东晶电子(002199)2008年年度报告

东晶电子 2008 年年度报告 浙江东晶电子股份有限公司 ZHEJIANG EAST CRYSTAL ELECTRONIC CO.,LTD. 2008年年度报告 股票简称：东晶电子 股票代码：002199 披露日期：二零零九年四月六日 0 东晶电子 2008 年年度报告 重要提示 1、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘 自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 2、 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、 准确性和完整性无法保证或存在异议。 3、 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 4、 立信会计师事务所有限公司为本公司2008 年度财务报告出具 了标准无保留意见的审计报告。 5、 公司法定代表人李庆跃先生、主管会计工作负责人方兆彩先生及 会计机构负责人（会计主管人员）徐军先生声明：保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 1 东晶电子 2008 年年度报告 目录 第一节 公司基本情况简介 ………………………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要 ………………………………………4 第三节 股本变动及股东情况 ……………………………………………6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ………………………10 第五节 公司治理结构 ……………………………………………………15 第六节 股东大会情况简介 ………………………………………………25 第七节 董事会报告 ………………………………………………………26 第八节 监事会报告 ………………………………………………………55 第九节 重要事项 …………………………………………………………58 第十节 财务报告 …………………………………………………………62 第十一节 备查文件目录…………………………………………………104 2 东晶电子 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定名称 中文名称： 浙江东晶电子股份有限公司 英文名称： ZHEJIANG EAST CRYSTAL ELECTRONIC CO.,LTD. 中文名称缩写： 东晶电子 英文名称缩写： 二、法定代表人：李庆跃 三、公司董事会秘书：吴宗泽 电 话：0579-89186668 传 真：0579-89186677 电子信箱：ecec@ecec.com.cn 联系地址：浙江省金华市宾虹西路555号 四、注册地址和办公地址：浙江省金华市宾虹西路555号 邮政编码： 321017 国际互联网网址： http://www.ecec.com.cn 电子信箱： ecec@ecec.com.cn 五、指定信息披露报纸名称：证券时报 指定信息披露网址： 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 年度报告备置地点： 公司董事会办公室 六、上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称：东晶电子 股票代码： 002199 七、首次注册登记日期： 1999年4月23日 最近一次变更登记日期：2007年12月27日 注册登记地点： 浙江省工商行政管理局 企业法人营业执照号：330000000015544 税务登记号码： 33070271257271X 组织机构代码： 71257271－X 会计师事务所： 立信会计师事务所有限公司 会计事务所办公地点：浙江省杭州市江干区新塘路元华商务大厦旺座中心A 座20层 3 东晶电子 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要财务数据和指标 1、公司2008年度主要利润指标 单位：（人民币）元 项目 金额 营业收入 193,279,455.22 利润总额 24,991,089.22 归属于上市公司股东的净利润 21,457,173.58 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 14,208,220.37 经营活动产生的现金流量净额 5,692,767.16 2、非经常性损益项目明细 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 金额已将所得税影响 非流动资产处置损益 -207,395.33 剔除 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 金额已将所得税影响 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 4,718,010.03 剔除 续享受的政府补助除外 金额已将所得税影响 对外委托贷款取得的损益 2,984,896.94 剔除 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -246,558.43 合计 7,248,953.21 - 4 东晶电子 2008 年年度报告 3、公司三年的主要会计数据及财务指标 （1）、主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 营业收入 193,279,455.22 192,438,559.48 0.44% 158,334,046.82 利润总额 24,991,089.22 27,942,943.65 -10.56% 28,217,047.53 归属于上市公司股东的净 21,457,173.58 23,737,677.08 -9.61% 22,727,788.65 利润 归属于上市公司股东的扣 14,208,220.37 19,640,673.15 -27.66% 18,275,572.45 除非经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量 5,692,767.16 40,932,666.10 -86.09% 31,843,967.64 净额 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减（％） 总资产 401,922,506.81 383,665,924.84 4.76% 248,892,118.85 所有者权益（或股东权益） 237,273,712.51 223,876,538.93 5.98% 97,768,138.04 股本 62,000,000.00 62,000,000.00 0.00% 46,000,000.00 （2）、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 基本每股收益（元/股） 0.35 0.52 -32.69% 0.49 稀释每股收益（元/股） 0.35 0.52 -32.69% 0.49 扣除非经常性损益后的基本 0.23 0.43 -46.51% 0.40 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 9.04% 10.60% -1.56% 23.25% 加权平均净资产收益率（%） 9.36% 23.30% -13.94% 26.14% 扣除非经常性损益后全面摊 5.99% 8.77% -2.78% 18.69% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 6.20% 19.82% -13.62% 21.02% 平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 0.09 0.66 -86.36% 0.69 量净额（元/股） 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减（％） 归属于上市公司股东的每股 3.83 3.61 6.09% 2.13 5 东晶电子 2008 年年度报告 净资产（元/股） 注：2007年度股本按4600万股计算。 6 东晶电子 2008 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件股份 49,200,000 79.35% -3,200,000 -3,200,000 46,000,000 74.19% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 49,200,000 79.35% -3,200,000 -3,200,000 46,000,000 74.19% 其中：境内非国有法 3,200,000 5.16% -3,200,000 -3,200,000 人持股 境内自然人持 46,000,000 74.19% 46,000,000 74.19% 股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 5、高管股份 二、无限售条件股份 12,800,000 20.65% 3,200,000 3,200,000 16,000,000 25.81% 1、人民币普通股 12,800,000 20.65% 3,200,000 3,200,000 16,000,000 25.81% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 62,000,000 100.00% 62,000,000 100.00% 二、限售股份变动情况表 单位：股 本年增 年初限售股 本年解除 年末限售股 股东名称 加限售 限售原因 解除限售日期 数 限售股数 数 股数 股票上市交易之日 李庆跃 18,216,000 0 0 18,216,000 起 36 个月内限售 2010年12月21日 7 东晶电子 2008 年年度报告 股票上市交易之日 池旭明 3,450,000 0 0 3,450,000 起 36 个月内限售 2010年12月21日 股票上市交易之日 吴宗泽 3,450,000 0 0 3,450,000 起 36 个月内限售 2010年12月21日 股票上市交易之日 金良荣 2,484,000 0 0 2,484,000 起 36 个月内限售 2010年12月21日 股票上市交易之日 陈利平 2,300,000 0 0 2,300,000 起 36 个月内限售 2010年12月21日 股票上市交易之日 杨亚平 2,300,000 0 0 2,300,000 起 36 个月内限售 2010年12月21日 股票上市交易之日 赵晖 2,300,000 0 0 2,300,000 起 36 个月内限售 2010年12月21日 股票上市交易之日 蒋旭升 2,300,000 0 0 2,300,000 起 36 个月内限售 2010年12月21日 股票上市交易之日 俞尚东 2,300,000 0 0 2,300,000 起 36 个月内限售 2010年12月21日 股票上市交易之日 方琳 2,300,000 0 0 2,300,000 起 36 个月内限售 2010年12月21日 股票上市交易之日 陈玉花 2,300,000 0 0 2,300,000 起 36 个月内限售 2010年12月21日 2,300,00 股票上市交易之日 方永进 0 0 2,300,000 起 36 个月内限售 2010年12月21日 0 配售新股网下申购 股票上市交易之日 3,200,000 3,200,000 0 0 起 3 个月内限售 2008年03月21日 的股东 合计 49,200,000 3,200,000 0 46,000,000 － － 三、证券发行与上市情况 （一）经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]448号文核准，公司首次公开发 行不超过1,600万股人民币普通股。本次发行采用网下向询价对象配售和网上向社会公众 投资者定价发行相结合的方式，向社会公众发行1,600万股，其中：网下配售320万股，网 上定价发行1,280万股，发行价格为8.8元/股。本次发行后，公司总股本为6,200万股。 （二）经深圳证券交易所《关于浙江东晶电子股份有限公司人民币普通股股票上市交 易的通知》（深证上[2007]199号文）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券 交易所中小企业板挂牌上市，其中：本次公开发行中网上定价发行的1,280万股股票于2007 年12月21日起上市交易；向网下询价对象配售的320万股股票锁定期为三个月，已于2008 年3月21日起上市交易。 （三）公司无内部职工股。 8 东晶电子 2008 年年度报告 四、公司股东和实际控制人情况 （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 8,792 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 股份数量 李庆跃 境内自然人 29.38% 18,216,000 18,216,000 0 吴宗泽 境内自然人 5.57% 3,450,000 3,450,000 0 池旭明 境内自然人 5.57% 3,450,000 3,450,000 0 金良荣 境内自然人 4.01% 2,484,000 2,484,000 0 陈玉花 境内自然人 3.71% 2,300,000 2,300,000 0 蒋旭升 境内自然人 3.71% 2,300,000 2,300,000 0 陈利平 境内自然人 3.71% 2,300,000 2,300,000 0 方琳 境内自然人 3.71% 2,300,000 2,300,000 0 杨亚平 境内自然人 3.71% 2,300,000 2,300,000 0 赵晖 境内自然人 3.71% 2,300,000 2,300,000 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 黄新元 200,000 人民币普通股 张洪庆 172,650 人民币普通股 于国君 144,800 人民币普通股 杨志亮 137,100 人民币普通股 邓智平 95,000 人民币普通股 于小晴 93,300 人民币普通股 郑美金 92,300 人民币普通股 常州中标机动车检测技术有限公司 92,200 人民币普通股 马俊国 89,148 人民币普通股 简泽权 83,300 人民币普通股 9 东晶电子 2008 年年度报告 前 10 名股东中，不存在关联关系或一致行动人，均在公司任职，其中李庆跃 上述股东关联关系或一 为公司董事长。公司前 10 名流通股东之间未知是否存在关联关系，也未知是 致行动的说明 否为一致行动人。 注：上述持有本公司5%以上(含5%)股份的股东年度内股份无增减变动的情况。 五、公司控股股东情况 报告期内，公司控股股东及实际控制人为自然人李庆跃先生，是本公司的发起人，目 前持有本公司18,216,000股，除持有本公司股份外并无其他控股或参股公司，亦未在本公 司、子公司以外的其他单位任职。 李庆跃先生：中国国籍，无其他国家或地区长期居留权。1999年公司成立以来一直 担任浙江东晶电子股份有限公司董事长兼总经理。 李庆跃 29.38% 浙江东晶电子股份有限公司 六、其它持股10%以上（含10%）的股东情况 □ 适用 √ 不适用 10 东晶电子 2008 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事及高级管理人员基本情况 1、董事、监事和高级管理人员持股变动情况 股票期权 增减 年 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 任职起止日期 或限制性 变动 龄 数（万股） 数（万股） 股票 原因 李庆跃 董事长、总经理 男 50 2007.9～2010.9 无 1,821.60 1,821.60 无 池旭明 董事、技术总监 男 40 2007.9～2010.9 无 345.00 345.00 无 金良荣 董事、副总经理 男 51 2007.9～2010.9 无 248.40 248.40 无 董事、董事会秘 吴宗泽 男 41 2007.9～2010.9 无 345.00 345.00 无 书 陈利平 董事 女 47 2007.9～2010.9 无 230.00 230.00 无 骆红莉 董事 女 41 2007.9～2010.9 无 无 无 无 王骥 独立董事 男 47 2007.9～2010.9 无 无 无 无 许永斌 独立董事 男 47 2007.9～2010.9 无 无 无 无 杜归真 独立董事 女 45 2007.9～2010.9 无 无 无 无 杨亚平 监事会主席 男 52 2007.9～2010.9 无 230.00 230.00 无 俞尚东 监事 男 52 2007.9～2010.9 无 230.00 230.00 无 方琳 监事 女 40 2007.9～2010.9 无 230.00 230.00 无 钱建昀 监事 男 37 2007.9～2010.9 无 无 无 无 郭雄伟 监事 男 32 2007.9～2010.9 无 无 无 无 井上博宪 副总经理 男 43 2007.9～2010.9 无 无 无 无 方兆彩 财务总监 男 70 2007.9～2010.9 无 无 无 无 合计 - 3,680.00 3,680.00 二、董事、监事和高级管理人员简要经历及兼职情况 （一）董事 1、 李庆跃，高级经济师，硕士研究生学历；历任金华市电池厂车间主任、华通电子 业务经理、金华东晶董事长兼总经理，现任本公司董事长兼总经理。 11 东晶电子 2008 年年度报告 ；历任华通电子车间主任、工 2、池旭明，高级工程师，本科学历（硕士研究生在读） 程师、金华东晶总工程师，现任本公司董事、技术总监。 3、吴宗泽，硕士研究生学历；历任华通电子车间主任、金华东晶总经理助理，本公 司总经理助理，现任本公司董事、董事会秘书、管理者代表。 4、金良荣，大专学历；历任金华市电池厂技术员、华通电子技术部部长、金华东晶 副总经理，现任本公司董事、副总经理。 5、陈利平，大专学历；历任金华市电池厂车间副主任、华通电子办公室主任、金华 东晶办公室主任兼工会主席，现任本公司董事、办公室主任兼工会主席。 6、骆红莉，硕士研究生学历；曾就职于中国建设银行金华市分行、华通电子、金华 东晶，现任本公司职工代表董事、业务部经理。 7、王骥，博士学历；现任宁波大学特聘教授，宁波大学技术压电器件实验室主任， 2006年4月至今任本公司独立董事。 8、许永斌，管理学博士学位、会计学教授、博士生导师；现任浙江工商大学财务与 会计学院院长，兼任中国会计学会理事，浙江省会计学会副会长。许永斌同时兼任上市公 司浙江富春江水电设备股份有限公司（股票代码：002266）、上海联华合纤股份有限公司 （股票代码：600617）独立董事。2006 年 4 月至今任本公司独立董事。 9、杜归真，硕士学历、律师；1985 年至 1990 年工作于浙江省司法厅；1991 年至 1995 年工作于浙法律师事务所，1996 年至今工作于浙江省律师协会，任副秘书长。杜归真同时 兼任上市公司美都控股股份有限公司（股票代码：600175）独立董事、浙江海纳科技股份 有限公司（股票代码：000925）独立董事。2006 年 4 月至今任本公司独立董事。 （二）监事 1、杨亚平，硕士研究生；历任华通电子总经理秘书、金华东晶监事，现任本公司监 事会主席。 2、俞尚东，大专学历；历任华通电子车间主任、金华东晶监事，现任本公司监事。 3、方琳，大专学历；曾就职于金华市制药厂、华通电子、金华东晶，现任本公司监 事、制造中心统计主管。 4、钱建昀，硕士研究生学历；曾就职于华通电子、金华东晶，现任本公司职工代表 监事。 5、郭雄伟，本科学历；历任金华东晶车间主任、生产部经理，现任本公司职工代表 12 东晶电子 2008 年年度报告 监事。 （三）高级管理人员 1、李庆跃，高级经济师，硕士研究生学历；历任金华市电池厂车间主任、华通电子 业务经理、金华东晶董事长兼总经理，现任本公司董事长兼总经理。 2、井上博宪，本科学历；曾就职于日本高千穗通信株式会社、KAI 电子、南京华联 兴电子有限公司，在 SMD 晶体谐振器开发方面有深厚的理论基础和丰富的实践经验。现 任公司副总经理。 3、金良荣，大专学历；历任金华市电池厂技术员、华通电子技术部部长、金华东晶 副总经理，现任本公司董事、副总经理。 ；历任华通电子车间主任、工 4、池旭明，高级工程师，本科学历（硕士研究生在读） 程师、金华东晶总工程师，现任本公司董事、技术总监。 5、方兆彩，大专学历；历任金华食品厂财务负责人、金华制药厂计划财务科科长、 金华市经济委员会企业管理科科长、助理调研员。方兆彩是本公司股东、监事方琳之父。 2004 年 7 月至今任公司财务总监。 6、吴宗泽，硕士研究生学历；历任华通电子车间主任、金华东晶总经理助理，本公 司总经理助理，现任本公司董事、董事会秘书、管理者代表。 （四）董事、监事和高级管理人员在股东单位的任职情况 公司无股东单位。 三、现任董事、监事、高级管理人员报告期报酬情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员的报酬决策程序、报酬确定依据：首先设定其 工作岗位，然后对其履职、工作能力、完成业绩情况进行综合考评，最后根据考评结果， 由公司董事会决定其报酬。公司为普通董事和监事支付津贴及其他报酬，高级管理人员的 报酬由董事会根据其职务和工作业绩确定。 （二）公司独立董事的津贴及其他待遇为：公司向每位独立董事支付津贴3万元/年（含 税），其出席董事会和股东大会的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需的合理费用据 实报销。该标准经公司2005年度股东大会审议确定。 13 东晶电子 2008 年年度报告 （三）现任董事、监事和高级管理人员2008年度报酬情况 单位：人民币 万元 2008 年度 是否在公 是否在股东单位 姓 名 职 务 津贴 报酬总额 司领薪 或关联单位领取 李庆跃 董事长、总经理 23.55 1.5 是 否 池旭明 董事、技术总监 9.59 1 是 否 金良荣 董事、副总经理 11.28 1 是 否 吴宗泽 董事 9.22 1 是 否 陈利平 董事 7.87 1 是 否 骆红莉 董事 8.10 1 是 否 王骥 独立董事 3 3 否 否 许永斌 独立董事 3 3 否 否 杜归真 独立董事 3 3 否 否 杨亚平 监事会主席 3.34 0.5 是 否 俞尚东 监事 2.93 0.5 是 否 方琳 监事 3.44 0.5 是 否 钱建昀 监事 3.15 0.5 是 否 郭雄伟 监事 6.37 0.5 是 否 井上博宪 副总经理 28 0 是 否 方兆彩 财务总监 9.5 0.5 是 否 四、报告期公司董事、监事、高级管理人员变动情况 公司原董事会秘书刘洋先生因个人原因，于 2008 年 4 月 17 日辞去董事会秘书职务， 公司董事会特指定公司董事、管理者代表吴宗泽先生在新的董事会秘书聘任之前，代行董 事会秘书职责；经董事长提名, 2008 年 4 月 25 日公司第二届董事会第五次会议聘任吴宗 泽先生为公司新一任董事会秘书，聘任期至本届董事会期满。 公司董事、监事、高管均未发生变化。 14 东晶电子 2008 年年度报告 五、公司员工情况 （一）员工构成情况 截止2008年12月31日，公司员工人数为771人，其专业构成、教育程度的情况如下： 分类 人数（人） 占公司总人数比例 生产人员 408 52.92% 销售人员 21 2.72% 专业构成 技术人员 278 36.06% 财务人员 7 0.91% 行政人员 57 7.39% 研究生及以上 21 2.72% 本科 99 12.84% 教育程度 大专 198 25.68% 中专及以下学历 453 58.76% （二）公司没有需承担费用的离退休员工。 15 东晶电子 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理结构 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳 证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程指引》和其他有关法律法规的要求，不断完 善公司法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，进一步规范公司运作，提升公 司的规范化和透明度，努力做好信息披露工作及投资者关系管理，不断提高公司治理水 平，。截止报告期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理 的规范性文件的要求。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》、《股东大会议事规则》 等规定的要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，特别是保证中小股东享 有平等地位，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使自己的权利。在《公 司章程》、《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东 的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的 审议事项等。 （二）关于公司与控股股东 公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》规范自己的行为，通过股东大会依法行使出资人的权利，没有采取任何其 他方式直接或间接地干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，没有损害公司及其他 股东的利益；公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面做到相互独立；公 司的重大决策能按照规范的程序由股东大会和董事会作出。控股股东与公司之间无非经 营性关联交易，公司没有为控股股东及其下属企业提供担保。 （三）关于董事与董事会 公司在《公司章程》、《董事会议事规则》中规定规范、透明的董事选聘程序，并严 格执行。