山东路桥(000498)丹东化纤2004年年度报告

目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………………1 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………………2 第三节 股本变动及股东情况…………………………………4 第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………6 第五节 公司治理结构 ………………………………………10 第六节 股东大会简介 ………………………………………11 第七节 董事会报告 …………………………………………11 第八节 监事会报告 …………………………………………22 第九节 重要事项 ……………………………………………22 第十节 财务报告 ……………………………………………27 第十一节 备查文件 …………………………………………72 丹东化学纤维股份有限公司 2004 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事高宏先生因公出，未出席董事会。 北京中天华正会计师事务所为公司 2004 年度财务报告出具了标准无保留意见的 审计报告。 公司董事长梁健先生、总经理赵向东先生、财务总监孙凯捷女士保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 第一节、 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：丹东化学纤维股份有限公司 公司法定英文名称：DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.,LTD 2、公司法定代表人：梁健 3、公司董事会秘书及其证券事务代表：潘跃东 联系地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 电 话：0415—6192957 传 真：0415—6191684 电子信箱： pyd@dcfic.com 4、公司注册、办公地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 邮政编码：118002 互联网网址：http://www.dcfic.com 电子信箱：pyd@dcfic.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 -1- 股票简称：丹东化纤 股票代码：000498 7、其它有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 22 日 公司首次注册登记地点：辽宁省丹东市 公司变更注册登记日期：2004 年 1 月 7 日 公司变更注册登记地点：辽宁省丹东市 企业法人营业执照注册号：2106001110586 税务登记号码：21060312010586x 公司聘请的会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所 办公地址：北京市东长安街 10 号长安大厦三层 第二节、会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 项目 金额(元) 利润总额 44,726,014.69 净利润 46,440,927.91 扣除非经常性损益后的净利润 40,545,689.02 主营业务利润 165,365,129.71 其他业务利润 6.351.156.17 营业利润 44.111.426.15 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 614,615.54 经营活动产生的现金流量净额 205,624,389.80 现金及现金等价物净增减额 124,935,323.08 注：扣除的非经常性损益明细如下： 项目 金额(元) 营业外收支净额 614,615.54 以前年度已计提各项减值准备的转回 2,083,434.27 会计估计变更 8,341,847.76 子公司开办费一次核销 -5,144,658.68 合计 5,895,238.89 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 -2- (单位：元) 项目 单位 2004 年度 2003 年度 2002 年度 主营业务收入 元 844,346,038.84 734,665,479.81 720,473,010.12 净利润 元 46,440,927.91 49,726,961.76 -98,852,382.72 总资产 元 2,169,289,739.05 1,909,603,396.83 1,683,881,866.31 股东权益(不含少数股东权益) 元 514,282,671.55 467,145,587.50 417,336,212.34 每股收益(全面摊薄) 元/股 0.119 0.128 -0.25 每股收益(加权平均) 元/股 0.119 0.128 -0.25 扣除非经常性损益后的每股收益 元/股 0.104 0.064 -0.25 每股净资产 元/股 1.32 1.198 1.07 调整后的每股净资产 元/股 1.298 1.188 1.05 每股经营活动产生的现金 元/股 0.53 0.046 0.08 流量净额 净资产收益率(全面摊薄) % 9.0 10.65 -23.69 净资产收益率(加权平均) % 9.5 11.24 -23.69 三、利润表附表 项 目 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.32 27.60 0.347 0.347 营业利润 8.58 9.00 0.113 0.113 净利润 9.03 9.47 0.119 0.119 扣除非经常性损益后的净利润 7.88 8.27 0.104 0.104 注：利润表附表按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则(第 9 号)要求编制。 四、报告期内股东权益变动情况(单位：元) 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股 本 390,000,000.00 390,000,000.00 资本公积 170,639,413.40 696,156.14 171,335,569.54 盈余公积 24,354,874.47 24,354,874.47 法定公益金 12,177,437.23 12,177,437.23 未分配利润 -130,026,137.60 46,440,927.91 -83,585,209.69 股东权益合计 467,145,587.50 47,137,084.05 514,282,671.55 变动原因： ⑴、资本公积增加主要是债务重组收益增加 176,493.65 元；转让东洋特纤 7.58% 股权差价 519,612.49 元。 ⑵、未分配利润增加主要是本期利润增加所致。 -3- 第三节、 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 (单位:股) 本次变动增减（+,-） 本次 项目 公积金 本次变动后 变动前 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 202,500,000 202,500,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 202,500,000 202,500,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 13,500,000 13,500,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 216,000,000 216,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 174,000,000 174,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 174,000,000 174,000,000 三、股份总数 390,000,000 390,000,000 二、股票发行与上市情况： 1、截止报告期末为止的前三年，公司没有发行股票及衍生证券。 2、本报告期内公司无送股、转增股本、配股、增发、吸收合并、可转换公司债 券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起的公司股份总数及结构 变动。 3、现公司无内部职工股。 三、股东情况 1、报告期末公司股东总数为 56902 户。 2、报告期末公司前十名股东持股情况(单位：股) 年度内股份 比例 股份类别(已流 质押或冻结的 股东名称 年末持股数 股东性质 增减变动 (%) 通或未流通) 股份数量 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 0 202,500,000 51.92 未流通 202,500,000 法人股 丹东国际信托投资公司 0 7,300,000 1.87 未流通 末知 法人股 中国银行大连国际信托咨询公司 0 2,000,000 0.51 未流通 末知 法人股 -4- 中国石油化工总公司辽阳石油化纤公司 0 2,000,000 0.51 未流通 末知 法人股 开山屯化学纤维浆厂 0 1,000,000 0.26 未流通 末知 法人股 锦化化工(集团)有限责任公司 0 1,000,000 0.26 未流通 末知 法人股 谢少章 0 955,949 0.25 已流通 末知 流通股 王俊 0 954,200 0.24 已流通 末知 流通股 王艳 0 781,466 0.20 已流通 末知 流通股 易世刚 0 709,900 0.20 已流通 末知 流通股 注：(1)报告期内升汇投资集团有限公司要约收购“丹东化纤”股票义务，获中 国证券监督管理委员会[2004]18 号文批复豁免要约收购，股权性质变更手续已在中国 证券登记结算有限公司深圳分公司办理完毕，由国有法人股变更为非国有股，相关公 告刊登在 2004 年 5 月 12 日及 2004 年 6 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 (2)丹东化学纤维(集团)有限责任公司于 2002 年 7 月将其持有的 20250 万股中的 10125 万元质押给中国建设银行丹东市分行，为本公司向该行贷款 12000 万元人民币 提供质押担保，质押期从 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7 月 1 日。2004 年 9 月 27 日将 剩余的 10125 万股质押给中国银行厦门分行，为厦门升汇纺织工业控股有限公司借款 10000 万元提供质押担保，质押期半年。 (3) 未知前十名股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 3、公司控股股东及实际控制人 丹东化学纤维(集团)有限责任公司为公司的控股股东，于 1996 年 12 月成立，法 定代表人：高宏，注册资本：3.28 亿元，经营范围：化纤、纺织品制造及对外经济技 术合作等业务。 公司的实际控制人为升汇投资集团有限公司。该公司成立于 2001 年 4 月，企业 性质为民营有限责任公司，注册资本为壹亿贰仟肆佰万元人民币。公司主营业务范围 包括对纺织业，证券业的投资；建筑材料、钢材、化工产品、五金交电、纺织品、服 装、鞋帽、普通机械的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，经营进料加 工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。公司致力于纺织化纤产业链的整 合，今年来先后成功重组厦门利恒股份有限公司、厦门华纶纺织工业有限公司、芜湖 裕中(产业)集团有限公司、丹东化学纤维(集团)有限责任公司、湖南金迪化纤有限责 任公司等，成为中国纺织化纤行业重要的企业集团。 -5- 公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 陈 梁 高 林 官 太平洋创业 梁健 泳 投资有限公 妃 健 宏 熹 强 司 高宏 50% 15% 10% 5% 5% 15% 林熹 官强 升汇投资集团有限公司 90% 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 51.92% 丹东化学纤维股份有限公司 (3)、截止报告期末，除丹东化学纤维(集团)有限责任公司持有本公司股份超过 10%外，无其他持股在 10%以上的法人股东。 (4)、报告期公司前十名流通股股东持股情况 种类(A、B、H 序号 股 东 姓 名 年末持有流通股的数量 股或其它) 1 谢少章 955,949 A 2 王俊 954,200 A 3 王艳 781,466 A 4 易刚世 709,900 A 5 郭爱红 596,064 A 6 陈立 556,910 A 7 陶宏 511,645 A 8 曹承良 498,005 A 9 伍红玉 485,051 A 10 刘佩华 379,000 A 注：公司未知前十名流通股股东之间，以及前十名股东之间存在关联关系。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 -6- 年初持股 年末持股 姓 名 性别 年龄 职务 任期起止 数(股） 数(股） 梁 健 男 33 董事长 2003.6—2006.6 0 0 高 宏 男 34 副董事长 2003.6—2006.6 0 0 林 熹 男 32 副董事长 2003.6—2006.6 0 0 赵向东 男 42 副董事长、总经理 2003.6—2006.6 38,000 38,000 官 强 男 36 董事 2003.6—2006.6 0 0 姚 琳 女 33 董事 2003.6—2006.6 0 0 郑 挺 男 41 独立董事 2003.6—2006.6 0 0 邱在贵 男 33 独立董事 2003.6—2006.6 0 0 于 敏 女 41 独立董事 2003.6—2006.6 0 0 王卫岗 男 38 监事会主席 2003.6—2006.6 0 0 俞国泰 男 54 监事 2003.6—2006.6 0 0 尹 刚 男 44 监事 2003.6—2006.6 0 0 王福成 男 49 副总经理 2003.6—2006.6 0 0 明月庆 男 41 副总经理 2003.6—2006.6 0 0 潘跃东 男 40 董事会秘书、副总 2003.6—2006.6 12,600 12,600 经理 孙凯捷 女 41 财务总监 2004.3—2006.6 0 12,000 变动原因：在公司四届五次董事会会议上，经总经理提名，聘任孙凯捷女士为公 司财务总监。 2、主要工作经历 梁健先生，董事，1971 年 9 月生，南安市人，大学本科，工学士。1993 年，毕 业于福建农学院，1993--1995 年，任职于福州市二轻局，1995--2001 年，任职于北 京天外天产业开发总公司，2001 年，任职于福建升汇投资有限公司总经理。现任升汇 投资集团有限公司董事局副主席兼首席执行官(CEO)、丹东化学纤维(集团)有限责任 公司董事、丹东化学纤维股份有限公司董事长。 高宏，男，汉族，1970 年 6 月生，福建省福州市人，大学本科。1991--2001 年， 任职于福建兴业银行；2001 后历任升汇投资集团有限公司董事、执行总裁等职；现任 丹东化学纤维（集团）有限责任公司董事长、丹东化学纤维股份有限公司副董事长。 林熹，男，汉族，1972 年 9 月生，福建省福州市人，管理学硕士。1993--1996 年，任职于福州市农行，1996--1998 年，攻读福建农业大学管理学研究生，1998--1999 年，任职于福建省建行，2000--2001 年，任职于华泰证券有限公司，2001 后历任升 汇投资集团有限公司总裁助理、执行总裁等职；现任升汇投资集团有限公司董事、丹 东化学纤维（集团）有限责任公司董事兼执行总裁、丹东化学纤维股份有限公司副董 事长。 -7- 赵向东先生，董事，中共党员，1962 年 12 月生，曾任丹东化学纤维股份有限公 司处长、副总经理(主管证券工作)、总经理，丹东化纤集团公司、丹东化学纤维股份 有限公司党委书记、董事长，现任丹东化学纤维股份有限公司副董事长、总经理。 官强，男，1968 年 11 月出生，福建福州人，大专文化。曾任职于福建龙岩市人 民政府、福建经协贸易有限公司副总经理，现任升汇投资集团有限公司董事、丹东化 学纤维（集团）有限责任公司董事兼执行总裁、丹东化学纤维股份有限公司董事。 姚琳，女，汉族，1971 年生，福建省福州市人，大学本科。1991--1995 年厦门 大学会计系，1995--2002 年就职于福建省华兴会计师事务所，现任升汇投资集团有限 公司总会计师、丹东化学纤维股份有限公司董事。 郑挺，男，汉族，北京人，北京大学获得物理学学士和信息管理学硕士学位； 美国亚拉巴马州大学（University of Alabama）计算机和信息科学的硕士；威斯康 星 州 大 学 （ University of Wisconsin ） 营 销 学 博 士 学 位 。 曾 在 TDS 、 Citizens Communications 公司任主管业务开发工作的资深经理；Sprint PCS 公司无线电分部 主管无线电数据和通信业务的部门总经理。现为连宇通信技术有限公司 (LinkAir Communications, Inc.) 的联合创始人和总裁。 邱在贵，男，汉族，江苏人，1971 年 12 月 6 日生 河海大学工学学士，管理学 硕士，经济学博士，中级会计师。现任江苏星盛实业发展有限公司董事，规划发展部 总经理。 于敏女士，独立董事，1983 年 7 月毕业于辽宁大学经济系工业经济专业，1996 年 9 月至 1999 年 3 月在东北财经大学会计学院攻读研究生。现任辽宁财政高等专科 学校本科部副主任。 王卫岗，男，1966 年 8 月出生，江西省新余人，大专学历。曾任江西新余钢铁公 司财务处主办会计，豪盛（福建）股份公司财务总监。现任升汇投资集团有限公司资 深副总裁兼财务总监、丹东化学纤维股份有限公司监事。 俞国泰，男，现年 53 岁，中共党员，大学学历，高级会计师，历任：福建维尼 纶厂财务处长，福建化纤化工厂副总会计师，福建纺织化纤集团有限公司总经济师， 福建九州集团股份有限公司董事。现任升汇投资集团有限公司副总裁兼总审计师、丹 东化学纤维股份有限公司监事。 尹刚先生，职工监事，中共党员，历任丹东化纤(集团)公司团委书记、丹东天元 毛纺有限责任公司党委书记、总经理；市经贸委任专职委员、丹东化学纤维(集团)有 -8- 限责任公司总经理。 王福成先生，大学文化，中共党员，教授级高级工程师，曾任黑龙江涤短分厂副 厂、丹东化纤涤短分厂副厂长、厂长，现任丹东化学纤维股份有限公司执行总裁、升 汇投资集团高级副总裁。 明月庆先生，研究生，中共党员。历任丹东化纤工业沿江开发区进出口公司科长、 副经理，丹东化学纤维(集团)进出口有限责任公司总经理等职，现任丹东化学纤维股 份有限公司副总经理。 潘跃东先生，历任丹东化学纤维股份有限公司证券处处长、主任，董事会证券事 务代表等职，现任丹东化学纤维股份有限公司副总经理、董事会秘书。 孙凯捷女士，中共党员，历任丹东化纤公司财务科科长、资产管理处处长、财务 处处长和总会计师等职，现任丹东化学纤维股份有限公司财务总监。 3、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员的工资为基础工资加尽职工资。尽职工资由公司 绩效考评委员会根据考核结果及公司效益情况，按业绩和履行职务情况最终确定应得 工资。 报告期内在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员 6 人，年度报酬总额为 130 万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 90 万元，金额最高的前三名高级管理 人员的报酬总额为 68 万元。 公司支付独立董事的津贴为每人 12,000 元/年(含税)，除此无其他报酬。公司董 事、监事、高管人员年度报酬区间：30-12 万元。 不在公司领取报酬与津贴的董事和监事为：梁健、高宏、林熹、官强、姚林、王 卫岗、俞国泰，其在升汇集团领取报酬、津贴。 三、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 经公司四届五次董事会审议，因工作变动原因，鲍龙飞先生提出申请，辞去公 司副总经理职务；经总经理提名，聘请潘跃东先生为公司副总经理，孙凯捷女士为公 司财务总监。经公司四届九次董事会审议，王侠先生因关联任职辞去股份公司副总经 理职务。 四、公司员工情况 报告期公司员工总数为 3372 人，其中：生产人员 3018 人；销售人员 14 人；技 术人员 225 人；财务人员 13 人；行政人员 102 人。具有大专以上学历的 473 人；中 -9- 专或高中 1375 人；初中 1524 人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按《公司法》 、《证券法》及证监会有关规范性文件的要求，建立和完 善了公司法人治理结构，规范运作。