建设银行(601939)2008年年度报告

中国建设银行股份有限公司 2008 年年度报告 i 目 录 简介 封二 重要提示 封二 释义 扉页 1 公司基本情况简介 3 2 财务摘要 6 3 董事长报告 8 4 行长报告 10 5 管理层讨论与分析 14 5.1 财务回顾 14 5.1.1 利润表分析 15 5.1.2 资产负债表分析 23 5.1.3 贷款质量分析 30 5.1.4 资产负债表表外项目分析 32 5.1.5 现金流量表分析 32 5.1.6 主要会计估计及判断 33 5.1.7 中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异 33 5.1.8 根据中国监管要求披露的相关信息 33 5.2 业务回顾 37 5.2.1 公司银行业务 37 5.2.2 个人银行业务 38 5.2.3 资金业务 40 5.2.4 海外业务及附属公司 42 5.2.5 地区分部分析 43 5.2.6 分销渠道 45 5.2.7 信息技术 46 5.2.8 员工及人力资源管理 47 5.3 风险管理 49 5.3.1 风险管理架构 49 5.3.2 信用风险管理 50 5.3.3 流动性风险管理 51 5.3.4 市场风险管理 52 5.3.5 操作风险管理 55 5.3.6 内部审计 55 5.4 展望 56 6 企业社会责任 58 7 股本变动及股东情况 59 7.1 股份变动情况表 59 7.2 证券发行与上市情况 61 7.3 股东数量和持股情况 61 ii 7.4 本行主要股东 62 7.5 有限售条件股份可上市交易时间 63 7.6 有限售条件股东持股数量及限售条件 63 8 公司治理报告 64 8.1 股东大会 64 8.2 董事会 64 8.3 董事会专门委员会 68 8.4 监事会 73 8.5 监事会专门委员会 74 8.6 会计师事务所酬金 76 8.7 其他资料 76 9 董事、监事及高级管理人员简介 78 9.1 董事、监事及高级管理人员基本情况 78 9.2 董事、监事及高级管理人员变动情况 80 9.3 董事、监事及高级管理人员简历 80 10 股东大会情况简介 87 10.1 股东大会职责 87 10.2 股东大会会议情况 87 11 董事会报告书 88 12 监事会报告书 94 13 重要事项 97 14 外部审计师报告 102 15 财务报告 103 16 组织架构图 104 17 分支机构及子公司 105 18 备查文件目录 110 附录 1 外部审计师报告及财务报告 2 内部控制自我评估报告 3 2008 年社会责任报告 4 董事会审计委员会年报工作规程 iii 简介 中国建设银行股份有限公司总部设在北京，拥有 54 年的经营历史，按资产规模为中 国第 2 大商业银行。本行于 2005 年 10 月在香港联合交易所挂牌上市（股票代码 939）， 于 2007 年 9 月在上海证券交易所挂牌上市（股票代码 601939）。2008 年末，本行市值 为 1,282.66 亿美元，居全球上市银行第 2 位。本行在中国内地设有分支机构 13,374 家，在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京及首尔设有分行，在纽约、伦敦、 悉尼设有代表处；在中国内地还设有自动柜员机 31,896 台，自助银行 3,595 家。本行 298,581 名员工秉承以客户为中心的理念，竭诚向广大客户提供优质金融服务。 重要提示 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 本行第二届董事会第二十次会议于 2009 年 3 月 27 日审议通过了本年度报告。本行 15 名董事亲自出席会议，黄启民董事委托谢孝衍董事代为出席。 本行 2008 年度按照中国会计准则编制的财务报告经毕马威华振会计师事务所审计， 按照国际财务报告准则编制的财务报告经毕马威会计师事务所审计，并出具标准无保留 意见的审计报告。 中国建设银行股份有限公司董事会 2009 年 3 月 27 日 本行法定代表人郭树清、首席财务官庞秀生、财务会计部总经理应承康保证本年度 报告中财务报告的真实、完整。 1 释义 在本年报中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义。 宝钢集团 宝钢集团有限公司 本行 中国建设银行股份有限公司 本集团 中国建设银行股份有限公司及所属子公司 财政部 中华人民共和国财政部 长江电力 中国长江电力股份有限公司 淡马锡 淡马锡控股私人有限公司 富登金融 富登金融控股私人有限公司 港交所 香港联合交易所有限公司 公司法 中华人民共和国公司法 国家电网 国家电网公司 汇金公司 中央汇金投资有限责任公司 建行亚洲 中国建设银行（亚洲）股份有限公司 建信金融租赁 建信金融租赁股份有限公司 建信基金公司 建信基金管理有限责任公司 建银国际 建银国际（控股）有限公司 美国银行 美国银行公司 人行 中国人民银行 银监会 中国银行业监督管理委员会 元 人民币元 证监会 中国证券监督管理委员会 中德住房储蓄银行 中德住房储蓄银行有限公司 中国建投 中国建银投资有限责任公司 中华人民共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准 中国会计准则 则》及其他相关规定 中金公司 中国国际金融有限公司 2 1 公司基本情况简介 法定中文名称及简称 中国建设银行股份有限公司（简称“中国建设银行”） 法定英文名称及简称 China Construction Bank Corporation（简称“CCB”） 法定代表人 郭树清 张建国 授权代表 陈美嫦 陈彩虹 联系地址：北京市西城区金融大街 25 号 董事会秘书 电话：86-10-66215533 传真：86-10-66218888 电子信箱：ir@ccb.com 公司秘书 陈美嫦 合资格会计师 袁耀良 北京市西城区金融大街 25 号 注册地址及邮政编码 100032 国际互联网网址 www.ccb.com 电子信箱 ir@ccb.com 香港主要营业地址 香港金钟道 89 号力宝中心一座 44-45 楼 信息披露报纸 中国证券报、上海证券报 登载按照中国会计准则 编制的年度报告的上证 www.sse.com.cn 所网址 登载按照国际财务报告准 则编制的年度报告的港交 www.hkex.com.hk 所网址 年度报告备置地点 本行董事会办公室 A 股：上海证券交易所 股票简称:建设银行 股票上市交易所、股票简 股票代码:601939 称和股票代码 H 股：香港联合交易所有限公司 股票简称：建设银行 股票代码：939 3 2004 年 9 月 17 日 首次注册登记日期、地点 中华人民共和国国家工商行政管理总局 企业法人营业执照注册号 1000001003912 组织机构代码 10000444-7 金融许可证机构编码 B0004H111000001 税务登记号码 京税证字 110102100004447 毕马威华振会计师事务所 地址：北京市东城区东方广场东二座办公楼 8 层 会计师事务所 毕马威会计师事务所 地址：香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼 北京市通商律师事务所 中国法律顾问 地址：北京市建国门外大街甲 12 号新华保险大厦 6 层 富而德律师事务所 香港法律顾问 地址：香港中环交易广场第 2 座 11 楼 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 A 股股份登记处 地址：上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36 楼 香港中央证券登记有限公司 H 股股份登记处 地址：香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712- 1716 室 4 排名和奖项 世界银行 1000 强第 13 位 财富 全球企业 500 强第 171 位 金融时报 英国金融时报全球 500 强第 20 位 福布斯亚太版 亚太地区最佳上市公司 50 强 亚洲银行 300 强第 3 位 中国最赚钱的银行之一 亚洲银行竞争力排名第 3 位 中国商业银行竞争力（财务指标）第一名；商业银行核心竞 争力第三名；最佳商业银行 最佳中资银行 公司管治卓越奖 最佳企业管治资料披露大奖 特别嘉许 美国专业媒体联盟 2007 年度报告评比白金奖 2008 年度“中华慈善奖”最具爱心内资企业 2008 年度中国公益 50 强 亚洲企业社会责任排名第 12 位 最具社会责任企业奖 5 2 财务摘要 本年度报告所载财务资料按照中国会计准则编制，除特别注明外，为本集团数据， 以人民币列示。 （除特别注明外，以人民币百万元列示） 2008 年 2007 年 变化(%) 2006 年 2005 年 2004 年 全年 营业收入 267,507 219,459 21.89 150,212 127,268 112,579 营业利润 118,607 100,535 17.98 64,804 54,523 51,472 利润总额 119,741 100,816 18.77 65,717 55,364 51,199 净利润 92,642 69,142 33.99 46,319 47,096 49,040 归属于本行股东的净利润 92,599 69,053 34.10 46,322 47,103 49,042 归属于本行股东的扣除非经常性损益后的净利润 95,825 68,815 39.25 47,076 46,662 49,267 经营活动产生的现金流量净额 180,646 294,314 （38.62） 412,759 303,444 118,167 于 12 月 31 日 客户贷款和垫款净额 3,683,575 3,183,229 15.72 2,795,883 2,395,313 2,173,562 资产总额 7,555,452 6,598,177 14.51 5,448,511 4,585,742 3,909,920 客户存款 6,375,915 5,329,507 19.63 4,721,256 4,006,046 3,491,121 负债总额 7,087,890 6,175,896 14.77 5,118,307 4,298,065 3,714,369 股东权益 467,562 422,281 10.72 330,204 287,677 195,551 归属于本行股东权益 465,966 420,977 10.69 330,109 287,579 195,516 已发行及缴足股本 233,689 233,689 - 224,689 224,689 194,230 每股计（人民币元） 1 基本和稀释每股收益 0.40 0.30 33.33 0.21 0.24 0.26 1 扣除非经常性损益后的基本和稀释每股收益 0.41 0.30 36.67 0.21 0.23 0.26 当年已宣派中期现金股息 0.1105 0.067 64.93 - 不适用 不适用 于资产负债表日后每股拟派末期现金股息 0.0837 0.065 28.77 0.092 0.015 不适用 当年已宣派特别现金股息 不适用 0.072716 不适用 - 不适用 不适用 每股净资产 2.00 1.81 10.50 1.47 1.28 1.01 归属于本行股东的每股净资产 1.99 1.80 10.56 1.47 1.28 1.01 每股经营活动产生的现金流量净额 0.77 1.30 (40.77) 1.84 1.52 0.63 1. 根据证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的规定计算。 6 财务比率(%) 2008 年 2007 年 变化+/(-) 2006 年 2005 年 2004 年 盈利能力指标 1 平均资产回报率 1.31 1.15 0.16 0.92 1.11 1.31 2 全面摊薄净资产收益率 19.87 16.40 3.47 14.03 16.38 25.08 2 加权平均净资产收益率 20.68 19.50 1.18 15.00 21.75 22.99 2 扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率 20.56 16.35 4.21 13.80 16.23 25.20 2 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 21.40 19.43 1.97 14.75 21.55 23.10 3 净利差 3.10 3.07 0.03 2.69 2.70 2.77 4 净利息收益率 3.24 3.18 0.06 2.79 2.78 2.82 手续费及佣金净收入对营业收入比率 14.37 14.27 0.10 9.03 6.64 5.75 5 成本收入比 30.71 35.92 (5.21) 38.00 39.29 40.17 存贷比率 59.50 61.40 (1.90) 60.86 61.37 63.80 资本充足指标 6 核心资本充足率 10.17 10.37 (0.20) 9.92 11.08 8.60 6 资本充足率 12.16 12.58 (0.42) 12.11 13.59 11.32 总权益对资产总额比率 6.19 6.40 (0.21) 6.06 6.27 5.00 资产质量指标 不良贷款率 2.21 2.60 (0.39) 3.29 3.84 3.92 7 拨备覆盖率 131.58 104.41 27.17 82.24 66.78 61.64 减值准备对贷款总额比率 2.91 2.72 0.19 2.70 2.57 2.42 1. 净利润除以年初和年末资产总额的平均值。 2. 根据证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的规定计算。 3. 生息资产平均收益率减计息负债平均成本率。 4. 利息净收入除以生息资产平均余额。 5. 业务及管理费除以营业收入。 6. 按照银监会颁布的指引计算。 7. 客户贷款和垫款减值损失准备余额除以不良贷款总额。 7 3 董事长报告 各位股东: 2008 年，本行积极应对国际金融危机和国内严重自然灾害的冲击，克服多重困难， 通过大量卓有成效的工作，取得了优异的经营业绩，综合竞争力和价值创造力继续领先 同业。 本行密切关注经济形势发展，及时调整经营策略，信贷结构持续优化；进一步强化 “以客户为中心”的理念，推进业务流程的根本性改造；个人客户服务能力和满意度持 续提升，基本实现了建成国内一流零售银行的目标；逐步建立起专业化的小企业业务、 现金管理、投资银行、金融租赁等新兴业务单元，推动批发业务向综合化、差别化和精 细化的方向转变；进一步加强内部控制，风险管理和内部审计体系不断完善；全面深化 与战略伙伴的业务和技术合作，在多个方面取得显著成效。 本行继续将战略转型作为提升核心竞争力的关键，优势业务进一步得到巩固。基础 设施投资贷款保持同业领先、个人住房金融业务居国内市场首位；信用卡消费交易额和 业务收入翻番增长，资产质量保持良好；手续费及佣金净收入增长速度在国内大型银行 中连续三年保持第一，占经营收入比重持续上升；综合化经营迈出实质性步伐，海外布 局进一步开展，纽约分行、伦敦子银行正式获颁营业执照，即将开业。 本行的盈利能力、主要财务指标位居全球同业前列。2008 年，本集团实现净利润 926.42 亿元，较上年上升 33.99%。平均资产回报率为 1.31%，加权平均净资产收益率为 20.68%，分别较上年提高 0.16 百分点和 1.18 百分点，每股盈利为 0.40 元。资产质量稳 步上升，不良贷款额和不良贷款率实现双降。继 2008 年 10 月份宣派中期股息之后，本 行董事会建议派发每股 0.0837 元的末期现金股息。 本行在2008年取得了良好的经营业绩，但考虑到当前严峻的国际国内经济金融形 势，一部分客户和员工的收入水平下降，同时也为了带头节约开支，进一步从严控制成 本，本行董事长、行长、监事长及其他高级管理人员一致同意不增加奖励基金，并且自 愿将薪酬在2007年基础上降低10%左右。 本行的良好表现受到了市场和业界的充分认可。本行股票市值和净利润均达到全球 同业第２位；本行在英国《金融时报》公布的「全球500强」中列第20位；在美国《财 富》杂志公布的全球企业500强中由上年的第230位上升至第171位；被美国《环球金融》 杂志评为“最佳公司贷款银行”、“最佳按揭贷款银行”。 本行积极承担企业公民的社会责任。在冰冻灾害、汶川特大地震发生后，本行迅速 开辟了金融服务的“绿色通道”，为抗灾救灾和灾后重建提供了有力的金融服务与资金 支持。2008年，本行公益捐赠总额超过2亿元，其中员工捐款达1.49亿元，荣获中国民政 部颁发的2008年度“中华慈善奖-最具爱心内资企业奖”，中国妇女发展基金会颁发的 “最具社会责任企业奖”。 本行 2008 年所取得的成绩，是广大客户和股东大力支持的结果，是董事会、监事 会、管理层和全体员工辛勤工作的结果，本人对此深表谢意。 8 展望 2009 年，国际金融危机目前尚未见底，国内经济增长速度将有所放缓，本行的 盈利增长和资产质量也将承受一定压力。但是，伴随中国政府宏观经济金融政策的及时 调整，中国经济在 2009 年能够保持稳健增长。由于本行在基础设施融资、住房金融服务 和中小企业信贷方面拥有国内领先的优势，同时在风险管理和不良资产处置方面也具有 突出的能力，所以我们对实现全年计划目标充满信心。本行将密切研究跟踪经济金融形 势，坚持积极稳健的经营方针，发挥传统优势，探索业务创新，为取得更好的经营业绩 不懈努力。 郭树清 董事长 2009 年 3 月 27 日 9 4 行长报告 各位股东: 本人欣然报告，2008年尽管受到国际金融危机和国内严重自然灾害及经济波动的影 响，本行依然完成了股东大会和董事会确定的经营目标和任务，财务业绩优良，业务发 展稳健，客户服务与风险管理水平进一步提高。 2008年卓越表现 ● 经营业绩保持优良 2008 年，本集团实现利润总额 1,197.41 亿元，增长 18.77%；实现净利润 926.42 亿 元，增长 33.99%。平均资产回报率和加权平均净资产收益率分别达到 1.31%和 20.68%， 在全球大型银行中处于领先水平。 营业收入较上年增长 21.89%至 2,675.07 亿元。由于利息净收入增幅高于总生息资产 增幅，净利息收益率较上年上升 6 个基点至 3.24%。手续费及佣金净收入较上年增长 22.78%至 384.46 亿元，增长速度在国内大型银行中连续第三年保持第一位。成本收入比 进一步下降至 30.71%。 2008 年末，资产总额为 75,554.52 亿元，较上年末增长 14.51%，其中客户贷款和垫 款总额为 37,939.43 亿元，较上年末增长 15.95%，贷款主要投放于基础设施行业、高信 用等级客户及优质小企业客户。负债总额为 70,878.90 亿元，较上年末增长 14.77%，其 中客户存款增长 19.63%至 63,759.15 亿元，为本行保持充裕的流动性奠定了基础。本行 还积极尝试新的融资方式，于 2008 年 9 月在香港发行 30 亿元人民币债券。 不良贷款率为 2.21%，较上年末下降 0.39 个百分点，在业务快速发展的同时保持资 产质量良好。拨备覆盖率为 131.58%，较上年末提升 27.17 个百分点，表明了本行应对金 融危机和经济周期下行的审慎态度。 资本充足率为 12.16%，核心资本充足率为 10.17%，较上年末分别下降 0.42 个百分 点和 0.20 个百分点，但保持在管理目标之内。 ● 业务发展异彩纷呈 2008 年，本集团在较为复杂的经营环境中抓住发展机遇，各项业务取得了令人满意 的成绩。 公司银行业务表现优异。公司银行业务实现利润总额 673.68 亿元，较上年增长 9.74%，对本集团利润贡献度为 56.26%。2008 年末，公司类贷款和垫款增长 14.71%至 26,897.84 亿元，占客户贷款和垫款总额的比例为 70.90%。信贷结构不断优化，2008 年 末，投向基础设施行业的贷款余额为 11,884.87 亿元，较上年末增长 19.52%；积极推动 专业化经营，小企业贷款业务获得较快发展；内部评级 A 级（含）以上客户贷款余额占 比达到 89.34%，较上年提高 0.73 个百分点；对不符合国家产业政策和本行风险偏好的退 10 出类行业累计退出贷款 644.59 亿元。公司银行业务手续费及佣金净收入达 153.50 亿 元，较上年增长 105.46%，成为公司银行业务发展的亮点。 个人银行业务稳步增长。个人银行业务实现利润总额 202.49 亿元，对本集团利润贡 献度为 16.91%。个人存款余额接近 3 万亿元。个人贷款增长 13.50%至 8,215.31 亿元， 占客户贷款和垫款总额的比例为 21.65%；其中个人住房贷款增长 14.26%至 6,031.47 亿 元，余额和新增均居国内同业第一。个人理财、代理保险成为个人手续费及佣金收入增 长的新亮点，市场份额领先国内同业；信用卡累计发卡量达 1,871 万张，消费交易额增 至 1,579.11 亿元。2008 年本行在北京、上海、广东成立私人银行中心，为高净值个人客 户提供量身定制的私人银行服务。 资金业务资产配置结构得到调整。面对国际金融危机，及时降低外币债券投资组合 规模，审慎计提外币债券减值准备，大幅度降低了高风险债券资产的敞口。人民币债券 投资组合规模继续增长，收益率较上年提高 68 个基点。代客结售汇及外汇买卖业务量增 长 31%至 2,615 亿美元，即期结售汇市场份额提高至 10.90%，同比上升 0.3 个百分点。 黄金业务市场占比增长迅速，实物金销售、黄金租赁业务市场份额保持领先。 海外业务实现新突破。本集团海外机构资产总额为 1,215.93 亿元。纽约设立分行的 申请已得到美国联邦储备委员会批准，这将是本行在美洲设立的第一家经营性机构；设 立伦敦子银行的申请已获得英国金融服务局批准；悉尼代表处升格分行的申请亦获银监 会批准。为本集团进一步完善全球布局、增强海外经营发展能力提供了有利条件。 综合化经营步伐加快。投资银行业务蓬勃发展，2008 年通过发行债券、发行信托计 划和理财产品等，为公司客户的投融资活动筹措资金 2,471 亿元。在港子公司建银国际 2008 年实现利润总额 10.42 亿港元，在香港同业中名列前茅。在资本市场不景气的情况 下，建信基金公司资产管理规模达到 426 亿元，实现净利润 4,931 万元。建信金融租赁 大力拓展市场，2008 年末租赁资产 36 亿元，实现利润总额 1.41 亿元。企业年金中心正 式成立，管理受托资产 73.4 亿元。本行发起设立的首家村镇银行湖南桃江建信村镇银行 股份有限公司正式开业，增资控股合肥兴泰信托有限公司的申请获得银监会批准。 ● 客户服务精益求精 本行深入践行以客户为中心的经营理念，通过优化渠道建设、改进服务模式，竭诚 为客户提供优质、高效服务。 2008 年末，本行共有 11,610 家零售网点实现了从交易核算为主导向营销服务为主导 的功能转型，占网点总数的 86.81%。转型后网点销售量增幅 85%，客户等候时间缩短 35%。本行已安装运行自动柜员机 31,896 台，为全球银行业首位。电子银行服务能力显 著增强，电子银行客户达到 11,182 万户, 较上年增长 58.16%；交易额达到 110.38 万亿 元，电子银行与柜面交易量之比达 45.01%。 本行率先在北京、上海、厦门、广州建成客户体验中心，从客户角度持续改进服务 水平；建立客户接待日制度，以更好地听取客户的意见和建议。奥运期间本行特别推出 了 95533 多语种电话银行服务等多项措施，以更高的标准向中外客户提供一流的金融服 务，被银监会授予“中国银行业迎奥运文明规范服务系列活动组织奖”。 11 在南方冰冻雪灾和四川汶川特大地震发生后，本行在很短时间内开辟了各种金融服 务“绿色通道”，支持抗灾救灾；迅速在受灾地区设立帐篷银行、板房银行等临时营业 点，全力保障受灾地区的客户及时获得银行服务。 ● 管理基础进一步夯实 2008 年，本行继续深化风险管理体制改革，推动一级分行城市行风险管理条线集中 管理，优化平行作业操作流程；按照“差别化”的方针，把握信贷退出节奏和时机，有 效抵御经济周期波动；严格市场风险限额和债券投资管理，对金融危机中所暴露的薄弱 环节及时加以改进和完善；强化基层机构关键风险点监控检查，风险管理整体水平稳步 提高。2008 年，本行获得《亚洲银行家》杂志“零售风险管理卓越奖”和《经济观察 报》“中国最佳风险管理银行”等奖项。 本行还大力推进业务流程优化和产品创新；优化人力资源配置结构，探索员工薪酬 分配模式，大力开展员工培训；重点优化核心业务系统，开发和升级客户管理、信贷管 理和风险管理等信息系统，持续提高信息技术对产品创新、业务流程优化、全面风险管 理的支持能力。 ● 战略合作硕果累累 本行与战略投资者合作三年多来，在借鉴和引进先进的技术、方法、流程和产品的 同时，积极促进试点推广、经验转化和人才培养。2008 年，本行继续推进与战略投资者 在关键领域的全面合作，取得一系列实质性成果。 与美国银行在零售与公司银行业务、电子银行、信息技术、风险管理等领域实施战 略协助项目 16 个，设立经验分享和培训项目 42 个。其中，在成功推广零售网点转型的 基础上，理财中心、财富管理中心改进试点获得成功并开始推广，个人业务网点服务与 销售流程全面优化，专业化、差别化服务水平明显提高；网上银行客户体验改进项目以 代理保险业务为试点，在国内银行业中率先实施产品和服务发布前的客户可用性测试， 提高了客户使用的有效性、效率与满意度；小额无抵押循环信用额度贷款产品研发项目 的实施，加快了中小企业产品和服务创新；数据管控、信息技术战略规划、网络转型、 灾备建设等方面开展的合作项目，促进了本行基础管理水平的提高。 淡马锡旗下富登金融在财富管理、私人银行、投资银行、风险管理等领域为本行提 供相关咨询与培训。 2009年展望 2009 年，国际金融危机的负面影响将进一步显现，中国经济增长放缓已成定局，给 商业银行的经营和发展带来挑战和压力。但是中国经济稳定发展的基本面和长期态势不 会改变，加之中国政府及时调整宏观经济金融政策，出台了一系列保增长、扩内需的措 施，给本行继续保持业务增长创造了有利条件。我们将进一步密切分析、跟踪市场的变 化，及时调整经营对策，确保全行业务稳健、安全发展。 y 抓住机遇，协调发展。把握好贷款投放的总量和节奏，充分发挥本行在基础设 施建设领域融资和住房金融等业务方面的传统优势，加大重点客户和项目的营销力度； 12 抓好中间业务重点产品，提升中间业务收入对全行利润贡献度。不断探索业务创新，推 动银团业务发展，推广服务小企业成功经验；巩固并提升机构业务市场份额，打造企业 年金业务品牌；探索民生领域金融服务。 y 严控风险，确保安全。继续推进信贷结构调整，落实行业、区域、客户和产品 信贷政策；严格信贷准入和审批标准，加强贷后管理，确保资产质量；完善内部控制， 规范业务操作，防范化解各个经营环节可能存在的风险。 y 推进基础建设，加强成本管理。扎实推进系统组织机构改革，深化中后台专业 化、集中化改革，继续搞好业务流程优化和产品创新；在努力增加盈利的同时，加大成 本控制力度，节约费用支出，重点支持业务拓展。 张建国 副董事长、执行董事及行长 2009 年 3 月 27 日 13 5 管理层讨论与分析 5.1 财务回顾 2008 年，美国次贷危机演化为金融危机并迅速向全球蔓延，国际金融市场急剧动 荡，全球经济增速明显放缓。国际货币基金组织报告，2008 年全球经济增速仅为 3.4%， 远低于 2007 年的 5.2%，其中美国和欧洲经济增速分别为 1.1%和 1.0%。面对金融危机， 美国和欧洲当局采取了快速干预、大量注入资金等措施，全球主要经济体更是采取了同 步降息等措施联手干预，以稳定市场。 2008 年，中国发生了雨雪冰冻和汶川地震严重自然灾害，经历了全球经济和金融市 场急剧动荡的巨大冲击，经济增速出现回落。针对国际国内宏观经济形势变化，中国政 府及时调整宏观经济政策取向，采取积极的财政政策和适度宽松的货币政策，出台扩大 国内需求的多项措施。中国经济增速虽有所放缓，但总体上保持了平稳较快发展，2008 年实现国内生产总值 30.1 万亿元，较上年增长 9.0%。 2008 年，中国货币政策根据国际国内宏观经济形势变化适时调整。年初，为防止国 内经济增长由偏快转为过热、防止价格由结构性上涨演变为明显通货膨胀，人行实施了 从紧的货币政策；年中，美国次贷危机影响加深，国家宏观政策进行调整，力图在保持 经济平稳较快发展的同时控制物价上涨；9 月以后，国际金融危机加剧、国内通胀压力减 缓，人行开始实施适度宽松的货币政策，先后 4 次下调存款准备金率，5 次下调贷款基准 利率，4 次下调存款基准利率，取消对金融机构信贷规模的硬约束。 2008 年，中国金融市场运行总体正常。货币市场人民币交易活跃，市场利率大幅降 低；债券市场交易活跃，债券收益率曲线整体大幅下行，发行利率先升后降；股票市场 在波动中大幅走低；保险市场需求明显增加；外汇市场平稳发展，人民币对美元汇率累 计升值 6.9%，从变动趋势看，上半年升值速度较快，下半年相对稳定。货币信贷平稳较 快增长，截至 2008 年末，广义货币供应量 M2 余额 47.5 万亿元，较上年增长 17.8%；狭 义货币供应量 M1 余额 16.6 万亿元，较上年增长 9.1%；人民币贷款余额 30.3 万亿元，较 上年增长 18.8%。 本集团密切跟踪宏观经济金融形势变化，采取积极应对措施，持续推进结构调整和 经营转型，取得良好的经营绩效。 • 实现营业收入 2,675.07 亿元，较上年增长 21.89%，其中利息净收入较上年增长 16.67%至 2,249.20 亿元；手续费及佣金净收入较上年增长 22.78%至 384.46 亿元。 • 实现利润总额 1,197.41 亿元，较上年增长 18.77%；净利润 926.42 亿元，较上年增 长 33.99%。 • 平均资产回报率和加权平均净资产收益率分别达到 1.31%和 20.68%，较上年分别提 高 0.16 个百分点和 1.18 个百分点。 • 基本和稀释每股收益 0.40 元，较上年提高 0.10 元。 14 • 资产总额达到 75,554.52 亿元，较上年增长 14.51%；负债总额达到 70,878.90 亿 元，较上年增长 14.77%。 • 客户贷款和垫款总额较上年增长 15.95%至 37,939.43 亿元，其中投向基础设施行业 的贷款新增额为 1,941.06 亿元，占公司类贷款新增额的 56.26%。 • 不良贷款率 2.21%，较上年下降 0.39 个百分点；不良贷款余额 838.82 亿元，较上 年减少 12.88 亿元；拨备覆盖率 131.58%，较上年提高 27.17 个百分点。 5.1.1 利润表分析 利润总额增长主要得益于利息净收入和手续费及佣金净收入的持续较快增长。由于 从 2008 年 1 月 1 日起，国内企业所得税税率从 33%降至 25%，使得净利润增幅高于利润 总额增幅。 利息净收入 2008 年，本集团实现利息净收入 2,249.20 亿元，较上年增加 321.45 亿元，增幅为 16.67%。 下表列出所示期间本集团资产和负债项目的平均余额、相关利息收入或利息支出以 及平均收益率或平均成本率的情况。 截至 2008 年 12 月 31 日止年度 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (人民币百万元， 利息收入 平均收益率/ 利息收入/ 平均收益率 百分比除外) 平均余额 /支出 成本率(%) 平均余额 支出 /成本率(%) 资产 客户贷款和垫款总额 3,520,537 251,943 7.16 3,140,118 198,278 6.31 1 债券投资 2,193,646 79,877 3.64 2,112,620 69,610 3.29 存放中央银行款项 1,016,396 17,960 1.77 650,496 11,272 1.73 存放同业款项及拆出资金 77,759 1,971 2.53 60,971 2,127 3.49 买入返售金融资产 136,428 4,749 3.48 100,689 3,536 3.51 总生息资产 6,944,766 356,500 5.13 6,064,894 284,823 4.70 总减值准备 (112,408) (86,886) 非生息资产 219,833 186,750 资产总额 7,052,191 356,500 6,164,758 284,823 负债 客户存款 5,778,316 117,160 2.03 5,003,903 78,180 1.56 同业及其他金融机构存放 款项和拆入资金 606,592 11,124 1.83 550,243 9,102 1.65 卖出回购金融资产 18,468 571 3.09 32,850 1,566 4.77 已发行债务证券 51,332 2,426 4.73 48,682 2,363 4.85 其他计息负债 8,224 299 3.64 14,186 837 5.90 总计息负债 6,462,932 131,580 2.03 5,649,864 92,048 1.63 非计息负债 146,025 117,144 负债总额 6,608,957 131,580 5,767,008 92,048 15 利息净收入 224,920 192,775 净利差 3.10 3.07 净利息收益率 3.24 3.18 1. 包括交易性债券投资和投资性债券。投资性债券包括可供出售金融资产中的债券投资、持有至到期投资和应收款 项债券投资。 客户贷款和垫款、债券投资等主要资产项目的平均收益率较上年上升，被收益率较 低的存放中央银行款项平均余额在总生息资产中占比上升因素部分抵销后，整体生息资 产平均收益率较上年提高 43 个基点至 5.13%。 客户存款、同业及其他金融机构存放款项和拆入资金等主要负债的平均成本率上升 以及客户存款平均余额在总付息负债中占比均较上年上升，使得总体计息负债平均成本 率较上年提高 40 个基点至 2.03%。 生息资产平均收益率上升幅度高于计息负债平均成本率上升幅度，使得净利差较上 年上升 3 个基点至 3.10%。由于利息净收入 16.67%的增幅高于总生息资产 14.51%的增 幅，净利息收益率较上年上升 6 个基点至 3.24%。 下表列出本集团资产和负债项目的平均余额和平均利率变动对利息收支较上年变动 的影响。 (人民币百万元) 规模因素 1 利率因素 利息收支变动 资产 客户贷款和垫款总额 27,224 26,441 53,665 债券投资 3,092 7,175 10,267 存放中央银行款项 6,466 222 6,688 存放同业款项及拆出资金 426 (582) (156) 买入返售金融资产 1,244 (31) 1,213 利息收入变化 38,452 33,225 71,677 负债 客户存款 15,702 23,278 38,980 同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 1,033 989 2,022 卖出回购金融资产 (445) (550) (995) 已发行债务证券 91 (28) 63 其他计息负债 (244) (294) (538) 利息支出变化 16,137 23,395 39,532 利息净收入变化 22,315 9,830 32,145 1. 平均余额和平均利率的共同影响因素计入规模因素对利息收支变动额的影响。 利息净收入较上年增加 321.45 亿元，其中，各项资产负债平均余额变动带动利息净 收入增加 223.15 亿元，平均收益率或平均成本率变动带动利息净收入增加 98.30 亿元， 即规模因素和利率因素对利息净收入增加的贡献分别为 69.42%和 30.58%。 16 利息收入 2008 年 ， 本 集 团 实 现 利 息 收 入 3,565.00 亿 元 ， 较 上 年 增 加 716.77 亿 元 ， 增 幅 为 25.17%，主要是由于客户贷款和垫款以及债券投资的平均余额增长和平均收益率上升。 客户贷款和垫款利息收入 下表列出本集团客户贷款和垫款各组成部分的平均余额、利息收入以及平均收益率 情况。 截至 2008 年 12 月 31 日止年度 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (人民币百万元， 平均 平均 百分比除外) 平均余额 利息收入 收益率(%) 平均余额 利息收入 收益率(%) 公司类贷款 2,515,553 184,797 7.35 2,233,195 147,230 6.59 1 年以内短期贷款 844,425 60,829 7.20 804,809 51,995 6.46 中长期贷款 1,671,128 123,968 7.42 1,428,386 95,235 6.67 个人贷款 771,646 54,345 7.04 673,726 40,793 6.05 票据贴现 118,954 7,586 6.38 147,505 5,403 3.66 海外业务 114,384 5,215 4.56 85,692 4,852 5.66 客户贷款和垫款总额 3,520,537 251,943 7.16 3,140,118 198,278 6.31 客 户 贷 款 和 垫 款 利 息 收 入 2,519.43 亿 元 ， 较 上 年 增 加 536.65 亿 元 ， 增 幅 为 27.07%。主要由于公司类贷款和个人贷款业务的增长以及境内贷款平均收益率较上年上 升。客户贷款和垫款平均收益率较上年提高 0.85 个百分点，主要是由于 2007 年人行连 续 6 次调高贷款基准利率的影响继续显现以及本集团议价能力提升，公司类贷款、个人 贷款和票据贴现的平均收益率分别较上年提高 76 个基点、99 个基点和 272 个基点。公司 类贷款中，1 年以内短期贷款平均收益率较上年提高 74 个基点至 7.20%，中长期贷款平 均收益率较上年提高 75 个基点至 7.42%。 债券投资利息收入 债券投资利息收入 798.77 亿元，较上年增加 102.67 亿元，增幅为 14.75%。其中， 投资性债券利息收入 774.94 亿元，增幅为 12.05%；交易性债券利息收入 23.83 亿元，增 长 4.30 倍。债券投资利息收入的增长主要得益于本集团把握投资时机，适时调整资产配 置结构，使得人民币债券投资组合的收益率较上年提高 68 个基点至 3.84%。本集团为降 低外币投资组合风险，利用市场机会减持高风险债券，使组合投资余额快速下降。 存放中央银行款项利息收入 存放中央银行款项利息收入 179.60 亿元，较上年增加 66.88 亿元，增幅为 59.33%， 主要是由于人行在 2008 年上半年连续上调法定存款准备金率，创出历史新高 17.50%。尽 管法定存款准备金率从 10 月开始逐步下调至 15.50%，但仍高于上年末 1 个百分点，使得 存放中央银行款项平均余额较上年增长 56.25%。 17 存放同业款项及拆出资金利息收入 存放同业款项及拆出资金利息收入 19.71 亿元，较上年减少 1.56 亿元，主要是受货 币市场利率持续下降影响，存放同业款项及拆出资金平均收益率较上年下降 96 个基点至 2.53%。 买入返售金融资产利息收入 买入返售金融资产利息收入 47.49 亿元，较上年增加 12.13 亿元，增幅为 34.30%， 主要是本集团为提高短期资金使用效率，增持买入返售债券及票据，使得其平均余额较 上年增长 35.49%。 利息支出 2008年，本集团利息支出1,315.80亿元，较上年增加395.32亿元，增幅为42.95%。 主要是由于客户存款、同业及其他金融机构存放款项和拆入资金的平均余额增加和平均 成本率上升。 客户存款利息支出 下表列出本集团客户存款各组成部分的平均余额、利息支出以及平均成本率情况。 截至 2008 年 12 月 31 日止年度 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (人民币百万元， 平均 平均 百分比除外) 平均余额 利息支出 成本率(%) 平均余额 利息支出 成本率(%) 公司存款 3,068,572 53,646 1.75 2,670,009 37,681 1.41 活期存款 2,073,951 20,207 0.97 1,889,923 18,824 1.00 定期存款 994,621 33,439 3.36 780,086 18,857 2.42 个人存款 2,641,783 61,725 2.34 2,276,334 38,327 1.68 活期存款 1,029,051 6,451 0.63 923,206 7,314 0.79 定期存款 1,612,732 55,274 3.43 1,353,128 31,013 2.29 海外业务 67,961 1,789 2.63 57,560 2,172 3.77 客户存款总额 5,778,316 117,160 2.03 5,003,903 78,180 1.56 客户存款利息支出 1,171.60 亿元，较上年增加 389.80 亿元，增幅为 49.86%，主要 是由于客户存款平均余额增加以及平均成本率提高。客户存款平均成本率较上年提高 47 个基点至 2.03%，主要是由于 2007 年人行连续 6 次调高存款基准利率的影响在 2008 年继 续显现；同时，受国内资本市场波动、定活期存款间利差扩大和降息预期等因素影响， 境内定期存款平均余额在客户存款总额中的占比较上年提高 2.49 个百分点，使客户存款 平均成本率上升。 同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 111.24 亿元，较上年增加 20.22 亿元，增幅为 22.21%，主要是由于同业及其他金融机构存放款项和拆入资金平均余额较 上年增长 10.24%，同时平均成本率受定期同业存款增长较快因素影响较上年上升 18 个基 点至 1.83%。 18 卖出回购金融资产利息支出 卖出回购金融资产利息支出 5.71 亿元，较上年减少 9.95 亿元，主要是由于卖出回 购金融资产平均余额和平均成本率均较上年下降。卖出回购金融资产平均成本率较上年 下降 168 个基点，主要是受伦敦银行间同业拆借利率持续下降影响，以美元为主的外币 卖出回购金融资产平均成本率较上年大幅降低。 手续费及佣金净收入 截至 2008 年 截至 2007 年 (人民币百万元 ) 12 月 31 日止年度 12 月 31 日止年度 手续费及佣金收入 40,056 32,731 代理业务手续费 10,289 16,439 银行卡手续费 7,153 5,254 顾问和咨询费 6,998 2,792 结算与清算手续费 4,797 3,261 托管及其他受托业务佣金 4,759 3,267 担保手续费及信用承诺手续费 3,102 1,063 其他 2,958 655 手续费及佣金支出 1,610 1,418 手续费及佣金净收入 38,446 31,313 2008 年，本集团持续完善促进中间业务发展的激励约束机制，加大产品创新和市场 拓展，克服资本市场大幅波动等不利因素影响，实现手续费及佣金净收入 384.46 亿元， 较上年增加 71.33 亿元，增幅为 22.78%。手续费及佣金净收入在营业收入中占比较上年 提高 0.10 个百分点至 14.37%。 代理业务手续费收入 102.89 亿元，较上年减少 61.50 亿元，主要是受国内资本市场 大幅走低影响，代销基金业务手续费收入出现较大幅度下降。本集团努力克服该因素的 不利影响，适时研究市场需求变化，通过完善业务流程和激励机制、提高人员业务能力 和风险防范意识、挖掘渠道优势等多种措施积极推动代销保险、代客外汇交易、代理结 算等业务发展，其中，代销保险实现代销保险业务手续费收入 28.30 亿元，增幅为 193.57%。 银行卡业务手续费收入 71.53 亿元，较上年增加 18.99 亿元，增幅为 36.14%，主要 是本集团持续加大市场拓展和资源投入，银行卡发卡量、消费交易额以及自助设备交易 额持续稳定增长。 顾问和咨询业务手续费收入 69.98 亿元，较上年增加 42.06 亿元，增幅为 150.64%， 其 中 ， 通 过 提 高 服 务 层 次 和 水 平 ， 实 现 财 务 顾 问 手 续 费 收 入 48.69 亿 元 ， 增 幅 为 143.94%。 结算与清算手续费收入 47.97 亿元，较上年增加 15.36 亿元，增幅为 47.10%，其中 国际结算业务手续费收入 20.06 亿元，增幅为 135.17%，主要是本集团抓住市场机遇，积 极营销客户，推出创新产品。 19 托 管 及 其 他 受 托 业 务 佣 金 收 入 47.59 亿 元 ， 较 上 年 增 加 14.92 亿 元 ， 增 幅 为 45.67%，其中，通过积极营销优质客户和主动调整产品结构，实现证券投资基金托管业 务手续费收入 12.69 亿元，增幅为 32.33%。 担保手续费及信用承诺手续费收入 31.02 亿元，较上年增加 20.39 亿元，增幅为 191.82%，主要得益于承诺业务和保函业务的快速增长。 其他手续费收入 29.58 亿元，较上年增加 23.03 亿元，增长 3.52 倍。其中，代客理 财产品手续费收入 9.98 亿元，增幅为 245.33%。 投资损失 2008 年，本集团投资净损失为 8.50 亿元，主要是由于本集团在国际金融市场动荡的 情况下，为降低外币投资组合风险，果断压缩投资规模、减持高风险债券形成部分债券 价差损失。 汇兑损益 下表列出于 2008 年 12 月 31 日的外汇敞口构成及 2008 年的外汇敞口损益情况。 于 2008 年 12 月 31 日 截至 2008 年 外汇敞口构成 12 月 31 日止年度 (人民币百万元) 表内 表外 合计 汇兑损益 外币资产及自营衍生金融工具 114,048 (114,048) - 1,967 其他 (341) 16,102 15,761 675 外汇净敞口 113,707 (97,946) 15,761 - 汇兑净收益 2,642 1. 外汇敞口以人民币表示，正数代表多头、负数代表空头。 2. 衍生金融工具为货币衍生工具。 外币资产及自营衍生金融工具 为规避外汇业务的汇率风险，本集团叙做了相关衍生金融工具交易。2008 年，外币 资产在扣除用于规避风险的衍生金融工具后的净收益及重估收益 19.67 亿元，主要是由 于 2008 年人民币利率总体上始终高于美元利率，货币利率掉期交易净收益增加；同时， 2008 年市场走势对货币利率掉期交易有利，估值收益不断增加。此外，本行叙做的部分 货币利率掉期交易币种为欧元对人民币，与之配套进行的欧元对美元外汇掉期交易在欧 元高息美元低息时完成，实现自营外汇掉期估值收益。 其他汇兑净收益 本集团代客外汇交易净收益及外汇敞口重估净额 6.75 亿元，其中，代客外汇交易净 收益 25.75 亿元，主要是由于代客远期结售汇业务快速发展以及重估净收益增加。 20 业务及管理费 截至 2008 年 截至 2007 年 （人民币百万元，百分比除外） 12 月 31 日止年度 12 月 31 日止年度 员工成本 46,657 49,907 物业及设备支出 14,957 12,804 其他 20,548 16,114 业务及管理费总额 82,162 78,825 成本收入比 30.71% 35.92% 2008 年，业务及管理费总额 821.62 亿元，较上年增加 33.37 亿元，增幅为 4.23%。 本集团持续加强成本管理，成本产出效率不断改善，成本收入比进一步降低至 30.71%。 员工成本 466.57 亿元，较上年减少 32.50 亿元，剔除 2007 年依据相关法律法规提 取内部退养福利费 89.98 亿元的影响，员工费用实际较上年增长 57.48 亿元，增幅为 14.05%，低于营业收入增幅。物业及设备支出较上年增长 16.82%，主要是受物价上涨影 响，水电费、租金和物业管理费等较上年增长。其他业务及管理费较上年增长 27.52%， 主要是加大业务拓展营销力度，业务拓展费、广告宣传费等增长较快。 资产减值损失 截至 2008 年 截至 2007 年 截至 2006 年 （人民币百万元） 12 月 31 日止年度 12 月 31 日止年度 12 月 31 日止年度 客户贷款和垫款 36,246 20,106 18,997 投资 13,237 7,075 272 可供出售金融资产 10,756 2,113 213 持有至到期投资 3,126 4,853 59 应收款项债券投资 (645) 109 - 固定资产 28 34 41 其他 1,318 380 (96) 资产减值损失总额 50,829 27,595 19,214 2008 年，资产减值损失 508.29 亿元，较上年增加 232.34 亿元。其中，客户贷款和 垫款减值损失 362.46 亿元，投资减值损失 132.37 亿元，其他资产减值损失 13.18 亿 元，其中抵债资产减值损失为 12.66 亿元。 客户贷款和垫款减值损失 截至 2008 年 12 月 31 日止年度 按组合方式评估 已减值贷款和垫款的损失准备 的贷款和垫款损 其损失准备按组 其损失准备按个 （人民币百万元） 失准备 合方式评估 别方式评估 总额 年初余额 35,785 4,928 48,215 88,928 本年计提 18,337 1,404 25,128 44,869 本年转回 - - (8,623) (8,623) 折现回拨 - - (1,564) (1,564) 21 本年转出 - (20) (6,825) (6,845) 本年核销 - (623) (5,956) (6,579) 本年收回 - 9 173 182 年末余额 54,122 5,698 50,548 110,368 2008 年，本集团合理评估国际国内经济金融形势变化以及国内自然灾害的影响，审 慎计提减值损失，客户贷款和垫款减值损失较上年增加 161.40 亿元。于 2008 年 12 月 31 日，客户贷款和垫款减值损失准备余额 1,103.68 亿元，较上年增加 214.40 亿元；拨备覆 盖率为 131.58%，较上年提高 27.17 个百分点。 投资减值损失 2008 年，投资减值损失较上年增加 61.62 亿元，其中可供出售金融资产减值损失较 上年增加 86.43 亿元，主要是根据外币债券的信用状况及市场因素等计提减值损失 15.57 亿美元（折合人民币 106.22 亿元）；应收款项债券投资减值损失本期转回 6.45 亿元， 主要是由于以前年度购买的一家非银行金融机构发行的债券在本期全额收回。 所得税费用 2008 年，所得税费用 270.99 亿元，较上年减少 45.75 亿元，主要是由于从 2008 年 1 月 1 日起，国内企业所得税税率从 33%降至 25%。剔除企业所得税税率下调因素影响， 2008 年所得税费用实际较上年增加 40.97 亿元。本集团 2008 年所得税实际税率为 22.63%，低于 25%的法定税率，主要是由于持有的中国国债利息收入按税法规定为免税收 益。 22 5.1.2 资产负债表分析 资产 下表列出于所示日期本集团资产总额及构成情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 占总额 占总额 百分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 客户贷款和垫款总额 3,793,943 3,272,157 贷款减值损失准备 (110,368) （88,928) 客户贷款和垫款净额 3,683,575 48.75 3,183,229 48.24 1 投资性证券 2,144,439 28.38 2,171,991 32.92 现金及存放中央银行款项 1,247,450 16.51 843,724 12.79 存放同业款项及拆出资金 49,932 0.66 88,798 1.35 买入返售金融资产 208,548 2.76 137,245 2.08 交易性金融资产 50,309 0.67 29,819 0.45 应收利息 38,317 0.51 33,900 0.51 2 其他资产 132,882 1.76 109,471 1.66 资产总额 7,555,452 100.00 6,598,177 100.00 1. 包括可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项债券投资。 2. 包括贵金属、衍生金融资产、对联营和合营企业的投资、固定资产、土地使用权、无形资产、商誉、递延所得税 资产及其他资产。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团资产总额 75,554.52 亿元，较上年增加 9,572.75 亿 元，增幅为 14.51%。其中，客户贷款和垫款总额较上年增加 5,217.86 亿元，增幅为 15.95%，增幅高于上年 2.08 个百分点，主要是由于在保增长、扩内需的宏观政策背景 下，本集团利用优质项目储备和网点、客户资源优势，在有效控制风险的基础上加大了 对重点客户、重点行业的贷款投放规模；投资性证券较上年减少 275.52 亿元，主要是压 缩外币债券投资规模；现金及存放中央银行款项较上年增加 4,037.26 亿元，增幅为 47.85%，在资产总额中的占比较上年上升 3.72 个百分点，主要是由于法定存款准备金率 高于上年末 1 个百分点，同时，人行采取减少央票发行规模等措施增加市场流动性，使 得超额存款准备金上升；存放同业款项及拆出资金较上年减少 388.66 亿元，主要是由于 本集团为应对国际金融危机影响，减少向海外银行同业拆出资金；买入返售金融资产较 上年增加 713.03 亿元，主要是为提高资金使用效率，增持买入返售债券和买入返售票 据；交易性金融资产较上年增加 204.90 亿元，增幅为 68.71%，主要得益于代客债券理财 业务的快速增长。 客户贷款和垫款 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 于 2006 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 占总额 占总额 占总额 百分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 公司类贷款 2,689,784 70.90 2,344,757 71.66 2,057,868 71.62 23 短期贷款 855,397 22.55 820,908 25.09 743,608 25.88 中长期贷款 1,834,387 48.35 1,523,849 46.57 1,314,260 45.74 个人贷款 821,531 21.65 723,805 22.12 585,085 20.36 个人住房贷款 603,147 15.90 527,888 16.13 428,039 14.90 个人消费贷款 74,964 1.98 66,573 2.03 72,620 2.52 1 其他贷款 143,420 3.77 129,344 3.96 84,426 2.94 票据贴现 163,161 4.30 102,826 3.14 159,368 5.55 海外业务 119,467 3.15 100,769 3.08 71,195 2.47 客户贷款和垫款总额 3,793,943 100.00 3,272,157 100.00 2,873,516 100.00 1．包括个人商业用房抵押贷款、个人助业贷款、个人住房最高额抵押贷款、信用卡贷款、个人助学贷款等。 于 2008 年 12 月 31 日，客户贷款和垫款总额 37,939.43 亿元，较上年增加 5,217.86 亿元，增幅为 15.95%。 公司类贷款 26,897.84 亿元，较上年增加 3,450.27 亿元，增幅为 14.71%，在客户贷 款和垫款总额中的占比较上年下降 0.76 个百分点至 70.90%。其中，投向基础设施行业的 贷款较上年增长 19.52%至 11,884.87 亿元，新增额在公司类贷款新增额中的占比达到 56.26%，主要是由于国家扩大内需的政策使得基础设施贷款有效需求旺盛，本集团充分 发挥在该领域的传统优势，加大对重点基础设施项目的贷款投放规模。本集团深入研究 行业发展的基本方向和趋势，采取“保、控、压、退”策略，针对不同区域、客户、产 品实行差别信贷政策，大力加强信贷结构调整和风险控制。通过完善信贷准入退出制 度、严格准入标准和优选客户，公司类退出贷款客户贷款余额较上年减少 644.59 亿元； 客户结构进一步优化，内部评级 A 级及以上客户贷款余额占比达到 89.34%，较上年提高 0.73 个百分点。 个人贷款 8,215.31 亿元，较上年增加 977.26 亿元，增幅为 13.50%，在客户贷款和 垫款总额中的占比较上年下降 0.47 个百分点至 21.65%。其中，个人住房贷款较上年增加 752.59 亿元，增幅为 14.26%；个人消费贷款较上年增加 83.91 亿元，增幅为 12.60%；其 他贷款较上年增加 140.76 亿元，增幅为 10.88%。面对复杂的市场形势变化，本集团实施 了区域、产品和客户的差别化发展战略，积极防范局部区域的市场系统性风险，重点满 足优质个人客户的信贷需要。 票据贴现 1,631.61 亿元，较上年增加 603.35 亿元，增幅为 58.68%，主要是为满足 客户需求加大了期限较短的票据贴现业务拓展力度。 海外客户贷款和垫款 1,194.67 亿元，较上年增加 186.98 亿元，增幅为 18.56%，主 要是由于持续加大对境外分支机构的资源支持力度，各境外分支机构积极拓展市场和营 销客户，使得贷款业务保持较快发展。 按担保方式划分的贷款分布情况 下表列出于所示日期按担保方式划分的客户贷款和垫款分布情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 占总额 占总额 百分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 24 信用贷款 947,785 24.98 744,682 22.76 保证贷款 795,135 20.96 748,904 22.89 抵押贷款 1,650,208 43.50 1,453,056 44.41 质押贷款 400,815 10.56 325,515 9.94 客户贷款和垫款总额 3,793,943 100.00 3,272,157 100.00 投资 下表列出于所示日期本集团投资的构成情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元，百 占总额 占总额 分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 交易性金融资产 50,309 2.29 29,819 1.35 可供出售金融资产 550,838 25.10 429,620 19.51 持有至到期投资 1,041,783 47.47 1,191,035 54.10 应收款项债券投资 551,818 25.14 551,336 25.04 投资合计 2,194,748 100.00 2,201,810 100.00 于 2008 年 12 月 31 日，投资总额 21,947.48 亿元，较上年减少 70.62 亿元。交易性 金融资产较上年增加 204.90 亿元，增幅为 68.71%。可供出售金融资产较上年增加 1,212.18 亿元，其中可供出售债券投资较上年增加 1,403.28 亿元，主要是增持人行、 银行及非银行金融机构发行的债券；可供出售权益工具投资较上年减少 191.10 亿元，主 要是受国内资本市场波动影响，持有的债转股流通股（含尚处于限售期的债转股流通 股）公允价值下降。持有至到期投资较上年减少 1,492.52 亿元，主要是压缩外币债券投 资规模所致。应收款项债券投资较上年略有增加。 债券投资 下表列出于所示日期本集团按币种划分的债券投资构成情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元，百 占总额 占总额 分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 人民币债券投资 2,068,230 95.04 1,886,565 87.14 外币债券投资 107,890 4.96 278,450 12.86 债券投资总额 2,176,120 100.00 2,165,015 100.00 外币债券投资 本集团将控制信用风险作为外币债券投资管理的重点，采取降低外币债券投资规 模，减持高风险债券的策略，努力减少损失。于 2008 年 12 月 31 日，外币债券投资组合 账面价值 158.14 亿美元（折合人民币 1,078.90 亿元），较上年减少 223.09 亿美元（折 合人民币 1,705.60 亿元）；累计提取减值损失准备 27.32 亿美元（折合人民币 186.39 亿元）。 25 下表列出报告期末本集团持有的美国次级按揭贷款支持债券构成情况。 1 (百万美元) 减值准备 账面价值 美国次级按揭贷款债券 275 162 首次抵押债券 195 153 二次抵押债券 80 9 与美国次级按揭贷款债券相关的住房贷款债务抵押权（CDO） 455 - 合计 730 162 1. 扣除减值损失准备后的账面金额。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团持有美国次级按揭贷款支持债券账面价值 1.62 亿美 元（折合人民币 11.05 亿元），占外币债券投资组合的 1.02%；彭博综合信用评级 AAA 级 占比 77.66%，AA 级占比 4.31%；累计提取减值损失准备 7.30 亿美元（折合人民币 49.78 亿元）。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团持有中间级别债券（Alt-A）账面价值 2.30 亿美元 （折合人民币 15.70 亿元），占外币债券投资组合的 1.45%；彭博综合信用评级 AAA 级占 比 43.05%；累计提取减值损失准备 2.83 亿美元（折合人民币 19.29 亿元）。 综合考虑上述债券的信用状况和市场因素，本集团审慎计提债券减值损失。上述债 券占本集团资产总额比例很小，债券的市场价值波动对盈利影响不大。 本集团对所持有美国雷曼兄弟控股公司相关债券 1.90 亿美元（折合人民币 12.99 亿 元）全额提取减值损失准备。本集团利用市场机会减持上述债券，并密切关注事态发 展，积极维护本集团的合法权益。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团持有美国房利美公司和美国房地美公司相关债券账面 价值 11.91 亿美元（折合人民币 81.24 亿元），全部为两家公司发行的债券。上述债券 本息偿还正常。 金融债券投资 本集团持有金融债券 5,044.53 亿元，包括政策性银行债券 820.66 亿元和银行及非 银行金融机构债券 4,223.87 亿元，分别占金融债券的 16.27%和 83.73%。 下表列出报告期末本集团持有的金融债券 1 情况。 于 2008 年 12 月 31 日 （人民币百万元） 政策性银行 银行及非银行金融机构 交易性债券 3,719 3,970 可供出售债券 15,732 86,140 持有至到期投资 61,492 269,577 应收款项债券投资 1,123 62,700 合计 82,066 422,387 26 1. 金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、银行及非银行金融机构发 行的债券。 下表列出报告期末本集团持有的重大金融债券情况。 面值 减值损失 金融债券 （亿元） 年利率 到期日 （亿元） 2006 年政策性银行债券 150 一年期定期存款利率+利差 0.60% 2016 年 12 月 12 日 - 2006 年政策性银行债券 101 一年期定期存款利率+利差 0.47% 2016 年 11 月 6 日 - 2006 年政策性银行债券 100 3.15% 2011 年 11 月 27 日 - 2007 年政策性银行债券 98 一年期定期存款利率+利差 0.61% 2013 年 2 月 19 日 - 2008 年政策性银行债券 78 一年期定期存款利率+利差 0.76% 2015 年 2 月 20 日 - 2007 年政策性银行债券 74 一年期定期存款利率+利差 0.75% 2013 年 1 月 10 日 - 2006 年政策性银行债券 72 2.94% 2009 年 9 月 25 日 - 2001 年政策性银行债券 69 3.89% 2011 年 9 月 18 日 - 2008 年政策性银行债券 64 一年期定期存款利率+利差 0.49% 2013 年 4 月 8 日 - 1999 年政策性银行债券 63 一年期定期存款利率+利差 0.82% 2009 年 5 月 9 日 - 应收利息 于 2008 年 12 月 31 日，应收利息 383.17 亿元，较上年增加 44.17 亿元，增幅为 13.03%。应收利息减值准备余额 0.01 亿元，是本集团对逾期 3 年以上的应收债券投资利 息全额计提减值准备。 负债 下表列出所示日期本集团负债总额及构成情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 于 2006 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 占总额 占总额 占总额 百分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 客户存款 6,375,915 89.96 5,329,507 86.30 4,721,256 92.24 同业及其他金融机构存 放款项和拆入资金 490,572 6.92 547,487 8.86 240,063 4.69 卖出回购金融资产 864 0.01 109,541 1.77 5,140 0.10 已发行债务证券 53,810 0.76 49,212 0.80 46,874 0.92 其他负债 1 166,729 2.35 140,149 2.27 104,974 2.05 负债总额 7,087,890 100.00 6,175,896 100.00 5,118,307 100.00 1.包括向中央银行借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、预计负债、递延所 得税负债及其他负债。 于 2008 年 12 月 31 日，负债总额 70,878.90 亿元，较上年增加 9,119.94 亿元，增 幅为 14.77%。客户存款是本集团最主要的资金来源，较上年增加 10,464.08 亿元，增幅 为 19.63%，在负债总额中的占比较上年提高 3.66 个百分点至 89.96%；同业及其他金融 机构存放款项和拆入资金较上年减少 569.15 亿元，在负债总额中的占比较上年下降 1.94 27 个百分点至 6.92%，主要是受资本市场波动影响，证券公司存款、基金公司存款等大幅减 少；卖出回购金融资产较上年下降 1,086.77 亿元，主要是由于 2007 年与人行叙做的卖 出回购业务到期以及与同业间的卖出回购业务因资金充裕而减少；已发行债务证券较上 年增加 45.98 亿元，主要是由于本行于 2008 年 9 月在香港发行人民币普通金融债券以及 本行香港分行在港发行存款证增加。 客户存款 下表列出所示日期本集团按产品类型划分的客户存款情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 占总额 占总额 百分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 公司存款 3,337,046 52.33 2,945,305 55.27 活期存款 2,229,910 34.97 2,084,193 39.11 定期存款 1,107,136 17.36 861,112 16.16 个人存款 2,967,747 46.55 2,316,321 43.46 活期存款 1,133,449 17.78 997,164 18.71 定期存款 1,834,298 28.77 1,319,157 24.75 海外业务 71,122 1.12 67,881 1.27 客户存款总额 6,375,915 100.00 5,329,507 100.00 于 2008 年 12 月 31 日，客户存款 63,759.15 亿元，较上年增加 10,464.08 亿元，增 幅为 19.63%，高于负债总额增幅。公司存款较上年增长 13.30%，低于个人存款 28.12%的 增幅，使得公司存款在客户存款总额中的占比较上年下降 2.94 个百分点至 52.33%，主要 是在资本市场波动、房地产市场不确定性因素增加造成居民投资意愿下降、储蓄意愿增 强的市场环境下，本集团通过丰富个人存款产品，加大营销力度，使得个人存款大幅增 长。由于人行连续多次降息，客户的降息预期增强，境内定期存款较上年增长 34.91%， 大大高于活期存款 9.15%的增幅，在客户存款总额中的占比较上年提高 5.22 个百分点至 46.13%。 股东权益 （人民币百万元） 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 股本 233,689 233,689 资本公积 90,241 90,241 投资重估储备 11,156 16,408 盈余公积 26,922 17,845 一般风险准备 46,628 31,548 未分配利润 59,593 32,164 外币报表折算差价 (2,263) (918) 归属于本行股东权益 465,966 420,977 少数股东权益 1,596 1,304 股东权益 467,562 422,281 于 2008 年 12 月 31 日，股东权益 4,675.62 亿元，较上年增加 452.81 亿元；股东权 益总额对资产总额的比率为 6.19%，较上年下降 0.21 个百分点。 28 资本充足率 下表列出所示日期本集团资本充足率相关资料。 （人民币百万元，百分比除 外） 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 于 2006 年 12 月 31 日 核心资本充足率 10.17% 10.37% 9.92% 资本充足率 12.16% 12.58% 12.11% 资本基础组成部分 核心资本： 股本 233,689 233,689 224,689 资本公积、投资重估储备 和外币报表折算差额 83,202 85,408 40,852 盈余公积和一般风险准备 73,550 49,393 21,476 未分配利润 39,316 16,609 22,421 少数股东权益 1,596 1,304 95 431,353 386,403 309,533 附属资本： 贷款损失一般准备金 38,110 33,373 28,736 可供出售金融资产及交易 性金融工具公允价值重估 增值 8,684 10,527 - 长期次级债务 40,000 40,000 40,000 86,794 83,900 68,736 扣除前总资本 518,147 470,303 378,269 扣除： 商誉 (1,527) (1,624) (1,743) 未合并股权投资 (5,682) (4,687) (2,040) 其他 (522) (810) (91) 扣除后总资本 510,416 463,182 374,395 加权风险资产 4,196,493 3,683,123 3,091,089 1. 核心资本充足率等于核心资本扣除 100%商誉和 50%未合并股权投资及其他扣减项后的净额，除以加权风险资产。 2. 资本充足率等于扣除后总资本除以加权风险资产。 3. 未分配利润已扣除于资产负债表日后本行建议分派的股息。 4. 投资重估储备中的可供出售金融资产公允价值重估增值从核心资本中扣除，并且将该项增值的 50%计入附属资本。 此外，对于未实现的交易性金融工具公允价值重估增值在考虑税收影响后从核心资本中扣除，并计入附属资本。 5. 其他主要是指按银监会的规定扣除的资产支持证券。 6．加权风险资产包括 12.5 倍的市场风险资本。 本集团按照银监会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》及相关规定计算和披露 资本充足率。于 2008 年 12 月 31 日，本集团资本充足率 12.16%，核心资本充足率 10.17%，分别较上年下降 0.42 个百分点和 0.20 个百分点。 资本充足率下降主要是加权风险资产增幅高于扣除后总资本增幅。加权风险资产较 上年增加 5,133.70 亿元，增幅为 13.94%，主要是由于表内资产的平稳增长及表外业务的 快速发展。扣除后总资本较上年增加 472.34 亿元，增幅为 10.20%，其中核心资本增加 449.50 亿元。 29 本行于 2009 年 2 月 26 日在全国银行间债券市场公开发行总额为 400 亿元次级债 券，其中 120 亿元为 10 年期固定利率债券，前 5 年的票面利率为 3.20%，在第 5 年末附 发行人赎回权，如本行不行使赎回权，则后 5 个计息年度的票面利率为 6.20%；280 亿元 为 15 年期固定利率债券，前 10 年的票面利率为 4.00%，在第 10 年末附发行人赎回权， 如本行不行使赎回权，则后 5 个计息年度的票面利率为 7.00%。上述次级债券以充实本行 附属资本为目的，将提高本行资本充足率水平，增强运营实力和抗风险能力。 5.1.3 贷款质量分析 按五级分类划分的贷款分布情况 下表列出于所示日期本集团贷款按五级分类的分布情况。在贷款五级分类制度下， 不良贷款包括划分为次级、可疑及损失的贷款。 （人民币百万 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 于 2006 年 12 月 31 日 元，百分比除 占总额 占总额 占总额 外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 正常 3,492,961 92.07 2,959,553 90.45 2,513,229 87.46 关注 217,100 5.72 227,434 6.95 265,888 9.25 次级 35,105 0.93 25,718 0.79 29,261 1.02 可疑 39,862 1.05 48,159 1.47 55,983 1.95 损失 8,915 0.23 11,293 0.34 9,155 0.32 客户贷款和垫 款总额 3,793,943 100.00 3,272,157 100.00 2,873,516 100.00 不良贷款额 83,882 85,170 94,399 不良贷款率 2.21 2.60 3.29 2008 年，本集团进一步深入推进信贷结构调整，完善授信业务风险监测预警机制， 加强对大额关注和不良贷款的跟踪监测与风险处置化解，创新方式加快不良贷款处置， 信贷资产质量持续改善。于 2008 年 12 月 31 日，不良贷款余额 838.82 亿元，较上年减 少 12.88 亿元；不良贷款率 2.21%，较上年下降 0.39 个百分点，可疑类贷款和损失类贷 款占比持续降低；关注类贷款占比 5.72%，较上年下降 1.23 个百分点。 按产品类型划分的贷款及不良贷款分布情况 下表列出于所示日期按产品类型划分的贷款及不良贷款情况。 （人民币百万 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 元，百分比除 不良贷款 不良 不良贷款 不良 外） 贷款金额 金额 贷款率(%) 贷款金额 金额 贷款率(%) 公司类贷款 2,689,784 74,430 2.77 2,344,757 76,877 3.28 短期贷款 855,397 37,700 4.41 820,908 43,489 5.30 中长期贷款 1,834,387 36,730 2.00 1,523,849 33,388 2.19 个人贷款 821,531 8,840 1.08 723,805 7,925 1.09 个人住房贷款 603,147 4,931 0.82 527,888 4,222 0.80 个人消费贷款 74,964 1,685 2.25 66,573 1,966 2.95 30 其他贷款 1 143,420 2,224 1.55 129,344 1,737 1.34 票据贴现 163,161 - - 102,826 - - 海外业务 119,467 612 0.51 100,769 368 0.37 总计 3,793,943 83,882 2.21 3,272,157 85,170 2.60 1．包括个人商业用房抵押贷款、个人助业贷款、个人住房最高额抵押贷款、信用卡贷款、个人助学贷款等。 于 2008 年 12 月 31 日，公司类贷款不良率较上年下降 0.51 个百分点至 2.77%；个人 贷款不良率较上年下降 0.01 个百分点至 1.08%；海外业务稳健经营，受国际金融危机影 响，贷款不良率略有上升，但仍然维持在较低水平。 按行业划分的贷款及不良贷款分布情况 下表列出于所示日期按行业划分的贷款及不良贷款情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 占总额 不良贷 不良贷 占总额 不良贷 不良贷 百分比除外） 贷款金额 百分比(%) 款金额 款率(%) 贷款金额 百分比(%) 款金额 款率(%) 公司类贷款 2,689,784 70.90 74,430 2.77 2,344,757 71.66 76,877 3.28 制造业 663,350 17.48 23,793 3.59 592,502 18.11 24,834 4.19 电力、燃气及水的生产 和供应业 452,472 11.93 6,672 1.47 377,285 11.53 5,957 1.58 交通运输、仓储和邮政 业 426,803 11.25 5,359 1.26 370,732 11.33 5,978 1.61 房地产业 329,381 8.68 15,387 4.67 317,780 9.71 15,372 4.84 租赁及商业服务业 135,746 3.58 3,429 2.53 92,968 2.84 2,911 3.13 其中：商务服务业 135,105 3.56 3,264 2.42 91,951 2.81 2,546 2.77 水利、环境和公共设施 管理业 132,426 3.49 2,159 1.63 106,693 3.26 1,258 1.18 建筑业 116,551 3.07 2,375 2.04 101,467 3.10 2,582 2.54 批发和零售业 102,590 2.70 7,704 7.51 89,289 2.73 7,816 8.75 采矿业 90,499 2.39 479 0.53 69,666 2.13 636 0.91 其中：石油和天然气 开采业 18,083 0.48 16 0.09 14,948 0.46 40 0.27 教育 78,870 2.08 1,179 1.49 78,153 2.39 1,430 1.83 电讯、计算机服务和软 件业 25,943 0.68 715 2.76 35,846 1.10 1,159 3.23 其中：电信和其他信 息传输服务业 23,598 0.62 328 1.39 32,772 1.00 304 0.93 其他 135,153 3.57 5,179 3.83 112,376 3.43 6,944 6.18 个人贷款 821,531 21.65 8,840 1.08 723,805 22.12 7,925 1.09 票据贴现 163,161 4.30 - - 102,826 3.14 - - 海外业务 119,467 3.15 612 0.51 100,769 3.08 368 0.37 总计 3,793,943 100.00 83,882 2.21 3,272,157 100.00 85,170 2.60 2008 年，本集团持续优化和完善行业客户信贷准入退出标准，不良率较高的批发和 零售业、制造业的不良额和不良率保持下降势头，不良额分别较上年下降 1.12 亿元和 10.41 亿元，不良率分别较上年下降 1.24 个百分点和 0.60 个百分点。主要受地震灾害等 因素影响，水利、环境和公共设施管理业等行业不良贷款有所增加。 31 已重组客户贷款和垫款 下表列出于所示日期，本集团已重组客户贷款和垫款情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 占贷款和垫款 占贷款和垫款 百分比除外） 金额 总额百分比(%) 金额 总额百分比(%) 已重组客户贷款和垫款 3,376 0.09 3,648 0.11 于2008年12月31日，已重组客户贷款和垫款总额33.76亿元，较上年减少2.72亿元； 占客户贷款和垫款总额比例较上年下降0.02个百分点至0.09%。其中，逾期超过90天的已 重组客户贷款和垫款总额11.96亿元，较上年减少12.75亿元。 逾期客户贷款和垫款 下表列出于所示日期本集团已逾期客户贷款和垫款按账龄分析情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 占贷款和垫款 占贷款和垫款 百分比除外） 金额 总额百分比(%) 金额 总额百分比(%) 逾期 3 个月以内 28,019 0.74 23,922 0.73 逾期 3 个月至 1 年 19,189 0.50 14,864 0.46 逾期 1 年以上 3 年以内 21,786 0.57 31,540 0.96 逾期 3 年以上 18,065 0.48 20,619 0.63 已逾期客户贷款和垫款总额 87,059 2.29 90,945 2.78 于2008年12月31日，已逾期客户贷款和垫款总额870.59亿元，较上年减少38.86亿 元；占客户贷款和垫款总额比例较上年下降0.49个百分点至2.29%。已逾期客户贷款和垫 款中的不良贷款额611.11亿元，不良贷款减值损失准备余额468.49亿元。 5.1.4 资产负债表表外项目分析 本集团资产负债表表外项目主要为承诺及或有事项，具体包括信贷承诺、经营租赁 承诺、资本支出承诺、证券承销承诺、债券承兑承诺、未决诉讼和纠纷以及或有负债。 信贷承诺是最重要的组成部分，于 2008 年 12 月 31 日，信贷承诺余额 13,504.80 亿元。 5.1.5 现金流量表分析 经营活动产生的现金流量 经营活动产生的现金净流入为 1,806.46 亿元，其中现金流入 13,678.57 亿元，较上 年增加 12.37 亿元，主要是由于客户存款的快速增长以及利息收入和手续费及佣金收入 的增加使得现金流入较上年提高；现金流出 11,872.11 亿元，较上年增加 1,149.05 亿 元，主要是客户贷款和垫款的快速增长使得现金流出较上年增加，以及卖出回购业务减 32 少和交易性金融资产投资增长，使得支付的其他与经营活动有关的现金流出较上年增 加。 投资活动产生的现金流量 投资活动产生的现金净流入 387.59 亿元，其中现金流入 9,695.03 亿元，较上年增 加 1,097.08 亿元，主要是由于出售及兑付投资性证券所产生的现金流入较上年增加；现 金流出 9,307.44 亿元，较上年减少 2,117.58 亿元，主要是本集团调整投资结构，压缩 外币债券投资规模，使得投资性证券投资现金流出减少。 筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金净流出 401.13 亿元，主要是分配股利及偿付已发行债券利息。 5.1.6 主要会计估计及判断 本集团在应用会计政策确定部分资产和负债的账面价值及报告期损益时，在某些方 面做出估计及判断。这些估计及判断涉及对现金流量的风险调整或所采用的贴现率和影 响其他成本的价格未来变动的假设。本集团根据过往的经验和对未来事件的预计做出估 计和假设，并定期审阅。除此之外，本集团采用会计政策时还需要做出进一步的判断。 集团管理层相信，本集团作出的估计及判断，均已适当地反映了本集团面临的经济状 况。受估计及判断影响的主要领域包括：客户贷款和垫款、可供出售债券和持有至到期 投资的减值损失、可供出售权益工具投资的减值、金融工具的公允价值、持有至到期投 资的重分类、所得税等。上述事项相关的会计估计及判断，请参见本年报“财务报告” 附注“重要会计估计及判断”。 5.1.7 中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异 本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并 财务报表中列示的截至 2008 年 12 月 31 日止年度净利润和于 2008 年 12 月 31 日的股东 权益并无差异。 5.1.8 根据中国监管要求披露的相关信息 比例指标 主要指标(%) 标准值 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 人民币 ≥25 52.74 40.98 39.05 资产流动性比例 外币 ≥60 109.84 100.51 200.36 拆入人民币 ≤4 0.08 0.04 - 拆借资金比例 拆出人民币 ≤8 0.23 0.18 0.18 正常类贷款迁徙率 - 3.60 2.96 4.28 关注类贷款迁徙率 - 8.40 9.43 12.84 次级类贷款迁徙率 - 44.20 61.72 56.48 33 可疑类贷款迁徙率 - 11.56 16.20 8.10 1. 资产流动性比例＝流动性资产期末余额/流动性负债期末余额。 2. 拆入资金比例＝拆入同业及其他金融机构人民币资金余额/人民币存款余额，为境内数据。 3. 拆出资金比例＝拆出同业及其他金融机构人民币资金净额/人民币存款余额，为境内数据。 4. 贷款迁徙率依据银监会的相关规定计算，为集团口径数据。 非经常性损益 (人民币百万元) 截至2008年12月31日止年度 固定资产处置净收益 99 抵债资产处置净收益 197 清理睡眠户净收益 193 利差补贴收入 162 清理挂账收入 1,033 因不可抗力因素而计提的资产减值损失 (5,527) 其他资产处置净收益 11 捐赠支出 (85) 其他应收款减值准备转回收益 122 其他损益 (476) 非经常性损益合计 (4,271) 税务影响 1,046 影响少数股东净利润的非经常性损益 1 影响本行股东净利润的非经常性损益 (3,226) 主要资产项目计量属性 资产项目 报告期内计量属性 备注 公允价值的计量原则请参见本年报 交易性金融资产 公允价值计量且其变动计入损益 “财务报告”附注。 公允价值的计量原则请参见本年报 衍生金融资产 公允价值计量且其变动计入损益 “财务报告”附注。 买入返售金融资产 采用实际利率法，按摊余成本计量 客户贷款和垫款 采用实际利率法，按摊余成本计量 可供出售金融资产中，在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，按成本计量。公允 价值的计量原则请参见本年报“财务 可供出售金融资产 公允价值计量且其变动计入权益 报告”附注。 持有至到期投资 采用实际利率法，按摊余成本计量 应收款项债券投资 采用实际利率法，按摊余成本计量 公允价值的计量原则请参见本年报 交易性金融负债 公允价值计量且其变动计入损益 “财务报告”附注。 34 公允价值计量相关的内部控制制度及公允价值计量项目 内部控制制度 内部控制的总体情况。针对公允价值计量项目，本行从内控环境、风险评估、控制 活动、信息沟通和整改反馈等五个方面建立起内部控制体系。公允价值计量项目管理职 能与业务经营职能保持分离，投资和交易业务已实现前、中、后台职能的严格分离。岗 位之间具有监督制约机制，中台风险管理职能通过授权、限额管控和风险提示等环节对 前台操作的制衡，后台清算与结算职能通过交易确认、账务核对等环节对前台操作制 衡。 计量基础和减值准备计提。公允价值计量项目包括交易性金融资产、交易性金融负 债、可供出售金融资产及衍生金融工具，除非其公允价值无法可靠计量。公允价值计量 项目的计量基础和减值准备计提的具体会计政策请参见本年报“财务报告”附注。 估值流程和公允价值确定。在估值流程方面，为确保前中后台相互协作和制约，本 行规定由财务会计部负责估值方法论的确立，金融市场部、风险管理部等部门负责相关 估值的具体操作，最终由营运管理部负责相应账务处理。在价格来源的选取方面，本行 规定可采用盯市（Mark-to-Market）、盯模(Mark-to-Model)和第三方价格 3 种方法。对 有可靠来源、易于获取市场成交价格的业务头寸按照市场价格来计值；当业务头寸缺乏 及时、足够的市场价格信息或价格信息获取来源缺乏独立性时，按照模型确定的价值计 值；对能够得到第三方价格的，在综合考虑第三方价格的基础上确定重估结果。公允价 值计量项目的公允价值确定请参见本年报“财务报告”附注。 内部报告程序。公允价值计量项目的报告体系由日常报告、非交易性市场风险的定 期报告、估值和损益报告、专题报告和总体风险的定期报告组成。各类报告遵循相应的 发送范围、程序和频率。各类风险报告报送分管行领导、首席风险官或其他高级管理 层，并抄送相关部门。 公允价值计量项目 本期公允 计入权益的累 (人民币万元) 期初金额 价值变动损益 计公允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 其中：1.以公允价值计 量且其变动计入当期损 益的金融资产 4,445,108 767,406 - - 7,160,855 其中：衍生金融资产 1,463,175 666,746 - - 2,129,921 2.可供出售金融资 产 42,348,892 - 1,115,577 (1,062,171) 54,541,613 金融资产小计 46,794,000 767,406 1,115,577 (1,062,171) 61,702,468 金融负债 (1,876,078) (1,065,994) - - (2,254,080) 合计 44,917,922 (298,588) 1,115,577 (1,062,171) 59,448,388 1. 可供出售金融资产不包含在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。 2. 金融负债包括交易性金融负债和衍生金融负债。 35 余额 对当期利润的影响金额 截至 2008 年 (人民币百万元 ) 于 2008 年 12 月 31 日 于 2008 年 1 月 1 日 变动+/（-） 12 月 31 日止年度 交易性金融资产 50,309 29,819 20,490 1,133 衍生工具 2,734 6,680 (3,946) (3,946) 可供出售债券投资 535,379 395,051 140,328 (10,622) 可供出售权益工具 投资 10,037 28,437 (18,400) - 小计 598,459 459,987 138,472 (13,435) 交易性金融负债 (3,975) (10,809) 6,834 (46) 合计 594,484 449,178 145,306 (13,481) 1.衍生工具公允价值变动对当期利润影响在 “公允价值变动收益”和“汇兑损益”中核算；为对冲外币资产长头寸的 货币风险而进行的外汇期权及货币利率掉期所产生的公允价值变动在“汇兑损益”中核算。 2.可供出售债券投资公允价值变动对当期利润影响为减值准备的计提。 3.可供出售权益工具投资不包含在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。 衍生金融工具 于 2008 年 12 月 31 日 公允价值 (人民币百万元) 名义金额 资产 负债 利率合约 183,695 9,016 9,451 货币合约 489,431 11,758 9,114 贵金属合约 510 10 - 权益工具合约 806 515 - 净值 674,442 21,299 18,565 外币金融资产和金融负债 本期公允价 计入权益的累计 (人民币万元) 期初金额 值变动损益 公允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 其中：1.以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融资产 1,089,415 453,123 - - 1,379,225 其中：衍生金融资产 326,709 426,789 - - 753,498 2.贷款和应收款 26,476,987 - - (362,183) 23,789,914 3.可供出售金融资 产 11,743,898 - (86,113) (1,062,171) 5,185,866 4.持有至到期投资 15,635,943 - - (304,062) 5,286,382 金融资产小计 54,946,243 453,123 (86,113) (1,728,416) 35,641,387 金融负债 (26,179,977) (609,243) - - (25,662,906) 36 5.2 业务回顾 本集团的主要业务分部有公司银行业务、个人银行业务、资金业务和包括权益投 资、海外业务在内的其他业务及未分配项目。 下表列出所示期间各主要业务分部的利润总额情况。 截至 2008 年 12 月 31 日止年度 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 （人民币百万元， 占总额 占总额 百分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 公司银行业务 67,368 56.26 61,391 60.89 个人银行业务 20,249 16.91 26,146 25.93 资金业务 31,510 26.32 13,347 13.24 其他业务及未分配项目 614 0.51 (68) (0.06) 利润总额 119,741 100.00 100,816 100.00 5.2.1 公司银行业务 下表列出公司银行业务分部的主要经营数据及变动情况。 （人民币百万元， 百分 截至 2008 年 截至 2007 年 变动 比除外） 12 月 31 日止年度 12 月 31 日止年度 (%) 利息净收入 126,010 109,412 15.17 手续费及佣金净收入 15,350 7,471 105.46 其他业务收入 171 5 3320.00 营业收入 141,531 116,888 21.08 营业税金及附加 (11,470) (8,061) 42.29 业务及管理费 (31,180) (29,716) 4.93 资产减值损失 (31,884) (17,883) 78.29 营业利润 66,997 61,228 9.42 营业外收支净额 371 163 127.61 利润总额 67,368 61,391 9.74 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 分部资产 3,214,610 2,748,782 16.95 2008 年，本集团公司银行业务利润总额较上年增长 9.74%至 673.68 亿元, 占本集团 利润总额的 56.26%，是本集团盈利的主要来源。