本年净利 润 泰 安市裕隆宾 馆 11,772,071.54 6,102,128.82 181,344.35 淄 博合力化工 有限公司 21,668,688.22 51,370,381.59 120,654.30 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年追加 被投资单位权 被投资单位名 初始投资金 分得现金红 年初数 (或减少)投 益增减数(不含 年末数 称 额 利 资成本数 现金分红) 泰安市裕隆宾 5,000,000.00 5,563,549.06 87,045.28 100,000.00 5,550,594.34 馆 淄博合力化工 4,590,000.00 9,969,497.30 58,513.26 10,028,010.56 有限公司 合 计 9,590,000.00 15,533,046.36 - 145,558.54 100,000.00 15,578,604.90 （4）按成本法核算的长期股权投资 50 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 淄博大成热电有限公司 160,121,000.00 144,000,000.00 16,121,000.00 - 160,121,000.00 山东成丰化工有限公司 73,777,000.00 73,777,000.00 - - 73,777,000.00 淄博创成工程设计有限 800,000.00 800,000.00 - - 800,000.00 公司 淄博鲁创化工机械有限 1,800,000.00 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 公司 淄博鲁和防蛀制品有限 1,582,146.00 1,582,146.00 - 1,582,146.00 - 公司 山东农药厂劳动服务公 712,341.03 712,341.03 - 712,341.03 - 司 泰安市国色环境工程有 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00 限公司 天同证券有限责任公司 28,000,000.00 28,000,000.00 - - 28,000,000.00 淄博市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 合 计 270,292,487.03 254,171,487.03 16,121,000.00 2,294,487.03 267,998,000.00 （5）长期股权投资减值准备 本年计提 本年减少数 被投资单位名称 年初数 年末数 数 转回数 转销数 合计 天同证券有限责任公 28,000,000.00 - - - - 28,000,000.00 司 合 计 28,000,000.00 - - - - 28,000,000.00 4、 营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 818,514,367.60 767,457,342.13 其他业务收入 55,529,665.32 57,964,213.63 营业收入合计 874,044,032.92 825,421,555.76 主营业务成本 757,442,453.80 669,201,904.99 其他业务成本 51,021,399.26 57,321,854.44 营业成本合计 808,463,853.06 726,523,759.43 （2）各产品类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 51 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 本年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 农药收入 488,832,872.83 453,510,728.85 35,322,143.98 化工收入 329,681,494.77 303,931,724.95 25,749,769.82 小 计 818,514,367.60 757,442,453.80 61,071,913.80 减：公司内抵销数 - - - 合 计 818,514,367.60 757,442,453.80 61,071,913.80 （续） 上年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 农药收入 477,115,665.90 454,345,627.06 22,770,038.84 化工收入 290,341,676.23 214,856,277.93 75,485,398.30 小 计 767,457,342.13 669,201,904.99 98,255,437.14 减：公司内部抵销数 - - - 合 计 767,457,342.13 669,201,904.99 98,255,437.14 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 内销 745,665,787.21 696,811,099.42 48,854,687.79 出口 72,848,580.39 60,631,354.38 12,217,226.01 小 计 818,514,367.60 757,442,453.80 61,071,913.80 减：公司内各地区抵销数 - - - 合 计 818,514,367.60 