中体产业(600158)2008年年度报告

中体产业集团 股份有限公司 600158 2008 年年度报告 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保 证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 王巍董事、刘益谦董事、董鑫萍董事因公务未能出席本次 董事会会议，分别授权委托罗智扬董事、吴振绵董事、王俊生董事 代为出席。 (三) 北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准 无保留意见的审计报告。 (四) 公司董事长王俊生先生，总裁吴振绵先生，财务总监沈虹 女士、财务部经理郑薇薇女士声明：保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 1 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、公司基本情况...........................................3 二、会计数据和业务数据摘要.................................4 三、股本变动及股东情况.....................................6 四、董事、监事和高级管理人员..............................11 五、公司治理结构..........................................14 六、股东大会情况简介 .....................................17 七、董事会报告............................................17 八、监事会报告............................................25 九、重要事项..............................................25 十、财务会计报告..........................................30 十一、备查文件目录.......................................105 2 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、公司基本情况 公司法定中文名称 中体产业集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 中体产业 公司法定英文名称 CHINA SPORTS INDUSTRY GROUP CO.，LTD 公司法定英文名称缩写 CSIG 公司法定代表人 王俊生 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 王戊一 董事会秘书联系地址 北京市朝阳区朝外大街 225 号 董事会秘书电话 （010）65536158 董事会秘书传真 （010）65515338 董事会秘书电子信箱 wangwuyi@csig158.com 公司注册地址 天津市新技术产业园区武清开发区三号路 公司办公地址 北京市朝阳区朝外大街 225 号 公司办公地址邮政编码 100020 公司国际互联网网址 http://www.csig158.com 公司电子信箱 csig@csig158.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网 http://www.sse.com.cn 址 公司年度报告备置地点 本公司董事会秘书处 公司股票简况 股票上市交 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 易所 上海证券交 A股 中体产业 600158 易所 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 3 月 13 日 公司首次注册地点 天津市新技术产业园区武清开发区三号路 企业法人营业执照注册号 1000001002918 税务登记号码 国税津字 120222710921568 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 3 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 409,560,185.31 利润总额 407,110,712.01 归属于上市公司股东的净利润 197,467,802.18 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 77,299,365.49 经营活动产生的现金流量净额 -801,985,674.78 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 112,556,328.24 主要为处置长期股权投资的损益 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 158,152.50 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取 10,026,012.38 的资金占用费 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允 401,710.42 价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入 -2,973,766.85 和支出 合计 120,168,436.69 4 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上 2007 年 2006 年 2008 年 年增减 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 营业收入 1,328,992,055.68 1,901,247,179.46 1,901,247,179.46 -30.10% 1,020,857,060.41 1,014,930,113.08 利润总额 407,110,712.01 372,122,390.89 372,122,390.89 9.40% 124,152,829.38 124,152,829.38 归属于上市公 司股东的净利 197,467,802.18 150,246,798.53 150,246,798.53 31.43% 41,888,706.29 40,852,350.97 润 归属于上市公 司股东的扣除 77,299,365.49 86,452,638.11 86,452,638.11 -10.59% 33,493,429.29 29,759,694.59 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.2457 0.1870 0.2057 31.39% 0.1651 0.1611 （元／股） 稀释每股收益 0.2457 0.1870 0.2057 31.39% 0.1651 0.1611 （元／股） 扣除非经常性 损益后的基本 0.0962 0.1076 0.1183 -10.59% 0.1320 0.1173 每股收益（元／ 股） 全面摊薄净资 增加 2.54 17.42 14.88 14.88 4.76 4.66 产收益率（%） 个百分点 加权平均净资 增加 2.09 18.02 15.93 15.93 3.59 4.74 产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性 损益后全面摊 减少 1.74 6.82 8.56 8.56 3.81 3.39 薄净资产收益 个百分点 率（%） 扣除非经常性 损益后的加权 减少 2.12 7.05 9.17 9.17 2.87 3.46 平均净资产收 个百分点 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 -801,985,674.78 717,475,948.28 717,475,948.28 不适用 35,414,382.50 35,414,382.50 额 每股经营活动 产生的现金流 -0.9980 0.9822 0.9822 不适用 0.1396 0.1396 量净额（元／ 股） 本年末比 2007 年末 2006 年末 2008 年末 上年末增 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 总资产 2,883,693,118.07 3,264,422,533.44 3,264,422,533.44 -11.66% 3,037,747,542.86 3,040,483,366.27 所有者权益（或 1,133,829,629.99 1,009,516,479.03 1,009,516,479.03 12.31% 879,841,713.82 877,123,560.58 股东权益） 归属于上市公 司股东的每股 1.4110 1.3819 1.3819 2.11% 3.4687 3.4580 净资产（元／ 股） 5 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 三、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 行 公积金转 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 新 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持 股 2、国有法 210,508,405 28.8168 9,674,804 6,449,870 -49,261,669 -33,136,995 177,371,410 22.0733 人持股 3、其他内 142,822,598 19.5512 -142,822,598 -142,822,598 资持股 其中：境 内非国有 142,822,598 19.5512 -142,822,598 -142,822,598 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资 96,825,093 13.2545 3,617,985 2,411,990 -36,525,341 -30,495,366 66,329,727 8.2545 持股 其中：境 外法人持 96,825,093 13.2545 3,617,985 2,411,990 -36,525,341 -30,495,366 66,329,727 8.2545 股 境 外自然人 持股 有限售条 件股份合 450,156,096 61.6225 13,292,789 8,861,860 -228,609,608 -206,454,959 243,701,137 30.3278 计 二、无限售条件流通股份 1、人民币 280,350,720 38.3775 30,537,620 20,358,413 228,609,608 279,505,641 559,856,361 69.6722 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 280,350,720 38.3775 30,537,620 20,358,413 228,609,608 279,505,641 559,856,361 69.6722 份合计 三、股份 730,506,816 100 43,830,409 29,220,273 0 73,050,682 803,557,498 100.0000 总数 6 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 股份变动的批准情况 公司 2008 年中期利润分配及资本公积金转增股本的方案经公司 2008 年第三次临时股 东大会审议通过，以总股本 730,506,816 股为基数，每 10 股派发红股 0.6 股（含税）， 每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），用资本公积金转增股本，每 10 股转增 0.4 股。 派发红股和资本公积金转增后，公司总股本为 803,557,498 股。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 限售 股东名称 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 原因 国家体育总局 体育基金管理 161,246,736 0 16,124,674 177,371,410 股改 2008 年 2 月 21 日 中心 金保利亚洲有 96,825,093 36,525,341 6,029,975 66,329,727 股改 2008 年 2 月 21 日 限公司 新理益集团有 35,705,650 35,705,650 0 0 股改 2008 年 2 月 21 日 限公司 富邦资产管理 35,705,650 35,705,650 0 0 股改 2008 年 2 月 21 日 有限公司 上海汉晟信投 35,705,649 35,705,649 0 0 股改 2008 年 2 月 21 日 资有限公司 北京美华恒润 35,705,649 35,705,649 0 0 股改 2008 年 2 月 21 日 科贸有限公司 国家体育运动 委员会体育彩 23,559,930 23,559,930 0 0 股改 2008 年 2 月 21 日 票管理中心 中华全国体育 23,559,929 23,559,929 0 0 股改 2008 年 2 月 21 日 基金会 国家体委体育 2,141,810 2,141,810 0 0 股改 2008 年 2 月 21 日 器材装备中心 合计 450,156,096 228,609,608 22,154,649 243,701,137 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 2008 年 8 月 29 日，公司 2008 年第三次临时股东大会审议通过《2008 年中期利润分 配及资本公积金转增股本的方案》，以总股本 730,506,816 股为基数，每 10 股派发红股 0.6 股（含税），每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），用资本公积金转增股本，每 10 股转增 0.4 股。派发红股和资本公积金转增后，公司总股本为 803,557,498 股。该方案于 2008 年 11 月 4 日实施完成。相关公告刊登于 2008 年 10 月 24 日的《中国证券报》和《上 海证券报》。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 7 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 190,446 户 前十名股东持股情况 持有有限售 报告期内增 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数 减 的股份数量 量 国家体育总局体育 国有法人 22.0733 177,371,410 16,124,674 177,371,410 无 基金管理中心 金保利亚洲有限公 境外法人 8.2545 66,329,727 -30,495,366 66,329,727 40,000,000 司 国家体育总局体育 国有法人 3.2251 25,915,923 2,355,993 无 彩票管理中心 中华全国体育基金 国有法人 0.4992 4,011,636 -19,548,293 无 会 中国银行－嘉实沪 深 300 指数证券投 境内法人 0.4464 3,586,757 2,486,762 未知 资基金 国家体育总局体育 国有法人 0.2932 2,355,991 214,181 无 器材装备中心 周海华 境内自然人 0.2526 2,030,000 2,030,000 未知 林平 境内自然人 0.1998 1,605,478 175,771 未知 李强连 境内自然人 0.1936 1,555,999 1,555,999 未知 郑小溪 境内自然人 0.1842 1,480,469 1,480,469 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 国家体育总局体育彩票管理中心 25,915,923 人民币普通股 中华全国体育基金会 4,011,636 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券 3,586,757 人民币普通股 投资基金 国家体育总局体育器材装备中心 2,355,991 人民币普通股 周海华 2,030,000 人民币普通股 林平 1,605,478 人民币普通股 李强连 1,555,999 人民币普通股 郑小溪 1,480,469 人民币普通股 孙晓晨 1,380,000 人民币普通股 中国建设银行－博时裕富证券投资 1,319,039 人民币普通股 基金 在公司前十名无限售条件股东中，第 1、2、4 名无限售条件股东均为国家 体育总局下属之事业单位，公司未知其他前十名无限售条件股东间是否存 在关联关系或一致行动人的情况。 上述股东关联关系或一致行动的说 在公司前十名股东中，第 1、3、4、6 名股东均为国家体育总局下属之事业 明 单位，公司未知其他股东间是否存在关联关系及一致行动人情况。 公司未知其他前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关 系。 8 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 新增可上市 有限售条件股东名称 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 交易股份数 量 自获得上市流通权之日起，至少在 12 个月内不上市交易或者转让，在 前项承诺期期满后，通过证券交易 国家体育总局体育彩 1. 177,371,410 2009 年 2 月 2 日 0 所挂牌交易出售股份，出售数量占 票管理中心 公司股份总数的比例在十二个月内 不超过百分之五，在二十四个月内 不超过百分之十。 自获得上市流通权之日起，至少在 12 个月内不上市交易或者转让，在 前项承诺期期满后，通过证券交易 2. 金保利亚洲有限公司 66,329,727 2009 年 2 月 2 日 40,177,875 所挂牌交易出售股份，出售数量占 公司股份总数的比例在十二个月内 不超过百分之五，在二十四个月内 不超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 名称：国家体育总局体育基金管理中心 法定代表人：董鑫萍 注册资本：1,835 万元 成立日期：1994 年 5 月 5 日 主营业务：根据国家有关基金管理的法律和法规，筹集和管理体育基金，保证体育基金的 保值增值。 (2) 法人实际控制人情况 名称：国家体育总局 法定人代表：刘鹏 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 9 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 10 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 四、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 在股 报告期 东单 是否在 内从公 位或 公司领 司领取 性 年 年初持 年末持 股份增 变动 其他 姓名 职务 任期起止日期 取报 的报酬 别 龄 股数 股数 减数 原因 关联 酬、津 总额（万 单位 贴 元）（税 领取 前） 报酬、 津贴 王俊生 董事长 男 61 2007 年 4 月～2010 年 4 月 是 159 否 副董事长、 吴振绵 男 61 2007 年 4 月～2010 年 4 月 37,379 41,117 3,738 送转 是 159 否 总裁 洪祖杭 副董事长 男 63 2007 年 4 月～2010 年 4 月 是 3 是 董鑫萍 董事 男 54 2007 年 9 月～2010 年 4 月 否 是 刘益谦 董事 男 46 2007 年 4 月～2010 年 4 月 是 3 是 董志光 独立董事 男 52 2007 年 4 月～2009 年 8 月 是 11.9 否 刘永泽 独立董事 男 59 2007 年 4 月～2010 年 4 月 是 11.9 否 王巍 独立董事 男 51 2007 年 4 月～2010 年 4 月 是 11.9 否 罗智扬 独立董事 男 61 2008 年 7 月～2010 年 4 月 是 4.96 否 宋海卫 监事会主席 男 57 2007 年 4 月～2010 年 4 月 62,301 68,531 6,230 送转 是 85 否 王彦敏 监事 男 54 2007 年 4 月～2010 年 4 月 否 是 张芳明 监事 女 56 2007 年 4 月～2010 年 4 月 是 1.5 否 万骊华 监事 男 46 2007 年 4 月～2010 年 4 月 是 36.9 否 郑薇薇 监事 女 49 2007 年 4 月～2010 年 4 月 是 22.8 否 郑玉春 副总裁 男 49 2007 年 4 月～2010 年 4 月 28,754 31,629 2,875 送转 是 72.2 否 副总裁兼财 沈虹 女 52 2007 年 4 月～2010 年 4 月 是 91.4 否 务总监 副总裁兼董 王戊一 男 51 2007 年 4 月～2010 年 4 月 是 91.4 否 事会秘书 陈顺 副总裁 男 46 2007 年 4 月～2010 年 4 月 是 74.9 否 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1. 王俊生，曾任中体产业集团股份有限公司监事会主席、党委书记。现任中体产业 集团股份有限公司董事长、党委书记，中国足球协会副主席。 2. 吴振绵，曾任中体产业集团股份有限公司总经理。现任中体产业集团股份有限公 司副董事长、总裁，中国武术协会副主席。 3. 洪祖杭，曾任九届全国政协委员、香港南华体育会主席、香港福建体育会会长、 香港福建社团联会常委会委员、中体产业集团股份有限公司独立董事等职。现任香港足球 总会顾问、香港南华体育会董事、香港大型体育委员会副主席、香港博彩委员会委员、金 保利亚洲有限公司董事长兼总裁，十届全国政协委员，中体产业集团股份有限公司董事。 4. 董鑫萍，曾任国家体育总局经济司副司长，国家体育总局彩票管理中心副主任， 北京中体彩科技发展有限公司董事长、总裁，北京中体彩印务技术有限公司董事长，现任 国家体育总局体育基金管理中心主任。 5. 刘益谦，曾就职于上海迈尔福电工设备有限公司，现任新理益集团有限公司董事 长，天茂实业集团股份有限公司董事长。 6. 董志光，曾任中国安泰集团有限公司总裁。现任中体产业集团股份有限公司独立 董事、深圳市澳圣佳特经贸有限公司董事长。 7. 刘永泽，长期在东北财经大学工作。现任东北财经大学会计学院院长，教授，博 士生导师，中国会计学会理事、中体产业集团股份有限公司、沈阳新区开发建设股份有限 公司、鞍钢新轧钢股份有限公司、辽宁华锦通达化工股份有限公司、沈阳机床股份有限公 司独立董事。 11 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 8. 王巍，曾任万盟投资管理有限公司董事长。现任全国工商联并购公会会长，中体 产业集团股份有限公司独立董事。 9. 罗智扬，曾任天津市证券管理办公室副主任，天津证监局副局长、正局级巡视员。 现任中体产业集团股份有限公司独立董事。 10. 宋海卫，曾任中体产业股份有限公司副总经理。现任中体产业集团股份有限公司 监事会主席。 11. 王彦敏，曾任国家体委主任办公室副主任、主任，现任国家体育总局体育基金管 理中心副主任。 12. 张芳明，曾任中体明星俱乐部有限公司总经理，现任中体明星俱乐部有限公司副 董事长，天津金佰利投资发展有限公司总经理。 13. 万骊华，曾任中体健身投资管理有限公司副总裁。现任中体产业集团股份有限公 司监事、中体健身投资管理有限公司总裁。 14. 郑薇薇，曾任中体产业集团股份有限公司财务部副经理、经理。现任中体产业集 团股份有限公司财务审计部经理，中体产业集团股份有限公司监事。 15. 郑玉春，曾任中体产业股份有限公司副总经理。现任中体产业集团股份有限公司 副总裁。 16. 沈虹，曾任中体产业集团股份有限公司副总经理、财务总监。现任中体产业集团 股份有限公司副总裁兼财务总监。 17. 王戊一，曾任中体产业集团股份有限公司董事会秘书。现任中体产业集团股份有 限公司副总裁兼董事会秘书。 18. 陈顺，曾任中体产业集团股份有限公司总经理助理、总裁助理。现任中体产业集 团股份有限公司副总裁。 (二) 在股东单位任职情况 是否领 任期起始 任期终止 姓名 股东单位名称 担任的职务 取报酬 日期 日期 津贴 董鑫萍 国家体育总局体育基金管理中心 主任 是 洪祖杭 金保利亚洲有限公司 董事长兼总裁 是 刘益谦 新理益集团有限公司 董事长 是 王彦敏 国家体育总局体育基金管理中心 副主任 是 在其他单位任职情况 是否领 任期起始 任期终止 姓名 其他单位名称 担任的职务 取报酬 日期 日期 津贴 董志光 深圳市澳圣佳特经贸有限公司 董事长 是 刘永泽 东北财经大学会计学院 院长、教授 是 王 巍 全国工商联并购公会 会长 是 张芳明 天津金佰利投资发展有限公司 总经理 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事的报酬由股东大会 决定，其他高级管理人员的报酬由董事会决定。 12 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：经公司第七次股东大会审议通过的《董 事长年薪标准》及第二届董事会第九次会议审议通过并经第三届董事会 2006 年第八次临 时会议调整的《公司高管人员薪酬制度》。 公司为独立董事提供每人每年 100,000 元（税后）的津贴，其他董事的津贴为每人每 年 30,000 元（税前），所有监事的津贴为每人每年 15,000 元（税前），公司报销所有独 立董事参加董事会会议的交通、住宿等费用。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2008 年 6 月，徐毓荣董事因个人原因，辞去了公司董事职务。2008 年 7 月 31 日，公 司 2008 年第二次临时股东大会审议通过了《关于选举罗智扬先生为独立董事的议案》， 选举罗智扬先生为公司第四届董事会董事。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 793 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 145 营销和销售人员 164 工程技术人员 113 财务人员 68 一般行政人员 44 生产及后勤服务人员 259 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及本科以上学历 292 大学专科学历 219 高中及中专学历 141 初中及初中以下学历 141 13 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 五、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 自 2007 年 5 月中国证监会开展上市公司治理专项活动以来，公司按照相关要求完成 了组织学习、自查自纠、公众交流、整改、接受现场检查、进一步整改等各个阶段的工作， 并根据中国证监会 2008 年第 27 号公告部署的 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动 工作的要求，公司在本报告期继续完善了公司治理专项活动。截至 2008 年 6 月 30 日，公 司已完成上市公司治理专项活动中的限期整改问题，对股权激励机制等持续改进问题，公 司将借鉴其他上市公司的成功经验，结合公司实际情况，积极探索，处理好股东与管理者 之间的关系，适时推出适合公司特点的激励机制，更好、更有效地调动各方面的积极性。 公司第四届董事会 2008 年第五次临时会议审议通过了《中体产业集团股份有限公司公司 治理整改情况说明》，具体详见 2008 年 7 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》及 上海证券交易所网站相关公告。 根据中国证监会上市部《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》（上市 部函[2008]101 号）和天津证监局《关于严防大股东等关联方占用上市公司资金问题复发 的通知》（津证监上市字[2008]36 号）及《关于严防大股东等关联方占用上市公司资金 检查工作安排》（津公司监字[2008]40 号）的文件精神，公司组织全体董事、监事、高 管人员和控股股东以及实际控制人等相关人员对相关法律法规和案例进行了认真学习，并 形成了《大股东及关联方资金占用情况自查报告》。公司严格按照有关法律、法规及相关 政策的规定，对公司相关情况进行了认真检查，未发现大股东等关联方占用上市公司资金 的问题。 公司将以本次专项治理活动为契机，进一步完善公司治理结构，不断提高公司治理水 平，确保公司持续、健康、和谐发展，以优异的业绩回报投资者。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求， 不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作，具体内容如下： 1、公司董事会专门委员会的运作规范 公司第四届董事会下设了四个专门委员会，建立了各专门委员会议事规则，并于 2007 年 3 月 20 日经公司第三届董事会第六次会议审议通过。通过公司治理专项活动工作的开 展，公司董事会改变了过去更多依赖定时信息通报的状况，通过电话、传真、电子邮件等 沟通方式，加强了即时信息的通报，董事会秘书处根据不同的信息类型形成针对相应的董 事会专门委员会的信息报送制度。同时公司进一步加强了决策事项的事先沟通。各专门委 员会根据公司实际情况，定期针对公司重大决策事项、战略规划、内部控制体系以及薪酬 与考核体系等方面进行课题研究，向董事会提出建议，经董事会充分考虑后，形成决议， 由公司经营层具体实施。公司董事会逐步完善了各专门委员会的监督和咨询的作用，提高 了董事会的决策水平和决策效率，完善了公司治理工作。 2、公司内控机制的有效执行 公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计 制度》、《企业会计准则》等法律法规，先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会工作细则》、《总经理工作条例》、《独立董事制度》、《财务管理 规范》等一系列公司内部管理制度，建立了有效的内部控制制度体系。详细情况请见附件 《董事会关于公司内部控制的自我评估报告》。 3、公司大股东通过正当途径参与上市公司决策、支持但不干预上市公司的经营管理 公司大股东国家体育总局体育基金管理中心严格执行与公司在人员、资产、业务、财 务、机构上的“五分开”，严格按照法定程序和既定的内部程序规范运作。公司的决策层 与执行层分工明确。作为大股东对公司只实行股权管理，大股东及派遣董事通过股东大会、 董事会上审议通过相关决议及发表相关意见，参与公司决策，支持公司的经营管理，没有 14 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 超越股东大会或间接干预公司的决策与经营活动，确保了公司完全的独立经营和市场化运 作，保护了公司及其他股东的权益。公司与大股东及其关联方之间发生的关联交易严格履 行审批及披露的相关程序，关联交易严格按照公平、公正原则进行，定价公允，确保公司 及全体股东利益不受损害。 独立董事制度也得到了有效执行，独立董事代表公司整体利益，充分的发挥了在公司 董事会决策中的独立作用，有效地制约了大股东或部分股东追求自身利益最大化的倾向， 最大限度地提高了董事会决策的独立性。 4、信息披露方面 （1）对子公司信息交流系统的完善 在人事管理机制上，公司派往子公司及企业的董事或提名的总经理等高层管理者基本 都是总公司的董事或高层管理者，通过这样的机制安排，公司能够根据实际发展情况，将 公司的发展战略和重大决策有效地贯彻到各个子公司及企业的决策和经营管理中去，对子 公司及企业的人事、财务、收益、重大投资和内审、风险监督等管理事项和政策业务进行 有效的指导工作，与众多子公司及企业建立了完整、高效的信息交流系统，保障了重大事 项的报告、传递、审核、披露各环节的高效运转。 对下属子公司的管理，除了人事管理机制外，公司财务部门、人力资源等管理部门从 2005 年起建立并实施了对下属子公司及企业的年度管理工作大检查制度，对公司治理方 面进行全面的监督检查。通过公司 2007 年、2008 年管理工作大检查活动的开展，对参、 控股子公司又进行了两次全面的检查，进一步规范了对下属公司的有效管理和控制。 （2）公司重大敏感信息的披露制度能够保证敏感信息的归集、保密及披露的真实、 及时、准确、完整、公平 公司及相关信息披露义务人加强了对处于筹划阶段的重大敏感信息的保密工作，采取 保密措施，尽量缩小知情人员范围，提醒知情人员必须对未公开重大敏感信息予以严格保 密，且在相关信息正式公告前不得买卖公司股票。对内刊、网站、宣传资料等进行严格管 理，防止了公开重大敏感信息泄漏的可能性。公司召开内部会议时，都要求参会者注重重 大信息的保密工作。在进行商务谈判、银行贷款、商业活动时，也要求相关人员注意信息 的保密工作。公司未公开重大敏感信息一旦出现泄漏，市场传闻或证券交易异常，公司及 相关信息披露义务人会及时采取措施，报告证券交易所并立即公告。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 董事会次数 董志光 11 10 1 0 刘永泽 11 10 1 0 王 巍 11 11 0 0 罗智扬 5 5 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 15 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，有独立的生产、供应、销售系 业务方面独立情况 统。公司业务与控股股东未有关联，并不构成同业竞争。公司报告期内未 与控股股东进行任何关联交易。 公司人员在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司董事长、 人员方面独立情况 总裁、副总裁、董事会秘书和财务总监均未在控股股东处任职。 资产方面独立情况 公司的资产独立完整、权属清晰。 公司拥有独立的决策管理和经营机构，与控股股东及其职能部门完全分开， 机构方面独立情况 各自独立运作。 公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求建立了 财务方面独立情况 财务会计管理制度，独立核算，独立开立银行帐户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计 制度》、《企业会计准则》等法律法规，先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会工作细则》、《总经理工作条例》、《独立董事制度》、《内部审计 制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》等一系列公司内部管理制度， 建立了有效的内部控制制度体系。上述各项制度建立之后，对公司的生产经营起到了有效 的监督、控制和指导的作用。经实践证明，公司内部控制制度具备了合理性、有效性。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了董事会秘书处为内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：无。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 根据《公司高管人员薪酬制度》的相关规定进行考评及激励。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 16 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 六、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 第十一次股东 2008 年 3 月 13 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 3 月 14 日 大会 第十一次股东大会主要审议通过了《2007 年年度报告》及 2007 年度公司利润分配、修改公司章程等 事项的议案。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 1 月 4 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 1 月 5 日 临时股东大会 2008 年第二次 2008 年 7 月 31 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 8 月 1 日 临时股东大会 2008 年第三次 2008 年 8 月 29 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 8 月 30 日 临时股东大会 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于中体奥林匹克花园投资有限公司股权转让的议案》。 2008 年第二次临时股东大会审议通过了《关于上海奉贤奥林匹克花园项目投资的议案》、《关于九江 奥林匹克花园项目投资的议案》、《关于选举罗智扬先生为独立董事的议案》。 2008 年第三次临时股东大会审议通过了《2008 年中期利润分配及资本公积金转增股本的方案》、《关 于修改公司章程的议案》。 七、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司整体经营情况回顾 2008 年宏观经济环境复杂多变。上半年，国家为抑制经济过热出台了一系列宏观调 控政策，加之地震、雪灾等自然灾害的影响，经济环境处于一个从紧的状态。而下半年， 随着美国雷曼兄弟的破产，暴露出美国次贷危机不断恶化的现实，导致了全球性的金融危 机，随之蔓延到实体经济，中国经济形势也开始出现急剧地变化，经济开始下滑。为了保 持经济稳定较快的发展，中央政府一改上半年从紧的货币政策，转而实行适度宽松的货币 政策和积极的财政政策，利用行政、金融等多种手段对经济进行刺激。这种复杂多变的经 济环境，对公司的经营产生了巨大的不确定因素。公司董事会审时度势，在 2008 年初提 出了“向国际化、向文化体育产业转型”的要求。 在公司董事会的正确领导下，公司利用 2008 年北京奥运会等有利的发展机遇，经多 方努力，本报告期各项经营活动取得了显著的业绩。全年公司共实现营业收入 13.29 亿元； 利润总额 4.07 亿元，比 2007 年增长了 9.40%；净利润 1.97 亿元，比 2007 年增长了 31.43%。 在体育主题地产“奥林匹克花园”项目建设上，本报告期内董事会要求以稳健为主， 控制公司投资规模适度发展。为此，公司采取积极措施，调整已有项目布局，加强品牌输 出与管理，加强项目营销和提升内功。本报告期内，由于应对得当，在未有新的项目投入 的同时，仍取得了较好的业绩，适度规避了风险。 在健身俱乐部建设上，充分利用北京奥运会的有利时机，加大了投入。在本报告期， 公司将原有的数家加盟店收购为直营店，为今后的发展打下了基础。目前中体倍力等健身 俱乐部已在全国 21 座城市正式运营和签约了 44 家俱乐部。报告期内，公司继续与合作方 成功地举办了中国国际健身大会，在展会的专业水平和服务质量方面也有了很大的提升， 17 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 展会规模进一步扩大，各项指标大幅提高，正在逐步形成一个高品质、高规格、有影响力 的专业展会。 2008 年北京奥运会为公司发展提供了机遇，公司通过为北京奥运会服务也取得了较 好的收益： 在奥运会接待服务方面，公司与港中旅国际旅行社合作成立了奥运接待中心，完成了 7 个主要客户的接待服务；在为北京奥组委提供票务服务方面，公司作为联合体的一员为 奥运会、残奥会提供票务代理独家供应商服务，成功销售了近 700 万张各类门票，销售 额突破了 15 亿元人民币，超额完成了奥运会门票销售收入任务；公司也作为中国奥委会 票务代理，为中国奥委会系统成功完成了近 20 万张门票的销售、配送等工作，整个工作 没有出现一项差错，保证了中国奥委会系统的顺利观赛及赛事服务工作。在奥运会特许商 品销售服务方面，公司圆满完成了奥运场馆中心区特许商品零售工作和特许商品加盟点销 售工作，销售了超过 1 亿元人民币的特许商品。在奥林匹克文化推广方面，公司组建了 “中国文体明星北京奥运宣传助威团”，参与各行各业助威奥运、庆功奥运活动达 20 余 项。在奥运会、残奥会开闭幕式中，有关公司也出色地完成了相关任务。 在参与奥运的同时，公司继续在综合性体育运动、单项体育赛事方面拓展业务领域， 充分挖掘体育竞赛的经济价值，吸收和借鉴国际体育赛事市场运作的经验，积极探索各类 体育赛事的市场开发和运作模式。在本报告期内，公司全面参与泉州举办的第六届全国农 民运动会的市场开发工作，为沈阳体育中心、北京大学体育馆、国家网球中心等体育场馆 提供了咨询服务，成功举办了国际排联 2008 年世界男、女沙滩排球巡回赛上海站、三亚 站比赛，羽毛球大师赛、四国赛，中国高尔夫球俱乐部联赛，辽宁大学生篮球联赛等项目。 2、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 体育赛事 减少 20.03 个 30,691,814.54 22,140,637.05 27.86 -55.62 -38.56 收入 百分点 健身服务 减少 9.44 个 56,075,659.23 41,455,981.19 26.07 8.68 24.60 收入 百分点 咨询、管 减少 32.55 个 190,834,376.62 92,348,073.55 51.61 208.04 841.06 理收入 百分点 房地产销 增加 4.19 个 869,416,291.56 544,909,025.70 37.32 -41.32 -45.00 售收入 百分点 国内外承 包工程设 增加 2.72 个 23,658,071.10 20,389,652.70 13.82 9.27 5.92 计服务等 百分点 收入 商品销售 增加 17.94 个 110,328,304.12 70,190,093.98 36.38 1750.26 1343.30 收入 百分点 18 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京 273,771,653.26 63.09 上海 586,350,673.63 7.25 辽宁 194,480,993.96 175.68 广东 69,107,496.59 -84.40 天津 24,388,714.64 -95.17 江苏 67,787,819.70 -21.54 海南 63,000,000.00 259.17 3、报告期内公司资产构成及财务数据同比变动情况及说明 项目 报告期末 报告期初 增减率 变动原因 预付款项 226,164,014.96 90,427,109.56 150% 主要是支付的房地产工程款增加 其他应收款 444,368,820.53 293,153,710.86 52% 主要是借出往来借款增加 主要是本年按新所得税法及新会计准则 解释文件要求，将计提未付工资及抵销 递延所得税资产 16,315,536.18 551,574.09 2858% 未实现内部销售利润等产生的可抵扣暂 时性差异确认了递延所得税资产 主要是减少合并惠州、汇算清缴 07 年税 应交税费 -20,116,881.90 54,736,157.33 -137% 金及 08 年预交税金所致 主要是转让惠州股权使转让股权收益增 投资收益 220,153,548.80 68,528,486.87 221% 加 4、公司现金流量表同比变动情况及说明 项目 本年金额 上年金额 增减率 变动原因 主要是本年减少合并惠州 销售商品、提供劳务 奥园及天津奥园项目 07 年 1,222,112,163.37 2,244,509,617.92 -46% 收到的现金 已全部售完等，使本年房地 产收入减少 支付其他与经营活 845,539,293.00 564,195,360.16 50% 主要是支付往来款增加 动有关的现金 取得投资收益收到 收到参股公司分配股利增 14,572,095.71 7,469,051.02 95% 的现金 加 处置子公司及其他 主要是本年出售惠州奥园 营业单位收到的现 155,733,110.61 6,478,777.57 2304% 部分股权使收到股权转让 金净额 款大幅增加 分配股利、利润或偿 140,156,727.87 58,549,374.61 139% 主要是本年支付股利增加 付利息支付的现金 5、公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）公司控股的中体奥林匹克花园集团管理有限公司（占 74.25%的股份）在本报告 期内取得了良好的经营业绩，该公司主要经营范围是对奥林匹克花园进行品牌输出和管 理。