新钢股份(600782)2008年年度报告

新余钢铁股份有限公司 600782 2008 年年度报告 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 ............................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 9 六、公司治理结构 ..................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................. 15 八、董事会报告....................................................................... 16 九、监事会报告....................................................................... 26 十、重要事项......................................................................... 26 十一、财务会计报告................................... ....... ......... .......... 32 十二、备查文件目录 ................................................................... 94 1 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 除董事张心智因公出差委托董事胡显勇出席外，公司其他董事均出席董事会会议。 (三) 广东大华德律会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人熊小星、主管会计工作负责人张新华及会计机构负责人（会计主管人员）张新华声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 新余钢铁股份有限公司 公司法定中文名称缩写 新钢股份 公司法定英文名称 Xinyu Iron ＆ Steel Co.,Ltd 公司法定代表人 熊小星 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 姚红江 董事会秘书联系地址 江西省新余市冶金路 1 号 董事会秘书电话 0790-6292577 董事会秘书传真 0790-6294999 董事会秘书电子信箱 yhj3@vip.sina.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 熊上东 证券事务代表联系地址 江西省新余市冶金路 1 号 证券事务代表电话 0790-6292991 证券事务代表传真 0790-6294999 证券事务代表电子信箱 xggf782@xinsteel.com.cn 公司注册地址 江西省新余市铁焦路 公司办公地址 江西省新余市冶金路 公司办公地址邮政编码 338001 公司国际互联网网址 www.xinsteel.com.cn 公司电子信箱 xggf782@xinsteel.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 新钢股份 600782 新华股份 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1996 年 12 月 19 日 公司首次注册地点 江西省新余市铁焦路 公司变更注册日期 2007 年 12 月 5 日 企业法人营业执照注册号 360000521000025 税务登记号码 360501158308443 组织机构代码 15830844-3 2 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 广东大华德律会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 南昌市叠山路 119 号机电大楼 8 号 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：万元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 91,753.64 利润总额 92,969.13 归属于上市公司股东的净利润 69,774.77 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 68,852.40 经营活动产生的现金流量净额 22,208.90 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：万元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,963.23 固定资产报废及处置损失 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 主要为政府拨入对 1580mm 薄 4,593.95 家政策规定、按照一定标准定额或 板工程的扶持发展资金 定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取 38.74 的资金占用费 同一控制下企业合并产生的子公司 272.70 期初至合并日的当期净损益 除上述各项之外的其他营业外收入 -368.93 和支出 少数股东权益影响额 -141.80 所得税影响额 -288.63 合计 1,142.80 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：万元 币种：人民币 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 (%) 营业收入 2,741,153.14 760,325.81 260.52 192,715.47 利润总额 92,969.13 44,170.75 110.48 14,249.55 归属于上市公司股东的净利 69,774.77 25,564.83 172.93 5,615.93 润 归属于上市公司股东的扣除非经 68,852.40 24,987.25 175.55 5,530.02 常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.50 0.56 -10.71 0.29 稀释每股收益（元／股） 0.46 0.56 -17.86 0.29 扣除非经常性损益后的基本每股 0.49 0.54 -9.26 0.29 收益（元／股） 增加 5.02 个百分 全面摊薄净资产收益率（%） 8.68 3.66 15.82 点 减少 5.26 个百分 加权平均净资产收益率（%） 9.41 14.67 16.52 点 3 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损益后全面摊薄净 增加 4.96 个百分 8.54 3.58 15.58 资产收益率（%） 点 扣除非经常性损益后的加权平均 减少 5.08 个百分 9.25 14.33 16.27 净资产收益率（%） 点 经营活动产生的现金流量净额 22,208.90 6,776.56 227.73 9,550.06 每股经营活动产生的现金流量净 0.16 0.05 220.00 0.49 额（元／股） 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减(%) 总资产 2,285,491.53 1,645,409.42 38.90 146,730.40 所有者权益（或股东权益） 806,553.61 698,798.57 15.42 60,925.92 归属于上市公司股东的每股净资 5.79 5.01 15.57 3.15 产（元／股） 公司于 2007 年完成了向控股股东新余钢铁有限责任公司和其他投资者的非公开发行工作，控股股东的 钢铁主业资产注入基准日为 2007 年 9 月 30 日，导致在进行 2008 年度与 2007 年度的会计数据和财务 指标比较时，相关数据变化较大。会计数据与财务指标的比较详见第八章董事会报告中的管理层讨论 与分析。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 香港巍华 股权分置改 2008 年 10 金属制品 18,339,660 9,661,019 0 8,678,641 革承诺 月 24 日 有限公司 江西国际 股权分置改 2008 年 10 信托股份 7,139,387 7,139,387 0 0 革承诺 月 24 日 有限公司 华夏基金 非公开发行 2008 年 12 管理有限 35,000,000 35,000,000 0 0 股份 月3日 公司 张家港沙 非公开发行 2008 年 12 景宽厚板 30,000,000 30,000,000 0 0 股份 月3日 有限公司 上海瑞熹 非公开发行 2008 年 12 联实业有 30,000,000 30,000,000 0 0 股份 月3日 限公司 南方基金 非公开发行 2008 年 12 管理有限 25,000,000 25,000,000 0 0 股份 月3日 公司 宝钢集团 非公开发行 2008 年 12 20,000,000 20,000,000 0 0 有限公司 股份 月3日 中船重工 非公开发行 2008 年 12 财务有限 20,000,000 20,000,000 0 0 股份 月3日 责任公司 4 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 中泰信托 非公开发行 2008 年 12 投资有限 20,000,000 20,000,000 0 0 股份 月3日 责任公司 浙江航民 非公开发行 2008 年 12 科尔纺织 20,000,000 20,000,000 0 0 股份 月3日 有限公司 合计 225,479,047 216,800,406 0 8,678,641 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股、张 币种:人民币 股票及其 发行价格 获准上市交 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 （元） 易数量 的种类 人民币普 2007 年 10 2010 年 11 6.71 1,000,209,135 通股 月 31 日 月2日 人民币普 2007 年 11 2008 年 12 10.00 200,000,000 200,000,000 通股 月 30 日 月3日 可转换公 2008 年 8 2008 年 9 100.00 27,600,000 27,600,000 司债券 月 27 日 月5日 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007] 347 号文核准，公司于 2007 年 10 月以每股人民币 6.71 元价格向控股股东新余钢铁有限责任公司非公开发行股票 1,000,209,135 股，新余钢铁有限责任 公司以钢铁主业资产认购；于 2007 年 11 月以每股人民币 10.00 元价格向机构投资者非公开发行 2 亿 股股票,以现金资产认购。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1043 号文核准，公司于 2008 年 8 月 21 日至 27 日公 开发行了 276 万手可转换公司债券，发行总额 276,000 万元，可转债于 2008 年 9 月 5 日在上海证券交 易所交易。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 35,123 户 前十名股东持股情况 股 质押或冻 东 持股比 报告期内增 持有有限售条件 股东名称 持股总数 结的股份 性 例(%) 减 股份数量 数量 质 国 新余钢铁有限 有 77.02 1,073,188,818 0 1,073,188,818 无 责任公司 法 人 张家港沙景宽 其 2.18 30,340,000 340,000 0 无 厚板有限公司 他 上海瑞熹联实 其 2.15 30,000,000 0 0 无 5 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 业有限公司 他 浙江航民科尔 其 1.43 20,000,000 0 0 无 纺织有限公司 他 中船重工财务 其 1.43 20,000,000 0 0 无 有限责任公司 他 宝钢集团有限 其 1.43 20,000,000 0 0 无 公司 他 国 江西国际信托 有 投资股份有限 1.21 16,800,406 0 0 无 法 公司 人 泰康人寿保险 其 股份有限公司- 0.64 8,848,977 8,848,977 0 无 他 投连-个险投连 境 巍华金属制品 外 0.62 8,678,641 -9,661,019 0 无 有限公司 法 人 中国银行-华夏 其 回报二号证券 0.58 8,040,000 -1,960,000 0 无 他 投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 张家港沙景宽厚板有限公司 30,340,000 人民币普通股 上海瑞熹联实业有限公司 30,000,000 人民币普通股 浙江航民科尔纺织有限公司 20,000,000 人民币普通股 中船重工财务有限责任公司 20,000,000 人民币普通股 宝钢集团有限公司 20,000,000 人民币普通股 江西国际信托投资股份有限 16,800,406 人民币普通股 公司 泰康人寿保险股份有限公司 8,848,977 人民币普通股 -投连-个险投连 巍华金属制品有限公司 8,678,641 人民币普通股 中国银行-华夏回报二号证 8,040,000 人民币普通股 券投资基金 中国建设银行-鹏华价值优 5,485,300 人民币普通股 势股票型证券投资基金 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东 持有的有限售 新增可上市交易 限售条件 号 名称 条件股份数量 可上市交易时间 股份数量 新余钢铁有限责任 公司在公司非公开 新余钢铁有限责 发行股份时承诺，其 1. 1,073,188,818 2010 年 11 月 2 日 1,073,188,818 任公司 持有的所有股份于 2010 年 11 月 2 日始 上市交易。 巍华金属制品有 2010 年 10 月 24 2. 8,678,641 8,678,641 股改承诺 限公司 日 6 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 生产销售锰铁、生铁、 矽铁、硅锰、钢材、 水泥、炭素、化工产 新余钢铁有限责 熊小星 337,438 1990 年 5 月 9 日 品、设备制造、建筑 任公司 工程、与本企业相关 的进出口业务及三来 一补业务。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 省政府授权范围内的 江西省冶金集团 2001 年 11 月 16 屠永发 162,658 国有资产经营管理及 公司 日 相关投资 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 (四) 可转换公司债券情况 1、转债发行情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1043 号文核准，公司于 2008 年 8 月 21 日至 27 日公 开发行了 276,000 万元可转换公司债券，每张面值为 100 元人民币，共 276 万手。 经上海证券交易所上证上字[2008]95 号文同意，本次发行的 276 万手可转换公司债券于 2008 年 9 月 5 日在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“新钢转债”，债券代码“110003”。 2、报告期转债持有人情况 7 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 期末可转债持有人数 3,030 前十名可转债持有人情况 可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%) 中国工商银行-兴业可转债混 249,042,000 9.02 合型证券投资基金 中国建设银行-工银瑞信信用 138,391,000 5.01 添利债券型证券投资基金 第一创业证券有限责任公司 132,745,000 4.81 中国建设银行股份有限公司- 富国天丰强化收益债券型证 99,382,000 3.60 券投资基金 中国工商银行-富国天利增长 80,159,000 2.90 债券投资基金 中国建设银行-银华保本增值 66,404,000 2.41 证券投资基金 东莞信托有限公司-东莞银行 65,169,000 2.36 (债券理财 1 号)单一 中国建设银行-工银瑞信增强 62,413,000 2.26 收益债券型证券投资基金 全国社保基金二零五组合 42,951,000 1.56 工银瑞信基金公司-工行-特 40,062,000 1.45 定客户资产管理 3、报告期转债变动情况 单位:万元 币种:人民币 本次变动增减 本次变动前 本次变动后 转股 赎回 回售 可转换公司债券 276,000 276,000 4、报告期转债累计转股情况 报告期转股额（元） 0 报告期转股数（股） 0 累计转股数（股） 0 累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 0 尚未转股额（元） 2,760,000,000 未转股占转债发行总量（%） 100 5、转股价格历次调整情况 单位:元 币种:人民币 调整后转股价 转股价格调整日 披露时间 披露媒体 转股价格调整说明 格 截止本报告期末最新转股价格 8.22 6、转债的担保人 本公司转债的担保人是江西省冶金集团公司 7、转债其他情况说明 公司可转债的转股期为可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期之日止。截 止本报告期，公司可转债尚未进入转股期。 8 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是 否 在 股 东 报告 单 期内 位 从公 是否 或 股 司领 变 在公 其 份 取的 性 年 年初持 年末持 动 司领 他 姓名 职务 任期起止日期 增 报酬 别 龄 股数 股数 原 取报 关 减 总额 因 酬、 联 数 （万 津贴 单 元） 位 （税 领 前） 取 报 酬、 津 贴 董事 2006 年 4 月 26 日～2009 年 熊小星 男 51 0 0 否 是 长 4 月 26 日 副董 事长、 2008 年 2 月 24 日～2009 年 王洪 男 48 0 0 是 42 否 总经 4 月 26 日 理 2008 年 2 月 24 日～2009 年 刘斌 董事 男 47 0 0 否 是 4 月 26 日 2008 年 2 月 24 日～2009 年 龙维明 董事 男 55 0 0 否 是 4 月 26 日 2008 年 2 月 24 日～2009 年 郭裕华 董事 男 54 0 0 否 是 4 月 26 日 2008 年 2 月 24 日～2009 年 胡显勇 董事 男 53 4,980 4,980 否 是 4 月 26 日 2008 年 2 月 24 日～2009 年 张心智 董事 男 38 0 0 否 是 4 月 26 日 独立 2006 年 4 月 26 日～2009 年 徐金梧 男 60 0 0 是 5 否 董事 4 月 26 日 独立 2008 年 2 月 24 日～2009 年 吴晓球 男 50 0 0 是 5 否 董事 4 月 26 日 独立 2008 年 2 月 24 日～2009 年 李新创 男 45 0 0 是 5 否 董事 4 月 26 日 独立 2008 年 2 月 24 日～2009 年 温京辉 男 39 0 0 是 5 否 董事 4 月 26 日 监事 2008 年 2 月 24 日～2009 年 邬书军 会主 男 59 0 0 否 是 4 月 26 日 席 沈爱成 监事 男 58 2008 年 2 月 24 日～2009 年 0 0 否 是 9 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 4 月 26 日 2008 年 2 月 24 日～2009 年 谢美芬 监事 女 46 0 0 否 是 4 月 26 日 2008 年 2 月 24 日～2009 年 吴 明 监事 男 46 0 0 否 是 4 月 26 日 2008 年 2 月 24 日～2009 年 罗跃忠 监事 男 44 0 0 否 是 4 月 26 日 副总 2008 年 2 月 24 日～2009 年 毕 伟 男 46 0 0 是 31.5 否 经理 4 月 26 日 副总 2008 年 2 月 24 日～2009 年 刘传伟 男 47 0 0 是 31.5 否 经理 4 月 26 日 总经 2008 年 2 月 24 日～2009 年 李文华 理助 男 46 0 0 是 31.5 否 4 月 26 日 理 总经 2008 年 2 月 24 日～2009 年 夏文勇 理助 男 37 0 0 是 31.5 否 4 月 26 日 理 董事 2008 年 2 月 3 日～2009 年 4 姚红江 会秘 男 49 9,959 9,959 是 31.5 否 月 26 日 书 219. 合计 / / / / 14,939 14,939 / / / 5 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.熊小星，2002 年至 2003 年 12 月任新余钢铁有限责任公司副董事长、总经理；2004 年 1 月至 2007 年 1 月任新余钢铁有限责任公司副董事长、总经理、党委副书记。现任新余钢铁有限责任公司董事长、 总经理、党委书记，新余钢铁股份有限公司董事长。 2.王洪，2002 年至 2005 年 1 月任新余钢铁有限责任公司总工程师；2005 年 1 月至 2007 年 1 月任新余 钢铁有限责任公司副总经理、总工程师。现任新余钢铁有限责任公司副董事长，新余钢铁股份有限公 司副董事长、总经理 3.刘斌，2002 年－2006 年 7 月，赣州钴钨有限责任公司副总经理、总经理、董事长、党委书记。2006 年 7 月至今任江西省冶金集团公司生产安环部部长，于 2008 年 2 月 24 日任新余钢铁股份有限公司董 事。 4.龙维明，2002 年至今历任江西省冶金集团公司资产营运部副部长、资产营运部部长，新余钢铁股份 有限公司董事。 5.郭裕华，2002 年至 2007 年 1 月任新余钢铁有限责任公司董事、工会主席。现任新余钢铁有限责任 公司董事、党委副书记、工会主席，新余钢铁股份有限公司董事。 6.胡显勇，2002 年起至今，任新余钢铁有限责任公司副总经理、总会计师，原新华金属制品股份公司 监事会主席，经 2008 年第一次临时股东大会批准，于 2008 年 2 月 24 日担任新余钢铁股份有限公司董 事。 7.张心智，2002 年至今历任华融公司南昌办事处股权经营部经理、股权经营部高级经理助理，于 2008 年 2 月 24 日担任新余钢铁股份有限公司董事。 8.徐金梧，2002 年至今历任北京科技大学机械学院副教授、教授、博士生导师、北京科技大学副校长 等职务。现任北京科技大学校长，于 2006 年 4 月 26 日担任新余钢铁股份有限公司独立董事。 9.吴晓球，2002 年至今任中国人民大学校长助理、研究生院常务副院长，校学术委员会委员，金融与 证券研究所所长，于 2008 年 2 月 24 日担任新余钢铁股份有限公司独立董事。 10.李新创，2002 年至今历任冶金工业规划研究院副院长、总工程师、常务副院长，于 2008 年 2 月 24 日担任新余钢铁股份有限公司独立董事。 11.温京辉，2002 年至今历现任利安达信隆会计师事务所董事合伙人、副总经理，于 2008 年 2 月 24 日担任新余钢铁股份有限公司独立董事。 10 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 12.邬书军，2002 年至今历任江西省冶金集团公司纪委副书记、监察室主任，于 2008 年 2 月 24 日担 任新余钢铁股份有限公司监事会主席。 13.沈爱成，2002 年至 2007 年 1 月任新余钢铁有限责任公司党委副书记。现任新余钢铁有限责任公司 董事、党委副书记、纪委书记，新余钢铁股份有限公司监事。 14.谢美芬，2002 年起，任新余钢铁有限责任公司财务处处长。现任新余钢铁有限责任公司财务处处 长，新余钢铁股份有限公司监事。 15.吴 明，2002 年至 2007 年 1 月任新余钢铁有限责任公司线材厂厂长；2007 年 1 月任新余钢铁有限 责任公司副总工程师。