757,442,453.80 61,071,913.80 （续） 52 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 内销 755,580,227.77 655,091,491.73 100,488,736.04 出口 11,877,114.36 14,110,413.26 -2,233,298.90 合 计 767,457,342.13 669,201,904.99 98,255,437.14 减：公司内各地区抵销数 - - - 总 计 767,457,342.13 669,201,904.99 98,255,437.14 5、 投资收益 项目 本年数 上年数 权益法核算股权投资收益 145,558.54 321,659.17 成本法核算股权投资收益 240,000.00 420,000.00 持有交易性金融资产取得的投资收益 33,179.36 349,466.76 股权投资转让收益 4,967,353.94 9,704,000.00 其他投资收益 - 合 计 5,386,091.84 10,795,125.93 注：（1）投资收益 2008 年度发生数比 2007 年度发生数减少 50.11%，其主要原因是 上年度取得的股权转让收益较多。 （2） 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 6、 资产减值准备明细表 53 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 本年减 少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 28,828,008.47 4,466,325.27 - 14,736.20 14,736.20 33,279,597.54 其中：应收账款 7,809,622.60 7,536,608.36 - 14,736.20 14,736.20 15,331,494.76 其他应收款 21,018,385.87 -3,070,283.09 - - - 17,948,102.78 二、存货跌价准备合计 4,062,014.10 6,797,029.77 - - - 10,859,043.87 其中：库存商品 4,062,014.10 6,797,029.77 - - - 10,859,043.87 原材料 - - - - - - 三 、 可供 出售金融资产减 - - - - - - 值 准备 四 、 持有 至到期投资减值 - - - - - - 准备 五 、 长期 股权投资减值准 28,000,000.00 - - - - 28,000,000.00 备 六 、 投 资 性房 地产减 值 - - - - - - 准备 七、固定资产减值准备合 23,034,317.04 - - - - 23,034,317.04 计 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 23,034,317.04 - - - - 23,034,317.04 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - - 十、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 83,924,339.61 11,263,355.04 - 14,736.20 14,736.20 95,172,958.45 7、 现金流量表补充资料 54 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -54,315,085.86 4,449,010.69 加：资产减值准备 11,263,355.04 2,960,508.63 固定资产折旧 42,625,197.46 38,392,058.69 无形资产摊销 4,173,377.17 3,651,961.92 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－ ”号填 -3,255,440.16 -984,791.49 列） 固定资产报废损失（收益以“－” - - 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” - 18,729.20 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 47,841,466.87 33,323,491.89 投资损失（收益以“－”号填列） -5,386,091.84 -10,795,125.93 递延所得税资产减少（增加以“－ -2,812,154.71 5,620,833.26 ”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－ - - ”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 46,605,756.48 -34,528,776.89 列） 经营性应收项目的减少（增加以“ 45,830,948.20 -7,039,144.44 －”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“ -1,588,103.84 41,915,117.78 －”号填列） 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 130,983,224.81 76,983,873.31 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 149,218,192.79 77,495,507.17 减：现金的期初余额 77,495,507.17 76,546,933.43 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 71,722,685.62 948,573.74 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 55 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 一、取得子公司及其他营业单位有关信 息: 1．