百大集团(600865)2008年年度报告

百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 百大集团股份有限公司 600865 2008 年年度报告 第 0 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示…………………………………………………………….2 二、公司基本情况……………………………………………………….2 三、会计数据和业务数据摘要………………………………………….3 四、股本变动及股东情况……………………………………………….4 五、董事、监事和高级管理人员………………………………………10 六、公司治理结构………………………………………………………15 七、股东大会情况简介…………………………………………………18 八、董事会报告………………………………………………………....18 九、监事会报告…………………………………………………………22 十、重要事项…………………………………………………………....23 十一、财务报告…………………………………………………………33 第 1 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 浙江天健东方会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 (四) 公司负责人徐刚先生、主管会计工作负责人杨成成女士及会计机构负责人（会计 主管人员）王炳江先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 百大集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 百大集团 公司法定英文名称 BAIDA GROUP CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 BAIDA GROUP 公司法定代表人 徐刚 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 李喜刚 董事会秘书联系地址 公司董事会办公室 董事会秘书电话 0571-85823016 董事会秘书传真 0571-85150586 董事会秘书电子信箱 lixigang@baidagroup.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 徐强 证券事务代表联系地址 公司董事会办公室 证券事务代表电话 0571-85823016 证券事务代表传真 0571-85150586 证券事务代表电子信箱 xuqiang@baidagroup.com 公司注册地址 杭州市延安路 546 号 公司办公地址 杭州市延安路 546 号 公司办公地址邮政编码 310006 公司国际互联网网址 http://www.baidagroup.com 公司电子信箱 bdjt@baidagroup.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 第 2 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 百大集团 600865 S 百大 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1992 年 9 月 30 日 公司首次注册地点 杭州市延安路 260 号 公司变更注册日期 1996 年 9 月 19 日 公司变更注册地点 杭州市延安路 546 号 企业法人营业执照注册号 330100000045374 税务登记号码 330193143044537 组织机构代码 14304453-7 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 浙江天健东方会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 杭州西溪路 128 号耀江金鼎广场西楼 6-10 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 99,334,153.03 利润总额 100,893,996.49 归属于上市公司股东的净利润 76,311,687.71 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 72,203,039.76 经营活动产生的现金流量净额 8,018,988.26 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 -411,092.05 其他长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 3,690,800.00 公允价值变动损益 -12,919,573.76 委托贷款投资损益 14,038,555.54 各项非经常性营业外收入、支出 -1,719,864.49 交易性金融资产 6,330,838.47 小计 9,009,663.71 减：所得税影响额（减少以“-”号填列） 4,876,485.74 少数股东权益影响额（损失以“-”号填列） 24,530.02 非经常性损益净额 4,108,647.95 第 3 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 1,312,042,297.79 1,531,726,655.07 -14.34 1,381,088,239.76 利润总额 100,893,996.49 123,353,334.43 -18.21 60,022,024.04 归属于上市公司股东的净 76,311,687.71 75,176,647.54 1.51 40,198,976.88 利润 归属于上市公司股东的扣 72,203,039.76 49,237,772.51 46.64 33,651,027.66 除非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.23 0.28 -17.86 0.15 稀释每股收益（元／股） 0.23 0.28 -17.86 0.15 扣除非经常性损益后的基 0.22 0.18 22.22 0.12 本每股收益（元／股） 减少 0.12 个百 全面摊薄净资产收益率（%） 9.71 9.83 5.62 分点 增加 0.32 个百 加权平均净资产收益率（%） 9.87 10.19 5.61 分点 扣除非经常性损益后全面 增加 2.75 个百 9.19 6.44 4.71 摊薄净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加 增加 2.66 个百 9.34 6.68 4.69 权平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量 8,018,988.26 90,020,284.25 -91.09 82,692,728.93 净额 每股经营活动产生的现金 0.02 0.33 -93.94 0.31 流量净额（元／股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 1,003,611,834.62 1,102,294,127.93 -8.95 1,032,496,988.17 所有者权益（或股东权益） 785,703,124.68 764,836,556.23 2.73 714,816,753.79 归属于上市公司股东的每 2.09 2.84 -26.41 2.65 股净资产（元／股） 第 4 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 公积金转 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新 股 股 (%) 股 一、有 限售条 件股份 1、国家 持股 2、国有 法人持 股 3、其他 内资持 134,366,382 49.82 53,074,721 -6,291,245 46,783,476 181,149,858 48.15 股 其中： 境内非 134,366,382 49.82 53,074,721 -6,291,245 46,783,476 181,149,858 48.15 国有法 人持股 境 内自然 人持股 ４、外 资持股 其中： 境外法 人持股 境 外自然 人持股 有限售 条件股 134,366,382 49.82 53,074,721 -6,291,245 46,783,476 181,149,858 48.15 份合计 二、无 限售条 件流通 股份 第 5 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、人民币普 135,339,938 50.18 53,459,275 6,291,245 59,750,520 195,090,458 51.85 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 135,339,938 50.18 53,459,275 6,291,245 59,750,520 195,090,458 51.85 计 三、股份总数 269,706,320 100 106,533,996 376,240,316 100 股份变动的批准情况 2008 年 2 月 28 日，公司 2008 年第二次临时股东大会暨 A 股相关股东会议审议通 过《百大集团股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本议案》。报告期内 股份变动原因为实施公积金转增股本及股改。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 何美云 3,000 0 1,325 4,325 在职高管 顾灵华 34,447 0 15,207 49,654 在职高管 姚旭 10,897 0 4,810 15,707 在职高管 合计 48,344 0 21,342 69,686 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 2008 年 2 月 28 日，公司 2008 年第二次临时股东大会暨 A 股相关股东会议审议通 过《百大集团股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本议案》。以公司原 有总股本 269,706,320 股为基数，以资本公积金向股权分置改革方案实施股权登记日登 记在册的公司全体股东按 10：3.95 的比例转增股本，转增股本后公司总股本为 376,240,316 股。部分非流通股股东将所获得的转增股份作为对价支付给流通股股东， 股改完成后有限售条件流通股与无限售条件流通股分别占总股本的 48.15%、51.85%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 第 6 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 24,205 户 前十名股东持股情况 股东性 持股比 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结 股东名称 持股总数 质 例(%) 减 股份数量 的股份数量 境内非 西子联合控股有 国有法 34.93 131,419,232 50,689,232 112,618,350 无 限公司 人 境内非 浙江银泰百货有 国有法 18.79 70,700,000 12,700,000 0 无 限公司 人 杭州银泰奥特莱 境内非 斯商业发展有限 国有法 5.86 22,063,720 6,247,433 22,063,720 无 公司 人 境内非 杭州华悦实业有 国有法 3.58 13,472,039 5,906,813 6,215,771 无 限公司 人 境内非 浙江点石投资管 国有法 2.22 8,339,063 8,339,063 8,339,063 无 理有限公司 人 境内非 杭州企业产权交 国有法 2.17 8,158,288 0 8,158,288 无 易所 人 境内非 上海中都投资有 国有法 1.45 5,440,500 1,540,500 5,440,500 无 限公司 人 境内非 杭州股权管理中 国有法 1.25 4,688,015 0 4,688,015 无 心 人 境内非 上海卓骏建筑工 国有法 0.65 2,444,173 2,444,173 0 无 程配套有限公司 人 境内非 上海博翔投资管 国有法 0.40 1,500,803 -1,236,597 0 无 理有限公司 人 第 7 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 浙江银泰百货有限公司 70,700,000 人民币普通股 西子联合控股有限公司 18,800,882 人民币普通股 杭州华悦实业有限公司 7,256,268 人民币普通股 上海卓骏建筑工程配套有限 2,444,173 人民币普通股 公司 上海博翔投资管理有限公司 1,500,803 人民币普通股 上海稳投福电梯配件有限公 984,271 人民币普通股 司 杭州上城泰信创业投资有限 880,000 人民币普通股 公司 姚健明 692,253 人民币普通股 黄建伟 658,506 人民币普通股 王喆 582,600 人民币普通股 （1）浙江银泰百货有限公司和杭州银泰奥特莱斯商业发展有限公司 上述股东关联关系或一致行 为一致行动人。 动的说明 （2）公司未知其余股东之间是否存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 自改革方案实施之 西子联合控股有限 1. 112,618,350 2011 年 5 月 14 日 日起 36 个月内不 公司 上市交易。 自改革方案实施之 日起 12 个月内不 上市交易，期满后 杭州银泰奥特莱斯 2. 22,063,720 2009 年 5 月 14 日 出售原非流通股股 商业发展有限公司 份 12 个月内不超 过 5%，24 个月内 不超过 10%。 浙江点石投资管理 3. 8,339,063 2009 年 5 月 14 日 有限公司 杭州企业产权交易 4. 8,158,288 2009 年 5 月 14 日 所 杭州华悦实业有限 5. 6,215,771 2009 年 5 月 14 日 公司 上海中都投资有限 6. 5,440,500 2009 年 5 月 14 日 公司 7. 杭州股权管理中心 4,688,015 2009 年 5 月 14 日 8. 百大集团股份有限 1,360,125 2009 年 5 月 14 日 第 8 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司工会委员会 9. 杭州银达工贸公司 1,313,165 2009 年 5 月 14 日 杭州社会经济咨询 10. 1,004,250 2009 年 5 月 14 日 服务公司 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 实业投资，含下属分 西子联合控股有 支机构经营范围；其 王水福 180,000,000 2003 年 3 月 12 日 限公司 他无须报经审批的一 切合法项目。 (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国 最近五年内的职 姓名 国籍 最近五年内的职务 家或地区居留权 业 西子联合控股有 澳大利亚长期居 西子联合控股有限公 王水福 中国 限公司董事长、总 留权 司董事长、总经理 经理 王水福持有西子联合控股有限公司 90%股权，是西子联合第一大股东。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 务或管理活动 日用百货、日用杂品、 针纺织品、服装、皮 浙江银泰百货有 革制品、五金交电、 沈国军 500,000,000 1997 年 8 月 7 日 限公司 家具、建筑装饰材料、 化工原料及产品（不 含化学危险品和易制 第 9 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 毒品）、工艺美术品、 金银饰品、通讯设备 的零售；风味小吃供 应（凭《卫生许可证 经营》，有效期至 2011 年 01 月 10 日）；经营 咖啡馆（凭《卫生许 可证经营》，有效期至 2011 年 12 月 31 日）； 验光及配镜非医疗， 摄影；鞋包修理，服 装修改。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 司领 位或 变 在公 年初 年末 股份 取的 其他 姓 性 年 动 司领 职务 任期起止日期 持股 持股 增减 报酬 关联 名 别 龄 原 取报 数 数 数 总额 单位 因 酬、 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 陈 2008 年 5 月 20 日～2011 夏 董事 男 46 否 是 年 5 月 20 日 鑫 王 独立 2008 年 5 月 20 日～2011 天 男 46 是 3.08 否 董事 年 5 月 20 日 飞 孙 独立 2008 年 5 月 20 日～2011 文 男 41 是 3.08 否 董事 年 5 月 20 日 秋 邹 独立 2008 年 5 月 20 日～2009 晓 男 41 是 3.08 否 董事 年 1 月 22 日 东 陈 2008 年 5 月 20 日～2011 晓 董事 男 39 否 是 年 5 月 20 日 东 成 2008 年 5 月 20 日～2011 董事 女 39 否 0.39 是 谦 年 5 月 20 日 第 10 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 袁 2008 年 5 月 20 日～2009 维 董事 男 45 否 0.78 是 年1月5日 钢 刘 2008 年 5 月 20 日～2011 吉 董事 男 54 否 是 年 5 月 20 日 瑞 董 李 事、 2008 年 5 月 20 日～2011 喜 董事 男 46 是 62.75 否 年 5 月 20 日 刚 会秘 书 吴 监事 2008 年 5 月 20 日～2011 女 40 否 是 华 长 年 5 月 20 日 刘 2008 年 5 月 20 日～2011 监事 男 35 否 是 蔚 年 5 月 20 日 胡 2008 年 5 月 20 日～2011 世 监事 男 37 否 是 年 5 月 20 日 华 蒋 2008 年 5 月 20 日～2011 建 监事 男 49 是 48.74 否 年 5 月 20 日 华 沈 2008 年 5 月 20 日～2011 红 监事 女 37 是 6.69 否 年 5 月 20 日 霞 股 何 总经 2008 年 5 月 20 日～2011 改 美 女 44 3,000 4,325 1,325 是 100 否 理 年 5 月 20 日 获 云 得 股 顾 副总 2008 年 5 月 20 日～2008 改 灵 男 45 34,447 49,654 15,207 是 80 否 经理 年 12 月 31 日 获 华 得 沈 副总 2008 年 5 月 20 日～2009 慧 女 42 是 61.97 否 经理 年2月2日 芬 股 姚 副总 2008 年 5 月 20 日～2011 改 女 52 10,897 15,707 4,810 是 80 否 旭 经理 年 5 月 20 日 获 得 杨 财务 2008 年 5 月 20 日～2011 成 女 34 是 80 否 总监 年 5 月 20 日 成 第 11 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.陈夏鑫，1997.3-2006.3 任西子奥的斯电梯有限公司总裁；2006.3 至今任西子奥的斯电 梯有限公司董事长、西子电梯集团有限公司总裁；2006.12 至今任西子联合控股有限公 司总裁。 2.王天飞，2003 年至今任新华信托股有限公司副总裁。 3.孙文秋，2001.8-2003.3 任上海东方明珠股份有限公司总会计师；2003.3 至今任上海东 方明珠股份有限公司副总裁。 4.邹晓东，1999-2005 任浙江大学城市学院党委书记、常务副院长；2005-2008.9 任浙江 大学常委、组织部长；2008.9 至今任浙江大学党委副书记。 5.陈晓东，2004.9-2007.2 任南方科学城发展股份有限公司总经理；2004.10-2008.10 任南 方科学城发展股份有限公司副董事长；2007.2-2007.11 任银泰百货（集团）有限公司首 席财务官、副总裁；2007.7-2009.1 任银泰百货（集团）有限公司首席运营官、副总裁； 2009.1 至今任银泰百货（集团）有限公司首席执行官、总裁。 6.成谦，2003.1-2006.12 任西子联合控股有限公司总经理助理；2007.1-2008.8 任西子电 梯集团执行副总裁；2007.12-2008.8 任浙江西子富沃德电机有限公司总经理；2008.8 至 今任西子联合控股有限公司副总裁。 7.袁维钢，2001.3-2004.3 任建行杭州市天水支行行长；2004.4 至今任西子电梯集团副总 裁。 8.刘吉瑞，2002 年至今任西子电梯集团独立董事；2008.3 至今任西子联合控股有限公 司董事、首席经济学家。 9.李喜刚，2002.1-2005.12 在天和证券经纪有限公司任职；2006.1-2008.5 在西子联合控 股有限公司任职；2008.5 至今任百大集团股份有限公司董事、董事会秘书。 10.吴华，曾任西子奥的斯电梯有限公司人事行政部部长；现任西子联合控股有限公司 党委书记、副总裁、工会主席。 11.刘蔚，曾任西子电梯集团人力资源部部长；现任西子联合控股金融事业部部长。 12.胡世华，2002-2004.1 在天职国际会计事务所任职；2004.2-2008.8 在西子联合控股、 西子电梯集团任职；2008.9 至今在杭州锅炉集团股份有限公司任职。 13.蒋建华，曾任百大集团股份有限公司总经理助理、办公室主任；2007.5 至今任百大 集团股份有限公司工会主席。 14.沈红霞，2004.4-2008.8 任百大集团股份有限公司投资审计部审计干事；2008.8 至今 任百大集团股份有限公司审计部副经理。 15.何美云，2001-2008.5 任百大集团股份有限公司董事会秘书；2007.1-2008.5 任百大集 团股份有限公司副总经理；2008.5 至今任百大集团股份有限公司总经理。 16.顾灵华，2007.7-2008.5 任百大集团股份有限公司常务副总经理；2008.5-2008.12 任百 大集团股份有限公司副总经理。 17.沈慧芬，2003-2006 任杭州伊顿施威特电源有限公司财务总监；2006.11-2008.5 任西 子电梯集团财政部长；2008.5-2009.2 任百大集团股份有限公司副总经理。 18.姚旭，2003 年至今任百大集团股份有限公司副总经理。 19.杨成成，2003.6-2004.1 任西子奥的斯电梯有限公司助理财务总监；2004.2-2005.1 任 西子奥的斯电梯有限公司资金税务经理兼财务项目经理；2005.2-2006.12 任西子奥的斯 电梯有限公司合同管理部部长；2007.3 至今任百大集团股份有限公司财务总监。 第 12 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 西子联合控 陈夏鑫 总裁 2006-12 是 股有限公司 西子联合控 成谦 副总裁 2008-08 是 股有限公司 西子联合控 董事、首席经济 刘吉瑞 2008-03 是 股有限公司 学家 西子联合控 吴华 副总裁 2008-07 是 股有限公司 西子联合控 金融事业部部 刘蔚 2008 是 股有限公司 长 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 新华信托股 王天飞 副总裁 2003 是 份有限公司 上海东方明 孙文秋 珠股份有限 副总裁 2003-3 是 公司 邹晓东 浙江大学 党委副书记 2008-9 是 银 泰 百 货 首席执行官、 陈晓东 （集团）有 2009-1 是 总裁 限公司 西子电梯集 袁维钢 副总裁 2004-4 是 团 杭州锅炉集 胡世华 团股份有限 财务部副部长 2008-9 是 公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事的报酬由股东大会确定，高级管理人员的报酬由董事会确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据 2008 年 8 月 8 日股东大会通过的《关于调整董事津贴议案》，确定独立董事 津贴为每人每年 5 万元，一般董事津贴取消。 依据 2008 年 8 月 8 日股东大会通过的 《关于调整监事津贴议案》，监事会主席报酬不再实行年薪制，监事津贴取消。依据 2008 年 7 月 21 日六届二次董事会通过的《2008 年度高级管理人员薪酬方案》，公司高级管 理人员的年薪由基本工资、绩效考核奖金二部分构成。 第 13 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 陈夏鑫 是 陈晓东 是 成谦 是 袁维钢 是 刘吉瑞 是 吴华 是 刘蔚 是 胡世华 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 董伟平 董事长 任届期满 李锦荣 董事、总经理 任届期满 王瑞飞 独立董事 任届期满 王竞天 独立董事 任届期满 许建明 独立董事 任届期满 黄建新 董事 任届期满 刘文俊 监事长 任届期满 韩筠玉 监事 任届期满 林鲁宁 监事 任届期满 陈余 监事 任届期满 成谦 监事 任届期满 何美云 董事会秘书、副总经理 任届期满 杨祖德 副总经理 任届期满 1、2008 年 5 月 20 日，公司召开 2007 年度股东大会，审议通过《关于第六届董事会董 事候选人的议案》，选举王天飞先生、孙文秋先生、邹晓东先生、陈夏鑫先生、袁维钢 先生、陈晓东先生、成谦女士、刘吉瑞先生、李喜刚先生为公司第六届董事会董事。 2、2008 年 5 月 20 日，公司召开 2007 年度股东大会，审议通过《关于第六届监事会监 事候选人的议案》，选举吴华女士、刘蔚先生、胡世华先生为公司第六届监事会股东监 事，另两名职工监事蒋建华先生、沈红霞女士由公司职工代表大会选举产生。 3、2008 年 5 月 20 日，公司召开六届一次董事会，选举陈夏鑫先生为公司第六届董事 会董事长。经董事长提名，董事会讨论，聘任何美云女士为公司总经理；经董事长提 名，董事会讨论，聘任李喜刚先生为公司第六届董事会秘书；经总经理提名，董事会 讨论，聘任顾灵华先生、沈慧芬女士、姚旭女士为公司副总经理；聘任杨成成女士为 公司财务总监。 4、2009 年 1 月 22 日，公司召开 2009 年第一次临时股东大会，审议通过《关于提名陈 劲为公司第六届董事会独立董事候选人的提案》，选举陈劲先生为公司第六届董事会独 立董事；审议通过《关于提名徐刚为公司第六届董事会董事候选人的提案》，选举徐刚 先生为公司第六届董事会董事。 5、2009 年 1 月 22 日，公司召开六届五次董事会，审议通过《关于选举董事长的议案》 ， 同意陈夏鑫先生辞去董事长职务，选举徐刚先生为公司董事长。 