公司董事会设董事9 名，其中独立董事3 名，职工代表董事1名，董事会的人数 及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《公司法》、《公 16 东晶电子 2008 年年度报告 司章程》、《董事会议事规则》等相关法律法规制度开展工作，按时参加会议或者委托其 他董事参加，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 独立董事能够不受公司主要股东、实际控制人以及其他与公司存在利害关系的单位或个人 的影响，独立履行职责，对公司的重大事项均能发表独立意见。 （四）关于监事与监事会 公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定， 认真履行职责，对公司财务状况、重大事项以及公司董事、经理和其他高级管理人员履 行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。公司监事会设监事5 名， 其中职工监事2 名，公司监事会的人数、成员构成及监事的任职资格符合相关法律、法 规的要求。监事会能够严格按照《监事会议事规则》的要求召集、召开监事会，表决程 序符合法律、法规的要求。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立工作绩效评价体系，使员工的收入与工作绩效挂钩；高级管理人员的聘 任能够做到公开、透明，符合法律、法规的规定；公司建立了经理人员的薪酬与公司业 绩和个人业绩相挂钩的激励机制。 （六）关于与利益相关者 公司能够充分尊重银行及其他债权人、员工、消费者、供应商、经销商等利益相关者 的合法权利，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 （七）关于信息披露与透明度 公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《公 司章程》以及公司《信息披露管理办法》等相关法规制度的规定，认真履行信息披露义 务。公司指定董事会秘书负责信息披露工作，并负责投资者关系管理，接待投资者的来 访和咨询，设立专门机构并配备了相应人员，真实、准确、及时、公平、完整地披露有 关信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。公司指定《证券时报》和巨潮 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站。 17 东晶电子 2008 年年度报告 二、公司董事长、独立董事及其他董事履职情况 （一）报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交 易所中小企业板上市公司董事行为指引》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所 股票上市规则》及《公司章程》等法律、法规及规章制度的规定和要求，履行董事职责， 遵守董事行为规范，诚实守信，发挥各自的专业特长，积极的履行职责。董事在董事会 会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事项时，严格遵循公司董事会议事规 则的有关审议规定，审慎决策，切实维护公司和股东特别是社会公众股股东的利益。 （二）公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券 交易所中小企业板上市公司董事行为指引》和《公司章程》规定，依法行使董事长职权， 履行职责。全力加强董事会建设，严格执行董事会集体决策机制，实行董事会会议一人 一票制，不以个人意见代替董事会决策，积极推动公司治理工作和内部控制建设，督促 执行股东大会和董事会的各项决议，确保董事会依法正常运作。保证独立董事和董事会 秘书的知情权，及时将董事会工作运行情况通报其他董事。同时，督促其他董事、监事、 高管人员积极参加监管部门组织的培训，积极地向公司董事、监事及其他高级管理人员 宣传新的法律、法规，提高董事、监事、高管人员的依法履职意识，确保公司规范运作。 《公司章程》的规定，行使董事长职权。 （三）公司独立董事王骥、许永斌、杜归真认真履行职责，能够严格按照《公司章程》、 《独立董事工作细则》等的规定，本着对公司、股东负责的态度，勤勉尽责，忠实履行职 责，积极准时出席相关会议，认真审议各项议案，客观的发表自己的看法及观点，同时积 极深入公司现场调查，了解公司生产经营状况和内部控制的建设及董事会决议、股东会决 议的执行情况，关注外部环境变化对公司造成的影响，并利用自己的专业知识为公司未来 经营和发展提出合理化的意见和建议。在报告期内，对公司董事会董事会秘书聘任、对外 担保、关联交易等事项发表独立董事意见，不受公司和控股股东的影响，切实维护了中小 股东的利益。报告期内，公司三位独立董事对董事会审议的各项议案及公司其他事项没有 提出异议。 18 东晶电子 2008 年年度报告 （四）报告期内，公司共召开了九次董事会会议，董事出席会议情况如下： 以通讯方 是否连续两 应出席 现场出席 委托出席 董事姓名 具体职务 式参加会 缺席次数 次未亲自出 次数 次数 次数 议次数 席会议 李庆跃 董事长、总经理 9 4 5 0 0 否 池旭明 董事、技术总监 9 4 5 0 0 否 金良荣 董事、副总经理 9 4 5 0 0 否 吴宗泽 董事、董事会秘书 9 4 5 0 0 否 陈利平 董事 9 4 5 0 0 否 骆红莉 董事 9 4 5 0 0 否 王骥 独立董事 9 4 5 0 0 否 许永斌 独立董事 9 4 5 0 0 否 杜归真 独立董事 9 4 5 0 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司的 法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等各方面与公司股东分开，具有独立完 整的业务及面向市场自主开发经营的能力，具有独立的供应、生产和销售系统。 公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面的独立运行具体情况如下： （一）业务独立情况 公司拥有完整的法人财产权和独立的供应、生产和销售系统，独立开展业务，独立核 算和决策，独立承担责任与风险，公司不依赖股东及其它关联方进行生产经营活动。控股 股东李庆跃先生除投资公司外，并无其他经营性投资和参与经营的事项，其他主要股东也 未从事与公司可能存在同业竞争的业务，且主要发起人及控股股东已向公司出具了避免同 业竞争的《承诺函》。 （二）资产完整情况 19 东晶电子 2008 年年度报告 公司为依法整体变更设立的股份有限公司，拥有独立完整的资产。公司资产与发起人 资产产权已明确界定和划清，发起人股东投入资产足额到位。金华东晶整体变更为股份有 限公司后，公司依法办理了相关资产、股权的变更登记，专利、专有技术和商标等资产亦 全部为公司独立拥有。公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保，也未以公司名义 的借款、授信额度转借给各股东。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资 金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立情况 公司董事、监事及其他高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法 规和规定合法产生；公司高级管理人员（不含独立董事）均专职在公司工作并领取薪酬， 不存在在股东关联单位、业务相同或相近的其他单位担任除董事、监事以外职务的情况。 公司员工独立，薪酬、社会保障等独立管理，具有较完善的管理制度和体系。 （四）机构独立情况 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，根据经营发展的需要，建 立了符合公司实际情况的独立、完整的经营管理机构。该等机构依照《公司章程》和内部 管理制度体系独立行使自己的职权。公司自设立以来，生产经营和办公机构完全独立，股 东全部为自然人，不存在与股东混合经营的情形。 （五）财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和规范的财务管理制度， 独立进行财务决策。公司自设立以来，在银行独立开立账户，依法独立进行纳税申报和履 行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与股东共用银行账户或混合纳税现象。 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及中国 证监会有关法律法规的要求，规范运作，不断完善公司法人治理结构。公司致力于建立完 善的内部控制体系，目前已建立起较为健全的内部控制制度，整套内部控制制度包括法人 治理、生产经营、财务管理、行政及人力资源管理、信息披露等方面，基本涵盖公司经营 管理的各层面和各主要业务环节。通过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水 20 东晶电子 2008 年年度报告 平不断提高。确保了公司生产经营、管理等各项工作合理、合法、有序、高效地进行,有 效的保证了公司经营效益水平的不断提升和战略目标的实现。 (一) 公司治理方面： 公司在 2008 年修订完善了公司章程，规范完善了《财务管理制度》、《董事、监事和 高级管理人员所持本公司股份及其变动的专项管理制度》、《董事会审计委员会工作细 则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事 会战略委员会工作细则》、《独立董事工作制度》、《独立董事年度报告工作制度》、《对 外担保管理办法》、《关联交易管理制度》、《募集资金专项存储制度》、《内部审计制 度》、《投资者接待和推广制度》、《信息披露管理制度》、《重大经营及投资决策管理 制度》、《重大信息内部报告制度》等十八项制度。对公司规范运作、稳健经营起到了有 效的监督、控制和指导作用。 (二) 日常经营管理： 公司制定了一系列的财务核算、档案管理、印章管理等制度，优化了行政管理手段， 保证了各项制度规范化执行，不断提高工作效率和质量，保证公司合法合规经营。 公司在生产、经营等各个环节实行标准化制度化管理，制定了一系列涵盖采购管理、 生产管理、质量管理、营销管理、环境管理、安全管理等贯穿于公司生产经营活动各环节 的内控制度，确保各项工作有章可循。同时，公司通过ISO-9001质量管理体系认证、 ISO-14001环境管理体系认证、ISO/TS-16949汽车行业生产件与相关服务件质量管理体系 认证,推行5S和六西格玛管理模式，有效促进管理体系进一步完善和提升。 （三） 会计系统方面： 公司按照《会计法》、《证券法》、《企业内部控制指引》及税收有关法律法规的 规定，编制了公司《财务管理制度》，建立了较为完善的财务管理和内部控制体系，有效 保证了公司资产的完整、安全、效率。通过严格的内部控制体系，控制财务风险和成本费 用，规范财务行为，实现公司资产的优化组合和效益的最大化。 （四） 信息披露方面： 公司制订了《信息披露管理办法》及《投资者接待和推广制度》，规范实施信息披露， 不断加强公司与投资者之间的信息交流，使投资者能够全面、完整、真实、准确、及时、 公平地了解和掌握公司的经营状况。 21 东晶电子 2008 年年度报告 五、 高级管理人员的考评及激励情况 （一）对高管人员的绩效考评 公司十分重视对高管人员的绩效考评。公司建立了完善的绩效考评体系，将公司业绩 与高管绩效紧密联系，以此吸引、留住人才，保持了公司高管层的稳定。公司董事会负责 对公司高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评，考评以年度目 标完成指标为主要依据，并以经营管理工作及相关任务完成情况相结合的形式进行考评。 （二）报告期内，没有对公司高管人员实施股权激励计划。 六、 公司内部审计制度的建立和执行情况 备注/说明（如选择否或不适 2008 年内部控制相关情况 是/否/不适用 用，请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否已建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事 是 会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司是否已设立独立于财务 是 部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以 是 上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事 是 内部审计工作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事 是 会任免 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资 料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立 是 和实施情况出具年度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存 在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善 是 内部控制制度建立及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控 制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；（5）本年度内 部控制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部 是 22 东晶电子 2008 年年度报告 控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷 按照相关规定两年对内部 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报 否 控制有效性出具鉴证报告 告 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论 报告期内未聘请会计师事 鉴证报告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及 否 务所对内部控制有效性出 事项做出专项说明 具鉴证报告 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见， 是 请说明） 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适 是 用） 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作 相关说明 成效 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交 一至四季度，均召开会议审议了公司的财 的工作计划和报告的具体情况 务报告及内部审计部门提交的工作计划 和内部审计报告；报告期内公司董事会审 计委员会共召开了5次会议，具体情况如 下： （1）2008年3月28日，审计委员会召开 2008年第一次，会议审议通过了《公司 2007年度财务决算报告》、《公司2008年 续聘会计师事务所的议案》、《关于公司 2007年度募集资金年度使用情况的专项 说明》。 （2）2008年4月25日，审计委员会召开 2008年第二次，会议审议通过了《2008年 第一季度报告》。 （3）2008年7月23日，审计委员会召开 2008年第三次，会议审议通过了《2008年 半年度业绩快报》。 （4）2008年8月13日，审计委员会召开 2008年第四次，会议审议通过了《关于大 股东及其他关联方资金往来的自查报 告》。 （5）2008年10月22日，审计委员会召开 2008年第五次，会议审议通过了《2008年 第三季度报告》。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具 会议结束向董事会报告内部审计工作的 体情况 进展和执行情况，以及专项审计的结果。 （3） 审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险 无 的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及 时向董事会报告，并提请董事会及时向证券交易所报告并予以 披露（如适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 按照年报审计相关法规制度要求，做好年 报审计的相关工作，对财务报表出具审核 意见，对外部审计机构的审计工作进行监 督评价，并提出续聘建议。 23 东晶电子 2008 年年度报告 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计 内审部能按照审计计划有序地开展工作。 划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 在审计过程中，内审部能将内部控制制度 建设，执行情况等进行汇报。 1、2008年3月28日，内审部向审计委员会 递交了《公司2007年度财务决算报告》、 《公司2008年续聘会计师事务所的议 案》、《关于公司2007年度募集资金年度 使用情况的专项说明》。 （2）2008年4月25日，审计部向审计委员 会递交了《2008年第一季度报告》。 （3）2008年7月23日，审计部向审计委员 会递交了《2008年半年度业绩快报》。 （4）2008年8月13日，审计部向审计委员 会递交了《关于大股东及其他关联方资金 往来的自查报告》。 （5）2008年10月22日，审计部向审计委 员会递交了《2008年第三季度报告》。 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求 1、2008年3月28日，内审部向审计委员会 对重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、 递交了《公司2007年度财务决算报告》 募集资金使用和信息披露事务管理等事项进行审计并出具内 《关于公司2007年度募集资金年度使用 部审计报告的具体情况 情况的专项说明》。 2、2008年8月13日，审计部向审计委员会 递交了《关于大股东及其他关联方资金往 来的自查报告》。 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存 在重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重 无 大风险，并说明是否向审计委员会报告（如适用） 内部审计部门对公司2008年度的内部控 （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报 制进行了审查，对内部控制及所属生产、 告和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性， 经营和管理的监督控制的合理性、有效性 并向审计委员会提交内部控制评价报告 进行评价，并向审计委员会提交了内部控 制评价报告。 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计 已提交 2008 年内部审计工作总结和2009 工作计划和本年度内部审计工作报告的具体情况 年度审计工作计划。 内部审计工作底稿和内部审计报告的编 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是 制和归档符合《公司内部审计制度》的规 否符合相关规定 定。 参与公司重大设备和物资采购的合同评 审工作、对公司的存货进行监盘，对应收 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 账款进行抽样审计并和客户对账，对固定 资产进行审计，对内部控制实施情况做不 定时监察。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 24 东晶电子 2008 年年度报告 七、 公司治理专项活动情况 报告期内，公司根据中国证监会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字〔2007〕28号）和中国证监会上市部《关于2008年进一步深入推进公司治理 专项活动的通知》（上市部函〔2008〕116号）要求，按照浙江证监局统一部署，公司本 着实事求是原则，于2008 年7月启动公司治理专项活动，组织董事、监事、高管人员认真 学习，并展开分析和讨论。严格对照《公司法》 、《证券法》等有关法律、行政法规，以及 《公司章程》和内部规章制度，对公司治理情况进行了深度自查；2008 年7月29日《关于 “加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整改计划》经公司第二届董事会第六次会议 审议通过并公告。公司根据自查整改计划中的整改措施和投资者评议认真进行了整改。公 司治理是一项长期而系统的工作，自开展公司治理专项活动以来，公司经历了自查、整改 提高等阶段，持续提升公司治理水平，不断提高公司整体质量，公司治理取得了较好的效 果。 通过公司治理专项活动，公司及董事、监事、高级管理人员的规范化运作和勤勉尽责 的意识得到了提高，涉及的相关信息披露义务人的履职意识也有所提高，公司的法人治理 也在这次的专项活动中得到了提高和完善。公司将在今后的工作中，严格按照《公司法》、 《证券法》、《公司章程》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，提高公司治 理水平，切实维护全体股东的利益，确保公司运作和持续、稳定、健康发展。 25 东晶电子 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，召开2007年度股东大会1次。会议的召集程序、召开程序、出席会议人员 资格及表决程序均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律、法规、规范性文 件和《公司章程》的规定。具体情况如下： 一、2007 年度股东大会 2008年4月21日在浙江省金华市浙江东晶电子股份有限公司二楼会议室召开2007年度 股东大会。会议采用现场投票方式进行表决。出席本次股东大会的股东及股东授权代表共 16 人，代表本次会议有表决权股份数为46,013,000股，占公司总股份的74.21%；上海市 锦天城律师事务所杭州分所张小燕律师、张彦周律师出席并见证了本次会议；公司部分董 事、监事和高级管理人员，保荐代表人季诚永先生，列席了本次股东大会会议。 本次股东大会由公司董事会依法召集，董事长李庆跃先生主持，会议的召集、召开程 序及出席会议人员资格符合《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》的规定。会议审 议并表决通过了以下议案： （一）审议《2007年度董事会工作报告》 （二）审议《2007年度监事会工作报告》 （三）审议《2007年年度报告》及《2007年年度报告摘要》 （四）审议《2007年度财务决算报告》 （五）审议《2007年度利润分配方案》 （六）审议《关于修改公司〈章程〉的议案》 （七）审议《关于续聘立信会计师事务所有限公司为公司2008年度财务报告审计机构 的议案》 公司独立董事王骥、许永斌、杜归真分别在本次股东大会上述职。 26 东晶电子 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 一、报告期公司经营情况讨论和分析 （一）报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司实现营业总收入19,327.95万元，比上年同期增长0.44%，净利润 2,145.72万元，比上年同期减少9.61%。造成2008年度净利润下降的主要原因是：由于2008 年国际金融危机引发全球经济衰退，国内外消费需求下降，加上报告期内汇率变动及劳动 力成本提高，给公司的外销市场带来了较大影响。特别是进入第四季度，受全球金融危机 向实体经济蔓延的影响，导致公司第四季度的产品销售收入减少，利润下滑。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、近三年主要会计数据及财务指标变动情况 单位：（人民币）元 本年比上年 增减幅度超过 30% 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 的原因 营业收入 193,279,455.22 192,438,559.48 158,334,046.82 0.44% 营业利润 19,970,987.72 23,919,818.37 23,820,381.56 -16.50% 利润总额 24,991,089.22 27,942,943.65 28,217,047.53 -10.56% 归属于上市公司 21,457,173.58 23,737,677.08 22,727,788.65 -9.61% 股东的净利润 主要是兑付 07 年 经营活动产生的 5,692,767.16 40,932,666.10 31,843,967.64 -86.09% 度 应 付 票 据 及 存 现金流量净额 货增加 发行股本增加 每股收益 0.35 0.52 0.49 -32.69% 1600 万股 净资产收益率(全 9.04 10.60 23.25 -1.56% 面摊薄) 本年末比上 增减幅度超过 30% 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减 的原因 （％） 总资产 401,922,506.81 383,665,924.84 248,892,118.85 4.76% 所有者权益（或股 237,273,712.51 223,876,538.93 97,768,138.04 5.98% 东权益） 股本 62,000,000.00 62,000,000.00 46,000,000.00 0.00% 注：2007年度股本按4600万股计算。 27 东晶电子 2008 年年度报告 2、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 电子元器件行业 19,327.95 15,112.24 21.81 0.44 4.76 下降 2.1 百分点 主营业务分产品情况 谐振器 18,400.20 14,271.45 22.44 1.39 6.50 下降 1.16 百分点 增加 11.22 百分 电 容 505.24 448.17 11.30 -24.19 -31.73 点 增加 10.63 百分 振荡器 134.44 99.97 25.64 -59.20 -62.81 点 增加 86.25 百分 其他 288.07 292.65 -1.59 190.04 191.19 点 合计 19,327.95 15,112.24 21.81 0.44 4.76 下降 2.1 百分点 报告期内，主营业务产品分类其他类中主要是材料销售，累计占公司营业收入的 1.49%； 谐振器营业利润率同比下降主要原因是人民币的大幅升值及期间费用中研发费用增 加。