本报告期该公司实现净利润 19,541.20 万元。 （2）公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司（合计占 54.95%的股份）在本 报告期内取得了良好的经营业绩。该公司主要从事“上海奥林匹克花园”的开发建设。本 报告期该公司实现净利润 9,161.59 万元。 19 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 （3）公司控股的中体竞赛管理有限公司（合计占 100%的股份）主要经营范围是开发 承办各类体育赛事，体育信息技术咨询等。本报告期该公司实现净利润 1,267.75 万元。 6、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 无 7、持有外币金融资产、金融负债情况 无 8、对公司未来发展的展望 2009 年是公司发展面临非常困难的一年。就整个宏观经济环境而言，全球金融危机 尚未结束，经济下行尚未见底。虽然中央推出了“4 万亿”的经济刺激计划，但从政策落 实到见效还需要时间。就公司各项业务而言，奥林匹克花园项目与整个房地产行业面临同 样的困境。在回暖还需时日的情况下，难以扭转暂时下滑的局面。体育竞赛在奥运会后本 身就会有个调节周期，而在金融危机、经济危机的影响下，企业体育赞助的大幅减少，使 得这一调节格外的“深”。在如此困难的条件下，公司业绩的下滑和发展节奏的调整也是 迫不得已的。因此，如何安然渡过这个“寒冷的冬天”，并为下一个春天的到来打下基础 是公司在 2009 年所要面临的核心问题。为此，在新的年度内，公司要做好以下几项重点 工作： （1）要坚定信心。越是困难的时候，我们越要坚定信心。要增强忧患意识和机遇意 识，既充分认识宏观经济环境急剧变化给公司发展提出的新问题新挑战，又充分认识我国 经济发展和体育产业发展长期向好的基本态势，做好应对困难、复杂局面的充分准备，统 筹兼顾，利用好发展机遇，创造发展条件，坚定信心，为公司的可持续发展夯实基础。 （2）加快“向国际化、向文化体育产业”的转型。面对不容乐观的宏观形势，公司 将根据战略发展规划，继续加快“两转”战略的实施。依托现有资源，优化资源配置，巩 固现有市场份额，控制项目规模，稳固发展奥林匹克花园、健身俱乐部、体育赛事三大支 柱性业务，全面保持企业盈利能力。 （3）开发重点项目，为长远发展打好基础。“三亚奥林匹克国际村”作为 2008 年北 京奥运会文化遗产项目，是公司未来几年重点开发的项目。该项目是文化体育产业的典型 代表，与国际奥委会这样的全球顶级机构合作是公司向国际化转型迈出的一大步，也是国 际化的代表。该项目是公司向国际化、向文化体育产业转型的一个标志性建筑，也将为公 司的业绩带来新的增长点，为公司未来的持续性发展奠定基础，为公司股东带来投资回报。 （4）做好现有项目。奥林匹克花园仍然要坚持稳健的开发步伐，控制项目规模，重 点发展在建项目，加强品牌输出，通过提供品牌和服务，谋求与合作方的共赢；健身俱乐 部的发展，公司将继续投入，抢占更多的市场分额，打通融资渠道，吸引合作者共同发展， 降低行业风险，提高单店的盈利能力，扩大合作伙伴队伍；体育赛事要利用北京奥运会的 契机，加强与国际重大赛事的联系，如伦敦奥运会、南非世界杯足球赛等，力争在已有接 触的基础上，形成有效的合作。 （5）加强内部管理，提升“内功”。 严格控制公司运营费用，压缩支出，降低管理 成本，艰苦奋斗，坚持重实效、鼓实劲，把公司的发展建立在提高质量、优化结构、增加 效益、降低成本的基础上，努力形成新的增长点和竞争优势，抓住机遇，掌握节奏，把握 力度，不断开创新的局面。 20 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司以自有资金为主，投 资 2.75 亿元人民币建设九江奥林匹克花园项目。本次投资已经公司第四届董事会 2008 年第三次临时会议、2008 年第二次临时股东大会审议通过。项目合资公司已经成立，目 前正在依据与九江市人民政府签订的《体育中心协议书》，进行九江体育中心工程未建部 分的建设，以及体育中心配套居住用地的奥林匹克花园房地产项目的前期设计规划工作。 报告期内，公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司以自有资金 5.1 亿元人民 币投资上海奉贤奥林匹克花园项目。本次投资已经公司第四届董事会 2008 年第三次临时 会议、2008 年第二次临时股东大会审议通过。项目公司已经成立，上海奥林匹克置业投 资有限公司已取得该项目公司 70%的股权，并取得项目用地。目前正在进行最后的拆迁工 作，及奥林匹克花园前期设计规划工作。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 无 (四) 主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 无 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 露日期 审议通过《公司 2006 年度报 第四届董事会 告》、《公司 2006 年利润分 《中国证券报》、 2008 年 1 月 30 日 2008 年 2 月 1 日 第三次会议 配预案》、《修改公司章程 《上海证券报》 的议案》等议案 审议通过《关于惠州奥林匹 2008 年第一次 《中国证券报》、 2008 年 2 月 28 日 克花园置业投资有限公司股 2008 年 2 月 29 日 临时会议 《上海证券报》 权转让的议案》 审议通过《中体产业集团股 2008 年第二次 《中国证券报》、 2008 年 4 月 18 日 份有限公司 2008 年第一季度 2008 年 4 月 19 日 临时会议 《上海证券报》 报告》 审议通过《关于上海奉贤奥 林匹克花园项目投资的议 案》、《关于九江奥林匹克 2008 年第三次 花园项目投资的议案》、《关 《中国证券报》、 2008 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 18 日 临时会议 于提名罗智扬先生为独立董 《上海证券报》 事候选人的议案》、《对公 司高级管理人员的考核及提 取奖金的议案》 审议通过《关于中国航空服 2008 年第四次 务有限公司由中体产业集团 《中国证券报》、 2008 年 7 月 14 日 2008 年 7 月 16 日 临时会议 股份有限公司担保向银行申 《上海证券报》 请授信的议案》、《关于召 21 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 开 2008 年第二次临时股东大 会的议案》 审议通过《中体产业集团股 2008 年第五次 《中国证券报》、 2008 年 7 月 17 日 份有限公司公司治理整改情 2008 年 7 月 18 日 临时会议 《上海证券报》 况说明》 审议通过《2008 年半年度报 告》、《2008 年中期利润分 配及资本公积金转增股本的 第四届董事会 《中国证券报》、 2008 年 8 月 4 日 预案》、《关于修改公司章 2008 年 8 月 6 日 第四次会议 《上海证券报》 程的议案》、《关于召开公 司 2008 年第三次临时股东大 会的议案》 审议通过《关于北京奥林匹 克置业投资有限公司股权转 2008 年第六次 《中国证券报》、 2008 年 9 月 18 日 让的议案》、《关于上海奥 2008 年 9 月 19 日 临时会议 《上海证券报》 林匹克置业投资有限公司向 银行贷款的议案》 审议通过《中体产业集团股 2008 年第七次 《中国证券报》、 2008 年 10 月 24 日 份有限公司 2008 年第三季度 2008 年 10 月 27 日 临时会议 《上海证券报》 报告》 审议通过《关于中体奥林匹 克花园管理集团有限公司由 中体产业集团股份有限公司 2008 年第八次 《中国证券报》、 2008 年 12 月 16 日 担保向银行申请流动性贷款 2008 年 12 月 18 日 临时会议 《上海证券报》 的议案》、《关于沈阳中体 房地产开发有限公司向银行 申请贷款的议案》 2008 年第九次 审议通过《关于公司向银行 《中国证券报》、 2008 年 12 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 临时会议 申请授信额度的议案》 《上海证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2008 年第三次临时股东大会审议通过的每 10 股派发现金红利 1 元（含税），每 10 股派发红股 0.6 股，用资本公积金转增股本，每 10 股转增 0.4 股的 2008 年中期利润分配 及资本公积金转增股本的方案，已于 2008 年 11 月实施完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 在报告期内，董事会审计委员会对公司披露的所有财务报告均进行了认真的审核。在 本次年度报告审核中，认真履行了职责，并开展工作。 根据中国证监会[2008]48 号公告、财政部《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报 工作的通知》、上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》及中 国证监会天津监管局《关于做好辖区上市公司 2008 年年报相关工作的通知》的要求，公 司审计委员会董事在本次年度审计和年报编制过程中严格履行督导义务，对公司 2008 年 度财务会计报表、年度审计报告等相关内容进行了认真的审核。 （1）2009 年 1 月 15 日，审计委员会及独立董事审阅了公司财务部 2009 年 1 月 14 日提交的《2008 年度审计工作计划》和北京兴华会计师事务所有限责任公司制定的《2008 年度审计计划》后，就上述审计工作计划与北京兴华会计师事务所有限责任公司项目负责 人作了充分沟通，并达成一致意见，认为该计划制订详细、责任到人，可有力保障 2008 年 度审计工作的顺利完成。 22 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）2009 年 2 月 10 日，审计委员会及独立董事审阅了公司财务部 2009 年 2 月 9 日提交的《2008 年经营指标及财务状况说明》，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表， 2008 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及部分财务报表附注资料。审计委 员会及独立董事认为：公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用 恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情况； 未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。基于本次财务报表的审阅时间距离 审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请公司财务部重点关注并严格按照新企业 会计准则处理好资产负债日期后事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 （3）2009 年 3 月 23 日，审计委员会及独立董事审阅了公司财务部 2009 年 3 月 20 日 提交的、经年审注册会计师出具初步审计意见后、公司出具的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表 附注。审计委员会及独立董事认为：保持原有的审议意见，并认为公司已严格按照新企业 会计准则处理了资产负债日期后事项，公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有关 财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 （4）2009 年 3 月 25 日，审计委员会及独立董事审阅了《公司 2008 年度财务会计报 告》、《2008 年度审计总结》，认为年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审 计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具 的审计报表能够充分反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果 和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。在此基础上，审计委员会及独立董事 决议通过《关于北京兴华会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结报告》。 （请见附件） （5）2009 年 3 月 25 日，审计委员会及独立董事鉴于北京兴华会计师事务所有限责 任公司 1997 年至 2008 年一直为公司审计单位，且该事务所在公司 2008 年度审计工作 中表现出的执业能力及勤勉、尽责的工作精神，提议继续聘请北京兴华会计师事务所有限 责任公司为公司 2009 年度法定审计单位，并提交董事会审议。 附：审计委员会及独立董事《关于北京兴华会计师事务所有限责任公司从事本年度审 计工作的总结报告》 《关于北京兴华会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结报告》 公司董事会： 我们审阅了公司财务部 2009 年 1 月 14 日提交的《2008 年度审计工作计划》和北京 兴华会计师事务所有限责任公司制定的《2008 年度审计计划》后，于 2009 年 1 月 15 日 就上述审计工作计划与北京兴华会计师事务所有限责任公司项目负责人作了充分沟通，并 达成一致意见，认为该计划制订详细、责任到人，可有力保障 2008 年度审计工作的顺利 完成。北京兴华会计师事务所有限责任公司审计人员 17 人（含项目负责人）按照上述审 计工作计划约定，分别于 2008 年 12 月 15 日开始预审，2009 年 1 月 4 日进场正式审计， 并于 2009 年 3 月 9 日共有 6 位审计人员开始进入集中汇总阶段。项目负责人就报表合并、 会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与企业及我 们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以 及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师出具 公允的审计结论有了更为成熟的判断。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员高度关注审计过程中发现的 问题，以电话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通： 1、所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整； 23 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司财务制度规定编 制； 3、公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量； 4、财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵 守情况； 5、公司内部会计控制制度是否建立健全； 6、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并于 2009 年 3 月 24 日出具 了标准无保留意见结论的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审 计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反 映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量，出具的审 计结论符合公司的实际情况。 董事会审计委员会及独立董事 二○○九年三月二十五日 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会共召开工作会议和发表专项意见四次，对 2008 年度公司高管人员出具考核意见，制定公司《2009-2011 年薪酬方案》，启动制定股权激 励计划方案，审议确定 2008 年高管人员的奖金分配方案等。薪酬与考核委员会认为，报 告期内公司高管人员的薪酬均是按董事会批准的管理办法确定的。 公司目前尚未建立股权激励机制，薪酬与考核委员会将推动管理层不断完善内部激励 与约束机制，逐渐建立起短期激励与长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体 系。公司股权激励计划将依据相关法律法规，并按照政府有关部门的要求尽快推出。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 经北京兴华会计师事务所有限责任公司的审计确认，公司 2008 年度共实现净利润 197,467,802.18 元（母公司 158,976,240.98 元）。加上年初未分配利润 210,931,490.07 元（母公司-41，246，045.97 元），减本年度实施中期利润分配方案 116,881,090.96 元， 并计提盈余公积 14,106,843.52 元后，公司本年度可供股东分配的利润为 277,411,357.77 元(母公司-13,257,739.47 元)。按照母公司可分配利润和合并可分配利润孰低进行分配 的原则，本年度公司利润分配预案为不分配。 形成上述情况的原因是：本公司的利润大多源于子公司的投资收益，由于 2007 年执 行新会计准则，母公司对子公司核算由权益法改为成本法，故在报告期结束的时点上子公 司未能分配股利，母公司不能形成未分配利润。按照母公司可分配利润和合并可分配利润 孰低进行利润分配的原则，在当期难以进行利润分配。在本报告期结束后，母公司将从子 公司分回投资收益，即可形成供股东分配的利润。故在下一年度中期，可对本报告期的利 润进行分配。2007 年度的利润即按此分配的。 本年度不进行资本公积金转增股本。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2006 年度 17,755,374.00 41,888,706.29 42.39 2007 年度（2008 年中期实施） 73,050,681.60 150,246,798.53 48.62 24 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 其他披露事项 无 八、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过《2007 年监事会工作报告》、 《公司 2007 第四届监事会第三次会议 年度报告》及《年报摘要》 第四届监事会第四次会议 审议通过《2008 年半年度报告》及《半年报摘要》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的董事会，并根据有关法律、法规，对董 事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、 公司董事、高级管理人员执行公司公务的情况等进行了监督。监事会认为公司董事会能按 照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、法规进行规范运作，严格执行股 东大会的各项决议和授权，决策程序合法。公司董事、高级管理人员均能勤于职守，在执 行公司公务时没有违反国家法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会认为公司的财务状况良好，制度健全，管理较为规范。北京兴华会计师事 务所有限责任公司出具的标准无保留意见的 2008 年度审计报告真实反映了公司的财务状 况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司前次募集资金在以往的报告期内已使用完毕。在本报告期内，不存在使用公司最 近一次募集资金实际投入的情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内公司资产交易价格合理，无内幕交易，没有损害股东权益。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司关联交易公平合理，定价均不高于与非关联方交易的价格，未损害公司 利益。 九、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 25 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、出售资产情况 2008 年 2 月 20 日，公司控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司与 上海合邦投资有限公司签署了关于惠州奥林匹克花园置业投资有限公司的《股权转让协议 书》，以人民币 24,000 万元，将中体奥林匹克花园管理集团有限公司所持惠州奥林匹克 花园置业投资有限公司 40%的股权转让给上海合邦投资有限公司。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、本期本公司从直接控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的参 股公司连云港中体地产有限公司、惠州奥林匹克花园置业投资有限公司分别取得资金占用 费收入 2,825,000.00 元、920,000.00 元； 2、本期本公司直接控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司从其参 股公司福建中体房地产发展有限公司取得技术服务收入 5,000,000.00 元，从其参股公司 连云港中体地产有限公司取得管理服务收入 365,650.00 元、取得资金占用费收入 1,189,792.01 元； 3、本期本公司直接控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司支付给 本公司直接、间接控股 100.00%的子公司中体竞赛管理有限公司的参股公司天津中体明星 俱乐部有限公司咨询费 240,000.00 元，支付给天津中体明星俱乐部有限公司的控股子公 司北京中体明星体育文化传播有限公司服务费 2,125,000.00 元 上述关联交易的定价均未高于与非关联方同类合同的定价。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 30,000,000.00 保） 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担 72,851,405.95 保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 72,851,405.95 26 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 担保总额占公司净资产的比例(%) 6.43% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 0 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 (1)本公司和本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的参股公司惠州奥林匹克花 园置业投资有限公司向其参股股东惠州市兴通实业投资有限公司购买土地，惠州奥林匹克花园置业投 资有限公司尚未完全支付其地价款，中体奥林匹克花园管理集团有限公司为该公司向惠州市兴通实业 投资有限公司就尚未支付土地款 129,691,230.32 元事项提供连带保证担保。截至 2008 年 12 月 31 日， 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司共计实际支付土地款 36,536,000.00 元，尚未支付土地款 93,155,230.32 元。2008 年 9 月 5 日持惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 40％股权的股东——上海 合邦投资有限公司承诺按其所持股权比例权重与本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公 司共同对上述连带责任担保承担责任，即：上海合邦投资有限公司承担 54％的担保责任，本公司控股 子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司承担 46％的担保责任。 (2)2008 年 7 月 14 日，本公司第四届董事会 2008 年第四次临时会议审议通过了《关于中国航空 服务有限公司由中体产业集团股份有限公司担保向银行申请授信贷款的议案》，同意为公司直接、间 接控股 100.00%的子公司中体竞赛管理有限公司的参股公司中国航空服务有限公司向中国工商银行北 京地安门支行申请流动资金借款提供担保，担保金额为 3,000.00 万元人民币，担保期限一年；同时为 了减少风险，中慧担保有限公司承诺为本公司的本次担保提供反担保。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 全体非流通股股东承诺，在 2006 年度股东大 会上提议以公司的资本公积金实施每 10 股转 增 5 股的分红方案，并对该议案投赞成票；在 全体非流通股股东已在 2006 年 股改承诺 2006 至 2008 年股东大会上提议就中体产业 度股东大会、2008 年第三次临 2006～2008 年度的利润分配提出以下议案并 时股东大会上履行以上承诺。 投赞成票：当年度的现金分红比例将不低于该 年度实现的可分配利润的 50%。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 北京兴华会计师事务所有限责 境内会计师事务所名称 任公司 境内会计师事务所报酬 80 境内会计师事务所审计年限 11 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司的境内 审计机构，公司现聘任北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构，支付其年度审计 工作的酬金 80 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 11 年审计服务。 27 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 据公司所知，报告期内公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制 人均未发生有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事 责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其 他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网 事项 刊载日期 面 站及检索路径 2008 年第一次临时股东大会决议 《中国证券报》B16、 2008 年 1 月 5 日 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》17 第四届董事会第三次会议决议公 《中国证券报》D017、 告、第四届监事会第三次会议决议 2008 年 2 月 1 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》D19 公告、2007 年年报摘要 关于召开第十一次股东大会（2007 《中国证券报》C024、 2008 年 2 月 2 日 www.sse.com.cn 年年会）的通知公告 《上海证券报》48 《中国证券报》A16、 有限售条件的流通股上市公告 2008 年 2 月 16 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》24 关于第十一次股东大会（2007 年 《中国证券报》A16、 2008 年 2 月 20 日 www.sse.com.cn 年会）延期召开的公告 《上海证券报》D9 第四届董事会 2008 年第一次临时 会议决议公告、关于惠州奥林匹克 《中国证券报》D004、 2008 年 2 月 29 日 www.sse.com.cn 花园置业投资有限公司股权转让 《上海证券报》D8 的公告 关于股份持有人出售股份情况的 《中国证券报》C036、 2008 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》32 第十一次股东大会（2007 年年会） 《中国证券报》D004、 2008 年 3 月 14 日 www.sse.com.cn 决议公告 《上海证券报》D16 《中国证券报》A24、 股票交易异常波动公告 2008 年 3 月 19 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》D6 《中国证券报》A12、 股票交易异常波动公告 2008 年 3 月 24 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》A16 《中国证券报》D126、 2008 年第一季度业绩预增公告 2008 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》D142 关于股份持有人出售股份情况的 《中国证券报》D005、 2008 年 4 月 2 日 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》D8 《中国证券报》C049、 2008 年第一季度报告 2008 年 4 月 19 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》104 关于股份持有人出售股份情况的 《中国证券报》D056、 2008 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》D64 《中国证券报》D004、 向地震灾区捐款的公告 2008 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》D24 《中国证券报》B01、 关于董事辞职的公告 2008 年 6 月 11 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》D20 第四届董事会 2008 年第三次临时 《中国证券报》D004、 2008 年 6 月 18 日 www.sse.com.cn 会议决议公告、关于九江奥林匹克 《上海证券报》D16 28 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 花园项目的投资公告、关于上海奉 贤奥林匹克花园项目的投资公告、 中体产业集团股份有限公司独立 董事提名人声明 《中国证券报》B01、 股票交易异常波动公告 2008 年 6 月 25 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》D22 关于股份持有人出售股份情况的 《中国证券报》C008、 2008 年 7 月 5 日 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》14 第四届董事会 2008 年第四次临时 会议决议公告、关于召开 2008 年 《中国证券报》D012、 2008 年 7 月 16 日 www.sse.com.cn 第二次临时股东大会的通知公告、 《上海证券报》C16 担保公告 《中国证券报》B01、 权益变动报告书 2008 年 7 月 17 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》C3 第四届董事会 2008 年第五次临时 《中国证券报》D029、 2008 年 7 月 18 日 www.sse.com.cn 会议决议公告 《上海证券报》C8 2008 年第二次临时股东大会决议 《中国证券报》D009、 2008 年 8 月 1 日 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》C24 第四届董事会第四次会议决议公 告、关于召开 2008 年第三次临时 《中国证券报》C12、 2008 年 8 月 6 日 www.sse.com.cn 股东大会的通知公告、监事会决议 《上海证券报》C14 公告、2008 年半年度报告及摘要 《中国证券报》D020、 股票交易异常波动公告 2008 年 8 月 14 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》C9 股东大会会议资料（上传用） 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 2008 年第三次临时股东大会决议 《中国证券报》A20、 2008 年 8 月 30 日 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》81 董事会 2008 年第六次临时会议决 《中国证券报》C12、 议公告、北京奥林匹克置业投资有 2008 年 9 月 19 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》C8 限公司股权转让的公告 2008 年中期分红派息及资本公积 《中国证券报》A16、 2008 年 10 月 24 日 www.sse.com.cn 金转增股本实施公告 《上海证券报》C8 《中国证券报》D027、 2008 年第三季度报告 2008 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》A11 第四届董事会 2008 年第八次临时 《中国证券报》D004、 2008 年 12 月 18 日 www.sse.com.cn 会议决议公告、担保公告 《上海证券报》C8 《中国证券报》D005、 股票交易异常波动公告 2008 年 12 月 25 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》C16 第四届董事会 2008 年第九次临时 《中国证券报》D004、 2008 年 12 月 31 日 www.sse.com.cn 会议决议公告 《上海证券报》C17 29 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 十、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京兴华会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审 计 报 告 （2009）京会兴审字第 6—88 号 中体产业集团股份有限公司： 我们审计了后附的中体产业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现 金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 30 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年度的经营成果和现金流量以及股东权益变动情况。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王全洲 中国. 北京 中国注册会计师：傅映红 二○○九年三月二十四日 31 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 中体产业集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合并 母公司 项目 附注 附注 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 五 六 流动资产： 货币资金 1 428,032,119.61 1,113,788,137.54 103,819,612.88 211,722,043.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 250,000.00 应收账款 3 38,504,711.50 57,373,054.45 1 6,269,627.97 8,030,162.34 预付款项 4 226,164,014.96 90,427,109.56 1,863,018.82 1,621,335.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 420,000.00 6,395,537.15 6,395,537.15 其他应收款 5 444,368,820.53 293,153,710.86 2 425,616,121.88 200,524,361.16 买入返售金融资产 存货 6 1,250,241,304.59 1,270,473,034.25 18,440,425.40 19,130,476.58 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 2,387,310,971.19 2,825,885,046.66 562,404,344.10 447,423,915.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7 163,839,312.77 118,986,739.42 3 436,652,311.10 442,077,399.32 投资性房地产 8 33,553,156.24 34,690,507.84 固定资产 9 238,943,760.31 240,901,991.38 84,324,234.91 90,989,051.09 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10 29,468,767.99 30,779,720.17 3,156,279.00 3,229,227.00 开发支出 商誉 11 1,671,041.97 1,671,041.97 长期待摊费用 12 12,590,571.42 10,955,911.91 171,733.12 259,054.12 递延所得税资产 13 16,315,536.18 551,574.09 32 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他非流动资产 非流动资产合计 496,382,146.88 438,537,486.78 524,304,558.13 536,554,731.53 资产总计 2,883,693,118.07 3,264,422,533.44 1,086,708,902.23 983,978,647.08 流动负债： 短期借款 14 150,000,000.00 132,369,467.70 100,000,000.00 100,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 15 434,912,124.89 315,690,520.04 38,678,677.57 6,853,802.50 预收款项 16 534,989,382.53 872,037,580.50 12,468,778.35 10,694,875.01 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 17 87,959,034.03 102,070,290.75 49,873,852.16 69,929,502.50 应交税费 18 -20,116,881.90 54,736,157.33 2,184,487.77 1,916,293.87 应付利息 19 1,022,103.50 应付股利 20 8,206,325.06 2,447,425.37 2,928,649.54 2,447,425.37 其他应付款 21 173,060,084.22 224,035,959.01 37,937,741.95 35,425,592.32 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 47,500,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,369,010,068.83 1,751,909,504.20 244,072,187.34 227,267,491.57 非流动负债： 长期借款 22 70,500,000.00 215,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 70,500,000.00 215,000,000.00 负债合计 1,439,510,068.83 1,966,909,504.20 244,072,187.34 227,267,491.57 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 23 803,557,498.00 730,506,816.00 803,557,498.00 730,506,816.00 资本公积 24 4,545,603.89 33,869,846.15 4,021,786.03 33,242,058.67 减：库存股 盈余公积 25 48,315,170.33 34,208,326.81 48,315,170.33 34,208,326.81 一般风险准备 未分配利润 26 277,411,357.77 210,931,490.07 -13,257,739.47 -41,246,045.97 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 1,133,829,629.99 1,009,516,479.03 842,636,714.89 756,711,155.51 权益合计 33 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 少数股东权益 310,353,419.25 287,996,550.21 所有者权益合计 1,444,183,049.24 1,297,513,029.24 842,636,714.89 756,711,155.51 负债和所有者权益总 2,883,693,118.07 3,264,422,533.44 1,086,708,902.23 983,978,647.08 计 公司法定代表人: 王俊生 主管会计工作负责人: 吴振绵 会计机构负责人: 沈虹、郑薇薇 利润表 2008 年 1-12 月 编制单位: 中体产业集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合并 母公司 项目 附注 附注 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 五 六 一、营业收入 27 1,328,992,055.68 1,901,247,179.46 4 147,933,831.43 38,336,890.62 其中：营业成本 27 816,752,761.83 1,175,234,323.71 4 94,000,957.36 21,140,728.66 利息支出 手续费及佣金支 出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准 备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 28 74,400,261.65 114,190,251.47 3,697,542.04 2,199,900.92 销售费用 89,966,228.74 109,827,566.58 17,535,008.71 3,790,990.19 管理费用 166,727,874.60 205,134,150.74 40,895,786.14 87,786,056.59 财务费用 29 -17,717,931.18 -2,514,072.91 -17,581,647.97 -5,073,601.07 资产减值损失 30 9,456,223.53 4,239,036.79 10,721,007.00 7,735,782.63 加：公允价值变动 收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以 31 220,153,548.80 68,528,486.87 5 163,156,299.34 60,525,903.38 “－”号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投 8,967,802.85 -5,626,536.65 -5,051,516.15 -2,122,125.22 资收益 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏 409,560,185.31 363,664,409.95 161,821,477.49 -18,717,063.92 损以“－”号填列） 加：营业外收入 32 1,364,924.53 9,707,781.33 231,767.23 1,374,426.74 减：营业外支出 33 3,814,397.83 1,249,800.39 3,075,143.74 48,311.04 其中：非流动资产 113,797.91 280,315.90 24,916.25 17,069.63 处置损失 四、利润总额（亏 损总额以“－”号 407,110,712.01 372,122,390.89 158,978,100.98 -17,390,948.22 填列） 减：所得税费用 34 103,637,278.65 113,702,751.26 1,860.00 516,857.59 34 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 五、净利润（净亏 303,473,433.36 258,419,639.63 158,976,240.98 -17,907,805.81 损以“－”号填列） 归属于母公司所 197,467,802.18 150,246,798.53 158,976,240.98 -17,907,805.81 有者的净利润 少数股东损益 106,005,631.18 108,172,841.10 六、每股收益： （一）基本每股收 0.2457 0.1870 益 （二）稀释每股收 0.2457 0.1870 益 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 公司法定代表人: 王俊生 主管会计工作负责人: 吴振绵 会计机构负责人: 沈虹、郑薇薇 现金流量表 2008 年 1-12 月 编制单位: 中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 注 注 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 释 释 一、经营活动产生 的现金流量： 销售商品、提供劳 1,222,112,163.37 2,244,509,617.92 166,708,551.19 37,991,070.40 务收到的现金 收到的税费返还 491,613.77 8,051,567.68 收到其他与经营活 五、 462,727,882.09 433,067,492.15 193,107,670.48 230,687,791.89 动有关的现金 35 经营活动现金流入 1,685,331,659.23 2,685,628,677.75 359,816,221.67 268,678,862.29 小计 购买商品、接受劳 1,222,837,200.16 1,102,816,346.78 81,753,599.78 17,408,909.46 务支付的现金 支付给职工以及为 153,353,887.68 114,821,257.30 39,337,272.16 20,801,979.17 职工支付的现金 支付的各项税费 265,586,953.17 186,319,765.23 11,501,143.35 3,342,387.05 支付其他与经营活 五、 845,539,293.00 564,195,360.16 437,513,030.85 164,717,332.69 动有关的现金 36 经营活动现金流出 2,487,317,334.01 1,968,152,729.47 570,105,046.14 206,270,608.37 小计 经营活动产生的现 -801,985,674.78 717,475,948.28 -210,288,824.47 62,408,253.92 金流量净额 二、投资活动产生 的现金流量： 收回投资收到的现 56,940,000.00 112,967,965.35 23,509,000.00 13,754,800.73 金 取得投资收益收到 14,572,095.71 7,469,051.02 161,732,202.06 50,935,004.72 的现金 处置固定资产、无 形资产和其他长期 968,302.20 49,000,773.14 275,712.20 47,695,313.32 资产收回的现金净 额 处置子公司及其他 十 十 营业单位收到的现 155,733,110.61 6,478,777.57 二、 49,100,452.76 二、5 金净额 5 收到其他与投资活 35 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 动有关的现金 投资活动现金流入 228,213,508.52 175,916,567.08 185,516,914.26 161,485,571.53 小计 购建固定资产、无 形资产和其他长期 16,682,376.84 16,206,503.36 60,475.00 1,873,814.00 资产支付的现金 投资支付的现金 13,700,000.00 19,414,000.00 7,849,200.00 取得子公司及其他 十 十 营业单位支付的现 6,999,064.09 20,644,154.92 二、 10,402,400.00 二、5 金净额 5 支付其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流出 37,381,440.93 56,264,658.28 7,909,675.00 12,276,214.00 小计 投资活动产生的现 190,832,067.59 119,651,908.80 177,607,239.26 149,209,357.53 金流量净额 三、筹资活动产生 的现金流量： 吸收投资收到的现 150,000.00 金 其中：子公司吸收 少数股东投资收到 150,000.00 的现金 取得借款收到的现 368,600,000.00 287,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 金 筹资活动现金流入 368,600,000.00 287,150,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 小计 偿还债务支付的现 302,969,467.70 396,407,178.86 100,000,000.00 150,000,000.00 金 分配股利、利润或 偿付利息支付的现 140,156,727.87 58,549,374.61 75,220,832.43 18,548,035.25 金 其中：子公司支付 给少数股东的股 54,483,787.92 32,502,500.00 利、利润 支付其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流出 443,126,195.57 454,956,553.47 175,220,832.43 168,548,035.25 小计 筹资活动产生的现 -74,526,195.57 -167,806,553.47 -75,220,832.43 -68,548,035.25 金流量净额 四、汇率变动对现 金及现金等价物的 -76,215.17 -15,637.91 -12.65 -16.24 影响 五、现金及现金等 -685,756,017.93 669,305,665.70 -107,902,430.29 143,069,559.96 价物净增加额 加：期初现金及现 1,113,788,137.54 444,482,471.84 211,722,043.17 68,652,483.21 金等价物余额 六、期末现金及现 428,032,119.61 1,113,788,137.54 103,819,612.88 211,722,043.17 金等价物余额 公司法定代表人: 王俊生 主管会计工作负责人: 吴振绵 会计机构负责人: 沈虹、郑薇薇 36 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位: 中体产业集团股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 一 减 减 项目 般 ： 少数股东权益 所有者权益合计 ： 实收资本(或股 风 实收资本(或股 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他 资本公积 库 盈余公积 本) 险 本) 存 存 准 股 股 备 一、上年年末余 730,506,816.00 33,869,846.15 34,208,326.81 210,931,490.07 287,996,550.21 1,297,513,029.24 253,648,200.00 500,862,711.47 99,010,145.23 额 加：会计政策变 -64,801,818.42 更 前期差错更正 二、本年年初余 730,506,816.00 33,869,846.15 34,208,326.81 210,931,490.07 287,996,550.21 1,297,513,029.24 253,648,200.00 500,862,711.47 34,208,326.81 额 三、本年增减变 动金额（减少以 73,050,682.00 -29,324,242.26 14,106,843.52 66,479,867.70 22,356,869.04 146,670,020.00 476,858,616.00 -466,992,865.32 “－”号填列） （一）净利润 197,467,802.18 106,005,631.18 303,473,433.36 （二）直接计入 所有者权益的 -103,969.62 -103,969.62 -2,816,659.32 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 -723,215.20 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -103,969.62 -103,969.62 -2,093,444.12 上述（一）和 -103,969.62 197,467,802.18 106,005,631.18 303,369,463.74 -2,816,659.32 （二）小计 （三）所有者投 -18,887,298.69 -18,887,298.69 入和减少资本 1．所有者投入 4,849,223.79 4,849,223.79 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 -23,736,522.48 -23,736,522.48 （四）利润分配 43,830,409.36 14,106,843.52 -130,987,934.48 -64,761,463.45 -137,812,145.05 1．提取盈余公 14,106,843.52 -14,106,843.52 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 -116,881,090.96 -64,761,463.45 -137,812,145.05 43,830,409.36 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 29,220,272.64 -29,220,272.64 476,858,616.00 -464,176,206.00 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 29,220,272.64 -29,220,272.64 464,176,206.00 -464,176,206.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 12,682,410.00 四、本期期末余 803,557,498.00 4,545,603.89 48,315,170.33 277,411,357.77 1,444,183,049.24 310,353,419.25 730,506,816.00 33,869,846.15 34,208,326.81 额 公司法定代表人：王俊生 主管会计工作负责人：吴振绵 公司会计机构 37 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位: 中体产业集团股份有限公司 本期金额 减 减 ： ： 项目 实收资本(或股本) 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 库 存 存 股 股 一、上年年末余额 730,506,816.00 33,242,058.67 34,208,326.81 -41,246,045.97 756,711,155.51 253,648,200.00 519,439,823.40 加：会计政策变更 -19,928,114.61 前期差错更正 二、本年年初余额 730,506,816.00 33,242,058.67 34,208,326.81 -41,246,045.97 756,711,155.51 253,648,200.00 499,511,708.79 三、本年增减变动金额（减 73,050,682.00 -29,220,272.64 14,106,843.52 27,988,306.50 85,925,559.38 476,858,616.00 -466,269,650.12 少以“－”号填列） （一）净利润 158,976,240.98 158,976,240.98 （二）直接计入所有者权益 -2,093,444.12 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 -2,093,444.12 上述（一）和（二）小计 158,976,240.98 158,976,240.98 -2,093,444.12 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 43,830,409.36 14,106,843.52 -130,987,934.48 -73,050,681.60 1．提取盈余公积 14,106,843.52 -14,106,843.52 2．对所有者（或股东）的分 43,830,409.36 -116,881,090.96 -73,050,681.60 配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 29,220,272.64 -29,220,272.64 476,858,616.00 -464,176,206.00 1．资本公积转增资本（或股 29,220,272.64 -29,220,272.64 464,176,206.00 -464,176,206.00 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 12,682,410.00 四、本期期末余额 803,557,498.00 4,021,786.03 48,315,170.33 -13,257,739.47 842,636,714.89 730,506,816.00 33,242,058.67 公司法定代表人：王俊生 主管会计工作负责人：吴振绵 公司会计机构 38 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 中体产业集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 一、 公司的基本情况 中体产业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经国家体改委以体改生[1997]153 号文批准，由国家体育总局（原国家体委）体育基金管理中心、沈阳市房产实业有限公司、中华全国 体育基金会、国家体育总局体育彩票管理中心和国家体育总局体育器材装备中心等五家发起人共同发 起，并向社会公众募集股份设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 3 月在天津市登记注册，取得企业 法人营业执照（注册登记号：120000400000418）。 经中国证监会证监发行字[1998]12 号文批准，1998 年 2 月 25 日本公司发行社会公众股 4,500 万 股，发行后总股本为 18,000 万股。 经中国证监会证监公司字[2000]126 号文复审核准，本公司以 1999 年 12 月 31 日总股本 18,000 万股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售 1,511.40 万股。 配股后，总股本增至 19,511.40 万股。 经本公司第四次股东大会审议通过，本公司以 2000 年 12 月 31 日总股本 19,511.40 万股为基数， 按每 10 股送 1 股、 每 10 股转增 2 股的比例实施送红股和资本公积转股， 送、转后，总股本增至 25,364.82 万股。 经本公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过并经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权 [2004]1142 号文、中华人民共和国商务部以商资批[2005]890 号文批准，本公司控股股东国家体育总 局体育基金管理中心将其持有的本公司国家法人股 3820 万股转让给金保利亚洲有限公司后，本公司相 应变更为外商投资股份有限公司。 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的通知，本公司原第二大股东沈阳房产实业有限 公司持有的本公司国有法人股 56,347,200 股在 2006 年 4 月 20 日至 2007 年 4 月 20 日全部被辽宁省高 级人民法院冻结。2006 年 10 月 20 日辽宁省高级人民法院委托辽宁北方资产拍卖有限公司对冻结股份 进行了公开拍卖，拍卖后，原第二大股东沈阳房产实业有限公司不再持有本公司股份，富邦资产管理 有限公司、新理益集团有限公司、北京美华恒润科贸有限公司、上海汉晟信投资有限公司分别持有本 公司 14,086,800 股，均占本公司总股本的 5.55%。经过上述股权变更，国家体育总局体育基金管理中 心持有本公司 63,616,000 股，占本公司总股本的 25.08%，仍为本公司第一大股东，金保利亚洲有限 公司持有本公司 38,200,000 股，占本公司总股本的 15.06%，成为本公司第二大股东。富邦资产管理 39 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 有限公司、新理益集团有限公司、北京美华恒润科贸有限公司、上海汉晟信投资有限公司分别持有本 公司 14,086,800 股，均占本公司总股本的 5.55%，并列成为本公司第三大股东。 根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1532 号《关于中体产业集团股份有限公司股 权分置改革有关问题的复函》和 2006 年 12 月 25 日本公司股权分置改革相关股东会决议批准的公司股 权分置改革方案，2007 年 1 月 30 日，本公司非流通股股东以其持有的股票按其持股比例向流通股股 东送股作为对价安排形式，以现有流通股本 76,050,000 股为基数，向本次股权分置改革方案实施股权 登记日登记在册的流通股股东按每持有 10 股赠送 2.80 股的比例，总计安排对价股份 21,294,000 股。 实施本次股权分置改革方案后，本公司总股本未发生变化。 根据本公司 2007 年 4 月 12 日召开的第十次股东大会（2006 年年会）审议通过的 2006 年度利润 分配方案和资本公积转增股本方案，本公司于 2007 年 4 月 24 日实施分红派息和资本公积转增股本方 案，具体为：以总股本 253,648,200 股为基数，每 10 股派发红股 0.50 股（含税）共计分配股利 12,682,410.00 元；以总股本 253,648,200 股为基数，每 10 股转增 7.50 股，共计以资本公积向全体 股东转增股份总额为 190,236,150 股。派发红股和资本公积转增股本后，本公司的注册资本增加人民 币 202,918,560.00 元，变更为 456,566,760.00 元。 根据本公司 2007 年 9 月 19 日召开的 2007 年第一次临时股东大会决议，本公司按每 10 股转增 6 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 273,940,056 股，每股面值 1 元，计增加股本 273,940,056.00 元，变更后的注册资本为 730,506,816.00 元。 根据公司股权分置改革方案实施进程安排，2008 年 2 月 21 日本公司有限售条件的流通股上市， 本次有限售条件的流通股上市数量为 228,609,608 股，本公司股本未发生变化，股本结构变为：有限 售条件的流通股股份 221,546,488 股、无限售条件的流通股股份 508,960,328 股。 根据本公司 2008 年 8 月 29 日召开的 2008 年第三次临时股东大会审议通过的 2008 年中期利润分 配及资本公积转增股本的预案，本公司于 2008 年 10 月 29 日实施分红派息和资本公积转增股本方案， 具体为：以总股本 730,506,816 股为基数， 每 10 股派发红股 0.6 股（含税） ，共计分配股利 43,830,409.00 元；以总股本 730,506,816 股为基数，每 10 股转增 0.4 股，共计以资本公积向全体股东转增股本总额 为 29,220,273.00 元。派发红股和资本公积转增股本后，本公司的注册资本增加人民币 73,050,682.00 元，变更为 803,557,498.00 元。 40 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 本公司的经营范围主要包括：体育用品的生产、加工、销售；体育场馆、设施的投资、开发、经 营；承办体育比赛；体育运动产品的生产、销售；体育运动设施的建设、经营；体育俱乐部的投资、 经营；体育健身项目的开发、经营；体育专业人才的培训；体育信息咨询。 二、 重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 （二） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计 准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三） 会计期间 本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五） 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时一般采用历史成本，当所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量，且该等计量符合《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定时，则适度采用重置 成本、可变现净值、现值或公允价值进行计量。具体见各主要会计要素的计量。 （六） 现金等价物的确认标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。 （七） 外币业务的核算方法 发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；期末，分别外币货币性项目和 外币非货币性项目进行处理： 对于外币货币性项目，采用期末即期汇率折算，因结算或采用期末的即期汇率折算而产生的汇兑 差额，记入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额； 以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，期末不改变原 记账本位币金额，不产生汇兑差额； 41 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （八） 金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供 出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为下列两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）金融工具的确认依据 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之 一时，本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且 符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务 全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融工具的计量方法 ①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的债 权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额； ②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产 时可能发生的交易费用：A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按成本计量； 除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 42 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 易费用；B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照《企业 会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—— 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额； ③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出售金融资产公允 价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者 权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入 当期损益； ④本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得 或损失，计入当期损益； ⑤本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分 类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之 间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下：A、持有该 金融资产的期限不确定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、 融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复 发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；C、该金融资产的发行方可以按照明显低于 其摊余成本的金额清偿；D、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金 融资产投资持有至到期；E、受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期；F、 其他表明公司没有能力将尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。 3、金融资产转移的确认和计量 （1）金融资产转移的确认标准：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；②将金融资产 转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的 义务，同时满足下列条件：A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。 本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同 满足本条件；B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支 43 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 付现金流量的保证；C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进 行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资 的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 （2）金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移：①金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和；②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按 照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价 值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值， 对该累计额进行分摊后确定。 4、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：（1）存在活跃市场的金融资产或金 融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确 定其公允价值；（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允 价值的基础。 5、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据主要包 括： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 44 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可 能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认 减值损失，计入当期损益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同单项金额不重大 的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对已单项确认减值损失 的金融资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。以摊余 成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出，计入当期损益。 （九） 应收款项坏账的核算方法 1、应收款项坏账的确认标准如下： （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项； （2）债务人逾期三年未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回或难以收回、报经董事会 批准核销的应收款项。 2、应收款项坏账损失的核算方法：备抵法； 3、应收款项坏账准备的计提方法：本公司以以往年度应收款项的实际损失率为基础，结合现时情 况，采用账龄分析法对期末应收款项余额计提坏账准备。具体计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 0 一至二年 1％ 二至三年 10％ 45 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 三年以上 50％ 此外，公司对应收关联方的款项按期末余额的 1%计提坏账准备；公司员工暂借款及存放于其他单 位的保证金、押金、国外项目的暂借款等不计提坏账准备，对具有确凿证据表明能够收回或不能收回 的应收款项单独计提其坏账准备。 （十）存货的核算方法 1、存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品、工程施工、 开发成本、开发产品等。 2、存货取得时按实际成本计价。 3、存货的发出计价： 原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法；工程 施工包括：材料费、人工费、机械使用费、其他直接费及施工间接费等；房地产开发按开发项目实际 成本结转开发产品成本；低值易耗品的摊销主要采用一次摊销法。 4、公共配套设施费用的核算方法：住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、 行政管理、市政公用配套设施所需费用以及由政府部门收取的公共配套设施费，计入小区商品房成本； 有偿转让的或拥有收益权的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象归集成本，单独计 入“开发产品”；小区内金融邮电、社区服务用房，由公司负担的征地拆迁等费用，以及用房单位负 担建安工程费用等，公司负担部分计入小区商品房成本。 开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法从开 发成本中计提。 5、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 6、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原 则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全部或部分过时或消 费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回 升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计 提存货跌价准备，计入当期损益。 本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的 46 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部 分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十一）长期股权投资的核算方法 1、长期股权投资的初始计量 （1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其初始投资成本： ①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面价值或 发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部 分计入留存收益； ②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项直接相关 费用之和作为合并成本。在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于享 有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报 表（吸收合并情况下）中确认为商誉，合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为当期损益。 （2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其初始投资成 本： ①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他必 要支出）作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价 款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号 —非货币性资产交换》确定； 47 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重 组》确定。 本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。 2、长期股权投资的后续计量 （1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司 个别财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围； （2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营 投资本公司采用权益法核算； （3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采 用权益法核算； （4）本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司依据合同、协议的约定以及对被投资单位是否具有参与决策的权利等确定对被投资单位是 否具有共同控制或重大影响。 （十二）投资性房地产的核算方法 1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值 后转让的土地使用权。 2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。 对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月 计提折旧。 对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。 3、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资 性房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。 48 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 （十三）固定资产的核算方法 1、固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他设备。 3、固定资产的初始计量：本公司的固定资产按照成本进行初始计量，具体情况如下： （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 （4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁（实质上转移了与资产所有权有关的全 部风险和报酬的租赁）取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》和《企业会计准则第 21 号—租赁》确定。 本公司在确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。 4、固定资产的折旧方法：年限平均法。 5、各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧率： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值 折旧率 房屋建筑物 30-40 年 5% 2.375%～3.167% 机器设备 10-20 年 5% 4.75%～9.50% 运输设备 8-10 年 5% 9.50%～11.875% 其他设备 5-8 年 5% 11.875%～19.00% 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 6、固定资产后续支出的处理原则：本公司对符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的更 新改造等后续支出，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；对不符合上述固定资产 确认条件的、与固定资产有关的修理费用等后续支出，计入当期损益。 （十四）在建工程的核算方法 49 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程， 包括自营的在建工程和发包的在建工程； 2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出 以及符合资本化条件的借款费用等； 3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）无形资产的核算方法 1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下： （1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形 资产的成本以购买价款的现值为基础确定； （2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确 定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整； （3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外； （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业 会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16 号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。 2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下： （1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出 是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支 出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。 （2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条 件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 50 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下： 本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其 他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同 行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。 本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素： （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； （3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况； （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； （5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力； （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制； （7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不 确定的无形资产。 4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产 使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中 最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备 的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额； 对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资 产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。 （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 1、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 51 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经 营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预 计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投 资减值准备，确认资产减值损失。 2、固定资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确 定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其 账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。 （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或 重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； （4）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响； （5）同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低； （6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； （7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法 本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确 定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其 账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。 （1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程； （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法 52 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按 其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。 对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。 （1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 5、资产组的认定及减值处理 本公司对有迹象表明一项资产（如单项固定资产或无形资产等）可能发生减值的，以单项资产为 基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资 产组的现金流入为依据。 6、商誉减值准备的确认标准和计提方法 本公司对企业合并所形成的商誉，每年末均进行减值测试。测试时，对因企业合并形成的商誉的 账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至 相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账 面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，计提 资产减值准备，确认资产减值损失。 除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，本公司对前期已确认的资产减值损失在以后会计 期间不予转回。 （十七）借款费用资本化的确认原则和计算方法 1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费 用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的 53 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化： （1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。 3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非 正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认 为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本 化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。 5、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定； （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十八）长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各 项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会 计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）股份支付的确认原则和计量方法 54 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、以权益结算的股份支付的确认和计量 （1）对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在等 待期内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数 量做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本 或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积； （2）对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具 的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。 权益工具的公允价值按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。 3、以现金结算的股份支付的确认和计量 （1）本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得的可 行权职工人数变动等后续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入 相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算 日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益； （2）对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公允价值计入 相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算 日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 （二十）收入的确认原则 1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； （2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入： （1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入； 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 55 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入本公司； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法： ①已完工作的测量； ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； ③已经发生的成本占估计总成本的比例。 （2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿 的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本； 如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时， 按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）所得税的会计处理方法 本公司所得税采用资产负债表债务法核算，对资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。资产 负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重 新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外， 将其影响数计入变化当期的所得税费用。 （二十二）质量保证金的核算方法 本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支付期限，从应支付的土建安 装工程款中预留，计入“应付账款”。在保修期内为质量保证而发生的维修费用，在预留款项中扣除， 待保修期结束后清算。 （二十三）合并财务报表的合并范围和编制方法 1、合并财务报表的合并范围 56 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 本公司将下列被投资单位认定为子公司，纳入合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投 资单位的除外： （1）公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2、合并财务报表的编制方法 按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并 范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股 权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵 销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。 （二十四）会计政策和会计估计变更以及会计差错更正 1、会计政策变更 本公司报告期内无会计政策变更事项发生。 2、会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更事项发生。 3、会计差错更正 本公司报告期内无会计差错更正事项发生。 三、税项 1、增值税：增值税一般纳税人税率为 17%，小规模纳税人税率为 4%； 2、营业税：建筑、安装工程及文化体育业税率为 3%，其他税率为 5%； 3、城市维护建设税：税率为 1%、5%、7%，按应缴流转税额计缴； 4、教育费附加：税率为 3%，按应缴流转税额计缴； 5、防洪维护费：费率为 1%，按应缴流转税额计缴； 6、文化事业建设费：费率为 1%、3%，按营业收入计缴； 7、河道维护费：费率为 1%，按应缴流转税额计缴； 57 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 8、企业所得税：除下述情况外，均按应纳税所得额的 25%计算缴纳： (1) 根据财政部、国家税务总局[1997]财税字 116 号文规定，本公司全资子公司—中国体育国际 经济技术合作有限公司 2008 年度对外经济援助项目免交企业所得税。 (2) 本公司控股子公司—天津奥林匹克花园置业投资有限公司的企业所得税采用核定征收方式， 按应纳税所得额（即预收商品房款的 15%）的 25%按季缴纳。 (3) 本公司控股子公司中奥体育产业有限公司的企业所得税采用核定征收方式，按应纳税所得额 （即当期收入的 10%）的 25%按季缴纳。 四、企业合并及合并财务报表的合并范围 （一） 本报告期纳入合并报表范围的子公司基本情况列示如下： 注册 注册资本 原始投资 持股比例 表决权 公司名称 经营范围 备注 地址 (万元) 额（万元） (%) 比例(%) 一、本公司的控股子公司 中国体育国际经 济技术合作有限 北京 750.00 体育场馆建设 750.93 100.00 100.00 注(1) 公司 西安中体实业有 西安 10,000.00 房地产开发及经营 6,800.00 68.00 68.00 限公司 天津奥林匹克花 园置业投资有限 天津 5,000.00 房地产、劳务服务等 4,371.20 90.00 90.00 注(2) 公司 北京中体健身投 北京 3,600.00 健身服务、咨询、连锁服务 3,667.50 100.00 100.00 注(3) 资管理有限公司 北京中体华奥咨 北京 625.00 体育赛事组织及策划咨询 500.00 80.00 80.00 询有限公司 北京中体倍力健 160.00 万美 身俱乐部有限公 北京 健身健美、体能测试等 859.52 65.00 65.00 元 司 上海奥林匹克置 上海 5,000.00 房地产开发、经营物业管理等 6,598.00 54.95 54.95 注(4) 业投资有限公司 中体竞赛管理有 开发承办各类体育赛事、 天津 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 注(5) 限公司 体育信息技术咨询等 中体奥林匹克花 园管理集团有限 北京 20,000.00 品牌管理、信息服务 15,101.95 74.25 74.25 公司 中奥体育产业有 开发体育场馆、体育项目的投资 北京 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 注(6) 限公司 及投资管理等 二、本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作有限公司的控股子公司 58 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 北京中体建筑工 北京 200.00 建筑工程设计 192.35 93.00 93.00 程设计有限公司 三、本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司的控股子公司 天津中体经纪管 天津 600.00 体育用品开发、生产销售 347.10 50.00 50.00 理有限公司 上海中体爱立特 36.31 万美 体育赛事组织、经营、体育产业咨询与服 体育发展有限公 上海 153.28 51.00 51.00 元 务 司 北京中体世奥体 北京 30.00 体育咨询等 15.00 50.00 50.00 育咨询有限公司 四、本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司的控股子公司 上海奥林匹克物 上海 300.00 物业管理、绿化服务 300.00 100.00 100.00 注(7) 业管理有限公司 上海中奥体育产 品经营管理有限 上海 50.00 体育场馆设施的开发、经营 47.00 94.00 94.00 公司 上海康都置业有 上海 1,000.00 房地产开发、经营 700.00 70.00 70.00 注(8) 限公司 五、本公司控股子公司北京中体健身投资管理有限公司的控股子公司 广州中体倍力健 健身俱乐部连锁管理咨询、体育健身项目 身俱乐部有限公 广州 500.00 436.73 96.00 96.00 的开发及信息咨询、健身、美容 司 六、本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司的控股子公司 天津中体物业管 天津 100.00 物业管理、装饰装璜、家政服务 95.00 95.00 95.00 理有限公司 天津中体装饰工 天津 100.00 建筑装饰、装修工程、房屋建筑工程等 95.00 95.00 95.00 程有限公司 七、本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司 辽宁中体地产有 沈阳 3,150.00 房地产开发 3,150.00 100.00 100.00 注(9) 限公司 盐城中体地产有 盐城 1,500.00 房地产开发销售 609.51 72.00 72.00 限公司 八、本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司辽宁中体地产有限公司的控股子公司 沈阳天阔华城房 地产开发有限公 沈阳 1,000.00 房地产开发、商品房销售 500 50.00 50.00 司 沈阳中体房地产 沈阳 2,000.00 房地产开发、商品房销售 1,000.00 50.00 50.00 开发有限公司 59 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 沈阳新朋房地产 注 沈阳 1,000.00 房地产开发、商品房销售 810.00 81.00 81.00 开发有限公司 (10) 九、本公司控股子公司北京中体华奥咨询有限公司和中体竞赛管理有限公司共同控股的控股子公司 佛山中奥广场管 注 佛山 500.00 承办体育比赛，文化演出和会议展览服务 270.00 54.00 54.00 理有限公司 (11) 注(1)：本公司原直接拥有中国体育国际经济技术合作公司 100.00%的股份，2008 年 8 月 26 日，根据中体产业集 团股份有限公司“关于中国体育国际合作公司改制的批复”，中国体育国际经济技术合作公司改制为有限公司，由中 体产业集团股份有限公司以中国体育国际经济技术合作公司 2008 年 3 月 31 日经评估的净资产出资，改制后的注册资 本为人民币 750.00 万元。改制后，本公司仍对中国体育国际经济技术合作有限公司拥有 100.00%的股份。 注(2)：本公司直接拥有天津奥林匹克花园置业投资有限公司 65.00%的股份，通过本公司控股 74.25%的子公司中 体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有天津奥林匹克花园置业投资有限公司 25.00%的股份，合计拥有天津奥林匹 克花园置业投资有限公司 90.00%的股份。 注(3)：本公司原直接拥有北京中体健身投资管理有限公司 92.06%的股份，通过本公司控股 74.25%的子公司中体 奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有北京中体健身投资管理有限公司 7.94%的股份，合计拥有北京中体健身投资管 理有限公司 100.00%的股份。2008 年 11 月本公司对中体健身投资管理有限公司增资 764.92 万元，增资后，北京中体 健身投资管理有限公司注册资本变更为 3,600.00 万元。本公司直接拥有北京中体健身投资管理有限公司 93.75%的股 份，通过本公司控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有北京中体健身投资管理有限公司 6.25%的股份，合计拥有北京中体健身投资管理有限公司 100.00%的股份。 注(4)：本公司直接拥有上海奥林匹克置业投资有限公司 44.95%的股份，通过本公司控股 74.25%的子公司中体奥 林匹克花园管理集团有限公司间接拥有上海奥林匹克置业投资有限公司 10.00%的股份，合计拥有上海奥林匹克置业投 资有限公司 54.95%的股份。 注(5)：本公司直接拥有中体竞赛管理有限公司 80.00%的股份，通过本公司控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花 园管理集团有限公司间接拥有中体竞赛管理有限公司 20.00%的股份，合计拥有中体竞赛管理有限公司 100%的股份。 注(6)：本公司直接拥有中奥体育产业有限公司 65.00%的股份，通过本公司直接、间接控股 100.00%的子公司中体 竞赛管理有限公司间接拥有中奥体育产业有限公司 35.00%的股份，合计拥有中奥体育产业有限公司 100%的股份。 注(7)：本公司直接、间接控股 54.95%的子公司上海奥林匹克置业投资有限公司于 08 年 1 月对其直接拥有 100.00% 的子公司上海奥林匹克物业管理有限公司增资 200.00 万元。 注(8)：本公司直接、间接控股 54.95%的子公司上海奥林匹克置业投资有限公司于 2008 年分次受让上海康都置业 有限公司 10.00%、20.00%、40.00%的股份，合计拥有上海康都置业有限公司 70.00%的股份，本期纳入合并报表范围。 注(9)：本公司直接拥有辽宁中体地产有限公司 1.00%的股份，通过本公司控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园 管理集团有限公司间接拥有辽宁中体地产有限公司 99.00%的股份，合计拥有辽宁中体地产有限公司 100.00%的股份。 注(10)：本公司直接、间接控股 100.00%的子公司辽宁中体地产有限公司于 2008 年 1 月受让沈阳新朋房地产开发 有限公司 100.00%的股份，辽宁中体地产有限公司于 2008 年 4 月转让沈阳新朋房地产开发有限公司 19.00%的股份，转 让后，辽宁中体地产有限公司拥有沈阳新朋房地产开发有限公司 81.00%的股份，本期纳入合并范围。 注(11)：通过本公司直接、间接控股 100.00%的子公司中体竞赛管理有限公司间接拥有佛山中奥广场管理有限公司 27.00%的股份，通过本公司直接控股 80%的子公司北京中体华奥咨询有限公司间接拥有佛山中奥广场管理有限公司 27.00%的股份，合计拥有佛山中奥广场管理有限公司 54.00%的股份。 （二）本报告期合并报表范围发生变化情况： 1、本期增加合并报表范围： 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 实际 净投 注册 注册资本 持股 表决 公司名称 经营范围 投资额 资余额 地址 （万元） 比例 权比例 （万元） （万元） 沈阳新朋房地产有限公司 沈阳 1,000.00 房地产开发,商品房销售 810.00 810.00 81.00% 81.00% 上海康都置业有限公司 上海 1,000.00 房地产开发、经营 700.00 700.00 70.00% 70.00% 注(1)：本公司直接、间接控股 100.00%的子公司辽宁中体地产有限公司于 2007 年 12 月签订《股权转让协议》， 以 1,000.00 万元从沈阳新朋房地产有限公司原全体股东购入 100.00%股份，2008 年 1 月该公司股权转让的相关工商变 更手续办理完毕，并从 2008 年 2 月起将其纳入合并报表范围；2008 年 4 月辽宁中体地产有限公司以 190 万元将其持有 60 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 的沈阳新朋房地产有限公司 19.00%的股份转让，转让后，辽宁中体地产有限公司持有沈阳新朋房地产有限公司 81.00% 的股份。 注(2)：本公司直接、间接控股 54.95%的子公司上海奥林匹克置业投资有限公司于 2008 年 5 月与上海康都置业有 限公司的股东签订了项目合作协议书，就上海奥林匹克置业投资有限公司分次购买上海康都置业有限公司 100.00%的股 份做出了约定：(一)、签订上述协议后，康都控股集团有限公司将其持有上海康都置业有限公司 10.00%的股份转让给 上海奥林匹克置业投资有限公司；(二)、在完成约定(一)的工商注册变更手续后 90 日内：①上海康都置业有限公司与 奉贤区房管局签订 15 号地块出让手续，上海江海置业有限公司将其持有上海康都置业有限公司 20.00%的股份转让给上 海奥林匹克置业投资有限公司；②15 号地块的 3 张房地产权证办妥至上海康都置业有限公司名下，上海江海置业有限 公司将其持有上海康都置业有限公司 40.00%的股份转让给上海奥林匹克置业投资有限公司；③上海江海置业有限公司 完成项目用地范围内的全部动拆迁并将 15 号地块移交给上海奥林匹克置业投资有限公司后，上海江海置业有限公司将 其持有上海康都置业有限公司剩余 30.00%的股份转让给上海奥林匹克置业投资有限公司。至此，上海奥林匹克置业投 资有限公司将取得上海康都置业有限公司 100.00%的股份。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司直接、间接控股 54.95%的 子公司上海奥林匹克置业投资有限公司持有上海康都置业有限公司 70.00%的股份。 另外，根据签订的项目合作协议书，在上海奥林匹克置业投资有限公司按照协议约定持有上海康都置业有限公司 100%股权和全部权益前，上海江海置业有限公司所持上海康都置业有限公司股权的权益仅体现为按协议约定收取本公 司未付的股权转让价款，上海江海置业有限公司不得就上述未完全转让的股权主张项目公司或项目公司用地的任何权 益，故合并时将上海康都置业有限公司的利润全部归入上海奥林匹克置业投资有限公司所有。 2、本期减少合并报表范围： （1）本公司原直接拥有惠州奥林匹克花园置业投资有限公司1.00%的股份，通过本公司控股74.25% 的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有惠州奥林匹克花园置业投资有限公司74.00%的 股份。本公司直接、间接共计拥有惠州奥林匹克花园置业投资有限公司75.00%的股份，2008年3月，本 公司控股74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司将所持惠州奥林匹克花园置业投资有限 公司40.00%的股份转让给上海合邦投资有限公司，转让价240,000,000.00元，转让后，本公司直接、 间接拥有惠州奥林匹克花园置业投资有限公司35.00%的股份，从2008年4月起不再纳入合并报表范围， 该公司2007年12月31日的净资产为96,194,374.72元，2007年度的净利润为72,464,795.84元；2008年3 月31日的净资产为95,356,697.08元，2008年1-3月的净利润为-837,677.64元。 （2）本公司原直接拥有上海中体房地产有限公司1.00%的股份，通过本公司控股74.25%的子公司 中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有上海中体房地产有限公司99.00%的股份，本公司直接、 间接共计拥有上海中体房地产有限公司100.00%的股份，上海中体房地产有限公司已于2008年清算，不 再纳入合并报表范围。 （三）子公司少数股东权益变动表： 2008 年度增减变化 2007 年 12 月 2008 年 12 月 公司 少数股 31 日少数股东 31 日少数股东 名称 东持股 权益 子公司净利润 少数股东损益 分配股利 其他 权益 比例 （% ） 西安 中体 实业 14,759,271.32 -3,718,411.45 32.00% -1,189,891.67 13,569,379.65 有限 公司 61 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 天津 奥林 匹克 花园 11,961,007.98 -8,642,858.89 10.00% -864,285.89 -6,000,000.00 5,096,722.09 置业 投资 有限 公司 中体 奥林 匹克 花园 107,828,843.37 190,612,044.29 25.75% 49,082,601.40 -32,239,000.00 124,672,444.77 管理 集团 有限 公司 上海 奥林 匹克 置业 96,118,784.62 91,615,870.78 47.625% 43,632,058.45 -22,860,000.00 116,890,843.07 投资 有限 公司 北京 中体 倍力 健身 4,226,411.51 -105,630.68 35.00% -36,970.74 4,189,440.77 俱乐 部有 限公 司 北京 中体 华奥 3,832,045.78 4,102,699.05 20.00% 820,539.81 -2,277,675.52 2,374,910.07 咨询 有限 公司 沈阳 中体 房地 产开 6,903,604.34 15,944,644.24 50.00% 7,972,322.12 14,875,926.46 发有 限公 司 沈阳 天阔 华城 房地 8,436,502.29 11,552,863.52 50.00% 5,776,431.76 14,212,934.05 产开 发有 限公 司 沈阳 新朋 房地 1,849,223.79 产开 -220,92650 19.00% -419,760.35 1,429,463.44 注(1) 发有 限公 司 62 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 惠州 奥林 匹克 花园 -23,839,174.26 24,048,593.67 -837,677.64 25.00% -209,419.41 置业 注(2) 投资 有限 公司 盐城 中体 地产 2,954,076.43 -2,620,693.85 28.00% -733,794.28 2,220,282.15 有限 公司 天津 中体 经纪 4,506,650.16 -624,957.20 50.00% -312,478.60 -1,103,535.91 3,090,635.65 管理 有限 公司 上海 康都 3,000,000.00 置业 30.00% 3,000,000.00 注(3) 有限 公司 其他 2,420,758.74 2,943,366.32 2,488,278.58 -281,252.02 102,651.78 4,730,437.08 合 计 287,996,550.21 278,128,608.49 106,005,631.18 -64,761,463.45 -18,887,298.69 310,353,419.25 注(1)：沈阳新朋房地产开发有限公司从2008年2月起新增纳入合并报表范围，于4月转让部分股权，相应增加少数 股东权益； 注(2)：惠州奥林匹克花园置业投资有限公司从2008年4月起不再纳入合并报表范围， 相应减少少数股东权益； 注(3)：上海康都置业有限公司从2008年8月起新增纳入合并报表范围，相应增加少数股东权益。 五、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、货币资金 2008.12.31 2007.12.31 项 目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现金—人民币 1,114,013.66 1,279,115.95 现金—美 元 115,965.10 6.8346 792,575.09 35,057.43 7.3046 256,080.48 银行存款一人民币 421,790,949.64 1,108,221,973.54 银行存款—美 元 22,895.57 6.8346 156,482.06 121,762.11 7.3046 889,423.51 其他货币资金 4,178,099.16 3,141,544.06 合 计 428,032,119.61 1,113,788,137.54 注(1)：本期末其他货币资金主要系本公司控股子公司北京中体倍力健身俱乐部有限公司信用保证金存款 30,000.00 元、本公司控股子公司中国体育国际经济技术合作有限公司信用保证金存款 2,145,236.01 元和本公司为履 行与第 29 届奥林匹克运动会组织委员会签订的北京 2008 年奥运会特许零售合同而向银行开立的履约保函，保函有效 期为 2008 年 3 月 14 日至 2009 年 3 月 31 日，担保金额为 2,000,000.00 元； 注(2)：本公司不存在因抵押或冻结对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的货币资金。 2、应收票据 63 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 （1）应收票据分类 种类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 250,000.00 合计 250,000.00 3、应收账款 （1）按性质分类 2008.12.31 2007.12.31 占应收账 占应收账 坏账准备 坏账准备 性质 金额 款总额的 净额 金额 款总额的 净额 金额 金额 比例 比例 单项金额重大的应 28,046,279.00 58.36% 4,583,772.90 23,462,506.10 40,060,201.00 64.28% 713,115.42 39,347,085.58 收款项 单项金额不重大但 按信用风险特征组 8,213,944.71 17.09% 4,576,229.07 3,637,715.64 6,248,274.52 10.02% 3,972,650.67 2,275,623.85 合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大应收款 11,799,713.89 24.55% 395,224.13 11,404,489.76 16,013,802.84 25.70% 263,457.82 15,750,345.02 项 合计 48,059,937.60 100.00% 9,555,226.10 38,504,711.50 62,322,278.36 100.00% 4,949,223.91 57,373,054.45 （2）分账龄列示 2008.12.31 2007.12.31 坏账准 坏账准 账龄 金额 比例 备计提 坏账准备 净额 金额 比例 备计提 坏账准备 净额 比例 比例 一年以内 11,948,080.11 24.86% 0 50,000.00 11,898,080.11 28,064,287.82 45.03% 0 40,240.00 28,024,047.82 一至二年 5,777,102.87 12.02% 1% 57,771.04 5,719,331.83 22,821,467.20 36.62% 1% 228,214.67 22,593,252.53 二至三年 21,435,447.41 44.60% 10% 4,528,544.74 16,906,902.67 3,654,372.90 5.86% 10% 365,437.29 3,288,935.61 三年以上 8,899,307.21 18.52% 50% 4,918,910.32 3,980,396.89 7,782,150.44 12.49% 50% 4,315,331.95 3,466,818.49 合计 48,059,937.60 100.00% 9,555,226.10 38,504,711.50 62,322,278.36 100.00% 4,949,223.91 57,373,054.45 （3）关联方计提坏账准备金额 账 龄 金 额 坏账准备计提比例 坏账准备金额 净 额 一年以内 5,000,000.00 1% 50,000.00 4,950,000.00 一至二年 3,661,294.50 1% 36,612.95 3,624,681.55 二至三年 3,500,000.00 1% 35,000.00 3,465,000.00 合 计 12,161,294.50 121,612.95 12,039,681.55 64 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 注(1)：期末余额中应收账款前五名金额合计 21,500,000.00 元，占应收账款总额的 44.73%，明细情况如下： 占应收账款 单位名称 欠款金额 欠款年限 性质或内容 总额比例 山东华新房地产发展有限公司 6,000,000.00 二至三年 12.49% 管理服务费 福建中体房地产有限公司 5,000,000.00 一年以内 10.40% 技术服务费 湖南湘天房地产开发有限公司 3,500,000.00 二至三年 7.28% 管理服务费 河南中奥广场管理有限公司 3,500,000.00 二至三年 7.28% 管理服务费 松原中奥广场置业有限公司 3,500,000.00 一至二年 7.28% 管理服务费 合 计 21,500,000.00 44.73% 注(2)：期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项； 注(3)：期末余额中，应收本公司关联方单位的款项明细情况如下： 占应收账款 单位名称 欠款金额 欠款年限 性质或内容 总额比例 福建中体房地产有限公司 5,000,000.00 一年以内 10.40% 技术服务费 河南中奥广场管理有限公司 3,500,000.00 二至三年 7.28% 管理服务费 松原中奥广场置业有限公司 3,500,000.00 一至二年 7.28% 管理服务费 北京歌华中体文化体育发展有限公司* 161,294.50 一至二年 0.34% 票务咨询费 合计 12,161,294.50 25.30% *注：本公司参股公司北京中体票务发展有限公司于 2008 年 11 月更名为北京歌华中体文化体育发展有限公司。 注(4)：本公司本期核销的应收款项明细如下： 单位名称 核销金额 核销原因 是否关联方 安徽丰原集团有限公司 300,000.00 三年以上，确定无法收回 否 连云港市体育局 27,912.71 三年以上，确定无法收回 否 陕西省国际体育交流中心 10,000.00 三年以上，确定无法收回 否 合计 337,912.71 注(5)：期末余额中包括无法收回的款项 3,938,513.42 元，其中账龄二至三年 3,000,000.00，三年以上 938,513.42 元；为审慎起见，以上应收账款已全额计提坏账准备； 注(6)：本公司无以前年度已全额计提坏账准备但在本报告期又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的应收 账款。 4、预付款项 2008.12.31 2007.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 214,520,289.82 94.85% 78,778,303.16 87.12% 一至二年 9,100,942.64 4.02% 10,489,173.20 11.60% 二至三年 1,553,649.30 0.69% 742,991.20 0.82% 三年以上 989,133.20 0.44% 416,642.00 0.46% 合计 226,164,014.96 100.00% 90,427,109.56 100.00% 65 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 注(1)：期末账龄一年以上的预付款项主要系本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司、中国体育国际经 济技术合作有限公司和本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司盐城中体房地产有限公司 等预付的工程款； 注(2)：期末余额中，无预付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项； 注(3)：期末余额中，无预付关联方款项。 5、其他应收款 （1）按性质分类 2008.12.31 2007.12.31 占其他 占其他应 坏账准备金 应收款 坏账准备 性质 金额 收款总额 净额 金额 净额 额 总额的 金额 的比例 比例 单项金额重大 391,175,228.65 86.07% 4,688,050.00 386,487,178.65 209,505,711.12 69.80% 3,548,469.69 205,957,241.43 的应收款项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 15,186,384.21 3.34% 4,438,901.66 10,747,482.55 8,842,906.72 2.95% 1,195,901.94 7,647,004.78 该组合的风险 较大的应收款 项 其他不重大应 48,132,063.46 10.59% 997,904.13 47,134,159.33 81,794,044.24 27.25% 2,244,579.59 79,549,464.65 收款项 合计 454,493,676.32 100.00% 10,124,855.79 444,368,820.53 300,142,662.08 100.00% 6,988,951.22 293,153,710.86 （2）分账龄列示 2008.12.31 2007.12.31 坏账 坏账 账龄 准备 准备 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 计提 计提 比例 比例 一年以内 381,126,363.25 83.86% 0 3,419,476.06 377,706,887.19 206,723,759.48 68.87% 0 593,129.15 206,130,630.33 一至二年 23,152,975.39 5.09% 1% 183,343.07 22,969,632.32 46,070,401.11 15.35% 1% 417,822.15 45,652,578.96 二至三年 35,027,953.47 7.71% 10% 2,083,135.01 32,944,818.46 33,405,594.77 11.13% 10% 2,232,097.98 31,173,496.79 三年以上 15,186,384.21 3.34% 50% 4,438,901.65 10,747,482.56 13,942,906.72 4.65% 50% 3,745,901.94 10,197,004.78 合计 454,493,676.32 100.00% 10,124,855.79 444,368,820.53 300,142,662.08 100.00% 6,988,951.22 293,153,710.86 （3） 关联方计提坏账准备金额 账 龄 金 额 坏账准备计提比例 坏账准备金额 净 额 一年以内 341,947,605.46 1% 3,419,476.06 338,528,129.40 一至二年 8,860,000.00 1% 88,600.00 8,771,400.00 二至三年 18,171,991.07 1% 181,719.91 17,990,271.16 三年以上 5,011,683.23 1% 50,116.83 4,961,566.40 合 计 373,991,279.76 3,739,912.80 370,251,366.96 66 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 （4）不计提坏账准备金额 账 龄 职工暂借款 保 证 金 押 金 国外项目暂借款 合 计 一年以内 2,814,767.14 1,661,950.00 2,194,177.46 1,279,321.94 7,950,216.54 一至二年 699,423.05 3,594,000.00 282,937.20 242,305.37 4,818,665.62 二至三年 270,388.84 1,252,332.65 99,090.00 1,621,811.49 三年以上 717,004.43 210,000.00 473,766.90 1,400,771.33 合 计 4,501,583.46 6,718,282.65 3,049,971.56 1,521,627.31 15,791,464.98 注(1)：期末余额中其他应收款前五名金额合计 391,175,228.65 元，占其他应收款总额的 86.07%，明细如下： 占其他应收 单位名称 欠款金额 欠款年限 性质或内容 款总额比例 九江中体置业有限公司 240,000,000.00 一年以内 52.81% 借款 连云港中体地产有限公司 97,885,000.00 一至三年 21.54% 借款及资金占用费 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 30,920,000.00 一年以内 6.80% 借款及资金占用费 刘树新 12,370,228.65 一年以内 2.72% 代垫款 辽宁工源水泥（集团）有限公司 10,000,000.00 二至三年 2.20% 动迁补偿费 合计 391,175,228.65 86.07% 注(2)：期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款； 注(3)：期末余额中，应收本公司关联方单位的款项明细情况如下： 占其他应收 单位名称 欠款金额 欠款年限 性质或内容 款总额比例 九江中体置业有限公司 240,000,000.00 一年以内 52.81% 借款 连云港中体地产有限公司 97,885,000.00 三年以内 21.54% 借款及资金占用费 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 30,920,000.00 一年以内 6.80% 借款及资金占用费 北京中体极限体育文化发展有限公司 751,786.53 一年以上 0.17% 往来款 北京中体精英商业管理有限公司 82,890.00 二至三年 0.02% 往来款 北京奥林匹克置业投资有限公司 400.00 二至三年 0.00% 代垫款 合计 369,640,076.53 81.34% 注(4)：期末余额中包括本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司无法收回的款项，其中账龄二至三年 420,000.00 元，三年以上 3,640.00 元，为审慎起见，以上其他应收账款已全额计提坏账准备； 注(5)：本公司无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或部分收回或通 过重组等其他方式收回的其他应收款。 