第 14 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司员工情况 在职员工总数 767 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 641 财务人员 30 行政人员 96 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 12 本科 119 大专 176 中专及高中 282 初中及以下 178 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规定的要求，不断完善公 司运作机制，提高公司治理水平。具体如下： 1、完成股权分置改革工作 经过公司及大股东的努力，公司第三次股改于 2008 年初启动。股权分置改革方案 最终于 2008 年 2 月 28 日经公司 2008 年第二次临时股东大会暨 A 股相关会议审议通过， 并于 2008 年 5 月 14 日实施完毕，公司股票实现全流通，公司治理登上新台阶。 2、加强公司治理制度建设 在公司股改完成、公司进入发展新阶段的情况下，公司根据《公司法》、《上市公 司章程指引》等法律法规的要求，并结合公司的实际情况，对《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等 8 个制度进行了全面修订。 同时新制定了《关联交易决策管理制度》、《投资决策管理制度》、《对外担保决策管理 制度》3 个制度。制度的制定及修订，完善了公司的制度体系，为公司的发展提供了制 度支持。 3、进一步发挥董事会专业委员会及独立董事作用 公司董事会专业委员会及独立董事在公司运作的各个方面发挥了重要作用。 公司董事会、各专业委员会及公司管理层进行了换届，提名委员会对公司候选董 事、候选专业委员会委员及候选高级管理人员资格进行了审核。 公司董事会审计委员会在 2008 年半年度、2008 年第三季度对公司大股东资金占用 情况进行检查，并出具了无大股东非经营性资金占用情况的专项报告，提交公司董事 会审议。在 2007 年度报告的编制过程中，积极与审计师事务所进行沟通，确定年度审 计计划，审核财务报表，认真履行审计委员会在年报编制过程中的职责。 公司薪酬与考核委员会根据公司 2007 年度高级管理人员年薪方案及 2007 年度实 际经营业绩，对高级管理人员进行考核，并确定年薪金额。同时根据公司实际情况， 第 15 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 重新制定、审议通过了公司《2008 年度高级管理薪酬方案》、《关于调整董事津贴的提 案》，并提交公司董事会审议。 公司独立董事分别对股权分置改革方案暨资本公积金转增股本提案、向杭州凯喜 雅房地产开发有限公司提供委托贷款发表了 2 次独立意见。 4、加强投资者关系管理工作 2008 年证券市场波动较大，公司股东来电咨询较多。投资者关系管理相关工作人 员均能够耐心地做好接待工作，对相关问题作出合理的解释。对机构调研人员以及一 些证券类媒体的来访，也都予以认真的接待。公司重大信息，除在信息披露报纸及时 披露外，还及时上传到公司网站，为投资者了解公司提供更多的渠道。为更好的做好 投资者关系工作，整理了电话接待注意事项，要求相关人员严格执行。同时制作《投 资者关系管理制度》修订稿，为更好地开展相关工作提供支持。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 王瑞飞 5 5 0 0 王竞天 5 5 0 0 许建明 5 5 0 0 王天飞 3 3 0 0 孙文秋 3 3 0 0 邹晓东 3 3 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项 提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司的经营业务独立于控股股东，且与控股股东在业务上不存在任何竞 业务方面独立情况 争，公司业务结构完整，自主经营。 公司经营及人事管理完全独立。公司总经理、副总经理、财务负责人、 人员方面独立情况 董事会秘书等高级管理人员都属专职人员，未在控股股东方面兼职。 资产方面独立情况 公司在经营方面拥有独立的经营销售场所。 公司有健全的组织机构体系，董事会、监事会和内部机构依照各自的职 机构方面独立情况 权、职责独立运作，与控股股东的相关部门不存在从属关系。 公司拥有独立的财务管理和会计核算体系，制定了公司的财务管理制度、 财务方面独立情况 会计核算制度，开设独立的银行账户，独立依法纳税。财务方面的决策由 公司管理层根据公司章程和相关管理制度规定的权限作出。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司一直以来较为注重公司内部控制。2008 年公司按照上海证券交易所内部控制 指引，以上市公司治理专项活动的开展与《企业内部控制基本规范》的颁布为契机， 对公司的内部控制制度进行了梳理。2008 年公司修订了《公司章程》、《股东大会议事 第 16 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《董事会秘书工作 细则》、《总经理工作细则》、《财务管理制度》8 个制度，新制定了《关联交易决策管理 制度》、《投资决策管理制度》、《对外担保决策管理制度》3 个制度。公司管理层也修订 或制定了各项管理制度，如《差旅费开支管理办法》、《业务招待费及内部交流费开支 管理办法》等。 2008 年公司聘请了中介机构对公司的内部控制设计的健全合理性及执行的有效性 进行咨询和预评，检验有关公司治理情况工作成果，并提出内部控制建设及执行的相 关建议，为公司继续建立健全内部控制制度指明了努力的方向，以期通过制度的规范 和约束来提高公司的管理水平和进一步防范经营风险，并为 2009 年 7 月 1 日开始执 行《企业内部控制基本规范》做好准备。 目前公司的内部控制制度已基本覆盖公司生产经营控制、财务管理控制、信息披 露控制等各方面，所建立的内部控制制度保证了公司经营管理的良好进行，对经营风 险起到有效的控制作用，是完整有效的体系。在公司生产经营过程中所有建立的内控 制度均得到了有效遵循。具体情况如下： 1. 公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币 资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务 院《现金管理暂行条例》和财政部《内部会计控制规范——货币资金（试行）》，明确 了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人民银行《支付结 算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司规定下属企业严禁进行期货交 易、严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。 2．公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请 购、审批、采购、验收程序。应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能 办理。 3．公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用 发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、 账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和 重大流失。 4．公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，能做好成本费用管理和预 算的各项基础工作，明确了费用的开支标准。 5．公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、收款方 式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。股份公司范 围内企业之间销售商品、提供劳务按照统一的内部结算价格进行结算。 6．公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。固定资产实行 “统一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。对工程项目的预算、决算、 工程质量监督等环节的管理较强。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落 实，手续齐备下才能支付。工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为。 7．为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资 决策的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司本部（采用不同的投资额分别由公 司不同层次的权力机构决策的机制），各分公司一律不得擅自对外投资。对投资项目的 立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有偏离 公司投资政策和程序的行为。 8．公司对外担保管理严格，制定了《对外担保决策管理制度》。制度明确了对外 担保管理部门，对担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定。 担保合同订立的管理条款较为严格，合同签订前应了解和掌握被担保人的经营和财务 状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。目前公司无对外担保事项。 第 17 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 9、公司董事会下设有审计委员会，董事会审计委员会对公司财务信息及披露情况 进行审查，为董事会决策提供专业意见。董事会还下设审计部，负责对公司内部控制 的有效性进行监督检查。审计部已将内控制度执行情况及完善情况作为日常工作，对 监督检查中发现的内部控制缺陷，可直接向董事会报告。审计部通过系统的、科学的 方法来评价和改进公司的风险管理、控制和治理程序。 公司计划在 2009 年度按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）的要求， 对公司的各项内部控制制度进行一次全面、系统的梳理，进一步健全和完善公司的内 部控制，提高内控制度的系统性、合理性及实施的有效性，促进企业高效、规范地运 作。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的年薪由基本工资、绩效考核奖金二部分构成。高管人员绩效 考核奖金多少与年度目标的完成情况挂钩，由董事会薪酬与考核委员会审核批准后发 放。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 5 月 20 日 《中国证券报》、 《上海证券报》 2008 年 5 月 21 日 大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 第 1 次临时股 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 2 月 28 日 2008 年 2 月 29 日 东大会 报》 第 2 次临时股 《中国证券报》、《上海证券 东大会暨 A 股 2008 年 2 月 28 日 2008 年 2 月 29 日 报》 相关股东会议 第 3 次临时股 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 8 月 8 日 2008 年 8 月 9 日 东大会 报》 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 公司主要经营业务包括百货业、旅游服务业及物业租赁。全年实现营业收入 13.12 第 18 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 亿元，实现利润总额 1.01 亿元。 杭州百货大楼于 2008 年 3 月 1 日委托给浙江银泰百货有限公司管理，管理期限 20 年。 通过委托管理，发挥了银泰百货的百货经营优势，公司也保证了百货业的稳定的 收益。为促进双方更好的履行协议，公司积极配合银泰做好百货大楼的委托管理工作， 给其经营提供便利。同时，加强对杭州百货大楼日常经营的关注，督促协议条款的切 实执行。2008 年 3 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，杭州百货大楼上缴利润为 6800 万元。 杭州大酒店 2008 年面临着年初的雨雪天气、五一黄金周取消、经济调整等不利因 素。酒店管理层重点开展了明确目标顾客群、梳理酒店管理体系、岗位整合以降低成 本、硬件改造拓展功能四方面工作。全年实现营业收入 3494 万元，利润 1068 万元。 商居大厦物业管理分公司重点开展了“开源节流”的各项工作，如积极参加和举 办各种展销会，扩大玉石天地影响力；对收藏品市场进行装修改造，改善市场面貌， 提升市场档次；开展对租赁单位的调研，提高出租率，做好租金收取工作。全年实现 营业收入 1607 万元，利润 403 万元。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 商品销售 增加 1.27 个百 1,252,289,638.24 1,026,146,448.80 9.06 -15.09 -19.04 业务 分点 旅游服务 减少 2.37 个百 58,110,758.25 9,727,161.89 33.15 5.57 9.42 业务 分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 内销收入 1,237,376,461.69 -8.86 外销收入 74,665,836.10 -57.09 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以公 允价值计量且 2,651.38 -1,291.96 16,026.15 其变动计入当 第 19 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 期损益的金融 资产 其中：衍生 金融资产 2.可供出售 11,202.27 金融资产 金融资产小计 13,853.65 -1,291.96 16,026.15 合计 13,853.65 -1,291.96 16,026.15 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 2009 年公司将继续做好杭州百货大楼的经营管理的跟踪，为银泰的委托管理创造的良好条件。 杭州大酒店要进一步明确定位，找准市场的切入点，借助装修改造来突出酒店自身的特色和市场魅 力。商居大厦要依托上市公司和杭州收藏品市场的品牌效应，拓宽招商渠道，提高市场出租率。 在提升现有业务业绩的同时，2009 年公司将结合自身的优劣势，确定发展方向。同时制定相应 的发展战略，为战略实施做好人、财、物等资源的准备。在 2009 年年底前，根据选择的方向，把 握合适的时机、寻找合适的项目，进行项目投资，以初步实施发展战略。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 2008 年 1 月 31 审议通过《百大集团股份有 《 中 国 证 券 报 》、 2008 年 2 月 4 五届二十二次 日 限公司股权分置改革方案 《上海证券报》 日 第 20 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 暨资本公积金转增股本提 案》、 《关于将杭州百货大楼 等百货业资产委托给浙江 银泰百货有限公司管理的 提案》、《关于授权公司经营 层利用自有资金进行短期 投资的提案》 。 审议通过《关于召开 2008 年第一次临时股东大会的 2008 年 2 月 1 五届二十三次 议案》、《关于召开 2008 年 日 第二次临时股东大会暨 A 股相关股东会议的议案》 。 2008 年 3 月 27 审议通过《二〇〇七年年度 《 中 国 证 券 报 》、 2008 年 3 月 29 五届二十四次 日 报告》等 11 项议案。 《上海证券报》 日 审议通过《百大集团股份有 2008 年 4 月 23 五届二十五次 限公司 2008 年第一季度报 日 告》。 审议通过《第五届董事会工 作报告》、《关于第六届董事 2008 年 4 月 29 《 中 国 证 券 报 》、 2008 年 4 月 30 五届二十六次 会董事候选人的提案》、 《关 日 《上海证券报》 日 于召开 2007 年度股东大会 的议案》。 选举了董事长，选举了董事 会各委员会委员和主席，聘 2008 年 5 月 20 《 中 国 证 券 报 》、 2008 年 5 月 21 六届一次 任了公司总经理、董事会秘 日 《上海证券报》 日 书、副总经理等高级管理人 员。 2008 年 7 月 21 审议通过《2008 年半年度 《 中 国 证 券 报 》、 2008 年 7 月 23 六届二次 日 报告》等 20 项议案。 《上海证券报》 日 ，审议通过《2008 年第三 季度报告》、《2008 年 1-9 月关于大股东资金占用及 2008 年 10 月 《 中 国 证 券 报 》、 2008 年 10 月 27 六届三次 内控的专项报告》、 《关于授 24 日 《上海证券报》 日 权公司总经理处置浙江晶 鑫实业有限公司股权转让 事宜的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2008 年 6 月，公司执行 2007 年度股东大会通过的《二〇〇七年度利润分配方案》 ， 即以 2008 年 5 月 14 日公司股改方案实施后总股本 376,240,316 股为基数，每 10 股派 现金 1.29 元（含税）。股权登记日为 2008 年 6 月 18 日，除息日为 2008 年 6 月 19 日， 现金红利发放日为 2008 年 6 月 25 日。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 第 21 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会对公司 2008 年财务报表、会计师事务所审计工作等发表了如下审核意 见： （1）审计委员会于 2009 年 1 月 22 日召开会议，审核通过了公司财务部提供的 2008 年度会计报表，并发表如下审核意见： 公司会计报表的编制符合《企业会计准则》和其他相关规定的要求，会计政策与 会计估计基本合理，基本反映了公司的资产情况、经营情况及现金流量情况，同意提 交会计师事务所进行初审计。 （2）审计委员会于 2009 年 3 月 17 日通过电子邮件的方式审阅了浙江天健东方会计师 事务所对公司 2008 年度财务报告出具的初审意见， 并发表意见如下：初审后的公司 2008 年度财务会计报表的有关数据如实反映了公司截至 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况 和 2008 年度的生产经营成果，同意以此财务报表为基础制作公司 2008 年度报告及年 度报告摘要并提交董事会审议。 （3）审计委员会于 2009 年 3 月 27 日召开会议，审议通过了《关于续聘浙江天健东方 会计师事务所担任公司 2009 年度财务报告审计工作的提案》。审计委员会对公司 2008 年度会计师事务所从事审计工作的总结报告发表了如下意见：浙江天健东方会计师事 务所在对公司 2008 年度会计报表审计过程中尽职、尽责，能按照中国注册会计师审计 准则要求，遵守会计师事务所的职业道德规范，客观、公正地对公司会计报表发表了 意见。提议继续聘任浙江天健东方会计师事务所担任公司 2009 年度财务报告的审计工 作并提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会对公司董事、监事、高级管理人员 2008 年度薪酬进行了审核。 认为公司对上述人员的薪酬发放履行了决策程序，公司董事，监事，高管披露的薪酬 真实，准确，无虚假。 (五) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 48,547,137.60 72,399,260.93 67.05 2006 29,667,695.20 35,658,100.27 83.20 2005 26,970,632.00 28,553,363.15 94.46 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 2008 年 3 月 27 日,召开公司第五届监事会第十四 审议通过《关于核销 2007 年度资产损失的议案》、 次会议。 《2007 年度财务决算报告》、《2007 年年度报告》 。 2008 年 4 月 23 日，以通讯表决方式召开公司第 审议通过公司《2008 年第一季度报告》。 五届监事会第十五次会议。 审议通过公司《第五届监事会工作报告》、《关于 2008 年 4 月 29 日，召开公司第五届监事会第十 第六届监事会监事候选人的提案》，并同意提交公 六次会议。 司 2007 年度股东大会审议。 2008 年 5 月 20 日，召开公司第六届监事会第一 会议讨论并一致推选吴华女士为公司第六届监事 第 22 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 次会议。 会监事长。 审议通过公司《2008 年半年度报告》 、《2008 年半 2008 年 7 月 21 日，召开公司第六届监事会第二 年度总经理工作报告》，审议通过《关于调整监事 次会议。 会津贴的提案》和《关于修改监事会议事规则的 提案》，并同意提交股东大会审议。 2008 年 10 月 24 日，以通讯表决方式召开公司第 审议通过公司《2008 年第三季度报告》。 六届监事会第三次会议。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会按照有关法律法规进行规范运作，严格执行了股东大会的各项决议。 公司制定了较为完善的规章制度和内部控制制度，董事会的决策程序合法。董事和高 级管理人员在执行公司职务时能够以股东和公司的利益出发，未发现违反法律、法规、 《公司章程》或损害股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司财务、业务和其他重大经营活动进行了监督检查，认真审核了公司 有关财务凭证，分析了公司财务状况。经检查，公司财务、经营状况良好，公司 2008 年度财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况，浙江天健东方会计师事务所出具 的审计报告是客观、公正、真实、准确的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金使用情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无重大收购、出售资产情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易公平、合理，决策程序规范，没有损害上市公司利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 第 23 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、证券投资情况 证 占期末 序 券 证券代 证券 初始投资金额 持有数量 期末账面值 证券投 报告期损益 号 品 码 简称 （元） （股） （元） 资比例 （元） 种 （％） 基 博 时 1. 050003 39,505,497.65 39,505,497.65 39,505,497.65 24.65 0.00 金 现金 博 时 基 2. 050006 稳 定 30,000,000.00 27,100,271.00 30,108,401.08 18.79 108,401.08 金 价值 基 华 夏 3. 002245 26,576,080.42 26,576,080.42 26,576,080.42 16.58 0.00 金 现金 基 华 安 4. 040003 20,401,345.72 20,401,345.72 20,401,345.72 12.73 0.00 金 现金 基 长 信 5. 519998 20,128,109.10 20,128,109.10 20,128,109.10 12.56 0.00 金 利前 券 商 集 君 得 合 6. 952001 利 一 15,662,530.40 15,662,530.40 15,662,530.40 9.77 0.00 理 号 财 产 品 基 长 信 7. 519999 5,090,335.31 5,090,335.31 5,090,335.31 3.18 0.00 金 利后 基 华 夏 8. 160314 4,963,017.46 4,963,017.46 2,789,215.81 1.74 -2,173,801.65 金 行业 9. 0 0 0 0 0 0 0 0 10. 0 0 0 0 0 0 0 0 期末持有的其他证券投资 0 / 0 0 0 报告期已出售证券投资损 / / / / -5,214,219.48 益 合计 162,326,916.06 / 160,261,515.49 100% -7,279,620.05 第 24 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、持有非上市金融企业股权情况 所 占该 持 公司 报告期所有 会计 对 初始投资金 持有数量 期末账面值 报告期损益 股份 股权 者权益变动 核算 象 额（元） （股） （元） （元） 来源 比例 （元） 科目 名 （%） 称 杭 长期 州 股 权 5,000,000.00 5,000,000.00 0.378 5,000,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 股权 银 投资 投资 行 合 5,000,000.00 5,000,000.00 / 5,000,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 / / 计 3、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 3,597,899.61 元。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、其他重大关联交易 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 杭州凯喜雅 房地产开发 其他关联人 10,000 10,000 有限公司 合计 10,000 10,000 报告期内公司向控股股东及其 0 子公司提供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提 0 供资金的余额（元） 2008 年 8 月 11 日，公司委托杭州银行延安支行向凯喜雅提供贷 关联债权债务形成原因 款，贷款额度一亿元，期限为一年，年利率 16.1%。贷款用于凯喜 雅杭州大兜路地块商品房开发项目流动资金周转。 2009 年 2 月 27 日，公司收到凯喜雅借款本金 1 亿元,利息 关联债权债务清偿情况 2,870,808.88 元(2008 年 12 月 21 日至 2009 年 2 月 26 日)。