并结合公司实际情况，修订了《公司章程》部 分条款，以确保投资者能充分行使权利，信息披露工作严格执行深交所《上市规则》 ， 真实、准确、完整地履行披露义务，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关 上市公司治理的规范性文件无重大差异。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事在任职期间能尽职尽责地工作，参加董事会会议，认真审议各项议 案，合法有效行使职责，并就会议相关提案发表独立意见，切实维护了公司和投资者 的利益。 1、独立董事出席会议情况 姓名 应出席会议 实际出席会议 委托出席 缺席 郑 挺 6 6 0 0 于 敏 6 6 0 0 邱在贵 6 6 0 0 2、公司独立董事对报告期内董事会各项议案及公司其他事项没有提出异议。 三、与控股股东分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、财务等方面完全分开，独立自主经营，其 具体情况： 1、业务方面：拥有独立的业务体系，与控股股东不存在同业竞争。 2、人员方面：在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，公司总经理、副总经 理及部分董事、监事等均在本公司领取报酬。 3、资产方面：与控股股东产权关系明确，生产、采购、销售三大系统相互独立， 4、财务方面：拥有独立的会计核算体系和财务管理制度及独立的银行帐户，独 立纳税。 - 10 - 5、机构方面：组织机构独立，公司董事会、监事会依法运作，行使各自的职权。 第六节 股东大会情况简介 一、报告期股东大会的通知、召集、召开情况 2004 年 3 月 16 日 公 司 在 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 (http://www.cninfo.com.cn)发布了召开 2003 年度股东大会的通知。会议于 2004 年 4 月 16 日在公司三楼会议室召开。出席会议的股东及股东代表 7 人，代表股份 212,830,900 股，占公司总股本的 54.57%。 二、股东大会通过的决议及决议刊登情况 经与会股东及股东代表审议，以记名投票逐项表决通过以下事项： ⑴《公司 2003 年年度报告及摘要》。 ⑵《公司 2003 年度董事会工作报告》。 ⑶《公司 2003 年度监事会工作报告》 ⑷《公司 2003 年度财务决算报告》。 ⑸《公司 2003 年度利润分配预案》。 ⑹《关于续聘北京中天华正会计师事务所的议案》。 ⑺《关于修改公司章程部分条款的议案》。 本次会议无否决事项。 该公告于 2004 年 4 月 17 日公司分别刊登在《中国证券报》15 版《证券时报》7 版及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。 三、选举、更换公司董事、监事情况 报告期内没有选举、更换董事、监事情况。 第七节、董事会报告 一、公司经营情况的讨论与分析 1、报告期经营情况的讨论与分析 2004 年公司完成工业总产值 84,173 万元，完成化纤总产量 51,779 吨，实现销售 收入 84,434.60 万元，实现利润 4,472.60 万元。2004 年总体看，公司的经营状况运 行良好，与去年同期相比经营指标大幅度攀升，这得益于粘胶短纤维市场的持续火爆， 价格不断走高，另一方面公司在规范管理上狠下功夫，实施了管理工作的三大战役， - 11 - 并且在节能降耗，挖潜增效、技术改造方面下大力气，使公司的生产经营工作取得了 可喜的成效。 二、公司主营业务范围及其经营状况 (一)、报告期内，主营业务范围及经营状况 本公司主要经营范围为：粘胶短纤维、粘胶长丝、涤纶短纤维、涤纶长丝的生 产与销售及电力生产、供热服务。 1、主营业务收入、主营业务利润构成情况： 项 目 主营业务收入(元) 主营业务利润(元) 按行业 化 纤 810,468,889.80 126,753,384.76 热 电 26,438,237.71 4,190,201.68 其 他 7,438,911.33 4,421,543.27 合 计 844,346,038.84 135,365,129.71 按产品： 粘胶短纤维 571,846,543.98 115,264,616.26 粘胶长丝 238,612,014.90 11,506,451.17 涤纶短纤维 10,330.92 -17,682.67 涤纶长丝 0 电、汽 26,438,237.71 4,190,201.68 其 他 7,438,911.33 4,421,543.27 合 计 844,346,038.84 135,365,129.71 按地区： 辽吉黑 226,501,758.72 40,454,248.40 京津晋冀蒙 37,879,260.15 7,364,250.99 江浙沪皖 305,543,319.16 42,386,987.98 鲁豫湘鄂 71,597,994.30 15,614,245.65 陕甘宁川 1,329,281.96 204,918.00 广东福建及其他 201,494,424.55 29,340,478.68 合 计 844,346,038.84 135,365,129.71 2、占公司主营业务收入 10%以上的经营活动所属行业及产品情况： 主营业务收入 占总收入 主营业务成本 毛利率 行业 主营业务 (元) 比例(%) (元) (%) 化纤 粘胶短纤维 571,846,543.98 67.73% 452,411,281.92 20.89% 粘胶长丝 238,612,014.90 28.26% 226,689,223.19 5% 3、报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生较大变化 的说明 - 12 - 受棉花减产影响，粘胶短纤维盈利能力比上年提高 8.7 个百分点。 由于粘胶长丝进入下半年以来市场低迷，价格回落，盈利能力比上年大幅下降。 (二)、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司控股子公司丹东东洋特种纤维有限公司注册资本 6600 万元，公司出资 4950 万元，日本东洋纺绩株式会社以专有技术使用权作价出资 1650 万元，报告期内 已完成调试，由于产品销售市场原因，没有正式生产，所以未产生利润。为降低经营 风险，公司将丹东东洋特种纤维有限公司的 36.85%的股权分别转让给福建升汇纺织工 业控股有限公司和志年投资有限公司，转让后公司仍持有丹东东洋特种纤维有限公司 40.15%的股权。 本公司无参股公司。 (三)、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商采购金额合计 364,268,151.71 万元，占年度采购总额比例 57.18%，公司向前五名客户销售额合计 271,189,521.37 万元，占年度销售总额比例 32.12%。 (四)、经营中出现的问题与困难及解决方案 目前，公司债务压力依然很大，影响了公司经营利润的大幅度提高。各种原材料 及能源价格的上扬，给公司经营带来较大的影响。2005 年公司要把节能降耗作为工作 重点之一，在面临市场风险方面，目前粘胶市场回落，价格下降，对公司利润空间带 来影响。随着国内粘胶行业产量的不断增大，且公司在产量、质量、设备和成本方面 都不占有明显优势，如果市场占有率下降，会导致利润整体下滑。在全民环保意识不 断提升的今天，粘胶行业作为耗能和污染大户，将受到各种限制和制约，公司粘胶产 品对环境的污染可能会受到环保法规的约束。对此，公司将根据实际状况，在生产中 求新，利用差别化纤维打开和占领市场，避免大陆产品的正面冲突，降低能源消耗， 降低成本，实现各种原材物料的循环利用。 三、报告期内投资情况 1、报告期内无募集资金情况，无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的 情况。 2、报告期内非募集资金投入项目、项目进度及收益情况。 2002 年 8 月公司开工兴建的天然高湿模量粘胶短纤维开发项目，报告期已安装调 试完毕，由于产品销售市场处于开发阶段，目前没有产生效益。 - 13 - 四、报告期内财务状况、经营成果 1、主要财务状况 单位：人民币元 项目名称 2004 年 2003 年 增减(%) 总资产 2,169,289,739.05 1,909,603,396.83 13.60 股东权益 514,282,671.55 467,145,587.50 10.09 主营业务利润 135.365,129.71 113,299,461.11 19.48 净利润 46,440,927.91 49,726,961.76 -6.61 现金及现金等价物净增加额 124,935,325.08 33,483,078.60 273.13 总资产增加主要是银行存款和预付账款增加及粘短 CMD 改造工程支出增加所致。 股东权益增加主要是当期盈利及债务重组收益和转让东洋特纤 7.58%股权价差增 加影响。 主营业务利润增加主要是粘胶短纤维获利能力增加所致。 净利润减少主要是子公司东洋特纤开办费一次摊销影响及营业外收入中出售资 产收益减少影响所致。 现金及现金等价物净增加额增加主要是经营活动产生的现金流量净额增加所致。 2、公司未发生重大资产损失对相关人员的责任追究及处理情况，未发生对外担 保承担连带责任导致重大资产损失。 3、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的分析、变更、更正及影响 “2004 年 8 月 6 日，本公司第四届七次董事会通过了《关于变更应付福利费计提 方式的议案》和《关于变更坏账准备计提比例的议案》 。根据《企业会计准则-会计政 策、会计估计变更和会计差错更正》和财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会 计准则有关问题解答》（财会[2002]18 号）的有关规定，上述两项变更均属于会计估 计变更，应采取未来适用法。本公司认为这两项会计估计变更能够提供有关本公司财 务状况、经营成果更可靠、更相关的会计信息。其理由及影响如下： （1）应付福利费计提变更的内容、理由及影响 本公司原每年按照工资总额的 14%的计提职工福利费，自 2004 年 1 月 1 日起改为 不计提福利费，发生的福利费支出首先冲减原计提的应付福利费结余，不足部分据实 列入当期损益。该项会计估计变更采用未来适用法，不追溯调整以前年度已计提的福 利费。 本公司原执行的按工资总额 14%计提职工福利费会计估计，源于 1993 年财政部颁 - 14 - 发的《工业企业会计制度》和《工业企业财务制度》，1998 年 1 月开始本公司执行财 政部颁发的《股份有限公司会计制度》，2001 年 1 月开始本公司执行财政部颁发的《企 业会计制度》和相关《企业会计准则》具体准则，仍然沿用了原计提福利费的会计估 计。在执行按工资总额 14%计提职工福利费过程中，本公司认为存在一些问题，继续 执行该项会计估计不能真实地反映公司财务状况和经营成果，应该根据实际情况变 更： ①本公司每年均按照国家的相关法规计缴各项职工社会保险金并计入当期损益， 同时根据公司的内部控制制度支付职工福利费，而公司每年提取的职工福利费与实际 福利费支出不配比，每年均有较大结余，导致账面多列成本费用，同时虚列负债，不 能真实准确地反映经营成果，也不符合《企业会计制度》的精神； ②本公司按规定执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，但经查阅， 《企业会 计准则》基本准则和具体准则以及《企业会计制度》中均未明确规定按工资总额的 14% 计提职工福利费，因此本公司认为该项会计估计内容企业可以自行确定； ③作为《企业会计制度》配套的专项核算办法《民航企业会计核算办法》、 《电信 企业会计核算办法》明确规定：发生的福利费支出，应当据实列支，不再按照工资总 额的１４％进行计提……贷方余额，可以结转到以后年度使用。《金融企业会计制度》 和外商投资企业执行《企业会计制度》的有关文件也有相同的规定。本公司认为从会 计信息可比性角度考虑，可以参照； ④本公司终极控股股东变更为福建升汇集团，该公司要求集团内部统一会计政策 即应付福利费据实列支。 因该项会计估计变更影响，本期利润增加 5,204,663.39 元。 （2）坏账准备计提比例变更的内容、理由及影响 本公司坏账准备原按应收款项期末余额的 5.3％计提坏账准备金，并对超过 3 年 以上的应收款项提取 70％的坏账准备。从本年开始改按账龄分析法并采用如附注二⑻ 所述比例计提坏账准备。 鉴于公司现在的销售方式和逾期 5 年以上应收款项的逐渐增加，原计提比例已不 再适用，采用账龄分析法可以更加可靠的估计本公司可能发生的坏账损失。按账龄分 析法计提的坏账准备，短期内将减少提取额，对当期利润影响不大，对未来的影响将 可有效地防范风险。 因此项会计估计变更影响，本期利润增加 3,661,851.66 元。 - 15 - 公司独立董事认为：公司变动福利费及坏账准备计提比例，符合谨慎性原则，维 护了股东利益，符合国家有关规定。” 五、新年度经营计划 2005 年公司生产经营工作的方向是继续完善企业治理结构和以人为本的管理思 想，贯彻“持续创造价值”的现代企业经营理念。在继续抓好管理工作的基础上，提 高企业的运营效率，不断创造新的运营增量，不断优化产品结构，以品种和质量作为 2005 年的工作重点，即倾全力开发新产品，全面提升产品质量，深入挖潜降耗，保证 公司的竞争力和可持续发展。 六、董事会日常工作 (一)、报告期内董事会会议及决议内容 1、2004 年 3 月 14 日在公司会议室召开了四届五次董事会，会议通过如下决议： ①、公司 2003 年年度报告及摘要。 ②、公司 2003 年度董事会工作报告。 ③、公司 2003 年度财务决算报告。 ④、公司 2003 年度利润分配预案。 ⑤、关于续聘北京中天华正会计师事务所的议案。 ⑥、关于修改公司章程部分条款的议案。 ⑦、关于高管人员变动的议案。 ⑧、关于申请撤销公司股票特别处理的议案。 ⑨、关于公司投资者关系管理的议案。 2、2004 年 4 月 19 日召开了公司四届六次董事会，会议通过了《丹东化学纤维股 份有限公司 2004 年第一季度报告》。 3、2004 年 8 月 6 日召开了公司四届七次董事会，经与会董事审议通过如下决议： ①、公司 2004 年半年度报告、摘要及财务报告。 ②、关于变更应付褔利费计提方式的议案。 ③、关于变更坏账准备计提比例的议案。 4、2004 年 10 月 18 日召开了公司四届八次董事会，会议一致通过了公司 2004 年第三季度报告及财务报表。 5、2004 年 12 月 21 召开了公司四届九次董事会，全体董事审议通过《同意王侠 先生辞去公司副总经理职务》及《丹东化学纤维股份有限公司关于中国证监会辽宁监 - 16 - 管局巡检意见的整改报告》。 6、2004 年 12 月 30 日召开了公司四届十次董事会，到会的 9 名董事除 4 名关联 董事回避表决外，审议通过了将公司持有的丹东东洋特种纤维有限公司的部分股权分 别转让给福建升汇纺织工业控股公司及志年投资有限公司。 (二)、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会按照 2003 年度股东大会决议内容，认真履行了股东大会通过的事项， 完成了股东大会授权的各项事宜。 由于本报告期内公司利润尚未弥补以前年度亏损，经公司 2003 年度股东大会通 过，不分配，不转增。 报告期内公司无配股、增发新股情况。 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经中天华正会计师事务所按中国会计制度进行的审计，本公司 2004 年度的净利 润为 46,440,927.91 元，加上年末的未分配利润-130,026,137.60 元，可供股东分配 的利润为-83,585,209.69 元。由于本年实现的净利润不足弥补以前年度亏损，根据《公 司法》和公司章程的有关规定，公司 2004 年度不进行利润分配，也不进行资本公积 金转增股本。 八、其它事项 ㈠、公司信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 ㈡、2003 年 5 月 12 日公司股票被实行退市风险警示的特别处理，由于公司生产 经营状况的好转，北京中天华正会计师事务所出具的 2003 年度财务审计报告中显示， 公司扣除非经常性损益后的净利润为 2507 万元。经公司四届五次董事会决议，向深 交所提出了撤销特别处理及退市风险警示的申请，于 2004 年 3 月 24 日恢复简称“丹 东化纤”，股票交易日涨跌幅恢复 10%。 ㈢、注册会计师对公司控股股东及关联方占用资金情况的专项说明 丹东化学纤维股份有限公司全体股东： 我们接受丹东化学纤维股份有限公司（以下简称“丹东化纤”）的委托，审计了 该公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表、2004 年度的利润及利润 分配表和合并利润及利润分配表以及 2004 年度现金流量表、合并现金流量表，并出 具了中天华正（京）审[2005]068 号审计报告。 我们按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会颁布的证 - 17 - 监发（2003）56 号文件规定，对丹东化纤的控股股东及其他关联方占用丹东化纤资 金情况出具专项说明。如实对外披露这些情况并对其真实性、合法性、完整性负责 是丹东化纤的责任。下列资料和数据均完全摘自丹东化纤的 2004 年度财务会计资 料，除了依据《中国注册会计师独立审计准则》对上述年度会计报表进行审计而实 施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外审计程序。 本专项说明仅就我们在会计报表审计中发现的丹东化纤控股股东及其他关联方 占用资金情况说明如下： 一、关联方关系 1、存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性质 法定代表人 的关系 或类型 丹东化学纤维 辽宁省 制造：粘胶纤维，涤纶纤维，无纺布， 控股股东 有限责任 高宏 （集团）有限责 丹东市 工业用布，经编制品，棉絮；开展对外 公司 任公司 经济技术合作业务：承包境外纺织工程 及境内国际工程招标工程，上述境外工 程所需设备，材料出口；对外派遣实施 上述境外工程所需的劳务人员。 升汇投资集团 福建省厦 对纺织业，证券业的投资；建筑材料、 控股股东 有限责任 陈泳妃 有限公司 门市 钢材、化工产品、五金交电、纺织品、 之母公司 公司 服装、鞋帽、普通机械的销售；自营和 代理各类商品和技术的进出口业务，经 营进料加工和“三来一补”业务；经营 对销贸易和转口贸易。 2、不存在控制关联关系的关联方 企业名称 与丹东化纤之关联关系 丹东化纤沿江开发区进出口公司 同一母公司 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 同一母公司 丹东经编织造有限公司 同一母公司 丹东工业用布织造有限公司 同一母公司 丹东海燕化纤设计工程有限公司 同一母公司 - 18 - 北京雷龙化纤工程技术有限公司 同一母公司 厦门华纶纺织贸易有限公司 同受升汇集团控制 厦门升汇纺织工业控股有限公司 同受升汇集团控制 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 同受升汇集团控制 湖南金迪化纤有限责任公司 同受升汇集团控制 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 同受升汇集团控制 上海中纶纺织科技有限公司 同受升汇集团控制 二、与关联方资金往来情况 与关联方之间的资金往来情况见下表： - 19 - 会计科目及往来单位名称 2004年全年累计发生额 年末 关联方向上市公司提 向关联方提供资金 关联方偿还 偿还关联方提 供资金(或产品、劳 2004年12月31日 (或产品、劳务) 资金占用额 供资金额 务) 应收票据 厦门华纶纺织贸易有限公司 9,080,000.00 9,080,000.00 厦门升汇纺织工业控股有限公司 1,150,000.00 1,150,000.00 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 50,000.00 50,000.00 应收账款 厦门华纶纺织贸易有限公司 10,590,030.30 16,750,958.54 - 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 6,966.00 - 6,966.00 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 1,404,556.70 14,896.00 1,870,092.77 预付账款 厦门升汇纺织工业控股有限公司 - 1,000,000.00 - 厦门华纶纺织贸易有限公司 11,800,000.00 10,200,000.00 1,600,000.00 工程物资-预付设备材料款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 3,700,000.00 2,813,273.79 2,289,390.68 应付账款 厦门华纶纺织贸易有限公司 637,302,958.54 683,933,944.03 21,847,350.17 46,630,985.49 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 2,216,574.89 200,000.00 8,114,597.70 北京雷龙化纤工程技术有限公司 515,000.00 丹东化纤沿江开发区进出口公司 40,827,210.75 71,454,627.88 234,975.25 丹东工业用布织造有限公司 203,846.78 丹东化学纤维集团进出口有限 22,335,450.27 9,785,017.96 12,550,432.31 丹东海燕化纤设计工程有限公司 800,000.00 其他应付款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 262,026,754.94 246,838,510.48 6,161,374.24 厦门升汇纺织工业控股有限公司 24,640,000.00 20,000,000.00 4,640,000.00 湖南金迪化纤有限责任公司 3,500,000.00 3,500,000.00 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 32,500,000.00 34,500,000.00 3,000,000.00 福建升汇贸易有限公司 3,900,000.00 3,900,000.00 应付票据 厦门华纶纺织贸易有限公司 293,100,000.00 271,100,000.00 30,000,000.00 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 - 合 计 926,831,266.48 1,116,953,179.94 299,464,988.98 420,939,645.84 -110,584,762.32 - 20 - 注： 1、“其他应付款-丹东化学纤维（集团）有限责任公司”往来构成如下（金额单 位人民币元）： 2004 年年初余额 21,349,618.70 2004 年借方发生额累计 262,026,754.94 其中： 1、货币资金还款 163,726,984.77 2、代集团公司偿还债务及垫付费用 86,968,149.28 3、应收向集团公司提供劳务 11,131,620.89 4、债权债务相抵 200,000.00 2004 年贷方发生额累计 246,838,510.48 其中： 1、货币资金还款 227,827,311.40 2、集团公司代垫费用 18,506,652.90 3、债权债务相抵 298,325.00 4、应付集团公司劳务费结算 206,221.18 2004 年末余额 6,161,374.24 2、其他应付款中与厦门升汇纺织工业控股有限公司、湖南金迪化纤有限责任公 司、安徽芜湖裕中纺织股份有限公司、福建升汇贸易有限公司的往来款，系这些公司 向丹东化纤提供的临时周转借款或代垫款项。 ㈢、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》，我们作为本公司的独立董事，本着认真负责的态度，对公司 对外担保情况进行了核查，发表独立意见如下： 截止 2004 年 12 月 31 日，公司对外担保发生额为 1450 万元，除此之外无违反 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中的规 定，公司控股股东、实际控制人及其他关联方未强制公司为他人提供担保， 公司将 对外担保情况及时进行了披露，不存在损害公司及投资者利益的情形。 - 21 - 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会会议召开情况 报告期内，公司监事会按照《公司法》、 《公司章程》的规定，行使权利和履行了 监督职能，维护了股东的合法利益。报告期工作如下： 1、2004 年 3 月 14 日公司四届四次监事会召开，会议审议通过了《公司 2003 年 年度报告及摘要》、《公司 2003 年监事会工作报告》 、《公司 2003 年财务决算报告》 、 《公司 2003 年利润分配预案》。 2、2004 年 4 月 19 日公司四届五次监事会召开，会议审议通过了《丹东化学纤 维股份有限公司 2004 年第一季度报告》。 3、2004 年 8 月 6 日公司四届六次监事会召开，会议审议通过了《公司 2004 年 半年度报告、摘要及财务报告》。 4、2004 年 10 月 18 日召开了公司四届七次监事会，会议审议通过了《公司 2004 年第三季度报告及财务报表》。 二、监事会独立意见 1、报告期依法运作情况 公司董事会在报告期内能按照《公司法》及《公司章程》等规定，规范运作， 无违反法律、法规，董事、经理等高管人员在执行职务时不存在违法、违规和损害 公司利益行为，未受到证券监管部门的稽查或行政处罚、通报批评。 2、检查财务情况 北京中天华正会计师事务所为公司出具了标准、无保留意见的 2004 年度财务审 计报告，如实反映了公司一年来的经营和财务状况。 3、报告期内公司无募集资金。 4、报告期内公司无收购、出售资产情况，未发现内幕交易，无损害股东的权益 或造成公司资产流失情况。 5、公司的关联交易公平，无损害上市公司利益情形。 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期重大关联交易事项 - 22 - 2、销售货物 企业名称 2004 年 1－12 月 2003 年 1－12 月 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 9,790,089.62 6,628,322.42 丹东化学纤维(集团)进出口有限责任公司 1,187,744.19 5,143,150.77 厦门华纶纺织贸易有限公司 8,965,837.86 16,565,118.07 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 5,953.85 丹东海燕化纤设计工程有限公司 22,802.24 上海中纶纺织科技有限公司 11,992,599.95 丹东工业用布织造有限公司 1,396,485.64 3、采购货物 企业名称 2004 年 1－12 月 2003 年 1－12 月 丹东化纤沿江开发区进出口公司 28,905,704.74 110,910,006.58 丹东化纤（集团）进出口有限责任公司 19,090,128.44 厦门华纶纺织贸易有限公司 51,009,316.83 30,704,355.58 丹东工业用布织造有限公司 1,137,734.98 4、接受劳务 企业名称 2004 年 1-12 月 2003 年 1-12 月 北京雷龙化纤工程技术有限公司 2,430,000.00 丹东海燕化纤设计工程有限公司 438,800.00 800,000.00 5、担保 （1）2002 年集团公司以其拥有的本公司国有法人股股权的 50%共计 10,125 万股 (占本公司总股本的 25.96%)为本公司贷款 1.2 亿元提供质押担保，质押期从 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7 月 1 日止，已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办 理了股权质押登记手续。 （ 2 ） 本 期 升 汇 集 团 为 本 公 司 短 期 借 款 374,000,000.00 元 、 长 期 借 款 99,000,000.00 元提供贷款保证，为本公司 275,850,000.00 元银行承兑汇票提供保 证。 （3）安徽裕中纺织股份有限公司为本公司的 10,000,000.00 元短期借款提供贷 款保证。为本公司 40,000,000.00 元银行承兑汇票提供保证。 - 23 - 6、其他 （1）统一缴纳社会保险金 本公司与集团公司统一缴纳职工养老保险金，2004 年 1-12 月本公司承担 9,164,995.72 元，2003 年 1-12 月本公司承担 10,273,841.07 元。 （2）综合服务 项目名称 2004 年 1-12 月 2003 年 1-12 月 警卫消防费 88,775.30 86,609.07 垃圾清运费 117,445.88 109,427.63 职工住宅取暖费 617,598.42 755,989.16 （3）股权转让 2004 年 12 月 29 日，本公司第四届董事会第十次会议决定，将本公司持有的丹东 东洋特种纤维有限公司（以下简称“东洋特纤”）34.85%股权予以出让，转让价格为 2300 万元。其中：本公司将持有的 7.58%东洋特纤 500 万股（折合人民币 500 万元） 转让予福建升汇纺织工业控股有限公司（以下简称“升汇工控”）；将持有的 27.27% 东洋特纤 1800 万股（折合人民币 1,800 万元）转让予萨摩亚志年投资有限公司。截 至 2004 年 12 月 31 日，升汇工控 500 万元购买股权款已收到，但萨摩亚志年投资有 限公司 1800 万元购买股权款尚未收到，本期确认东洋特纤 500 万股权转让实现，根 据财政部规定将股权转让差价 519,662.49 元计入“资本公积-关联交易差价”。 7、关联方应收应付款项金额 占所属科目全部应收（付）款 年末余额 项余额的比重（%） 科目名称 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 厦门华纶纺织贸易有限公司 6,160,928.24 9.22% 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 1,870,092.77 480,432.07 4.06% 0.72% 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 6,966.00 0.02% 预付账款 厦门升汇纺织工业控股有限公司 1,000,000.00 1.16% 厦门华纶纺织贸易有限公司 1,600,000.00 1.02% 工程物资-预付设备材料款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 2,289,390.68 1,402,664.47 2.91% 8.11% 应付票据 - 24 - 占所属科目全部应收（付）款 年末余额 项余额的比重（%） 科目名称 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 厦门华纶纺织贸易有限公司 30,000,000.00 8,000,000.00 7.78% 2.90% 应付账款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 8,114,597.70 6,098,022.81 2.91% 3.41% 北京雷龙化纤工程技术有限公司 515,000.00 515,000.00 0.18% 0.29% 丹东化纤沿江开发区进出口公司 234,975.25 30,862,392.38 0.08% 17.24% 丹东工业用布织造有限公司 203,846.78 203,846.78 0.07% 0.11% 丹东海燕化纤设计工程有限公司 800,000.00 800,000.00 0.29% 0.45% 厦门华纶纺织贸易有限公司 46,630,985.49 -21,847,350.17 16.70% 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 12,550,432.31 4.49% 其他应付款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 6,161,374.24 21,349,618.70 11.69% 28.71% 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 3,000,000.00 5,000,000.00 5.69% 6.72% 湖南金迪化纤有限责任公司 3,500,000.00 6.64% 厦门升汇纺织工业控股有限公司 4,640,000.00 8.80% 四、其他重大关联交易情况 1、报告期内托管、承包、租赁公司资产等事项。 公司与丹东市弘明化工有限公司签订的《二硫化碳厂租赁经营合同》 ，租赁期限 自 2003 年 12 月 1 日至 2008 年 11 月 31 日止，租金为每年 42 万元人民币。 报告期内未发生托管、承包公司资产等事项。 2、报告期内担保情况 担保金额 被担保单位 担保债务期限 保证期间 类别 贷款银行 （万元） 丹东石油化工总厂 500 20030519-20040519 借款到期次日起两年 贷款担保 中国银行 丹东石油化工总厂 500 20030828-20060224 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 丹东石油化工总厂 450 20030828-20040810 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 合 计 1,450 以上未到期债务担保责任共计1,450万元，加上本期已到期偿还解除的担保责任 2,310万元，2004年度对外担保总额3,760万元。丹东石油化工总厂正处于改制阶段， - 25 - 财务状况正常，预期不会存在还款困难。因此，对上述公司的担保极小可能会给本公 司造成不利影响。 公司本年度未对控股子公司提供担保，没有违规担保。 3、报告期内没有委托他人进行现金资产管理的事项。 五、公司或持有公司股份5%以上的股东无持续到报告期内的承诺事项。 六、报告期内公司继续聘任北京中天华正会计师事务所有限公司为公司进行审 计，年审计费用为 40 万元人民币，该所已连续 4 年为公司提供审计服务。 七、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 2004 年 10 月 25 日至 29 日，辽宁监管局对公司进行了巡检，于 11 月 23 日下达 了《关于要求丹东化学纤维股份有限公司限期整改事项的通知》(辽证监上市字 [2004]99 号)。对此，公司组织董事、监事和高级管理人员，对照《公司法》 、《证券 法》、 《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所上市规则》等认真学习，针对巡检中存 在的问题逐项落实，制订了切实可行的整改措施，于 2004 年 12 月 21 日召开了四届 九次董事会，审议通过了《丹东化学纤维股份有限公司关于中国证监会辽宁监管局巡 检意见的整改报告》。 此报告刊登在 2004 年 12 月 23 日的《中国证券报》26 版、《证券时报》7 版。 八、公司其他重大事项 1、2003 年 5 月 12 日公司股票被实行退市风险警示的特别处理，经会计师事务 所对公司 2003 年度的审计，公司实现净利润 4973 万元，于 2004 年 3 月 24 日恢复简 称“丹东化纤”，股票交易日涨跌幅恢复 10%。 2、本公司控股子公司丹东东洋特种纤维有限公司注册资本 6600 万元，公司出资 4950 万元，日本东洋纺绩株式会社以专有技术使用权作价出资 1650 万元，报告期内 已完成调试，由于产品销售市场原因，没有正式生产，所以未产生利润。为降低经营 风险，公司将丹东东洋特种纤维有限公司的 36.85%的股权分别转让给福建升汇纺织 工业控股有限公司和志年投资有限公司，转让后公司仍持有丹东东洋特种纤维有限公 司 40.15%的股权。 - 26 - 第十节 财务报告 (一)、审计报告 审 计 报 告 中天华正（京）审[2005]068 号 丹东化学纤维股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的丹东化学纤维股份有限公司（以下简称丹东化纤）2004 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润 及利润分配表以及 2004 年度现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是 丹东化纤管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表 发表意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会 计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提 供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了丹东化纤 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 北京中天华正会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师： 中国 北京市 报告日期：二○○五年四月十八日 - 27 - 资产负债表及合并资产负债表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2004年 12月 31日 期末数 期初数 资 产 附注 负债及股东权益 附注 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 流动负债： 货币资金 (五 )1 733,729,763.83 743,758,189.91 557,629,957.98 557,830,603.11 短期借款 (五 )16 606,790,00 短期投资 (五 )2 200,000.00 200,000.00 应付票据 (五 )17 365,850,00 应收票据 (五 )3 470,000.00 470,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 应付账款 (五 )18 271,114,14 应收股利 预收账款 (五 )19 14,216,75 应收利息 应付工资 (五 )20 3,686,27 应收账款 (五 )4 45,974,309.11 45,974,309.11 55,760,093.32 55,760,093.32 应付福利费 10,606,74 其他应收款 (五 )5 4,876,206.98 1,195,305.21 1,022,551.44 1,022,551.44 应付股利 (五 )21 290,04 预付账款 (五 )6 135,424,438.55 156,824,438.55 85,934,500.99 85,934,500.99 应交税金 (五 )22 2,480,52 应收补贴款 其他未交款 (五 )23 3,973,10 存货 (五 )7 137,642,199.76 139,539,934.75 123,789,467.45 123,789,467.45 其他应付款 (五 )24 52,715,63 待摊费用 预提费用 (五 )25 1,153,96 一年内到期的长期债权投资 预计负债 (五 )26 其他流动资产 一年内到期的长期负债 (五 )27 90,000,00 其他流动负债 流动资产合计 1,058,316,918.23 1,087,962,177.53 825,186,571.18 825,387,216.31 流动负债合计 1,422,877,17 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 (六 )5 39,875,003.81 49,500,000.00 长期借款 (五 )28 138,000,00 长期债权投资 应付债券 长期投资合计 39,875,003.81 - 49,500,000.00 - 长期应付款 其中：合并价差 专项应付款 (五 )29 27,030,00 固定资产： 其他长期负债 固定资产原价 (五 )8 1,201,687,473.50 1,201,687,473.50 1,190,422,695.72 1,190,422,695.72 减：累计折旧 (五 )8 604,856,120.60 604,856,120.60 551,064,765.88 551,064,765.88 长期负债合计 165,030,00 固定资产净值 (五 )8 596,831,352.90 596,831,352.90 639,357,929.84 639,357,929.84 减：固定资产减值准备 (五 )9 44,491,578.03 44,491,578.03 44,491,578.03 44,491,578.03 递 延 税 项 ： 固定资产净额 552,339,774.87 552,339,774.87 594,866,351.81 594,866,351.81 递延税款贷项 工程物资 (五 )10 13,547,986.53 13,547,986.53 17,299,162.12 17,299,162.12 在建工程 (五 )11 313,125,297.24 379,798,680.44 295,522,304.59 330,335,319.76 负 债 合 计 1,587,907,17 固定资产清理 少数股东权益 固定资产合计 879,013,058.64 945,686,441.84 907,687,818.52 942,500,833.69 无形资产及其他资产： 股东权益： 无形资产 (五 )13 124,984,869.68 135,641,119.68 124,666,070.98 136,697,320.98 股本 (五 )30 390,000,00 长期待摊费用 (五 )14 4,908,025.85 资本公积 (五 )31 171,335,56 其他长期资产 (五 )15 110,000.00 110,000.00 盈余公积 (五 )32 36,532,31 其 中 :法 定 公 益 金 12,177,43 无形资产及其他资产合计 124,984,869.68 135,641,119.68 124,776,070.98 141,715,346.83 未分配利润 (五 )33 -83,585,20 递延税项： 外币报表折算差额 递延税款借项 股东权益合计 514,282,67 资 产 总 计 2,102,189,850.36 2,169,289,739.05 1,907,150,460.68 1,909,603,396.83 负债及股东权益合计 2,102,189,85 单位负责人：梁健 单位主管会计工作的负责人：孙凯捷 - 28 - 资产减值准备明细表 会企01 表附表1 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2004年12月31日 金额单位：人民币元 本期减少数 项 目 期初余额 本期增加数 期末余额 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 一、坏账准备合计 11,199,855.58 133,357.32 524,667.30 10,808,545.60 其中：应收账款 11,088,950.85 524,667.30 10,564,283.55 其他应收款 110,904.73 133,357.32 244,262.05 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 177,996.67 5,167,950.33 5,345,947.00 其中：库存商品 177,996.67 5,167,950.33 5,345,947.00 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 44,491,578.03 44,491,578.03 其中：房屋、建筑物 机器设备 44,491,578.03 44,491,578.03 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 914,595.90 1,558,766.97 2,473,362.87 八、委托贷款减值准备 单位负责人：梁健 单位主管会计工作的负责人：孙凯捷 会计机构负责人：刘汉儒 - 29 - 股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2004年12月31日 金额单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 1 390,000,000.00 390,000,000.