现任新余钢铁股份有限公司副总工程师，新余钢铁股份有限公司监事。 16.罗跃忠，2002 年至 2004 年 2 月任新余钢铁有限责任公司炼铁厂党委书记、纪委书记、工会主席， 2004 年 3 月新余钢铁股份有限公司设备材料部党委书记、纪委书记兼副经理，现任新余钢铁股份有限 公司监事、人力资源部部长。 17.毕 伟，2002 年至 2007 年 1 月任新余钢铁有限责任公司工程管理处处长；2007 年 1 月任新余钢铁 有限责任公司副总经理。现任新余钢铁股份有限公司副总经理。 18.刘传伟，2002 年至 2007 年 1 月任新余钢铁有限责任公司原料部(进出口部)经理；2007 年 1 月任新 余钢铁有限责任公司副总经理。现任新余钢铁股份有限公司副总经理。 19.李文华，2002 年至 2003 年 12 月任新余钢铁有限责任公司中板厂厂长；2003 年 12 月至 2006 年 12 月任新余钢铁有限责任公司生产处处长；2006 年 12 月至 2008 年 1 月任新余钢铁有限责任公司中厚板 厂厂长。现任新余钢铁股份有限公司总经理助理。 20.夏文勇，2002 年至 2005 年 12 月任新余钢铁有限责任公司炼钢厂技术质量科副科长、技术科科长； 2005 年 12 月至 2008 年 1 月任新余钢铁有限责任公司炼钢厂副厂长。现任新余钢铁股份有限公司总经 理助理。 21.姚红江，2002 年至 2007 年 12 月任新华金属制品股份有限公司董事、总经理。现任新余钢铁股份 有限公司董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 新余钢铁有 董事长、总经 2007 年 1 月 15 熊小星 是 限责任公司 理、党委书记 日 新余钢铁有 2007 年 1 月 15 王 洪 副董事长 否 限责任公司 日 新余钢铁有 董事、党委副书 2007 年 1 月 15 郭裕华 是 限责任公司 记、工会主席 日 新余钢铁有 副总经理、总会 2007 年 1 月 15 胡显勇 是 限责任公司 计师 日 新余钢铁有 董事、党委副书 2007 年 1 月 15 沈爱成 是 限责任公司 记、纪委书记 日 新余钢铁有 2007 年 1 月 15 谢美芬 财务处处长 是 限责任公司 日 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 江西省冶金 生产安环部部 2006 年 7 月 12 刘 斌 是 集团公司 长 日 江西省冶金 资产营运部部 2004 年 6 月 15 龙维明 是 集团公司 长 日 华融公司南 股权经营部高 2000 年 3 月 16 张心智 是 昌办事处 级经理助理 日 江西省冶金 纪委副书记、 2000 年 1 月 25 邬书军 是 集团公司 监察室主任 日 11 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 报酬制度由董事会薪酬委员会提议，董事会审议通过，年度报酬基础薪金由公司按制度发放，年度奖 励经薪酬委员会考评，董事会确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司董事、监事和高级管理人员薪酬制度，对董事、监事、高级管理人员发放基础薪金和上年度 奖金。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 熊小星 是 刘斌 是 龙维明 是 郭裕华 是 胡显勇 是 张心智 是 邬书军 是 沈爱成 是 谢美芬 是 吴 明 是 罗跃忠 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 邓国求 副董事长 因工作原因个人辞职 吴伟光 副董事长 因工作原因个人辞职 肖烈仪 董事 因工作原因个人辞职 姚红江 董事、总经理 因工作原因个人辞职 游绍诚 董事、董事会秘书 因工作原因个人辞职 马贤明 独立董事 因个人原因个人辞职 张新峰 独立董事 因个人原因个人辞职 胡显勇 监事会主席 因工作原因个人辞职 邬自华 监事 因工作原因个人辞职 彭缅良 监事 因工作原因个人辞职 肖江卫 职工监事 因工作原因个人辞职 胡志勇 职工监事 因工作原因个人辞职 王维邦 常务副总经理 因工作原因个人辞职 董昌华 副总经理 因工作原因个人辞职 米国宝 副总经理 因工作原因个人辞职 凌建平 副总经理 因工作原因个人辞职 张发生 副总、财务总监 因工作原因个人辞职 2008 年 2 月 3 日召开的四届十五次董事会会议同意游绍诚先生辞去董事会秘书职务，聘任姚红江 先生为董事会秘书。 经 2008 年 2 月 24 日召开的 2008 年第一次临时股东大会通过，同意董事邓国求先生、吴伟光先生、 肖烈仪先生、姚红江先生、游绍诚先生因工作原因辞去董事职务，独立董事马贤明先生、张新峰先生 因个人原因辞去独立董事职务，监事胡显勇先生、邬自华先生、彭缅良先生辞去监事职务，肖江卫先 生、胡志勇先生辞去职工监事职务。增补王洪先生、刘斌先生、龙维明先生、郭裕华先生、胡显勇先 生、张心智先生为公司董事，吴晓球先生、李新创先生、温京辉先生为独立董事，邬书军先生、沈爱 12 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 成先生、谢美芬女士为监事，职工代表大会推选吴明先生、罗跃忠先生为职工监事。 2008 年 2 月 24 日召开的四届十六次董事会选举王洪先生为副董事长，聘任王洪先生担任公司总 经理，毕伟先生、刘传伟先生为副总经理，李文华先生、夏文勇先生为总经理助理。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 28,848 公司需承担费用的离退休职工人数 226 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 24,730 销售人员 247 技术人员 2,971 财务人员 120 行政人员 780 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 61 本科 2,485 大专 7,931 中专 917 高中及以下 17,454 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和公司治理专项活动的要 求，进一步完善了公司治理结构体系和内部管理制度。根据法律、法规、规则的变化，制订了《信息 披露管理办法》，加大了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对 外投资管理办法》、《关联交易管理办法》、《投资者关系管理办法》、《募集资金管理制度》等内 部控制制度的执行力度；公司股东大会、董事会、监事会严格按规定的程序和内容召开，行使章程规 定的决策、监督职能；董事、监事构成符合相关法律、法规和《公司章程》规定，信息披露做到了真 实、准确、完整、及时；独立董事在公司发展战略制定、激励与约束及财务审计等方面发挥了重要作 用。 根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（[2008]第 27 号），结合贯彻江西省证监 局赣证监发[2008]92 号文件的要求，公司就下列事项进行了整改： 1、修订完善了公司相关治理细则。公司按照中国证监会及省证监局的有关要求，进一步完善了内 部治理和监督机制，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《关联交易管理办法》、《募集资金管理办法》等内控制度进行了修订。 2、完善了公司信息披露制度。根据中国证监会有关文件和上海证券交易所《股票上市规则》对上 市公司信息披露新的要求和规定，修订了公司《信息披露管理制度》。公司还制定了《重大信息内部 报告制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作规程》，公司信息披露制度 得到完善。 3、加强了董事会专门委员会的建设。公司结合整体上市后对董事会进行改组，重新选聘了专门委 员会成员，修订了《专门委员会工作细则》，进一步强化了专门委员会的职能，以切实发挥各专门委 员会的制约和监督作用。 4、完善了董事会、监事会会议记录。公司董事会、监事会严格按照规范要求，高度重视董事会、 监事会会议记录工作，董事、监事的授权委托及代理签名均严格按照规定执行。 5、建立设置了内部审计部门。公司按照省证监局的建议要求，结合整体上市后机构重新设置，已 将内部审计职能设在综合部，执行审计委员会的督导，保证其独立性，强化和提高审计人员履行内审 职能的能力，公司的内审系统运作正常。 13 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内,公司还组织了规范运作自查自纠工作，自查情况如下： 1、经自查，未发现公司及控股子公司资金被其他单位（含关联方）违规占用情况。 2、机构设置健全。设置了完全独立于控股股东的组织结构，不存在与控股股东合署办公的情况。 公司拥有独立的决策管理结构和完整的生产单位，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没 有上下级关系，各自的内部机构独立运作。 3、制度建设取得成效。为适应公司发展，规范运作，公司重点加强了制度建设，修订了《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《专门委员会工作细则》、 《关联交易管理办法》、《募集资金管理办法》、《财务管理制度》等。还修订了公司《信息披露管 理制度》。公司还制定了《重大信息内部报告制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立 董事年报工作规程》等制度，信息披露相关制度得到完善。 4、公司行为规范：公司严格按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东 大会，使股东充分行使表决权；公司认真接待股东来访、来电，使股东了解公司的运作情况；控股股 东行为规范，没有超越股东大会直接干预公司的决策和生产经营活动，没有占用公司资金或要求为其 担保或替他人担保；公司董事能够以认真负责的态度出席公司董事会和股东大会，严格履行《公司章 程》及《董事会议事规则》的规定，正确行使董事职权，谨慎决策；监事会按照法律法规和《监事会 议事规则》积极开展工作，全体监事认真履行职责，本着对公司、对股东负责的态度，对公司重大事 项、财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机 构能够独立运作；公司建立健全了财务、会计管理制度，独立核算，控股股东不干预公司的财务、会 计活动；公司总经理、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取报酬；公司与控股股东的关联交易公 允规范，双方严格执行共同签订的《关联交易协议》，定价原则公正合理。 5、信息披露真实、准确、完整。按照中国证监会《公开发行股票公司信息披露实施细则》及上交 所《股票上市规则》等规定，公司切实履行了信息披露义务，提高了信息披露质量，保证了信息披露 的真实、准确、完整和及时。同时，公司股东及其他信息披露义务人也能自觉地支持、配合公司做好 信息披露工作。 公司将一如既往加强有关法律法规的学习，进一步提高公司董事、监事及高管人员规范运作的意 识，促进公司在规范运作的前提下，实现持续、稳定、健康发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 徐金梧 10 10 0 0 吴晓球 10 10 0 0 李新创 10 10 0 0 温京辉 10 10 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有包括钢铁生产、供应销售、辅助设施等完整的钢铁供产销系统， 公司保持完整的独立性。新余钢铁有限责任公司与本公司不存在同业竞争 业务方面独立情况 的情况，公司业务独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、销售系统及 技术创新和研发系统，具有独立完整的业务体系和自主经营能力。 公司严格遵循有关规定，保持上市公司的人员独立。公司的生产经营和行 人员方面独立情况 政管理完全独立于控股股东，高级管理人员均在公司领取薪酬，不在公司 股东单位担任除董事以外的重要职务。 公司拥有独立完整的钢铁生产经营系统和配套设施，资产独立完整，权属 资产方面独立情况 明晰，资产独立登记、建帐、核算、管理。控股股东新余钢铁有限责任公 14 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 司无占用公司资金、资产及其它资源的情况。 公司拥有完全独立于控股股东的组织机构，保持独立的决策管理机构和完 机构方面独立情况 整的生产单位，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上 下级关系，各自的内部机构独立运作。 公司拥有独立的财务部门、专职的会计人员，具备独立的会计核算和财务 财务方面独立情况 管理制度，有独立的银行帐号，不存在与控股股东共用银行账户的情况， 并依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内，公司进一步健全了内部控制体系，为财务报告的真实性、完整性和合法性提供了有效 的保证。 在生产经营控制方面，公司经营层认真按照公司章程赋予的权利和义务，严格落实董事会决议， 按照分工主管公司职能部门和业务单位的工作，对公司日常生产经营均能实施有效控制。公司经营层 定期向公司董事会和监事会汇报公司运营情况，董事会对经营层进行业绩考核，其履职情况受到董事 会和监事会的监督。 在财务管理控制方面，公司财务管理工作严格遵守法律法规的规定。公司财务管理制度对董事长、 总经理、财务负责人和各单位主要负责人的权限进行了明确的规定，对财务工作人员的岗位职责和权 限进行了明确的界定。公司实行统一管理、分级核算的财务管理办法，建立了以公司总部为资金管理 中心、利润中心、投资中心，以各下属单位为成本控制中心的财务核算体系。规范了资金调拨程序， 从制度上遏制违规资金占用情况的发生。 在信息披露方面，公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和公司《信息披露 管理办法》的规定，依法履行信息披露义务，确保信息披露真实、准确、完整。 为加强内部控制、贯彻落实中国证监会有关上市公司治理专项活动的规范文件的精神，根据《上 海证券交易所上市公司内部控制指引》的规定，结合公司治理的目标，修订了《信息披露管理制度》 等制度，制订了《重大信息内部报告制度》，使其更具有完整性、合理性及实施的有效性，对增强公 司信息披露的可靠性，确保公司行为合法合规奠定了基础。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为综合部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 报告期对高级管理人员发放基础薪金及年度奖金。公司对总经理、副总经理、总经理助理、董事会秘 书等高级管理人员进行月度履职考评和年度绩效考评，以公司薪酬制度规定的岗位系数为基础，发放 月薪，进行年度奖励。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 4 月 20 日 《上海证券报》 2008 年 4 月 21 日 大会 15 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 2 月 24 日 《上海证券报》 2008 年 2 月 25 日 临时股东大会 2008 年第二次 2008 年 4 月 3 日 《上海证券报》 2008 年 4 月 4 日 临时股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）受全球金融危机的影响，国内钢价下跌、原燃料滞后下跌、存货减值、出口下滑等诸多因素综合 影响，国内钢铁上市公司 2008 年年报业绩受到严峻挑战。面对严峻的市场形势，公司审时度势，正确 判断形势，创新工作思路，强化各项管理，深挖内部潜力，抢抓市场机遇，努力降低成本。 2008 年公司板材售价在国内同类企业中的排名较 07 年提升了 2 位，排名第六位。销售区域覆盖 江西、华东、华北、中南、华南、西南等市场，其中建材产品以江西、湖南、广东为传统主导市场， 中厚板产品以华东、华北、华南为主导市场；产品出口到韩国、新加坡、越南、欧洲和澳大利亚等市 场，开辟了日本、美国、阿根廷等市场。 公司进一步强化了主导产品中厚板在国内中厚板生产企业具备较强竞争力的优势地位，实现中厚 板产量在全国排名中位居前列，船板、锅炉容器板的全国市场占有率继续提高，分别达 11.6%和 12.50%； 公司钢铁主业资产经过持续技术改造，生产技术水平明显提高，主要生产环节达到国内先进水平。 公司产品在承接上海世博、上海虹桥枢纽工程订单后，又先后签约了广深高速铁路桥梁工程、宜 昌长江大桥、云南机场等国家级重点工程订单，在产品出口方面先后与韩国现代重工、大宇海洋，成 东船厂建立了长期的合作关系并分别签定了 MOU 战略合作协议。 报告期内，公司完成了 2008 年的生产经营目标并实现了较好的经济效益。公司主营业务得到长足 发展，铁、钢、材产量分别为 455.18 万吨、499.01 万吨、440.88 万吨；由于 27.6 亿元可转换公司债 券的顺利发行，公司资产规模继续大幅增长，资产结构更趋完善；由于产品结构到进一步优化，高附 值产品在产品总量中比例提高，从而使公司盈利能力显著增强。 2008 年公司实现营业收入 274.12 亿元，同比增长 260.52%，实现利润 92,969.13 万元，同比增长 110.48%，实现净利润 71,018.37 万元，同比增长 128.54%。 单位：万元 项 目 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（%） 总资产 2,285,491.53 1,645,409.42 38.90 股东权益 806,553.61 698,798.57 15.42 项 目 2008 年度 2007 年度 本年末比上年末增减(%) 营业收入 2,741,153.14 760,325.81 260.52 营业利润 91,753.64 43,167.13 112.55 净利润 71,018.37 31,075.12 128.54 变动原因说明： a.总资产增加主要系公司 1580mm 薄板工程投资增加所致； b.股东权益增加主要系报告期内经营利润增长及发行可转换公司债券所致； c.营业收入增长主要系钢材产品产销量增加所致； d.营业利润上升主要系钢材产销量增加所致； e.净利润上升主要系营业利润大幅上升所致。 (2)各主要产品的产销数量和市场占有率情况的说明 报告期公司中板产量 98.71 万吨，销量 97.83 万吨，产销率 99.11%，厚板产量 136.90 万吨，销量 139.01 万吨，产销率 101.54%；线材产量 153.93 万吨，销量 151.69 万吨，产销率 98.54%；棒材产量 44.35 万吨，销量 41.99 万吨，产销率 94.99%；金属制品产量 19.11 万吨，销量 18.33 万吨，产销率 95.97%。 公司主要产品在国内的销售市场主要为华东、华南区域，主要产品中厚板、线材、棒材、金属制品的 国内市场占有率分别为 5.04%、1.92%、0.53%、14.21%。 (3)公司存在的主要优势和困难，分析公司经营的盈利能力的连续性和稳定性。 公司存在的主要优势有：有完善的、经过市场考验的销售网络；有根据产品和区域市场特点设立的驻 16 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 外公司，在公司产品的推介和销售上能积极发挥驻外公司的功能，当好用户的信息员、联络员、服务 员和促销员，能够提供产品性能、结构、功能等技术的解答和支持，提供全程的销售服务，能够对售 后异议现场调查，提高用户满意度；产品实物质量得到用户和市场的认可，如公司船板凭借珠江三角 洲、长江三角洲和环渤海湾区域优势架构了市场布局，船板产量和市场占有率在全国名列前茅，被评 为“中国名牌”；新产品开发目标明确，开发力度大、速度快，对抢占市场，实施公司精品战略，提 升企业形象和效益发挥了巨大的作用。 公司存在的困难是：受国际经济形势的影响，对钢铁企业的影响越来越负面，棒材、特厚板、中板、 等产品出口占产量一定比重，大部分板材带产品对出口依存度较高，如果出口受阻，影响较大的将是 板管带产品；对国内重点工程项目的关注和参与度不高，未能拓展相应的销售渠道；产品侧重品种开 发，而未对开发后的批量规模有所侧重，除船板在全国有较大影响外，其他品种未能形成较大知名度， 在船板行情急剧下滑和出口严重受阻时，没有其他较为“强壮”的能形成较大生产批量的后备品种代 替，实现公司的产品转型；热卷投产适逢钢材行情大幅下跌，且跌势将维持相当长一段时间，给热卷 产品的开发和销售带来较大的困难。 公司经营和盈利能力的连续性和稳定性分析： 2009 年度，公司将加大品种材开发力度，进一步提高品种材比例，提高单位产品的盈利能力。公司三 期技改项目：烧结机、新焦炉、大高炉、大转炉等一些辅助项目的投产与达产，可优化工序流程，为 降低生产成本提供了有利条件，同时，1580mm 轧机线的投产，不但可增加新的产品，还可进一步调整 产品结构。通过提高品种材比例、降低生产成本，以及新产品的开发等，为公司盈利能力的连续性和 稳定性提供了保证。 (4)主要供应商、客户情况 报告期内向前五名供应商合计采购金额为 380,151.40 万元，占采购总额的 12.65%；向前五名客户销 售额为 410,598.64 万元，占销售总额的 14.98%。 (5)公司技术创新情况及节能减排情况,公司研发投入以及自主创新对公司核心竞争力和行业地位的影 响 公司认真落实国家产业政策，依托 1580mm 薄板工程，以技术创新、提高工艺技术装备水平和资源利用 率为手段，大力推进节能减排工作，投资 1.84 亿元，先后完成了 8#高炉煤气干法除尘、焦化废水处 理系统改造、新区中央水处理站等 17 项节能减排工程，同时，按要求淘汰了 2 台 24m2 烧结机线，确 保了公司在生产经营快速增长的形势下，各类主要污染物排放量持续下降，2008 年，公司全面完成了 江西省政府下达的 2008 年主要污染物减排任务，被评为江西省 2008 年主要污染物减排先进企业。 (6)公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员变动情况等与公司经 营相关的重要信息的讨论与分析 报告期内，公司主要生产设备可开工率达 97%，主要生产设备利用率 81.06%，设备事故（故障）停机 率下降为 0.239%，由于受冰雪灾害及市场波动因素影响，公司主要生产设备利用率、设备故障停机率 与上年比略有下降。受金融危机的影响，国际经济形势继续恶化，钢材需求大幅萎缩，出口订单大幅 减少，影响了生产经营计划，产成品积压明显。报告期，公司主要技术人员未发生重大变动。 (7)报告期公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据发生变动的主要影响因素。 单位：万元 2008 年度 2007 年度 增减比例(%) 销售费用 32,912.61 11,306.28 191.10 管理费用 83,263.95 18,079.05 360.55 财务费用 41,296.42 7,102.47 481.44 所得税费用 21,950.76 13,095.64 67.62 变动原因说明: a.销售费用增加主要系产销规模扩大所致； b.管理费用增加主要系公司产销规模扩大及技术开发核算口径调整所致； c.财务费用增加主要系公司产销规模及流动资金贷款增加所致； d.所得税费用增加主要系公司盈利能力增强，实现利润大幅增加。 (8)报告期公司资产构成同比发生重大变化的说明 17 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 单位：万元 2008 年末 2008 年初 金额 占总资产或负债比重 金额 占总资产或负债比重 （%） （%） 货币资金 279,315.15 12.22 316,753.69 19.25 应收票据 35,927.83 1.57 74,511.42 4.53 预付帐款 88,328.72 3.86 114,661.57 6.97 存货 434,583.18 19.01 354,225.94 21.53 固定资产 552,453.32 24.17 456,125.55 27.72 在建工程 654,641.97 28.64 146,707.46 8.92 无形资产 128,144.34 5.61 129,494.12 7.87 短期借款 487,705.00 33.05 293,105.00 31.02 应付帐款 300,586.52 20.37 227,614.67 24.09 预收帐款 192,492.06 13.05 140,132.08 14.83 应付债券 224,768.07 15.23 资产总计 2,285,491.53 1,645,409.42 变动原因说明: a.