以前月份 利息已按季结清。 临安西子房地产开发有限公司以其拥有的两块住宅用地总计 与关联债权债务有关的承诺 95152 平方米作为第三方抵押物。除以上述土地作抵押物外，由浙 江绿城西子房地产集团有限公司提供连带责任担保。 第 25 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司目前资金充裕，在控制风险、保证经营所需资金的情况下， 关联债权债务对公司经营成果 将自有资金委托贷款给凯喜雅公司，不影响公司的正常经营，可提 及财务状况的影响 高公司资金收益率。 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（万元） 报告期清欠总额（万元） 期初 期末 0 10,000 0 清欠方式 清欠金额（万元） 清欠时间（月份） 其它 10,000 2009-2 大股东及其附属企业非经营性占 2008 年 8 月 11 日，公司与杭州凯喜雅房地产开发有限公司签 用上市公司资金及清欠情况的具 订委托贷款合同，委托杭州银行延安支行向凯喜雅提供贷款，贷 体说明 款额度一亿元，期限为一年，年利率 16.1%。 公司向杭州凯喜雅房地产开发有限公司提供委托贷款，经公司 非经营性资金占用责任人和董事 2008 年 8 月 8 日召开的 2008 年第三次临时股东大会以关联交易 会拟定的解决措施 的方式审议通过。该委托贷款本金及利息于 2009 年 2 月 27 日收 回。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 公司将杭州百货大楼等百货业资产委托浙江银泰百货有限公司管理，托管的期限 为 2008 年 3 月 1 日至 2028 年 2 月 28 日。本次托管能够保证公司百货业务的稳定收益， 该事项已于 2008 年 2 月 4 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 委托管理合同执行及履约情况： 1）2008 年 3-12 月份委托管理分公司-杭州百货大楼和杭州百大广告公司实现营业收入 91,853 万元，利润 7,160 万元，按照协议约定委托管理利润基数/月为 680 万元，超额 利润 368 万元。3-12 月，委托管理分公司已按照营业收入的 2%计提应付受托方-浙江 银泰百货有限公司基本管理费 1,837 万元，按照超额利润的 50%计提超额管理费 184 万元。截至报告披露日公司已支付基本管理费 2,248 万元。 2）截至报告披露日，公司已经收到委托管理分公司上缴的利润基数 8,150 万元。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 公司将商居大厦物业分公司部分资产分别租赁给华夏银行股份有限公司杭州分行 （租赁期限为 2003 年 6 月 1 日至 2010 年 6 月 1 日）、杭州话机世界数码连锁有限公司 （租赁期限为 2005 年 10 月 19 日至 2012 年 4 月 3 日）、 浙江永乐家用电器有限公司（租 赁期限为 2002 年 4 月 6 日至 2012 年 4 月 5 日）和中国建银投资证券有限责任公司杭 州文晖路证券营业部（租赁期限为 2006 年 11 月 1 日至 2012 年 5 月 13 日）、杭州石缘 茶楼有限公司（租赁期限为 2007 年 3 月 5 日至 2012 年 5 月 31 日）和浙江星普五星电 器有限公司（租赁期限为 2007 年 6 月 17 日至 2012 年 5 月 31 日），本期共收到租金 992 第 26 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 万元。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 （1）2008 年 6 月 6 日-7 月 1 日，投资工行滚动投资人民币理财产品 1 亿元，利率为 2.67%，已到期收回，取得收益 204811.92 元。 （2）2008 年 6 月 26 日-9 月 18 日，投资工行“票财通”法人人民币理财产品 1500 万 元，利率为 4%，已到期收回，取得收益 138082.19 元。 （3）2008 年 8 月 29 日-11 月 28 日，投资东亚银行理财产品 3000 万元，利率为 4.6%， 已到期收回，取得收益 345000 元。 （4）2008 年 9 月 23 日-10 月 7 日，投资农行“债市通”1500 万元，利率为 3.1%，已 到期收回，取得收益 17835.62 元。 （5）2008 年 9 月 25 日-10 月 9 日，投资农行“债市通”1400 万元，利率为 3.1%，已 到期收回，取得收益 16646.58 元。 （6）2008 年 10 月 14 日-10 月 21 日，投资农行“债市通”1500 万元，利率为 3.3%， 已到期收回，取得收益 9493.15 元。 4、其他重大合同 1、2008 年 1 月 30 日公司与浙江银泰百货有限公司（以下简称银泰百货）签订的 《委托管理协议》，公司杭州百货大楼、杭州百货大楼家电商场、计算机分公司、（杭 州）百货大楼维修公司及杭州百大广告公司（不含该公司对外投资的企业） （以下简称 分公司）委托给银泰百货管理，管理期限自 2008 月 3 月 1 日至 2028 年 2 月 28 日，共 20 个管理年度。委托管理合同内容详见 2007 年度报告财务报表附注第十三条“资产负 债表日后事项中的非调整事项”。 2、2008 年 6 月 12 日，公司与广宇集团股份有限公司（以下简称：“广宇集团”）签订 委托贷款合同，委托工行武林支行向广宇集团提供贷款，贷款额度一亿元，期限为一 年，年利率 16%。贷款用于广宇集团流动资金周转。广宇集团以其实际控制人王鹤鸣 合法持有的广宇集团 26,832,375 股股票（限售流通股，上市流通日为 2010 年 4 月 27 日）设定质押。2009 年 3 月 13 日，公司收到广宇集团借款本金 3000 万元，利息 1032106.66 元(2008 年 12 月 21 日至 2009 年 3 月 13 日)，以前月份利息已按季结清。 剩余 7000 万元至到期日归还，利率不变。 为保障公司以上借款的安全，2008 年 8 月 20 日，公司与保证人王鹤鸣签订《保证 担保合同》，由其就公司向广宇集团提供的 1 亿元借款提供连带责任担保。《委托贷款 借款合同》履行正常，并按期按季收取利息。 3、2008 年 8 月 11 日，公司与杭州凯喜雅房地产开发有限公司(以下简称“凯喜雅”) 第 27 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 签订委托贷款合同，委托杭州银行延安支行向凯喜雅提供贷款，贷款额度一亿元，期 限为一年，年利率 16.1%。临安西子房地产开发有限公司以其拥有的两块住宅用地总计 95152 平方米作为第三方抵押物。除以上述土地作抵押物外，由浙江绿城西子房地产集 团有限公司提供连带责任担保。贷款将用于凯喜雅杭州大兜路地块商品房开发项目流 动资金周转。 2009 年 2 月 27 日，公司收到凯喜雅借款本金 1 亿元,利息 2,870,808.88 元(2008 年 12 月 21 日至 2009 年 2 月 26 日)。以前月份利息已按季结清。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 2008 年 5 月，西子联合控股有限公 司在股权分置改革方案中作出两项 重要承诺： 截至 2008 年 12 月 31 日（周三）收盘， 1）西子联合承诺所持百大集团股票 控股股东西子联合控股有限公司在二级 自股权分置改革方案实施之日起三 市场增持公司股份 18,800,882 股，增持 十六个月内不上市交易。 股份占公司总股本的 4.997%，所用的增 股改承诺 2）西子联合承诺在股权分置改革对 持资金总额为 133,772,698.65 元。增持后 价安排实施完成后，将实施增持计 西子联合控股有限公司持有公司股份 划。增持时间在对价安排实施完成后 131,419,232 股 ， 占 公 司 总 股 本 的 的 2 个月内，增持金额不低于 5000 34.929%。在报告期内，西子联合控股有 万元，同时承诺在增持计划完成后进 限公司未减持所持股份。 行公告，并在公告后的 6 个月内不出 售所增持股份。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 浙江天健东方会计师事务所有限公司 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国 证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 第 28 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 《 中 国 证 券 报 》 D004 http://www.sse.com.cn 在“上市公 关于股改进展情况 2008 年 1 月 2 版、《上海证券报》A18 司资料检索”中输入 600865 可查 的提示性公告 日 版 询 http://www.sse.com.cn 在“上市公 关于股改进展情况 《中国证券报》C07 版、 2008 年 1 月 7 司资料检索”中输入 600865 可查 的提示性公告 《上海证券报》A20 版 日 询 《 中 国 证 券 报 》 D010 http://www.sse.com.cn 在“上市公 2007 年年度业绩预 2008 年 1 月 9 版、《上海证券报》D13 司资料检索”中输入 600865 可查 增公告 日 版 询 《 中 国 证 券 报 》 D003 http://www.sse.com.cn 在“上市公 关于股改进展情况 2008 年 1 月 14 版、《上海证券报》A7 司资料检索”中输入 600865 可查 的提示性公告 日 版 询 http://www.sse.com.cn 在“上市公 关于股改进展情况 《中国证券报》A19 版、 2008 年 1 月 21 司资料检索”中输入 600865 可查 的提示性公告 《上海证券报》A47 版 日 询 http://www.sse.com.cn 在“上市公 关于进行股权分置 《中国证券报》A15 版、 2008 年 1 月 28 司资料检索”中输入 600865 可查 改革的提示性公告 《上海证券报》A15 版 日 询 http://www.sse.com.cn 在“上市公 五届二十二次董事 《中国证券报》B07 版、 2008 年 2 月 4 司资料检索”中输入 600865 可查 会决议公告 《上海证券报》A6 版 日 询 关于将杭州百货大 楼等百货业资产委 http://www.sse.com.cn 在“上市公 《中国证券报》B07 版、 2008 年 2 月 4 托给浙江银泰百货 司资料检索”中输入 600865 可查 《上海证券报》A6 版 日 有限公司管理的公 询 告 关于召开 2008 年第 http://www.sse.com.cn 在“上市公 《中国证券报》B07 版、 2008 年 2 月 4 一次临时股东大会 司资料检索”中输入 600865 可查 《上海证券报》A6 版 日 的通知 询 关于召开 2008 年第 http://www.sse.com.cn 在“上市公 二次临时股东大会 《中国证券报》B07 版、 2008 年 2 月 4 司资料检索”中输入 600865 可查 暨 A 股相关股东会 《上海证券报》A6 版 日 询 议的通知 http://www.sse.com.cn 在“上市公 关于股改方案沟通 《中国证券报》A03 版、 2008 年 2 月 15 司资料检索”中输入 600865 可查 协商情况的公告 《上海证券报》D12 版 日 询 关于召开 2008 年第 二次临时股东大会 《 中 国 证 券 报 》 D023 http://www.sse.com.cn 在“上市公 2008 年 2 月 21 暨 A 股相关股东会 版、《上海证券报》D13 司资料检索”中输入 600865 可查 日 议的第一次提示性 版 询 公告 关于召开 2008 年第 《中国证券报》A14 版、 2008 年 2 月 25 http://www.sse.com.cn 在“上市公 第 29 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 二次临时股东大会 《上海证券报》封十版 日 司资料检索”中输入 600865 可查 暨 A 股相关股东会 询 议的第二次提示性 公告 http://www.sse.com.cn 在“上市公 2008 年第一次临时 《中国证券报》B07 版、 2008 年 2 月 29 司资料检索”中输入 600865 可查 股东大会决议公告 《上海证券报》D48 版 日 询 2008 年第二次临时 http://www.sse.com.cn 在“上市公 股东大会暨 A 股相 《中国证券报》B07 版、 2008 年 2 月 29 司资料检索”中输入 600865 可查 关股东会议决议公 《上海证券报》D48 版 日 询 告 《 中 国 证 券 报 》 D003 http://www.sse.com.cn 在“上市公 股权分置改革实施 2008 年 3 月 10 版、《上海证券报》A10 司资料检索”中输入 600865 可查 进展情况公告 日 版 询 http://www.sse.com.cn 在“上市公 股权分置改革实施 《中国证券报》B06 版、 2008 年 3 月 17 司资料检索”中输入 600865 可查 进展情况公告 《上海证券报》A21 版 日 询 《 中 国 证 券 报 》 D005 http://www.sse.com.cn 在“上市公 股权分置改革实施 2008 年 3 月 24 版、《上海证券报》A19 司资料检索”中输入 600865 可查 进展情况公告 日 版 询 《 中 国 证 券 报 》 C204 http://www.sse.com.cn 在“上市公 五届二十四次董事 2008 年 3 月 29 版、《上海证券报》255 司资料检索”中输入 600865 可查 会决议公告 日 版 询 《 中 国 证 券 报 》 C204 http://www.sse.com.cn 在“上市公 监事会五届十四次 2008 年 3 月 29 版、《上海证券报》255 司资料检索”中输入 600865 可查 会议公告 日 版 询 http://www.sse.com.cn 在“上市公 股权分置改革实施 《中国证券报》A19 版、 2008 年 3 月 31 司资料检索”中输入 600865 可查 进展情况公告 《上海证券报》A49 版 日 询 http://www.sse.com.cn 在“上市公 股权分置改革实施 《中国证券报》A15 版、 2008 年 4 月 7 司资料检索”中输入 600865 可查 进展情况公告 《上海证券报》A7 版 日 询 http://www.sse.com.cn 在“上市公 股权分置改革实施 《中国证券报》A15 版、 2008 年 4 月 14 司资料检索”中输入 600865 可查 进展情况公告 《上海证券报》封 14 版 日 询 http://www.sse.com.cn 在“上市公 股权分置改革实施 《中国证券报》A12 版、 2008 年 4 月 21 司资料检索”中输入 600865 可查 进展情况公告 《上海证券报》A15 版 日 询 《 中 国 证 券 报 》 C108 http://www.sse.com.cn 在“上市公 资本公积金转增股 2008 年 4 月 26 版、《上海证券报》135 司资料检索”中输入 600865 可查 本实施公告 日 版 询 http://www.sse.com.cn 在“上市公 股权分置改革实施 《中国证券报》A23 版、 2008 年 4 月 28 司资料检索”中输入 600865 可查 进展情况公告 《上海证券报》封 7 版 日 询 第 30 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 第五届董事会第二 《 中 国 证 券 报 》 D041 http://www.sse.com.cn 在“上市公 2008 年 4 月 30 十六次会议决议公 版、《上海证券报》D159 司资料检索”中输入 600865 可查 日 告 版 询 《 中 国 证 券 报 》 D041 http://www.sse.com.cn 在“上市公 第五届监事会第十 2008 年 4 月 30 版、《上海证券报》D159 司资料检索”中输入 600865 可查 六次会议决议公告 日 版 询 《 中 国 证 券 报 》 D041 http://www.sse.com.cn 在“上市公 关于召开 2007 年度 2008 年 4 月 30 版、《上海证券报》D159 司资料检索”中输入 600865 可查 股东大会的通知 日 版 询 http://www.sse.com.cn 在“上市公 股权分置改革实施 《中国证券报》A30 版、 2008 年 5 月 5 司资料检索”中输入 600865 可查 进展情况公告 《上海证券报》A22 版 日 询 http://www.sse.com.cn 在“上市公 股权分置改革方案 《中国证券报》B08 版、 2008 年 5 月 21 司资料检索”中输入 600865 可查 实施公告 《上海证券报》D4 版 日 询 http://www.sse.com.cn 在“上市公 2007 年度股东大会 《中国证券报》B08 版、 2008 年 5 月 21 司资料检索”中输入 600865 可查 决议公告 《上海证券报》D4 版 日 询 http://www.sse.com.cn 在“上市公 第六届董事会第一 《中国证券报》B08 版、 2008 年 5 月 21 司资料检索”中输入 600865 可查 次会议决议公告 《上海证券报》D4 版 日 询 http://www.sse.com.cn 在“上市公 第六届监事会第一 《中国证券报》B08 版、 2008 年 5 月 21 司资料检索”中输入 600865 可查 次会议决议公告 《上海证券报》D4 版 日 询 http://www.sse.com.cn 在“上市公 2007 年度分红派息 《中国证券报》C11 版、 2008 年 6 月 12 司资料检索”中输入 600865 可查 实施公告 《上海证券报》D11 版 日 询 《 中 国 证 券 报 》 D018 http://www.sse.com.cn 在“上市公 2008 年 6 月 13 委托贷款公告 版、《上海证券报》D15 司资料检索”中输入 600865 可查 日 版 询 关于控股股东增持 《中国证券报》A15 版、 http://www.sse.com.cn 在“上市公 2008 年 7 月 15 公司股份实施情况 《上海证券报》封十五 司资料检索”中输入 600865 可查 日 的公告 版 询 《 中 国 证 券 报 》 D010 http://www.sse.com.cn 在“上市公 第六届董事会第二 2008 年 7 月 23 版、《上海证券报》C10 司资料检索”中输入 600865 可查 次会议决议公告 日 版 询 《 中 国 证 券 报 》 D010 http://www.sse.com.cn 在“上市公 第六届监事会第二 2008 年 7 月 23 版、《上海证券报》C10 司资料检索”中输入 600865 可查 次会议决议公告 日 版 询 《 中 国 证 券 报 》 D010 http://www.sse.com.cn 在“上市公 关于委托贷款的关 2008 年 7 月 23 版、《上海证券报》C10 司资料检索”中输入 600865 可查 联交易的公告 日 版 询 关于召开 2008 年第 《 中 国 证 券 报 》 D010 2008 年 7 月 23 http://www.sse.com.cn 在“上市公 三次临时股东大会 版、《上海证券报》C10 日 司资料检索”中输入 600865 可查 第 31 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 的通知 版 询 《 中 国 证 券 报 》 C007 http://www.sse.com.cn 在“上市公 2008 年第三次临时 2008 年 8 月 9 版、《上海证券报》47 司资料检索”中输入 600865 可查 股东大会决议公告 日 版 询 与杭州凯喜雅房地 《 中 国 证 券 报 》 D014 http://www.sse.com.cn 在“上市公 产开发有限公司签 2008 年 8 月 13 版、《上海证券报》C5 司资料检索”中输入 600865 可查 订委托贷款合同的 日 版 询 公告 《 中 国 证 券 报 》 D008 http://www.sse.com.cn 在“上市公 第六届董事会第三 2008 年 10 月 27 版、《上海证券报》A20 司资料检索”中输入 600865 可查 次会议决议公告 日 版 询 《 中 国 证 券 报 》 C003 http://www.sse.com.cn 在“上市公 2008 年 11 月 22 独立董事辞职公告 版、《上海证券报》16 司资料检索”中输入 600865 可查 日 版 询 《 中 国 证 券 报 》 C005 http://www.sse.com.cn 在“上市公 高级管理人员辞职 2008 年 12 月 6 版、《上海证券报》17 司资料检索”中输入 600865 可查 公告 日 版 询 《 中 国 证 券 报 》 D003 http://www.sse.com.cn 在“上市公 关于会计师事务所 2008 年 12 月 26 版、《上海证券报》C19 司资料检索”中输入 600865 可查 名称变更的公告 日 版 询 第 32 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经浙江天健东方会计师事务所有限公司注册会计师翁伟、胡燕华审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 浙天会审[2009]1388 号 百大集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的百大集团股份有限公司（以下简称百大集团公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表，2008 年度的现金流 量表和合并现金流量表，2008 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 按照企业会计准则的规定编制财务报表是百大集团公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，百大集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了百大集团公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师：翁伟、胡燕华 杭州西溪路 128 号耀江金鼎广场西楼 6-10 层 2009 年 3 月 27 日 第 33 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 （二）财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:百大集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 230,186,871.63 589,784,154.40 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 160,261,515.49 26,513,790.65 应收票据 应收账款 3 25,754,762.56 40,046,821.02 预付款项 4 8,695,135.36 27,154,548.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 5 980,833.33 其他应收款 6 2,331,435.10 3,636,961.01 买入返售金融资产 存货 7 12,055,615.56 17,238,548.33 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 8 200,000,000.00 流动资产合计 640,266,169.03 704,374,824.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 9 11,202,730.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10 13,021,909.84 13,021,909.84 投资性房地产 11 70,126,400.23 73,143,268.30 固定资产 12 233,830,130.43 247,810,264.16 在建工程 13 871,085.91 1,085,911.91 工程物资 固定资产清理 第 34 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14 23,778,602.06 24,897,709.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 15 13,766,511.60 18,465,534.45 递延所得税资产 16 7,851,025.52 8,191,975.27 其他非流动资产 17 100,000.00 100,000.00 非流动资产合计 363,345,665.59 397,919,303.89 资产总计 1,003,611,834.62 1,102,294,127.93 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 18 3,900,000.00 32,350,000.00 应付账款 19 87,592,216.12 129,338,395.50 预收款项 20 53,653,822.04 80,326,812.15 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 21 30,652,471.19 32,582,928.92 应交税费 22 14,024,409.02 34,945,079.82 应付利息 应付股利 其他应付款 23 24,096,798.15 19,652,382.33 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 24 2,108,993.42 3,513,290.92 流动负债合计 216,028,709.94 332,708,889.64 非流动负债： 长期借款 第 35 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 应付债券 长期应付款 专项应付款 25 1,880,000.00 1,880,000.00 预计负债 递延所得税负债 26 2,713,543.30 其他非流动负债 非流动负债合计 1,880,000.00 4,593,543.30 负债合计 216,908,709.94 337,302,432.94 股东权益： 股本 27 376,240,316.00 269,706,320.00 资本公积 28 208,540,141.22 321,984,255.72 减：库存股 盈余公积 29 104,199,838.39 96,500,696.31 一般风险准备 未分配利润 30 96,722,829.07 76,645,284.20 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 785,703,124.68 764,836,556.23 权益合计 少数股东权益 155,138.76 股东权益合计 785,703,124.68 764,991,694.99 负债和股东权益合 1,003,611,834.62 1,102,294,127.93 计 公司法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人： 杨成成 会计机构负责人： 王炳江 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:百大集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 222,276,656.70 579,291,679.53 交易性金融资产 160,261,515.49 26,513,790.65 应收票据 应收账款 1 25,624,137.56 39,906,400.79 预付款项 8,695,135.36 27,154,548.63 应收利息 980,833.33 第 36 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 应收股利 其他应收款 2 2,331,435.10 3,316,811.01 存货 12,050,827.56 17,233,760.33 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 200,000,000.00 流动资产合计 632,220,541.10 693,416,990.94 非流动资产： 可供出售金融资产 11,202,730.