取得子公司及其他营业单位的价格 - - 2．取得子公司及其他营业单位支付的 - - 现金和现金等价物 减：取得子公司的现金和现金等价 - - 物 3．取得子公司及其他营业单位支付的 - - 现金净额 4．取得子公司的净资产 - - 其中：流动资产 - - 非流动资产 - - 流动负债 - - 非流动负债 - - 二、处置子公司及其他营业单位有关信 - - 息: 1．处置子公司及其他营业单位的价格 7,261,840.97 - 2．处置子公司及其他营业单位收到的 - - 现金和现金等价物 减：处置子公司的现金和现金等价 - - 物 3．处置子公司及其他营业单位收到的 - - 现金净额 4．处置子公司的净资产 6,044,205.39 - 其中：流动资产 14,538,574.73 - 非流动资产 1,805,400.60 - 流动负债 10,299,769.94 - 非流动负债 - - （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 149,218,192.79 77,495,507.17 其中：库存现金 253,676.66 992,290.35 可随时用于支付的银行存款 17,825,301.71 26,496,607.91 可随时用于支付的其他货币资金 131,139,214.42 50,006,608.91 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 149,218,192.79 77,495,507.17 注：本公司其他货币资金中包含三个月以上的银行承兑汇票保证金，其中 2008 年 12 月 31 日余额为 159,730,000.00 元，2007 年 12 月 31 日余额为 46,454,284.77 元。这部分保 证金在票据到期支付前不得取回和随意动用，因此在编制现金流量表时从现金及现金等价 物中予以扣除。 九、 关联方关系及其交易 56 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 对本公司的 对本公司的 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 化肥生产；农用化 北京市海淀 学品及化工产品及 中国化工农化 10001139-9 区北四环西 化工原料采购与销 30000万元 30.54% 30.54% 总公司 路 62 号 售；货物仓储；进 出口业务 注：本公司的最终控制方为中国化工集团公司。 3、本公司的子公司 本公司的子公司相关信息见附注六、2、（1）。 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织 机构代码 与 本公司关系 淄 博合力化工 有限公司 16413083-X 联营 企业 山 东大成化工 集团有限 公司 70602304-4 受同 一关联自然人控制 淄 博成合福工 贸有限公 司 74569853-8 受同 一关联自然人控制 淄 博成加祥化 工有限公 司 66934283-8 受同 一关联自然人控制 淄 博成加诚国 际贸易有 限公司 76971965-5 受同 一关联自然人控制 淄 博大成锦纶 有限公司 76367728-X 受同 一关联自然人控制 淄 博农邦农药 有限公司 受同 一关联自然人控制 （二）定价政策 本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开、公平、合理、平等的原则进 行。 （三）关联方交易 1、采购货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部 占公司全部同 金额 同类交易的 金额 类交易的金额 金额比例 比例 淄博合力化工有限公司 9,672,468.72 2.39% 11,930,876.62 2.87% 淄博成合福工贸有限公司 1,789,862.68 0.44% 2,599,292.00 0.63% 淄博成加祥化工有限公司 12,576,571.37 3.11% 淄博成加诚国际贸易有限公司 304,424.79 0.08% 中国化工农化总公司 2,769,914.53 0.68% 合 计 27,113,242.09 6.70% 14,530,168.62 3.50% 2、销售货物 57 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同 金额 类交易的金额 金额 类交易的金额 比例 比例 淄博合力化工有限公司 1,568,704.32 0.19% 9,501,002.82 1.17% 淄博成合福工贸有限公司 1,007.60 0.00% 944.19 0.00% 淄博成加祥化工有限公司 2,282,151.31 0.28% 0.00% 中国化工农化总公司 890,902.65 0.11% 1,073,925.00 0.13% 淄博成加诚国际贸易有限公司 15,908,960.33 1.92% 32,825,712.67 4.03% 淄博大成锦纶有限公司 11,860,050.28 1.43% 5,260,108.09 0.65% 合 计 32,511,776.48 3.93% 48,661,692.77 5.98% 3 、关键管理人员薪酬 本公司 2008年董事9人，监事5 人，高级管理人员6人（其中2 人由董事出任），其 中在本公司领取报酬的共计13人（含3名独立董事），董事等高级管理人员的2008年度报 酬情况：5万元以下（6人）；5.01万元—10万元（6人）；10.01万元--15万元（1人）。 