存货增加主要系公司生产经营规模扩大、存货储量相应增加，以及主要原燃料采购价格大幅上涨， 存货单位成本上升所致； b.固定资产、在建工程增加主要系公司 1580mm 薄板工程部分项目竣工投产及支付建设资金增加所致； c.短期借款、应付帐款增加主要系公司生产规模扩大所致； d.预收帐款增加主要系预收客户购货款所致； e.应付债券增加主要系公司报告期内发行可转换公司债券所致。 (9)报告期公司现金流量构成情况 单位：万元 项 目 2008 年 2007 年 增减（+、-） 经营活动生产的现金流量净额 22,208.90 6,776.56 15,432.34 投资活动产生的现金流量净额 -483,165.38 -67,870.21 -415,295.17 筹资活动产生的现金流量净额 442,355.85 349,221.52 93,134.33 现金及现金等价物净增加额 -22,597.72 286,183.31 -308,781.03 变动原因说明: a.投资活动产生的现金流量净额减少主要系公司投资建设 1580mm 薄板工程支付建设资金增加所致； b.筹资活动产生的现金流量净额增加主要系本期发行可转换公司债券所致。 (10)主要控股公司及参股公司的经营状况及业绩 公司共有全资子公司 8 家,2008 年经营状况及业绩如下: a.控股子公司营业范围及注册资本 单位：万元 控股公司名称 主要营业范围 注册资本 投资金额 备注 新余良山矿业有限责任公司 铁精粉加工等 6,800 6,800 合并报表 新余铁坑矿业有限责任公司 铁精矿粉加工 3,000 3,000 合并报表 江西新钢机械制造有限责任公司 机械设备制造及安装等 1,800 1,800 合并报表 江西新钢汽车运输有限责任公司 汽车货运及修理等 2,660 2,660 合并报表 江西新钢渣业开发有限责任公司 废旧资源开发及加工等 480 480 合并报表 江西新钢建设有限责任公司 工业与民用建筑安装等 6,080 6,080 合并报表 新余冶金设备制造有限责任公司 设备制造及修理等 2,990 2,990 合并报表 江西新华金属制品有限责任公司 金属制品 39,700 39,700 合并报表 18 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 b.控股子公司的经营状况及业绩 单位：万元 控股公司名称 总资产 净资产 营业收入 净利润 新余良山矿业有限责任公司 40,066.82 32,594.70 86,582.42 17,774.32 新余铁坑矿业有限责任公司 3,744.11 1,015.31 18,820.90 76.02 江西新钢机械制造有限责任公司 10,914.32 2,081.39 13,852.62 4.61 江西新钢汽车运输有限责任公司 7,925.58 3,729.53 12,033.93 707.86 江西新钢渣业开发有限责任公司 12,182.53 8,508.85 29,056.33 4,848.74 江西新钢建设有限责任公司 36,031.27 4,913.57 71,465.54 -290.98 新余冶金设备制造有限责任公司 4,405.57 3,216.64 7,635.02 46.63 江西新华金属制品有限责任公司 83,541.05 42,002.50 133,284.04 2,683.04 2、对公司未来发展的展望 (1)公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 我国钢铁行业的发展经历了一个不平凡的历程。钢产量建国初期只有 15.8 万吨，1996 年突破了 1 亿 吨，2003 年又突破了 2 亿吨，2005 年突破 3 亿吨，达到 3.5 亿吨，2007 年达到 4.89 亿吨，2008 年达 到 5 亿吨，钢铁工业为国民经济发展做出了重要贡献。从历史和未来看，随着国民经济持续快速发展， 我国钢铁需求在今后一个时期仍将继续保持稳定增长的态势。从美国、日本等发达国家的经验表明， 一个国家钢铁消费呈倒“U”字型的发展趋势。在工业化过程中，钢铁消费量不断增加，呈上升态势； 达到高峰期后，将持续一段需求旺盛时期；进入后工业化阶段，钢铁需求量将逐步下降，进入稳定期。 从我国看，当前正处于工业化中期，随着我国居民消费结构的升级，工业化、城镇化的加快，今后一 个时期，对钢铁产品的需求还会进一步增加，钢铁工业还会发展，这是总的趋势。 (2)面临的发展机遇和挑战： 当前，中国钢铁业的发展进入了一个战略发展的关键时期，在钢铁市场持续多年的繁荣背后，潜 伏的却是供过于求的危机，钢铁行业运行及发展不确定因素增加，各种风险在不断累积、叠加，钢铁 行业的竞争将更加激烈。同时，环境保护、节能减排、淘汰落后等任务非常紧迫，钢铁行业同质化竞 争的趋势越来越突出，竞争进一步升级，钢铁企业分化的时期已经来临。 在经历了 2008 年钢铁市场大幅调整后，钢铁企业所需的大宗原燃料的价格也趋于下降，钢铁企业成本 压力有所降低，企业生存环境正向好的方向发展。2009 年初，国家颁布的钢铁产业振兴规则为钢铁企 业兼并重组、技术进步、结构调整、提高整个行业的竞争力创造了有利条件。 公司的发展战略：将继续以市场为导向，贯彻执行国家钢铁产业发展政策，致力于提高产品附加 值，巩固提高现有板材、线材等主导产品的品质和数量，充分利用好先进装备优势，开发高技术含量、 高附加值的板材、线材品种，大幅提高品种材的比例；进一步优化产品结构；重点实施 1580mm 薄板工 程，坚持“品种、质量、环境、效益”方针，增加目前仍不能满足国民经济发展所需的高技术难度、 高附加值的短缺钢材品种，产品定位在国内需求量大，自给率低，附加值高的热、冷轧薄板、电工硅 钢板等薄板产品，薄板项目建成后将淘汰现有的落后生产工艺，进一步切实做好企业物料和能源内部 循环利用，提高含铁资源、能源循环和固体废弃物的利用率，实现企业经济效益、环境效益和社会效 益的协调统一。到 2010 年 “把新钢打造成船用钢、电工钢和金属制品三大产品精品基地”的大型钢 铁联合企业，届时公司将成为一个工艺装备先进，产品结构优化，节能降耗、清洁生产，体现循环经 济理念，符合国家产业政策发展要求，有较强市场竞争力和较好经济效益的新型钢铁联合企业。 (3)新年度工作计划 2009 年，公司的主要工作目标为：完成产品产量生铁 530 万吨、钢 560 万吨、钢材坯 514 万吨。 2009 年重点抓好以下工作：确保技改按时投产，顺利达产；强化考核，狠挖主体潜力；合理原料配比， 努力降低采购成本；整合资源，适应要求，提升产品营销效益。 (4)未来发展战略所需资金计划 2009 年公司将集中力量抓好以 1580mm 薄板工程为核心的技改项目续建工作，全年公司需要增加 资金投入 36 亿元。公司将继续抓好资本运作，充分利用公司资源优势和 1580mm 薄板项目及其配套项 目，大力加强对外招商引资的工作，扩大引资规模。同时加强与金融机构的联系，努力降低融资成本。 19 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (5)公司面临的风险及拟采取的对策 金融危机对实体经济的影响日益明显,钢铁行业产品价格在三季度经历了价格大幅下跌，最大跌幅 超过 40%。本次钢材价格暴跌是下游需求不足影响导致，上游原材料的价格下跌滞后于钢材，受钢材 价格回稳的影响,四季度原材料的价格随着钢材价格的止跌企稳而暂时企稳，但中长期钢材及原材料市 场价格走势仍然向下。具体到品种，2009 年的进口铁矿石协议价还会降下来，同时铁矿石海运费已大 幅下跌，进口铁矿石到岸价将出现大幅下降的走势；其他品种如煤炭、国内矿、生铁等价格已经大幅 下降，四季度维持企稳小幅反弹的走势,而钢材产品市场价格有所企稳,但需求仍然不足。 为化解危机，渡过难关，公司加强了管理，首先公司领导班子成员分工协作，各单位、各部门寻 找课题，做好破解工作，狠抓降成本；其次各单位、子公司在降低成本上动脑筋、想办法，大幅降低 成本。为更好传递市场压力，公司制订并推行了绩效考核；三是品种开发上力争突破。2009 年，中厚 板线品种率要在达到 90%以上，其中高端品种板比例要达到 70%以上。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:万元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 冶金 2,701,197.64 2,430,930.44 10.09 272.85 276.12 减少 0.73 个百分点 分产品 钢筋 159,435.52 156,870.54 1.61 201.57 200.44 增加 0.37 个百分点 线材 621,628.58 611,345.61 1.65 337.75 335.13 增加 0.59 个百分点 钢坯 55,495.08 54,616.80 1.58 345.28 340.89 增加 0.97 个百分点 厚板 930,757.40 775,196.48 16.71 472.11 465.85 增加 0.92 个百分点 中板 523,980.91 469,555.32 10.39 242.93 255.66 减少 3.2 个百分点 电工钢板 36,887.21 36,840.80 0.13 181.83 181.90 减少 0.2 个百分点 金属制品 125,103.91 116,950.87 6.52 25.05 34.01 减少 6.25 个百分点 其他 245,281.49 206,936.47 15.63 177.06 187.94 减少 2.77 个百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 东北地区 12,456.70 11.13 华东地区 1,664,724.52 419.33 东南地区 34,786.26 11.01 中南地区 461,244.22 178.64 西南地区 58,591.09 -56.74 出口 469,394.86 677.09 合计 2,701,197.64 272.85 2、与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 3、持有外币金融资产、金融负债情况 20 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 4、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 收入计划 费用计划 新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动 (亿元) (亿元) 1、需要根据市场情况，动态平 2009 年度主要经营计划： 衡规模与效益的关系，具体实 1、完成产品产量目标：生铁 530 万吨、 施要按效益优先原则动态调 粗钢 560 万吨、钢材坯 514 万吨。 整。 2、品种材：中厚板 260 万吨，品种材比 2、进一步优化原燃料配比、优 245 235.7 例 90%；线材 55 万吨，品种材比例 69% 化金属料流向、优化品种结构。 （占二线产量比例）；棒材 45 万吨，品 3、三期技改项目的达产与现有 种材比例 82%。1580mm 轧机线品种材根据 工序的衔接，将充分发挥技改 生产和市场情况安排。 效益，提高产量水平的同时， 加大品种材的开发力度。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 273,017 报告期内公司投资额比上年增减数 220,587 报告期内公司投资额增减幅度(%) 420.73 本期投资额的大幅增加主要是 1580mm 薄板工程及其配套项目投资的增加。 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 中冶南方（新余）冷轧 制造业 49 新材料技术有限公司 江西俊宜矿业有限公司 矿业 10 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 本年度已 尚未使用 募集 募集资金 已累计使用募 尚未使用募 募集方式 使用募集 募集资金 年份 总 额 集资金总额 集资金总额 资金总额 用途及去向 2007 非公开发行 195,171.06 175,234.78 175,234.78 22,678.18 银行专户 2008 发行可转债 270,703.03 79,561.50 79,561.50 192,620.07 银行专户 合计 / 465,874.09 254,796.28 254,796.28 215,298.25 / 注：尚未使用募集资金总额含利息收入。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007] 347 号文核准，公司于 2007 年 10 月以每股人民币 6.71 元价格向控股股东新余钢铁有限责任公司非公开发行股票 1,000,209,135 股（面值为每股人民币 1 元）， 21 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 新余钢铁有限责任公司以钢铁主业资产认购；于 2007 年 11 月以每股人民币 10.00 元价格向机构投资 者非公开发行股票 200,000,000 股（面值为每股人民币 1 元），机构投资者以现金认购。 经广东恒信德律会计师事务所有限公司恒德赣验字[2007]026 号《验资报告》验证，向机构投资者募 集资金总额 2,000,000,000 元扣除承销费用、保荐费用（共计 42,000,000.00 元）后 1,958,000,000 元于 2007 年 11 月 30 日汇入本公司募集资金专户，扣除其他发行费用，公司本次发行募集资金净额为 人民币 1,951,710,610.16 元。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1043 号文核准，公司于 2008 年 8 月 21 日至 27 日公开发 行了 276 万手可转换公司债券，发行总额 276000 万元，扣除发行费用后募集资金净额为 270,703.03 万元，广东恒信德律会计师事务所有限公司进行了验资并出具了恒德赣验字[2008]027 号《验资报告》。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 变更 未达 原因 是否 是否 到计 及募 是否 产生 承诺项 拟投入 实际投入 符合 项目进 预计 符合 划进 集资 变更 收益 目名称 金额 金 额 计划 度 收益 预计 度和 金变 项目 情况 进度 收益 收益 更程 说明 序说 明 低松弛 预应力 未变 钢绞线 否 14,000 17,592 是 100% 更 扩产项 目 缆索用 镀锌钢 否 9,000 0 否 丝项目 特殊导 线扩产 否 10,000 0 否 项目 油淬火 －－回 火钢丝 否 7,000 0 否 生产项 目 1580mm 未变 薄板项 否 436,000 237，204.28 是 58.44% 更 目 合计 / 476,000 254,796.28 / / / / / / 注:公司 1580mm 薄板项目预计投资总额为 126 亿元，公司非公开发行时承诺所募资金 16 亿用于该项目 建设，报告期募集的 27.6 亿元可转债资金也投资于该项目，两次募资共计安排 43.6 亿元用于该项目。 3、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 中板生产线改造 72,200 完成 97.93%的项目投资 厚板热处理 60,000 完成 96.83%的项目投资 22 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 特钢船用型钢技改项目 5,500 项目投资已经全部完成 合计 137,700 / / (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 根据财政部财会函[2008]60 号文及《企业会计准则讲解（2008）》之规定，高危行业企业按照规 定提取的安全生产费用，应当在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作 为负债列示。公司对提取安全生产费用的政策改为安全生产费据实列支。对以前年度计提的高危安全 生产费用按照会计政策变更进行了追溯调整，2008 年度比较财务报表已重新表述。2007 年度期初追溯 调整的会计政策变更累积影响数为 0。会计政策变更对 2007 年度合并报表及母公司报表本年金额的影 响为调增未分配利润 3,360,201.61 元，调增盈余公积 373,355.74 元，调增净利润 3,733,557.35 元， 调减其他应付款 3,733,557.35 元。 2、会计估计变更 本公司于 2007 年度实施非公开发行股票，公司主营业务由金属制品转为钢铁产品，根据钢铁行业 的特点，公司变更部份会计估计，由于会计估计变更，公司本期合并会计报表净利润减少 190,714,513.50 元，其中：由于调整公司固定资产折旧年限及残值率减少净利润 222,629,131.73 元； 由于调整公司坏账准备按账龄提取比例增加净利润 31,914,618.23 元。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 2008 年 2 月 3 2008 年 2 月 4 四届十五次 《上海证券报》 日 日 2008 年 2 月 24 2008 年 2 月 25 四届十六次 《上海证券报》 日 日 2008 年 3 月 17 2008 年 3 月 18 四届十七次 《上海证券报》 日 日 2008 年 3 月 26 2008 年 3 月 26 四届十八次 《上海证券报》 日 日 2008 年 4 月 20 审议通过了公司 2008 年度 2008 年 4 月 21 四届十九次 《上海证券报》 日 第一季度报告 日 2008 年 6 月 10 2008 年 6 月 11 四届二十次 《上海证券报》 日 日 2008 年 7 月 15 2008 年 7 月 16 四届二十一次 《上海证券报》 日 日 2008 年 8 月 8 2008 年 8 月 9 四届二十二次 《上海证券报》 日 日 2008 年 8 月 28 2008 年 8 月 30 四届二十三次 《上海证券报》 日 日 2008 年 10 月 24 审议通过了公司 2008 年度 2008 年 10 月 25 四届二十四次 《上海证券报》 日 第一季度报告 日 注：未列明决议内容的董事会决议已作为临时报告在指定报纸披露，详细内容见《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 (1)、根据 2007 年度股东大会审议通过的分红派息方案决议，公司于 2008 年 5 月 27 日在《上海证券 报》上刊登了 2007 年度分红派息实施公告，以 2007 年底总股本股为基数，向全体股东每 10 股派发 23 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 0.8 元（税前），扣税后每 10 股派 0.72 元，分红派息的股权登记日 5 月 30 日，除息日为 6 月 2 日， 现金红利发放日为 6 月 6 日。 (2)、根据 2008 年第二次临时股东大会的决议，公司顺利完成 27.6 亿元可转换公司债券的发行工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2008 年，公司董事会审计委员会认真履行职责，积极开展工作。审计委员会在审阅了公司按照新的企 业会计准则及其应用指南编制的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2008 年度的利润表和合并利润表、2008 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表、2008 年度的 现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注后，于 2009 年 2 月 12 日向广东大华德律师会计师事 务所有限公司 2008 年度审计项目负责人发出沟通函，协商确定公司 2008 年度财务报告现场审计时间、 预计初步审计意见完成日期和最后审计报告完成时间，并在审计机构进场前和出具初步审计意见后提 出《关于 2008 年度财务报告审阅意见》。2009 年３月 20 日，公司董事会审计委员会召开会议，会议 审议并通过《公司 2008 年度财务报告》、《关于广东大华德律会计师事务所有限公司从事公司 2008 年度财务报告审计工作总结报告》议案，并按规定要求提请将上述部分议案提交公司董事会会议审议 或 2008 年年度股东大会审议通过。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2008 年，公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》和《公司薪酬与考核委员会实施细则》的规 定，认真履行职责，积极开展工作。对公司考核部门对公司董事和高管人员年度工作业绩考核情况进 行了检查和审核，对公司董事和高管人员年度收入情况进行了个人申报和确认，对公司《董事会 2008 年度工作报告》和《2008 年度经理工作报告》进行了审阅。认为公司董事和高管人员均认真履行职责， 勤勉工作，圆满完成了公司各项生产经营指标。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经广东大华德律会计师事务所有限公司审计，本公司 2008 年度实现净利润 462，406，309.80 元(母公 司)，根据公司章程及公司法规定，提取法定盈余公积 46，240，630，98 元，加年初未分配利润 173， 156，662.45 元，截止本年末可供股东分配的利润为 589，322，341.27 元。 公司本年度利润分配预案为：以 2008 年末股本 1,393,429,509 股为基数，向全体股东每 10 股派发现 金红利元 0.60（含税），共计派发现金红利 83，605，770.54 元。剩余利润元滚存到下一年度；公司 不用资本公积金转增股本。 以上利润分配预案尚需提交 2008 年度股东会审议通过后方可实施。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 23,186,444.88 31,585,992.37 73.41 2006 26,857,631.99 53,672,986.32 50.04 2007 111,474,360.70 266,597,045.74 41.81 合计 161,518,437.57 351,856,024.43 45.90 (七) 其他披露事项 1、关于关联方资金往来和对外担保情况的自查报告 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求， 公司对与关联方资金往来及对外担保进行了认真的自查，自查情况表明：公司不存在关联方违规占用 资金的情况，也不存在违规将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用的情况；公司审慎 对待和严格控制对外担保，避免产生债务风险，公司未对任何单位和个人提供担保。 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见。 根据《上市公司治理准则》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及其他有关规定，我们对下列事项进行了 认真审核，并发表意见如下： （1）关于公司对外担保情况 经核查，截至本意见出具日，公司未曾发生过对外提供担保的情形，目前也不存在对外提供担保的情 24 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 形。 （2）关于公司 2008 年审计机构及审计费用的情况 公司 2008 年通过法定程序聘请广东恒信德律会计师事务所有限公司为公司财务审计机构，由于会计师 事务所有限公司合并，公司改聘广东大华德律会计师事务所有限公司为公司的财务审计机构，审计机 构及其工作人员在审计过程中，坚持审计独立性的原则，不存在任何有损职业道德和质量控制的行为。 公司支付的 2008 年度审计费用事先履行了必要程序，未发生除审计费用以外的其他费用。 （3）关于公司日常关联交易事项 公司发生的日常关联交易事项严格遵循了公司《关联交易管理办法》，遵循了关联董事回避表决的要 求，遵守了公开、公平、公正的原则，不存在内幕交易的情况。关联交易是必要的，交易价格定价公 允合理，未损害公司和非关联股东利益，对全体股东是公平的。 3、公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》。 