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年未余额 15 390,000,000.00 390,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 16 170,639,413.40 170,557,000.00 本年增加数 17 696,156.14 82,413.40 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 关联交易差价 23 519,662.49 其他资本公积 30 176,493.65 82,413.40 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年未余额 45 171,335,569.54 170,639,413.40 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 24,354,874.47 24,354,874.47 本年增加数 47 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利 57 分派股票股利 58 年未余额 62 24,354,874.47 24,354,874.47 其中：法定盈余公积 63 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 12,177,437.23 12,177,437.23 本年增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年未余额 75 12,177,437.23 12,177,437.23 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 -130,026,137.60 -179,753,099.36 本年净利润（净亏损以“—”号填列） 77 46,440,927.91 49,726,961.76 本年利润分配 78 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） 80 -83,585,209.69 -130,026,137.60 单位负责人：梁健 单位主管会计工作的负责人：孙凯捷 会计机构负责人：刘汉儒 - 30 - 应交增值税明细表 会企01表附表3 编制单位：丹东化纤纤维股份有限公司 2004年12月31日 金额单位：人民币元 项 目 行次 本月数 本年累计数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“—”号填列） 1 -------- 0.00 2、销项税额 2 10,958,055.75 150,279,281.81 出口退税 3 0.00 0.00 进项税额转出 4 22,366.69 84,163.53 转出多缴增值税 5 0.00 0.00 6 0.00 0.00 7 0.00 0.00 3、进项税额 8 8,373,178.60 106,312,434.61 已交税金 9 0.00 0.00 减免税款 10 0.00 0.00 出口抵减内销产品应纳税额 11 0.00 0.00 转出未交增值税 12 2,607,243.84 44,502,898.37 13 0.00 0.00 14 0.00 0.00 4、期末未抵扣数（以“—”号填列） 15 ----------- -451,887.64 二、未交增值税： 0.00 0.00 1、年初未交数（多交数以“—”号填列） 16 ---------- 12,195,165.46 2、本期转入数（多交数以“—”号填列） 17 2,607,243.84 44,502,898.37 3、本期已交数 18 2,248,795.94 52,403,734.40 4、期末未交数（多交数以“—”号填列） 20 ---------- 4,294,329.43 单位负责人：梁健 单位主管会计工作的负责人：孙凯捷 会计机构负责人：刘汉儒 - 31 - 利润表及合并利润表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 附注 母公司 合并数 母公司 合并数 一、主营业务收入 (五)34 844,346,038.84 844,346,038.84 734,665,479.81 734,665,479.81 减：主营业务成本 (五)35 704,082,961.89 704,082,961.89 617,286,934.61 617,286,934.61 主营业务税金及附加 (五)36 4,897,947.24 4,897,947.24 4,079,084.09 4,079,084.09 二、主营业务利润 135,365,129.71 135,365,129.71 113,299,461.11 113,299,461.11 加：其他业务利润 (五)37 6,351,156.17 6,351,156.17 1,782,858.66 1,782,858.66 减：营业费用 4,569,850.00 4,569,850.00 4,145,270.11 4,145,270.11 管理费用 (五)38 46,709,725.90 52,997,603.75 35,767,543.54 35,767,543.54 财务费用 (五)39 39,465,738.93 40,037,405.98 41,011,403.76 41,011,403.76 三、营业利润 50,970,971.05 44,111,426.15 34,158,102.36 34,158,102.36 加：投资收益 -5,144,658.68 补贴收入 营业外收入 (五)40 2,329,701.41 2,329,701.41 17,037,247.20 17,037,247.20 减：营业外支出 (五)41 1,715,085.87 1,715,085.87 1,468,387.80 1,468,387.80 四、利润总额 46,440,927.91 44,726,041.69 49,726,961.76 49,726,961.76 减：所得税 少数股东本期损益 -1,714,886.22 五、净利润 46,440,927.91 46,440,927.91 49,726,961.76 49,726,961.76 加：年初未分配利润 -130,026,137.60 -130,026,137.60 -179,753,099.36 -179,753,099.36 盈余公积金转入数 六、可供分配的利润 -83,585,209.69 -83,585,209.69 -130,026,137.60 -130,026,137.60 减：提取法定公积金 提取法定公益金 职工福利及奖励金 七、可供股东分配的利润 -83,585,209.69 -83,585,209.69 -130,026,137.60 -130,026,137.60 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 -83,585,209.69 -83,585,209.69 -130,026,137.60 -130,026,137.60 补充资料: 本年数 上年数 项 目 母公司 合并数 母公司 合并数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额(减少以“-”表 4、会计估计变更增加利润总额(减少以“-”表 8,341,847.76 8,341,847.76 5、债务重组损失 6、其他 单位负责人：梁健 单位主管会计工作的负责人：孙凯捷 会计机构负责人：刘汉儒 - 32 - 现金流量表及合并现金流量表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2004年1月1日～2004年12月31日 报 表 项 目 行次 母公司 合并数 补 充 资 料 一、经营活动产生的现金流量 1 1 、将净利润调节为经营活动现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2 533,304,227.54 533,304,227.54 净利润 收到的税费返还 3 加：少数股东本期损益 收到的其他与经营活动有关的现金 4 279,975,501.90 272,376,069.90 加：计提的资产减值准备 5 固定资产折旧 现金流入小计 6 813,279,729.44 805,680,297.44 无形资产摊销 购买商品、接受劳务支付的现金 7 204,831,197.14 204,831,197.14 长期待摊费用摊销 支付给职工以及为职工支付的现金 8 65,700,148.01 65,700,148.01 待摊费用的减少（减：增加） 支付各项税费 9 62,821,046.22 62,821,046.22 预提费用的增加（减：减少） 支付的其他与经营活动有关的现金 10 264,902,396.27 266,703,516.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（ 11 固定资产报废损失 现金流出小计 12 598,254,787.64 600,055,907.64 财务费用 经营活动产生的现金流量净额 13 215,024,941.80 205,624,389.80 投资损失（减：收益） 二、投资活动产生的现金流量 14 递延税款贷项（减：借项） 收回投资所收到的现金 15 5,000,000.00 5,000,000.00 存货的减少（减：增加） 取得投资收益所收到的现金 16 经营性应收项目的减少（减：增加） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 17 经营性应付项目的增加（减：减少） 收到的其他与投资活动有关的现金 18 其他 19 现金流入小计 20 5,000,000.00 5,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21 25,721,742.52 25,921,742.52 投资所支付的现金 22 200,000.00 200,000.00 2 、不涉及现金收支的投资和筹资活动 支付的其他与投资活动有关的现金 23 债务转为资本 24 一年内到期的可转换公司债券 现金流出小计 25 25,921,742.52 26,121,742.52 融资租入固定资产 投资活动产生的现金流量净额 26 -20,921,742.52 -21,121,742.52 三、筹资活动产生的现金流量 27 吸收投资所收到的现金 28 3 、现金及现金等价物净增加情况 取得借款所收到的现金 29 649,790,000.00 669,790,000.00 现金的期末余额 收到的其他与筹资活动有关的现金 30 208,368,593.50 208,372,599.73 减：现金的期初余额 31 加：现金等价物的期末余额 现金流入小计 32 858,158,593.50 878,162,599.73 减：现金等价物的期初余额 偿还债务所支付的现金 33 633,510,000.00 633,510,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 34 49,034,284.15 49,598,914.15 支付的其他与筹资活动有关的现金 35 244,609,964.50 254,621,007.78 36 现金流出小计 37 927,154,248.65 937,729,921.93 筹资活动产生的现金流量净额 38 -68,995,655.15 -59,567,322.20 四、汇率变动对现金的影响额 39 五、现金及现金等价物净增加额 40 125,107,544.13 124,935,325.08 现金及现金等价物净增加额 单位负责人：梁健 单位主管会计工作的负责人：孙凯捷 - 33 - 会 计 报 表 附 注 金额单位：除特别说明外，以人民币元表述 一、公司简介 1、丹东化学纤维股份有限公司简介 丹东化学纤维股份有限公司（以下简称“股份公司”或“公司”、 “本公司”）系于1993年6月经 辽宁省体改委批准，由原丹东化学纤维工业（集团）总公司独家发起，以定向募集方式设立的股份 有限公司。1997年5月经中国证监会批准，公司向社会公开发行6000万A股股票，并于同年6月9日在 深圳证券交易所挂牌交易。公司属于纺织工业大型原料生产企业，主营业务为粘胶短纤维、粘胶长 丝等产品的生产与销售、化纤技术咨询服务以及电力生产、供热服务。工商注册号：2106001110586； 注册地址：丹东市振兴区纤维街58号；法定代表人：梁健。 公司的股本总额为39,000万股，其中：社会法人股21,600万股，占总股本的55.38%；公司公众 流通股17,400万股，占总股本的44.62%。 2、股份公司的基本组织架构 股东大会 监事会 董事会 中外合作企 董事会秘书 业，本公司控 股 67.42% 总经理 证券部 办公室 丹东东洋特种纤维有限公司 营销部 职能部室 财务部 生产部 科技部 企管部 二硫化碳厂 粘长二厂 动力厂 热电厂 粘短一厂 粘短二厂 粘长厂 - 34 - 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 自 2001 年 1 月 1 日起本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制原则，资产的计价遵循历史成本原则。本公司改制设立时，发 起人投入的资产按经评估确认的价值记账。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币经济业务时，按发生当月一日中国人民银行公布的市场中间价折合人民币记 账，月末对货币性项目的外币金额按期末中国人民银行公布的市场中间价进行调整，发生的差额， 属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，且在其尚未交付使用前的，按照借款费用资本化的 原则进行处理，计入有关固定资产的购建成本；属于筹建期的计入长期待摊费用；属于生产经营期 间的计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金 等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年(含 1 年)的投资，包括股票、债券、 基金等。本公司的短期投资，以取得时的实际成本计价。投资转让或到期兑付时，确认投资损益。 在期末对短期投资按照成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例 坏账损失采用备抵法核算；鉴于公司逾期 5 年以上的应收款项的逐渐增多，且收回的希望很小， 出于谨慎性考虑，从本年起，应收款项按如下比例分析帐龄计提坏账准备，具体计提比例为： 未逾期 不计提 逾期 1 年以内 5％； 逾期 1－2 年 10％； 逾期 2－3 年 30％； 逾期 3－4 年 50％； - 35 - 逾期 4－5 年 70％； 逾期 5 年以上 100％。 对于特殊项目的应收帐款采用个别认定法，即按具体款项的可收回性计提坏帐准备。 （2）提取范围：本公司的应收账款和其他应收款的余额。 （3）坏账的确认标准 ① 因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的应收款项； ② 因债务人死亡，以其遗产清偿后又无义务承担人偿还，确实无法收回的应收款项； ③ 因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项； ④ 对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏 账准备。 9、存货核算方法 (1)存货主要包括：库存商品、原材料、低值易耗品、包装物、在产品等。 (2)存货计价方法： 主要原材料、燃料、库存商品(产成品)入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；辅助材 料、包装物、低值易耗品购入时按实际成本计价，发出按移动加权平均法计价。低值易耗品、包装 物在领用时一次性摊销， 。 (3)存货跌价准备按单个存货项目的账面成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价 损失计入当期损益。 (4)存货可变现净值按其形态分别确定： 库存商品，按其预计售价减去处置费用、相关的税金后的余额确定； 在产品，按其产成品的预计售价减去至完工时尚需发生的成本、处置费用后的余额确定； 其他存货，按现行重置成本确定。 (5)存货盘存采用永续盘存制，每年年末均实施盘点。 10、长期投资核算方法 长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过 1 年(不含 1 年)的各种股权性 质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其他长期投资。 (1)长期债权投资 以现金购入的长期债券投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减 去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本；初始投资成本减去相关费用及尚未到期 的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息 收入时按直线法摊销。 (2)长期股权投资 投资取得时按根据《企业会计制度》规定确定的初始投资成本入账。投资占被投资单位有表决 - 36 - 权资本总额 20%以下，或虽 20%以上（含 20%）但不具有重大影响的，按成本法核算；投资占被投资 单位有表决权资本总额 20%以上（含 20%），或虽不足 20%但有重大影响的按权益法核算；投资占被 投资单位资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制 合并会计报表。 （3）股权投资差额的摊销方法 采用权益法核算时，长期股权投资最初以初始投资成本计量，投资企业的初始投资成本与应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理。 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，自取得股权的当月起开始摊销， 如果合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；如果合同没有规定投资期限则按不超过 10 年的期 限平均摊销，计入损益。