4、其他关联交易事项 1）2008 年9 月9 日本公司与淄博成加祥化工有限公司（以下简称“成加祥公司”） 签署了《股权转让协议》，根据协议约定本公司将所持控股子公司淄博鲁和防蛀制品有限 公司、山东农药厂劳动服务公司的全部股权出售给成加祥公司。经双方协商，本次股权转 让总价款以评估后的每股净资产价值计算，即726.18 万元，本公司获得股权转让收益 496.73 万元。 2）2008年6月本公司与山东大成化工集团有限公司（以下简称“大成集团”）签署了 《股权转让协议》，根据协议约定大成集团将其持有的淄博大成热电有限公司10%的股权 转让给本公司，转让价款为1,612.10万元。 3）2008年度本公司为淄博合力化工有限公司的贷款及银行承兑汇票提供连带责任担 保，金额共计935.00万元。担保明细详见附注十。 58 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 5、关联方应收应付款项余额 59 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 是否取 条款和条 项 目 年末数 年初数 得或提 件 供担保 应收账款 淄博合力化工有限公司 529,118.29 22,298,653.64 无 否 淄博成加诚国际贸易有限公司 7,131,415.09 5,192,410.50 无 否 淄博大成锦纶有限公司 12,237,910.86 2,198,422.45 无 否 淄博成加祥化工有限公司 1,523,758.23 - 无 否 淄博农邦农药有限公司 27,979,884.19 无 否 山东大成化工集团有限公司 25,688,245.71 无 否 合 计 21,422,202.47 83,357,616.49 应收账款-坏账准备 淄博合力化工有限公司 28,453.58 1,114,932.68 淄博成加诚国际贸易有限公司 356,570.75 259,620.53 淄博大成锦纶有限公司 611,895.54 109,921.12 淄博成加祥化工有限公司 76,187.91 - 淄博农邦农药有限公司 1,398,994.21 山东大成化工集团有限公司 1,284,412.29 合 计 1,073,107.79 4,167,880.82 应收票据 淄博成合福工贸有限公司 150,000.00 - 无 否 合 计 150,000.00 - 其他应收款 山东大成化工集团有限公司 - 2,200,000.00 无 否 淄博成合福工贸有限公司 - 459,291.70 无 否 合 计 - 2,659,291.70 其他应收款-坏账准备 山东大成化工集团有限公司 - 110,000.00 淄博成合福工贸有限公司 - 22,964.59 合 计 - 132,964.59 应付账款 淄博成加祥化工有限公司 124,686.46 无 否 淄博成加诚国际贸易有限公司 12,000,000.00 无 否 中国化工农化总公司 40,800.00 - 无 否 合 计 12,165,486.46 - 应付票据 淄博成加祥化工有限公司 100,000.00 - 无 否 合 计 100,000.00 - 其他应付款 山东大成化工集团有限公司 7,950,000.00 无 否 淄博成合福工贸有限公司 2,186,837.33 1,691,859.19 无 否 合 计 2,186,837.33 9,641,859.19 十、 或有事项 60 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 担保业务种类 被担保人 担保金额 担保开始日 担保到期日 担保方式 淄博合力化工有限公 最高额保证 贷款 司 400,000.00 2008-9-26 2009-9-22 担保 淄博合力化工有限公 连带责任保 贷款 司 2,750,000.00 2008-3-21 2009-3-20 证 淄博合力化工有限公 连带责任保 贷款 司 2,000,000.00 2008-8-15 2009-8-5 证 淄博合力化工有限公 连带责任保 银行承兑汇票 司 1,200,000.00 2008-10-24 2009-4-14 证 淄博合力化工有限公 连带责任保 贷款 司 1,000,000.00 2008-10-21 2009-10-11 证 淄博合力化工有限公 连带责任保 贷款 司 1,000,000.00 2008-4-30 2009-3-25 证 淄博合力化工有限公 连带责任保 银行承兑汇票 司 1,000,000.00 2008-12-4 2009-6-4 证 小计 9,350,000.00 山东金虹钛白化工有 连带责任保 银行承兑汇票 限公司 10,000,000.00 2008-12-26 2009-6-26 证 山东金虹钛白化工有 连带责任保 银行承兑汇票 限公司 10,000,000.00 2008-7-23 2009-1-23 证 山东金虹钛白化工有 连带责任保 贷款 限公司 15,000,000.00 2008-3-31 2009-3-31 证 山东金虹钛白化工有 连带责任保 贷款 限公司 5,000,000.00 2008-6-25 2009-3-31 证 40,000,000.00 小计 山东东佳集团有限公 连带责任保 贷款 司 25,000,000.00 2008-9-27 2009-1-21 证 合计 74,350,000.00 根据 2006 年 4 月本公司与山东金虹钛白化工有限公司签订的《互保协议书》，在协 议有限期内，双方相互担保一笔或数笔银行借款，累计担保金额不超过人民币 2,400.00 万元，协议有效期间为协议签订之日起三年。 