振荡器、电容营业利润率同比上年提高主要是原材料消耗降低，制造成本下降。 3、主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 营业收入比上年增减 地区 2008 年营业收入 2007 年营业收入 2006 年营业收入 （%） 外销 17577.61 18,021.16 -2.46 14,545.71 内销 1462.29 1,123.37 30.17 1,231.27 从主营业务销售地区分布上看，报告期内公司主营业务销售以外销为主，外销收入占 营业收入的90.94%，公司核心客户大部分来源于海外。公司产品内销营业收入同比增加了 30.17%，是公司积极开拓国内市场和人民币结算业务。 28 东晶电子 2008 年年度报告 4、主要产品、原材料等价格变动情况 报告期内，公司主要产品谐振器销售价格同比下降12.87%；原材料采购价格下降 9.99%，动力消耗下降8.45%。 5、 销售毛利率变动情况 本年比上年增减幅度 2008 年 2007 年 2006 年 超过 30%的原因 谐振器 22.52 26.59 27.42 人民币升值 电 容 25.64 18.41 10.63 主要是制造成本下降 振荡器 11.30 2.70 -- 主要是制造成本下降 报告期内，公司销售毛利率下降了3.23 个百分点，主要原因是：受人民币升值美元贬 值影响，折算人民币价格下降。 6、主要供应商、客户的情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采 占应付账款余额的比 采购金额 占采购金额比例 应付账款余额 购金额合计 例 2008 年 10,264.55 38.85% 876.91 22.96% 2007 年 8,426.92 48.18% 1,305.93 37.72% 2006 年 9,600.49 63.59% 1,368.38 38.19% 前五名客户销售 占应收账款余额的比 金额合计 销售金额 占销售金额比例 应收账款余额 例 2008 年 14,276.27 73.86% 1,310.75 34.26% 2007 年 11,067.31 57.51% 2,739.40 95.85% 2006 年 6,768.90 42.75% 1,206.93 42.34% 报告期内，公司前 5 名供应商采购合计的金额为 10264.55 万元，占年度采购总额的 38.85%；前 5 名客户合计的销售金额为 14276.27 万元，占公司销售总额的 73.86%。公司 前五名供应商未发生重大变化，也没有单个供应商采购额超过采购总额达 30%的情形。公 司前五名客户未发生重大变化，公司核心客户大部分来源于国外，尽管这些主要客户与公 29 东晶电子 2008 年年度报告 司建立长期的合作关系，但如果客户突然减少订单数量或者调整订单发出时间，公司的生 产和销售将出现波动，公司在一定程度上存着依赖主要客户的风险。报告期内本公司向最 大客户 ECERA COMTEK CORPATION 销售产品为 4619.57 万元，占销售收入的 25.44%。 公司与前五名供应商、客户之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、 核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方没有在前述供应商、客户中 直接或间接拥有权益等。 7、非经常性损益情况 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 2008 年 2007 年 2006 年 非流动资产处置损益 -207,395.33 -4,848.23 0.00 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 4,718,010.03 4,257,000.00 4,615,000.00 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 2,984,896.94 0.00 600,000.00 用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -246,558.43 -155,147.84 594,832.68 合计 7,248,953.21 4,097,003.93 5,809,832.68 1)、政府补助： (1)、根据浙江金华经济开发区管理委员会金市开通［2008］2 号文件，公司于 2008 年度收到企业上市奖励资金 300,000.00 元，出口信用保险费补助 187,600.00 元，出口信 用保险项目下的贸易融资贴息补助 99,800.00 元，加工贸易进口奖励 147,200.00 元，参 展摊位补助 10,000.00 元，已计入 2008 年度的营业外收入。 (2)、根据金华市财政局、金华市对外贸易经济合作局金市财工［2008］113 号文件， 公司于 2008 年度收到出口产品规模奖励资金 270,000.00 元，其中市财政 135,000.00 元， 区财政资金 135,000.00 元，已计入 2008 年度营业外收入。 (3)、根据金华市经济委员会、金华市财政局金经投资［2008］176 号文件，公司于 2008 年度收到年产 7500 万只新型高精度 SMD 石英晶体元器件技改项目专项补助资金 910,000.00 元，其中市财政 455,000.00 元，区财政资金 455,000.00 元，已计入 2008 年 度营业外收入。 30 东晶电子 2008 年年度报告 (4)、根据金华市经济委员会、金华市财政局金经上市［2008］36 号文件，公司于 2008 年收到上市奖励 2,000,000.00 元，已计入 2008 年度营业外收入。 (5)、根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙财企字[2008]302 号文件，公司 于 2008 年度收到先进制造业基地财政专项资金 600,000.00 元，已计入 2008 年度营业外 收入。 (6)、根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅浙财教字[2008]264 号文件，公司于 2008 年度收到 2008 年新型频率器件省级高新技术研发中心补助 150,000.00 元，已计入 2008 年度营业外收入。 (7)、根据金华市财政局文件， 公司于 2008 年度收到优势工业企业扶持资金 670,000.00 元，已计入 2008 年度营业外收入。 (8)、根据金华市经济委员会与金华市财政局金经投资(2007)87 号、金市财工（2007） 85 号文件，公司于 2007 年度收到企业技术改造财政专项补助资金 1,560,000.00 元，根据 相关资产寿命期限摊销，已计入 2007 年度营业外收入 117,000.00 元，计入 2008 年营业 外收入 156,000.00 元，其余 1,287,000.00 元计入 2008 年度递延收益。 (9)、根据浙江省财政厅与浙江省经济贸易委员会浙财企[2006]285 号文件，公司于 2007 年度收到省建设先进制造基地财政专项资金 500,000.00 元，根据相关资产寿命期限 摊销，已计入 2007 年度营业外收入 50,000.00 元,， 计入 2008 年营业外收入 50,000.04 元， 其余 399,999.96 元计入 2008 年度递延收益。 2）、对非金融企业收取的资金占用费，主要是委托贷款收益。 3）、表中数据以扣除所得税影响金额。 8、期间费用、所得税分析 单位：（人民币） 万元 本年比上年增 占2008 年销售 项 目 2008年度 2007年度 2006年度 减变化幅度 收入比例(%) 销售费用 462.46 456.31 424.79 1.35 2.39 管理费用 1348.9 997.87 807.38 35.18 6.98 财务费用 551.11 795.64 628.87 -30.73 2.85 所 得 税 353.39 420.53 548.93 -15.97 1.83 合计 2,715.86 2,670.35 2,409.97 1.70 14.05 变动原因: 31 东晶电子 2008 年年度报告 1）、营业费用为462.46万元，与上年同期的456.31万元相比增加6.15万元，增长1.35%， 主要户外广告费同比增加支出11.23万元所致。而营业费用占营业收入的比重2.39 %，比上 年同期提高0.02个百分点。 2）、管理费用为1,348.90万元，与上年同期相比增加351.03万元，上升35.18%，主 要是董事会费用同比增加19.50万元；差旅费同比增加6.88万元；。产品技术研发费用同比 增加162.2万元；土地使用税同比增加27.32万元；薪酬费用同比增加129.78万元；2008年 管理费用占营业收入的比例为6.98%，与上年同期相比上升了1.79百分点。 3）、财务费用为551.11万元，与上年同期的795.64万元相比减少244.54万元，降 30.73%，主要是公司扩大生产规模，通过银行融资借款平均比上年增加4992万元，从而增 加利息等支出253.79万元，为应对人民币持续升值美元贬值，采取一系列措施增加收益增 值汇兑损失增加498.33万元（其中汇兑收益251.11万元、存款利息收入247.22万元）。 4）、所得税根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省 地方税务局浙科发高【2008】336号文件批准，公司被认定为高新技术企业，根据企业所 得税法规定，公司2008年度企业所得税税率减按15%征收。 9、经营环境分析 对2008 年度业绩及财务状况 对未来业绩及财务状况影响 对公司承诺事项 项 目 影响情况 情况 的影响情况 国家推出4万亿元经济刺激 国内市场是公司刚刚开发的 计划和电子信息产业调整振 市场领域，对业绩影响不明 国内市场变化 兴规划，以及3G通讯业务的 无影响 显。 开展有望推动未来的市场需 求。 公司核心客户大部分来源于 影响程度取决于金融危机影 海外，受金融危机影响，全 国外市场变化 响深度和时间跨度，以及是 无影响 球消费需求的下降，公司四 否进一步恶化。 季度经营业绩影响较大。 更为宽松的货币政策，有利 公司正处于募集资金项目建 信贷政策调整 于公司利用短期资金的借 无影响 设期，对业绩影响不明显。 款。 海外客户主要结算币种为美 公司经营业绩影响程度取决 元，报告期内由于人民币持 汇率变动 于人民币汇率变动幅度的大 无影响 续升值的影响，公司经营业 小。 绩影响数约 1656.01 万元。 利率变动 降低了公司财务费用。 公司财务费用有所影响 无影响 32 东晶电子 2008 年年度报告 原材料价格降低，会导致产 单价及成本要素的 原材料价格降低，会导致产 品销售价格降低，影响产品 无影响 价格变化 品销售价格降低。 的毛利率。 除进行社会责任捐赠外，影 自然灾害 属于突发性事件，不可预测。 无影响 响较小。 通货膨胀或通货紧 原材料价格的回落有利于降低生产成本，但通货紧缩则将降 无影响 缩 低公司的盈利能力。 由于公司核心客户大部分来源于海外，结算币种为美元，如果人民币兑美元的汇率每 波动1%，公司的营业收入和经营业绩将随之波动约0.9%。报告期内由于人民币持续升值的 影响，公司对经营业绩影响数约1656.01万元。受全球金融危机对实体经济的影响，特别 是进入11、12 月份海外订单明显减少，公司积极调整产品结构，降低制造成本，最大限 度减少国内外市场影响程度，在服务好原有客户的同时积极开拓新客户，海外市场销售同 比保持相对稳定。由于措施得力，调整及时到位，08年度销售收入基本保持07年度水平。 管理层预计2009 年影响程度将会比2008 年有所减轻，效益预计比08年将有所改观。 10、公司存在的主要困难与优势分析 1）、优势分析 本公司的主要优势体现在以下方面： （1）、技术优势。公司为国家重点高新技术企业，省级企业技术研发中心，具有持续 从事 SMD 石英晶体谐振器系列产品的研发、创新、跟踪。也是行业当前的国际最新技术和 科技前沿水平的能力和实力，已成功承担并完成了多项国家级技术创新改造项目，拥有自 主创新的国家级新产品。紧跟世界电子行业产品发展的新潮流。 （2） 、规模优势。随着募集资金项目的逐步实施，公司已具备生产 4.5 亿只 DIP、SMD 石英晶体谐振器的能力，生产规模、产品档次、设备自动化程度均列行业首位，尤其是募 投项目新增生产线，为国内独家所拥有。 （3）、品牌优势。公司已连续 4 年蝉联中国电子元器件百强企业，是中小板上市公司 价值五十强企业，金华市出口名牌和著名商号。公司“ECEC”品牌拥有松下、索尼、惠普、 佳能、三星等等知名客户群。公司商标已在美国、日本、新加坡、英国、韩国、泰国、香 港等国家和地区成功注册，品牌的知名度利益升高。 （4）、行业优势。公司所从事的电子行业属国家、省、市重点扶持的产业，完全符合 国家与产业发展方向。公司的多项技改项目和新产品均被列为国家、省和市的重点技改项 目，得到从国家到地方各级政府政策和财政的大力支持。 （5）、团队优势。公司管理团队是一个年轻、敬业、高效、勇于创新的集体，具有从 33 东晶电子 2008 年年度报告 事本行业至少 10 年以上的本专业实践经验，是带领公司持续又好又快发展的组织保证。 2）、困难分析： 本公司面对的主要困难及措施： （1）、汇率波动对业绩的影响。公司产品大部分出口，汇率波动给公司经营带来不确 定性，有可能导致出现汇兑损益，影响经营业绩。 公司通过采取提前收汇或预收货款的方式，或者通过出口押汇和出口贴现等贸易融资 的方式提前获得出口款项，避免人民币升值带来的收益风险。 （2）、金融危机冲击。本轮金融危机冲击给实体经济带来的影响还在继续，国际电子 企业不景气状况加剧，市场萎缩，对出口市场带来直接压力。同时受金融危机影响，出口 企业纷纷转向内销，国内市场竞争加剧，拓展难度增加。 公司紧紧依托国家推出 4 万亿元经济刺激计划和电子信息产业调整振兴规划，以及 3G 通讯业务的开展推动未来的市场需求。通过积极调整产品结构，降低制造成本，提升产品 议价能力，在服务好原有客户的同时积极开拓新客户，减少金融危机冲击国内外市场的影 响程度。同时公司积极调整经营策略，加大拓展国内市场力度，积极增加新的市场份额。 11、行业比较分析 公司的主要产品石英晶体谐振器属电子元件行业中的压电晶体子行业，压电晶体行业 是市场化竞争较为充分的行业，压电晶体厂商主要集中在日本、我国大陆及台湾地区。产 品广泛应用于通讯、资讯、网络、汽车电子和家用电器等领域，国家通过了电子信息产业 调整振兴规划，3G 通讯业务的开展有望带来巨大的市场需求；高精度石英晶体谐振器具有 较为广阔的市场空间。 公司为国家重点高新技术企业、浙江省高新技术企业、中国电子元件百强企业。作为 行业内的知名企业，公司具有技术优势、品牌优势、规模优势、管理优势、客户优势及质 量优势等方面的竞争优势。随着募股资金投资项目的投入，产品技术含量和生产规模将得 到大幅的提升，市场占有率有望进一步扩大。 公司在国内电子元件行业中属中等规模,以石英晶体谐振器、振荡器为主导产品，具 有技术与成本优势，拥有先进自动化生产设备和综合制造能力，石英晶体谐振器销售量多 年来名列前茅。公司产品具有小型化、规格齐，高精度、高品质，交期准、服务好等特性， 生产工艺复杂，技术突破艰难，客户认证严格，这些都构成同行进入的技术壁垒，同时快 34 东晶电子 2008 年年度报告 速应对市场和客户的需求，以及与客户共同开发和验证应用回路，根据客户的线路匹配设 计相应技术参数，这构成他们进入的贸易壁垒。 公司的劣势是目前国内客户资源较少，市场开拓能力有待进一步提升。 12、 报告期内公司资产构成情况 1）、公司资产构成情况 2008 年末占总资产的比重 2007 年末占总资产的比重 占总资产比重的 项 目 占总资 占总资 期末数 （元） 期初数 （元） 变化情况% 产比重 产比重 货币资金 89,108,659.60 22.17 171,575,397.5 44.72 减少 22.55 个百分点 应收账款 36,238,492.22 9.02 28,502,502.56 7.43 增加 1.59 个百分点 存货 54,301,659.68 13.51 37,275,911.24 9.72 增加 3.79 个百分点 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 134,241,754.55 33.40 132,716,231.98 34.59 减少 1.19 个百分点 在建工程 72,045,409.42 17.93 432,857.50 0.11 增加 17.81 个百分点 短期借款 102,958,314.00 25.62 42,981,729.40 11.20 增加 14.41 个百分点 长期借款 7,584,220.00 1.89 63,756,900.00 16.62 减少 14.73 个百分点 资产总计 401,922,506.81 100.00 383,665,924.84 100.00 - 2）、资产减值准备明细表 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 1,552,044.02 465,064.00 2,017,108.02 二、存货跌价准备 497,982.76 127,827.51 625,810.27 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 118,600.00 118,600.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 344,285.88 98,290.07 245,995.81 35 东晶电子 2008 年年度报告 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 2,512,912.66 592,891.51 98,290.07 3,007,514.10 13、 资产构成变动情况 1）、报告期内，货币资金占22.17％，比年初减少22.55个百分点，主要是07年12月 21日募集资金到位尚未使用，08年募集资金项目实施支出所致。 2）、应收账款占9.02％，比年初增加1.59个百分点，主要四季度受国际金融危机影 响，货款回笼有所减缓所致。 3）、存货占13.51％，比年初提高3.79百分点，主要是三季度原材料备货较多，受四 季度国际金融危机影响，11、12月订单缩减销售出货下降，库存增加所致。 4）、固定资产占33.40％，比年初下降1.19百分点，主要是计提折旧及核销超龄使用 的固定资产所致。 5）、在建工程占17.93％，比年初增加17.81个百分点，主要是募集资金项目实施增 加。 6）、短期借款占25.62％，比年初增加14.41百分点，主要是生产规模扩大所增加的 流动资金借款所致。 7）、长期借款占1.89％，比年初减少14.73个百分点，主要是公司一年内到期的人民 币长期借款到期偿还所致。 14、 存货变动情况 单位：（人民币）万元 2008 年 占 2008 年末 产品销售价格 原材料价格 存货跌价准 项 目 市场供求情况 末余额 总资产的% 变动情况 变动情况 备的计提情况 原材料 上半年上升, 计提减值准备 49.80 2,016.53 5.02 供应充足 / 下半年回落 万元 36 东晶电子 2008 年年度报告 产成品 1,274.98 3.17 订单生产 价格下降 / / 在产品 2,125.34 5.29 订单生产 价格下降 / / 其 他 13.32 0.03 / 价格下降 / / 合计 5,430.17 13.51 / / / / 公司按照成本与可收回金额孰低的原则对存货进行减值测试并计提存货跌价准备。对 于存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 15、金融资产投资情况 报告期内，通过银行委托贷款，累计利息收益351.16万元，截止2008年12月31日，委 托贷款本息已全部收回。 单位：（人民币）万元 委托期限 委托贷款金 报酬确定 实际收 实际收回金 受托人 额 方式 益 额 起始日期 终止日期 金华立信医药化 1,000.00 2008 年 9 月 4 日 2008 年 12 月 13 日 15.00% 36.17 1,036.17 工有限公司 浙江中信房地产 1,500.00 2008 年 1 月 25 日 2008 年 10 月 17 日 16.50% 182.49 1,682.49 有限公司 金华市江晨房地 2,000.00 2008 年 7 月 1 日 2008 年 12 月 30 日 15.00% 132.5 2,132.50 产有限公司 合计 4,500.00 - - - 351.16 4,851.16 报告期内无其他金融资产投资情况。 16、 现金流状况分析 单位：人民币 元 项 目 2008 年度 2007 年度 同比增减额 增减率 一、经营活动现金流量净额 5,692,767.16 40,932,666.10 -35,239,898.94 -86.09 经营活动现金流入量 207,624,184.27 212,898,632.34 -5,274,448.07 -2.48 经营活动现金流出量 201,931,417.11 171,965,966.24 29,965,450.87 17.43 二、投资活动现金流量净额 -86,062,439.37 -11,000,874.59 -75,061,564.78 682.32 投资活动现金流入量 103,745,502.49 5,308,000.00 98,437,502.49 1854.51 37 东晶电子 2008 年年度报告 投资活动现金流出量 189,807,941.86 16,308,874.59 173,499,067.27 1063.83 三、筹资活动现金流量净额 -2,097,065.70 107,980,141.22 -110,077,206.92 -101.94 筹资活动现金流入量 215,326,232.53 221,228,595.40 -5,902,362.87 -2.67 筹资活动现金流出量 217,423,298.23 113,248,454.18 104,174,844.05 91.99 四、现金及现金等价物净增加额 -82,466,737.91 137,911,932.73 -220,378,670.64 -159.80 现金流入总计 526,695,919.29 439,435,227.74 87,260,691.55 19.86 现金流出总计 609,162,657.20 301,523,295.01 307,639,362.19 102.03 变动原因： 1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额较2007年下降86.09 %，主要原因主要兑 付07年度应付票据及四季度受国际金融危机影响，货款回笼有所减缓，以及存货增加所致。 2）投资活动产生的现金流量净额较2007年增加682.32%，主要原因是公司募集资金项 目实施支出8980.79万元所致。 3）筹资活动产生的现金流量净额较2007年下降101.94％，下降的主要原因是上年度有 12519万元募集资金到位。 17、 会计制度实施情况 1）本年未发生重要会计政策变更事项。 2）本年未发生会计估计变更。 18、 偿债能力分析 项 目 2008 年 2007 年 同比增减 2006 年 流动比率 1.27 2.55 -1.28 1.35 速动比率 0.90 1.37 -0.47 0.91 资产负债率 40.97% 41.65% 减 0.68 百分点 60.72% 报告期内，公司流动比率1.27，较上年同期下降1.28；速动比率0.90，较上年同期下 降0.47，主要是本期公司募集资金项目实施支出所致。公司流动资产质量良好，账龄为1 年 以内的应收账款占总应收账款总额的99.10%，存货也未设定抵押，资产变现能力强，具有 良好的资信状况，因此，公司短期偿债风险不大。 报告期末，公司资产负债率为40.97%，较上年同期下降0.68 个百分点；公司负债变 38 东晶电子 2008 年年度报告 动不大，长期偿债能力较强。 19、 资产运营能力分析 财务指标 2008 年 2007 年 同比增减 2006 年 应收账款周转天数 63.62 53.39 减缓 10.23 天 61.93 存货周转天数 110.42 85.74 减缓 24.68 天 107.07 报告期内，公司应收账款周转天数63.62天，较上年同期减缓10.23天；存货周转天 数110.42天，较上年同期减缓24.68天。周转减缓的主要原因是四季度受国际金融危机影 响销售下滑应收账款及存货占用上升；公司针对当前的国际市场形势，通过加强信用管理、 压缩库存、缩短营业周期等措施，提高了流动资产运营效率、降低了经营风险。 20、 薪酬分析 2008 年度从 薪酬总 公司净 2007 年度从 薪酬同比变动与 公司领取的 额同比 利润同 公司领取的 净利润同比变动 姓 名 职 务 报酬总额（万 增减 比增减 报酬总额 的比较说明 元） （%） （%） （万元） 依据公司绩效考核进 李庆跃 董事长、总经理 23.55 25 -5.80 -9.61 行考核 依据公司绩效考核进 池旭明 董事、技术总监 9.59 10 -4.10 行考核 依据公司绩效考核进 金良荣 董事、副总经理 11.28 12 -6.00 行考核 依据公司绩效考核进 吴宗泽 董事、董事会秘书 9.22 8 15.25 行考核，08 年 4 月聘 任董事会秘书 依据公司绩效考核进 陈利平 董事 7.87 8 -1.63 行考核 依据公司绩效考核进 骆红莉 董事 8.10 8 1.25 行考核 独立董事津贴 王骥 独立董事 3 3 0.00 独立董事津贴 许永斌 独立董事 3 3 0.00 独立董事津贴 杜归真 独立董事 3 3 0.00 依据公司绩效考核进 杨亚平 监事会主席 3.34 4 -16.50 行考核 依据公司绩效考核进 俞尚东 监事 2.93 4 -26.75 行考核 39 东晶电子 2008 年年度报告 依据公司绩效考核进 方琳 监事 3.44 3 14.67 行考核 依据公司绩效考核进 钱建昀 监事 3.15 3 5.00 行考核 依据公司绩效考核进 郭雄伟 监事 6.37 6 6.17 行考核 依据公司绩效考核进 井上博宪 副总经理 28 28 0.00 行考核 依据公司绩效考核进 方兆彩 财务总监 9.5 10 -5.00 行考核 21、 公司研发费用投入及成果分析 研发 营业 项目 占营业收入的比率 费用 收入 2008 年 797.81 19,327.95 4.13% 2007 年 941.42 19,243.86 4.89% 2006 年 816.42 15,833.40 5.16% 多年来，公司一直注重研发投入力度，以支持新产品、新技术的开发。