25 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、审议监事辞职的议案：同意胡显勇、邬自华、 彭缅良、肖江卫、胡志勇因工作原因辞去公司监 四届八次监事会会议于 2008 年 2 月 3 日在公司会 事职务；2、审议增补监事的议案：监事会提名邬 议室召开，会议由监事会主席主持。 书军、沈爱成、谢美芬、吴明、罗跃忠为四届监 事会监事候选人。 1、推选第四届监事会主席：一致推选邬书军为监 四届九次监事会会议于 2008 年 2 月 24 日在公司 事会主席。2、审议《修改会计政策、会计估计》 会议室召开。 的议案。 1、审议 2007 年度监事会工作报告；2、审议 2007 四届十次监事会会议于 2008 年 3 月 26 日在公司 年年度报告及年报摘要；3、审议 2007 年财务预 会议室召开，会议由监事会主席主持。 决算报告；4、审议《关于公司经常性关联交易的 议案》；5、审议《监事会议事规则（修正案）》。 四届十一次监事会会议于 2008 年 8 月 28 日在公 审议并通过了 2008 年半年度报告及摘要。 司会议室召开，会议由监事会主席主持。 四届十二次监事会会议于 2008 年 10 月 24 日在公 审议并通过了 2008 年第三季度报告。 司会议室召开，会议由监事会主席主持。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家法律、法规和《上市公司治理准则》等要求，对公司股东大会、董事会的召开程 序，对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务情况及公司管理制度等进行了监督检查。 监事会认为：公司董事及高级管理人员能认真落实股东大会决议，依法行使决策程序，各项经营决策 科学、合理，公司本着审慎经营的态度，建立完善了内部控制制度，公司董事、经理为完成 2008 年的 经营指标及寻求公司未来更大的发展作出了不懈的努力，在履职时无违反法律、法规、公司章程和损 害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会监事单独或配合审计部门检查了公司财务，听取了内部审计报告，发现问题及时纠正，确保公 司按《财务管理制度》和中国证监会的要求规范运作。监事会认为：公司财务制度完备、管理规范、 财务收支帐目清楚、会计数据真实准确，利润分配方案符合公司实际。广东大化德律会计师事务所有 限公司出具的标准无保留意见的财务审计报告客观公正，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司严格按照《募集资金管理制度》的有关规定管理和使用公司非公开发行募集资金以及 发行可转换公司债券募集资金，募集资金的用途同公司承诺的募集资金投向一致，不存在违规使用募 集资金的情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产价格合理、公允，依据充分，未发现有内幕交易、损害股东的权益或 造成公司资产流失的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司在进行关联交易时，严格遵循有关关联交易的规定和程序，交易过程公平，价格合理，未发现损 害公司利益的现象，不存在转移利润的行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 26 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同 交易价格 类交 关联 关联交 关联 与市场参 关联 关联 关联交 关联交 关联交易 易金 交易 市场 易定价 交易 考价格差 交易方 关系 易类型 易内容 金额 额的 结算 价格 原则 价格 异较大的 比例 方式 原因 (%) 新余钢铁 购买商 采购货 有限责任 母公司 市场价 9,886.41 0.37 现金 品 物等 公司 新余钢铁 接受劳 接受劳 有限责任 母公司 市场价 3,936.24 0.15 现金 务 务 公司 海南洋浦 母公司 购买商 采购货 万泉有限 的全资 市场价 13,807.20 0.52 现金 品 物等 责任公司 子公司 江西新钢 母公司 进出口有 购买商 采购货 的全资 市场价 45,045.29 1.70 现金 限责任公 品 物等 子公司 司 新余新钢 母公司 购买商 采购货 京新物流 的全资 市场价 38,319.68 1.45 现金 品 物等 有限公司 子公司 新余钢铁 销售货 销售商 有限责任 母公司 物及劳 市场价 4,155.70 0.16 现金 品 公司 务 海南万泉 母公司 销售商 销售货 洋浦有限 的全资 市场价 31,075.78 1.13 现金 品 物等 责任公司 子公司 新余新良 控股子 特殊钢有 公司的 销售商 销售货 市场价 35,846.05 1.31 现金 限责任公 控股子 品 物等 司 公司 新余新钢 母公司 特殊钢有 销售商 销售货 的全资 市场价 31,383.23 1.14 现金 限责任公 品 物等 子公司 司 采购原材料、销售商品是为了实施就近采购与销售的原则，节约运输费用降低公司生产成本和销售费 用。 关联交易不影响上市公司的独立性 公司对关联方的依赖程度较低 27 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 海南洋浦万 母公司的全资 泉实业有限 50,504.61 -3,636.97 子公司 公司 新余钢铁有 母公司 324,720.34 -23,516.4 限责任公司 新余新钢特 母公司的全资 殊钢有限责 135.59 80.59 36,814.25 -214.69 子公司 任公司 新余良山特 母公司的全资 殊钢有限责 39,159.91 7,538.47 子公司 任公司 新余新钢京 母公司的全资 新物流有限 40,734.92 -2,649.85 子公司 公司 新余新钢进 母公司的全资 出口有限责 51,604.20 0.00 子公司 任公司 报告期内公司向控股股东及其 394,348,800 子公司提供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提 76,814,400 供资金的余额（元） 关联债权债务形成原因 经营性购销业务往来 关联债权债务清偿情况 向控股股东及其子公司清偿 48.04 亿元。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 单位:万元 币种:人民币 租赁 出租 承租 租赁 租赁资 租赁 租赁 租赁收 租赁 收益 是否关 关联 方名 方名 资产 产涉及 起始 终止 益对公 收益 确定 联交易 关系 称 称 情况 金额 日 日 司影响 依据 华融 新余 金融 钢铁 2008 2013 租赁 股份 20,000 年1月 年1月 股份 有限 17 日 21 日 有限 公司 公司 28 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 华融 新余 2008 2013 金融 钢铁 年 12 年 12 租赁 股份 30,000 月 31 月 31 有限 有限 日 日 公司 公司 A：根据新余钢铁有限责任公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（07）回字第 0707103100 号融资租赁合同及本公司与新余钢铁有限责任公司、华融金融租赁股份有限公司及江西省冶金集团公 司签订的补充协议，本公司将原值为 292,331,659.17 元的设备物品”（以下简称“回租转让物品”） 以 2 亿元价款转让给华融金融租赁股份有限公司，华融金融租赁股份有限公司再将“回租物品”出租 给本公司，租赁期限 2008 年 1 月 17 日至 2013 年 1 月 21 日，租赁期满后，公司以名义货价 300 万元 留购（若本公司完全按合同履行义务，则名义货价为 150 万元）。租金现调整按 4.8‰，按季等额偿 还。江西省冶金集团公司为上述融资事项提供连带责任担保。 B：根据本公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（08）回字第 0815603100 号融资租赁合 同，本公司将原值为 512,383,569.63 元的设备（以下简称“回租转让物品”）以 3 亿元价款转让给华 融金融租赁股份有限公司，华融金融租赁股份有限公司再将上述“回租转让物品”出租给本公司，租 赁期限 5 年，租赁期满后，公司以名义货价 450 万元留购（若本公司完全按合同履行义务，则名义货 价为 225 万元）。租金按月利率 4.8‰计算，按季等额偿还。新余钢铁有限责任公司为上述融资事项 提供连带责任担保。2008 年 12 月 31 日，公司收到华融金融租赁股份有限公司转来扣除保证金及服务 费后的上述款项 8000 万元。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 2006 年公司完成股权分置改革，控 股股东新余钢铁有限责任公司承诺 股改承诺 按规定履行承诺。 所持股份锁定三年，有限售期截止到 2009 年 10 月 24 日 2007 年，公司完成了非公开发行工 作，大股东认购限售股份 1,000,209,135 股，其承诺锁定三 发行时所作承诺 按规定履行承诺。 年，解除限售日期至 2010 年 11 月 2 日。同时承诺，股改时所持股份限售 期也延长至 2010 年 11 月 2 日。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 是 原聘任 现聘任 广东恒信德律会计师事务所有 广东大华德律会计师事务所有 境内会计师事务所名称 限公司 限公司 境内会计师事务所报酬 60 境内会计师事务所审计年限 12 1 29 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 公司原聘用的广东恒信德律会计师事务所有限公司已由广东大华天诚会计师事务所有限公司吸收合并 成立广东大华德律会计师事务所有限公司，为保证公司审计工作的顺利进行，董事会聘任广东大华德 律会计师事务所有限公司为公司 2008 年度财务报告的审计机构。该事项经 2009 年 1 月 22 日召开的 2009 年第一次临时股东大会审议通过。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 董事会四届十五次会议决议 公告暨召开 2008 年第一次 《上海证券报》D9 2008 年 2 月 5 日 www.sse.com.cn 临时股东大会的通知 监事会四届八次会议决议公告 《上海证券报》D9 2008 年 2 月 5 日 www.sse.com.cn 2008 年第一次临时股东大 《上海证券报》D6 2008 年 2 月 25 日 www.sse.com.cn 会决议公告 董事会四届十六次会议决议 《上海证券报》D6 2008 年 2 月 25 日 www.sse.com.cn 公告 监事会四届九次会议决议公告 《上海证券报》D6 2008 年 2 月 25 日 www.sse.com.cn 2007 年业绩快报 《上海证券报》D12 2008 年 2 月 28 日 www.sse.com.cn 关于股东减持股份的公告 《上海证券报》C8 2008 年 3 月 11 日 www.sse.com.cn 董事会四届十七次会议决议 公告暨召开 2008 年第二次 《上海证券报》D24 2008 年 3 月 18 日 www.sse.com.cn 临时股东大会的通知 2007 年度报告 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 2007 年度报告摘要 《上海证券报》D24 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 董事会四届十八次会议决议 公告暨召开 2007 年度股东 《上海证券报》D24 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 大会的通知 监事会四届十次会议决议公 《上海证券报》D24 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 告 日常经营关联交易公告 《上海证券报》D24 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 2008 年第二次临时股东大 《上海证券报》17 2008 年 4 月 4 日 www.sse.com.cn 会决议公告 关于更换保荐代表人的公告 《上海证券报》D41 2008 年 4 月 9 日 www.sse.com.cn 2008 年第一季度报告 《上海证券报》D110 2008 年 4 月 22 日 www.sse.com.cn 2007 年度股东大会决议公 《上海证券报》D110 2008 年 4 月 22 日 www.sse.com.cn 告 2007 年度分红派息实施公 《上海证券报》D20 2008 年 5 月 27 日 www.sse.com.cn 告 董事会四届二十次会议决议 《上海证券报》D9 2008 年 6 月 11 日 www.sse.com.cn 公告 关于发行可转换公司债券相 《上海证券报》C9 2008 年 7 月 15 日 www.sse.com.cn 关事宜的公告 董事会四届二十一次会议决 《上海证券报》C14 2008 年 7 月 16 日 www.sse.com.cn 议公告 董事会四届二十二次会议决 《上海证券报》16 2008 年 8 月 9 日 www.sse.com.cn 议公告 关于获得中国证监会核准公 开发行可转换公司债券的公 《上海证券报》C4 2008 年 8 月 19 日 www.sse.com.cn 告 30 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 可转换公司债券发行公告 《上海证券报》C5 2008 年 8 月 19 日 www.sse.com.cn 公开发行可转换公司债券网 《上海证券报》C4 2008 年 8 月 19 日 www.sse.com.cn 上路演公告 公开发行可转换公司债券发 《上海证券报》C4 2008 年 8 月 21 日 www.sse.com.cn 行方案提示性公告 2008 年半年度报告 2008 年 8 月 30 日 www.sse.com.cn 2008 年半年度报告摘要 《上海证券报》38 2008 年 8 月 30 日 www.sse.com.cn 可转换公司债券网上中签率 《上海证券报》C15 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 及网下发行结果公告 可转换公司债券网上中签结 《上海证券报》C15 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 果公告 董事会四届二十三次会议决 《上海证券报》38 2008 年 8 月 30 日 www.sse.com.cn 议公告 可转换公司债券上市公告书 《上海证券报》C3 2008 年 9 月 3 日 www.sse.com.cn 关于签订募集资金三方监管 《上海证券报》C13 2008 年 9 月 9 日 www.sse.com.cn 协议的公告 有限售条件的流通股上市流 2008 年 10 月 18 《上海证券报》C17 www.sse.com.cn 通的公告 日 2008 年 10 月 27 2008 年第三季度报告 《上海证券报》A24 www.sse.com.cn 日 2008 年 11 月 29 关于更换保荐代表人的公告 《上海证券报》14 www.sse.com.cn 日 非公开发行限售股份上市流 2008 年 11 月 29 《上海证券报》22 www.sse.com.cn 通公告 日 董事会四届二十五次会议决 议公告暨召开 2009 年第一 《上海证券报》C16 2009 年 1 月 7 日 www.sse.com.cn 次临时股东大会的通知 2009 年第一次临时股东大 《上海证券报》C13 2009 年 1 月 23 日 www.sse.com.cn 会决议公告 31 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 审计报告 华德股审字[2009]56 号 新余钢铁股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的新余钢铁股份有限公司 (以下简称“贵公司”)的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并和公司资产负债表，2008 年度的合并和公司利润表、合并和公司现金流量表、合并和公司 股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年度的经营成果和现金流量。 广东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国 深圳 中国注册会计师 2009 年 3 月 26 日 32 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (一) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:新余钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,793,151,484.77 3,167,536,934.36 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 359,278,256.04 745,114,240.06 应收账款 812,503,196.81 415,926,973.83 预付款项 883,287,220.38 1,146,615,716.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 92,134,413.05 76,770,552.72 买入返售金融资产 存货 4,345,831,848.27 3,542,259,437.01 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 214,815.58 流动资产合计 9,286,186,419.32 9,094,438,669.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 45,000,000.00 长期股权投资 85,056,203.40 14,792,060.32 投资性房地产 固定资产 5,524,533,192.82 4,561,255,468.54 在建工程 6,546,419,740.89 1,467,074,573.11 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,281,443,396.18 1,294,941,222.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 13,000,000.00 474,666.43 递延所得税资产 47,584,000.74 21,117,495.49 其他非流动资产 25,692,376.82 非流动资产合计 13,568,728,910.85 7,359,655,486.70 资产总计 22,854,915,330.17 16,454,094,156.37 33 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 4,877,050,000.00 2,931,050,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 89,200,000.00 507,591,152.48 应付账款 3,005,865,176.90 2,276,146,667.13 预收款项 1,924,920,641.54 1,401,320,847.88 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 220,556,408.21 156,632,074.16 应交税费 355,237,436.48 312,030,624.59 应付利息 13,800,000.00 应付股利 86,515,396.55 600,546.63 其他应付款 1,147,986,410.11 1,262,907,029.18 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 40,000,000.00 190,000,000.00 负债 其他流动负债 980,799.56 1,708,959.15 流动负债合计 11,762,112,269.35 9,039,987,901.20 非流动负债： 长期借款 470,000,000.00 410,000,000.00 应付债券 2,247,680,669.66 长期应付款 275,940,841.84 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,993,621,511.50 410,000,000.00 负债合计 14,755,733,780.85 9,449,987,901.20 股东权益： 股本 1,393,429,509.00 1,393,429,509 资本公积 5,680,481,378.99 5,191,408,721.99 减：库存股 盈余公积 114,348,289.52 68,107,658.54 一般风险准备 未分配利润 877,276,907.41 335,039,849.74 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 8,065,536,084.92 6,987,985,739.27 权益合计 少数股东权益 33,645,464.40 16,120,515.90 股东权益合计 8,099,181,549.32 7,004,106,255.17 负债和股东权益合 22,854,915,330.17 16,454,094,156.37 计 公司法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：张新华 会计机构负责人：张新华 34 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:新余钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,566,951,271.28 3,071,950,691.24 交易性金融资产 应收票据 303,940,807.26 707,104,259.23 应收账款 559,035,881.98 92,166,633.81 预付款项 829,086,779.82 1,035,525,858.79 应收利息 应收股利 其他应收款 42,814,751.91 38,237,123.78 存货 3,974,686,687.53 3,222,889,897.68 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 8,276,516,179.78 8,167,874,464.53 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 45,000,000.00 长期股权投资 704,458,883.56 635,358,883.56 投资性房地产 固定资产 5,177,757,663.27 4,172,323,549.45 在建工程 6,531,547,654.68 1,434,290,379.74 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,275,196,298.77 1,288,524,457.