67 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 6、存货 （1） 明细情况 2007.12.31 2008.12.31 项目 本期增加 本期减少 金额 跌价准备 期初净额 金额 跌价准备 期末净额 原材料 2,289,455.16 94,609.91 2,194,845.25 1,911,495.57 1,936,568.30 2,264,382.43 94,609.91 2,169,772.52 在产品 (工程 5,263,081.14 5,263,081.14 18,042,396.30 14,504,780.31 8,800,697.13 8,800,697.13 施工) 库存 19,792,395.57 1,562,503.99 18,229,891.58 91,347,091.47 90,626,428.70 20,513,058.34 2,603,334.74 17,909,723.60 商品 低值 易耗 8,690.00 8,690.00 328,046.25 324,314.25 12,422.00 12,422.00 品 开发 92,494,110.27 92,494,110.27 718,631,155.87 580,417,887.44 230,707,378.70 230,707,378.70 产品 开发 1,152,282,416.01 1,152,282,416.01 1,231,031,161.42 1,392,672,266.79 990,641,310.64 990,641,310.64 成本 合计 1,272,130,148.15 1,657,113.90 1,270,473,034.25 2,061,291,346.88 2,080,482,245.79 1,252,939,249.24 2,697,944.65 1,250,241,304.59 注(1)：期末余额中开发产品包含利息资本化金额 7,182,766.85 元，开发成本包含利息资本化金额 3,123,533.83 元； 注(2)：本期减少数中包括本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原纳入合并报表范围、现不纳入 合并报表范围的原控股子公司惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 2008 年 3 月 31 日的存货余额 710,565,492.52 元， 其中：原材料 152,100.00 元，开发成本 686,365,230.52 元，开发产品 24,048,162.00 元。 (2) 开发成本明细 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2007.12.31 2008.12.31 上海奥林匹克花园二期项目 2003 年 4 月 2010 年 6 月 10.50 亿元 52,082,721.40 68,475,359.32 上海奥林匹克花园三期项目 2006 年 7 月 2012 年 12 月 12.80 亿元 257,685,231.11 193,561,843.60 金汇奥林匹克花园项目土地及前期费用 17.67 亿元 520,426,489.14 天津奥林匹克花园三期 888,081.64 999,164.00 沈阳中体奥林匹克花园·花园一号 2007 年 7 月 2008 年 10 月 0.92 亿元 31,892,201.28 - 沈阳中体奥林匹克花园·花园一号(三 2008 年 7 月 2010 年 6 月 0.58 亿元 211,297.39 期) 沈阳中体奥林匹克花园·花园新城 2007 年 4 月 2008 年 10 月 1.50 亿元 123,059,965.47 12,902,821.72 沈阳中体奥林匹克花园·花园新城(二 2008 年 7 月 2009 年 6 月 1.50 亿元 74,409,019.91 期) 沈阳中体奥林匹克花园·花园新城前期 539,678.85 费用(三四五期) 沈阳花园福城土地款 82,988,344.06 盐城大洋湾一期 2005 年 10 月 2009 年 6 月 2.50 亿元 104,342,252.35 36,127,292.65 惠州奥林匹克花园一期 2006 年 4 月 2010 年 6 月 10.86 亿 255,324,390.78 68 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 惠州奥林匹克花园二期 2007 年 5 月 2008 年 12 月 5.00 亿 134,028,630.53 惠州奥林匹克花园土地成本(不含一期、 192,978,941.45 二期) 合 计 1,152,282,416.01 990,641,310.64 注(3)：本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司以其上海奥林匹克花园三期 3.3.2 标段在建工程及相应 土地使用权作为抵押，从上海银行股份有限公司松江支行取得抵押借款 7,050.00 万元，借款期限：2008 年 9 月 25 日 至 2010 年 9 月 22 日。 本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司辽宁中体地产有限公司的控股子公司沈阳中 体房地产开发有限公司以其座落于沈阳市东陵区东望北街南侧的土地使用权 138,011.40 平方米和 57,319.02 平方米在 建工程作为抵押，从盛京银行股份有限公司沈阳吉隆支行取得抵押借款 5,000.00 万元，借款期限：2008 年 12 月 26 日至 2009 年 12 月 10 日。 (3) 开发产品明细 项目名称 竣工时间 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 上海奥林匹克花园一期项目 2003 年 5 月 7,576,473.25 541,675.83 7,034,797.42 上海奥林匹克花园二期项目 2007 年 12 月 41,242,881.82 8,215,231.73 11,856,825.76 37,601,287.79 上海奥林匹克花园三期项目 2008 年 12 月 401,473,258.53 330,760,099.73 70,713,158.80 天津奥林匹克花园一期 2004 年 9 月 626,696.64 801,136.17 800,182.46 627,650.35 天津奥林匹克花园二期 2007 年 10 月 17,222,622.80 5,340,932.91 15,172,400.54 7,391,155.17 2007 年 6 月 盐城大洋湾一期 1,894,493.38 96,264,672.94 47,167,765.66 50,991,400.66 2008 年 3 月 2007 年 10 月 惠州奥林匹克花园一期 21,938,075.90 20,056,642.45 41,994,718.35 2008 年 3 月 沈阳中体奥林匹克花园·花园 2007 年 6 月 1,992,866.48 247,626.99 1,745,239.49 一号(一期) 沈阳中体奥林匹克花园·花园 2008 年 6 月 69,326,694.09 42,179,956.63 27,146,737.46 一号(二期) 沈阳中体奥林匹克花园·花园 2008 年 12 月 7,327,419.07 7,327,419.07 一号(会所) 沈阳中体奥林匹克花园·花园 2008 年 6 月 109,825,167.98 82,369,216.42 27,455,951.56 新城(一期) 92,494,110.27 718,631,155.87 580,417,887.44 230,707,378.70 合计 （4）存货跌价准备 项目名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 备注 原材料 94,609.91 94,609.91 库存商品 1,562,503.99 1,040,830.75 2,603,334.74 1,657,113.90 1,040,830.75 2,697,944.65 合计 7、长期股权投资 （1）项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 类别 金额 减值准备 金额 金额 金额 减值准备 合营企业和联营企业投资 40,339,887.79 48,817,982.13 4,122,522.21 85,035,347.71 69 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他股权投资 78,646,851.63 3,800,000.00 3,642,886.57 78,803,965.06 合计 118,986,739.42 52,617,982.13 7,765,408.78 163,839,312.77 （2）对合营企业和联营企业投资项目 本公司在被 本公司持 期末净资产 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 业务性质 投资单位表 本期净利润 股比例 总额 总额 决权比例 合营企业： 票务代理；技术开 北京歌 华中 体文 化体育 北京 发；技术服务；寄 50.00% 50.00% 9,470,627.70 65,226,736.66 -10,103,032.30 发展有限公司* 递业务 联营企业： 北京中 体极 限体 育文化 北京 体育用品销售 31.00% 31.00% -598,368.97 522,544.88 -6,831.74 发展有限公司 企业管理、企业策 北京中体精英商业管理 北京 划、投资咨询、品 23.00% 23.00% 2,748,446.00 2,769,320.50 -16,043.17 有限公司 牌策划、品牌管理 中国航空服务有限公司 北京 航空客、货运代理 47.74% 47.74% 34,525,658.05 143,255,003.85 7,621,265.38 天津中体明星俱乐部有 体育、文化、信息 天津 47.00% 4700% 14,011,716.30 20,103,286.72 2,597,941.79 限公司 咨询 北京中体保险经纪有限 再保险经纪业务； 北京 为 委 托 人 提 供 风 30.00% 30.00% 6,983,847.25 2,267,471.57 1,511.27 公司 险评估咨询等 武武汉中体文化体育产业 承办体育比赛、文 武汉 化演出及会展、广 33.30% 33.30% 8,703,282.21 112,581.94 发展有限公司 告发布等 连云港中体地产有限公 连云港 房地产开发等 49.50% 49.50% 6,011,401.37 -5,070,373.69 司 惠州奥林匹克花园置业 房地产开发、经营； 惠州 35.00% 35.00% 132,597,399.89 272,972,749.20 37,240,702.81 投资有限公司 物业管理 九江中体置业有限公司 九江 房地产开发与经营 45.00% 45.00% 17,049,404.38 -2,950,595.62 *注：本公司参股公司北京中体票务发展有限公司于 2008 年 11 月更名为北京歌华中体文化体育发展有限公司。 （3）采用权益法核算的长期股权投资 占被投 本年新增或追 资单位 本期权益 分得的现 累计权益增减 股权投资 被投资单位名称 初始投资额 2007.12.31 2008.12.31 加投资额 注册资 增减额 金红利额 额 准备 本比例 北京歌华中体文化 12,000,000.00 9,783,621.99 50.00% -5,051,516.15 -7,273,000.25 5,106.09 4,732,105.84 体育发展有限公司 北京中体极限体育 310,000.00 31.00% -310,000.00 文化发展有限公司 北京中体精英商业 690,000.00 646,798.46 23.00% -14,655.88 -57,857.42 632,142.58 管理有限公司 中国航空服务有限 11,858,849.43 16,558,383.75 47.74% 3,638,392.09 3,501,737.81 4,681,240.27 154,948.33 16,695,038.03 公司 70 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 天津中体明星俱乐 5,126,268.01 4,958,018.71 1,127,560.86 47.00% 1,120,711.49 620,784.40 1,319,370.15 139,868.50 6,585,506.66 部有限公司 北京中体保险经纪 3,000,000.00 2,094,700.79 30.00% 453.38 -904,845.83 2,095,154.17 有限公司 武汉中体文化体育 3,000,000.00 2,863,703.19 33.30% 37,489.79 -98,807.02 2,901,192.98 产业发展有限公司 连云港中体地产有 1,640,277.33 8,167,668.48 3,434,660.90 2,140,000.00 49.50% -3,934,383.57 -6,527,391.15 限公司 注(1) 惠州奥林匹克花园 42,081,698.15 29,047,452.17 29,047,452.17 35.00% 13,034,245.98 13,034,245.98 置业投资有限公司 注(2) 九江中体置业有限 9,000,000.00 9,000,000.00 45.00% -1,327,768.03 -1,327,768.03 7,672,231.97 公司 合计 82,200,238.09 40,339,887.79 41,315,013.03 7,502,969.10 4,122,522.21 2,535,186.70 299,922.92 85,035,347.71 注(1)：本公司直接控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原持有连云港中体地产有限公司 48.50%的股份，2008 年 10 月，中体奥林匹克花园管理集团有限公司对连云港中体地产有限公司进行债转股增资 214.00 万元，增资后，连云港中体地产有限公司注册资本变更为 2,000.00 万元，本公司直接控股 74.25%的子公司中体奥林匹 克花园管理集团有限公司持有连云港中体地产有限公司 49.50%的股份。 注(2)：本公司原直接、间接持有惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 75.00%的股份，本期本公司控股 74.25%的子 公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司将其持有惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 40.00%的股份转让，转让后， 本公司直接、间接持有惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 35.00%的股份，改为权益法核算。 （4）采用成本法核算的长期股权投资 占被投 初始投 资单位 被投资公司名称 投资期限 2007.12.31 本期增减数 2008.12.31 备注 资金额 注册资 本比例 其他股权投资： 北京北奥大型文化体育活 2003－2053 1,250,000.00 15.00% 1,250,000.00 1,250,000.00 动有限公司 北京奥林匹克置业投资有 2000—2015 26,774,609.74 4.50% 26,774,609.74 26,774,609.74 限公司 中体传播网有限公司 2000—2050 3,566,258.09 19.00% 3,566,258.09 3,566,258.09 中体产业(沈阳)惠盛隆康 1996—2021 12,000,000.00 18.00% 12,000,000.00 12,000,000.00 乐有限公司 合肥奥林匹克花园置业发 2003－2023 3,000,000.00 -3,000,000.00 注(1) 展有限公司 北京创世愿景房地产有限 2002—2022 7,994,786.66 19.00% 4,194,786.66 3,800,000.00 7,994,786.66 注(2) 公司 重庆奥林匹克花园置业有 2004------- 494,844.73 -494,844.73 注(3) 限公司 -- 佛山奥林匹克花园置业有 2004------- 98,041.84 -98,041.84 注(4) 限公司 -- 桂林市临桂世纪家园房地 2002—2012 300,000.00 1.00% 300,000.00 300,000.00 产开发有限公司 江西奥林匹克花园置业有 2005---2015 50,000.00 0.50% 100,000.00 -50,000.00 50,000.00 注(5) 限公司 陕西泰盈环达通房地产开 2006---2056 750,000.00 1.00% 750,000.00 750,000.00 发有限公司 上海中体建筑工程有限公 456,107.08 8.00% 456,107.08 456,107.08 2001---2015 司 福建中体房地产发展有限 2005---2015 7,500,000.00 15.00% 7,500,000.00 7,500,000.00 公司 商丘奥林匹克置业投资有 2002---2009 960,000.00 9.60% 960,000.00 960,000.00 限公司 71 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 中奥广场管理有限公司 2004---2064 10,000,000.00 4.75% 10,000,000.00 10,000,000.00 福建中体投资有限公司 2005---2025 1,500,000.00 10.00% 1,500,000.00 1,500,000.00 常州奥林匹克花园房地产 2002---2072 202,203.49 4.00% 202,203.49 202,203.49 开发有限公司 中奥花园管理有限公司 2006---2066 4,000,000.00 8.00% 4,000,000.00 4,000,000.00 江阴中奥广场置业有限公 2007---2017 1,500,000.00 5.00% 1,500,000.00 1,500,000.00 司 其他股权投资小计 78,803,965.06 78,646,851.63 157,113.43 78,803,965.06 注(1)：本公司原直接持有合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 1.00%股份，通过本公司控股 74.25%的子公司中体 奥林匹克花园管理集团有限公司间接持有合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 9.00%股份，合计持有合肥奥林匹克花园 置业发展有限公司 10.00%的股份；2008 年该公司注销； 注(2)：本公司直接持有北京创世愿景房地产有限公司 1.00%股份，通过本公司控股 74.25%的子公司中体奥林匹克 花园管理集团有限公司间接持有北京创世愿景房地产有限公司 18.00%股份，合计持有北京创世愿景房地产有限公司 19.00%的股份，本期本公司与本公司控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司同比例对北京创世愿景 房地产有限公司进行增资，合计仍持有北京创世愿景房地产有限公司 19.00%的股份； 注(3)：本期本公司将所持重庆奥林匹克花园置业有限公司的股权全部转让； 注(4)：本期本公司将所持佛山奥林匹克花园置业有限公司的股权全部转让； 注(5)：本期本公司将所持江西奥林匹克花园置业有限公司的 0.50%的股份转让。 8、投资性房地产 项 目 2007.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2008.12.31 原价合计 42,625,253.63 42,625,253.63 房屋建筑物 42,625,253.63 42,625,253.63 累计折旧和累计摊销合计 7,934,745.79 1,137,351.60 9,072,097.39 房屋建筑物 7,934,745.79 1,137,351.60 9,072,097.39 减值准备累计金额合计 房屋建筑物 账面价值合计 34,690,507.84 33,553,156.24 房屋建筑物 34,690,507.84 33,553,156.24 注：投资性房地产系本公司控股子公司西安中体实业有限公司用于出租的房屋。 9、固定资产 项 目 2007.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2008.12.31 原价合计 361,179,553.58 27,010,586.60 20,257,970.65 367,932,169.53 其中：房屋建筑物 235,930,019.20 13,065,625.24 2,700,000.00 246,295,644.44 机器设备 64,929,584.45 6,725,614.00 71,655,198.45 运输设备 26,881,269.97 2,441,046.60 8,247,932.77 21,074,383.80 其他设备 33,438,679.96 4,778,300.76 9,310,037.88 28,906,942.84 累计折旧合计 104,776,026.38 15,206,360.59 6,054,657.01 113,927,729.96 其中：房屋建筑物 44,527,358.90 5,879,630.56 312,200.00 50,094,789.46 机器设备 35,991,990.28 3,091,846.81 39,083,837.09 运输设备 11,772,462.81 2,817,044.70 3,983,367.98 10,606,139.53 72 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他设备 12,484,214.39 3,417,838.52 1,759,089.03 14,142,963.88 固定资产减值准备合计 15,501,535.82 440,856.56 15,060,679.26 其中：房屋建筑物 7,430,685.69 7,430,685.69 机器设备 6,606,574.59 6,606,574.59 运输设备 573,566.05 366,208.16 207,357.89 其他设备 890,709.49 74,648.40 816,061.09 固定资产账面价值合计 240,901,991.38 238,943,760.31 其中：房屋建筑物 183,971,974.61 188,770,169.29 机器设备 22,331,019.58 25,964,786.77 运输设备 14,535,241.11 10,260,886.38 其他设备 20,063,756.08 13,947,917.87 注(1)：本期增加数中无在建工程完工转入情况； 注(2)：本期增加数中包含从存货开发产品转入 13,065,625.24 元； 注(3)：固定资产期末数中无融资租入、抵押固定资产； 注(4)：闲置固定资产明细： 名称 原值 累计折旧 净值 减值准备 净额 房屋建筑物 14,563,441.18 3,147,696.89 11,415,744.29 11,415,744.29 机器设备 4,994,068.36 1,886,781.69 3,107,286.67 2,900,217.59 207,069.08 运输设备 760,211.01 541,879.20 218,331.81 218,331.81 其他设备 487,231.70 224,029.09 263,202.61 248,730.94 14,471.67 合计 20,804,952.25 5,800,386.87 15,004,565.38 3,148,948.53 11,855,616.85 注(5)：未办妥产权证书的固定资产明细情况如下： 根据 2006 年 11 月本公司第三届董事会 2006 年第七次临时会议审议通过的《关于资产交易的议案》以及《股权转 让合同书》和《债权债务抵免协议》，本公司将持有的广州奥林匹克花园物业投资有限公司 16.68%的股份和相关债权 债务作为对价，与购买广州市番禺金业园房地产开发有限公司开发的广州奥林匹克花园奥园大厦第五层整层商铺和 35 个机动停车位所形成的债务相互抵免，交易完成后，本公司增加房屋建筑物 33,620,000.00 元，截至 2008 年 12 月 31 日净额为 32,006,240.00 元，其中停车位原值为 2,077,660.80 元，截至 2008 年 12 月 31 日净额为 1,977,933.12 元， 该停车位的产权过户手续仍正在办理中； 本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司的参股公司中国航空服务有限公司系由中国航空服务公司改制而成。该 公司改制后，本公司将原中国航空服务公司 56,186,522.89 元资产全部收回，其中包括房屋建筑物原值 48,438,396.04 元，截至 2008 年 12 月 31 日净额为 29,207,911.13 元，其房地产权证的过户手续仍正在办理之中。 注(6)：本期固定资产减少的明细情况如下： ① 出售固定资产 种类 原值 累计折旧 减值准备 房屋建筑物 2,700,000.00 312,200.00 运输设备 2,340,725.67 1,618,226.26 219,337.44 其他设备 41,295.62 12,545.28 合计 5,082,021.29 1,942,971.54 219,337.44 ② 盘亏固定资产 种类 原值 累计折旧 减值准备 其他设备 579,308.00 531,006.70 合计 579,308.00 531,006.70 73 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 ③ 报废固定资产 种类 原值 累计折旧 减值准备 运输设备 643,692.86 560,352.37 62,285.52 其他设备 119,693.00 122,730.85 合计 763,385.86 683,083.22 62,285.52 ④ 评估调整减少固定资产 种类 原值 累计折旧 减值准备 运输设备 2,276,016.00 1,368,011.57 84,585.20 其他设备 542,341.78 373,975.75 74,648.40 合计 2,818,357.78 1,741,987.32 159,233.60 ⑤ 调整合并范围转出固定资产* 种类 原值 累计折旧 减值准备 运输设备 2,987,498.24 436,777.78 其他设备 8,027,399.48 718,830.45 合计 11,014,897.72 1,155,608.23 *注：调整合并范围转出固定资产系本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原纳入合并报表范围、 现不纳入合并报表范围的原控股子公司惠州奥林匹克花园置业投资有限公司期初数与 2008 年 1-3 月的累计发生额。 10、无形资产 项 目 2007.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2008.12.31 原价合计 37,155,478.07 186,660.00 735,873.71 36,606,264.36 1、财务软件 441,991.12 26,960.00 337,036.81 131,914.31 2、管理软件 693,659.95 159,700.00 398,836.90 454,523.05 3、土地使用权 36,019,827.00 36,019,827.00 累计摊销额合计 6,375,757.90 854,554.27 92,815.80 7,137,496.37 1、财务软件 72,102.75 35,196.50 34,157.44 73,141.81 2、管理软件 216,503.69 76,888.85 58,658.36 234,734.18 3、土地使用权 6,087,151.46 742,468.92 6,829,620.38 无形资产减值准备合计 1、财务软件 2、管理软件 3、土地使用权 无形资产账面价值合计 30,779,720.17 29,468,767.99 1、财务软件 369,888.37 58,772.50 2、管理软件 477,156.26 219,788.87 3、土地使用权 29,932,675.54 29,190,206.62 注(1)：无形资产无抵押、担保情况； 注(2)：无形资产减少情况明细如下： ① 调整合并范围转出无形资产 74 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2007.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2008.12.31 一、原价合计 574,630.04 153,000.00 727,630.04 其中: 财务软件 323,793.14 5,000.00 328,793.14 管理软件 250,836.90 148,000.00 398,836.90 二、累计摊销额合计 55,773.31 32,647.49 88,420.80 其中: 财务软件 26,383.29 3,379.15 29,762.44 管理软件 29,390.02 29,268.34 58,658.36 三、无形资产减值准备累计金额合计 其中: 财务软件 管理软件 四、无形资产账面价值合计 518,856.73 其中: 财务软件 297,409.85 管理软件 221,446.88 注：调整合并范围转出无形资产系本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的原纳入合并报表范围、 现不纳入合并报表范围的原控股子公司惠州奥林匹克花园置业投资有限公司期初数与 2008 年 1-3 月的累计发生额。 ② 清算导致减少无形资产 项 目 2007.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2008.12.31 一、原价合计 8,243.67 8,243.67 其中: 财务软件 8,243.67 8,243.67 二、累计摊销额合计 3,516.00 879.00 4,395.00 其中: 财务软件 3,516.00 879.00 4,395.00 三、无形资产减值准备累计金额合计 其中: 财务软件 四、无形资产账面价值合计 4,727.67 3,848.67 其中: 财务软件 4,727.67 3,848.67 注：清算减少无形资产系本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司上海中体房地产有 限公司期初数与本期累计发生额。 11、商誉 被投资单位名称 2007.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2008.12.31 减值准备 备注 中体奥林匹克花园管理集 359,377.81 359,377.81 注(1) 团有限公司 中奥体育产业有限公司 1,311,664.16 1,311,664.16 注(2) 合 计 1,671,041.97 1,671,041.97 注(1)：期初数为本公司 2007 年度增持原直接控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司 1.00%的 股份，在收购过程中形成 359,377.81 元的商誉，收购后本公司直接持有中体奥林匹克花园管理集团有限公司 74.25% 的股份。 注(2)：期初数为本公司 2007 年度增持原持股 50.00%的合营公司中奥体育产业有限公司 15.00%的股份，在收购过 程中形成 393,499.25 元的商誉；本公司直接、间接控股 100.00%的子公司中体竞赛管理有限公司从该公司其他股东购 买 35.00%的股份，在收购过程中形成 918,164.91 元的商誉，收购后本公司直接、间接持有该公司 100.00%的股份。 12、长期待摊费用 项目 原始发生额 2007.12.31 本期增加 本期减少* 本期摊销 累计摊销额 2008.12.31 剩余摊销年限 装修改造费 2,990,034.55 648,725.06 2,279,551.22 1,761,966.37 329,373.47 391,131.74 836,936.44 36-93 个月 模具费 436,604.79 259,054.12 87,321.00 264,871.67 171,733.12 6-35 个月 75 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 锅炉改造费 1,455,712.00 646,869.79 93,523.44 902,365.65 553,346.35 71 个月 地热井补偿费 2,380,000.00 1,368,500.18 114,041.64 1,125,541.46 1,254,458.54 132 个月 消防远程监控费 72,000.00 39,000.00 36,000.00 69,000.00 3,000.00 1 个月 经营租入固定资 14,554,416.51 7,961,165.67 3,122,526.33 233,698.85 1,671,418.50 5,142,143.01 9,178,574.65 24-101 个月 产改良支出 查询软件 20,000.00 1,666.53 1,666.53 20,000.00 场地租赁费 76,500.00 23,375.00 23,375.00 76,500.00 停车场系统 8,000.00 7,555.56 2,666.64 3,111.08 4,888.92 22 个月 网球场改建 652,926.00 652,926.00 65,292.60 65,292.60 587,633.40 54 个月 合计 22,646,193.85 10,955,911.91 6,055,003.55 1,995,665.22 2,424,678.82 8,059,957.21 12,590,571.42 *注：本期减少数为本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原纳入合并报表范围、现不纳入合并报 表范围的原控股子公司惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 2008 年 3 月 31 日的长期待摊费用净额。 13、递延所得税资产 引起暂时性差异的资 2008.12.31 2007.12.31 产或负债项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 2,971,793.42 11,887,173.68 551,574.09 2,206,296.36 应付职工薪酬 7,244,821.34 28,979,285.36 未实现内部交易 6,098,921.42 24,395,685.68 合计 16,315,536.18 65,262,144.72 551,574.09 2,206,296.36 14、短期借款 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 抵押借款 50,000,000.00 32,369,467.70 信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00 合计 150,000,000.00 132,369,467.70 注(1)：期末无逾期未偿还的借款； 注(2)：抵押借款明细情况如下： 本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司辽宁中体地产有限公司的控股子公司沈阳中 体房地产开发有限公司以其座落于沈阳市东陵区东望北街南侧的土地使用权 138,011.40 平方米和 57,319.02 平方米在 建工程作为抵押，从盛京银行股份有限公司沈阳吉隆支行取得借款 5,000.00 万元，借款期限 2008 年 12 月 26 日至 2009 年 12 月 10 日，年利率 6.903%； 注(3)：信用借款明细情况如下： 本公司从深圳发展银行股份有限公司北京建国门支行取得借款 5,000.00 万元，借款期限：2008 年 10 月 17 日至 2009 年 10 月 16 日，年利率 6.93%，从华夏银行股份有限公司北京分行取得借款 5,000.00 万元，借款期限：2008 年 12 月 30 日至 2009 年 12 月 30 日，年利率 4.779%。 76 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 15、应付账款 期末余额为 434,912,124.89 元，无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项； 期末余额中无应付关联方单位的款项。 期末余额中账龄超过一年的应付账款为 59,181,281.06 元，主要系未支付的工程款。 16、预收款项 期末余额为 534,989,382.53 元，其中预售商品房款明细如下： 项目名称 2007.12.31 2008.12.31 预计竣工时间 预售比例 上海奥林匹克花园一期 1,171,397.00 已竣工 100.00% 上海奥林匹克花园二期 4,946,154.00 126,105,251.00 2010 年 6 月 93.58% 上海奥林匹克花园三期 463,949,329.00 359,497,317.40 2012 年 12 月 75.21% 天津奥林匹克花园一期 314,993.00 314,148.00 已竣工 99.85% 天津奥林匹克花园二期 1,152,510.00 已竣工 97.14% 惠州奥林匹克花园一期* 292,090,186.20 沈阳中体奥林匹克花 12,021,706.00 1,074,543.00 2008 年 10 月 64.00% 园·花园一号(二期) 沈阳中体奥林匹克花 28,576,256.00 1,922,491.00 2008 年 6 月 74.00% 园·花园新城(一期) 盐城大洋湾一期 32,275,116.00 946,600.00 2009 年 6 月 67.00% 合计 836,497,647.20 489,860,350.40 *注：本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司转让惠州奥林匹克花园置业投资有限公司部分股权， 期末不再纳入合并报表范围。 注(1)：预售比例为当期预售的建筑面积占当期可预售的总建筑面积的比例； 注(2)：期末余额中，无预收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项； 注(3)：期末余额中，无预收关联方单位的款项； 注(4)：期末余额中账龄超过一年的预收款项为 14,543,939.85 元，其中大额欠款明细如下： 单位名称 金额 账龄 性质 未结转原因 20 年期的会员金卡 3,324,300.00 三年以上 金卡款 分期结转 中华人民共和国商务部 3,094,878.73 一至二年 援外项目工程款 未完工结算 中建三局建设工程股份有限公司 1,330,000.00 一至二年 项目工程款 未完工结算 江苏徐州体育馆 1,025,353.00 一至二年 货款 未完工结算 合计 8,774,531.73 17、应付职工薪酬 项 目 2007.12.31 本期增加 本期支付 2008.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 91,804,533.91 119,727,899.88 143,576,641.54 67,955,792.25 二、职工福利费 3,458,535.17 3,458,535.17 三、社会保险费 9,462,791.41 9,323,768.75 139,022.66 77 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 其中：1、医疗保险费 2,926,607.48 2,874,118.17 52,489.31 2、基本养老保险费 5,720,994.85 5,648,710.08 72,284.77 3、年金缴费 4、失业保险费 477,762.92 469,916.52 7,846.40 5、工伤保险费 159,265.09 155,198.46 4,066.63 6、生育保险费 178,161.07 175,825.52 2,335.55 四、住房公积金 2,873,850.40 2,845,592.84 28,257.56 五、工会经费和职工教育经费 4,976,971.11 5,395,094.18 1,884,407.73 8,487,657.56 六、非货币性福利 581.73 581.73 七、因解除劳动关系给予的补偿 5,000,000.00 1,103,755.25 548,475.25 5,555,280.00 八、其他 288,204.00 6,028,024.00 523,204.00 5,793,024.00 其中：以现金结算的股份支付 合 计 102,070,290.75 148,049,950.29 162,161,207.01 87,959,034.03 18、应交税费 税 种 税 率 2008.12.31 2007.12.31 企业所得税 25% -6,838,922.14 64,896,842.86 房产税 1.2%、12％ 532,108.79 102,000.01 增值税 17%、4% 37,668.71 899,838.78 城建税 1%、5%、7% -56,845.79 396,328.05 个人所得税 超额累进税率 13,121,190.34 278,100.32 教育费附加 流转税额的 3% -400,082.17 223,331.13 土地使用税 2,914.51 -373,543.65 文化事业建设费 营业收入的 1%、3% 117.00 206,191.99 防洪维护费 流转税额的 1% 7,997.43 158,282.12 河道维护费 流转税额的 1% -141,339.63 -249,156.20 土地增值税 超率累进税率 -7,138,762.26 -3,794,183.79 营业税 3%、5% -20,103,998.99 -7,121,463.84 其他 -1,097.77 -24,240.38 合 计 -20,116,881.90 54,736,157.33 78 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 19、应付利息 单位名称 性质 2007.12.31 本 期 计 提 本 期 支 付 2008.12.31 中国农业银行盐城南苑支行 长期借款利息 1,022,103.50 1,022,103.50 合计 1,022,103.50 1,022,103.50 20、应付股利 单 位 名 称 2008.12.31 欠付原因 国家体育总局体育彩票管理中心 2,928,630.17 2006 年股利、2007 年股利 社会公众股股东 19.37 尾差 中国奥林匹克委员会 2,277,675.52 2007 年股利 天津安居办建设发展总公司 3,000,000.00 2007 年股利 合 计 8,206,325.06 21、其他应付款 性质 2008.12.31 占其他应付款总额的比例 往来款 129,589,520.43 74.88% 收取的押金、保证金 17,585,648.41 10.16% 代扣代缴款项 1,947,598.82 1.13% 其他 23,937,316.56 13.83% 合计 173,060,084.22 100.00% 注(1)：期末余额中无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 注(2)：期末余额中应付关联方单位的款项明细如下： 单位名称 金额 性质 天津中体明星俱乐部有限公司 9,000,000.00 往来款及策划费 常州奥林匹克花园房地产开发有限公司 800,000.00 往来款 上海中体建筑工程有限公司 99,125.97 往来款 北京奥林匹克置业投资有限公司 1,437.25 往来款 合计 9,900,563.22 注(3)：期末余额中账龄超过一年的其他应付款 52,796,138.38 元，其中大额的其他应付款欠款明细如下： 79 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 单位名称 金额 账龄 性质 未偿还原因 天津中体明星俱乐部有限公司 9,000,000.00 一至二年 往来款及策划费 往来款 大洋湾环境建设基金 7,421,873.48 三年以上 政府建设基金 政府建设基金 董事会基金 5,571,171.30 一至三年 董事会基金 董事会基金 上海向源文化传播有限公司 2,500,000.00 一至二年 保证金 保证金 天津市安居建设发展总公司 2,500,000.00 三年以上 投资款 投资款 盐城市吉祥房产有限公司 1,768,124.47 一至二年 往来款及资金占用费 往来款及资金占用费 西安体育学院 1,738,157.60 三年以上 往来款 往来款 刘伟儿 1,500,000.00 二至三年 保证金 保证金 四川新田投资有限公司 1,000,000.00 一至二年 往来款 往来款 合计 32,999,326.85 22、长期借款 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 抵押借款 70,500,000.00 215,000,000.00 合计 70,500,000.00 215,000,000.00 注(1)：期初数中包含本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原纳入合并报表范围、现不纳入合并 报表范围的原控股子公司惠州奥林匹克花园置业投资有限公司从中国农业银行惠州分行取得的抵押借款 12,000.00 万 元，本期因减少合并范围减少长期借款 12,000.00 万元； 注(2)：期初数中包含本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司从中国工商银行股份有限公司天津南 开支行取得的抵押借款 9,500.00 万元，此项借款期限为 2006 年 6 月 28 日至 2009 年 6 月 27 日，年利率为 6.03%，本 期已提前全部归还； 注(3)：期末数系本期本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司以其上海奥林匹克花园三期 3.3.2 标段在 建工程及相应土地使用权作为抵押从上海银行股份有限公司松江支行取得抵押借款 9,000.00 万元，借款期限为 2008 年 9 月 25 日至 2010 年 9 月 22 日，年利率为 8.316%；还款方式按照销售进度还款，每套房产销售款不低于 60%用于归 还该行贷款，且自首次还款之日起一年内累计还款金额不低于 4,500.00 万元，到期归还剩余本金。