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公 积。 （4）长期投资减值准备的确认标准、计提方法 长期投资减值准备：本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持 续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的 价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按其预计未来可收回金额低于账面价值的差额，逐项提取 长期投资减值准备，计入当期损益。 11、固定资产计价、折旧和减值准备核算方法 （1）固定资产标准：固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具 以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产管理； （2）固定资产分类：房屋建筑物、专用设备、机器设备、运输设备； （3）固定资产计价方法：按取得时的实际成本计价；本公司改制设立时，发起人投入的固定资 产按经评估确认的价值记账。公司对固定资产进行更新改造时，将更新改造的固定资产账面价值转 入在建工程，并在此基础上核算经更新改造后的固定资产原价。 （4）固定资产折旧方法： 采用直线法计提折旧，并按各类固定资产的原价和预计使用年限扣除 3％的残值后确定其折旧 率。 除以下情况外，公司对所有固定资产（包括未使用、不需用的固定资产和因大修理停用的固定 资产）计提折旧： ①已提足折旧仍继续使用的固定资产； ②按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 ③处于更新改造过程而停止使用的固定资产。 更新改造项目达到预定可使用状态转为固定资产后，按重新确定的折旧方法和该项固定资产尚 可使用年限计提折旧。 - 37 - 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减 去累计折旧和已计提的减值准备，下同），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果 已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使 用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 分类折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 13-35 年 2.77-7.46 机械设备 12 年 8.08 动力设备 15 年 6.46 传导设备 20 年 4.85 自动化设备 10 年 9.70 输电设备 33 年 2.94 运输设备 9年 10.78 (5)固定资产减值准备： 本公司固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的 差额，计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程的计价及利息资本化 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进 行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转 过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时， 按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利 息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，按借款费用资本 化原则计算相应数额计入所购建固定资产的成本，所购建的固定资产达到预订可使用状态时，停止 借款费用的资本化，以后发生的借款费用，直接记入财务费用。 (2)在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况 - 38 - 之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品 时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有 极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 (3)在建工程减值准备的确认标准、计提方法 本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生减值，则 计提减值准备。本公司在建工程项目发生下列情况之一时计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生 的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确 认为费用，直接计入当期财务费用。专门借款，是指为购建固定资产而专门借入的款项。 为购建 固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理： ①因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合借款费用会计准则规定的 资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。 ②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生 的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小， 则于发生当期确认为费用。 （2）资本化期间 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资 本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的固定资产达到预定可使 用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 - 39 - （3）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额按如下公式计算： 每一会计期间利 = 至当期末止购建固定资 产 × 资本化率 息的资本化金额 累计支出加权平 均 数 累计支出加权平均数按如下公式计算： 累计支出 = [ 每笔资产 × 每笔资产支出实际占用 天数或月数 ] ∑ 加权平均数 支出金额 会计期间涵盖的天数或 月数 资本化率按下列原则确定： ①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加权平均 利率按如下公式计算： 专门借款当期实际发生 的利息之和 加权平均利率 = × 100% 专门借款本金加权平均 数 其中，“专门借款本金加权平均数”按如下公式计算： 专门借款本金 = [ 每笔专门 × 每笔借款实际占用天数或月数 ] ∑ 加权平均数 借款本金 会计期间涵盖的天数或 月数 如果专门借款存在折价或溢价，则将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资 本化率作相应调整。折价或溢价的摊销，采用直线法。 在应予资本化的每一会计期间，经上述公式计算得出的利息和折价或溢价摊销的资本化金额， 如果超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额，则以当期专门借款实际发生的 利息和折价或溢价的摊销金额作为资本化金额。与专门借款有关的利息收入于发生时直接计入当 期财务费用。 14、无形资产计价、摊销方法和计提减值准备 （1）无形资产计价 无形资产，是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实 物形态的非货币性长期资产。购入的无形资产按实际支付的价款计价，投资者投入的无形资产按投 资各方确认的价值计价。 （2）无形资产的摊销方法 本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规定有受益期 限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的，按不超过法律规定 的有效期限平均摊销，经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均摊销；合同规定了受益 年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。合同和法 律均未规定受益期限的，按不超过 10 年的期限摊销。 本公司无形资产为土地使用权，按受益期限 50 年平均摊销。本公司控股子公司丹东东洋特种 纤维有限公司无形资产为专有技术使用权，按经营期限 12 年平均摊销。 - 40 - （3）无形资产减值准备 本公司无形资产在期末时按账面成本与预计可收回金额孰低计价，期末按无形资产预计可收回 金额低于账面价值的差额计提减值准备。 15、长期待摊费用的摊销方法、摊销年限 长期待摊费用，是指公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，包括固定 资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用单独核算，在费用项目的受益期限内 分期平均摊销。开办费在公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 本公司控股子公司丹东东洋特种纤维有限公司自取得营业执照以来一直处于筹建期，除购建固 定资产以外，该公司所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营 当月起一次计入开始生产经营当月的损益。本年由于该公司主要经营项目特种天然高湿模量粘胶纤 维（CMD）改造工程已进入试生产阶段，故筹建期间费用全部转入管理费用。 16、收入确认原则 商品销售：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品经营权相联系的 继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地 计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时，确认营业收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 18、利润分配 根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定，税后利润按下列顺序进行分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定公积金 10%； （3）提取法定公益金 5%； （4）提取任意公积金； （5）向投资者分配利润。 19、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则 本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽然不足 50%，但 具有实际控制权的，则将其列入合并会计报表范围。截止 2004 年 12 月 31 日本公司的控股子公司 为丹东东洋特种纤维有限公司，对其会计报表予以合并。 (2) 合并采用的会计方法 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据。根 据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》的要求经充分抵销内部投资、内部交易和内 - 41 - 部债权债务等内部会计事项后编制而成。 20、会计估计变更说明 2004 年 8 月 6 日，本公司第四届七次董事会通过了《关于变更应付福利费计提方式的议案》和 《关于变更坏账准备计提比例的议案》。根据《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错 更正》和财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》（财会[2002]18 号） 的有关规定，上述两项变更均属于会计估计变更，应采取未来适用法。本公司认为这两项会计估计 变更能够提供有关本公司财务状况、经营成果更可靠、更相关的会计信息。其理由及影响如下： （1）应付福利费计提变更的内容、理由及影响 本公司原每年按照工资总额的 14%的计提职工福利费， 自 2004 年 1 月 1 日起改为不计提福利费， 发生的福利费支出首先冲减原计提的应付福利费结余，不足部分据实列入当期损益。该项会计估计 变更采用未来适用法，不追溯调整以前年度已计提的福利费。 本公司原执行的按工资总额 14%计提职工福利费会计估计，源于 1993 年财政部颁发的《工业企 业会计制度》和《工业企业财务制度》，1998 年 1 月开始本公司执行财政部颁发的《股份有限公司 会计制度》，2001 年 1 月开始本公司执行财政部颁发的《企业会计制度》和相关《企业会计准则》 具体准则，仍然沿用了原计提福利费的会计估计。在执行按工资总额 14%计提职工福利费过程中， 本公司认为存在一些问题，继续执行该项会计估计不能真实地反映公司财务状况和经营成果，应该 根据实际情况变更： ①本公司每年均按照国家的相关法规计缴各项职工社会保险金并计入当期损益，同时根据公司 的内部控制制度支付职工福利费，而公司每年提取的职工福利费与实际福利费支出不配比，每年均 有较大结余，导致账面多列成本费用，同时虚列负债，不能真实准确地反映经营成果，也不符合《企 业会计制度》的精神； ②本公司按规定执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 ，但经查阅， 《企业会计准则》基本 准则和具体准则以及《企业会计制度》中均未明确规定按工资总额的 14%计提职工福利费，因此本 公司认为该项会计估计内容企业可以自行确定； ③作为《企业会计制度》配套的专项核算办法《民航企业会计核算办法》、 《电信企业会计核算 办法》明确规定：发生的福利费支出，应当据实列支，不再按照工资总额的１４％进行计提……贷 方余额，可以结转到以后年度使用。《金融企业会计制度》和外商投资企业执行《企业会计制度》 的有关文件也有相同的规定。本公司认为从会计信息可比性角度考虑，可以参照； ④本公司终极控股股东变更为福建升汇集团，该公司要求集团内部统一会计政策即应付福利费 据实列支。 因该项会计估计变更影响，本期利润增加 5,204,663.39 元。 （2）坏账准备计提比例变更的内容、理由及影响 本公司坏账准备原按应收款项期末余额的 5.3％计提坏账准备金，并对超过 3 年以上的应收款 项提取 70％的坏账准备。从本年开始改按账龄分析法并采用如附注二（8）所述比例计提坏账准备。 - 42 - 鉴于公司现在的销售方式和逾期 5 年以上应收款项的逐渐增加，原计提比例已不再适用，采用 账龄分析法可以更加可靠的估计本公司可能发生的坏账损失。按账龄分析法计提的坏账准备，短期 内将减少提取额，对当期利润影响不大，对未来的影响将可有效地防范风险。 因此项会计估计变更影响，本期利润增加 3,661,851.66 元。 公司独立董事认为：公司变动福利费及坏账准备计提比例，符合谨慎性原则，维护了股东利益， 符合国家有关规定。 三、主要税项 (1)增值税：本公司主要产品适用 17％的税率，汽、暖适用 13%的税率，水适用 6％的税率。 (2)城市维护建设税：按实际应缴纳流转税额的 7%计缴。 (3)教育附加费：按实际应缴纳流转税额的 4%计缴，其中根据辽宁省地方税务局辽地税所 [1999]223 号《辽宁省地方教育费征收管理暂行办法》提取地方教育费附加 1%。 (4)企业所得税：本公司按应纳税所得额的 33％计缴所得税。本年度公司净利润用于弥补以前 年度亏损，未计缴企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 控股公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 成立时间 丹东东洋特种纤 生产加工 6600 万元 生产特种化学纤维、普通纤 4950 万元 67.42％ 2000 年 10 月 维有限公司 企业 维及相关的售后服务，开发 化纤生产的新技术和服务 2004 年 12 月 29 日，本公司第四届董事会第十次会议决定，将本公司持有的丹东东洋特种纤维 有限公司（以下简称“东洋特纤”）34.85%股权予以出让，转让价格为 2300 万元。其中：本公司将 持有的 7.58%东洋特纤股权（折合人民币 500 万元）转让予福建升汇纺织工业控股有限公司（以下 简称“升汇工控”）；将持有的 27.27%东洋特纤股权（折合人民币 1,800 万元）转让予萨摩亚志年投 资有限公司。此次转让完成后，东洋特纤股权结构为：本公司持有 40.15%，日本东洋纺绩株式会社 持股 25%，萨摩亚志年投资有限公司持股 27.27%，升汇工控持有 7.58%。截至 2004 年 12 月 31 日， 升汇工控 500 万元购买股权款已收到，但萨摩亚志年投资有限公司 1800 万元购买股权款尚未收到， 期末本公司仍持有东洋特纤 67.42%股权，仍将东洋特纤纳入 2004 年度合并会计报表范围内。 2004 年 12 月 30 日，丹东市对外贸易经济合作局以丹外经[2004]588 号文件《关于丹东东洋特 种纤维有限公司增资转股及合同章程修改协议的批复》批准上述股权转让事宜和升汇工控对东洋特 纤增资 7,000 万元。变更后公司投资总额为 23,500 万元人民币，注册资本为 13,600 万元人民币。 其中，升汇工控持股 55.15%，丹东化纤持股 19.49%，日本东洋纺绩株式会社持股 12.13%，萨摩亚 - 43 - 志年投资有限公司持股 13.24%。2005 年 1 月 26 日，有关股权购买和增资各方资金已到位，辽宁东 华会计师事务所有限责任公司为此出具了[2005]辽东华外验字第 4 号验资报告，东洋特纤工商登记 变更业已办理完毕，变更后营业执照注册号企作丹 01 总字第 000886，法定代表人为王卫岗，注册 资本 13,600 万元，经营范围和经营期限不变。 升汇工控对东洋特纤增资后，导致升汇工控成为东洋特纤控股股东，本公司自 2005 年开始不 再将东洋特纤纳入合并会计报表范围。 五、合并会计报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 2004年12月31日 2003年12月31日 现 金 20.11 3,099.15 银行存款 489,614,563.99 364,676,159.87 其他货币资金 254,143,605.81 193,151,344.09 合 计 743,758,189.91 557,830,603.11 注： ① 增加原因：主要是本期销售收入增长和银行借款增加导致货币资金增幅较大。 ② 其他货币资金包括定期存款 14,400,000.00 元、银行承兑汇票保证金 239,743,605.81 元， 定期存款 1,440 万元已用于本公司银行借款质押。 ③ 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 现金及现金等价物 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 货币资金期末余额 743,758,189.91 557,830,603.11 减： 存期三个月以上的定期存款 14,400,000.00 74,400,000.00 受到限制的银行存款 239,743,605.81 118,751,344.09 加：现金等价物期末余额 现金及现金等价物期末余额 489,614,584.10 364,679,259.02 现金及现金等价物净增加额 124,935,325.08 33,282,433.47 2、 短期投资 - 44 - 2004年12月31日 2003年12月31日 种 类 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 债券投资 其他投资 200,000.00 合 计 200,000.00 注：其他投资为本公司 2004 年 11 月 26 日购买的 198,000 份嘉实浦安保本混合型开放式证券 投资基金，2004 年 12 月 31 日该基金净值为 1.0010 元/份，2005 年 3 月 18 日基金净值为 1.0180 元/份，未有减值。根据该基金公告，该基金于 2005 年 3 月 1 日起开始办理申购、赎回等日常交易 业务，故本年度未将其列为现金等价物。 3、应收票据 票据种类 2004年12月31日 2003年12月31日 银行承兑汇票 470,000.00 1,050,000.00 合 计 470,000.00 1,050,000.00 注：本公司无用于质押的应收票据。 