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 13,000,000.00 递延所得税资产 38,373,664.75 5,657,066.85 其他非流动资产 25,692,376.82 非流动资产合计 13,811,026,541.85 7,536,154,337.29 资产总计 22,087,542,721.63 15,704,028,801.82 流动负债： 短期借款 4,629,050,000.00 2,711,050,000.00 35 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 交易性金融负债 应付票据 78,200,000.00 425,950,000.00 应付账款 3,198,206,500.38 2,292,804,024.45 预收款项 1,635,809,301.01 1,127,097,399.27 应付职工薪酬 193,669,430.29 127,088,442.80 应交税费 345,378,682.41 302,805,758.28 应付利息 13,800,000.00 应付股利 85,914,849.92 其他应付款 1,101,346,143.10 1,192,866,555.32 一年内到期的非流动 40,000,000.00 190,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 11,321,374,907.11 8,369,662,180.12 非流动负债： 长期借款 470,000,000.00 410,000,000.00 应付债券 2,247,680,669.66 长期应付款 275,940,841.84 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,993,621,511.50 410,000,000.00 负债合计 14,314,996,418.61 8,779,662,180.12 股东权益： 股本 1,393,429,509 1,393,429,509 资本公积 5,675,446,163.23 5,178,198,431.23 减：库存股 盈余公积 114,348,289.52 68,107,658.54 未分配利润 589,322,341.27 284,631,022.93 外币报表折算差额 股东权益合计 7,772,546,303.02 6,924,366,621.70 负债和股东权益合 22,087,542,721.63 15,704,028,801.82 计 公司法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：张新华 会计机构负责人：张新华 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 27,411,531,428.50 7,603,258,109.64 其中：营业收入 27,411,531,428.50 7,603,258,109.64 利息收入 36 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 26,496,367,639.97 7,174,755,090.13 其中：营业成本 24,667,058,674.84 6,753,812,982.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 131,045,308.58 51,641,078.62 销售费用 329,126,144.10 113,062,807.13 管理费用 832,639,536.33 180,790,456.64 财务费用 412,964,183.14 71,024,653.06 资产减值损失 123,533,792.98 4,423,112.16 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 2,372,640.85 3,168,293.24 列） 其中：对联营企业和合营企 2,372,640.85 1,058,293.24 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 917,536,429.38 431,671,312.75 加：营业外收入 53,814,262.58 22,677,755.43 减：营业外支出 41,659,422.45 12,641,544.97 其中：非流动资产处置净损失 32,916,133.44 4,897,374.70 四、利润总额（亏损总额以“－”号 929,691,269.51 441,707,523.21 填列） 减：所得税费用 219,507,571.88 130,956,372.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 710,183,697.63 310,751,151.02 同一控制下被合并方在合并前实现的 2,204,347.81 51,330,422.19 净利润 归属于母公司所有者的净利润 697,747,701.32 255,648,325.50 少数股东损益 10,231,648.50 3,772,403.33 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.50 0.56 （二）稀释每股收益 0.46 0.56 公司法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：张新华 会计机构负责人：张新华 37 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 24,885,818,977.24 6,558,497,085.84 减：营业成本 22,617,360,955.36 5,900,225,969.00 营业税金及附加 106,424,445.90 42,160,689.44 销售费用 275,011,641.19 99,240,868.74 管理费用 723,110,280.73 87,878,358.25 财务费用 388,176,326.68 66,863,339.40 资产减值损失 122,728,784.31 3,607,795.64 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 591,347.80 填列） 其中：对联营企业和合营 591,347.80 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 653,006,543.07 359,111,413.17 加：营业外收入 46,789,974.99 51,244,695.76 减：营业外支出 40,890,208.82 12,464,803.42 其中：非流动资产处置净损 32,689,055.08 4,897,374.70 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 658,906,309.24 397,891,305.51 填列） 减：所得税费用 196,499,999.44 127,560,702.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 462,406,309.80 270,330,603.09 公司法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：张新华 会计机构负责人：张新华 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 16,504,386,258.80 4,971,701,325.72 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 38 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 640,761,873.28 455,219,789.95 有关的现金 经营活动现金流入 17,145,148,132.08 5,426,921,115.67 小计 购买商品、接受劳务 13,149,146,850.39 4,438,819,195.50 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 1,046,586,078.73 383,910,219.42 工支付的现金 支付的各项税费 1,177,333,237.65 381,066,604.26 支付其他与经营活动 1,549,992,957.86 155,359,462.95 有关的现金 经营活动现金流出 16,923,059,124.63 5,359,155,482.13 小计 经营活动产生的 222,089,007.45 67,765,633.54 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 745,417.84 2,622,177.32 现金 处置固定资产、无形 6,008,094.86 3,751,367.32 39 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 463,079.93 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 88,000,000.00 1,213,536.67 有关的现金 投资活动现金流入 95,216,592.63 7,587,081.31 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 4,763,770,364.22 686,289,150.66 的现金 投资支付的现金 69,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 94,000,000.00 有关的现金 投资活动现金流出 4,926,870,364.22 686,289,150.66 小计 投资活动产生的 -4,831,653,771.59 -678,702,069.35 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 4,800,000.00 3,063,150,962.36 其中：子公司吸收少 4,800,000.00 3,920,000.00 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,107,050,000.00 1,640,200,000.00 发行债券收到的现金 2,710,000,000.00 收到其他与筹资活动 14,793,267.53 有关的现金 筹资活动现金流入 8,836,643,267.53 4,703,350,962.36 小计 偿还债务支付的现金 4,011,050,000.00 1,101,200,000.00 分配股利、利润或偿 399,065,052.39 103,646,387.13 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 1,426,700.00 531,292.97 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 2,969,740.66 6,289,389.84 有关的现金 筹资活动现金流出 4,413,084,793.05 1,211,135,776.97 小计 筹资活动产生的 4,423,558,474.48 3,492,215,185.39 40 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -39,970,875.98 -19,445,617.93 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -225,977,165.64 2,861,833,131.65 增加额 加：期初现金及现金 2,989,668,895.98 127,835,764.33 等价物余额 六、期末现金及现金等价 2,763,691,730.34 2,989,668,895.98 物余额 公司法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：张新华 会计机构负责人：张新华 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 14,789,766,256.83 4,209,066,825.23 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 592,973,193.21 511,121,488.22 有关的现金 经营活动现金流入 15,382,739,450.04 4,720,188,313.45 小计 购买商品、接受劳务 11,838,601,117.83 3,838,702,225.61 支付的现金 支付给职工以及为职 836,458,393.38 255,716,713.79 工支付的现金 支付的各项税费 1,123,705,879.96 357,703,690.75 支付其他与经营活动 1,503,153,285.35 147,727,585.99 有关的现金 经营活动现金流出 15,301,918,676.52 4,599,850,216.14 小计 经营活动产生的 80,820,773.52 120,338,097.31 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 5,996,603.73 3,751,367.32 的现金净额 处置子公司及其他营 41 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 88,000,000.00 有关的现金 投资活动现金流入 93,996,603.73 3,751,367.32 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 4,739,192,396.01 671,189,624.44 的现金 投资支付的现金 69,100,000.00 122,203,520.90 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 94,000,000.00 有关的现金 投资活动现金流出 4,902,292,396.01 793,393,145.34 小计 投资活动产生的 -4,808,295,792.28 -789,641,778.02 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 3,055,150,962.36 取得借款收到的现金 5,669,050,000.00 1,630,200,000.00 发行债券收到的现金 2,710,000,000.00 收到其他与筹资活动 14,793,267.53 有关的现金 筹资活动现金流入 8,393,843,267.53 4,685,350,962.36 小计 偿还债务支付的现金 3,601,050,000.00 1,081,200,000.00 分配股利、利润或偿 378,590,305.99 100,061,951.73 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 2,969,740.66 6,289,389.84 有关的现金 筹资活动现金流出 3,982,610,046.65 1,187,551,341.57 小计 筹资活动产生的 4,411,233,220.88 3,497,799,620.79 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -39,280,412.60 -19,160,962.00 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -355,522,210.48 2,809,334,978.08 增加额 加：期初现金及现金 2,902,395,743.61 93,060,765.53 等价物余额 六、期末现金及现金等价 2,546,873,533.13 2,902,395,743.61 物余额 公司法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：张新华 会计机构负责人：张新华 42 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 险 他 存 准 股 备 一、上年 1,393,429,509 5,183,408,721.99 67,734,302.80 331,679,648.13 16,120,515.90 6,992,372,697.82 年末余额 加：同一 控制下企 业合并产 8,000,000.00 8,000,000.00 生的追溯 调整 加：会计 政策变更 前期差 错更正 其他 二、本年 1,393,429,509 5,191,408,721.99 68,107,658.54 335,039,849.74 16,120,515.90 7,004,106,255.17 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 489,072,657.00 46,240,630.98 542,237,057.67 17,524,948.50 1,095,075,294.15 少以“－” 号填列） （一）净 699,952,049.13 10,231,648.50 710,183,697.63 利润 （二）直 接计入所 有者权益 -8,175,075.00 -8,175,075.00 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 -175,075.00 -175,075.00 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 -8,000,000.00 -8,000,000.00 上述（一） -8,175,075.00 699,952,049.13 10,231,648.50 702,008,622.63 43 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 和（二） 小计 （三）所 有者投入 497,247,732.00 8,720,000.00 505,967,732.00 和减少资 本 1．所有者 8,720,000.00 8,720,000.00 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 497,247,732.00 497,247,732.00 （四）利 46,240,630.98 -157,714,991.46 -1,426,700.00 -112,901,060.48 润分配 1．提取盈 46,240,630.98 -46,240,630.98 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -111,474,360.48 -1,426,700.00 -112,901,060.48 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 1,393,429,509.00 5,680,481,378.99 114,348,289.52 877,276,907.41 33,645,464.40 8,099,181,549.32 期末余额 公司法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：张新华 会计机构负责人：张新华 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年 1,393,429,509 5,178,198,431.23 67,734,302.80 281,270,821.32 6,920,633,064.35 末余额 加：会计政 373,355.74 3,360,201.61 3,733,557.35 策变更 前期差错 44 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 更正 其他 二、本年年 1,393,429,509 5,178,198,431.23 68,107,658.54 284,631,022.93 6,924,366,621.70 初余额 三、本年增 减变动金 额（减少以 497,247,732.00 46,240,630.98 304,691,318.34 848,179,681.32 “－”号填 列） （一）净利 462,406,309.80 462,406,309.80 润 （二）直接 计入所有 者权益的 利得和损 失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 462,406,309.80 462,406,309.80 计 （三）所有 者投入和 497,247,732.00 497,247,732.00 减少资本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 497,247,732.00 497,247,732.00 （四）利润 46,240,630.98 -157,714,991.46 -111,474,360.48 分配 1．提取盈 46,240,630.98 -46,240,630.98 余公积 2．对所有 者（或股 -111,474,360.48 -111,474,360.48 东）的分配 3．其他 （五）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 45 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期期 1,393,429,509 5,675,446,163.23 114,348,289.52 589,322,341.27 7,772,546,303.02 末余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年 193,220,374 52,569,036.74 39,967,655.26 58,228,625.43 343,985,691.43 末余额 加：会计政 1,106,942.97 9,962,486.70 11,069,429.67 策变更 前期差错 更正 其他 二、本年年 193,220,374 52,569,036.74 41,074,598.28 68,191,112.13 355,055,121.10 初余额 三、本年增 减变动金 额（减少以 1,200,209,135 5,125,629,394.49 27,033,060.31 216,439,910.80 6,569,311,500.60 “－”号填 列） （一）净利 270,330,603.09 270,330,603.09 润 （二）直接 计入所有 者权益的 利得和损 失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 270,330,603.09 270,330,603.09 上述（一） 和（二）小 270,330,603.09 270,330,603.09 计 （三）所有 1,200,209,135 5,125,629,394.49 6,325,838,529.49 46 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 者投入和 减少资本 1．所有者 1,200,209,135 5,125,629,394.49 6,325,838,529.49 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利润 27,033,060.31 -53,890,692.29 -26,857,631.98 分配 1．提取盈 27,033,060.31 -27,033,060.31 余公积 2．对所有 者（或股 -26,857,631.98 -26,857,631.98 东）的分配 3．其他 （五）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期期 1,393,429,509 5,178,198,431.23 68,107,658.54 284,631,022.93 6,924,366,621.70 末余额 公司法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：张新华 会计机构负责人：张新华 47 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 新余钢铁股份有限公司财务报表附注 2008 年 1 月 1 日-2008 年 12 月 31 日 除特别说明，以人民币元表述 附注 1. 公司简介 本公司是经江西省股份制改革联审小组赣股（1996）09 号文批准，在中外合资“新华金属制品有 限公司”整体改组的基础上，由江西新余钢铁有限责任公司、（香港）巍华金属制品有限公司、江西 国际信托投资股份有限公司、江西金世纪冶金股份有限公司、江西省冶金供销公司作为发起人，采用 社会募集方式设立的股份公司。设立时公司名称为新华金属制品股份有限公司。 1996 年 12 月 9 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）364 号文和 365 号文批准，本公司 向社会公众发行 13,500,000 股，向公司职工配售 1,500,000 股股票。股票发行后，公司股份总数为 59,970,588 股，其中发起人股份 44,970,588 股，社会公众股 15,000,000 股。