最近三年期 间，公司获得如下主要专利： 1）、一种宽温 SMD 石英晶体谐振器，专利受理号：200820168609.x 受理日期 2008 年 12 月。 2）、防潮型瓷介管状电容器，专利号：zl200420110633.x，授权日期 2006 年 3 月 1 日，专利权期限为十年。 3）、金属封装石英晶体谐振器，专利号：zl200420110632.5，授权日期 2006 年 1 月 25 日，专利权期限为十年。 4）、玻璃封装石英晶体谐振器，专利号：zl200420110635.9，授权日期 2006 年 1 月 25 日，专利权期限为十年。 22、PE 投资情况 公司报告期没有开展PE 投资业务。 23、 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 公司报告期内无子公司、参股公司。 40 东晶电子 2008 年年度报告 二、对公司未来发展的展望 1、行业发展情况 （1） 国家产业政策重点扶持 新型电子元器件制造属于朝阳产业，发展空间广阔。随着《十一五规划纲要》 “加快 发展高新技术产业”第一节“提升电子信息制造业”提出，“根据数字化、网络化、智能化总 体趋势，大力发展集成电路、软件和新型元器件等核心产业”，本公司主要产品属于国家发 展和改革委员会发布的《产业结构调整指导目录》鼓励类信息产业中“新型电子元器件制 造”国内投资项目，属于国家重点扶持的产业；同时也属于《浙江省先进制造业基地建设 重点领域、关键技术及产品导向目录》 “新型电子元器件”建设项目。国家推出4万亿元经 济刺激计划和电子信息产业调整振兴规划，以及3G通讯业务的开展和“家电下乡”的活动， 都将为电子制造业带来新的发展机遇，推动电子制造业的发展。 （2） 行业竞争格局和市场化程度 压电晶体行业是市场化竞争较为充分的行业，压电晶体厂商主要集中在日本、我国大 陆及台湾地区。日系厂商在全球的市场占有率超过 60%，全球前四大压电晶体厂商均为日 系企业，产业集中度高。目前中国大陆已成为全球石英晶体元器件的重要生产基地，这主 要得益于本地生产厂家的迅速增多及生产规模的大幅扩充。另外，中国台湾、韩国、日本 企业等将生产基地向中国大陆转移也起到了重要作用。 从竞争格局看，在高档产品领域，主要是境外行业知名企业间竞争，从目前情况看， 这些企业依赖强大技术储备及市场营销网络支持，在高端客户方面占据了较大的优势。在 中档产品领域，主要是知名内资企业与境内外资企业之间的竞争，竞争重点是在满足较高 品质标准下的相对低廉价格。在低档产品领域，主要是众多小型民营企业之间的竞争，价 格是竞争重点。公司定位于中高档产品领域的竞争，在国内压晶体行业中处于前三强地位。 金融危机面临行业洗牌和资源整合。基础好、综合实力强的企业将在本轮洗牌和整合 中胜出。本公司作为行业龙头企业，在技术储备、生产规模、高端客户、产品品质、制造 成本、资金等方面具有明显优势，十分有利于公司在行业竞争中壮大实力，提升核心竞争 力。 2、公司的发展战略 41 东晶电子 2008 年年度报告 公司明确了（2008～2010）中长期战略目标：利用行业快速发展和进入资本市场的有 利契机，积极探索上下游产业链的协同发展，通过不断优化产品结构，培育与提升低成本 制造能力，提高规模经济的成本优势；通过资源整合，树立公司在国际晶体元器件领域的 总成本领先的品牌制造商形象。随着形势的变化，使企业战略更加地和国内外大环境因素 结合起来，使之更具科学性。金融危机的爆发，导致新一轮的行业洗牌，为推动企业资本 并购和产业整合带来机遇，通过资产整合，扩大实力，把公司做强做优。创新与变革构自 我；主业投资促进发展；提升持续发展的核心竞争优势等方面，以战略引导企业持续稳健 发展。 围绕总体战略目标，号召全体员工倡导、实践东晶企业文化： （1） 公司愿景：全球领先的石英晶体元器件供应商 （2） 公司目标：国内行业领导者 （3） 公司经营方针：以技术创新为先导，以零缺陷品质为保障；以成本领先为优势， 以高性价比满足客户。自主创新，重点跨越，持续发展，引领未来 （4）公司企业口号：高品质，源于东晶电子 3、公司 2009 年的经营计划和主要目标 预计 2009 年公司实现销售收入 23800 万元，成本费用控制在 21380 万元，力争实现 净利润 2300 万元。为此，公司将围绕主业，扎实做好基础工作，强化内部管理，顺应市 场发展趋势，保证经营目标的完成。为达成目标，将抓好以下工作： （1）稳固现有市场资源，开拓新的市场领域。随着募集资金项目的达产，公司产能 得到快速提升，在巩固发展现有市场资源的同时，2009 年在国内外市场开拓新的市场领域 要有突破，提高市场占有率，增加高附加值产品的销售，规避市场需求的风险。 （2）持续开展降本增效，提高良率降低风险。强化现场管理，加强生产过程成本分 析和控制；密切注意汇率变化，加强应对措施、降低汇率风险；科学合理调度生产，发挥 和挖掘设备潜力；开展小改小革和提合理化建议活动，综合利用生产资源，充分发挥制程 能力提升产品良率；建立和健全品质保证体系，做好品质提升、品牌塑造等方面工作。充 分采取各种有效措施，实现降低成本，增加效益，通过资源整合，树立公司在国际晶体元 器件领域的总成本领先的品牌制造商形象。 （3）推进科技创新、调整产业结构。公司致力于提高自主创新能力，加快高成长性、 42 东晶电子 2008 年年度报告 高附加值产品研发，进行市场和业务结构调整，根据片式石英晶体元器件发展趋势，结合 公司经营目标及发展战略，确定了年度产品研发策略，重点是片式石英晶体元器件的进一 步小型化研发，重点抓SMD3225、2520的产业化和SMD2016的开发试制，快速准确地应对客 户需求，及时向客户提供高品质的样品，提高客户的满意度。 （4）重视人才队伍建设，优化人力资源配置。公司与浙师大行知学院创办了“东晶 班”， 与金职院、教育学院、实验中学、琅琊中学等创办实训基地，形成了集实训、培养、 招聘、使用为一体的人才储备网络。公司通过完善和提高员工待遇，提供公开、公平的竞 争平台，以岗位技能培训为重点，培训操作骨干和技能型人才，营造育才、引才、聚才、 用才的良好氛围和工作环境，提升员工队伍整体素质，为企业发展提供智力和人才保证， 体现了企业的社会责任。 （5）抓好安全生产，维护正常的生产秩序。安全重于效益，没有安全就没有效益， 要加强安全管理，严格执行安全检查制度，执行劳动纪律，全年实现重大事故，火灾事故 为零的目标。 （6）完善企业内部控制，推进公司治理建设。持续推进公司治理建设，进一步规范 和完善企业内部控制制度，以提高内部控制的层次性、系统性和有效性；充分发挥公司内 部审计的监督职能，强化内部审计，提高执行力；保护投资者的合法权益，提高公司经营 管理水平和风险防范能力,促使公司规范运作和健康发展。 4、资金需求和使用计划 根据公司2009年度经营计划，公司未来的资金需求主要通过自有资金和银行信贷资金 解决。公司与银行信贷信誉良好，一直合作愉快，从来没有不良情况，能够及时得到银行 的支持，保证公司募集资金项目的顺利实施。公司将通过积极发展主营业务，拓宽销售渠 道，进一步加强对应收帐款的管理和催收，加快存货周转速度，减少资金占用，以增加自 有流动资金，提高资金使用效率。同时公司具备股权融资的条件，融资渠道畅通，公司将 结合自身的发展状况和未来发展战略，保证募集资金项目顺利完成之后，合理的利用筹资 方式来筹集公司发展所需要的资金，以保证公司长远发展的需要。 5、公司面临的风险因素分析 （1）汇率风险 公司产品 90%以上出口，人民币汇率波动给公司经营带来不确定性，有可能导致出现 汇兑损益，如果人民币持续升值，将影响公司出口产品在国际市场的价格竞争力，影响公 43 东晶电子 2008 年年度报告 司经营业绩。 面对人民币汇率波动，公司通过采取提前收汇或预收货款的方式，或者通过出口押汇 和出口贴现等贸易融资的方式提前获得出口款项，减少汇兑损益；加快产品结构转型升级， 增加附加值较高的产品的销售比例，持续开展降本增效，提高良率，提升企业综合竞争力， 有效降低人民币升值带来的收益风险。 （2）客户过于集中风险 目前公司前5名客户合计的销售金额占公司销售总额的73.86%，公司在一定程度上存 着依赖主要客户的风险。 针对客户较集中情况，公司通过加大市场拓展力度，在保持与现有客户的良好合作关 系同时，通过积极调整产品结构，降低制造成本，提升产品议价能力，依赖品牌效应拓展 新的客户群体，有效降低对主要客户的依赖程度。同时公司积极调整经营策略，加大拓展 国内市场力度，积极拓展新的市场份额，降低客户依存度高的风险。 （3）管理风险 随着公司规模的不断发展壮大，对公司管理团队的素质及管理水平提出了更高的要 求，从而增加不能适应公司规模扩张以及业务发展需要的管理风险可能；产品向高精度、 更小型方向发展，对具有较高管理水平和较强专业能力的人才需求也在不断增长。公司近 几年不断调整产品结构，高附加值产品的开发力度和产业化取得了快速发展，如公司技术 人员开发新产品的速度跟不上竞争对手或公司关键技术人员的流失，仍会对公司业绩带来 不利影响。 公司将采取有效的措施来吸引高级人才，加强公司人才的培养和储备，完善公司的激 励机制，为公司持续发展提供优秀的人才。 三、公司投资情况 （一）报告期内募集资金使用情况 1、募集资金使用情况 （1）实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]448 号文核准，本公司于 2007 年 12 月 44 东晶电子 2008 年年度报告 13 日由主承销商(保荐人) 国信证券有限责任公司通过深圳证券交易所系统采用网下向询 价对象定价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行了 普通股(A 股)股票 1,600 万股，发行价为每股人民币 8.80 元，应募集资金总额为人民币 140,800,000.00 元。截至 2007 年 12 月 13 日止，共募集资金 140,800,000.00 元，扣除发 行费用 15,609,276.19 元后，募集资金净额为 125,190,723.81 元。 以上新股发行的募集资金业经立信会计师事务所有限公司于 2007 年 12 月 13 日出具 的信长会师报字（2007）第 11977 号验资报告审验。 （2）以前年度已使用金额，本年度使用金额及余额 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司以前年度已使用金额，本年度使用金额情况为 ： 时 间 金额（人民币元） 2007.12.13 募集资金净额 125,190,723.81 减：以前年度累计使用 6,494,300.00 加：以前年度专户累计利息收入 22,252.78 减：2008 年度置换 36,213,500.00 2008 年度使用 83,963,134.93 加：2008 年度专户利息收入 1,511,452.58 截至 2008.12.31 募集资金余额 53,494.24 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司募集资金专用账户余额为 53,494.24 元，募集资金 余额应为 53,494.24 元，无差异。 2、募集资金管理情况 （1）募集资金在各银行账户的存储情况 本公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会 《关于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知》精神和深圳证券交易所的有关 规定要求制定了《浙江东晶电子股份有限公司募集资金专项存储制度》，对募集资金实行 专户存储制度。本公司董事会为本次募集资金批准开设了中国工商银行金华分行、中国银 行金华分行两个专项账户。 截止 2008 年 12 月 31 日，募集资金存放专项账户余额如下： 开户银行 银行账号 账户性质 期末余额 45 东晶电子 2008 年年度报告 中国工商银行金华分行 1208011029210004139 活期户 23,739.30 中国银行金华分行 850006630408094001 活期户 29,754.94 小计 53,494.24 根据本公司的募集资金使用管理制度，所有募集资金项目投资的支出，在募集资金使 用计划或本公司预算范围内，由项目管理部门提出申请，财务部门核实、总经理审核、董 事长签批，项目实施单位执行。募集资金使用情况由本公司审计部门进行日常监督。财务 部门定期对募集资金使用情况进行检查，并将检查情况报告董事会、监事会。 （2）公司已于 2008 年 1 月 24 日与保荐人国信证券有限责任公司、中国工商银行金 华分行、中国银行金华分行签订了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券 交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。 3、本年度募集资金的实际使用情况 （1） 募集资金投资项目的资金使用情况 募集资金使用情况对照表 （单位：元） 募集资金总额 125,190,723.81 本年度投入募集资金总额 83,963,134.93 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 126,670,934.93 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 截至期 是否 截至 末累计 项目 已变 截至 截至 期末 募集 投入金 可行 更项 调整 期末 本年 期末 投入 项目达到预 本年度 是否 性是 资金 额与承 目 后投 承诺 度投 累计 进度 定可使用状 实现的 达到 否发 承诺投资项目 承诺 诺投入 （含 资总 投入 入金 投入 （%） 态日期 预计 投资 金额的 效益 生重 部分 额 金额 额 金额 (4)＝ 效益 总额 差额(3) 大变 变 (1) (2) (2)/(1 ＝ 化 更） ) (2)-(1) 高型高精度 SMD 71,609 71,609 71,609 49,120 74,61 3,001,8 104.1 2009 年 04 2,693,1 石英晶体器件技改 否 ,094.0 ,094.0 ,094.0 ,145.1 0,909. 否 否 15.13 9% 月 30 日 91.28 项目 2 2 2 2 15 玻璃封装 SMD 石 26,390 26,390 26,390 12,342 29,42 3,032,0 111.4 2009 年 04 657,149 英晶体谐振器技改 否 ,204.5 ,204.5 ,204.5 ,200.9 2,236. 否 否 32.30 9% 月 30 日 .79 项目 8 8 8 1 88 表面贴装元件用石 27,191 27,191 16,314 22,500 22,63 6,322,9 138.7 2009 年 12 1,978,1 英晶体频率片技术 否 ,425.2 ,425.2 ,855.1 ,788.9 7,788. 否 否 33.77 6% 月 31 日 49.95 改造项目 1 1 3 0 90 125,19 125,19 114,31 83,963 126,6 12,356, 5,328,4 合计 - 0,723. 0,723. 4,153. ,134.9 70,93 - - - - 781.20 91.02 81 81 73 3 4.93 未达到计划进度或 预计收益的情况和 不适用 原因（分具体项目） 46 东晶电子 2008 年年度报告 项目可行性发生重 项目可行性未发生重大变化 大变化的情况说明 募集资金投资项目 未发生变更 实施地点变更情况 募集资金投资项目 实施方式无调整 实施方式调整情况 募集资金投资项目 先期投入及置换情 募集资金到位前，公司已先期投入 3,621.35 万元，本期已置换并公告 况 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 不存在用闲置募集资金补充流动资金情况 况 项目实施出现募集 资金结余的金额及 募集资金项目尚在建设中，不存在结余情况 原因 尚未使用的募集资 无未使用的募集资金 金用途及去向 募集资金使用及披 露中存在的问题或 不存在募集资金其他使用情况 其他情况 （2）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况 本公司 2008 年度未有变更募集资金投资项目的情况。 （3）募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司根据在首次公开发行股票招股说明书中披露的内容：公司已利用银行贷款和自 有资金进行募股资金投资项目的前期投资，主要用于生产车间的改造和引进关键生产设备 等。本次募股资金到位前，公司已利用银行贷款和自有资金先行实施了部分项目，募股资 金到位后将优先偿还公司因先行实施上述项目所使用的银行贷款及抵补相应的自有资金。 报告期内，公司已将募集资金到位前，先期投入 3,621.35 万元，本期已按招股说明书中披 露金额进行置换。 （4）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。 本公司 2008 年度不存在以闲置募集资金暂时补充流动资金情况。 （5）项目实施出现募集资金结余的金额及原因 募集资金尚在投入过程中，不存在募集资金结余的情况。 （6）募集资金其他使用情况 本公司 2008 年度不存在募集资金的其他使用情况。 4、变更募集资金投资项目的资金使用情况 公司未发生变更募集资金投资项目的情况。 47 东晶电子 2008 年年度报告 5、会计师事务所对募集资金使用情况的专项审核意见 立信会计师事务所有限公司出具了信会师报字（2009）第 10968 号《募集资金年度使 用情况专项审核报告》，认为：公司董事会编制的《关于募集资金年度使用情况的专项报 告》符合《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》及《中小企业板上市公司募 集资金管理细则》，在所有重大方面反映了贵公司截至 2008 年 12 月 31 日止募集资金的使 用情况。 （二）非募集资金投资项目情况 2008 年 12 月 9 日第二届董事会第十一次会议，会议审议通过了以下项目： (1)《关于投资“浙中信息产业园”》 ； (2)《关于拟投资设立金华市万丰小额贷款有限公司(筹)》 。 报告期内，上述投资项目仍在筹建阶段，截至2008 年12 月31 日工商行政注册手 续尚在报批过程中。 四、董事会日常工作情况 董事会根据《公司法》、《公司章程》的规定，积极开展工作，制定了一系列基本规 章制度，加强决策监督、考核与激励，保证了公司有效的治理和促进了经营活动的开展。 （一）2008年度董事会的会议情况及决议内容 本报告期内，公司第二届董事会共召开了9次会议，以现场或通讯方式召开，会议情 况如下 1、2008 年 1 月 5 日公司召开第二届董事会第三次会议，会议审议通过了以下议案： (1)《关于修订《浙江东晶电子股份有限公司章程》的议案》 ； (2)《关于公司为浙江今飞凯达轮毂有限公司银行借款提供 1500 万元最高额保证的 议案》 。 2、2008 年 3 月 29 日公司召开第二届董事会第四次会议，会议审议通过了以下议案： (1)《2007 年度总经理工作报告》 ； (2)《2007 年度董事会工作报告》 ； 48 东晶电子 2008 年年度报告 (3)《2007 年度财务决算报告》 ； (4)《2007 年度利润分配预案》 ； (5)《2008 年度财务预算方案》 ； (6)《2007 年年度报告》及《2007 年年度报告摘要》 ； (7)《关于修改公司〈章程〉的预案》 ； (8)《关于公司董事会审计委员会对相关事项的意见》 ； (9)《关于续聘立信会计师事务所有限公司为公司 2008 年度财务报告审计机构的议 案》 ； (10)《关于聘请上海市锦天城律师事务所杭州分所为公司 2008 年度常年法律顾问的 议案》 ； (11)《关于募集资金 2007 年度使用情况的专项报告》 ； (12)《2007 年度独立董事述职报告》 ； (13)通过有关制度的议案：《公司董事会战略委员会工作细则》、《公司董事会审计 委员会工作细则》、《公司董事会提名委员会工作细则》、《公司董事会薪酬委员会工作细 则》、《公司独立董事工作制度》、《公司重大生产经营决策制度》、《公司对外担保决策管 理制度》、《公司募集资金专项存储制度》、《公司内部审计制度》、《公司信息披露管理制 度》、《公司财务管理制度》、《公司独立董事年度报告工作制度》、《公司投资者接待和推 广制度》、《公司重大信息内部报告制度》、《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股 份及其变动的专项管理制度》 ； (14)《关于召开 2007 年度股东大会的通知》 。 3、2008 年 4 月 25 日公司召开了第二届董事会第五次会议，会议审议通过了以下议 案： (1)《浙江东晶电子股份有限公司 2008 年第一季度报告》 ； (2)《关于聘任董事会秘书的议案》 。 4、2008 年 7 月 29 日公司召开了第二届董事会第六次会议，会议审议通过了以下议 案： 49 东晶电子 2008 年年度报告 《关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整改计划》 。 5、2008 年 8 月 13 日公司召开了第二届董事会第七次会议，会议审议通过了以下议 案： (1)《浙江东晶电子股份有限公司 2008 年半年度报告及其摘要》 ； (2)《关于公司控股股东及其关联方资金占用问题自查报告的议案》 ； (3)《关联交易管理制度》 。 6、2008 年 8 月 27 日公司召开了第二届董事会第八次会议，会议审议通过了以下议 案： 《关于授权通过银行委托贷款的议案》 。 7、2008 年 10 月 23 日公司召开了第二届董事会第九次会议，会议审议通过了以下议 案： 《浙江东晶电子股份有限公司 2008 年第三季度季度报告》 。 8、2008 年 11 月 18 日第二届董事会第十次会议，会议审议通过了以下议案： 《关于公司治理专项活动的整改报告》 。 9、2008 年 12 月 9 日第二届董事会第十一次会议，会议审议通过了以下议案： (1)《关于投资“浙中信息产业园”的议案》 ； (2)《关于拟投资设立金华市万丰小额贷款有限公司(筹)的议案》 。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2008 年度公司董事会依法、诚信、尽责地执行了股东大会的各项决议。 根据公司2007 年度股东大会决议，公司2007年度利润分配方案为：以公司现有总股 本6,200万股为基准，向全体股东按每10股派发现金红利1.30元（含税，扣税后，个人股 东、证券投资基金实得现金红利每10 股为1.17 元）。股权登记日为2008年5月5日，除息 和红利发放日为2008 年5月6日，发放对象为截止2008年5月5日下午深圳证券交易所收市 后，在中国证券登记结算有限公司责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东。2008 年公司董事会忠实地执行了报告期内股东大会的决议，完成了2007 年度利润分配方案。 50 东晶电子 2008 年年度报告 （三）董事会各委员会履职报告 1、战略委员会 报告期内公司董事会战略委员会共召开了1次会议，具体情况为：2008年3月28日审议 通过了《2008-2010年公司战略规划》。 2、审计委员会 （1）审计委员会报告期召开会议的情况 报告期内公司董事会审计委员会共召开了5次会议，具体情况如下： ① 2008年3月28日，审计委员会召开2008年第一次会议，会议审议通过了《公司2007 年度财务决算报告》、《公司2008年续聘会计师事务所的议案》、《关于公司2007年度募集 资金年度使用情况的专项说明》。 ② 2008年4月25日，审计委员会召开2008年第二次会议，会议审议通过了《2008年第 一季度报告》。 ③ 2008年7月23日，审计委员会召开2008年第三次会议，会议审议通过了《2008年半 年度业绩快报》。 ④ 2008年8月13日，审计委员会召开2008年第四次会议，会议审议通过了《关于大股 东及其他关联方资金往来的自查报告》。 ⑤ 2008年10月22日，审计委员会召开2008年第五次会议，会议审议通过了《2008年 第三季度报告》。 （2）审计委员会08年度开展工作的情况汇报 根据中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年报披露工作的通知》以及《公司董事 会审计委员工作细则》的规定，公司审计委员会充分发挥审核与监督作用，督促检查公司 日常内部审计工作，了解公司财务状况和经营情况，并定期向公司董事会递交审计报告。 公司审计委员会根据与年审会计师事务所确定的公司2008年度审计工作安排计划，在 年审注册会计师进场前，审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表后发表了如下意见： ① 公司送审的2008年度财务报表的编制符合相关法律、法规和准则的规定； 51 东晶电子 2008 年年度报告 ② 公司2008年度送审财务报表主要财务数据及指标没有发现异常，如实地反映了公 司2008年度的财务状况和经营成果。 在年审过程中，审计委员会多次与年审注册会计师沟通， 年审注册会计师出具初步 审计意见后，审计委员会再一次审阅了公司财务会计报表，并发表了如下意见： ① 公司编制的经过会计师初审后的财务会计报表真实、客观地反映了公司2008 年末 的财务状况和2008年度的经营成果，同意公司以该报表为基础制作公司2008年度报告； ② 截至本意见出具日，审计委员会未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规 定的行为。 董事会审计委员会在总结报告认为：立信会计师事务所有限公司作为公司2008年度的 审计机构，在审计工作中遵守职业操守、勤勉尽职，较好地完成了2008年度财务报告的审 计工作，并对公司2008 年度募集资金的存放与使用情况、2008 年度控股股东及其他关联 方资金占用情况等进行了认真核查，出具了鉴证意见和专项说明。审计委员会对该公司 2008 年度的审计工作表示满意。 董事会审计委员会向董事会递交了对2009年度续聘会计师事务所的决议书，认为立信 会计师事务所有限公司多年来在为公司提供审计服务的过程中，审计人员严格遵守职业道 德规范，工作认真、严谨，具有较高的综合素质，出具的各项报告能够客观、真实地反映 公司的财务状况和经营成果。审计委员会以决议方式建议续聘其担任公司2009年度的审计 机构。 