4、应收账款 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 未逾期 38,850,586.63 58.12% 2,059,081.09 23,712,365.77 41.94% 0 逾期1年以内 9,772,133.48 14.62% 517,923.07 9,641,660.50 17.04% 482,083.03 逾期1－2年 6,563,338.73 9.81% 347,856.95 5,828,167.93 10.31% 582,816.79 逾期2－3年 5,817,970.93 8.71% 4,072,579.66 6,343,824.34 11.22% 1,903,147.30 逾期3－4年 2,942,290.39 4.40% 2,059,603.27 4,821,622.36 8.53% 2,410,811.18 逾期4－5年 1,686,206.66 2.52% 1,180,344.66 3,351,755.05 5.93% 2,346,228.54 逾期5年以上 1,216,517.35 1.82% 851,562.15 2,839,196.71 5.02% 2,839,196.71 合 计 66,849,044.17 100% 11,088,950.85 56,538,592.66 100% 10,564,283.55 其中： 前五名金额合计 21,950,761.46 17,664,856.94 ①无持本公司股份 5%以上股东单位欠款。 ②本期计提坏账准备比例超过 40%的应收账款 - 45 - 客户名称 金 额 计提比例 账龄 青岛第四棉纺织厂 2,581,409.72 50% 逾期3-4年 丹东珍珠丝绸厂 857,483.80 50% 逾期3-4年 东港市长山柞木棉织厂 750,572.98 50% 逾期3-4年 四川内江华诚棉纺织厂 272,423.49 50% 逾期3-4年 丹东沿江开发区鑫元福利厂 235,156.50 50% 逾期3-4年 山东鲁纺万通公司 119,646.71 50% 逾期3-4年 沈阳纺织厂 641,237.09 70% 逾期4-5年 甘肃省轻纺公司 718,626.92 70% 逾期4-5年 包头市纺织总厂 559,733.50 70% 逾期4-5年 丹东无线电四厂 290,847.16 70% 逾期4-5年 丹东卫生学校 245,261.34 70% 逾期4-5年 新乡市化纤毛纺厂 237,628.17 70% 逾期4-5年 湘潭纺织印染厂 171,000.00 70% 逾期4-5年 四川省巴中棉纺织厂 170,000.00 70% 逾期4-5年 赤峰西格玛公司 828,811.48 100% 逾期5年以上 丹东市宏业粘合剂厂 487,007.63 100% 逾期5年以上 凤城丝绸厂 347,727.59 100% 逾期5年以上 丹东丝绸五厂 343,173.64 100% 逾期5年以上 腾飞纺织厂 159,999.95 100% 逾期5年以上 丹东铝材厂 124,431.70 100% 逾期5年以上 四川省纺织集团公司达川棉纺织厂 122,855.62 100% 逾期5年以上 金华安杰纺织公司 109,501.60 100% 逾期5年以上 10万元以下（4户） 4,929.16 50% 逾期3-4年 10万元以下（10户） 317,420.87 70% 逾期4-5年 10万元以下（15户） 315,687.50 100% 逾期5年以上 合 计 11,012,574.12 注：本公司按照修订后的坏账准备政策对该部分应收账款按其期末余额提取了 50%-100％的坏 账准备。 ③本期计提坏账准备比例低于 5%的应收账款 本期应收账款中未逾期部分 23,712,365.77 元，该部分应收账款系本公司信誉好、用量大的长 年重点客户欠款，其欠款均未超过本公司授信赊账期，根据本公司对这些客户生产经营和财务状况 的了解，本公司认为这些应收账款能够在赊账期之内收回，故按本公司修订的坏账准备政策，未计 提坏账准备。 ④变动原因说明： 2004 年 12 月 31 日比 2003 年 12 月 31 日减少原因：公司本期赊销比例有所降低。 5、其他应收款 - 46 - 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 未逾期 605,419.17 53.41% 32,087.21 185,249.17 12.87% - 逾期1年以内 12,472.00 1.10% 661.02 741,216.89 51.49% 37,060.85 逾期1－2年 437,000.00 38.56% 23,161.00 - 逾期2－3年 437,000.00 30.36% 131,100.00 逾期3－4年 - 逾期4－5年 - 逾期5年以上 78,565.00 6.93% 54,995.50 76,101.20 5.29% 76,101.20 合 计 1,133,456.17 100% 110,904.73 1,439,567.26 100% 244,262.05 其中： 前五名金额合计 1,023,849.27 1,279,902.00 ① 年末无持本公司股份 5%以上股东单位的欠款； ② 大额欠款明细: 主要客户名称 金 额 款项性质 发生时间 中国化纤协会 365,000.00 保证金 2001 年 天津海事法院 729,540.00 划款 2003 年 天元毛纺诉讼费 73,362.00 诉讼费 2004 年 马壮 60,000.00 个人借款 2004 年 注：本期其他应收款减少主要原因为预交排污费报账摊销所致。 6、预付账款 账 龄 期 初 数 期 末 数 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 85,934,500.99 100% 156,824,438.55 100% 合 计 85,934,500.99 100% 156,824,438.55 100% 注：无持本公司股份 5%以上股东单位的欠款。 7、存货及存货跌价准备 项 目 期 初 数 期 末 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 产成品 28,477,611.89 177,996.67 67,756,616.97 5,345,947.00 在产品 13,165,271.07 14,670,958.28 委托加工物资 681,918.33 346,817.34 原材料 81,230,131.26 61,785,176.32 包装物 378,834.33 297,530.06 低值易耗品 33,697.24 28,782.78 合 计 123,967,464.12 177,996.67 144,885,881.75 5,345,947.00 注：（1）产成品可变现净值以最近售价减预计销售过程中发生的费用及税金确定； - 47 - （2）原材料以最近重新购置全价确定其可变现净值； （3）本期存货跌价准备增加 5,167,950.33 元，主要系粘长产品计提跌价准备所致； （4）本期存货增加主要原因是粘长产品的库存增加影响。 8、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 固定资产原值 1,190,422,695.72 11,264,777.78 0.00 1,201,687,473.50 其中：房屋建筑物 395,233,679.46 2,361,006.93 397,594,686.39 机器设备 311,038,119.30 2,217,435.91 313,255,555.21 专用设备 480,713,276.96 6,219,334.94 486,932,611.90 运输设备 3,437,620.00 467,000.00 3,904,620.00 累计折旧 551,064,765.88 53,791,354.72 0.00 604,856,120.60 其中：房屋建筑物 148,636,052.42 15,000,109.48 163,636,161.90 机器设备 203,752,161.49 10,967,421.16 214,719,582.65 专用设备 195,686,827.17 27,806,822.78 223,493,649.95 运输设备 2,989,724.80 17,001.30 3,006,726.10 固定资产净值 639,357,929.84 -42,526,576.94 0.00 596,831,352.90 注：①本期固定资产增加，为在建工程完工转入 11,231,687.78 元，购入 33,090.00 元。 ②公司部分固定资产用于贷款抵押，取得短期借款 22,550 万元、长期借款 3,300 万元。用于 贷款抵押的设备原值 514,500,383.80 元，净值 274,327,434.24 元；房屋原值 35,110,950.00 元， 净值 13,729,951.17 元。 ③公司本年将涤长、涤短厂厂房和二硫化碳厂厂房及设备继续分别租赁给东港市五兴纺织有限 公司和丹东市弘明化工有限公司。上述租赁资产账面原值 43,643,612.41 元，已计提固定资产减值 准备 45,660.91 元。 9、固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 44,491,578.03 44,491,578.03 合 计 44,491,578.03 44,491,578.03 注：没有迹象表明本期固定资产发生明显贬值，故本期未提取固定资产减值准备。 10、工程物资 项 目 期 初 数 期 末 数 工程物资 17,299,162.12 13,547,986.53 注：本期工程物资的减少主要是在建工程领用所致。 - 48 - 11、在建工程 预算数 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 （万元） 粘长后处理丝束罐改造12 12 126,959.01 126,959 粘短快脱系统改造20 20 97,555.95 97,555.95 粘短冷凝水回收改造9 9 107,200.13 107,200.13 粘短油浴回收系统4技术开发项目 4 44,400.00 44,400 粘短干燥增喂毛机60 60 594,116.87 594,116.87 桌式过滤机开发应用40技术开发项目 40 53,619.74 53,619 涤短聚脂片输送系统改造3技术开发项目 3 5,980.00 5,980 环保工程改造 700 1,487,933.11 1,634,132.00 其中：利息资本化数额 398,978.06 粘短二厂特种纤维CMD改造项目 27000 279,980,313.52 22,889,218.75 其中：利息资本化数额 8,405,856.76 6,209,379.00 电厂澄清池改造150技术开发项目 150 600,240.00 600,240.00 粘短日生产120吨技术开发工程1400 1400 3,159,742.27 3,159,742.27 电厂四级子坝加高工程700 1100 3,243,000.69 66,000.00 涤短增真空转鼓干燥机29 29 184,379.55 184,379.55 电厂化学水双阀过滤器扩能技术改造43 43 458,616.00 458,616.00 粘长丝饼丝条纤度补偿实验2.6 2.6 54,930.21 54,930 双效蒸发高湿提硝93.5 93.5 914,595.90 取水工程150 150 836,741.00 6000吨后续工程 21810 1,078,148.22 -28,000.00 粘长一厂纺丝机增纤度补偿装置14 14 140,522.09 140,522 粘长二厂开发抗菌纤维10 10 20,000.00 20,000 粘短一厂新酸站闪蒸器.结晶器改造39 39 4,717.04 4,717 粘短一厂CS2回收改造实验项目10 10 25,087.96 25,087 粘长二厂双锭纺扩台改造600 600 17,454.00 37,890.00 55,344 电厂锅炉燃烧器改造200 200 1,828,213.61 404,000.00 2,232,213.61 水源取水系统改造130 130 759,000.00 301,000.00 热电厂生水系统改造80 80 504,447.55 173,143.87 677,591.42 涤纶锅炉技术改造280 280 108,986.07 1,253,019.76 粘长有色丝扩产改造50 50 69,233.02 粘短一厂黄化自控系统改造 140 151,137.75 热电厂化学阳床配水系统改 30 235,000.00 235,000.00 热电厂化学水二号澄清池改 80 560,000.00 粘长二厂提质系统改造 260 294,200.32 铁路道口信号自动报警装置 5 50,000.00 50,000.00 7号硫酸罐 40 350,000.00 350,000.00 80吨电子汽车衡 23.8 181,902.86 181,902.86 新增盐酸罐15 15 84,956.20 84,956.20 油库改造17 17 148,423.77 148,423.77 粘短一成品库风雨棚9 9 83,785.42 83,785.42 零购工程 2,038,155.96 1,985,963.73 52,192 大修理工程 20,529,597.10 20,529,597 丹东东洋特种纤维有限公司进口设备安装 34,813,015.17 31,860,368.03 合 计 331,249,915.66 83,367,164.81 11,231,687.78 21,113,349 注:1、用于确定利息资本化金额的资本化率系按照《企业会计制度》规定计算得出的，本年粘短二厂特种纤维改造项目根据累计支出加权平均数乘 借款实际发生的利息，故以当期实际发生的利息作为当期应予资本化的利息金额。 2、本期在建工程其他减少为设备大修理工程、试验工程等完工转入生产成本费用。 3、粘短二厂CMD工程的更新改造资产已被用于本公司1.2亿元专项贷款抵押物。 - 49 - 12、在建工程减值准备 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 原因 双效蒸发高湿提 914,595.90 914,595.90 长期停建 硝工程 取水工程 251,022.30 251,022.30 停建 电厂四级子坝加 992,700.20 992,700.20 停建 高工程 粘长二厂 6000 吨 315,044.47 315,044.47 停建 后续工程 合计 914,595.90 1,558,766.97 2,473,362.87 注：本期对在建工程进行检查时，发现三项工程因环保、技术、资金等原因已停建，何时恢 复开工尚未确定。本公司本年度根据谨慎性原则，对上述工程计提了 30%的在建工程减值准备。 13、无形资产 种类 取 得 原始金额 期初数 本期增加 本期转 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 方式 出 土地使用权1 出让 6,492,369.00 5,193,895.20 129,846.96 1,428,320.76 5,064,048.43 39年 土地使用权2 出让 123,904,205.10 119,472,175.78 3,000,000.00 2,551,354.34 3,983,383.66 119,920,821.25 47年零8个月 接受 专有技术使用权 16,500,000.00 12,031,250.00 1,375,000.00 5,843,750.00 10,656,250.00 7年零9个月 投资 合 计 143,896,574.10 136,697,320.98 3,000,000.00 4,056,201.30 11,255,454.42 135,641,119.68 注： 1、本年增加系补记上年购进“土地使用权 2”少记的契税，并对其按“土地使用权 2”购入日期和同等期限进行 摊销，上年少摊 35,532.98 元，因数额较小直接计入本期管理费用，未追溯调整。 2、本公司无形资产未发生减值情形，未提取无形资产减值准备。土地使用权已用于公司短期借款抵押。 14、长期待摊费用 剩余摊 名 称 原始发生额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 销期限 开办费 4,908,025.85 4,908,025.85 1,379,852.00 6,287,877.85 6,287,877.85 0.00 合 计 4,908,025.85 4,908,025.85 1,379,852.00 6,287,877.85 6,287,877.85 0.00 注：开办费系本公司控股子公司丹东东洋特种纤维有限公司筹建期间发生的各项费用，并于本年该公司试生产时 一次摊销。 15、其他资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他长期资产 110,000.OO 110,000.OO 合 计 110，000.00 110,000.00 - 50 - 其他资产年末余额减少 110,000.OO 元，系冻结的银行存款因胜诉而解除限制。详见附注五 第 26 项。 16、短期借款 借款条件 金 额 币 种 抵押借款 289,190,000.00 人民币 保证借款 323,200,000.00 人民币 质押借款 14,400,000.00 人民币 合 计 626,790,000.00 注：本公司无到期未偿还的短期借款。 17、应付票据 种 类 期 初 数 期 末 数 银行承兑汇票 276,146,800.00 376,850,000.00 国内信用证 9,000,000.00 合 计 276,146,800.00 385,850,000.00 注：无逾期未付的应付票据。年末应付票据全部将于 2005 年 6 月 30 日前到期。 18、应付账款 期 初 数 期 末 数 应付账款 179,015,802.86 279,268,607.15 ①欠持有本公司 5%以上股东单位的款项： 单位名称 金 额 款项性质 发生时间 代垫进口设备及配 2003－2004 年 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 8,114,597.70 件款 ②账龄超过三年的应付账款： 单位名称 金 额 未偿还的原因 邯郸宏大化纤机械有限公司 3,954,600.87 因资金紧张未及时付款 开发区远东建筑安装公司 3,529,484.42 因资金紧张未及时付款 邵阳第二纺织机械厂 1,885,114.51 因资金紧张未及时付款 丹东市房屋建设总公司 956,413.00 因资金紧张未及时付款 郑州纺织机械厂 1,037,477.13 因资金紧张未及时付款 19、预收账款 - 51 - 期 初 数 期 末 数 预收账款 14,200,550.34 14,216,750.36 ①无欠持有本公司 5%以上股东单位的款项； ②本公司账龄超过三年的预收账款截至 2004 年 12 月 31 日共计 2,283,613.68 元（149 户）, 系销售客户结算余款及包装物押金，待返还。 20、应付工资 期初数 期末数 应付工资 7,606,576.90 3,686,274.30 注：应付工资减少 3,920,302.60 元系支付工资所致。 21、应付股利 股东单位名称 期 末 数 原 因 开山屯化纤浆厂 60,000.00 未领取 锦西化工集团有限公司 60,000.00 未领取 内部职工股利 170,040.00 未领取 合 计 290,040.00 22、应交税金 项 目 税 率 期 末 数 增值税 17%；13% 3,842,441.79 营业税 5% 96,577.15 企业所得税 33% -4,924,761.69 房产税 1.2% 32,097.73 城建税 7% 2,485,151.49 2 土地使用税 3元/m 535,440.58 代扣代缴个人所得税 17,569.78 投资方向调节税 73,981.38 合 计 2,158,498.21 注：所得税负值系以前年度多缴纳的所得税。 - 52 - 23、其他应交款 项 目 计缴标准 期 末 数 教育费附加 应交流转税额的 4% 3,973,108.82 24、其他应付款 期 初 数 期 末 数 其他应付款 74,371,300.09 52,717,634.40 ①欠持有本公司 5%以上股东单位的款项 单位名称 金 额 款项性质 发生时间 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 6,161,374.24 往来款 2004 年 ②其中大额欠款明细： 单位名称 金 额 款项性质 发生时间 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 6,161,374.24 往来款 2004 年 靖江三龙化纤有限公司 6,000,000.00 暂借款 2004 年 河道维护费 5,158,320.40 河道维护费 2004 年 福建升汇纺织工业控股有限公司 4,640,000.00 往来款 2004 年 职工失业保险 3,909,576.15 失业保险 2004 年 工会经费 3,729,534.46 工会经费 2004 年 职工养老保险 3,505,535.88 职工保险 2004 年 湖南金迪化纤有限责任公司 3,500,000.00 往来款 2004 年 教育经费 3,318,776.46 教育经费 2004 年 安徽裕中纺织股份有限公司 3,000,000.00 往来款 2004 年 志年投资有限公司 2,700,000.00 往来款 2004 年 职工住房公积金 2,588,389.63 职工住房公积金 2001-2003 年 6 月 注：公司无账龄超过三年的大额其他应付款。 