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司已归还借款 1,950.00 万元，借款余额为 7,050.00 万元。 23、股本 股份类别 2007.12.31 比例(%) 本次变动增减（＋，－） 2008.12.31 比例(%) 红股 公积金转股 限售转非限售 小计 一、有限售条件的 450,156,096.00 61.6224 13,292,789.45 8,861,859.55 -228,609,608.00 -206,454,959.00 243,701,137.00 30.3278 流通股股份 其中：国有法人股 210,508,405.00 28.8168 9,674,804.44 6,449,869.56 -49,261,669.00 -33,136,995.00 177,371,410.00 22.0733 境外法人股 96,825,093.00 13.2545 3,617,985.01 2,411,989.99 -36,525,341.00 -30,495,366.00 66,329,727.00 8.2545 境内法人股 142,822,598.00 19.5512 -142,822,598.00 -142,822,598.00 二、无限售条件的 280,350,720.00 38.3776 30,537,619.91 20,358,413.09 228,609,608.00 279,505,641.00 559,856,361.00 69.6722 流通股股份 三、股份总数 730,506,816.00 100.00 43,830,409.36 29,220,272.64 73,050,682.00 803,557,498.00 100.00 注：根据本公司 2008 年 8 月 29 日召开的 2008 年第三次临时股东大会决议，本公司于 2008 年 10 月 29 日实施分 红派息和资本公积转增股本方案，具体为：以总股本 730,506,816.00 股为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税） 80 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 共计分配股利 73,050,681.60 元；以总股本 730,506,816.00 股为基数，每 10 股派发红股 0.6 股（含税）共计分配股 利 43,830,409.36 元；以总股本 730,506,816.00 股为基数，每 10 股转增 0.4 股，共计以资本公积向全体股东转增股 本总额为 29,220,272.64 元。派发红股和资本公积转增股本后，本公司的注册资本增加人民币 73,050,682.00 元，变 更为 803,557,498.00 元。 24、资本公积 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 其他资本公积 33,869,846.15 29,324,242.26 4,545,603.89 合 计 33,869,846.15 29,324,242.26 4,545,603.89 注： 本期减少数系①根据公司 2008 年 8 月 29 日召开的 2008 年第三次临时股东大会决议， 以总股本 730,506,816.00 股为基数，每 10 股转增 0.4 股，共计以资本公积向全体股东转增股本总额为 29,220,272.64 元；②本期本公司对本公 司控股子公司北京中体健身投资管理有限公司增持股份产生股权投资差额导致资本公积减少 103,969.62 元。 25、盈余公积 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 备注 法定盈余公积 18,721,458.08 14,106,843.52 32,828,301.60 任意盈余公积 15,486,868.73 15,486,868.73 合计 34,208,326.81 14,106,843.52 48,315,170.33 26、未分配利润 2008.12.31 项 目 年初未分配利润 210,931,490.07 加：本期净利润 197,467,802.18 减：提取法定盈余公积金 14,106,843.52 应付普通股股利 73,050,681.60 转作股本的普通股股利 43,830,409.36 期末未分配利润 277,411,357.77 注：利润分配方案见本附注五、24 注。 27、营业收入、营业成本 （1） 业务分部 收入 成本 毛利 行 业 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 （一）主营业务 1,320,390,519.36 1,896,857,293.24 812,451,633.43 1,174,094,452.11 507,938,885.93 722,762,841.13 房地产销售收入 869,416,291.56 1,481,741,695.91 544,909,025.70 990,814,808.30 324,507,265.86 490,926,887.61 体育赛事收入 30,691,814.54 69,156,085.25 22,140,637.05 36,035,633.18 8,551,177.49 33,120,452.07 81 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 国内外承包工程设计服 23,658,071.10 21,650,814.64 20,389,652.70 19,249,682.48 3,268,418.40 2,401,132.16 务等收入 机票、货运代理收入 100,109,136.06 47,811,809.41 52,297,326.65 咨询、管理收入 190,834,376.62 61,951,788.19 92,348,073.55 9,813,169.41 98,486,303.07 52,138,618.78 技术服务收入 21,000,000.00 78,740,420.00 2,568,119.25 21,000,000.00 76,172,300.75 健身服务收入 56,075,659.23 51,595,200.40 41,455,981.19 33,271,573.45 14,619,678.04 18,323,626.95 中空吹塑制品等收入 3,296,423.36 12,793,801.77 3,590,845.71 12,713,443.99 -294,422.35 80,357.78 商品销售收入 110,328,304.12 5,962,856.39 70,190,093.98 4,863,168.78 40,138,210.14 1,099,687.61 节目制作收入 437,428.00 1,400,402.00 1,313,077.70 437,428.00 87,324.30 2008 奥运会特许商品加 150,000.00 5,250,000.00 -5,100,000.00 盟审批费 物业管理费收入 14,652,150.83 11,605,092.63 17,427,323.55 10,389,966.16 -2,775,172.72 1,215,126.47 （二）其他业务 8,601,536.32 4,389,886.22 4,301,128.40 1,139,871.60 4,300,407.92 3,250,014.62 租金收入 3,449,597.50 3,443,009.31 1,137,351.60 1,137,351.60 2,312,245.90 2,305,657.71 其他收入 5,151,938.82 946,876.91 3,163,776.80 2,520.00 1,988,162.02 944,356.91 合计 1,328,992,055.68 1,901,247,179.46 816,752,761.83 1,175,234,323.71 512,239,293.85 726,012,855.75 （2）地区分部 收入 成本 毛利 行 业 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 （一）主营业务 1,320,390,519.36 1,896,857,293.24 812,451,633.43 1,174,094,452.11 507,938,885.93 722,762,841.13 北京 273,771,653.26 167,868,790.93 207,473,765.64 106,690,587.76 66,297,887.62 61,178,203.17 四川 854,034.52 2,075,180.17 930,313.20 1,965,382.59 -76,278.68 109,797.58 上海 586,350,673.63 546,695,725.84 354,116,027.75 302,818,929.19 232,234,645.88 243,876,796.65 辽宁 194,480,993.96 70,546,096.41 124,947,441.08 47,440,447.63 69,533,552.88 23,105,648.78 广东 69,107,496.59 443,026,229.07 56,963,141.02 264,134,512.67 12,144,355.57 178,891,716.40 海南 63,000,000.00 17,540,409.01 63,000,000.00 17,540,409.01 天津 24,388,714.64 504,613,241.35 19,931,322.25 386,489,471.49 4,457,392.39 118,123,769.86 浙江 191,994.98 164,774.25 27,220.73 云南 2,348,136.75 1,259,159.20 379230.83 1,251,250.43 1,968,905.92 7,908.77 福建 5,000,000.00 10,062,720.00 59,500.00 5,000,000.00 10,003,220.00 江苏 67,787,819.70 86,397,214.21 46,662,644.29 59,535,287.28 21,125,175.41 26,861,926.93 江西 10,000,000.00 10,000,000.00 湖北 12,274,358.97 10,000.00 40,897.44 12,233,461.53 10,000.00 河南 12,820.51 210,000.00 13,965.59 -1,145.08 210,000.00 河北 747,925.78 3,683,872.00 747,782.06 669,639.41 143.72 3,014,232.59 山东 2,000,000.00 6,000,000.00 2,000,000.00 6,000,000.00 山西 8,541.88 207,832.00 9,304.80 206,526.61 -762.92 1,305.39 新疆 4,700.85 376,650.00 5,120.71 374,284.26 -419.86 2,365.74 重庆 18,001,986.67 21,170,919.55 1,996.00 855,512.12 17,999,990.67 20,315,407.43 黑龙江 905,800.00 900,110.68 5,689.32 吉林 58,666.67 3,500,000.00 63,906.52 -5,239.85 3,500,000.00 甘肃 3,343.50 3,322.50 21 82 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 贵州 704,110.00 699,687.49 4,422.51 （二）其他业务 8,601,536.32 4,389,886.22 4,301,128.40 1,139,871.60 4,300,407.92 3,250,014.62 北京 4,828,295.30 105,816.91 2,520.00 4,828,295.30 103,296.91 江苏 5,000.00 5,000.00 陕西 3,300,000.00 3,200,000.00 1,137,351.60 3,300,000.00 2,062,648.40 上海 422,783.33 793,009.31 1,137,351.60 -714,568.27 793,009.31 广东 45,457.69 291,060.00 3,163,776.80 -3,118,319.11 291,060.00 合计 1,328,992,055.68 1,901,247,179.46 816,752,761.83 1,175,234,323.71 512,239,293.85 726,012,855.75 注：本公司 2008 年度前五名客户销售的收入总额为 110,198,071.00 元，占全部主营业收入的 8.35%。 28、营业税金及附加 项 目 2008年度 2007年度 营业税 60,763,667.93 92,988,228.90 城建税 2,934,501.15 4,879,586.13 教育费附加 2,015,195.75 2,742,636.25 防洪费、河道维护费 148,078.76 725,833.43 文化事业建设费 36,222.84 450,364.88 地方教育费附加 131,857.74 102,821.18 土地增值税 7,974,737.48 11,916,780.70 房产税 396,000.00 384,000.00 合计 74,400,261.65 114,190,251.47 注：计税标准详见本财务报表附注五、19。 29、财务费用 项 目 2008年度 2007年度 利息支出 4,599,920.62 6,942,761.24 其中：资金占用费 1,802,151.39 383,905.03 减：利息收入 23,801,264.58 11,135,962.45 其中：资金占用费 11,566,449.67 4,891,380.40 汇兑损失 83,408.54 31,846.03 减：汇兑收益 31,543.45 其他 1,400,004.24 1,678,825.72 合计 -17,717,931.18 -2,514,072.91 83 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 30、资产减值损失 项 目 2008年度 2007年度 坏账准备 8,415,392.78 3,790,777.77 存货跌价准备 1,040,830.75 448,259.02 合计 9,456,223.53 4,239,036.79 31、投资收益 项 目 2008年度 2007年度 1、其他股权投资收益 10,030,000.00 778,910.66 2、权益法核算期末调整的被投资公司所 8,967,802.85 -5,626,536.65 有者权益净增减的金额 3、股权投资转让收益 200,736,172.45 72,074,047.92 4、交易性金融资产投资收益 419,573.50 1,302,064.94 合 计 220,153,548.80 68,528,486.87 注(1)：其他股权投资收益包括： ①本期收到的本公司及本公司控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的参股公司北京创世愿景 房地产有限公司股利 9,500,000.00 元。 ②本期收到的本公司参股的佛山奥林匹克花园置业有限公司股利 30,000.00 元。 ③本期收到的本公司参股的重庆奥林匹克花园置业有限公司股利 500,000.00 元。 注(2)：股权转让收益包括： ①本公司原直接拥有重庆奥林匹克花园置业有限公司 1.00%的股份，根据《股权转让协议》，本公司将所持 1.00% 的股份全部转让给天津融创置地有限公司，转让后，本公司不再拥有重庆奥林匹克花园置业有限公司的股份，此次转 让产生股权转让收益 1,305,155.27 元。 ②本公司直接控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原拥有惠州奥林匹克花园置业投资有限公 司 74.00%的股份， 2008 年 3 月， 中体奥林匹克花园管理集团有限公司转让对惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 40.00% 的股份，此次转让产生股权转让收益 201,857,321.17 元。 ③本公司直接、间接控股 100.00%的子公司辽宁中体地产有限公司 2008 年 1 月购买沈阳新朋房地产开发有限公司 100.00%的股份，2008 年 4 月，辽宁中体地产有限公司转让对沈阳新朋房地产开发有限公司 19.00%的股份，转让后， 辽宁中体地产有限公司持有沈阳新朋房地产开发有限公司 81.00%的股份，此次转让产生股权转让收益 50,776.21 元。 ④本公司原直接拥有佛山奥林匹克花园置业有限公司 1.00%的股份，2008 年根据《股权转让协议》，本公司将所 持佛山奥林匹克花园置业有限公司 1.00%的股份全部转让给佛山市汇银地产开发有限公司，转让后，本公司不再拥有佛 山奥林匹克花园置业有限公司的股份，此次转让产生股权转让收益 1,958.16 元。 ⑤本公司原直接拥有江西奥林匹克花园置业有限公司 1.00%的股份，2008 年根据《股权转让协议》，本公司将所 持江西奥林匹克花园置业有限公司 0.5%的股份转让给南昌市筑城房地产开发有限公司，转让后，本公司仍拥有江西奥 林匹克花园置业有限公司 0.5%的股份，此次转让产生股权转让收益 50,000.00 元。 ⑥本公司原直接、间接拥有合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 10.00%的股份，2008 年该公司注销，产生股权清 算收益-3,000,000.00 元。 ⑦本公司原直接、间接拥有上海中体房地产有限公司 100.00%的股份，2008 年该公司清算，产生股权清算收益 470,961.64 元。 注(3)：本公司投资收益的汇回不存在重大限制。 32、营业外收入 项 目 2008年度 2007年度 处置固定资产净收益 503,097.84 1,482,894.39 罚款收入 62,150.00 84 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 违约金 122,952.50 439,845.58 政府补助 284,000.00 7,040,000.00 其他 392,724.19 745,041.36 合 计 1,364,924.53 9,707,781.33 注：政府补助系本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司本期收到的中关村科技园区丰台园管委会 给予的“丰台科技园 2007 年度财政突出贡献企业奖”奖金。 33、营业外支出 项 目 2008年度 2007年度 处置固定资产净损失 113,797.91 280,315.90 滞纳金支出 2,503.12 700.36 罚款支出 112,696.80 575,546.00 支付违约金 12,662.62 公益性捐赠支出 3,585,400.00 353,600.00 其他 26,975.51 合 计 3,814,397.83 1,249,800.39 34、所得税费用 项 目 2008年度 2007年度 本期所得税费用 119,401,240.74 112,332,546.47 递延所得税费用 -15,763,962.09 1,370,204.79 合 计 103,637,278.65 113,702,751.26 35、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 财务费用 12,234,814.91 6,245,152.95 营业外收入 569,466.09 724,548.76 往来款项 449,923,601.09 426,097,790.44 合 计 462,727,882.09 433,067,492.15 36、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 销售费用 69,733,500.03 81,259,658.91 85 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 管理费用 41,690,028.56 48,823,473.00 财务费用 590,853.29 1,940,142.79 营业外支出 3,700,599.92 957,252.53 往来款项 729,824,311.20 431,214,832.93 合 计 845,539,293.00 564,195,360.16 六、母公司会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、应收账款 （1）按性质分类 2008.12.31 2007.12.31 占其他应 占其他应 坏账准备金 坏账准备金 性质 金额 收款总额 净额 金额 收款总额 净额 额 额 的比例 的比例 单项金额重大的 3,689,725.30 30.97% 408,052.49 3,281,672.81 应收款项 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 6,992,903.21 67.50% 3,920,708.31 3,072,194.90 5,879,169.65 49.35% 3,410,061.54 2,469,108.11 的风险较大的应 收款项 其他不重大应收 3,366,938.27 32.50% 169,505.20 3,197,433.07 2,343,928.38 19.68% 64,546.96 2,279,381.42 款项 合计 10,359,841.48 100.00% 4,090,213.51 6,269,627.97 11,912,823.33 100.00% 3,882,660.99 8,030,162.34 （2）分账龄列示 2008.12.31 2007.12.31 坏账 坏账 账龄 准备 准备 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 计提 计提 比例 比例 一年以内 930,007.52 8.98% 0 930,007.52 2,327,203.41 19.54% 0 2,327,203.41 一至二年 824,309.87 7.96% 1% 8,243.10 816,066.77 2,235,925.57 18.77% 1% 22,359.26 2,213,566.31 二至三年 1,612,620.88 15.56% 10% 161,262.09 1,451,358.79 597,005.40 5.01% 10% 59,700.54 537,304.86 三年以上 6,992,903.21 67.50% 50% 3,920,708.32 3,072,194.89 6,752,688.95 56.68% 50% 3,800,601.19 2,952,087.76 合计 10,359,841.48 100.00% 4,090,213.51 6,269,627.97 11,912,823.33 100.00% 3,882,660.99 8,030,162.34 注(1)：期末余额中应收账款前五名金额合计 2,745,371.30 元，占应收账款总额的 26.50%，明细情况如下： 占应收账款总 单位名称 欠款金额 欠款年限 性质或内容 额比例 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 873,519.30 三年以上 8.43% 货款 湖南株洲市天元体育产业有限公司 621,852.00 二至三年 6.00% 货款 吉林省白城师范学院 450,000.00 三年以上 4.35% 货款 86 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 湖南长沙会展中心 400,000.00 二至三年 3.86% 货款 大连人民体育场 400,000.00 一至二年 3.86% 货款 合 计 2,745,371.30 26.50% 注(2)：期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项； 注(3)：期末余额中，无应收本公司关联方单位的款项； 注(4)：本公司期末应收账款包括无法收回的款项 848,513.42 元，账龄均在三年以上；为审慎起见，以上应收账 款已全额计提坏账准备； 注(5)：本公司无以前年度已全额计提坏账准备但在本报告期又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的应收 账款。 2、其他应收款 （1）按性质分类 2008.12.31 2007.12.31 占其他 占其他应 应收款 坏账准备金 坏账准备金 性质 金额 净额 金额 收款总额 净额 总额的 额 额 的比例 比例 单项金额重大 415,787,133.97 96.03% 4,157,871.34 411,629,262.63 196,692,306.39 95.77% 4,257,923.06 192,434,383.33 的应收款项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 9,058,871.38 2.09% 3,135,087.55 5,923,783.83 3,997,487.03 1.95% 583,587.56 3,413,899.47 该组合的风险 较大的应收款 项 其他不重大应 8,123,215.28 1.88% 60,139.86 8,063,075.42 4,694,928.26 2.28% 18,849.90 4,676,078.36 收款项 合计 432,969,220.63 100.00% 7,353,098.75 425,616,121.88 205,384,721.68 100.00% 4,860,360.52 200,524,361.16 （2）分账龄列示 2008.12.31 2007.12.31 坏账 坏账 账龄 准备 准备 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 计提 计提 比例 比例 一年以内 325,739,478.33 75.23% 0 3,240,402.00 322,499,076.33 87,462,620.09 42.58% 0 645,182.80 86,817,437.29 一至二年 23,715,909.21 5.48% 1% 236,585.48 23,479,323.73 53,783,605.91 26.19% 1% 531,576.96 53,252,028.95 二至三年 19,454,961.71 4.49% 10% 191,023.72 19,263,937.99 41,008.65 0.02% 10% 13.20 40,995.45 三年以上 64,058,871.38 14.80% 50% 3,685,087.55 60,373,783.83 64,097,487.03 31.21% 50% 3,683,587.56 60,413,899.47 合计 432,969,220.63 100.00% 7,353,098.75 425,616,121.88 205,384,721.68 100.00% 4,860,360.52 200,524,361.16 （3）关联方计提坏账准备金额 账 龄 金 额 坏账准备计提比例 坏账准备金额 净 额 一年以内 324,040,199.76 1% 3,240,402.00 320,799,797.76 一至二年 23,155,908.20 1% 231,559.08 22,924,349.12 87 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 二至三年 19,100,562.37 1% 191,005.62 18,909,556.75 三年以上 57,475,698.29 1% 574,756.98 56,900,941.31 合 计 423,772,368.62 4,237,723.68 419,534,644.94 （4）不计提坏账准备金额 账 龄 职工暂借款 保 证 金 押 金 国外项目暂借款 合 计 一年以内 348,254.57 7,500.00 9,240.00 364,994.57 一至二年 23,361.01 34,000.00 57,361.01 二至三年 57,485.72 296,732.65 354,218.37 三年以上 352,511.94 10,000.00 362,511.94 合 计 781,613.24 348,232.65 9,240.00 1,139,085.89 注(1)：期末余额中其他应收款前五名金额合计 309,785,442.40 元，占其他应收款总额的 71.55%，明细情况如下： 占其他应收 单位名称 欠款金额 欠款年限 性质或内容 款总额比例 九江中体置业有限公司 一年以内 27.72% 借款 120,000,000.00 辽宁中体地产有限公司 一年以内 12.86% 借款及资金占用费 55,660,025.73 西安中体实业有限公司 三年以上 12.70% 超额投资款、往来款 55,000,000.00 借款及资金占用费 沈阳新朋房地产开发有限公司 一年以内 9.69% 41,966,666.67 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 一年以内 8.58% 借款及资金占用费 37,158,750.00 合计 309,785,442.40 71.55% 注(2)：期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项； 注(3)：期末余额中，应收本公司关联方单位的款项明细情况如下： 占其他应收 单位名称 欠款金额 欠款年限 性质或内容 款总额比例 辽宁中体地产有限公司 55,660,025.73 一年以内 12.86% 借款及资金占用费 西安中体实业有限公司 55,000,000.00 三年以上 12.70% 超额投资款、往来款 沈阳新朋房地产开发有限公司 41,966,666.67 一年以内 9.69% 借款及资金占用费 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 37,158,750.00 一年以内 8.58% 借款及资金占用费 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 30,920,000.00 一年以内 7.14% 借款及资金占用费 连云港中体地产有限公司 27,825,000.00 一年以内 6.43% 借款及资金占用费 盐城中体地产有限公司 24,784,395.78 三年以内 5.72% 借款及资金占用费 沈阳中体房地产开发有限公司 11,245,062.97 三年以内 2.60% 借款及资金占用费 沈阳天阔华城房地产开发有限公司 11,227,232.82 二年以内 2.59% 借款及资金占用费 中国体育国际经济技术合作有限公司 2,431,010.94 三年以上 0.56% 往来款 九江中体置业有限公司 120,000,000.00 一年以内 27.72% 借款 中体竞赛管理有限公司 5,503,477.71 一年以内 1.27% 借款及资金占用费 北京中体华奥咨询有限公司 50,346.00 二年以上 0.01% 代垫款 88 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 北京奥林匹克置业投资有限公司 400.00 二至三年 0.00% 代垫款 合计 423,772,368.62 97.87% 注(4)：本公司无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或部分收回的， 或通过重组等其他方式收回的其他应收款。 3、长期股权投资 （1）项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 类别 金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备 子公司投 440,535,804.16 55,175,781.23 7,649,200.00 6,979,885.50 15,331,068.58 15,331,068.58 432,853,935.58 46,824,598.15 资 合营企业 和联营企 9,783,621.99 5,051,516.15 4,732,105.84 业投资 其他股权 46,933,754.40 200,000.00 1,242,886.57 45,890,867.83 投资 合计 497,253,180.55 55,175,781.23 7,849,200.00 6,979,885.50 21,625,471.30 15,331,068.58 483,476,909.25 46,824,598.15 （2）对合营企业和联营企业投资项目 本公司在被 本公司持 被投资单位名称 注册地 业务性质 投资单位表 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 股比例 决权比例 合营企业： 票务代理；技术开 北京歌华中体文化体育 北京 发；技术服务；寄 50.00% 50.00% 9,470,627.70 65,226,736.66 -10,103,032.30 发展有限公司 递业务 （3）采用权益法核算的长期股权投资 本年新增 占被投资 分得的 本期权益 累计权益增减 股权投资 被投资单位名称 初始投资额 2007.12.31 或追加投 单位注册 现金红 2008.12.31 增减额 额 准备 资额 资本比例 利额 北京歌华中体文 化体育发展有限 12,000,000.00 9,783,621.99 50.00% -5,051,516.15 -7,273,000.25 5,106.09 4,732,105.84 公司 合计 12,000,000.00 9,783,621.99 50.00% -5,051,516.15 -7,273,000.25 5,106.09 4,732,105.84 （4）采用成本法核算的长期股权投资 占被投 资单位 被投资公司 投资期 初始投 减值准备增减 注册资 2007.12.31 减值准备 本期增减数 2008.12.31 减值准备 备注 名称 限 资金额 数 本比例 (%) 一、控股子公司 西安中体实业 1998— 68,000,000.00 68.00 68,000,000.00 36,636,548.46 2,528,519.79 68,000,000.00 39,165,068.25 有限公司 2048 中国体育国际 经济技术合作 1998— 7,509,251.68 100.00 22,840,320.26 13,887,781.95 -15,331,068.58 -10,879,702.87 7,509,251.68 3,008,079.08 注（1） 有限公司 89 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 中体奥林匹克 2001— 花园管理集团 151,019,473.90 74.25 151,019,473.90 151,019,473.90 2051 有限公司 北京中体健身 2001— 投资管理有限 33,750,000.00 93.75 26,100,800.00 4,651,450.82 7,649,200.00 33,750,000.00 4,651,450.82 注（2） 2051 公司 天津奥林匹克 2001— 花园置业投资 32,500,000.00 65.00 32,500,000.00 32,500,000.00 2016 有限公司 北京中体华奥 2002— 5,000,000.00 80.00 5,000,000.00 5,000,000.00 咨询有限公司 2022 北京中体倍力 2002— 健身俱乐部有 8,595,210.00 65.00 8,595,210.00 8,595,210.00 2022 限公司 中体竞赛管理 2003— 40,000,000.00 80.00 40,000,000.00 40,000,000.00 有限公司 2023 上海奥林匹克 2000— 置业投资有限 53,980,000.00 44.95 53,980,000.00 53,980,000.00 2015 公司 中奥体育产业 2002— 32,500,000.00 65.00 32,500,000.00 32,500,000.00 有限公司 2082 控股子公司小计 432,853,935.58 440,535,804.16 55,175,781.23 -7,681,868.58 -8,351,183.08 432,853,935.58 46,824,598.15 二、其他股权投资 北京北奥大型 2003－ 文化体育活动 1,250,000.00 15.00 1,250,000.00 1,250,000.00 2053 有限公司 北京奥林匹克 2000— 置业投资有限 26,774,609.74 4.50 26,774,609.74 26,774,609.74 2015 公司 中体传播网有 2000— 3,566,258.09 19.00 3,566,258.09 3,566,258.09 限公司 2050 中体产业(沈 1996— 阳)惠盛隆康 12,000,000.00 18.00 12,000,000.00 12,000,000.00 2021 乐有限公司 合肥奥林匹克 2003— 花园置业发展 1.00 300,000.00 -300,000.00 注（3） 2023 有限公司 辽宁中体地产 2004— 300,000.00 1.00 300,000.00 300,000.00 有限公司 2074 上海中体房地 2004— 1.00 300,000.00 -300,000.00 注（4） 产有限公司 2014 北京创世愿景 2002— 房地产有限公 500,000.00 1.00 300,000.00 200,000.00 500,000.00 注（5） 2022 司 重庆奥林匹克 花园置业有限 2004--- 1.00 494,844.73 -494,844.73 注（6） 公司 惠州奥林匹克 花园置业投资 2004— 400,000.00 1.00 400,000.00 400,000.00 有限公司 佛山奥林匹克 花园置业有限 2004— 1.00 98,041.84 -98,041.84 注（7） 公司 桂林市临桂世 2002— 纪家园房地产 300,000.00 1.00 300,000.00 300,000.00 2012 开发有限公司 江西奥林匹克 2005— 花园置业有限 100,000.00 0.50 100,000.00 -50,000.00 50,000.00 注（8） 2015 公司 90 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 陕西泰盈环达 2006— 通房地产开发 750,000.00 1.00 750,000.00 750,000.00 2056 有限公司 其他股权投资小计 45,940,867.83 46,933,754.40 -1,042,886.57 45,890,867.83 注（1）：本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作有限公司于 2008 年 8 月 26 日改制为有限公司，本公司以 中国体育国际经济技术合作有限公司 2008 年 3 月 31 日经评估净资产出资，净资产评估值为 7,509,251.68 元，本公司 已按照中国体育国际经济技术合作有限公司评估后的的净资产调整长期股权投资的投资成本； 注（2）：系本公司本期对北京中体健身投资管理有限公司增资 764.92 万元； 注（3）：系本期合肥奥林匹克花园置业发展有限公司注销； 注（4）：系本期上海中体房地产有限公司清算； 注（5）：系本期本公司对北京创世愿景房地产有限公司进行增资； 注（6）：系本期本公司将重庆奥林匹克花园置业有限公司的股权全部转让； 注（7）：系本期本公司将佛山奥林匹克花园置业有限公司的股权全部转让； 注（8）：系本期本公司将江西奥林匹克花园置业有限公司的股权转让 0.50%。 