根据 2007 年 3 月本公司与山东金虹钛白化工有限公司签订的《互保协议书》，在协 议有限期内，双方相互担保一笔或数笔银行借款，累计担保金额不超过人民币 2,000.00 万元，协议有效期间为协议签订之日起三年。 根据 2008 年 8 月本公司与山东东佳集团有限公司签订的《互保协议书》，在协议有 效期内，双方相互担保一笔或数笔银行借款，累计担保金额不超过人民币 4,500 万元， 协议有效期为协议签订之日起三年。 十一、 承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 2008 年 3 月 26 日，本公司董事会决议，对 2008 年度未分配利润不进行分配。该提 案尚需经本公司股东大会批准。 截至财务报告批准报出日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项说明 61 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 （一） 2005 年 4 月 15 日公司与中国建设银行股份有限公司淄博张店支行签订了 2005- 最高额抵押-02 号最高额抵押合同，最高额度为 23,000.00 万元，以公司位于张店洪沟路 25 号 375,496.79 平方米的土地使用权（淄国用 2002 字第 A01202 号）、张店区东三路北 首 6,235.34 平方米的土地使用权（淄国用 2002 字第 A01203 号）、公司以东 17,050.60 平方米的土地使用权（淄国用 2002 字第 A01204 号）为其提供抵押担保，抵押物 2008 年 12 月 31 日账面净值为 11,854,771.52 元，抵押期间自 2002 年 11 月 20 日至 2009 年 4 月 14 日。 截止 2008 年 12 月 31 日，纳入该额度的短期借款 4,500.00 万元， 长期借款 7,794.00 万元，一年内到期的长期借款 500.00 万元，应付票据 1,700.00 万元。 （二）2006 年 3 月 7 日公司与中国银行淄博分行签订 2006 年淄中业高押字 004 号最 高额抵押合同，最高额度 5,000.00 万元，以子公司大成热电的机器设备为公司借款提供 抵押担保，抵押期间自 2006 年 3 月 17 日至 2009 年 3 月 16 日。截止 2008 年 12 月 31 日， 纳入该额度的短期借款 5,000.00 万元。 （三）2008 年 8 月 1 日公司与中国工商银行股份有限公司淄博分行签订了 2008 年张 店（抵）字第 0062 号最高额抵押合同，最高额度为 26,700.00 万元，以公司位于淄川区 罗村镇 1,133,195.00 平方米的土地使用权（淄国用（2006）第 C00999 号）为其提供抵押 担保，抵押物 2008 年 12 月 31 日账面净值为 120,672,034.73 元，抵押期间自 2008 年 8 月 10 日至 2011 年 8 月 9 日。截止 2008 年 12 月 31 日，纳入该额度的短期借款 18,103.00 万元，应付票据 7,790.00 万元。 （四）2008 年 6 月 20 日公司与中国银行股份有限公司淄博分行签订了 2008 年淄中业 高押字 002 号最高额抵押合同，最高额度为 677.00 万元，以鲁昊公司位于张店区宝石镇 63,102.67 平方米的土地使用权（淄国用（2002）字第 F00117 号）为其提供抵押担保，抵 押物 2008 年 12 月 31 日的账面净值为 2,973,126.64 元，抵押期间自 2008 年 6 月 20 日至 2011 年 1 月 9 日。截止 2008 年 12 月 31 日，纳入该额度的短期借款 677.00 万元。 （五）2006 年 8 月 11 日公司与中国银行淄博分行签订中业高押字 01-19 号最高额抵 押合同，最高额度 700.00 万元，以关联企业大成集团国有土地使用权 1 宗提供抵押担保， 抵押期间自 2006 年 8 月 11 日至 2009 年 8 月 10 日。截止 2008 年 12 月 31 日，纳入该额 度的短期借款 700.00 万元。 （六）2008 年 11 月 11 日公司与中国银行股份有限公司淄博分行签订了 2008 年淄中 业高押字 002 号-1 号最高额抵押合同，最高额度为 830.00 万元，以位于张店区湖田镇尚 家村北 52525.10 平方米的土地使用权（淄国用（2006）字第 A12778 号）和 5948.81 平方 米的房屋所有权（淄博市房权证张店区字第 01-1019464 号，淄博市房权证张店区字第 01-1019465 号，淄博市房权证张店区字第 01-1019466 号，淄博市房权证张店区字第 62 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 01-1019467 号，淄博市房权证张店区字第 01-1019468 号，淄博市房权证张店区字第 01-1019469 号） 为其提供抵押担保， 抵押物 2008 年 12 月 31 日的账面净值为 11,579,339.18 元，抵押期间自 2008 年 11 月 11 日至 2011 年 1 月 9 日。