3、薪酬委员会 报告期内公司薪酬委员会共召开了1次会议，具体情况为：2008年1月5日审议通过了 《公司管理人员绩效考核方案》。 薪酬与考核委员会对公司董事、监事及高管人员的2008年度薪酬进行了审核，认为公 司对上述人员的薪酬发放履行了决策程序，薪酬标准均符合相关规定，薪酬与考核委员会 认为公司2008年度董事、监事及高管人员披露的薪酬真实、准确，不存在虚假情况。 4、提名委员会 报告期内公司薪酬委员会共召开了1次会议，具体情况为：2008年3月28日审议通过了 《关于提名财务总监接班人的议案》，选举徐军先生为公司财务总监接班人。 52 东晶电子 2008 年年度报告 （四）公司2008年度利润分配及资本公积金转增预案 根据公司2008年生产经营情况，提出公司2008年度利润分配及资本公积转增股本预 案： 根据立信会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告确认，浙江东晶电 子股份有限公司2008年实现净利润21,457,173.58元，提取法定公积金2,145,717.36元后， 加上上年度末未分配利润36,138,558.05元，减去本年度分配 2007 年度股利8,060,000元， 本年度末可供股东分配的利润总额为47,390,014.27元，资本公积金116，510，723.81元。 董事会建议拟以 2008 年末公司总股本62,000,000股为基数，每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税），共派发现金股利 9,300,000元，其余可供股东分配利润结转至下一年 度，拟以2008 年末总股本62,000,000 股为基数，向全体股东以资本公积每10 股转增3股， 共计转增股本18,600,000股，转增后资本公积金97，910，723.81元。 本方案尚需提交公司2008年度股东大会审议。 公司实行持续、稳定的股利分配政策。前三年现金分红情况如下： 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 8,060,000.00 23,737,677.08 33.95% 2006 年 22,820,000.00 22,727,788.65 100.41% 2005 年 2,300,000.00 17,437,852.16 13.19% 五、 其他事项 报告期内，本公司指定的信息披露媒体未发生变更，仍为《证券时报》和巨潮资讯网 （Http://www.cninfo.com.cn）。 六、其他需披露事项 1、公司对外担保情况 2008 年 1 月 5 日公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于公司继续为浙江今飞 凯达轮毂有限公司银行借款提供 1500 万元最高额保证的议案》，本次会议决议公告（公 告编号 2008001）及《浙江东晶电子股份有限公司关于对外担保事项的公告》（公告编号 53 东晶电子 2008 年年度报告 2008002）均刊登于 2008 年 1 月 8 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签 是否履行 是否为关联方担保（是 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 署日） 完毕 或否） 浙江今飞凯达轮 2009 年 6 2008 年 01 月 20 日 1,500.00 互保 否 否 毂有限公司 月 30 日 报告期内担保发生额合计 1,500.00 报告期末担保余额合计 1,500.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,500.00 担保总额占公司净资产的比例 6.32% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供 0.00 担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％ 0.00 的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金 0.00 额 上述三项担保金额合计 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任 说明 2、关联交易情况 报告期内，公司不存在重大关联交易。 3、公司投资者关系管理 自上市以来，公司按照法律法规规范公司法人治理结构，积极开展投资者关系管理工 作,落实主动、充分的信息披露制度，提高公司信息披露质量，增强公司经营管理的透明 度，公司指定董事会秘书吴宗泽先生为投资者关系管理负责人，公司董秘办负责投资者关 系管理的日常事务。认真开展投资者关系活动，认真做好信息披露，热情接待投资者来厂 考察、调研，通过专线电话、电子邮箱、在巨潮网站的投资者互动平台以及公司网站中投 资者留言平台确保与投资者的沟通渠道畅通，满足投资者希望了解、认识公司的需求。 公司于2008年4月8日下午 15：00-17：00，，在深圳证券信息有限公司提供的网上平 台上，举行了2007年度报告网上说明会，公司董事长兼总经理李庆跃先生、财务总监方兆 彩先生、董事吴宗泽先生、独立董事许永斌先生、董事会秘书刘洋先生和公司保荐代表人 季诚永先生，参加了本次说明会，就公司生产经营、财务状况与投资者进行了广泛的交流； 为了使广大投资者和社会公众更好地参与公司治理情况的公众评议，提出各自的意见 54 东晶电子 2008 年年度报告 和建议，2008年7月30日，公司在深圳证券交易所指定网站巨潮资讯网站及指定媒体《证 券时报》公告了《关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整改计划》报告，并 设立了专门的电话、传真、网站、电子邮箱，接受投资者和社会公众的意见和建议。自公 告《关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整改计划》以来，公司没有收到投 资者和社会公众对公司治理情况的评议意见。 公司把投资者关系管理作为一项长期、持续的工作来开展，不断学习、不断创新，以 更多的方式和途径，使广大投资者能够更多地接触和了解公司的生产经营、未来发展，参 与公司的经营管理，力求维护与投资者的顺畅关系，树立公司良好的市场形象。 55 东晶电子 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 报告期内，公司监事会全体成员严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等 有关法律、法规和公司规范的要求，认真履行监督职责。监事会成员列席了公司历次股东 大会和董事会，从切实维护公司利益和广大中小股东权益的角度出发，对公司重大决策和 决议的形成、表决程序进行了监督和审查，对公司依法运作进行了检查，为公司规范运作 提供了有力保障。 一、报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开4次会议，会议召开情况如下： 1、公司于2008年3月29日召开了第二届监事会第二次会议，本次会议通过了以下议案： （1）《2007 年年度报告》、《2007 年年度报告摘要》 ； （2）《2007 年监事会报告》 ； （3）《2007 年度财务决算报告》 ； （4）《2007 年度利润分配预案》 ； （5）《关于修改公司〈章程〉的预案》 。 2、公司于2008年4月25日召开了第二届监事会第三次会议，本次会议通过了以下议案： （1）《浙江东晶电子股份有限公司 2008 年第一季度报告》 ； （2）《关于聘任董事会秘书的议案》 。 3、公司于 2008 年 8 月 13 日召开了第二届监事会第四次会议，本次会议通过了以下议 案： （1）《浙江东晶电子股份有限公司 2008 年半年度报告及其摘要》 ； （2）《关于公司控股股东及其关联方资金占用问题自查报告的议案》 ； （3）《关联交易管理制度》 。 4、公司于2008年8月13日召开了第二届监事会第五次会议，本次会议通过了以下议案： 《浙江东晶电子股份有限公司 2008 年度第三季度报告》 。 二、监事会对公司有关事项的意见 （一）公司依法运作情况 根据《公司法》 、《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的 56 东晶电子 2008 年年度报告 有关规定，监事会对 2008 年召开的股东大会召集召开程序的合法性、审议事项的合法性、 董事会对股东大会决议事项的执行情况、内控制度的建立情况、高层管理人员各项职权的 履行情况进行了监督。在此基础上，监事会认为：公司决策程序严格遵守了《公司法》、《证 券法》以及公司《章程》等法律、法规的规定，建立了完善的内部控制制度，公司高层管 理人员认真履行各自的职权，认真贯彻董事会决议，公司董事、经理忠于职守，勤勉尽责， 不存在违反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司 2008 年度的财务制度和财务状况进行认真细致的检查，认 为：公司财务制度健全、内控制度完善，财务运行稳健，财务状况良好。立信会计师事务 所有限责任公司出具的“标准无保留意见”的审计报告客观公正，真实地反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果。 （三）检查内部控制的自我评价报告 监事会对公司 2008 年度内部控制的自我评价报告、公司内部控制制度的建设和运行 情况进行了审核，认为：公司已建立了较为完善的内部控制制度体系并能得到有效的执行； 公司内部审计部门及人员配备到位，保证公司内部控制的执行及监督作用；2008 年，公司 未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。公 司内部控制自我评价全面、真实、准确， 反映了公司内部控制的实际情况。 （四）募集资金使用情况 报告期内，监事会对公司募集资金的管理和使用情况进行了监督检查，认为公司在募 集资金的管理和使用方面严格按照《中小企业板上市公司募集资金管理细则》以及《公司 募集资金专项存储制度》等的规定执行。监事会认为，公司董事会编制的《关于募集资金 使用情况的专项说明》及立信会计师事务所有限公司出具的专项审核报告与公司募集资金 的实际使用情况基本相符，募集资金实际投入项目与招股说明书承诺投资项目相一致。 公司于 2008 年 1 月 16 日用募集资金 3,621.35 万元置换预先已投入募集资金项目 的自筹资金。公司根据在首次公开发行股票招股说明书中披露的内容：公司已利用银行贷 款和自有资金进行募股资金投资项目的前期投资，截至 2007 年 6 月 30 日，公司已投入资 金 3,621.35 万元，主要用于生产车间的改造和引进关键生产设备等。本次募股资金到位前， 公司已利用银行贷款和自有资金先行实施了部分项目，募股资金到位后将优先偿还公司因 先行实施上述项目所使用的银行贷款及抵补相应的自有资金，上述募集资金符合相关法规 规范要求。 57 东晶电子 2008 年年度报告 （五）公司收购、出售资产情况 报告期内，监事会通过核查,公司无收购、出售资产情况，无内幕交易，也无其他损 害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。 （六）关联交易情况 报告期内，监事会通过核查,公司年度无关联交易发生。 58 东晶电子 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内发生的破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 三、公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期 货公司情况 公司在报告期内没有持有其他上市公司股权，没有参股商业银行、证券公司、保险公 司、信托公司和期货公司。 四、报告期内收购及出售资产、企业合并的简要情况及进程 公司在报告期内没有发生重大收购、出售资产、企业合并的情况，因此不存在内幕 交易、公司资产流失等损害公司股东权益情况的发生。 五、股权激励计划的实施情况 公司在报告期内没有实施股权激励计划。 六、报告期内发生的重大关联交易事项 公司在报告期内没有发生重大关联交易事项。 七、重大合同及其履行情况 序号 贷款银行 贷款币种 借款金额 贷款期限 2006 年 12 月 28 日 1 中国进出口银行浙江省分行 人民币 50,000,000.00 -2009 年 6 月 28 日 八、报告期或持续到报告期内公司或发起人股东承诺事项的事项 （一）公司控股股东及实际控制人李庆跃先生已向本公司作出避免同业竞争的承诺， 目前正在履行中，报告期内未发生同业竞争的情形。 （二）公司控股股东、实际控制人李庆跃承诺：自公司股票上市之日起36个月内，不 59 东晶电子 2008 年年度报告 转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人收购其持有的股份（包括由该 部分派生的股份，如送红股、资本公积金转增等）。公司其他股东池旭明、吴宗泽、金良 荣、陈利平、杨亚平、赵晖、蒋旭升、俞尚东、方琳、陈玉花、方永进承诺：自公司股票 上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人收购 其持有的股份（包括由该部分派生的股份，如送红股、资本公积金转增等）。 除上述承诺外，持有公司股份的董事李庆跃、池旭明、吴宗泽、金良荣、陈利平和监 事杨亚平、俞尚东、方琳承诺：在任职期间每年转让的股份不超过其所持有本公司股份总 数的25%；离职后6个月内，不转让其所持有的本公司股份。 九、公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司目前聘任的审计机构为立信会计师事务 所有限公司，本年度公司应支付的年报审计费用为28万元。 十、公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批 评及证券交易所公开谴责的情形。 十一、报告期内重要信息索引 序 公告日期 公告编号 披露内容 披露报刊及网站 号 1 2008年1月8日 2008001 第二届董事会第三次会议公告 《证券时报》、巨潮资讯网 2 2008年1月8日 2008002 关于对外担保事项的公告 《证券时报》、巨潮资讯网 关于用募集资金置换预先已投入募集资 3 2008年1月18日 2008003 《证券时报》、巨潮资讯网 金投资项目的自筹资金的公告 4 2008 年 1 月 22 日 2008004 公司2007年度业绩快报 《证券时报》、巨潮资讯网 5 2008 年 3 月 4 日 2008005 签署募集资金三方监管协议公告 《证券时报》、巨潮资讯网 6 2008 年 3 月 18 日 2008006 网下配售股票上市流通的提示性公告 《证券时报》、巨潮资讯网 7 2008 年 3 月 20 日 2008007 股票交易异常波动公告 《证券时报》、巨潮资讯网 8 2008 年 3 月 31 日 2008008 股票交易异常波动公告 《证券时报》、巨潮资讯网 60 东晶电子 2008 年年度报告 9 2008 年 4 月 1 日 2008009 第二届董事会第四次会议决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网 10 2008 年 4 月 1 日 2008010 第二届监事会第二次会议决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网 11 2008 年 4 月 1 日 2008011 募集资金年度使用情况专项审核报告 《证券时报》、巨潮资讯网 12 2008 年 4 月 1 日 2008012 关于召开2007年度股东大会的通知 《证券时报》、巨潮资讯网 关于募集资金2007年度使用情况的专项 13 2008 年 4 月 1 日 2008013 《证券时报》、巨潮资讯网 报告 14 2008 年 4 月 1 日 2008014 东晶关联方资金往来审核报告 《证券时报》、巨潮资讯网 15 2008 年 4 月 1 日 2008015 2007年度年报摘要 《证券时报》、巨潮资讯网 关于举行2007年年度报告网上说明会的 16 2008 年 4 月 1 日 2008016 《证券时报》、巨潮资讯网 公告 17 2008 年 4 月 18 日 2008017 董事会秘书辞职公告 《证券时报》、巨潮资讯网 18 2008 年 4 月 22 日 2008018 东晶电子2007年度股东大会决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网 19 2008 年 4 月 22 日 2008019 东晶电子2007股东大会法律意见书 《证券时报》、巨潮资讯网 20 2008 年 4 月 28 日 2008020 第二届董事会第五次会议公告 《证券时报》、巨潮资讯网 21 2008 年 4 月 28 日 2008021 2008年第一季报 《证券时报》、巨潮资讯网 22 2008 年 4 月 28 日 2008022 2007年度利润分配实施公告 《证券时报》、巨潮资讯网 23 2008 年 7 月 2 日 2008023 取得国家资金补助的公告 《证券时报》、巨潮资讯网 24 2008 年 7 月 25 日 2008024 2008年半年度业绩快报 《证券时报》、巨潮资讯网 25 2008 年 7 月 30 日 2008025 第二届董事会第六次会议公告 《证券时报》、巨潮资讯网 26 2008 年 8 月 15 日 2008026 2008年半年度报告摘要 《证券时报》、巨潮资讯网 关于大股东及其他关联方资金往来的自 27 2008 年 8 月 15 日 2008027 《证券时报》、巨潮资讯网 查报告 28 2008 年 8 月 15 日 2008028 第二届董事会第七次会议公告 《证券时报》、巨潮资讯网 29 2008 年 8 月 15 日 2008029 第二届监事会第四次会议公告 《证券时报》、巨潮资讯网 30 2008 年 8 月 28 日 2008030 第二届董事会第八次会议公告 《证券时报》、巨潮资讯网 31 2008 年 8 月 28 日 2008031 关于通过银行委托贷款事项公告 《证券时报》、巨潮资讯网 32 2008 年 9 月 4 日 2008032 关于委托贷款事项实施公告 《证券时报》、巨潮资讯网 33 2008 年 10 月 24 日 2008033 2008 年第三季度季度报告 《证券时报》、巨潮资讯网 34 2008 年 11 月 19 日 2008034 第二届董事会第十次会议公告 《证券时报》、巨潮资讯网 35 2008 年 11 月 19 日 2008035 关于公司治理专项活动的整改报告 《证券时报》、巨潮资讯网 36 2008 年 12 月 9 日 2008036 第二届董事会第十一次会议决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网 61 东晶电子 2008 年年度报告 关于拟投资设立金华市万丰小额贷款有 37 2008 年 12 月 9 日 2008037 《证券时报》、巨潮资讯网 限公司的公告 38 2008 年 12 月 30 日 2008038 关于获得高新技术企业认定的公告 《证券时报》、巨潮资讯网 上述公告亦同时刊登在巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 62 东晶电子 2008 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 信会师报字（2009）第 10966 号 浙江东晶电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江东晶电子股份有限公司（以下简称东晶电子公司） 财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、2008 年度的现金流量表、2008 年度的所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东晶电子公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当 的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 63 东晶电子 2008 年年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为，东晶电子公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了东晶电子公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 沈利刚 中国注册会计师： 俞卫英 中国·上海 二ＯＯ九年四月六日 64 东晶电子 2008 年年度报告 二、会计报表 资产负债表 编制单位：浙江东晶电子股份有限公司 2008 年12 月31 日 金额单位：人民币元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 89,108,659.60 89,108,659.60 171,575,397.51 171,575,397.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 36,238,492.22 36,238,492.22 28,502,502.56 28,502,502.56 预付款项 7,358,135.97 7,358,135.97 3,025,332.71 3,025,332.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 54,301,659.68 54,301,659.68 37,275,911.24 37,275,911.24 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 187,006,947.47 187,006,947.47 240,379,144.02 240,379,144.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 134,241,754.55 134,241,754.55 132,716,231.98 132,716,231.98 在建工程 72,045,409.42 72,045,409.42 432,857.50 432,857.50 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,911,615.55 7,911,615.55 8,821,903.48 8,821,903.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 186,250.00 186,250.00 633,250.00 633,250.00 递延所得税资产 530,529.82 530,529.82 682,537.86 682,537.86 其他非流动资产 非流动资产合计 214,915,559.34 214,915,559.34 143,286,780.82 143,286,780.82 65 东晶电子 2008 年年度报告 资产总计 401,922,506.81 401,922,506.81 383,665,924.84 383,665,924.84 流动负债： 短期借款 48,515,824.00 48,515,824.00 37,138,049.40 37,138,049.40 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 5,007,000.00 5,007,000.00 14,477,000.00 14,477,000.00 应付账款 38,196,398.67 38,196,398.67 34,619,245.02 34,619,245.02 预收款项 48,250.00 48,250.00 1,000.00 1,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 282,058.48 282,058.48 215,875.55 215,875.55 应交税费 570,221.13 570,221.13 -452,075.34 -452,075.34 应付利息 283,770.86 283,770.86 236,054.84 236,054.84 应付股利 其他应付款 31,561.20 31,561.20 2,060,656.44 2,060,656.44 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 54,442,490.00 54,442,490.00 5,843,680.00 5,843,680.00 债 其他流动负债 流动负债合计 147,377,574.34 147,377,574.34 94,139,485.91 94,139,485.91 非流动负债： 长期借款 7,584,220.00 7,584,220.00 63,756,900.00 63,756,900.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 9,686,999.96 9,686,999.96 1,893,000.00 1,893,000.00 非流动负债合计 17,271,219.96 17,271,219.96 65,649,900.00 65,649,900.00 负债合计 164,648,794.30 164,648,794.30 159,789,385.91 159,789,385.91 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 62,000,000.00 62,000,000.00 62,000,000.00 62,000,000.00 资本公积 116,510,723.81 116,510,723.81 116,510,723.81 116,510,723.81 减：库存股 盈余公积 11,372,974.43 11,372,974.43 9,227,257.07 9,227,257.07 一般风险准备 未分配利润 47,390,014.27 47,390,014.27 36,138,558.05 36,138,558.05 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 237,273,712.51 237,273,712.51 223,876,538.93 223,876,538.93 合计 少数股东权益 所有者权益合计 237,273,712.51 237,273,712.51 223,876,538.93 223,876,538.93 负债和所有者权益总计 401,922,506.81 401,922,506.81 383,665,924.84 383,665,924.84 公司法定代表人： 李庆跃 主管会计工作的公司负责人：方兆彩 会计机构负责人：徐军 66 东晶电子 2008 年年度报告 利润表 编制单位：浙江东晶电子股份有限公司 2008年度 金额单位：人民币元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 193,279,455.22 193,279,455.22 192,438,559.48 192,438,559.48 其中：营业收入 193,279,455.22 193,279,455.22 192,438,559.48 192,438,559.