其中，由于净利息收益率上升和贷款规 模增长，利息净收入较上年增长 15.17%；受益于代理保险、审价咨询、资产托管等中间 业务产品较快发展，手续费及佣金净收入增长 105.46%至 153.50 亿元；受金融危机和经 济增长放缓影响，计提资产减值损失 318.84 亿元。 积极推进信贷结构调整。2008 年末，公司类客户贷款余额 26,897.84 亿元，较上年 增加 3,450.27 亿元、增长 14.71%。公司类贷款资产质量保持良好，不良贷款额 744.30 亿元，不良贷款率 2.77%，分别较上年下降 24.47 亿元和 0.51 个百分点。 37 投向基础设施行业领域的贷款余额为 11,884.87 亿元，较上年增长 19.52%，新增额 在公司类贷款新增额中的占比达 56.26%；低风险的票据贴现业务较上年增加 603.35 亿 元。信贷投放向高信用等级客户集中，内部评级 A 级（含）以上客户贷款余额占比达到 89.34%，较上年提高 0.73 个百分点。对不符合国家政策导向和本行风险偏好的行业客户 实行主动退出策略，累计退出贷款 644.59 亿元，有效控制了高污染、高耗能、产能过剩 等行业的贷款，资产质量稳步提升。 本行大力推动小企业业务专业化经营，成立了 78 家按照“信贷工厂”模式操作的小 企业经营中心，积极推广供应链融资等系列产品，不断优化和完善小企业评级配套政策 制度，加强风险控制和市场研究。小企业贷款业务获得较快发展，新增贷款大部分集中 在长江三角洲、珠江三角洲和环渤海地区等重点地区。 中间业务贡献度显著提高。公司银行业务实现手续费及佣金净收入 153.50 亿元，较 上年增长 105.46%，在本集团手续费及佣金净收入中的占比较上年提高 16.07 个百分点达 到 39.93%。单位人民币结算业务、境内保函、审价咨询 3 项传统产品的收入合计 40.73 亿元；作为国内唯一拥有工程审价咨询资质的商业银行，本行通过大力营销推介，审价 咨询类业务收入增至 17.34 亿元，实现了 149.50%的增长；银团贷款和国内保理收入实现 6 倍以上的增长。 y 机构业务拓展成效显著。截至 2008 年末，本行与近 8,000 家财政预算单位签订 了公务卡服务协议，公务卡发卡量新增 49.79 万张。推出社会保障卡搭载金融服务功能 的社保“一卡通”产品。继续保持代理国家开发银行贷款资金结算业务市场份额第一。 代理保险业务超常规发展，收入增长 193.57％达到 28.30 亿元，增长率国内同业领先。 证券客户交易结算资金第三方存管业务客户数量 1,764 万户、手续费收入 4.68 亿元，均 居同业第一。“百易安”资金托管业务手续费收入较上年增加 4.44 亿元。由于本行在期 货结算业务领域的突出表现，2008 年被《证券时报》评选为“期货业最佳结算银行”。 y 国际业务表现优异。 2008 年，国际结算量达 4,481.50 亿美元，较上年增长 57.03%；实现国际结算收入 19.51 亿元，较上年增长 139.74%。本行不断创新贸易融资业 务流程，成功推出“证票通”、“票据保付”、“短期信保项下买断”、“出口订单融 资”等新产品。鉴于本行在贸易融资和外汇业务方面的整体实力和优秀表现，被美国 《环球金融》杂志评为 2008 年“中国最佳贸易融资银行”。2008 年，本行还成功获得人 行境内外币支付系统港币结算银行资格和国家外汇交易中心美元代理结算银行资格。 y 托管业务在市场波动环境下仍获增长。 2008 年底，托管基金资产总净值 为 4,532.34 亿元，国内市场占比上升至 24.02%，达到历史最好水平；获批托管新基金 41 只，已投入托管运作新基金 32 只，均位居同业首位；其他证券类资产托管业务、合格境 外机构投资者（QFII）和合格境内机构投资者（QDII）托管业务、企业年金托管业务和 实业投资托管业务都取得长足进步。全年实现托管费收入 14.18 亿元，较上年增长 38.37%。2008 年获得香港《财资》杂志“中国最佳境外客户境内托管银行奖”。 2009 年，本行公司业务将积极应对挑战，抓住发展机遇，充分发挥本行在基础设施 建设领域的传统优势，深入分析行业发展的基本方向和趋势，继续推进信贷结构调整工 作，强化基础管理和队伍建设，在夯实业务发展基础的同时，努力寻求业务发展新突 破，推动公司业务可持续发展。 5.2.2 个人银行业务 下表列出个人银行业务分部的主要经营数据及变动情况。 38 （人民币百万元，百分比 截至 2008 年 截至 2007 年 变动 除外） 12 月 31 日止年度 12 月 31 日止年度 (%) 利息净收入 58,417 52,958 10.31 手续费及佣金净收入 15,286 20,344 (24.86) 其他业务收入 342 139 146.04 营业收入 74,045 73,441 0.82 营业税金及附加 (3,758) (3,438) 9.31 业务及管理费 (45,984) (41,195) 11.63 资产减值损失 (4,582) (2,496) 83.57 其他业务成本 - (166) (100.00) 营业利润 19,721 26,146 (24.56) 营业外收支净额 528 - 不适用 利润总额 20,249 26,146 (22.55) 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 分部资产 863,351 786,851 9.72 2008 年，受资本市场低迷和国内自然灾害等因素影响，个人银行业务手续费和佣金 净收入下降、资产减值损失增加，导致个人银行业务利润总额较上年下降 22.55%；但个 人存贷款业务仍取得稳步增长，代理保险、银行卡等中间业务产品保持了良好的发展势 头。 个人存款新增创历史同期最高。本行抓住市场有利时机，通过积极采取营销措施、 增加与投资理财市场资金联动等手段，吸收个人存款。2008 年末，境内个人存款余额为 29,677.47 亿元，较上年增加 6,514.26 亿元，增幅达 28.12%。其中，定期存款占比快速 提升，在新增额中占比达 79.08%；金融资产管理规模 300 万元以上个人高端客户较上年 增长了 93%。 个人贷款业务平稳增长。2008 年末，个人贷款增长 13.50%至 8,215.31 亿元，占客 户贷款和垫款总额的 21.65%。其中个人住房贷款增长 14.26%至 6,031.47 亿元，贷款余 额和新增额均居同业第一；个人消费贷款增长 12.60%至 749.64 亿元。本行积极应对复杂 的市场形势变化，深化结构调整，强化风险防范；推进个人贷款中心规范化建设，推广 个人贷款中心流程优化项目，不断提升服务水平；以专业、高效、优质的服务面向市场 和客户，大力支持广大百姓的住房消费需求，保持了个人住房贷款业务良好发展势头。 积极拓展个人中间业务新产品。2008 年个人银行业务手续费及佣金净收入为 152.86 亿元，较上年下降 50.58 亿元，主要是代销基金规模随资本市场波动下降所致，但仍占 本集团手续费及佣金净收入的 39.76%。借记卡、证券代理业务是收入贡献最大的 2 项产 品，个人理财、代理保险、个人黄金成为个人银行中间业务新的收入增长点。2008 年销 售个人理财产品 3,838 亿元，是上年的 5.17 倍；面向个人客户的代理保险业务收入亦实 现超常规增长。 y 银行卡业务规模和效益同步提升。2008 年，本行信用卡新增发卡 610 万张，累计 发卡达到 1,871 万张，消费交易额 1,579.11 亿元，贷款余额达 229.24 亿元，资产质量 保持良好。借记卡发卡总量达 2.71 亿张，较上年新增 4,757 万张；实现消费交易额 4,461.05 亿元，较上年增长 9.50%；借记卡手续费及佣金净收入达 47.62 亿元，较上年 39 增长 27.91%。本行信用卡业务荣获中国银联“2008 年度风险防范杰出贡献奖” 和万事 达卡国际组织“2008 年最佳产品设计奖”、“2008 年最佳市场营销奖”等奖项。 y 委 托 性 住 房 金 融 业 务 保 持 同 业 领 先 地 位 。 2008 年 末 ， 住 房 资 金 存 款 余 额 3,736.81 亿元，较上年增加 838.19 亿元，市场份额为 61.72%；公积金贷款余额为 2,889.67 亿元，较上年增加 467.17 亿元，市场份额为 49.05%。本行与各地住房公积金 管理中心紧密合作，不断推出公积金贷款与住房按揭贷款组合新产品，加大对中低收入 居民住房消费的金融支持，并继续拓展公积金龙卡联名卡，公积金委托提取还贷和公积 金电子渠道服务等新产品新服务，有效提高了市场竞争力，树立了本行住房金融专业形 象。 正式启动本行私人银行业务。2008 年本行在北京、上海、广东成立了 3 家私人银行 中心，为金融资产 1,000 万元以上的高净值个人客户提供以资产管理为核心的、量身定 制的现代私人银行服务，丰富和提升了本行针对高端客户的产品和服务，是本行战略转 型进程中建立专业化、差别化营销服务体系的实践。 2009 年，尽管个人银行业务发展环境仍存在诸多不确定性，本行将抓住国家拉动内 需、鼓励个人消费措施的有利时机，把握市场结构特点和发展趋势，积极开展产品营销 和服务质量提升活动，努力实现业务发展和风险防范的协调统一，保障个人银行业务的 稳健发展。 5.2.3 资金业务 下表列出资金业务分部主要经营数据及变动情况。 （ 人 民币 百万 元 ，百 分 截至 2008 年 截至 2007 年 变动 比除外） 12 月 31 日止年度 12 月 31 日止年度 (%) 利息净收入 40,628 29,577 37.36 手续费及佣金净收入 7,085 2,750 157.64 公允价值变动收益 343 99 246.46 投资（损失）/收益 (3,020) 563 (636.41) 汇兑收益 2,298 (7,873) (129.19) 其他业务收入 3 - 不适用 营业收入 47,337 25,116 88.47 营业税金及附加 (427) (690) (38.12) 业务及管理费 (2,429) (4,324) (43.83) 资产减值损失 (12,999) (6,755) 92.44 营业外收支净额 28 - 不适用 利润总额 31,510 13,347 136.08 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 分部资产 3,358,278 2,960,545 13.43 2008 年，尽管受国际金融危机等因素影响资金业务资产减值损失和投资性证券净损 失增加较多，但由于债券投资规模增长和收益率上升带动利息净收入增长、代客外币交 40 易和财务顾问等业务发展带动手续费及佣金净收入增长以及汇兑损失大幅减少等因素， 资金业务的利润总额仍较上年大幅增长 136.08%达到 315.10 亿元，占本集团利润总额比 例由上年的 13.24%上升至 26.32%。 金融市场业务 2008 年，本行认真研判国内外复杂多变的宏观经济环境及市场变化，积极调整投资 组合管理策略。人民币资金运用方面，根据国内政策面及资金面变化，加强资产配置的 定量研究和精细化管理，抓住资金面波动和收益率曲线形态变化时机，主动调整组合结 构，积极进行波段债券买卖，投资管理能力进一步提升。外币投资组合方面，面对次贷 危机引致的国际金融危机，外币组合管理将控制信用风险放在第一位，果断采取降低投 资组合规模，减持高风险债券的策略，努力减少损失。 2008 年，本行充分利用货币市场工具，熨平头寸波动，提高短期资金使用效率。 2008 年，本行货币市场业务量大幅上升，货币市场质押式回购成交 53,725 亿元，较上年 增长 5.82%，市场排名第二；信用拆借交易 16,063 亿元，较上年增长 41.30%。 代客外币交易的市场份额继续提高。代客结售汇、外汇买卖业务量 2,615 亿美元， 较上年增长 31％；实现收入 31.63 亿元，增长 40%。即期结售汇市场份额提高至 10.90%，上升 0.3 个百分点。代客衍生产品交易量 121.36 亿美元，增长 9.02%。密切关 注市场和客户需求变化，不断丰富理财产品种类，发行“建行财富公益”产品，推出本 外币结合理财产品，设计发行理财产品 338 期，发行金额 3,294.4 亿元，较上年增长 3.63 倍。 投资银行业务 2008 年，投资银行业务实现收入 66.1 亿元，较上年增长 41.2 亿元，增幅 165%。其 中，债券承销业务收入 2.3 亿元、财务顾问业务收入 48.7 亿元、理财业务收入 14.2 亿 元。通过债券承销、理财产品发行、财务顾问等多元化产品和服务满足客户各类金融需 求，报告期内投资银行业务共为客户融资 2,471 亿元。 债券承销业务方面，本行通过加强对发行规模大、外部评级高的优质客户的重点营 销，实现了债券承销金额的增长，短期融资券累计承销量连续三年保持市场第一；财务 顾问业务方面，针对不同客户推出量身定做的全面财务顾问方案，推出的“一揽子解决 方案”财务顾问产品获得客户一致好评；理财业务方面，本行投资银行条线设计推出 “利得盈”、“乾图理财”、“建行财富”等各类理财产品共计 910 期，发行金额 4,289 亿元，较上年增长 3,636 亿元，增幅 557%。 2008 年，本行作为发起人的“建元 2008－1”重整资产证券化项目在全国银行间市 场成功发行。本项目是本行第一次运用资产证券化手段批量处置不良资产，也是我国商 业银行在不良资产证券化领域的首次探索和实践。本项目发行总规模为 27.65 亿元，其 中优先级资产支持证券 21.5 亿元，次级资产支持证券 6.15 亿元，全部在银行间市场发 行。通过本项目，本行一次性快速处置公司类不良贷款 84.52 亿元，获得净发行收入 27.36 亿元。 41 5.2.4 海外业务及附属公司 海外业务 本行在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、首尔设有分行，在伦敦、纽 约和悉尼设有代表处。 海外机构建设取得突破性进展。美国联邦储备委员会 2008 年 12 月正式批准了本行 在纽约设立分行的申请;设立伦敦子银行的申请于 12 月正式获得英国金融服务局批准； 悉尼代表处升格为分行的申请已获得银监会批准；在越南胡志明市设立分行的各项申设 及筹备工作有序推进。 2008 年，根据全行海外发展战略要求，各海外机构努力优化资产及收入结构，积极 推进业务转型，大力拓展国际结算、外汇清算、投资银行等中间业务，深化境内外业务 联动，实现了境内外业务发展的双赢。 2008 年末，海外经营性机构资产总额为 1,215.93 亿元，实现利润总额 23.33 亿元， 其中海外分行实现利润总额 1.67 亿元。受国际金融市场动荡影响，不良贷款率较上年上 升 0.14 个百分点,但仍保持在较低的 0.51%。 主要附属公司 建行亚洲 建行亚洲是香港注册的持牌银行，主要为客户提供多元化的个人及商业银行服务。 2008 年，建行亚洲加强网点扩充及各种电子渠道建设的步伐，在港澳地区零售网点数量 已增加到 36 间，并开发 14 项新的电子渠道服务以及“乐年理财”、“黄金买卖”、 “人民币支票户口”等 18 项新产品。建行亚洲没有参与投资问题金融机构债券，资产质 量水平保持平稳。2008 年末，建行亚洲资产总额为 537.15 亿港元；2008 年实现利润总 额 3.59 亿港元，净利润 3.05 亿港元。 建银国际 作为本行设立于香港并面向全球开展投资银行业务的全资子公司，建银国际通过与 本行总部及境内机构联动，在全球资本市场受困、IPO 市场基本冻结的时候积极推进上市 公司回购与增持、买壳上市、兼并收购、资产管理、产业基金等新业务创新，取得成立 以来的最好业绩，2008 年实现利润总额 10.42 亿港元。完成了包括保荐山水水泥在港上 市，协助中国核工业总公司、信达资产管理公司等中央级企业在港买壳上市等一批重大 项目。荣获《财资》杂志授予的“2008 年香港本地最佳投资银行”奖。 中德住房储蓄银行 中德住房储蓄银行成立于 2004 年 2 月，由本行和德国施威比豪尔住房储蓄银行股份 公司共同出资设立，本行出资比例为 75.1%。2008 年，为增强该行资本实力，支持其业 务拓展，双方股东按原出资比例将资本金由 1.5 亿元增至 10 亿元，本行累计出资 7.51 亿元。2008 年 7 月 21 日，中德住房储蓄银行获批扩大业务范围，在原有住房储蓄业务的 42 基础上增加开办吸收公众存款，发放个人住房贷款，发放以支持经济适用房、廉租房、 经济租赁房和限价房开发建设为主的开发类贷款，发行金融债券，代理发行、兑付和承 销政府债券，代理收付款项，代理销售基金，代理保险业务，由单一从事住房储蓄业务 的储蓄银行转型为专业经营住房信贷业务的商业银行。 建信基金公司 建信基金公司成立于 2005 年 9 月，由本行联合美国信安金融集团、中国华电集团公 司共同发起设立，注册资本 2 亿元，持股比例分别为 65%、25%和 10%。 2008 年末, 建信基金公司管理资产 426 亿元，其中公募基金资产 378 亿元，专户资 产 48 亿元；管理公募基金产品 7 只，管理专户产品 12 个。2008 年，在资本市场出现大 幅下跌形势下，仍发行了优势动力、稳定增利和核心精选 3 只基金产品，使基金资产规 模较上年增长了 19％，在全行业 60 家基金公司中排名由上年第 31 位提升至第 20 位。基 金业绩总体表现稳健，2008 年，建信基金公司实现营业收入 27,450 万元，利润总额 6,188 万元；建信货币市场基金连续两年获得 “开放式货币市场金牛基金奖”。 建信金融租赁 建信金融租赁成立于 2007 年 12 月，由本行和美国银行共同出资设立，注册资本为 45 亿元，本行出资比例为 75.1%。建信金融租赁是国内首批获得银监会批准开业的创新 型金融租赁公司之一，也是目前国内注册资本规模最大的金融租赁公司之一。主要经营 融资租赁、接受承租人的租赁保证金、向商业银行转让应收租赁款、发行金融债券、同 业拆借、向金融机构借款和境外外汇借款等业务。 2008 年建信金融租赁大力拓展市场，加快产品创新，强化风险内控管理。2008 年末 资产总额为 48.90 亿元，其中租赁资产 36 亿元，资产质量优良，实现利润总额 1.41 亿 元，盈利能力同业领先。 5.2.5 地区分部分析 2008 年，本行深入贯彻中心城市行优先发展战略，重点拓展长江三角洲、珠江三角 洲和环渤海地区城市群的市场，并兼顾沿海与内地的大中城市。长江三角洲、珠江三角 洲和环渤海地区的利润总额为 659.59 亿元，较上年增长 14.11%，占本集团利润总额的 55.08%；客户贷款及垫款 21,587.41 亿元，较上年增长 14.07%，占本集团客户贷款和垫 款总额的 56.89%；客户存款 35,142.96 亿元，较上年增长 17.89%，占本集团客户存款的 55.11%。 43 下表列出本集团按地区分部划分的利润总额分布情况。 截至 2008 年 12 月 31 日止年度 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 （人民币百万元，百分 占总额 占总额 比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 长江三角洲 29,518 24.64 25,934 25.73 环渤海地区 18,580 15.52 16,920 16.78 中部地区 15,782 13.18 15,459 15.33 西部地区 11,838 9.89 15,347 15.22 珠江三角洲 17,861 14.92 14,947 14.83 东北地区 5,434 4.54 5,140 5.10 总行 18,395 15.36 4,570 4.53 海外 2,333 1.95 2,499 2.48 利润总额 119,741 100.00 100,816 100.00 下表列出本集团按地区分部划分的贷款分布情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元，百分 占总额 占总额 比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 长江三角洲 922,104 24.30 816,085 24.95 环渤海地区 691,638 18.23 602,943 18.43 中部地区 607,335 16.01 519,388 15.87 西部地区 635,905 16.76 530,805 16.22 珠江三角洲 544,999 14.36 473,478 14.47 东北地区 233,468 6.15 199,106 6.08 总行 39,027 1.03 29,583 0.90 海外 119,467 3.16 100,769 3.08 客户贷款和垫款总额 3,793,943 100.00 3,272,157 100.00 下表列出本集团按地区分布划分的存款分布情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元，百 占总额 占总额 分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 长江三角洲 1,330,657 20.86 1,106,728 20.77 环渤海地区 1,208,697 18.96 1,053,579 19.77 中部地区 1,101,653 17.28 913,466 17.14 西部地区 1,101,507 17.28 871,416 16.35 44 珠江三角洲 974,942 15.29 820,711 15.40 东北地区 483,733 7.59 405,490 7.61 总行 103,604 1.62 90,236 1.69 海外 71,122 1.12 67,881 1.27 客户存款 6,375,915 100.00 5,329,507 100.00 下表列出本集团资产以及本行分支机构和员工的地区分布情况。 于 2008 年 12 月 31 日 资产规模 占比 机构数量 占比 员工数量 占比 （人民币百万元） (%) （个） (%) （人） (%) 长江三角洲 1,468,824 19.44 2,214 16.54 43,058 14.42 珠江三角洲 1,074,866 14.23 1,661 12.41 36,097 12.09 环渤海地区 1,369,934 18.13 2,180 16.29 50,410 16.88 中部地区 1,157,174 15.32 3,253 24.32 66,394 22.24 西部地区 1,170,334 15.49 2,696 20.14 62,430 20.91 东北地区 507,337 6.71 1,367 10.21 34,594 11.58 总行 3,523,723 46.64 3 0.02 5,251 1.76 海外 121,593 1.61 9 0.07 347 0.12 抵销 (2,846,188) (37.67) 未分配资产 7,855 0.10 合计 7,555,452 100.00 13,383 100.00 298,581 100.00 5.2.6 分销渠道 本行拥有广泛的分销网络，通过遍布全国的分支机构、客户自助设备和电子银行服 务平台为广大客户提供便捷、优质的银行服务。 营业机构网点服务功能显著提高 营业机构网点是本行的主要分销渠道。2008 年末，本行在中国内地共有各类分支机 构 13,374 个，包括总行和 38 个一级分行、294 个二级分行、6,583 个支行、6,457 个支 行以下网点以及专业化经营的总行信用卡中心。 机构布局逐步优化。本行有选择地在重点地区和中心城市加大机构资源投入。2008 年末，环渤海地区、长江三角洲和珠江三角洲三大重点区域设有机构 6,055 个，占全行 机构总量的 45.3%；80 个中心城市设有机构 7,705 个，占全行机构总量的 57.6%。 网点转型效果显著。2008 年，本行共有 11,610 家零售网点实现了从交易核算为主导 向营销服务为主导的功能转型，占网点总数的 86.81%。转型后网点销售能力、客户服务 能力和客户满意度显著提升，客户等候时间缩短 35％，日均产品销售量比转型前增长 85%，零售业务市场竞争力明显增强。2008 年，全行有 26%的网点进行了改造，符合本行 新视觉形象标准的营业网点已达全部网点的 67.6%，网点整体面貌明显改善。 45 专业化经营机构发展迅速。本行对外营业的理财中心达到 2,068 家，较上年新增 625 家；全行已开业财富管理中心 106 家，较上年增加 26 家；设在北京、上海、广东的 3 家 私人银行中心相继成立，深圳私人银行中心正在筹建中，为高净值个人客户提供私人银 行服务。 自动柜员机数量居全球银行业首位 截至 2008 年末，本行已投入运营自助银行 3,595 家，较上年增加 866 家；自动柜员 机增长 33.70%至 31,896 台，数量居全球银行业首位，有效扩大了本行的服务覆盖面，成 为人工网点的有力补充。 电子银行服务平台进一步扩展 电子银行客户量和交易量显著增长。2008 年末，全行电子银行客户数达到 11,182 万 户，较上年增长 58.16％；电子银行交易量 24.74 亿笔，交易额 110.38 万亿元；实现电 子银行业务收入 11.35 亿元。2008 年，全行电子银行与柜面交易量之比达 45.01%。 电子银行产品功能更加丰富。个人网上银行推出了个人贷款、代理保险、结算通、 账户金 7*24 小时服务、银期直通车和网上支付“e 付通”服务。企业网上银行推出鑫存 管服务（企业第三方存管服务）、企业年金服务、“E 贷通”、金融期货和“边贸通”等 新产品。在线手机银行继续保持国内领先，在国内同业中率先实现支持 3G 网络，推出个 人贷款、账户金、债券投资、购汇还款、信用卡等多项新服务，并荣获“中国最佳金融 创新奖”。家居银行已在河南、湖南、黑龙江、厦门和广东分行全面推出服务，提供账 户查询、转账汇款、信用卡和基金理财等服务。本行国际互联网网站开通信用卡账户查 询服务，开放“客户之声”客户调查功能、优化理财频道和基金频道等服务。电子银行 荣获《证券时报》主办的“第九届中国优秀财经证券网站”综合大奖第一名、中国金融 认证中心颁发的“2008 年全国商业银行最佳网上银行”大奖。 95533 电话银行全面提升客户服务水平 2008 年，全行统一了呼叫中心业务系统平台，并规范了服务标准和服务用语。推出 了英语、俄语、韩语、德语等多语种服务，以及电话支付、面向高端客户的非金融预约 服务等多项新服务，对财富中心客户和私人银行客户开通了 4008895533 的服务专线。完 成了电话银行北京中心、兰州中心和武汉中心的建设。95533 客户服务中心先后荣获“中 国最佳客户服务奖”、“亚太客户服务行业最佳客户服务大奖”等奖项。 5.2.7 信息技术 2008 年，本行信息技术工作按照业务战略要求，在保障系统安全稳定运行的前提 下，持续提高信息技术对产品创新、业务流程优化、全面风险管理的支持能力，保障了 各项业务的连续性。 全面优化核心业务系统。本行重点对核心业务系统进行了优化，完成 13 个专题、34 项重要功能的改造，改进基础产品模块，使新产品的研发、发布时间缩短了三至四倍， 并强化了对柜员操作风险的控制。通过对信用卡系统内部资源的挖潜和优化，系统处理 46 能力增加了一倍以上。初步建立了支持零售客户分析、策略制订、营销的信息系统群， 为零售网点及理财中心的低柜销售人员提供了集客户管理、营销资讯信息、理财工具和 产品销售为一体的业务处理平台。 大力提升风险管理能力。本行高度重视利用信息技术提升风险管理水平，在银行传 统柜面业务、信贷审批和发放、信用卡等业务中，建立了事前授权控制、事中预警监 控、事后审计分析的信息系统风险控制模式，初步搭建了数据仓库支持风险模型开发、 流程系统实现在线评级和评分、数据集市支持风险计量的技术架构。2008 年对公信贷业 务流程管理系统和新一代个人贷款系统在成功实现信贷资产十二级分类后，又完成了小 企业评级模型、个人住房贷款申请评分卡的推广应用。 大力加强信息技术风险控制水平。 本行对关键应用系统稳定性、可靠性进行了诊 断，对基础设施开展全面排查，对发现的问题和风险隐患组织改造和排除，全年信息系 统整体可用率始终保持在 99.99%的水平；建立网上银行等互联网应用的安全监控和应急 响应措施，对突发的安全事件能尽快响应和应对；建立和完善信息技术风险政策和评估 体系，每个季度向董事会汇报信息技术风险控制状况。 5.2.8 员工及人力资源管理 截至 2008 年末，本行有员工 298,581 人，其中，大学本科以上学历 115,955 人，占 38.84%。此外，本行还有劳务派遣用工 47,466 人；需本行承担费用的离退休职工 31,586 人。 以下是本行员工分别按年龄、学历、职责划分的结构情况： 类别 细分类别 员工数 占总数百分比(％) 30 岁以下 53,947 18.07 31 至 40 岁 141,762 47.47 年龄 41 至 50 岁 74,302 24.89 51 至 59 岁 28,487 9.54 60 岁以上 83 0.03 博士研究生 231 0.08 硕士研究生 6,798 2.28 大学本科 108,926 36.48 学历 大学专科 119,854 40.14 中专 32,738 10.96 高中及以下 30,034 10.06 职责 公司银行业务 34,680 11.62 47 个人银行业务 140,846 47.18 金融市场业务 223 0.07 财务会计 28,816 9.65 管理层 14,721 4.93 风险管理、内审、法律和合规 11,567 3.87 信息技术 16,341 5.47 其他 51,387 17.21 总计 298,581 100.00 本行秉承“以人为本”的理念，注重改善员工工作环境，2008 年完成了“员工之 声”项目，对全行员工满意度进行调查，认真听取基层员工的意见建议，采取一系列措 施改善员工的工作、生活、学习和成长环境。通过优化柜面流程，实行弹性排班，解决 员工轮休不便的问题，使近 14 万名柜员受益。 不断探索员工薪酬分配模式。创新薪酬分配体系，规范薪酬分配秩序，强化薪酬保 障功能，关注各类群体薪酬分配；用工管理全面贯彻落实《劳动合同法》及其《实施条 例》；员工考核方面优化关键业绩指标考核体系，激励员工顺利完成各项任务指标。 员工培训的覆盖面和质量大幅提高。本行不断加大培训资源的投入，配合本行战略 转型和业务快速发展，大规模开展员工培训。通过与境内外著名高校和战略投资者合 作，加强对关键岗位核心人才的国际化和专业化培养。继续选派优秀员工参加金融理财 师、风险计量分析师、注册内部审计师等国际认证；选派优秀业务骨干到海外分行跟岗 培训，培养国际化复合型人才。2008 年共举办各类培训 22,125 期，培训 103.1 万人次。 48 5.3 风险管理 2008 年，本行继续深化风险管理体制改革；完善信用风险政策体系，加快信贷结构 调整，强化贷后管理；整合市场风险管理资源，完善市场风险管理架构；强化操作风险 管理。风险管理水平稳步提高。 深化风险管理体制改革。2008 年，本行继续完善风险管理体制，积极推动一级分行 城市行风险管理条线集中管理，建立符合城市行经营管理特点的集约化、专业化风险管 理模式，整合管理资源，提高管理效率；进一步完善平行作业机制，对风险经理和贷款 审批人等授信业务关键岗位集中管理，保证风险偏好和风险标准的统一执行，同时完善 相关岗位的职责、流程及操作；整合市场风险管理资源，风险管理部下设市场风险管理 部，专职负责市场风险管理，逐步建立职责清晰、分工明确的市场风险管理体系。 完善风险管理工具。2008 年，本行继续改进经济资本计量方案，进一步优化小企业 违约概率、部分产品风险敞口和违约损失率等参数的设置以及资金业务产品计量，并将 海外分行纳入全行统一经济资本管理，使风险量化更准确，促进业务结构持续优化；行 业风险限额管理体系逐步完善，已覆盖本行 80%以上对公贷款，实行行业贷款限额和行业 贷款经济资本限额双线控制。 加强跟踪研究，推进压力测试。2008 年，本行加强对行业风险的研究和管控，提高 行业风险的应对能力，积极开展通货膨胀、农产品、节能减排和次贷危机等专题研究， 提高风险研究分析的敏感性；先后完成对个人住房抵押贷款、房地产行业贷款和宏观经 济的压力测试，制定各种应急预案和应对措施，提高重大风险事件的应急处理和管理能 力。 加快推进巴塞尔新资本协议实施。2008 年，本行制定了新资本协议实施工作要点， 明确制度建设、系统开发和数据管控等方面的工作计划和具体要求。信用风险缓释、内 部评级体系管理和银行账户分类等相关制度制定工作正在稳步推进。 5.3.1 风险管理架构 本行董事会设风险管理委员会。 本行实行相对独立、垂直管理的内部审计体制。 本行管理层建立了垂直、集中的风险管理组织架构，形成以首席风险官－风险总监 －风险主管－风险经理为核心的垂直风险报告路径。 总行层面，在管理层设风险管理与内控委员会，负责审议风险政策和内控建设实施 方案。首席风险官在行长的直接领导下，负责全面风险管理工作。2008 年，为进一步提 高管控效率，本行整合原有风险监控部和信贷审批部，成立授信管理部，主要负责授信 审批、客户信用等级认定、授信风险监控和信贷资产风险分类等工作。首席风险官领导 的风险管理部和授信管理部，在风险政策制度、计量分析、信贷审批和风险监控等方面 实施本行整体层次上的风险管理；总行其他部门在各自职责范围内履行相应的风险管理 职责。 分行层面，一级分行设风险总监，负责组织推动分行所辖机构的全面风险管理和信 49 贷审批，对首席风险官负责；二级分行和支行分别设风险主管和风险经理，负责所辖行 的风险管理工作。风险条线实行双线报告路径，第一汇报路线为向上级风险管理人员汇 报，第二汇报路线为向所在机构或业务单元负责人汇报，增强风险管理的独立性和专业 性。 5.3.2 信用风险管理 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承担，使本 集团可能遭受损失的风险。 2008 年，本行通过调整信贷结构、加强贷后管理、健全信贷政策制度、推进系统建 设，进一步提升信用风险管理水平。 加快推进结构调整，优化信贷结构 。2008 年，本行紧密跟踪国际国内经济形势变 化，结合国家宏观调控政策，加快推进信贷结构调整，将结构调整目标纳入考核指标体 系，引导各分支机构主动推进信贷结构调整；按照“差别化”方针，合理把握信贷退出 节奏和时机，注重结构调整策略的合理运用。 加强贷后管理。2008 年，本行出台加强贷后管理指导意见，进一步明确和规范贷后 管理的职责、流程、工作重点和系统建设，推进建立贷后管理长效机制；启动公司信贷 业务贷后管理风险评估与流程优化项目，加速推进对公预警客户跟踪管理系统在全行的 推广上线工作；加强零售业务行为评分卡的运用。 完善风险管理政策制度。2008 年，本行进一步细化行业分析和行业信贷政策底线， 规范固定资产投资项目和表外业务授信管理，制定表外业务信用风险政策底线，加强小 企业信贷发展指导；出台信贷资产十二级分类办法，明确相关授权权限；修订额度授信 管理办法，出台授信业务押品管理办法，规范和强化押品管理，提高押品的信用风险缓 释效果。 优化信用风险管理信息系统和计量系统。2008 年，本行信贷资产十二级分类系统正 式上线运行，并逐步优化；完善授信业务监测系统，强化对授业业务实时监测，实现对信 贷结构调整的跟踪监控；开发贷款损失准备金管理项目（二期），提升贷款损失准备金管 理能力；内部评级系统工程（二期）各项目进展顺利，对公敞口优化升级项目已基本完成 客户评级模型开发以及部分评级系统开发工作，个人住房贷款申请评分卡、信用卡申请评 分卡和行为评分卡已在全行推广应用，实现对相关零售信贷业务的自动审批和风险监测。 信用风险集中程度 2008 年，本集团对最大单一借款人贷款总额占资本净额的 3.68%，对最大十家客户 贷款总额占资本净额的 20.72%，均符合监管要求。 50 主要监管指标 于 2008 年 于 2007 年 于 2006 年 主要监管指标 监管标准 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 单一最大客户贷款比例(%) ≤10 3.68 4.70 5.82 最大十家客户贷款比例(%) ≤50 20.72 19.86 23.40 借款人集中度 下表列出于所示日期，本集团十大单一借款人情况。 于 2008 年 12 月 31 日 （人民币百万元，百分 占贷款 比除外） 所属行业 金额 总额百分比(%) 客户 A 道路运输业 18,771 0.49 客户 B 电信和其他信息传输服务业 13,350 0.35 客户 C 道路运输业 11,051 0.29 客户 D 黑色金属冶炼及压延加工业 10,492 0.28 客户 E 公共设施管理业 9,951 0.26 客户 F 电力、热力的生产和供应业 8,977 0.24 客户 G 道路运输业 8,670 0.23 客户 H 房地产业 8,500 0.22 客户 I 道路运输业 8,082 0.21 客户 J 道路运输业 7,920 0.21 总额 105,764 2.78 5.3.3 流动性风险管理 流动性风险是指没有足够资金履行到期负债的风险。 本行流动性管理目标是在满足监管要求的基础上，保持合理的流动性水平，保障支 付和清算安全；同时充分、合理运用资金，提高资金使用效率。 2008 年，面对前所未有的复杂外部环境，本行进一步加强流动性管理：不断完善制 度建设，加强日常资金调度，提前做好统筹安排，流动性受外部环境变化的影响不大， 资金备付率同比有所下降，维持在合理水平，保证了支付和清算安全；同时，本行适时 调整流动性交易组合规模和债券投资到期资金回流限额，建立多层次的流动性保障，实 现流动性与效益性协调统一；本行还出台流动性风险应急方案，针对网点挤兑、资金紧 张等可能发生的流动性风险做出应急处置安排，包括成立危机管理小组、设定早期预警 指标、多种备用筹资方案、向监管机构报告以及保持与有关方面良好沟通等措施。 51 下表为本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日的分析。 于 2008 年 12 月 31 日 1 个月 3 个月 1年 (人民币百万元) 无期限 实时偿还 1 个月内 至 3 个月 至1年 至 5 年 5 年以上 合计 资产 现金及存放中央银行 款项 935,156 312,294 - - - - - 1,247,450 存放同业款项及拆出 资金 57 24,552 14,933 5,472 4,909 - 9 49,932 买入返售金融资产 - - 98,569 97,427 12,552 - - 208,548 客户贷款和垫款 38,258 38,088 124,660 263,120 1,119,663 1,071,249 1,028,537 3,683,575 投资 42,206 - 52,061 145,159 667,797 879,518 409,735 2,196,476 其他资产 97,300 35,525 2,561 12,772 8,002 6,263 7,048 169,471 资产合计 1,112,977 410,459 292,784 523,950 1,812,923 1,957,030 1,445,329 7,555,452 负债 向中央银行借款 - 6 - - - - - 6 同业及其他金融机构 存放款项和拆入资 金 - 310,641 38,819 22,729 18,123 100,260 - 490,572 交易性金融负债 - - 756 1,907 1,093 75 144 3,975 卖出回购金融资产 - - 288 576 - - - 864 客户存款 - 3,596,778 327,958 552,759 1,482,616 409,035 6,769 6,375,915 已发行债务证券 - - 313 1,527 5,002 7,029 39,939 53,810 其他负债 5 100,950 4,970 8,775 25,263 13,636 9,149 162,748 负债合计 5 4,008,375 373,104 588,273 1,532,097 530,035 56,001 7,087,890 2008 年净头寸 1,112,972 (3,597,916) (80,320) (64,323) 280,826 1,426,995 1,389,328 467,562 2007 年净头寸 906,904 (3,765,450) 61,104 (31,818) 201,354 1,735,163 1,315,024 422,281 本集团定期监测资产负债各项业务期限缺口情况，评估不同期限范围内流动性风险状 况。于 2008 年 12 月 31 日，本集团各期限累计缺口 4,675.62 亿元，较上年增加 452.81 亿元。尽管实时偿还的负缺口为 35,979.16 亿元，但本集团存款客户基础广泛而坚实， 活期存款沉淀率较高，资金来源稳定。 5.3.4 市场风险管理 市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格、股票价格及其他价格) 发生不 利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。 2008 年，本行致力于完善市场风险管理体制，健全市场风险管理政策制度，市场风 险管理水平逐步提高。 根据监管要求和内部管理实际情况，出台市场风险管理政策，明确市场风险的识 别、计量、监测、控制、报告流程以及市场风险资本管理和内部控制等要求。 根据业务性质、规模、复杂程度和风险特征，结合总体业务发展战略、管理能力、 52 资本实力，确定对市场风险经济资本、银行账户利率风险潜在损失、本外币投资组合最 大损失率等的具体容忍水平以及对交易账户和衍生产品方面的管理要求，保证相关业务 在风险可控范围内开展。 制定和颁布利率风险重定价缺口计量规则，确定表内和表外各类产品重定价期限的 计量方法，明确重定价缺口报告要求，提高了利率风险重定价缺口的计量技术。 对市场风险限额进行重检，进一步完善市场风险限额管理体系，优化业务分类方 式，丰富限额的设置类别，形成了多层次、多角度、适时预警和刚性控制相结合的市场 风险限额管理体系，指导性和可操作性增强，业务敏感度和风险控制的有效性提高。 进一步完善资产负债管理信息系统。开发内部资金转移收支和外部利息收支测算系 统并对汇率风险报表模块进行了优化，收支测算系统对未来一段时间内各类产品的内外 部利息收支情况进行测算，为价格管理和风险管理提供重要决策支持；开发内部资金转 移定价报表，便于各级分支机构及时掌握内部资金转移收支情况以及将转移计价结果运 用到产品、客户等各层面考核中。 风险价值分析 本行对交易账户组合及可供出售债券进行风险价值分析，以计量和监控由于市场利 率、汇率及价格变动等因素变动而引起的潜在持仓亏损。本行每天计算外币投资组合的 风险价值及至少每周计算人民币投资组合的风险价值（选取 99%的置信度，持有期为 1 天）。于资产负债表日以及相关年度，本行交易账户组合及可供出售债券的风险价值分 析如下： 2008 年 2007 年 (人民币百万元) 年末 平均值 最大值 最小值 年末 平均值 最大值 最小值 人民币交易账户组合 利率风险 9 14 26 3 4 3 7 2 人民币可供出售债券 利率风险 404 391 532 250 258 209 291 93 外币交易账户组合 利率风险 146 154 146 119 93 44 93 17 汇率风险 1,120 691 1,120 626 203 24 203 12 组合分散风险 (104) (113) (104) (120) (96) (15) (96) (11) 1,162 732 1,162 625 200 53 200 18 外币可供出售债券 利率风险 329 462 672 313 662 551 720 366 利率风险管理 利率风险的主要原因是资产负债表业务重定价期限的错配。 2008 年，本行出台银行账户利率风险重定价缺口计量规则、银行账户净利息收益模 拟和利率敏感度计量规则，规范利率风险的计量技术，明确市场风险的识别、计量和报 告流程。本行密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利 率，努力防范利率风险。 53 本行定期计量利率敏感性重定价缺口，评估不同利率情景下，利率变动对利息净收 益及经济价值的影响，并定期进行压力测试，为本行调整生息资产与计息负债的重新定 价期限结构提供指引。下表列示本集团的资产与负债于资产负债表日下一个预期重定价 日期(或到期日,以较早者为准)的分析。 于 2008 年 12 月 31 日 （人民币百万元） 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 资产 现金及存放中央银行款项 1,247,450 34,313 1,213,137 - - - 存放同业款项及拆出资金 49,932 - 45,014 4,909 - 9 买入返售金融资产 208,548 - 195,996 12,552 - - 客户贷款和垫款 3,683,575 - 1,675,358 1,941,878 26,454 39,885 投资 2,196,476 20,356 101,455 1,025,695 717,620 331,350 其他资产 169,471 169,471 - - - - 资产总额 7,555,452 224,140 3,230,960 2,985,034 744,074 371,244 负债 向中央银行借款 6 - 6 - - - 同业及其他金融机构存放款 项和拆入资金 490,572 - 392,589 18,123 79,860 - 交易性金融负债 3,975 - 2,663 1,093 75 144 卖出回购金融资产 864 - 864 - - - 客户存款 6,375,915 25,618 4,462,409 1,476,902 405,761 5,225 已发行债务证券 53,810 - 8,060 41,966 3,784 - 其他负债 162,748 162,748 - - - - 负债总额 7,087,890 188,366 4,866,591 1,538,084 489,480 5,369 2008 年资产负债缺口 467,562 35,774 (1,635,631) 1,446,950 254,594 365,875 2008 年累计资产负债缺口 (1,635,631) (188,681) 65,913 431,788 2007 年资产负债缺口 422,281 45,016 (1,846,674) 1,135,439 658,492 430,008 2007 年累计资产负债缺口 (1,846,674) (711,235) (52,743) 377,265 于2008年12月31日，本集团1年以内累计利率敏感性负缺口为1,886.81亿元，较上年 减少5,225.54亿元，主要是由于3个月以内负缺口减少及3个月至1年的正缺口增加。本集 团3个月以内利率敏感性负缺口较上年减少2,110.43亿元，主要是受人行连续多次降息、 客户降息预期增强影响，境内活期客户存款增速放缓。 汇率风险管理 汇率风险主要是由于本行持有非人民币计价的存款、贷款、有价证券及金融衍生品 引起，包括交易性风险和结构性风险。 本行通过设置限额控制由于从事代客及自营性结售汇、外汇买卖及外汇衍生产品交 易业务所承担的交易性风险。 本行通过匹配资产和负债的币种来规避结构性风险，尽量使每个币种的借贷资金的 金额和期限相匹配，并通过即期、远期、掉期、期权等金融市场工具对冲无法匹配的风 54 险。2008 年，本行根据国际金融市场变化，及时出台海外分行营运资金保值办法，加强 海外机构的结构性汇率风险的管理。 本行采用资产负债管理信息系统对结构性风险进行每日计量和监测。2008年，本行 优化汇率风险计量系统，提高汇率风险计量精度和准确度，并将产品分析、内部核算与 敞口计量结合，完善了汇率风险敞口计量的方法论。本行稳步降低汇率风险敞口，汇率 风险敞口较上年下降约70%。 5.3.5 操作风险管理 操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失的 风险。 2008 年，本行继续强化操作风险管理，新举措主要包括： 加强基层机构关键环节操作风险监控工作，开展关键风险点监控检查工作，强化基 ● 层机构内部控制和风险管理，控制“高频率、低损失”类操作风险发生。 组建业务持续性管理团队，落实业务持续性管理的规划和建设工作，并与外部咨询 ● 公司合作，逐步建立业务持续性管理体系。 深入开展操作风险与内部控制自我评估，查找涉及业务的关键风险点和管理中的薄 ● 弱环节，评估控制措施效果和执行力，对推动流程优化、制度改进和防控操作风险起到 积极作用。 健全操作风险管理工具。开展操作风险管理信息系统咨询项目，建立完善操作风险 ● 管理框架体系；着手搭建操作风险的管控平台和信息报告平台。 加强信息系统检查与安全建设，开展信息安全风险评估检查、重要信息系统等级保 ● 护安全技术测评等工作，针对可能出现的信息系统风险，组织应急演练，有力地保障了 奥运期间网络和信息系统正常运行。 违规行为的报告和监控 截至 2008 年末，本行总部共接获 9 宗员工犯罪案件报告，涉案金额合计 1,625 万 元，无论涉案宗数还是涉案金额都较上年有所下降。其中，涉及金额 100 万元或以上的 3 宗，金额合计 1,316 万元。 5.3.6 内部审计 本行内部审计以促进建立有效的内部控制和公司治理为宗旨，对业务经营的内部控 制、风险状况以及重要管理人员的经济责任等进行审计评价，提出相关改进建议。本行 实行相对独立、垂直管理的内部审计体制，内部审计向董事会及其审计委员会负责并报 告工作，向高级管理层和监事会汇报工作。 55 2008 年，本行内部审计部门围绕全行中心工作，认真履行职责，完善管理机制，创 新技术方法，深入推进专业化建设，审计的针对性进一步提高，提示风险的能力进一步 增强，审计价值进一步提升。2008 年初，成立香港审计分部，进一步加强对在港机构的 审计监督力度。 有效组织实施审计项目。组织实施了会计基础管理及营运管理审计、抵质押物管理 审计、公司类大额不良贷款审计等 22 大类系统性审计项目，为促进本行规范经营和风险 防范发挥了重要作用。在全面履行审计监督、评价职能的基础上，继续加大管理咨询审 计力度，组织开展主要产品价格管理审计调查、营业网点经营管理审计调查等多个审计 调查项目，深入剖析审计发现问题的深层次原因，查找改善经营管理的途径和方法，提 出具有针对性和建设性的建议。董事会、监事会、高管层高度重视审计发现和整改工 作，有效促进了相关部门和分行加强制度建设，优化业务流程，完善科技系统，强化内 控管理，审计整改工作的质量和效率不断得到提高。 全面推进内部审计专业化建设。本行 39 个内部审计机构交叉组成了 17 个方向的专 业审计机构群，形成了对各专业领域的全面覆盖。通过审计知识库和专业审计人才库建 设，搭建了知识积累和交流的平台，规划和引导审计人员职业发展方向，加强对专业审 计人才的科学管理与有效激励。 提高先进技术方法的应用水平。研究了审计抽样技术方法及应用工具，正式实施内 部审计抽样指引，培训普及审计抽样技术；进一步优化自主开发的非现场审计系统和审 计管理信息系统，加强信息技术的推广应用，实现内部审计对信贷业务、负债业务、财 务管理的覆盖和及时监测，推进了审计作业流程管理、成果管理、知识管理的科学化和 信息化。 优化内部控制审计评价体系。 修订内部控制审计评价体系，进一步优化了内部控制 审计评价流程。同时，根据董事会审计委员会委托，内部审计部门具体承担对本行整体 的内部控制自评估工作。 完善内部审计规章制度。按照体现特色、接轨国际、整体衔接、权责匹配、梳理简 化的原则，着手修订内部审计章程；制定实施了审计工作人员履职尽责指引和审计人员 回避规定，进一步明确审计责任，规范审计回避程序，保证内部审计工作人员有效履行 职责。 5.4 展望 2009 年，金融危机的走向将成为影响全球经济增长的重要因素。根据目前全球经济 情况判断，2009 年发达经济体可能陷入更为明显的衰退，新兴市场和发展中经济体的经 济增速也将进一步放缓。根据国际货币基金组织预测，受金融危机影响，2009 年全球经 济增速将进一步放缓至 0.5%。 2009 年，中国经济金融总体形势仍将保持平稳运行，但受全球经济调整和金融危机 蔓延影响，国内经济运行不确定性增加，经济增速将有所回落。中国政府将继续加强和 完善宏观调控措施促进经济发展。 56 2009 年，商业银行经营的机遇与挑战并存。一方面，一系列扩大内需的政策出台 后，中国经济将能实现平稳较快增长，为银行创造有利的业务发展环境，特别是国家加 大基础设施投资将有利于本行基础设施贷款、工程造价咨询等传统优势业务的发展；人 行放松信贷政策，有利于本行加大结构调整力度；综合化经营环境逐渐宽松，为拓展新 型业务提供了难得的市场环境；货币流通总量较 2008 年宽松，为吸收存款创造了相对宽 松的资金来源和市场环境，资本市场将逐步企稳，储蓄和同业存款间的反向波动将弱 化；利率、汇率市场化进程加快，为本行的风险管理和金融创新提供了更大的空间。另 一方面，利率处于降息周期，商业银行净利差收窄；国内经济增速放缓、出口下滑以及 房地产业的调整，不良资产控制压力有所加大；资本市场的波动对中间业务和负债业务 的增长产生一定影响；适度宽松货币政策使得资金相对充裕，提高资金使用效益将成为 流动性管理的难点和重点；汇率、利率的波动对市场风险管理能力和定价能力提出更高 要求。 本行将加强对国际国内经济金融形势的分析研究，持续推进经营战略转型，不断寻 求新的发展契机，努力实现董事会定下的经营目标。 ● 加强统筹协调，确保全年经营目标顺利实现。把握好贷款投放的总量和节奏，关注 贷款有效需求变化，充分发挥本行在基础设施贷款和住房金融等业务的传统优势；注重 优化存款结构，采取主动负债政策，降低负债成本；开拓资金运用渠道，提高资金使用 效益。预计 2009 年人民币贷款增速 16%左右。 ●继续大力发展中间业务，进一步提高收入贡献度。通过加大产品创新和客户拓展力 度，加强收费管理和交叉销售等措施，保持手续费及佣金收入的增长势头。 ●坚持联动创新，促进战略性业务发展。推动银团业务发展，推广服务小企业成功经 验；巩固并提升机构业务市场份额，打造企业年金业务品牌；探索民生领域金融服务， 积累新兴市场业务优势。 ●坚持信贷结构调整，强化风险防控。严格执行行业、区域、客户和产品信贷政策， 保证信贷投放重点；坚守风险控制底线，完善审批管理；坚持合规经营，严控市场和操 作风险。 ●推进基础建设，加强成本管理。扎实推进中后台专业化、集中化改革；继续搞好业 务流程优化和产品创新；积极推进生产基地建设。在努力增加盈利的同时，加大成本控 制力度，节约费用支出，重点支持业务拓展。 57 6 企业社会责任 2008 年，本行在各项业务稳健发展，经营效益快速提升的同时，始终将承担全面的 企业公民责任作为一项重要使命，密切关注社会发展所面临的问题，积极投身各项公益 事业，在灾害回应、支持教育、扶贫救困、节能减排等领域发挥了良好企业公民应有的 作用。 2008 年，本行履行社会责任取得丰硕成果，全行公益项目投入及员工自发捐款总额 达 2.11 亿元。 ●全力支持汶川特大地震和南方雨雪冰冻灾害的抗灾救灾工作。本行通过捐款捐物、 提供特殊金融服务、组织志愿者队伍等多种方式，支援灾区人民抢险自救和灾后重建。 截至 2008 年末，本行以单位和员工捐款方式为抗震救灾累计捐款 1.79 亿元，本行还为 抗雪救灾捐款 1,200 万元。 ●积极支持教育事业发展, 持续开展扶贫救困计划。本行继续实施“建设未来-中国 建设银行资助贫困高中生成长计划”、“中国贫困英模母亲建设银行资助计划”、建行 希望小学援建维护工作，支持“情系西藏—中国建设银行与中国建投奖（助）学金” 、 “中国建设银行清华讲席教授基金”、 中国扶贫开发协会村落工程电脑扶贫行动等长期 公益项目。 ●全力保障奥运期间稳定运营。本行立足自身优势，根据客户需求特点，优化服务， 完善风险防范机制和应急处理措施，实现奥运期间安全稳定运行。本行还向北京奥组委 观众呼叫中心派出一支 12 人的英语座席志愿者团队，在奥运会及残奥会期间向观众提供 赛事场馆安排、场馆交通和赛事规则等信息查询以及因观赛而衍生的相关旅游信息咨询 服务。本行被银监会授予“中国银行业迎奥运文明规范服务系列活动组织奖”，本行北 京安华支行营业部等 113 家分支机构被授予“2008 年度中国银行业文明规范服务示范单 位”称号。 ●大力支持环境保护事业发展。本行始终将环境保护作为履行社会责任的重要工作， 积极倡导“绿色信贷”理念，坚持有保有压、扶优限劣的信贷政策，在信贷评审中实行 环保一票否决制。本行各分行还积极开展各类环保活动，其中重庆市分行为响应国家限 塑令，特别制作了环保购物袋，推出“举手之劳，环保同行”的公益活动；黑龙江省分 行为保护频临灭绝的珍稀树种红松，开展“关注伊春，保护红松”的环保行动，发行 “红松龙卡”，承诺用消费交易额的 1%建立红松保护基金。 ●广泛开展节能减排活动。本行始终坚持实施节水节电节能措施，减轻对能源和环境 的压力。2008 年，本行采取精简会议、节约使用办公用品、严格控制公车使用、降低办 公场所能源消耗、搭建能源管理平台等多项有效措施，深入开展厉行节约活动，以实际 行动支持节能减排。 本行在积极履行企业社会公民责任方面所做出的努力和贡献得到了社会各界的广泛 认可。本行先后荣获中国民政部颁发的 2008 年度“中华慈善奖-最具爱心内资企业 奖”，《21 世纪经济报道》颁发的 2008 年度“中国最佳企业公民大奖”，中国妇女发展 基金会颁发的“最具社会责任企业奖”。本行在《企业社会责任亚洲》公布的“2008 年 CSR Asia 商业排名表”中列第 12 位，在中资银行中排名最高。 本行履行企业社会责任的详细情况及计划请参见本行《2008 年社会责任报告》。 58 7 股本变动及股东情况 7.1 股份变动情况表 2008 年 1 月 1 日 报告期内增减＋/(－) 发 公积 行 送 数量 比例(%) 金转 认购期权 其他 新 股 股 股 一、有限售条件股份 1 3 1．国家持股 138,150,047,904 59.12 - - - (25,580,153,370) - (25 2 2．国有法人持股 20,692,250,000 8.85 - - - - - 3．其他内资持股 - - - - - - - 其中： 境内非国有法人持股 - - - - - - - 境内自然人持股 - - - - - - - 4 3 4 4．外资持股 24,085,845,721 10.31 - - - 25,580,153,370 (24,085,845,721) 1 其中： 境外法人持股 - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - 二、无限售条件股份 1．人民币普通股 9,000,000,000 3.85 - - - - - 59 2．境内上市的外资股 - - - - - - - 4 34,685,001,375 14.84 - - - - 24,085,845,721 3．境外上市的外资股 2 169,600,000 5 4．其他 7,075,939,000 3.03 - - - - (169,600,000) ( 三、股份总数 233,689,084,000 100.00 - - - - - 1. 汇金公司持有的本行 H 股。 2. 中国建投持有的本行 H 股。 3. 根据汇金公司与美国银行签订的《股份及期权认购协议》，美国银行分别于 2008 年 7 月和 11 月行使认购期权，从汇 19,580,153,370 股 H 股，合计 25,580,153,370 股 H 股，于 2011 年 8 月 29 日之前未经本行书面同意不得转让。 4. 美国银行于 2008 年 1 月 1 日持有本行有限售条件股份 19,132,974,346 股 H 股，于 2008 年 10 月 27 日解除限售；富 限售条件股份 4,952,871,375 股 H 股，于 2008 年 8 月 29 日解除限售。 5. 三家发起人国家电网、宝钢集团、长江电力于 2008 年 1 月 1 日分别持有本行 H 股 2,875,939,000 股、3,000,000,00 12 月 31 日分别持有本行 H 股 2,706,339,000 股、3,000,000,000 股和 1,200,000,000 股。 限售股份变动情况表 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 1 自 H 股上市之日（ 汇金公司 138,150,047,904 25,580,153,370 - 112,569,894,534 日）起 5 年的锁定 自 H 股上市之日（ 中国建投 20,692,250,000 - - 20,692,250,000 日）起 5 年的锁定 自本行 H 股上市之 19,132,974,346 19,132,974,346 - - 27 日）起 3 年的锁 美国银行 2008 年行权购入 1 1 - - 25,580,153,370 25,580,153,370 股 H 股于 2011 年 本行书面同意不得 富登金融 4,952,871,375 4,952,871,375 - - 自 2005 年 8 月 29 合计 182,928,143,625 49,665,999,091 25,580,153,370 158,842,297,904 1. 根据汇金公司与美国银行签订的《股份及期权认购协议》，美国银行分别于 2008 年 7 月和 11 月行使认购期权，从汇 19,580,153,370 股 H 股，合计 25,580,153,370 股 H 股，于 2011 年 8 月 29 日之前未经本行书面同意不得转让。 60 7.2 证券发行与上市情况 2007 年 9 月 25 日，本行境内首次公开发行 A 股 90 亿股并在上海证券交易所挂牌上 市，境内首次公开发行 A 股 90 亿股，发行价格为每股 6.45 元。境内首次公开发行 A 股 完 成 后 ， 本 行 股 份 总 数 为 233,689,084,000 股 （ H 股 224,689,084,000 股 、 A 股 9,000,000,000 股），注册资本和实收资本均为 233,689,084,000 元。 本行于 2008 年 9 月 11 日在香港发行总额为 30 亿元、年利率 3.24％的两年期人民币 普通金融债券。该债券为非上市零售债券，到期日为 2010 年 9 月 11 日，所筹集的资金 作为一般营运资金使用。 7.3 股东数量和持股情况 截至报告期末，根据 2008 年 12 月 31 日股东名册，本行股东总数 1,544,780 户，其 中 H 股股东 55,950 户，A 股股东 1,488,830 户。 单位：股 股东总数 1,544,780 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 份数量 的股份数量 48.17 112,569,894,534（H 股） 112,569,894,534 汇金公司 国家 无 0.05 117,614,965（A 股） - 美国银行 1 境外法人 19.13 44,713,127,716（H 股） 25,580,153,370 无 香港中央结算（代理人）有 限公司 2 境外法人 12.53 29,280,954,888（H 股） - 未知 中国建投 国有法人 8.85 20,692,250,000（H 股） 20,692,250,000 无 富登金融 境外法人 5.65 13,207,316,750（H 股） - 无 宝钢集团 国有法人 1.28 3,000,000,000（H 股） - 无 益嘉投资有限责任公司 境外法人 0.34 800,000,000（H 股） - 无 中国人寿保险股份有限公司 境内非国 －分红－个人分红 有法人 0.08 190,056,245（A 股） - 无 中国人寿保险(集团)公司－ 境内非国 传统－普通保险产品 有法人 0.07 157,597,200（A 股） - 无 中国工商银行－博时精选股 境内非国 票证券投资基金 有法人 0.06 150,000,000（A 股） - 无 1. 2009 年 1 月，美国银行出售本行 H 股 5,623,655,000 股。 2. 本行发起人国家电网、长江电力于 2008 年 12 月 31 日分别持有本行 H 股 2,706,339,000 股和 1,200,000,000 股，代理于香港中央结算（代理人）有限公司名下。 3. 中国建投是汇金公司的全资子公司。中国人寿保险股份有限公司是中国人寿保险(集团)公司的控股 子公司。除此之外，本行未知上述股东存在关联关系或一致行动关系。 4. 报告期内，汇金公司增持本行 A 股共计 117,614,965 股。根据上海证券交易所《上市公司股东及其 一致行动人增持股份行为指引》规定，汇金公司自 2008 年 9 月首次增持起未来 12 个月内，不减持 其持有的本行股份。 61 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 香港中央结算（代理人）有限公司 29,280,954,888 H股 美国银行 19,132,974,346 H股 富登金融 13,207,316,750 H股 宝钢集团 3,000,000,000 H股 益嘉投资有限责任公司 800,000,000 H股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 190,056,245 A股 中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 157,597,200 A股 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 150,000,000 A股 中国工商银行－上证 50 交易型开放式指数证券投资基金 137,409,138 A股 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－ 005L－CT001 沪 129,986,850 A股 1. 中国人寿保险股份有限公司是中国人寿保险(集团)公司的控股子公司。除此之外，本行未知上述股 东存在关联关系或一致行动关系。 7.4 本行主要股东 截至报告期末，汇金公司直接持有本行 48.22％的股份，并通过其全资子公司中国建 投间接持有本行 8.85％的股份，是本行的控股股东。汇金公司是经国务院批准、依据公 司法于 2003 年 12 月 16 日成立的国有独资公司，注册资本为 5,521.17 亿元，实收资本 8,596.58 亿元，法定代表人为楼继伟先生（尚待工商登记变更）。汇金公司由国家出 资，代表国家依法行使对本行、中国银行和中国工商银行等金融企业出资人的权利和义 务。 关于中国投资有限责任公司，请参见本行于 2007 年 10 月 9 日发布的《关于中国投 资有限责任公司成立有关事宜的公告》。 截至报告期末，美国银行直接持有本行 19.13%的股份。美国银行是一家注册于美国 特拉华州的公司，总部位于北卡罗莱纳州夏洛特市，董事长为 Kenneth D. Lewis 先生， 是全球最大的银行控股公司和金融控股公司之一。美国银行为个人消费者、中小企业及 大型企业提供全面的银行、投资、资产管理和其他金融及风险管理产品及服务。根据美 国银行截至 2008 年 9 月 30 日止的经审计的资产负债表，美国银行的股东权益为 1,610.39 亿美元。 本行无其他持股在 10%以上的法人股东（不包括香港中央结算代理人有限公司），亦 无内部职工股。 62 7.5 有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 限售期满新增可上 有限售条件股份 无限售条件股份 时间 说明 市交易股份数量 数量余额 数量余额 2010 年 10 月 27 日 133,262,144,534 25,580,153,370 208,108,930,630 H 股解除限售 2011 年 8 月 29 日 25,580,153,370 - 233,689,084,000 H 股解除限售 7.6 有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件 持有的有限售条件 新增可上市交易 序号 股东名称 股份数量 可上市交易时间 股份数量 限售条件 1 1 汇金公司 112,569,894,534 2010 年 10 月 27 日 112,569,894,534 H 股锁定期 2 2 中国建投 20,692,250,000 2010 年 10 月 27 日 20,692,250,000 H 股锁定期 3 3 美国银行 25,580,153,370 2011 年 8 月 29 日 25,580,153,370 H 股锁定期 1. 汇金公司承诺于本行 H 股上市后 5 年内不出售本行 H 股。 2. 中国建投承诺除转让予汇金公司外，于本行 H 股上市后 5 年内不出售本行 H 股。 3. 美国银行承诺，2011 年 8 月 29 日之前未经本行书面同意不转让因行使认购期权而向汇金公司购入 的本行 H 股。 63 8 公司治理报告 本行致力于维持高水平的公司治理，严格按照公司法、《中华人民共和国商业银行 法》等法律法规及上市地交易所上市规则等规定，结合本行公司治理实践，优化公司治 理结构，完善公司治理制度。报告期内，本行制定了董事、监事和高级管理人员持有本 行股份及其变动管理办法、独立董事年报工作制度、董事会审计委员会内部审计工作考 核办法，修订了关联交易管理办法等公司治理文件。 本报告期内，本行根据中国证监会 《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》，对公司治理情况进行了深度自查，并积极配合北京证监局现场检查，认真组 织有关问题的整改，进一步加强了在公司治理、风险管理、投资者关系、信息披露、关 联交易管理、新闻发言人制度等方面的工作。本行已遵守《香港联合交易所有限公司证 券上市规则》附录十四《企业管治常规守则》中的守则条文, 同时符合其中绝大多数建 议最佳常规。 8.1 股东大会 股东大会的有关情况，请参见“股东大会情况简介”。 8.2 董事会 董事会的职责 董事会是股东大会的执行机构，向股东大会负责，依法行使下列主要职权： • 负责召集股东大会，并向股东大会报告工作； • 执行股东大会的决议； • 确定本行的发展战略，并监督发展战略的贯彻实施； • 决定本行的经营计划、投资方案和风险资本分配方案； • 制订年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和亏损弥补方案； • 制订本行增加或者减少注册资本、发行可转换债券、次级债券、公司债券或其他 有价证券及上市的方案，以及合并、分立、解散和清算的方案； • 制订重大收购事宜及购回本行股份方案； • 行使本行章程以及股东大会授予的其他职权。 董事会对股东大会决议的执行情况 2008 年，本行董事会严格执行股东大会决议及股东大会对董事会的授权事项，认真 落实股东大会审议通过的 2007 年下半年利润分配方案和 2008 年中期利润分配政策、聘 任 2008 年会计师事务所等议案。 64 董事会的组成 2008 年末，本行董事会共有董事 16 名，其中执行董事 3 名，即郭树清先生、张建国 先生和辛树森女士，非执行董事 7 名，即王永刚先生、王勇先生、王淑敏女士、刘向辉 先生、张向东先生、李晓玲女士和格里高利• L• 科尔先生，独立非执行董事 6 名，即彼 得• 列文爵士、宋逢明先生、詹妮• 希普利女士、伊琳• 若诗女士、黄启民先生和谢孝 衍先生。 本行董事的任期为 3 年（至任期届满当年的年度股东大会之日止），任期届满可连 选连任。 董事长及行长 郭树清先生担任本行董事长，为本行的法定代表人，负责业务战略及整体发展。张 建国先生担任本行行长，负责业务运作的日常管理事宜。行长由董事会聘任，对董事会 负责，根据章程的规定和董事会的授权履行职责。董事长及行长之角色互相分立，各自 有明确职责区分。 董事会的运作 本行董事会定期召开会议，定期会议每年至少召开 4 次，必要时安排召开临时会 议。董事会会议可采取现场会议方式或书面议案方式召开。董事会定期会议议程在征求 各位董事意见后拟定，会议议案文件及有关资料通常在董事会会议举行前 14 天预先发送 给全体董事和监事。 全体董事均与董事会秘书和公司秘书保持沟通，以确保遵守董事会程序及所有适用 规则及规例。董事会会议备有详细记录，会议记录在会议结束后提供给全体与会董事审 阅，与会董事在收到会议记录后提出修改意见。会议记录定稿后，董事会秘书将尽快发 送全体董事。董事会的会议记录由董事会秘书保存，董事可随时查阅。 本行董事会、董事与高管层之间建立了沟通、报告机制。本行行长定期向董事会汇 报工作并接受监督。有关高级管理人员不时获邀出席董事会会议，进行解释或答复询 问。 在董事会会议上，董事可自由发表意见，重要决定须进行详细讨论后才能作出。如 董事认为需要征求独立专业意见，可按程序聘请独立专业机构，费用由本行支付。若董 事对董事会拟议事项有重大利害关系的，相关董事须对有关议案的讨论回避并放弃表 决，且该董事不会计入该议案法定人数。 本行为新任董事举办相关活动以介绍本行的基本情况，介绍董事履行职责需遵守的 相关规定，协助董事熟悉本行的管理、业务及管治常规。本行亦为董事举办定期培训， 鼓励董事参加由相关专业机构举办的专业发展研讨会及相关课程，以帮助董事了解履职 时所需遵守法律法规的最新发展或变动。 2008 年，本行已为全体董事投保董事责任保险。 65 符合董事进行证券交易标准守则 本行已就董事及监事的证券交易采纳港交所上市规则附录十所载之《上市发行人董 事进行证券交易的标准守则》。董事及监事均确认于截至 2008 年 12 月 31 日止年度内遵 守上述守则。 董事会会议 2008 年，本行董事会共召开会议 12 次，其中召开现场会议 7 次，以书面议案方式召 开会议 5 次，主要审议通过了本行经营计划、资本支出预算、财务报告、利润分配、委 任董事、发行次级债券、机构改革、股权投资授权、向四川地震灾区捐款等议案，并依 据有关法律法规、上市地上市规则的规定进行了信息披露。下表列示各位董事在 2008 年 出席董事会会议的情况： 董事会成员 实际出席次数/任职期间会议次数 出席率(%) 执行董事 郭树清先生 12/12 100 张建国先生 12/12 100 辛树森女士 5/5 100 非执行董事 王永刚先生 12/12 100 王勇先生 12/12 100 王淑敏女士 12/12 100 刘向辉先生 12/12 100 张向东先生 12/12 100 李晓玲女士 12/12 100 格里高利• L• 科尔先生 12/12 100 独立非执行董事 彼得• 列文爵士 12/12 100 宋逢明先生 12/12 100 詹妮• 希普利女士 12/12 100 伊琳• 若诗女士 12/12 100 黄启民先生 12/12 100 谢孝衍先生 12/12 100 已离任董事 赵林先生 7/7 100 罗哲夫先生 12/12 100 独立董事履行职责情况 本行现有独立非执行董事 6 名，人数超过全体董事人数的三分之一，符合有关法律 法规和本行章程的规定。本行独立非执行董事在本行及本行子公司不拥有任何业务或财 务利益，也不担任本行的任何管理职务，独立性得到了有力的保证。本行已收到每名独 立非执行董事就其独立性所作的年度确认函，对他们的独立性表示认同。 2008 年，本行独立非执行董事出席董事会及董事会有关专门委员会会议的出席率均 为 100%。在董事会审议相关事项时，独立非执行董事未有对相关事项提出异议的情形。 66 董事会权力的转授 董事会与高级管理层权限划分严格按照本行章程等治理文件执行。行长根据本行章 程及董事会的授权，决定其权限范围内的经营管理与决策事项，主要权限如下： • 主持本行的经营管理工作，组织实施董事会决议； • 向董事会提交本行经营计划和投资方案，经董事会批准后组织实施； • 拟订本行内部管理机构设置方案； • 拟订本行的基本管理制度； • 制定本行的具体规章； • 提请董事会聘任或解聘副行长及其他高级管理人员（首席审计官和董事会秘书除 外）； • 行使本行章程及董事会授予的其他职权。 董事就财务报表所承担的责任 董事负责监督编制每个会计期间的财务报告，以使财务报告真实公允反映本集团的 财务状况、经营成果及现金流量。于编制截至 2008 年 12 月 31 日止年度的财务报告时， 董事已选用适用的会计政策并贯彻应用，已作出审慎合理判断及估计。 报告期内，本行已遵循有关法律法规和上市地上市规则的规定，按时发布 2007 年年 度报告、2008 年第一季度报告、半年度报告和第三季度报告。 本行的独立经营能力 本行在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东汇金公司，拥有独 立完整的营运资产及自主经营能力，具有独立面向市场的能力。 内部控制 本行的内部控制目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。本行建立了包括内部控制环 境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五个基本要素 为内容的内部控制体系，并形成了由各级机构、各职能部门、全体员工共同参与的内部 控制管理架构。 2008 年，本行持续优化和完善公司治理，保持公司治理结构有效运行；围绕核心价 值观和风险内控理念，积极开展企业文化建设，认真履行社会责任；加强内部控制制度 建设，梳理、修订、完善制度体系，强化对经营管理活动的约束和指导；注重科技建 设，不断增强信息技术对产品创新、基础管理和风险监控的支持能力；加强反洗钱和关 联交易管理，认真防范合规风险；完善信息交流与反馈机制，发挥信息在满足监管要 求、决策支持、业务发展等方面的积极作用；进一步加大审计监督力度，认真组织开展 67 各类业务检查，继续强化各业务条线的监督检查职能；不断提高内部控制执行力，保证 法律法规和内部规章制度有效执行,促进全行业务健康持续发展。 本行董事会、监事会、高管层高度重视内部控制工作，2008 年，董事会审计委员会 围绕内部控制评估工作进行了广泛深入的讨论，组织修订完善了内部控制评估体系，继 续对 2008 年度内部控制状况开展了评估工作。评估结果表明，本行内部控制还存在一些 有待改善的事项，但未发现在内部控制设计或执行方面存在重大缺陷，本行内部控制制 度和执行整体健全、有效。 财政部等五部委颁布《企业内部控制基本规范》以后，本行积极研究贯彻落实有关 事项，将在业已建立的内部控制体系基础上，围绕本行发展战略，研究制定内部控制建 设中长期规划，进一步完善内部控制建设工作机制，健全内部控制管理责任体系，不断 提高内部控制水平。 8.3 董事会专门委员会 董事会下设战略发展委员会、审计委员会、风险管理委员会、提名与薪酬委员会、 关联交易控制委员会等五个专门委员会。其中，审计委员会、提名与薪酬委员会和关联 交易控制委员会的主席均由独立非执行董事担任，且独立非执行董事超过半数。 战略发展委员会 本行战略发展委员会由 11 名董事组成，主席由董事长郭树清先生担任，委员包括王 永刚先生、王勇先生、王淑敏女士、彼得·列文爵士、刘向辉先生、张向东先生、张建 国先生、詹妮·希普利女士、伊琳·若诗女士和格里高利·L·科尔先生。 战略发展委员会的主要职责权限包括： • 拟定战略发展规划，监测、评估其实施情况； • 审核年度经营计划和财务预算； • 预审战略性资本配置方案及资产负债管理目标； • 评估各类业务的协调发展状况； • 审核重大组织调整和机构布局方案； • 审核重大投资、融资方案。 2008 年，战略发展委员会共召开 5 次会议，深入分析国际国内宏观经济金融形势， 认真研究国际金融危机和国内扩大内需政策对银行业务发展带来的机遇与挑战，积极推 动全行的改革和发展。 68 战略发展委员会委员 实际出席次数/任职期间会议次数 出席率(%) 郭树清先生 5/5 100 王永刚先生 5/5 100 王勇先生 5/5 100 王淑敏女士 5/5 100 彼得·列文爵士 5/5 100 刘向辉先生 5/5 100 张向东先生 5/5 100 张建国先生 5/5 100 詹妮·希普利女士 5/5 100 伊琳·若诗女士 5/5 100 格里高利·L·科尔先生 5/5 100 已离任委员 罗哲夫先生 5/5 100 2009 年，战略发展委员会将加大对业务发展战略重点问题的研究力度，进一步加快 战略转型，积极探索综合化经营。 审计委员会 本行审计委员会由 7 名董事组成，主席由独立非执行董事谢孝衍先生担任，委员包 括王淑敏女士、宋逢明先生、李晓玲女士、伊琳·若诗女士、格里高利·L·科尔先生和 黄启民先生。 审计委员会的主要职责权限包括： • 监督本行财务报告，审查本行会计信息及其重大事项披露； • 监督及评估本行内部控制； • 监督本行核心业务、管理制度和重大经营活动的合规性； • 监督及评价本行内部审计工作； • 监督及评估外部审计工作等。 2008 年，审计委员会共召开 7 次委员会会议，与风险管理委员会召开 1 次联席会 议。审核了 2007 年度、2008 年半年度及 2008 年第一、三季度财务报告；积极推动 2008 年内控体系自我评估工作；审核内部审计工作计划，定期对内部审计工作进行监督、考 核评价并跟踪审计整改结果；认真对会计师事务所进行监督和考评，审定年度财务报告 审计工作计划，督促外部审计师按时出具审计报告。 审计委员会根据中国证监会的要求，建立了审计委员会年报工作规程。按照规程， 委员会对本行财务报告进行了审阅，并针对主要会计政策、会计估计等与管理层、外部 审计师在2009年2月会议上进行沟通和讨论；针对外部审计师出具的初步审计意见，审计 委员会对本行财务报告进行再次审阅，与管理层、外部审计师进行了沟通，就会计报表 采用的会计准则及做法、内部监控及财务报告等事项进行讨论；督促会计师事务所向董 事会提交审计总结报告；审计委员会审核通过了本行2008年度财务报告，并提交董事会 审议。审计委员会建议续聘毕马威华振会计师事务所为本行2009年度国内会计师事务 69 所，续聘毕马威会计师事务所为本行2009年度国际会计师事务所，并拟提交于2009年4月 召开的董事会审议。 审计委员会委员 实际出席次数/任职期间会议次数 出席率(%) 谢孝衍先生 7/7 100 王淑敏女士 7/7 100 宋逢明先生 7/7 100 李晓玲女士 7/7 100 伊琳·若诗女士 7/7 100 格里高利·L·科尔先生 7/7 100 黄启民先生 7/7 100 2009 年，审计委员会将进一步深化监督本行定期财务报告、持续评估内控体系、监 督评价内外审计工作独立性、促进内外审沟通协作以及配合外部监管等各项工作。 风险管理委员会 风险管理委员会由 8 名董事组成，主席由非执行董事张向东先生担任，委员包括王 勇先生、刘向辉先生、张建国先生、辛树森女士、宋逢明先生、黄启民先生和谢孝衍先 生。 风险管理委员会的主要职责权限包括： • 根据本行总体战略，审核本行风险管理政策和内部控制政策，并对其实施情况及 效果进行监督和评价； • 指导本行的风险管理和内部控制制度建设； • 监督和评价风险管理部门的设置、组织方式、工作程序和效果，并提出改善意 见； • 审议本行风险和内控报告，对本行风险和内控状况进行定期评估，提出完善本行 风险管理和内部控制的意见； • 对本行分管风险管理的高级管理人员的相关工作进行评价等。 2008 年，风险管理委员会共召开 4 次委员会会议，与审计委员会召开 1 次联席会 议。委员会积极推进风险管理制度建设, 审核通过全行风险管理政策；继续稳步推进实 施巴塞尔新资本协议；持续跟进风险计量工作；加强内部控制建设，促进合规风险管理 体系建设；积极推进风险管理体制改革；高度重视次按危机和金融危机对本行影响；关 注个贷风险；重视信息科技风险管理；加强案件防控力度；定期关注和评估全面风险状 况。 风险管理委员会委员 实际出席次数/任职期间会议次数 出席率(%) 张向东先生 4/4 100 王勇先生 4/4 100 刘向辉先生 4/4 100 张建国先生 4/4 100 辛树森女士 2/2 100 70 宋逢明先生 4/4 100 黄启民先生 4/4 100 谢孝衍先生 4/4 100 已离任委员/委员会调整前委员 赵林先生 1/1 100 罗哲夫先生 4/4 100 彼得·列文爵士 0/0 － 2009 年，风险管理委员会将继续关注金融危机对本行影响，稳步推进实施巴塞尔新 资本协议，关注信息技术风险、合规管理和案件防控工作，加强对信贷业务、理财业 务、外币投资组合、信用卡和表外业务等风险管理，持续推进风险管理工具和创新，加 强风险管理队伍建设等。 提名与薪酬委员会 提名与薪酬委员会由 8 名董事组成，主席由独立非执行董事伊琳·若诗女士担任， 委员包括彼得·列文爵士、刘向辉先生、宋逢明先生、李晓玲女士、詹妮·希普利女 士、格里高利·L·科尔先生和谢孝衍先生。 提名与薪酬委员会的主要职责权限包括： • 组织拟订董事和高级管理人员的选任标准和程序； • 就董事候选人、行长人选、首席审计官人选和董事会秘书人选及董事会各专门委 员会人选向董事会提出建议； • 审核行长提名的高级管理人员人选； • 拟订高级管理人员的发展计划及关键后备人才的培养计划； • 组织拟订董事及高级管理人员的业绩考核办法和董事、监事及高级管理层的薪酬 方案； • 审议行长提交的薪酬制度； • 根据监事会对监事的业绩考核，提出对监事薪酬分配方案的建议； • 监督本行绩效考核制度和薪酬制度的执行情况等。 2008 年，提名与薪酬委员会共召开 6 次会议。在提名方面，提名与薪酬委员会审议 了提名执行董事、调整和增补董事会专门委员会委员组成的议案，就副行长人选向董事 会提出建议；在薪酬方面，组织清算了本行董事、监事和高级管理人员 2007 年的薪酬分 配，研究了本行董事、监事和高级管理人员 2008 年度薪酬分配实施细则，对本行董事、 监事和高级管理人员 2008 年度的薪酬披露金额进行了审核；在基础工作方面，组织修订 了董事服务合同和损失补偿协议，探讨委员会在提名方面的职责、作用，研究建立高级 管理层评价体系。 提名与薪酬委员会委员 实际出席次数/任职期间会议次数 出席率(%) 伊琳·若诗女士 6/6 100 彼得·列文爵士 5/5 100 71 刘向辉先生 6/6 100 宋逢明先生 6/6 100 李晓玲女士 6/6 100 詹妮·希普利女士 6/6 100 格里高利·L·科尔先生 6/6 100 谢孝衍先生 6/6 100 2009 年，提名与薪酬委员将继续研究、做好有关提名工作；根据国家政策研究修订 公司董事、监事和高级管理人员考核办法，制订董事、监事和高级管理人员 2009 年度薪 酬分配实施细则；根据公司经营结果，综合考虑各种因素，提出 2008 年度董事、监事和 高级管理人员薪酬清算方案；关注各层级员工的培训和职业发展。 关联交易控制委员会 关联交易控制委员会由 4 名董事组成，主席由独立非执行董事宋逢明先生担任，委 员包括辛树森女士、黄启民先生和谢孝衍先生。 关联交易控制委员会的主要职责权限包括： • 设计并提出本行重大关联交易衡量标准以及本行关联交易管理和内部审批备案制 度，报董事会批准； • 确认本行关联方； • 接受一般关联交易的备案； • 审查重大关联交易。 2008 年，关联交易控制委员会共召开 5 次会议，研究修订关联交易管理实施办法， 提交董事会审议；关注关联交易内部审计结果，督促改进关联交易管理；定期听取关联 交易及管理情况汇报，推动信息系统建设；确认银行关联方，接受一般关联交易备案； 审慎研究有关问题，确保经营依法合规。 关联交易控制委员会委员 实际出席次数/任职期间会议次数 出席率(%) 宋逢明先生 5/5 100 辛树森女士 2/2 100 黄启民先生 5/5 100 谢孝衍先生 5/5 100 已离任委员/委员会调整前委员 赵林先生 3/3 100 罗哲夫先生 5/5 100 2009 年，关联交易控制委员会将研究改进关联交易管理机制和流程；关注关联交易 信息系统二期上线情况；促进关联交易管理与业务管理相结合。 独立董事对本行对外担保情况出具的专项说明和独立意见函 根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文的相关规定及要求，本行的独立 董事彼得·列文爵士、宋逢明先生、詹妮·希普利女士、伊琳·若诗女士、黄启民先 生、谢孝衍先生，本着公正、公平、客观的原则，特对本行的对外担保情况进行如下说 明： 72 本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的，属 于本行的正常业务之一。本行针对担保业务的风险制定了具体的管理办法、操作流程和 审批程序，并据此开展相关业务。本行担保业务以保函为主，截至 2008 年 12 月 31 日 止，本集团开出保函的担保余额为 5,451.86 亿元。 8.4 监事会 监事会的职责 监事会是本行的监督机构，向股东大会负责，依法行使下列主要职权： • 监督董事会、高级管理层及其成员履职尽职情况； • 当董事、高级管理人员的行为损害本行的利益时，要求董事、高级管理人员予以 纠正； • 检查、监督本行的财务活动； • 核对董事会拟提交股东大会的财务报告、营业报告和利润分配方案等财务资料； • 行使本行章程以及股东大会授予的其它职权。 监事会的组成 本行监事会共有监事 8 名，其中股东代表监事 3 名，即谢渡扬先生、刘进女士和金 磐石先生；职工代表监事 3 名，即程美芬女士、孙志新先生和帅晋昆先生；外部监事 2 名，即郭峰先生、戴德明先生。 本行监事会成员的详细履历，请参见本年报“董事、监事及高级管理人员简介”。 有关资料亦登载于本行网站（www.ccb.com） 监事长 谢渡扬先生担任本行监事长，负责组织履行监事会职责。 委任监事 本行每位监事的任期为 3 年，任期届满可通过选举连任。本行股东代表监事和外部 监事由股东大会选举，职工代表监事由职工代表机构选举。 因工作变动，宁黎明女士年内辞去职工代表监事的职务；本行职工代表大会选举帅 晋昆先生为本行职工代表监事。 监事会的运作 监事会会议每年至少召开 4 次，若有需要则安排召开临时会议。监事会于会议召开 10 日以前书面通知全体监事，书面通知中载明开会事由。在监事会会议上，监事可自由 发表意见，重要决定须进行详细讨论后才能作出。 73 监事会会议备有详细记录，会议记录会在该次会议结束后提供给全体与会监事审阅 并提出修改意见。会议记录定稿后，监事会办公室负责将定稿发送全体监事。 监事会为行使职权，必要时可以聘请律师事务所、会计师事务所等专业性机构给予 帮助，费用由本行支付。本行采取必要的措施和途径保障监事的知情权，按照规定及时 向监事会提供有关的信息和资料。 监事列席董事会会议，监事会认为必要时，指派监事列席董事会专门委员会会议和 本行年度工作会、分行行长座谈会、经营形势分析会、行长办公会等会议。本行监事会 还通过调阅资料、调研检查、访谈座谈、履职测评等方式开展监督工作。 2008 年，本行已为全体监事投保监事责任保险。 监事会会议 监事会于 2008 年内共召开 7 次会议。有关详细情况，请参见本年报“监事会报告 书”。 监事会成员出席监事会会议情况 监事会成员 实际出席会议次数/任职期间会议次数 出席率(%) 股东代表监事 谢渡扬先生 7/7 100 刘进女士 7/7 100 金磐石先生 7/7 100 职工代表监事 程美芬女士 7/7 100 孙志新先生 7/7 100 帅晋昆先生 1/1 100 外部监事 郭峰先生 7/7 100 戴德明先生 7/7 100 已离任监事 宁黎明女士 5/5 100 8.5 监事会专门委员会 监事会下设履职尽职监督委员会、财务与内部控制监督委员会。 履职尽职监督委员会 履职尽职监督委员由 6 名监事组成，包括：谢渡扬先生、刘进女士、金磐石先生、 程美芬女士、孙志新先生、郭峰先生。监事长谢渡扬先生为履职尽职监督委员会主席。 履职尽职监督委员会的主要职责包括： • 制订对董事会、高级管理层及其成员履职尽职情况进行监督的规章制度、工作规 74 划及计划、监督检查实施方案等，提交监事会审议通过后执行或组织实施； • 提出对董事会、高级管理层及其成员履职尽职情况的监督意见，提交监事会审 议； • 组织拟订监事的考核办法并组织实施，提交监事会审议等。 2008 年，履职尽职监督委员会共召开 5 次会议，研究拟订了年度履职尽职监督工作 方案，经监事会批准后组织实施；在年度监督和日常监督工作的基础上，研究提出了对 董事会、高级管理层及其成员年度履职尽职情况的监督意见；进一步规范、完善履职尽 职监督的工作制度，提出了关于进一步完善履职尽职年度监督意见起草工作的意见；对 监事业绩进行了考核。 履职尽职监督委员会委员 实际出席次数/任职期间会议次数 出席率(%) 谢渡扬先生 5/5 100 刘进女士 5/5 100 金磐石先生 5/5 100 程美芬女士 5/5 100 孙志新先生 5/5 100 郭峰先生 5/5 100 2009 年，履职尽职监督委员会将继续做好对董事会、高级管理层及其成员履职尽职 情况的监督工作，进一步完善履职尽职监督的方式方法，不断改进和加强履职尽职监督 工作。 财务与内部控制监督委员会 财务与内部控制监督委员会由 5 名监事组成，包括：戴德明先生、刘进女士、金磐 石先生、程美芬女士、帅晋昆先生（2008 年 12 月当选）。外部监事戴德明先生为财务与 内部控制监督委员会主席。 财务与内部控制监督委员会的主要职责包括： • 拟订监事会财务与内部控制监督的规章制度、工作规划及计划等，提交监事会审 议通过后执行或组织实施； • 审核本行年度财务报告、营业报告及董事会拟订的利润分配方案，并向监事会提 出建议； • 根据工作安排，协助监事会组织实施对本行财务和内部控制的具体监督检查工 作。 2008 年，财务与内部控制监督委员会共召开 7 次会议，研究拟订了年度财务与内部 控制监督工作方案，经监事会批准后组织实施；开展了对银行定期财务报告、利润分配 方案及政策、财务决算等的审核工作；聘请会计师事务所对部分分行开展了专项检查； 通过非现场分析监测、审阅资料、听取专题汇报、调研检查、与总行部门及外部审计师 的工作沟通等，加强了对本行财务与内部控制的监督。 75 财务与内部控制监督委员会委员 实际出席次数/任职期间会议次数 出席率(%) 戴德明先生 7/7 100 刘进女士 7/7 100 金磐石先生 7/7 100 程美芬女士 7/7 100 帅晋昆先生 0/0 - 已离任委员 宁黎明女士 5/5 100 2009 年，财务与内部控制监督委员会将继续关注银行财务与内部控制的重点领域和 重要事项，加大调研检查的力度，不断深化对银行财务和内部控制的监督工作。 8.6 会计师事务所酬金 2008 年 6 月 12 日，本行 2007 年度股东大会上审议通过了关于聘任会计师事务所的 议案，同意继续聘任毕马威华振会计师和毕马威会计师事务所为本行 2008 年度会计师事 务所，聘期自 2007 年度股东大会审议通过之日至下次年度股东大会时止。 截至 2008 年 12 月 31 日止年度，本集团就财务报表审计（包括海外分行和子公司财 务报表审计）、其他服务支付给毕马威会计师事务所、毕马威华振会计师事务所及其他 毕马威成员所的酬金如下表所示： （人民币百万元） 2008年度 2007年度 财务报表审计费 167 121 A股上市审计及相关服务费用 - 29.5 其他服务费用 8 2 1. 差旅费等费用已包含在服务费用中。 8.7 其他资料 与股东之间的有效沟通 本行重视与股东之间的沟通，通过股东大会、业绩发布会、路演活动、接待来访、 电话咨询等多种渠道增进与股东之间的了解及交流。2008年，在公布年度、中期业绩期 间，本行组织安排了业绩发布会和分析师会议。