4、营业收入、营业成本 （1）业务分部 收入 成本 毛利 行 业 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 (一)主营业务 143,105,536.13 37,786,890.62 94,000,957.36 21,140,728.66 49,104,578.77 16,646,161.96 健身服务收入 770,000.00 2,611,760.44 117,494.00 12,810.00 652,506.00 2,598,950.44 体育赛事收入 11,000,000.00 11,000,000.00 咨询、管理收入 30,742,600.00 7,971,475.00 21,000,000.00 332,346.00 9,742,600.00 7,639,129.00 中空吹塑制品等收入 3,296,423.36 12,793,801.77 3,590,845.71 12,713,443.99 -294,422.35 80,357.78 2008 奥运会特许商品加盟审批费 150,000.00 5,250,000.00 -5,100,000.00 商品销售收入 108,296,512.77 3,259,853.41 69,292,617.65 2,832,128.67 39,003,895.12 427,724.74 (二)其他业务 4,828,295.30 550,000.00 4,828,295.30 550,000.00 合 计 147,933,831.43 38,336,890.62 94,000,957.36 21,140,728.66 53,932,874.07 17,196,161.96 （2）地区分部 收入 成本 毛利 行 业 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 (一)主营业务 143,105,536.13 37,786,890.62 94,000,957.36 21,140,728.66 49,104,578.77 16,646,161.96 北京 115,140,534.14 20,488,240.00 90,608,036.90 9,230,288.62 24,532,497.24 11,257,951.38 四川 854,034.52 2,075,180.17 930,313.20 1,965,382.59 -76,278.68 109,797.58 上海 8,809,673.44 696,490.00 8,739.11 428,229.95 8,800,934.33 268,260.05 辽宁 190,811.96 2,581,200.00 150,641.03 2,555,050.31 40,170.93 26,149.69 广东 423,579.57 5,723,464.20 408,862.40 1,017,035.83 14,717.17 4,706,428.37 海南 3,500,000.00 3,500,000.00 天津 476,514.74 60,000.00 400,660.81 59,623.14 75,853.93 376.86 浙江 191,994.98 164,774.25 27,220.73 91 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 云南 348,136.75 1,259,159.20 379,230.83 1,251,250.43 -31,094.08 7,908.77 江苏 61,254.70 930,630.00 66,725.71 924,784.72 -5,471.01 5,845.28 湖北 12,274,358.97 10,000.00 40,897.44 12,233,461.53 10,000.00 河南 12,820.51 210,000.00 13,965.59 -1,145.08 210,000.00 河北 747,925.78 683,872.00 747,782.06 669,639.41 143.72 14,232.59 山西 8,541.88 207,832.00 9,304.80 206,526.61 -762.92 1,305.39 新疆 4,700.85 376,650.00 5,120.71 374,284.26 -419.86 2,365.74 重庆 1,986.67 870,919.55 1,996.00 855,512.12 -9.33 15,407.43 黑龙江 905,800.00 900,110.68 5,689.32 吉林 58,666.67 63,906.52 -5,239.85 甘肃 3,343.50 3,322.50 21.00 贵州 704,110.00 699,687.49 4,422.51 (二)其他业务 4,828,295.30 550,000.00 4,828,295.30 550,000.00 北京 4,828,295.30 550,000.00 4,828,295.30 550,000.00 合计 147,933,831.43 38,336,890.62 94,000,957.36 21,140,728.66 53,932,874.07 17,196,161.96 注(1)：本公司 2008 年度前五名客户销售的收入总额为 30,163,856.20 元，占全部主营业务收入的 21.08%。 5、投资收益 项 目 2008年度 2007年度 1、其他股权投资收益 167,241,702.06 47,734,905.35 2、期末调整的被投资公司所有者权 -5,051,516.15 -2,122,125.22 益净增减的金额 3、股权投资转让收益 966,113.43 14,913,123.25 合 计 163,156,299.34 60,525,903.38 注(1)：其他股权投资收益包括： ① 本期收到的本公司控股的上海奥林匹克置业投资有限公司股利 21,576,000.00 元。 ② 本期收到的本公司控股的中体奥林匹克花园管理集团有限公司股利 96,525,000.00 元。 ③ 本期收到的本公司控股的北京中体华奥咨询有限公司股利 9,110,702.06 元。 ④ 本期收到的本公司控股的天津奥林匹克花园置业投资有限公司股利 39,000,000.00 元。 ⑤ 本期收到的本公司参股的重庆奥林匹克花园置业有限公司股利 500,000.00 元。 ⑥ 本期收到的本公司参股的北京创世愿景房地产有限公司股利 500,000.00 元。 ⑦ 本期收到的本公司参股的佛山奥林匹克花园置业有限公司股利 30,000.00 元。 注(2)：股权转让收益包括： ①本公司原直接拥有重庆奥林匹克花园置业有限公司 1.00%的股份，根据《股权转让协议》，本公司将所持 1.00%的股份全部转让给天津融创置地有限公司，转让后，本公司不再拥有重庆奥林匹克花园置业有限公司的股份，此 次转让产生股权转让收益 1,305,155.27 元。 ②本公司原直接拥有江西奥林匹克花园置业有限公司 1.00%的股份，根据《股权转让协议》，本公司将所持 0.5% 股份转让给南昌市筑城房地产开发有限公司，转让后，本公司仍拥有江西奥林匹克花园置业有限公司的 0.5%股份，此 次转让产生股权转让收益 50,000.00 元。 ③本公司原直接拥有佛山奥林匹克花园置业有限公司 1.00%的股份，根据《股权转让协议》，本公司将所持 1.00% 的股份全部转让给佛山市汇银地产开发有限公司，转让后，本公司不再拥有佛山奥林匹克花园置业有限公司的股份， 此次转让产生股权转让收益 1,958.16 元。 ④本公司原直接拥有合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 1.00%的股份，2008 年该公司注销，产生股权清算收益 -300,000.00 元。 ⑤本公司原直接拥有上海中体房地产有限公司 1.00%的股份，2008 年该公司清算，产生股权清算收益-91,000.00 元。 注(3)：本公司投资收益的汇回不存在重大限制。 92 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 七、关联方关系及交易 1、关联方认定标准 关联方关系存在是以控制、共同控制或重大影响为前提条件的。 控制，是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个公司的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。 本公司在判断是否存在关联方关系时遵守实质重于形式的原则。 2、关联方简介 (1) 存在控制关系的关联方 注册 经济性质 法定 组织机构 企 业 名 称 主 营 业 务 与本公司关系 代码 地址 或类型 代表人 国家体育总局基金管 北京 本公司股东 事业法人 魏雪平 理中心 中国体育国际经济技 北京 承包体育行业境内外工程等 全资子公司 有限责任公司 陈顺 10151903-9 术合作有限公司 西安中体实业有限公 西安 房地产开发及经营 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 71010948-1 司 中体奥林匹克花园管 北京 品牌管理、信息服务 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 72637659-2 理集团有限公司 北京中体健身投资管 北京 健身服务、咨询、连锁服务 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 80223230-5 理有限公司 天津奥林匹克花园置 天津 房地产、劳务服务等 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 73280530-6 业投资有限公司 北京中体华奥咨询有 北京 体育赛事组织及策划咨询 控股子公司 有限责任公司 魏纪中 73765601-2 限公司 北京中体倍力健身俱 中外合资经营 北京 健身健美、体能测试等 控股子公司 吴振绵 600095330 乐部有限公司 企业 上海奥林匹克置业投 上海 房地产开发、经营物业管理等 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 63059705-9 资有限公司 中体竞赛管理有限公 赛事承办、体育用品销售、体育信 天津 控股子公司 有限责任公司 王俊生 74667026-2 司 息技术咨询等 中奥体育产业有限公 北京 开发体育场馆、体育设施等 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 74158247-4 司 辽宁中体地产有限公 本公司参股及控股 沈阳 房地产开发等 有限责任公司 吴振绵 76006999-1 司 子公司的子公司 佛山中奥广场管理有 承办体育比赛，文化演出和会议展 控股子公司的 佛山 有限责任公司 王俊生 79122308-2 限公司 览服务，体育信息咨询 子公司 上海奥林匹克物业管 控股子公司的 上海 物业管理、绿化服务 有限责任公司 陈穗建 70308920-8 理有限公司 子公司 上海中奥体育产品经 控股子公司的 上海 体育场馆设施的开发、经营等 有限责任公司 陈穗建 70349041-3 营管理有限公司 子公司 上海康都置业有限公 控股子公司的 上海 房地产开发、经营 有限责任公司 吴振绵 76967127-6 司 子公司 广州中体倍力健身俱 控股子公司的 广州 健身美容 有限责任公司 郑连弟 74597296-3 乐部有限公司 子公司 天津中体经纪管理有 控股子公司的 天津 体育用品的开发、生产销售等 有限责任公司 王俊生 71282614-2 限公司 子公司 93 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 北京中体建筑工程设 控股子公司的 北京 建筑工程设计 有限责任公司 王道正 70024035-5 计有限公司 子公司 上海中体爱立特体育 体育赛事组织、经营、管理（经纪 控股子公司的 中外合资经营 上海 王俊生 77241596-X 发展有限公司 除外），体育产业咨询与服务等 子公司 企业 北京中体世奥体育咨 控股子公司的 北京 体育咨询等 有限责任公司 王俊生 66751997-8 询有限公司 子公司 天津中体奥园物业管 控股子公司的 天津 物业管理、装饰装潢、家政服务 有限责任公司 姚国麟 74403708-4 理有限公司 子公司 天津中体装饰工程有 建筑装饰、装修工程、房屋建筑工 控股子公司的 天津 有限责任公司 姚国麟 78030815-2 限公司 程等 子公司 盐城中体地产有限公 控股子公司的 有限责任公司 吴振绵 盐城 房地产开发销售 76910089-5 司 子公司 控股子公司的控股 沈阳新朋房地产开发 沈阳 房地产开发、商品房销售 子公司的控股子公 有限责任公司 吴振绵 76439694-9 有限公司 司 控股子公司的控股 沈阳天阔华城房地产 沈阳 房地产开发、商品房销售 子公司的控股子公 有限责任公司 吴振绵 75553393-X 开发有限公司 司 控股子公司的控股 沈阳中体房地产开发 沈阳 房地产开发、商品房销售 子公司的控股子公 有限责任公司 吴振绵 78870244-5 有限公司 司 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元 企业名称 2007.12.31 本期增加数 本期减少数 2008.12.31 国家体育总局基金管理中心 750.00 中国体育国际经济技术合作有限公司 1,243.00 750.00 1,243.00 注* 西安中体实业有限公司 10,000.00 10,000.00 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 20,000.00 20,000.00 北京中体健身投资管理有限公司 2,835.08 764.92 3,600.00 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 5,000.00 5,000.00 北京中体华奥咨询有限公司 625.00 625.00 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 $160.00 $160.00 上海奥林匹克置业投资有限公司 5,000.00 5,000.00 中体竞赛管理有限公司 5,000.00 5,000.00 中奥体育产业有限公司 5,000.00 5,000.00 辽宁中体地产有限公司 3,000.00 3,000.00 佛山中奥广场管理有限公司 500.00 500.00 北京中体建筑工程设计有限公司 200.00 200.00 天津中体经纪管理有限公司 600.00 600.00 上海中体爱立特体育发展有限公司 $36.31 $36.31 北京中体世奥体育咨询有限公司 30.00 30.00 广州中体倍力健身俱乐部有限公司 500.00 500.00 上海奥林匹克物业管理有限公司 100.00 200.00 300.00 上海中奥体育产品经营管理有限公司 50.00 50.00 94 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 上海康都置业有限公司 1,000.00 1,000.00 天津中体奥园物业管理有限公司 100.00 100.00 天津中体装饰工程有限公司 100.00 100.00 盐城中体地产有限公司 1,500.00 1,500.00 沈阳新朋房地产开发有限公司 1,000.00 1,000.00 沈阳天阔华城房地产开发有限公司 1,000.00 1,000.00 沈阳中体房地产开发有限公司 2,000.00 2,000.00 注*：本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作公司于 2008 年 8 月 26 日改制为有限公司，申请登记的注册资 本为人民币 750.00 万元。 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2007.12.31 本期增加数 本期减少数 2008.12.31 企业名称 百分比 百分比 金额 金额 金额 金额 (%) (%) 国家体育总局基金管理中心 210,508,405.00 28.8168 16,124,674.00 49,261,66900 177,371,410.00 22.0733 中国体育国际经济技术合作 22,840,320.26 100.00 7,509,251.68 22,840,320.26 7,509,251.68 100.00 有限公司 西安中体实业有限公司 68,000,000.00 68.00 68,000,000.00 68.00 中体奥林匹克花园管理集团 151,019,473.90 74.25 151,019,473.90 74.25 有限公司 北京中体健身投资管理有限 29,025,580.00 100.00 7,649,200.00 36,674,780.00 100.00 公司 天津奥林匹克花园置业投资 43,712,034.81 90.00 43,712,034.81 90.00 有限公司 北京中体华奥咨询有限公司 5,000,000.00 80.00 5,000,000.00 80.00 北京中体倍力健身俱乐部有 8,595,210.00 65.00 8,595,210.00 65.00 限公司 上海奥林匹克置业投资有限 65,980,000.00 54.95 65,980,000.00 54.95 公司 中体竞赛管理有限公司 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00 中奥体育产业有限公司 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00 辽宁中体地产有限公司 31,500,000.00 100.00 31,500,000.00 100.00 佛山中奥广场管理有限公司 2,700,000.00 54.00 2,700,000.00 54.00 北京中体建筑工程设计有限 1,923,509.97 93.00 1,923,509.97 93.00 公司 天津中体经纪管理有限公司 3,470,971.23 50.00 3,470,971.23 50.00 上海中体爱立特体育发展有 1,532,807.80 51.00 1,532,807.80 51.00 限公司 95 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 北京中体世奥体育咨询有限 150,000.00 50.00 150,000.00 50.00 公司 上海奥林匹克物业管理有限 1,000,000.00 100.00 2,000,000.00 3,000,000.00 100.00 公司 上海康都置业有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 70.00 上海中奥体育产品经营管理 470,000.00 94.00 470,000.00 94.00 有限公司 广州中体倍力健身俱乐部有 4,367,332.77 96.00 4,367,332.77 96.00 限公司 天津中体奥园物业管理有限 950,000.00 95.00 950,000.00 95.00 公司 天津中体装饰工程有限公司 950,000.00 95.00 950,000.00 95.00 盐城中体地产有限公司 6,095,064.00 72.00 6,095,064.00 72.00 沈阳新朋房地产开发有限公 10,000,000.00 1,900,000.00 8,100,000.00 81.00 司 沈阳天阔华城房地产开发有 5,000,000.00 50.00 5,000,000.00 50.00 限公司 沈阳中体房地产开发有限公 10,000,000.00 50.00 10,000,000.00 50.00 司 (4) 不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系 与本公司 所持股份比 企业名称 主营业务 关系 例(%) 金保利亚洲有限公司 本公司股东 8.2545 投资、芯片设计、烟草经销等 票务代理、技术开发、 北京歌华中体体育文化发展有限公司 本公司参股 50.00 技术服务、寄递业务 北京奥林匹克置业投资有限公司 本公司参股 4.50 房地产开发、商品房销售等 中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 本公司参股 18.00 餐饮、娱乐、健身等 中体传播网有限公司 本公司参股 19.00 计算机网络服务 北京北奥大型文化体育活动有限公司 本公司参股 15.00 组织文化体育活动等 本公司及控股子公 北京创世愿景房地产开发有限公司 19.00 房地产开发等 司参股 本公司及控股子公 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 35.00 房地产开发与经营 司参股 上海中体建筑工程有限公司 控股子公司参股 8.00 建筑施工装潢 连云港中体地产有限公司 控股子公司参股 49.50 房地产开发与经营 福建中体房地产发展有限公司 控股子公司参股 15.00 房地产开发与经营 北京中体极限体育文化发展有限公司 控股子公司参股 31.00 体育用品销售 企业管理、企业策划、投资咨询、 北京中体精英商业管理有限公司 控股子公司参股 23.00 品牌策划、品牌管理 武汉中体文化体育产业发展有限公司 控股子公司参股 33.30 承办体育比赛、文化演出及会展 北京中体保险经纪有限公司 控股子公司参股 30.00 保险业务 天津中体明星俱乐部有限公司 控股子公司参股 47.00 体育、文化、信息咨询 96 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 中国航空服务有限公司 控股子公司参股 47.74 航空客运、货运代理 商丘奥林匹克置业投资有限公司 控股子公司参股 9.60 房地产开发等 中奥广场管理有限公司 控股子公司参股 4.75 项目投资、投资管理 福建中体投资有限公司 控股子公司参股 10.00 房地产开发经营、对基础设施的投资 九江中体置业有限公司 控股子公司参股 45.00 房地产开发与经营 中奥花园管理有限公司 控股子公司参股 8.00 奥花园项目投资及投资管理 江阴中奥广场置业有限公司 控股子公司参股 5.00 房地产开发经营等 河南中奥广场置业有限公司 同一关键管理人员 松原中奥广场有限公司 同一关键管理人员 3、关联方交易情况 （1）本期本公司从直接、间接控股 100.00%的子公司中体竞赛管理有限公司的参股公司中国航空 服务有限公司取得资金占用费收入 1,866,802.26 元和广告代理收入 20,000.00 元； （2）本期本公司从直接控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的参股公司连 云港中体地产有限公司、惠州奥林匹克花园置业投资有限公司分别取得资金占用费收入 2,825,000.00 元、920,000.00 元； （3）本期本公司直接、间接控股 100.00%的子公司中体竞赛管理有限公司从其参股公司天津中体 明星俱乐部有限公司、中国航空服务有限公司、北京中体保险经纪有限公司分别取得咨询费收入 290,260.00 元、45,450.00 元、40,100.00 元，从本公司直接控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园 管理集团有限公司的参股公司常州奥林匹克花园房地产开发有限公司、惠州奥林匹克花园置业投资有 限公司分别取得咨询费收入 258,000.00 元、903,000.00 元； （4）本期本公司直接控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司从其参股公司福 建中体房地产发展有限公司取得技术服务收入 5,000,000.00 元，从其参股公司连云港中体地产有限公 司取得管理服务收入 365,650.00 元、取得资金占用费收入 1,189,792.01 元； （5）本期本公司支付给本公司直接、间接控股 100.00%的子公司北京中体健身投资管理有限公司 的参股公司北京中体精英商业管理有限公司咨询服务费 218,169.00 元； （6）本期本公司直接、间接控股 100.00%的子公司辽宁中体地产有限公司支付给本公司直接控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的参股公司中奥广场管理有限公司资金占用费 1,700,000.00 元； （7）本期本公司直接控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司盐 城中体地产有限公司支付给本公司直接、间接控股 100.00%的子公司中体竞赛管理有限公司的参股公 司天津中体明星俱乐部有限公司策划服务费 750,000.00 元； （8）本期本公司直接控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司辽 宁中体地产有限公司的控股子公司沈阳中体房地产开发有限公司支付给本公司直接、间接控股 100.00%的子公司中体竞赛管理有限公司的参股公司天津中体明星俱乐部有限公司资金占用费 329,333.33 元； 97 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 （9）本期本公司直接控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司支付给本公司直 接、间接控股 100.00%的子公司中体竞赛管理有限公司的参股公司天津中体明星俱乐部有限公司咨询 费 240,000.00 元，支付给天津中体明星俱乐部有限公司的控股子公司北京中体明星体育文化传播有限 公司服务费 2,125,000.00 元 （10）本期本公司直接、间接控股 54.95%的子公司上海奥林匹克置业投资有限公司支付给本公司 直接控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的参股公司中奥广场管理有限公司咨 询策划服务费 921,758.00 元，支付给本公司直接、间接控股 100.00%的子公司中体竞赛管理有限公司 的参股公司天津中体明星俱乐部有限公司的控股子公司北京中体明星体育文化传播有限公司服务费 900,000.00 元。 4、关联方应收应付款项余额（单位:人民币元） 单位名称 报 表 项 目 2008.12.31 2007.12.31 性质和内容 连云港中体地产有限公司 应收账款 524,000.00 管理服务费 武汉中体文化体育产业发展有限公司 应收账款 90,000.00 赛事开发 北京歌华中体文化体育发展有限公司 应收账款 161,294.50 161,294.50 票务咨询费 福建中体房地产发展有限公司 应收账款 5,000,000.00 技术服务费 河南中奥广场管理有限公司 应收账款 3,500,000.00 3,500,000.00 管理服务费 松原中奥广场置业有限公司 应收账款 3,500,000.00 3,500,000.00 管理服务费 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 其他应收款 30,920,000.00 借款及资金占用费 北京中体极限体育文化发展有限公司 其他应收款 751,786.53 749,181.07 往来款 北京中体精英商业管理有限公司 其他应收款 82,890.00 82,890.00 往来款 中奥广场管理有限公司 其他应收款 400,000.00 往来款 连云港中体地产有限公司 其他应收款 97,885,000.00 29,846,969.42 借款及资金占用费 中国航空服务有限公司 其他应收款 30,000,000.00 往来款 上海康都置业有限公司 其他应收款 代垫款 北京奥林匹克置业投资有限公司 其他应收款 400.00 400.00 代垫款 九江中体置业有限公司 其他应收款 240,000,000.00 借款 北京奥林匹克置业投资有限公司 其他应付款 1,437.25 1,437.25 往来款 天津中体明星俱乐部有限公司 其他应付款 9,000,000.00 9,000,000.00 往来款及策划费 常州奥林匹克花园房地产开发有限公司 其他应付款 800,000.00 往来款 上海中体建筑工程有限公司 其他应付款 99,125.97 往来款 中奥广场管理有限公司 其他应付款 6,528.00 往来款 八、或有事项 截至报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 98 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司控股子公司上海奥林匹克花园置业投资有限公司为银行向 商品房承购人发放的总额为 241,202,000.00 元的个人住房抵押贷款提供保证（银行与商品房承购人 签订的借款合同金额，下同），本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公 司盐城中体地产有限公司为银行向商品房承购人发放的总额为 40,776,400.00 元的个人住房抵押贷 款提供保证，本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司辽宁中体地产有 限公司的控股子公司沈阳天阔房地产开发有限公司为银行向商品房承购人发放的总额为 27,160,000.00 元的个人住房抵押贷款提供保证，本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有 限公司的控股子公司辽宁中体地产有限公司的控股子公司沈阳中体房地产开发有限公司为银行向商 品房承购人发放的总额为 54,820,000.00 元的个人住房抵押贷款提供保证，该等保证责任在商品房 承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除。 2、本公司和本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的参股公司惠州奥林匹克花 园置业投资有限公司向其参股股东惠州市兴通实业投资有限公司购买土地，惠州奥林匹克花园置业 投资有限公司尚未完全支付其地价款，中体奥林匹克花园管理集团有限公司为该公司向惠州市兴通 实业投资有限公司就尚未支付土地款 129,691,230.32 元事项提供连带保证担保。截至 2008 年 12 月 31 日，惠州奥林匹克花园置业投资有限公司共计实际支付土地款 36,536,000.00 元，尚未支付土地 款 93,155,230.32 元。2008 年 9 月 5 日持惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 40％股权的股东—— 上海合邦投资有限公司承诺按其所持股权比例权重与本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团 有限公司共同对上述连带责任担保承担责任，即：上海合邦投资有限公司承担 54％的担保责任，本 公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司承担 46％的担保责任。 3、2008 年 7 月 14 日，本公司第四届董事会 2008 年第四次临时会议审议通过了《关于中国航 空服务有限公司由中体产业集团股份有限公司担保向银行申请授信贷款的议案》，同意为公司直接、 间接控股 100.00%的子公司中体竞赛管理有限公司的参股公司中国航空服务有限公司向中国工商银 行北京地安门支行申请流动资金借款提供担保，担保金额为 3,000.00 万元人民币，担保期限一年； 同时为了减少风险，中慧担保有限公司承诺为本公司的本次担保提供反担保。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司直接、间接控股 100.00%的子公司中体竞赛管理有限公司的参股公司中国航空服务有限 公司（以下简称“中航服”）参加 BSP（Billing and Settlment Plan，简称 BSP，即开账与结算计 划）运作，由 IATA（国际航空协会）指定的中航鑫港公司为其担保，担保额度为 6,078.00 万元， 担保期限为 2009 年 2 月 11 日至 2009 年 12 月 31 日。中航服自付保证金 1,095.72 万元，本公司直 接、间接控股 100.00%的子公司中体竞赛管理有限公司就剩余额度 4,982.28 万元的 47.74%即 2,378.00 万元为中航服提供反担保。 十一、其他重要事项 本公司直接、间接控股 100.00%的子公司中体竞赛管理有限公司的参股公司中国航空服务有限公 司系由中国航空服务公司改制而成。该公司改制后，本公司将原中国航空服务公司 56,186,522.89 99 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 元资产全部收回，其中包括房屋建筑物原值 48,438,396.04 元，截至 2008 年 12 月 31 日净额为 29,207,911.13 元，其房地产权证的过户手续仍正在办理之中。 十二、补充资料 1、根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披 露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： （1）2008 年度净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 项 目 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.42% 18.02% 0.2457 0.2457 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.82% 7.05% 0.0962 0.0962 （2）2007 年度净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 项 目 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.88% 15.93% 0.1870 0.1870 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.56% 9.17% 0.1076 0.1076 注(1)：全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公 司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非 经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少 数股东权益金额。 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增 的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为 报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份 数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 注(2)：基本每股收益=P÷（S0 + S1 + Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk） 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 + S1 + Si× Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普 通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加 股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 2、根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（中国证券监督管 理委员会公告〔2008〕43 号）》的规定，公司非经常性损益列示如下： （1）2008 年度非经常性损益(已扣除所得税和少数股东损益的影响数) 项 目 金 额 归属于普通股股东的净利润 197,467,802.18 非经常性损益金额 120,168,436.69 其中：1、非流动资产处置损益 112,556,328.24 100 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 10,026,012.38 3、计入当期损益的政府补助 158,152.50 4、处置交易性金融资产取得的投资收益 401,710.42 5、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,973,766.85 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 77,299,365.49 （2）2007 年度非经常性损益(已扣除所得税和少数股东损益的影响数) 项 目 金 额 归属于普通股股东的净利润 150,246,798.53 非经常性损益金额 63,794,160.42 其中：1、非流动资产处置损益 55,513,630.54 2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,227,262.06 3、计入当期损益的政府补助 3,941,476.00 4、处置交易性金融资产取得的投资收益 726,868.02 5、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 384,923.80 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 86,452,638.11 3、资产减值准备 本 期 减 少 数 项 目 2007.12.31 本期增加数 2008.12.31 转回 其他原因转出 一、坏账准备合计 11,938,175.13 8,859,541.53 444,148.75 673,486.02 19,680,081.89 其中：应收账款 4,949,223.91 4,954,964.05 348,961.86 9,555,226.10 其他应收款 6,988,951.22 3,904,577.48 444,148.75 324,524.16 10,124,855.79 二、存货跌价准备 1,657,113.90 1,040,830.75 2,697,944.65 库存商品 1,562,503.99 1,040,830.75 2,603,334.74 原材料 94,609.91 94,609.91 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期金融资产减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 15,501,535.82 440,856.56 15,060,679.26 房屋建筑物 7,430,685.69 7,430,685.69 机器设备 6,606,574.59 6,606,574.59 运输设备 573,566.05 366,208.16 207,357.89 101 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他设备 890,709.49 74,648.40 816,061.09 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 29,096,824.85 9,900,372.28 444,148.75 1,114,342.58 37,438,705.80 4、所有权受到限制的资产 资产类别 2007.12.31 本期增加数 本期减少数 2008.12.31 备注 一、用于担保的资产 228,934,343.31 259,309,642.55 228,934,343.31 259,309,642.55 抵押贷款 1、存货－土地使用权 211,564,875.71 211,564,875.71 2、存货－土地使用权及地上建筑物 17,369,467.60 259,309,642.55 17,369,467.60 259,309,642.55 抵押贷款 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 合 计 228,934,343.31 259,309,642.55 228,934,343.31 259,309,642.55 5、现金流量表信息 （1）现金流量表补充资料 注 合并金额 母公司金额 补充资料 释 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 303,473,433.36 258,419,639.63 158,976,240.98 -17,907,805.81 加：资产减值准备 9,456,223.53 4,239,036.79 10,721,007.00 7,735,782.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 16,343,712.19 20,489,840.80 4,318,094.93 5,204,896.61 生物资产折旧 无形资产摊销 854,554.27 882,490.44 81,228.00 80,400.00 长期待摊费用摊销 2,424,678.82 3,138,665.39 87,321.00 161,135.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资 -393,416.18 -1,217,444.84 -63,558.00 -1,096,526.47 产的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填 4,116.25 15,866.35 4,116.25 列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填 列） 财务费用（收益以“-”号填列） 2,727,590.17 6,507,367.11 2,651,387.65 3,153,066.24 102 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 投资损失（收益以“-”号填列） -220,153,548.80 -68,528,486.87 -163,156,299.34 -60,525,903.38 递延所得税资产减少（增加以“-”号填 -15,763,962.09 1,281,232.88 列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填 列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -608,163,865.96 80,766,950.60 -350,779.57 -15,987.60 经营性应收项目的减少（增加以“-”号 -373,896,152.07 49,462,897.61 -247,573,200.77 65,273,110.16 填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”号 81,100,961.73 362,017,892.39 24,015,617.40 60,346,086.30 填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 -801,985,674.78 717,475,948.28 -210,288,824.47 62,408,253.92 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 428,032,119.61 1,113,788,137.54 103,819,612.88 211,722,043.17 减：现金的期初余额 1,113,788,137.54 444,482,471.84 211,722,043.17 68,652,483.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -685,756,017.93 669,305,665.70 -107,902,430.29 143,069,559.96 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 合并金额 母公司金额 项目 2008 2008 年度 2007 年度 2007 年度 年度 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 17,000,000.00 27,902,400.00 10,402,400.00 2、 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 17,000,000.00 27,902,400.00 10,402,400.