每股面值 1 元，股本为 59,970,588 元。 1997 年按照公司利润分配方案，以股本 59,970,588 股为基数,用资本公积金向全体股东按 10 股 送 8 股的比例转增股本,公司股本变更为人民币 107,947,058 元. 1999 年 5 月经中国证券监督管理委员会证监公司字(1999)99 号文批准,实施了增资配股方案，配 售比例为 10 股配 3 股,公司股本变更为人民币 120,762,734 元. 2001 年按照公司利润分配方案，以股本 120,762,734 股为基数, 向全体股东每 10 股送红股 1 股 并用资本公积金转增 5 股, 公司股本变更为人民币 193,220,374 元。 2007 年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]347 号文核准，公司向股东新余钢铁有限责 任公司非公开发行股票 1,000,209,135 股，向机构投资者非公开发行 200,000,000 股, 公司股本变更 为人民币 1,393,429,509 元。 2007 年 12 月 5 日，经江西省工商行政管理局赣名称变外核字[2007]00550 号文核准，公司名称 由“新华金属制品股份有限公司”变更为“新余钢铁股份有限公司”。 公司主营业务属冶金行业，经批准经营范围为:生产经营各类锰铁，生铁，矽铁，钢材；钢丝，钢 绞线，铝包钢线，电线，电缆，CATV 有线电视传输线，OPGW 光纤复合电缆及延伸产品；化工产品、 设备制造与销售，与本企业相关的进出口业务及三来一补业务、本企业附属产品易燃液体、压缩气体、 液化气体销售（凭许可证经营）、技术咨询及服务。 附注 2.财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制 财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财 务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。本公司编制的财务报表符合 企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 48 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 附注 3.企业合并及合并财务报表 1． 控股子公司： 单位：万元 实质上构 期末实际 成对子公 本公司持股比例 表决权 组织机构 被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 投资额 司净投资 比例 代码 的余额 直接 间接 一、通过企业合并取得的子公司 （一）同一控制下企业合并的子公司 新余良山矿业 矿山开采、铁精 有限责任公司 新余市 粉加工 6,800.00 6,800.00 100.00% - 100.00% 77585902-1 新余铁坑矿业 新余市 铁精矿粉加工 3,000.00 3,000.00 100.00% - 100.00% 15995091-3 有限责任公司 江西新钢机械制造 机械设备制造及 有限责任公司 新余市 安装等 1,800.00 1,800.00 100.00% - 100.00% 70566271-7 江西新钢汽车运输 货运及修理、特 有限责任公司 新余市 种车辆修理等 2,660.00 2,660.00 100.00% - 100.00% 71657540-8 江西新钢渣业开发 水渣、粗细骨料、 有限责任公司 新余市 渣钢等 480.00 480.00 100.00% - 100.00% 15987047-0 工业与民用建 江西新钢建设 新余市 筑、非标设备制 6,080.00 6,080.00 100.00% - 100.00% 70566651-5 有限责任公司 安等 新余冶金设备制造 设备制造及修理 有限责任公司 新余市 等 2,990.00 2,990.00 100.00% - 100.00% 77585905-6 新余博源矿业 铁精矿粉精选、 有限责任公司 分宜县 销售 2,200.00 1,200.00 - 54.55% 54.55% 77236600-2 新余惠农工贸 劳务服务、钢材、 有限公司 新余市 矿产品销售 800.00 408.00 - 51.00% 51.00% 66477995-0 二、非企业合并形成的子公司 江西新华金属制品 钢丝、钢绞线及 有限责任公司 新余市 铝包钢线等 39,700.00 39,700.00 100.00% - 100.00% 66749830-2 上海卓祥企业发展 金属材料及其制 有限公司 上海市 品销售等 1,500.00 1,500.00 - 100.00% 100.00% 73457624-4 新型建筑材]料、 新余市博联环保 建材开发有限公司 新余市 墙体材料、金属 1,200.00 720.00 - 60.00% 60.00% 67240413-9 建筑材料等 2． 本年度合并范围变更情况: 公司本期合并财务报表范围与上年度相比，新增了本年度新设子公司新余市博联环保建材开发有 限公司及合并取得的新余惠农工贸有限公司。本期纳入合并范围的子公司包括了新余良山矿业有限责 任公司、新余铁坑矿业有限责任公司、江西新钢汽车运输有限责任公司、江西新钢渣业开发有限责任 公司、江西新钢渣业开发有限责任公司的控股子公司新余市博联环保建材开发有限公司和新余惠农工 贸有限公司、江西新钢机械制造有限责任公司、新余冶金设备制造有限责任公司、江西新钢建设有限 责任公司、新余良山矿业有限责任公司的控股子公司新余博源矿业有限责任公司、江西新华金属制品 有限责任公司、江西新华金属制品有限责任公司子公司上海卓祥企业发展有限公司等十二家公司。由 于本公司子公司江西新钢渣业开发有限责任公司发生同一控制下合并取得子公司新余惠农工贸有限公 司，对本年度合并报表比较数据根据准则要求进行了调整，重述了 2008 年度比较财务报表。 3． 同一控制下企业合并: 49 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (1). “同一控制下企业合并”的判断依据 根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》和财政部财会便[2005]5 号文，确定“同一控制下企 业合并”的判断依据为：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非 暂时性的，为同一控制下企业合并。通常情况下，同一控制下企业合并是指发生在同一企业集团内部 企业之间（或同一自然人控制的企业之间）的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 (2). 同一控制的实际控制人 公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，其同一控制的实际控制人为公司控股股东新余钢铁 有限责任公司。 (3).本年度发生的同一控制下企业合并 报告期内本公司全资子公司江西新钢渣业开发有限责任公司与本公司控股股东新余钢铁有限责任 公司之子公司海南洋浦万泉实业有限公司签订股权转让协议，海南洋浦万泉实业有限公司将持有新余 惠农工贸有限公司的 51%股权以原投资额 4,080,000.00 元转让给江西新钢渣业开发有限责任公司，报 告期内股权转让已办理过户手续，此次股权转让构成同一控制下企业合并，合并日为 2008 年 9 月 2 日。被合并企业新余惠农工贸有限公司主要财务信息如下： 指 标 合并日金额 上年末金额 合并日至期末 上年金额 流动资产 10,101,192.17 7,827,800.00 - - 非流动资产 3,636,543.61 172,200.00 - - 流动负债 3,010,721.31 - - - 非流动负债 - - - - 所有者权益 10,727,014.47 8,000,000.00 - - 营业收入 15,937,109.69 - 14,511,032.67 - 营业利润 3,636,019.30 - -621,638.91 - 利润总额 3,636,019.30 - -621,638.91 - 所得税 909,004.82 - -155,068.22 - 净利润 2,727,014.48 - -466,570.69 - 现金净流量 -2,775,500.73 6,779,981.78 -292,177.65 6,779,981.78 4．少数股东权益的情况： 少数股东权益中用 母公司所有者权益 子公司名称 少数股东权益 于冲减少数股东损 中冲减的少数股东 益的金额 损益金额 新余博源矿业有限责任公司 23,157,431.58 - - 新余惠农工贸有限公司 4,704,000.00 - - 新余市博联环保建材开发有限公司 5,784,032.82 - - 合 计 33,645,464.40 - - 根据新余惠农工贸有限公司股东协议，持有新余惠农工贸有限公司少数股权之股东新余融威工贸有限公 司对新余惠农工贸有限公司投资固定投资回报率，每年按其投资额 20%固定分红。 50 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 附注 4.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （1）本公司执行《企业会计准则》及财政部的相关规定。 （2）会计年度： 本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （3）记帐本位币： 本公司以人民币为记帐本位币。 （4）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法： 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产 负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差 额，在资产负债表中所有者权益 项目下单独列示。 对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重 述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进 行折算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 （5）会计计量属性： 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负 债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的固定 资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产 按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。 （6）现金及现金等价物的确定标准: 本公司的现金是指：库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物；现金等价物是指：持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资；本公司现 金等 价物包括在 3 个月或更短时间内即到期或即可转换为现金的投资。 （7）交易性金融资产： 交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损 益。 在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可 能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。 （8）应收款项及坏帐准备核算： 应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。 本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 对于单项金额重大（指：单个账户余额大于或等于应收款项余额的 2%）且有客观证据表明发生了 减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 51 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账 款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项 组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为： 账 龄 坏账准备计提比例 1 年以内 0% 1—2 年 10% 2—3 年 30% 3—4 年 50% 4—5 年 80% 5 年以上 100% 对预付账款和长期应收款，公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 本公司确认坏帐的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能 收回、现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。对有 确凿证据表明确实无法收回的应收款项，确认为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。 （9）存货: 本公司存 货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳 务过程中耗用的材料和物料等。 发出存货采用加权平均法；存货采用永续盘存制。 低值易耗品和包装物采用一次摊销法。 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于单个存货项目的成本的差额计提 存货跌价损失准备。 可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值 确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 （10）长期股权投资： 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。其与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务帐面价值 之间的差额，调整资本公积之股本溢价，不足则调留存收益。合并过程中发生的各项直接相关费用， 计入当期损益。 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为企业合并发生的各项直接 相关费用之和。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投资单 位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 52 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提减值准备。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 (11) 持有至到期的投资： 对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确 认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值小于金融 资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损 失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （12）可供出售金融资产： 对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始 确认金额。本公司可供出售金融资产的公允价值是按市场价方法确定的。 在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价值进行后续计 量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇 兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，转入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当 予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已 上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （13）固定资产及累计折旧： a.本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资 产确认为固定资产。 b. 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用， 并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除按照规定应 予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 c.固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计净残 值（原值的 5%）确定其折旧率，分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 1、房屋及建筑物 20 年 4.8% 2、机器设备 7-18 年 5.4%-14% 其中：机械设备 10 年 9.5% 53 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 动力设备 10 年 9.5% 传导设备 10 年 9.5% 通用测试仪器设备 7年 14% 设备工具 18 年 5.4% 3、电子设备 5-8 年 12-19% 其中:自动化控制及仪器仪表 8年 12% 计算机、复印机、电视机 5年 19% 4、运输工具 6年 16 % 5、其他设备 6-12 年 8%-14% 其中:工业炉窑 7年 14% 冶金工业专用设备 7年 14% 电力工业专用设备 12 年 8% 建材工业专用设备 6年 16% 矿山专用设备 7年 14% 工具及生产用具 9年 10.5% 期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下 跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于帐面价值的，按单 项或资产组预计可收回金额，并按其与帐面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧 和计提减值，同时调整预计净残值。 （14）在建工程： 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核 算反映工程成本。以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。 期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备， 计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 （15）借款及借款费用： 借款初始取得时按成本入帐，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在 资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率应当根据一般借 款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化 率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。 （16）无形资产与研究开发费用： 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入帐。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进 行摊销。 对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断： 54 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 a．来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权 利的期限； b．合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成 本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以 确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。 按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命 不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为 无形资产外，其余确认为费用： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出在发生时计入当期费用。 期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利 影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其 低于帐面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 （17）商誉： 在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉。 本公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值 准备一经计提，在以后的会计期间不转回。 （18）长期待摊费用： 长期待摊费用的摊销方法为直线法，长期待摊费用的摊销期按受益期确定。 （19）金融负债： 本公司将金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，公允价值是按 方法确定的。 （20）收入确认： 商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收 的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差 额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度 能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交 易的完工进度，本公司选用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；已经发生的 55 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 成本占估计总成本的比例）确定完工进度。 让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： a:利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 b:使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （21）职工薪酬： 在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期 费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保险费和公积 金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。 （22）预计负债的确认： 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。 本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计 负债。 （23）所得税的会计处理方法： 公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： a.商誉的初始确认。 b.