有关业绩公告登载于指定报纸和网站， 供股东阅览。 以投票方式表决 2008年，向本行股东寄发的股东大会文件内，均载有符合上市地上市规则及本行章 程的投票方式和表决程序。 股东查询 股东如对所持股份有任何查询事项，如股份转让、更改地址、报失股票及股息单 等，请致函本行股份过户处： 76 A股： 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦36楼 电话：(8621) 5870-8888 传真：(8621) 5889-9400 H股： 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712–1716室 电话：(852) 2862-8628 传真：(852) 2865-0990/(852) 2529-6087 投资者关系 投资者如需向董事会查询请联络： 中国建设银行股份有限公司董事会办公室 中国北京市西城区金融大街25号 电话：(8610) 6621-5533 传真：(8610) 6621-8888 电邮地址：ir@ccb.com 中国建设银行股份有限公司董事会办公室香港办事处 香港金钟道89号力宝中心一座5楼 电话：(852) 2532-9637 传真：(852) 2523-8185 投资者可在本行网站（www.ccb.com）、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、 香港联合交易所有限公司网站（www.hkex.com.hk）阅览本年报。如对于索取本年报或网 站阅览有任何疑问，请致电本行热线(8610) 6621-5533 或(852) 2532-9637 。 77 9 董事、监事及高级管理人员简介 9.1 董事、监事及高级管理人员基本情况 本行董事 是否在股 报告期内任 东单位或 职期间从本 其他关联 集团获得的 单位领取 性 年 税前报酬总 报酬、津 姓名 职位 别 龄 第二届董事会成员任期 额(万元) 贴 2007 年 6 月至 2009 年 郭树清 董事长、执行董事 男 52 度股东大会 1５6.９ 否 副董事长、执行董 2007 年 6 月至 2009 年 张建国 事、行长 男 54 度股东大会 15６.１ 否 2008 年 7 月至 2009 年 辛树森 执行董事、副行长 女 59 度股东大会 140.9 否 2007 年 6 月至 2009 年 王永刚 非执行董事 男 52 度股东大会 - 是 2007 年 6 月至 2009 年 王勇 非执行董事 男 47 度股东大会 - 是 2007 年 6 月至 2009 年 王淑敏 非执行董事 女 53 度股东大会 - 是 2007 年 6 月至 2009 年 刘向辉 非执行董事 男 54 度股东大会 - 是 2007 年 6 月至 2009 年 张向东 非执行董事 男 51 度股东大会 - 是 2007 年 6 月至 2009 年 李晓玲 非执行董事 女 51 度股东大会 - 是 2007 年 6 月至 2009 年 格里高利·L·科尔 非执行董事 男 60 度股东大会 39.0 是 2007 年 6 月至 2009 年 彼得·列文爵士 独立非执行董事 男 67 度股东大会 36.0 否 2007 年 6 月至 2009 年 宋逢明 独立非执行董事 男 62 度股东大会 44.0 否 2007 年 11 月至 2009 詹妮·希普利 独立非执行董事 女 57 年度股东大会 36.0 否 2007 年 6 月至 2009 年 伊琳·若诗 独立非执行董事 女 59 度股东大会 41.0 否 2007 年 11 月至 2009 黄启民 独立非执行董事 男 58 年度股东大会 38.8 否 2007 年 6 月至 2009 年 谢孝衍 独立非执行董事 男 61 度股东大会 44.0 否 1. 非执行董事格里高利·L·科尔先生提供服务而获取的报酬，由本行支付给股东单位美国银行。 78 本行监事 报告期内从本集 是否在股东单位 性 年 团获得的税前报 或其他关联单位 姓名 职位 别 龄 第二届监事会成员任期 酬总额（万元） 领取报酬、津贴 2007 年 6 月至 2009 年 谢渡扬 监事长 男 60 度股东大会 151.8 否 2007 年 6 月至 2009 年 刘进 监事 女 44 度股东大会 100.1 否 2007 年 6 月至 2009 年 金磐石 监事 男 44 度股东大会 100.1 否 2007 年 6 月至 2009 年 1 程美芬 职工代表监事 女 53 度股东大会 2.6 否 2007 年 6 月至 2009 年 1 孙志新 职工代表监事 男 58 度股东大会 2.6 否 2008 年 11 月至 2009 1 帅晋昆 职工代表监事 男 58 年度股东大会 0.2 否 2007 年 6 月至 2009 年 郭峰 外部监事 男 46 度股东大会 25.0 否 2007 年 6 月至 2009 年 戴德明 外部监事 男 46 度股东大会 27.0 否 1.因担任本行职工代表监事而获得的税前报酬。 本行高级管理人员 是否在股东单 报告期内从本集 位或其他关联 性 团获得的税前报 单位领取报 姓名 职位 别 年龄 任期 酬总额（万元） 酬、津贴 张建国 行长 男 54 2006 年 7 月- 15６.１ 否 辛树森 副行长 女 59 2005 年 7 月- 140.9 否 陈佐夫 副行长 男 54 2005 年 7 月- 140.9 否 范一飞 副行长 男 44 2005 年 7 月- 140.9 否 朱小黄 副行长、首席风险官 男 52 2008 年 6 月- 135.2 否 胡哲一 副行长 男 54 2009 年 3 月- - 否 庞秀生 首席财务官 男 50 2006 年 4 月- 124.0 否 于永顺 首席审计官 男 58 2005 年 7 月- 124.0 否 陈彩虹 董事会秘书 男 52 2007 年 8 月- 124.0 否 顾京圃 批发业务总监 男 52 2006 年 5 月- 124.0 否 杜亚军 零售业务总监 男 52 2006 年 5 月- 124.0 否 毛裕民 投资理财总监 男 53 2007 年 9 月- 373.0 否 报告期内，本行职工代表监事帅晋昆先生在担任监事之前通过参加员工持股计划间 接持有本行 H 股 22,125 股。董事会秘书陈彩虹先生在担任董事会秘书之前通过参加员工 持股计划间接持有本行 H 股 19,417 股。除此之外，本行董事、监事和其他高级管理人员 均未持有本行股份。 79 董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序及依据情况 本行为同时是本行员工的执行董事、股东代表监事和高级管理人员提供报酬，包括 工资、奖金、退休金计划、住房公积金计划和其他福利；本行的独立非执行董事、职工 代表监事、外部监事按其职责领取津贴。每年初，董事会提名与薪酬委员会拟订董事、 监事、高级管理人员薪酬分配实施细则，年终根据对董事、监事、高级管理人员的考核 结果，提出年度薪酬清算方案建议。高级管理人员年度薪酬清算方案提交董事会批准； 董事、监事年度薪酬清算方案经董事会审议后，提交股东大会批准。 9.2 董事、监事及高级管理人员变动情况 经本行 2007 年度股东大会委任并经银监会核准，辛树森女士自 2008 年 7 月起担任 本行执行董事。 经本行职工代表大会选举，帅晋昆先生自 2008 年 11 月起担任本行职工代表监事。 经本行第二届董事会第十次会议聘任并经银监会核准，朱小黄先生自 2008 年 6 月起 担任本行副行长兼首席风险官。 经本行第二届董事会第十九次会议聘任并经银监会核准，胡哲一先生自 2009 年 3 月 起担任本行副行长。 2008 年 5 月，赵林先生辞任本行执行董事、副行长的职务。 2008 年 12 月，罗哲夫先生辞任本行执行董事、副行长的职务。 2008 年 9 月，宁黎明女士辞任本行职工代表监事的职务。 9.3 董事、监事及高级管理人员简历 本行董事 自 2005 年 3 月起加入本行并出任董事长。郭先生自 2003 年 12 月至 2005 年 3 月任中国人民银行副行长、国家外汇管理局局 长、汇金公司董事长；2001 年 3 月至 2003 年 12 月任中国人民 银行副行长、国家外汇管理局局长; 1988 年 7 月至 2001 年 3 月 历任多个职位，包括贵州省副省长，国家经济体制改革委员会 郭树清 董事长、执行董事 综合规划和试点司司长、宏观调控体制司司长、秘书长，国家 计委经济研究中心副司长。郭先生是研究员，中国共产党第十 七届中央委员会候补委员。1982 年南开大学哲学系大学本科毕 业，1988 年中国社科院法学专业博士研究生毕业。郭先生曾于 1986 年 5 月至 1987 年 8 月赴牛津大学担任客座研究员。 自 2006 年 10 月起出任本行副董事长、执行董事，2006 年 7 月 副董事长、执行董 起出任本行行长。张先生自 2004 年 5 月至 2006 年 7 月担任交 张建国 事、行长 通银行股份有限公司副董事长兼行长；2001 年 9 月至 2004 年 5 月担任交通银行股份有限公司副行长。1984 年 9 月至 2001 年 9 80 月，张先生于中国工商银行历任多个职位，包括国际业务部副 总经理、总经理，天津分行副行长等，并曾于 1987 年 11 月至 1988 年 12 月期间在加拿大帝国商业银行及瑞尔森理工学院进修 国际金融业务。张先生 1982 年天津财经学院金融系大学本科毕 业，1995 年获天津财经学院颁授经济学硕士学位。 自 2008 年 7 月起出任董事，2005 年 7 月起出任副行长。辛女士 自 2004 年 9 月至 2005 年 7 月任本行总监察；1993 年 9 月至 2004 年 9 月于中国建设银行历任多个职位，包括总稽审、副总 稽审、个人银行业务部总经理、零售银行业务部总经理、筹资 辛树森 执行董事、副行长 储蓄部总经理、人事部副主任、企业文化部总经理。辛女士是 高级经济师，中国政府特殊津贴获得者，中国人民政治协商会 议第十一届全国委员会委员。1983 年长春冶金建筑学院工业与 民用建筑专业毕业，1998 年东北财经大学国民经济学专业硕士 研究生毕业。 自 2004 年 9 月起出任董事。王先生自 2003 年 8 月至 2004 年 9 月任中国建设银行监事会正局级专职监事、办公室主任；2000 年 7 月至 2003 年 8 月任中国人民保险公司监事会及中国再保险 公司监事会副局级专职监事、办公室副主任；1997 年 6 月至 2000 年 7 月任中国工商银行稽核监督局副总经理。王先生是注 王永刚 非执行董事 册会计师、高级会计师，1997 年 8 月被财政部聘为财政部金融 保险企业财务管理咨询专家。1982 年黑龙江财政专科学校基建 财务专业毕业，1997 年东北财经大学货币银行学专业硕士研究 生毕业。王先生现为本行主要股东汇金公司的职员，并于 2007 年 10 月起出任中国再保险（集团）公司监事。 自 2007 年 6 月起出任董事。王先生自 2004 年 8 月至 2007 年 3 月出任国家外汇管理局国际收支司巡视员，1997 年 1 月至 2004 年 8 月历任国家外汇管理局外资司副司长、资本项目管理司副 王勇 非执行董事 司长、国际收支司司长。王先生是高级经济师，1984 年吉林大 学世界经济专业大学本科毕业，1987 年吉林大学世界经济专业 硕士研究生毕业。王先生现为本行主要股东汇金公司的职员。 自 2004 年 9 月起出任董事。王女士自 2001 年 6 月至 2004 年 9 月任国家外汇管理局管理检查司巡视员，1994 年 7 月至 2001 年 6 月历任国家外汇管理局政策法规司副司长、国际收支司副司 王淑敏 非执行董事 长、管理检查司副司长。王女士是高级经济师，具有中国律师 资格，现为中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员。1982 年中南 财经政法大学法律专业大学本科毕业。王女士现为本行主要股 东汇金公司的职员。 自 2004 年 11 月起出任董事。刘先生先后供职于国家经济委员 会、国家计划委员会和中央财经领导小组办公室。1998 年 7 月 至 2004 年 11 月先后担任中央财经领导小组办公室经贸组助理 刘向辉 非执行董事 巡视员、巡视员。刘先生曾于 1989 年 9 月至 1990 年 2 月在波 兰中央计划统计学院学习，并于 1993 年在美国环境保护署工作 半年。刘先生是经济师，1978 年辽宁大学中国语言文学专业大 学本科毕业。刘先生现为本行主要股东汇金公司的职员。 自 2004 年 11 月起出任董事。张先生自 2004 年 9 月至 2004 年 11 月任国家外汇管理局综合司巡视员；2003 年 8 月至 2004 年 9 月任国家外汇管理局综合司副司长；2001 年 8 月至 2003 年 8 月 张向东 非执行董事 任中国人民银行海口中心支行副行长兼国家外汇管理局海南分 局副局长。张先生亦于 1999 年 8 月至 2001 年 11 月兼任中国证 监会股票发行审核委员会委员。张先生是高级经济师，具有中 国律师资格，现为中国贸促会仲裁委员会委员。张先生 1986 年 81 中国人民大学法学专业大学本科毕业，1988 年中国人民大学国 际经济法专业研究生毕业，1990 年获法学硕士学位。张先生现 为本行主要股东汇金公司的职员。 自 2007 年 6 月起出任董事。李女士自 2006 年 1 月至 2007 年 6 月出任财政部预算司副巡视员，2001 年 5 月至 2006 年 1 月担任 李晓玲 非执行董事 财政部预算司助理巡视员。李女士是经济师，2003 年北京师范 大学政治经济学专业硕士研究生毕业。李女士现为本行主要股 东汇金公司的职员。 自 2005 年 8 月起出任董事。科尔先生现为美国银行负责企业发 展的副董事长，并在美国银行担任多个职位，包括自 1996 年起 出任公司发展及全球公司计划部副主席兼战略部主管。此前， 格里高 科尔先生亦曾在波特曼银行担任多个职位，包括自 1978 年起出 利·L·科 非执行董事 任 副 主 席 兼 营 运 总 监 。 科 尔 先 生 现 为 Jefferson Scholars 尔 Foundation 、 弗 吉 尼 亚 大 学 、 Enstar Group, Inc. 及 Group Financiero Santander Serfin 的董事。科尔先生获西南密苏里 州立大学政治科学系学士学位，并取得弗吉尼亚大学政治学硕 士学位。 自 2006 年 6 月起出任董事。彼得·列文爵士现任 Lloyd's 的董 事 长 ， General Dynamics UK Limited 和 International Financial Services London 的董事长，并且是上市公司 TOTAL 彼得·列文 SA 及 Haymarket Group Ltd.的董事。此前，彼得·列文爵士担 独立非执行董事 爵士 任过多家其他上市公司的董事职务，包括 2001 年至 2004 年担 任 J Sainsbury plc 的 董 事 ， 及 2004 年 至 2005 年 担 任 Deutsche Boerse 董事会的成员。彼得·列文爵士获曼彻斯特大 学政治经济学学士学位。 自 2004 年 9 月起出任董事。宋先生是国内银行及金融方面的资 深学者，清华大学教授及博士生导师、清华大学中国金融研究 中心联席主任。宋先生自 1995 年至 2005 年任清华大学经济管 理学院国际贸易与金融系主任；1988 年至 1992 年任清华大学副 宋逢明 独立非执行董事 教授、经济管理学院国际贸易与金融教研室主任；1982 年至 1988 年任江苏科技大学讲师、管理系主任。宋先生 1970 年北京 大学计算数学专业大学本科毕业，1982 年上海交通大学企业管 理学专业获硕士学位，1988 年获清华大学系统工程专业博士学 位，1992 年至 1995 年在加州大学河滨校区从事博士后研究。 自 2007 年 11 月起出任董事。现任 Mainzeal Construction and Development 和 Senior Money International 的 董 事 长 ， Momentum Consulting Group 和 上 市 公 司 Richina Pacific Limited 的董事。詹妮·希普利女士同时还在咨询公司 Jenny 詹妮·希普 独立非执行董事 Shipley New Zealand Ltd 担任董事总经理。詹妮·希普利女士 利 曾经在新西兰政府担任重要职务，1997 至 1999 年间担任新西兰 总理，并在 1990 至 1997 年期间先后担任新西兰妇女事务部部 长、社会福利部部长、卫生部长、广播部长、交通部长、意外 补偿部部长、国有企业部部长以及国家服务部部长。 自 2005 年 6 月起出任董事。伊琳·若诗女士目前担任摩根大通 （中国）证券的副主席。1978 年至 2000 年，伊琳·若诗女士在 摩根士丹利添惠亚洲有限公司工作，历任多个职位。1998 年由 伊琳·若诗 独立非执行董事 摩根士丹利添惠亚洲有限公司借调至中国国际金融有限公司担 任首席执行官。此后，伊琳 · 若诗女士曾经担任 Salisbury Pharmacy Group 的首席执行官、Cantor Fitzgerald 的财务总 监及纳斯达克上市公司 Linktone 的董事会主席。伊琳·若诗女 82 士 毕 业 于 Georgetown University School of Foreign Service, 获得国际事务学士学位，并取得美利坚大学金融专业 工商管理硕士学位。 自 2007 年 11 月起出任董事。现任冯经纶慈善基金有限公司及 利丰(1906)慈善基金有限公司董事，香港大学商学院名誉助理 教授，香港联交所上市公司香格里拉（亚洲）有限公司及 SCMP 集团有限公司及新意网集团有限公司独立非执行董事。黄先生 还服务于多个政府委任之委员会及非政府机构之董事会。黄先 生曾任香港罗兵咸永道会计师事务所的合伙人，并于 2005 年 6 黄启民 独立非执行董事 月退休，拥有 32 年会计经验。在 1999 至 2003 年间，黄先生是 香港联交所创业板上市委员会成员。黄先生为香港大学理学 士、香港中文大学工商管理硕士、香港会计师公会资深会员及 英国特许公认会计师公会资深会员。黄先生于 2002 年获香港特 区政府委任为太平绅士，并于 2007 年获颁授铜紫荆星章及岭南 大学颁授荣誉院士。 自 2004 年 11 月起出任董事。谢先生 1976 年加入毕马威，1984 年成为合伙人，2003 年 3 月自毕马威退休。自 1997 年至 2000 年，谢先生出任毕马威中国的非执行主席，并为毕马威中国事 务委员会委员。谢先生是香港会计师公会前任会长，香港会计 谢孝衍 独立非执行董事 师公会及英格兰及威尔士特许会计师公会资深会员。谢先生现 兼任中国电信股份有限公司、永亨银行有限公司、中国海洋石 油有限公司、中化化肥控股有限公司、澳门博彩控股有限公司 及林麦集团有限公司的独立非执行董事，亦为武汉市人民政府 国际咨询顾问团主席。谢先生毕业于香港大学。 本行监事 自 2004 年 9 月起出任监事长。谢先生自 2003 年 7 月至 2004 年 9 月 任中国建设银行监事会主席；2000 年 7 月至 2003 年 7 月任中国人民 保险公司及中国再保险公司监事会主席；1992 年 10 月至 2000 年 7 谢渡扬 监事长 月任中国工商银行副行长；1986 年 7 月至 1992 年 10 月历任多个职 位，包括任中央组织部正局级干部，国家计委国民经济综合局正局级 干部等。谢先生是研究员，中国人民政治协商会议第十一届全国委员 会委员，2002 年武汉大学政治经济学博士研究生毕业。 自 2004 年 9 月起出任监事，2004 年 11 月起兼任监事会办公室主 任。刘女士自 2003 年 7 月至 2004 年 9 月任中国建设银行监事会副局 级专职监事；2001 年 11 月至 2003 年 7 月任中国人民保险公司监事 刘进 监事 会及中国再保险公司监事会副局级专职监事。刘女士是高级经济师， 1984 年 7 月湖南财经学院金融专业大学本科毕业，2008 年 7 月财政 部财政科学研究所财政学专业博士研究生毕业。 自 2004 年 9 月起出任监事。金先生自 2007 年 12 月起任本行审计部 总经理；2001 年 6 月至 2004 年 9 月任中国建设银行审计部副总经 金磐石 监事 理。金先生是高级工程师及注册信息系统审计师，1986 年吉林工业 大学计算机应用专业大学本科毕业，1989 年吉林工业大学计算机应 用专业硕士研究生毕业。 自 2004 年 12 月起出任监事。程女士自 2008 年 7 月起任本行法律合 规部总经理；2004 年 3 月至 2008 年 7 月任中国建设银行法律事务部 程美芬 职工代表监事 总经理；1999 年 8 月至 2004 年 3 月任中国建设银行法律事务部副总 经理。程女士是经济师，1998 年北京大学法律系法学硕士研究生毕 业。 83 自 2006 年 10 月起出任监事。孙先生自 2008 年 5 月起任本行工会常 务副主席；2005 年 9 月至 2008 年 5 月任本行人力资源部总经理； 1986 年 5 月至 2005 年 9 月历任中国建设银行教育部副主任、监察室 孙志新 职工代表监事 主任、广东省分行副行长、广西区分行行长、人力资源部总经理、个 人业务管理委员会副主任、高级研修院常务副校长。孙先生是高级经 济师，1977 年山西财经大学财政金融专业大学毕业。 自 2008 年 11 月起出任监事。帅先生自 2007 年 9 月起担任本行云南 省分行资深专家；2006 年 5 月至 2007 年 9 月担任本行四川省分行行 帅晋昆 职工代表监事 长；1994 年 8 月至 2006 年 5 月担任中国建设银行云南省分行行 长。1989 年云南财经大学金融专业大专班毕业。帅先生是高级经济 师，并是中国政府特殊津贴获得者。 自 2005 年 3 月起出任外部监事。郭先生自 2007 年 1 月起任中央财经 大学法学院院长；2004 年 12 月起任中央财经大学法学院教授及财经 法律研究所所长；1993 年 6 月至 2004 年 12 月任中国人民大学法学 郭峰 外部监事 院副教授；1993 年 2 月至 2004 年 12 月任中国人民大学金融法研究 所副所长；1993 年 1 月至 1993 年 6 月为香港城市理工学院法学院访 问学者。郭先生 1986 年 6 月中国人民大学民商法硕士研究生毕业， 1995 年中国人民大学民商法博士研究生毕业。 自 2007 年 6 月起出任外部监事。戴先生自 2001 年 10 月起任中国人 民大学商学院会计系主任；1997 年 10 月至 1999 年 9 月在日本一桥 大学作博士后研究；1996 年 5 月至 1997 年 10 月任中国人民大学会 计系副主任；1996 年 6 月起任中国人民大学会计系教授；1993 年 6 戴德明 外部监事 月至 1996 年 5 月任中国人民大学会计系副教授。戴先生目前担任中 国南车股份有限公司、北京京北方科技股份有限公司独立董事。戴先 生 1983 年 7 月湖南财经学院工业会计专业大学本科毕业，1986 年 7 月中南财经大学会计学专业硕士研究生毕业，1991 年中国人民大学 会计学专业博士研究生毕业。 本行高级管理人员 副董事长、执 张建国 参见“本行董事”。 行董事、行长 执行董事、副 辛树森 参见“本行董事”。 行长 自 2005 年 7 月起出任副行长。陈先生自 2004 年 9 月至 2005 年 7 月任 本行行长助理；1997 年 7 月至 2004 年 9 月任中国建设银行行长助 陈佐夫 副行长 理。陈先生 1999 年 6 月至 2000 年 5 月为斯坦福大学访问学者。陈先 生 1983 年西南政法大学法学专业大学本科毕业，1996 年中南工业大 学管理工程专业硕士研究生毕业。 自 2005 年 7 月起出任副行长。范先生自 2004 年 9 月至 2005 年 7 月任 本行行长助理；2000 年 2 月至 2004 年 9 月任中国建设银行行长助 理，期间自 2003 年 3 月至 2004 年 3 月兼任中国长江电力股份有限公 司总经理助理；1996 年 7 月至 2000 年 2 月历任中国建设银行资金计 范一飞 副行长 划部副总经理、财务会计部总经理、计划财务部总经理。范先生亦出 任建行亚洲董事会主席、中国石油化工股份有限公司董事。范先生是 高级会计师， 1993 年获中国人民大学财政学专业博士学位；2002 年 获美国哥伦比亚大学国际经济学专业硕士学位。 自 2008 年 6 月起出任副行长，2006 年 4 月起出任首席风险官。朱先 副行长、首席 朱小黄 生自 2006 年 3 月至 2006 年 4 月任本行风险管理与内控委员会常务副 风险官 主任；2004 年 10 月至 2006 年 3 月任本行公司业务部总经理；2001 年 84 5 月至 2004 年 10 月任中国建设银行广东省分行行长；1993 年 9 月至 2001 年 5 月历任中国建设银行办公室副主任、信贷一部副主任、信贷 管理部副总经理、辽宁省分行副行长、营业部总经理。朱先生是高级 经济师，并是中国政府特殊津贴获得者，1982 年湖北财经学院基建财 务与信用专业大学本科毕业，1985 年 10 月北京大学经济法专业专科 毕业， 2006 年获中山大学世界经济专业博士学位。 自 2009 年 3 月出任副行长。胡先生自 2004 年 9 月起至 2008 年 12 月 任国务院研究室宏观经济研究司司长；1998 年 10 月至 2004 年 9 月 在国务院研究室宏观经济研究司工作，历任处长、副司长等职务； 胡哲一 副行长 1993 年 5 月至 1998 年 9 月在中国人民银行总行工作，历任副处长、 处长。胡先生 1982 年华南理工大学化工自动化及仪表专业大学本科 毕业，1988 年天津大学管理学院技术经济与系统工程专业硕士研究生 毕业，1992 年清华大学管理学院技术经济专业博士研究生毕业。 自 2006 年 4 月起出任首席财务官。庞先生自 2006 年 3 月至 2006 年 4 月任本行资产负债管理委员会常务副主任；2005 年 4 月至 2006 年 3 月任本行重组改制办公室主任；2003 年 6 月至 2005 年 4 月任中国建 设银行浙江省分行行长；2003 年 4 月至 2003 年 6 月任中国建设银行 庞秀生 首席财务官 浙江省分行负责人；1995 年 9 月至 2003 年 4 月历任中国建设银行资 金计划部副总经理、计划财务部副总经理、计划财务部总经理。庞先 生是高级经济师，并是中国政府特殊津贴获得者，1995 年哈尔滨工业 大学技术经济专业研究生班毕业。 自 2005 年 7 月起出任本行首席审计官。于先生自 2004 年 9 月至 2006 年 8 月任本行审计部总经理；1999 年 4 月至 2004 年 9 月任中国建设 银行审计部总经理；1990 年 10 月至 1999 年 4 月历任中国建设银行资 金计划部副总经理、房地产信贷部总经理、新疆维吾尔自治区分行行 于永顺 首席审计官 长、第二营业部总经理。于先生是高级经济师，并是中国政府特殊津 贴获得者，1977 年辽宁财经学院基建财务与信用专业大学毕业，1998 年中国社会科学院研究生院财贸经济系货币银行学专业研究生班毕 业。 自 2007 年 8 月起出任本行董事会秘书。陈先生自 2003 年 12 月至 2007 年 7 月任中国建设银行首尔分行总经理，1997 年 3 月至 2003 年 12 月历任中国建设银行办公室副主任、主任，福建省分行副行长，汉 陈彩虹 董事会秘书 城分行筹备组负责人。陈先生是高级经济师，1982 年湖北财经学院基 建系基建经济专业大学本科毕业，1986 年财政部财政科学研究所财政 学专业硕士研究生毕业。 自 2006 年 5 月起出任本行批发业务总监。顾先生自 2006 年 3 月至 2006 年 5 月任本行公司与机构业务委员会常务副主任；2003 年 3 月至 2006 年 3 月任中国建设银行风险与内控管理委员会副主任兼风险与内 控管理委员会办公室主任、风险管理部总经理；1994 年 5 月至 2003 顾京圃 批发业务总监 年 3 月历任多个职位，包括中国建设银行稽核审计部副主任、主任， 广东省分行行长，风险与内控管理委员会副主任，风险与内控管理委 员会办公室主任。顾先生是高级经济师，中国注册会计师，2006 年中 山大学管理学博士研究生毕业。 自 2006 年 5 月起出任本行零售业务总监。杜先生自 2006 年 3 月至 2006 年 5 月任本行个人银行业务委员会常务副主任；1999 年 3 月至 2006 年 3 月任中国建设银行河北省分行行长；1996 年 12 月至 1999 年 杜亚军 零售业务总监 3 月任中国建设银行山西省分行行长；1992 年 5 月至 1996 年 12 月任 中国建设银行河北省分行副行长。杜先生是高级经济师，并是中国政 府特殊津贴获得者，1982 年辽宁财经学院基建财务与信用专业大学本 科毕业，1997 年河北大学世界经济专业硕士研究生毕业。 85 自 2007 年 9 月起出任本行投资理财总监。毛先生自 2006 年 6 月至 2007 年 7 月任上海爱建股份有限公司行政总裁；2006 年 5 月至 2006 年 6 月任香港名力（中国）执行董事；2003 年 3 月至 2006 年 5 月任 毛裕民 投资理财总监 英国国泰国际控股有限公司董事兼香港国泰国际集团高级副总裁； 1992 年 8 月至 2003 年 3 月历任中国建设银行国际业务部副总经理、 总经理、香港分行总经理。毛先生是高级经济师，1983 年江西财经学 院基建财务专业大学本科毕业。 公司秘书、合资格会计师 自 2007 年 10 月起出任本行公司秘书。陈女士自 2007 年 10 月起任建 银国际及其子公司法律合规部主管，2006 年 7 月至 2007 年 10 月担任 中国光大控股有限公司集团法律顾问及法律部主管，期间兼任中国光 大控股有限公司公司秘书；2006 年起担任香港律师会内地法律事务委 陈美嫦 公司秘书 员会委员；2003 年至 2005 年担任星岛新闻集团有限公司集团法律顾 问并兼任公司秘书；1999 年至 2003 年担任希仕廷律师行企业融资及 中国业务部主管合伙人。陈女士具有香港、英格兰及威尔士律师资 格，以及澳大利亚首都直辖区律师及大律师资格，1987 年获香港大学 法律系荣誉学士学位。 自 2005 年 8 月起出任本行合资格会计师。袁先生自 2004 年 9 月起任 本行香港分行财务部主管，自 2006 年 1 月起任建银国际及其子公司财 务部主管。此前，袁先生自 1995 年 10 月至 2004 年 9 月任中国建设银 行香港分行同一职位，并曾于渣打银行内部控制、财务及会计部门担 袁耀良 合资格会计师 任多个职位。袁先生是香港会计师公会、英国特许公认会计师公会、 英国特许管理会计师公会资深会员和英格兰及威尔士特许会计师公会 会员，1988 年香港理工大学毕业，获管理会计专业文凭，1998 年获英 国威尔士大学与曼彻斯特商学院合办的工商管理硕士学位。 86 10 股东大会情况简介 10.1 股东大会职责 股东大会是本行的权力机构，主要行使下列职权： ● 决定本行的经营方针和投资计划； ● 选举和更换董事、监事（职工代表监事除外），决定有关董事、监事的报酬事 项； ● 审议批准本行的年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和亏损弥补方案； ● 对本行增加或者减少注册资本及本行合并、分立、解散和清算等事项作出决议； ● 对发行公司债券或其他有价证券及上市作出决议； ● 对重大收购事宜及购回本行股票作出决议； ● 对聘用、解聘或者不再续聘会计师事务所作出决议； ● 修订本行章程及其他公司治理基本文件。 10.2 股东大会会议情况 2008 年 6 月 12 日本行召开了 2007 年度股东大会，主要审议了 2007 年度董事会报 告、2007 年度监事会报告、2007 年度财务决算、2008 年度资本性支出预算、2007 年下 半年利润分配方案和 2008 年中期利润分配政策、聘任 2008 年会计师事务所、2007 年度 董事、监事薪酬清算方案、发行次级债券以及委任本行执行董事等议案。股东大会的召开 依法合规地履行了相应的法律程序，股东大会决议于 2008 年 6 月 13 日登载于上交所网 站、本行网站，刊登于中国证券报和上海证券报。 87 11 董事会报告书 本行董事会谨此呈列截至 2008 年 12 月 31 日止年度的董事会报告书及本集团的财务 报表。 主要业务 本集团从事银行业及有关的金融服务。 盈利与股息 本集团截至 2008 年 12 月 31 日止年度的利润及本集团于当日的财务状况载列于本报 告“财务报告”部分。 根据 2007 年度股东大会决议，本行已向 2008 年 6 月 23 日在册的全体股东派发 2007 年末期现金股息每股 0.065 元（含税），合计约 151.90 亿元，相当于 2007 年下半年净 利润的 45%。 根据本行 2007 年度股东大会授权及第二届董事会第十六次会议决议，本行已向 2008 年 11 月 14 日在册的全体股东派发 2008 年中期现金股息每股 0.1105 元（含税），合计 约 258.23 亿元，相当于 2008 年上半年净利润的 45%。 董事会建议派发 2008 年 7 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止六个月的每股 0.0837 元末 期现金股息，合计约为 195.60 亿元，并提交 2008 年度股东大会审议。在获得股东大会 批准后，该股息将支付给于 2009 年 6 月 23 日（星期二）记载于本行股东名册内之股 东。 本行前三年现金分红的数额及与净利润的比率如下： （人民币百万元） 2005 年 2006 年 2007 年 现金分红 1 6,638 20,671 46,583 占净利润的比例 2 14.09% 44.62% 67.46% 1. 包含当年中期现金股息、特别现金股息、末期现金股息。 2. 净利润为合并报表归属于本行股东的净利润，现金分红详情载列于当年年报财务报表附注“利润 分配”。 储备 本集团截至 2008 年 12 月 31 日止年度内的储备变动的详情载列于合并权益变动表。 关于储备的其他详情载列于本年报财务报表附注“可供分发的储备”。 财务资料概要 本集团截至 2008 年 12 月 31 日止 5 个年度的经营业绩、资产和负债之概要载列于本 年报“财务摘要”。 88 捐款 本集团截至 2008 年 12 月 31 日止年度内作出慈善及其他捐款合计 0.85 亿元。 物业及设备 本集团截至 2008 年 12 月 31 日止年度内的物业及设备变动的详情载列于本年报财务 报表附注“固定资产”。 退休福利 本集团提供给雇员的退休福利的详情载列于本年报财务报表附注“应付职工薪 酬”。 主要客户 截至 2008 年 12 月 31 日止年度，本集团五家最大客户所占利息收入及其他营业收入 总额不超过本集团年度利息收入及其他营业收入总额的 30%。 最终母公司和子公司 于 2008 年 12 月 31 日，本行的最终母公司和子公司的详情分别载列于本年报财务报 表附注“最终母公司”及“对子公司的投资”。 股本及公众持股量 于 2008 年 12 月 31 日 ， 本 行 共 发 行 股 份 233,689,084,000 股 （ H 股 224,689,084,000 股，A 股 9,000,000,000 股），拥有注册股东 1,544,780 名，符合有关 法律法规、上市地上市规则公众持股量的有关规定。 股份的买卖和赎回 截至 2008 年 12 月 31 日止年度，本行及所属子公司均未购买、出售或赎回本行的任 何股份。 优先认股权 本行章程及中国相关法律没有授予本行股东优先认股权的条款。本行章程规定，本 行增加资本，可以采取向非特定投资人募集新股，向现有股东配售新股或派送新股，以 资本公积金转增股本或者法律法规许可的其他方式。 前十大股东及持股情况 于 2008 年末，本行前十名股东及持股情况载列于本年报“股本变动及股东情况”。 董事、监事及高级管理人员情况 本行董事、监事及高级管理人员的情况载列于本年报“董事、监事及高级管理人员 简介”。 89 独立非执行董事就其独立性所作的确认 本行已收到所有独立非执行董事就其独立性而提交的确认函，认为现任独立非执行 董事均符合港交所上市规则第 3.13 条所载的相关指引，属于独立人士。 重大权益和淡仓 于 2008 年 12 月 31 日，根据香港《证券及期货条例》第 336 条保存的登记册所记 录，主要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓如下： 所持 H 股 占已发行 H 股 占已发行股 百分比(%) 份总数百分 名称 直接持有 间接持有 合计 比(%) 1 汇金公司 112,569,894,534 20,692,250,000 133,262,144,534 59.31 57.07 2 美国银行 44,713,127,716 － 44,713,127,716 19.90 19.13 1 中国建投 20,692,250,000 － 20,692,250,000 9.21 8.85 淡马锡 － 13,576,203,750 13,576,203,750 6.04 5.81 3 富登金融 13,207,316,750 － 13,207,316,750 5.88 5.65 1．中国建投为汇金公司的全资子公司，中国建投直接持有的权益被视为汇金公司间接持有的权益。 2．美国银行于 2008 年 7 月及 11 月行使认股期权，分别购入本行 H 股 6,000,000,000 股和 19,580,153,370 股；于 2009 年 1 月，美国银行出售本行 H 股 5,623,655,000 股。 3．富登金融是淡马锡的全资子公司，富登金融直接持有的权益被视为淡马锡间接持有的权益。 董事和监事在本行的股份、相关股份及债权证的权益和淡仓 截至 2008 年 12 月 31 日止，本行各位董事、监事在本行或其相联法团（定义见香港 《证券及期货条例》第 XV 部分）的股份、相关股份及债权证中概无拥有任何根据香港 《证券及期货条例》第 352 条规定须在存置之权益登记册中记录、或根据上市规则附录 十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》的规定需要通知本行和港交所之权益或 淡仓。 截至 2008 年 12 月 31 日止，除员工股权激励方案外，本行未授予董事、监事或其配 偶或十八岁以下子女认购本行或其任何相联法团的股份或债权证的其他任何权利，且以 上各人亦未行使认购上述股份或债权证的任何权利。 董事会成员之间财务、业务、亲属关系 董事会成员之间并不存在任何关系，包括财务、业务、家属或其他重大关系。 董事及监事之合约权益及服务合约 本行各董事及监事在 2008 年内与本行或其控股公司、附属公司或同系附属公司所订 立之与本集团业务有关的重大合约中，概无拥有任何实际直接或间接的权益（服务合约 除外）。 90 本行各位董事及监事概无与本行签订任何一年内若由本行终止合约时须作出赔偿之 服务合约（法定赔偿除外）。 董事在与本行构成竞争之业务所占权益 本行并无任何董事在与本行直接或间接构成或可能构成竞争的业务中持有任何权 益。 关连交易 依照港交所上市规则界定的持续关连交易 本行与中国建投之间的持续关连交易 本行与中国建投订立了多项持续性协议，藉以规管本行与中国建投之间的持续业务 关系。该等与中国建投之间的持续关连交易分为： z 本行向中国建投提供的资产管理 z 中国建投向本行提供的综合服务 z 中国建投向本行出租机动车辆及设备 z 中国建投向本行提供的顾问服务 z 中国建投向本行出租物业 z 中国建投向本行提供的物业管理服务等 本行与中国建投的每一类交易各自的金额不会导致港交所上市规则第 14 章项下所载 的各百分比率（除不适用的利润比率以外）超过 0.1%，所以依据港交所上市规则的规 定，这些关连交易为可被豁免的持续关连交易，可豁免遵守港交所上市规则所载的申 报、公告和独立股东批准的规定。 本行和国家电网之间的持续关连交易 国家电网是本行的发起人之一。国家电网及其子公司就本行位于中国内地一些地区 的业务经营提供电力，本行依据中国政府定价向其支付电费。 本行在以消费者身份在日常及一般供电业务过程中，基于正常商业条款从国家电网 及其子公司处获得的消费者产品或消费者服务构成港交所上市规则项下可被豁免的持续 关连交易，因此被豁免遵守港交所上市规则规定的申报、公告和独立股东批准的要求。 本行在日常及一般业务过程中提供的商业银行服务及产品 本行在日常及一般业务过程中，向客户提供商业银行服务及产品。该等服务及产品 包括存款及由本行提供的长期贷款、短期贷款、消费贷款及按揭贷款。 91 在本行存款的客户包括港交所上市规则第 14A 章规定的本行的关连人士及其联系 人。因而，根据港交所上市规则第 14A 章，该等存款构成本行的持续关连交易。 本行在日常及一般业务过程中向本行关连人士提供的商业银行服务及产品所依据的 正常商业条款与提供予独立第三方的条款相若或不属于更佳。该等交易为港交所上市规 则项下的可被豁免的持续关连交易，并因此可豁免遵守港交所上市规则所载的申报、公 告和独立股东批准的规定。 本行向关连人士提供的贷款及信贷融资 本行在日常及一般业务过程中，按照正常商业条款及参照当前市场水平，向客户提 供贷款及信贷融资（包括提供担保、第三方贷款抵押、安慰函及票据贴现融资）。使用 本行提供的贷款及信贷融资的客户包括港交所上市规则第 14A 章规定的本行的关连人士 及其联系人。因此，该等贷款及信贷融资，根据港交所上市规则第 14A 章，构成本行的 持续关连交易。 本行在日常及一般业务过程中向本行关连人士提供的贷款及信贷融资所依据的正常 商业条款与提供予独立第三方的条款相若或不属于更佳。该等交易为港交所上市规则项 下的可被豁免的持续关连交易，并因此可豁免遵守港交所上市规则所载的申报、公告和 独立股东批准的规定。 本行与董事和监事订立的服务合同 本行与本行各董事和监事订立服务合同及损失补偿协议。董事和监事损失补偿包括 因出任有关董事或监事职位的损失，惟因他们严重疏忽、故意作出不当行为或不诚实所 引致的任何损失除外。根据港交所上市规则，该等合同为可被豁免的持续关连交易，因 此将获豁免遵守港交所上市规则所载的申报、公告及独立股东批准的规定。 依据境内法律法规界定的关联交易情况有关内容请参见会计报表及注释。 公司治理 本行致力于维持高水平的公司治理，有关本行所采纳的企业管治常规及对守则的遵 守情况，载列于本年报“公司治理报告”。 董事、监事及高级管理人员薪酬政策 本行已经制定了董事、监事及高级管理人员的薪酬分配暂行办法和年度奖金分配考 核暂行办法，并努力完善董事、监事及高级管理人员绩效评价体系与激励约束机制。 本行董事、监事及高级管理人员的薪酬制度遵循个人价值与本行价值、股东价值相 结合，发挥团队合力与体现岗位贡献相结合，按岗位价值付薪和按绩效表现付薪相结 合，激励与约束相结合的原则，实行由基薪、年度奖金、长期激励和津贴组成的结构薪 酬制度。本行为包括董事、监事和高级管理人员在内的员工加入了中国各级政府组织的 各类法定供款退休计划。 92 符合香港银行业（披露）规则之指引 本行已编制符合香港银行业条例第 155M 章银行业（披露）规则的 2008 年度财务报 告。 会计师事务所 本行 2008 年度国内会计师事务所为毕马威华振会计师事务所，国际会计师事务所为 毕马威会计师事务所。毕马威华振会计师事务所自 2004 年起已经连续 5 年为本行提供审 计服务、毕马威会计师事务所自 2003 年起已经连续 6 年为本行提供审计服务。 承董事会命 郭树清 董事长 2009 年 3 月 27 日 93 12 监事会报告书 2008年，监事会按照《公司法》和银行章程等规定，忠实履行职责，不断强化对董 事会、高级管理层及其成员履职尽职情况的监督和对本行财务、风险管理和内部控制的 监督，着力维护股东和本行的利益，发挥了建设性监督制衡作用。 召开会议情况 报告期内，监事会共召开七次会议，情况如下： 2008年1月8日，召开第二届监事会第四次会议，审议通过《监事会2007年度履职尽 职监督工作方案》、《监事会2007年度财务与内部控制监督工作方案》，听取子公司公 司治理、个人贷款业务、信用卡业务调研情况的汇报，以及年度财务情况和风险监控情 况的汇报。 2008年2月28日，召开第二届监事会第五次会议，审议通过《监事会2007年工作总 结》、《监事会2008年工作计划》。 2008年4月11日，召开第二届监事会第六次会议，审议通过《2007年度监事会报 告》、《2007年年度报告及摘要》、《2007年下半年利润分配方案和2008年中期利润分 配政策》、《监事损失补偿协议》。 2008年4月25日，召开第二届监事会第七次会议，审议通过《2008年第一季度报 告》。 2008年8月22日，召开第二届监事会第八次会议，审议通过《2008年半年度报告及摘 要》，听取理财产品业务调研情况和审计情况的汇报。 2008年10月24日，召开第二届监事会第九次会议，审议通过《2008年第三季度报 告》、《2008年中期利润分配方案》。 2008年12月19日，召开第二届监事会第十次会议，审议通过《监事会2008年年度监 督工作方案》、《关于提名监事会财务与内部控制监督委员会委员的议案》，听取监事 会调研情况的汇报。 报告期内，监事会履职尽职监督委员会召开五次会议，审议通过9项议案；监事会财 务与内部控制监督委员会召开七次会议，审议通过12项议案。 主要工作情况 监事会从本行实际出发，通过召开监事会会议及监事会专门委员会会议、列席董事 会及其专门委员会会议和高级管理层相关会议、有重点地进行专题调研与检查、开展非 现场监测分析、调阅审阅资料、组织工作访谈座谈、实施履职监督测评等多种方式方 法，积极有效地开展了监督工作。 94 认真做好履职尽职监督。重点监督股东大会、董事会决议的执行情况和董事会、高 级管理层及其成员履行职责的情况。除出席列席会议、调阅审阅资料、建立监督档案等 日常监督工作外，认真审阅董事会及其专门委员会、高级管理层、董事、高级管理人员 按照监事会要求提供的年度履职报告，组织对全体董事、高级管理人员和部分分行、总 行部门主要负责人的工作访谈，实施对董事会、高级管理层及其成员履职情况的监督测 评。在此基础上，结合财务与内部控制的监督，提出对董事会、高级管理层及其成员年 度履职情况的意见。相关意见分别向董事会、高级管理层进行通报，向董事、高级管理 人员个人进行反馈。 切实履行财务监督职责。加强对董事会和高级管理层履行相关职责的监督，尤其是 重大财务事项决策与执行情况的监督；认真审议定期报告、利润分配方案及政策等事 项；围绕财务报告编制与审核、重大财务支出、会计政策、资产拨备提取等监督重点， 调阅审阅财务报表及内部工作签报等资料，定期与外部审计师进行工作访谈，及时跟踪 了解财务报告审计情况，提出意见与工作要求，加强与总行相关部门的日常工作联系， 主动安排听取财务报告编制情况等专题汇报。 持续开展风险管理与内部控制监督。加强对董事会和高级管理层履行相关职责的监 督，尤其是完善内部控制体系等情况的监督；调阅分析风险分析报告、内部审计报告、 经营管理相关信息资料，听取风险管理、内部审计情况等专题汇报；及时了解、监督董 事会开展内部控制自我评估工作的情况，以及董事会、高级管理层开展关联方违规占用 资金问题自查工作的情况；积极督促本行贯彻落实企业内部控制基本规范；高度关注国 际金融危机的发展态势和国内经济形势及政策的变化，认真分析研究对本行经营产生的 影响，及时提出意见和建议。 有重点地开展调研与检查。围绕监督工作的重点，先后就进一步完善公司治理结 构、如何发挥监事会监督制衡作用，以及本行理财产品业务发展情况、房地产行业贷款 情况、信贷结构调整情况等进行了专题调研；并委托两家会计师事务所对部分分支机构 2008年前三季度财务会计信息质量及相关内部控制情况进行了专项检查。 积极提示与建议。针对监督检查中发现的重要问题或需要重点关注的事项，及时向 董事会、高级管理层进行提示、建议或通报。报告期内，先后就做好新形势下的总量管 理和风险防范、贯彻落实企业内部控制基本规范、改进股权投资和并购项目的可行性研 究、加强海外机构风险管理和内部控制、建立和完善中介机构工作后评价机制等事项， 发出了5份书面提示或建议函；还就加强外币债券业务风险防范、理财产品业务发展、信 贷结构调整、改进与完善财务报告编制、及时跟进相关监管规定的调整变化等通过其他 方式和途径提出了积极的意见和建议。 监事会重视自身建设，注重发挥专门委员会和各位监事的作用。全体成员忠实诚 信，勤勉尽责。出席股东大会、监事会会议，列席董事会、高级管理层会议，认真参与 议案、议题的研究、讨论、审议，负责任地发表意见；深入开展调研检查，了解本行业 务发展和经营管理情况；积极参加证券监管部门、监事会和本行组织的学习与培训，不 断提高履职能力。 监事会的监督工作得到了董事会、高级管理层的重视和积极响应，发挥了建设性监 督制衡作用，促进了公司治理的良好运作和经营管理工作的加强与改进，为本行公司治 理结构的完善和业务持续健康发展做出了贡献。 95 对本行有关事项发表的独立意见 ● 依法运作情况：报告期内，本行依法开展经营活动，决策程序符合法律、法规和本 行章程的规定。董事、高级管理人员忠实诚信，勤勉尽责，监事会未发现其履行职务时 有违反法律、法规、本行章程或损害本行利益的行为。 ● 财务报告的情况：本行2008年度财务报告真实、公允地反映了本行财务状况和经营 成果。 ● 募集资金使用：报告期内，本行没有募集资金。本行最近一次募集资金使用与本行 招股说明书承诺的用途一致。 ● 收购和出售资产：报告期内，未发现本行收购和出售资产中有内幕交易、损害股东 权益或造成本行资产流失的行为。 ●关联交易：报告期内，未发现本行关联交易中有损害本行利益的行为。 ● 内部控制：报告期内，本行不断加强和完善内部控制，监事会未发现本行内部控制 制度及执行方面存在重大缺陷，对董事会《2008年度内部控制自我评估报告》无异议。 ● 履行社会责任：报告期内，本行积极履行社会责任，监事会对本行《2008年社会责 任报告》无异议。 承监事会命 谢渡扬 监事长 2009年3月27日 96 13 重要事项 本行或持股 5%以上的股东承诺事项履行情况 报告期内本行股东无新承诺事项，持续到报告期内承诺事项与招股说明书披露内容 相同。截至 2008 年 12 月 31 日止年度，股东所做承诺均得到履行。 重大合同及其履行情况 报告期内，本行未发生重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承 包、租赁本行资产事项；担保业务属于本行日常经营活动中常规的表外业务之一，本行 除监管机构批准的经营范围内的金融担保业务之外，没有其它需要披露的重大担保事 项；报告期内本行亦未发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。 收购及出售资产、企业合并事项 报告期内无重大收购及出售资产、企业合并事项。 重大关联交易事项 本行于 2008 年 4 月 11 日召开的第二届董事会第八次会议通过了《中国建设银行股 份有限公司关联交易管理实施办法（修订稿）》。 报告期内未发生重大关联交易事项。 员工持股激励计划执行进展情况 报告期内，本行未实施新一期股权激励方案。截至报告期末，本行员工股权激励计 划下由受托人管理的本行H股股份总数仍为8亿股，占本行股份总数的0.34%；参加该计划 的员工约27万人。 重大诉讼及仲裁事项 报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 受处罚情况 报告期内，本行、董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、 上市地证券交易所公开谴责的情形，也没有受到有关监管机构对本行经营有重大影响的 处罚。 97 其他持股与参股情况 证券投资情况 初始投资金额 持有数量 期末账面值 占 序号 证券品种 证券代码 证券简称 (元) （股） (元) 1 上市股票 691 HK 山水水泥 150,453,237 124,048,800 192,194,729 2 上市股票 1893 HK 中材股份 132,045,363 33,333,000 136,446,875 3 上市股票 395 HK 中国锆业 84,905,449 9,300,000 16,861,366 4 上市股票 ZPF SP 鹏杰纺织 11,669,902 12,317,258 13,422,017 5 上市股票 1184 HK 时捷集团 17,607,105 16,950,000 9,549,616 6 上市股票 189 HK 东岳集团 49,037,068 25,789,000 7,264,751 7 上市股票 941 HK 中国移动 9,064,681 105,000 7,191,262 8 上市股票 390 HK 中国中铁 7,632,298 1,500,000 7,077,702 9 上市股票 991 HK 大唐电力 7,708,736 1,900,000 6,857,624 10 上市股票 2628 HK 中国人寿 9,956,320 300,000 6,219,399 期末持有的其它证券投资 1,611,065,581 2,672,244,750 报告期已出售证券投资损益 合计 2,091,145,740 3,075,330,091 1.本表按期末账面值占本集团期末证券投资总额的比例排序，填列本集团期末所持前十只证券情况。 2.本表所述证券投资是指股票、权证、可转换债券等投资。其中，股票投资填列本集团在交易性金融资产中核算 3.其它证券投资指除前十只证券以外的其它证券投资。 98 本行持有其他上市公司股权情况 初始投资金额 占该公司 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益 证券代码 证券简称 （元） 股权比例 （元） （元） 变动（元） 601600 中国铝业 883,586,630 5.51 4,365,104,786 74,526,179 (20,803,450,617) 000578 ST 盐湖 137,272,834 5.93 4,088,430,004 - 3,951,157,004 600068 葛洲坝 232,566,694 8.01 914,502,861 16,013,475 (601,439,428) 998 HK 中信银行 414,561,810 0.43 393,312,543 - (15,936,950) 000001 深发展 A 31,300,157 0.37 81,085,576 - 166,932,185 600462 *ST 石岘 41,248,000 12.32 121,201,621 - (237,079,236) 600984 *ST 建机 44,050,000 17.20 71,342,602 - (247,244,727) 合计 1,784,586,125 10,034,979,993 90,539,654 (17,787,061,769) 1.本表填列本集团在可供出售金融资产中核算的持有其它上市公司股权情况。 2.报告期损益指该项投资对本集团本报告期合并净利润的影响。 99 本行持有非上市金融企业股权情况 初始投资金额 占该公司股 期末账面值 报告期损益 报 所持对象名称 （元） 持有数量 权比例(%) （元） （元） 者 中国建设银行（亚洲）股份有限 1 公司 7,800,000 100.00 7,333,682 1 建银国际证券有限公司 150,000,000 100.00 (40,045,303) 1 建银国际金融有限公司 128,000,000 100.00 10,456,914 1 建银国际资产管理有限公司 48,000,000 100.00 285,407,992 1 建信金融租赁股份有限公司 3,379,500,000 75.10 79,439,964 1 建信基金管理有限责任公司 130,000,000 65.00 74,298,722 1 中德住房储蓄银行有限责任公司 751,000,000 75.10 5,195,814 湖南桃江建信村镇银行股份有限 1 公司 25,500,000 51.00 122,543 昆士兰联保保险有限公司 98,758,409 19,939,016 25.50 98,817,523 7,675,870 中国银联股份有限公司 95,625,000 140,000,000 4.85 215,000,000 1,800,000 广东发展银行股份有限公司 48,558,031 12,784,616 0.11 48,558,031 - 恒丰银行股份有限公司 7,000,000 35,000,000 3.50 7,000,000 - 岳阳市商业银行股份有限公司 3,500,000 3,536,400 1.59 980,000 - 1.为纳入合并报表企业，故未在合并资产负债表中体现其初始投资金额和期末帐面价值。 2.金融企业包括证券公司、商业银行、保险公司、期货公司、信托公司等。 3.期末账面价值已扣除计提的减值准备。 4.报告期损益指该项投资对本集团本报告期合并净利润的影响。 100 买卖其它上市公司股份的情况 期初股份数量 报告期买入股 报告期卖出股 使用的资金 产生的投资收益 股份名称 （股） 份数量（股） 份数量（股） 期末股份数量 数量（元） /(亏损)（元） 合计 205,972,500 232,589,058 191,656,500 246,905,058 544,875,052 （424,333,603） 101 14 外部审计师报告 （见附录） 102 15 财务报告 （见附录） 103 16 组织架构图 股东大会 董事会 办公室 办公室 战略发展 提名与薪酬 关联交易控制 风险管理 财务与 审计委员会 委员会 委员会 委员会 委员会 监督 行长 资产负债 风险管理与 公司与机构 个人业务 投资与理财 信息 委员会 内控委员会 业务委员会 委员会 业务委员会 委员 行长办 公室 人 力资源部 资产 负债管理 部 财 务会计 部 资金结 算部 采 购部 信息中 心 风险 管理部 授信管 理部 审 计部 研究部 公司 业务部 集团客户 部 机构 业务部 国际业务 部 投资 托管服务 部 企业年 金中心 个人 存款与 投资部 财富管理 与私人 银行部 住房 金融与个 人信贷 部 信 用卡中 心 金融市 场部 投 资银行部 资产保 全部 信息技术 管理部 省、自治区分行 市区（县）支行、分理处、储蓄所处、储蓄所 直辖市分行 市区（县）支行、分理处、储蓄所 直属分行 市区（县）支行、分理处、储蓄所处、储蓄所 海外分行及代表处及代表处 104 17 分支机构及子公司 国内一级分行 分行 地 址 电 话 传 真 合肥市徽州大道 253 号 安徽省分行 (0551)2874100 (0551)2872014 邮 编：230001 北京市宣武门西大街 28 号楼 4 门 北京市分行 (010)63603664 (010)63603656 邮 编：100053 重庆市渝中区民族路 123 号 重庆市分行 (023)63771855 (023)63771835 邮 编：400010 大连市中山区解放街 1 号 大连市分行 (0411)82818818 (0411)82804560 邮 编：116001 福州市鼓屏路 142 号 福建省分行 (0591)87811098 (0591)87856865 邮 编：350003 兰州市秦安路 77 号 甘肃省分行 (0931)4891555 (0931)4891862 邮 编：730030 广州市东风中路 509 号 广东省分行 (020)83018888 (020)83013950 邮 编：510045 南宁市民族大道 92 号 广西壮族自治区分行 (0771)5513110 (0771)5513012 邮 编：530022 贵阳市中华北路 56 号 贵州省分行 (0851)6696000 (0851)6696377 邮 编：550001 海口市国贸大道 8 号建行大厦 海南省分行 (0898)68587488 (0898)68587569 邮 编：570125 石家庄市自强路 40 号 河北省分行 (0311)87888866 (0311)88601010 邮 编：050000 郑州市花园路 80 号 河南省分行 (0371)65556699 (0371)65556688 邮 编：450003 哈尔滨市南岗区红军街 67 号 黑龙江省分行 (0451)53619788 (0451)53625552 邮 编：150001 武汉市建设大道 709 号 湖北省分行 (027)65775888 (027)65775881 邮 编：430015 长沙市白沙路 2 号银港大厦 湖南省分行 (0731)4419191 (0731)4419141 邮 编：410005 105 长春市西安大路 810 号 吉林省分行 (0431)88573030 (0431)88988748 邮 编：130061 地 址：南京市洪武路 188 号 江苏省分行 (025)84200545 (025)84209316 邮 编：210002 南昌市八一大道 366 号 江西省分行 (0791)6848200 (0791)6848318 邮 编：330006 沈阳市和平区中山路 176 号 辽宁省分行 (024)22787600 (024)22856915 邮 编：110002 呼和浩特市昭乌达路 9 号 内蒙古自治区分行 (0471)6200263 (0471)6200257 邮 编： 010010 宁波市广济街 31 号 宁波市分行 (0574)87313888 (0574)87325019 邮 编：315010 银川市南熏西街 98 号 宁夏回族自治区分行 (0951)4126111 (0951)4106165 邮 编：750001 青岛市贵州路 71 号 青岛市分行 (0532)82651888 (0532)82670157 邮 编：266002 西宁市西大街 59 号 青海省分行 (0971)8261181 (0971)8261225 邮 编：810000 湖北省宜昌市西陵一路 1 号 (0717)6736888- 三峡分行 (0717)6738137 邮 编：443000 3515 济南市泺源大街 178 号 山东省分行 (0531)82088108 (0531)86169108 邮 编：250012 西安市南广济街 38 号 陕西省分行 (029)87617515 (029)87617514 邮 编：710002 太原市迎泽大街 126 号 山西省分行 (0351)4957800 (0351)4957871 邮 编：030001 上海市陆家嘴环路 900 号 上海市分行 (021)58880000 (021)58781818 邮 编：200120 深圳市红岭南路金融中心东座 深圳市分行 (0755)82488189 (0755)82246144 邮 编：518010 成都市提督街 86 号四川建行大厦 四川省分行 (028)86767161 (028)86767187 邮 编：610016 苏州市工业园区苏华路 18 号 苏州市分行 (0512)62788787 (0512)62788783 邮 编： 215021 天津市河西区南京路 19 号增 1 号 天津市分行 (022)23401616 (022)23400503 邮 编：300203 106 厦门市鹭江道 98 号 厦门市分行 (0592)2158888 (0592)2158862 邮 编：361001 拉萨市北京西路 21 号 西藏自治区分行 (0891)6838792 (0891)6836818 邮 编：850008 新疆维吾尔族自治区 乌鲁木齐市民主路 99 号 (0991)2848666 (0991)2819160 分行 邮 编：830002 昆明市金碧路 306 号建行大厦 云南省分行 (0871)3060997 (0871)3060333 邮 编：650021 杭州市体育场路 288 号 浙江省分行 (0571)85313263 (0571)85313001 邮 编：310003 海外分行及代表处 香港分行 地 址：香港金钟道 89 号力宝中心一座 44—45 楼 电 话：00852-28684438 传 真：00852-25377182 网 址：www.ccbhk.com 新加坡分行 地 址：9 Raffles Place, #33-01/02, Republic Plaza, Singapore 048619 电 话：0065-65358133 传 真：0065-65356533 网 址：www.ccb.com.sg 法兰克福分行 地 址：Bockenheimer Landstrasse 51-53, 60325 Frankfurt am Main, Germany 电 话：0049-69-9714950 传 真：0049-69-97149588,97149577 网 址：www.ccbff.de 约翰内斯堡分行 地 址：95 Grayston Drive，Morningside，Sandton，South Africa 2196 邮 址：Private Bag X10007, Sandton, 2146, South Africa 电 话：0027-11-5209400 传 真：0027-11-5209411 网 址：www.ccbjhb.com 107 东京分行 地 址：东京都虎之门 2 丁目 3 番地 17 号虎之门 2 丁目大厦 8 层 105-0001 电 话：0081-3-5511-0188 传 真：0081-3-5511-0189 网 址：www.ccbtokyo.com 首尔分行 地 址：首尔市中区太平路 1 街 84 番地首尔金融中心 7 层 100-768 电 话：0082-2-67301702 传 真：0082-2-67301701 网 址：www.ccbseoul.com 纽约代表处 地 址：Suite 1020A, 10th floor, 1065 Avenue of the Americas, New York, NY 10018 电 话：001-212-207-8188 传 真：001-212-207-8288 伦敦代表处 地 址：18th Floor, 40 Bank Street, Canary Wharf, London E14 5NR 电 话：0044-207-038-6000 传 真：0044-207-038-6001 悉尼代表处 地 址：Suite 6502, Level 65, MLC Centre, 19 Martin Place, Sydney, NSW 2000, Australia 电 话：0061-2-92328818 传 真：0061-2-92239099 附属公司 中国建设银行（亚洲）股份有限公司 地 址：香港中环皇后大道中 15 号置地广场约克大厦 16 层 电 话：(852) 3718 2288 传 真：(852) 3718 2019 网 址：www.asia.ccb.com 108 建银国际（控股）有限公司 地 址：香港金钟道 88 号太古广场二座 34 楼 电 话：00852-25326100 传 真：00852-29180588 网 址：www.ccbintl.com 中德住房储蓄银行有限责任公司 地 址：天津市河西区南京路 19 号增 1 号 27 层 电 话：(022)23126699 传 真：(022)23122828 邮 编：300203 网 址：www.sgb.cn 建信基金管理有限责任公司 地 址：北京市西城区金融大街 7 号英蓝国际金融中心 16 层 电 话：010-66228888 传 真：010-66228889 邮 编：100034 网 址：www.ccbfund.cn 建信金融租赁股份有限公司 地 址：北京市西城区闹市口大街 1 号院 4 号楼 6 层 电 话：010-67594575 传 真：010-66275809 邮 编：100031 网 址：www.ccbleasing.com 109 18 备查文件目录 一、载有本行董事长、首席财务官、财务会计部总经理签章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。 四、在其他证券市场公布的年度报告。 110 附录 1 外部审计师报告及财务报告 2 内部控制自我评估报告 3 2008 年社会责任报告 4 董事会审计委员会年报工作规程 111 中国建设银行股份有限公司 截至 2008 年 12 月 31 日止年度 财务报表 按中国会计准则编制 审计报告 KPMG-A(2009)AR No.0173 中国建设银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的刊载于第 1 页至第 199 页的中国建设银行股份有限公司(“贵行”) 财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2008 年度的合并 利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流 量表以及财务报表附注。 一、贵行管理层对财务报表的责任 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(2006)的规定编制财务报表是贵行 管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会 计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计报告（续） KPMG-A(2009)AR No.0173 三、审计意见 我们认为，贵行财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (2006)的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵行 2008 年 12 月 31 日的合并财务状 况和财务状况、2008 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 宋晨阳 中国 北京 李砾 二○○九年三月二十七日 中国建设银行股份有限公司 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 资产： 现金及存放中央银行款项 6 1,247,450 843,724 1,247,053 843,456 存放同业款项 7 33,096 24,108 28,425 23,807 贵金属 5,160 1,013 5,160 1,013 拆出资金 8 16,836 64,690 28,426 75,931 交易性金融资产 9 50,309 29,819 44,491 23,528 衍生金融资产 10 21,299 14,632 20,335 14,296 买入返售金融资产 11 208,548 137,245 208,548 137,245 应收利息 12 38,317 33,900 38,297 33,903 客户贷款和垫款 13 3,683,575 3,183,229 3,639,940 3,152,116 可供出售金融资产 14 550,838 429,620 551,156 428,232 持有至到期投资 15 1,041,783 1,191,035 1,041,783 1,190,425 应收款项债券投资 16 551,818 551,336 551,818 551,336 对子公司的投资 17 - - 4,670 4,006 对联营和合营企业的投资 18 1,728 1,099 - - 固定资产 19 63,957 56,421 63,723 56,236 土地使用权 20 17,295 17,650 17,229 17,578 无形资产 21 1,253 1,134 1,233 1,129 商誉 22 1,527 1,624 - - 递延所得税资产 23 7,855 35 8,059 33 其他资产 24 12,808 15,863 26,222 27,569 资产总计 7,555,452 6,598,177 7,526,568 6,581,839 刊载于第 17 页至第 199 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 1 中国建设银行股份有限公司 资产负债表(续) 2008 年 12 月 31 日 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 负债： 向中央银行借款 6 6 6 6 同业及其他金融机构 存放款项 27 447,464 516,563 448,461 521,317 拆入资金 28 43,108 30,924 53,191 46,265 交易性金融负债 29 3,975 10,809 3,975 10,809 衍生金融负债 10 18,565 7,952 18,103 7,609 卖出回购金融资产 30 864 109,541 864 109,541 客户存款 31 6,375,915 5,329,507 6,342,985 5,298,436 应付职工薪酬 32 25,153 22,747 24,807 22,507 应交税费 33 35,538 33,514 35,310 33,357 应付利息 34 59,695 38,902 59,652 38,870 预计负债 35 1,806 1,656 1,806 1,656 已发行债务证券 36 53,810 49,212 52,531 48,275 递延所得税负债 23 5 771 - 602 其他负债 37 21,986 23,792 21,321 23,072 负债合计 7,087,890 6,175,896 7,063,012 6,162,322 -------------- -------------- -------------- -------------- 刊载于第 17 页至第 199 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 2 中国建设银行股份有限公司 资产负债表(续) 2008 年 12 月 31 日 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 股东权益： 股本 38 233,689 233,689 233,689 233,689 资本公积 39 90,241 90,241 90,241 90,241 投资重估储备 40 11,156 16,408 11,138 16,388 盈余公积 41 26,922 17,845 26,922 17,845 一般风险准备 42 46,628 31,548 46,200 31,200 未分配利润 43 59,593 32,164 55,867 30,190 外币报表折算差额 (2,263) (918) (501) (36) 归属于本行股东权益合计 465,966 420,977 463,556 419,517 少数股东权益 1,596 1,304 - - 股东权益合计 467,562 422,281 463,556 419,517 -------------- -------------- -------------- -------------- 负债和股东权益总计 7,555,452 6,598,177 7,526,568 6,581,839 本财务报表已获本行董事会批准。 郭树清 庞秀生 董事长 首席财务官 (法定代表人) 应承康 (公司盖章) 财务会计部总经理 二○○九年三月二十七日 刊载于第 17 页至第 199 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 3 中国建设银行股份有限公司 利润表 2008 年度 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 一、 营业收入 267,507 219,459 263,813 215,829 利息净收入 44 224,920 192,775 223,841 191,819 利息收入 356,500 284,823 355,438 282,909 利息支出 (131,580) (92,048) (131,597) (91,090) 手续费及佣金净收入 45 38,446 31,313 37,841 30,428 手续费及佣金收入 40,056 32,731 39,386 31,734 手续费及佣金支出 (1,610) (1,418) (1,545) (1,306) 投资(损失) / 收益 46 (850) 2,200 (875) 1,769 其中：对联营和合营 企业的投资 收益 16 21 - - 公允价值变动收益 47 1,977 659 1,047 108 汇兑损益 2,642 (7,820) 1,631 (8,625) 其他业务收入 48 372 332 328 330 二、 营业支出 (148,900) (118,924) (147,441) (117,862) 营业税金及附加 (15,793) (12,337) (15,767) (12,301) 业务及管理费 49 (82,162) (78,825) (80,819) (77,739) 资产减值损失 50 (50,829) (27,595) (50,739) (27,655) 其他业务成本 (116) (167) (116) (167) 刊载于第 17 页至第 199 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 4 中国建设银行股份有限公司 利润表(续) 2008 年度 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 三、 营业利润 118,607 100,535 116,372 97,967 加：营业外收入 51 2,421 1,432 2,395 1,446 减：营业外支出 52 (1,287) (1,151) (1,285) (1,149) 四、 利润总额 119,741 100,816 117,482 98,264 减：所得税费用 53 (27,099) (31,674) (26,715) (31,147) 五、 净利润 92,642 69,142 90,767 67,117 归属于 本行股东的净利润 92,599 69,053 少数股东损益 43 89 六、 基本和稀释每股收益 (人民币元) 0.40 0.30 本财务报表已获本行董事会批准。 郭树清 庞秀生 董事长 首席财务官 (法定代表人) 应承康 (公司盖章) 财务会计部总经理 二○○九年三月二十七日 刊载于第 17 页至第 199 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 5 中国建设银行股份有限公司 合并股东权益变动表 2008 年度 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 归属于本行股东权益 资本 投资重 盈余 一般风 未 附注 股本 公积 估储备 公积 险准备 2008 年 1 月 1 日 233,689 90,241 16,408 17,845 31,548 本年增减变动金额 - - (5,252) 9,077 15,080 (一) 净利润 - - - - - (二) 直接计入股东权益的利得和损失 - - (5,252) - - 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 - - (6,996) - - 其中：计入股东权益的金额 40 - - (18,996) - - 转入当期损益的金额 40 - - 12,000 - - 2. 与计入股东权益项目相关的 递延所得税影响 23(2) - - 1,744 - - 3. 外币报表折算差额 - - - - - 上述(一)和(二)小计 - - (5,252) - - 刊载于第 17 页至第 199 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 6 中国建设银行股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 2008 年度 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 归属于本行股东权益 资本 投资重 盈余 一般风 未 股本 公积 估储备 公积 险准备 (三) 因股权变动引起的股东权益变化 - - - - - 1. 因增资引起的少数股东权益变动 - - - - - 2. 因出售股权引起的少数股东权益变动 - - - - - 3. 因设立新子公司产生的少数股东权益 - - - - - (四) 利润分配 - - - 9,077 15,080 ( 1. 提取盈余公积 - - - 9,077 - 2. 提取一般风险准备 - - - - 15,080 ( 3. 对股东的分配 - - - - - ( 2008 年 12 月 31 日 233,689 90,241 11,156 26,922 46,628 本财务报表已获本行董事会批准。 郭树清 庞秀生 应承康 董事长 首席财务官 财务会计部总经理 (法定代表人) 二○○九年三月二十七日 刊载于第 17 页至第 199 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 7 中国建设银行股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 2007 年度 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 归属于本行股东权益 资本 投资重 盈余 一般风 未 附注 股本 公积 估储备 公积 险准备 2007 年 1 月 1 日 224,689 42,091 (1,226) 11,133 10,343 本年增减变动金额 9,000 48,150 17,634 6,712 21,205 ( (一) 净利润 - - - - - (二) 直接计入股东权益的利得和损失 - 31 17,634 - - 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 - - 23,716 - - 其中：计入股东权益的金额 40 - - 21,202 - - 转入当期损益的金额 40 - - 2,514 - - 2. 与计入股东权益项目相关的 递延所得税影响 23(2) - - (5,937) - - 3. 税率变化的影响 23(2) - - (145) - - 4. 外币报表折算差额 - - - - - 5. 其他 - 31 - - - 上述(一)和(二)小计 - 31 17,634 - - 刊载于第 17 页至第 199 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 8 中国建设银行股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 2007 年度 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 归属于本行股东权益 资本 投资重 盈余 一般风 未 股本 公积 估储备 公积 险准备 (三) 因股权变动引起的股东权益变化 9,000 48,119 - - - 1. 发行新股 9,000 48,119 - - - 2. 因设立新子公司产生的少数股东权益 - - - - - (四) 利润分配 - - - 6,712 21,205 ( 1. 提取盈余公积 - - - 6,712 - 2. 提取一般风险准备 - - - - 21,205 ( 3. 对股东的分配 - - - - - ( 2007 年 12 月 31 日 233,689 90,241 16,408 17,845 31,548 刊载于第 17 页至第 199 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 9 中国建设银行股份有限公司 股东权益变动表 2008 年度 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 资本 投资重 盈余 一般风 未 附注 股本 公积 估储备 公积 险准备 2008 年 1 月 1 日 233,689 90,241 16,388 17,845 31,200 本年增减变动金额 - - (5,250) 9,077 15,000 (一) 净利润 - - - - - (二) 直接计入股东权益的利得和损失 - - (5,250) - - 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 - - (6,993) - - 其中：计入股东权益的金额 40 - - (18,993) - - 转入当期损益的金额 40 - - 12,000 - - 2. 与计入股东权益项目相关的 递延所得税影响 23(2) - - 1,743 - - 3. 外币报表折算差额 - - - - - 上述(一)和(二)小计 - - (5,250) - - 刊载于第 17 页至第 199 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 10 中国建设银行股份有限公司 股东权益变动表(续) 2008 年度 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 资本 投资重 盈余 一般风 未 股本 公积 估储备 公积 险准备 (三) 利润分配 - - - 9,077 15,000 ( 1. 提取盈余公积 - - - 9,077 - 2. 提取一般风险准备 - - - - 15,000 ( 3. 对股东的分配 - - - - - ( 2008 年 12 月 31 日 233,689 90,241 11,138 26,922 46,200 本财务报表已获本行董事会批准。 郭树清 庞秀生 应承康 董事长 首席财务官 财务会计部总经理 (法定代表人) 二○○九年三月二十七日 刊载于第 17 页至第 199 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 11 中国建设银行股份有限公司 股东权益变动表(续) 2007 年度 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 资本 投资重 盈余 一般风 未 附注 股本 公积 估储备 公积 险准备 2007 年 1 月 1 日 224,689 42,091 (1,248) 11,133 10,341 本年增减变动金额 9,000 48,150 17,636 6,712 20,859 ( (一) 净利润 - - - - - (二) 直接计入股东权益的利得和损失 - 31 17,636 - - 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 - - 23,718 - - 其中：计入股东权益的金额 40 - - 21,204 - - 转入当期损益的金额 40 - - 2,514 - - 2. 与计入股东权益项目相关的 递延所得税影响 23(2) - - (5,937) - - 3. 税率变化的影响 23(2) - - (145) - - 4. 外币报表折算差额 - - - - - 5. 其他 - 31 - - - 上述(一)和(二)小计 - 31 17,636 - - 刊载于第 17 页至第 199 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 12 中国建设银行股份有限公司 股东权益变动表(续) 2007 年度 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 资本 投资重 盈余 一般风 未 股本 公积 估储备 公积 险准备 (三) 因股权变动引起的股东权益变化 9,000 48,119 - - - 1. 发行新股 9,000 48,119 - - - (四) 利润分配 - - - 6,712 20,859 ( 1. 提取盈余公积 - - - 6,712 - 2. 提取一般风险准备 - - - - 20,859 ( 3. 对股东的分配 - - - - - ( 2007 年 12 月 31 日 233,689 90,241 16,388 17,845 31,200 刊载于第 17 页至第 199 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 13 中国建设银行股份有限公司 现金流量表 2008 年度 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 一、 经营活动产生的现金流量： 客户存款和同业及其他金融 机构存放款项净增加额 989,418 938,477 981,691 938,414 拆入资金净增加额 15,084 7,213 10,019 22,705 拆出资金净减少额 7,770 - 6,726 - 收取的利息、手续费 及佣金的现金 324,191 302,712 322,484 299,659 发行存款证净增加额 2,435 2,913 1,882 2,864 收到的其他与经营活动 有关的现金 28,959 115,305 26,266 115,139 经营活动现金流入小计 1,367,857 1,366,620 1,349,068 1,378,781 -------------- -------------- -------------- -------------- 客户贷款和垫款净增加额 (551,987) (418,314) (536,906) (413,708) 存放中央银行和同业款项 净增加额 (198,447) (331,585) (197,723) (331,442) 拆出资金净增加额 - (1,469) - (10,319) 向中央银行借款净减少额 - (15) - (15) 支付的利息、手续费 及佣金的现金 (110,305) (86,852) (110,274) (85,715) 支付给职工以及为职工 支付的现金 (44,895) (43,608) (44,195) (43,089) 支付的各项税费 (48,477) (35,853) (48,178) (35,550) 支付的其他与经营活动 有关的现金 (233,100) (154,610) (233,143) (150,814) 经营活动现金流出小计 (1,187,211) (1,072,306) (1,170,419) (1,070,652) -------------- -------------- -------------- -------------- 经营活动产生的现金 流量净额 56(1) 180,646 294,314 178,649 308,129 -------------- -------------- -------------- -------------- 刊载于第 17 页至第 199 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 14 中国建设银行股份有限公司 现金流量表(续) 2008 年度 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 968,424 857,744 965,592 836,529 取得投资收益收到的现金 150 343 172 294 处置固定资产和其他长期 资产收回的现金净额 655 588 563 546 少数股东对子公司增资 所收到的现金 56(4) 236 1,120 - - 出售子公司股权 所收到的现金 56(5) 38 - - - 投资活动现金流入小计 969,503 859,795 966,327 837,369 -------------- -------------- -------------- -------------- 投资支付的现金 (912,363) (1,128,576) (912,007) (1,113,536) 购建固定资产和其他 长期资产支付的现金 (17,699) (12,925) (17,490) (12,730) 对子公司、联营和合营 企业增资及取得 子公司所支付的现金 56(4) (682) (1,001) (664) - 投资活动现金流出小计 (930,744) (1,142,502) (930,161) (1,126,266) -------------- -------------- -------------- -------------- 投资活动产生的现金流量 净额 38,759 (282,707) 36,166 (288,897) -------------- -------------- -------------- -------------- 刊载于第 17 页至第 199 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 15 中国建设银行股份有限公司 现金流量表(续) 2008 年度 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 57,119 - 57,119 发行债券收到的现金 2,852 - 2,982 - 筹资活动现金流入小计 2,852 57,119 2,982 57,119 -------------- -------------- -------------- -------------- 分配股利支付的现金 56(6) (40,960) (52,064) (40,937) (52,064) 偿付已发行债券利息 支付的现金 (2,005) (1,915) (2,005) (1,915) 筹资活动现金流出小计 (42,965) (53,979) (42,942) (53,979) -------------- -------------- -------------- -------------- 筹资活动产生的现金 流量净额 (40,113) 3,140 (39,960) 3,140 -------------- -------------- -------------- -------------- 四、 汇率变动对现金及现金 等价物的影响 (3,989) (1,728) (3,164) (1,708) -------------- -------------- -------------- -------------- 五、 现金及现金等价物净 增加额 56(2) 175,303 13,019 171,691 20,664 加： 年初现金及现金 等价物余额 180,508 167,489 182,702 162,038 六、 年末现金及现金等价物 余额 56(3) 355,811 180,508 354,393 182,702 本财务报表已获本行董事会批准。 郭树清 庞秀生 董事长 首席财务官 (法定代表人) 应承康 (公司盖章) 财务会计部总经理 二○○九年三月二十七日 刊载于第 17 页至第 199 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 16 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 1 基本情况 中国建设银行股份有限公司(“本行”)是于 2004 年 9 月 17 日(“设立日”)在中华人民 共和国(“中国”)成立的股份有限公司，总部位于北京。