25、预提费用 费用类别 期 初 数 期 末 数 电费 1,335,398.58 1,153,961.36 注：预提 12 月份电费。 - 53 - 26、预计负债 项 目 期 初 数 期 末 数 未决诉讼 1,600,161.41 1993 年集团公司为丹东沿江开发区船务公司（以下简称“船务公司”）260 万美元贷款担保， 该公司到期未付本息，集团公司于 2000 年开始年度陆续为该公司承担了还款责任。2000 年 7 月 船务公司获得货轮沉没保险理赔款 1,149,748.72 美元。2001 年集团公司采取特殊方式将该赔偿 款项 1,149,748.72 美元由船务公司账户直接划至本公司账户作为归还本公司欠款。 2002 年船务公司被多家债权人起诉，无财产可供清偿，但声称对上述保险理赔款拥有所有权。 相关法院均作出由本公司以该笔保险理赔款支付船务公司已胜诉债权人款项的判决。2002 年 8 月， 天津海事法院、大连海事法院均至本公司执行判决款项，并先后冻结了本公司包括基本账户在内 的两个银行账户，款项尚未扣划。2002 年 9 月本公司向最高人民法院申请再审。 本公司 2002 年度根据谨慎性原则，按照已被追索并可能将要执行的款项提取了 2,329,701.41 元预计负债。2003 年天津海事法院扣划了本公司银行存款 729,540.00 元。辽宁省高级人民法院 执行局 2003 年 4 月函至涉及该案的普兰店市人民法院，要求该法院停止对本公司的执行。2003 年 8 月 27 日最高人民法院（2002）民四监字第 68 号“民事裁定书”裁定指令天津市高级人民法 院另行组成合议庭再审。2004 年 2 月 2 日天津市高级人民法院（2003）津高民四再终字第 1 号“民 事裁定书”裁定撤销原判决，发回天津海事法院重审。2004 年 9 月 23 日天津海事法院（2004） 津海法商重字第 2 号“民事判决书”裁定丹东化学纤维股份有限公司与本案无法律上的利害关系， 原判决将丹东化学纤维股份有限公司列为第三人违反法定程序。被天津海事法院执行走的 729,540.00 元正在执行回转。 本公司本年根据财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》 （财会[2003]10 号）关于预计负债的相关规定，将原计提的预计负债 2,329,701.41 元全部冲回， 作为本期营业外收入处理，已被法院扣划的 729,540.00 元计入其他应收款。 27、一年内到期的长期负债 项 目 借款条件 金 额 币 种 长期借款 保证 60,000,000.00 人民币 长期借款 抵押 0.00 人民币 长期借款 抵押加保证 30,000,000.00 人民币 合 计 90,000,000.00 28、长期借款 借款条件 金 额 币 种 保证借款 55,000,000.00 人民币 - 54 - 借款条件 金 额 币 种 抵押借款 33,000,000.00 人民币 抵押加保证 50,000,000.00 人民币 合 计 138,000,000.00 29、专项应付款 拨款用途 拨款文号 期末余额 环保补助款 待查 5,370,000.00 财政局科技三项费用拨款 丹财指企字[2002]17 号 60,000.00 国债专项资金 国经贸投资[2003]205 号 21,600,000.00 合 计 27,030,000.00 注：本期上述款项涉及的项目均尚未完成，待完工后如形成资产，则将相应拨款转入资本公 积金。 30、股 本 项 目 期 初 数 本次变动增减（+、-） 期 末 数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 202,500,000.00 202,500,000.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 202,500,000.00 202,500,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 13,500,000.00 13,500,000.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 合 计 216,000,000.00 216,000,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 174,000,000.00 174,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已 流 通 股 份 合 计 174,000,000.00 174,000,000.00 三、股份总额 390,000,000.00 390,000,000.00 - 55 - 注：上述出资业经沈阳会计师事务所有限公司验字（1998）0020 号验资报告验证。 31、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 144,300,000.00 144,300,000.00 拨款转入 25,390,000.00 25,390,000.00 关联交易差价 519,662.49 519,662.49 其他资本公积 949,413.40 176,493.65 1,125,907.05 合计 170,639,413.40 696,156.14 171,335,569.54 注：本期增加 696,156.14 元，其中债务重组收益 176,493.65 元,转让东洋特纤 7.58%股权 差价 519,662.49 元，详见附注四。 32、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 24,354,874.47 24,354,874.47 法定公益金 12,177,437.23 12,177,437.23 合计 36,532,311.70 36,532,311.70 33、未分配利润 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 -130,026,137.60 46,440,927.91 -83,585,209.69 注：本期实现净利润 46,440,927.91 元转入未分配利润。 34、主营业务收入 （1）按产品分类 项 目 2004 年 1-12 月 2003 年 1－12 月 粘胶短纤维 571,519,995.94 433,399,720.44 粘胶长丝 238,612,014.90 241,630,590.61 涤纶短纤维 10,330.92 21,622,389.16 涤纶长丝 941,384.35 深加工纱 326,548.04 9,011,006.13 电、汽、暖 26,438,237.71 22,394,173.03 废杂品 7,438,911.33 5,666,216.09 合 计 844,346,038.84 734,665,479.81 （2）按地区分类 - 56 - 项 目 2004 年 1-12 月 2003 年 1－12 月 辽吉黑地区 226,501,758.72 199,193,095.33 京津晋冀蒙 37,879,260.15 19,210,538.40 江浙沪皖 305,543,319.16 341,758,622.55 鲁豫湘鄂 71,597,994.30 86,309,927.79 陕甘宁川 1,329,281.96 7,920,167.80 广东福建及其他 201,494,424.55 80,273,127.94 合 计 844,346,038.84 734,665,479.81 （3）公司前五名客户销售收入总额 271,189,521.37 元，占公司全部销售收入的 32.12%. （4）本期比上年收入增加的主要原因：是粘胶产品的销售量增加和粘短产品销售价格提高所致。 35、主营业务成本 （1）按产品分类 项 目 2004 年 1-12 月 2003 年 1－12 月 粘胶短纤维 452,064,090.79 379,521,601.62 粘胶长丝 226,689,223.19 182,032,675.20 涤纶短纤维 28,653.41 24,315,971.50 涤纶长丝 0.00 3,035,881.25 深加工纱 347,191.13 8,960,921.12 电、汽、暖 22,096,421.01 17,695,595.45 废杂品 2,857,382.36 1,724,288.47 合 计 704,082,961.89 617,286,934.61 （2）按地区分类 项 目 2004 年 1-12 月 2003 年 1－12 月 辽吉黑地区 184,583,745.06 162,641,692.99 京津晋冀蒙 30,248,546.79 16,883,877.02 江浙沪皖 261,622,633.16 287,284,764.93 鲁豫湘鄂 55,418,774.85 76,434,344.49 陕甘宁川 1,116,949.37 7,598,747.91 广东福建及其他 171,092,312.66 66,443,507.27 合 计 704,082,961.89 617,286,934.61 （3）主营业务成本增加的主要原因：是产品销售量的增加和原料价格上涨所致. 36、主营业务税金及附加 - 57 - 项 目 计缴标准 2004 年 1-12 月 2003 年 1－12 月 城市维护建设税 流转税的 7% 3,116,875.53 2,595,780.80 教育费附加 流转税的 4% 1,781,071.71 1,483,303.29 合 计 4,897,947.24 4,079,084.09 37、其他业务利润 项 目 2004年1-12月 2003年1－12月 材料销售 48,824.14 197,055.23 废旧物资销售 1,348,166.30 583,893.04 水电销售 4,696,162.59 993,798.45 装运费 27,437.30 29,031.44 固定资产出租 230,565.84 -21,031.44 合 计 6,351,156.17 1,782,858.66 注：本期增加主要原因为本公司涤长、涤短厂租赁经营，租赁方使用本公司热电厂供水、供 电，原内部消耗用水用电改为对外销售，导致本期其他业务利润比上期有较大增长。 38、管理费用 项 目 2004年1-12月 2003年1－12月 劳动保险费 10,378,664.32 11,369,243.47 开办费摊销 6,287,877.85 资产减值准备 4,776,640.35 -4,956,134.30 折旧费 3,947,991.09 5,392,419.62 工资 3,063,043.45 3,950,677.39 房产税 2,802,047.72 2,933,425.01 无形资产摊销 2,681,201.30 1,561,876.70 排污费 2,649,658.00 974,600.00 修理费 2,207,645.18 634,326.82 办公费 2,022,454.45 1,101,690.61 土地使用税 1,854,262.30 1,251,749.56 水资源费 1,600,000.00 1,600,000.00 上市费及中介机构费用 1,490,000.00 1,235,054.22 保险费 1,345,709.16 1,403,071.00 河道堤坝费 869,880.08 734,655.48 工会经费 743,523.34 810,802.55 仓储经费 654,773.98 1,859,348.40 研究开发费 633,211.73 36,561.70 - 58 - 项 目 2004年1-12月 2003年1－12月 取暖费 623,977.97 762,406.83 业务招待费 597,058.64 636,546.95 差旅费 535,845.00 481,126.59 其他税费 350,863.70 128,565.00 咨询费 185,214.00 65,000.00 存货盘亏 153,935.46 186,837.70 福利费 583,468.37 其他 542,124.68 1,030,223.87 合 计 52,997,603.75 35,767,543.54 注：本期管理费用增加的主要原因为本期子公司东洋特纤开始生产经营一次摊销开办费 6,287,877.85 元、提取资产减值准备等，折旧项目比上年减少的原因为上年涤长、涤短厂出租前 停产期折旧计入管理费用，本期涤长、涤短厂折旧全部计入其他业务支出。 39、财务费用 项 目 2004年1-12月 2003年1－12月 利息支出 47,404,299.65 48,087,518.44 减：利息收入 7,844,295.64 7,244,734.67 加：汇兑损益 加：手续费 477,401.97 168,619.99 合计 40,037,405.98 41,011,403.76 40、营业外收入 项 目 2004年1-12月 2003年1－12月 处理固定资产净收益 17,037,247.20 赔偿金 *其他 2,329,701.41 合 计 2,329,701.41 17,037,247.20 *“其他”为本期转回的原计提预计负债，详见附注五第 25 项。 41、营业外支出 - 59 - 项 目 2004 年 1-12 月 2003 年 1－12 月 罚款、滞纳金支出 58,785.90 1,525,087.80 赔偿支出 97,533.00 7,300.00 在建工程减值准备 1,558,766.97 -64,000.00 合 计 1,715,085.87 1,468,387.80 注：1、罚款、滞纳金支出减少主要为环保排污费提高标准收费和加倍征收部分减少。 2、赔偿支出增加主要是产品质量索赔增加的支出。 3、本期提取的在建工程减值准备详见附注五第 12 项。 42、收到的其他与经营活动有关的现金 项目或内容 金 额 集团公司等单位往来款 272,376,069.90 合 计 272,376,069.90 43、支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金 266,703,516.27 元,其明细如下： 项目或内容 金 额 集团公司等往来款 250,956,627.14 仓储、装卸费 3,304,872.73 水资源费 1,600,000.00 排污费 2,149,658.00 堤坝河道维护费 500,000.00 上市管理费等 1,470,000.00 差旅费 912,536.11 工会经费及培训费 628,783.00 业务招待费 805,789.74 修理费 1,371,050.82 邮电费 438,644.92 办公、印刷费 239,352.41 科研资料费 124,055.66 审计评估费 159,889.00 罚款、滞纳金及赔偿支出 56,545.66 - 60 - 项目或内容 金 额 财产保险费 1,347,370.28 警卫消防、垃圾清运费 216,814.18 产品检测费 112,780.00 其他 308,746.62 合计 266,703,516.27 44、收到其他与筹资活动有关的现金 项目或内容 金 额 国债专项资金 7,200,000.00 环保补助款 176,960.00 定期存款及保证金转回 193,151,344.09 利息收入 7,844,295.64 合计 208,372,599.73 45、支付其他与筹资活动有关的现金 项目或内容 金 额 银行手续费 477,401.97 本期定期存款及保证金 254,143,605.81 合 计 254,621,007.78 注：本年将定期存款 14,400,000.00 元（已质押） 、银行承兑汇票保证金 239,743,605.81 元，列入支付的其他 与筹资活动有关的现金中，相应在现金及现金等价物期末余额中扣除了此款项，因而现金及现金等价物期末余额 比 货 币 资 金 期 末 余 额 少 254,143,605.81 元 ； 将 上 年 定 期 存 款 74,400,000.00 元 、 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 118,751,344.09 元，列入上年支付的其他与筹资活动有关的现金中，因而现金及现金等价物期初余额比货币资金 期初余额少 193,151,344.09 元；最终使现金流量表中现金及现金等价物净增加额与资产负债表货币资金净增加 额相差 60,992,261.72 元。 六、母公司财务报表有关项目附注 由于本公司控股子公司丹东东洋特种纤维有限公司本期仍未正式投产，无经营业务发生，因 此合并会计报表大部分项目与母公司会计报表数字相同，以下仅对母公司会计报表中与合并会计 报表数字不同的项目注释如下： - 61 - 1、货币资金 项 目 2004年12月31日 2003年12月31日 现 金 0.11 3,099.15 银行存款 489,586,157.91 364,475,514.74 其他货币资金 244,143,605.81 193,151,344.09 合 计 733,729,763.83 557,629,957.98 注： ① 增加原因：本期销售收入增长导致货币资金增幅较大。 ② 其他货币资金包括定期存款 14,400,000.00 元、银行承兑汇票保证金 229,743,605.81 元，定期存款中 1,440 万元已用于本公司银行借款质押。 2、其他应收款 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 未逾期 605,419.17 53.41% 32,087.21 3,866,150.94 75.50% - 逾期1年以内 12,472.00 1.10% 661.02 741,216.89 14.48% 37,060.85 逾期1－2年 437,000.00 38.56% 23,161.00 逾期2－3年 437,000.00 8.53% 131,100.00 逾期3－4年 逾期4－5年 逾期5年以上 78,565.00 6.93% 54,995.50 76,101.20 1.49% 76,101.20 合 计 1,133,456.17 100% 110,904.73 5,120,469.03 100% 244,262.05 其中： 前 五 名 金 额 1,023,849.27 4,908,803.77 合计 ③ 年末无持本公司股份 5%以上股东单位的欠款； ④ 大额欠款明细: 主要客户名称 金 额 款项性质 发生时间 丹东东洋特种纤维有限公司 3,680,901.77 往来款 2004年 天津海事法院 729,540.00 划款 2003 年 中国化纤协会 365,000.00 保证金 2001 年 天元毛纺诉讼费 73,362.00 诉讼费 2004 年 马壮 60,000.00 个人借款 2004 年 注：本期其他应收款减少主要原因为预交排污费报账摊销所致。 - 62 - 3、预付账款 账 龄 期 初 数 期 末 数 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 85,934,500.99 100% 135,130,340.41 99.78% 1-2年 294,098.14 0.22% 合 计 85,934,500.99 100% 135,424,438.55 100% 注：无持本公司股份 5%以上股东单位的欠款。 4、存货 项 目 期 初 数 期 末 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 产成品 28,477,611.89 177,996.67 67,756,616.97 5,345,947.00 在产品 13,165,271.07 14,670,958.28 委托加工物资 681,918.33 346,817.34 原材料 81,230,131.26 59,887,441.33 包装物 378,834.33 297,530.06 低值易耗品 33,697.24 28,782.78 合 计 123,967,464.12 177,996.67 142,988,146.76 5,345,947.00 注：（1）产成品可变现净值以最近售价减预计销售过程中发生的费用及税金确定； （2）原材料以最近重新购置全价确定其可变现净值； （3）本期存货跌价准备增加 3,419,535.23 元，主要系粘长产品计提跌价准备所致； （4）本期存货增加主要原因是粘长产品的库存增加影响。 5、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 49,500,000.00 9,624,996.19 39,875,003.81 长期债权投资 合计 49,500,000.00 9,624,996.19 39,875,003.81 其中：长期股权投资-其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 备注 丹东东洋特种纤维有限公司 12 39,875,003.81 67.42% 权益法 被投资单位 被投资单位权益 会计政策 被投资单位名称 初始投资 追加投资 权益增减额 累计增加额 差异 丹东东洋特种纤维有限公司 49,500,000.00 -5,000,000.00 -5,144,658.68 -5,144,658.68 无 - 63 - 注：(1)本公司不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 (2)本公司长期投资未发生减值，故未提取长期投资减值准备。 6、在建工程 扣除附注五第十项所列项目中最后一项外全部为母公司在建工程项目，详见该项注释。 