截止 2008 年 12 月 31 日，纳入 该额度的短期借款 830.00 万元。 （七）2008 年 9 月 4 日公司与上海浦东发展银行股份有限公司淄博支行签订了 ZD5101200828001101 号房地产最高额抵押合同，最高额度 1,780.00 万元，以公司位于淄 川区寨里镇袁家村西聊斋路 1 号 61,726.57 平方米的土地使用权（淄国用（2008）第 C01927 号）提供抵押担保，抵押期间自 2008 年 9 月 4 日至本合同担保的最后一笔到期业务的到 期日后两年。截止 2008 年 12 月 31 日，纳入该额度的短期借款 1,000.00 万元，应付票据 600.00 万元。 2008 年 9 月 4 日公司与淄博市商业银行体坛支行签订了 2008 年淄商银抵借厂字 026 号抵押担保借款合同，抵押金额为 1300 万元，以位于淄川区寨里镇袁家村西聊斋路 2 号 61771.96 平方米的土地使用权（淄国用（2008）第 C01926 号）为其提供抵押担保，抵押 期间自 2008 年 9 月 4 日至 2009 年 9 月 2 日。 上述抵押物(淄川区寨里镇袁家村西聊斋路 1 号和 2 号) 2008 年 12 月 31 日账面净值 为 47,028,017.01 元。 补 充 资 料 一、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性 损益（2008）》的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 63 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 金额单位：人民币元 项 目 2008年度 2007年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 5,657,785.51 9,533,128.63 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政 11,535,662.00 3,100,000.00 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 - - 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 33,179.36 330,737.56 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 - - 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 - - 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 168,684.32 1,168,544.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 5,669,566.30 小 计 17,395,311.19 19,801,976.93 减：所得税影响数 - 6,853,701.20 非经常性损益净额 17,395,311.19 12,948,275.73 归属于少数股东的非经常性损益净额 -21,039.50 -13,045.13 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 17,416,350.69 12,961,320.86 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -108,102,778.70 -3,037,417.79 非经常性损益净额对净利润的影响 -18.57% 125.65% 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 注：2007年其他符合非经常性损益定义的损益项目5,669,566.30元为按照新准则冲回 原准则应付福利费余额。 二、相关财务指标 按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率 及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益如 下： 64 山东大成农药股份有限公司 2008 年年度报告 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008年度 -21.19% -19.07% -0.42 -0.42 归属于公司普通股股 东的净利润 2007年度 1.90% 1.92% 0.05 0.05 扣除非经常性损益后 2008年度 -25.26% -22.73% -0.52 -0.52 归属于普通股股东的 净利润 2007年度 -0.58% -0.59% -0.01 -0.01 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：张庆宽 山东大成农药股份有限公司 2009 年 3 月 26 日 65