经中国银行业监督管理委 员会(“银监会”)批准，本行于 2004 年 9 月 15 日取得金融许可证；经中国国家工商 行政管理总局批准，本行于 2004 年 9 月 17 日取得企业法人营业执照。本行受中 华人民共和国国务院(“国务院”)银行业监督管理机构监管，本行的海外经营金融 机构同时需遵循经营所在地监管机构的监管要求。 根据国务院在 2003 年 12 月 30 日的批复，中国建设银行(“原建行”)进行了重组 (“重组”)。据此，本行于 2003 年 12 月 31 日(“重组基准日”)起承继原建行商业银 行业务及相关的资产和负债。 本行于设立日发行股份共计 1,942.30 亿股，每股面值人民币 1 元。本行于 2005 年 10 月 27 日在香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)主板上市，公开发行 304.59 亿股 H 股，每股面值人民币 1 元。本行于 2007 年 9 月 25 日在上海证券交易所 (“上交所”)上市，公开发行 90 亿股 A 股，每股面值人民币 1 元。本行发行的所有 股份享有同等权益。 本行及所属子公司(“本集团”)的主要业务为提供公司和个人银行服务、从事资金 业务，并提供资产管理、信托、金融租赁及其他金融服务。 就本财务报表而言，中国内地不包括中国香港特别行政区(“香港”)、中国澳门特 别行政区(“澳门”)及台湾，海外指中国内地以外的其他国家和地区。 本集团主要于中国内地经营，分行遍布全国各省、自治区和直辖市，并在中国内 地设有多家子公司。本集团亦在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京及 首尔设立分行并在香港设立多家子公司。 于 2008 年 12 月 31 日，中央汇金投资有限责任公司(“汇金公司”)直接及间接持有 本行 57.07%的股份，代表国家依法行使出资人的权利和义务。 本财务报表已于 2009 年 3 月 27 日获本行董事会批准。 17 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 2 编制基础 本集团会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 截至 2008 年 12 月 31 日止年度的合并财务报表包括本行及所属子公司，以及本集 团所占的联营和合营企业的权益。 本集团中国内地分行及子公司的记账本位币为人民币。海外分行及子公司的记账 本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按附注 4(2)(b) 所述原则折算为人民币。本集团编制财务报表采用的货币为人民币，除特别注明 外，以百万元为单位列示。 除下述资产和负债按公允价值计量，以及若干非金融资产按评估值(附注 4(5)(a)) 计量外，本集团编制本财务报表时一般采用历史成本进行计量。按公允价值计量 的资产和负债包括交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产，除非 其公允价值无法可靠计量。主要资产和负债的计量基础参见附注 4。 编制符合中华人民共和国财政部(“财政部”)于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准 则(“企业会计准则(2006)”)的财务报表，需要管理层以历史经验以及其他在具体 情况下确信为合理的因素为基础，作出有关判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设会影响到会计政策的应用以及资产负债和收入支出的列报金额。这些估计 和相关的假设是以历史经验和在具体情况下确信为合理的其他因素为基础。这些 估计和假设的结果是用作判断那些明显无法直接通过其他渠道获得账面价值的资 产和负债项目的账面价值的依据。实际结果可能跟这些估计有所不同，所以，这 些估计及相关的假设会持续予以审阅。会计估计修订的影响会在修订当期以及任 何会受到影响的以后期间内予以确认。附注 4(22)列示了对财务报表有重大影响的 判断，以及很可能对以后期间产生重大调整的估计。 3 遵循声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则(2006)的要求。 此外，本集团的财务报表同时在重大方面符合中国证券监督管理委员会(“证监会”) 颁布的有关上市公司财务报表及其附注披露的相关规定。 18 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计 (1) 合并财务报表 (a) 企业合并 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的企 业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控 制的，为非同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并 本集团通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 本集团在购买日对合并成本进行分配，以确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额时，其差额按照附注 4(9)所述的会计政策确认为商誉；当合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当 期损益。 上述合并日、购买日是指本集团实际取得对被购买方控制权的日期。 19 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (1) 合并财务报表(续) (b) 子公司和少数股东权益 子公司是指受本行控制的企业。控制是指本行有权直接或间接决定一个企业的财 务和经营政策，并能据此从该企业的经营活动中获取利益。在评价控制时，本行 会考虑对被投资企业当期可行使的潜在表决权的影响。 本行对子公司的投资，在本行财务报表中，采用成本法(除去减值准备)核算。初 始投资成本按以下原则确认：企业合并形成的，以购买日确定的合并成本作为初 始投资成本；本集团设立形成的，以投入成本作为初始投资成本。本行对子公司 的投资的减值按附注 4(11)进行处理。 子公司的经营成果及财务状况，自控制开始日起至控制结束日止，包含于合并财 务报表中。在编制合并财务报表时，子公司的会计期间和会计政策按照本行的会 计期间和会计政策进行必要调整。 集团内部往来的余额和交易以及集团内部交易所产生的任何损益，在编制合并财 务报表时全部抵销。 并非由本行直接或通过子公司间接拥有的权益占子公司净资产的部分，作为少数 股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”列示。子公司 当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中以“少数股东损益”列 示，作为集团净利润的一个组成部分。 如子公司少数股东分担的当期亏损超过少数股东在该子公司期初股东权益中所享 有的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以 弥补的部分外，其余部分冲减本行股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在 弥补由本行股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于本行股东权 益。 20 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (1) 合并财务报表(续) (c) 特殊目的实体 本集团以进行投资和资产证券化等为目的，设立若干特殊目的实体。本集团会就 与特殊目的实体的关系实质以及有关风险和报酬作出评估，以确定本集团是否对 其存在控制。在评估时，本集团衡量的多项因素包括：(i)特殊目的实体的经营活 动是否实质上由本集团根据特定的经营业务需要而进行，以使本集团从其经营活 动中获取利益；(ii)本集团是否实质上具有获取特殊目的实体在经营活动中产生的 大部分利益的决策权；(iii)本集团是否实质上具有获取特殊目的实体在经营活动 中产生的大部分利益的权力，因而承担特殊目的实体经营活动可能存在的风险； 或(iv)本集团是否实质上保留了与特殊目的实体或其资产相关的大部分剩余风险 或所有权风险，以便从其经营活动中获取利益。假如评估相关因素的结果显示本 集团控制该特殊目的实体，本集团将对其进行合并。 (d) 联营和合营企业 联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响，是指对被投资企业 的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 合营企业指本集团与其他投资方对其实施共同控制的企业。共同控制，是指按照 合同约定对经济活动所共有的控制，并仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 对联营和合营企业的投资按权益法记入合并财务报表，并且以取得成本作为初始 计量价值，然后按本集团所占该联营和合营企业的净资产在收购后的变动作出调 整。合并利润表涵盖本集团所占联营和合营企业收购后的净利润。本集团享有的 联营或合营企业的权益，自重大影响或共同控制开始日起至重大影响或共同控制 结束日止，包含于合并财务报表中。 本集团与联营和合营企业之间交易所产生的损益，按本集团享有的联营和合营企 业的权益份额抵销。 21 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (1) 合并财务报表(续) (d) 联营和合营企业(续) 本集团对联营和合营企业发生的亏损，除本集团负有承担额外损失的法定或推定 义务外，以对联营和合营企业投资的账面价值以及其他实质上构成对联营和合营 企业净投资的长期权益减记至零为限。联营和合营企业以后实现净利润的，本集 团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 (2) 外币折算 (a) 外币交易的折算 本集团的外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币。在资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，折算差额计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，如该非货币性项目为可供出售权益工具，则折算差额计入股东权益，其他项 目产生的折算差额计入当期损益。 (b) 外币财务报表的折算 本集团在编制财务报表时，将海外分行和子公司的外币财务报表折算为人民币。 外币财务报表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。利润表 中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 按上述原则产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下以 “外币报表折算差额”列示。 22 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (3) 金融工具 (a) 金融工具的分类 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融工具分为不同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、持有至到期投 资、贷款及应收款项、可供出售金融资产及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融 资产和金融负债，以及指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债： (i)取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；(ii) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；或(iii)属于衍生金融工具。但是，被指 定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合同的衍生金融工具除外。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，于初始确认时被指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：(i)该金融资产或金融负债以公 允价值为基础作内部管理、评估及汇报；(ii)该指定可以消除或明显减少由于该金 融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不 一致的情况；或(iii) 一个包括一项或多项嵌入衍生金融工具的合同，即混合(组合) 工具，但下列情况除外：嵌入衍生金融工具对混合(组合)工具的现金流量没有重 大改变；或类似混合(组合)工具所嵌入的衍生金融工具，明显不应当从相关混合 (组合)工具中分拆。 本集团的指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，分 别在资产负债表中“交易性金融资产”和“交易性金融负债”项目下列示。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产，但不包括：(i)于初始确认时被指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；及(ii)符合贷款 及应收款项定义的非衍生金融资产。 23 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (3) 金融工具(续) (a) 金融工具的分类(续) 贷款及应收款项 贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产，但不包括：(i)本集团准备立即出售或在近期内出售，并将其归类为持有 作交易用途的非衍生金融资产；(ii)于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；或(iii)因债务人信用恶化以外的 原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产，这些资产应 当分类为可供出售金融资产。贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、存放 同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、客户贷款和垫款及应收款项债券投 资。 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或除 下列各类资产以外的金融资产：(i)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产；(ii)持有至到期投资；及(iii)贷款及应收款项。 其他金融负债 其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。其他金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、 拆入资金、卖出回购金融资产、客户存款和已发行债务证券。 财务报表中的投资性证券指划分为持有至到期投资、可供出售金融资产和应收款 项的债券。 24 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (3) 金融工具(续) (b) 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具 本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。初始确认时，衍生金 融工具以公允价值计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负 数时，作为负债反映。后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失，计入 当期损益。 某些衍生金融工具会嵌入到非衍生金融工具(即主合同)中。嵌入衍生金融工具在 同时满足下列条件时，将与主合同分拆，并作为单独的衍生金融工具处理：(i)该 嵌入衍生金融工具的经济特征和风险方面与主合同并不存在紧密关系；(ii)与嵌入 衍生金融工具条件相同，单独存在的工具符合衍生金融工具定义；及(iii)混合(组 合)工具不以公允价值计量且其变动也不计入当期损益。当嵌入衍生金融工具被分 离，主合同为金融工具的，主合同按附注 4(3)所述方式进行处理。 (c) 金融工具的确认和终止确认 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债 表中确认。 金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；或(ii)收取该金融资产现金流量的合同权利已转移，并且本集团已 转移与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；或(iii)本集团保留收取该金 融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务， 同时满足现金流量转移的条件，并且本集团已转移与该金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬。 本集团既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保 留对该金融资产的控制，则根据对该金融资产的继续涉入程度确认金融资产。如 果本集团没有保留控制，则终止确认该金融资产，并将转让中产生或保留的权利 和义务单独确认为资产或负债。 金融负债在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)其现时义务已经解除、取消 或到期；或(ii)本集团与债权人之间签订协定，以承担新金融负债的方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同，或对当前负债 的条款作出了重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以 及一项新金融负债的初始确认处理。终止确认的账面价值与其对价之间的差额， 计入当期损益。 25 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (3) 金融工具(续) (d) 金融工具的计量 初始确认时，金融工具以公允价值计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融工具，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融工具，相 关交易费用计入初始确认金额。 后续计量时，持有至到期投资、贷款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法 以摊余成本计量；其他类别的金融工具以公允价值计量，且不扣除将来处置时可 能发生的交易费用。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出 售权益工具，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工 具，以成本扣除减值准备（如有）计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具因公允价值变动形成的利得或 损失，计入当期损益。 可供出售金融资产因公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性 金融资产（如债券投资）形成的汇兑差额计入当期损益外，直接计入股东权益。 当可供出售金融资产被出售时，处置损益（包括处置投资收到的现金与该资产账 面价值之差）及股东权益中相应的投资重估储备应于损益中确认。 对于以摊余成本计量的金融资产和金融负债，其终止确认或发生减值时，利得或 损失应通过摊销过程计入损益。 26 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (3) 金融工具(续) (e) 金融资产减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，将确 认减值损失，计入当期损益。对于预期未来事项可能导致的损失，无论其发生的 可能性有多大，均不作为减值损失予以确认。 金融资产减值的客观证据包括一个或多个在金融资产初始确认后实际发生的、对 该金融资产的预计未来现金流量有影响且本集团能够对该影响进行可靠计量的事 项。客观证据包括： - 债务人或发行方发生严重财务困难； - 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； - 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常 情况下不会作出的让步； - 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； - 因发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； - 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金 流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务 人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行 业不景气等； - 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化； - 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；及 - 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 27 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (3) 金融工具(续) (e) 金融资产减值(续) 贷款及应收款项和持有至到期投资 个别方式评估 本集团对于单项金额重大的贷款及应收款项和持有至到期投资，单独进行减值测 试。如有客观证据表明其已出现减值，则将该资产的账面价值减记至按该金融资 产原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益。 短期贷款及应收款项和持有至到期投资的预计未来现金流量与其现值相差很小 的，在确定相关资产减值损失时不进行折现。有抵押的贷款及应收款项的预计未 来现金流量现值会扣除取得和出售抵押物的费用，无论该抵押物是否将被收回。 组合方式评估 本集团对于单项金额不重大的同类客户贷款和垫款、个别方式评估未发生减值的 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用组合方式进行减值测试。如有证据表明 自初始确认后，某一类金融资产的预计未来现金流量出现大幅下降的，将确认减 值损失，计入当期损益。 对于单项金额不重大的同类客户贷款和垫款，本集团采用滚动率方法评估组合的 减值损失。该方法利用对违约概率和历史损失经验的统计分析计算减值损失，并 根据可以反映当前经济状况的可观察资料进行调整。 对于个别方式评估未发生减值的贷款及应收款项和持有至到期投资，本集团将其 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合，并以组合方式评估其减值损失。 组合方式评估考虑的因素包括：(i)具有类似信用风险特征组合的历史损失经验； (ii)从出现损失到该损失被识别所需时间；及(iii)当前经济和信用环境以及本集团 基于历史经验对目前环境下固有损失的判断。 28 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (3) 金融工具(续) (e) 金融资产减值(续) 贷款及应收款项和持有至到期投资(续) 组合方式评估(续) 从出现损失到该损失被识别所需时间由管理层根据本集团的历史经验确定。 将个别资产(须按个别方式评估)组成金融资产组合，按组合方式确认其减值损失 是一种过渡步骤。 组合方式评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能个别确认已出现减 值的贷款及应收款项和持有至到期投资。当可根据客观证据对金融资产组合中的 单项资产确定减值损失时，该项资产将会从按组合方式评估的金融资产组合中剔 除。 减值转回和贷款核销 贷款及应收款项和持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将 予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本。 当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后，贷款仍然不可收回时，本集 团将决定核销贷款及冲销相应的损失准备。如在期后本集团收回已核销的贷款金 额，则收回金额冲减减值损失，计入当期损益。 重组贷款 重组贷款是指本集团为因财务状况恶化以致无法按照原贷款条款如期还款的借款 人酌情重新确定贷款条款而产生的贷款项目。于重组时，本集团将该重组贷款以 个别方式评估为已减值贷款。本集团持续监管重组贷款，如该贷款在重组观察期 （通常为六个月）结束后达到了特定标准，经审核，重组贷款将不再被认定为已 减值贷款。 29 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (3) 金融工具(续) (e) 金融资产减值(续) 可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入股东 权益的因公允价值下降形成的累计损失将转出，计入当期损益。转出的累计损失 金额为该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值 及原已计入损益的减值损失后的余额。以成本计量的可供出售权益工具，按其账 面价值与预计未来现金流量现值(以类似金融资产当时市场收益率作为折现率)之 间的差额确认为减值损失，计入当期损益。 可供出售金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失按以下原则处理： (i)可供出售债券，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；(ii)可供出售权益 工具，原确认的减值损失不通过损益转回，该类金融资产价值的任何上升直接计 入股东权益；或(iii)以成本计量的可供出售权益工具，原确认的减值损失不能转 回。同时，该类金融资产于年度中期确认的减值损失，当年也不能转回，即使在 当年年末减值测试显示该金融资产并无减值或减值金额低于年度中期确认的金 额。 (f) 公允价值的确定 对存在活跃市场的金融工具，用活跃市场中的报价确定其公允价值，且不扣除将 来处置该金融工具时可能发生的交易费用。已持有的金融资产或拟承担的金融负 债的报价为现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要 价。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 30 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (3) 金融工具(续) (f) 公允价值的确定(续) 对不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等市 场参与者普遍认同，且被以往市场交易价格验证具有可靠性的估值技术。本集团 定期评估估值技术，并测试其有效性。 (g) 抵销 如本集团有抵销已确认金额的法定权利，且这种法定权利是现时可执行的，并且 本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，该金融资产和 金融负债将在资产负债表中互相抵销并以净额列示。 (h) 证券化 本集团将部分贷款证券化，一般将这些资产出售给特殊目的实体，然后再由该实 体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余 权益(“保留权益”)的形式保留。保留权益在本集团的资产负债表中以公允价值入 账。证券化过程中，终止确认的金融资产的账面价值与其对价之间（包括保留权 益）的差额，确认为证券化的利得或损失，计入当期损益。 (i) 买入返售和卖出回购金融资产 买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产 所融出的资金。卖出回购金融资产，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格 回购的金融资产所融入的资金。 买入返售和卖出回购金融资产按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产 负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购 的标的资产仍在资产负债表中反映。 买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确 认为利息收入和利息支出。 31 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (4) 贵金属 贵金属包括黄金和其他贵重金属。本集团为交易目的而获得或发生的贵金属按照 取得或回购时的公允价值进行初始确认，并以公允价值减销售费用进行后续计 量，且其变动计入利润表中的“公允价值变动收益”。本集团为非交易目的而获得 或发生的贵金属以成本与可变现净值较低者列示。 (5) 固定资产 固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。在建工程是指正在建造的房屋及建筑物、机器设备等，在达到预定可使用状 态时，转入相应的固定资产。 (a) 固定资产的成本 除本行承继原建行的固定资产和在建工程以重组基准日评估值为成本外，固定资 产以成本进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及使该 项资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定 资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 固定资产的各组成部分具有不同预计使用年限或者以不同方式提供经济利益，适 用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合 固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除。与 固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧和减值 本集团在固定资产预计使用年限内对固定资产原价扣除其预计净残值(如有)后的 金额按直线法计提折旧，计入当期损益。已计提减值准备的固定资产，在计提折 旧时会扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。在建工程不计提折旧。 32 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (5) 固定资产(续) (b) 固定资产的折旧和减值(续) 本集团各类固定资产的预计使用年限、预计净残值及折旧率如下： 资产类别 预计使用年限 预计净残值 折旧率 房屋及建筑物 30 – 35 年 3% 2.8%-3.2% 机器设备 3–8年 3% 12.1%-32.3% 其他 4 – 11 年 3% 8.8%-24.3% 本集团至少每年对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法进行复核一 次。 本集团固定资产的减值按附注 4(11)进行处理。 (c) 固定资产的处置 报废或处置固定资产所产生的利得或损失为处置所得款项净额与资产账面价值之 间的差额，并于报废或处置日在当期损益中确认。 (6) 租赁 融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部 风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 (a) 融资租赁 当本集团为融资租赁出租人时，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之 和作为应收租赁款项在资产负债表中“客户贷款和垫款”项目下列示。本集团采用 实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。应收租赁款项包含的融资 收入将于租赁期内按投入资金的比例确认为“利息收入”。与融资租赁性质相同的 分期付款合同也作为融资租赁处理。 本集团应收租赁款项的减值按附注 4(3)(e)进行处理。 (b) 经营租赁 如本集团使用经营租赁资产，除非有其他更合理反映被租赁资产所产生利益的方 法，经营租赁费用于租赁期内以直线法记入当期损益。获得的租赁奖励作为租赁 净付款总额的一部分，在利润表中确认。或有租金在其产生的会计期间确认为当 期损益。 33 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (7) 土地使用权 土地使用权以成本进行初始计量。本行承继的原建行土地使用权以重组基准日评 估价值为计量基础。本集团在土地使用权授权使用期(30 至 50 年)内对土地使用权 成本按直线法进行摊销，计入当期损益。土地使用权在摊销时会扣除已计提的减 值准备累计金额。 本集团土地使用权的减值按附注 4(11)进行处理。 (8) 无形资产 软件和其他无形资产以成本进行初始计量。本集团在无形资产的使用寿命内对无 形资产成本扣除其预计净残值(如有)后的金额按直线法进行摊销，计入当期损 益。已计提减值准备的无形资产，在摊销时会扣除已计提的减值准备累计金额。 本集团无形资产的减值按附注 4(11)进行处理。 (9) 商誉 企业合并形成的商誉，以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额作为初始成本。商誉不予以摊销。商誉会分配至资产组或资产组 组合，且每半年进行减值测试。处置资产组或资产组组合的利得或损失会将购入 商誉扣除减值准备(如有)后的净额考虑在内。 本集团商誉的减值按附注 4(11)进行处理。 (10) 抵债资产 在收回已减值贷款和垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借 款人自愿交付所有权。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款 人偿还贷款，确认抵债资产并在资产负债表中列报为“其他资产”。 当本集团以抵债资产作为补偿贷款和垫款及应收利息的损失时，该抵债资产以公 允价值入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵 债资产账面价值。抵债资产以入账价值减减值准备 (附注 4(11)) 记入资产负债表 中。 34 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (11) 非金融资产减值准备 本集团在资产负债表日判断非金融资产是否存在可能发生减值的迹象。对存在减 值迹象的资产，估计其可收回金额。 如果存在资产可能发生减值的迹象，但难以对单项资产的可收回金额进行估计， 本集团将以该资产所属的资产组为基础确定可收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流基本上独立于其他资 产或者资产组合。 可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合)的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者。在预计资产未来现金流量的现值 时，本集团会综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命及折现率等因素。 (a) 含有商誉的资产组减值的测试 为了减值测试的目的，合并中取得的商誉分摊到预计能从合并的协同效应中受益 的每一资产组或资产组组合。 对已分摊商誉的资产组或资产组组合，本集团每半年通过比较包含商誉的账面金 额与可收回金额进行减值测试，及当有迹象表明资产组或资产组组合可能发生减 值。本集团资产组或资产组组合的可收回金额是按照经当时市场评估，能反映货 币时间价值和获分配商誉资产组或资产组组合特定风险的折现率，将预计未来现 金流量折现至其现值确定的。 在对已获分配商誉的资产组或资产组组合进行减值测试时，可能有迹象表明该资 产组内的资产发生了减值。在这种情况下，本集团在对包含商誉的资产组或资产 组组合进行减值测试之前，首先对资产进行减值测试，确认资产的所有减值损 失。同样，可能有迹象表明包含商誉的资产组组合内的资产组发生了减值。在这 种情况下，本集团在对分摊商誉的资产组组合进行减值测试之前，首先对资产组 进行减值测试，确认资产组的所有减值损失。 35 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (11) 非金融资产减值准备(续) (b) 减值损失 资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊的商誉的账面价值，再按 资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比例，相应抵减其账面价 值。 (c) 减值损失的转回 本集团的非金融资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。 (12) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支 出。除辞退福利外，本集团在员工提供服务的会计期间，将应付职工薪酬确认为 负债，并相应增加资产成本或当期费用。如延迟付款或清偿所产生的折现会构成 重大影响的，将对付款额进行折现后列示于资产负债表中。 (a) 员工激励计划 经董事会批准，为奖励符合激励条件的员工已为本集团提供的服务，本集团向参 与激励计划的员工支付一定金额的员工奖励基金。上述奖励基金由专设的员工理 事会独立管理。当本集团存在法定或推定支付义务，且该义务能够合理估计时， 本集团确认员工激励计划项下的费用。 (b) 退休福利 按中国有关法规，本集团员工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会 基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地 社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按权 责发生制原则计入当期损益。员工退休后，各地劳动及社会保障部门向已退休员 工支付社会基本养老金。 36 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (12) 职工薪酬(续) (b) 退休福利(续) 另外，本行员工在参加社会基本养老保险的基础上参加本行依据国家企业年金制 度的相关政策建立的《中国建设银行企业年金计划》(“年金计划”)，本行按员工 工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出计入当期损益。 (c) 补充退休福利 本集团为 2003 年 12 月 31 日及以前离退休的国内员工提供国家规定的保险制度外 的补充退休福利。本集团就补充退休福利所承担的责任是以精算方式估计本集团 对员工承诺支付其未来退休后的福利的金额计算。这项福利以参考到期日与本集 团所承担责任的期间相似的中国国债于资产负债表日的收益率作为折现率确定其 折现现值。如资产负债表日累计未确认精算利得或损失超过责任现值的 10%，差 额确认为当期损益，否则该利得或损失不予确认。 (d) 住房公积金及其他社会保险费用 本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职员工缴纳住房公积金及基本医 疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本集团每月按照缴纳 基数的一定比例向相关部门支付住房公积金及上述社会保险费用，并按权责发生 制原则计入当期损益。 (e) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认为因解除与职工的 劳动关系给予补偿而产生的预计负债，并计入当期损益：(i)本集团已经制定正式 的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；及(ii)本集团不能单方面 撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 37 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (12) 职工薪酬(续) (e) 辞退福利(续) 内部退养福利 本集团与未达到国家规定退休年龄，申请退出工作岗位休养的员工达成协定，当 上述员工接受内部退养安排并停止为本集团提供服务时，本集团将与这些员工有 关的所有负债的现值确认为当期损益。估算假设变化及福利标准调整引起的差异 于发生时计入当期损益。 (13) 预计负债及或有负债 如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导 致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负 债。预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本集团 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性及货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出折现后的金 额确定最佳估计数。 对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或 不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可 能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在 义务或现时义务披露为或有负债，但在经济利益流出本集团的可能性极低的情况 下除外。 (14) 财务担保合同 财务担保合同是指那些规定本集团作为担保人，根据债务工具的原始或修订条款 支付特定款项予被担保人，以补偿该被担保人因债务工具的某一特定债务人不能 到期偿付债务而产生的损失的合同。财务担保的公允价值(即已收取的担保费用) 在“其他负债”中初始确认为递延收入。递延收入会在担保期内摊销，并于利润表 中确认为已作出财务担保的收入。如被担保人很可能根据这项担保向本集团提出 申索，且申索金额预期高于递延收入的账面价值，本集团将确认预计负债。 38 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (15) 受托业务 资产托管业务是指本集团与证券投资基金、保险公司、年金计划等机构客户签订 托管协议，受托为客户管理资产的服务。由于本集团仅根据托管协议履行托管职 责并收取相应费用，并不承担经营资产所产生的风险及报酬，因此托管资产记录 为资产负债表表外项目。 委托贷款业务是指本集团与客户签订委托贷款协定，由客户向本集团提供资金 (“委托贷款基金”)，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款(“委托贷款”)。由 于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款基金的风险及报酬，因此委托贷款及 基金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减 值准备。 (16) 收入确认 收入在相关的经济利益很可能流入本集团且金额能够可靠计量，同时满足以下不 同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 (a) 利息收入 金融工具的利息收入按实际利率法计算并计入当期损益。利息收入包括折价或溢 价摊销，或生息资产的初始账面价值与其按实际利率法计算的到期日金额之间其 他差异的摊销。 实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或 利息支出的方法。实际利率是将金融工具在预期存续期间或适用的更短期间内的 未来现金流量，折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率 时，本集团会在考虑金融工具(如提前还款权、类似期权等)的所有合同条款(但不 会考虑未来信用损失)的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组 成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费、交易费用及溢价或折价。 已减值金融资产的利息收入，按确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的 折现率作为利率计算确认。 39 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (16) 收入确认(续) (b) 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益。本集团将由于形成或取得金 融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延，作为对实际利率的调整；如 本集团在贷款承诺期满时还没有发放贷款，有关收费将确认为手续费及佣金收 入。 (c) 融资租赁和分期付款合同的融资收入 融资租赁和分期付款合同内含的融资收入会在租赁期内确认为利息收入，使每个 会计期间租赁的投资净额的回报率大致相同。或有租金在实际发生时确认为收 入。 (d) 股利收入 非上市权益工具投资的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在利润表中确 认。上市权益工具投资的股利收入在投资项目的股价除息时确认。 (17) 所得税 当期所得税包括根据当期应纳税所得额及适用税率计算的预期应交所得税和对以 前年度应交所得税的调整。本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的 暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债即资产负债表负债法。对于能 够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减亦会产生递延所得税。递延所得税资产 的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 本集团除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入股东权 益外，当期所得税费用和递延所得税变动计入当期损益。 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据 税法规定，按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资 产和递延所得税负债的账面价值。 40 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (17) 所得税(续) 当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产，并且递延所得税资 产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时，本集团将抵销递延 所得税资产和递延所得税负债。否则，递延所得税资产和负债及其变动额分别列 示，不相互抵销。 (18) 现金等价物 现金等价物是指期限短、流动性高的投资。这些投资易于转换为已知金额的现 金，且价值变动风险很小，并在购入后三个月内到期。 (19) 股利分配 资产负债表日后，宣告及经批准的拟分配发放的股利，不确认为资产负债表日的 负债，作为资产负债表日后事项在附注中披露。应付股利于批准股利当期确认为 负债。 (20) 关联方 本集团控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控 制本集团或对本集团施加重大影响；或本集团与另一方同受一方控制、共同控制 或重大影响被视为关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在 其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团的关联方包括但不限 于： (a) 本行的母公司； (b) 本行的子公司； (c) 与本行受同一母公司控制的其他企业； (d) 对本集团实施共同控制的投资方； (e) 对本集团施加重大影响的投资方； (f) 本集团的联营企业； (g) 本集团的合营企业； (h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员（主要投资者个人是指 能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资 者）； 41 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (20) 关联方(续) (i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员（关键管理人员是指有权 力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员，包括所有董事）； (j) 本行母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；及 (k) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制或施加重大影响的其他企业。 除上述按照企业会计准则(2006)的有关要求被确定为本集团的关联方外，根据证 监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限 于)也属于本集团的关联方： (l) 持有本行 5%以上股份的企业或者一致行动人； (m) 直接或者间接持有本行 5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成员； (n) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述(a)，(c) 和(l)情形之一的企业； (o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在(i)，(j)和(m) 情形之一的个人；及 (p) 由(i)，(j)，(m)和(o)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员 的，除本行及其控股子公司以外的企业。 (21) 分部报告 本集团按业务分部和地区分部披露分部信息。业务分部是本集团内可区分的、能 够提供单项或一组相关产品或服务的组成部分，其风险和报酬不同于其他组成部 分。地区分部是本集团内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或服 务的组成部分。该组成部分的风险和报酬也不同于其他组成部分。 42 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (22) 重要会计估计及判断 (a) 客户贷款和垫款、可供出售债券和持有至到期投资的减值损失 本集团定期审阅客户贷款和垫款、可供出售债券和持有至到期投资，以评估其是 否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证 据包括显示个别客户贷款和垫款、可供出售债券和持有至到期投资预计未来现金 流量出现大幅下降的可观察数据、显示投资组合中债务人及发行人的还款状况出 现负面变动的可观察数据，或国家或地区经济状况发生变化引起组合内资产违约 等事项。 个别方式评估的客户贷款和垫款减值损失金额为该客户贷款和垫款预计未来现金 流量现值的净减少额。对于持有至到期投资的减值损失，本集团以评估日该金融 工具可观察的市场价值为基础评估其减值损失。可供出售债券投资的减值损失系 取得成本（抵减本金偿还及摊销）与公允价值之间的差异，减去评估日已于损益 中确认的减值损失。 当运用组合方式评估客户贷款和垫款和持有至到期投资的减值损失时，减值损失 金额是根据与客户贷款和垫款和持有至到期投资具有类似信用风险特征的资产的 历史损失经验厘定，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整。管理层定 期审阅预计未来现金流量采用的方法和假设，以减少预计损失与实际损失之间的 差额。 (b) 可供出售权益工具的减值 可供出售权益工具减值的客观证据包括投资公允价值大幅或持续下跌至低于成 本。在决定公允价值是否出现大幅或持续下跌时需要进行判断。在进行判断时， 本集团会考虑历史市场波动记录和该权益工具的历史价格，以及被投资企业所属 行业表现和其财务状况等其他因素。 43 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (22) 重要会计估计及判断(续) (c) 金融工具的公允价值 在活跃市场交易的金融工具，其公允价值以估值当天的市场报价为准。市场报价 是来自一个能即时及经常地提供来自交易所或经纪报价价格信息的活跃市场，而 该价格信息更代表了公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 至于其他金融工具，本集团使用估值技术包括折现现金流模型及其他估值模型， 确定其公允价值。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标利率、信用 点差和汇率。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层的最佳估计，而 折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率。当 使用其他定价模型时，输入参数是基于资产负债表日的可观察市场数据。 估值技术的目标是确定一个可反映在公平交易基础上市场参与者在报告日同样确 定的公允价值。 (d) 持有至到期投资的重分类 在评价某项金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时，管理层需要作出 重大判断。如本集团对有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生变 化，该项投资所属的整个投资组合会重新归类为可供出售金融资产。 (e) 所得税 确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税 务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交 易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递 延所得税资产只会在未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差 异时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得额的可能性。本集团持续审 阅对递延所得税的判断，如预计未来很可能获得能利用的应纳税所得额，将确认 相应的递延所得税资产。 44 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 4 重要会计政策和会计估计(续) (22) 重要会计估计及判断(续) (f) 退休福利負債 本集团已将部分退休员工和内退员工的福利确认为一项负债，该等福利费用支出 及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括折现率、养老金通胀 率、医疗福利通胀率和其他因素。如实际结果和假设存在差异,于资产负债表日累 计未确认精算利得或损失超过责任现值的 10%的部分确认为当期损益。管理层认 为这些假设是合理的，且实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休福 利支出相关的费用和负债余额。 5 税项 本集团适用的主要税项及税率如下： 营业税 营业税按应税收入金额计缴。营业税率为 5% 。 城建税 按营业税的 1% – 7% 计缴。 教育费附加 按营业税的 3% 计缴。 所得税 根据第十届全国人民代表大会第五次全体会议于 2007 年 3 月 16 日通过的企业所 得税法(“新税法”)，本行及境内子公司适用的所得税税率自 2008 年 1 月 1 日起由 33%减少至 25%。海外机构按当地规定缴纳所得税，在汇总纳税时，根据中国所 得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税款。税收减免按相关税务当局批复 认定。 本集团对上述各类税项产生的当期负债于“应交税费”中反映。 45 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 6 现金及存放中央银行款项 本集团 本行 注释 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 现金 34,313 32,240 34,110 32,081 -------------- -------------- -------------- -------------- 存放中央银行款项 − 法定存款准备金 (1) 921,817 724,941 921,680 724,832 − 超额存款准备金 (2) 277,981 74,938 277,924 74,938 − 财政性存款 13,339 11,605 13,339 11,605 1,213,137 811,484 1,212,943 811,375 -------------- -------------- -------------- -------------- 合计 1,247,450 843,724 1,247,053 843,456 (1) 本集团在中国人民银行（“人行”）及若干有业务的海外中央银行存放法定存款准 备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。 本行中国内地分行存款准备金的缴存比率于资产负债表日为： 2008 年 2007 年 人民币存款缴存比率 15.5% 14.5% 外币存款缴存比率 5.0% 5.0% 于资产负债表日，本行中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率为 13.5% （2007 年：14.5%） 存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规 定执行。 (2) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。 46 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 7 存放同业款项 (1) 按交易对手类型分析 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 中国内地同业 − 银行 9,821 10,318 7,601 10,316 − 非银行金融机构 10,234 9,758 10,234 9,758 20,055 20,076 17,835 20,074 -------------- -------------- -------------- -------------- 海外同业 − 银行 11,385 4,065 10,611 3,766 − 非银行金融机构 1,677 - - - 13,062 4,065 10,611 3,766 -------------- -------------- -------------- -------------- 总额 33,117 24,141 28,446 23,840 减值准备 (附注 25) (21) (33) (21) (33) 净额 33,096 24,108 28,425 23,807 (2) 按交易对手法律形式分析 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 中国国有银行及非银行 金融机构 10,253 9,994 10,253 9,986 中国股份制银行及非银行 金融机构 10,646 10,109 8,426 9,912 外资银行及非银行 金融机构 12,218 4,038 9,767 3,942 总额 33,117 24,141 28,446 23,840 减值准备 (附注 25) (21) (33) (21) (33) 净额 33,096 24,108 28,425 23,807 47 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 8 拆出资金 (1) 按交易对手类型分析 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 中国内地同业 − 银行 13,912 9,570 13,912 9,570 − 非银行金融机构 291 529 291 529 14,203 10,099 14,203 10,099 -------------- -------------- -------------- -------------- 海外同业 − 银行 2,866 55,086 14,456 66,327 − 非银行金融机构 19 - 19 - 2,885 55,086 14,475 66,327 -------------- -------------- -------------- -------------- 总额 17,088 65,185 28,678 76,426 减值准备 (附注 25) (252) (495) (252) (495) 净额 16,836 64,690 28,426 75,931 (2) 按交易对手法律形式分析 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 中国国有银行及非银行 金融机构 5,054 635 5,054 635 中国股份制银行及非银行 金融机构 5,411 730 5,411 730 外资银行及非银行 金融机构 6,623 63,820 18,213 75,061 总额 17,088 65,185 28,678 76,426 减值准备 (附注 25) (252) (495) (252) (495) 净额 16,836 64,690 28,426 75,931 48 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 9 交易性金融资产 本集团 本行 注释 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 交易性金融资产 (1) − 债券 44,693 26,771 44,491 23,432 − 权益工具 227 895 - - − 基金 93 253 - 96 小计 45,013 27,919 44,491 23,528 -------------- -------------- -------------- -------------- 指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融资产 (2) − 债券 1,495 361 - - − 权益工具 2,849 1,078 - - − 可转换债券 952 461 - - 小计 5,296 1,900 - - -------------- -------------- -------------- -------------- 合计 50,309 29,819 44,491 23,528 49 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 9 交易性金融资产(续) (1) 交易性金融资产 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 债券 由中国内地的下列机构发行 − 政府 897 485 897 485 − 人行 34,375 12,148 34,375 12,148 − 政策性银行 3,719 5,539 3,717 5,533 − 银行及非银行金融机构 2,540 - 2,537 - − 国有企业 726 992 726 992 − 股份制企业 774 3,844 774 2,480 由海外的下列机构发行 − 政府 34 267 34 156 − 银行及非银行金融机构 1,178 2,759 981 1,172 − 公共机构 - 12 - - − 其他机构 450 725 450 466 权益工具 由中国内地的下列机构发行 − 股份制企业 195 806 - - − 银行及非银行金融机构 6 33 - - 由海外的下列机构发行 − 股份制企业 26 46 - - − 银行及非银行金融机构 - 10 - - 基金 由中国内地的股份制企业发行 93 253 - 96 合计 45,013 27,919 44,491 23,528 于香港上市 304 1,029 86 165 于香港以外地区上市 1,225 1,717 1,123 1,478 非上市 43,484 25,173 43,282 21,885 合计 45,013 27,919 44,491 23,528 50 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 9 交易性金融资产(续) (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团 2008 年 2007 年 债券 由中国内地股份制企业发行的 不可转换债券 1,243 59 由海外的银行及非银行金融机构 发行的不可转换债券 252 302 权益工具 由中国内地股份制企业发行 976 672 由海外股份制企业发行 1,873 406 可转换债券 由中国内地股份制企业发行的 可转换债券 952 461 合计 5,296 1,900 于香港上市 222 34 于香港以外地区上市 236 268 非上市 4,838 1,598 合计 5,296 1,900 本集团及本行的交易性金融资产的变现不存在重大限制。 51 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 10 衍生金融工具 (1) 按合约类型分析 本集团 2008 年 2007 年 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 利率合约 183,695 9,016 9,451 121,169 1,322 1,403 货币合约 489,431 11,758 9,114 584,108 13,308 6,548 贵金属合约 510 10 - 67 - 1 权益工具合约 806 515 - 36 2 - 合计 674,442 21,299 18,565 705,380 14,632 7,952 本行 2008 年 2007 年 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 利率合约 183,037 8,981 9,395 120,091 1,308 1,395 货币合约 472,676 11,344 8,708 569,020 12,986 6,213 贵金属合约 510 10 - 67 - 1 权益工具合约 34 - - 36 2 - 合计 656,257 20,335 18,103 689,214 14,296 7,609 衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不代表风险 金额。 52 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 10 衍生金融工具(续) (2) 按信贷风险加权金额分析 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 利率合约 9,304 1,843 9,297 1,839 货币合约 7,070 4,040 6,665 3,985 贵金属合约 1 - 1 - 权益工具合约 526 2 - 2 合计 16,901 5,885 15,963 5,826 信贷风险加权金额按照银监会制定的规则，根据交易对手的状况及到期期限的特 点进行计算。计算信贷风险加权金额时已考虑双边净额结算安排的效果。 11 买入返售金融资产 (1) 按交易对手类型分析 本集团及本行 2008 年 2007 年 人行 134,020 123,650 -------------- -------------- 中国内地同业 − 银行 37,341 8,447 − 非银行金融机构 37,198 5,159 74,539 13,606 -------------- -------------- 总额 208,559 137,256 减值准备 (附注 25) (11) (11) 净额 208,548 137,245 53 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 11 买入返售金融资产(续) (2) 按交易对手法律形式分析 本集团及本行 2008 年 2007 年 人行 134,020 123,650 中国国有银行及非银行金融机构 6,947 - 中国股份制银行及非银行金融机构 67,592 13,606 总额 208,559 137,256 减值准备 (附注 25) (11) (11) 净额 208,548 137,245 (3) 按担保物类别分析 本集团及本行 2008 年 2007 年 债券 − 国家债券 143,622 125,245 − 人行票据 20,164 194 − 政策性银行债券 14,651 746 − 其他债券 1,051 211 179,488 126,396 贷款 5,158 3,829 票据 23,913 7,031 总额 208,559 137,256 减值准备 (附注 25) (11) (11) 净额 208,548 137,245 54 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 12 应收利息 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 存放中央银行款项 567 362 567 362 存放同业款项 40 38 29 64 拆出资金 29 123 117 181 买入返售金融资产 410 743 410 743 客户贷款和垫款 9,298 8,391 9,214 8,323 债券投资 27,845 24,102 27,837 24,089 其他 129 160 124 160 总额 38,318 33,919 38,298 33,922 减值准备 (附注 25) (1) (19) (1) (19) 净额 38,317 33,900 38,297 33,903 截至 2008 年 12 月 31 日，人民币 0.01 亿元（2007 年：人民币 0.19 亿元）的应收 债券利息逾期 3 年以上，本集团及本行已全额计提了减值准备。 55 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 13 客户贷款和垫款 (1) 按性质分析 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 公司类贷款和垫款 − 贷款 2,790,631 2,428,527 2,765,460 2,414,284 − 融资租赁 4,514 812 - - 2,795,145 2,429,339 2,765,460 2,414,284 -------------- -------------- -------------- -------------- 个人贷款和垫款 − 个人住房贷款 615,429 542,562 602,982 527,853 − 个人消费贷款 74,964 67,096 74,964 66,573 − 信用卡 23,291 10,176 23,033 10,176 − 其他 121,796 119,754 120,385 119,168 835,480 739,588 821,364 723,770 -------------- -------------- -------------- -------------- 票据贴现 163,318 103,230 163,318 102,906 -------------- -------------- -------------- -------------- 客户贷款和垫款总额 3,793,943 3,272,157 3,750,142 3,240,960 贷款损失准备 (附注 25) (110,368) (88,928) (110,202) (88,844) − 个别评估 (50,548) (48,215) (50,478) (48,183) − 组合评估 (59,820) (40,713) (59,724) (40,661) 客户贷款和垫款净额 3,683,575 3,183,229 3,639,940 3,152,116 56 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 13 客户贷款和垫款(续) (2) 按贷款损失准备的评估方式分析 (注释(a)) (注释(b)) 按组合方式 已减值贷款和垫款 评估 其损失 其损失 损失准备的 准备按组合 准备按个别 贷款和垫款 方式评估 方式评估 总额 本集团 2008 年 12 月 31 日 客户贷款和垫款总额 3,710,061 8,840 75,042 3,793,943 贷款损失准备 (54,122) (5,698) (50,548) (110,368) 客户贷款和垫款净额 3,655,939 3,142 24,494 3,683,575 2007 年 12 月 31 日 客户贷款和垫款总额 3,186,987 7,925 77,245 3,272,157 贷款损失准备 (35,785) (4,928) (48,215) (88,928) 客户贷款和垫款净额 3,151,202 2,997 29,030 3,183,229 本行 2008 年 12 月 31 日 客户贷款和垫款总额 3,666,346 8,840 74,956 3,750,142 贷款损失准备 (54,026) (5,698) (50,478) (110,202) 客户贷款和垫款净额 3,612,320 3,142 24,478 3,639,940 2007 年 12 月 31 日 客户贷款和垫款总额 3,155,831 7,925 77,204 3,240,960 贷款损失准备 (35,733) (4,928) (48,183) (88,844) 客户贷款和垫款净额 3,120,098 2,997 29,021 3,152,116 57 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 13 客户贷款和垫款(续) (2) 按贷款损失准备的评估方式分析(续) (a) 按组合方式评估损失准备的客户贷款和垫款的减值损失相对于整个贷款组合并不 重大。这些贷款和垫款包括评级为正常或关注的客户贷款和垫款。 (b) 已减值贷款和垫款包括有客观证据表明出现减值，并按以下方式评估的客户贷款 和垫款： - 个别评估 (包括评级为次级、可疑或损失的公司类贷款和垫款) ；或 - 组合评估，指同类贷款组合 (包括评级为次级、可疑或损失的个人贷款和垫 款) 。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团已减值贷款和垫款总额占客户贷款和垫款总额的比 例为 2.21% (2007 年：2.60%) ； 于 2008 年 12 月 31 日，本行已减值贷款和垫款总额占客户贷款和垫款总额的比例 为 2.23% (2007 年：2.63%) 。 (c) 上文注释(a) 及(b) 所述贷款分类的定义见附注 62(1)。 (d) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团以个别方式评估损失准备的已减值贷款和垫款为人 民币 750.42 亿元 (2007 年：人民币 772.45 亿元) 。抵押物涵盖该类贷款部分以及 未涵盖部分分别为人民币 204.26 亿元 (2007 年：人民币 229.06 亿元）和人民币 546.16 亿元 (2007 年：人民币 543.39 亿元) 。该类贷款所对应抵押物公允价值为 人民币 211.26 亿元 (2007 年：人民币 294.89 亿元) 。对该类贷款，按个别方式评 估的损失准备为人民币 505.48 亿元 (2007 年：人民币 482.15 亿元) 。 于 2008 年 12 月 31 日，本行以个别方式评估损失准备的已减值贷款和垫款为人民 币 749.56 亿元 (2007 年：人民币 772.04 亿元) 。抵押物涵盖该类贷款部分以及未 涵盖部分分别为人民币 204.21 亿元 (2007 年：人民币 228.87 亿元) 和人民币 545.35 亿元 (2007 年：人民币 543.17 亿元) 。该类贷款所对应抵押物公允价值为 人民币 211.20 亿元 (2007 年：人民币 294.70 亿元) 。对该类贷款，按个别方式评 估的损失准备为人民币 504.78 亿元 (2007 年：人民币 481.83 亿元) 。 上述抵押物包括土地、房屋及建筑物和机器设备等。抵押物的公允价值为本集团 根据目前抵押物处置经验和市场状况对最新可得的外部评估价值进行调整的基础 上确定。 58 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 13 客户贷款和垫款(续) (3) 贷款损失准备变动情况 本集团 2008 年 已减值贷款和 按组合方式 垫款的损失准备 评估的贷款 其损失 其损失 和垫款 准备按组合 准备按个别 注释 损失准备 方式评估 方式评估 总额 年初余额 35,785 4,928 48,215 88,928 本年计提 18,337 1,404 25,128 44,869 本年转回 - - (8,623) (8,623) 折现回拨 - - (1,564) (1,564) 本年转出 (a) - (20) (6,825) (6,845) 本年核销 - (623) (5,956) (6,579) 本年收回 - 9 173 182 年末余额 54,122 5,698 50,548 110,368 2007 年 已减值贷款和 按组合方式 垫款的损失准备 评估的贷款 其损失 其损失 和垫款 准备按组合 准备按个别 注释 损失准备 方式评估 方式评估 总额 年初余额 22,133 13,930 41,570 77,633 重分类 (b) - (6,750) 6,750 - 本年计提 13,652 - 18,305 31,957 本年转回 - (1,601) (10,250) (11,851) 折现回拨 - - (1,939) (1,939) 本年转出 (a) - (31) (490) (521) 本年核销 - (620) (5,825) (6,445) 本年收回 - - 94 94 年末余额 35,785 4,928 48,215 88,928 59 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 13 客户贷款和垫款(续) (3) 贷款损失准备变动情况(续) 本行 2008 年 已减值贷款和 按组合方式 垫款的损失准备 评估的贷款 其损失 其损失 和垫款 准备按组合 准备按个别 注释 损失准备 方式评估 方式评估 总额 年初余额 35,733 4,928 48,183 88,844 本年计提 18,293 1,402 25,073 44,768 本年转回 - - (8,611) (8,611) 折现回拨 - - (1,564) (1,564) 本年转出 (a) - (20) (6,820) (6,840) 本年核销 - (621) (5,950) (6,571) 本年收回 - 9 167 176 年末余额 54,026 5,698 50,478 110,202 2007 年 已减值贷款和 按组合方式 垫款的损失准备 评估的贷款 其损失 其损失 和垫款 准备按组合 准备按个别 注释 损失准备 方式评估 方式评估 总额 年初余额 22,002 13,929 41,541 77,472 重分类 (b) - (6,750) 6,750 - 本年计提 13,731 - 18,274 32,005 本年转回 - (1,609) (10,230) (11,839) 折现回拨 - - (1,939) (1,939) 本年转出 (a) - (22) (485) (507) 本年核销 - (620) (5,815) (6,435) 本年收回 - - 87 87 年末余额 35,733 4,928 48,183 88,844 (a) 转出金额主要包括转至抵债资产及由于出售不良贷款而转出的损失准备金额。 (b) 2006 年 12 月 31 日及以前分类为次级的公司类贷款和垫款采用组合方式评估损失 准备。自 2007 年 1 月 1 日起，本集团开始对该类贷款采用个别方式评估损失准 备。因此，将分类为次级的公司类贷款和垫款损失准备的年初余额自“组合方式 评估”重分类至“个别方式评估”。 60 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 13 客户贷款和垫款(续) (4) 按借款人的法律形式分析 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 公司类贷款和垫款 − 国有企业 1,330,604 1,088,893 1,330,516 1,088,857 − 股份制企业 395,320 416,011 389,958 416,838 − 私营企业 532,232 417,631 532,232 417,631 − 外资企业 289,736 263,387 289,736 263,385 − 集体企业 42,305 37,636 42,305 37,636 − 联营企业 15,936 17,832 15,936 17,832 − 其他企业 184,498 187,137 164,777 172,105 公司类贷款和垫款总额 2,790,631 2,428,527 2,765,460 2,414,284 融资租赁 4,514 812 - - 个人贷款和垫款 835,480 739,588 821,364 723,770 票据贴现 163,318 103,230 163,318 102,906 客户贷款和垫款总额 3,793,943 3,272,157 3,750,142 3,240,960 贷款损失准备 (附注 25) (110,368) (88,928) (110,202) (88,844) 客户贷款和垫款净额 3,683,575 3,183,229 3,639,940 3,152,116 61 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 13 客户贷款和垫款(续) (5) 已逾期贷款的逾期期限分析 本集团 2008 年 逾期 逾期 逾期 3 个月 3 个月 1 年以上 逾期 以内 至1年 3 年以内 3 年以上 合计 信用贷款 608 517 1,169 1,500 3,794 保证贷款 2,276 3,458 6,699 6,523 18,956 抵押贷款 23,682 11,873 12,210 8,993 56,758 质押贷款 1,453 3,341 1,708 1,049 7,551 合计 28,019 19,189 21,786 18,065 87,059 占客户贷款和垫款 总额百分比 0.74% 0.50% 0.57% 0.48% 2.29% 2007 年 逾期 逾期 逾期 3 个月 3 个月 1 年以上 逾期 以内 至1年 3 年以内 3 年以上 合计 信用贷款 346 1,084 1,120 1,985 4,535 保证贷款 2,141 3,283 11,958 7,861 25,243 抵押贷款 20,532 9,624 15,697 9,774 55,627 质押贷款 903 873 2,765 999 5,540 合计 23,922 14,864 31,540 20,619 90,945 占客户贷款和垫款 总额百分比 0.73% 0.46% 0.96% 0.63% 2.78% 62 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 13 客户贷款和垫款(续) (5) 已逾期贷款的逾期期限分析(续) 本行 2008 年 逾期 逾期 逾期 3 个月 3 个月 1 年以上 逾期 以内 至1年 3 年以内 3 年以上 合计 信用贷款 600 496 1,169 1,499 3,764 保证贷款 2,276 3,458 6,699 6,523 18,956 抵押贷款 23,636 11,872 12,208 8,993 56,709 质押贷款 1,453 3,341 1,708 1,049 7,551 合计 27,965 19,167 21,784 18,064 86,980 占客户贷款和垫款 总额百分比 0.75% 0.51% 0.58% 0.48% 2.32% 2007 年 逾期 逾期 逾期 3 个月 3 个月 1 年以上 逾期 以内 至1年 3 年以内 3 年以上 合计 信用贷款 340 1,084 1,119 1,985 4,528 保证贷款 2,141 3,283 11,958 7,861 25,243 抵押贷款 20,466 9,609 15,693 9,774 55,542 质押贷款 903 873 2,765 999 5,540 合计 23,850 14,849 31,535 20,619 90,853 占客户贷款和垫款 总额百分比 0.74% 0.46% 0.97% 0.64% 2.81% 已逾期贷款是指所有或部分本金已逾期 1 天以上，或利息已逾期超过 90 天但本金 尚未到期的贷款。 63 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 14 可供出售金融资产 本集团 本行 注释 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 债券 (1) 535,379 395,051 536,049 394,143 权益工具 (2) 15,459 34,569 15,107 34,089 合计 550,838 429,620 551,156 428,232 (1) 债券 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 由中国内地的下列机构发行 − 政府 29,756 29,296 29,756 29,296 − 人行 371,663 177,308 371,663 177,308 − 政策性银行 14,891 44,587 14,891 44,587 − 银行及非银行金融机构 51,001 2,794 51,001 2,794 − 国有企业 14,668 6,144 14,668 6,144 − 股份制企业 2,992 20,332 2,992 20,176 由海外的下列机构发行 − 政府 6,356 17,105 6,356 16,919 − 中央银行 441 280 264 280 − 政策性银行 841 1,610 841 1,610 − 银行及非银行金融机构 35,139 64,585 36,039 64,110 − 公共机构 2,523 22,035 2,523 22,028 − 其他机构 5,108 8,975 5,055 8,891 合计 535,379 395,051 536,049 394,143 于香港上市 453 718 422 676 于香港以外地区上市 31,292 49,306 31,241 49,164 非上市 503,634 345,027 504,386 344,303 合计 535,379 395,051 536,049 394,143 64 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 14 可供出售金融资产(续) (2) 权益工具 本集团 本行 注释 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 债转股 (a),(b),(c) 14,359 32,858 14,359 32,858 其他权益工具 1,100 1,711 748 1,231 合计 15,459 34,569 15,107 34,089 于香港上市 393 772 393 772 于香港以外地区上市 9,644 27,665 9,642 27,665 非上市 5,422 6,132 5,072 5,652 合计 15,459 34,569 15,107 34,089 (a) 根据中国政府于 1999 年的安排，本集团获取若干企业借款人的非上市法人股 (“债转股”) ，以取代这些企业未偿还本集团的贷款。根据中国国家经济贸易委员 会及人行于 1999 年 7 月 5 日联合发布的通知 (“通知”) ，即使商业银行通过上述债 转股的安排而持有企业借款人的股权，银行也不能参与这些企业借款人的经营管 理。 本集团需要遵守通知的规定，并且不能控制这些企业的财务及生产经营决策，也 不能对这些决策的制定产生重大影响。本集团对上述企业实质上不构成控制或重 大影响关系。本集团咨询了外部法律顾问的意见，外部法律顾问认为本集团对债 转股的直接拥有权并不会违反任何现有的中国法律与法规。 (b) 部分非上市法人股已转换为 A 股上市公司有限售期限制的流通股份。其公允价值 是以相应股份市场价格为基础，并考虑限售影响而作出调整。此调整根据相应股 份历史波动率及限制条件，采用亚洲期权定价模型进行估计。对于已上市的无限 制流通股份，根据资产负债表日的市场价格，计算其公允价值。上述两类已上市 债转股截至 2008 年 12 月 31 日止年度的公允价值减少了人民币 179.38 亿元（扣 除递延所得税前）。 (c) 截至 2008 年 12 月 31 日止年度，本集团及本行在当期损益中确认的债转股减值损 失为人民币 1.34 亿元 (2007 年：人民币 2.82 亿元) (附注 50)。 65 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 15 持有至到期投资 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 由中国内地的下列机构发行 − 政府 320,259 316,432 320,259 316,422 − 人行 354,437 442,456 354,437 442,239 − 政策性银行 58,905 250,575 58,905 250,575 − 银行及非银行金融机构 249,868 18,915 249,868 18,532 − 国有企业 6,276 6,134 6,276 6,134 − 股份制企业 2,895 4,071 2,895 4,071 由海外的下列机构发行 − 政府 14,690 24,176 14,690 24,176 − 政策性银行 2,588 2,111 2,588 2,111 − 银行及非银行金融机构 26,866 79,733 26,866 79,733 − 公共机构 10,826 48,174 10,826 48,174 − 其他机构 1,725 3,300 1,725 3,300 总额 1,049,335 1,196,077 1,049,335 1,195,467 减值准备 (附注 25) (7,552) (5,042) (7,552) (5,042) 净额 1,041,783 1,191,035 1,041,783 1,190,425 于香港上市 4,112 4,165 4,112 4,165 于香港以外地区上市 32,719 73,712 32,719 73,712 非上市 1,004,952 1,113,158 1,004,952 1,112,548 合计 1,041,783 1,191,035 1,041,783 1,190,425 上市债券市值 39,633 78,861 39,633 78,861 截至 2008 年 12 月 31 日止年度，本集团出售但尚未到期的持有至到期投资的账面 余额为人民币 640.84 亿元（本行：人民币 639.23 亿元），其中大部分的出售是因 为受到全球金融危机加深的影响，外币债券发行人信用状况严重恶化。