7、无形资产 取得 本期 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 方式 转出 土地使用权 出让 6,492,369.00 5,193,895.20 129,846.96 1,428,320.76 5,064,048.43 39年 土地使用权 出让 123,904,205.10 119,472,175.78 3,000,000.00 2,551,354.34 3,983,383.66 119,920,821.25 47年零8个月 合 计 130,396,574.10 124,666,070.98 3,000,000.00 2,681,201.30 5,411,704.42 124,984,869.68 注： 1、本年增加系补记上年购进“土地使用权 2”少记的契税，并对其按“土地使用权 2”购入日期和同等期限进行 摊销，上年少摊 35,532.98 元，因数额较小直接计入本期管理费用，未追溯调整。 2、本公司无形资产未发生减值情形，未提取无形资产减值准备。土地使用权已用于公司短期借款抵押。 8、长期待摊费用 母公司长期待摊费用期初期末均无余额。 9、应付账款 期 初 数 期 末 数 应付账款 172,881,400.45 271,114,146.85 注：无欠持有本公司 5%以上股东单位的款项。 10、应交税金 项 目 税 率 期 末 数 增值税 17%；13% 4,164,464.69 营业税 5% 96,577.15 企业所得税 33% -4,924,761.69 房产税 1.2% 32,097.73 城建税 7% 2,485,151.49 - 64 - 项 目 税 率 期 末 数 2 土地使用税 3元/m 535,440.58 代扣代缴个人所得税 17,569.78 投资方向调节税 73,981.38 合 计 2,480,521.11 注：所得税负值系以前年度多缴纳的所得税。 11、其他应付款 期 初 数 期 末 数 其他应付款 94,552,766.35 52,715,634.40 ①欠持有本公司 5%以上股东单位的款项 单位名称 金 额 款项性质 发生时间 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 6,161,374.24 往来款 2004 年 ②其中大额欠款明细： 单位名称 金 额 款项性质 发生时间 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 6,161,374.24 往来款 2004 年 靖江三龙化纤有限公司 6,000,000.00 暂借款 2004 年 河道维护费 5,158,320.40 河道维护费 2004 年 福建升汇纺织工业控股有限公司 4,640,000.00 往来款 2004 年 职工失业保险 3,909,576.15 失业保险 2004 年 工会经费 3,729,534.46 工会经费 2004 年 职工养老保险 3,505,535.88 职工保险 2004 年 湖南金迪化纤有限责任公司 3,500,000.00 往来款 2004 年 教育经费 3,318,776.46 教育经费 2004 年 安徽裕中纺织股份有限公司 3,000,000.00 往来款 2004 年 志年投资有限公司 2,700,000.00 往来款 2004 年 职工住房公积金 2,588,389.63 职工住房公积金 2001-2003 年 6 月 注：公司无账龄超过三年的大额其他应付款。 12、管理费用 附注五第 38 项“管理费用”扣除开办费摊销外，均为母公司管理费用。 - 65 - 七、关联方关系及其交易 ㈠、存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性质 法定代表人 的关系 或类型 丹东化学纤维（集 辽宁省 制造：粘胶纤维，涤纶纤维，无纺布，工业用 控股股东 有限责任 高宏 团）有限责任公司 丹东市 布，经编制品，棉絮；开展对外经济技术合作 公司 业务：承包境外纺织工程及境内国际工程招标 工程，上述境外工程所需设备，材料出口；对 外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 升汇投资集团有限 福建省厦 对纺织业，证券业的投资；建筑材料、钢材、控股股东 有限责任 陈泳妃 化工产品、五金交电、纺织品、服装、鞋帽、之母公司 公司 门市 公司 普通机械的销售；自营和代理各类商品和技术 的进出口业务，经营进料加工和“三来一补” 业务；经营对销贸易和转口贸易。 注：2003 年 5 月 12 日，丹东市人民政府与福建升汇纺织投资集团有限公司（以下简称升汇集 团）签订了《股权转让协议》、《托管协议》，将丹东化学纤维（集团）有限责任公司（以下简称 “集团公司” ）90%的国有股权转让给升汇集团。 2003 年 5 月 21 日，丹东市人民政府以丹政[2003]30 号《关于丹东化学纤维股份有限公司国 有股变动的批复》批准了丹化集团的产权变动方案。2003 年 9 月 17 日，国务院国有资产监督管 理委员会以国资产权函[2003]222 号《关于丹东化学纤维股份有限公司国有股性质变更有关问题的 批复》，批复同意丹化集团 90%的国有产权出售给升汇集团，丹化集团由国有独资公司变为民营 企业控股的有限责任公司，按照国有股权管理的有关规定，丹化集团所持丹东化纤 20250 万股的 股份性质由国有法人股变为非国有股。 2004 年 5 月 8 日，中国证监会以证监公司字[2004]18 号文《关于同意豁免福建升汇纺织投资 集团有限公司要约收购“丹东化纤”股票义务的批复》批准福建升汇投资集团有限公司豁免要约 收购义务的申请。国有股性质变更手续在中国证券登记结算有限公司深圳分公司也已办理完毕。 股权转让完成后，升汇集团通过集团公司间接持有本公司 202,500,000 股， 占总股本的 51.92%， 成为本公司的实际控制人。 升汇集团于 2004 年 6 月 23 日更名为升汇投资集团有限公司，业务范围和注册资金等不变。 ㈡存在控制关系关联方的注册资本及其变化 - 66 - 企业名称 2003 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少 2004 年 12 月 31 日 丹东化学纤维（集团） 32,800 万元 32,800 万元 有限责任公司 升汇投资集团有限公司 12,400 万元 12,400 万元 ㈢存在控制关系关联方所持股份的权益及其变化. 企业名称 2003 年 12 月 31 日 比例 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 日 比例 丹东化学纤维（集团）有 20,250 万元 51.92% 20,250 万元 51.92% 限责任公司 升汇投资集团有限公司 无 无 ㈣不存在控制关联关系的关联方 企业名称 与本公司之关联关系 丹东化纤沿江开发区进出口公司 同一母公司 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 同一母公司 丹东经编织造有限公司 同一母公司 丹东工业用布织造有限公司 同一母公司 丹东海燕化纤设计工程有限公司 同一母公司 北京雷龙化纤工程技术有限公司 同一母公司 厦门华纶纺织贸易有限公司 同受升汇集团控制 厦门升汇纺织工业控股有限公司 同受升汇集团控制 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 同受升汇集团控制 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 同受升汇集团控制 湖南金迪化纤有限责任公司 同受升汇集团控制 上海中纶纺织科技有限公司 同受升汇集团控制 注：2004 年 1 月，升汇投资集团有限公司和厦门升汇纺织工业控股有限公司分别将其持有的厦门 升汇国际贸易控股有限公司股权全部转让给自然人王建强、周秀芳，故厦门升汇国际贸易控股有 限公司本期不再为本公司的关联公司。 ㈤本公司与关联方的交易披露如下: 1、定价政策：按下列原则定价。 (1)本公司通过集团公司所属丹东化纤沿江开发区进出口公司和丹东化学纤维(集团)进出口 有限责任公司进口生产所需的主要原材料，原料采购价格按同期市场价格确定；通过升汇集团所 属厦门华纶纺织贸易有限公司采购部分原材料，采购价格按同期市场价格确定； (2)本公司本年通过集团公司所属丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司出口产品，每 - 67 - 年向其销售一定数量的产品，产品销售价格按同期市场价格确定 (3)本公司按下列标准向集团公司收取： 蒸汽 78 元/吨、工业用水 0.53 元/吨、供暖 22 元/平方米 ，根据丹东市物价局文件，蒸汽 价格从 2004 年 12 月 1 日起调至 88 元/吨。 (4)集团公司按以下标准收取综合服务费用： 警卫消防费 发生费用总额的 70% 厂区垃圾清运费 实际发生额 职工住宅取暖费 23.80 元/平方米 2、销售货物 企业名称 2004 年 1－12 月 2003 年 1－12 月 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 9,790,089.62 6,628,322.42 丹东化学纤维(集团)进出口有限责任公司 1,187,744.19 5,143,150.77 厦门华纶纺织贸易有限公司 8,965,837.86 16,565,118.07 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 5,953.85 丹东海燕化纤设计工程有限公司 22,802.24 上海中纶纺织科技有限公司 11,992,599.95 丹东工业用布织造有限公司 1,396,485.64 3、采购货物 企业名称 2004 年 1－12 月 2003 年 1－12 月 丹东化纤沿江开发区进出口公司 28,905,704.74 110,910,006.58 丹东化纤（集团）进出口有限责任公司 19,090,128.44 厦门华纶纺织贸易有限公司 51,009,316.83 30,704,355.58 丹东工业用布织造有限公司 1,137,734.98 4、接受劳务 企业名称 2004 年 1-12 月 2003 年 1-12 月 北京雷龙化纤工程技术有限公司 2,430,000.00 丹东海燕化纤设计工程有限公司 438,800.00 800,000.00 5、担保 （1）2002 年集团公司以其拥有的本公司国有法人股股权的 50%共计 10,125 万股 (占本公司 总股本的 25.96%)为本公司贷款 1.2 亿元提供质押担保，质押期从 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7 月 1 日止，已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续。 - 68 - （2）本期升汇集团为本公司短期借款 374,000,000.00 元、长期借款 99,000,000.00 元提供 贷款保证，为本公司 275,850,000.00 元银行承兑汇票提供保证。 （3）安徽裕中纺织股份有限公司为本公司的 10,000,000.00 元短期借款提供贷款保证。为本 公司 40,000,000.00 元银行承兑汇票提供保证。 6、其他 （1）统一缴纳社会保险金 本公司与集团公司统一缴纳职工养老保险金，2004 年 1-12 月本公司承担 9,164,995.72 元， 2003 年 1-12 月本公司承担 10,273,841.07 元。 （2）综合服务 项目名称 2004 年 1-12 月 2003 年 1-12 月 警卫消防费 88,775.30 86,609.07 垃圾清运费 117,445.88 109,427.63 职工住宅取暖费 617,598.42 755,989.16 （3）股权转让 2004 年 12 月 29 日，本公司第四届董事会第十次会议决定，将本公司持有的丹东东洋特种纤 维有限公司（以下简称“东洋特纤”）34.85%股权予以出让，转让价格为 2300 万元。其中：本公 司将持有的 7.58%东洋特纤 500 万股（折合人民币 500 万元）转让予福建升汇纺织工业控股有限 公司（以下简称“升汇工控”）；将持有的 27.27%东洋特纤 1800 万股（折合人民币 1,800 万元） 转让予萨摩亚志年投资有限公司。截至 2004 年 12 月 31 日，升汇工控 500 万元购买股权款已收 到，但萨摩亚志年投资有限公司 1800 万元购买股权款尚未收到，本期确认东洋特纤 500 万股权 转让实现，根据财政部规定将股权转让差价 519,662.49 元计入“资本公积-关联交易差价”。 7、关联方应收应付款项金额 占所属科目全部应收（付）款 年末余额 项余额的比重（%） 科目名称 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 厦门华纶纺织贸易有限公司 6,160,928.24 9.22% 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 1,870,092.77 480,432.07 4.06% 0.72% 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 6,966.00 0.02% 预付账款 厦门升汇纺织工业控股有限公司 1,000,000.00 1.16% 厦门华纶纺织贸易有限公司 1,600,000.00 1.02% 工程物资-预付设备材料款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 2,289,390.68 1,402,664.47 2.91% 8.11% - 69 - 占所属科目全部应收（付）款 年末余额 项余额的比重（%） 科目名称 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 应付票据 厦门华纶纺织贸易有限公司 30,000,000.00 8,000,000.00 7.78% 2.90% 应付账款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 8,114,597.70 6,098,022.81 2.91% 3.41% 北京雷龙化纤工程技术有限公司 515,000.00 515,000.00 0.18% 0.29% 丹东化纤沿江开发区进出口公司 234,975.25 30,862,392.38 0.08% 17.24% 丹东工业用布织造有限公司 203,846.78 203,846.78 0.07% 0.11% 丹东海燕化纤设计工程有限公司 800,000.00 800,000.00 0.29% 0.45% 厦门华纶纺织贸易有限公司 46,630,985.49 -21,847,350.17 16.70% 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 12,550,432.31 4.49% 其他应付款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 6,161,374.24 21,349,618.70 11.69% 28.71% 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 3,000,000.00 5,000,000.00 5.69% 6.72% 湖南金迪化纤有限责任公司 3,500,000.00 6.64% 厦门升汇纺织工业控股有限公司 4,640,000.00 8.80% 八、或有事项 本公司存在以下或有负债： 截至2004年12月31日，本公司对外担保情况如下： 担保金额 被担保单位 担保债务期限 保证期间 类别 贷款银行 （万元） 丹东石油化工总厂 500 20030519-20040519 借款到期次日起两年 贷款担保 中国银行 丹东石油化工总厂 500 20030828-20060224 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 丹东石油化工总厂 450 20030828-20040810 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 合 计 1,450 以上未到期债务担保责任共计1,450万元，加上本期已到期偿还解除的担保责任2,310万元， 2004年度对外担保总额3,760万元。丹东石油化工总厂正处于改制阶段，财务状况正常，预期不会 存在还款困难。因此，对上述公司的担保极小可能会给本公司造成不利影响。 九、承诺事项 本公司无重大承诺事项。 - 70 - 十、资产负债表日后事项 1、截至 2005 年 4 月 18 日，本公司 2004 年末应付票据已到期归还 260,700,000.00 元； 2、截至 2005 年 2 月 2 日，本公司 2004 年末应收票据 470,000.00 元已全部背书转让； 3、截至 2005 年 1 月 26 日，本公司转让所持控股公司东洋特纤 34.85%股权的资金 2,300 万元 已全部到位。 4、升汇工控对东洋特纤增资后，导致升汇工控成为东洋特纤控股股东，本公司自 2005 年 1 月开始不再将东洋特纤纳入合并会计报表范围。详见附注四。 5、2005 年 4 月 8 日本公司与东洋特纤签署了《财产租赁合同》，将本公司拥有的生产特种天 然高湿模量粘胶纤维（CMD）的全部相关机器设备、房屋构建物和土地租赁给东洋特纤，租期五 年，年租金为 5,802 万元。详见本公司 2005 年 4 月 12 日公布的《关联交易公告》 。2005 年 4 月 9 日，本公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于将生产特种天然高湿模量粘胶纤维 （CMD）的全部相关机器设备、房屋构建物和土地租赁给丹东东洋特种纤维有限公司的议案》。该 次交易尚需本公司股东大会审议批准通过后方可生效。 十一、其他重要事项 本公司粘短二厂 CMD 工程于 2004 年 1 月 8 日转入试生产以来，由于工艺原因，一直处于试 生产中。2005 年 1 月已正式投入生产。 十二、非经常性损益 项 目 2004年度 2003年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 15,987,217.79 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,047,818.58 短期投资损益 委托投资损益 其他营业外收入 2,329,701.41 扣除资产减值准备后营业外支出 -156,318.90 -1,532,387.80 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 524,667.30 8,655,157.37 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 子公司开办费一次核销 -5,144,658.68 应付福利费估计变更 5,204,663.39 坏账准备计提比例估计变更（扣除坏账准备转回数） 3,137,184.37 其他非经常性损益项目 非经常性损益影响利润合计 5,895,238.89 24,657,805.94 减：非经常性损益所得税影响数（所得税减免除外） 非经常性损益影响净利润数（正数为增加，负数为减少） 5,895,238.89 24,657,805.94 - 71 - 十三、净资产收益率和每股收益 2004年度 2003年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主 营 业 务 利 润 26.32% 27.60% 0.35 0.35 24.25% 25.62% 0.29 0.29 营 业 利 润 8.58% 9.00% 0.11 0.11 7.31% 7.72% 0.09 0.09 净 利 润 9.03% 9.47% 0.12 0.12 10.64% 11.25% 0.13 0.13 扣除非经常性损益后的净利润 7.88% 8.27% 0.10 0.10 5.37% 5.67% 0.06 0.06 十四、其他财务指标 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司主要财务指标如下： 2004年 2003年 指标名称 本年增减 指标数 指标数 流动比率 73.98% 67.03% 6.94% 速动比率 50.58% 45.30% 5.28% 现金流动负债比率 13.98% 5.08% 8.91% 资产负债率 75.40% 74.67% 0.73% 产权比率 23.71% 24.46% -0.76% 销售毛利率 16.61% 15.98% 0.63% 总资产报酬率 17.27% 5.05% 12.22% 资本报酬率 11.47% 12.75% -1.28% 一年内到期的长期负债 90,000,000.00 120,010,000.00 -30,010,000.00 六个月内到期的短期负债 673,650,000.00 432,736,800.00 240,913,200.00 第十一节 备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、 《证券时报》上披露的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 丹东化学纤维股份有限公司 二○○五年四月十八日 - 72 -