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 16,948,919.33 17,748,919.33 投资性房地产 70,126,400.23 73,143,268.30 固定资产 233,830,130.43 247,796,768.38 在建工程 871,085.91 1,085,911.91 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,778,602.06 24,897,709.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 13,766,511.60 18,465,534.45 递延所得税资产 7,849,306.77 8,191,112.77 其他非流动资产 非流动资产合计 367,170,956.33 402,531,955.10 资产总计 999,391,497.43 1,095,948,946.04 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 3,900,000.00 32,350,000.00 应付账款 87,592,216.12 128,291,072.17 预收款项 53,653,822.04 80,325,957.45 应付职工薪酬 30,652,471.19 32,582,928.92 应交税费 13,545,316.11 34,725,680.45 应付利息 第 37 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 应付股利 2,108,993.42 3,513,290.92 其他应付款 24,082,876.25 19,136,972.11 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 215,535,695.13 330,925,902.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,880,000.00 1,880,000.00 预计负债 递延所得税负债 2,713,543.30 其他非流动负债 非流动负债合计 1,880,000.00 4,593,543.30 负债合计 217,415,695.13 335,519,445.32 股东权益： 股本 376,240,316.00 269,706,320.00 资本公积 208,540,141.22 321,984,255.72 减：库存股 盈余公积 104,199,838.39 96,500,696.31 未分配利润 92,995,506.69 72,238,228.69 外币报表折算差额 股东权益合计 781,975,802.30 760,429,500.72 负债和股东权益合计 999,391,497.43 1,095,948,946.04 公司法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人： 杨成成 会计机构负责人： 王炳江 第 38 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1 1,312,042,297.79 1,531,726,655.07 其中：营业收入 1 1,312,042,297.79 1,531,726,655.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1 1,221,962,965.01 1,434,017,436.11 其中：营业成本 1 1,036,649,312.00 1,277,163,359.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2 17,569,254.37 13,604,011.50 销售费用 49,680,717.54 54,144,184.97 管理费用 3 120,232,889.20 85,145,179.46 财务费用 4 -1,488,699.62 3,840,374.80 资产减值损失 5 -680,508.48 120,326.06 加：公允价值变动收益（损失以 6 -12,919,573.76 10,854,173.19 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 7 22,174,394.01 18,636,591.72 列） 其中：对联营企业和合营企 234,013.40 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 99,334,153.03 127,199,983.87 加：营业外收入 8 4,062,451.14 1,905,603.58 减：营业外支出 9 2,502,607.68 5,752,253.02 其中：非流动资产处置净损失 431,353.01 604,506.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号 100,893,996.49 123,353,334.43 填列） 减：所得税费用 10 24,539,260.85 48,221,548.13 第 39 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,354,735.64 75,131,786.30 归属于母公司所有者的净利润 76,311,687.71 75,176,647.54 少数股东损益 43,047.93 -44,861.24 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.28 （二）稀释每股收益 0.23 0.28 公司法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人： 杨成成 会计机构负责人： 王炳江 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1 1,301,793,169.55 1,524,675,144.98 减：营业成本 1 1,032,578,118.92 1,275,105,248.00 营业税金及附加 17,275,373.39 13,321,547.57 销售费用 48,715,449.73 53,812,954.36 管理费用 119,801,901.19 84,919,475.46 财务费用 -1,428,816.18 3,899,968.38 资产减值损失 -663,142.94 107,200.32 加：公允价值变动收益（损失以 -12,919,573.76 10,854,173.19 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 2 26,373,399.36 18,636,591.72 填列） 其中：对联营企业和合营 234,013.40 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,968,111.04 122,999,515.80 加：营业外收入 3,933,925.62 1,905,603.58 减：营业外支出 2,485,397.99 5,746,721.85 其中：非流动资产处置净损 422,132.56 604,506.59 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 100,416,638.67 119,158,397.53 填列） 减：所得税费用 23,425,217.83 46,759,136.60 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,991,420.84 72,399,260.93 公司法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人： 杨成成 会计机构负责人： 王炳江 第 40 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现 金流量： 销售商品、提供劳 1,448,877,116.06 1,733,807,328.49 务收到的现金 客户存款和同业存 放款项净增加额 向中央银行借款净 增加额 向其他金融机构拆 入资金净增加额 收到原保险合同保 费取得的现金 收到再保险业务现 金净额 保户储金及投资款 净增加额 处置交易性金融资 产净增加额 收取利息、手续费 及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增 加额 收到的税费返还 8,750,413.77 18,118,222.49 收到其他与经营活 1 46,674,848.53 37,934,906.51 动有关的现金 经营活动现金流 1,504,302,378.36 1,789,860,457.49 入小计 购买商品、接受劳 1,237,017,050.44 1,470,606,001.39 务支付的现金 客户贷款及垫款净 增加额 存放中央银行和同 第 41 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 业款项净增加额 支付原保险合同赔 付款项的现金 支付利息、手续费 及佣金的现金 支付保单红利的现 金 支付给职工以及为 79,909,663.11 73,692,830.96 职工支付的现金 支付的各项税费 101,986,837.89 81,052,404.19 支付其他与经营活 2 77,369,838.66 74,488,936.70 动有关的现金 经营活动现金流 1,496,283,390.10 1,699,840,173.24 出小计 经营活动产生 8,018,988.26 90,020,284.25 的现金流量净额 二、投资活动产生的现 金流量： 收回投资收到的现 213,859,867.69 29,872,124.91 金 取得投资收益收到 15,710,097.37 1,554,894.40 的现金 处置固定资产、无 形资产和其他长期资产 120,071.00 2,173,586.90 收回的现金净额 处置子公司及其他 营业单位收到的现金净 8,615,880.00 额 收到其他与投资活 3 9,729,284.80 4,932,029.73 动有关的现金 投资活动现金流 239,419,320.86 47,148,515.94 入小计 购建固定资产、无 形资产和其他长期资产 3,447,373.46 8,915,588.56 支付的现金 投资支付的现金 423,092,373.00 32,293,957.46 质押贷款净增加额 第 42 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 取得子公司及其他 营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流 426,539,746.46 41,209,546.02 出小计 投资活动产生 -187,120,425.60 5,938,969.92 的现金流量净额 三、筹资活动产生的现 金流量： 吸收投资收到的现 200,000.00 金 其中：子公司吸收 少数股东投资收到的现 200,000.00 金 取得借款收到的现 金 发行债券收到的现 金 收到其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流 200,000.00 入小计 偿还债务支付的现 金 分配股利、利润或 49,939,298.26 29,140,347.18 偿付利息支付的现金 其中：子公司支付 给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活 4 1,866,905.18 730,579.80 动有关的现金 筹资活动现金流 51,806,203.44 29,870,926.98 出小计 筹资活动产生 -51,806,203.44 -29,670,926.98 的现金流量净额 第 43 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 四、汇率变动对现金及 现金等价物的影响 五、现金及现金等价物 -230,907,640.78 66,288,327.19 净增加额 加：期初现金及现 586,549,154.40 520,260,827.21 金等价物余额 六、期末现金及现金等 355,641,513.62 586,549,154.40 价物余额 公司法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人： 杨成成 会计机构负责人： 王炳江 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的 现金流量： 销售商品、提供 1,438,085,008.21 1,726,558,551.38 劳务收到的现金 收到的税费返还 8,750,413.77 18,118,033.60 收到其他与经营 46,209,323.01 38,271,906.51 活动有关的现金 经营活动现金 1,493,044,744.99 1,782,948,491.49 流入小计 购买商品、接受 1,231,554,752.70 1,469,575,980.75 劳务支付的现金 支付给职工以及 79,867,559.11 73,692,830.96 为职工支付的现金 支付的各项税费 100,490,951.87 79,257,428.13 支付其他与经营 75,666,118.05 74,491,334.16 活动有关的现金 经营活动现金 1,487,579,381.73 1,697,017,574.00 流出小计 经营活动产 5,465,363.26 85,930,917.49 生的现金流量净额 二、投资活动产生的 现金流量： 收回投资收到的 213,859,867.69 29,872,124.91 现金 第 44 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 取得投资收益收 19,916,355.99 1,554,894.40 到的现金 处置固定资产、 无形资产和其他长期 119,071.00 2,173,586.90 资产收回的现金净额 处置子公司及其 他营业单位收到的现 792,746.74 8,615,880.00 金净额 收到其他与投资 9,665,607.70 4,902,712.60 活动有关的现金 投资活动现金 244,353,649.12 47,119,198.81 流入小计 购建固定资产、 无形资产和其他长期 3,444,003.46 8,915,588.56 资产支付的现金 投资支付的现金 423,092,373.00 32,293,957.46 取得子公司及其 他营业单位支付的现 800,000.00 金净额 支付其他与投资 活动有关的现金 投资活动现金 426,536,376.46 42,009,546.02 流出小计 投资活动产 -182,182,727.34 5,109,652.79 生的现金流量净额 三、筹资活动产生的 现金流量： 吸收投资收到的 现金 取得借款收到的 现金 收到其他与筹资 活动有关的现金 筹资活动现金 流入小计 偿还债务支付的 现金 第 45 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 分配股利、利润 或偿付利息支付的现 49,939,298.26 29,140,347.18 金 支付其他与筹资 1,668,718.50 730,579.80 活动有关的现金 筹资活动现金 51,608,016.76 29,870,926.98 流出小计 筹资活动产 -51,608,016.76 -29,870,926.98 生的现金流量净额 四、汇率变动对现金 及现金等价物的影响 五、现金及现金等价 -228,325,380.84 61,169,643.30 物净增加额 加：期初现金及 576,056,679.53 514,887,036.23 现金等价物余额 六、期末现金及现金 347,731,298.69 576,056,679.53 等价物余额 公司法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人： 杨成成 会计机构负责人： 王炳江 第 46 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 减： 项目 一般 库 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其 存 准备 股 一、上年年末余额 269,706,320.00 321,984,255.72 96,500,696.31 76,645,284.20 加：同一控制 下企业合并产生 的追溯调整 加：会计政策 变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 269,706,320.00 321,984,255.72 96,500,696.31 76,645,284.20 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 106,533,996.00 -113,444,114.50 7,699,142.08 20,077,544.87 号填列） （一）净利润 76,311,687.71 （二）直接计入所 有者权益的利得 -6,910,118.50 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 -5,241,430.00 动净额 第 47 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 1,668,688.50 上述（一）和（二） 6,910,118.50 76,311,687.71 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 7,699,142.08 -56,234,142.84 1．提取盈余公积 7,699,142.08 -7,699,142.08 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -48,535,000.76 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 106,533,996.00 -106,533,996.00 内部结转 1．资本公积转增 106,533,996.00 -106,533,996.00 资本（或股本） 第 48 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 376,240,316.00 208,540,141.22 104,199,838.39 96,722,829.07 上年金额 归属于母公司所有者权益 减 项目 ： 一般风险准 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 备 存 股 一、上年年末余额 269,706,320.00 317,473,405.62 89,260,770.21 38,376,257.96 加：同一控制下企 业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 269,706,320.00 317,473,405.62 89,260,770.21 38,376,257.96 三、本年增减变动金额 4,510,850.10 7,239,926.10 38,269,026.24 （减少以“－”号填列） （一）净利润 75,176,647.54 第 49 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 （二）直接计入所有者 4,510,850.10 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 5,241,430.00 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 -730,579.90 上述（一）和（二）小 4,510,850.10 75,176,647.54 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 7,239,926.10 -36,907,621.30 1．提取盈余公积 7,239,926.10 -7,239,926.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -29,667,695.20 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 第 50 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 269,706,320.00 321,984,255.72 96,500,696.31 76,645,284.20 公司法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人： 杨成成 会计机构负责人： 王炳江 第 51 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 减： 项目 库 所有者权益合 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存 计 股 一、上年年末 269,706,320.00 321,984,255.72 96,500,696.31 72,238,228.69 760,429,500.72 余额 加：会计 政策变更 前 期 差 错更正 其他 二、本年年初 269,706,320.00 321,984,255.72 96,500,696.31 72,238,228.69 760,429,500.72 余额 三、本年增减 变动金额（减 106,533,996.00 -113,444,114.50 7,699,142.08 20,757,278.00 21,546,301.58 少以“－”号 填列） （一）净利润 76,991,420.84 76,991,420.84 （二）直接计 入所有者权 -6,910,118.50 -6,910,118.50 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 -5,241,430.00 -5,241,430.00 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -1,668,688.50 上述（一）和 -6,910,118.50 76,991,420.84 70,081,302.34 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 第 52 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 权益的金额 3．其他 （四）利润分 7,699,142.08 -56,234,142.84 -48,535,000.76 配 1．提取盈余 7,699,142.08 -7,699,142.08 公积 2．对所有者 （或股东）的 -48,535,000.76 -48,535,000.76 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 106,533,996.00 -106,533,996.00 转 1．资本公积 转增资本（或 106,533,996.00 -106,533,996.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 376,240,316.00 208,540,141.22 104,199,838.39 92,995,506.69 781,975,802.30 余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 减 ： 项目 所有者权益合 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 计 存 股 一、上年年末余 269,706,320.00 317,473,405.62 89,260,770.21 36,746,589.06 713,187,084.89 额 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余 269,706,320.00 317,473,405.62 89,260,770.21 36,746,589.06 713,187,084.89 额 三、本年增减变 动金额（减少以 4,510,850.10 7,239,926.10 35,491,639.63 47,242,415.83 “－”号填列） （一）净利润 72,399,260.93 72,399,260.93 （二）直接计入 所有者权益的利 4,510,850.10 4,510,850.10 得和损失 第 53 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 1．