除这部分 外币债券投资外，截至 2008 年 12 月 31 日止年度，本集团出售但尚未到期的持有 至到期投资的账面余额为人民币 226.20 亿元（本行：人民币 224.59 亿元），占该 项投资在出售前金额的比例为 2.01%（本行：2.00%）。 66 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 16 应收款项债券投资 分类为应收款项的债券均为非上市债券，由中国内地的下列机构发行 本集团及本行 注释 2008 年 2007 年 政府 − 特别国债 (1),(3) 49,200 49,200 − 其他 530 530 人行 (2),(3) 189,910 189,871 政策性银行 1,123 48,953 信达公司 (4) 247,000 247,000 银行及非银行金融机构 62,750 15,122 股份制企业 1,369 1,369 总额 551,882 552,045 减值准备 (附注 25) (64) (709) 净额 551,818 551,336 (1) 特别国债是指财政部于 1998 年为补充原建行资本金而发行的面值为人民币 492 亿 元的不可转让债券。该债券于 2028 年到期，固定年利率为 2.25% 。 (2) 应收人行款项包括： (a) 作为重组的一部分，人行向原建行定向发行票面值为人民币 633.54 亿元的不可转 让票据。原建行以向中国信达资产管理公司(“信达公司”)出售不良贷款获得的大 部分款项按面值认购了该票据。该票据于 2009 年 6 月到期，固定年利率为 1.89% 。人行可于到期日之前选择提前赎回该票据；及 (b) 人行于 2006 年 6 月向本行定向发行票面值为人民币 5.93 亿元的不可转让票据， 以结算转予资产管理公司的部分贷款。该票据于 2011 年 6 月到期，固定年利率为 1.89% 。 67 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 16 应收款项债券投资(续) (3) 人行已批准本行将特别国债及由人行发行的面值人民币 633.54 亿元及人民币 5.93 亿元的票据视为存放于人行的超额存款准备金的合资格资产，可用于清算用途。 (4) 信达债券是指由信达公司于 1999 年向原建行定向发行的面值人民币 2,470 亿元的 债券，用于购买原建行同等账面值的已减值贷款和垫款。该债券于 2009 年 9 月到 期，固定年利率为 2.25%。根据财政部颁布的通知，从 2005 年 1 月 1 日起，如果 信达公司不能足额支付债券利息，财政部将给予资金支持；对债券的本金兑付， 必要时财政部将给予支持。 17 对子公司的投资 (1) 投资成本 注释 2008 年 2007 年 新建发有限公司(原“中国建设银行(亚洲) 有限公司”) 383 383 中德住房储蓄银行有限责任公司(“中德”) (a) 751 113 建信基金管理有限责任公司(“建信基金”) 130 130 建行国际集团控股有限公司(“建行国际”) - - 建信金融租赁股份有限公司(“建信租赁”) 3,380 3,380 湖南桃江建信村镇银行股份有限公司 (“桃江村镇”) (b) 26 - 合计 4,670 4,006 (a) 2008 年，本行与德国施威比豪尔住房储蓄银行（“施豪银行”）分别对中德增加投 资人民币 6.38 亿元和等值人民币 2.12 亿元。中德增资后的注册资本为人民币 10 亿元，本行持有中德所有权的比例保持不变。 (b) 2008 年，本行与其他投资人一同成立一家村镇银行，即桃江村镇。本行以总代价 人民币 0.26 亿元换取该银行 51%的股份。 68 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 17 对子公司的投资(续) (2) 本集团主要子公司均为非上市企业，基本情况如下： 已发行及 本行 本行 缴足的股本/ 直接持股及 间接持股及 被投资单位名称 注册地 实收资本 主要业务 表决权比例 表决权比例 新建发有限公司 香港 3 亿股 投资 100% - 每股面值 港币 1 元 中德 中国 人民币 住房按揭 75.1% - 10 亿元 贷款及 存款业务 建信基金 中国 人民币 基金管理 65% - 2 亿元 服务 建行国际 香港 1股 投资 100% - 每股面值 港币 1 元 建信租赁 中国 45 亿股 金融租赁 75.1% - 每股面值 人民币 1 元 桃江村镇 中国 0.5 亿股 存贷款 51% - 每股面值 业务 人民币 1 元 蓝海投资控股 英属 1股 投资 - 100% 有限公司 维尔京群岛 每股面值 美元 1 元 建银国际(控股) 香港 6.01 亿股 投资 - 100% 有限公司 每股面值 (“建银国际”) 美元 1 元 中国建设银行(亚洲) 香港 775 万股 商业银行 - 100% 股份有限公司 每股面值 及相关的 (“建行亚洲”) 港币 40 元 金融服务 69 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 17 对子公司的投资(续) (3) 本行对子公司累计未确认的投资损失 2008 年 2007 年 中德 21 27 18 对联营和合营企业的投资 本集团主要联营和合营企业的基本情况如下： 本集团在被 本年 被投资 已发行 本集团 投资单位的 年末 年末 的营业 本年 单位名称 注册地 及缴足的股本 主要业务 持股比例 表决权比例 资产总额 负债总额 收入总额 的净利润 昆士兰联保保险 香港 1,990 万股 保险 25.50% 25.50% 1,091 697 291 34 有限公司 每股面值 港币 1 元 华力达有限公司 香港 1 万股 物业投资 50% 50% 907 765 27 26 （“华力达”） 每股面值 港币 1 元 本集团于 2008 年对华力达增持收购 10%已发行股本，华力达由此成为本集团的 合营企业。 70 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 19 固定资产 本集团 房屋 及建筑物 在建工程 机器设备 其他 合计 成本 / 评估值 2008 年 1 月 1 日 47,917 1,990 21,159 15,085 86,151 本年增加 2,019 5,223 4,897 3,504 15,643 在建工程转入/(转出) 1,076 (2,549) 22 1,451 - 本年减少 (287) (46) (1,225) (993) (2,551) 2008 年 12 月 31 日 50,725 4,618 24,853 19,047 99,243 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 累计折旧 2008 年 1 月 1 日 (10,483) - (11,364) (7,369) (29,216) 本年计提 (1,751) - (3,621) (2,299) (7,671) 本年减少 119 - 1,163 842 2,124 2008 年 12 月 31 日 (12,115) - (13,822) (8,826) (34,763) -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 减值准备 2008 年 1 月 1 日 (494) (5) (7) (8) (514) 本年计提 (26) - - (2) (28) 本年减少 13 - 4 2 19 2008 年 12 月 31 日 (507) (5) (3) (8) (523) -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 账面价值 2008 年 1 月 1 日 36,940 1,985 9,788 7,708 56,421 2008 年 12 月 31 日 38,103 4,613 11,028 10,213 63,957 71 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 19 固定资产(续) 本集团 房屋 及建筑物 在建工程 机器设备 其他 合计 成本 / 评估值 2007 年 1 月 1 日 45,701 1,548 18,001 12,127 77,377 本年增加 2,037 2,051 4,444 2,990 11,522 在建工程转入/(转出) 510 (1,541) 275 756 - 本年减少 (331) (68) (1,561) (788) (2,748) 2007 年 12 月 31 日 47,917 1,990 21,159 15,085 86,151 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 累计折旧 2007 年 1 月 1 日 (8,905) - (9,918) (6,452) (25,275) 本年计提 (1,665) - (2,959) (1,698) (6,322) 本年减少 87 - 1,513 781 2,381 2007 年 12 月 31 日 (10,483) - (11,364) (7,369) (29,216) -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 减值准备 2007 年 1 月 1 日 (488) (5) (8) (10) (511) 本年计提 (34) - - - (34) 本年减少 28 - 1 2 31 2007 年 12 月 31 日 (494) (5) (7) (8) (514) -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 账面价值 2007 年 1 月 1 日 36,308 1,543 8,075 5,665 51,591 2007 年 12 月 31 日 36,940 1,985 9,788 7,708 56,421 72 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 19 固定资产(续) 本行 房屋 及建筑物 在建工程 机器设备 其他 合计 成本 / 评估值 2008 年 1 月 1 日 47,845 1,990 21,017 14,936 85,788 本年增加 2,019 5,190 4,867 3,385 15,461 在建工程转入/(转出) 1,076 (2,549) 22 1,451 - 本年减少 (283) (46) (1,220) (900) (2,449) 2008 年 12 月 31 日 50,657 4,585 24,686 18,872 98,800 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 累计折旧 2008 年 1 月 1 日 (10,460) - (11,283) (7,295) (29,038) 本年计提 (1,749) - (3,598) (2,271) (7,618) 本年减少 119 - 1,161 822 2,102 2008 年 12 月 31 日 (12,090) - (13,720) (8,744) (34,554) -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 减值准备 2008 年 1 月 1 日 (494) (5) (7) (8) (514) 本年计提 (26) - - (2) (28) 本年减少 13 - 4 2 19 2008 年 12 月 31 日 (507) (5) (3) (8) (523) -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 账面价值 2008 年 1 月 1 日 36,891 1,985 9,727 7,633 56,236 2008 年 12 月 31 日 38,060 4,580 10,963 10,120 63,723 73 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 19 固定资产(续) 本行 房屋 及建筑物 在建工程 机器设备 其他 合计 成本 / 评估值 2007 年 1 月 1 日 45,590 1,548 17,892 12,027 77,057 本年增加 2,037 2,051 4,396 2,928 11,412 在建工程转入/(转出) 510 (1,541) 275 756 - 本年减少 (292) (68) (1,546) (775) (2,681) 2007 年 12 月 31 日 47,845 1,990 21,017 14,936 85,788 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 累计折旧 2007 年 1 月 1 日 (8,885) - (9,836) (6,388) (25,109) 本年计提 (1,661) - (2,945) (1,681) (6,287) 本年减少 86 - 1,498 774 2,358 2007 年 12 月 31 日 (10,460) - (11,283) (7,295) (29,038) -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 减值准备 2007 年 1 月 1 日 (487) (5) (8) (10) (510) 本年计提 (34) - - - (34) 本年减少 27 - 1 2 30 2007 年 12 月 31 日 (494) (5) (7) (8) (514) -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 账面价值 2007 年 1 月 1 日 36,218 1,543 8,048 5,629 51,438 2007 年 12 月 31 日 36,891 1,985 9,727 7,633 56,236 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本行有净值合计人民币 41.35 亿元的房屋及建筑 物的产权手续尚在办理之中 (2007 年：人民币 38.45 亿元)。 74 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 20 土地使用权 本集团 2008 年 2007 年 成本 / 评估值 年初余额 19,753 19,700 本年增加 240 131 本年减少 (119) (78) 年末余额 19,874 19,753 -------------- -------------- 累计摊销 年初余额 (1,944) (1,465) 本年计提 (492) (492) 本年减少 18 13 年末余额 (2,418) (1,944) -------------- -------------- 减值准备 年初余额 (159) (171) 本年计提 (4) - 本年减少 2 12 年末余额 (161) (159) -------------- -------------- 账面价值 年初余额 17,650 18,064 年末余额 17,295 17,650 75 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 20 土地使用权(续) 本行 2008 年 2007 年 成本 / 评估值 年初余额 19,681 19,700 本年增加 240 59 本年减少 (114) (78) 年末余额 19,807 19,681 -------------- -------------- 累计摊销 年初余额 (1,944) (1,465) 本年计提 (490) (492) 本年减少 17 13 年末余额 (2,417) (1,944) -------------- -------------- 减值准备 年初余额 (159) (171) 本年计提 (4) - 本年减少 2 12 年末余额 (161) (159) -------------- -------------- 账面价值 年初余额 17,578 18,064 年末余额 17,229 17,578 76 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 21 无形资产 本集团 软件 其他 合计 成本 / 评估值 2008 年 1 月 1 日 2,415 71 2,486 本年增加 571 25 596 本年减少 (19) (42) (61) 2008 年 12 月 31 日 2,967 54 3,021 ------------------ ------------------ ------------------ 累计摊销 2008 年 1 月 1 日 (1,295) (48) (1,343) 本年计提 (452) (7) (459) 本年减少 19 23 42 2008 年 12 月 31 日 (1,728) (32) (1,760) ------------------ ------------------ ------------------ 减值准备 2008 年 1 月 1 日 (1) (8) (9) 本年计提 - - - 本年减少 - 1 1 2008 年 12 月 31 日 (1) (7) (8) ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 2008 年 1 月 1 日 1,119 15 1,134 2008 年 12 月 31 日 1,238 15 1,253 77 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 21 无形资产(续) 本集团 软件 其他 合计 成本 / 评估值 2007 年 1 月 1 日 2,049 44 2,093 本年增加 398 33 431 本年减少 (32) (6) (38) 2007 年 12 月 31 日 2,415 71 2,486 ------------------ ------------------ ------------------ 累计摊销 2007 年 1 月 1 日 (936) (19) (955) 本年计提 (374) (35) (409) 本年减少 15 6 21 2007 年 12 月 31 日 (1,295) (48) (1,343) ------------------ ------------------ ------------------ 减值准备 2007 年 1 月 1 日 (1) (6) (7) 本年计提 - (2) (2) 本年减少 - - - 2007 年 12 月 31 日 (1) (8) (9) ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 2007 年 1 月 1 日 1,112 19 1,131 2007 年 12 月 31 日 1,119 15 1,134 78 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 21 无形资产(续) 本行 软件 其他 合计 成本 / 评估值 2008 年 1 月 1 日 2,413 64 2,477 本年增加 549 18 567 本年减少 (19) (30) (49) 2008 年 12 月 31 日 2,943 52 2,995 ------------------ ------------------ ------------------ 累计摊销 2008 年 1 月 1 日 (1,295) (44) (1,339) 本年计提 (446) (7) (453) 本年减少 19 19 38 2008 年 12 月 31 日 (1,722) (32) (1,754) ------------------ ------------------ ------------------ 减值准备 2008 年 1 月 1 日 (1) (8) (9) 本年计提 - - - 本年减少 - 1 1 2008 年 12 月 31 日 (1) (7) (8) ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 2008 年 1 月 1 日 1,117 12 1,129 2008 年 12 月 31 日 1,220 13 1,233 79 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 21 无形资产(续) 本行 软件 其他 合计 成本 / 评估值 2007 年 1 月 1 日 2,045 44 2,089 本年增加 397 26 423 本年减少 (29) (6) (35) 2007 年 12 月 31 日 2,413 64 2,477 ------------------ ------------------ ------------------ 累计摊销 2007 年 1 月 1 日 (936) (19) (955) 本年计提 (374) (31) (405) 本年减少 15 6 21 2007 年 12 月 31 日 (1,295) (44) (1,339) ------------------ ------------------ ------------------ 减值准备 2007 年 1 月 1 日 (1) (6) (7) 本年计提 - (2) (2) 本年减少 - - - 2007 年 12 月 31 日 (1) (8) (9) ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 2007 年 1 月 1 日 1,108 19 1,127 2007 年 12 月 31 日 1,117 12 1,129 80 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 22 商誉 (1) 本集团的商誉来自于 2006 年 12 月 29 日收购建行亚洲，其增减变动情况如下： 2008 年 2007 年 年初余额 1,624 1,743 汇率变动影响 (97) (119) 年末余额 1,527 1,624 (2) 包含商誉的资产组的减值测试 本集团计算资产组的可收回金额时，采用了经管理层批准以十年财务预测为基础 编制的预计未来现金流量预测。本集团采用的平均增长率符合行业报告内所载的 预测，而采用的折现率则反映与相关分部有关的特定风险。 计算资产组的可收回金额所采用的主要假设： 2008 年 2007 年 十年后的增长率 5.00% 5.00% 折现率 9.00% 9.00% 81 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 23 递延所得税 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 递延所得税资产 7,855 35 8,059 33 递延所得税负债 (5) (771) - (602) 合计 7,850 (736) 8,059 (569) (1) 按性质分析 本集团 2008 年 2007 年 可抵扣/ 可抵扣/ (应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产/ (负债) 暂时性差异 资产/(负债) 递延所得税资产 − 公允价值变动 (17,618) (4,394) 99 21 − 贷款损失准备 41,541 10,385 - - − 摊销债务证券发行成本 (61) (15) - - − 其他 7,600 1,879 73 14 合计 31,462 7,855 172 35 2008 年 2007 年 可抵扣/ 可抵扣/ (应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产/ (负债) 暂时性差异 资产/(负债) 递延所得税负债 − 公允价值变动 - - (28,946) (7,223) − 贷款损失准备 - - 18,240 4,560 − 摊销债务证券发行成本 - - (72) (18) − 其他 (31) (5) 7,630 1,910 合计 (31) (5) (3,148) (771) 82 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 23 递延所得税(续) (1) 按性质分析(续) 本行 2008 年 2007 年 可抵扣/ 可抵扣/ (应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产/ (负债) 暂时性差异 资产/(负债) 递延所得税资产 − 公允价值变动 (17,672) (4,408) 99 21 − 贷款损失准备 41,541 10,385 - - − 摊销债务证券发行成本 (61) (15) - - − 其他 10,507 2,097 62 12 合计 34,315 8,059 161 33 2008 年 2007 年 可抵扣/ 可抵扣/ (应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产/ (负债) 暂时性差异 资产/(负债) 递延所得税负债 − 公允价值变动 - - (28,902) (7,212) − 贷款损失准备 - - 18,240 4,560 − 摊销债务证券发行成本 - - (72) (18) − 其他 - - 9,467 2,068 合计 - - (1,267) (602) 83 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 23 递延所得税(续) (2) 递延所得税的变动情况 本集团 中国内地业务 摊销 债务证券 公允 贷款 发行成本 价值变动 损失准备 其他 价值 2008 年 1 月 1 日 (18) (7,234) 4,560 1,915 在利润表确认 3 1,064 5,825 (100) 在权益中确认 - 1,432 - - 2008 年 12 月 31 日 (15) (4,738) 10,385 1,815 2007 年 1 月 1 日 (27) 645 2,064 - 在利润表确认 3 (1,740) 2,708 1,915 在权益中确认 - (5,990) - - 由于税率变化影响 − 利润表 6 - (212) - − 权益 - (149) - - 2007 年 12 月 31 日 (18) (7,234) 4,560 1,915 84 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 23 递延所得税(续) (2) 递延所得税的变动情况(续) 本行 中国内地业务 摊销 债务证券 公允 贷款 发行成本 价值变动 损失准备 其他 价值 2008 年 1 月 1 日 (18) (7,223) 4,560 1,915 在利润表确认 3 1,040 5,825 (100) 在权益中确认 - 1,431 - - 2008 年 12 月 31 日 (15) (4,752) 10,385 1,815 2007 年 1 月 1 日 (27) 645 2,064 - 在利润表确认 3 (1,729) 2,708 1,915 在权益中确认 - (5,990) - - 由于税率变化影响 − 利润表 6 - (212) - − 权益 - (149) - - 2007 年 12 月 31 日 (18) (7,223) 4,560 1,915 本集团及本行于资产负债表日并无重大的未计提的递延所得税。 85 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 24 其他资产 本集团 本行 注释 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 抵债资产 (1) − 房屋及建筑物 1,704 1,729 1,697 1,717 − 土地 648 842 648 842 − 其他 552 755 552 755 2,904 3,326 2,897 3,314 -------------- -------------- -------------- -------------- 长期待摊费用 339 351 338 345 应收建行国际款项 (2) - - 14,276 12,580 其他应收款 10,783 13,915 9,936 13,067 经营租入固定资产 改良支出 2,468 1,866 2,461 1,858 总额 16,494 19,458 29,908 31,164 减值准备 (附注 25) (3,686) (3,595) (3,686) (3,595) 合计 12,808 15,863 26,222 27,569 (1) 截至 2008 年 12 月 31 日止年度本集团共处置抵债资产原值为人民币 12.30 亿元 (2007 年：人民币 13.15 亿元)。本集团计划在未来期间内通过拍卖、竞价和转让 方式对抵债资产进行处置。 (2) 应收建行国际款项为本行借予全资子公司建行国际，用以收购股权及对其他子公 司进行注资。该款项无抵押、无息且没有固定还款期限。 86 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 25 资产减值准备变动表 本集团 2008 年 年初 本年计提 本年转入 年末 附注 账面余额 /(转回) /(转出) 本年转销 账面余额 (注释(2)) 存放同业款项 7 33 (6) - (6) 21 拆出资金 8 495 (98) - (145) 252 买入返售金融资产 11 11 - - - 11 应收利息 12 19 (18) - - 1 客户贷款和垫款 13(3) 88,928 36,246 (8,227) (6,579) 110,368 持有至到期投资 15 5,042 3,126 (343) (273) 7,552 应收款项债券投资 16 709 (645) - - 64 固定资产 19 514 28 - (19) 523 土地使用权 20 159 4 - (2) 161 无形资产 21 9 - - (1) 8 其他资产 24 3,595 1,436 - (1,345) 3,686 合计 99,514 40,073 (8,570) (8,370) 122,647 (1) 本年于利润表中确认的资产减值损失为人民币 508.29 亿元，包括上表列示的资产 减值损失人民币 400.73 亿元、可供出售债券减值损失人民币 106.22 亿元及可供出 售权益工具减值损失人民币 1.34 亿元。 (2) 本年转入/(转出)中包括由于汇率变动产生的差异。 87 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 25 资产减值准备变动表(续) 本集团 2007 年 年初 本年计提 本年转入 年末 附注 账面余额 /(转回) /(转出) 本年转销 账面余额 (注释(2)) 存放同业款项 7 113 (13) - (67) 33 拆出资金 8 796 (3) - (298) 495 买入返售金融资产 11 11 - - - 11 应收利息 12 19 - - - 19 客户贷款和垫款 13(3) 77,633 20,106 (2,366) (6,445) 88,928 持有至到期投资 15 207 4,853 - (18) 5,042 应收款项债券投资 16 600 109 - - 709 固定资产 19 511 34 - (31) 514 土地使用权 20 171 - - (12) 159 无形资产 21 7 2 - - 9 其他资产 24 5,772 394 - (2,571) 3,595 合计 85,840 25,482 (2,366) (9,442) 99,514 88 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 25 资产减值准备变动表(续) 本行 2008 年 年初 本年计提 本年转入 年末 附注 账面余额 /(转回) /(转出) 本年转销 账面余额 (注释(2)) 存放同业款项 7 33 (6) - (6) 21 拆出资金 8 495 (98) - (145) 252 买入返售金融资产 11 11 - - - 11 应收利息 12 19 (18) - - 1 客户贷款和垫款 13(3) 88,844 36,157 (8,228) (6,571) 110,202 持有至到期投资 15 5,042 3,126 (343) (273) 7,552 应收款项债券投资 16 709 (645) - - 64 固定资产 19 514 28 - (19) 523 土地使用权 20 159 4 - (2) 161 无形资产 21 9 - - (1) 8 其他资产 24 3,595 1,435 - (1,344) 3,686 合计 99,430 39,983 (8,571) (8,361) 122,481 89 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 25 资产减值准备变动表(续) 本行 2007 年 年初 本年计提 本年转入 年末 附注 账面余额 /(转回) /(转出) 本年转销 账面余额 (注释(2)) 存放同业款项 7 113 (13) - (67) 33 拆出资金 8 796 (3) - (298) 495 买入返售金融资产 11 11 - - - 11 应收利息 12 19 - - - 19 客户贷款和垫款 13(3) 77,472 20,166 (2,359) (6,435) 88,844 持有至到期投资 15 207 4,853 - (18) 5,042 应收款项债券投资 16 600 109 - - 709 固定资产 19 511 34 - (31) 514 土地使用权 20 171 - - (12) 159 无形资产 21 7 2 - - 9 其他资产 24 5,772 394 - (2,571) 3,595 合计 85,679 25,542 (2,359) (9,432) 99,430 90 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 26 本行应收/应付子公司款项 本行应收子公司款项按资产类别分析如下： 2008 年 2007 年 存放同业款项 - 9 拆出资金 14,441 17,043 应收利息 98 111 客户贷款和垫款 797 827 可供出售金融资产 942 936 其他资产 14,280 12,604 合计 30,558 31,530 本行应付子公司款项按负债类别分析如下： 2008 年 2007 年 同业及其他金融机构存放款项 1,011 4,885 拆入资金 12,038 16,195 客户存款 3,261 1,448 应付利息 49 87 已发行债务证券 130 - 其他负债 2 468 合计 16,491 23,083 91 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 27 同业及其他金融机构存放款项 (1) 按交易对手类型分析 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 中国内地同业 − 银行 122,325 15,670 122,980 15,781 − 非银行金融机构 324,289 499,761 324,645 504,525 446,614 515,431 447,625 520,306 -------------- -------------- -------------- -------------- 海外同业 − 银行 738 220 724 99 − 非银行金融机构 112 912 112 912 850 1,132 836 1,011 -------------- -------------- -------------- -------------- 合计 447,464 516,563 448,461 521,317 (2) 按交易对手法律形式分析 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 中国政策性银行 26 56 26 56 中国国有银行及非银行 金融机构 130,008 67,131 130,008 67,131 中国股份制银行及非银行 金融机构 300,150 414,359 300,934 418,864 外资银行及非银行 金融机构 17,280 35,017 17,493 35,266 合计 447,464 516,563 448,461 521,317 92 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 28 拆入资金 (1) 按交易对手类型分析 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 中国内地同业 − 银行 28,298 6,127 28,298 6,127 − 非银行金融机构 5 1 5 1 28,303 6,128 28,303 6,128 -------------- -------------- -------------- -------------- 海外同业 − 银行 14,760 24,313 24,888 39,654 − 非银行金融机构 45 483 - 483 14,805 24,796 24,888 40,137 -------------- -------------- -------------- -------------- 合计 43,108 30,924 53,191 46,265 (2) 按交易对手法律形式分析 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 中国政策性银行 614 730 614 730 中国国有银行及非银行 金融机构 3,415 459 3,415 459 中国股份制银行及非银行 金融机构 25,619 4,589 25,619 4,589 外资银行及非银行 金融机构 13,460 25,146 23,543 40,487 合计 43,108 30,924 53,191 46,265 93 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 29 交易性金融负债 本集团及本行 2008 年 2007 年 结构性存款 3,975 10,809 于 2007 年及 2008 年 12 月 31 日，本集团及本行的交易性金融负债全部为指定以 公允价值计量且其变动计入当期损益的结构性存款。于 2008 年 12 月 31 日，本集 团及本行结构性存款的公允价值较按合同于到期日应支付持有人的金额高人民币 0.27 亿元（2007 年：低人民币 0.19 亿元）。截至 2007 年及 2008 年 12 月 31 日止 年度及该日，由于信用风险变化导致上述金融负债公允价值变化的金额并不重 大。 30 卖出回购金融资产 (1) 按交易对手类型分析 本集团及本行 2008 年 2007 年 人行 - 50,000 -------------- -------------- 中国内地同业 − 银行 - 9,800 − 非银行金融机构 - 16,300 - 26,100 -------------- -------------- 海外中央银行 864 967 -------------- -------------- 海外同业 − 银行 - 15,151 − 非银行金融机构 - 17,323 - 32,474 -------------- -------------- 合计 864 109,541 卖出回购金融资产对应的担保物均为证券。 94 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 30 卖出回购金融资产(续) (2) 按交易对手法律形式分析 本集团及本行 2008 年 2007 年 人行 - 50,000 中国国有银行及非银行金融机构 - 500 中国股份制银行及非银行金融机构 - 25,600 外资银行及非银行金融机构 - 32,474 海外中央银行 864 967 合计 864 109,541 31 客户存款 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 活期存款 − 公司类客户 2,233,187 2,130,411 2,233,497 2,129,710 − 个人客户 1,137,114 1,000,525 1,132,210 997,196 3,370,301 3,130,936 3,365,707 3,126,906 -------------- -------------- -------------- -------------- 定期存款(含通知存款) − 公司类客户 1,152,126 858,045 1,142,678 847,524 − 个人客户 1,853,488 1,340,526 1,834,600 1,324,006 3,005,614 2,198,571 2,977,278 2,171,530 -------------- -------------- -------------- -------------- 合计 6,375,915 5,329,507 6,342,985 5,298,436 以上客户存款中包括： 95 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 31 客户存款(续) (1) 保证金存款 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 承兑汇票保证金 88,833 55,622 88,833 55,622 保函保证金 24,141 16,208 24,141 16,208 信用证保证金 11,657 11,012 11,657 11,012 其他 35,322 40,111 35,535 40,294 159,953 122,953 160,166 123,136 (2) 汇出及应解汇款 21,287 29,134 21,233 29,134 32 应付职工薪酬 本集团 2008 年 注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 4,088 32,252 (28,328) 8,012 基本养老保险和企业 年金缴费 1,115 4,294 (4,965) 444 其他社会保险及 员工福利 1,619 5,813 (6,033) 1,399 住房公积金 104 2,612 (2,644) 72 工会经费 和职工教育经费 646 1,073 (984) 735 补充退休福利 (1) 6,159 852 (455) 6,556 内部退养福利 (2) 8,998 360 (1,432) 7,926 因解除劳动关系给予 的补偿 18 45 (54) 9 合计 22,747 47,301 (44,895) 25,153 96 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 32 应付职工薪酬(续) 本行 2008 年 注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 3,859 31,528 (27,676) 7,711 基本养老保险和年金 缴费 1,106 4,264 (4,926) 444 其他社会保险及 员工福利 1,619 5,772 (6,033) 1,358 住房公积金 103 2,605 (2,637) 71 工会经费 和职工教育经费 645 1,069 (982) 732 补充退休福利 (1) 6,159 852 (455) 6,556 内部退养福利 (2) 8,998 360 (1,432) 7,926 因解除劳动关系给予 的补偿 18 45 (54) 9 合计 22,507 46,495 (44,195) 24,807 (1) 补充退休福利 本集团于资产负债表日的补充退休福利责任是根据预期累积福利单位法进行计算 的，并经由外部独立精算师机构韬睿咨询公司(香港)的精算师(美国精算协会成员) 进行审阅。 (a) 补充退休福利明细列示如下： 本集团及本行 2008 年 2007 年 补充退休福利责任现值 6,842 6,588 未确认精算损失 (286) (429) 年末余额 6,556 6,159 97 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 32 应付职工薪酬(续) (1) 补充退休福利 (b) 补充退休福利变动情况如下： 本集团及本行 2008 年 2007 年 年初余额 6,159 5,889 支付供款 (455) (429) 于利润表确认的支出 − 利息成本 284 194 − 过去服务成本 568 505 年末余额 6,556 6,159 利息成本于其他业务及管理费中确认。过去服务成本于员工成本中确认。 (c) 于资产负债表日采用的主要精算假设为： 本集团及本行 2008 年 2007 年 折现率 3.00% 4.50% 医疗费用年增长率 7.00% 7.00% 预计平均未来寿命 15.2 年 15.7 年 98 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 32 应付职工薪酬(续) (2) 内部退养福利 (a) 内部退养福利变动情况如下： 本集团及本行 2008 年 2007 年 年初余额 8,998 - 支付供款 (1,432) - 于利润表确认的支出 − 利息成本 360 - − 过去服务成本 - 8,998 年末余额 7,926 8,998 利息成本于其他业务及管理费中确认。过去服务成本于员工成本中确认。 (b) 于资产负债表日采用的主要精算假设为： 本集团及本行 2008 年 2007 年 折现率 1.75% 4.00% 内部退养福利年增长率 8.00% 8.00% 预计平均年限 4.8 年 5.7 年 (3) 本集团及本行上述应付职工薪酬年末余额中并无属于拖欠性质的余额。 99 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 33 应交税费 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 所得税 29,777 28,022 29,558 27,878 营业税及附加 4,706 4,175 4,698 4,162 其他 1,055 1,317 1,054 1,317 合计 35,538 33,514 35,310 33,357 34 应付利息 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 同业及其他金融机构存放款项 1,059 292 1,057 292 拆入资金 180 215 224 283 卖出回购金融资产 3 100 3 100 客户存款 57,743 37,460 57,665 37,360 已发行债务证券 553 522 553 522 其他 157 313 150 313 合计 59,695 38,902 59,652 38,870 35 预计负债 本集团及本行 2008 年 2007 年 预计诉讼损失 1,117 1,309 其他 689 347 合计 1,806 1,656 100 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 36 已发行债务证券 本集团 本行 注释 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 已发行存款证 (1) 11,017 9,284 9,608 8,347 已发行次级债券 (2) 39,939 39,928 39,939 39,928 已发行债券 (3) 2,854 - 2,984 - 合计 53,810 49,212 52,531 48,275 (1) 主要由本行香港分行及建行亚洲发行，以摊余成本计量。 (2) 本集团及本行经人行及银监会批准发行的次级债券账面价值如下： 本集团及本行 注释 2008 年 2007 年 于 2014 年 8 月到期的 4.87%固定利率次级债券 (a) 11,140 11,140 于 2014 年 8 月到期的浮动利率次级债券 (b) 3,860 3,860 于 2014 年 9 月到期的 4.95%固定利率次级债券 (c) 8,300 8,300 于 2014 年 12 月到期的浮动利率次级债券 (d) 6,078 6,078 于 2014 年 12 月到期的 4.95%固定利率次级债券 (e) 10,622 10,622 总面值 40,000 40,000 减：未摊销的发行成本 (61) (72) 年末账面余额 39,939 39,928 (a) 于 2004 年 8 月发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.87% 。本集团可以选 择于 2009 年 8 月 1 日赎回这些债券，如果不行使赎回权，则自 2009 年 8 月 1 日 起的 5 年期间，债券票面年利率增加至 7.67% 。 (b) 于 2004 年 8 月发行的浮动利率次级债券的票面年利率每年根据人行公布的 1 年期 定期存款利率加基本利差 2.00% 复位。本集团可选择于 2009 年 8 月 1 日赎回这 些债券，如果不行使赎回权，基本利差则自 2009 年 8 月 1 日起的 5 年期间增加至 2.75% 。 101 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 36 已发行债务证券(续) (c) 于 2004 年 9 月发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.95%。本集团可以选择 于 2009 年 9 月 22 日赎回这些债券，如果不行使赎回权，则自 2009 年 9 月 22 日 起的 5 年期间，债券票面年利率增加至 7.95%。 (d) 于 2004 年 12 月发行的浮动利率次级债券的票面年利率是根据中国银行间同业拆 借市场 7 日回购加权平均利率加基本利差 2.00% 确定，该利率每半年复位。本集 团可以选择于 2009 年 12 月 27 日赎回这些债券，如果不行使赎回权，基本利差则 自 2009 年 12 月 27 日起的 5 年期间增加至 3.00%。 (e) 于 2004 年 12 月发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.95%。本集团可以选 择于 2009 年 12 月 27 日赎回这些债券，如果不行使赎回权，则自 2009 年 12 月 27 日起的 5 年期间，债券票面年利率增加至 7.95%。 (3) 已发行债券 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 3.24%固定利率人民币债券 2,870 - 3,000 - 减：未摊销的发行成本 (16) - (16) - 年末账面余额 2,854 - 2,984 - 以上的固定利率人民币债券于 2008 年 9 月 11 日发行，将于 2010 年 9 月 11 日到 期。 102 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 37 其他负债 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 应付中国建银投资有限 责任公司(“中国建投”) 57 6,471 57 6,471 睡眠户 4,379 4,679 4,379 4,679 应付承销承兑款项 3,616 1,951 3,616 1,951 代收代付款项 592 1,027 592 1,027 待清算款项 498 602 437 205 其他 12,844 9,062 12,240 8,739 合计 21,986 23,792 21,321 23,072 38 股本 (1) 股本结构 本集团及本行 2008 年 2007 年 香港上市(H 股) 224,689 224,689 境内上市(A 股) 9,000 9,000 合计 233,689 233,689 (2) 股本变动情况 本集团及本行 2008 年 2007 年 年初余额 233,689 224,689 发行股本 - 9,000 年末余额 233,689 233,689 103 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 38 股本(续) (2) 股本变动情况(续) 如附注 1 所述，本行于 2004 年 9 月 17 日成立，注册资本和实收股本均为人民币 1,942.30 亿元，共 1,942.30 亿股，每股人民币 1 元。汇金公司和中国建投根据分 立协定以由本行承继的原建行净资产出资。上述股本的实收情况已由毕马威华振 会计师事务所验证，于 2004 年 9 月 15 日出具了 KPMG-A(2004)CR No.0069 号验 资报告。 本行于 2005 年 10 月 27 日在香港联交所主板上市。本行在这次全球公开发售中共 发行 304.59 亿股 H 股，每股面值人民币 1 元。上述股本的实收情况已由毕马威华 振会计师事务所验证，于 2006 年 3 月 16 日出具了 KPMG-A(2006)CR No.0008 号 验资报告。 本行于 2007 年 9 月 25 日在上交所上市。本行在这次发行中共发行 90 亿股 A 股，每股面值人民币 1 元。上述股本的实收情况已由毕马威华振会计师事务所验 证，于 2007 年 9 月 20 日出具了 KPMG-A(2007)CR No.0028 号验资报告。 本行发行的所有 H 股和 A 股均为普通股，享有同等权益。 39 资本公积 本集团及本行 2008 年 2007 年 股本溢价 90,210 90,210 其他 31 31 合计 90,241 90,241 股本溢价主要是由于发行股价大于面值而产生。 104 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 40 投资重估储备 本集团将可供出售金融资产公允价值变动对股东权益的影响计入“投资重估储备” 中。投资重估储备的变动情况如下： 本集团 2008 年 总额 所得税影响 净影响 年初余额 21,886 (5,478) 16,408 ---------------- ---------------- ---------------- 直接计入股东权益的金额 − 可供出售权益工具公允价值变动 (18,234) 4,558 (13,676) − 可供出售债券公允价值变动 (762) 186 (576) (18,996) 4,744 (14,252) ---------------- ---------------- ---------------- 自股东权益转入当期损益的金额 − 因发生减值而转出的 可供出售债券的损失 10,622 (2,655) 7,967 − 因出售而转出的可供出售 债券的公允价值变动 247 (62) 185 − 因重分类至持有至到期引起的 公允价值变动的摊销 1,131 (283) 848 12,000 (3,000) 9,000 ---------------- ---------------- ---------------- 年末余额 14,890 (3,734) 11,156 105 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 40 投资重估储备(续) 本集团(续) 2007 年 总额 所得税影响 净影响 年初余额 (1,830) 604 (1,226) ---------------- ---------------- ---------------- 直接计入股东权益的金额 − 可供出售权益工具公允价值变动 26,028 (6,507) 19,521 − 可供出售债券公允价值变动 (4,826) 1,204 (3,622) 21,202 (5,303) 15,899 ---------------- ---------------- ---------------- 自股东权益转入当期损益的金额 − 因发生减值而转出的 可供出售债券的损失 1,831 (458) 1,373 − 因出售而转出的可供出售 债券的公允价值变动 79 (26) 53 − 因重分类至持有至到期引起的 公允价值变动的摊销 604 (150) 454 2,514 (634) 1,880 ---------------- ---------------- ---------------- 因税率变化对计入股东权益 相关项目的所得税影响 - (145) (145) ---------------- ---------------- ---------------- 年末余额 21,886 (5,478) 16,408 106 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 40 投资重估储备(续) 本行 2008 年 总额 所得税影响 净影响 年初余额 21,855 (5,467) 16,388 ---------------- ---------------- ---------------- 直接计入股东权益的金额 − 可供出售权益工具公允价值变动 (18,231) 4,557 (13,674) − 可供出售债券公允价值变动 (762) 186 (576) (18,993) 4,743 (14,250) ---------------- ---------------- ---------------- 自股东权益转入当期损益的金额 − 因发生减值而转出的 可供出售债券的损失 10,622 (2,655) 7,967 − 因出售而转出的可供出售 债券的公允价值变动 247 (62) 185 − 因重分类至持有至到期引起的 公允价值变动的摊销 1,131 (283) 848 12,000 (3,000) 9,000 ---------------- ---------------- ---------------- 年末余额 14,862 (3,724) 11,138 107 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 40 投资重估储备(续) 本行(续) 2007 年 总额 所得税影响 净影响 年初余额 (1,863) 615 (1,248) ---------------- ---------------- ---------------- 直接计入股东权益的金额 − 可供出售权益工具公允价值变动 26,028 (6,507) 19,521 − 可供出售债券公允价值变动 (4,824) 1,204 (3,620) 21,204 (5,303) 15,901 ---------------- ---------------- ---------------- 自股东权益转入当期损益的金额 − 因发生减值而转出的 可供出售债券的损失 1,831 (458) 1,373 − 因出售而转出的可供出售 债券的公允价值变动 79 (26) 53 − 因重分类至持有至到期引起的 公允价值变动的摊销 604 (150) 454 2,514 (634) 1,880 ---------------- ---------------- ---------------- 因税率变化对计入股东权益 相关项目的所得税影响 - (145) (145) ---------------- ---------------- ---------------- 年末余额 21,855 (5,467) 16,388 41 盈余公积 盈余公积包括法定盈余公积金和任意盈余公积金。 本行需按净利润的 10% 提取法定盈余公积金，直至该公积金累计额达到本行注册 资本的 50% ，可不再提取。本行从净利润中提取法定盈余公积金后，经股东大会 决议，可以提取任意盈余公积金。 108 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 42 一般风险准备 本集团及本行于资产负债表日根据如下规定提取的一般风险准备包括： 本集团 本行 注释 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 财政部规定 (1) 46,093 31,093 46,093 31,093 香港银行业条例规定 (2) 476 422 105 105 其他中国内地监管机构规定 (3) 56 30 - - 其他海外监管机构规定 3 3 2 2 年末余额 46,628 31,548 46,200 31,200 (1) 根据财政部规定提取的一般风险准备 根据财政部于 2005 年 5 月 17 日颁布的《金融企业呆账准备提取管理办法》(财金 [2005] 49 号)及 2007 年 3 月 30 日颁布的《金融企业财务规则—实施指南》(财金 [2007] 23 号)，从事银行业务的金融机构，应于每年年度终了根据承担风险和损 失的资产余额的一定比例提取一般风险准备，用于弥补尚未识别的可能性损失。 一般风险准备的计提比例由金融机构综合考虑其所面临的风险状况等因素确定， 原则上一般风险准备余额不低于风险资产期末余额的 1%。一般风险准备构成金 融机构权益的一部分，并通过税后利润提取。 根据财政部于 2005 年 9 月 5 日颁布的《财政部关于呆账准备提取有关问题的通 知》(财金 [2005] 90 号)，要求金融机构由 2005 年 7 月 1 日起在 3 年左右，最长不 得超过 5 年的过渡期内提取规定的一般风险准备。管理层认为本行于 2008 年 12 月 31 日已满足上述通知的要求。 (2) 根据香港银行业条例规定提取的监管储备 根据香港银行业条例附表七第九段要求，本集团的香港银行业务除按照本集团的 会计政策计提减值损失准备外，对客户贷款和垫款将要或可能发生的亏损提取一 定金额作为监管储备。监管储备的转入或转出通过未分配利润进行。 (3) 根据其他中国内地监管机构规定提取的风险准备 根据中国内地有关监管要求，本行子公司须从净利润中拨备相当金额作为一般风 险准备。 109 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 43 利润分配 (1) 2008 年末期利润分配 本行董事会于 2009 年 3 月 27 日审议通过了本行自 2008 年 7 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止六个月的利润分配如下： − 按自 2008 年 7 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止六个月税后利润的 10% 提取法定 盈余公积金；及 − 以自 2008 年 7 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止六个月税后利润为基数，派发每 股人民币 0.0837 元现金股利予本行于相关记录日期的股东，共派发现金股利人 民币 195.60 亿元。本次派发的现金股利与 2008 年中期已支付的现金股利合计 人民币 453.83 亿元，占本行 2008 年度税后利润的比例为 50%。 上述利润分配方案尚待于 2009 年 6 月 11 日召开的股东大会审议。 (2) 2008 年中期利润分配 本行董事会根据股东大会授权于 2008 年 10 月 24 日审议通过了本行截至 2008 年 6 月 30 日止六个月的利润分配如下： − 按截至 2008 年 6 月 30 日止六个月税后利润的 10% 提取法定盈余公积金；及 − 按截至 2008 年 6 月 30 日止六个月税后利润的 45% ，派发每股人民币 0.1105 元现金股利予本行于相关记录日期的股东，共派发现金股利人民币 258.23 亿 元。 110 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 43 利润分配(续) (3) 2007 年末期利润分配 本行股东于 2008 年 6 月 12 日的年度股东大会上审议通过了本行自 2007 年 7 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止六个月的利润分配如下： − 按自 2007 年 7 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止六个月税后利润的 10% 提取法定 盈余公积金； − 按自 2007 年 7 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止六个月税后利润的 45% ，派发每 股人民币 0.065 元现金股利予本行于相关记录日期的股东，共派发现金股利人 民币 151.90 亿元；及 − 按自 2007 年 7 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止六个月税后利润减去上述提取的 法定盈余公积金和分配的现金股利后的金额，提取一般风险准备。 (4) 2007 年中期利润分配 本行股东于 2007 年 6 月 13 日的年度股东大会上审议通过了本行截至 2007 年 6 月 30 日止六个月的利润分配如下： − 按截至 2007 年 6 月 30 日止六个月税后利润的 10% 提取法定盈余公积金；及 − 按截至 2007 年 6 月 30 日止六个月税后利润的 45%，派发每股人民币 0.067 元 现金股利予本行于相关记录日期的股东，共派发现金股利人民币 150.54 亿元。 除 2007 年中期股利分配外，本行股东于 2007 年 8 月 23 日举行的临时股东大会上 决议通过分派本行截至 2007 年 6 月 30 日止的全部留存未分配利润予 A 股发行前 的全体股东。上述特别现金股利为每股人民币 0.072716 元，共计人民币 163.39 亿 元。 111 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 44 利息净收入 本集团 本行 附注 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 利息收入来自： 存放中央银行款项 17,960 11,272 17,957 11,271 存放同业款项 548 436 462 413 拆出资金 1,423 1,691 2,190 1,590 交易性金融资产 2,383 450 2,135 321 买入返售金融资产 4,749 3,536 4,749 3,536 投资性证券 (3) 77,494 69,160 77,512 69,124 客户贷款和垫款 − 公司类贷款和垫款 189,568 150,181 188,509 149,400 − 个人贷款和垫款 54,785 42,594 54,334 41,848 − 票据贴现 7,590 5,503 7,590 5,406 合计 356,500 284,823 355,438 282,909 -------------- -------------- -------------- -------------- 利息支出来自： 同业及其他金融机构 存放款项 (9,764) (7,508) (9,764) (7,508) 拆入资金 (1,360) (1,594) (2,092) (1,757) 交易性金融负债 (299) (837) (299) (837) 卖出回购金融资产 (571) (1,566) (571) (1,566) 已发行债务证券 (2,426) (2,363) (2,366) (2,316) 客户存款 − 公司类客户存款 (55,494) (38,800) (55,308) (38,775) − 个人客户存款 (61,666) (39,380) (61,197) (38,331) 合计 (131,580) (92,048) (131,597) (91,090) -------------- -------------- -------------- -------------- 利息净收入 224,920 192,775 223,841 191,819 112 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 44 利息净收入(续) (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债的利息收入及利息 支出列示如下： 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 利息收入 2,383 450 2,135 321 利息支出 (299) (837) (299) (837) 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债的利息收入及利 息支出列示如下： 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 利息收入 354,117 284,373 353,303 282,588 利息支出 (131,281) (91,211) (131,298) (90,253) (2) 于利息收入中已减值金融资产利息收入列示如下： 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 已减值贷款利息收入 1,652 2,034 1,652 2,034 已减值其他金融资产利息收入 1,852 77 1,852 77 合计 3,504 2,111 3,504 2,111 (3) 投资性证券指划分为持有至到期投资、可供出售金融资产和应收款项的债券。此 类债券的利息收入主要来自非上市债券投资。 (4) 五年以上到期的金融负债相关的利息支出主要为已发行债务证券的利息支出。 113 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 45 手续费及佣金净收入 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 手续费及佣金收入： 代理业务手续费 10,289 16,439 10,223 16,213 银行卡手续费 7,153 5,254 7,153 5,253 顾问和咨询费 6,998 2,792 6,889 2,559 结算与清算手续费 4,797 3,261 4,769 3,232 托管及其他受托业务佣金 4,759 3,267 4,720 2,764 信用承诺手续费 1,791 485 1,780 485 担保手续费 1,311 578 1,311 577 其他 2,958 655 2,541 651 合计 40,056 32,731 39,386 31,734 -------------- -------------- -------------- -------------- 手续费及佣金支出： 银行卡交易费 (888) (697) (886) (697) 银行间交易费 (327) (306) (324) (300) 其他 (395) (415) (335) (309) 合计 (1,610) (1,418) (1,545) (1,306) -------------- -------------- -------------- -------------- 手续费及佣金净收入 38,446 31,313 37,841 30,428 114 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 46 投资(损失) / 收益 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产 1,236 538 1,392 190 可供出售债券投资 (260) 317 (260) 317 可供出售权益工具投资 1,911 979 1,748 979 持有至到期债券投资 (3,905) (4) (3,927) (11) 股利收入 150 343 172 293 其他 18 27 - 1 合计 (850) 2,200 (875) 1,769 本集团于中国内地以外实现的投资收益不存在汇回的重大限制。 47 公允价值变动收益 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 交易性金融工具 1,133 532 724 (36) 衍生金融工具 844 127 323 144 合计 1,977 659 1,047 108 48 其他业务收入 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 租赁收入 250 229 250 227 其他 122 103 78 103 合计 372 332 328 330 115 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 49 业务及管理费 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 员工成本 − 工资、奖金、津贴和补贴 32,252 27,762 31,528 27,212 − 基本养老保险及企业年金 缴费 4,294 3,645 4,264 3,621 − 其他社会保险及员工福利 5,813 5,670 5,772 5,629 − 住房公积金 2,612 2,329 2,605 2,324 − 工会经费和职工教育经费 1,073 930 1,069 927 − 补充退休福利 568 505 568 505 − 内部退养福利 - 8,998 - 8,998 − 因解除劳动关系给予的 补偿 45 68 45 68 46,657 49,907 45,851 49,284 -------------- -------------- -------------- -------------- 物业及设备支出 − 折旧费 7,671 6,322 7,618 6,287 − 租金和物业管理费 3,581 3,078 3,384 2,916 − 维护费 1,627 1,518 1,610 1,493 − 水电费 1,342 1,167 1,335 1,162 − 其他 736 719 736 718 14,957 12,804 14,683 12,576 -------------- -------------- -------------- -------------- 摊销费 1,680 1,525 1,666 1,516 审计费 167 122 162 119 其他业务及管理费 18,701 14,467 18,457 14,244 合计 82,162 78,825 80,819 77,739 116 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 50 资产减值损失 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 客户贷款和垫款 36,246 20,106 36,157 20,166 可供出售债券 10,622 1,831 10,622 1,831 可供出售权益工具 134 282 134 282 持有至到期投资 3,126 4,853 3,126 4,853 应收款项债券投资 (645) 109 (645) 109 固定资产 28 34 28 34 其他 1,318 380 1,317 380 合计 50,829 27,595 50,739 27,655 51 营业外收入 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 固定资产处置利得 248 295 248 295 抵债资产处置利得 213 212 213 212 清理睡眠户收入 202 218 202 218 利差补贴收入 162 147 162 147 清理挂账收入 1,033 93 1,033 93 其他资产处置利得 11 51 11 51 其他 552 416 526 430 合计 2,421 1,432 2,395 1,446 117 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 52 营业外支出 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 固定资产处置损失 149 121 149 120 抵债资产处置损失 16 32 16 32 捐赠支出 85 197 83 197 其他 1,037 801 1,037 800 合计 1,287 1,151 1,285 1,149 53 所得税费用 (1) 所得税费用 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 本年所得税 − 中国内地 33,905 33,916 33,793 33,856 − 香港 299 335 70 54 − 其他国家及地区 22 22 22 22 34,226 34,273 33,885 33,932 -------------- -------------- -------------- -------------- 以前年度所得税调整 (285) 71 (285) 71 本年确认递延所得税 (6,842) (2,670) (6,885) (2,856) 合计 27,099 31,674 26,715 31,147 2008 年的中国内地所得税费用是按本年度中国内地业务估计的应纳税所得额的 25%（2007 年：33%）计提。2008 年的香港地区所得税费用是按本年度香港地区 业务估计的应纳税所得额的 16.5%（2007 年：17.5%）计提。其他海外业务的所 得税费用按照相关税收管辖权所规定的适当的现行比例计提。 118 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 53 所得税费用(续) (2) 所得税费用与会计利润的关系 本集团 本行 注释 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 税前利润 119,741 100,816 117,482 98,264 按法定税率计算的 所得税 (a) 29,935 33,269 29,371 32,427 -------------- -------------- -------------- -------------- 不可作纳税抵扣的支出 − 员工成本 684 612 684 612 − 资产减值损失和坏账 核销 8 1,247 8 1,247 − 其他 446 926 446 926 1,138 2,785 1,138 2,785 -------------- -------------- -------------- -------------- 免税收入 − 中国国债利息收入 (3,466) (3,677) (3,466) (3,677) − 其他 (223) (980) (43) (665) (3,689) (4,657) (3,509) (4,342) -------------- -------------- -------------- -------------- 合计 27,384 31,397 27,000 30,870 税率变动对递延 所得税的影响 (a) - 206 - 206 以前年度所得税调整 (285) 71 (285) 71 所得税费用 27,099 31,674 26,715 31,147 (a) 根据新税法，本行及境内子公司适用的所得税率自 2008 年 1 月 1 日起由 33%减 少至 25%。本行计量 2007 年度递延所得税时使用了新税法规定的税率，递延所 得税的账面价值由于上述所得税法的改变通过损益及权益进行调整。 119 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 54 每股收益及净资产收益率 本集团按照《企业会计准则第 34 号——每股收益》及中国证券监督管理委员会 的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的 计算及披露》(2007 年修订)的基础计算的每股收益及净资产收益率如下： 2008 年 报告期 每股收益 利润 净资产收益率 (人民币元) 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于本行股东 的净利润 92,599 19.87% 20.68% 0.40 0.40 扣除非经常性 损益后归属于 本行股东的 净利润 95,825 20.56% 21.40% 0.41 0.41 2007 年 报告期 每股收益 利润 净资产收益率 (人民币元) 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于本行股东 的净利润 69,053 16.40% 19.50% 0.30 0.30 扣除非经常性 损益后归属于 本行股东的 净利润 68,815 16.35% 19.43% 0.30 0.30 120 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 54 每股收益及净资产收益率(续) (1) 每股收益 注释 2008 年 2007 年 归属于本行股东的净利润 92,599 69,053 加权平均股数(百万股) (a) 233,689 227,105 归属于本行股东的基本 和稀释每股收益(人民币元) 0.40 0.30 扣除非经常性损益后归属于 本行股东的净利润 (b) 95,825 68,815 扣除非经常性损益后归属于本行股东的 基本和稀释每股收益(人民币元) 0.41 0.30 由于本行在截至 2007 年及 2008 年 12 月 31 日止年度，不存在具有稀释性的潜在 普通股，因此基本每股收益与稀释每股收益不存在差异。 (a) 普通股加权平均股数(百万股) 2008 年 2007 年 于 1 月 1 日已发行的普通股 233,689 224,689 本年发行 A 股的加权平均股数（附注） - 2,416 于 12 月 31 日的普通股加权平均股数 233,689 227,105 附注： 本行于 2007 年 9 月 25 日发行了 90 亿股 A 股，于 12 月 31 日计算普通股 加权平均股数时已考虑到时间权重因子而进行相应调整。时间权重因子 是普通股的发行天数占当期总天数的比重。 121 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 54 每股收益及净资产收益率(续) (1) 每股收益(续) (b) 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 附注 2008 年 2007 年 归属于本行股东的净利润 92,599 69,053 减： 影响本行股东净利润 的非经常性损益 55 3,226 (238) 扣除非经常性损益后归属于 本行股东的净利润 95,825 68,815 (2) 净资产收益率 2008 年 2007 年 归属于本行股东的净利润 92,599 69,053 归属于本行股东的期末净资产 465,966 420,977 归属于本行股东的全面摊薄净资产收益率 19.87% 16.40% 归属于本行股东的加权平均净资产 447,679 354,108 归属于本行股东的加权平均净资产收益率 20.68% 19.50% 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 95,825 68,815 扣除非经常性损益后归属于本行股东的 全面摊薄净资产收益率 20.56% 16.35% 扣除非经常性损益后归属于本行股东的 加权平均净资产收益率 21.40% 19.43% 122 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 55 非经常性损益表 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益(2008)》的 规定，本集团非经常性损益列示如下： 本集团 注释 2008 年 2007 年 固定资产处置净收益 99 174 抵债资产处置净收益 197 180 清理睡眠户净收益 193 209 利差补贴收入 162 147 清理挂账收入 1,033 93 因不可抗力因素而计提的资产减值损失 (a) （5,527） - 其他资产处置净收益 11 51 捐赠支出 (85) (197) 其他应收款减值准备转回收益 122 177 其他损益 (476) (376) (4,271) 458 减：以上各项对税务的影响 1,046 (218) 合计 (3,225) 240 其中：影响本行股东净利润的非经常性损益 (3,226) 238 影响少数股东净利润的非经常性损益 1 2 (a) 为四川汶川地震造成的贷款等资产的减值损失。 (b) 已计提资产减值准备冲销、委托贷款手续费收入、他人委托投资的收益及受 托经营取得的托管费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳 入非经常性损益的披露范围。 123 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 56 合并现金流量表补充资料 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 (1) 将净利润调节为经营活动 的现金流量净额 净利润 92,642 69,142 90,767 67,117 加： 资产减值损失 50,829 27,595 50,739 27,655 折旧及摊销 9,351 7,847 9,284 7,803 折现回拨 (1,564) (1,939) (1,564) (1,939) 公允价值变动收益 (1,977) (659) (1,047) (108) 对联营和合营企业的 投资收益 (16) (21) - - 股利收入 (150) (343) (172) (294) 未实现的汇兑损失 10,454 8,309 11,341 9,149 已发行债券利息支出 2,030 1,942 2,030 1,942 出售投资性证券的 净损失/(收益) 2,252 (1,298) 2,437 (1,286) 出售固定资产及其他 长期资产的净收益 (99) (174) (99) (175) 递延所得税的净增加 (6,842) (2,670) (6,885) (2,856) 经营性应收项目的增加 (903,637) (887,321) (891,891) (887,893) 经营性应付项目的增加 927,373 1,073,904 913,709 1,089,014 经营活动产生的现金流量 净额 180,646 294,314 178,649 308,129 124 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 56 合并现金流量表补充资料(续) 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 (2) 现金及现金等价物 净增加/(减少) 情况 现金及现金等价物的 年末余额 355,811 180,508 354,393 182,702 减： 现金及现金等价物 的年初余额 (180,508) (167,489) (182,702) (162,038) 现金及现金等价物 净增加额 175,303 13,019 171,691 20,664 (3) 现金及现金等价物 本集团 2008 年 2007 年 现金 34,313 32,240 存放中央银行超额存款准备金款项 277,981 74,938 存放同业活期款项 24,560 16,386 原到期日为三个月或以内的存放同业款项 5,201 3,749 原到期日为三个月或以内的拆出资金 13,756 53,195 合计 355,811 180,508 本行 2008 年 2007 年 现金 34,110 32,081 存放中央银行超额存款准备金款项 277,924 74,938 存放同业活期款项 22,083 16,085 原到期日为三个月或以内的存放同业款项 3,681 3,749 原到期日为三个月或以内的拆出资金 16,595 55,849 合计 354,393 182,702 125 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 56 合并现金流量表补充资料(续) (4) 取得子公司、联营和合营企业的有关信息： 于 2008 年，本行与施豪银行以现金分别对中德增加投资人民币 6.38 亿元和等值 人民币 2.12 亿元。 于 2008 年，本行以现金对桃江村镇投资人民币 0.26 亿元，持股 51%。 于 2008 年，本集团对联营和合营企业增资人民币 6.82 亿元，主要是因增持华力 达已发行股本以现金支付的价款为人民币 6.80 亿元。 (5) 出售子公司的有关信息： 于 2008 年，本集团子公司建银国际出售其所属子公司部分股权，收到少数股东 支付的价款人民币 0.38 亿元。 (6) 截至 2008 年 12 月 31 日止年度，本集团分配股利支付的现金中，子公司支付给少 数股东的股利为人民币 0.23 亿元 (2007 年：零)。 57 分部报告 本集团同时按业务分部及地区分部管理业务。因此，本集团同时以业务分部和地 区分部作为报告分部信息的主要形式。 分部资产及负债和分部收入及业绩是按照本集团会计政策计量。 分部之间的交易按一般商业条款及条件进行。内部收费及转让定价是参考市场价 格确定，并已在各分部的业绩中反映。内部收费及转让定价调整所产生的利息净 收入和支出以“内部利息净收入 / 支出”列示。与第三方交易产生的利息收入和支 出以“外部利息净收入 / 支出”列示。 分部收入、业绩、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至 该分部的项目。分部收入、业绩、资产与负债包含需在编制财务报表时抵销的集 团内部往来的结余和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固 定资产、无形资产及其他长期资产等所产生的成本总额。 126 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 57 分部报告(续) (1) 业务分部 本集团的主要业务分部如下： 公司银行业务 该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务。这些产品 和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款服务、代理服务、财务顾问与咨询服 务、现金管理服务、汇款和结算服务、托管服务及担保服务等。 个人银行业务 该分部向个人客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存 款服务、银行卡服务、个人理财服务、汇款服务和证券代理服务等。 资金业务 该分部涵盖本集团的资金业务。资金业务的交易包括于银行间市场进行同业拆借 交易、回购及返售交易、债券投资和买卖、自营衍生金融工具及自营外汇买卖。 资金业务亦进行代客衍生金融工具、代客外汇买卖和代客贵金属买卖。该分部还 对本行流动性头寸进行管理，包括发行债券。 其他业务及未分配项目 这方面的业务指股权投资及不能直接归属某个分部或未能合理地分配的收入、业 绩、资产与负债。 