同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a)该项交易不是企业合并； b)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所 有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入 变化当期的所得税费用。 本公司对当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税： a.企业合并； b.直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，应当计入所有者权益。 （24）合并会计报表的编制基础： 56 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不一致时， 已按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致，已经按照母公司的 会计期间对子公司财务报表进行调整。 本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理，将年初至合并日所发生的收入、费用和利 润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产和负债的计量属性。 并购非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的会计报 表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。 在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现 损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权 益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的 亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。 （25）会计政策与会计估计的变更： 1、会计政策变更 根据财政部财会函[2008]60 号文及《企业会计准则讲解（2008）》之规定，高危行业企业按照规 定提取的安全生产费用，应当在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作 为负债列示。公司对提取安全生产费用的政策改为安全生产费据实列支。对以前年度计提的高危安全 生产费用按照会计政策变更进行了追溯调整，2008 年度比较财务报表已重新表述。2007 年度期初追溯 调整的会计政策变更累积影响数为 0。会计政策变更对 2007 年度合并报表及母公司报表本年金额的影 响为调增未分配利润 3,360,201.61 元，调增盈余公积 373,355.74 元，调增净利润 3,733,557.35 元， 调减其他应付款 3,733,557.35 元。 2、会计估计变更 本公司于 2007 年度实施非公开发行股票，公司主营业务由金属制品转为钢铁产品，根据钢铁行业 的特点，公司董事会四届十六次会议决定变更部份会计估计，具体如下：（会计估计变更自 2008 年 1 月 1 日起执行） 1.变更公司固定资产折旧年限及残值率 ①固定资产预计残值率由 10%调整为 5%； ②固定资产折旧年限变更如下： 固定资产类别 原折旧年限 变更后折旧年限 1、房屋及建筑物 20 年 20 年 2、机器设备 12 年 7-18 年 其中：机械设备 10 年 动力设备 10 年 传导设备 10 年 通用测试仪器设备 7年 设备工具 18 年 3、电子设备 5年 5-8 年 其中:自动化控制及仪器仪表 8 计算机、复印机、电视机 5 4、运输工具 5年 6年 5、其他设备 12 年 6-12 年 其中:工业炉窑 7年 冶金工业专用设备 7年 57 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 电力工业专用设备 12 年 建材工业专用设备 6年 矿山专用设备 7年 工具及生产用具 9年 2.变更公司坏账准备提取比例 公司对单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其 他应收款）按相同账龄组合计提坏账准备的比例进行了调整，具体比例调整如下： 账 龄 原坏账准备计提比例 变更后坏账准备计提比例 1 年以内 5% 0% 1—2 年 8% 10% 2—3 年 15% 30% 3—4 年 50% 50% 4—5 年 50% 80% 5 年以上 100% 100% 由于上述会计估计变更，公司本期合并会计报表净利润减少 190,714,513.50 元，其中：由于调整 公司固定资产折旧年限及残值率减少净利润 222,629,131.73 元；由于调整公司坏账准备按账龄提取比 例增加净利润 31,914,618.23 元。 附注 5 .税项 公司适用的主要税种和税率分别如下： 1、增值税： 本公司按应税收入计算缴增值税，税率为 13%、17%。 2、营业税： 本公司按应税营业收入的 3%、5%计缴。 3、企业所得税： 按应纳税所得额的 25%计缴。 注：①经江西省经济贸易委员会、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合下 发的赣经贸资源发[2008]52 号文《关于认定江西省第八批资源综合利用项目的通知》的批准，本公司 利用高炉煤气发电项目；利用焦炉煤气回收硫磺、硫胺项目；利用转炉渣、铁合金炉渣回收铁、铁合 金料、精矿粉项目为江西省 2008 年第八批资源综合利用项目，符合企业所得税优惠政策规定的条件。 ②子公司上海卓祥企业发展有限公司本年度适用 18%企业所得税税率，根据国发〔2007〕39 号文 规定，该公司企业所得税税率 2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执 行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行。 ③公司新余良山矿业有限责任公司、新余铁坑矿业有限责任公司、江西新钢汽车运输有限责任公 司、江西新钢渣业开发有限责任公司、江西新钢机械制造有限责任公司、新余冶金设备制造有限责任 公司、江西新钢建设有限责任公司等七家全资子公司与本公司合并统一纳税。 附注 6 .主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数） 由于公司于 2007 年 10 月向控股股东新余钢铁有限责任公司定向发行股票认购了新余钢铁有限责 任公司钢铁主业资产，控股股东钢铁业务进入了本公司，导致公司本期利润表项目较上年同期数增加 较大。 58 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 注释 1.货币资金 种类 币种 原币金额 折算汇率 期末数 期初数 现金 人民币 196,013.51 280,247.88 小计 196,013.51 280,247.88 银行存款 人民币 2,689,579,791.75 2,366,584,569.61 美元 10,779,171.95 6.8346 73,671,329.06 598,318,478.79 欧元 68.14 9.6590 658.16 24,007,821.05 港币 350.10 0.8819 307.71 325.82 小计 2,763,252,086.68 2,988,911,195.27 其他货币资金 人民币 21,887,194.06 129,158,899.71 美元 173,583.01 6.8346 1,186,369.99 27,828,895.83 欧元 686,387.88 9.6590 6,629,820.53 21,357,695.67 小计 29,703,384.58 178,345,491.21 合计 2,793,151,484.77 3,167,536,934.36 其他货币资金期末余额中包括信用证保证金 11,738,293.07 元(包含外币 173,583.01 美元， 686,387.88 欧元)；开具承兑汇票保证金 11,670,000.00 元；开具保函保证金 6,051,461.36 元；信用 卡存款 243,630.15 元。 注释 2.应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 359,278,256.04 745,114,240.06 合 计 359,278,256.04 745,114,240.06 期末已背书但尚未到期的应收票据金额为 2,822,167,044.70 元，票据到期日 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 24 日。 应收票据本期减少较大主要系因本期使用银行承兑汇票支付货款增加所致。 注释 3.应收账款 （1）应收账款期末余额按风险组合分析： 期末数 期初数 占总额 占总额 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 449,137,316.99 52.79 - 38,089,176.65 8.45 1,904,458.83 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合 109,818,918.96 12.91 38,290,108.54 97,353,387.26 21.59 17,207,374.06 后该组合的风险较大 三、其他不重大 291,837,069.40 34.30 - 315,364,466.12 69.96 15,768,223.31 合计 850,793,305.35 100.00 38,290,108.54 450,807,030.03 100.00 34,880,056.20 前5名合计金额 359,112,525.14 42.21 - 55,928,899.66 12.41 2,796,444.98 关联方占用 75,667,876.47 8.89 - 16,886,618.04 3.75 884,330.90 应收款金额 59 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额重大的应收款项具体情况如下： 计提 类别 金额 理由 的比例 TS CORPORATION 96,122,836.51 0% 单独测试后未减值，再以 新余新良特殊钢有限责任公司 75,384,661.00 0% 账龄为信用风险特征计提 HYUNDAI Heavy CO. LTD. (现代公司) 72,064,600.61 0% 减值准备 PMP. Company (大京公司) 59,054,751.69 0% CIMOLAI SPA 56,485,675.33 0% EAGLE Raise Vevelopment LTD. 42,525,203.93 0% DAEWOO CORP (大宇公司) 29,326,639.54 0% ASTRA CORPORATION(阿斯特公司) 18,172,948.38 0% 合计 449,137,316.99 单项金额重大应收款项指单个账户余额大于或等于应收款项余额 2%的应收款项；单项金额不重大 但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指按账龄在 1 年以上的风险特征组合的应收 款项，其他不重大应收款项指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收款项。 （2）应收账款期末余额按账龄分析： 期末数 期初数 占总额 占总额 账龄 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 1 年以内 740,974,386.39 87.09 - 353,453,642.77 78.41 17,672,682.14 1-2 年 37,466,404.15 4.40 3,746,640.42 44,455,853.49 9.86 3,556,468.28 2-3 年 28,004,993.06 3.29 8,401,497.92 40,176,914.66 8.91 6,026,537.20 3-4 年 33,433,137.76 3.93 16,716,568.88 8,525,454.40 1.89 4,262,727.20 4-5 年 7,444,913.35 0.88 5,955,930.68 1,667,046.67 0.37 833,523.34 5 年以上 3,469,470.64 0.41 3,469,470.64 2,528,118.04 0.56 2,528,118.04 合计 850,793,305.35 100.00 38,290,108.54 450,807,030.03 100.00 34,880,056.20 应收账款期末数较期初数增长 88.73%，主要系公司销售规模扩大所致。 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 期末应收账款中欠款金额前五名明细如下： 占应收账款总额 欠款单位名称 金额 欠款年限 的比例 TS CORPORATION 96,122,836.51 1 年以内 11.30% 新余新良特殊钢有限责任公司 75,384,661.00 1 年以内 8.86% HYUNDAI Heavy CO. LTD. 72,064,600.61 1 年以内 8.47% PMP. Company (大京公司) 59,054,751.69 1 年以内 6.94% CIMOLAI SPA 56,485,675.33 1 年以内 6.64% 合计 359,112,525.14 42.21% 60 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 本年实际核销的应收账款 欠款人名称 核销金额 性质 原因 是否关联方 南宁市中新路桥技术有限公司 120,000.00 货款 公司已吊销,无法执行 否 山东省苍山县长河商贸有限公司 100,607.52 货款 未经工商注册,违法经营,已逃匿 否 浙江仙居水电器材厂 32,156.00 货款 公司已破产倒闭,无法执行 否 合计 252,763.52 母公司财务报表应收账款列示如下： (1)应收账款期末余额按风险组合分析： 期末数 期初数 占总额 占总额 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 513,912,772.06 90.59 - 64,629,643.74 65.72 3,742,551.56 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合 22,121,763.76 3.90 8,231,759.91 14,876,785.42 15.13 1,483,350.13 后该组合的风险较大 三、其他不重大 31,233,106.07 5.51 - 18,827,480.36 19.15 941,374.02 合计 567,267,641.89 100.00 8,231,759.91 98,333,909.52 100.00 6,167,275.71 前5名合计金额 367,402,304.88 64.77 - 61,177,166.49 62.21 3,466,353.37 关联方占用 140,160,116.07 24.71 - 51,959,637.79 52.84 2,597,981.89 应收款金额 单项金额重大的应收款项具体情况如下： 类别 金额 计提的比例 理由 TS CORPORATION 96,122,836.51 0% 单独测试后未减值，再以 新余新良特殊钢有限责任公司 75,384,661.00 0% 账龄为信用风险特征计提 HYUNDAI Heavy CO. LTD. (现代公司) 72,064,600.61 0% 减值准备 江西新钢机械制造有限责任公司 64,775,455.07 0% PMP. Company (大京公司) 59,054,751.69 0% CIMOLAI SPA 56,485,675.33 0% EAGLE Raise Vevelopment LTD. 42,525,203.93 0% DAEWOO CORP (大宇公司) 29,326,639.54 0% ASTRA CORPORATION(阿斯特公司) 18,172,948.38 0% 合计 513,912,772.06 (2)应收账款期末余额按账龄分析： 期末数 期初数 占总额 占总额 账龄 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 1 年以内 545,145,878.13 96.10 - 75,929,696.30 77.22 3,796,484.82 1-2 年 287,472.24 0.05 28,747.22 14,140,587.09 14.38 1,131,246.97 2-3 年 13,570,665.39 2.39 4,071,199.62 8,263,626.13 8.40 1,239,543.92 3-4 年 8,263,626.13 1.46 4,131,813.07 - - - 合计 567,267,641.89 100.00 8,231,759.91 98,333,909.52 100.00 6,167,275.71 61 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 应收账款期末余额较期初增长 476.88%，主要系公司销售规模扩大所致。 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 期末应收账款中欠款金额前五名明细如下： 占应收账款 欠款单位名称 金额 欠款年限 总额的比例 TS CORPORATION 96,122,836.51 1 年以内 16.94% 新余新良特殊钢有限责任公司 75,384,661.00 1 年以内 13.29% HYUNDAI Heavy CO. LTD. 72,064,600.61 1 年以内 12.70% 江西新钢机械制造有限责任公司 64,775,455.07 1 年以内 11.42% PMP. Company (大京公司) 59,054,751.69 1 年以内 10.41% 合计 367,402,304.88 64.77% 注释 4.预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 1年以内 856,517,014.56 96.97 1,121,744,277.97 97.83 1-2年 5,593,016.73 0.63 16,456,244.14 1.44 2-3年 13,956,119.31 1.58 8,147,717.62 0.71 3-5年 7,030,891.96 0.80 116,048.04 0.01 5年以上 190,177.82 0.02 151,428.34 0.01 合计 883,287,220.38 100.00 1,146,615,716.11 100.00 期末预付款项中预付持本公司 5%以上股东单位新余钢铁有限责任公司 300,000.00 元。 一年以上帐龄的预付账款,其未收回的原因是未及时结算。 账龄超过 1 年的大额预付款项明细如下： 欠款单位名称 金额 账龄 原因 山西汾西矿业（集团）有限公司 4,057,623.74 2-3 年 未及时结算 山西西山煤电股份有限公司 4,890,939.43 2-3 年 未及时结算 江西省新余海外联谊有限责任公司 3,999,946.03 1-2 年 未及时结算 合计 12,948,509.20 期末金额较大的预付款项明细如下： 欠款单位名称 金额 性质或内容 中钢集团西安重机有限公司 85,047,233.00 预付采购设备款 中国第一重型机械集团公司 76,666,700.00 预付采购设备款 西安陕鼓动力股份有限公司 70,235,178.26 预付采购设备款 东方电机股份有限公司 63,660,000.00 预付采购设备款 中冶南方工程技术有限公司 60,250,000.00 预付采购设备款 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 32,661,917.77 预付采购燃料款 合计 388,521,029.03 62 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 注释 5.其他应收款 (1)其他应收款期末余额按风险组合分析： 期末数 期初数 占总额 占总额 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 37,085,486.74 38.18 237,110.18 6,050,000.00 7.28 484,000.00 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合 17,964,112.16 18.50 4,759,294.34 13,520,722.99 16.26 2,724,260.29 后该组合的风险较大 三、其他不重大 42,081,218.67 43.32 - 63,587,463.19 76.46 3,179,373.17 合计 97,130,817.57 100.00 4,996,404.52 83,158,186.18 100.00 6,387,633.46 前5名合计金额 37,085,486.74 38.18 237,110.18 10,992,571.62 13.22 879,405.73 关联方占用 2,602,774.83 2.68 - 942,764.67 1.13 47,138.24 应收款金额 单项金额重大的其他应收款具体情况如下： 类别 金额 计提的比例 理由 中冶南方冶金技术公司 18,185,058.75 0% 单独测试后未减值，再以 新余市财政局土地押金 6,000,000.00 0% 账龄为信用风险特征计提 新余博凯实业有限公司 5,949,326.24 0% 减值准备 新余劳动服务有限公司 4,221,101.75 0%、10% 江阴市万德贸易有限公司 2,730,000.00 0% 合计 37,085,486.74 单项金额重大应收款项指单个账户余额大于或等于应收款项余额 2%的应收款项；单项金额不重大 但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指按账龄在 1 年以上的风险特征组合的应收 款项，其他不重大应收款项指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收款项。 (2)其他应收款期末余额按账龄分析： 期末数 期初数 占总额 占总额 账龄 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 1 年以内 76,795,603.66 79.07 - 63,587,463.19 76.47 3,179,373.17 1-2 年 9,215,368.24 9.49 921,536.83 15,130,261.66 18.19 1,210,420.94 2-3 年 9,300,270.99 9.57 2,790,081.31 1,082,594.80 1.30 162,389.23 3-4 年 788,267.00 0.81 394,133.50 3,029,832.83 3.64 1,514,916.42 4-5 年 703,273.98 0.72 562,619.18 15,000.00 0.02 7,500.00 5 年以上 328,033.70 0.34 328,033.70 313,033.70 0.38 313,033.70 合计 97,130,817.57 100.00 4,996,404.52 83,158,186.18 100.00 6,387,633.46 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 期末其他应收款中欠款金额前五名明细如下： 63 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 占其他应收款 欠款单位名称 金额 欠款年限 总额的比例 中冶南方工程技术公司 18,185,058.75 1 年以内 18.72% 新余市财政局土地招拍押金 6,000,000.00 1 年以内 6.18% 新余博凯实业有限公司 5,949,326.24 1 年以内 6.13% 1 年以内 1850000.00 元、 新余劳动服务有限公司 4,221,101.75 4.34% 1-2 年 2371101.75 元 江阴市万德贸易有限公司 2,730,000.00 1 年以内 2.81% 合计 37,085,486.74 38.18% 母公司财务报表其他应收款列示如下： (1)其他应收款期末余额按风险组合分析： 期末数 期初数 占总额 占总额 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 20,958,236.71 47.07 875,235.08 10,359,039.91 25.55 517,952.00 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合 4,612,343.74 10.36 837,034.56 8,956,068.67 22.09 730,614.05 后该组合的风险较大 三、其他不重大 18,956,441.10 42.57 - 21,232,190.79 52.36 1,061,609.54 合计 44,527,021.55 100.00 1,712,269.64 40,547,299.37 100.00 2,310,175.59 前5名合计金额 18,040,786.45 40.52 - 10,359,039.91 25.55 734,552.00 关联方占用 1,442,196.90 3.24 - 291,940.56 0.72 14,597.08 应收款金额 单项金额重大的其他应收款具体情况如下： 类别 金额 计提的比例 理由 新余市财政局土地招拍押金 6,000,000.00 0% 单独测试后未减值，再以 新余博凯实业有限公司 5,949,326.24 0% 账龄为信用风险特征计提 新余市防腐材料有限公司 2,564,286.41 0% 减值准备 新余火车站 1,764,125.44 0% 中冶南方工程技术公司 1,763,048.36 0% 江西省设备安装公司第五公司 1,747,450.26 30% 湖南省建工设备安装公司 1,170,000.00 30% 合计 20,958,236.71 单项金额重大应收款项指单个账户余额大于或等于应收款项余额 2%的应收款项；单项金额不重大 但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指按账龄在 1 年以上的风险特征组合的应收 款项，其他不重大应收款项指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收款项。 