可供出售金融 资产公允价值变 5,241,430.00 5,241,430.00 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -730,579.90 -730,579.90 上述（一）和（二） 4,510,850.10 72,399,260.93 76,910,111.03 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 -36,907,621.3 （四）利润分配 7,239,926.10 -29,667,695.20 0 1．提取盈余公积 7,239,926.10 -7,239,926.10 2．对所有者（或 -29,667,695.2 -29,667,695.20 股东）的分配 0 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 269,706,320.00 321,984,255.72 96,500,696.31 72,238,228.69 760,429,500.72 额 公司法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人： 杨成成 会计机构负责人： 王炳江 第 54 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 百大集团股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 百大集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调小组 浙股〔1992〕29 号文批准，在原杭州百货大楼基础上改制设立，成立于 1992 年 9 月 30 日， 原注册名称为杭州百货大楼股份有限公司。1993 年 10 月 29 日更名为百大集团股份有限公 司（杭州），1996 年 9 月 19 日更名为百大集团股份有限公司，已取得杭州市工商行政管理 局注册号为 3301001000524 的《企业法人营业执照》 ，现有注册资本为人民币 376,240,316.00 元，股份总数 376,240,316 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A 股 181,149,858.00 元；无限售条件的流通股份 A 股 195,090,458.00 元。公司股票已于 1994 年 8 月 9 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属批发和零售贸易行业。经营范围：百货、五金交电、针纺织品、化工产品（除 化学危险品及易制毒化学品）、工艺美术品、日用杂品、装饰材料、家具、一般劳保用品、 汽车配件、金银饰品、无绳电话机的销售，自有房屋租赁，制作国内各类广告，摄影，照相 冲洗，仓储(除化学危险品)；停车服务(凭许可证经营)；以下经营范围限分支机构经营，涉 及许可证的凭证经营：食品(除盐)、家用电器、通讯器材、办公自动化设备、电讯设备、仪 器仪表、电子计算机及外部设备、音像制品、装饰材料、家具、汽车配件、话筒、电子出版 物、药品、烟、书刊、医疗器械的销售，家用电器的安装、维修，儿童游艺服务，餐饮服务， 技术开发、咨询、服务、成果转让，物业管理。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财 务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 第 55 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产 和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条 件延期支付的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货 以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等 按重置成本计量。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇 率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期 汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生 日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，差额作为公允价值变动损益 (八) 金融工具的确认和计量 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 第 56 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 第 57 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时， 确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据 相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准 备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5% 计提；账龄 1-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3-5 年的，按其余额的 50%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项， 单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 存货按照成本进行初始计量。 3. 存货发出的核算方法： (1) 发出材料采用加权平均法，发出库存商品采用先进先出法。 (2) 包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 第 58 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中 一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应 的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 5. 存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1. 长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项 直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表 时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。 3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来 现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投 资的减值，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已 第 59 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的 方法计提折旧或进行摊销。 4. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地 产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述 确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3. 固定资产按照成本进行初始计量。 4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率 如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-35 原价的 3%或 5% 4.750-2.771 通用设备 8-28 原价的 3%或 5% 11.875-3.464 专用设备 5-20 原价的 3%或 5% 19.000-4.850 运输工具 8-12 原价的 3%或 5% 11.875-8.083 5. 因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季 节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所 述方法计提固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所 述方法计提在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 第 60 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 1. 无形资产按成本进行初始计量。 2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论 证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的 无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。 3. 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面 的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情 况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期 维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类 似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表 附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 (十六) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物 资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不 含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发 生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损 失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 第 61 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发 生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予 以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生 的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 收入确认原则 1. 销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 第 62 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 企业所得税的确认和计量 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 四、税（费）项 (一) 增值税 按 13%、17%的税率计缴。出口货物享受 “免、抵、退”税政策，退税率分别为 5%、9% 和 13%。 (二) 消费税 按 5%的税率计缴。 (三) 营业税 按 3%、5%的税率计缴。 (四) 城市维护建设税 第 63 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 按应交流转税税额的 7%计缴。 (五) 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴。 (六) 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 (七) 地方教育附加 按应缴流转税税额的 2%计缴。 (八) 文化事业建设费 按相关营业收入的 3%计缴。 (九) 水利建设专项资金 按营业收入的 1‰计缴。 (十) 企业所得税 按 25%的税率计缴。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 通过其他方式取得的子公司 子公司 组织机构 业务 注册 注册地 经营范围 全称 代码 性质 资本 杭州旅游市场有限公 杭州旅游市场的开发、建设、经 浙江杭州 72004812-5 旅游业 5,000,000.00 司 营及提供相应的配套服务 设计、制作、代理、发布国内广 杭州百大广告公司 浙江杭州 14309977-3 广告业 500,000.00 告，室内美术装饰，空调器安装 杭州大酒店旅行社有 浙江杭州 72278403-8 旅游业 300,000.00 国内旅游、旅游咨询、代办票务 限公司 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公司 持股 表决权比例 全称 投资额 的净投资余额 比例(%) (%) 杭州旅游市场有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100[注 1] 100 杭州百大广告公司 500,000.00 500,000.00 100 100 杭州大酒店旅行社有限公司 300,000.00 300,000.00 100[注 2] 100 [注 1]：本公司投资 400 万元，子公司杭州百大广告公司投资 100 万元。 [注 2]：本公司投资 20 万元，子公司杭州百大广告公司投资 10 万元。 (二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 1. 报告期无新纳入合并财务报表范围的子公司。 2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司 杭州百大胜道运动用品有限公司于 2008 年 12 月清算注销，自 2008 年 12 月起不再纳入 合并财务报表范围。 第 64 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 六、利润分配 根据 2009 年 3 月 27 日公司第六届董事会第六次会议通过的 2008 年度利润分配预案， 按 2008 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 0.8 元(含税)。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 230,186,871.63 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 13,315.49 15,487.50 银行存款 157,437,018.77 585,699,848.79 其他货币资金 72,736,537.37 4,068,818.11 合 计 230,186,871.63 589,784,154.40 (2) 其他货币资金期末数中有银行承兑汇票保证金 390,000.00 元，银行存款期末数中 有案件讼冻结资金 145,358.00 元，详见本财务报表附注十四(一)3 之说明。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 货币资金 2008 年期末数较期初数下降 60.97%（绝对额减少 35,959.73 万元），主要系 公司 2008 年增加对货币基金、委托贷款等对外投资导致期末货币资金余额大幅下降。 2. 交易性金融资产 期末数 160,261,515.49 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 交易性权益工具投资 160,261,515.49 26,513,790.65 合 计 160,261,515.49 26,513,790.65 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 交易性金融资产 2008 年期末数较期初数增长 504.45%（绝对额增加 13,374.77 万元）, 主要系公司 2008 年增加货币基金等短期投资力度，导致交易性金融资产余额增加所致。 3. 应收账款 期末数 25,754,762.56 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 4,243,985.00 14.50 212,199.25 4,031,785.75 单项金额不重大但按 2,156,571.84 7.37 2,156,571.84 第 65 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 其他不重大 22,866,462.2 78.13 1,143,485.39 21,722,976.81 合 计 29,267,019.04 100.00 3,512,256.48 25,754,762.56 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 2,303,295.43 5.18 2,303,295.43 该组合的风险较大 其他不重大 42,154,548.45 94.82 2,107,727.43 40,046,821.02 合 计 44,457,843.88 100.00 4,411,022.86 40,046,821.02 (2) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 27,109,365.33 92.63 1,355,468.27 25,753,897.06 1-2 年 1,081.87 216.37 865.50 5 年以上 2,156,571.84 7.37 2,156,571.84 合 计 29,267,019.04 100.00 3,512,256.48 25,754,762.56 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 42,154,548.45 94.82 2,107,727.43 40,046,821.02 5 年以上 2,303,295.43 5.18 2,303,295.43 合 计 44,457,843.88 100.00 4,411,022.86 40,046,821.02 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 6,400,556.84 元，占应收账款 账面余额的 21.87%，账龄均系一年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末无应收关联方账款。 (6) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 282,438.45 6.8346 1,930,353.83 2,064,208.63 7.3046 15,078,218.36 港币 256,515.00 0.8819 226,218.01 256,515.00 0.93638 240,195.52 英镑 3,190.00 14.5807 46,512.43 欧元 195,716.32 10.6669 2,087,686.41 小 计 2,156,571.84 17,452,612.72 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应收账款账面余额 2008 年期末数比期初数下降 34.17%(绝对额减少 1,519.08 万元),主 第 66 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 要系本公司下属杭州百货大楼年底销售款入帐及时所致。 (8) 其他说明 1) 期末应收账款中有应收国外款项美元 282,438.45 元及港币 256,515.00 元，账龄 5 年以上，因账龄较长，催讨费用高，收回可能性极小，本公司已于 2002 年度全额计提坏账 准备。本期未发生变动。 2) 本公司应收账款中有 268,705.00 元预计难以收回，本期予以核销。 4. 预付款项 期末数 8,695,135.36 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%)坏账准备 账面价值 1 年以内 8,688,434.44 99.92 8,688,434.44 27,135,548.63 99.93 27,135,548.63 1-2 年 6,700.92 0.08 6,700.92 4,000.00 0.01 4,000.00 2-3 年 15,000.00 0.06 15,000.00 合 计 8,695,135.36 100.00 8,695,135.36 27,154,548.63 100.00 27,154,548.63 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 预付款项 2008 年期末数比期初数下降 67.98%（绝对额减少 1,845.94 万元）,主要系公 司本期减少家电电讯等需要预先付款后采购的产品经营规模，使预付款项大幅减少。 (3) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 5. 应收利息 期末数 980,833.33 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 委托贷款利息 980,833.33 980,833.33 合 计 980,833.33 980,833.33 (2) 期末应收关联方利息占应收利息余额的 50.16%。 (3) 期末，未发现应收利息存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应收利息本期增加 98.08 万元，系公司 2008 年发放委托贷款产生的应计未收利息。 第 67 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 6. 其他应收款 期末数 2,331,435.10 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 2,272,160.14 59.15 1,250,816.74 1,021,343.40 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 161,702.37 4.21 161,702.37 该组合的风险较大 其他不重大 1,407,702.04 36,64 97,610.34 1,310,091.70 合 计 3,841,564.55 100.00 1,510,129.45 2,331,435.10 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 2,929,399.92 56.36 1,283,678.73 1,645,721.19 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 161,702.37 3.11 161,702.37 该组合的风险较大 其他不重大 2,106,435.27 40.53 115,195.45 1,991,239.82 合 计 5,197,537.56 100.00 1,560,576.55 3,636,961.01 (2) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,376,660.13 61.87 118,833.01 2,257,827.12 1-3 年 68,459.54 1.78 13,691.91 54,767.63 3-5 年 53,527.69 1.39 34,687.34 18,840.35 5 年以上 1,342,917.19 34.96 1,342,917.19 合 计 3,841,564.55 100.00 1,510,129.45 2,331,435.10 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,759,268.77 72.33 187,963.43 3,571,305.34 1-3 年 59,932.91 1.15 11,986.58 47,946.33 3-5 年 35,418.69 0.68 17,709.35 17,709.34 5 年以上 1,342,917.19 25.84 1,342,917.19 合 计 5,197,537.56 100.00 1,560,576.55 3,636,961.01 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州八方物资联营公司 1,197,061.82 拆借款 杭州鑫晨服饰有限公司 600,000.00 暂付应收品牌扶持基金 第 68 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 杭州市财政局国有股权管 475,098.32 暂付应收补偿金 理处 小 计 2,272,160.14 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 2,503,399.27 元，占其他应 收款账面余额的 65.17%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 1,196,337.45 3-5 年 15,847.00 5 年以上 1,291,214.82 小 计 2,503,399.27 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 应收杭州八方物资联营公司 1,197,061.82 元，其中账龄 5 年以上 1,181,214.82 元，包 括经 2004 年 11 月法院判决尚需归还本公司欠款 1,002,770.00 元和债务重组等转入款项 178,444.82 元；账龄 4-5 年 15,847.00 元，系代垫诉讼费。上述应收款项估计难以收回， 已于以前年度全额计提坏账准备，本期未发生变动。 应收杭州鑫晨服饰有限公司 600,000.00 元，账龄 1 年以内，系暂付应收品牌扶持基金， 按 5%计提坏账准备。 应收杭州市财政局国有股权管理处 475,098.32 元，账龄 1 年以内，系应收由国有资产 承担的提前解除劳动合同人员补偿金，按 5%计提坏账准备。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组 合的依据说明 公司对账龄 5 年以上的其他应收款全额计提坏账准备。 7. 