127 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 57 分部报告(续) (1) 业务分部(续) 2008 年 其他业务及 公司银行业务 个人银行业务 资金业务 未分配项目 一、 营业收入 141,531 74,045 47,337 4,594 利息净收入 126,010 58,417 40,628 (135) 外部利息净收入/(支出) 148,357 (18,076) 92,651 1,988 内部利息净(支出)/收入 (22,347) 76,493 (52,023) (2,123) 手续费及佣金净收入 15,350 15,286 7,085 725 投资（损失）/收益 (13) 164 (3,020) 2,019 其中：对联营和合营企业的投资收益 - - - 16 公允价值变动收益 151 129 343 1,354 汇兑收益 - - 2,298 344 其他业务收入 33 49 3 287 二、 营业支出 (74,534) (54,324) (15,855) (4,187) 营业税金及附加 (11,470) (3,758) (427) (138) 业务及管理费 (31,180) (45,984) (2,429) (2,569) 资产减值损失 (31,884) (4,582) (12,999) (1,364) 其他业务成本 - - - (116) 三、 营业利润 66,997 19,721 31,482 407 加：营业外收入 741 528 28 1,124 减：营业外支出 (370) - - (917) 四、 利润总额 67,368 20,249 31,510 614 128 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 57 分部报告(续) (1) 业务分部(续) 2008 年 其他业务及 公司银行业务 个人银行业务 资金业务 未分配项目 其他分部信息： 资本性支出 5,905 11,038 887 41 折旧及摊销费用 3,061 5,723 460 107 分部资产 3,214,610 863,351 3,358,278 - 对联营和合营企业投资 - - - 1,728 未分配资产 - - - 150,202 资产合计 3,214,610 863,351 3,358,278 151,930 分部负债 3,431,049 3,426,013 70,789 - 未分配负债 - - - 192,756 负债合计 3,431,049 3,426,013 70,789 192,756 表外信贷承诺 1,168,055 182,425 - - 129 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 57 分部报告(续) (1) 业务分部(续) 2007 年 其他业务及 公司银行业务 个人银行业务 资金业务 未分配项目 一、 营业收入 116,888 73,441 25,116 4,014 利息净收入 109,412 52,958 29,577 828 外部利息净收入/(支出) 120,508 (4,261) 74,595 1,933 内部利息净(支出)/收入 (11,096) 57,219 (45,018) (1,105) 手续费及佣金净收入 7,471 20,344 2,750 748 投资收益 5 98 563 1,534 其中：对联营和合营企业的投资收益 - - - 21 公允价值变动收益 (1) (1) 99 562 汇兑(损失)/收益 - - (7,873) 53 其他业务收入 1 42 - 289 二、 营业支出 (55,660) (47,295) (11,769) (4,200) 营业税金及附加 (8,061) (3,438) (690) (148) 业务及管理费 (29,716) (41,195) (4,324) (3,590) 资产减值损失 (17,883) (2,496) (6,755) (461) 其他业务成本 - (166) - (1) 三、 营业利润/(亏损) 61,228 26,146 13,347 （186） 加：营业外收入 204 - - 1,228 减：营业外支出 (41) - - (1,110) 四、 利润/(亏损)总额 61,391 26,146 13,347 (68) 130 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 57 分部报告(续) (1) 业务分部(续) 2007 年 其他业务及 公司银行业务 个人银行业务 资金业务 未分配项目 其他分部信息： 资本性支出 4,656 7,346 769 153 折旧及摊销费用 2,827 4,460 467 93 分部资产 2,748,782 786,851 2,960,545 - 对联营和合营企业投资 - - - 1,099 未分配资产 - - - 131,686 资产合计 2,748,782 786,851 2,960,545 132,785 分部负债 3,218,771 2,673,979 178,398 - 未分配负债 - - - 135,534 负债合计 3,218,771 2,673,979 178,398 135,534 表外信贷承诺 861,646 107,913 - - 131 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 57 分部报告(续) (2) 地区分部 本集团主要是于中国内地经营，分行遍布全国各省、自治区、直辖市，并在中国 内地设有多家子公司。本集团亦在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京 及首尔设立分行及在香港设立子公司。 按地区分部列报信息时，经营收入是以产生收入的分行及子公司的所在地为基准 划分。分部资产和资本性支出则按相关资产的所在地划分。 作为管理层报告的用途，地区分部的定义为： − “长江三角洲”是指本行一级分行服务的以下地区：上海市、江苏省、浙江 省、宁波市和苏州市； − “珠江三角洲”是指本行一级分行服务的以下地区：广东省、深圳市、福建省 和厦门市； − “环渤海地区”是指本行一级分行及子公司服务的以下地区：北京市、山东 省、天津市、河北省和青岛市； − “中部地区”是指本行一级分行及子公司服务的以下地区：山西省、广西壮族 自治区、湖北省、河南省、湖南省、江西省、海南省、安徽省和三峡地区； − “西部地区”是指本行一级分行服务的以下地区：四川省、重庆市、贵州省、 云南省、西藏自治区、内蒙古自治区、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏回族 自治区和新疆维吾尔族自治区；及 − “东北地区”是指本行一级分行服务的以下地区：辽宁省、吉林省、黑龙江省 和大连市。 132 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 57 分部报告(续) (2) 地区分部(续) 2008 年 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 一、 营业收入 54,764 35,080 40,883 38,499 37,439 14,713 利息净收入 44,526 28,424 33,787 32,126 31,977 12,234 外部利息净收入 37,756 17,097 19,940 21,850 24,064 5,949 内部利息净收入/(支出) 6,770 11,327 13,847 10,276 7,913 6,285 手续费及佣金净收入 9,758 6,237 6,405 5,911 5,150 2,299 投资收益 353 441 756 387 249 197 其中：对联营和合营企业的投资收益 - - - - - - 公允价值变动收益/(损失) 46 (59) (66) 5 1 (30) 汇兑收益/(损失) 13 (10) (22) (13) 5 (4) 其他业务收入 68 47 23 83 57 17 二、 营业支出 (25,347) (17,405) (22,520) (23,007) (25,757) (9,360) ( 营业税金及附加 (4,112) (2,337) (2,861) (2,599) (2,609) (969) 业务及管理费 (14,737) (10,877) (12,621) (14,010) (13,597) (6,035) 资产减值损失 (6,484) (4,128) (7,034) (6,387) (9,549) (2,353) ( 其他业务成本 (14) (63) (4) (11) (2) (3) 三、 营业利润 29,417 17,675 18,363 15,492 11,682 5,353 加：营业外收入 339 251 492 467 511 197 减：营业外支出 (238) (65) (275) (177) (355) (116) 四、 利润总额 29,518 17,861 18,580 15,782 11,838 5,434 133 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 57 分部报告(续) (2) 地区分部(续) 2008 年 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 其他分部信息： 资本性支出 2,843 1,984 2,421 3,186 2,752 1,376 折旧及摊销费用 1,685 1,169 1,429 1,615 1,412 680 分部资产 1,468,824 1,074,866 1,369,934 1,157,174 1,170,334 507,337 3,5 对联营和合营企业投资 - - - - - - 1,468,824 1,074,866 1,369,934 1,157,174 1,170,334 507,337 3,5 未分配资产 资产合计 分部负债 1,466,440 1,074,054 1,367,662 1,158,073 1,173,707 507,936 3,0 未分配负债 负债合计 表外信贷承诺 386,800 193,746 284,558 172,079 186,488 89,428 134 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 57 分部报告(续) (2) 地区分部(续) 2007 年 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 一、 营业收入 44,898 29,601 35,403 32,492 31,794 13,257 利息净收入 38,759 24,162 29,291 26,875 26,671 10,634 外部利息净收入 32,260 15,108 19,267 18,805 20,670 5,712 内部利息净收入/(支出) 6,499 9,054 10,024 8,070 6,001 4,922 手续费及佣金净收入 5,921 5,147 5,578 5,276 4,836 2,426 投资收益 113 204 442 265 220 160 其中：对联营和合营企业的投资收益 - - - - - - 公允价值变动(损失)/收益 35 46 68 14 6 15 汇兑收益/(损失) 2 - (3) (3) (2) 2 其他业务收入 68 42 27 65 63 20 二、 营业支出 (19,051) (14,718) (18,522) (17,121) (16,622) (8,107) ( 营业税金及附加 (3,138) (1,831) (2,254) (2,031) (2,060) (791) 业务及管理费 (12,161) (9,105) (10,500) (12,192) (11,579) (5,279) ( 资产减值损失 (3,678) (3,738) (5,762) (2,885) (2,980) (2,034) 其他业务成本 (74) (44) (6) (13) (3) (3) 三、 营业利润 25,847 14,883 16,881 15,371 15,172 5,150 加：营业外收入 194 221 210 322 311 109 减：营业外支出 (107) (157) (171) (234) (136) (119) 四、 利润总额 25,934 14,947 16,920 15,459 15,347 5,140 135 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 57 分部报告(续) (2) 地区分部(续) 2007 年 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 其他分部信息： 资本性支出 2,249 1,579 2,353 2,049 2,028 983 折旧及摊销费用 1,486 1,040 1,178 1,395 1,194 562 分部资产 1,308,774 952,276 1,172,087 968,641 917,902 436,686 3,0 对联营和合营企业投资 - - - - - - 1,308,774 952,276 1,172,087 968,641 917,902 436,686 3,0 未分配资产 资产合计 分部负债 1,305,366 950,489 1,166,755 968,695 917,340 437,124 2,6 未分配负债 负债合计 表外信贷承诺 268,705 134,329 215,944 130,146 131,331 47,022 136 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 58 委托贷款业务 于资产负债表日的委托贷款及委托贷款基金列示如下： 本集团及本行 2008 年 2007 年 委托贷款 469,478 382,761 委托贷款基金 469,478 382,761 59 担保物信息 (1) 作为担保物的资产 本集团及本行 2008 年 2007 年 有担保负债 864 109,541 (a) 担保物的账面价值按担保物类别分析 本集团及本行 2008 年 2007 年 政府债券 859 90,466 公司债券 81 1,503 政策性银行债券 - 17,828 公共机构发行的债券 750 - 其他金融债券 3,180 - 合计 4,870 109,797 137 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 59 担保物信息(续) (1) 作为担保物的资产(续) (b) 担保物的账面价值按资产项目分类 本集团及本行 2008 年 2007 年 可供出售金融资产 2,886 17,950 持有至到期投资 1,984 87,127 客户贷款和垫款 - 4,720 合计 4,870 109,797 有担保负债包含于卖出回购金融资产内。这些交易是按一般拆借业务的标准条款 进行。 (2) 收到的担保物 本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下 的担保物。于 2007 年及 2008 年 12 月 31 日，本集团持有的买入返售协议担保物 中未持有在交易对手未违约的情况下而可以直接处置或再抵押的担保物。 138 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 60 承诺及或有事项 (1) 信贷承诺 本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的贷款及信用卡透支额度。本集团提供财 务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。本集团定期评估信贷承诺 的或有损失并在必要时确认预计负债。 贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额。保函及 信用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失 额。承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分 的承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。 有关信用额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的合同金额并不代表未来的 预期现金流出。 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 贷款承诺 − 原到期日为 1 年以内 47,941 53,973 44,028 50,316 − 原到期日为 1 年或以上 259,904 213,543 259,880 213,541 信用卡承诺 174,714 99,086 174,714 99,086 482,559 366,602 478,622 362,943 -------------- -------------- -------------- -------------- 银行承兑汇票 219,603 143,166 219,487 143,166 融资保函 182,518 124,772 181,979 124,164 非融资保函 362,668 246,135 362,632 246,118 开出即期信用证 36,386 34,486 36,386 33,874 开出远期信用证 35,110 45,156 37,499 45,156 其他 31,636 9,242 31,580 9,144 合计 1,350,480 969,559 1,348,185 964,565 139 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 60 承诺及或有事项(续) (2) 信贷风险加权金额 信贷风险加权金额按照银监会制定的规则，根据交易对手的状况和到期期限的特 点进行计算，采用的风险权重由 0%至 100%不等。 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 或有负债及承担的 信贷风险加权金额 660,982 479,813 660,849 479,124 (3) 经营租赁承诺 本集团及本行以经营租赁方式租入若干房屋及设备。这些租赁一般初始期限为一 年至五年，并可能有权选择续期，届时所有条款均可重新商定。这些租赁中均不 包含或有租金。于资产负债表日，不可撤销的经营租赁协议项下的未来最低租赁 付款额为： 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 1 年以内 2,458 1,838 2,300 1,718 1 年以上，2 年以内 2,018 1,444 1,879 1,371 2 年以上，3 年以内 1,571 1,282 1,501 1,223 3 年以上，5 年以内 2,150 1,616 2,066 1,519 5 年以上 1,345 1,437 1,315 1,215 合计 9,542 7,617 9,061 7,046 140 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 60 承诺及或有事项(续) (4) 资本支出承诺 于资产负债表日，本集团及本行的资本支出承诺如下： 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 已订约 6,333 1,791 6,298 1,766 已授权未订约 558 1,150 556 1,148 合计 6,891 2,941 6,854 2,914 (5) 证券承销承诺 于资产负债表日，本集团及本行未到期的证券承销承诺如下： 本集团及本行 2008 年 2007 年 证券承销承诺 - 10,950 (6) 债券承兑承诺 作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任就 所销售的国债为债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑金额是按票面 价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规 则计算。承兑金额可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。 于资产负债表日，本集团及本行按票面值对已承销、出售，但未到期的债券承兑 承诺如下： 本集团及本行 2008 年 2007 年 债券承兑承诺 62,677 71,423 141 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 60 承诺及或有事项(续) (7) 未决诉讼和纠纷 于 2008 年 12 月 31 日本集团尚有作为被起诉方，涉案金额约为人民币 27.81 亿元 (2007 年：人民币 25.57 亿元)的未决诉讼案件及纠纷。本集团根据内部及外部经 办律师意见，将这些案件及纠纷的很可能损失确认为预计负债 (附注 35) 。本集团 相信计提的预计负债是合理并足够的。 (8) 或有负债 本集团及本行已经根据相关的会计政策对上述任何很可能引致经济利益流失的承 诺及或有负债作出评估并按附注 4(13)的原则确认预计负债。 61 关联方关系及其交易 (1) 汇金公司及其旗下公司 汇金公司是由国家出资于 2003 年 12 月 16 日成立的国有独资投资公司，注册地为 北京，注册资本为人民币 5,521.17 亿元。汇金公司的职能是经国务院授权，进行 股权投资，不从事其他商业性经营活动。 经国务院批准，中国投资有限责任公司（“中国投资公司”）于 2007 年 9 月 29 日 成立，注册资本为 2,000 亿美元。汇金公司作为中国投资公司的全资子公司，继 续代表国家依法独立行使出资人的权利和义务。于 2008 年 12 月 31 日，汇金公司 尚未完成出资人变更登记。 汇金公司的旗下公司包括作为本行股东之一的其全资子公司中国建投、汇金公司 其他旗下子公司及汇金公司的联营和合营企业。中国建投是重组而成的国有独资 公司，注册资本为人民币 206.92 亿元，主要从事权益投资、资产管理和国家批准 的其他业务。 于 2008 年 12 月 31 日，汇金公司直接及间接持有本行 57.07%的股份(2007 年： 67.97%)。其中：汇金公司直接持股比例为 48.22% (2007 年：59.12%)，通过中国 建投间接持股比例为 8.85% (2007 年：8.85%)，并享有同等表决权比例。 142 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 61 关联方关系及其交易(续) (1) 汇金公司及其旗下公司 本集团与汇金公司、中国建投及其旗下公司、汇金公司其他旗下子公司及汇金公 司的联营和合营企业间的交易，主要包括吸收存款、接受委托管理其资产和经营 租赁、发放贷款、买卖债券、进行货币市场交易及银行间结算等。这些交易均在 一般及日常业务过程中按正常的商业条件进行。 本集团已发行面值人民币 400 亿元的次级债券。这些债券为不记名债券并可于二 级市场交易。因此，本集团并无有关汇金子公司及其他旗下公司于资产负债表日 持有本集团的债券金额的资料。 (a) 与汇金公司的交易 作为重组的一部分，汇金公司已向本行承诺，汇金公司将承担于 2003 年 12 月 31 日前，不论任何原因产生，而未由本行承继的所有与本行承继业务相关的债务、 责任及负债。 在日常业务中，本集团及本行与汇金公司的交易如下： 交易金额 2008 年 2007 年 占同类 占同类 交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例 利息支出 332 0.25% 944 1.03% 资产负债表日重大交易的余额 2008 年 2007 年 占同类 占同类 交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例 客户存款 5,325 0.08% 11,938 0.22% 应付利息 37 0.06% 2 0.01% 143 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 61 关联方关系及其交易(续) (1) 汇金公司及其旗下公司(续) (b) 与中国建投的交易 在日常业务中，本集团及本行与中国建投及其旗下公司的交易如下： 交易金额 2008 年 2007 年 占同类 占同类 注释 交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例 利息收入 3 0.01% 22 0.01% 利息支出 662 0.50% 318 0.35% 手续费及佣金收入 116 0.29% - - 其他业务收入 62 16.67% 223 67.17% 业务及管理费 (i) 953 1.16% 801 1.02% 营业外收入 - - 19 1.33% 资产负债表日重大交易的余额 2008 年 2007 年 占同类 占同类 注释 交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例 拆出资金 45 0.27% - - 其他资产 (ii) 1,384 10.81% 305 1.92% 同业及其他金融机构 存放款项 (iii) 28,717 6.42% 70,698 13.69% 客户存款 1,076 0.02% 3,247 0.06% 其他负债 (附注 37) 57 0.26% 6,471 27.20% 144 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 61 关联方关系及其交易(续) (1) 汇金公司及其旗下公司(续) (b) 与中国建投的交易(续) (i) 主要指本集团租赁中国建投及其旗下子公司房屋、车辆等资产的租赁费用以及接 受中国建投及其旗下公司提供后勤服务所支付的费用。 (ii) 其他资产主要指对中国建投及其旗下公司的其他应收款。 (iii) 中国建投及其旗下公司存放款项为无担保，并按正常商业条款偿还。 (iv) 截至 2007 年 12 月 31 日止年度，本集团向中国建投出售长期不良债权净值人民币 0.73 亿元，转让对价为人民币 0.92 亿元。截至 2008 年 12 月 31 日止年度，本集 团与中国建投无该类交易发生。 145 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 61 关联方关系及其交易(续) (1) 汇金公司及其旗下公司(续) (c) 与汇金公司其他旗下子公司的交易 在日常业务中，本集团及本行与汇金公司其他旗下子公司的交易如下： 交易金额 2008 年 2007 年 占同类 占同类 交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例 利息收入 451 0.13% 485 0.17% 利息支出 516 0.39% 223 0.24% 手续费及佣金收入 8 0.02% - - 手续费及佣金支出 1 0.06% - - 资产负债表日重大交易的余额 2008 年 2007 年 占同类 占同类 交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例 存放同业款项 5,928 17.91% 4,223 17.52% 拆出资金 - - 1,863 2.88% 交易性金融资产 1 0.01% - - 衍生金融资产 462 2.17% - - 买入返售金融资产 200 0.10% - - 应收利息 228 0.60% - - 客户贷款和垫款 206 0.01% 3 0.01% 持有至到期投资 6,807 0.65% 6,314 0.53% 应收款项债券投资 648 0.12% - - 同业及其他金融机构 存放款项 9,316 2.08% 21,484 4.16% 拆入资金 5,200 12.06% 983 3.18% 衍生金融负债 212 1.14% - - 客户存款 1,699 0.03% 6,566 0.12% 应付利息 6 0.01% - - 146 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 61 关联方关系及其交易(续) (1) 汇金公司及其旗下公司(续) (d) 与汇金公司的联营和合营企业的交易 在日常业务中，本集团及本行与汇金公司的联营和合营企业的交易如下： 交易金额 2008 年 2007 年 占同类 占同类 交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例 利息收入 13,415 3.76% 382 0.13% 利息支出 483 0.37% 534 0.58% 手续费及佣金收入 135 0.34% - - 手续费及佣金支出 19 1.18% - - 资产负债表日重大交易的余额 2008 年 2007 年 占同类 占同类 交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例 存放同业款项 439 1.33% 149 0.62% 拆出资金 5,004 29.72% - - 交易性金融资产 2,580 5.13% - - 衍生金融资产 42 0.20% - - 买入返售金融资产 7,744 3.71% - - 应收利息 4,904 12.80% - - 客户贷款和垫款 4,623 0.13% - - 可供出售金融资产 48,271 8.76% 9,580 2.23% 持有至到期投资 239,889 23.03% - - 应收款项债券投资 47,830 8.67% 99 0.02% 同业及其他金融机构 存放款项 10,713 2.39% 24,239 4.69% 拆入资金 15,418 35.77% 1,169 3.78% 衍生金融负债 158 0.85% - - 客户存款 3,125 0.05% 946 0.02% 应付利息 132 0.22% - - 147 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 61 关联方关系及其交易(续) (2) 美国银行 美国银行是一家设立于美国，主要从事银行、投资、资产管理及其他金融类业务 的公司。美国银行于 2008 年 12 月 31 日持有本行股份 19.13% (2007 年：8.19%)。 在日常业务中，本集团与美国银行进行的交易金额如下： 交易金额 2008 年 2007 年 占同类 占同类 注释 交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例 利息收入 (i) 163 0.05% 333 0.12% 利息支出 (ii) 15 0.01% 62 0.07% 手续费及佣金收入 8 0.02% 8 0.02% 手续费及佣金支出 11 0.68% - - 业务及管理费 25 0.03% 17 0.02% (i) 利息收入是指本集团就存放、拆放美国银行款项以及持有美国银行发行的债券按 规定计收的利息收入。 (ii) 利息支出是指本集团就美国银行存放、拆放本集团款项按规定计付的利息支出。 资产负债表日重大交易的余额 2008 年 2007 年 占同类 占同类 交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例 存放同业款项 626 1.89% 216 0.90% 拆出资金 - - 400 0.62% 衍生金融资产 469 2.20% - - 应收利息 15 0.04% 41 0.12% 可供出售金融资产 1,269 0.23% 2,459 0.57% 持有至到期投资 472 0.05% 1,281 0.11% 其他资产 - - 9 0.06% 同业及其他金融机构 存放款项 91 0.02% 93 0.02% 衍生金融负债 1,669 8.99% - - 客户存款 - - 1 0.01% 其他负债 12 0.05% - - 148 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 61 关联方关系及其交易(续) (3) 淡马锡控股(私人)有限公司 淡马锡控股(私人)有限公司(“淡马锡”)是新加坡政府全资拥有的投资公司。淡马锡 通过其全资子公司富登金融控股私人有限公司和淡马锡旗下的其他公司于 2008 年 12 月 31 日间接持有本行股份 5.81%(2007 年：5.81%)。 在日常业务中，本集团与淡马锡进行的重大交易金额如下： 交易金额 2008 年 2007 年 占同类 占同类 交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例 利息收入 18 0.01% 19 0.01% 利息支出 17 0.01% - - 利息收入是指本集团持有淡马锡发行的债券按规定计收的利息收入。 资产负债表日重大交易的余额 2008 年 2007 年 占同类 占同类 交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例 应收利息 5 0.01% 5 0.01% 持有至到期投资 351 0.03% 414 0.03% 客户存款 412 0.01% - - 149 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 61 关联方关系及其交易(续) (4) 与本集团的联营和合营企业的往来 本集团与联营和合营企业的交易所执行的条款与本集团在日常业务中与集团外企 业所执行的条款相似。在日常业务中，本集团与联营和合营企业的交易如下： 交易金额 2008 年 2007 年 利息支出 7 - 资产负债表日重大交易的余额 2008 年 2007 年 客户存款 247 - 应付利息 2 - (5) 本行与子公司的往来 本行与子公司的交易所执行的条款与本行在日常业务中与集团外企业所执行的条 款相似。如附注 4(1)所述，所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已 抵销。 在日常业务中，本行与子公司进行的交易如下： 交易金额 2008 年 2007 年 利息收入 980 252 利息支出 831 245 手续费及佣金收入 43 55 投资收益 - 48 其他业务收入 21 24 其他业务支出 218 - 资产负债表日重大交易的余额见附注 26。 截至 2008 年 12 月 31 日本行出具的以本行子公司为受益人的保函的最高担保额为 人民币 41.88 亿元。 150 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 61 关联方关系及其交易(续) (6) 关键管理人员 本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团 的活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。 董事、监事和高级管理人员于截至 2008 年 12 月 31 日止年度的薪酬为人民币 3,423 万元(2007 年：人民币 3,408 万元)。 151 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理 本集团运用金融工具时面对的风险如下: − 信用风险 − 市场风险 − 流动性风险 − 操作风险 本附注包括本集团面临的以上风险的状况，本集团计量和管理风险的目标、政策 和流程，以及本集团资本管理的情况。 风险管理体系 董事会全权负责本集团风险体系的建立和监管。董事会设立了风险管理委员会， 负责制定本集团的风险战略和风险管理政策，并对其实施进行监督，同时也会对 本集团的整体风险状况进行定期评估。 本集团专为识别、评估、监控和管理风险而设计了全面的管治体系、内控政策和 流程。首席风险官在行长的直接领导下，负责全面风险管理工作。本集团定期复 核风险管理政策和系统，并根据市场环境、产品以及服务的变化进行修订。通过 培训和标准化及流程化管理，本集团目标在于建立一个架构清晰、流程规范的控 制环境，每名员工明确其职务要求和职责。 本集团审计委员会负责监督和评估本集团内部控制，监督各核心业务部门、管理 程序和主要业务的合规情况。本集团审计部协助审计委员会执行以上职责。审计 部针对风险管理控制和流程执行常规的及针对性的复核程序，并向本集团审计委 员会汇报其发现。 (1) 信用风险 信用风险管理 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺，使 本集团可能蒙受损失的潜在风险。信用风险主要来自信贷业务。在资金业务方 面，信用风险代表因债务证券发行人的评级下降，而令本集团所持有的资产价值 下跌。 152 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) 信贷业务 首席风险官领导下的风险管理部负责信用风险政策制度和计量分析等工作，授信 管理部负责监控风险管理政策的执行，以及组织本集团客户授信业务的审批和客 户信用等级认定等工作。授信管理部门参与、分担及协调公司业务部、机构业务 部、国际业务部、住房金融与个人信贷部、信用卡中心、资产保全部和法律合规 部等部门实施信用风险管理工作。 在公司及机构业务信用风险管理方面，本集团加快信贷结构调整，强化贷后管 理，细化行业审批指引和政策底线，完善信贷准入、退出标准，优化经济资本管 理和行业信贷风险限额管理，促进资产质量稳步向好。本集团信用风险管理工作 包括信贷业务贷前调查、信贷审批、贷后管理等流程环节。贷前调查环节，借助 内部评级系统进行客户信用风险评级并完成客户评价报告，对贷款项目收益与风 险进行综合评估并形成评估报告；信贷审批环节，信贷业务均须经过有权审批人 审批；贷后管理环节，本集团对已发放贷款或其他信贷业务进行持续监控，并对 重点行业、区域、产品、客户加强风险监控，对任何可能对借款人还款能力造成 主要影响的负面事件立即报告，并采取措施，防范和控制风险。于 2008 年，本 集团进一步优化大中型公司类客户授信业务客户经理和风险经理的平行作业操作 流程，增强客户经理和风险经理工作独立性，提高了平行作业效率。 在个人业务方面，本集团主要依靠对申请人的信用评估作为发放个人信贷的基 础，客户经理受理个人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用历史和贷款偿还 能力等进行评估。客户经理的报批材料和建议提交专职贷款审批机构进行审批。 本集团重视对个人贷款的贷后监控，重点关注借款人的偿款能力和抵押品状况及 其价值变化情况。一旦贷款逾期，本集团将根据一套个人类贷款标准化催收作业 流程体系开展催收工作。 为降低风险，本集团在适当的情况下要求客户提供抵押品和担保。本集团已为特 定类别的抵押品的可接受性制订指引，并确定估值参数。抵押品结构及法律契约 均会做定期审核，确保其能继续履行所拟定的目的，并符合市场惯例。 153 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) 贷款风险分类 本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度总体分为 正常、关注、次级、可疑及损失五类。最后三类被视为已减值贷款和垫款，当一 项或多项事件发生证明客观减值证据存在，并出现损失时，该贷款被界定为已减 值贷款和垫款。已减值贷款和垫款的减值损失准备须视情况以组合或个别方式评 估。 客户贷款和垫款的五个类别的主要定义列示如下： 正常： 借款人能够履行贷款条款；无理由怀疑其全额及时偿还本息的能力。 关注： 借款人当前能够偿还其贷款，但是还款可能受到特定因素的不利影响。 次级： 借款人的还款能力存在问题，不能完全依靠其正常经营收入偿还本息。 即使执行抵押品或担保，损失仍可能发生。 可疑： 借款人不能足额偿还本息，即使执行抵押品或担保也肯定需要确认重大 损失。 损失： 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，仍不能收回本息，或 只能收回极少部分。 资金业务 出于风险管理的目的，本集团对债券及衍生产品敞口所产生的信用风险进行独立 管理，相关信息参见本注释(1)(h)和(1)(i)。本集团设定资金业务的信用额度并参 考有关金融工具的公允价值对其实时监控。 最近的市场动荡已导致金融机构的信用点差扩大，并对资产抵押证券和抵押债务 权证的信用风险状况产生了重大影响。 154 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) 信用点差扩大，反映了暴露于美国次级抵押债券市场中金融机构的不确定性以及 当前的金融危机对更广泛的经济的影响。这影响了本集团外币债券的信用风险， 尤其是所持有的海外银行及非银行金融机构已发行的债券及住房抵押债务证券 (见本注释 (1)(h))。由于这些投资与本集团的其他资产相比规模较小，所以对本集 团总体影响有限。 (a) 最大信用风险敞口 在不考虑抵押品或其他信用增级对应资产的情况下，于资产负债表日最大信用风 险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。最大信用风险敞口金额列示如 下： 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 存放中央银行款项 1,213,137 811,484 1,212,943 811,375 存放同业款项 33,096 24,108 28,425 23,807 拆出资金 16,836 64,690 28,426 75,931 交易性债券投资 47,140 27,593 44,491 23,432 衍生金融资产 21,299 14,632 20,335 14,296 买入返售金融资产 208,548 137,245 208,548 137,245 应收利息 38,317 33,900 38,297 33,903 客户贷款和垫款 3,683,575 3,183,229 3,639,940 3,152,116 可供出售债券投资 535,379 395,051 536,049 394,143 持有至到期投资 1,041,783 1,191,035 1,041,783 1,190,425 应收款项债券投资 551,818 551,336 551,818 551,336 其他金融资产 8,363 12,030 21,791 23,762 合计 7,399,291 6,446,333 7,372,846 6,431,771 表外信贷承诺 1,350,480 969,559 1,348,185 964,565 最大信用风险敞口 8,749,771 7,415,892 8,721,031 7,396,336 155 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (b) 客户贷款和垫款信贷质量分布分析 本集团 本行 注释 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 按个别方式评估 已出现减值总额 75,042 77,245 74,956 77,204 贷款损失准备 (50,548) (48,215) (50,478) (48,183) 小计 24,494 29,030 24,478 29,021 -------------- -------------- -------------- -------------- 按组合方式评估 已出现减值总额 8,840 7,925 8,840 7,925 贷款损失准备 (5,698) (4,928) (5,698) (4,928) 小计 3,142 2,997 3,142 2,997 -------------- -------------- -------------- -------------- 已逾期未减值 (i) − 少于 90 日 23,060 20,120 23,010 20,049 − 90 至 180 日 2,888 2,864 2,886 2,861 总额 25,948 22,984 25,896 22,910 贷款损失准备 (ii) (1,728) (951) (1,702) (951) 小计 24,220 22,033 24,194 21,959 -------------- -------------- -------------- -------------- 未逾期未减值 − 信用贷款 942,729 739,644 929,293 735,962 − 保证贷款 770,770 718,338 769,439 717,801 − 抵押贷款 1,581,303 1,389,216 1,552,987 1,363,008 − 质押贷款 389,311 316,805 388,731 316,150 总额 3,684,113 3,164,003 3,640,450 3,132,921 贷款损失准备 (ii) (52,394) (34,834) (52,324) (34,782) 小计 3,631,719 3,129,169 3,588,126 3,098,139 -------------- -------------- -------------- -------------- 合计 3,683,575 3,183,229 3,639,940 3,152,116 156 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (b) 客户贷款和垫款信贷质量分布分析(续) (i) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团须按个别方式评估的已逾期但未减值贷款和垫款总 额为人民币 30.08 亿元（2007 年：人民币 25.75 亿元），抵押品涵盖该类贷款部 分以及未涵盖部分分别为人民币 20.36 亿元（2007 年：人民币 16.91 亿元）和人 民币 9.72 亿元（2007 年：人民币 8.84 亿元）。该类贷款所对应抵押品公允价值 为人民币 31.98 亿元（2007 年：人民币 34.03 亿元）。 于 2008 年 12 月 31 日，本行须按个别方式评估的已逾期但未减值贷款和垫款总额 为人民币 29.65 亿元（2007 年：人民币 25.06 亿元），抵押品涵盖该类贷款部分 以及未涵盖部分分别为人民币 19.96 亿元（2007 年：人民币 16.27 亿元）和人民 币 9.69 亿元（2007 年：人民币 8.79 亿元）。该类贷款所对应抵押品公允价值为 人民币 31.33 亿元（2007 年：人民币 33.14 亿元）。 上述抵押品的公允价值为本集团根据目前抵押品处置经验和市场状况对最新可得 的外部评估价值进行调整的基础上确定。 (ii) 此余额为按组合方式评估计提的贷款损失准备。 157 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (c) 客户贷款和垫款按行业分布情况分析 本集团 2008 年 2007 年 有抵押 有抵押 中国内地业务 贷款总额 比例 贷款 贷款总额 比例 贷款 公司类贷款和垫款 − 制造业 663,350 18.05% 260,224 592,502 18.68% 232,985 − 电力、燃气及水的 生产和供应业 452,472 12.31% 117,911 377,285 11.90% 89,264 − 交通运输、仓储 和邮政业 426,803 11.62% 204,595 370,732 11.69% 179,538 − 房地产业 329,381 8.96% 279,398 317,780 10.02% 263,802 − 租赁及商业服务业 135,746 3.69% 56,438 92,968 2.93% 35,327 − 水利、环境和公共 设施管理业 132,426 3.60% 69,046 106,693 3.36% 48,991 − 建筑业 116,551 3.17% 41,882 101,467 3.20% 35,026 − 批发和零售业 102,590 2.79% 56,577 89,289 2.82% 47,415 − 采矿业 90,499 2.46% 14,600 69,666 2.20% 12,453 − 教育 78,870 2.15% 26,118 78,153 2.46% 23,670 − 电讯、计算机服务 和软件业 25,943 0.71% 5,149 35,846 1.13% 3,564 − 其他 135,153 3.69% 76,167 112,376 3.55% 59,277 公司类贷款和垫款总额 2,689,784 73.20% 1,208,105 2,344,757 73.94% 1,031,312 个人贷款和垫款 821,531 22.36% 775,171 723,805 22.82% 686,672 票据贴现 163,161 4.44% 497 102,826 3.24% 1,467 发放于中国内地的 客户贷款和垫款总额 3,674,476 100.00% 1,983,773 3,171,388 100.00% 1,719,451 -------------- ------------ -------------- ------------ 158 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (c) 客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续) 本集团(续) 2008 年 2007 年 有抵押 有抵押 海外业务 贷款总额 比例 贷款 贷款总额 比例 贷款 公司类贷款和垫款 − 房地产业 24,730 20.70% 18,451 18,530 18.39% 13,524 − 制造业 17,524 14.67% 3,419 16,722 16.59% 4,645 − 批发和零售业 14,863 12.44% 8,848 5,841 5.80% 4,338 − 电讯、计算机服务 和软件业 13,685 11.46% 1,134 4,155 4.12% 512 − 交通运输、仓储 和邮政业 13,031 10.91% 9,723 19,393 19.25% 8,326 − 电力、燃气及水的 生产和供应业 6,489 5.43% 3,126 7,089 7.03% 4,832 − 租赁及商业服务业 2,877 2.41% 2,529 3,563 3.54% 2,510 − 其他 12,162 10.17% 6,527 9,289 9.22% 5,046 公司类贷款和垫款总额 105,361 88.19% 53,757 84,582 83.94% 43,733 个人贷款和垫款 13,949 11.68% 13,493 15,783 15.66% 15,366 票据贴现 157 0.13% - 404 0.40% 21 发放于海外的客户贷款 和垫款总额 119,467 100.00% 67,250 100,769 100.00% 59,120 ---------------------- ------------------- ---------------------- ------------------- 客户贷款和垫款总额 3,793,943 2,051,023 3,272,157 1,778,571 159 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (c) 客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续) 本集团(续) 下表列示于资产负债表日占客户贷款和垫款总额百分之十或以上的行业，其已减 值贷款、贷款损失准备、贷款损失准备计提和核销金额： 2008 年 个别评估 组合评估 已减值贷款 损失准备 损失准备 本年计提 本年核销 制造业 24,168 (17,098) (10,207) 7,728 2,063 交通运输、仓储 和邮政业 5,393 (3,144) (6,563) 3,321 1,057 电力、燃气及水的 生产和供应业 6,672 (4,490) (8,148) 5,224 40 2007 年 个别评估 组合评估 已减值贷款 损失准备 损失准备 本年计提 本年核销 制造业 25,016 (17,436) (7,215) 5,281 3,004 房地产业 15,381 (8,941) (3,693) 2,992 1,192 交通运输、仓储 和邮政业 5,978 (3,467) (4,333) 2,523 24 电力、燃气及水的 生产和供应业 5,957 (3,095) (4,685) 2,741 23 160 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (c) 客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续) 本行 2008 年 2007 年 有抵押 有抵押 中国内地业务 贷款总额 比例 贷款 贷款总额 比例 贷款 公司类贷款和垫款 − 制造业 662,138 18.04% 260,224 592,502 18.68% 232,985 − 电力、燃气及水的 生产和供应业 450,240 12.27% 117,911 377,285 11.90% 89,264 − 交通运输、仓储 和邮政业 426,803 11.63% 204,595 370,732 11.69% 179,538 − 房地产业 329,341 8.97% 279,358 317,780 10.02% 263,802 − 租赁及商业服务业 135,746 3.70% 56,438 92,968 2.93% 35,327 − 水利、环境和公共 设施管理业 132,426 3.61% 69,046 106,693 3.36% 48,991 − 建筑业 116,379 3.17% 41,882 101,467 3.20% 35,026 − 批发和零售业 102,590 2.79% 56,577 89,289 2.82% 47,415 − 采矿业 90,499 2.47% 14,600 69,666 2.20% 12,453 − 教育 78,870 2.15% 26,118 78,153 2.46% 23,670 − 电讯、计算机服务 和软件业 25,943 0.71% 5,149 35,846 1.13% 3,564 − 其他 135,153 3.66% 76,167 112,376 3.55% 59,277 公司类贷款和垫款总额 2,686,128 73.17% 1,208,065 2,344,757 73.94% 1,031,312 个人贷款和垫款 821,351 22.38% 775,169 723,746 22.82% 686,623 票据贴现 163,161 4.45% 497 102,826 3.24% 1,467 发放于中国内地的客户 贷款和垫款总额 3,670,640 100.00% 1,983,731 3,171,329 100.00% 1,719,402 -------------- ------------ -------------- ------------ 161 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (c) 客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续) 本行(续) 2008 年 2007 年 有抵押 有抵押 海外业务 贷款总额 比例 贷款 贷款总额 比例 贷款 公司类贷款和垫款 − 电讯、计算机服务 和软件业 13,518 17.00% 1,118 4,063 5.84% 466 − 制造业 12,634 15.89% 2,849 14,170 20.35% 4,078 − 房地产业 12,501 15.72% 7,262 10,958 15.74% 6,514 − 交通运输、仓储 和邮政业 11,726 14.75% 9,650 19,223 27.61% 8,269 − 批发和零售业 10,573 13.30% 7,810 4,920 7.07% 3,623 − 电力、燃气及水的 生产和供应业 6,268 7.88% 3,126 7,002 10.06% 4,832 − 租赁及商业服务业 2,877 3.62% 2,529 2,751 3.95% 2,510 − 其他 9,235 11.62% 3,986 6,440 9.24% 1,881 公司类贷款和垫款总额 79,332 99.78% 38,330 69,527 99.86% 32,173 个人贷款和垫款 13 0.02% 13 24 0.03% 24 票据贴现 157 0.20% - 80 0.11% - 发放于海外的客户贷款 和垫款总额 79,502 100.00% 38,343 69,631 100.00% 32,197 ---------------------- ------------------- ---------------------- ------------------- 客户贷款和垫款总额 3,750,142 2,022,074 3,240,960 1,751,599 162 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (c) 客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续) 本行(续) 下表列示于资产负债表日占客户贷款和垫款总额百分之十或以上的行业，其已减 值贷款、贷款损失准备、贷款损失准备计提和核销金额： 2008 年 个别评估 组合评估 已减值贷款 损失准备 损失准备 本年计提 本年核销 制造业 24,094 (17,039) (10,192) 7,680 2,062 交通运输、仓储 和邮政业 5,393 (3,144) (6,560) 3,321 1,057 电力、燃气及水的 生产和供应业 6,672 (4,490) (8,127) 5,203 40 2007 年 个别评估 组合评估 已减值贷款 损失准备 损失准备 本年计提 本年核销 制造业 24,991 (17,411) (7,207) 5,283 3,004 房地产业 15,372 (8,937) (3,670) 3,006 1,192 交通运输、仓储 和邮政业 5,978 (3,467) (4,332) 2,523 23 电力、燃气及水的 生产和供应业 5,957 (3,095) (4,685) 2,741 23 163 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (d) 客户贷款和垫款按地区分布情况分析 本集团 2008 年 2007 年 有抵押 有抵押 贷款总额 比例 贷款 贷款总额 比例 贷款 长江三角洲 922,104 24.30% 554,829 816,085 24.95% 473,215 环渤海地区 691,638 18.23% 303,721 602,943 18.43% 269,153 西部地区 635,905 16.76% 355,462 530,805 16.22% 307,825 中部地区 607,335 16.01% 317,762 519,388 15.87% 274,282 珠江三角洲 544,999 14.36% 337,690 473,478 14.47% 296,142 东北地区 233,468 6.15% 113,758 199,106 6.08% 97,964 总行 39,027 1.03% 551 29,583 0.90% 870 海外 119,467 3.16% 67,250 100,769 3.08% 59,120 客户贷款和垫款总额 3,793,943 100.00% 2,051,023 3,272,157 100.00% 1,778,571 164 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (d) 客户贷款和垫款按地区分布情况分析(续) 本集团(续) 下表列示于资产负债表日占客户贷款和垫款总额百分之十或以上的地区中，其已 减值贷款和贷款损失准备金额： 2008 年 个别评估 组合评估 已减值贷款 损失准备 损失准备 环渤海地区 18,981 (12,492) (11,233) 西部地区 16,362 (9,655) (12,436) 中部地区 13,597 (8,596) (9,615) 长江三角洲 13,300 (6,545) (13,345) 珠江三角洲 11,609 (6,960) (8,115) 2007 年 个别评估 组合评估 已减值贷款 损失准备 损失准备 环渤海地区 21,844 (13,692) (8,138) 中部地区 14,637 (7,495) (6,583) 西部地区 13,903 (8,774) (6,820) 珠江三角洲 11,977 (7,498) (5,703) 长江三角洲 11,835 (5,267) (9,663) 关于地区分部的定义见附注 57(2)。 165 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (d) 客户贷款和垫款按地区分布情况分析(续) 本行 2008 年 2007 年 有抵押 有抵押 贷款总额 比例 贷款 贷款总额 比例 贷款 长江三角洲 922,104 24.59% 554,829 816,085 25.18% 473,215 环渤海地区 690,452 18.41% 303,681 602,884 18.60% 269,104 西部地区 633,681 16.90% 355,462 530,805 16.38% 307,825 中部地区 607,313 16.19% 317,760 519,388 16.03% 274,282 珠江三角洲 544,999 14.53% 337,690 473,478 14.61% 296,142 东北地区 233,064 6.21% 113,758 199,106 6.14% 97,964 总行 39,027 1.04% 551 29,583 0.91% 870 海外 79,502 2.13% 38,343 69,631 2.15% 32,197 客户贷款和垫款总额 3,750,142 100.00% 2,022,074 3,240,960 100.00% 1,751,599 166 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (d) 客户贷款和垫款按地区分布情况分析(续) 本行(续) 下表列示于资产负债表日占客户贷款和垫款总额百分之十或以上的地区中，其已 减值贷款和贷款损失准备金额： 2008 年 个别评估 组合评估 已减值贷款 损失准备 损失准备 环渤海地区 18,981 (12,492) (11,221) 西部地区 16,362 (9,655) (12,415) 中部地区 13,597 (8,596) (9,615) 长江三角洲 13,300 (6,545) (13,345) 珠江三角洲 11,609 (6,960) (8,115) 2007 年 个别评估 组合评估 已减值贷款 损失准备 损失准备 环渤海地区 21,844 (13,692) (8,137) 中部地区 14,637 (7,495) (6,583) 西部地区 13,903 (8,774) (6,820) 珠江三角洲 11,977 (7,498) (5,703) 长江三角洲 11,835 (5,267) (9,663) 关于地区分部的定义见附注 57(2)。 167 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (e) 客户贷款和垫款按担保方式分布情况分析 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 信用贷款 947,785 744,682 934,264 740,995 保证贷款 795,135 748,904 793,804 748,366 抵押贷款 1,650,208 1,453,056 1,621,839 1,426,739 质押贷款 400,815 325,515 400,235 324,860 客户贷款和垫款总额 3,793,943 3,272,157 3,750,142 3,240,960 (f) 已重组贷款和垫款 本集团 2008 年 2007 年 占客户贷款 占客户贷款 和垫款总额 和垫款总额 总额 百分比 总额 百分比 已重组贷款和垫款 3,376 0.09% 3,648 0.11% 减： 逾期超过 90 天的已重组 贷款和垫款 (1,196) (0.03%) (2,471) (0.08%) 逾期尚未超过 90 天的已重组 贷款和垫款 2,180 0.06% 1,177 0.03% 168 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (f) 已重组贷款和垫款(续) 本行 2008 年 2007 年 占客户贷款 占客户贷款 和垫款总额 和垫款总额 总额 百分比 总额 百分比 已重组贷款和垫款 3,354 0.09% 3,622 0.11% 减： 逾期超过 90 天的已重组 贷款和垫款 (1,194) (0.03%) (2,469) (0.08%) 逾期尚未超过 90 天的已重组 贷款和垫款 2,160 0.06% 1,153 0.03% 169 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (g) 应收同业款项交易对手评级分布分析 应收同业款项包括存放同业款项、拆出资金及交易对手为银行和非银行金融机构 的买入返售金融资产。 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 按个别方式评估 已出现减值总额 341 663 341 663 减值准备 (284) (539) (284) (539) 小计 57 124 57 124 -------------- -------------- -------------- -------------- 未逾期未减值 − A 至 AAA 级 83,816 76,470 76,297 70,702 − B 至 BBB 级 759 7,340 759 7,339 −无评级 39,828 18,459 54,266 35,168 小计 124,403 102,269 131,322 113,209 -------------- -------------- -------------- -------------- 合计 124,460 102,393 131,379 113,333 未逾期未减值的应收同业款项的评级是基于本集团及本行的内部信用评级作出。 部分应收银行和非银行金融机构款项无评级，是由于本集团及本行未对一些国内 银行和非银行金融机构进行内部信用评级。 170 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (h) 债券投资评级分布分析 本集团采用信用评级方法监控中国内地业务持有的债券组合信用风险状况。债券 评级参照彭博综合评级或其他债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资 产负债表日债券投资评级分布如下： 本集团 本行 注释 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 按个别方式评估 已出现减值总额 (i) 37,281 9,556 37,281 9,556 减值准备 (i) (17,836) (5,332) (17,836) (5,332) 小计 19,445 4,224 19,445 4,224 -------------- -------------- -------------- -------------- 未逾期未减值 彭博综合评级 − AAA 36,826 149,251 36,826 149,251 − AA-至 AA+ 8,562 53,025 8,562 53,025 − A-至 A+ 16,512 35,298 16,512 35,298 − 低于 A- 1,647 4,038 1,647 4,038 小计 63,547 241,612 63,547 241,612 -------------- -------------- -------------- -------------- 其他机构评级 − AAA 298,697 291,007 298,697 291,007 − AA-至 AA+ 7,139 3,120 7,139 3,120 − A-至 A+ (ii) 1,762,087 1,590,683 1,762,087 1,590,683 − 低于 A- 1 982 1 982 小计 2,067,924 1,885,792 2,067,924 1,885,792 -------------- -------------- -------------- -------------- 中国内地业务持有的 债券小计 2,150,916 2,131,628 2,150,916 2,131,628 海外业务持有的债券 25,204 33,387 23,225 27,708 债券投资合计 2,176,120 2,165,015 2,174,141 2,159,336 (i) 较上年有大幅增长主要来自本集团持有的海外银行及非银行金融机构发行的 债券和房屋抵押债券。 (ii) 其中包括由中国政府、人行及中国政策性银行发行的债券，总额为人民币 14,296.41 亿元 (2007 年：人民币 15,627.54 亿元)。 171 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (i) 本集团衍生工具的信用风险 本集团大部分与国内客户交易的衍生工具通过与海外银行及非银行金融机构的背 对背交易对冲其风险。本集团面临的信用风险与国内客户和海外银行及非银行金 融机构相关。本集团通过定期监测管理上述风险。 (j) 结算风险 本集团结算交易时可能承担结算风险。结算风险是由于另一实体没有按照合同约 定履行提供现金、证券或其他资产的义务而造成的损失风险。 对于这种交易，本集团通过结算或清算代理商管理，确保只有当交易双方都履行 了其合同规定的相关义务才进行交易，以此来降低此类风险。 (2) 市场风险 市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格、股票价格及其他价格) 的不利 变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易 性和非交易性业务中。 风险管理部负责拟定本集团统一的市场风险管理政策及制度和对全行市场风险管 理政策及制度的执行情况进行监督。资产负债管理部负责非交易性市场风险管 理，负责资产、负债总量和结构管理，以应对结构性市场风险。金融市场部负责 总行本部本外币投资组合管理，从事自营及代客资金交易，并执行相应的市场风 险管理政策和制度。审计部负责定期对风险管理体系各组成部分和环节的可靠 性、有效性进行独立审计。 172 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) 本集团的利率风险主要包括来自商业银行生息资产和付息负债头寸的风险。利率 风险是本集团许多业务的内在风险，资产负债重定价期限的错配是利率风险的主 要来源。本集团定期通过利率重定价缺口分析来管理该风险。 本集团的货币风险主要包括资金业务的外汇自营性债券及存拆放投资所产生的风 险及本集团海外业务产生的货币风险。本集团通过基于交易组合进行交叉货币利 率互换交易对冲其货币风险敞口。 本集团亦承担代客衍生投资组合的市场风险，并通过与海外银行及非银行金融机 构间的背对背对冲该风险。 本集团认为来自投资组合中商品价格或股票价格的市场风险并不重大。 本集团分开监控交易账户组合和非交易账户组合的市场风险，交易账户组合包括 汇率、利率等衍生金融工具，以及持有作交易用途的证券。风险价值分析 (“VaR”) 历史模拟模型是本行计量、监测交易性业务和可供出售债券市场风险的主要工 具。本集团利用利息净收入敏感性分析、利率重定价缺口分析及货币风险集中度 分析作为监控总体业务市场风险的主要工具。 173 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (a) VaR VaR 是一种用以估算在特定时间范围和既定的置信区间内，由于利率、汇率及其 他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。风险管理部负责对本行债券投资 利率 VaR 及衍生金融工具的利率及汇率 VaR 进行计算。风险管理部根据市场利 率和价格的历史变动，每天计算外币投资组合的 VaR 及至少每周计算人民币投资 组合的 VaR(置信水平为 99%，观察期为 1 个交易日)。 于资产负债表日以及相关期间，本行交易组合及可供出售债券的 VaR 状况概述如 下： 2008 年 2008 年 12 月 31 日 平均值 最大值 最小值 人民币交易性组合 利率风险 9 14 26 3 人民币可供出售债券 利率风险 404 391 532 250 外币交易性组合 利率风险 146 154 146 119 汇率风险 1,120 691 1,120 626 组合分散风险 (104) (113) (104) (120) 1,162 732 1,162 625 外币可供出售债券 利率风险 329 462 672 313 174 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (a) VaR (续) 2007 年 2007 年 12 月 31 日 平均值 最大值 最小值 人民币交易性组合 利率风险 4 3 7 2 人民币可供出售债券 利率风险 258 209 291 93 外币交易性组合 利率风险 93 44 93 17 汇率风险 203 24 203 12 组合分散风险 (96) (15) (96) (11) 200 53 200 18 外币可供出售债券 利率风险 662 551 720 366 175 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (a) VaR (续) 上述外币交易组合的利率风险、汇率风险和组合分散风险的平均、最大和最小值 代表外币交易组合整体平均、最大和最小值的拆分，而不代表单一风险的平均、 最大和最小值。 虽然风险价值分析是衡量市场风险的重要工具，但有关模型的假设存在一定限 制，例如： - 在绝大多数情况下，可在 1 个交易日的观察期内进行仓盘套期或出售的假设 合理，但在市场流动性长时期不足的情况下，1 个交易日的观察期假设可能 不符合实际情况； - 99%的置信水平并不反映在这个水准以上可能引起的亏损。甚至在所用的模 型内，有 1%机会可能亏损超过 VaR； - VaR 按当日收市基准计算，并不反映交易当天持仓可能面对的风险； - 历史资料用作确定将来结果的可能范围的基准，不一定适用于所有可能情 况，特别是例外事项；及 - VaR 计量取决于本行的持仓情况以及市价波动性。如果市价波动性下降，未 改变的仓盘的 VaR 将会减少，反之亦然。 176 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (b) 利息净收入敏感性分析 在监控总体非衍生金融资产及负债利率风险方面，本行定期计量未来利息净收入 对市场利率升跌的敏感性(假设收益曲线平行移动以及固定的资产负债表情况)。 在存放中央银行款项利率不变、其余所有收益曲线平行下跌或上升 100 基点(bp) 的情况下，会增加或减少未来十二个月的利息净收入人民币 244.49 亿元(2007 年：人民币 233.41 亿元)。如果剔除活期存款收益曲线变动的影响，则未来十二 个月的利息净收入会减少或增加人民币 112.03 亿元(2007 年：人民币 72.07 亿 元)。 上述的利率敏感度仅供说明用途，并只根据简化情况进行评估。上列数字显示在 各个预计利率曲线情形及本行现时利率风险状况下，利息净收入的预估变动。但 此项影响并未考虑风险管理部或有关业务部门内部为减轻利率风险而可能采取的 风险管理活动。在实际情况下，风险管理部会致力减低利率风险所产生的亏损及 提高收入净额。上述预估数值假设所有年期的利率均以相同幅度变动，因此并不 反映如果某些利率改变而其他利率维持不变时，其对利息净收入的潜在影响。这 些预估数值亦基于其他简化的假设而估算，包括假设所有持仓均为持有至到期并 于到期后叙作。 (c) 利率风险 利率风险是本集团许多业务的内在风险，资产负债重定价期限的错配是利率风险 的主要来源。 资产负债管理部定期监测利率风险头寸。在计量和管理利率风险方面，本集团定 期计量利率重定价缺口。利率重定价缺口的主要目的是分析利率变动对利息净收 入的潜在负面影响。 177 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (c) 利率风险(续) 下表列示于资产负债表日资产与负债于相关年度的实际利率及下一个预期重定价 日(或到期日，以较早者为准)。 本集团 2008 年 实际 3 个月 3 个月 1年 5年 注释 利率 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计 (i) 资产 现金及存放中央 银行款项 1.77% 34,313 1,213,137 - - - 1,247,450 存放同业款项和 拆出资金 2.53% - 45,014 4,909 - 9 49,932 买入返售金融资产 3.48% - 195,996 12,552 - - 208,548 客户贷款和垫款 (ii) 7.16% - 1,675,358 1,941,878 26,454 39,885 3,683,575 投资 (iii) 3.64% 20,356 101,455 1,025,695 717,620 331,350 2,196,476 其他资产 - 169,471 - - - - 169,471 资产合计 5.13% 224,140 3,230,960 2,985,034 744,074 371,244 7,555,452 负债 向中央银行借款 1.89% - 6 - - - 6 同业存放款项和 拆入资金 1.83% - 392,589 18,123 79,860 - 490,572 交易性金融负债 3.83% - 2,663 1,093 75 144 3,975 卖出回购金融资产 3.09% - 864 - - - 864 客户存款 2.03% 25,618 4,462,409 1,476,902 405,761 5,225 6,375,915 已发行债务证券 4.73% - 8,060 41,966 3,784 - 53,810 其他负债 - 162,748 - - - - 162,748 负债合计 2.03% 188,366 4,866,591 1,538,084 489,480 5,369 7,087,890 资产负债缺口 3.10% 35,774 (1,635,631) 1,446,950 254,594 365,875 467,562 178 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (c) 利率风险(续) 本集团(续) 2007 年 实际 3 个月 3 个月 1年 5年 注释 利率 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计 (i) 资产 现金及存放中央 银行款项 1.73% 32,240 811,484 - - - 843,724 存放同业款项和 拆出资金 3.49% - 78,219 10,394 182 3 88,798 买入返售金融资产 3.51% - 134,094 3,151 - - 137,245 客户贷款和垫款 (ii) 6.31% - 1,420,365 1,697,293 30,795 34,776 3,183,229 投资 (iii) 3.29% 37,894 331,537 513,923 916,255 403,300 2,202,909 其他资产 - 142,272 - - - - 142,272 资产合计 4.70% 212,406 2,775,699 2,224,761 947,232 438,079 6,598,177 负债 向中央银行借款 1.89% - 6 - - - 6 同业存放款项和 拆入资金 1.65% - 542,869 4,588 30 - 547,487 交易性金融负债 5.91% - 3,730 5,950 1,129 - 10,809 卖出回购金融资产 4.77% - 109,541 - - - 109,541 客户存款 1.56% 38,056 3,959,568 1,067,501 256,311 8,071 5,329,507 已发行债务证券 4.85% - 6,659 11,283 31,270 - 49,212 其他负债 - 129,334 - - - - 129,334 负债合计 1.63% 167,390 4,622,373 1,089,322 288,740 8,071 6,175,896 资产负债缺口 3.07% 45,016 (1,846,674) 1,135,439 658,492 430,008 422,281 (i) 实际利率是指利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。 (ii) 3 个月以内的客户贷款和垫款包括于 2008 年 12 月 31 日余额为人民币 384.82 亿元 (2007 年：人民币 424.80 亿元)的逾期贷款(扣除减值损失准备后净额)。 (iii) 投资包括分类为交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款 项债券投资以及对联营和合营企业的投资。 179 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (c) 利率风险(续) 本行 2008 年 实际 3 个月 3 个月 1年 5年 注释 利率 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计 (i) 资产 现金及存放中央 银行款项 1.77% 34,110 1,212,943 - - - 1,247,053 存放同业款项和 拆出资金 2.78% - 51,018 5,824 - 9 56,851 买入返售金融资产 3.48% - 195,996 12,552 - - 208,548 客户贷款和垫款 (ii) 7.19% - 1,632,953 1,941,111 26,064 39,812 3,639,940 投资 (iii) 3.64% 19,777 102,051 1,024,095 716,703 331,292 2,193,918 其他资产 - 180,258 - - - - 180,258 资产合计 5.14% 234,145 3,194,961 2,983,582 742,767 371,113 7,526,568 负债 向中央银行借款 1.89% - 6 - - - 6 同业存放款项和 拆入资金 1.91% - 403,319 18,473 79,860 - 501,652 交易性金融负债 3.83% - 2,663 1,093 75 144 3,975 卖出回购金融资产 3.09% - 864 - - - 864 客户存款 2.03% 25,618 4,432,433 1,474,691 405,028 5,215 6,342,985 已发行债务证券 4.76% - 6,651 41,966 3,914 - 52,531 其他负债 - 160,999 - - - - 160,999 负债合计 2.05% 186,617 4,845,936 1,536,223 488,877 5,359 7,063,012 资产负债缺口 3.09% 47,528 (1,650,975) 1,447,359 253,890 365,754 463,556 180 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (c) 利率风险(续) 本行(续) 2007 年 实际 3 个月 3 个月 1年 5年 注释 利率 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计 (i) 资产 现金及存放中央 银行款项 1.73% 32,081 811,375 - - - 843,456 存放同业款项和 拆出资金 3.48% - 85,143 14,410 182 3 99,738 买入返售金融资产 3.51% - 134,094 3,151 - - 137,245 客户贷款和垫款 (ii) 6.32% - 1,390,361 1,696,715 30,427 34,613 3,152,116 投资 (iii) 3.29% 38,191 327,944 511,946 916,327 403,119 2,197,527 其他资产 - 151,757 - - - - 151,757 资产合计 4.69% 222,029 2,748,917 2,226,222 946,936 437,735 6,581,839 负债 向中央银行借款 1.89% - 6 - - - 6 同业存放款项和 拆入资金 1.66% - 558,869 8,683 30 - 567,582 交易性金融负债 5.91% - 3,730 5,950 1,129 - 10,809 卖出回购金融资产 4.77% - 109,541 - - - 109,541 客户存款 1.55% 36,923 3,931,213 1,066,505 256,108 7,687 5,298,436 已发行债务证券 4.87% - 6,003 11,002 31,270 - 48,275 其他负债 - 127,673 - - - - 127,673 负债合计 1.62% 164,596 4,609,362 1,092,140 288,537 7,687 6,162,322 资产负债缺口 3.07% 57,433 (1,860,445) 1,134,082 658,399 430,048 419,517 (i) 实际利率是指利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。 (ii) 3 个月以内的客户贷款和垫款包括于 2008 年 12 月 31 日余额为人民币 384.73 亿元 (2007 年：人民币 424.11 亿元)的逾期贷款(扣除减值损失准备后净额)。 (iii) 投资包括分类为交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款 项债券投资及对子公司的投资。 181 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (d) 货币风险 本集团的货币风险包括资金业务的外汇自营性投资所产生的风险及本集团海外业 务产生的货币风险。 本集团通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债 匹配来管理其他货币风险，并适当运用衍生金融工具(主要是外汇掉期及货币利率 掉期)管理其外币资产负债组合和结构性头寸(附注 10)。 本集团及本行各资产负债项目于资产负债表日的货币风险敞口如下： 本集团 2008 年 注释 人民币 美元 其他 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 资产 现金及存放中央银行款项 1,230,907 8,248 8,295 1,247,450 存放同业款项和拆出资金 (i) 239,646 12,327 6,507 258,480 客户贷款和垫款 3,478,643 128,092 76,840 3,683,575 投资 2,084,361 93,412 18,703 2,196,476 其他资产 150,198 5,015 14,258 169,471 资产合计 7,183,755 247,094 124,603 7,555,452 负债 向中央银行借款 6 - - 6 同业存放款项和拆入资金 (ii) 432,779 44,784 13,873 491,436 交易性金融负债 1,881 1,401 693 3,975 客户存款 6,200,337 95,610 79,968 6,375,915 已发行债务证券 42,802 3,699 7,309 53,810 其他负债 152,096 6,105 4,547 162,748 负债合计 6,829,901 151,599 106,390 7,087,890 净头寸 353,854 95,495 18,213 467,562 衍生金融工具的净名义金额 100,333 (99,012) 1,066 2,387 182 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (d) 货币风险(续) 本集团(续) 2007 年 注释 人民币 美元 其他 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 资产 现金及存放中央银行款项 835,246 5,842 2,636 843,724 存放同业款项和拆出资金 (i) 163,726 53,588 8,729 226,043 客户贷款和垫款 2,986,566 121,700 74,963 3,183,229 投资 1,921,778 256,566 24,565 2,202,909 其他资产 123,499 9,790 8,983 142,272 资产合计 6,030,815 447,486 119,876 6,598,177 负债 向中央银行借款 6 - - 6 同业存放款项和拆入资金 (ii) 587,781 56,438 12,809 657,028 交易性金融负债 2,918 6,969 922 10,809 客户存款 5,155,321 92,410 81,776 5,329,507 已发行债务证券 39,938 1,680 7,594 49,212 其他负债 120,707 3,443 5,184 129,334 负债合计 5,906,671 160,940 108,285 6,175,896 净头寸 124,144 286,546 11,591 422,281 衍生金融工具的净名义金额 249,734 (247,282) 7,071 9,523 (i) 含买入返售金融资产 (ii) 含卖出回购金融资产 183 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (d) 货币风险(续) 本行 2008 年 注释 人民币 美元 其他 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 资产 现金及存放中央银行款项 1,230,711 8,248 8,094 1,247,053 存放同业款项和拆出资金 (i) 237,213 20,606 7,580 265,399 客户贷款和垫款 3,474,844 120,979 44,117 3,639,940 投资 2,087,174 91,219 15,525 2,193,918 其他资产 164,580 4,916 10,762 180,258 资产合计 7,194,522 245,968 86,078 7,526,568 负债 向中央银行借款 6 - - 6 同业存放款项和拆入资金 (ii) 433,789 52,891 15,836 502,516 交易性金融负债 1,881 1,401 693 3,975 客户存款 6,199,296 87,769 55,920 6,342,985 已发行债务证券 42,932 3,699 5,900 52,531 其他负债 151,502 6,072 3,425 160,999 负债合计 6,829,406 151,832 81,774 7,063,012 净头寸 365,116 94,136 4,304 463,556 衍生金融工具的净名义金额 100,324 (98,841) 891 2,374 184 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (d) 货币风险(续) 本行(续) 2007 年 注释 人民币 美元 其他 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 资产 现金及存放中央银行款项 835,088 5,836 2,532 843,456 存放同业款项和拆出资金 (i) 163,572 64,358 9,053 236,983 客户贷款和垫款 2,986,508 120,330 45,278 3,152,116 投资 1,923,596 251,537 22,394 2,197,527 其他资产 123,263 21,059 7,435 151,757 资产合计 6,032,027 463,120 86,692 6,581,839 负债 向中央银行借款 6 - - 6 同业存放款项和拆入资金 (ii) 592,665 72,582 11,876 677,123 交易性金融负债 2,918 6,969 922 10,809 客户存款 5,154,506 84,244 59,686 5,298,436 已发行债务证券 39,938 1,680 6,657 48,275 其他负债 119,928 3,345 4,400 127,673 负债合计 5,909,961 168,820 83,541 6,162,322 净头寸 122,066 294,300 3,151 419,517 衍生金融工具的净名义金额 249,731 (244,455) 4,247 9,523 (i) 含买入返售金融资产 (ii) 含卖出回购金融资产 185 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (3) 流动性风险 流动性风险是指没有足够资金履行到期负债的风险。流动性风险是因资产与负债 的金额和到期日错配而产生。本集团根据流动性风险管理政策对现金流进行日常 监控，并确保维持适量的高流动性资产。 本集团整体的流动性状况由资产负债管理部管理与协调。资产负债管理部负责按 监管要求和审慎原则制定相关的流动性管理政策。这些政策包括： − 采取稳健策略，确保在任何时点都有充足的流动性资金用于满足对外支付的 需要； − 以建立合理的资产负债结构为前提，保持分散而稳定的资金来源，同时持有 一定比例的信用等级高、变现能力强的资产组合作为储备；及 − 对全行的流动性资金进行集中管理、统一运用。 本集团主要采用流动性指标分析和缺口分析衡量流动性风险。缺口分析主要对一 年以内的现金流情况进行预测。本集团亦采用不同的情景分析，评估流动性风险 的影响。 金融危机对本集团流动性风险的影响 最近金融市场的动荡影响越来越显著，已经广泛影响全球主要金融市场及众多全 球金融机构。银行间资金拆借成本的增加和市场流动性的收紧，导致各金融机构 融资陷入十分困难的境地。 与这类金融机构相比，本集团的资金主要来自于零售市场以及客户存款。客户存 款在近些年的增长，大大促进了种类和期限的多元化，形成了稳定的资金来源。 因此，最近的市场动荡对本集团流动性风险的影响较小。 186 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (3) 流动性风险(续) (a) 剩余到期日分析 下表列示于资产负债表日资产与负债根据相关剩余到期还款日的分析。 