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 176,820,110.96 176,820,110.96 168,518,741.11 168,518,741.11 其中：营业成本 151,122,423.98 151,122,423.98 144,257,626.43 144,257,626.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,480,145.83 1,480,145.83 1,349,678.63 1,349,678.63 销售费用 4,624,597.13 4,624,597.13 4,563,114.79 4,563,114.79 管理费用 13,488,987.85 13,488,987.85 9,978,708.61 9,978,708.61 财务费用 5,511,064.66 5,511,064.66 7,956,425.74 7,956,425.74 资产减值损失 592,891.51 592,891.51 413,186.91 413,186.91 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 3,511,643.46 3,511,643.46 0.00 0.00 号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 19,970,987.72 19,970,987.72 23,919,818.37 23,919,818.37 号填列） 加：营业外收入 5,550,600.04 5,550,600.04 4,292,800.00 4,292,800.00 减：营业外支出 530,498.54 530,498.54 269,674.72 269,674.72 其中：非流动资产处置 243,994.51 243,994.51 7,236.16 7,236.16 损失 四、利润总额（亏损总额以 24,991,089.22 24,991,089.22 27,942,943.65 27,942,943.65 “-”号填列） 减：所得税费用 3,533,915.64 3,533,915.64 4,205,266.57 4,205,266.57 五、净利润（净亏损以“-” 21,457,173.58 21,457,173.58 23,737,677.08 23,737,677.08 号填列） 归属于母公司所有者 21,457,173.58 21,457,173.58 23,737,677.08 23,737,677.08 的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.35 0.35 0.52 0.52 （二）稀释每股收益 0.35 0.35 0.52 0.52 公司法定代表人： 李庆跃 主管会计工作的公司负责人：方兆彩 会计机构负责人：徐军 67 东晶电子 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位：浙江东晶电子股份有限公司 2008年度 金额单位：人民币元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 188,101,226.00 188,101,226.00 194,544,140.33 194,544,140.33 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 12,690,531.39 12,690,531.39 14,879,296.86 14,879,296.86 收到其他与经营活动 6,832,426.88 6,832,426.88 3,475,195.15 3,475,195.15 有关的现金 经营活动现金流入 207,624,184.27 207,624,184.27 212,898,632.34 212,898,632.34 小计 购买商品、接受劳务支 159,765,036.30 159,765,036.30 138,345,685.17 138,345,685.17 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 25,783,050.80 25,783,050.80 18,164,246.76 18,164,246.76 工支付的现金 支付的各项税费 5,480,877.46 5,480,877.46 8,890,291.04 8,890,291.04 支付其他与经营活动 10,902,452.55 10,902,452.55 6,565,743.27 6,565,743.27 68 东晶电子 2008 年年度报告 有关的现金 经营活动现金流出 201,931,417.11 201,931,417.11 171,965,966.24 171,965,966.24 小计 经营活动产生的 5,692,767.16 5,692,767.16 40,932,666.10 40,932,666.10 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 5,300,000.00 5,300,000.00 取得投资收益收到的 3,511,643.46 3,511,643.46 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 233,859.03 233,859.03 8,000.00 8,000.00 现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 103,745,502.49 103,745,502.49 5,308,000.00 5,308,000.00 小计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 89,807,941.86 89,807,941.86 14,108,874.59 14,108,874.59 现金 投资支付的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 189,807,941.86 189,807,941.86 16,308,874.59 16,308,874.59 小计 投资活动产生的 -86,062,439.37 -86,062,439.37 -11,000,874.59 -11,000,874.59 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 125,190,723.81 125,190,723.81 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 206,416,232.53 206,416,232.53 87,488,595.40 87,488,595.40 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 8,910,000.00 8,910,000.00 8,549,276.19 8,549,276.19 有关的现金 筹资活动现金流入 215,326,232.53 215,326,232.53 221,228,595.40 221,228,595.40 小计 偿还债务支付的现金 197,441,697.59 197,441,697.59 80,146,556.45 80,146,556.45 分配股利、利润或偿付 17,081,800.92 17,081,800.92 29,488,937.28 29,488,937.28 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 2,899,799.72 2,899,799.72 3,612,960.45 3,612,960.45 有关的现金 69 东晶电子 2008 年年度报告 筹资活动现金流出 217,423,298.23 217,423,298.23 113,248,454.18 113,248,454.18 小计 筹资活动产生的 -2,097,065.70 -2,097,065.70 107,980,141.22 107,980,141.22 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 -82,466,737.91 -82,466,737.91 137,911,932.73 137,911,932.73 加额 加：期初现金及现金等 161,575,397.51 161,575,397.51 23,663,464.78 23,663,464.78 价物余额 六、期末现金及现金等价物 79,108,659.60 79,108,659.60 161,575,397.51 161,575,397.51 余额 公司法定代表人： 李庆跃 主管会计工作的公司负责人：方兆彩 会计机构负责人：徐军 70 东晶电子 200 股东权益变动表 编制单位：浙江东晶电子股份有限公司 2008年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 资本公 减：库 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 本（或 其他 东权益 本（或 积 存股 积 险准备 利润 计 积 存股 股本） 股本） 62,000,0 116,510, 9,227,25 36,138,5 223,876, 46,000,0 7,320,00 一、上年年末余额 00.00 723.81 7.07 58.05 538.93 00.00 0.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 62,000,0 116,510, 9,227,25 36,138,5 223,876, 46,000,0 7,320,00 二、本年年初余额 00.00 723.81 7.07 58.05 538.93 00.00 0.00 三、本年增减变动金额 2,145,71 11,251,4 13,397,1 16,000,0 109,190, （减少以“-”号填列） 7.36 56.22 73.58 00.00 723.81 21,457,1 21,457,1 （一）净利润 73.58 73.58 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 21,457,1 21,457,1 计 73.58 73.58 （三）所有者投入和减 16,000,0 109,190, 少资本 00.00 723.81 71 东晶电子 200 16,000,0 1．所有者投入资本 00.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 109,190, 3．其他 723.81 2,145,71 -10,205, -8,060,0 （四）利润分配 7.36 717.36 00.00 2,145,71 -2,145,7 1．提取盈余公积 7.36 17.36 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -8,060,0 -8,060,0 东）的分配 00.00 00.00 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 62,000,0 116,510, 11,372,9 47,390,0 237,273, 62,000,0 116,510, 四、本期期末余额 00.00 723.81 74.43 14.27 712.51 00.00 723.81 公司法定代表人： 李庆跃 主管会计工作的公司负责人：方兆彩 72 东晶电子 2008 年年度报告 三、财务报表附注 浙江东晶电子股份有限公司 二 OO 八年度财务报表附注 （以下计价单位除注明者外，均为人民币元） 一、公司基本情况 浙江东晶电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作领导 小组浙上市字[2004]第 55 号文批准，在金华市东晶电子有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司， 股本总额 4,600 万元（每股人民币 1 元）。公司于 2004 年 7 月 30 日办理工商变更登记，领取注册号为 3300001010780 号的企业法人营业执照，注册资本 4,600 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]448 号文核准，公司于 2007 年 12 月向社会公开发行 人民币普通股（A 股）1,600 万股，增加注册资本 1,600 万元，增加后的注册资本为人民币 6,200 万元， 并于 2007 年 12 月 27 日办理工商变更登记，注册号变更为 330000000015544。公司于 2007 年 12 月在 深圳证券交易所挂牌上市，深圳证券交易所 A 股交易代码：002199，A 股简称：东晶电子。 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数 6,200 万股，公司注册资本为 6,200 万元。公司经营范围为：石英晶体谐振器、瓷介管状电容器的生产、销售。 公司主要产品为石英晶体谐振器，公司注册地:浙江省金华市。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 73 东晶电子 2008 年年度报告 1、现值与公允价值的计量属性 （1）现值 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计 量,负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 （2）公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债 务清偿的金额计量。 2、计量属性在本年发生变化的报表项目 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成 人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 计入当期损益或资本公积。 （六）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的 外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 74 东晶电子 2008 年年度报告 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资 本公积（其他资本公积） 。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将计入所有 者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 75 东晶电子 2008 年年度报告 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融工具的汇率风险 本公司暂无业已存在的承担汇率波动风险的金融工具。 6、金融资产的减值准备 （1） 可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失。 （2） 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该 应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减 值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款等）单独进行减值测试。如有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 单项金额重大是指：应收款项余额前五名。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试） 计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账 龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 5％ 1 年-2 年 20％ 2 年-3 年 40％ 3 年以上 100％ （九）存货核算方法 76 东晶电子 2008 年年度报告 1、存货的分类 存货分类为：材料采购、原材料、周转材料（包括低值易耗品和包装物等）、库存商品、在产品、 委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 （1）存货发出时按加权平均法计价。 （2）周转材料的摊销方法： 低值易耗品采用一次摊销法； 包装物采用一次摊销法。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值 以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其 他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、运输设备、通用设备。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属 于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买 77 东晶电子 2008 年年度报告 价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入 的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固 定资产的成本，不确认损益。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入 账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与 固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5 3.17 专用设备 10 5 9.50 运输设备 10 5 9.50 通用设备 5-10 5 19.00-9.50 （十一）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 78 东晶电子 2008 年年度报告 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原 已计提的折旧额。 （十二）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 一般按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交 换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无 形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资 产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 土地使用权：取得土地时的剩余可使用年限。 工业专有技术：按预计可使用的年限。 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产 达到预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，年末费用化支出金额转入“管理费用”， 达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。 3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 79 东晶电子 2008 年年度报告 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十三）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期限平均摊销。 （十四）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价 值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能 发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （十五）资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策 方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 80 东晶电子 2008 年年度报告 资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对 相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后 根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除 少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。 （十六）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号－企业合并》确定的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投 资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 81 东晶电子 2008 年年度报告 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处 理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十七）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生数确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 82 东晶电子 2008 年年度报告 不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十八）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ２、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生 的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 83 东晶电子 2008 年年度报告 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。 b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得。 c.出租物业成本能够可靠地计量。 （十九）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 （二十）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响：无 四、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 销售额的 17%计算销项税额，按规 增值税 17% 定扣除进项税额后缴纳 企业所得税 应纳税所得额 15% 城建税 应纳流转税额、出口退税免抵额 7% 教育费附加 应纳流转税额、出口退税免抵额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额、出口退税免抵额 2% （二）税负减免 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高【2008】 336 号文件批准，公司被认定为高新技术企业，根据企业所得税法规定，公司 2008 年度企业所得税税 率减按 15%征收。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为年末余额） （一）货币资金 1、明细情况 年末余额 年初余额 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 2,455.14 2,184.69 人民币 2,455.14 2,184.69 银行存款 85,795,424.46 161,389,812.69 人民币 69,145,971.60 153,894,655.91 美 元 2,246,753.94 6.8346 15,355,664.47 5,885.30 7.3046 42,989.76 84 东晶电子 2008 年年度报告 日 元 17,102,292.00 0.07565 1,293,788.39 116,323,786.00 0.06406 7,452,167.02 其他货币资金 3,310,780.00 10,183,400.13 人民币 3,310,780.00 10,183,400.00 日 元 --- 2.00 0.06406 0.13 合 计 89,108,659.60 171,575,397.51 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 年末余额 年初余额 信用证保证金 1,943,330.00 5,820,000.13 银行承兑汇票保证金 1,367,450.00 4,363,400.00 用于质押的定期存款 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 13,310,780.00 20,183,400.13 截止 2008 年 12 月 31 日，货币资金质押情况详见附注八所述。 