存货 期末数 12,055,615.56 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 779,945.09 779,945.09 737,836.57 737,836.57 库存商品 11,275,670.47 11,275,670.47 16,500,711.76 16,500,711.76 合 计 12,055,615.56 12,055,615.56 17,238,548.33 17,238,548.33 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 存货 2008 年期末数比期初数下降 30.07%（绝对额减少 518.29 万元），系公司本期减少家 电电讯等经销产品的规模所致。 第 69 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 存货跌价准备 期末，未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 8. 其他流动资产 期末数 200,000,000.00 (1) 明细情况 期 末 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 委托贷款 200,000,000.00 200,000,000.00 合 计 200,000,000.00 200,000,000.00 (2) 金额较大的其他流动资产性质和内容的说明 其他流动资产系公司本期向杭州凯喜雅房地产开发有限公司和广宇集团股份有限公司 发放的各 10,000.00 万元委托贷款，详见本财务报表附注十(三)4(1)和十四(三)2 之说明。 (3) 期末，未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他流动资产本期增加 20,000.00 万元系公司本期为提高资产收益率，对外发放委托贷 款所致。 9. 可供出售金融资产 期末数 0.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 11,202,730.00 11,202,730.00 合 计 11,202,730.00 11,202,730.00 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 可供出售金融资产本期减少 1,120.27 万元，系 2008 年度资本市场深度调整，公司处置 可供出售金融资产所致。 10. 长期股权投资 期末数 13,021,909.84 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 13,556,326.47 534,416.63 13,021,909.84 13,556,326.47 534,416.63 13,021,909.84 合 计 13,556,326.47 534,416.63 13,021,909.84 13,556,326.47 534,416.63 13,021,909.84 (2) 成本法核算的长期股权投资 1) 明细情况 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 浙江百大有加利商贸有限公司 20% 长期 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 杭州银行股份有限公司 0.378% 长期 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 浙江晶鑫实业有限公司 25% 15 年 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 浙江省富阳百货大楼股份有限公司 10% 长期 1,063,850.00 1,063,850.00 1,063,850.00 第 70 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 天津华联商厦股份有限公司 0.043% 长期 180,000.00 180,000.00 180,000.00 杭州天都大酒店有限公司 30% 14 年 62,476.47 62,476.47 62,476.47 小 计 13,556,326.47 13,556,326.47 13,556,326.47 2) 其他说明 对浙江百大有加利商贸有限公司持股比例虽占 20%，但根据该公司股东会决议按每年 8% 获取固定回报；对浙江晶鑫实业有限公司持股比例虽占 25%，但无重大影响；对杭州天都大 酒店有限公司持股比例虽占 30%，但对外承包。故对该三家单位的投资均按成本法核算。 (3) 长期股权投资减值准备 1) 明细情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 浙江晶鑫实业有限公司 534,416.63 534,416.63 小 计 534,416.63 534,416.63 2) 计提原因和依据的说明 2004 年对浙江晶鑫实业有限公司其他股东收回出资可能形成的损失部分，按持股比例 计提减值准备。本期未发生变动。 11. 投资性房地产 期末数 70,126,400.23 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 83,885,384.38 83,885,384.38 土地使用权 16,612,818.70 16,612,818.70 小 计 100,498,203.08 100,498,203.08 累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 22,814,413.77 2,619,308.16 25,433,721.93 土地使用权 4,540,521.01 397,559.91 4,938,080.92 小 计 27,354,934.78 3,016,868.07 30,371,802.85 账面价值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 61,070,970.61 2,619,308.16 58,451,662.45 土地使用权 12,072,297.69 397,559.91 11,674,737.78 合 计 73,143,268.30 3,016,868.07 70,126,400.23 (2) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 第 71 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产的情况说明 期末投资性房地产中有原价为 2,895,000.00 元的天都大酒店房屋因土地规划原因未办 妥房屋所有权证。 12. 固定资产 期末数 233,830,130.43 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 286,877,792.72 50,667.00 286,827,125.72 通用设备 99,515,494.87 2,474,154.16 3,899,807.77 98,089,841.26 专用设备 34,475,148.33 12,300.00 26,837.32 34,460,611.01 运输工具 5,232,269.50 1,535,419.50 3,696,850.00 小 计 426,100,705.42 2,486,454.16 5,512,731.59 423,074,427.99 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 97,873,662.71 7,952,993.88 33,108.03 105,793,548.56 通用设备 50,795,478.69 6,262,921.20 3,436,575.84 53,621,824.05 专用设备 26,818,787.56 1,423,319.08 25,897.76 28,216,208.88 运输工具 2,793,524.39 299,560.68 1,489,356.91 1,603,728.16 小 计 178,281,453.35 15,938,794.84 4,984,938.54 189,235,309.65 减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 通用设备 8,987.91 8,987.91 小 计 8,987.91 8,987.91 账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 189,004,130.01 7,970,552.85 181,033,577.16 通用设备 48,711,028.27 2,474,154.16 6,726,153.13 44,459,029.30 专用设备 7,656,360.77 12,300.00 1,424,258.64 6,244,402.13 运输工具 2,438,745.11 345,623.27 2,093,121.84 合 计 247,810,264.16 2,486,454.16 16,466,587.89 233,830,130.43 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 668,510.46 元。 (3) 固定资产计提减值准备原因 公司对闲置不用以及技术陈旧的通用设备计提了固定资产减值准备。 第 72 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明 期末房屋及建筑物中原价为 12,898,720.08 元的丁桥仓库因其土地在原签订合同时属 于租用性质，未能办理房屋所有权证。 13. 在建工程 期末数 871,085.91 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 杭州大酒店外立面改造 870,753.91 870,753.91 567,375.91 567,375.91 零星工程 332.00 332.00 518,536.00 518.536.00 合 计 871,085.91 871,085.91 1,085,911.91 1,085,911.91 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少[注 1] 来源 预算的比例 杭州大酒店外立面改造 567,375.91 303,378.00 870,753.91 自筹 600 万元 14.51% 商场楼层改造[注 2] 227,892.00 227,892.00 自筹 250 万元 100% 百大花园地下室 134,719.10 134,719.10 自筹 185 万元 100% 改造[注 2] 零星工程 518,536.00 1,135,657.36 668,510.46 985,350.90 332.00 自筹 合 计 1,085,911.91 1,801,646.46 668,510.46 1,347,962.00 871,085.91 [注 1]：其他减少系转入长期待摊费用装修费 1,172,375.30 元，转入管理费用 175,586.70 元。 [注 2]：商场楼层改造、百大花园地下室改造主体工程发生于 2007 年度，本期增加工 程均系工程竣工决算尾款。 (3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 14. 无形资产 期末数 23,778,602.06 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 延安路土地使用权 35,146,268.00 35,146,268.00 大酒店二期土地使用权 2,500,992.00 2,500,992.00 商友管理软件系统 889,632.00 889,632.00 小 计 38,536,892.00 38,536,892.00 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 延安路土地使用权 12,543,034.36 878,656.70 13,421,691.06 大酒店二期土地使用权 844,084.80 62,524.80 906,609.60 商友管理软件系统 252,062.88 177,926.40 429,989.28 小 计 13,639,182.04 1,119,107.90 14,758,289.94 第 73 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 延安路土地使用权 22,603,233.64 878,656.70 21,724,576.94 大酒店二期土地使用权 1,656,907.20 62,524.80 1,594,382.40 商友管理软件系统 637,569.12 177,926.40 459,642.72 合 计 24,897,709.96 1,119,107.90 23,778,602.06 (2) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 15. 长期待摊费用 期末数 13,766,511.60 项 目 期末数 期初数 丁桥仓库土地租赁费 1,573,979.00 1,603,217.00 装修费 12,192,532.60 16,862,317.45 合 计 13,766,511.60 18,465,534.45 16. 递延所得税资产 期末数 7,851,025.52 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收账款坏账准备 878,064.12 1,101,770.58 职工辞退福利 1,185,081.45 1,266,841.30 公允价值变动损益 516,350.14 结余工资及附加 5,271,529.81 5,823,363.39 合 计 7,851,025.52 8,191,975.27 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 应收账款坏账准备 3,512,256.48 职工辞退福利 4,740,325.81 公允价值变动损益 2,065,400.57 结余工资及附加 21,086,119.24 小 计 31,404,102.10 第 74 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 17. 其他非流动资产 期末数 100,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 杭州市旅游局-存出质量保证金 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 (2) 其他非流动资产系本公司子公司杭州大酒店旅行社有限公司根据有关规定向杭州 市旅游局缴纳的质保金。 18. 应付票据 期末数 3,900,000.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 3,900,000.00 32,350,000.00 3,900,000.00 合 计 3,900,000.00 32,350,000.00 3,900,000.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付票据期末数较期初数下降 87.94%(绝对额减少 2,845 万元)，系公司开立银行承兑 汇票主要为支付预付款项所用，本期公司减少家电电讯等需要预先付款后采购的经销商品规 模，故期末应付票据大幅减少。 19. 应付账款 期末数 87,592,216.12 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付账款期末数较期初数下降 32.28%(绝对额减少 4,174.62 万元)，主要系公司下属杭 州百货大楼 2008 年 12 月销售额较上年同期下降 2,800 万元，相应应支付给供应商的联销结 算款项大幅下降，同时公司下属杭州百货大楼本期减少家电电讯等经销产品的规模，导致期 末应付未付的库存商品采购款大幅减少。 20. 预收款项 期末数 53,653,822.04 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (2) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 预收款项期末数较期初数下降 33.21%(绝对额减少 2,667.30 万元)，主要系公司杭州百 货大楼自 2008 年 7 月起暂停电子消费卡的销售导致本期预收款项大幅减少。 第 75 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 21. 应付职工薪酬 期末数 30,652,471.19 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 22,397,551.50 57,358,661.16 60,052,328.68 19,703,883.98 职工辞退福利 8,065,621.72 1,789,599.40 3,144,255.04 6,710,966.08 职工教育经费 3,456,629.53 1,332,483.22 445,477.96 4,343,634.79 社会保险费 1,176,930.38 10,674,181.66 10,270,298.88 1,580,813.16 工会经费 146,238.29 1,005,655.45 868,080.29 283,813.45 住房公积金 338,214.00 4,179,104.00 4,517,318.00 职工福利 1,215,096.78 1,215,096.78 未确认融资费用 -2,998,256.50 -1,027,616.23 -1,970,640.27 合 计 32,582,928.92 77,554,781.67 79,485,239.40 30,652,471.19 (2) 工效挂钩职工薪酬的说明 期末应付工资余额中包括以前年度按工效挂钩政策计提但尚未发放的余额 6,280,966.98 元。 (3) 职工辞退福利及未确认融资费用详见本财务报表附注十一之说明。 22. 应交税费 期末数 14,024,409.02 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 企业所得税 9,100,825.89 15,568,915.17 水利建设专项资金 2,034,829.94 1,921,416.83 增值税 1,375,027.84 13,759,326.99 消费税 569,394.98 574,983.02 营业税 336,325.05 217,700.08 城市维护建设税 168,460.26 1,315,763.70 代扣代缴个人所得税 152,847.52 535,167.23 房产税 116,599.15 111,627.64 教育费附加 72,197.25 563,898.75 地方教育附加 48,131.59 375,932.53 文化事业建设费 24,758.59 347.88 印花税 25,010.96 合 计 14,024,409.02 34,945,079.82 第 76 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应交税费期末数较期初数下降 59.87%(绝对额减少 2,092.07 万元)，主要系公司 2007 年期末增值税款于 2008 年初缴纳以及本期企业所得税率下降等因素共同影响所致。 23. 其他应付款 期末数 24,096,798.15 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 13,637,331.71 14,061,178.87 应付暂收款 6,794,376.87 3,333,888.88 其他 3,665,089.57 2,257,314.58 合 计 24,096,798.15 19,652,382.33 (2) 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项 股东名称 期末数 期初数 浙江银泰百货有限公司 4,050,756.90 小 计 4,050,756.90 (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州百货大楼供货商质量保证金 8,037,830.20 保证金 浙江银泰百货有限公司 4,050,756.90 委托管理费 小 计 12,088,587.10 24. 其他流动负债 期末数 2,108,993.42 (1) 明细情况 投资者名称 期末数 期初数 国家股股利 1,060,635.70 1,060,635.70 法人股股利 1,048,357.72 2,452,655.22 合 计 2,108,993.42 3,513,290.92 (2) 欠付原因说明 应付股利系应付未付以前年度国家股股利和本年度及以前年度的社会法人股股利。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付股利期末数较期初数下降 39.97%（绝对额减少 140.43 万元），主要系公司支付本 期及部分以前年度社会法人股股利所致。 第 77 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 25. 专项应付款 期末数 1,880,000.00 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 国家拨入资金 1,880,000.00 1,880,000.00 合 计 1,880,000.00 1,880,000.00 专项应付款系根据杭州市贸易局、杭州市财政局联合下发的杭财企二〔2004〕783号、 杭财企二〔2004〕1092号、杭财企二〔2005〕1115号和杭财企二〔2006〕1189号等文件，杭 州市财政局以前年度拨入的专门用于商场楼层改造、信息系统升级等项目财政资助资金共 188万元。根据杭州市贸易局、杭州市财政局联合下发的杭贸政〔2004〕26号、杭财企二〔2004〕 198号文，上述款项在“专项应付款”中核算，以后视企业对地方政府贡献情况再行结算处 理。 26. 递延所得税负债 期末数 0.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 公允价值变动收益 2,713,543.30 合 计 2,713,543.30 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 递延所得税负债期末数较期初数减少 271.35 万元，系上年度确认的交易性金融资产公 允价值变动收益本期全额转回，相应确认的递延所得税负债转回所致。 27. 股本 期末数 376,240,316.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 发行 送 公积金 比例 其他 小计 数量 新股 股 转股 数量 比例 100% 1．国家持股 （一） 2．国有法人持股 有 3．其他内资持股 134,366,382 49.82 53,074,721 -6,291,245 46,783,476 181,149,858 48.15 限 其中： 售 境内法人持股 134,366,382 49.82 53,074,721 -6,291,245 46,783,476 181,149,858 48.15 条 境内自然人持股 件 4．外资持股 股 其中： 份 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 134,366,382 49.82 53,459,275 -6,291,245 46,782,476 181,149,858 48.15 （二） 1．人民币普通股 135,339,938 50.18 53,459,275 6,291,245 59,750,520 195,090,458 51.85 无 2．境内上市的外资股 限 3．境外上市的外资股 第 78 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 售 4．其他 条 件 股 已流通股份合计 135,339,938 50.18 53,459,275 6,291,245 59,750,520 195,090,458 51.85 份 （三） 股份总数 269,706,320 100.00 106,533,996 106,533,996 376,240,316 100.00 (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 公司前 10 名股东中原非流通股股东西子联合控股有限公司承诺：自股权分置改革方案 实施之日起三十六个月不上市交易。 (3) 股份变动的批准情况和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事务所名 称和验资报告文号的说明 根据 2008 年 2 月 28 日公司 2008 年度第二次临时股东大会暨 A 股相关股东会议审议通 过的《百大集团股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本议案》 ，公司以资本 公积金向股权分置改革方案实施股权登记日 2008 年 4 月 28 日登记在册的全体股东按 10： 3.95 的比例转增股份 106,533,996 股，每股面值 1 元，共计转增股本 106,533,996.00 元。 同时公司 8 家非流通股股东杭州企业产权交易所、杭州股权管理中心、杭州市社会经济 咨询服务公司、杭州五金机械有限公司、杭州海外旅游有限公司、浙江众鑫投资咨询有限公 司、杭州人禾贸易有限公司和浙江青年专修学院原合计持有公司 15,927,203 股股份，转增 后将本次所获得的转增股份 6,291,245 股作为对价执行给流通股股东，按转增后流通股 188,799,213 股为基数，流通股股东每 10 股获得 0.333 股。 上述股本变动业经浙江天健会计师事务所有限公司审验，并由该所出具了浙天会验 〔2008〕84 号《验资报告》 。 28. 资本公积 期末数 208,540,141.22 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 271,690,283.79 108,202,684.50 163,487,599.29 其他资本公积 50,293,971.93 5,241,430.00 45,052,541.93 合 计 321,984,255.72 113,444,114.50 208,540,141.22 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明 股本溢价本期减少： 1) 根据 2008 年 2 月 28 日公司 2008 年度第二次临时股东大会暨 A 股相关股东会议审议 通过的《百大集团股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本议案》,本期资本 公积转增股本 106,533,996.00 元。 2) 根据财政部财会便〔2006〕10 号《关于上市公司股改费用会计处理的复函》的规定， 将公司承担的股权分置改革相关费用 1,668,688.50 元冲减“资本公积-股本溢价”。 第 79 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他资本公积本期减少：系处置可供出售金融资产转出相应原计入资本公积的其公允价 值超过账面余额的差额。 