本集团 2008 年 1 个月 1 个月 3 个月 1年 无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 935,156 312,294 - - - - - 1,247,450 存放同业款项和拆出资金 57 24,552 14,933 5,472 4,909 - 9 49,932 买入返售金融资产 - - 98,569 97,427 12,552 - - 208,548 客户贷款和垫款 38,258 38,088 124,660 263,120 1,119,663 1,071,249 1,028,537 3,683,575 投资 – 交易性金融资产 3,169 - 3,370 2,890 28,445 10,344 2,091 50,309 – 可供出售金融资产 32,695 - 38,885 120,285 187,419 112,779 58,775 550,838 – 持有至到期投资 4,614 - 9,806 21,674 136,016 601,250 268,423 1,041,783 – 应收款项债券投资 - - - 310 315,917 155,145 80,446 551,818 – 对联营和合营企业的 投资 1,728 - - - - - - 1,728 其他资产 97,300 35,525 2,561 12,772 8,002 6,263 7,048 169,471 资产合计 1,112,977 410,459 292,784 523,950 1,812,923 1,957,030 1,445,329 7,555,452 负债 向中央银行借款 - 6 - - - - - 6 同业存放款项和拆入资金 - 310,641 38,819 22,729 18,123 100,260 - 490,572 交易性金融负债 - - 756 1,907 1,093 75 144 3,975 卖出回购金融资产 - - 288 576 - - - 864 客户存款 - 3,596,778 327,958 552,759 1,482,616 409,035 6,769 6,375,915 已发行债务证券 - 已发行存款证 - - 313 1,527 5,002 4,175 - 11,017 - 已发行次级债券 - - - - - - 39,939 39,939 - 已发行债券 - - - - - 2,854 - 2,854 其他负债 5 100,950 4,970 8,775 25,263 13,636 9,149 162,748 负债合计 5 4,008,375 373,104 588,273 1,532,097 530,035 56,001 7,087,890 净头寸 1,112,972 (3,597,916) (80,320) (64,323) 280,826 1,426,995 1,389,328 467,562 衍生金融工具的 名义金额 – 利率合约 - - 2,130 4,341 19,023 112,026 46,175 183,695 – 货币合约 - - 89,557 80,926 290,180 15,627 13,141 489,431 – 贵金属合约 - - 510 - - - - 510 – 权益工具合约 - - - - 28 778 - 806 合计 - - 92,197 85,267 309,231 128,431 59,316 674,442 187 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (3) 流动性风险(续) (a) 剩余到期日分析(续) 本集团(续) 2007 年 1 个月 1 个月 3 个月 1年 无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 736,546 107,178 - - - - - 843,724 存放同业款项和拆出资金 154 17,255 53,559 7,293 10,397 137 3 88,798 买入返售金融资产 - - 111,600 22,494 3,151 - - 137,245 客户贷款和垫款 37,033 27,271 122,830 250,102 924,681 941,207 880,105 3,183,229 投资 – 交易性金融资产 2,226 - 1,560 6,464 10,411 7,467 1,691 29,819 – 可供出售金融资产 44,548 - 66,343 41,099 96,163 82,091 99,376 429,620 – 持有至到期投资 4,561 - 46,559 86,120 235,369 513,132 305,294 1,191,035 – 应收款项债券投资 - - - - - 468,434 82,902 551,336 – 对联营和合营企业的 投资 1,099 - - - - - - 1,099 其他资产 81,508 30,978 2,926 11,263 11,427 2,673 1,497 142,272 资产合计 907,675 182,682 405,377 424,835 1,291,599 2,015,141 1,370,868 6,598,177 负债 向中央银行借款 - 6 - - - - - 6 同业存放款项和拆入资金 - 510,163 21,580 11,126 4,587 31 - 547,487 交易性金融负债 - - 3,383 347 5,950 1,129 - 10,809 卖出回购金融资产 - - 108,574 967 - - - 109,541 客户存款 - 3,354,269 206,589 436,449 1,063,397 260,626 8,177 5,329,507 已发行债务证券 - 已发行存款证 - - 245 1,078 3,563 4,398 - 9,284 - 已发行次级债券 - - - - - - 39,928 39,928 其他负债 771 83,694 3,902 6,686 12,748 13,794 7,739 129,334 负债合计 771 3,948,132 344,273 456,653 1,090,245 279,978 55,844 6,175,896 净头寸 906,904 (3,765,450) 61,104 (31,818) 201,354 1,735,163 1,315,024 422,281 衍生金融工具的 名义金额 – 利率合约 - - 1,720 2,048 13,436 74,466 29,499 121,169 – 货币合约 - - 80,923 83,999 382,499 23,662 13,025 584,108 – 贵金属合约 - - 34 33 - - - 67 – 权益工具合约 - - - - - 36 - 36 合计 - - 82,677 86,080 395,935 98,164 42,524 705,380 188 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (3) 流动性风险(续) (a) 剩余到期日分析(续) 本行 2008 年 1 个月 1 个月 3 个月 1年 无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 935,019 312,034 - - - - - 1,247,053 存放同业款项和拆出资金 57 22,075 15,589 13,297 5,824 - 9 56,851 买入返售金融资产 - - 98,569 97,427 12,552 - - 208,548 客户贷款和垫款 38,241 37,015 121,778 259,791 1,114,335 1,058,247 1,010,533 3,639,940 投资 – 交易性金融资产 - - 3,172 2,890 26,950 9,446 2,033 44,491 – 可供出售金融资产 32,343 - 39,237 120,771 187,298 112,762 58,745 551,156 – 持有至到期投资 4,614 - 9,806 21,674 136,016 601,250 268,423 1,041,783 – 应收款项债券投资 - - - 310 315,917 155,145 80,446 551,818 – 对子公司的投资 4,670 - - - - - - 4,670 其他资产 109,511 35,142 2,308 12,186 7,889 6,174 7,048 180,258 资产合计 1,124,455 406,266 290,459 528,346 1,806,781 1,943,024 1,427,237 7,526,568 负债 向中央银行借款 - 6 - - - - - 6 同业存放款项和拆入资金 - 310,941 41,524 30,454 18,473 100,260 - 501,652 交易性金融负债 - - 756 1,907 1,093 75 144 3,975 卖出回购金融资产 - - 288 576 - - - 864 客户存款 - 3,591,991 310,423 542,857 1,482,499 408,456 6,759 6,342,985 已发行债务证券 - 已发行存款证 - - 309 343 4,869 4,087 - 9,608 - 已发行次级债券 - - - - - - 39,939 39,939 - 已发行债券 - - - - - 2,984 - 2,984 其他负债 - 99,794 4,621 8,766 25,104 13,570 9,144 160,999 负债合计 - 4,002,732 357,921 584,903 1,532,038 529,432 55,986 7,063,012 净头寸 1,124,455 (3,596,466) (67,462) (56,557) 274,743 1,413,592 1,371,251 463,556 衍生金融工具的 名义金额 – 利率合约 - - 2,130 4,341 18,826 111,599 46,141 183,037 – 货币合约 - - 78,561 79,658 285,689 15,627 13,141 472,676 – 贵金属合约 - - 510 - - - - 510 – 权益工具合约 - - - - - 34 - 34 合计 - - 81,201 83,999 304,515 127,260 59,282 656,257 189 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (3) 流动性风险(续) (a) 剩余到期日分析(续) 本行(续) 2007 年 1 个月 1 个月 3 个月 1年 无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 736,437 107,019 - - - - - 843,456 存放同业款项和拆出资金 154 16,955 48,607 19,471 14,411 137 3 99,738 买入返售金融资产 - - 111,600 22,494 3,151 - - 137,245 客户贷款和垫款 36,985 26,934 121,555 248,325 920,853 931,964 865,500 3,152,116 投资 – 交易性金融资产 96 - 511 5,594 10,376 5,388 1,563 23,528 – 可供出售金融资产 44,068 - 65,574 41,005 95,932 82,319 99,334 428,232 – 持有至到期投资 4,561 - 46,559 86,000 235,040 512,981 305,284 1,190,425 – 应收款项债券投资 - - - - - 468,434 82,902 551,336 – 对子公司的投资 4,006 - - - - - - 4,006 其他资产 92,175 30,754 2,356 11,091 11,390 2,503 1,488 151,757 资产合计 918,482 181,662 396,762 433,980 1,291,153 2,003,726 1,356,074 6,581,839 负债 向中央银行借款 - 6 - - - - - 6 同业存放款项和拆入资金 - 514,818 21,788 22,263 8,682 31 - 567,582 交易性金融负债 - - 3,383 347 5,950 1,129 - 10,809 卖出回购金融资产 - - 108,574 967 - - - 109,541 客户存款 - 3,347,870 188,849 431,139 1,062,369 260,417 7,792 5,298,436 已发行债务证券 - 已发行存款证 - - 244 1,078 2,627 4,398 - 8,347 - 已发行次级债券 - - - - - - 39,928 39,928 其他负债 602 83,531 3,278 6,103 12,632 13,790 7,737 127,673 负债合计 602 3,946,225 326,116 461,897 1,092,260 279,765 55,457 6,162,322 净头寸 917,880 (3,764,563) 70,646 (27,917) 198,893 1,723,961 1,300,617 419,517 衍生金融工具的 名义金额 – 利率合约 - - 1,719 2,048 12,650 74,306 29,368 120,091 – 货币合约 - - 76,027 74,206 382,102 23,661 13,024 569,020 – 贵金属合约 - - 34 33 - - - 67 – 权益工具合约 - - - - - 36 - 36 合计 - - 77,780 76,287 394,752 98,003 42,392 689,214 190 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (3) 流动性风险(续) (b) 未折现合同现金流量分析 下表列示于资产负债表日，本集团及本行非衍生金融负债和表外贷款承诺和信用 卡承诺未经折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与本分析 有显著差异。 本集团 2008 年 未折现合同 1 个月 1 个月 3 个月 1年 账面价值 现金流出 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上 非衍生金融负债 向中央银行借款 6 6 6 - - - - - 同业存放款项和 拆入资金 490,572 512,889 310,652 38,989 22,822 18,650 121,776 - 交易性金融负债 3,975 4,077 - 762 1,922 1,110 126 157 卖出回购金融资产 864 871 - 291 580 - - - 客户存款 6,375,915 6,521,465 3,597,683 333,137 568,589 1,539,379 474,652 8,025 已发行债务证券 - 已发行存款证 11,017 11,441 - 352 1,573 5,230 4,286 - - 已发行次级债券 39,939 57,098 - - - 2,042 12,045 43,011 - 已发行债券 2,854 3,041 - - - - 3,041 - 其他金融负债 25,716 25,716 22,194 731 59 2,143 50 539 非衍生金融负债合计 6,950,858 7,136,604 3,930,535 374,262 595,545 1,568,554 615,976 51,732 表外贷款承诺 和信用卡承诺（注释） - 482,559 334,442 24,669 26,703 47,597 21,831 27,317 2007 年 未折现合同 1 个月 1 个月 3 个月 1年 账面价值 现金流出 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上 非衍生金融负债 向中央银行借款 6 6 6 - - - - - 同业存放款项和 拆入资金 547,487 550,558 513,110 21,631 11,140 4,645 32 - 交易性金融负债 10,809 11,175 - 3,447 399 6,200 1,129 - 卖出回购金融资产 109,541 110,230 - 109,255 975 - - - 客户存款 5,329,507 5,456,881 3,392,401 209,472 445,909 1,104,738 295,160 9,201 已发行债务证券 - 已发行存款证 9,284 9,835 - 273 1,157 3,837 4,568 - - 已发行次级债券 39,928 58,928 - - - 2,012 10,954 45,962 其他金融负债 26,355 26,355 22,504 1,696 580 905 - 670 非衍生金融负债合计 6,072,917 6,223,968 3,928,021 345,774 460,160 1,122,337 311,843 55,833 表外贷款承诺 和信用卡承诺（注释） - 366,602 207,837 28,187 32,836 44,566 38,001 15,175 191 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (3) 流动性风险(续) (b) 未折现合同现金流量分析(续) 本行 2008 年 未折现合同 1 个月 1 个月 3 个月 1年 账面价值 现金流出 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上 非衍生金融负债 向中央银行借款 6 6 6 - - - - - 同业存放款项和 拆入资金 501,652 524,108 310,952 41,724 30,631 19,025 121,776 - 交易性金融负债 3,975 4,077 - 762 1,922 1,110 126 157 卖出回购金融资产 864 871 - 291 580 - - - 客户存款 6,342,985 6,488,301 3,592,896 315,576 558,633 1,539,215 473,968 8,013 已发行债务证券 - 已发行存款证 9,608 10,020 - 347 383 5,094 4,196 - - 已发行次级债券 39,939 57,098 - - - 2,042 12,045 43,011 - 已发行债券 2,984 3,178 - - - - 3,178 - 其他金融负债 24,719 24,719 21,322 731 53 2,074 - 539 非衍生金融负债合计 6,926,732 7,112,378 3,925,176 359,431 592,202 1,568,560 615,289 51,720 表外贷款承诺 和信用卡承诺（注释） - 478,622 334,442 24,343 26,051 44,825 21,644 27,317 2007 年 未折现合同 1 个月 1 个月 3 个月 1年 账面价值 现金流出 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上 非衍生金融负债 向中央银行借款 6 6 6 - - - - - 同业存放款项和 拆入资金 567,582 570,654 517,764 21,840 22,278 8,740 32 - 交易性金融负债 10,809 11,175 - 3,447 399 6,200 1,129 - 卖出回购金融资产 109,541 110,230 - 109,255 975 - - - 客户存款 5,298,436 5,425,133 3,386,002 191,529 440,476 1,103,519 294,904 8,703 已发行债务证券 - 已发行存款证 8,347 8,856 - 273 1,156 2,859 4,568 - - 已发行次级债券 39,928 58,928 - - - 2,012 10,954 45,962 其他金融负债 25,003 25,003 21,994 1,221 261 857 - 670 非衍生金融负债合计 6,059,652 6,209,985 3,925,766 327,565 465,545 1,124,187 311,587 55,335 表外贷款承诺 和信用卡承诺（注释） - 362,943 205,100 27,953 32,368 44,348 38,000 15,174 注释：贷款承诺和信用卡承诺可能在到期前未被支用。 192 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (4) 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失的 风险。 本集团在以内控措施为主的环境下制定了一系列政策及程序以识别、评估、报 告、管理和控制风险。这套机制涵盖财务、会计、信贷、结算、储蓄、资金、中 介业务、计算机系统的应用与管理、资产保全和法律合规等所有业务环节，该机 制使本集团能够全面识别并致力于所有主要产品、活动、流程和系统中的内在操 作风险。目前本集团采取的主要操作风险管理措施包括： − 稳步推进操作风险与内部控制自我评估工作，识别评估关键风险点，优化、 完善内部控制措施；持续推进业务持续性管理，建立主要生产系统应急预案 库，加大应急演练力度，提高全行应急处理水平； − 启动操作风险管理信息系统项目，通过建立全行统一的操作风险管理平台， 实现操作风险与内部控制自我评估、损失数据库和关键风险指标等管理工具 之间关联和应用，以支持操作风险管理和决策； − 设立对本集团业务有不良影响的员工违规行为的内部报告制度。在这内部报 告制度下，有关员工违规行为的统计数据会定期向总行报告。重大事项须在 发现事件24小时内向总行报告; − 不断修订、完善内部控制制度；加强员工培训和实施严格的问责制以保障政 策和程序的遵循性；制订相关政策和程序，使管理人员需要对下属的违规行 为负责; − 加强部门、不同岗位之间的业务操作制约平衡机制和关键岗位人员集中委派 与轮换制度； − 建立系统的授权管理和业务操作制度; − 为降低因信息技术系统故障引起的操作风险，本集团对重要的数据处理系统 进行数据备份，并正在开发计算机灾害恢复中心，为操作数据进行自动备份; 193 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (4) 操作风险(续) − 于法律合规部设立反洗钱团队负责组织、管理反洗钱工作，履行反洗钱各项 法定义务，认真做好客户身份识别、客户身份资料及交易记录保存以及反洗 钱大额交易、可疑交易和涉嫌恐怖融资报告等工作，积极开展反洗钱培训和 宣传工作； − 加强基层机构关键环节操作风险监控工作，开展基层机构关键风险点监控检 查工作，强化基层机构内部控制和风险管理；及 − 加强资讯系统检查与安全建设，开展资讯安全风险评估检查、重要资讯系统 等级保护安全技术测评等工作，针对可能出现的资讯系统风险，组织应急演 练，保障奥运期间网路和资讯系统运行情况正常。 (5) 公允价值数据 (a) 金融资产 本集团的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资 金、交易性金融资产、买入返售金融资产、客户贷款和垫款、可供出售金融资 产、持有至到期投资和应收款项债券投资。 存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产 存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产主要以市场利 率计息，并主要于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公允价值相若。 客户贷款和垫款 大部分客户贷款和垫款至少每年按市场利率重定价一次。因此，这些贷款和垫款 的账面价值与公允价值相若。 投资 可供出售及交易性金融资产以公允价值列报。下表列出了应收款项债券投资和持 有至到期投资的账面价值和公允价值，这些公允价值未在资产负债表中列报。 194 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (5) 公允价值数据(续) (a) 金融资产(续) 本集团 账面价值 公允价值 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 应收款项债券投资 551,818 551,336 560,096 541,152 持有至到期投资 1,041,783 1,191,035 1,087,483 1,177,626 合计 1,593,601 1,742,371 1,647,579 1,718,778 本行 账面价值 公允价值 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 应收款项债券投资 551,818 551,336 560,096 541,152 持有至到期投资 1,041,783 1,190,425 1,087,483 1,176,332 合计 1,593,601 1,741,761 1,647,579 1,717,484 (b) 金融负债 本集团的金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆 入资金、交易性金融负债、卖出回购金融资产、客户存款和已发行债务证券。除 已发行次级债券于 2008 年 12 月 31 日的公允价值人民币 407.51 亿元 (2007 年：人 民币 399.98 亿元) ，高于其账面价值人民币 399.39 亿元 (2007 年：人民币 399.28 亿元) 之外，其他金融负债于资产负债表日的账面价值与公允价值相若。 195 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (6) 资本管理 本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方 面。其中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照银监会的指引计算资本 充足率。本集团资本分为核心资本和附属资本两部分。 银监会要求商业银行资本充足率不得低于 8%，核心资本充足率不得低于 4%。商 业银行的附属资本不得超过核心资本的 100%；计入附属资本的长期次级债券不 得超过核心资本的 50%。交易账户总头寸高于表内外总资产的 10%或超过 85 亿 元人民币的商业银行，须计提市场风险资本。目前，本集团完全满足各项法定监 管要求。 资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和 抵御风险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上， 根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状 况，审慎确定资本充足率目标。 本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、 压力测试等方法预测、规划和管理资本充足率。 资本分配 获取已调整风险资本的最大报酬，是厘定资本如何分配予本集团内部特定业务或 活动的主要准则。除此，也考虑到资本分配跟其他业务与活动的协同效应、管理 和其他资源的可用性，以及有关活动对本集团较长远策略目标的配合。本集团的 资本管理和分配的政策，由董事会定期审核。 每项业务或活动所获配的资本额主要是基于监管资本确定，但在某些情况下，监 管规定并不能充分反映各种活动所附带的不同风险。在此情况下，资本需求可以 根据不同业务的风险特征进行调整，分配资本予特定业务与活动的流程由资产负 债管理部管理。 196 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (6) 资本管理(续) 本集团于 2007 年及 2008 年 12 月 31 日根据银监会的指引计算的综合监管资本状 况如下： 注释 2008 年 2007 年 核心资本充足率 (a) 10.17% 10.37% 资本充足率 (b) 12.16% 12.58% 资本组成部分 核心资本： − 股本 233,689 233,689 − 资本公积、投资重估储备 和外币报表折算差额 (d) 83,202 85,408 − 盈余公积和一般风险准备 73,550 49,393 − 未分配利润 (c), (d) 39,316 16,609 − 少数股东权益 1,596 1,304 431,353 386,403 -------------- -------------- 附属资本： − 贷款损失一般准备金 38,110 33,373 − 可供出售金融资产及交易性 金融工具公允价值重估增值 8,684 10,527 − 长期次级债务 40,000 40,000 -------------- -------------- 86,794 83,900 -------------- -------------- 扣除前总资本 518,147 470,303 扣除: − 商誉 (1,527) (1,624) − 未合并股权投资 (5,682) (4,687) − 其他 (e) (522) (810) 扣除后总资本 510,416 463,182 加权风险资产 (f) 4,196,493 3,683,123 197 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 62 风险管理(续) (6) 资本管理(续) (a) 核心资本充足率等于核心资本扣除 100%商誉和 50%未合并股权投资及其他扣减 项后的净额，除以加权风险资产。 (b) 资本充足率等于扣除后总资本除以加权风险资产。 (c) 未分配利润已扣除于资产负债表日后本行建议分派的股利。 (d) 投资重估储备中的可供出售金融资产公允价值重估增值从核心资本中扣除，并且 将该项增值的 50%计入附属资本。此外，对于未实现的交易性金融工具公允价值 重估增值在考虑税收影响后从核心资本中扣除，并记入附属资本。 (e) 其他主要是指按银监会的规定扣除的资产支持证券。 (f) 加权风险资产包括 12.5 倍的市场风险资本。 63 资产负债表日后事项 发行次级债券 经银监会和人行批准，本行于 2009 年 2 月 26 日在全国银行间债券市场发行次级 债券 (“本次次级债券”)。 本次次级债券发行规模为人民币 400 亿元，分为两个品种：品种一为 10 年期固定 利率品种，规模为人民币 120 亿元，前 5 个计息年度票面年利率为 3.2%，在第 5 年末附发行人赎回权，如本行不行使赎回权，则后 5 个计息年度票面年利率为 6.2%；品种二为 15 年期固定利率品种，规模为人民币 280 亿元，前 10 个计息年 度票面年利率为 4.0%，在第 10 年末附发行人赎回权，如本行不行使赎回权，则 后 5 个计息年度票面年利率为 7.0%。 本次次级债券募集的资金已于 2009 年 2 月划入本行账户，将依据适用法律和监管 部门的批准，补充本行的附属资本。 198 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，以人民币百万元列示) 63 资产负债表日后事项(续) 投资入股信托公司 本行将通过认购合肥兴泰信托有限责任公司 (“兴泰信托”) 新增注册资本的方式投 资入股兴泰信托，并持有增资后兴泰信托 67%的股权。兴泰信托注册资本由人民 币 5.04 亿元增加至人民币 15.27 亿元；本行增资兴泰信托所需支付的出资额共计 人民币 34.09 亿元，全部以现金方式出资，出资额超出注册资本增加数额的溢价 部分按照相关规定计入兴泰信托资本公积。增资完成后，本行、合肥兴泰控股集 团有限公司和合肥市国有资产控股有限公司的持股比例分别为 67.00%、27.50%和 5.50%，兴泰信托将更名为建信信托有限责任公司。 本次投资于 2009 年 2 月已获得银监会的批准。本行及相关各方将按照增资协议的 规定履行相关义务，并协助兴泰信托尽快办理工商变更手续。收购完成后，兴泰 信托将成为本行的子公司。 64 上期比较数字 为符合本年财务报表的列报方式，本集团对比较数字进行了重分类。 199 中国建设银行股份有限公司 财务报表补充资料 1 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异 作为一家在中华人民共和国 (“中国”) 注册成立并在上海证券交易所上市的金融机 构，中国建设银行股份有限公司 (“本行”) 按照中国财政部于 2006 年 2 月 15 日颁 布的企业会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的相关规定 (统称“中国会计准则”) 编制包括本行和子公司 (统称“本集团”) 的合并财务报表。 本集团亦按照国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港联 合交易所有限公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表。 本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合 并财务报表中列示的截至 2008 年 12 月 31 日止年度的净利润和于 2008 年 12 月 31 日的股东权益并无差异。 1 中国建设银行股份有限公司董事会 关于公司二○○八年度内部控制的自我评估报告 本行董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本行董事会及管理层的责任。本行内 部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而 且，内部控制的有效性亦可能随本行内、外部环境及经营情况的改变而改 变。本行内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本行将立即采 取整改措施。 本行建立和实施包括与财务报表编制相关控制在内的内部控制制度 时，考虑了以下基本要素：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措 施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。 本行董事会根据上海证券交易所《上市公司 2008 年年度报告工作备 忘录第一号——内控报告和社会责任报告的编制和审议》，对 2008 年度 上述所有方面的内部控制进行了自我评估，评估中发现本行内部控制还存 在一些有待改善的事项，但未发现在内部控制设计或执行方面存在重大缺 陷。 本行董事会认为，自 2008 年度 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，本行内 部控制制度和执行整体健全、有效。 本报告已于 2009 年 3 月 27 日经本行第二届董事会第二十次会议审议 通过，本行董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 毕马威华振会计师事务所对本报告出具了《对的专项说 明》。 2 对《中国建设银行股份有限公司董事会关于公司二○○八 年度内部控制的自我评估报告》的专项说明 中国建设银行股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了中国建设银行股份有限公司（以下简称“贵 行”）于 2008 年年度的财务报表（以下简称“财务报表”），并于 2009 年 3 月 27 日签发了标准无保留意见的审计报告。这些财务报表的编制是贵行 管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些财务报表发 表意见。在审计过程中，我们按照《中国注册会计师审计准则第 1211 号——了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险》规定的了解被审计 单位内部控制的有关要求，了解了与审计贵行财务报表相关的内部控制， 以评估重大错报风险及设计进一步审计程序的性质、时间和范围；同时作 为实施进一步审计程序的一部分，我们亦按照《中国注册会计师审计准则 第 1231 号——针对评估的重大错报风险实施的程序》有关控制测试的要 求，执行了相关控制测试。上述了解内部控制和控制测试并不是对内部控 制的专门审核，也不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。建 立健全内部控制制度是贵行的责任。在上述了解内部控制和控制测试过程 中，我们结合贵行的实际情况，实施了包括询问、观察、检查、追踪交易 在财务报告信息系统中处理过程及重新执行等我们认为必要的程序。 由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致财务 报表错报发生但未被发现的可能性。此外，根据内部控制评价结果推测未 来内部控制有效性具有一定的风险，因为情况的变化可能导致内部控制变 1 得不恰当，或对控制政策、程序遵循程度的降低。因此，在本期有效的内 部控制，并不保证在未来也必然有效。 根据贵行的委托、中国证券监督管理委员会《关于发布的通知》的要 求，我们对贵行董事会根据上海证券交易所《上市公司 2008 年年度报告 工作备忘录第一号——内控报告和社会责任报告的编制和审议》编制的 《中国建设银行股份有限公司董事会关于公司二○○八年度内部控制的自我 评估报告》（以下简称“《内部控制自我评估报告》”）中与财务报表编制 相关的内部控制评价内容发表以下专项说明： 我们阅读了贵行董事会编制的《内部控制自我评估报告》。我们未发 现，在所有重大方面，贵行董事会编制的《内部控制自我评估报告》与财 务报表编制相关的内部控制评价内容与我们审计贵行上述财务报表的审计 发现存在不一致。 本专项说明仅供贵行向中国证券监督管理委员会和上海证券交易所提 交 2008 年年度报告之目的使用。未经本所书面同意，不得用于其他任何 目的。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 宋晨阳 中国北京 李砾 2009 年 3 月 27 日 2 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 2009 年 3 月 第 1 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 目录 目录 一、报告编制说明......................................................... 3 二、董事长致辞........................................................... 4 三、行长报告............................................................. 7 四、社会责任管理........................................................ 14 （一）社会责任理念 .................................................... 14 （二）发展战略 ........................................................ 14 （三）公司治理 ........................................................ 15 （四）利益相关方 ...................................................... 18 五、社会责任业绩........................................................ 29 （一）提升企业价值 .................................................... 29 （二）促进经济发展 .................................................... 32 （三）全力抗震救灾 .................................................... 37 （四）服务北京奥运 .................................................... 43 （五）支持环境保护 .................................................... 44 （六）关注民生改善 .................................................... 50 （七）关怀员工成长 .................................................... 58 （八）致力公益事业 .................................................... 63 六、实践案例展示........................................................ 77 七、社会认可与反馈...................................................... 92 （一）荣誉奖项 ........................................................ 92 （二）各方评价 ........................................................ 96 八、公司基本信息........................................................ 99 九．独立鉴证报告....................................................... 100 附录 上海证券交易所披露要求与报告内容对照表 ............................ 103 第 2 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 报告编制说明 一、 报告编制说明 本报告介绍了 2008 年中国建设银行股份有限公司立足中国国 情，积极承担经济、社会和环境责任方面的活动及表现。时间范围 为 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，特别注明的除外。 本报告中的财务数据来源于经审计的中国建设银行股份有限公 司 2008 年度 A 股财务报告。除特别注明外，本报告中所涉金额以人 民币作为计量币种。 本报告依据上海证券交易所发布的《关于加强上市公司社会责 任承担工作暨发布的 通知》、 《上海证券交易所上市公司环境信息披露指引》及上市公司 2008 年年度报告工作备忘录第一号附件二《〈公司履行社会责任的 报告〉编制指引》编制。本报告内容符合指引中的有关要求。 本报告经中国建设银行股份有限公司董事会、监事会审议批准。 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性承担个别及连 带责任。 本报告以中英两种文字编写，若两种文本间有差异之处，请按 中文版解读。 本报告以印刷品和 PDF 电子文件两种形式向读者发布，其中 PDF 电子文件可在建设银行网站（http://www.ccb.com）下载阅读。 第 3 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 董事长致辞 二、 董事长致辞 2008 年，是极不平凡的一年。建设银行沉着面对复杂形势，抓 住发展机遇，各项业务成绩喜人，社会责任工作再谱新章。 作为国有控股大型商业银行，我行努力适应经济形势和宏观调 控的变化，逐步深化内部改革，持续加快流程优化，不断提升客户 服务和风险管理能力，各项业务稳健增长，主要财务指标在全球大 银行中名列前茅。在 2008 年度中国企业联合会发布的中国企业 500 强中，我行列第 7 位。 《财富》全球企业 500 强中，我行由上年的第 230 位升至第 171 位，在国内同业中升幅最大。 我行积极适应经济形势变化，坚决贯彻国家宏观政策，进一步 增强大局意识、责任意识和服务意识，转变思维方式、工作方式和 业务增长方式，以“扩内需、促增长、调结构”为重点，在风险可 控的基础上扩大放贷规模。发挥传统优势，大力支持国家基本建设； 通过“网络联贷联保”、 “信贷工厂”等多种模式，支持小企业发展； 并不断探索，走出服务“三农”新路子。截至 2008 年末，我行贷款 总额为 3.79 万亿元，全年新增 5,217.86 亿元，同比增长 15.95%。 其中，基础设施贷款新增 1,941.06 亿元，同比增长 19.52%；小企 业贷款同比增长 17.07%；涉农贷款新增 1,052.31 亿元，同比增长 31.37%。 在支持国家经济增长的同时，我行始终坚持“有保有压” ，大力 第 4 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 董事长致辞 推进信贷结构调整。认真执行“绿色信贷”政策，积极支持有利于 环境保护、有利于改善生态环境的项目；严格限制向“高能耗、高 污染”行业贷款。对不符合国家政策的 271 个退出类行业，实现贷 款余额、不良贷款余额和不良贷款率“三降”。全年累计退出贷款 644.59 亿元，完成退出计划的 121.86%。我行还不断推出信贷新举 措，促进民生改善，切实帮助中低收入居民解决住房、教育和创业 等困难。此外，在系统内开展厉行节约活动，以实际行动支持国家 节能减排政策。 我行始终坚持“以客户为中心”的经营理念，通过改进电话银 行服务、实施网点转型、优化网上银行等方式，主动服务大众客户。 同时制定并执行“客户接待日”制度，通过与客户面对面交流，快 速有效地解决服务问题。截至 2008 年末，我行 ATM 装机数量已突破 3.1 万台，极大地方便了大众客户。奥运期间我行积极提供优质、 安全、高效的金融服务，实现了零重大故障、零有效投诉的预期目 标，被中国银行业监督管理委员会授予“中国银行业迎奥运文明规 范服务系列活动组织奖”。 冰冻雪灾和汶川地震发生后，我行心系灾区，与国家和人民同 呼吸、共命运，克服一切困难，全力保障服务不中断。针对灾后出 现的非常规情况，我行推出无卡折提取救急款等多项应急措施，满 足受灾群众紧急用款的需要。通过捐款捐物、组织志愿者队伍等多 第 5 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 董事长致辞 种方式，大力支援灾区人民抢险自救和灾后重建。对灾区信贷实施 非限制性行业准入和审批标准，开辟绿色通道，保证资金快速到位。 为灾区受灾企业授信超过 2,000 亿元，公司和员工为灾区及其他公 益事业捐款约 2.11 亿元。 我行在承担企业社会责任方面持续而有效的努力，得到了社会 各界的高度评价和广泛认可。在 2008 年亚洲企业社会责任排名中， 我行列第 12 位，为中资银行之首。此外，还获得了“改革开放 30 年最具责任感企业” 、“最具爱心内资企业”等十多个相关奖项。这 些成绩的取得离不开社会各界的关心与帮助。在此，我谨代表董事 会，衷心感谢广大股东、客户及各界朋友对我行的信任与支持，感 谢全行员工的努力与拼搏。 2009 年，面对更加严峻的挑战，我行将忠实履行“为客户提供 更好服务，为股东创造更大价值，为员工搭建广阔的发展平台，为 社会承担全面的企业公民责任”的使命，继续加快战略转型，不断 探索承担社会责任的新形式，努力提升品牌形象，用更优异的成绩 向伟大祖国建国六十周年献礼！ 郭树清 董事长 中国建设银行股份有限公司 第 6 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 行长报告 三、 行长报告 2008 年，我行努力践行科学发展观，时刻与国家同呼吸,与人 民共命运，内部改革不断深化，各项业务发展良好，社会责任工作 成绩斐然。 一、坚持稳健经营，促进经济发展 面对全球金融危机，我行坚决贯彻国家宏观经济政策，以自身 稳健经营，维护金融稳定为己任，按照市场化原则开展经营活动。 积极支持扩大内需，在风险可控的基础上充分发挥自身优势，加大 对基础设施、民生工程、生态环境和灾后重建项目的支持力度。同 时，坚持“有保有压” ，大力推进信贷结构调整，压缩产能过剩和潜 在过剩行业贷款。2008 年，我行各项业务快速发展，综合竞争实力 显著增强。截至 2008 年末，资产总额达 75,554.52 亿元，同比增长 14.51%；全年营业收入为 2,675.07 亿元，较上年增长 21.89%；不 良贷款率为 2.21%，较上年下降 0.39 个百分点；平均资产回报率为 1.31%，加权平均净资产收益率为 20.68%；主要财务指标在国际大 银行中名列前茅。 二、心系灾区百姓，全力抗震救灾 年初南方冰冻雨雪灾害发生后，我行向灾区捐款 1,200 万元， 全力支持灾区抗灾。 “5.12”汶川大地震发生后，我行公司和员工多 第 7 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 次以捐款方式向灾区奉献爱心，累计捐款约 1.79 亿元。同时，全行 紧急动员，克服一切困难，确保服务不中断。在余震不断、交通瘫 痪甚至亲友伤亡的情况下，我行灾区分支机构员工始终把坚守工作 岗位放在第一位，冒着生命危险抢救现金、凭证和资料。震后次日， 四川省分行 80%的网点正常营业，94%的存取款自助设备开通运行， 并推出一系列应急和特殊服务措施。如，对无法提供银行卡、存折 的灾区客户，允许凭有效身份证明或取款密码，提取一定数额的存 款；对救灾资金汇划免收手续费，受灾群众逾期还款不予罚息，对 伤亡人员金融资产交易、转移、继承提供特别服务等。对用于救灾 和恢复生产的贷款，我行开辟“绿色通道” ，以实现贷款的随时受理， 及时审批， 优先安排。 截至 2008 年末， 为灾区受灾企业授信 2,229.62 亿元，有力地支持了灾区重建。 三、提供优质服务，支持北京奥运 我行将 2008 年确定为“奥运服务年” 。在文明规范、服务创新、 环境建设、系统安全等方面，采取多种措施，努力为中外客户提供 高水平的金融服务。奥运会期间，全行制定预案，加强演练，提高 应对突发事件能力。同时强化语言培训，力争外语交流无障碍。95533 客户服务中心推出英语自助语音服务和人工服务，并在相关地区提 供韩语、粤语、闽南语服务，努力为客户提供较全面的多语言服务。 在奥运场馆和主要旅游购物地区周边网点，增设 POS 机 2,886 台， 开办多币种外币兑换业务及旅行支票见票即付业务。我行涉奥城市 第 8 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 网点全部延长营业时间，更换双语标识牌，叫号机增加“外汇业务” 模块，采用中英文叫号，设置残疾人无障碍坡道、无障碍设施提示。 此外，我行还向北京奥组委派出 12 人英语座席志愿者团队，为奥运 会及残奥会观众提供交通、场馆、赛事等信息查询服务。 四、注重环境保护，实施“绿色信贷” 我行继续坚持从信贷评审、产品创新及内部管理等方面严格要 求全行，坚决贯彻落实国家环保法律法规。在信贷评审中严格执行 环保“一票否决制” ，严格限制向“高污染、高能耗”行业贷款，积 极支持有利于环境保护、有利于改善生态环境的项目。截至 2008 年末，我行绿色信贷项目余额已逾千亿元。我行还发挥自身优势， 结合业务特点，通过创新产品支持环保。如黑龙江省伊春分行发行 同业首张生态概念卡“红松龙卡” 。我行还出台多项内部节能新举措， 如推行办公用品循环使用，严格控制公车，通过多种方式降低办公 能耗，搭建能源管理平台等，将全行的厉行节约活动不断推向深入， 以实际行动支持国家节能减排政策。 五、推动网点转型，主动服务大众 我行在分行继续推行网点转型，并推进设置大堂经理引导分流 客户、窗口弹性排班等措施，较好地缓解了大众客户排长队的问题。 截至 2008 年末，全行 11,610 个零售网点完成了以营销服务为主的 功能转型，占全部网点 87%，平均等候时间缩短约 35%。此外，在北 京、上海、厦门、广州、成都建立客户体验中心，方便客户零距离、 第 9 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 全方位体验我行产品和服务。同时，总行、一级分行和二级分行行 长认真执行“客户接待日”制度，全年共接待各类客户 2.8 万余位， 处理客户问题 1.3 万项。我行还拥有强大的 ATM 布设网络，ATM 装 机数量已突破 3.1 万台，为大众客户提供了便利。通过大力推行网 点、ATM、网上银行、手机银行等多渠道、多方式服务，既方便客户， 又节约交易成本。 六、重视社会关切，促进民生改善 我行将支持农业、农民和农村的发展与推进自身结构调整和战 略转型紧密结合，创新信贷模式，努力为农企和农户“量身定做” 产品和服务，探索多方共赢的“三农”金融服务新路子。全年涉农 贷款新增 1,052.31 亿元，同比增长 31.37%。作为国内首家开办住 房公积金业务、最早推出住房贷款业务的银行，我行不断推出和完 善各种房贷新举措，致力于解决低收入家庭住房金融服务问题。截 至 2008 年末，个人住房贷款余额 6,154.29 亿元，公积金贷款余额 2,889.67 亿元。为助力小企业成长，我行与阿里巴巴等公司合作， 推出“网络联贷联保” 、网上速贷通及供应链融资等创新产品和服务。 小企业贷款余额逐年攀升。截至 2008 年末，我行小企业贷款同比增 长 17.07%。 七、尊重员工权益，营造和谐氛围 员工是我行宝贵的财富。我行通过规范职工代表大会、工会等 各项制度，保障员工利益，提高员工满意度。各分行采取优化柜面 第 10 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 流程，改进网点排班安排、精简手工登记簿等措施，有效减轻员工 工作负担。同时，进一步充实核心人才队伍，加强领导力素质模型 和岗位素质模型的应用，以国际化的视野着力完善人才培养和选拔 机制，探索通过组建各类任务型团队促进人才成长的模式。2008 年， 全行共组织培训项目 2.2 万个，培训 103.09 万人次，培训量 236.4 万人天，均比上年有大幅度增长。其中，总行层面直接针对一线员 工的培训项目达 107 期，同比增加 11%。 八、依法合规经营，建设诚信社会 我行在自觉接受公众监督、依法合规经营的同时，发挥银行的 信用中介职能和金融服务职能，配合政府推进诚信社会建设。我行 建立完善了信息披露机制和新闻发言人制度，主动披露关联交易、 案件治理等重大事项，努力提高公司经营管理透明度。同时，与地 方政府合作，在坚持依法经营、尊重市场规则的基础上，努力与政 府、企业共同推进金融生态建设。此外，我行还积极配合人民银行 进行社会诚信体系建设，为打造良好的社会信用环境而努力。2008 年，我行系统和人民银行系统数据核对一致率达 97.46%，荣获人民 银行 2008 年度征信工作先进集体。 九、投身公益事业，真诚回馈社会 2008 年，围绕支持教育、扶危济困及弘扬民族文化等内容，我 行对支持社会公益事业发展进行了积极的探索和实践，公益捐赠项 目投入及员工个人捐款总额约 2.11 亿元人民币。继续与中国教育发 第 11 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 展基金会合作，实施“建设未来——中国建设银行资助贫困高中生 成长计划” ，2008-2009 学年共资助全国 13,354 名贫困高中生，实 际资助金额 2,003.10 万元。继续与中国妇女发展基金会合作，开展 “中国贫困英模母亲建设银行资助计划” ，向 1,789 名贫困英模母亲 发放资助金 499.25 万元。此外，还为援建和维护建行希望小学捐款 53 万元，向南方遭受雨雪冰冻灾害地区捐款 1,200 万元，向中国扶 贫开发协会捐赠电脑 249 台。连续三年首席赞助北京国际音乐节， 并支持中国爱乐乐团 2008 年赴欧洲巡演，为促进中国与世界的文化 交流付出努力。 2009 年，中国银行业将面临前所未有的挑战。我行将继续深入 学习实践科学发展观，不断探索和完善经营管理模式，加快战略转 型，在保持业务平稳较快发展的同时，积极履行金融企业的社会责 任，为促进和谐社会建设做出更大的贡献。 张建国 行长 ٛٛٛٛٛٛٛٛٛٛ 中国建设银行股份有限公司 第 12 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 谢渡扬 监事长 中国建设银行股份有限公司 第 13 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 四、 社会责任管理 （一）社会责任理念 使命： 为客户提供更好服务，为股东创造更大价值，为员工搭建广阔 的发展平台，为社会承担全面的企业公民责任。 （二）发展战略 1.战略愿景 始终走在中国经济现代化的最前列，成为世界一流银行。 2.阶段发展目标 2008 年：基本建立专业化和差别化的营销服务体系 2010 年：基本完成业务结构转型 2015 年：接近世界一流银行水准 2020 年：成为世界一流银行 2008 年，我行阶段性发展目标基本实现。建立了针对不同客户 群体的营销服务机构，逐步形成了专业化和差别化的营销服务体系。 第 14 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 截至 2008 年末，建立了“信贷工厂”模式的小企业经营中心 78 个， 年度新增 57 个；财富中心 106 个，年度新增 26 个；理财中心 2,068 个，年度新增 625 个；个人贷款中心约 500 个，年度新增约 220 个； 在北京、上海、广州建立了 3 家私人银行。我行已基本建立起多样 化的营销服务机构体系，有效地提升了业务处理效率和整体服务水 平。 （三）公司治理 1.股东大会 股东大会是我行的权力机构。 2008 年，我行召开了 2007 年度股东大会，主要审议了 2007 年 度董事会报告、2007 年度监事会报告、2007 年度财务决算、2008 年 度资本性支出预算、2007 年下半年利润分配方案和 2008 年中期利 润分配政策、聘任 2008 年会计师事务所、2007 年度董事、监事薪 酬清算方案、发行次级债券以及委任本行执行董事等议案。 2.董事会 董事会是股东大会的执行机构，向股东大会负责。 2008 年末，我行董事会共有董事 16 名，其中执行董事 3 名， 非执行董事 7 名，独立非执行董事 6 名，郭树清先生担任董事长。 2008 年，我行董事会共召开会议 12 次，其中召开现场会议 7 第 15 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 次，以书面议案方式召开会议 5 次，主要审议通过了本行经营计划、 资本支出预算、财务报告、利润分配、委任董事、发行次级债券、 机构改革、股权投资授权、向四川地震灾区捐款等议案，并依据有 关法律法规、上市地上市规则的规定进行了信息披露。 董事会成员结构图 18.75% 37.50% 43.75% 执行董事 非执行董事 独立非执行董事 3.监事会 监事会是我行的监督机构，向股东大会负责。 我行监事会共有监事 8 名，其中股东代表监事 3 名，职工代表 监事 3 名，外部监事 2 名。谢渡扬先生担任监事长。 监事会于 2008 年内共召开 7 次会议。主要审议通过了监事会报 告、本行财务报告、利润分配方案、监事会监督工作方案、监事会 工作总结、计划等议案。 第 16 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 监事会成员结构图 25.00% 37.50% 37.50% 股东代表监事 职工代表监事 外部监事 4.高级管理层 我行高级管理层由行长及其他高级管理人员组成，依据法律、 法规、公司章程以及股东大会、董事会的授权行使职权，组织开展 经营管理活动。 高级管理层由 12 名高级管理人员组成，包括行长 1 名，副行长 5 名，首席财务官、首席风险官（由 1 名副行长兼任）、首席审计官 各 1 名，董事会秘书 1 名，批发业务总监 1 名，零售业务总监 1 名， 投资理财总监 1 名。张建国先生担任行长。 5.职工代表大会 我行各级分支机构均建立了职工代表大会制度。总行负责召开 全行系统职工代表大会，各一级分行负责召开辖区职工代表大会。 各级工会委员会是职工代表大会的工作机构，负责职工代表大会的 日常工作，检查、督促职工代表大会决议的执行。 职工代表大会每年召开一次，每次会议必须有三分之二以上职 第 17 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 工代表出席。召开职工代表大会进行选举和作出决议，必须经出席 会议的全体职工代表半数以上通过。我行职工代表大会的召开遵循 《中国建设银行职工代表大会议事规则》 。2008 年，我行召开了第 二届职工代表大会第一次会议。 公司治理结构图 （四）利益相关方 表 1：主要利益相关者 相关方 沟通方式 对我行期望 具体要求举例 相关指标 名称 政府 法律法规、政策指 持续健康发展，税 建设和谐社会、节约 税收总额，贷款 示发布，国家和各 收稳定增长，增加 型社会，合规要求 投放量，创造就 部委、央行会议， 就业机会，促进社 业机会数 专题汇报，报表 会繁荣 监管机 法律法规，部门规 依法合规，稳健运 完善公司治理结构， 总资产净回报 第 18 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 构 章、规范性文件， 行，公平竞争，提 依法合规经营，加大 率，股本净回报 现场检查，非现场 高经营管理水平 金融创新力度，调整 率，成本收入 监管，监管通报， 业务结构，建立科学 比，不良贷款 监管评级，风险通 的激励约束机制，提 率，资本充足 知，约见会谈 升经营绩效，改善资 率，大额风险集 产质量，提高抗风险 中度，不良贷款 能力。及时披露信息 拨备覆盖率 股东 股东大会，定期与 不断提高公司价 公开披露公司的重要 利润，资本回报 临时公告，业绩发 值和市值，降低企 信息，平等参与的机 率，国有资产保 布会，业绩路演、 业风险，保证企业 会，对股东利益的保 值、增值率，负 反路演，投资者大 可持续发展，持续 护 债总额，资产负 会/论坛，投资者 提高盈利能力与 债率，所有者权 来访会谈，投资者 核心竞争力，确保 益 关系网站专栏，投 国有资产保值、增 市值，上市公司 资者热线电话与 值 报酬率，少数股 邮箱等 东权益，上市公 司个数 客户 客户接待日制度 提供优质的产品 响应速度，对客户提 客户满意度 征求意见，销售代 和服务，并不断改 供个性化、专业化服 表日常联络 进 务，服务质量 供应商 合同，协议，沟通 公平采购，诚信履 采购信息公开透明， 合同份数及标 与合作 与交流 约，互惠合作，实 价格公允，长期稳定 的，合作期限， 伙伴 现双赢 的战略合作 履约诚信度 员工 职工代表大会，合 不断提高公司的 职业前途，发展机会， 员工满意度， 理化建议，行长信 盈利能力和可持 待遇，体面和给人自 员工忠诚度， 箱，座谈会，征求 续发展能力，为员 信的工作环境 员工流失率， 意见，交流 工提供更多福利 员工培训的投 和成长机会 入 社区 签订文明共建协 安全运营，促进社 不会造成安全事故， 社区建设投入， 议，共同开发项 区繁荣与和谐；提 为建设和谐社区投入 银行网络设备 目，定期开会沟 供安全，健康的生 资源 故障率， 通，各种庆祝日的 活环境 服务质量投诉 联欢 事件数 公众和 新闻发布会、积极 追求健康发展的 诚信， 知名度 媒体 的新闻报道和宣 卓越企业，承担社 健康， 美誉度 传、定期发布报 会责任，成为实现 职业化， 获奖情况 告、依法披露信息 可持续发展的表 国际化 率 第 19 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 1.政府与监管机构 （1）贯彻落实宏观政策 2008 年，我行认真贯彻落实国家宏观政策。 上半年，按照国家“防止由结构性通货膨胀转变为全面性通货 膨胀，防止经济由偏快转变为全面过热”政策的要求，出台了相关 政策和办法，以严格控制贷款新增投放总量。 下半年，全球金融危机给我国经济带来的负面影响逐步显现。 为支持政府应对金融危机，我行认真贯彻落实关于扩大内需、促进 增长的十项新政，以及金融促进经济发展九项措施等政策要求，合 理扩大信贷规模，确定了铁路、高速公路、电力、电信、城市基础 设施建设等 14 个领域的贷款投放重点，加大了对基础设施领域重点 行业和产业的信贷支持力度。 （2）依法合规经营 我行按照《中华人民共和国商业银行法》 、上市地交易所上市规 则等法律法规和相关规定，依法合规经营。 完善公司治理结构 我行严格按照公司法、《中华人民共和国商业银行法》等法律 法规及上市地交易所上市规则等规定，结合本行公司治理实践，优 化公司治理结构，完善公司治理制度。 第 20 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 报告期内，我行制定了董事、监事和高级管理人员持有本行股 份及其变动管理办法、独立董事年报工作制度、董事会审计委员会 内部审计工作考核办法，修订了关联交易管理办法等公司治理文件。 本年度，中国银行业监督管理委员会在我行自我评价的基础上， 对董事、高管履职情况以及公司治理运行情况进行了再评价，认为 我行公司治理各方认真履职，制衡机制已初步形成。我行对再评价 过程中发现的问题进行了梳理，提出了整改意见和措施，以进一步 改进和完善我行公司治理。同时，根据中国证券业监督管理委员会 《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》，我行对 公司治理情况进行了深度自查。本年度北京市证监局对我行进行了 现场检查。我行积极配合了现场检查工作的开展，认真组织有关问 题的整改，进一步加强了在公司治理、风险管理、投资者关系、信 息披露、关联交易管理、新闻发言人制度等方面的工作。 健全有效的内部控制 我行的内部控制目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。我行在考虑内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、 信息交流与反馈、监督评价与纠正等五个基本要素的基础上，建立和 实施内部控制制度，并形成了由各级机构、各职能部门、全体员工共 同参与的内部控制管理架构。 我行董事会、监事会、高管层高度重视内部控制工作。2008 年，董事会审计委员会组织修订完善了内部控制评估体系，继续对 第 21 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 2008 年度内部控制状况开展了评估工作。我行董事会根据上海证券 交易所《上市公司 2008 年年度报告工作备忘录第一号—-内控报告 和社会责任报告的编制和审议》 ，对 2008 年度我行的内部控制进行 了自我评估。评估中发现我行内部控制还存在一些有待改善的事项， 但未发现在内部控制设计或执行方面存在重大缺陷。我行董事会认 为，自 2008 年度 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，我行内部控制制度和 执行整体健全、有效。 我行积极研究贯彻落实《企业内部控制基本规范》有关事项， 将在业已建立的内部控制体系基础上，围绕本行发展战略，研究制 定内部控制建设中长期规划，进一步完善内部控制建设工作机制， 健全内部控制管理责任体系，不断提高内部控制水平。 透明充分的信息披露 我行信息披露遵守《香港联交所证券上市规则及附录》 、香港《银 行业(披露)规则》、中国证券业监督管理委员会及上海证券交易所相 关规定及我行公司章程。我行在遵循会计准则、上市规则、公司条 例披露要求等方面保持较高水准，力求为广大投资者和公众提供更 多真实、有用的信息。2008 年，共发布定期报告 4 次，临时公告 30 余次。 严密的反洗钱机制 我行认真执行国家《反洗钱法》和人民银行反洗钱有关制度。 2008 年，按照有关规定向中国反洗钱监测分析中心报送反洗钱大额 交易和可疑交易数据，积极配合监管部门反洗钱非现场监管和反洗 钱协查工作；持续监控恐怖融资活动，保持与境外金融机构的反洗 第 22 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 钱合作；开展了反洗钱工作的相关培训和宣传活动，以提高员工反 洗钱工作意识和技能。 海外机构合规经营 我行在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京及首尔设 有分行，在伦敦、纽约、悉尼设有代表处。2008 年，各海外机构遵 守当地政府及相关监管部门的规定，按时报备监管资料、支付监管 费用；积极配合各地监管机构对分行、代表处的现场检查，认真按 照监管机构的建议改进内控体系或整改有关问题；及时了解各地法 律法规的变化情况，更新机构内部相关的规章制度；定期对员工进 行反洗钱、遵守银行法的培训；按照各监管部门核准的营业范围、 限额等要求开拓业务。截至 2008 年末，各海外机构遵守当地政府和 监管机构的法律法规，未发生重大违法、违规行为，以及被当地政 府和监管机构处罚的情况。 （3）持续加强风险管理 完善风险管理组织机构 2008 年，我行整合组建了授信管理部，强化信贷审批管理和行 业分析研究；成立市场风险管理部，重点解决交易性市场风险薄弱问 题，并从分行层面规范代客衍生产品管理，提高全行市场风险识别能 力和合规操作水平；逐步集中城市行风险管理资源，将授信业务审批 逐步向一级分行集中，提高审批质量和效率，防范道德风险。 推行风险管理技术和工具的应用 我行继续推行风险限额、经济资本、VaR、业务持续性管理、操 第 23 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 作风险自评估等风险管理工具的运用，并通过我行风险垂直管理体系 以确保其及时、有效的应用。为优化业务流程，完善风险管理运行机 制，我行开发了授信业务风险监测系统，实现了公司类和零售类信贷 业务的全口径监控。 推进巴塞尔新资本协议实施工作 2008 年，我行对公客户评级体系已进行优化，模型开发流程和 方法已逐渐与国际先进水平接轨；依托内部评级系统，建立了十二级 债项评级体系，资产风险细分能力进一步提高；针对零售业务建立了 评分卡体系架构，开发了住房抵押贷款、信用卡、个人消费贷款、汽 车贷款等 4 大类产品评分卡；出台了《授信业务押品管理办法》，加 强风险缓释管理；市场风险管理初步具备了应用内部模型法的基础， 操作风险管理的基础工具和系统建设已取得良好进展。 （4）推进反腐败体系建设 为贯彻中央《建立健全惩治和预防腐败体系 2008-2012 年工作 规划》，我行制定了相应的工作实施意见，明确了建立健全惩治和预 防腐败体系的总体要求。在加强反腐倡廉教育、完善反腐倡廉制度、 加强监督检查、加大案件和违规问题防查力度等方面，通过落实领 导人员述职述廉、专项检查、信访举报核查等多项具体措施，将廉 洁自律规定落到实处。 2.投资者 我行注重投资者关系的管理。通过组织安排国内外机构投资者 和分析师来访、举办业绩发布会和路演、参加大型投资者论坛等方 第 24 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 式，与国内外投资机构与分析师进行交流会谈，并通过投资者热线 电话、邮件等方式与投资者保持实时沟通，及时介绍我行改革与发 展的最新进展。 3.客户 我行致力于为客户提供更好的服务，力求在经营管理中最大限度 地体现客户需求。客户可以通过满意度调查、专项客户之声调查、 “客 户接待日”制度、95533 客户服务中心和客户体验中心等多种渠道与 我行进行沟通与交流。 （1）客户满意度调查 2008 年，我行继续实施客户之声系统（VOCS）项目建设工作。 创建了个人和对公银行业务客户满意度晴雨表，构建了完整持续、有 针对性、分层次倾听客户声音的平台和流程体系，并用于分析影响客 户满意度的关键因素，为我行产品和服务流程的改进提供依据。 我行应用通行的客户满意度调查研究方法，对总体客户进行分层 随机抽样，开展客户满意度调查。2008 年，我行个人银行业务的总 体客户满意度为 61.7%，比上年提高了 4.1 个百分点。对公银行业务 1 的总体客户满意度为 88.4%，比上年提高了 0.4 个百分点 。 我行还针对特定客户群体、特定产品、特定渠道开展专项客户之 1 注:1.由于个人与对公客户满意度调查的对象、所使用的调查问卷、抽样方法均不相同，因此个人与 对公银行业务的总体客户满意度不具有可比性。 2.总体客户满意度为所有被调查客户中对我行总体满意度评价为 8-10 分（客户可以选择 1-10 分中的 任何一个分数进行评价）的客户比例。 第 25 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 声调查。2008 年先后进行了全行个人中高端客户、个人房贷产品、 现金管理及支付结算产品、“大丰收”理财产品创新、营业网点渠道、 电子银行渠道客户满意度等多个专项调查等项目，为我行充分响应客 户需求、完善客户服务渠道建设提供了依据。 （2）服务质量调查 为加强客户服务质量监测管理，我行建立了营业网点客户服务质 量调查制度。2008 年，组织实施了 2 次全行性个人银行业务营业网 点服务质量调查，覆盖 38 个一级分行的千余个网点。调查有效地促 进我行了解营业网点服务质量管理中存在的问题，及时制定改进措 施，使客户在我行营业网点得到更高水平的服务。 （3）客户接待日 我行在全行实施“客户接待日”制度。从总行到一级分行、二级 分行，各级行领导身体力行，通过现场接待和调研等形式，与客户进 行互动交流，倾听客户诉求，解决实际问题。截至 2008 年末，全行 各级机构接待各类客户超过 28,000 位，其中包括个人客户 23,600 多 位、对公客户 4,700 多位。客户提出各类服务问题、改进建议等总计 超过 15,000 个。截至 2008 年末，有 13,000 多个问题已通过现场处 理和事后处理等方式妥善解决，并及时告知客户，获得了客户的广泛 好评。 （4）95533 客户服务中心 我行 95533 客户服务中心是受理客户投诉、倾听客户意见的主 要渠道之一。2008 年，我行 95533 共受理客户投诉 14,251 笔，其中， 第 26 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 电话受理 2,197 笔，网站受理 12,054 笔，客户投诉总量比上年减少 6,830 笔。 （5）客户体验中心 客户体验中心为客户零距离、全方位体验我行产品和服务提供 便利，是我行与客户之间互动的桥梁。通过组织开展各类主题体验 活动，了解客户消费习惯，评估客户感受，收集、反馈客户意见， 促进我行持续改进产品与服务流程。 2008 年，我行在北京、上海、厦门、广州、成都等地建立了 客户体验中心，针对开户凭证整合、自助设备新功能上线等主题开 展了体验活动，获得广大客户和同业的认可。 4.供应商和合作伙伴 我行秉承“相互支持、密切合作、平等互利、共同发展”的原则， 努力与合作伙伴建立优势互补、互利共赢的合作关系；以公平竞争、 诚信履约为原则与供应商进行合作。通过公开征集、行内推荐、供应 商自荐等方式获得供应商信息，将具有良好的商业信誉、制度健全的 供应商作为潜在合作对象。我行规定，对商业信誉或商品质量出现严 重问题、严重违法违规、有商业贿赂或商业欺诈行为的供应商不予准 入。 2008 年，我行下发了《中国建设银行集中采购管理办法》 、《中 国建设银行集中采购操作规程》和《中国建设银行供应商管理规程》， 加强对供应商的管理，计划于 2009 年在全行范围内统一实施供应商 的规范化管理。 第 27 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任管理 5.员工 我行努力为员工提供广阔的发展平台，力求在经营管理中最大限 度地保障员工权益。员工可以通过职工代表大会、员工满意度调查、 行长信箱、座谈会、工会组织等多种渠道与管理层进行沟通，参与企 业的经营管理活动。 2008 年，我行继续开展员工满意度调查。全行员工调查参与率 达到 94% ，高于预期目标的 70％。全行员工对满意度调查给予了很 大的关注与热情，并在调查中体现出对此项沟通机制的认可。 在对满意度调查进行分析的基础上，我行计划从提高员工现从 事工作满意度、营造良好的人才进步与发展环境、不断健全具有内 部公平性与外部竞争性的薪酬管理机制等方面着手，采取相应措施， 进一步提升员工满意度。 6.媒体、社会公众和社区 按照有关法律法规和上市公司信息披露准则，我行建立了信息 披露机制和新闻发言人制度。及时向媒体和社会公众披露经营管理 情况，自觉接受媒体和社会公众的监督。2008 年，主动发布新闻稿 192 篇，及时推介和传播我行改革发展成果和各项金融服务新举措， 与媒体和公众进行公开畅通的交流互动。 我行非常关注社区发展。2008 年，通过与社区进行文明共建、 开展公益活动、为社区提供理财教育、送金融知识下乡等方式，为 促进城乡社区的和谐建设作出努力。 第 28 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 五、 社会责任业绩 （一）提升企业价值 表2 2008 年经营业绩及社会经济贡献 经营业绩 2008 2007 2006 资产总额（百万元） 7,555,452 6,598,177 5,448,511 营业收入（百万元） 267,507 219,459 150,212 利润总额（百万元） 119,741 100,816 65,717 净利润（百万元） 92,642 69,142 46,319 平均资产回报率（％） 1.31 1.15 0.92 资本充足率（％） 12.16 12.58 12.11 不良贷款率（％） 2.21 2.60 3.29 社会经济发展贡献 2008 2007 2006 2 企业所得税（百万元） 27,099 31,674 19,398 营业税及附加（百万元） 15,793 12,337 8,977 于资产负债表日后每股拟 0.0837 0.065 0.092 派末期现金股息（元） 已派发中期现金股息（元） 0.1105 0.067 -- 已派发特别现金股息（元） 0.072716 -- 捐赠支出（百万元） 85 197 24 员工成本支出（百万元） 46,657 49,907 32,285 1.经营成果再创佳绩 2008 年，尽管受到全球金融危机和国内严重自然灾害及经济波 动的影响，我行依然完成了董事会确定的经营目标，财务业绩优良， 业务发展稳健，客户服务与风险管理水平进一步提高，为促进社会 经济发展做出了贡献。 2 注：从 2008 年 1 月 1 日起，国内企业所得税率从 33%降至 25%。 第 29 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 2008 年， 我行实现营业收入 2,675.07 亿元，较上年增长 21.89%， 实现净利润 926.42 亿元，较上年增长 33.99%；平均资产回报率和 加权平均净资产收益率分别达到 1.31%和 20.68%；不良贷款率为 2.21%，较上年降低 0.39 个百分点；向国家缴纳的所得税、营业税 3 及附加等总计 428.92 亿元；每股社会贡献值为 1.339 元。 2.股东投资回报稳步增长 根据 2007 年度股东大会决议，我行已向 2008 年 6 月 23 日在册 的全体股东派发 2007 年末期现金股息每股人民币 0.065 元（含税）， 合计约 151.90 亿元，相当于 2007 年下半年净利润的 45%。 根据 2007 年度股东大会授权及第二届董事会第十六次会议决 议，我行已向 2008 年 11 月 14 日在册的全体股东派发 2008 年中期 现金股息每股人民币 0.1105 元（含税），合计约 258.23 亿元，相当 于 2008 年上半年净利润的 45%。 3 注：计算公式：每股社会贡献值=每股收益[0.39]+每股增值额[0.949] 每股增值额=（年内上缴税收+支付员工工资+向债权人给付的借款利息+公司对外捐赠 额－因环境污染等造成的其他社会成本）÷股份 其中：每股收益为扣除非经常性损益后的基本和稀释每股收益；应缴税收包括按照权 责发生制统计的所得税、营业税及附加、车船使用税、印花税和房产税等；员工成本包括 工资、奖金、福利费、住房公积金等各项员工成本，参见年度业绩报告员工成本；向债权 人给付的利息包括存款利息支出以及向中央银行借款、同业存放款项、同业拆入款项、已 发行债券等利息支出，参见年度业绩报告利息支出；因我行 2008 年未发生重大环境污染 事件，“因环境污染等造成的其他社会成本”指标为零。 第 30 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 我行董事会建议派发 2008 年 7 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止 六个月的每股 0.0837 元末期现金股息，合计约为 195.60 亿元，并 提交 2008 年度股东大会审议。在获得股东大会批准后，该股息将支 付给于 2009 年 6 月 23 日（星期二）记载于本行股东名册内之股东。 表 3 2005-2007 年现金分红及与净利润比率表 单位：百万元人民币 项目 2005 年 2006 年 2007 年 1 现金分红 6,638 20,671 46,583 2 占净利润的比例 14.09% 44.62% 67.46% 1. 包含当年中期现金股息、特别现金股息、末期现金股息。 2.净利润为合并报表归属于本行股东的净利润，现金分红详情载列于当年年报财务报 表附注“利润分配”。 我行不仅为股东创造了稳定的价值增长，也使国有资产获得保 值增值。2008 年 11 月 25 日，汇金公司以持有的我行股份获得分红 168.89 亿元。 3.融入国际金融市场步伐加快 我行积极推进国际化经营战略，逐步完善海外机构网络布局， 与国际金融市场接轨，致力于为客户提供全球一体化的优质金融服 务。2008 年，我行海外市场拓展取得重大突破。我行在纽约设立分 行的申请获美联储正式批准；伦敦子银行的申请已获得批准；悉尼 代表处升格分行的申请已获中国银行业监督管理委员会批准；建行 亚洲和建银国际的增资计划已获中国银行业监督管理委员会批准。 我行海外经营机构努力优化资产及收入结构，深化境内外业务 第 31 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 联动，着力推进海外业务转型，经营发展能力逐步增强。截至 2008 年 12 月 31 日，我行海外经营机构（含建银国际（控股）有限公司 和中国建设银行（亚洲）股份有限公司）资产总额为 1,198.65 亿元， 较 2007 年末增长 16.59%。 4.提高风险防范能力 2008 年，我行密切关注国内外经济金融形势的变化，积极主动 地采取多项应对措施，防范和抵御经济波动带来的风险。 加快信贷结构调整，坚持“有保有压”、“有进有退”，合理把握 准入退出节奏和时机，在信贷结构优化的同时，保证信贷资产质量的 持续稳定。 深入推进压力测试，完成了个人住房抵押贷款、房地产开发贷款 和宏观经济的压力测试，并把压力测试成果积极应用于防范系统性风 险的业务实践中。 密切跟踪国际市场变化，完善市场风险政策制度体系，合理控制 市场风险敞口规模，优化外币债券减值准备计提制度，加强市场风险 内部模型法建设。 优化完善包括经济资本和风险限额在内的风险管理工具，加强风 险管理相关模型和系统建设，为结构调整和业务转型提供基础保障。 （二）促进经济发展 1.落实扩内需、促增长的经济政策 2008 年，为支持政府应对全球金融危机带来的挑战，我行认真 第 32 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 贯彻落实扩大内需、促进经济增长十项措施和金融促进经济发展的 九项措施，重点加大了对交通、能源、城建等重大基础设施建设， 以及小企业、涉农、灾后重建的信贷支持。 我行制定了多项具体措施，为加快信贷投放创造有利条件。建 立了快速审批通道，进一步提高客户核准和信贷审批工作质量与效 率；为满足客户需求，创新提出多种解决方案，制定了搭桥贷款管 理办法，支持基础建设项目资金需求；针对企业兼并重组，对重组 贷款进行了创新研究；优化内部管理流程，以充分防范信贷风险为 前提，对信贷核准、限额管理、价格政策等进行适当调整。 2008 年，我行贷款新增 5,217.86 亿元，增速 15.95%。其中四 季度贷款新增 1,669.60 亿元，占全年新增的 32.00%；基础设施贷 款新增 1,941.06 亿元，增幅 19.52%，其中四季度新增 681.48 亿元， 占全年新增的 35.11%。 截至 2008 年 12 月 31 日对公贷款投向结构图 18% 15% 61% 6% 制造业 交通等基础设施 公用设施 其他 第 33 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 2008 年新增对公贷款投向季度变化图 单位：万元人民币 50,000,000 37,447,818 38,639,718 39,949,566 41,574,917 40,000,000 30,000,000 20,000,000 10,823,989 11,615,645 11,657,079 12,151,618 10,000,000 0 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 公用设施 交通等基础设施 2.探索服务“三农”新模式 我行积极响应国家扶持“三农”的政策，支持新农村发展，以 支持农业产业化经营和农村基础设施建设为两大主线，以促进农业 产业化进程为核心，将集约型农业生产、农产品流通、农副产品深 加工等产业作为支持“三农”的金融服务重点，并针对全国各地“三 农”发展的不同特点，制定差别化的涉农行业信贷政策。 2008 年，我行重点支持了农业大省和粮食主产区的重要涉农企 业和特色农业。如为新疆自治区、内蒙古自治区的畜牧业和商品棉 产业，黑龙江省、吉林省的油料经济和广西自治区的糖业经济提供 信贷支持，为新疆生产建设兵团、中粮集团等涉农企业提供全方位 的金融服务。 我行积极探索服务“三农”新模式。创新推出为农户个人生产 第 34 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 经营提供资金支持的小额农户贷款产品，并以此为基础培育农户个 人信贷业务的新发展。 截至 2008 年 12 月 31 日，我行涉农贷款余额总计 4,406.68 亿 元，较年初新增 1,052.31 亿元，增幅 31.37%。 表4 涉农贷款余额表 （截至 2008 年 12 月 31 日） 单位：亿元人民币 贷款余额 比年初新增 年增长率(%) 农户贷款 90.02 39.81 79.28 农村企业及各类组织贷款 4,016.53 787.09 24.37 城市企业及各类组织涉农贷款 300.14 225.41 301.67 合计 4,406.68 1,052.31 31.37 表5 贫困地区的信贷支持表 （截至 2008 年 12 月 31 日） 项目类别 合同数（个） 贷款余额（万元） 基础设施建设 2,221 18,118,945.8 种植饲养 690 543,702.08 引水工程 64 137,499.69 基础教育 133 7,3602.56 其他 39,748 20,648,606.3 合计 42,856 39,522,356.4 注：贫困地区包括陕西省、贵州省、云南省、四川省、甘肃省、宁夏自治区、青海省、 新疆自治区、西藏自治区。 3.支持优质小企业发展 我行通过制定金融服务规划、完善经营管理体系、提供优良产 品和服务，不断加大对小企业的信贷支持力度。截至 2008 年 12 月 31 日，小企业贷款同比增长 17.07%。 第 35 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 （1）制定三年发展规划 2008 年，我行制定了加强和改善小企业金融服务的三年规划。 计划在 2008-2010 年间，逐步建立垂直条线管理体系和专业化的经 营管理队伍，为客户提供高品质、全方位金融服务。三年规划期内， 我行将继续加大对小企业客户的信贷支持力度，努力实现小企业贷 款稳定增长。 （2）完善经营管理体系 成立专业化小企业中心 2003 年以来，我行逐步完善小企业业务组织体系建设，到 2008 年，我行已建成采用标准化、流水线的“信贷工厂”业务运作模式 的小企业经营中心 78 家。 建立健全政策制度体系 为支持小企业发展，我行建立了专门的政策制度体系，并持续 改进和完善。2005 年至今，我行制定了《中国建设银行小企业发展 指导意见》 、《中国建设银行小企业信贷结构调整意见》及《中国建 设银行小企业信贷审批指引》等一系列政策制度；为小企业业务建 立了差别化的政策体系，专门制定独立的小企业评级办法和评级体 系；制定了小企业信贷业务流程及各项业务管理工具，开发独立的 小企业风险定价系统，为小企业客户提供优惠的利率政策。 建设经营管理人员队伍 我行已初步建立了小企业业务组织管理架构和专业化的经营管 第 36 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 理团队。为提高有关小企业从业人员的操作水平和业务能力，我行 加大了培训力度，2008 年举办了多期各种形式的小企业业务培训 班。 （3）开发金融服务产品 我行专门为小企业客户开发的“成长之路”、“速贷通”产品， 深受客户欢迎。截至 2008 年 12 月 31 日，“速贷通”小企业贷款余 额为 521.71 亿元，比年初新增 210.23 亿元，增长 67.5%；“成长 之路”小企业贷款余额为 421.35 亿元，比年初新增 203.02 亿元， 增长 92.9%。 我行浙江分行创新推出的网络银行电子商务信贷业务“Ｅ贷 通”系列产品，打造了国内领先的“全流程不落地”电子商务信贷 业务流程。截至 2008 年末，已累计向 533 家小企业电子商务客户发 放贷款 12.4 亿元，贷款余额 10.7 亿元。 表6 小企业金融产品情况表 （截至 2008 年 12 月 31 日） 小企业金融产品名称 授信客户（个） 贷款余额（万元） 成长之路 8,068 4,213,535 速贷通 10,825 5,217,137 Ｅ贷通系列产品 507 107,238 （三）全力抗震救灾 “5.12”汶川大地震发生后，我行郭树清董事长、张建国行长、 谢渡扬监事长及多位行领导亲赴四川省、甘肃南部等重灾区看望慰 问受灾员工，指导有关分支机构开展抗震救灾和灾后重建工作。各 第 37 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 级机构和全体员工上下一心，全力以赴，为支持抗震救灾、支援灾 后重建做出巨大努力。 1.保障银行服务不中断 （1）保障支付，优先满足抗震救灾资金支付需求 在地震发生当天就下发了紧急通知，要求灾区分行每天保持充 足资金备付；制定了应急处理方案，保证赈灾汇缴账户全线畅通。 我行北京市分行资金管理人员连续三周节假日加班，整个抗震救灾 期间共办理非税收入收缴捐赠款业务约 8 万笔，收缴金额 129 亿元， 抗震救灾资金均及时到账，无一笔差错，得到了财政部和民政部的 高度评价。 （2）以最快速度恢复营业 在地震发生的第三天，受灾地区分行在确保安全的前提下，通 过帐篷银行、露天办公等方式设立临时营业点，努力在第一时间恢 复受灾地区零售网点和 ATM 机的正常运营，保障灾区客户提取现金 的需要。我行还紧急布设网点，在灾区居民安置区域建立了功能较 全面的板房银行，保证受灾客户在安置点就近获得银行服务。在四 川省都江堰市、甘肃省南部受灾地区，我行是灾后最早恢复对外营 业的金融机构。到 5 月 28 日，我行四川省分行网点全面恢复营业。 第 38 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 2.推出特殊金融服务 （1）“救急取款”服务 为解决受灾客户应急用款需要，我行快速推出无取款交易介质 受灾客户救急取款服务。在存折存单或卡丢失的情况下，客户可以 凭本人身份证（公安机关身份证明）和取款密码办理无凭证取款。 （2）免费结算服务 对灾区客户办理的存取款、支付结算、挂失业务一律免收手续 费；因财产继承过户产生的手续费一律免收；因提前兑取凭证式国 债或储蓄国债产生的手续费一律免收。 （3）异地通兑及挂失服务 客户可以持卡或带有通兑标志的存折存单，办理存款的全国通 存通兑，以及凭证和密码的省内异地书面挂失；若无法提供身份证 件，但能够提供账户信息，并能验证密码的，可以办理紧急止付， 为客户锁定风险。 （4）外币结汇特殊服务 客户可以办理跨省的外币结汇，若无法提供银行卡或存折的， 可凭本人身份证（公安机关身份证明）和取款密码办理；若不能提 供身份证（公安机关身份证明），但账户其他信息正确的，可以累计 办理 300 美元以内的结汇。 第 39 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 （5）理财产品提前兑付服务 灾区客户可对 5 月 12 日之前购买的、尚在存续期的“利得盈” 理财产品办理提前兑付，以用于灾后重建或向灾区捐款等用途。 （6）特殊查询服务 在存折存单或卡丢失的情况下，客户可以凭身份证（公安机关 身份证明）查询本人的个人金融资产；若亲属死亡或失踪，可以凭 本人身份证（公安机关身份证明）、亲属死亡或失踪证明、亲属身份 证号码等，查询亲属的个人金融资产；若被监护对象丧失行为能力， 可以凭监护人证明和因地震造成记忆丧失而无行为能力的证明，查 询记忆丧失人员的个人金融资产；若因地震致孤，可以凭父母地震 死亡证明和孤儿身份证号码，查询孤儿身份证件号码下的个人金融 资产。 （7）灾区基金客户外呼服务 通过 95533 呼叫中心，主动联系受灾地区持有基金的客户，告 知客户在我行的基金资产安全，让客户安心，同时深入了解客户的 其他金融需求。对无法取得联系的客户，由个人客户经理负责寻找， 尽快掌握客户信息的变化情况。 （8）迅速开通救灾捐款服务 快速办理救灾捐款汇款业务。开设了抗震救灾捐款汇款绿色通 第 40 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 道。我行 95533 电话银行、网上银行、手机银行等电子服务渠道都 快速开通了捐款服务。各营业网点安排专门窗口办理向灾区捐款、 汇款业务，对向灾区捐款、汇款的客户优先办理，实行免排队措施。 迅速制订减免收费政策。地震发生后，快速反应，立即制订了 免收地震捐款汇款手续费等一系列价格政策。同时授权四川等受灾 地区分行，根据抗震救灾实际情况自主决定服务收费减免事宜，全 力支持抗震救灾工作。 提供“善意提醒确保捐款安全”服务。全行网点在“赈灾捐款 专用窗口”张贴告示，提醒客户防范风险；各级行在办理向灾区救 灾捐款专项汇款绿色通道相关业务时，通过 114 查询电话及媒体公 布的救援组织联系电话进行多方核实，确保救灾捐款专用账号的真 实性和准确性。 3.提供抗震救灾信贷支持 （1）建立贷款审批“绿色通道” 紧急下发了《关于抗震救灾期间建立信贷审批绿色通道的通 知》，对抗震救灾和重建授信业务，建立了审批“绿色通道”。要 求各级授信审批部门在依法合规的前提下，特事特办，加快额度授 信、贷款审批和发放速度。建立“绿色通道”以后，抗震救灾信贷 业务的受理审批速度迅速提高，保证了抗震救灾贷款及时到位。 截至 2008 年 12 月 31 日，对受灾严重的四川、重庆、甘肃、陕 第 41 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 西、云南等省份有救灾需求的企业累计授信 270 户，授信总额 2,229.62 亿元，发放贷款 214 户，累计发放金额 276.55 亿元。 （2）采取措施化解灾区信贷风险 地震发生后，我行针对灾区情况，制定了一系列信贷策略和相 应的风险化解措施，全力支持灾区恢复生产、重建家园。 