2、变动幅度超过 30%的原因说明： 货币资金年末余额比年初余额减少 82,466,737.91 元，减少比例为 48.06%，主要系公司募集资金项 目投入使用所致。 （二）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 账 龄 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 备比例 比例 备比例 1 年以内（含 1 年） 37,912,104.32 99.10% 1,895,605.22 5% 29,725,768.63 98.91% 1,486,288.43 5% 1 年至 2 年（含 2 年） 79,477.88 0.21% 15,895.58 20% 328,777.95 1.09% 65,755.59 20% 2 年至 3 年（含 3 年） 264,018.04 0.69% 105,607.22 40% --- --- --- 40% 合 计 38,255,600.24 100.00% 2,017,108.02 30,054,546.58 100.00% 1,552,044.02 年末余额 年初余额 坏账准 种 类 占总额 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 备比例 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例% % 1、单项金额重大且单 --- --- --- --- --- --- --- --- 独计提减值准备 2、单项金额非重大且 --- --- --- --- --- --- --- --- 单独计提减值准备 3、其他划分为类似信 38,255,600.24 100.00% 2,017,108.02 --- 30,054,546.58 100.00% 1,552,044.02 --- 用风险特征的组合： 85 东晶电子 2008 年年度报告 其中：单项金额重大 23,721,449.59 62.01% 1,186,072.48 5 17,667,866.72 58.79% 883,393.34 5 5、20、 单项金额非重大 14,534,150.65 37.99% 831,035.54 12,386,679.86 41.21% 668,650.68 5、20 40 合 计 38,255,600.24 100.00% 2,017,108.02 30,054,546.58 100.00% 1,552,044.02 2．应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 期 间 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 1,504,145.91 47,898.11 --- --- 1,552,044.02 2008 年 1,552,044.02 465,064.00 --- --- 2,017,108.02 3、本年不存在以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的应收账款。 4、本年无实际核销的应收账款。 5、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 6、年末应收账款中无关联方欠款。 7、年末外币账款余额情况 年末余额 年初余额 项 目 原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价 折合人民币金额 美 元 5,012,806.45 6.8346 34,260,526.96 3,620,110.84 7.3046 26,443,461.64 8、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账 龄 占应收账款总额的比例 第一名 主要客户 6,674,748.62 1 年以内 17.45% 第二名 主要客户 5,496,781.73 1 年以内 14.37% 第三名 主要客户 4,843,935.06 1 年以内 12.66% 第四名 主要客户 3,745,202.24 1 年以内 9.79% 第五名 主要客户 2,960,781.94 1 年以内 7.74% 9、年末应收账款作为质押取得借款情况详见附注八所述。 10、本年无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 （三）预付款项 1、账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 7,358,135.97 100.00% 3,025,332.71 100 .00 % 2、年末金额较大的预付款项 （1）前五名欠款单位合计及比例 年末余额 年初余额 前五名欠款单位合 金 额 比例 金 额 比例 计及比例 6,228,884.00 84.65% 2,726,173.91 90.11% 86 东晶电子 2008 年年度报告 （2）预付账款主要单位 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 第一名 材料供应商 2,389,811.00 1 年以内 预付货款 第二名 设备供应商 1,870,000.00 1 年以内 预付设备款 第三名 设备供应商 845,100.00 1 年以内 预付设备款 第四名 设备供应商 773,300.00 1 年以内 预付设备款 第五名 设备供应商 350,673.00 1 年以内 预付设备款 合计 6,228,884.00 3、年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、变动幅度超过 30％的原因说明 预付账款年末余额比年初余额增加 4,332,803.26 元，增加比例为 143.22%，主要系公司募集资金投 资项目尚在建设期，预付设备款增加所致。 （四）存货及存货跌价准备 1、明细情况 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 27,537,081.59 497,982.76 25,073,772.45 497,982.76 在产品 14,383,444.56 127,827.51 6,975,064.42 --- 库存商品 12,933,937.20 --- 5,318,889.73 --- 委托加工物资 73,006.60 --- 406,167.40 --- 合 计 54,927,469.95 625,810.27 37,773,894.00 497,982.76 2、存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 497,982.76 --- --- --- 497,982.76 在产品 --- 127,827.51 --- --- 127,827.51 注：年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据详见附注三、 （九）所述。 3、变动幅度超过 30％的原因说明 存货年末余额比年初余额增加 17,153,575.95 元，增加比例为 45.41%，主要系本年第四季度市场受 到金融危机影响，销售下滑导致年末库存增加所致。 （五）长期股权投资 1、投资性质明细分类 87 东晶电子 2008 年年度报告 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 成本法核算的投资 118,600.00 118,600.00 118,600.00 118,600.00 2、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 浙江大通集团股份有限公司 118,600.00 118,600.00 --- 118,600.00 118,600.00 3、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 浙江大通集团股份有限公司近年出 浙江大通集团股 118,600.00 --- --- 118,600.00 现巨额连续亏损,预计该项投资已经 份有限公司 不能收回,故全额计提减值准备。 （六）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 18,040,601.25 --- --- 18,040,601.25 专用设备 169,066,269.97 18,697,713.79 4,421,844.01 183,342,139.75 通用设备 9,308,756.28 220,596.20 435,735.25 9,093,617.23 运输设备 2,435,143.34 42,476.00 42,150.00 2,435,469.34 合 计 198,850,770.84 18,960,785.99 4,899,729.26 212,911,827.57 其中：年末由在建工程转入固定资产的资产原价为 17,485,413.79 元。 截止年末抵押或担保的固定资产情况详见附注八所述。 2、累计折旧 类 别 年初余额 本年增加 本年提取 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 2,962,131.52 --- 567,850.08 --- 3,529,981.60 专用设备 58,163,040.65 --- 15,242,612.97 3,904,973.37 69,500,680.25 通用设备 3,879,128.85 --- 917,582.10 382,671.09 4,414,039.86 运输设备 785,951.96 --- 229,364.73 35,941.19 979,375.50 合 计 65,790,252.98 --- 16,957,409.88 4,323,585.65 78,424,077.21 3、固定资产减值准备 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 房屋及建筑物 45,177.24 --- --- 45,177.24 --- 专用设备 218,932.03 --- 82,354.06 136,577.97 --- 通用设备 65,740.57 --- 14,370.51 51,370.06 --- 运输设备 14,436.04 --- 1,565.50 12,870.54 --- 88 东晶电子 2008 年年度报告 合 计 344,285.88 --- 98,290.07 245,995.81 --- 注：本年固定资产减值准备减少的原因系本年处理部分固定资产所致。 4、固定资产账面价值 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 15,033,292.49 --- 567,850.08 14,465,442.41 专用设备 110,684,297.29 18,697,713.79 15,677,129.55 113,704,881.53 通用设备 5,363,886.86 220,596.20 956,275.75 4,628,207.31 运输设备 1,634,755.34 42,476.00 234,008.04 1,443,223.30 合 计 132,716,231.98 18,960,785.99 17,435,263.42 134,241,754.55 5、公司无融资租入固定资产及经营租出固定资产的情况。 6、年末暂时闲置的固定资产 预计投入正常生 项 目 账面原价 累计折旧 减值准备 账面价值 产经营的时间 机器设备 10,626,050.47 1,118,725.20 --- 9,507,325.27 2009 年 4 月 7、已提足折旧尚在使用的逾龄固定资产 类 别 原 值 减值准备 累计折旧 年末净值 通用设备 279,080.74 8,570.47 263,192.43 7,317.84 专用设备 11,563,395.00 84,814.57 10,984,315.63 494,264.80 合 计 11,842,475.74 93,385.04 11,247,508.06 501,582.64 8、年末无准备处置的固定资产。 （七）在建工程 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 玻璃封装 SMD 石英晶体谐振器技改 8,512,742.87 --- 8,512,742.87 --- --- --- 新型高精度 SMD 石英晶体元器件技改 42,189,801.62 --- 42,189,801.62 --- --- --- 表面贴装元件用石英晶体频率片技术 21,342,864.93 --- 21,342,864.93 432,857.50 --- 432,857.50 改造项目 合 计 72,045,409.42 --- 72,045,409.42 432,857.50 --- 432,857.50 1、在建工程项目变动情况 本年减少 资金 工程投入占 工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 年末余额 转入固定资产 其他减少 来源 预算比例 玻璃封装 SMD 石英 募集 3,243 万 --- 10,662,334.37 2,149,591.50 --- 8,512,742.87 90.73% 晶体谐振器技改 资金 新型高精度 SMD 石 8,800 万 --- 51,757,100.93 9,567,299.31 ---- 42,189,801.62 募集 95.69% 89 东晶电子 2008 年年度报告 本年减少 资金 工程投入占 工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 年末余额 转入固定资产 其他减少 来源 预算比例 英晶体元器件技改 资金 表面贴装元件用石 募集 英晶体频率片技术 3,341 万 432,857.50 26,678,530.41 5,768,522.98 --- 21,342,864.93 85.55% 资金 改造项目 合 计 432,857.50 89,097,965.71 17,485,413.79 --- 72,045,409.42 2、年末未发现存在减值的迹象，故未计提无形资产减值准备。 3、变动幅度超过 30％的原因说明 在建工程年末余额比年初余额增加 71,612,551.92 元，主要系本年募集资金投资项目建设投入增加 所致。 （八）无形资产 1、明细情况 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 一、原价合计 11,319,426.00 --- --- 11,319,426.00 土地使用权 4,706,775.00 --- --- 4,706,775.00 天心软件 139,051.00 --- --- 139,051.00 SMDSEAMXTAL 技术 2,832,200.00 --- --- 2,832,200.00 SMDGLASSXTAL 技术 3,641,400.00 --- --- 3,641,400.00 二、累计摊销额合计 2,497,522.52 910,287.93 --- 3,407,810.45 土地使用权 527,865.68 94,135.56 --- 622,001.24 天心软件 132,098.59 6,952.41 --- 139,051.00 SMDSEAMXTAL 技术 737,552.00 354,024.96 --- 1,091,576.96 SMDGLASSXTAL 技术 1,100,006.25 455,175.00 --- 1,555,181.25 三、无形资产账面价值 8,821,903.48 --- 910,287.93 7,911,615.55 土地使用权 4,178,909.32 --- 94,135.56 4,084,773.76 天心软件 6,952.41 --- 6,952.41 --- SMDSEAMXTAL 技术 2,094,648.00 --- 354,024.96 1,740,623.04 SMDGLASSXTAL 技术 2,541,393.75 --- 455,175.00 2,086,218.75 其中：截止年末抵押或担保的无形资产情况详见附注八所述。 2、年末未发现存在减值的迹象，故未计提无形资产减值准备。 （九）长期待摊费用 项 目 原始发生数 年初余额 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末余额 剩余摊销期限 中行保函费 1,637,500.00 633,250.00 --- 447,000.00 1,451,250.00 186,250.00 5 个月 （十）递延所得税资产 90 东晶电子 2008 年年度报告 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 坏账准备—应收账款 302,566.20 350,442.82 存货跌价准备 93,871.54 124,495.69 长期股权投资减值准备 17,790.00 29,650.00 固定资产减值准备 36,899.37 86,071.47 无形资产累计摊销 79,402.71 91,877.88 合 计 530,529.82 682,537.86 2、引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 坏账准备—应收账款 2,017,108.02 存货跌价准备 625,810.27 长期股权投资减值准备 118,600.00 固定资产减值准备 245,995.81 无形资产累计摊销 529,351.42 合 计 3,536,865.52 （十一）短期借款 1、短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 18,012,024.00 --- 质押借款 6,834,600.00 --- 抵押借款 --- 29,138,049.40 保证借款 23,669,200.00 8,000,000.00 合 计 48,515,824.00 37,138,049.40 2、短期借款外币借款 借款类别 原币币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 质押 美元 1,000,000.00 6.8346 6,834,600.00 保证 美元 2,000,000.00 6.8346 13,669,200.00 信用 美元 1,440,000.00 6.8346 9,841,824.00 信用 日元 108,000,000.00 0.07565 8,170,200.00 合计 38,515,824.00 3、2008 年末无已到期未偿还的借款。 4、变动幅度超过 30％的原因说明 短期借款年末余额比年初余额增加 11,377,774.60 元，增加比例为 30.64%，主要系公司生产经营规 模扩大相应增加借款所致。 91 东晶电子 2008 年年度报告 （十二）应付票据 种 类 年末余额 其中下一会计期间将到期的金额 年初余额 银行承兑汇票 5,007,000.00 5,007,000.00 14,477,000.00 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东票据金额。 2、年末余额中无欠关联方票据金额。 3、变动幅度超过 30％的原因说明 应付票据年末余额比年初余额减少 9,470,000.00 元，减少比例为 65.41％，主要系公司第四季度销 售受到金融危机影响而下滑，相应减少原材料采购所致。 （十三）应付账款 1、明细情况 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 37,303,356.20 34,479,254.56 1至 2年 317,295.01 58,348.06 2至 3年 233,252.91 20,520.00 3 年以上 342,494.55 61,122.40 合 计 38,196,398.67 34,619,245.02 2、外币账款余额情况 币种 年末余额 年初余额 原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价 折合人民币金额 日元 16,968,880.00 0.07565 1,283,695.77 26,332,648.92 0.064064 1,686,974.82 美元 681,474.91 6.8346 4,657,608.42 39,503.00 7.3046 288,553.61 合计 5,941,304.19 1,975,528.43 3、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4、年末余额中无欠关联方款项。 5、无账龄超过一年的大额应付账款。 （十四）预收款项 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 48,250.00 1,000.00 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 （十五）应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 --- 15,975,378.91 15,975,378.91 --- 二、职工福利费 --- 1,768,138.12 1,768,138.12 --- 92 东晶电子 2008 年年度报告 三、社会保险费 215,875.55 2,475,906.92 2,464,243.68 227,538.79 四、住房公积金 --- 376,139.00 376,139.00 --- 五、工会经费和职工教育经费 --- 569,390.78 514,871.09 54,519.69 六、非货币性福利 --- --- --- --- 七、因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- --- 八、其 他 --- --- --- --- 合 计 215,875.55 21,164,953.73 21,098,770.80 282,058.48 （十六）应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 计缴标准 增值税 -187,170.38 -921,369.02 详见附注四（一） 城建税 194,230.81 80,069.41 详见附注四（一） 企业所得税 292,574.25 301,637.12 详见附注四（一） 个人所得税 6,702.50 7,951.45 5%-45%累进税率 教育费附加 83,241.79 34,315.46 详见附注四（一） 地方教育费附加 55,494.53 22,876.97 详见附注四（一） 水利基金 9,081.25 22,443.27 营业收入 0.1% 房产税 35,726.38 --- 原值 30%×1.2% 土地使用税 80,340.00 --- 8 元/平米 合 计 570,221.13 -452,075.34 2、变动幅度超过 30％的原因说明： 应交税费年末余额比年初余额增加 1,022,296.47 元，主要系本年内销增长，留底的增值税减少所致。 （十七）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 198,840.80 159,227.75 短期借款应付利息 84,930.06 76,827.09 合 计 283,770.86 236,054.84 （十八）其他应付款 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 31,561.20 2,060,656.44 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 3、无账龄超过一年的大额其他应付款。 4、无金额较大的其他应付款。 5、变动幅度超过 30％的原因说明： 93 东晶电子 2008 年年度报告 其他应付款年末余额与年初余额减少 2,029,095.24 元，减少比例为 98.47％，主要系本年支付剩余的 上市发行费用所致。 （十九）一年内到期的非流动负债 项目及内容 年末余额 年初余额 长期借款 54,442,490.00 5,843,680.00 1、一年内到期的长期借款 贷款单位 币 种 借款类别 年末余额 年初余额 进出口银行浙江银行 人民币 担保、抵押借款 50,000,000.00 --- 中国工商银行金华市分行 美 元 抵押借款 4,442,490.00 5,843,680.00 合 计 54,442,490.00 5,843,680.00 2、外币借款余额情况 年末余额 年初余额 币种 原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价 折合人民币金额 美元 650,000.00 6.8346 4,442,490.00 800,000.00 7.3046 5,843,680.00 3、变动幅度超过 30％的原因说明： 一年内到期的非流动负债年末余额比年初余额增加 48,598,810.00 元，增加比例为 831.65%，主要 系进出口银行长期借款 5,000 万元将于一年内到期所致。 （二十）长期借款 1、按借款类别 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 4,784,220.00 10,956,900.00 保证借款 2,800,000.00 52,800,000.00 合 计 7,584,220.00 63,756,900.00 2、按借款单位： 年末余额 年初余额 贷款单位 币种 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 金华市财政局 人民币 --- 2,800,000.00 --- 2,800,000.00 中国工商银行 美元 700,000.00 6.8346 4,784,220.00 1,500,000.00 7.3046 10,956,900.00 金华市分行 中国进出口银 人民币 --- --- --- 50,000,000.00 行浙江分行 合 计 7,584,220.00 63,756,900.00 94 东晶电子 2008 年年度报告 3、变动幅度超过 30％的原因说明： 长期借款年末余额比年初余额减少 56,172,680.00 元，减少比例为 88.10％，主要系进出口银行 5,000 万长期借款本年转为一年内到期的非流动负债所致。 （二十一）递延收益 项 目 年初余额 年末余额 政府补助 1,893,000.00 9,686,999.96 本年递延收益较上年增加 7,793,999.96 元，变动比率为 411.73%，主要系本年根据浙江省财政厅浙财 建字[2008]78 号文件，公司于 2008 年度收到小型宽温片式石英晶体高频谐振器项目专项资金 8,000,000.00 元，截止年末此项目尚在建设期。 （二十二）股本 1、本公司已注册发行及实收股本如下： 年末余额 年初余额 类 别 股 数 金 额 股 数 金 额 A 股（每股面值人民币 1 元） 62,000,000 62,000,000.00 62,000,000 62,000,000.00 2、本年股本变动情况： 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额 项 目 比例 发行 公积金 比例 金额 送股 其他 小计 金额 ％ 新股 转股 ％ 1．有限售条件股份 (1).国家持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (2).国有法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (3).其他内资持股 49,200,000.00 79.35 --- --- --- -3,200,000.00 -3,200,000.00 46,000,000.00 74.19 其中：境内非国有法 3,200,000.00 5.16 --- --- --- -3,200,000.00 -3,200,000.00 --- --- 人持股 境内自然人持股 46,000,000.00 74.19 --- --- --- --- --- 46,000,000.00 74.19 (4).外资持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其中： 境外法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 有限售条件股份合计 49,200,000.00 79.35 --- --- --- -3,200,000.00 -3,200,000.00 46,000,000.00 74.19 2．无限售条件股份 (1).人民币普通股 12,800,000.00 20.65 --- --- --- 3,200,000.00 3,200,000.00 16,000,000.00 25.81 (2).境内上市的外资 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 95 东晶电子 2008 年年度报告 股 (3).境外上市的外资 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 股 (4).其 他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 无限售条件股份合计 12,800,000.00 20.65 --- --- --- 3,200,000.00 3,200,000.00 16,000,000.00 25.81 3．股份总数 62,000,000.00 100.00 --- --- --- --- --- 62,000,000.00 100.00 本年股本变动情况说明： 根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]448号文核准，浙江东晶电子股份有限公司在深圳 证券交易所向社会公开发行人民币普通股A股1,600万股，其中网下向询价对象发行320万股每股面值 1.00元人民币的普通股。配售对象的获配股票于公司向社会公众投资者公开发行的股票上市之日即2007 年12月21日起锁定三个月后可上市流通，该部分股票已于2008年3月21日上市流通。 （二十三）资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、资本溢价（股本溢价） --- --- --- --- 投资者投入的资本 109,190,723.81 --- --- 109,190,723.81 2、其他资本公积 --- --- --- （1）被投资单位除净损益外 --- --- --- --- 所有者权益其他变动 （2）可供出售金融资产公允 --- --- --- --- 价值变动产生的利得或损失 （3）原制度转入 7,320,000.00 --- --- 7,320,000.00 合 计 116,510,723.81 --- --- 116,510,723.81 （二十四）盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 7,700,353.58 2,145,717.36 --- 9,846,070.94 任意盈余公积 1,526,903.49 --- --- 1,526,903.49 合 计 9,227,257.07 2,145,717.36 --- 11,372,974.43 注：根据公司 2009 年 4 月 6 日董事会决议，按公司 2008 年度实现的净利润提取 10%的法定盈余 公积。 （二十五）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 上年年末余额 36,138,558.05 加：会计政策变更 --- 96 东晶电子 2008 年年度报告 前期差错更正 --- 本年年初余额 36,138,558.05 加： 本年净利润 21,457,173.58 减：提取法定盈余公积 2,145,717.36 净利润 10% 提取任意盈余公积 --- 应付普通股股利 8,060,000.00 转作股本的普通股股利 --- 本年年末余额 47,390,014.27 注：根据公司 2008 年 4 月 21 日召开的 2007 年度股东大会决议，公司以 2007 年末总股本 6,200 万 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.30 元，合计派发现金股利 8,060,000.00 元。 （二十六）营业收入及营业成本 1、明细情况 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 合 计 主营业务 其他业务 合 计 营业收入 190,398,954.72 2,880,500.50 193,279,455.22 191,445,324.48 993,235.00 192,438,559.48 营业成本 148,195,941.67 2,926,482.31 151,122,423.98 143,252,611.52 1,005,014.91 144,257,626.43 营业利润 42,203,013.05 -45,981.81 42,157,031.24 48,192,712.96 -11,779.91 48,180,933.05 2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 谐振器 184,002,118.81 181,485,950.06 142,714,484.47 133,999,884.73 电 容 5,052,417.74 6,664,220.51 4,481,735.42 6,564,311.94 振荡器 1,344,418.17 3,295,153.91 999,721.78 2,688,414.85 合 计 190,398,954.72 191,445,324.48 148,195,941.67 143,252,611.52 3、按地区类别列示主营业务收入 主营业务收入 项 目 本年发生数 占主营业务 上年发生数 占主营业务 内 销 14,622,877.83 7.68% 11,233,698.30 5.87% 外 销 175,776,076.89 92.32% 180,211,626.18 94.13% 合 计 190,398,954.72 100.00% 191,445,324.48 100.00% 4、前 5 名销售客户的比重 排 名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入比例 第一名 43,655,978.42 22.93% 第二名 20,500,019.62 10.77% 第三名 18,762,070.48 9.85% 第四名 16,883,678.96 8.87% 97 东晶电子 2008 年年度报告 第五名 14,161,250.95 7.44% （二十七）营业税金及附加 1、明细情况 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 城建税 详见附注四（一） 863,418.40 787,312.54 教育费附加 详见附注四（一） 370,036.46 337,419.65 地方教育费附加 详见附注四（一） 246,690.97 224,946.44 合 计 1,480,145.83 1,349,678.63 （二十八）管理费用 管理费用本年发生数比上年发生数增加 3,510,279.24 元，增加比例 35.18% ，主要系本年研发费用 和工资薪酬增加所致。 （二十九）财务费用 1、明细情况 项 目 本年发生数 上年发生数 利息支出 9,069,516.94 6,716,998.96 减：利息收入 2,397,826.88 565,195.15 汇兑损失(减：汇兑收益) -2,511,109.38 1,035,999.26 金融机构手续费 903,483.98 393,182.67 其 他 447,000.00 375,440.00 合 计 5,511,064.66 7,956,425.74 2、变动幅度超过 30%的说明 财务费用本年发生数比上年发生数减少 2,445,361.08 元，减少比例为 30.73 %，主要系本年人民币 汇率下降，公司外币借款及进口原材料应付账款增加导致汇兑收益增加所致。 （三十）资产减值损失 项 目 本年发生数 上年发生数 1、坏账损失-应收账款 465,064.00 43,782.01 2、存货跌价损失 127,827.51 369,404.90 合 计 592,891.51 413,186.91 （三十一）投资收益 1、明细情况 项目或被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 金融资产投资收益 3,511,643.46 --- 其中：委托贷款投资收益 3,511,643.46 --- 2、变动幅度超过 30%的说明 投资收益本年发生数比上年发生数增加 3,511,643.46 元，主要系本年公司委托贷款获取的利息收入 98 东晶电子 2008 年年度报告 所致。 （三十二）营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 政府补助 5,550,600.04 4,257,000.00 其 他 --- 35,800.00 合 计 5,550,600.04 4,292,800.00 注：政府补助详见附注五、（三十五）。 （三十三）营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 非流动资产处置损失合计 243,994.51 7,236.16 其中：固定资产处置损失 243,994.51 7,236.16 公益性捐赠支出 170,200.00 60,000.00 水利基金 116,304.03 192,438.56 其 他 --- 10,000.00 合 计 530,498.54 269,674.72 （三十四）所得税费用 项 目 本年发生数 上年发生数 本年所得税费用 3,381,907.60 4,186,809.81 递延所得税费用 152,008.04 18,456.76 合 计 3,533,915.64 4,205,266.57 （三十五）政府补助 政府补助的种类及项目 本年发生数 上年发生数 1、收到的与资产相关的政府补助 206,000.04 167,000.00 2、收到的与收益相关的政府补助 5,344,600.00 4,090,000.00 合 计 5,550,600.04 4,257,000.00 相关说明： 1、根据浙江金华经济开发区管理委员会金市开通［2008］2 号文件，公司于 2008 年度收到企业上 市奖励资金 300,000.00 元，出口信用保险费补助 187,600.00 元，出口信用保险项目下的贸易融资贴息补 助 99,800.00 元，加工贸易进口奖励 147,200.00 元，参展摊位补助 10,000.00 元，已计入 2008 年度的营 业外收入。 2、根据金华市财政局、金华市对外贸易经济合作局金市财工［2008］113 号文件，公司于 2008 年 度收到出口产品规模奖励资金 270,000.00 元，其中市财政 135,000.00 元，区财政资金 135,000.00 元， 已计入 2008 年度营业外收入。 99 东晶电子 2008 年年度报告 3、根据金华市经济委员会、金华市财政局金经投资［2008］176 号文件，公司于 2008 年度收到年 产 7,500 万只新型高精度 SMD 石英晶体元器件技改项目专项补助资金 910,000.00 元，其中市财政 455,000.00 元，区财政资金 455,000.00 元，已计入 2008 年度营业外收入。 4、根据金华市经济委员会、金华市财政局金经上市［2008］36 号文件，公司于 2008 年收到上市 奖励 2,000,000.00 元，已计入 2008 年度营业外收入。 5、根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙财企字[2008]302 号文件，公司于 2008 年度收到 先进制造业基地财政专项资金 600,000.00 元，已计入 2008 年度营业外收入。 6、根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅浙财教字[2008]264 号文件，公司于 2008 年度收到 2008 年新型频率器件省级高新技术研发中心补助 150,000.00 元，已计入 2008 年度营业外收入。 7、根据金华市财政局文件，公司于 2008 年度收到优势工业企业扶持资金 670,000.00 元，已计入 2008 年度营业外收入。 8、根据金华市经济委员会与金华市财政局金经投资(2007)87 号、金市财工（2007）85 号文件，公 司于 2007 年度收到企业技术改造财政专项补助资金 1,560,000.00 元，根据相关资产寿命期限摊销，已 计入 2007 年度营业外收入 117,000.00 元，计入 2008 年营业外收入 156,000.00 元，其余 1,287,000.00 元计入 2008 年度递延收益。 9、根据浙江省财政厅与浙江省经济贸易委员会浙财企[2006]285 号文件，公司于 2007 年度收到省 建设先进制造基地财政专项资金 500,000.00 元，根据相关资产寿命期限摊销，已计入 2007 年度营业外 收入 50,000.00 元,，计入 2008 年营业外收入 50,000.04 元，其余 399,999.96 元计入 2008 年度递延收益。 10、根据浙江省财政厅浙财建字[2008]78 号文件，公司于 2008 年度收到小型宽温片式石英晶体高频 谐振器项目国债专项资金 8,000,000.00 元，已计入 2008 年度递延收益。 （三十六）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 合 计 6,832,426.88 其中：收到的利息收入 2,397,826.88 与经营活动相关的政府补助 4,434,600.00 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 合 计 10,902,452.55 其中：运输费 2,569,262.24 技术咨询费 1,765,560.00 中介机构费 720,000.00 办公费 448,840.13 物料消耗 443,373.28 差旅费 435,178.96 100 东晶电子 2008 年年度报告 业务招待费 414,935.05 保险费 348,060.99 水电费 318,679.83 会晤费 309,611.80 修理费 215,153.39 广告费 193,320.00 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 合 计 8,910,000.00 其中：与筹资活动相关的政府补助 8,910,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 合 计 2,899,799.72 其中：支付上市发行费用 1,996,315.74 融资手续费 903,483.98 5、现金流量表补充资料 项 目 本年发生数 上年发生数 净利润 23,737,677.08 21,457,173.58 加：资产减值准备 413,186.91 592,891.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,994,903.63 16,957,409.88 无形资产摊销 931,145.70 910,287.93 长期待摊费用摊销 447,000.00 447,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 7,236.16 243,994.51 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 6,070,775.36 4,802,370.58 投资损失（收益以“－”号填列） --- -3,511,643.46 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 18,456.76 152,008.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,206,490.98 -17,153,575.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,433,889.40 -9,897,436.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,999,664.88 -8,191,712.95 其 他 -1,047,000.00 -1,116,000.04 经营活动产生的现金流量净额 40,932,666.10 5,692,767.16 6、现金和现金等价物的构成： 101 东晶电子 2008 年年度报告 项 目 年末余额 年初余额 一、现 金 79,108,659.60 161,575,397.51 其中：库存现金 2,455.14 2,184.69 可随时用于支付的银行存款 75,795,424.46 151,389,812.69 可随时用于支付的其他货币资金 3,310,780.00 10,183,400.13 二、年末现金及现金等价物余额 79,108,659.60 161,575,397.51 六、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 控制本公司的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码 李庆跃 --- --- 实际控制人 --- --- --- 注：实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例分别为 29.38%和 29.38%。 ：无 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：元） 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业名称 金 额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金 额 ％ 李庆跃 18,216,000.00 29.38 --- --- --- --- 18,216,000.00 29.38 （二）关联方交易 2008 年度公司支付给关键管理人员报酬为 1,133,000.00 元。 七、或有事项 （一）无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 （二）其他或有负债详见报表附注八、承诺事项。 八、承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，重大承诺事项如下： （一）截止 2008 年 12 月 31 日，公司以货币保证金 1,367,450.00 元为担保开立 5,007,000.00 元银 行承兑汇票；其他货币资金 1,940,000.00 元作为开立信用证的保证金。 （二）截止 2008 年 12 月 31 日，公司以 1,261,059.00 美元的应收账款作为质押取得美元短期借款 1,000,000.00 美元。 （三）截止 2008 年 12 月 31 日，公司以无形资产中原值为 4,706,775.00 元、净值为 4,084,773.76 元的土地使用权与固定资产中原值为 11,552,813.37 元、净值为 9,180,573.27 元的房屋建筑物及原值为 58,964,172.15 元、净值为 36,907,106.55 元的机器设备为抵押，取得美元借款 1,350,000.00 美元。其中， 一年内到期的长期借款为 650,000.00 美元。 102 东晶电子 2008 年年度报告 （四）截止 2008 年 12 月 31 日，中国银行金华市分行为公司向中国进出口银行浙江省分行长期借 款 50,000,000.00 元提供担保。公司以原值为 5,212,361.78 元、净值为 4,318,297.18 元的房屋建筑物提供 7,110,000.00 元反担保，以原值为 64,488,654.01 元、净值为 32,104,888.78 元的设备提供 15,000,000.00 元反担保，以定期存款 10,000,000.00 元提供反担保。金轮机电实业有限公司、浙江今飞凯达轮毂有限 公司对此分别为公司向中国银行金华市分行提供 7,890,000.00 元和 15,000,000.00 元担保。 （五）截止 2008 年 12 月 31 日，公司为浙江今飞凯达轮毂有限公司短期银行借款提供 15,000,000.00 元担保，担保期间为 2008 年 11 月 13 日起至 2009 年 6 月 30 日止。 九、资产负债表日后非调整事项 （一）资产负债表日后公司利润分配方案 根据公司 2009 年 4 月 6 日董事会决议，以 2008 年末总股本 6,200 万股为基数，向全体股东按每 10 股派息 1.50 元（含税），共计派发现金红利 930 万元。公司拟以资本公积转增股本，以 2008 年 12 月 31 日公司总股本 6,200 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，经上述转增后，公司 总股本为 8,060 万股。以上预案需提交公司 2008 年度股东大会审议通过。 （二）除上述（一）外，公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 十、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－） ： 项 目 金 额 (一)非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -207,395.33 (二)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 4,718,010.03 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； (三)对外委托贷款取得的损益； 2,984,896.94 (四)除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -246,558.43 合 计 7,248,953.21 注：在上述列示的金额中已将所得税影响剔除。 十一、净资产收益率与每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.04 9.36 0.35 0.35 扣除非经常性损益后归属于公司 5.99 6.20 0.23 0.23 普通股股东的净利润 计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 103 东晶电子 2008 年年度报告 润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益 金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基 础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公 司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减 少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期 年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净 资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 十二 、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2009 年 4 月 6 日批准报出。 104 东晶电子 2008 年年度报告 第十一节备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 浙江东晶电子股份有限公司 董事长： 李庆跃 二OO九年四月六日 105