29. 盈余公积 期末数 104,199,838.39 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 90,075,375.08 7,699,142.08 97,774,517.16 任意盈余公积 6,314,266.33 6,314,266.33 国家扶持基金 111,054.90 111,054.90 合 计 96,500,696.31 7,699,142.08 104,199,838.39 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明。 根据本公司第六届董事会第六次会议通过的 2008 年度利润分配预案，按 2008 年度母公 司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 7,699,142.08 元。 30. 未分配利润 期末数 96,722,829.07 (1) 明细情况 项 目 期初数 76,645,284.20 本期增加 76,311,687.71 本期减少 56,234,142.84 期末数 96,722,829.07 (2) 其他说明 1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明 本期增加系本期净利润转入。 本期减少系根据公司 2007 年度股东大会确定的 2007 年度利润分配方案，每 10 股派发 现金股利 1.29 元（含税）计 48,535,000.76 元，以及根据公司第六届董事会第六次会议确 定的 2008 年度利润分配预案，按 2008 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 7,699,142.08 元。 2) 期末数中包含拟分配现金股利 30,099,225.28 元。根据 2009 年 3 月 27 日本公司第 六届董事会第六次会议通过的 2008 年度利润分配预案，决定每 10 股派发现金股利 0.8 元（含 税）计 30,099,225.28 元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 第 80 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 1,312,042,297.79/1,036,649,312.00 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,279,460,768.75 1,501,901,224.18 其他业务收入 32,581,529.04 29,825,430.89 合 计 1,312,042,297.79 1,531,726,655.07 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 1,033,613,681.58 1,273,281,618.84 其他业务成本 3,035,630.42 3,881,740.48 合 计 1,036,649,312.00 1,277,163,359.32 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 收 入 成 本 利 润 商品销售业务 1,239,204,482.50 1,026,140,128.45 213,064,354.05 旅游服务业务 40,256,286.25 7,473,553.13 32,782,733.12 小 计 1,279,460,768.75 1,033,613,681.58 245,847,087.17 项 目 上年同期数 收 入 成 本 利 润 商品销售业务 1,462,672,632.10 1,266,645,629.84 196,027,002.26 旅游服务业务 39,228,592.08 6,635,989.00 32,592,603.08 小 计 1,501,901,224.18 1,273,281,618.84 228,619,605.34 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 29,328,117.48 56,023,250.87 占当年营业收入比例 2.24% 3.66% (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业收入本期数较上年同期数减少 21,968.44 万元,占利润总额的 217.74%，主要系公 司决定适时取消进出口业务带来公司出口产品销售收入下降 9,935.82 万元，同时公司所属 杭州百货大楼本期缩减家电电讯等销售规模大但毛利率低的商品相应减少收入 17,341.11 万元。 营业成本本期数较上年同期数减少 24,051.40 万元, 占利润总额的 238.38%，主要系公 第 81 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 司销售收入下降，与之相关的销售成本相应下降所致。 2. 营业税金及附加 本期数 17,569,254.37 项 目 本期数 上年同期数 营业税 3,528,601.10 3,362,773.92 消费税 7,038,219.26 5,969,328.80 房产税 1,598,614.64 城市维护建设税 3,152,227.90 2,491,946.73 教育费附加 1,349,100.08 1,067,977.23 地方教育附加 902,491.39 711,984.82 合 计 17,569,254.37 13,604,011.50 3. 管理费用 本期数 120,232,889.20 管理费用本期数较上年同期增长 41.21%(绝对额增加 3,508.77 万)，系公司根据《委托 管理协议》，将下属杭州百货大楼等资产委托给浙江银泰百货有限公司管理，计提管理费 2,021 万以及调整奖金计提口径计提 2008 年度的员工及高管奖金等因素共同影响所致。 4. 财务费用 本期数-1,488,699.62 财务费用本期数较上年同期数下降 138.76%(绝对额减少 532.91 万)，主要系本期公司 定期存款到期收到存款利息 549.10 万元所致。 5. 资产减值损失 本期数-680,508.48 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -680,508.48 120,326.06 合 计 -680,508.48 120,326.06 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 资产减值损失较上期下降 665.55%(绝对额为 80.08 万)，主要系本期末应收账款余额减 少导致应计提的坏账准备冲回所致。 第 82 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 6. 公允价值变动收益 本期数-12,919,573.76 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 -12,919,573.76 10,854,173.19 合 计 -12,919,573.76 10,854,173.19 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 公允价值变动损益本期数较上年同期数下降 219.03%(绝对额减少 2,377.37 万)，系本 期处置期初结存的交易性金融资产相应转出原确认的公允价值变动收益以及期末交易性金 融资产公允价值变动产生损失所致。 7. 投资收益 本期数 22,174,394.01 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 7,354,684.04 16,847,804.91 可供出售金融资产收益 -1,714,730.33 持有至到期投资收益 690,884.76 成本法核算的被投资 1,805,000.00 1,554,894.50 单位分配来的利润 权益法核算的调整被投资 234,013.40 单位损益净增减的金额 股权投资处置收益 -121.09 委托贷款投资收益 14,038,555.54 合 计 22,174,394.01 18,636,591.72 (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 8. 营业外收入 本期数 4,062,451.14 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置利得 20,260.96 政府补助 3,690,800.00 1,705,900.00 罚没收入 108,201.00 149,848.05 无法支付款项 13,651.70 其他 229,537.48 49,855.53 合 计 4,062,451.14 1,905,603.58 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 第 83 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 营业外收入本期数较上年同期数增长 113.18%(绝对额增加 215.68 万)，主要系本期收到 的政府补助 369.00 万元，较上期大幅增长所致，政府补助详见本财务报表附注十四(二)之说 明。 9. 营业外支出 本期数 2,502,607.68 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 431,353.01 604,506.59 捐赠支出 455,000.00 250,000.00 水利建设专项资金支出 1,274,847.39 1,530,206.31 滞纳金 138.26 其他 341,269.02 67,540.12 提前解除合同损失 3,300,000.00 合 计 2,502,607.68 5,752,253.02 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外支出本期数较上年同期数下降 56.49%(绝对额减少 324.96 万)，主要系上期公司 支付杭州贝里尼餐饮娱乐有限公司提前解除合同赔偿金 330.00 万元。 10. 所得税费用 本期数 24,539,260.85 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 26,911,854.40 39,798,109.95 递延所得税费用 -2,372,593.55 8,423,438.18 合 计 24,539,260.85 48,221,548.13 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 所得税费用本期数较上年同期数下降 49.11%(绝对额减少 2,368.23 万)，主要系本期应 纳税所得额和企业所得税税率下降导致当期的所得税费用减少，同时本期处置交易性金融资 产相应转出原确认的递延所得税负债等因素共同影响所致。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到的银行承兑汇票保证金 6,295,000.00 10,293,996.00 收现的其他业务收入 30,035,781.20 25,696,359.65 小 计 36,330,781.20 35,990,355.65 第 84 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的银行承兑汇票保证金 3,595,358.00 6,850,000.00 信用卡刷卡手续费 8,236.791.52 5,768,356.22 支付的委托管理费 16,161,593.02 小 计 27,993,742.54 12,618,356.22 其他主要系付现的销售费用、管理费用等。 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 银行存款利息收入 9,729,284.80 4,932,029.73 小 计 9,729,284.80 4,932,029.73 4. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的股改费用 1,668,718.50 730,579.80 子公司清算归还少数股东的投资 198,186.68 小 计 1,866,905.18 730,579.80 5．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（一）之说明。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 25,624,137.56 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 4,243,985.00 14.57 212,199.25 4,031,785.75 单项金额不重大但 按信用风险特征组 2,156,571.84 7.40 2,156,571.84 合后的风险较大 其他不重大 22,728,962.20 78.03 1,136,610.39 21,592,351.81 合 计 29,129,519.04 100.00 3,505,381.48 25,624,137.56 第 85 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大但 按信用风险特征组 2,303,295.43 5.20 2,303,295.43 合后的风险较大 其他不重大 42,006,737.68 94.80 2,100,336.89 39,906,400.79 合 计 44,310,033.11 100.00 4,403,632.32 39,906,400.79 (2) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 26,971,865.33 92.59 1,348,593.27 25,623,272.06 1-2 年 1,081.87 0.01 216.374 865.50 5 年以上 2,156,571.84 7.40 2,156,571.84 合 计 29,129,519.04 100.00 3,505,381.48 25,624,137.56 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 42,006,737.68 94.80 2,100,336.89 39,906,400.79 5 年以上 2,303,295.43 5.20 2,303,295.43 合 计 44,310,033.11 100.00 4,403,632.32 39,906,400.79 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 6,400,556.84 元，占应收账款 账面余额的 21.97%，账龄均系 1 年以内。 (4) 期末，无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 14.57%。 (6) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 282,438.45 6.8346 1,930,353.83 2,064,208.63 7.3046 15,078,218.36 港币 256,515.00 0.8819 226,218.01 256,515.00 0.93638 240,195.52 英镑 3,190.00 14.5807 46,512.43 欧元 195,716.32 10.6669 2,087,686.41 小计 17,452,612.72 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应收账款账面余额本期数较上年同期数下降 34.26%（绝对额减少 1,518.05 万元）,主 要系公司杭州百货大楼 12 月销售收入较上期同比减少及期末应收账款结算及时共同影响所 致。。 (8) 其他说明 同本财务报表附注七（一）3（8）之说明。 第 86 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 2. 其他应收款 期末数 2,331,435.10 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 2,272,160.14 59.15 1,250,816.74 1,021,343.40 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 161,702.37 4.21 161,702.37 该组合的风险较大 其他不重大 1,407,702.04 36.64 97,610.34 1,310,091.70 合 计 3,841,564.55 100.00 1,510,129.45 2,331,435.10 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 2,929,399.92 60.27 1,283,678.73 1,645,721.19 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 161,702.37 3.33 161,702.37 该组合的风险较大 其他不重大 1,769,435.27 36.40 98,345.45 1,671,089.82 合 计 4,860,537.56 100.00 1,543,726.55 3,316,811.01 (2) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,376,660.13 61.87 118,833.01 2,257,827.12 1-3 年 68,459.54 1.78 13,691.91 54,767.63 3-5 年 53,527.69 1.39 34,687.35 18,840.35 5 年以上 1,342,917.19 34.96 1,342,917.19 合 计 3,841,564.55 100.00 1,510,129.45 2,331,435.10 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,422,268.77 70.41 171,113.43 3,251,155.34 1-3 年 59,932.91 1.23 11,986.58 47,946.33 3-5 年 35,418.69 0.73 17,709.35 17,709.34 5 年以上 1,342,917.19 27.63 1,342,917.19 合 计 4,860,537.56 100.00 1,543,726.55 3,316,811.01 第 87 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州八方物资联营公司 1,197,061.82 拆借款 杭州鑫晨服饰有限公司 600,000.00 暂付应收品牌扶持基金 杭州市财政局国有股权管理处 475,098.32 暂付应收补偿金 小 计 2,272,160.14 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 2,503,399.27 元，占其他应 收款账面余额的 65.17%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 1,196,337.45 3-5 年 15,847.00 5 年以上 1,291,214.82 小 计 2,503,399.27 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 其他说明 同本财务报表附注七（一）6（6）之说明。 3. 长期股权投资 期末数 16,948,919.33 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,927,009.49 3,927,009.49 4,727,009.49 4,727,009.49 其他股权投资 13,556,326.47 534,416.63 13,021,909.84 13,556,326.47 534,416.63 13,021,909.84 合 计 17,483,335.96 534,416.63 16,948,919.33 18,283,335.96 534,416.63 17,748,919.33 (2) 对子公司投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 杭州旅游市场有限 80% 长期 3,227,009.49 3,227,009.49 3,227,009.49 公司 杭州百大广告公司 100% 长期 500,000.00 500,000.00 500,000.00 杭州大酒店旅行社 66.67% 长期 200,000.00 200,000.00 200,000.00 有限公司 杭州百大胜道运动 80% 长期 800,000.00 800,000.00 800,000.00 用品有限公司 小 计 4,727,009.49 4,727,009.49 800,000.00 3,927,009.49 第 88 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 其他股权投资 1) 明细情况 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 浙江百大有加利商贸有限公司 20% 长期 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 杭州银行股份有限公司 0.378% 长期 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 浙江晶鑫实业有限公司 25% 15 年 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 浙江省富阳百货大楼股份有限公司 10% 长期 1,063,850.00 1,063,850.00 1,063,850.00 天津华联商厦股份有限公司 0.043% 长期 180,000.00 180,000.00 180,000.00 杭州天都大酒店有限公司 30% 14 年 62,476.47 62,476.47 62,476.47 小 计 13,556,326.47 13,556,326.47 13,556,326.47 2) 持股比例与表决权比例不一致的原因说明 对浙江百大有加利商贸有限公司持股比例虽占 20%，但根据该公司股东会决议按每年 8%获取 固定回报；对浙江晶鑫实业有限公司持股比例虽占 25%，但无重大影响；对杭州天都大酒店有限 公司持股比例虽占 30%，但对外承包。故对该三家单位的投资均按成本法核算。 (4) 长期股权投资减值准备 1) 明细情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 浙江晶鑫实业有限公司 534,416.63 534,416.63 小 计 534,416.63 534,416.63 2) 计提原因和依据的说明 2004 年对浙江晶鑫实业有限公司其他股东收回出资可能形成的损失部分，按持股比例 计提减值准备。本期未发生变动。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 1,301,793,169.55/1,032,578,118.92 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,269,211,640.51 1,494,849,714.09 其他业务收入 32,581,529.04 29,825,430.89 合 计 1,301,793,169.55 1,524,675,144.98 第 89 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,029,542,488.50 1,271,223,507.52 其他业务收入 3,035,630.42 3,881,740.48 合 计 1,032,578,118.92 1,275,105,248.00 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 收 入 成 本 利 润 商品销售业务 1,236,065,681.39 1,024,328,839.87 211,736,841.52 旅游饮服业务 33,145,959.12 5,213,648.63 27,932,310.49 小 计 1,269,211,640.51 1,029,542,488.5 239,669,152.01 项 目 上年同期数 收 入 成 本 利 润 商品销售业务 1,461,956,268.67 1,266,107,865.52 195,848,403.15 旅游饮服业务 32,893,445.42 5,115,642.00 27,777,803.42 小 计 1,494,849,714.09 1,271,223,507.52 223,626,206.57 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 29,328,117.48 56,023,250.87 占当年营业收入比例 2.25% 3.67% (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业收入本期数较上年同期数减少 22,288.20 万元,占利润总额的 221.96%，主要公司 决定适时取消进出口业务带来公司出口产品销售收入下降 9,935.82 万元，同时公司所属杭 州百货大楼本期缩减家电电讯等销售规模大但毛利率低的商品相应减少收入 17,341.11 万 元。 营业成本本期数较上年同期数减少 24,252.71 万元,占利润总额的 241.52%，主要系公 司销售收入下降，与之相关的销售成本相应下降所致。 2. 投资收益 本期数 26,373,399.36 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 7,354,684.03 16,847,804.91 可供出售金融资产收益 -1,714,730.33 持有至到期投资收益 690,884.76 成本法核算的被投资 6,011,258.62 1,554,894.50 单位分配来的利润 第 90 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 权益法核算的调整被投资 234,013.40 单位损益净增减的金额 股权投资处置收益 -7,253.26 -121.09 委托贷款投资收益 14,038,555.54 合 计 26,373,399.36 18,636,591.72 (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数增长 41.51%(绝对额增加 773.68 万元)，主要系本期本期 新增委托贷款产生的投资收益增加所致。 