调整信贷授权，将抗震救灾物资定点生产企业或承担抗震救灾 任务的服务企事业单位客户核准权限下放至一级分行，优先为此类 企业安排贷款规模。对属于保障灾区群众基本生活、灾后重建的食 品制造、医药、医院、学校、自来水、燃气、水利、农业、公路、 铁路、电力生产和供应、通讯设备、建材等行业客户发放贷款，不 受信贷结构调整和行业限额的限制。 对受灾地区贷款，我行推出逾期后不催缴、不罚息、不作不良 记录的政策。对于完全或基本丧失还款能力的客户，在调查核实的 基础上，按照国家及我行相关规定进行债务核销。对于部分丧失还 款能力的客户，根据客户受损程度与国家相关政策规定，一户一策， 研究制定重组方案，减免部分债务，必要时给予一定的新增信贷支 持，帮助企业恢复重建。对于还款能力受到潜在影响的客户，评估 客户受灾实际情况，调整还款计划、延长还款期限，或根据客户需 要发放新贷款支持其生产经营活动正常开展。 第 42 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 （四）服务北京奥运 2008年，第29届奥运会在北京成功举办。为展示中国银行业良好 的社会形象，为北京奥运会做出贡献，我行围绕“以客户为中心”的 服务理念，在文明规范、服务创新、环境建设、系统安全、业务培训 等方面，采取了多项措施，努力为中外客户提供高水平的金融服务， 得到了广大客户和有关政府部门的好评。 1.制定应急预案，确保安全运营 为保证奥运期间信息系统的安全运营，对14个城市的173个网点、 164个附行式自助银行、10个离行式自助银行以及19台离行式单台自 助设备进行检查。制定了外币兑换、网点调款、自助设备运行保障、 系统应急支持、网点服务、安全保卫等应急预案和奥运事务报告路线， 及时沟通和处理客户遇到的问题。 2.强化外语服务，实现与客户无障碍交流 对网点员工进行了银行英语口语培训和柜面礼仪培训，以保障 客户顺利获取各类金融服务。95533 客户服务中心推出英语自助语 音服务和人工服务，并在部分地区提供韩语、粤语、闽南语服务， 努力为客户提供最全面的多语种服务。我行还聘请手语教师，对奥 运和残奥会涉及区域的网点员工进行培训，实现了与所有客户交流 沟通无障碍。 第 43 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 3.创造良好服务环境，保证外汇业务顺利运营 奥运期间，我行新增了新加坡元、瑞典克朗、丹麦克朗、挪威 克朗、韩元 5 个币种的外币兑换业务。为方便客户识别货币兑换地 点，启用了统一货币兑换标识，以灯箱、铭牌等方式将标识展示在 网点外显著位置。同时规范外币旅行支票和外币代兑业务管理，为 柜员提供业务操作指南，以确保业务顺利开展。为在奥运期间满足 客户外币账户异地取款的需求，开办了外币储蓄异地应急取款业务， 奥运期间共成功办理外币账户异地应急取款 7 笔。 4.改进服务设施，为客户提供方便 在奥运场馆和主要旅游购物地区周边网点，增设 POS 机 2886 台，以利于奥运场馆周边、重点街区、奥运签约酒店周边、旅游景 区附近网点的银行卡支付工作顺利。奥运期间，涉奥城市网点全部 延长营业时间，更换双语标识牌，叫号机增加“外汇业务”模块， 采用中英文叫号。绝大多数网点以中英文明示营业时间、业务分区， 显示外汇牌价，设置了残疾人无障碍坡道并张贴无障碍设施提示标 牌，尽力为客户提供各种方便。 （五）支持环境保护 1.推行绿色信贷 第 44 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 表7 绿色信贷项目统计表 单位：亿元人民币 贷款余额 占贷款总额比重 贷款余额 占贷款总额比重 类别 截至 2008 年 12 月 31 日 截至 2007 年 12 月 31 日 可再生能源项目贷款 1,525.19 4.15% 1,236.49 3.90% 环境保护项目贷款 16.24 0.04% 15.63 0.05% 2008 年，为支持环境保护，贯彻落实国家环保法律法规，我行 采取多项措施，大力推行绿色环保信贷。 将风力、核力发电、脱硫除尘等环保项目作为重点支持的领域 之一，优先办理项目信贷准入，将信贷资源向同类项目进行倾斜。 其中，我行吉林龙源风力发电有限公司通榆团结风电场特许权项目， 荣获《21 世纪经济报道》评选的“2008 年中国十佳绿色信贷项目” 的殊荣。 在授信业务合同中增加与耗能、污染风险有关的条款，包括借 款人承诺节能减排合规的条款。在借款人未履行承诺或耗能、污染 时，我行停止对借款人的授信，或者宣布债权本息提前到期，或者 采取合同约定或法律允许的其他措施。 出台了《关于加强中国建设银行节能减排授信管理工作的方 案》 ，对节能减排授信工作进行了整体的部署和安排。加强节能环保 授信工作的信息统计，建立节能减排行业信贷情况季报制度。 我行还组织节能减排政策法规和环保标准及相关授信的相关培 训，增强员工的绿色信贷意识，正确理解相关环保政策、标准和流 程。 截至 2008 年 12 月 31 日， 我行绿色信贷项目贷款余额 1,541.43 第 45 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 亿元，比年初新增 289.31 亿元，增长 23.12%。 表8 主要绿色信贷政策和管理制度基本情况 类型 政策或管理制度名称 制订时间 主要内容 “两高”行业的授信 大中型客户授信审批五项基 2007 年 环保一票否决 政策 本原则补充规定 “两高”行业授信政 不同行业准入标准和不同行 2007 年 策的操作细则 业审批指引 其中：公司客户信贷准入退 对焦炭、电石、铁合 2008 年 出标准 金、电力等行业实施 准入名单管理 节能减排授信程序 公司客户信贷准入退出标 2008 年 制定准入管理标准 和规范 准、行业限额管理实施方案 和限额管理 在授信合同和担保 其中：关于办理授信业务时 2008 年 合同中增加节能环 增加节能减排条款的通知 保的相关内容 “两高”引起的风险 关于做好 2008 年信贷结构调 2008 年 具体落实退出两高 工作方案 整工作的通知 行业贷款 2.严控高污染、高能耗行业贷款 为贯彻国家节能减排政策，我行实行名单制管理。依据产业指 导目录，严格限制高污染、高能耗、产能过剩行业、环保不达标项 目及产业淘汰项目贷款，严格控制名单外客户的贷款新增，防止低 水平重复建设，帮助和促进企业升级换代和经济结构调整。 加大对“双高”、产能过剩、产能潜在过剩等行业贷款的监控。 我行逐月统计此类行业贷款情况并按季通报全行，发布风险监控旬 报，公布行业限额预警信号，提醒有关部门根据情况调整相关行业 第 46 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 经营策略，力促全行进一步深化信贷结构调整。 2008 年，我行制定了“双高” 、产能过剩及潜在产能过剩行业 信贷退出计划，计划退出信贷总量达 528.94 亿元。截至 2008 年 12 月 31 日，实际退出贷款 644.59 亿元，完成退出计划的 121.86％， 实际退出客户 6,934 个。 表 9 “两高”行业贷款占比统计表 两高所属行业 截至 2008 年 12 月 31 日 截至 2007 年 12 月 31 日贷 贷款占比 款占比 钢铁 0.98% 1.15% 铁合金 0.01% 0.01% 水泥 0.61% 0.67% 电解铝、电石 0.31% 0.37% 焦炭 0.23% 0.21% 火力发电 6.32% 6.05% 3.开展赤道原则研究 2008 年，我行在前期赤道原则研究的基础上，进一步开展了赤 道原则的实施准备工作，取得了新的进展。 实施准备工作包括指导银行内部作业的业务操作规程和指导外 部客户作业的客户指引两个部分。我行通过培训、走访和座谈等方式， 了解分支机构对采纳赤道原则的建议；征询客户对采纳赤道原则的意 见；通过拜访地方环保行政管理部门，了解我国环境保护管理工作的 现实状况，明晰我国采纳赤道原则的外部环境。 此外，我行与银监会、环境保护部建立了定期沟通交流的渠道； 邀请国际金融公司、日本瑞穗银行的专业人员来行交流赤道原则的实 施经验；与世界自然基金会等 NGO 组织进行多次的沟通和探讨。 第 47 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 4.参与节能环保活动 （1）探索支持节能减排的新模式 2008年，我行与天津排放权交易所在支持节能减排项目方面进行 了合作。天津排放权交易所由中油资产管理有限公司、天津产权交易 中心、美国芝加哥气候交易所三方组建，是我国首家综合性排放权交 易市场。作为该所创始会员，我行一方面将为交易所提供多种方式的 金融服务，另一方面将积极尝试创新推出新型交易模式，为节能减排 项目提供资金支持。 （2）减少公司营运能源消耗 为节约资源，倡导环保理念，向总行全体员工发出《“节能环 保”倡议书》 ，提出了节约一张纸、节约一度电、节约一滴水、减少 一分钟通话、减少一次无谓的用车出勤、减少一粒粮食浪费、拒绝 香烟诱惑、培养节能环保的生活方式等八条倡议。 我行与专业机构合作完成《中国建设银行能源诊断报告书》， 在报告基础上建立“节能管理信息平台”。 “节能管理信息平台”将 实现对总部办公楼的用电系统节电情况进行实时监控，并可以按周、 月、年进行节能统计分析，为减少能源消耗提供有利的技术支持。 2008 年 8 月，我行发出《关于深入开展节能减排工作的通知》， 提出积极开展节能减排工作的具体措施： --在各办公楼公共区域（如电梯间、食堂、地下空间、各仓库 第 48 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 及卫生间）安装节能灯管，确保公共区域节电达到 20％以上。 --办公楼夏季室内空调温度设置不得低于 26 摄氏度，冬季室 内空调温度设置不得高于 20 摄氏度；节假日期间关闭办公楼公共区 域照明及空调设备。 --节约办公用纸，充分利用办公信息网络功能资源，减少纸质 文件的制发和控制文件印制数量，执行复印纸两面使用的规定。 （3）积极参与环保行动 为支持环境保护、维护生态平衡，我行积极参与保护珍稀树种 红松的行动。 红松是珍贵而古老的树种，天然红松林被称为“第三纪森林”， 全世界一半以上的红松资源分布在我国黑龙江省伊春市。目前，我 国红松林濒临灭绝，成熟林木只剩下 300 万株。 我行与“红松故乡”伊春市政府设立了红松保护基金，并发行 了自然保护主题信用卡--“红松龙卡”。持卡人每消费一次，我行 将向红松保护基金捐一份款，持卡人还可通过该卡在“龙卡红松林” 认领红松。红松龙卡发行后，得到环保人士的热心支持。截至 2008 年末，红松龙卡已发行约 14,000 张。 分行写真 为提倡环保理念，配合国家禁塑行动，我行重庆分行于 2008 年 5 月 30 日，推出 “举手之劳，环保同行”环保购物袋公益活动，向市民赠送价值达 10 万元的环保购物 袋，为参与环保行动的市民提供购物便利。首批投放 A 款购物袋 5000 个，B 款购物袋 10000 个，均采用棉麻质地，布袋时尚美观，携带方便，目前已有上千重庆市民使用 我行环保购物袋。 第 49 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 （六）关注民生改善 1.发展住房金融服务 （1）积极拓展个人住房贷款业务 多年来，为支持居民改善住房条件，我行坚持“惠民安居、服 务大众”的理念，努力研发个人住房贷款业务的新产品，不断提升 服务，以满足广大百姓的购房信贷需求。2008 年，我行组织开展了 “让房贷减负，为幸福增值”的活动，通过推广多种还款方式、宽 限期、存贷通、固定利率等具有“减负”、 “增值”特点的产品，支 持普通百姓购买自住用房，减轻百姓购房贷款负担；同时加强与优 质房屋中介的合作，通过“房易安”等重点产品，为百姓购买二手 房提供更为安全便捷的金融服务等。 截至 2008 年 12 月 31 日，我行个人住房贷款余额 6,154.29 亿 元，新增 728.67 亿元；住房公积金贷款余额 2,889.67 亿元，比年 初新增 467.17 亿元。 2006-2008 年个人住房贷款余额情况 单位：亿元人民币 5426 6154 8000 4413 6000 4000 2000 0 2006 2007 2008 第 50 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 （2）支持国家住房保障体系建设 2008 年，我行积极响应国家建设住房保障体系的号召，主动推 进与各级政府住房保障部门的合作，配合国家调整住房公积金运用 方向的新政策，加大公积金贷款受托发放力度。积极开展以“保障、 安居、自住”为主题的“惠民安居”活动，支持中低收入群体住房 消费，并对优质房地产开发企业开发经济适用住房提供信贷支持。 2008 年，我行共与 30 个城市政府签署了保障性住房金融服务 合作协议，发放保障性住房开发贷款、按揭贷款，惠及 4.6 万户中 低收入家庭。 （3）加大住房金融产品的创新推广力度 2008 年，我行继续坚持以住房为载体，加大产品创新力度，积 极打造个人“住房-消费-经营”产品链条，以满足客户的多种融资 需求。 梳理完善了“房易安”产品，加强与二手房中介的互惠合作， 努力提高二手房贷款业务的服务水平；加强公积金贷款和商业住房 按揭的产品组合，研究推出了公积金和商业按揭“接力” 、“置换” 和“贴息”组合新产品。 根据国家有关“稳步发展与住房、汽车消费等相关的保险”的 政策要求，我行和阳光财产保险股份有限公司共同研究开发了“乐 安居”阳光房贷还款保证综合保险产品，针对中低收入的购房客户， 阳光保险公司出资设立“建行阳光关爱基金” ，为房贷客户免费赠送 “阳光伴我行”交通意外保险。 第 51 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 2.稳步开展助学、助业等贷款业务 2008 年，我行继续加强对关系国计民生的教育和就业问题的信 贷支持。截至 2008 年 12 月 31 日，我行为 217 所学校的 11.48 万名 学生提供助学贷款，贷款余额 11.49 亿元；与微小企业、个体工商 户、个人创业和再就业客户签署了 7.4 万份个人助业贷款合同，贷 款总额达 347 亿元。 对于下岗人员等特殊群体，我行提供小额的资金支持，支持其 寻找再就业之路，为降低失业率做出努力。截至 2008 年 12 月 31 日，我行为下岗失业人员提供了小额担保贷款 833 万元。 2006 年-2008 年个人助业贷款余额 单位：万元 4,000,000 3,323,116 3,473,703 3,000,000 2,141,027 2,000,000 1,000,000 0 2006年 2007年 2008年 3.改进大众客户金融服务 表 10 数量 项目 2008 年 2007 年 2006 年 金融创新产品数量（个） 372 464 －－ 银行借记卡累计发卡量（亿张） 2.71 2.24 1．86 银行贷记卡累计发卡量（万张） 1,870.65 1,260.42 634.18 网上银行业务量（万笔） 99,664 77,144 33,599 电话银行业务量（亿笔） 2.59 2.43 2.21 手机银行业务量（万笔） 108,220 75,242 21,015 个人住房贷款余额（亿元） 6,154 5,426 4,413 个人公积金客户数量（万户） 3,343.26 3,128.71 3,015.20 第 52 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 （1）网点转型 我行遵循“始于客户、终于客户”的原则，不断深入推进网点 转型。到 2008 年末，全行已有 11,610 家网点按照新的服务流程上 线，占营业网点总数的 87%。其中第四批转型网点客户等候时间明 显降低，等候时间低于 10 分钟的客户占比达到近 81％。转型网点 在客户服务质量、营销能力、员工体验和工作效率等方面都获得较 大改进和提高，赢得客户、同业、媒体、监管机构的认可。 表 11 服务渠道建设情况(一) （截至 2008 年 12 月 31 日） 单位：个 项目 累计数量 新增数量 营业网点 13,374 -74 自助银行 3,595 866 ATM 机 31,896 8,039 合计 48,865 8,831 表 12 服务渠道建设情况(二) （截至 2008 年 12 月 31 日） 项目 累计客户数量 新增客户数量 累计交易量 新增交易量 （万户） （万户） （万笔） （万笔） 网上银行 2,742 821 99,664 22,520 电话银行 4,039 1,268 25,898 1,600 手机银行 4,401 2,023 108,220 32,978 不同类型服务渠道占比结构 27% 66% 7% 营业网点 自助银行 ATM机 第 53 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 （2）产品创新 为更好地推动产品创新工作，2007 年，我行启动“建立产品研 发与创新机制项目”,创建了产品创新流程体系；2008 年，应用产品 创新流程实施了“大丰收”、“建行财富-双周盈”、“聚财 1 号” 等产品创新项目，均取得了良好的市场业绩。在此基础上，我行制定 了产品创新流程管理规程（2009 年 1 月正式下发），逐步建立起以 客户需求驱动产品创新的机制。 2008 年,我行计划开展产品创新 228 项，实际完成产品创新 372 项，计划完成率为 163.16％。其中公司与机构业务条线计划创新 166 项，实际完成 172 项；个人业务条线计划创新 33 项，实际完成 136 项；投资理财业务条线计划创新 29 项，实际完成 64 项。 （4）流程优化 2008 年，我行共完成 362 项流程优化工作。其中，在优化信贷 业务流程方面，推广专业化、标准化的小企业“信贷工厂”流程，使 试点分行受理放款平均运行时间缩短近 65%；在推广标准化网点转型 流程方面，第四批转型网点客户平均等候时间下降约 35%；在优化客 户服务流程系统方面，我行努力提高业务处理效率，以银行汇票处理 流程为例，客户等待时间缩短约 2 分钟。流程优化及其标准化工作的 实施，有效促进了我行对客户需求的响应能力和客户服务水平的提 升。 （5）公益产品 慈善类银行理财产品--“建行财富·爱心公益类”人民币理财产品 第 54 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 为支援“5.12”汶川大地震的抗震救灾工作、满足广大客户需 求，我行紧急推出爱心公益类人民币理财产品。该产品为保本浮动 收益型理财产品，产品期限内产生的投资收益，均以购买产品的投 资者个人名义，捐赠给中国红十字基金会，用于支援灾后重建。投 资者可得到中国红十字基金会提供的捐赠收据和捐赠证书。我行为 本期产品提供义务服务，不收取任何费用。 该理财产品推出后，得到客户的好评。2008 年 11 月，在由金 融界网站主办，中国银行业协会等机构联合组织的“2008 年最佳银 行理财产品”评选活动中，获得“2008 年度最佳设计创新理财产品 奖” 。 医疗健康领域股权投资基金--“中国医疗保健投资基金” 为支持国家医疗体制改革，积极响应国家的医改政策，我行积 极探索，力求通过金融创新，引领金融资本为医疗健康产业的发展 提供多元化、综合化的金融服务，以促进中国医疗健康产业持续发 展，为解决老百姓“求医问药难”的问题做出贡献。 2008 年，我行全资子公司建银国际（控股）有限公司积极筹备 50 亿元，专门投资于中国医疗产业的“中国医疗保健投资基金”。 基金通过筹集社会资金，投资于医疗、制药、仪器设备制造、保健 等行业中的优秀企业和项目，参与医疗保健产业资源整合，将有利 于提升医疗、保健企业的社会效益，促进医疗事业的发展，促进人 民健康水平的提高。 第 55 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 公益事业认同信用卡--建行“中国红”信用卡 为响应中国红十字基金会“中国红”行动，倡导公益慈善理念， 2008 年 7 月，我行联合中国红十字基金会、中国银联在全国推出银 联标准建行“中国红”信用卡。2008 年 9 月，我行与银联签署发卡 协议，发卡首年持卡客户每成功申办一张“中国红”信用卡，我行 即捐赠人民币 1 元；持卡人每刷卡消费一笔，我行和银联各捐赠人 民币 1 分，捐赠款项用于资助中国红十字基金会开展的“红十字天 使计划”。 助推社会保障体系建设的银行卡--社保“一卡通” 社会保障卡的应用范围涉及养老、就业、医疗卫生、社会福利、 社会救济、社区服务等社会领域，是社会大众办理劳动保障业务的 有效凭证，也是政府改善民生的重要载体。 2008 年，我行推出兼具社会保障卡与银行卡功能的社保“一卡 通”产品。该产品实现了全国养老保险信息共享，使参保人实现只 要持有社保“一卡通” ，就可以在全国范围内实现社会保险关系转移 接续的愿望。 4.开展社区理财教育 （1）进行妇女及家庭理财教育 为推动全社会女性及家庭树立正确的理财观念、普及理财知 识，我行开展了“建行杯——中国家庭理财教育”系列活动。此项 活动旨在帮助现代女性学习理财知识，巧当家、当好家，对构建富 第 56 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 裕、幸福、和谐的家庭，起到积极地促进作用。 2008年，我行在全国20个重点城市启动第三阶段中国家庭理财 教育活动，在其他10个城市发放理财手册，把家庭理财的新知识和新 理念带给更多的女性及家庭，让更多的家庭受益。 我行已经连续三年开展理财教育活动。在全国20个省市成功举 办了180多场“建行杯——家庭理财教育”流动课堂，参与客户近2 万人次，发放了近400万份理财教育手册和100万份调查问卷，受益家 庭数达300多万户。此项活动为广大女性及家庭带来了实用的理财知 识，得到了女性朋友，尤其是在职家庭主妇的热烈欢迎和积极响应。 （2）送金融知识下乡 2008 年以来，我行以“贴近市场，关爱客户”为主线，组织了 青年团员送金融知识下乡等活动。青年团员利用双休日，到农村集 贸市场、粮油、建材等批发市场散发宣传单、布置展板，深入乡村 开办金融知识大讲堂，并为村民如何增收致富、开展农村特色风情 旅游项目献计献策，得到了农民的欢迎和肯定。 分行写真 ――浙江省温州分行深入社区开展文明共建活动 从 2005 年开始，温州分行已连续四年参加当地政府组织的“双千结对，共建文明” 活动。温州分行与洞头县乌仙头村结对，根据村民实际需求，因地制宜开展文明帮扶 活动。为丰富村民精神生活、帮助村民提高文化素质，四年来，温州分行每年向村民 赠送价值 4 万余元的报纸，帮助村民了解时事信息和社会经济动态。 2008 年 1 月，温州分行组织慰问小组，给结对单位洞头大门镇乌仙头村送去新春 的慰问与关怀，为村里的老人送去了一批电热毯等过冬物资；12 月，又为该村订阅了 218 份报纸供村民阅读。 第 57 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 （七）关怀员工成长 截至 2008 年末，我行有员工 298,581 人。此外，我行还有劳务 派遣用工 47,466 人；需本行承担费用的离退休职工 31,586 人。 表 13 员工人数统计表 （截至 2008 年 12 月 31 日） 项目 数量 员工总数 298,581 其中：男性员工 154,385 女性员工 144,196 其中：少数民族员工 13,891 5% 48% 95% 52% 男性员工 女性员工 少数民族员工 全体员工 1.保障员工权益 （1）薪酬和用工制度 我行认真贯彻落实《劳动合同法》，实行劳动合同制，依法与 员工订立劳动合同。员工依法享有平等就业和选择职业的权利、取 得劳动报酬的权利、休息休假的权利、获得劳动安全卫生保护的权 利、接受职业技能培训的权利、享受社会保险和福利的权利、提请 劳动争议处理的权利以及法律规定的其他劳动权利。 第 58 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 （2）工会和职工代表大会 工会依照法律和工会章程开展工作，维护员工合法权益。工会 以职工代表大会为基本的民主管理制度，维护平等协商和集体合同 制度，发挥民主决策、管理、监督的作用。工会以举办各种竞赛、 评先创优、提供合理化建议、建立“职工之家”等多种方式开展工 作。 职工代表大会依法组织职工行使民主管理权力。我行员工通过 职工代表大会制度，享有听取并讨论管理层领导工作报告及行务公 开内容执行情况，参与讨论经营方面的重大问题和重要规章草案并 提出建议，参与讨论审议职工工资福利分配原则、制度和规章，参 与讨论通过集体合同草案等权利。 2008 年 11 月，我行召开了第二届职工代表大会第一次会议。 有 360 多名职工代表和近 60 名列席代表参加了会议。会议代表听取 了我行经营情况工作报告、职工代表大会和工会工作的情况报告， 以及我行职工互助基金收支情况、贯彻实施劳动合同法情况、员工 企业年金管理工作、员工之声项目实施情况等报告。 2.维护职业安全与健康 （1）员工福利 员工福利包含按照国家相关规定建立的社会保险和住房公积金 福利，以及结合我行实际建立并实施的企业福利两部分。 第 59 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 社会保险和住房公积金 根据国家社会保险制度和住房公积金制度相关规定，为劳动合 同制员工缴纳了基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保 险、生育保险和住房公积金。 企业福利 包括建立企业年金、补充医疗保险和住房补贴三项员工福利制 度，以完善员工的养老、医疗和住房保障。各分支机构结合自身情 况和地方政府的政策，还建立了独子补贴、托儿补贴等员工福利。 员工保健 我行各级机构根据国家相关规定为员工参加了基本医疗保险， 并且在全行建立了补充医疗保险，用以补贴员工个人负担的医疗费 用。为保证孕、产女员工的相关待遇，各级机构根据所在地政府的 规定，为员工参加了生育保险。各机构也可根据实际情况，对在生 育保险报销金额和生育津贴之外，给予员工适当补贴。 互助基金 我行设立员工互助基金，对确因重大疾病造成生活困难的员工， 给予适当补助。2008 年，职工互助基金共出资 210 万元，帮助 22 名特困员工解决实际困难，摆脱生活困境。 （2）职业安全 我行各级机构的安全保卫部门以“内部治安保卫、安全生产监 督管理、突发事件处置”为基本任务和职责，负责对办公、营业场 第 60 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 所的安全设施进行管理和维护，定期检查各项安全操作规程的执行 情况，突发事件的应急处理，以及预防灾害的应急演练等安全保卫 事项。 2008 年，我行努力推进远程监控联网报警系统建设，加强了对 营业场所、金库、自助设备、办公楼和计算机房等要害部位的安全 管理和内部控制，以保护员工和客户安全。 各分行结合实际开展了反恐防爆炸、消防疏散、防抢劫、防群体 性事件等项目的演练。各营业网点也重点开展了以防抢、防盗、防暴 炸、防诈骗为主题的预案演练,切实提高一线员工应对突发事件的能 力。 3.注重员工发展 员工培训 2008 年，我行继续加大员工培训的资源投入。在不断扩大培训 范围的基础上，创新培训方式，根据核心人才、业务骨干和一线员 工等不同培训对象的特点，分类组织开展有针对性的培训，使培训 的效率和质量不断提升。本年度我行共举办了 22,125 期员工培训 班，参与培训的人数达 103.09 万人次，培训经费支出 37,667.88 万元。 领导力开发 2007 年，我行与美国银行合作“领导力开发”一代项目，建立 了中国建设银行管理人员领导力素质模型（高级），设计开发了“新 第 61 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 入职协助计划”流程，并开始试点工作。2008 年，我行继续与美国 银行合作，完成“领导力开发”二代项目，主要内容包括： --建立中国建设银行中级领导力模型和员工领导力模型，完成 对高级领导力模型的培训、对中级领导力模型的试点培训。 --设计 360 度反馈流程，将 360 度反馈运用于 2008 年新入职的 一级分行行领导和总行部门总经理级人员的领导力发展。 --建立有效的领导力行为评价指标体系，完善年度考核流程， 将领导力模型的素质和要求逐步运用于一级分行行领导和总行部门 总经理级人员的绩效管理领域。 --在信用卡中心、电子银行业务条线、信息技术业务条线建立 部分关键岗位成功要素表。 4.开展反腐倡廉和职业道德教育 （1）开展多种形式的反腐倡廉教育 各级机构开展了反腐倡廉专题报告会、参观展览、集中收看“诱 惑的黑洞”等警示教育系列光盘等多种活动，充分利用网页、报纸 等载体进行宣传，营造反腐倡廉、合规经营的氛围。 2008 年，全行共组织专题学习、先进典型报告会等 695 场次， 受教育员工达 15.98 万人次；举办各种形式的反面典型现身说法、 现场参观等 279 场次，受教育 14.1 万人次。 第 62 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 （2）印发中国建设银行员工手册 员工手册汇集了我行企业文化要素、员工行为规范、职业操守、 合规操作等内容。手册下发后，全行开展了职业操守、职业道德的 宣传教育活动。截至 2008 年末，各分支机构举办培训班 5,255 期， 共有 32.25 万人次参加了学习培训；开展员工手册网上答题活动， 有近 27 万员工参加，参与率达 83.79%。 （八）致力公益事业 1.开展公益慈善活动 2008 年我行在公益慈善事业上的项目投入及全行员工自发捐 款总额约 2.11 亿元人民币，开展了 14 项支持公益慈善事业和社会 文化发展的活动。 （1）灾害响应 抗击冰冻灾害 2008 年初，我国南方大部分地区发生罕见的冰雪灾害。为支援 灾区抗灾，我行向灾区捐款 1,200 万元。其中，已向湖南、贵州省各 捐款 200 万元，向湖北捐款 150 万元，向安徽、云南、江西各捐款 100 万元，向广西、江苏、河南、重庆各捐款 80 万元，向三峡地区 捐款 15 万元。 支援抗震救灾 为支援“5.12”汶川地震的抗震救灾和灾后重建工作，我行公 第 63 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 司和员工共累计捐款约 1.79 亿元。其中，以我行名义向四川省政府 捐款 2,000 万元，向中国青少年发展基金会捐款 2,000 万元，向抗 震救灾部队捐款 300 万元；全行党员交纳特殊党费 4,700 多万元， 全行团员交纳特殊团费 300 多万元，以及据我行了解到的员工个人 捐款约 8,600 万元。 我行员工捐款主要用于支援灾区重建。截至 2008 年末，已经支 持了甘肃陇南市武都区马街镇安坪小学、重庆市梁平县文化镇中心 小学、重庆市礼让镇中心小学、四川绵阳市涪城区南街小学进行灾 后重建。 甘肃陇南市武都区马街小学重建。该小学在“5.12”地震中 受损严重，我行从员工捐款中划拨 259.20 万元用于支持该学校灾后 重建。预计 2009 年 10 月重建工程竣工并交付使用。 重庆市梁平县文化镇中心小学、礼让镇中心小学重建。两 所小学受灾严重，重建后教学设施和用品非常缺乏。我行从员工捐 款中划拨 60 万元，为两所小学配备了电脑教室、体育活动中心配套 设施。 四川绵阳市涪城区南街小学重建。该小学受损十分严重，教 学楼灾后即停止使用，学校正常的教学秩序受到严重影响。我行从 特殊团费、员工捐款中分别划拨 110 万元和 250 万元，支援该校重 新修建教学楼。 第 64 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 慰问抗震救灾部队。解放军和武警部队在抗震救灾中表现英 勇，赢得全社会的尊敬和称赞。为表达对救灾部队的敬意和爱心， 我行实施了“舍己为公尽职模范--中国建设银行抗震救灾特别资助 慰问计划” ，以我行名义向武警消防局、空降兵 15 军、武警 8740 部队捐款 300 万元，用于资助家庭受灾的川籍官兵，慰问救灾英雄。 （2）支持教育 “建设未来——中国建设银行资助贫困高中生成长计划” 2008 年，我行实施的成长计划共受理了全国 549 所普通高中 13,354 名家庭经济困难学生的申请资料。2008-2009 学年，共资 助 13,354 名学生，实际资助金额 2,003.10 万元。受助学生中， 有 102 名获得“成长先锋”优秀高中生奖，有 2,353 名学生顺利 考上大学。 截至 2008 年末，成长计划已经实施了 2007-2008 学年、 2008-2009 学年的资助工作，累计实际资助金额 4,002.90 万元， 受助学生达 26,686 名。 第 65 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 成长计划写真 贫困不失志，有为不负“情” ――云南省临沧市二中高 0605 班赵镇梁同学的成长故事 我的家在云南省云县大寨镇的一个小山村。我们祖祖辈辈都是庄稼人。父亲是一 个很随和的人，我从没看见过他和谁叫嚷动粗。母亲，永远是我意志的支持者，家里 缝衣补裤、起锅下灶都由她一人操持着。由于分家的缘故，到了父亲这一代，家中的 田地已经很少了。父亲与母亲都是小学毕业，他们都希望我在学业上有所成就。 六岁那年，我上了村里的小学。每天早晨，母亲都会为我准备一个红薯，我把它 当作我的早点。下午放学后，我就回家帮忙照顾弟弟。十三岁那年，我以 270 的分数 考上了初中。“临沧市第二中学，书学费 1038 元”，录取通知书上白纸黑字写着。父亲 好像犹豫了。“一定要上”，母亲斩钉截铁地说。由于爷爷多病，我们家几乎没有任何 积蓄。开学前几天，父亲每天都奔波在外，筹借我的学费。母亲剪了她的头发，拿到 市集上卖了。第一次，我情不自禁地流泪了；第一次，我感觉到父母的辛酸。 离开学还有一个多月的时间，在表哥与堂哥帮助下，我得到了一份在建筑工地上 的“工作”，开始了我的打工生涯。打工对于我们这样的农家孩子来说，不是什么难事。 过了二十多天，临近开学，我让工头给我结算了“工资”，也有 300 多块，我把它全部 交给了父亲。父亲带我办完了入学手续，把剩下的唯一 100 元钱留给了我，并告诉我 他要在城里打工一段时间，我知道，父亲是为了挣回家的路费。那时，我心里如刀绞 一般。 我知道家里供我读书的艰难，我节俭、再节俭，我全身心投入到学习中。我不健 谈，也不喜欢和别人交流，我的空间几乎被沉默占据了。我愿意做一个苦行僧， “知 识改变命运”始终是我的信念。在高一下学期期末考试中，我以全年级第 10 名，进入 了学校最好的班级—“宏志”班。 可母亲却病倒了。我知道母亲是为了我每月的生活费而累倒的。母亲，儿子在学 校里为您祈祷，希望您早日康复！ 十月的阳光如此灿烂！班主任老师告诉我，我被选入了建设银行资助的“建设未 来－成长计划”班，每月由建设银行给予 150 元的资助。这对我来说是多大的鼓舞！ 对于我的家庭来说是多大的帮助！那天，我给家里打了电话，接听电话的竟是母亲。 当我把消息告诉母亲时，母亲高兴地哭了。 漫漫求学路上，虽然困难重重，但爱护我、关心我、帮助我的人更多。我坚信“知 识改变命运”。我感恩那些爱护我、关心我、帮助我的人，我一定会为您们交上一份优 秀的答卷！ 第 66 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 援建和维护建行希望小学 2008 年，我行捐款 53 万元用于援建和维护建行希望小学。其 中，向云南德宏州潞西市教育局捐款 25 万元用于修缮德宏州潞西市 勐戛镇芒牛坝小学；向中国青少年发展基金会捐款 28 万元，为 8 所小学建设体育园地、配备体育器材，为 9 所小学建立图书室，配 备书架和图书，资助 10 名建行希望小学教师参加培训。 我行从 1996 年开始援建希望小学。截至 2008 年末，正常运行 的建行希望小学共 32 所，在建 3 所，已经遍及 19 个省、市、自治 区；我行总计为建行希望小学配备了 17 个图书室、15 个体育园地， 资助了 20 名建行希望小学教师参加培训。 建行希望小学汇总情况（以地图方式标出） 省份 校 名 安徽宿松汇口镇 安徽宿松汇口镇建行希望小学 安徽枞阳县 安徽枞阳县会宫乡会宫村建行希望小学 安徽省郎溪县 安徽省郎溪县新发镇下湖希望小学 甘肃省华亭县 甘肃省华亭县马峡镇建行希望小学 广西融水县 广西融水县怀宝镇建行希望小学 贵州毕节市 贵州毕节市鸭池镇建行希望小学 贵州铜仁市 贵州铜仁市大坪乡大冲村建行希望小学 河南泌阳同山乡 河南泌阳同山乡建行希望小学 黑龙江安达羊草镇 黑龙江安达羊草镇建行希望小学 湖北江陵县 湖北江陵县资市镇建行希望小学 江西上高县 江西上高县镇渡乡建行希望小学 江西吉水乌江乡 江西吉水乌江乡建行希望小学 内蒙鄂托克旗沙井镇 内蒙鄂托克旗沙井镇建行希望小学 青岛即墨市 青岛即墨市店集镇建行希望小学 青海循化道帷乡 青海循化道帷乡建行希望小学 青海达日县吉迈镇 青海达日县吉迈镇建行希望小学 山东省枣庄市 山东省枣庄市山亭区徐庄镇建银希望小学 山东省枣庄市 山东省枣庄市山亭区建银文昌小学 山西武乡县 山西武乡县故城镇建行希望小学 第 67 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 陕西岚皋县 陕西岚皋县希望小学 陕西汉阴县 陕西汉阴县建行希望小学 陕西紫阳城关镇 陕西紫阳城关镇蚂蟥梁希望小学 陕西安康恒口 陕西安康恒口陈家营建行希望小学 陕西横山 陕西横山石窑沟乡建行希望小学 陕西紫阳县 陕西紫阳县汉王镇建行希望小学 陕西汉滨石梯乡 陕西汉滨石梯乡建行希望小学 陕西汉滨花园乡 陕西汉滨花园乡建行希望小学 四川蓬溪县 四川蓬溪县罗戈乡建行希望小学 云南潽洱 云南潽洱市宁洱县宁洱镇民安建行希望小学 新疆皮山县 新疆皮山县木奎拉乡达里达格村小学 浙江省丽水龙泉市 浙江丽水龙泉市锦溪镇中心小学 重庆巫溪县 重庆巫溪县希望小学 “情系西藏—中国建设银行与中国建投奖（助）学金” 2007 年，我行出资 350 万元，与中国建银投资有限公司共同设 立永久存续的“情系西藏—中国建设银行与中国建投奖（助）学金”， 利用基金利息帮助西藏地区贫困高中生和大学生完成学业。截至 2008 年末，已累计向西藏教育厅拨付 23 万元资助款，共资助了 96 名贫困学生继续完成学业。 “中国建设银行清华讲席教授基金” 2007 年，我行与清华大学经济管理学院签署协议，捐款 300 万 美元设立永久存续的“中国建设银行清华讲席教授基金” ，支持清华 大学经济管理学院的学术研究。捐款分 3 年支付，每年支付 100 万 元美元。2008 年，我行支付捐款 100 万元美元。截至 2008 年末， 已累计支付 200 万美元。 第 68 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 分行写真 捐款捐物助学济困 3900 颗爱心温暖梅州 2008 年 8 月，我行深圳市分行组织 50 名团员青年代表驱车千里，奔赴广东省贫 困地区梅州市大埔县，开展“扶贫助学 青春同行”活动，代表分行 4,000 名员工给当 地 100 名即将跨入大学校门的优秀贫困高中毕业生发放助学金。 大埔县 6 所中学 100 名家庭贫困的大学新生，每人领取到了 2,000—5,000 元的助 学金，总计 35 万元。这 100 名大学新生由深圳市分行通过党团支部认捐、员工自愿认 捐的方式进行“一对一”捐助，以帮助他们走入高等院校，顺利开始大学生活。 深圳市分行于 2007 年与广东大埔县教育局签订共建“和谐工程”协议，建立了五 年的协作关系。大埔教育局根据实际情况提出改善办学条件的需求，并在每年 7 月提 供当年高考成绩优秀、家庭贫困的学生信息，由深圳市分行提供帮助。截至 2008 年 12 月，深圳市分行已在当地援建了一所占地面积为 4,200 平方米的综合教学大楼，资 助了大学新生 130 多名，同时为家炳一中捐赠了 5 万多册图书及其它教学设备。 （3）扶贫济困 积极开展扶贫工作 我行积极配合政府开展扶贫工作。多年来，总行及各一级分行 通过捐资助学、出资改善农村基础设施建设、利用金融企业优势扶持 农业生产项目等方式，为支援农村经济发展、帮助农民脱贫致富做出 了持续的努力。2008年，我行在扶贫工作方面取得良好成绩。 陕西省分行持续推进扶贫工作 陕西省分行在陕西省安康市谭坝乡草庙村开展定点扶贫工作已 持续21年。先后有67人次驻点扶贫，累计在安康支持扶贫项目18个， 投放扶贫贷款4.8亿元；支持建设希望小学7所；捐赠资金260多万元， 第 69 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 捐赠衣物2万多件。2008年在安康地区投入扶贫资金78.7万元，积极 推进扶贫工作。 为改善当地办学条件，支持发展教育事业，陕西省分行捐赠40 万元用于“5.12”地震后陕西受灾地区的建行希望小学受损校舍的加 固维修工作。陕西省分行还捐资为草庙村小学铺设了150米的混凝土 道路，并对200平方米的校园场地进行了硬化处理，方便师生通行和 进行体育活动。2008年，陕西省分行又捐款17万元，为该校新建了教 师办公楼。 为扶持当地产业，促进当地经济的良性发展，陕西省分行捐赠 4.2万元为草庙村发展经济果林建设项目，帮助购买优质核桃树树苗， 在该村100亩坡地兴建核桃果林，同时聘请林业部门技术人员指导当 地村民科学种植。该项目将产生直接经济效益20万元以上，村民平均 每户可增收3000元。 云南省分行实施“兴边富民”帮扶计划 2008 年，云南省分行积极响应省政府开展“兴边富民工程”的 号召，针对贫困地区德宏州潞西市的实际情况，制定了一揽子帮扶 计划，于 2008 年下半年开始实施。 为提高女性劳动者技能，增强就业竞争力，云南省分行与省妇 联合作举办“农村女劳动力转移就业培训班” ；为改善当地医疗卫生 条件，云南省分行出资举办了“乡村医生在岗培训班” ，并向潞西市 10 所乡镇卫生院捐款 20 万元用于购置医疗设备；为丰富当地村民 的文化生活，捐款为 5 所村级“文化室”购置图书杂志和音像播放 设备 1 套，并计划在 3 年内建设 15 所“文化室” 。 第 70 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 江西省分行支持农村基础设施建设 江西省分行连续 4 年在永丰县陶唐乡园内村开展扶贫工作，累 计扶贫捐款 243 万元。2008 年，为改善园内村及周边村民生产生活 条件，解决“行路难、饮水难、上学难、看病难”等问题，江西省 分行捐款对村内道路进行改造。2008 年末，工程顺利竣工。新修建 的道路全长 2.07 公里，通达园内、磨下、虎斜、行家等四个自然村， 直接受益村民近百户。 内蒙古自治区分行帮助牧民加快脱贫致富步伐 从 2006 年开始，内蒙古自治区分行在科右中旗巴彦淖尔工作部 巴力珠日嘎查开展帮扶工作，三年来累计投入扶贫资金 93 万元。截 至 2008 年末，全嘎查贫困人口已从 2006 年的 697 人减少到现在的 136 人，贫困发生率从 46.6%下降到 9%。 2008 年初，为帮助解决农牧民的实际困难，内蒙古自治区分行 给两个自然村的 39 眼机井配套了水泵设施，砌筑井台并用钢筋混凝 土浇筑井盖，确保了机井设施的长期安全使用，有效缓解了当时的 旱情，为农牧民增产增收发挥了作用，有 180 多户家庭的 800 多人 受益。同时，又投入专项扶贫资金 7 万元，改造了贫困户的低压线 路，确保了农牧民群众的安全用电。 为帮助巴力珠日嘎查的农牧民尽快脱贫致富，内蒙古自治区分 行本着“标本兼治，一村一策”的帮扶原则，扶持贫困户发展生猪 产业。2008 年，已投入资金 21 万元，为四个自然村 173 户农牧民 第 71 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 家庭购买了优良种猪。该项目的实施将使 173 户家庭和近 700 人受 益，并带动更多的农牧民走上脱贫致富之路。 “中国贫困英模母亲建设银行资助计划” 2008年，我行继续实施英模母亲项目。截至2008年末，资助了 1,789名贫困英模母亲或妻子，共发放资助款499.25万元。 开展零钱爱心募捐 2008 年，我行继续与中国儿童少年基金会合作，开展“零钱慈 善”活动，并出资 365 万元对 5,000 多个旧零钱募捐箱进行更换。 2008 年 12 月，我行荣获中国儿童少年基金会颁发的“最佳热爱儿 童爱心单位”荣誉称号， “中国建设银行”第四次被镌刻于设在北京 八达岭长城的“中国儿童慈善功德碑”上。 分行写真 四川省成都第四支行开展捐资助学活动 2008 年 11 月，四川省成都第四支行对口帮扶小金县崇德乡中心小学的“鸡蛋工 程”正式启动。对口捐助小金县贫困学生是第四支行坚持多年的一项公益活动。2008 年 9 月，支行开始实施“鸡蛋工程” ，让生活艰苦、营养跟不上身体发育需求的贫困学 生能每天吃到一个鸡蛋。该计划的实施得到了支行员工的热烈支持。员工们踊跃捐款 3 万余元。在“鸡蛋工程”启动当天，第四支行将第一期捐款 1 万元现金移交给学校。 支持“绿色电脑扶贫工程” 2008 年 5 月，我行向中国扶贫开发协会捐赠废旧电脑 249 台， 用于支持“中国村落工程－－绿色电脑扶贫行动” 。截至 2008 年末， 第 72 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 我行连续两年向中国扶贫开发协会捐赠电脑 583 台（套）。2008 年 7 月，第一批捐赠的电脑由中国扶贫开发协会整修后，送达河北省大 厂回族自治县邵府中心小学，为该学校建立了电脑教室。 建立博爱卫生站 2007 年，重庆市遭受暴雨灾害，为帮助灾区重建，改善当地村 民卫生条件，我行向重庆红十字会捐款 50 万元用于重建 10 所村级 建行“博爱卫生站” 。2008 年，卫生站全部建成投入使用。10 所建 行博爱卫生站分别位于巴南区、大渡口、黔江、酉阳等 10 个区县， 每个卫生站惠及方圆五平方公里的 2,000 余名村民，可为近 3 万群 众提供医疗服务。 分行写真 2008 年 9 月，我行约翰内斯堡分行向南非约翰尼斯堡黑人贫民区附近的学校捐献了一批 办公家具，改善了该校的办公设施和环境，受到了该校师生的热烈欢迎和诚挚感谢。 第 73 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 （4）支持文化事业 赞助爱乐乐团赴欧演出 2008 年 5 月，我行赞助中国国际友好联络会 100 万美元，用于 支持该会组织的中国爱乐乐团赴意大利、奥地利等欧洲三国演出， 为促进中国文化与世界文化的交流付出努力。 赞助“第十一届北京国际音乐节” 2008 年，我行连续第三年作为首席赞助商，向北京国际音乐节 艺术基金会赞助 200 万元人民币，支持其举办第十一届北京国际音 乐节。三年来，我行与北京国际音乐节合作，共同搭建国际化的音 乐文化交流平台，用音乐向世界传递和平与友谊的信息，同时也为 繁荣发展我国文化事业、提升大众文化素养做出努力。 支持延安精神研究会的研究工作 我行于 2007 年与中国延安精神研究会签署协议，捐款 200 万元 专项资助“一史两志”资料库建设和相关课题研究。捐款分 2 年支 付。2008 年，我行支付了第二笔捐款 100 万元。 2.组织志愿者队伍 2008 年，我行发挥各级党、团组织的作用，不断完善社会志愿 服务体系，深入开展各项社会志愿服务活动，努力为公益事业尽心 出力。 第 74 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 （1）抗震救灾青年志愿者服务队 四川汶川特大地震发生后，各级团组织和团员青年响应团中央 和总行党委的号召，迅速行动起来，成立抗震救灾青年志愿者服务队， 开展捐款捐物、青年志愿者献血、协助清点赈灾款物、受灾人员心理 辅导等活动，积极投身到抗震救灾工作中去。 北京市分行抗震救灾青年志愿者金融服务队。为协助中国红十字 会收取赈灾款项，该服务队先后派出志愿者 170 余人次，为中国红十 字会提供了 17 天 24 小时不间断服务，清点了 2,625 万元现金捐款， 圆满完成清点社会各界赈灾款项的任务，受到红十字总会和社会各界 的赞誉，被团中央授予“抗震救灾金融服务队”称号。 天津市分行志愿者服务队。天津市分行共组建了 7 个由基层团组 织组成的志愿者服务队,为天津市红十字会提供了百余人次的义务服 务，包括救灾物资的统计调拔,社会捐助款项的归集、清整，账务数 据的录入和复核等。被天津市红十字会评为“抗震救灾优秀志愿者组 织” 。 重庆市分行抗震救灾志愿者预备队。重庆分行员工踊跃报名参加 志愿者队伍，全行共有 1,437 人参加了“为生命加油——应急救援献 血志愿者队伍”、 “让爱一路随行——应急救援爱心车队” 、“守护明天 的希望——关爱灾区孤儿志愿者队伍” 、“我们的心在一起——综合志 愿者队伍” ，为灾区群众排忧解难。 我行员工在抗震救灾中体现的公益精神，受到社会各界的高度赞 誉。在金融系统进行的抗震救灾表彰中，我行相关分行有 7 个集体和 个人荣获金融系统抗震救灾先进青年集体和先进个人。 第 75 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会责任业绩 （2）奥运志愿者团队 2008 北京奥运会期间，为了更好地满足客户对金融外语服务的 需求，我行组建了多支志愿者团队提供外语服务。 95533 呼叫中心英语座席志愿者团队，在全行范围内开通了英 语人工服务，在部分地区开通了韩语、粤语、闽南话等语种服务。 北京市分行组织了 82 人的青年外语服务志愿者队伍，分为 25 个小队，为客户提供 24 小时不间断外语服务。 信用卡中心组建了 12 人的英语座席员志愿者团队，为北京奥运 会观众呼叫中心“12308”热线提供服务。 其中，信用卡中心英语座席员志愿者团队在奥运观众呼叫中心 服务 55 天，为奥运会和残奥会观众提供奥运交通信息、场馆信息、 竞赛项目介绍和赛况赛果、入场与安检须知、各场馆设施与服务、 场馆观赛规则、奥运文化活动等信息咨询服务。他们通过电波传递 着北京对来自四面八方的奥运观众的热忱欢迎，为国内外朋友排忧 解难，得到了奥运观众、场馆领导和工作人员的一致好评。 由于他们的出色表现，北京奥组委分别授予周岚等 12 名志愿者 “运营管理突出贡献”、 “杰出志愿者” 、“优秀志愿者”奖；授予我 行信用卡中心“运行保障突出贡献单位”和“志愿者工作优秀组织 单位”荣誉称号。 第 76 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 六、实践案例展示 案例一 分秒必争为灾区 ——河北省、山东省等分行全力支持震后重建 地震无情人有情，建行与灾区心相联。“汶川”大地震发生后, 我行打响了“以最快速度，坚决出色完成抗震救灾金融服务工作” 的战役。各分支机构分秒必争，对参与灾后重建的企业,全力提供最 及时、最全面的金融服务。 河北省分行及时放贷，支持救灾物资生产 中太建设集团股份有限公司和廊坊天利休闲制品有限公司均为 河北省分行优质客户。中太建设集团承担了灾区 6,000 套救灾过渡 安置房的安装任务，已签订施工合同 7.6 亿元。随着工程合同量的 迅速增长，资金需求相应增加 5 亿元。廊坊天利休闲制品有限公司 作为全国最大的帐篷骨架生产厂家，是民政部救灾救济司指定的救 灾帐篷重要生产厂家，由于交货时间极短，短期内形成资金缺口 6,000 万元。 为确保在最短时间内完成贷款企业的一系列授信、评估、准入、 审批等工作，廊坊分行连夜准备授信材料。2008 年 5 月 27 日，省 分行公司部接到申报材料后，迅速对两公司进行初审。在有效防控 第 77 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 风险的基础上，信贷审批部简化申报方式，立即安排受理审查，压 缩流程，确定审批人，合规性审查与审批人阅卷同时进行。加开专 场审批会议，完善申报方案，提出有针对性的风险控制措施，确保 既支持灾后重建，又有效防范信贷风险。 28 日下午 6 点 20 分，河北省分行审批同意给予中太建设集团 股份有限公司一般额度授信 5 亿元、廊坊天利休闲制品有限公司一 般额度授信 6,000 万元的批复文件顺利下达廊坊分行。26 小时，创 造了河北省分行信贷审批的最快速度；5.6 亿元，凝聚着建行人的 责任和爱心，也见证了建行人的效率和敬业精神。 山东省分行特事特办，力保救灾生产资金需求 5 月 19 日，山东华羽集团有限公司财务人员向威海分行振兴路 支行提出申请：公司在该行 5 月 20 日到期的 4,000 万元贷款将延迟 归还。导致延迟还贷的原因是企业于 5 月 17 日接到中国羽绒工业协 会紧急通知，为支援四川地震灾区，下达 15 万只羽绒睡袋的生产任 务。中国羽绒工业协会的紧急通知使该公司陷入两难境地：组织生 产需动用归还贷款的准备资金，将致银行贷款逾期；如按时归还银 行到期贷款，而新贷款不能及时到位，将直接影响支援灾区任务的 完成。 灾情就是命令！威海分行领导第一时间组织公司业务部、风险 管理部与经办行研究，确定了双管齐下、全力支持企业完成赈灾物 资生产的方案。经办行振兴路支行当日组织材料上报市分行，分行 第 78 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 风险管理部安排审批人加班审批，同时公司业务部加紧向山东省分 行公司业务部申请贷款规模。山东省分行公司业务部快速受理审核， 决定优先安排贷款规模。华羽集团公司于 5 月 19 日按时归还我行 4,000 万元贷款，同时威海分行于 5 月 20 日将 2,000 万元贷款迅速 发放到位。省、市、支行的三级联动，快速反应，全力保证了企业 赈灾物资生产的资金需求。 其他分行也迅速行动，全力支持抗震救灾。例如，上海市分行 为生产救灾帐篷的上海扬帆实业有限公司贷款 5,000 万元；浙江省 分行为生产灾区安置房的浙江天鸿钢结构有限公司贷款 4,000 万 元；江苏省分行为生产药品的江苏大红鹰恒顺药业有限公司贷款 900 万元，等等。建行人和时间赛跑，决不让参与灾后重建的企业 在关键时刻“缺血”，以实际行动支援抗震救灾。 案例二 积极探索信贷新模式 ——浙江省、江苏省分行支持小企业发展 小企业是当前中国经济增长中最活跃的分子，对促进社会就业、 增加财政收入、推进科技创新做出了诸多贡献。但近年来，小企业的 第 79 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 进一步发展受到融资难等问题的困扰。各级政府纷纷出台相关政策， 扶持小企业发展，要求各商业银行加大对小企业的信贷投入力度。建 行各分行积极探索创新，进一步加大对小企业的信贷资源倾斜，在业 务专业化经营、运行机制、业务流程、产品创新等方面开展了一系列 初见成效的有益探索，有力地促进了小企业贷款的投放。 浙江省分行联手阿里巴巴推出电子商务信贷业务 随着信息网络的不断发展，众多小企业在网上建立了自己的经 营窗口，作为全球最大的网上贸易市场，阿里巴巴的 B2B 电子商务网 上贸易平台已拥有注册的买家、卖家 810 多万户。而这其中不少企业 因规模小或无抵质押物，无法得到银行的信贷支持。浙江省分行与阿 里巴巴展开全面合作，在全国率先为网商提供了“E 贷通”贷款。 “E 贷通”电子商务信贷业务是为满足网络小企业客户的融资需 求，对通过阿里巴巴 B2B 电子商务平台发起业务申请，并符合我行相 关政策条件的客户提供的信贷业务。目前产品包括：电子商务联贷联 保、电子商务订单融资、电子商务速贷通。其中最主要的是“网络联 贷联保”——利用网络撮合组建联保体，联保体成员之间互相担保， 这种“联贷联保”是不需要小企业提供抵押物的。 为了控制风险，我行借助阿里巴巴网站的“网络公示”和“终 止服务”等手段提高客户的违约成本，以客户互控，缓解银行与贷款 企业的信息不对称问题。且与阿里巴巴双方各出资 2,000 万元，共同 建立了一个“风险池” ，以尽量弥补可能发生的信贷风险损失。 “E 贷通”业务为小企业开启了一条崭新的融资之路。它打破了 原本横贯在银行与小企业之间的鸿沟，将网络信用度作为贷款的参考 第 80 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 标准之一，从而使企业不单纯依靠固定资产、企业担保等来突破资金 层面的束缚，实现了银行、网络运营商、小企业三方共赢。同时也提 醒广大小企业，在发展过程中，不但要注重资本扩张，同时也要以诚 信为本。目前，我行已向浙江的 533 家小企业发放贷款 12.4 亿元， 而且正在把这种“E 贷通”模式向上海、广东、江苏等地推广，让更 多的小企业客户受惠。 江苏省分行创立“信贷工厂”服务小企业 江苏省分行为服务小企业发展，设立小企业经营中心，配备专 职客户经理队伍。在风险可控的前提下简化信贷流程，下放部分授信 业务审批权，提高市场响应速度。同时，不断加快产品创新，积极推 进专业化营销模式。在建立“信贷工厂”业务模式的基础上，与淡马 锡合作，在镇江分行进行了试点，取得了显著成效。 2008 年 2 月，镇江分行成立小企业中心，配备 36 名专业人员， 实行专业化经营，采用“信贷工厂”模式的专业化、标准化、流水 线化的信贷业务流程，客户在小企业中心享受从贷款申请到审批、 发放、回收的“一站式”服务；贷款品种更加丰富，除了向小企业 发放短期流动资金贷款外，还增加了 3,000 万元以下的中长期流动 资金贷款和 1,000 万元以下的固定资产贷款；担保方式更加灵活， 除了原有的土地、房产、机器设备抵押、第三方保证外，还增加了 应收账款质押、保理、小企业联贷联保和一定额度的信用贷款，较 好地满足了小企业客户“短、频、急”的资金需求。 通过“信贷工厂”式服务，镇江分行贷款投放速度和业务效率 大幅提高，营销服务能力不断提升，客户满意度显著提高。镇江分 第 81 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 行在解决小企业融资难方面做出的积极努力，受到了地方政府、人 民银行、银监局、金融同业以及社会各界的高度关注。镇江市委、 市政府给予大力支持，要求当地各大媒体加强对建行-淡马锡小企业 信贷业务模式试点工作的宣传；镇江市经贸委、中小企业局积极与 该行联合举办形式多样的融资促进会，搭建银企合作平台；镇江丹 阳市政府由财政拿出 2,400 万元，建立小企业贷款贴息基金，专项 用于建行-淡马锡小企业业务模式贷款户贴息；众多小企业也纷至沓 来，积极寻求合作。 在国际金融危机等复杂因素影响下，小企业的生存发展更加困 难，但这也是一次优胜劣汰、大浪淘沙的过程。对于银行来说，也 正是寻找高成长性与抗风险能力强的优质小企业的最佳时机。我行 在小企业信贷业务模式上的全新尝试，不仅有利于在竞争中获取主 动，树立我行的市场品牌，奠定在小企业领域的领先地位，还为解 决小企业贷款难问题提供了可以借鉴的方式与方法。 案例三 红梅花儿开 ——山西省临汾分行红梅理财中心与客户共成长 建行山西省临汾分行红梅理财中心，一个誉满平阳大地的品牌， 一段用奋斗书写爱心与奉献的传奇历程。秉承“以客户为中心”的 第 82 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 经营理念，王红梅带领着她的团队，为民理财，用心服务，探索出 了“与市场节奏合拍，与客户需求吻合”的理财新模式，成就了当 地百姓理财的金字招牌。同时，中心全体员工也不忘积极履行社会 责任，以实际行动回馈社会。 “巾帼帮联”、 “春蕾助学”正是中心 履行社会责任的积极体现。 “巾帼帮联”见真情 “建设新农村是一项长期任务，必须着眼明天，着眼未来，始 终不忘履行好我们的社会责任。”对此，红梅理财中心员工铭记在心。 2008 年，为了深入贯彻党的十七届三中全会精神，推进社会主 义新农村建设，中心积极响应政府号召，参与“百千万”巾帼帮联活 动。在主任王红梅的带领下，深入山西省侯马市凤城乡南杨村，认真 调查金融服务需求状况，有针对性地开展帮扶活动。 南杨村是一个以农业为主的村庄，村集体没有企业，收入比较低, 村民的主要经济来源是外出打工收入。针对此情况，中心组织部分员 工代表认真制定了帮扶方案，并迅速付诸实施。员工一方面精心挑选 书籍，开展“送法律、送技术、送健康、送理财文化”到农家活动， 为农民朋友闲暇时学知识、学法律、学技术提供了便利。另一方面， 为村民设立了“理财通道”，帮助村民通过理财增加收入。 为进一步丰富村民金融知识,中心开辟了理财专线，满足村民的 日常金融需求。如，真假人民币的识别,零整钞、残旧币兑换,国债需 求，利率调整情况下的资产配置以及热门理财产品的风险提示等等。 第 83 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 专线开办以来，共解决村民疑难问题近千条，更重要的是，使农民朋 友明白了各种产品投资的风险。用他们自己的话说：“红梅理财中心 就象我们的眼睛，实现了我们理财的梦。 ” 南杨村支书也感慨地说：“建行红梅理财中心的帮扶，是在帮我 们找方法，帮我们找致富的路子。我们和亲戚一样，经常互相走走、 串串。在她们的帮助下，我们都有了理财观念，感谢她们的真情！ ” “春蕾助学”献爱心 2008 年，当充满红梅理财中心浓浓爱意的捐款在炎炎夏日中送 到山西省隰县古城小学“春蕾班”孩子们的手中时，孩子们哭了。 “捐助之恩今生不忘，发奋学习报效祖国！”他们用稚嫩的童音重复 着三年前发自内心的愿望。 红梅理财中心爱心捐助“春蕾班”计划已执行到第三个年头了。 三年来,每年开学之前，红梅理财中心都会精心为这些孩子们准备一 份开学的礼物。三年来，爱，没有一次迟到过！在中心的资助下， 春蕾班的 20 名家庭贫困孩子没有一位失学。每每看到孩子们脸上那 纯真的笑脸，中心的员工们都由衷的开心，工作起来也格外地富有 热情。 孩子们还记得王红梅在捐款仪式上说：“我们资助失学儿童，凝 聚着我们祝福的心愿，寄托了对贫困儿童的一份真情。我们希望能以 自己的实际行动，带动更多的人慷慨解囊，让更多的贫困儿童感受到 来自社会各界的关爱！”他们博大的胸怀，感染了中心的高端客户： 第 84 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 “钱挣得越来越多，但并未觉得快乐。红梅告诉我们，能为社会做点 事，献上一片爱心，拥有丰富的精神世界，才是快乐的源泉。因此， 我们非常愿意参加这些有意义的活动，当今社会需要用知识创造财 富。孩子们只有拥有知识，才能更好地服务社会！”所以他们纷纷慷 慨解囊,加入到资助贫困学生的行列中。为改善学习环境，有位客户 捐资 30 万元新建了校舍；为资助更多的贫困学生，有位客户每年捐 款 10 万元帮助十名困难学生完成学业。就这样,红梅理财中心和她的 客户们在爱心的释放中,诠释着金融服务业对社会的关爱! 强烈的社会责任感和“来源于社会，回馈于社会”的信念是红 梅理财中心的动力。正因如此，他们不断撒播爱的种子，并坚信有 爱的地方就会有阳光！ 案例四 探索服务“三农”新路子 ——湖南桃江建信村镇银行成立 湖南作为农业大省，农业人口占全省人口的 60%以上。益阳桃 江是全国有名的“竹子之乡” 、“茶叶之乡”，当地农林资源丰富。为 满足当地农村金融需求，2008 年 12 月，我行发起设立的首家村镇 第 85 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 银行——湖南桃江建信村镇银行股份有限公司正式开业。 桃江建信村镇银行是具有独立法人地位的银行业金融机构。由 我行作为主发起人，并联合袁隆平农业高科技股份有限公司、长沙 宏达科技发展有限公司、湖南省金六福酒业有限公司、湖南益阳市 东方水泥有限公司、湘潭步步高投资集团股份公司、克明面业股份 公司、益阳资江电子元件有限公司等 7 家企业和 2 位自然人作为共 同发起人。公司注册资金 5000 万元，其中我行出资 2550 万元，占 比 51%。公司建立了股东大会、董事会、审计委员会，具有完善的 公司治理结构。该公司现阶段有员工 23 人，营业网点 1 个，开业后 将独立开展存、贷、汇等各种业务，主要为当地农民、农业和农村 经济发展提供金融服务。我行将在资金、技术、人员、管理上为村 镇银行提供有力的支持。 桃江建信村镇银行坚持以服务“三农”为宗旨，逐步开展农户 小额贷款业务，支持农户改进农业生产技术、提高农业生产效率， 鼓励农村市场消费与投资；积极与农业经济组织合作，大力支持具 有当地特色的农业经济如竹木加工、种养殖等产业的发展，为当地 农业产业经济做大做强提供金融支撑；支持县域小企业、个体工商 户的发展，以创新的融资方式解决融资难的问题，以一流的效率解 决贷款需求“短、急、小”的问题。 设立村镇银行既是我行响应国家号召、支持社会主义新农村建 设的有效行动，也是我行实现战略转型的重大举措。当前城市金融 竞争趋于白热化，而农村金融服务相对缺乏，我行在农村市场的大 第 86 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 胆尝试，必将为我国农村金融改革提供可借鉴的经验与方法。 案例五 同享一片蓝天 ——河南省分行支持开发新能源项目 河南天冠企业集团有限公司是河南省分行重要客户。该公司 1939 年由中共地下党组织创建，具有 69 年光荣历史，是目前国内 历史最长、最具代表性的乙醇生产企业，是国家 520 家重点企业、 河南省 50 家重点企业集团及全国四家燃料乙醇定点生产厂家之一， 是国家新能源高技术产业基地主体企业。其年产 30 万吨变性燃料乙 醇项目是“十五”期间全国三个试点项目之一。该公司也因此成为 国内燃料乙醇行业的领头羊。 在国际石油价格跌宕起伏、我国原油进口量逐年攀升的形势下， 借鉴国外经验，在我国推广使用乙醇汽油是国家的一项战略性举措， 对于调整能源结构，开发石油替代资源，改善汽车尾气污染物排放， 寻求长期、可控的农产品补充能源的转化市场，保障粮食安全，增 强加入 WTO 后我国粮食生产的基础地位，促进农业生产、消费的良 性循环和可持续发展具有重要的战略意义。 天冠集团公司燃料乙醇项目获得国家正式批复后，河南省南阳 第 87 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 分行积极展开营销。组织项目评估小组实地到企业开展工作，不到 两周，就完成了项目评估和授信等材料申报工作，及时上报总行。 为了论证项目的可行性，我行又派出客户经理赴外地了解燃料乙醇 的推广与项目建设情况，落实燃料乙醇的销售问题，最终获得总行 批准，组建银团贷款，承贷额度为 3.5 亿元。之后，我行与该公司 的合作日益深入，仅 2008 年，我行就为其投放贷款 2.15 亿元，办 理承兑 1.3 亿元。 得到我行的综合性金融服务，该公司经营效益稳步上升，节能 减排能力稳步增强，目前已经成长为国内拥有燃料乙醇、沼气、生 物柴油三大生物能源产业生产线的企业。其中，燃料乙醇生产能力 国内最大、工业沼气工程国内最大、谷朊粉生产能力国际最大。特 别是 30 万吨燃料乙醇项目，实现了小麦等农产品的综合利用和精深 加工，实现了多种副产品的综合开发和利用。生产过程中排放的废 糟、废水、废渣、废气等变废为宝，形成了一个可持续的闭路良性 循环。 燃料乙醇项目不仅产生可观的经济效益，同时促进了人与自然、 社会的和谐发展。该公司由此跻身全国循环经济十大国有企业典型。 2008 年 2 月，其所在地南阳市被国家发改委批复为以天冠集团为龙 头的新能源产业国家高新技术产业基地。同时，在支持天冠走科学 发展道路的过程中，我行的业务得到了发展，社会信誉不断提升， 赢得了当地政府和企业的高度赞誉，真正实现了银企双赢。更为重 第 88 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 要的是，通过为新能源项目提供金融服务，我行有力支持了国家节 能减排政策，真正做到了造福社会，造福人民。 案例六 心系中低收入居民 ——中德住房储蓄银行探索住房融资新模式 为贯彻落实中央经济工作会议精神和国务院关于促进房地产 市场健康发展的政策措施，2008 年 12 月，由中国建设银行股份有 限公司控股的中德住房储蓄银行在天津正式推出经济适用房开发贷 款和保障性个人住房贷款等新产品。此举旨在为天津市中低收入居 民提供优质住房金融服务，并支持天津市保障性住房建设。 中德住房储蓄银行是中国建设银行和德国施威比豪尔住房储 蓄银行于 2004 年共同投资建立的国内唯一一家专业从事住房储蓄 业务的全国性银行。2008 年 7 月 21 日获中国银监会批准，将业务 范围扩大到房地产金融、公众存款等商业银行业务领域。为支持天 津滨海新区金融改革创新试验基地建设，服务全市中低收入居民住 房消费，在天津市政府的大力支持下，该行探索创新面向中低收入 居民的住房金融服务，研发推出包括经济适用房开发贷款、经济适 用房个人住房贷款、限价房个人住房贷款及中小户型普通商品住房 第 89 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 个人住房贷款等多款住房信贷产品。 该行以支持中低收入居民购买中小户型、中低价位住房和支持 政府保障性住房建设为基本服务目标，以“首付低、利率低、期限 长、优惠多、效率高”等方式为天津市居民提供住房金融服务。其 中保障性个人住房贷款产品不仅以“三天放款”为客户提供住房贷 款绿色通道服务，还提供灵活还款、优惠担保和保险政策等差别化 金融服务。为更好地支持和推动相关业务的开展，天津市政府将按 照“限定总额、限定期限、限定受益人群”的原则，为该行推出的 保障性住房金融产品提供财税优惠政策，并通过该行向中低收入居 民和保障性住房开发企业提供相应的优惠和支持。 该行与天津市国土资源和房管局签订了支持天津市保障性住房 建设合作协议，承诺在未来三年内，将意向性向天津市保障性住房 建设提供总额为 200 亿元的金融支持，最大限度地支持天津市保障 性住房建设；同时，该行与天津市津房置业担保公司签订了业务合 作协议，与天津市房产总公司、天津住宅建设发展集团有限公司、 河东房地产开发总公司等签订了融资协议，将充分发挥该行专业从 事房地产金融的优势，进一步加大保障性住房建设相关金融产品创 新和金融服务力度，利用各种融资手段解决保障性住房开发建设资 金需求，更好地支持中低收入群体购买保障性住房。 新业务的开办，标志着该行已由单一从事住房储蓄业务的储蓄 银行转型为专业经营住房信贷业务的商业银行。启动新业务，与天 第 90 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 津市政府有关部门签订保障性住房建设合作协议，目的就是依托天 津滨海新区的区位优势，借助天津市扶持政策，更好地为居民提供 专业化住房金融服务。成功转型后，中德住房储蓄银行充分结合中、 德双方股东单位的专业经验优势，结合住房储蓄产品和商业银行产 品的特色，拓展全新的保障性住房信贷业务模式。同时，通过大胆 实践与创新，摸索和积累经验，积聚实力，适时走出天津，迈向全 国，融入全国保障性住房金融服务体系。 第 91 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 社会认可与反馈 七、社会认可与反馈 2008 年，我行积极应对复杂多变的国际国内经济金融形势，公 司治理、风险管理和客户服务水平持续提升，各项业务稳健发展， 核心绩效指标继续处于国内外同业领先地位，受到监管机构、境内 外媒体及评奖机构的认可。共获得 70 余家境内外媒体和机构颁发的 各类奖项（含排名）约 120 项。其中，获得社会责任类奖项约 10 项，品牌形象类奖项 40 余项，产品服务类奖项 70 余项。 （一）荣誉奖项 社会责任类 2009 年 1 月，荣获《中国新闻周刊》与中 国红十字基金会联合颁发的“改革开放 30 年最具责任感企业”奖。 2008 年 12 月，荣获第一财经日报“2008 第一财经·中 国企业社会责任榜杰出企业案例奖”。 2008 年 12 月，荣获民政部 2008 年度“中华慈善奖”最具爱心 内资企业奖。 2008 年 12 月，荣获 21 世纪经济报道“2008 年度中国 最佳企业公民大奖”、“十佳绿色信贷项目奖”。 2008 年 12 月，荣获中国妇女发展基金会“最具社会责 任企业奖”。 第 92 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 2008 年 11 月，荣获中华慈善总会与中国红十字会颁 发的“2008 年度中国公益 50 强”。 2008 年 10 月，荣获中国扶贫基金会“中国民生行动先 锋”荣誉称号。 品牌形象类 2008 年 12 月，荣获搜狐网（www.sohu.com） “最佳中 资银行奖” 。 2008 年 12 月，入选《福布斯》杂志亚洲版“亚太地区最佳上 市公司 50 强” ，是境内银行业中唯一入选企业。 2008 年 12 月，荣获香港上市公司商会“公司管治 卓越奖”。 2008 年 11 月，荣获香港会计师公会“最佳企业管治资料 披露大奖·特别嘉许” 。 2008 年 8 月，被《银行家》杂志（内地）评为“最 佳商业银行” 。 2008 年 7 月，荣获美国专业媒体联盟“年度报告银行 类亚洲区白金奖” ，列亚洲银行业第一位，并获并获“最佳致股东信 函金奖”。 2008 年 6 月，被《经济观察报》评为“中国最佳风 险管理银行” 。 2008 年 5 月，被香港《资本》杂志评为“中国最佳零售 银行”。 2008 年 4 月，荣获新加坡《亚洲银行家》杂志“零 售风险管理卓越奖” 。 第 93 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 产品和服务类 2009 年 1 月，建行奥运白金卡荣获 VISA 国际组织颁 发的 “2008 年度奥运白金卡卓越奥运支持奖” 。 2008 年 12 月，被中国电子商务协会评为“最佳电 话银行” 、“最佳自助银行”。 2008 年 11 月，被中国人民银行评为“奥运支付环 境建设工作优秀单位” 。 2008 年 11 月，荣获中国银行业监督管理委员会颁发的“中国 银行业迎奥运文明规范服务系列活动组织奖”。 2008 年 10 月，荣获《证券时报》 “中国优秀财经网站 评选·银行类大奖” 。 2008 年 10 月，荣获《首席财务官》杂志（内地） “最佳中小企业服务奖”、 “最佳投行业务奖”。 2008 年 6 月，在《21 世纪经济报道》 “金贝奖”评 选活动中获得“最佳公司理财产品奖”及“最佳人民币理财产品奖” 等四项大奖。 2008 年 2 月，被香港《财资》杂志评为“中国最佳托管 银行”，并在 2008 年 6 月获该杂志“金融衍生产品及结构性产品评 选优胜奖” 。 第 94 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 排名情况 2008 年 11 月，在《21 世纪经济报道》举办的“亚洲 银行竞争力排名”中第 3 位，较上年度上升两位。 2008 年 11 月，在香港“企业社会责任亚洲”公布的 “亚洲企业社会责任排名”中，列商业机构第 12 位、银行业第 1 位。 2008 年 8 月，在中国企业联合会“中国企业 500 强排名”中列 第 7 位。 2008 年 8 月，在《银行家》杂志（内地）评为“中 国商业银行竞争力（财务指标）第一名”、 “商业银行核心竞争力第 三名”。 2008 年 7 月，在英国《银行家》杂志“世界银行 1000 强”排名中列第 13 位，较上年度再进 1 位。 2008 年 7 月，在美国《财富》杂志“全球企业 500 强”排名中 列第 171 位，较上年度升幅达 59 位，在国内银行同业中升幅最大。 2008 年 7 月，在香港《亚洲周刊》 “亚洲银行 300 强” 排名中列第 3 位，较上年度上升一位，并获评“中国最赚钱的银行 之一”。 2008 年 6 月，在英国《金融时报》“金融时报全球 500 强”排 名中列第 20 位，较上年度上升 15 位。 第 95 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 2008 年 6 月，获《证券时报》 “主板上市公司价值百强第 7 名” 、列银行业第 1 位。 （二）各方评价 “四川灾区人民感谢中国建设银行对灾区的大力支持和帮助，灾 区政府和人民在全国人民的支援和帮助下，将一定能够度过难关，重 建美好家园。 ” ——四川省副省长黄小祥 “与客户同发展，与社会共繁荣，拥有53年经营历史的建设银行 始终走在中国经济现代化的最前列。2008年，在抗击冰雪和汶川震灾 中全力以赴，年度公益投入约2.11亿元人民币，在建设国际一流商业 银行的同时，为建设和谐社会倾注爱心。 ” ——《中国新闻周刊》杂志社 “建行对国际音乐节的赞助，不只是对音乐的支持，对文化事 业的支持，更是对一个城市乃至国家文明的支持。作为首席赞助商， 建行在一些重大的文化事件上，义不容辞地承担起自己的责任，让 中国文化走向世界。应该说，北京国际音乐节能有今天这样的成绩， 除了政府的大力支持，以建行为代表的赞助商功不可没，我们应该 为这些承载社会责任的企业喝彩！” 第 96 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 ——北京国际音乐节艺术基金会艺术总监、著名指挥家余隆 “班主任宣布建行资助学生名单时的场景一直历历在目。当时 怀里就象跑了只小鹿似的蹦蹦乱跳，在听到我名字时，那种安全感 就像双脚踏上了厚实的土地。建行的资助，让我明白了一直在努力 的不是只有自己，也让我明白了感恩。我在心里深深感谢帮助我的 所有人，是你们让我不再失去追梦的资格。我会将那些感谢沉淀在 心底，不停地努力。 ” ——广西壮族自治区百色祈福高中 2007 级理 1 班 农柳霞 “在建行的 15 年间,我从一名懵懂无知的新行员，成长为一名 基层网点管理人员，经历了建行三年转轨、股改上市等不同历史阶 段。作为建行的一份子，能够为我行业务全面快速发展贡献力量， 我感到无比的骄傲与自豪。同时，对建行为我们青年人搭建出朝气 蓬勃、锐意创新、施展才华的职业舞台，感到由衷的感谢和珍重。 因为建行的事业就是我们的事业！” ——中国建设银行广东省分行天河直属支行行长朱筱丹 “在与建行接触之前，我一直认为国有银行对我们中小型企业 来说是遥不可及的，我们没有优势或者垄断项目，也没有国有企业 的政府背景，要想从银行尤其是国有银行获得资金支持，谈何容易！ 第 97 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 实践案例展示 就在 2008 年下半年，通过阿里巴巴网站我们了解到建行电子商务贷 款的相关信息，之后在建行网络银行业务部与华星支行的大力支持 与热情帮助下，我们公司成功获得了建行提供的流动资金贷款，为 公司各项业务的有效开展提供了强有力的保证。在此，我们万分感 谢建行能突破创新，把目光投向我们中小企业，尤其是在金融危机 的大背景下，给我们中小企业提供宝贵的信贷支持！ ——浙江福盛家具制造有限公司董事长傅和兴 第 98 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 公司基本信息 八、公司基本信息 - 中文注册名称：中国建设银行股份有限公司 - 英文名称：China Construction Bank Corporation - 注册地址：中国北京西城区金融大街２５号 - 邮政编码：100032 - 法定代表人：郭树清 - 公司总部所在地：北京 - 香港联合交易所上市交易股份代号：939 - 上海证券交易所上市交易股票代码：601939 - 国际互联网网址：www.ccb.com - 无线网址：wap.ccb.com - 客户服务热线：95533 报告备置地点：中国建设银行总行公共关系与企业文化部 第 99 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 独立鉴证报告 九．独立鉴证报告 中国建设银行股份有限公司董事会： 我们接受中国建设银行股份有限公司（“ 建设银行”）的委托，对 建设银行截至 2008 年 12 月 31 日止年度社会责任报告 （“社会责任报告”） 中根据上海证券交易所发布的有关指引的披露建议在社会责任报告中 披露的信息进行了独立鉴证。这些指引包括： •《关于加强上市公司社会责任承担工作暨发布的通知》 • 《上海证券交易所上市公司环境信息披露指引》 •《上市公司 2008 年年度报告工作备忘录第一号内控报告和社会 责任报告的编制和审议》的附件二《〈公司履行社会责任的报告〉 编制指引》 （统称为“上交所指引”） 。 本鉴证报告的目的 根据双方的业务约定条款，本鉴证报告仅为建设银行编制。我们的 工作仅限于就约定事项在本鉴证报告中向建设银行进行汇报， 而非其 他目的。我们不会就我们所实施的工作、出具的报告或作出的结论对除 建设银行以外的任何第三方承担任何责任。 董事会和独立鉴证服务提供方的责任 建设银行董事会负责根据上交所指引的披露建议所编制的社会责任 报告中的信息（“披露信息” ）的认定、表述和准确性。 我们的责任是在实施工作的基础上，向建设银行董事会发表我们的 鉴证意见。我们的工作和结论仅限于考虑是否存在任何事项使我们相 第 100 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 独立鉴证报告 信，这些披露信息在社会责任报告中的内容在整体上，在所有重大方面， 存在不公允的表述，即这些信息与我们在建设银行总行所获知的信息存 在不一致。 范围 我们的独立鉴证工作旨在就社会责任报告中的披露信息是否存在不 公允的表述提供有限保证。建设银行分支机构及子公司活动的信息不包 括在本项目的范围内。 为获取有限保证而实施的程序旨在确认信息的可信性，该程序的范 围要小于为获取合理保证所实施的程序的范围。我们的工作和报告并不 会就建设银行系统和程序的有效性发表意见。 报告标准 建设银行根据上交所指引编制社会责任报告。 鉴证准则 我们按照国际鉴证业务准则第 3000 号：历史信息审计或审阅以外 的鉴证业务（International Standard on Assurance Engagements 3000） 执行工作。该准则要求鉴证业务小组具备理解和审阅报告信息所需的相 关知识、技能和专业能力，并遵守国际会计师联合会（International Federation of Accountants）专业会计师职业操守的要求以确保其独 立性。 实施工作的总结 我们所实施的工作仅限于以下方面： •与建设银行总行负责收集、整理和汇报披露信息的管理层和员工 进行访谈； 及 • 通过检查披露信息与建设银行总行层面支持文件的一致性，评价 披露信息的合理性。我们未对分支机构及子公司的原始文件以及除 2007 年度企业社会责任报告中披露的信息以外的其它以前年度的 信息以及进行审查。 第 101 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 独立鉴证报告 结论 基于本鉴证报告所述的范围和工作，我们没有注意到任何事项使我 们相信，建设银行根据上交所指引的披露建议在社会责任报告中的披露 信息在所有重大方面存在不公允的表述。 毕马威华振会计师事务所 北京 二零零九年三月二十七日 第 102 页 共 107 页 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 附录 附录 上海证券交易所披露要求与报告内容对照表 下表列示了上海证券交易所发布的《关于加强上市公司社会责任承担工作暨发布的通知》、 《上海证券交易所上市公司环境信息披露指引》和《公 司履行社会责任的报告》编制指引的具体要求。针对表中列示的每一项明确的披露要求，在索 引栏中对本报告体现相关披露要求的页码进行了索引。 上海证券交易所的相关要求 索引 《公司履行社会责任的报告》编制指引 一、公司履行社会责任的报告（以下简称“社会责任报告”）是反映公司 非披露要求 履行社会责任方面工作的报告。 二、公司可根据自身实际情况及编制相关报告的工作实践，决定上述报告 的内容及标题，包括但不限于：社会责任报告、可持续发展报告、环境责任报 非披露要求 告、企业公民报告等。 三、报告标题下方应提示：本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 第【3】页 整性承担个别及连带责任。 四、公司在编制社会责任报告时，应至少关注如下问题： 1.公司在促进社会可持续发展方面的工作，例如对员工健康及安全的保 第【29】页—第【77】 护、对所在社区的保护及支持、对产品质量的把关等； 页 2.公司在促进环境及生态可持续发展方面的工作，例如如何防止并减少污 第【45】页—第【50】 染、如何保护水资源及能源、如何保证所在区域的适合居住性，以及如何保护 页 并提高所在区域的生物多样性等； 3.公司在促进经济可持续发展方面的工作，例如如何通过其产品及服务为 第【29】页—第【63】 客户创造价值、如何为员工创造更好的工作机会及未来发展、如何为其股东带 页 来更高的经济回报等。 103 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 附录 五、公司可按照《关于加强上市公司社会责任承担工作暨发布〈上海证券 交易所上市公司环境信息披露指引〉的通知》要求，披露每股社会贡献值。披 第【30】页 露该指标的公司，应同时披露社会成本的计算口径。 六、公司可以聘请第三方验证公司履行社会责任的情况。如公司聘请第三 第【100】页 方验证公司履行社会责任的情况，应披露验证结果。 七、如有董事对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异 非披露要求 议的，应当单独陈述理由和发表意见。 《上海证券交易所上市公司环境信息披露指引》 一、为贯彻落实《国务院关于落实科学发展观加强环境保护的决定》（国 发〔2005〕39 号）关于企业应当公开环境信息的要求，引导上市公司积极履行 保护环境的社会责任，促进上市公司重视并改进环境保护工作，加强对上市公 非披露要求 司环境保护工作的社会监督，根据国家环保总局发布的《环境信息公开办法（试 行）》（国家环保总局令第 35 号）以及《关于加强上市公司环境保护监督管 理工作的指导意见》规定，现就上市公司环境信息披露的要求明确如下。 二、上市公司发生以下与环境保护相关的重大事件，且可能对其股票及衍 生品种交易价格产生较大影响的，上市公司应当自该事件发生之日起两日内及 时披露事件情况及对公司经营以及利益相关者可能产生的影响。（一）公司有 新、改、扩建具有重大环境影响的建设项目等重大投资行为的；（二）公司因 为环境违法违规被环保部门调查，或者受到重大行政处罚或刑事处罚的，或被 有关人民政府或者政府部门决定限期治理或者停产、搬迁、关闭的；（三）公 不适用 司由于环境问题涉及重大诉讼或者其主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、 质押的；（四）公司被国家环保部门列入污染严重企业名单的；（五）新公布 的环境法律、法规、规章、行业政策可能对公司经营产生重大影响的；（六） 可能对上市公司证券及衍生品种交易价格产生较大影响的其他有关环境保护 的重大事件。 三、上市公司可以根据自身需要，在公司年度社会责任报告中披露或单独 披露如下环境信息： 第【45】页—第【50】 （一）公司环境保护方针、年度环境保护目标及成效； 页 （二）公司年度资源消耗总量； 暂未统计 第【45】页—第【50】 （三）公司环保投资和环境技术开发情况； 页 （四）公司排放污染物种类、数量、浓度和去向； 不适用 104 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 附录 （五）公司环保设施的建设和运行情况； 不适用 （六）公司在生产过程中产生的废物的处理、处置情况，废弃产品的回收、 不适用 综合利用情况； （七）与环保部门签订的改善环境行为的自愿协议； 无相关信息 （八）公司受到环保部门奖励的情况； 无相关信息 （九）企业自愿公开的其他环境信息。 对从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝、矿产开发等对环境影响较大行业 第【45】页—第【50】 的公司，应当披露前款第（一）至（七）项所列的环境信息，并应重点说明公 页 司在环保投资和环境技术开发方面的工作情况。 四、被列入环保部门的污染严重企业名单的上市公司，应当在环保部门公 布名单后两日内披露下列信息：（一）公司污染物的名称、排放方式、排放浓 度和总量、超标、超总量情况；（二）公司环保设施的建设和运行情况；（三） 不适用 公司环境污染事故应急预案；（四）公司为减少污染物排放所采取的措施及今 后的工作安排。上市公司不得以商业秘密为由，拒绝公开前款所列的环境信息。 五、上市公司申请披露前述环境信息时，应当向本所提交以下备查文件： （一）公告文稿；（二）关于具有重大环境影响的建设项目等重大投资行为的 董事会决议（如涉及）；（三）环保部门出具的处罚决定书或相关文件（如涉 非披露要求 及）；（四）主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的证明文件（如 涉及）；（五）其他可能涉及的证明文件。 六、根据相关环境保护法律法规公司必须履行的责任及承担的义务，且符 合《企业会计准则》中预计负债确认条件的，公司应当披露已经在财务报告中 不适用 计提的相关预计负债的金额。 七、依据本指引第三条自愿披露的信息，公司可以仅在本所网站上披露。 依据本指引其他规定应当披露的信息，公司必须在证监会指定报刊及网站上同 非披露要求 时披露。 八、对不能按规定要求，及时、准确、完整地披露相关环境信息的，本所 非披露要求 将视其情节轻重，对公司及相关责任人员采取必要的惩戒措施。 九、本指引自发布之日起施行。 非披露要求 《关于加强上市公司社会责任承担工作暨发布《上海证券交易所上市公司环境 信息披露指引》的通知》 105 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 附录 一、各上市公司应增强作为社会成员的责任意识，在追求自身经济效益、保护 股东利益的同时，重视公司对利益相关者、社会、环境保护、资源利用等方面 非披露要求 的非商业贡献。公司应自觉将短期利益与长期利益相结合，将自身发展与社会 全面均衡发展相结合，努力超越自我商业目标。 二、公司应根据所处行业及自身经营特点，形成符合本公司实际的社会责任战 略规划及工作机制。公司的社会责任战略规划至少应当包括公司的商业伦理准 则、员工保障计划及职业发展支持计划、合理利用资源及有效保护环境的技术 非披露要求 投入及研发计划、社会发展资助计划以及对社会责任规划进行落实管理及监督 的机制安排等内容。 三、本所鼓励公司根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》的相关规 定，及时披露公司在承担社会责任方面的特色做法及取得的成绩，并在披露公 非披露要求 司年度报告的同时在本所网站上披露公司的年度社会责任报告。 四、公司可以在年度社会责任报告中披露每股社会贡献值，即在公司为股东创 造的基本每股收益的基础上，增加公司年内为国家创造的税收、向员工支付的 工资、向银行等债权人给付的借款利息、公司对外捐赠额等为其他利益相关者 第【30】页 创造的价值额，并扣除公司因环境污染等造成的其他社会成本，计算形成的公 司为社会创造的每股增值额，从而帮助社会公众更全面地了解公司为其股东、 员工、客户、债权人、社区以及整个社会所创造的真正价值。 五（一）、公司在促进社会可持续发展方面的工作，例如对员工健康及安全的 保护、对所在社区的保护及支持、对产品质量的把关等； 第【59】页—第【61】 其中：对员工健康及安全的保护 页 第【28】页，第【56】 其中：对所在社区的保护及支持 页—第【57】页 第【25】页—第【27】 其中：对产品质量的把关 页，第【53】页—第 【54】页 五（二）、公司在促进环境及生态可持续发展方面的工作，例如如何防止并减 少污染环境、如何保护水资源及能源、如何保证所在区域的适合居住性、以及 如何保护并提高所在区域的生物多样性等； 第【44】页—第【49】 其中：如何防止并减少污染环境 页，第【87】页—第 【88】页 第【48】页—第【49】 其中：如何保护水资源及能源 页 第【48】页—第【49】 其中：如何保证所在区域的适合居住性 页 其中：如何保护并提高所在区域的生物多样性 第【49】页 五（三）、公司在促进经济可持续发展方面的工作，例如如何通过其产品及服 务为客户创造价值、如何为员工创造更好的工作机会及未来发展、如何为其股 东带来给高的经济回报等。 106 中国建设银行股份有限公司 2008 年社会责任报告 附录 第【25】页—第【27】 其中：如何通过其产品及服务为客户创造价值 页，第【52】页—第 【54】页 第【28】页，第【61】 其中：如何为员工创造更好的工作机会及未来发展 页—第【63】页 第【30】页—第【31】 其中：如何为其股东带来给高的经济回报 页 六、公司申请披露年度社会责任报告的，应向本所提交以下文件：（一）公告 文稿；（二）公司董事会关于审议通过年度社会责任报告的决议；（三）公司 非披露要求 监事会关于审核同意年度社会责任报告的决议；（四）本所认为必要的其他文 件。 七、对重视社会责任承担工作，并能积极披露社会责任报告的公司，本所将优 非披露要求 先考虑其入选上证公司治理板块，并相应简化对其临时公告的审核工作。 八、本所根据市场发展需要，适时制定公司社会责任承担的具体信息披露指引。 非披露要求 九、根据国家环保总局于 2008 年 2 月发布的《关于加强上市公司环境保护监 督管理工作的指导意见》及《环境信息公开办法（试行）》要求，现制定并发 非披露要求 布《上海证券交易所上市公司环境信息披露指引》，见附件，请遵照执行。 107 中国建设银行股份有限公司 董事会审计委员会年报工作规程（修订版） 第一条 为完善中国建设银行股份有限公司(以下简称“本行”)公 司治理机制，规范本行年报编制审核工作，充分发挥本行董事会审计 委员会 (以下简称“审计委员会”) 监督职能，保障审计委员会履行 勤勉尽责的义务，根据相关法律、法规、规章、本行股票上市地证券 监管部门的有关规定及《中国建设银行股份有限公司章程》（以下简 称“本行章程”） ，结合本行实际情况，制定本工作规程。 第二条 年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与本行聘用 的年审会计师事务所（以下简称“年审会计师事务所” ）协商确定。 第三条 审计委员会应当督促年审会计师事务所在约定时限内提交审 计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负 责人的签字确认。 第四条 审计委员会应当在年审注册会计师进场前审阅本行编制的财 务会计报表，形成书面意见。 第五条 审计委员会应当在年审注册会计师进场后加强与年审注册会 计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅本行 财务会计报表，形成书面意见。 第六条 本行年度财务报告审计工作完成后,审计委员会应当对其进 行审议和表决，形成决议后提交董事会审核。 第七条 审计委员会应对本行年审会计师事务所的改聘或者续聘予 以重点关注。年审会计师事务所的具体遴选程序由审计委员会另行制 定。 第八条 本工作规程未尽事宜，依照相关法律、法规、规范性文件和 本行章程的规定执行。 第九条 本工作规程自审计委员会审议通过后生效，并由审计委员会 负责解释和修订。