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 10,000,935.91 7,258,245.08 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,999,064.09 20,644,154.92 10,402,400.00 4、取得子公司的净资产 20,000,000.00 333,996,310.54 334,643,164.60 流动资产 89,609,317.68 1,047,738,526.44 1,048,918,127.45 非流动资产 46,484.09 145,264,517.25 144,752,893.94 流动负债 69,655,801.77 648,506,733.15 648,527,856.79 非流动负债 210,500,000.00 210,500,000.00 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息 1、处置子公司及其他营业单位的价格 240,000,000.00 62,266,286.70 62,100,452.76 2、 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 240,600,000.00 49,266,286.70 49,100,452.76 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 84,866,889.39 42,787,509.13 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 155,733,110.61 6,478,777.57 49,100,452.76 103 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 4、处置子公司的净资产 95,356,697.08 166,628,043.64 117,342,995.99 流动资产 808,279,101.07 259,444,217.55 4,988,573.02 非流动资产 12,494,163.95 155,911,315.64 145,085,763.13 流动负债 485,416,567.94 238,784,412.68 32,731,340.16 非流动负债 240,000,000.00 （3）现金和现金等价物 合并 母公司 项 目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一、现金 428,032,119.61 1,113,788,137.54 103,819,612.88 211,722,043.17 其中：库存现金 1,906,588.75 1,535,196.43 39,542.70 49,868.12 可随时用于支付的银行存款 421,947,431.70 1,109,111,397.05 101,780,070.18 209,659,823.69 可随时用于支付的其他货币资金 4,178,099.16 3,141,544.06 2,000,000.00 2,012,351.36 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 428,032,119.61 1,113,788,137.54 103,819,612.88 211,722,043.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 104 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 十一、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签章的公司 2008 年度会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司 2008 年度审计报告正本。 3、本报告期内公司在指定信息披露报纸《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露的 所有公司文件及公告的正本和原稿。 4、载有董事长签名的公司年度报告正本。 董事长：王俊生 中体产业集团股份有限公司 2009 年 3 月 26 日 105 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 附件一： 中体产业集团股份有限公司 董事会关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目 标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高 经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的 有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监 督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控 制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。 现对公司内部控制情况报告如下： 一、本公司内部控制制度建设情况 本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》， 以及财政部《企业内部控制基本规范》等法律法规的有关规定，根据自身实际情况，制定 了公司内部控制制度，并随着公司经营发展不断完善。现就本公司制订内部控制制度基本 原则、达到目标以及主要内部控制制度建设情况简述如下： （一）本公司内部控制遵循的原则 1、合法性原则。《公司法》、《证券法》、财政部《企业内部控制基本规范》等法 律法规的有关规定； 2、全面性原则。内部控制在层次上涵盖公司董事会、监事会、管理层和全体员工； 在对象上覆盖公司各项业务、管理活动和部门；在流程上渗透到决策、执行、监督、反馈 等各个环节，做到事前、事中、事后控制相统一，避免内部控制出现空白和漏洞； 3、重要性原则。本公司内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事 项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷； 4、有效性原则。本公司内部控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证。公司全 体员工均自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题能够得到 及时地纠正和处理； 5、制衡性原则。本公司部门和岗位的设置权责分明，有利于相互制约、相互监督； 6、适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境 相适应，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完 善； 7、成本效益原则。内部控制在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益 的关系，争取以合理的成本实现内部控制目标。 （二）本公司内部控制制度的目标 合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经 营效率和效果，促进企业实现发展战略。 （三）本公司内部控制制度的要素 1、内部环境 （1）公司法人治理结构 106 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司依法按照相互独立、相互制衡、权责明确的原则，设立了股东大会、董事会和监 事会，分别作为公司的权力机构、执行机构、监督机构。公司按照《公司法》、《证券法》、 《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计制度》、《企业会计准则》等法律法规， 先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会工作细则》、《总经 理工作条例》、《独立董事制度》、董事会各专门委员会《议事规则》、《投资者关系管 理制度》、《信息披露管理办法》、《财务管理规范》等一系列公司内部管理制度，建立 了有效的内部控制制度体系。 股东大会决定公司的经营方针和投资计划，审批公司的年度财务预算、决算方案，年 度利润分配方案等公司各重大事项；董事会决定公司的经营计划和投资方案，执行股东大 会的决议，董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名与公司治理委员会、薪酬与考 核委员会，加强对公司信息披露、高管任命与考核的管理和对重大投资的风险控制，完善 对公司管理层的考核与监督；监事会对公司董事、总裁等高级管理人员进行监督，检查公 司的财务，行使公司章程和股东大会授予的其他职权；总裁负责主持公司的生产经营管理 工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作、组织实施公司年度经营计划和投资方 案、提请董事会聘任或解聘公司副总裁、财务负责人。 （2）与控股股东关系 本公司与控股股东之间在机构、人员、资产、财务、业务等方面完全分开，公司具有 独立完整的业务及自主经营能力，控股股东按照法律法规的要求只享有出资人的权利。公 司设有股东大会、董事会、监事会和经理层，以及完全独立于控股股东的完整机构，办公 地点和经营场所与控股股东完全分开；公司在劳动、人事及工资管理与控股股东完全分开， 独立管理，公司高级管理人员及财务人员均未在控股股东单位兼任其他职务或领取报酬； 公司的资产独立完整，与控股股东资产严格分开；公司财务完全独立，设有独立的财务部 门、独立的财务核算体系、独立的财务会计制度，与控股股东完全分开。公司在银行开设 独立的帐户，依法独立纳税。公司严格依照监管机构的规定，对日常关联交易进行管理控 制，在进行相关决策时，严格执行关联人回避制度。 2、风险评估 公司建立了有效的风险评估过程： （1）宏观调控政策的风险评估 近几年，房地产销售收入一直是公司营业收入的重要来源，而国家对房地产行业宏观 调控的政策成为公司风险评估的重中之重。房地产行业通过十年的发展，已经成为我国国 民经济发展重要的经济增长点。2008 年上半年前，国家出台了一系列宏观调控政策，主 要目的为“抑制过热”，而 2008 年 9 月份以后，美国雷曼兄弟的破产等暴露出美国次贷 危机不断恶化的现实，导致了全球性的金融危机，中国经济形势也开始出现下行的趋势， 经济开始下滑。为了保持经济稳定较快的发展，中央政府一改上半年从紧的货币政策，转 而实行适度宽松的货币政策和积极的财政政策。政策利用行政、金融等多种手段对房地产 的需求和供给进行调节，影响房地产开发企业的发展态势，对公司的经营产生一定的风险。 从未来发展趋势来看，国家对房地产市场的宏观调控将成为行业的常态。如果公司不能适 应宏观调控政策的变化，则有可能对公司的经营管理、未来发展造成不利的影响。 针对国际国内经济形势及国家宏观调控政策变化的影响，公司管理层对当前形势作出 过前瞻性的分析及判断。早在 2008 年年初，董事会战略发展委员会经过多方探讨，认为 随着国家对房地产行业的宏观调控越来越紧，房地产投资的风险日益加大。在此环境下房 地产行业形势极为严峻。考虑到公司的长远发展，现阶段在房地产投资上公司应以稳健为 主，适度发展，确保公司的现金流通畅。董事会经过深入研究，采纳了战略发展委员会建 议，并提出“向国际化、向文化体育产业转型”的要求。因此，公司在前期已批准的项目 107 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 后，不再进行房地产投资，增加公司现金流量，加速资金周转，有效控制成本，最大限度 地降低了风险。 （2）业务层面的风险评估 根据公司的发展战略拟定公司的中、长期发展规划。公司各下属企业按照自身经营、 管理的特点，每月定期通报当前数据信息，使公司管理层能及时了解公司生产经营状况， 公司财务部门提供综合性的统计数据和分析报告，为公司决策管理提供依据。公司管理层 每月初召开经营班子工作例会，就当月公司经营、管理等各方面情况及时进行汇总分析， 结合市场情况进一步布置下个月工作。公司每年年初召开总经理工作会议，听取下属企业 负责人对上年业务经营情况的汇报，对全年经营情况进行总结，并结合国家相关产业政策 及宏观经济政策信息，按照董事会的要求，制定当年业务经营的方针目标，对公司未来的 业务发展布置具体的实施步骤及实施方案。公司管理层与各下属企业签订并执行第一责任 人三年任期目标责任制，在最近任期内能够较好的完成各自任务的负责人，公司董事会及 薪酬与考核委员会根据实际情况进行考核奖励。 3、信息与沟通 （1）公司与各子公司、公司各部门均设有联系电话，确保各公司、各部门间信息沟 通的畅通及时； （2）公司重大事项或重要政策以公文形式传给各子公司、各部门； （3）各部门各业务活动需制定固定连续性纸质表格，并要求公司各员工悉知； （4）公司与各子公司、各部门之间联系需审批的文件以纸质方式传输，不需审批的 以电子邮件或电话联系； （5）各子公司定期以书面形式向总部报告财务、资金、经营等各方面情况，如有重 大事项均第一时间向总部报告； （6）公司总部与各分子公司除采用电话、传真、快递沟通联系外，还采用电子邮件 方式传递信息，极大节约办公室成本、提高办公室效率。 公司建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟 通。沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人 士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时适当地采取进一步行动。 4、控制活动 （1）主要业务流程的控制 公司在进行规章制度建设、工作程序的规范化的同时，及时梳理内部业务流程和工作 程序，促进公司管理创新，工作及生产效率全面提升。 财务管理：公司制定了完善的《财务管理规范》，其中详细规定了《财务管理体系及 职责》、《财务管理及会计核算制度》，强化公司财务监督的功能，加强投资、资产的管 理力度，防止经营风险。 关联交易管理：公司根据《公司法》、《证券法》和《上海证券交易所股票上市规则》 及监管部门的相关要求，对关联方的界定、关联交易的定价、关联交易的授权、关联交易 决策程序、关联交易的审议、关联交易的披露进行了严格的规定，从而保证了公司关联交 易的公正、公平和公开。公司长期以来严格执行相关制度、遵循市场原则，没有出现过关 联交易的违规行为。 担保与投资管理：公司严格遵守中国证监局《关于规范上市公司对外担保行为的通 知》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及其他相关规定来规范公司的担 保行为，明确公司担保方法和审批程序，有效控制担保带来的财务风险。迄今为止，公司 没有发生过任何违规担保行为，也不存在大股东违规占用公司资金的情况，资金运行情况 良好，没有发生过大的投资损失。 108 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 对控股子公司管理：公司通过行使股东权利，以法定程序，实行董事会领导和授权下 的总经理负责制，实现对各控股子公司的董监事和高管人员的人事任免；控股子公司根据 总公司统一下发的文件，结合自身情况，制订各公司的《股东会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会工作细则》、《总经理工作条例》，在各公司建立法人治理结构，明 确权限、落实责任，实现公司对重大事项的决定权；控股子公司的日常经营管理由控股子 公司董事会授权总经理组织实施，重大事项必须控股子公司报董事会、股东会和总公司审 批，当控股子公司发生重大事项符合总公司《信息披露管理制度》规定标准的，视同总公 司行为，并由总公司董事会按规定做出披露与公告；控股子公司统一执行总公司的财务会 计制度，并相应制订自身的会计核算制度和内部控制制度，控股子公司的财务负责人由总 公司选派，由控股子公司聘任，总公司对控股子公司实行内部审计制度，全面考核制度， 由总公司组织财务、行政等人员组成检查小组，每年对各控股子公司进行年度工作大检查， 通过检查实现对分子公司管理和业务上的指导，并在年度总经理工作会议上对优秀总经理 进行表彰。这些措施的实施，加强了对各控股子公司的管理，防范了失控风险。 信息披露管理：公司依据《上市公司信息披露事务管理制度指引》以及《上海证券交 易所股票上市规则》的规定建立了《信息披露管理办法》，保证信息披露内容的完整性与 实施的有效性。董事会秘书处负责处理公司信息披露事务，督促公司制定并执行信息披露 事务管理制度和重大信息的内部报告制度，负责信息披露有关的保密工作，制定保密措施。 截止目前，公司信息披露工作保密机制完善，没有发生过泄密事件，也没有发现过内幕交 易行为。公司发生重大事项、作出重大决议或者出现了《上海证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》、《信息披露管理办法》上要求需要公告的事项时，均严格按照相关规定进 行信息披露，无任何违规情况发生。 人事管理：公司制定的《人事管理制度》，对公司的人事管理环节做出了详尽的规定。 人力资源部是公司人事管理的主要部门，制定公司人事制度，规范了招聘、入职、培训、 任用、离职、退休等工作，有利于合理的配置公司的人力资源；根据公司的发展计划，制 定出不同时期的人事培训计划，从高层管理人员到一般的普通员工均涵盖在内，提高了员 工素质，为公司的可持续发展奠定了基础；公司按照国家规定统一给全体员工购买了养老 保险、医疗保险、失业保险等社会保险，使员工的福利得到一定保障；绩效和薪酬管理， 有效的激发了员工的工作热情，有利于公司整体绩效的提升，确保了公司经营目标、部门 工作目标及个人发展的实现。 印章使用管理：公司已经制定了《印章管理制度》，统一了印章种类、规格、使用范 围，明确印章刻制、保管、使用、销毁标准等，公司的公章、印鉴管理制度完善。 沟通管理：公司根据《总经理工作条例》制定了经营班子例会制度，于每月第一个星 期一召开例会，由公司董事长、总裁、监事会主席、副总裁和各下属集团第一负责人等参 加，就当月公司经营等各方面情况进行汇总分析，提出当前存在的问题，研究解决办法， 安排下月各公司的工作任务，对公司整体情况有了一个全面的了解和掌握，使各下属公司 和领导层有了很好的沟通，确保了公司能健康快速的运转，提高了会议效率和会议决议的 跟踪与执行效果。 信息网络管理：公司由专人负责全公司的信息网络系统，并制定了《网络管理的规定 和办法》，对计算机的管理、使用和保养，对网络的管理，对资料的存取和使用等方面进 行了控制，确保了全公司的信息网络安全。 （3）控制程序 公司为了保证目标的实现而建立的政策和程序，在经营管理中起到至关重要的作用。 公司在交易授权审批、会计系统、凭证与记录、资产保管与记录使用、电子信息系统、内 部报告等方面，均建立了规范化工作程序。 （a）交易授权 109 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 根据《公司章程》的规定，公司明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内 容，公司的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内 办理经济业务。公司制订了各方面的规章制度，明确了公司运作各个环节的授权；财务收 支方面，以《财务管理规范》为基础，制定了财务收支审批权限，对董事长、总裁、财务 负责人及下属公司负责人进行分级授权。对于公司经营方针、重大投资、融资、担保、关 联交易等重大经营活动，由董事会审议决定，超越董事会权限的，报股东大会批准。股东 大会对董事会在公司投资、融资、担保等方面给予一定的授权。 （b）会计系统 依据会计法规和国家统一的企业会计准则，公司制定了适合自身特点的会计制度，并 编制了《财务管理规范》，涵盖公司财务管理、会计系统的方方面面，从管理制度到资产 管理、财务报告、票据档案管理、内部稽核、会计人员职责等各方面都做了详细的规定。 财务核算使用用友财务软件，电算化操作分工明确，授权合理，并定期备份确保数据安全。 （c）凭证与记录 公司在经营各业务环节严格按照规定对票据及凭证进行管理。在外部凭证的取得及审 核方面，根据各部门的职责划分建立了较为完善的相互审核制度，有效的杜绝了不合格凭 证流入企业内部。在内部凭证的编制及审核方面，均经过主管部门和主管领导的签字盖章。 重要的单据、重要空白凭证均设专人保管。财务部入帐时对相关凭证的真实性、准确性和 合法性进行严格审核，入帐后还有专人复核，确保财务核算数据的准确。 （d）资产保管与记录 公司按照不相容职务分离的原则，建立了货币资金保管制度、固定资产管理制度、存 货保管制度、对外投资制度、收入及成本费用管理制度、税金管理制度、无形资产及其他 资产管理制度等，并有专门的凭证单据对资产进行记录，使资产保管和记录人员分离，确 保资产安全。 （e）电子信息系统 公司为加强财务部门的管理和工作效率，使用了用友财务软件系统，对公司财务状况 实施全程管理，完善了会计、成本控制信息系统，从而能够及时准确的反应企业生产经营 活动，保证企业资产安全完整，为企业的内部管理及外部投资提供真实可靠的决策信息。 公司采用了内部局域网，根据各部门的业务性质对网络使用进行分层授权，最优化的利用 好网络资源，并制定了《网络管理的规定和办法》，对公司的电子信息系统进行管理。 （f）内部报告 公司制定了《信息披露管理办法》，要求各控股子公司及部门严格按照规定，对于在 生产经营、企业管理、财务管理等活动中发生的具有较大影响力的管理行为及经济信息及 时上报，各控股子公司定期向总公司报送财务报表，从而全面提高公司管理机制的运行效 率，及时为公司管理层提供内部经济信息，了解和掌握各控股子公司及部门的动态，为公 司领导正确决策提供快速、准确的信息服务，避免了重大事项信息披露的遗漏。 5、内部监督 本公司董事会下设审计委员会，采用多种方式通过专门人员开展内部控制的监督检查 工作，通过对公司与财务报表相关的内部控制制度的执行情况进行监督和检查，确保内部 控制制度得到贯彻实施，切实保障公司规章制度的贯彻执行，降低公司经营风险，强化内 部控制，优化公司资源配置，完善公司的经营管理工作。 董事会下设薪酬与考核委员会，根据公司董事会审议通过的《薪酬与考核委员会议事 规则》中相关制度规定的要求，对公司董事、监事和高级管理人员的履职情况进行检查， 同时审查了公司绩效考核、工资奖金发放及福利发放情况，委员会认为公司的薪酬制度和 考核管理办法，在体现公司员工利益基础上符合责权利结合、岗位效益的原则。 110 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司独立董事严格按照《公司章程》和《独立董事制度》及相关法律法规的要求，勤 勉尽职，积极参加各次董事会和股东大会，了解公司发展及经营状况，对公司对外担保等 重大事项发表了独立意见。在年报的编制过程中，独立董事与公司及会计师事务所进行充 分的沟通，切实履行监督检查职责，对公司决策的科学性、规范化起到了积极作用，促进 公司治理结构的逐步完善，维护公司的整体利益和全体投资者的合法权益。 二、对内部控制健全性和有效性的认定 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，评估发现，自本年 度 1 月 1 日起至本报告期末，按照财政部《企业内部控制基本规范》的标准，未发现本 公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司内部控制制度基 本健全、执行有效。 本报告已于 2009 年 3 月 26 日经公司第四届董事会第五次会议审议通过，本公司董事 会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 中体产业集团股份有限公司董事会 2009 年 3 月 26 日 111 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 附件二： 2008 年社会责任报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 前言 中体产业作为国家体育总局控股的唯一一家上市公司，秉承发展我国体育产业的宗 旨，坚持服务于国家、服务于社会、服务于股东的理念，始终把国家、社会、股东、员工 的利益作为公司工作的出发点。 本报告为中体产业首期公开披露的社会责任报告。报告回顾了公司的发展概况，介绍 了公司的社会责任价值观，并从服务于国家、服务于社会、服务于股东、服务于员工等几 个方面阐述了公司社会责任历程。 一、公司概况 （一）公司基本情况 中体产业集团股份有限公司成立于 1998 年 3 月，是由国家体育总局体育基金管理中 心、国家体育总局体育彩票管理中心、国家体育总局体育器材装备中心、中华全国体育基 金会等共同发起组建的中国体育产业规模最大的股份制企业，也是国家体育总局控股的唯 一一家上市公司。 近年来，中体产业业务发展迅速，已涉及体育竞赛、体育健身、体育主题地产等诸多 方面，并形成了致力于奥林匹克花园、健身俱乐部连锁店、体育竞赛的“一园、二健、三 竞赛”的发展主线。经过十年的发展，公司主营业务收入由 1.62 亿元增长到 13.29 亿元， 增长了 8 倍多；总资产由 8.09 亿元增长到 28.84 亿元，增长了 3.6 倍多；净资产由 4.77 亿元增长到 11.34 亿元，增长了 2.4 倍多。 （二）公司治理结构 公司的上市不仅筹集了发展资金，同时引入了国际通行的管理理念和管理模式，强化 了诚信、透明、公开、高效的公司治理，严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会 有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，以规范公司运作，转换经营机制，极 大地提升了公司的运营管理水平，并在 2008 年被上海证券交易所列入上证公司治理指数 样本股。 公司按照《公司法》、《证券法》以及证监会有关法律、法规的要求，结合自身的实 际情况，建立了由股东大会、董事会、监事会和经营层组成的治理架构，构建了决策机构、 监督机构和经营层相互协调和相互制衡的治理机制，并不断探索公司内部治理的新途径， 112 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 形成了一套职责明确、责权利对等、规范有效的公司治理体系，为股东财富的安全和不断 增长奠定了良好的制度基础。 公司根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计 制度》、《企业会计准则》等法律法规，先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会工作细则》、《总经理工作条例》、《独立董事制度》、《财务管理 规范》等一系列公司内部管理制度，建立了有效的内部控制制度体系。 公司在内部管理上提倡“两干、两创、两顾”的企业文化，即“干活（努力工作）、 干净（遵纪守法）；创新、创利；顾大局、顾长远”。对下属企业的总经理明确执行了第 一责任人的三年任期目标责任制，并通过有效的公司治理机制，规范其经营行为。 公司近几年每年都会对下属各公司的管理工作进行检查，其重点是公司治理及财务规 范。2006 年在国家治理商业贿赂活动中，公司积极响应并认真参与，以自身良好的商业 形象净化社会商业环境。 公司在 2007 年积极投入到证监会开展的上市公司治理专项活动中，按照相关要求完 成了组织学习、自查自纠、公众交流、整改、接受现场检查、进一步整改等各个阶段的工 作，并在 2008 年继续完善了公司治理专项活动。截至 2008 年 6 月 30 日，公司已完成上 市公司治理专项活动中的限期整改问题。通过此次专项治理活动的开展，公司管理层的法 人治理意识普遍得到增强，公司的规范化治理、独立性和透明度都得到了进一步提高。公 司董事会将在今后的工作中，不断强化管理基础，提高公司治理水平的发展，实现公司的 可持续性发展，以优异的业绩回报投资者。 二、公司董事长致辞 “打造中国体育产业的国家队” 随着经济全球化的发展，中国社会的各方面正受到前所未有的影响。在和谐社会环境 的营造以及可持续化发展呼声高涨的社会背景下，企业的社会责任将受到更加广泛的关 注。作为中国体育产业的旗舰，中体产业肩负着与利益相关者共同发展的责任。 中体产业自 1998 年成立至今，始终以“服务于国家体育产业的发展、服务于国民身 体素质的提高、服务于健康生活理念的推广、服务于奥林匹克精神的传播”为公司责任的 价值趋向。中体产业历年来经营业绩的增长和在资本市场上的良好表现，除了全体员工的 辛勤努力外，还依赖于社会为我们提供的良好发展环境。社会和谐稳定是企业持续发展的 前提，与此同时，企业也应关注肩上的社会责任，肩负起建设和谐社会的职责。 作为国家体育总局控股的上市公司，公司董事会为进一步强化中体产业责任意识，首 次公开披露社会责任报告，这既是引导公司全体员工在推进和实施公司发展战略过程中注 重营造企业发展内部和谐环境以及相关经营可持续化发展的需要，也是自我促进努力提升 企业社会行为规范化、透明化以接受社会监督的需要。中体产业将在历年来公司治理、社 113 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 会责任、商业责任等方面运营成果的基础上，不断进取，追求卓越，与时俱进地全方位与 中国社会的发展融为一体，为实现全社会和谐、持续发展贡献出我们的努力。 三、公司社会责任价值观 （一）公司愿景 坚持以体育产业为本的经营方向，坚持以资本运营为中心，以品牌战略、资源战略为 基本点的发展战略，坚持市场化、国际化的经营理念，“创新、创利”，为全体股东谋求 最大利益。中体产业希望成为具有国际市场理念和社会责任的企业公民。 （二）公司价值观 服务于国家体育产业的发展、服务于国民身体素质的提高、服务于健康生活理念的推 广、服务于奥林匹克精神的传播。始终关注与包括社会、股东、员工等所有利益相关者的 和谐共融，努力使公司日常商业实践、运作、政策与社会基本价值相整合，促进社会的和 谐发展。 （三）公司责任战略 公司在为股东创造价值的同时，义不容辞地肩负着教育、督导每一位员工遵纪守法、 履行公民义务、恪守职业道德，为客户提供安全的产品和服务，大力支持公益、慈善事业， 公司在发展过程中关注与所有利益相关者的和谐发展。 四、公司社会责任 （一）服务于国家体育产业的发展 近年来，随着人民生活水平的提高，党中央、国务院加大了对体育产业发展的扶持力 度，明确指出要“大力发展体育产业，积极培育体育市场，为扩大内需、促进就业、拉动 经济增长、实现现代化建设发展目标做出应有的贡献”，并制定了国家“十一五”体育发 展规划。体育产业的发展程度已经成为衡量我国经济与文化发展水平的重要标志，加快体 育产业的发展是牢固树立和全面落实科学发展观的具体表现，也是在社会主义市场经济条 件下促进我国经济发展和精神文明建设的迫切要求。体育产业作为现代服务业的重要组成 部分，具有吸纳就业能力强、需求潜力大、附加值高、资源消耗少、环境污染低的特点。 大力发展体育产业可以有效地促进我国国民经济增长，扩大就业渠道，促进我国产业结构 的转换和优化升级。大力发展体育产业可以丰富人民的精神文化生活，促进社会和谐发展， 进而提高我国国民的综合素质和增强国家综合国力。 中体产业作为以体育产业为主营业务的上市公司，始终以全面贯彻国家体育产业发展 指导方针为宗旨，以传播和推广大众文化体育运动为己任，以“奥林匹克花园”、“中体 倍力”等品牌和体育资源为战略，为国家体育产业政策的有效实施、大众体育产业的快速 发展做出了应有的贡献。 114 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、以商业开发促进体育设施建设 体育设施承载着促进城市社会、经济发展和进步的作用，其供应水平是城市文明和发 展的标志和体现。然而由于我国体育产业整体上还处于发展的初级阶段，城市体育设施的 建设远远落后于提高人民生活质量的发展水平，与国内的同类产业及西方发达国家相比还 有很大差距。尤其在体育设施建设的投入上，还是以政府财政投入为主导，而且所占比例 相对较小，尚未发挥出这一朝阳产业的潜力和优势，体育资源配置的市场机制也没有得到 充分发挥。这一方面导致地方政府财政负担过重，另一方面限制了大众体育健身休闲市场 的发展。 中体产业本着“以商业开发促体育设施建设”的精神，以企业体育社区的开发利润在 社区内建设多项体育设施，每个“奥林匹克花园”约投资 0.5-1.5 亿元人民币用于体育设 施的兴建，平均 10 万元/亩，其中包括综合体育场、跳水游泳馆、中体健身广场等标志性 大型设施和健身路径、网球场等众多群众喜闻乐见的日常体育锻炼设施。截至 2008 年 12 月，中体产业共建设社区体育运动场馆 22 个，建筑面积达 20 万平方米以上，室外运动 场地约 15 万平方米，累积投资 18 亿人民币以上，社区人均体育用地面积 0.6 平方米以 上。 中体产业以企业自身的利润分担了政府在公益性体育设施建设上的投入，积极承担了 企业的社会责任，为体育基础设施的建设，为体育健身休闲市场的发展贡献了一份力量。 2、促进体育场馆运营的市场化 随着我国体育竞技实力的增强，体育产业的发展在各地得到了各级政府和领导的高度 重视，一座座体育场馆拨地而起，为当地的体育事业发展起到了极大的推动作用。但由于 体育场馆每年的管理、保养、维护等方面的成本加大，给政府造成了很大的负担，“造得 起，养不起，甚至用不起”成为了一种普遍现象，导致体育场馆的利用率偏低，长期亏损 经营，服务质量与经营效益低下。如何解决这一甁颈，成为各级政府大力发展体育产业的 一大障碍。 近几年，中体产业大胆创新，在体育场馆的运营方式上进行了有效的探索。公司通过 特许运营方式获得体育场馆的运营管理权，在接待大众体育运动的同时，举办各种体育赛 事活动、文艺演出、商业展览、社会体育活动等，并为合作场馆提供运营管理咨询服务。 这一运营模式的探索，不仅解决了体育场馆长期运营的问题，为公司开创了新的业务增长 点，也为各级政府缓解了场馆运营的财政负担。公司先后合作的体育场馆有：武汉体育中 心、佛山岭南明珠体育馆、上海金山体育中心等。其中佛山岭南明珠体育馆已经完全形成 市场化的运营模式，实现了所有权与经营权的分离，摆脱了原来政府大量财政投入的局面， 探索出一条社会效益和经济效益共赢的道路。 中体产业将通过长期实践总结出来的体育场馆市场化运营的成功经验，整合相关体育 资源，在确保场馆体育功能、企业经济效益的前提下，与地方政府密切合作，积极推动各 115 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 类体育场馆经营管理方式的创新，实现体育场馆为人民大众服务，为体育产业发展服务， 为社会经济建设服务的目标。 3、以健身俱乐部促进“全民健身运动”的推广 群众体育是我国体育事业的一个不可缺少的重要组成部分，提高人民身体素质是发展 国家体育事业的一个重要目标，也是体育事业社会职能的重要表现。随着我国人民生活水 平的提高，以及“全民健身”观念的深入人心，健身作为一种不可替代的生活方式被越来 越多的人所接受。尤其是 2008 北京奥运会的举办，更加激发了人们对健身的热情，健身 产业也逐渐成为国内外经济领域中颇受关注的朝阳产业。 中体产业和美国著名的专业健身俱乐部公司倍力健身公司共同创建中体倍力健身俱 乐部，在京城健身界引起了巨大的轰动。俱乐部积极倡导健康的生活方式，立足于提高全 民身体素质，已成为生活中的新时尚。在此基础上，中体产业利用中体倍力的渠道资源和 人才优势，通过整合奥林匹克花园社区健身会所，开始打造以“中体健身会”为品牌的居 民社区综合性休闲健身俱乐部，以健身进社区的活动给社区居民带来了很多实惠，让社区 居民体验到高品质的健身设施和服务，让普通老百姓体会到健身的乐趣，喜欢健身、热爱 健身，从而全面提高大众的身体素质。到 2008 年 12 月，中体倍力、中体健身会已在全 国 21 个城市正式运营和签约了 44 家俱乐部，拥有数万名会员，成为行业内的龙头企业， “中体倍力”也成为家喻户晓的健身品牌。 中体产业在 2004 年—2008 年连续五年成功地举办了北京国际健身大会。在我国体 育健身产业全面快速发展的大好形势下，北京国际健身大会正是以提高全民健身意识、倡 导科学健身、开拓健身消费市场为己任，以提高健身产业经营管理水平和从业人员专业能 力为目的，为体育健身行业的众商家提供了开拓产业市场的商务交流平台，为我国体育产 业创造了更多的业内发展机会，推动了我国健身产业的发展。 4、以参与奥运促进奥林匹克精神的传播 2008 年北京奥运会是中国体育产业发展的千载难逢的机遇。公司以高涨的热情积极 参与，借助北京奥运会的东风，发展壮大了公司的实力。早在 2007 年初，中体产业就为 全面参与北京奥运会开始了积极的筹备工作。2008 年，奥运项目全面铺开。在奥运接待 服务方面，中体产业与港中旅国际旅行社合作成立了奥运接待中心，完成了 7 个主要客 户的接待服务；在为北京奥组委提供票务服务方面，中体产业作为联合体的一员为奥运会、 残奥会提供票务代理独家供应商服务，成功销售了近 700 万张各类门票，销售额突破了 15 亿元人民币，超额完成了奥运门票销售收入任务；中体产业也作为中国奥委会票务代 理，为中国奥委会系统成功完成了近 20 万张门票的销售、配送等工作，整个工作没有出 现一项差错，保证了中国奥委会系统的顺利观赛及赛事服务工作；在奥运特许商品销售服 务方面，中体产业圆满完成了奥运场馆中心区特许商品零售工作和特许商品加盟点销售工 作，销售了超过 1 亿元人民币的特许商品；在奥林匹克文化推广方面，中体产业组建了 116 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 “中国文体明星北京奥运宣传助威团”，参与各行各业助威奥运、庆功奥运活动达 20 余 项；在奥运会、残奥会开闭幕式中，中体产业的有关公司也出色地完成了相关任务。这些 项目的参与与实践，使公司获得效益提升的同时，也获取了宝贵的国际化运作经验和资源， 锻炼出了过硬的工作团队，为公司国际化的战略转型，奠定了坚实的基础。 5、以推动体育竞赛促进精神文明建设 在参与奥运的同时，中体产业继续在综合性体育运动、单项体育赛事方面拓展业务领 域，充分挖掘体育竞赛的经济价值，吸收和借鉴国际体育赛事市场运作的经验，积极探索 各类体育赛事的市场开发和运作模式，认真贯彻国家开展体育运动、加强精神文明建设的 指导方针。 2008 年，中体产业全面参与泉州举办的第六届全国农民运动会的市场开发工作，为 沈阳体育中心、北京大学体育馆、国家网球中心等体育场馆提供了咨询服务，成功举办了 2008 年世界男、女沙滩排球巡回赛上海站、三亚站比赛，羽毛球大师赛四国赛，中国高 尔夫球俱乐部联赛，辽宁大学生篮球联赛等项目。 体育赛事活动的举办和国际知名品牌赛事的引进，使中体产业对我国及世界体育市场 有了全面的了解和深刻地认识，明确了我国职业体育的发展道路，掌握了各单项体育协会 等体育组织的市场开发模式。在为我国体育事业发展提供资金的同时，也为老百姓的生活 提供了多彩的精神食粮。 （二）服务于和谐社会的创建 1、以社会公益事业回馈社会 2008 年 5 月 12 日，当全国许多地方感受到大地的震颤时，一场灾难已经到来。四川 省汶川县发生了里氏 8.0 级强烈地震，灾区人民生命财产遭受了巨大的损失。 地震发生后，政府立即组织救援活动，解放军奔赴灾区，大批救援物质也向灾区运送。 作为上市公司，面对这场灾难，我们没有袖手旁观，而是积极地承担起了社会责任。地震 灾害发生后，公司迅速行动，截至 5 月 19 日，公司通过国家体育总局和中国红十字会总 会等多家社会捐助机构共计捐款 3,947,057.20 元，其中企业捐款 3,650,000 元，员工捐 款 297,057.20 元。 公司下属中体奥林匹克花园管理集团在灾难发生后的第一时间内发出了《奥林匹克花 园援助四川汶川抗震救灾倡议书》，得到全国奥林匹克花园的积极响应，捐款总额达 8,855,845.50 元。 一个有着社会责任感的企业，才能赢得公众的尊敬，才能赢得市场的信赖。对灾难的 关注，我们深信更贵在行动。灾后的重建将是漫长而艰辛的过程。我们虽不能上一线帮助 直接的救援，但在灾后的重建中我们将尽自己所能履行企业公民的社会责任，为构建和谐 社会、促进社会经济的可持续发展贡献力量。 117 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、以“科学运动·健康生活”的居住理念促进健康生活理念 随着我国经济水平的不断增长和人民生活水平的不断提高，追求更加舒适、健康、科 学的生活方式已经越来越成为广大消费者的自觉要求，“奥林匹克花园”正是为了满足这 一居住需求而提出并得以实现的一个住房理念。“奥林匹克花园”品牌始创于 1999 年， 它以“科学运动·健康生活”为诉求，通过“运动就在家门口”这一与众不同的闪光点， 历时九年的发展，得到消费者、投资者的认同和接受，成功创立了房地产市场中独树一帜 的品牌。截止到 2008 年底，奥林匹克花园已经覆盖了 21 个省、4 个直辖市，项目达到 56 个。奥林匹克花园每到一处，都受到了消费者的热烈追捧。 “奥林匹克花园”是房地产业与体育产业的完美嫁接的产物，将完美的设计理念和奥 林匹克精神融入到社区生活中。中体产业积极倡导“科学运动·健康生活”的理念，这是 对 2008 年北京奥运会“绿色奥运、科技奥运、人文奥运”的最好诠释，也是对“更高、 更快、更强”的奥运精神的最充分体现。同时，这一理念得到了国际奥委会领导人的充分 肯定。国际奥委会现任主席罗格为奥林匹克花园题词是：“奥林匹克花园将奥林匹克文化 带向大众、带进社区。” 国际奥委会前任主席萨马兰奇为奥林匹克花园题词是：“我向 奥林匹克花园住宅小区的开发建设者表示祝贺，你们的概念与大众体育所倡导的方式是一 致的。” 3、以职业岗位促进专业运动员的就业 专业运动员是国家的宝贵财富，但由于他们成长的特殊性，综合技能欠缺，退役后的 就业门路较窄，一直是困扰我国体育事业可持续发展的瓶颈之一。近几年来，中体产业先 后接纳了 80 余位退役运动员从事中体倍力健身教练工作，既缓解了公司专业人才缺乏的 问题，又为国家解决就业人口和扩大就业机会的战略规划做出了贡献。鉴于此，2008 年 我们与国家体育总局联系，合作走出了一条妥善安置退役运动员的路子，体育总局从全国 11 个省市抽调了 28 名退役运动员，由我们进行理论和专业技能转向职业技能的培训，为 未来的就业做好充分的准备。 发展体育产业不仅要努力提高体育产业总量指标的增长，更重要的是看体育产业在解 决就业人口和扩大就业机会方面对社会的贡献。在新的历史时期，努力扩大就业人口数量、 创造就业机会对构建和谐社会具有特殊重要的意义。中体产业将充分发挥体育产业在吸纳 就业人口方面的渠道作用，力争把扩大就业人口数量与体育产业发展的有机结合，促进和 谐社会的发展，有效协调公司的经济效益和社会效益。 4、为国家上缴赋税 中体产业通过不懈的努力，不仅为股东带来丰厚的回报，让员工在与公司的共同发展 中实现了自身价值，还为国家经济发展、社会进步做出了积极的贡献。1998 年以来，中 体产业已累计为国家上缴各种税金 93,867 万元，其中 2008 年度共缴纳税款 26,559 万元， 成为属地纳税大户，为国家和地方经济的发展做出了重大的贡献。 118 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 5、荣誉与成绩 2007 年，“中国企业公民委员会”授予中体产业“中国优秀企业公民”称号，总 裁吴振绵先生荣获“2007 中国最具社会责任企业家”殊荣。 奥林匹克花园：最佳人居环境绿化楼盘 国家康居示范绿色住区 国家体育总局阳光健身工程 国家住宅工程中心健康住宅 白玉兰奖 全国优秀教育主题社区 亚洲住区标准 中国蓝筹地产企业 2002-2007 年度中国名盘 全国房地产界十大名企之一 全国五十大明星楼盘和创新楼盘奖 中体倍力： TOP10 时尚场所大奖 影响 2006 健康品牌 优秀体育新产品开发奖 体育竞赛： 中国体育事业特别奉献奖 为中国女足事业做出杰出贡献赞助商 个人： 吴振绵总裁荣获全国房地产界十大风云人物之首。 吴振绵总裁荣获 2008 年房地产功勋人物 （三）服务于股东的利益 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》等有关法 律法规的规定，完善公司治理，加强内部各项管理制度的建立、健全，保证上市公司信息 披露的准确性和真实性。依据《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的规定， 公司制订了《信息披露管理制度》，指定公司董事会秘书处负责信息披露工作，接待投资 者来访和咨询，依法履行信息披露义务，按照有关规定公司应披露的信息通过指定的报刊、 网站等真实、准确、及时、完整地披露，保证所有的投资者公开、公平、充分的获得公司 的信息。 公司遵循回报股东的原则，在股东权益保护方面，制定相应合理的利润分配 政策，积极的回报广大股东。自 1998 年公司股票上市发行以来，公司每年均发放现金红 利，累计共为股东发放现金股利 22,300 万元，占公司历年净利润总额的 34.42%。 2008 年 8 月，中体产业从入围的 907 家上市公司中脱颖而出，荣列“第十届（2007 年度）中国上市公司金牛奖股东回报百强”。 该奖项由《中国证券报》主办，是行业内 119 中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告 具有公信力的权威奖项之一，公司的规模、市值、成长性和股东回报四个方面是该奖项的 重要评判标准。 （四）服务于员工的利益 公司认真贯彻《劳动合同法》，严格执行劳动法规，保障员工的合法权益。对全体员 工实行劳动合同聘用制，签订劳动合同，办理相关劳动用工手续，从法律和制度方面保障 员工就业应享有的各项权利。 公司严格按照国家政策及文件精神认真执行各种社会保险制度，充分保障职工的切身 利益，为员工办理“五险一金”。公司严格按照法律规定制定休假制度，满足员工正常休 假。 员工数量、结构与流动比例 截止 2008 年 12 月 31 日，公司员工总数 793 人；公司本部员工学历结构：大学本科 及本科以上学历 37%，大专学历 28%；公司员工入职来源多样化，包括政府官员、国有 企业职工、应届毕业生、留学回国人员等。 员工的福利与社会保障 公司严格执行国家和地方政府有关员工福利和社会保障的相关规定。除此之外，公司 还根据公司业绩和社会发展情况，向员工提供补充福利计划，旨在为员工带来更大的经济 保障，同时吸引优秀员工在公司长期工作，符合条件的公司员工可以自愿选择加入此类计 划。 在社会保障方面，除国家和地方政府规定的以外，公司定期为员工进行身体检查，履 行了对员工健康进行保障的责任和义务。公司还为员工购买补充医疗保险，涵盖了对员工 重大疾病的保障。 员工权利的保障 员工自愿参加工会，目前中体产业员工入会率达到 100%。公司员工在工会组织下， 参与公司的民主决策、民主管理和民主监督，听取和反映职工的意见和要求，保障员工权 利。 尊重女性员工的权益 公司尊重女性员工的权益，反对性别歧视。公司目前有 33%左右的女性员工，其中 公司中层管理人员中女性占 24%，很多女性在公司关键岗位工作。男女员工在公司享有 平等的就业机会，公平竞争，共同为公司发展做出贡献。公司对于怀孕女员工给与特别的 关注和爱护；工会在每年三八妇女节的时候为女性员工发放一定的福利费、开展女性员工 专题讲座以及座谈，并组织相关的慰问活动，帮助女性员工更好地发掘自身优势，在工作 中创造自我及价值和社会价值。 中体产业集团股份有限公司董事会 2009 年 3 月 26 日 120