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期计 本期减少 项 目 期初数 期末数 提 转回 转销 坏账准备 5,971,599.41 680,508.48 268,705.00 5,022,385.93 长期股权投资减值准备 534,416.63 534,416.63 固定资产减值准备 8,987.91 8,987.91 合 计 6,515,003.95 680,508.48 268,705.00 5,565,790.47 (二) 计提原因和依据的说明 资产减值准备计提方法详见本财务报表附注三（九）、（十一）、（十六）之说明。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方 施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》 （中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情 形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 对本公司 与本公 注 册 资 本 对本公司持 公司名称 注册地 表决权比 司关系 (万元) 股比例(%) 例(%) 西子联合控股 浙江杭州 本公司大股东 108,000 34.929 34.929 有限公司 王水福 最终控制方 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 第 91 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 3. 其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 浙江银泰百货有限公司 14294455-X 本公司第二大股东 杭州西子石川岛停车设备有限公司 75724656-3 高管兼职 西子奥的斯电梯有限公司 60913862-4 同一实际控制人 杭州凯喜雅房地产开发有限公司 76546512-5 高管兼职 浙江绿城西子房地产开发集团有限公司 79436955-4 高管兼职 临安西子房地产开发有限公司 74634305-0 高管兼职 (三) 关联方交易情况 1. 采购货物、接受劳务 杭州西子石川岛停车设备有限公司为本公司提供立体车库维保服务，本期结算金额 151,418.00 元。 西子奥的斯电梯有限公司为本公司提供电梯维保服务，本期结算金额 134,249.41 元。 2. 销售货物、提供服务 公司向西子联合控股有限公司及下属公司提供酒店服务，本期结算金额 63,124.60 元。 公司本期向浙江银泰百货有限公司销售货物 182,646.00 元。公司向浙江银泰百货有限 公司提供酒店服务，本期结算金额 107,631.41 元。 3. 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 (1) 应收利息 杭州凯喜雅房地产开发 491,944.44 有限公司 小 计 491,944.44 (2) 其他应付款 浙江银泰百货有限公司 4,050,756.90 小 计 4,050,756.90 4. 其他关联方交易 (1) 委托贷款 根据本公司2008年第三次临时股东大会决议，公司与杭州凯喜雅房地产开发有限公司、 杭州银行延安支行签署《委托贷款合同》，公司委托杭州银行延安支行向杭州凯喜雅房地产 开发有限公司提供额度为1亿元的贷款，期限为一年(自抵押登记手续及委托贷款手续完成、 委托贷款发放之日起计算)，年利率16.1%，委托贷款实际于2008年8月19日发放。上述贷款 除由临安西子房地产开发有限公司以其拥有的两块住宅用地总计95,152平方米作为第三方 第 92 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 抵押物外，浙江绿城西子房地产集团有限公司提供连带责任担保。公司本期与杭州凯喜雅房 地产开发有限公司结算委托贷款利息5,699,400.00元(税后)。 2009年2月27日，本公司已收回对杭州凯喜雅房地产开发有限公司的1亿元委托贷款本金 并结清相关利息。 (2) 委托管理 2008 年 2 月 28 日，公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过《关于将杭州百货大楼等 百货业资产委托给浙江银泰百货有限公司管理的议案》，同意公司与浙江银泰百货有限公司 （以下简称银泰百货）签订《委托管理协议》，将杭州百货大楼等百货业资产委托给银泰百 货管理。 根据 2008 年 1 月 30 日公司与银泰百货签订的《委托管理协议》，杭州百货大楼、杭州 百货大楼家电商场、计算机分公司、（杭州）百货大楼维修公司及杭州百大广告公司（不含 该公司对外投资的企业）（上述五个分子公司以下简称分公司）委托给银泰百货管理，管理 期限自 2008 年 3 月 1 日至 2028 年 2 月 28 日，共 20 个管理年度。 分公司在前四个管理年度的委托经营利润基数为 8,150 万元，后十六个管理年度的委托 经营利润基数为 8,965 万元。分公司在完成向公司上缴委托经营利润基数的基础上，银泰百 货可获得一定的管理报酬。具体由两部分组成： 一部分为基本管理费。基本管理费为分公司委托经营收入的 2%。若分公司在完成向公司 上缴利润基数后的剩余利润不足年度委托经营收入的 2%，银泰百货可获得的该年度基本管理 费则以分公司在完成向公司上缴利润基数后的剩余利润为限。 另一部分为超额管理费。如分公司在完成向公司上缴委托经营利润基数、向银泰百货支 付 2%的基本管理费后，该年度还有超额利润的，则银泰百货还可就超额利润以超额累进制方 式收取以下超额管理费： A.前四个管理年度的超额管理费：超额利润在当年委托经营利润基数 50%以内部分，超 额管理费为该超额部分的 50%（其余归公司所有） ； B. 前四个管理年度的超额管理费：超额利润超过当年委托经营利润基数 50%以上但不足 100%部分，超额管理费为该超额部分的 70%（其余 30%归公司所有）及银泰百货依 A 款应得 的部分； C. 前四个管理年度的超额管理费：超额利润超过当年委托经营利润基数 100%以上部分， 超额管理费为超过 100%部分的全部及银泰百货依 A、B 款应得的部分； D. 后十六个管理年度的超额管理费：超额利润在当年委托经营利润基数的 50%以内部 分，超额管理费为该超额部分的 50%（其余归公司所有）； E. 后十六个管理年度的超额管理费：超额利润超过当年委托经营利润基数 50%以上部 分，超额管理费为该超额部分的 70%（其余 30%归公司所有）及银泰百货依 D 款应得的部分。 银泰百货保证公司从分公司在第一个管理年度分得的税前委托经营利润不低于 8,150 万元； 第 93 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 在第二个管理年度分得的税前委托经营利润不低于 9,128 万元；在第三个管理年度分得的税 前委托经营利润不低于 10,223.36 万元；第四个管理年度分得的税前委托经营利润不低于 11,450.1632 万元；此后的十六个管理年度，每个管理年度公司从分公司分得的税前委托经 营利润不低于 8,965 万元。若公司从分公司在某个管理年度分得的委托经营利润达不到上述 目标，银泰百货负责对差额部分以现金方式进行补足。 公司本期实际计提委托管理费 20,212,349.92 元。 (3) 关键管理人员薪酬 本期本公司共有关键管理人员 30 人，其中，在本公司领取报酬 24 人，全年报酬总额 719.47 万元。上年同期本公司共有关键管理人员 18 人，其中，在本公司领取报酬 18 人， 全年报酬总额 1,608.35 万元。每位关键管理人员报酬方案如下： (单位：万元) 关键管理人员姓名 职 务 本期 上年同期 陈夏鑫 董事长 未领取报酬 董伟平 前董事长 65.24 249.96 李锦荣 前董事、前总经理 43.43 249.96 陈晓东 董事 未领取报酬 成谦 董事 0.39 0.88 刘吉瑞 董事 未领取报酬 袁维钢 董事 0.78 2.00 黄建新 前董事 0.78 2.00 李喜刚 董事、董事会秘书 62.75 1.75 王天飞 独立董事 3.08 孙文秋 独立董事 3.08 邹晓东 前独立董事 3.08 王瑞飞 前独立董事 1.16 3.00 王竞天 前独立董事 1.16 3.00 许建明 前独立董事 1.16 3.00 吴华 监事长 未领取报酬 刘蔚 监事 未领取报酬 胡世华 监事 未领取报酬 蒋建华 监事 48.74 沈红霞 监事 6.69 刘文俊 前监事会主席 27.86 174.37 第 94 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 韩筠玉 前监事 6.09 71.13 林鲁宁 前监事 18.80 36.46 陈余 前监事 11.92 14.27 何美云 总经理、前董事会秘书 100.00 173.57 顾灵华 前董事、副总经理 80.00 196.24 沈慧芬 副总经理 61.97 姚旭 副总经理 80.00 173.57 杨祖德 前副总经理 12.09 124.30 杨成成 财务总监 80.00 130.89 合 计 720.25 1,610.35 注：为了更清晰披露公司高级管理人员报酬与当年公司业绩的关系，本期公司高级管理 人员披露的报酬为根据年度高级管理人员薪酬方案应发放的年薪，上年同期数按照同一口径 进行了重新表述。 十一、或有事项 根据 1994 年杭州市人民政府简复单府办简复第 15848 号精神、杭州市劳动和社会保障 局、杭州市财政局、杭州市投资控股有限公司和本公司联合签署的《关于落实市政府简复单 第 15848 号意见的会议纪要》，以及本公司制定的用工制度改革方案，对 1992 年 9 月 30 日本公司设立时登记在册且 1994 年 7 月 31 日仍在册的职工，凡未达到法定退休年龄提前三 年解除劳动合同的，按解除劳动合同前职工工龄，每满一年支付相当于一个月工资的经济补 偿金，1992 年 9 月 30 日前由国有资产承担，1992 年 10 月 1 日后由企业承担，国有资产承 担总额度 1,087.50 万元。同时根据本公司与职工签订的内部退养协议书，对未到退休年龄 提前退养的职工，工资福利待遇支付至正式退休时，截止 2008 年末，国有资产已承担 780.17 万元，结余 307.33 万元。 根据财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，本公司按预计以后年度须支付享受 上述政策的职工经济补偿金在扣除国有资产承担部分后，以 1 年期同期银行贷款利率作为折 现率，按截至各年末的职工工龄占享受上述政策时的工龄比例，计算出各年末应承担的经济 补偿金余额。截至 2008 年 12 月 31 日，按上述方法计提的职工辞退福利 6,710,966.08 元， 未确认融资费用 1,970,640.27 元。 十二、承诺事项 2008 年 1 月 30 日本公司与浙江银泰百货有限公司签订《委托管理协议》，将杭州百货 大楼等资产委托给浙江银泰百货有限公司管理，详见本财务报表附注十(三)4(3)之说明。 第 95 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 (一) 2009年1月7日，本公司与中信银行杭州分行、金科控股集团有限公司(以下简称金 科控股)签订委托贷款合同，公司委托中信银行杭州分行贷款8,000万元给金科控股，用于金 科控股流动资金周转。委托贷款期限6个月(自委托贷款手续完成、委托贷款发放之日起计 算)，委托贷款年利率为18%，委托贷款实际于2009年1月9日发放。 金科控股的子公司上虞市国际时代广场置业有限公司以其拥有的座落于上虞百官街道 市民大道559号合计建筑面积19,970.47㎡的商业用房作为第三方抵押物，评估价格为 19,081.00万元。鉴于上虞市国际时代广场置业有限公司已将上述抵押商业用房租赁给昆山 润华商业有限公司，租赁期限为自2007年1月商场对外营业日起20年，并已收取了2007年1 月至2009年12月三年租金计1,800.00万元，抵押合同约定自2009年12月31日起上述商业用房 的租金收入属于本次抵押范围。同时金科控股实际控制人朱志刚为金科控股8,000.00万委托 借款提供连带责任担保。 (二) 2009 年 3 月 27 日，本公司第六届董事会第六次会议通过的 2008 年度利润分配预 案，以现有总股本 376,240,316 股为基数每 10 股派现金 0.8 元（含税）。上述利润分配预案 尚须股东大会同意。 十四、其他重要事项 (一) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 76,354,735.65 75,131,786.30 加：资产减值准备 -680,508.48 120,326.06 18,955,662.91 18,891,147.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 1,119,107.90 1,119,108.40 长期待摊费用摊销 5,871,398.15 5,327,498.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 411,092.05 604,506.59 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 12,919,573.76 -10,854,173.19 财务费用(收益以“－”号填列) -9,729,284.80 -4,932,029.73 投资损失(收益以“－”号填列) -22,174,394.01 -18,636,591.72 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 340,949.74 5,709,894.88 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -2,713,543.30 2,713,543.30 存货的减少(增加以“－”号填列) 5,182,932.77 3,561,425.17 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 37,437,148.12 -5,117,464.08 第 96 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -115,275,882.20 16,381,306.24 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,018,988.26 90,020,284.25 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 229,651,513.63 586,549,154.40 减：现金的期初余额 586,549,154.40 520,260,827.21 加：现金等价物的期末余额 125,989,999.99 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -230,907,640.78 66,288,327.19 2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况 项 目 本期数 上年同期数 (1) 取得子公司及其他营业单位情况 1) 取得子公司及其他营业单位的价格 2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4) 取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 (2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1) 处置子公司及其他营业单位的价格 8,615,880.00 2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 8,615,880.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,615,880.00 4) 处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 3. 现金和现金等价物 第 97 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 229,651,513.63 586,549,154.40 其中：库存现金 13,315.49 15,487.50 可随时用于支付的银行存款 157,291,660.77 585,699,848.79 可随时用于支付的其他货币资金 72,346,537.37 833,818.11 (2) 现金等价物： 125,989,999.99 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 355,641,513.62 586,549,154.40 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 时点 会计科目 金额 差异内容 2007 年 12 月 31 日 其他货币资金 3,235,000.00 银行承兑汇票保证金 银行存款 145,358.00 诉讼冻结资金 2008 年 12 月 31 日 其他货币资金 390,000.00 银行承兑汇票保证金 注：2008 年期末银行存款中有余额为 145,358.00 元系青岛澳柯玛商务有限公司(以下 简称澳柯玛公司)与本公司合同纠纷冻结资金。澳柯玛公司要求本公司支付欠款 145,358.00 元。2009 年 3 月 6 日，根据杭州市下城区人民法院作出的民事调解书((2008)下民二初字第 1685 号)，本公司在收到澳柯玛公司开具的增值税发票后十日内支付货款 15,000.00 元。双 方就本案再无其他争议。 现金等价物的情况说明：期末现金等价物 125,989,999.99 元系公司持有的随时变现且 价值变动风险很小的货币型投资基金。 (二) 政府补助 1. 根据杭州市下城区经贸旅游局、杭州市下城区财政局《关于下达下城区 2008 年第一 批企业发展建设项目财政资助资金的通知》(下经旅〔2008〕108 号、下财〔2008〕109 号)， 本公司收到杭州市下城区财政局拨入的商场改造建设项目财政资助资金 2,940,000.00 元。 2. 根据杭州市贸易局、杭州市财政局、杭州市经济委员会《关于下达 2008 年杭州丝绸 与女装品牌专柜和杭州丝绸女装专卖店奖励资金的通知》(杭贸运〔2008〕293 号、杭财企 〔2008〕1072 号)，本公司收到杭州市财政局拨入的丝绸与女装品牌奖励资金 295,000.00 元。 3. 根据杭州市财政局、杭州市经济委员会《关于下达 2008 年杭州市发展循环经济专项 资金的通知》(杭财企〔2008〕1191 号)，本公司收到杭州市下城区经贸旅游局拨入的中央 空调节能改造项目补助资金 170,000.00 元。 4. 根据中共杭州市委、杭州市人民政府《关于表彰 2007 年度杭州市百强民营企业的通 第 98 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 知》(市委发〔2008〕62 号)，本公司收到杭州市工商业联合会拨入的百强名企奖励资金 100,000.00 元。 5. 根据杭州市财政局、杭州市质量技术监督局、杭州市工商行政管理局《关于下达 2007 年度杭州市品牌奖励资金的通知》(杭财企〔2008〕725 号)，本公司收到杭州市下城区财政 局拨入的品牌奖励资金 100,000.00 元。 6 根据杭州市旅游委员会(杭旅行管〔2008〕132 号)，本公司收到杭州市旅游委员会拨 入的星级十佳饭店奖励资金 50,000.00 元。 7. 根据杭州市下城区经贸旅游局、杭州市下城区财政局《关于下达下城区 2007 年度星 级十佳饭店奖励资金的通知》(下经贸〔2008〕117 号、下财〔2008〕123 号)，本公司收到 杭州市下城区财政局拨入的星级十佳饭店奖励资金 30,000.00 元。 8. 根据中共杭州市下城区天水街道工作委员会《关于表彰天水地区楼宇经济优胜单位 的决定》(天工委〔2008〕41 号)，本公司收到下城区天水街道工作委员会拨入的楼宇经济 优胜奖励资金 3,000.00 元。 9. 根据杭州市贸易局《关于召开杭州市民大学商贸分院教学点工作交流会的通知》(杭 贸组〔2008〕34 号)，本公司收到杭州市贸易局拨入的先进教育奖励资金 2,000.00 元。 10. 根据杭州市贸易局《关于“唱响三十年——改革开放的杭州商贸风采”文艺汇演获 奖通知》(杭贸组〔2008〕295 号)，本公司收到杭州市贸易局拨入的文艺汇演奖励资金 800.00 元。 (三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 1. 2008 年 2 月 28 日，本公司 2008 年第二次临时股东大会暨 A 股相关股东会议，审议 通过《百大集团股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本议案》 。公司股权分 置方案如下： 经提出股权分置改革动议的 16 家本公司非流通股股东协商一致，以公司原有总股本 269,706,320.00 元为基数，以资本公积金向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的公 司全体股东按 10:3.95 的比例转增股本，转增股本后总股本为 376,240,316.00 元。 杭州企业产权交易所等 8 家非流通股股东原合计持有本公司 15,927,203 股股份，将所 获得的转增股份 6,291,245 股作为对价执行给流通股股东。 西子联合 控 股有限公 司 ( 以下简称 西子联合) 等 8 家非流通股股 东 原持有本 公 司 111,902,785 股，将所获得的转增股份 44,201,600 股分别向流通股股东执行现金对价，现金 对价为所获得转增股份的市场价值（每股 4 元） ，对价合计 176,806,400.00 元。 表示反对或未明确表示同意公司股权分置改革方案的非流通股股东共计23家，原持股合 计6,536,394股，获得转增股份2,581,875股。在公司股权分置改革方案实施股权登记日之前， 上述股东有权按西子联合收购杭州市投资控股有限公司持有本公司26%股权的价格即4.46元 /股将所持有的本公司股权出售给西子联合，由西子联合向流通股股东支付相应对价。若上 第 99 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 述非流通股股东不同意按照上述价格将所持股份出售给西子联合，则西子联合承诺将为其先 行垫付现金对价，现金对价总计10,327,500.00元。 公司股权分置改革实际已于2008年5月14日完成。 2. 2008 年 6 月 12 日，本公司与广宇集团股份有限公司(以下简称广宇集团)、中国工 商银行股份有限公司杭州武林支行(以下简称工行武林支行)签署委托贷款合同，公司委托工 行武林支行贷款 1 亿元给广宇集团，用于广宇集团流动资金周转。委托贷款期限一年(自委 托贷款手续完成、委托贷款发放之日起计算)，委托贷款年利率为 16%，委托贷款实际于 2008 年 6 月 16 日发放。 广宇集团实际控制人王鹤鸣以其合法持有的广宇集团 26,832,375 股股票（限售流通股， 上市流通日为 2010 年 4 月 27 日）为上述委托贷款设定第三方质押担保，同时广宇集团实际 控制人王鹤鸣为上述贷款提供连带责任担保。 公司本期与广宇集团结算委托贷款利息 8,339,155.54 元(税后)。 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— —非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失 为-）： 项 目 本期数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -411,092.05 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 3,690,800.00 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 -6,588,735.29 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 第 100 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 14,038,555.54 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,719,864.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 9,009,663.71 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 4,876,485.74 少数股东所占份额 24,530.02 归属于母公司股东的非经常性损益净额 4,108,647.95 2. 重大非经常性损益项目的内容说明 (1) 非流动资产处置损益均系公司本期固定资产处置净损失 411,092.05 元。 (2) 计入当期损益的政府补助，详见本财务报表附注十四(二)所述。 (3) 交易性金融资产等投资收益-6,588,735.29 元。其中：交易性金融资产公允价值变 动损益-12,919,573.76 元。交易性金融资产处置损益 7,354,684.04 元。可供出售金融资产 处置损益-1,714,730.33 元。持有至到期投资处置损益 690,884.76 元。 (4）对外委托贷款取得的收益 14,038,555.54 元，系本期向杭州凯喜雅房地产开发有限 公司和广宇集团股份有限公司发放的委托贷款收取的利息，详见本财务报表附注十(三)4(1) 和十四(三)2 之说明。 (5) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,719,864.49 元，具体明细如下： 项 目 其他营业外收入 罚没收入 108,201.00 无法支付款项 13,651.70 其他 229,537.48 小 计 351,390.18 项 目 其他营业外支出 水利建设专项资金支出 1,274,847.39 捐赠支出 455,000.00 滞纳金 138.26 其他 341,269.02 小 计 2,071,254.67 第 101 页 共 103 页 百大集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资 产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计 算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 上年 上年 上年 上年 本期数 本期数 本期数 本期数 同期数 同期数 同期数 同期数 归属于公司普通股股东的净 9.71 9.83 9.87 10.19 0.23 0.28 0.23 0.28 利润 扣除非经常性损益后归属于 9.19 6.44 9.34 6.68 0.22 0.18 0.22 0.18 公司普通股股东的净利润 2. 每股收益的计算过程 a. 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 b. 稀释每股收益 报告期内公司不存在稀释性的潜在普通股。 董事长：徐 刚 百大集团股份有限公司 2009 年 3 月 27 日 第 102 页 共 103 页