64 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (2)其他应收款期末余额按账龄分析： 期末数 期初数 占总额 占总额 账龄 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 1 年以内 36,997,227.55 83.09 - 31,591,230.70 77.91 1,579,561.54 1-2 年 2,934,179.31 6.59 293,417.93 8,754,232.17 21.59 700,338.57 2-3 年 4,394,778.19 9.87 1,318,433.46 201,836.50 0.50 30,275.48 3-4 年 200,836.50 0.45 100,418.25 - - - 合计 44,527,021.55 100.00 1,712,269.64 40,547,299.37 100.00 2,310,175.59 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 期末其他应收款中欠款金额前五名明细如下： 占其他应收款 欠款单位名称 金额 欠款年限 总额的比例 新余市财政局土地招拍押金 6,000,000.00 1 年以内 13.48% 新余博凯实业有限公司 5,949,326.24 1 年以内 13.36% 新余市防腐材料有限公司 2,564,286.41 1 年以内 5.76% 新余火车站 1,764,125.44 1 年以内 3.96% 中冶南方工程技术公司 1,763,048.36 1 年以内 3.96% 合计 18,040,786.45 40.52% 注释 6.存货及存货跌价准备 （1）明细列示如下： 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 1．材料采购 24,548,311.61 - 92,240,447.82 - 2．原材料 3,263,606,560.37 79,434,282.77 2,427,835,468.64 - 3．包装物 795,852.94 - 50,104.00 - 4．低值易耗品 3,733,035.17 - 2,331,592.04 - 5．生产成本 23,429,296.10 - 10,248,131.58 - 6．自制半成品 322,852,841.43 9,154,504.94 183,626,596.22 - 7．库存商品 809,590,155.01 32,673,418.35 819,693,775.89 - 8．发出商品 801,668.98 801,668.98 801,668.98 801,668.98 9．工程施工 17,699,933.70 - 4,862,994.58 - 10．委托加工物资 838,068.00 - 1,370,326.24 - 合计 4,467,895,723.31 122,063,875.04 3,543,061,105.99 801,668.98 65 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （2）存货跌价准备 本期减少数 存货跌价准备 期初数 本期增加 因资产价值 其他原因 占期末余 期末数 合计 回升转回数 转出数 额的比例 原材料 - 79,434,282.77 - - - - 79,434,282.77 自制半成品 - 9,154,504.94 - - - - 9,154,504.94 库存商品 - 32,673,418.35 - - - - 32,673,418.35 发出商品 801,668.98 - - - - - 801,668.98 合计 801,668.98 121,262,206.06 - - - - 122,063,875.04 存货跌价准备确认标准和计提方法详见附注 4.（9）。 期末存货增加较大主要系因公司生产规模扩大及原燃料单价升高所致。 注释 7.其他流动资产 项目 期末数 期初数 财产保险 - 211,565.58 其他 - 3,250.00 合计 - 214,815.58 注释8.长期应收款 项目 期末数 期初数 备注 华融金融租赁股份有限公司保证金 45,000,000.00 合计 45,000,000.00 期末长期应收款45,000,000.00元,系公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（07）回 字第0707103100号、华融租赁（08）回字第0815603100号融资租赁合同向华融金融租赁股份有限公司 支付的合同保证金，期限五年。 注释 9.长期股权投资 （1）明细列示如下： 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对合营企业投资 11,285,608.51 - 11,285,608.51 10,697,016.85 10,697,016.85 对联营企业投资 73,270,594.89 - 73,270,594.89 13,237,189.81 9,142,146.34 4,095,043.47 其他股权投资 500,000.00 500,000.00 合计 85,056,203.40 - 85,056,203.40 23,934,206.66 9,142,146.34 14,792,060.32 其中合营企业、联营企业的相关情况如下： 持股比 表决权 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 期末净资产总额 本期净利润 例 比例 总额 一、合营企业 上海赛新电力光缆有限 上海 制造业 2000万 50% 50% 22,571,217.01 21,496,285.77 1,177,183.32 公司 二、联营企业 66 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 江西北大瑞欣生物制药 新余 运输业 4200万 28.57% 28.57% - - - 有限公司 新余中新物流公司 新余 制造业 600万 49% 49% 7,812,416.04 22,908,751.32 2,695,855.63 中鑫金属复合材料公司 新余 制造业 500万 20% 20% 中冶南方(新余)冷轧 新余 制造业 14000万 49% 49% 140,397,168.24 - - 新材料技术有限公司 1、根据江西北大瑞欣生物制药有限公司股东会决议，江西北大瑞欣生物制药有限公司于本年度 实施了清算，对公司剩余财产已分配完毕。 2、本年度新增被投资单位中冶南方(新余)冷轧新材料技术有限公司目前尚处建设期。 3、被投资单位中鑫金属复合材料公司目前处清算阶段，对其投资改按成本法核算。 a.权益法核算的股权投资 占被投资 投资 追加 本期权益 本期分得现 被投资单位名称 单位注册 初始投资成本 累计增减额 期末余额 期限 投资额 增减额 金红利额 资本比例 一、合营企业 上海赛新电力光缆 50% 10,000,000.00 - 588,591.66 - 1,285,608.51 11,285,608.51 有限公司 二、联营企业 江西北大瑞欣生物 28.57% 12,000,000.00 - -9,142,146.34 - -12,000,000.00 - 制药有限公司 新余中新物流公司 49% 2,940,000.00 - 575,551.42 745,417.84 875,127.22 3,815,127.22 中冶南方(新余)冷轧 49% 68,600,000.00 - - - 68,600,000.00 新材料技术有限公司 合计 93,540,000.00 - -7,978,003.26 745,417.84 -9,839,264.27 83,700,735.73 b.成本法核算的股权投资 投资 占被投资单位 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期限 注册资本比例 江西俊宜矿业有限公司 10% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 中鑫金属复合材料公司 20% 1,000,000.00 855,467.67 855,467.67 小计 1,500,000.00 855,467.67 500,000.00 1,355,467.67 c.减值准备的变化情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 江西北大瑞欣生物制 9,142,146.34 - 9,142,146.34 - 药有限公司 合计 9,142,146.34 - 9,142,146.34 - 母公司财务报表长期股权投资列示如下： （1）明细列示如下： 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 635,358,883.56 - 635,358,883.56 635,358,883.56 - 635,358,883.56 对联营企业投资 68,600,000.00 - 68,600,000.00 - - - 67 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 其他股权投资 500,000.00 - 500,000.00 - - - 合计 704,458,883.56 - 704,458,883.56 635,358,883.56 - 635,358,883.56 其中合营企业、联营企业的相关情况如下： 持股 表决权 本期营业收 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 期末净资产总额 本期净利润 比例 比例 入总额 一、合营企业 二、联营企业 中冶南方(新余)冷轧新 - 新余 制造业 14000万 49% 49% 140,397,168.24 - 材料技术有限公司 本年度新增被投资单位中冶南方(新余)冷轧新材料技术有限公司目前尚处建设期。 a.权益法核算的股权投资 占被投资 投资 追加 本期权益 本期分得现 累计 被投资单位名称 单位注册 初始投资成本 期末余额 期限 投资额 增减额 金红利额 增减额 资本比例 中冶南方(新余)冷轧 49% 68,600,000.00 68,600,000.00 新材料技术有限公司 小计 68,600,000.00 68,600,000.00 b.成本法核算的其他股权投资 投资 占被投资单位 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期限 注册资本比例 江西俊宜矿业有限公司 10% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 小计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 C.成本法核算的对子公司投资 占被投资 被投资单位名称 单位注册 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本比例 新余良山矿业有限责任公司 100% 68,000,000.00 68,000,000.00 - - 68,000,000.00 新余铁坑矿业有限责任公司 100% 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 江西新钢机械制造有限责任公司 100% 18,000,000.00 18,000,000.00 - - 18,000,000.00 江西新钢汽车运输有限责任公司 100% 26,600,000.00 26,600,000.00 - - 26,600,000.00 江西新钢渣业开发有限责任公司 100% 4,800,000.00 4,800,000.00 - - 4,800,000.00 江西新钢建设有限公司 100% 60,800,000.00 60,800,000.00 - - 60,800,000.00 新余冶金设备制造有限公司 100% 29,900,000.00 29,900,000.00 - - 29,900,000.00 江西新华金属制品有限责任公司 100% 397,258,883.56 397,258,883.56 - - 397,258,883.56 小计 635,358,883.56 635,358,883.56 - - 635,358,883.56 注释 10. 固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 房屋及建筑物 2,423,810,992.24 744,005,649.12 26,679,525.05 3,141,137,116.31 机器设备 2,007,481,586.66 569,277,353.07 26,433,064.68 2,550,325,875.05 运输设备 204,092,239.65 2,271,749.37 962,370.00 205,401,619.02 电子设备 121,236,443.59 1,499,171.44 109,200.00 122,626,415.03 68 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 融资租入固定资产 - 500,000,000.00 - 500,000,000.00 —机器设备 其他设备 3,590,597,496.99 507,727,395.57 825,455,032.62 3,272,869,859.94 其中：暂时闲置的 - - - - 固定资产 合计 8,347,218,759.13 2,324,781,318.57 879,639,192.35 9,792,360,885.35 累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 房屋及建筑物 1,069,658,707.89 127,800,756.03 19,586,054.96 1,177,873,408.96 机器设备 983,080,005.77 194,431,267.08 22,321,466.12 1,155,189,806.73 运输设备 158,356,055.95 14,398,194.93 904,572.65 171,849,678.23 电子设备 59,935,754.95 12,658,040.75 99,655.00 72,494,140.70 融资租入固定资产 - 39,673,582.35 - 39,673,582.35 —机器设备 其他设备 1,514,932,766.03 427,416,661.08 291,602,351.55 1,650,747,075.56 其中：暂时闲置的 - - - - 固定资产 合计 3,785,963,290.59 816,378,502.22 334,514,100.28 4,267,827,692.53 减值准备 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输设备 - - - - 电子设备 - - - - 融资租入固定资产 - - - - —机器设备 其他设备 - - - - 其中：暂时闲置的 - - - - 固定资产 合计 - - - - 账面价值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 房屋及建筑物 1,354,152,284.35 744,005,649.12 134,894,226.12 1,963,263,707.35 机器设备 1,024,401,580.89 569,277,353.07 198,542,865.64 1,395,136,068.32 运输设备 45,736,183.70 2,271,749.37 14,455,992.28 33,551,940.79 电子设备 61,300,688.64 1,499,171.44 12,667,585.75 50,132,274.33 融资租入固定资产 - 500,000,000.00 39,673,582.35 460,326,417.65 —机器设备 其他设备 2,075,664,730.96 507,727,395.57 961,269,342.15 1,622,122,784.38 其中：暂时闲置的 - - - - 固定资产 合计 4,561,255,468.54 2,324,781,318.57 1,361,503,594.29 5,524,533,192.82 固定资产原值本期增加 2,324,781,318.57 元，其中：在建工程转入 1,800,125,709.18 元(主要 为在建工程三期技改部分项目完工暂估固定资产)；售后回租固定资产-机器设备 500,000,000.00 元 （详见附注 11）；关联方调入固定资产 3,832,071.56 元；外部实际购入固定资产 20,823,537.83 元。 固定资产原值本期减少 879,639,192.35 元，其中：售后回租出售给华融金融租赁股份有限公司 69 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 804,715,228.80 元（详见附注 11）；报废清理固定资产 74,923,963.55 元。 固定资产累计折旧本期增加 816,378,502.22 元，其中：本期计提折旧 814,815,171.77 元；关联 方调入固定资产转入折旧 1,563,330.45 元。 期末未出现固定资产减值事项情况,故未计提固定资产减值准备。 期末无用于抵押或担保的固定资产。 注释 11.在建工程 本期 工程投入 本期转入 资金 工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加额 其他 期末金额 占预算的 固定资产额 来源 减少额 比例 募投 三期技改基础 52000 150,588,379.22 63,752,530.11 - - 214,340,909.33 41.22% 自筹 募投 料场工程 50000 28,731,143.32 443,128,296.81 400,000,000.00 - 71,859,440.13 94.37% 自筹 募投 焦炉工程 94200 273,522,552.66 457,520,039.63 400,000,000.00 - 331,042,592.29 77.61% 自筹 募投 烧结机工程 71930 160,409,927.78 463,863,749.15 442,300,000.00 - 181,973,676.93 86.79% 自筹 募投 高炉工程 167800 334,484,302.30 874,239,999.16 - - 1,208,724,301.46 72.03% 自筹 募投 转炉工程 171500 131,761,740.75 1,064,192,313.95 - - 1,195,954,054.70 69.73% 自筹 募投 轧钢工程 215000 118,956,138.25 1,489,358,479.97 - - 1,608,314,618.22 74.81% 自筹 募投 公辅工程 60000 6,833,990.13 552,913,432.94 50,000,000.00 - 509,747,423.07 93.29% 自筹 募投 中板改造工程 72200 59,276,225.10 576,226,560.09 400,000,000.00 - 235,502,785.19 86.61% 自筹 募投 供电工程 18000 4,539,587.03 153,629,968.77 60,000,000.00 - 98,169,555.80 87.87% 自筹 募投 铁路运输工程 4620 514,840.98 41,366,093.13 - - 41,880,934.11 90.65% 自筹 募投 RH 精练炉工程 13000 60,885,724.88 42,590,793.08 - - 103,476,517.96 79.60% 自筹 募投 厚板热处理工程 60000 - 323,515,427.13 - - 323,515,427.13 53.92% 自筹 募投 石灰工程 9500 - 65,817,569.45 - - 65,817,569.45 69.28% 自筹 募投 冷轧工程 230000 2,899,949.49 6,240,487.70 - - 9,140,437.19 0.40% 自筹 募投 能源中心工程 3000 18,465.00 12,971,242.38 - - 12,989,707.38 43.30% 自筹 募投 钢绞线新建项目 30000 - 153,844,966.94 - - 153,844,966.94 51.28% 自筹 募投 3 号 LF 精练炉工程 4600 - 30,639,611.26 - - 30,639,611.26 66.61% 自筹 新华零星项目 11,468,877.55 1,514,706.83 11,803,343.38 - 1,180,241.00 自筹 其他 122,182,728.67 62,144,608.48 36,022,365.80 - 148,304,971.35 自筹 合计 1,467,074,573.11 6,879,470,876.96 1,800,125,709.18 - 6,546,419,740.89 其中，借款费用资本化的金额如下： 70 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 本期转入 本期其他 资本 工程项目名称 期初余额 本期增加额 期末金额 备注 固定资产额 减少额 化率 三期技改基础 - 1,229,835.08 - - 1,229,835.08 6.5% 可转债 料场工程 - 669,113.98 - - 669,113.98 6.5% 可转债 焦炉工程 - 3,462,113.73 - - 3,462,113.73 6.5% 可转债 烧结机工程 - 3,522,890.55 - - 3,522,890.55 6.5% 可转债 高炉工程 - 5,559,642.55 - - 5,559,642.55 6.5% 可转债 转炉工程 - 5,624,147.64 - - 5,624,147.64 6.5% 可转债 轧钢工程 - 5,134,250.44 - - 5,134,250.44 6.5% 可转债 公辅工程 - 4,473,605.96 - - 4,473,605.96 6.5% 可转债 中板改造工程 - 1,959,878.18 - - 1,959,878.18 6.5% 可转债 供电工程 - 615,233.43 - - 615,233.43 6.5% 可转债 铁路运输工程 - 236,075.13 - - 236,075.13 6.5% 可转债 厚板热处理工程 - 3,325,789.32 - - 3,325,789.32 6.5% 可转债 石灰工程 - 146,480.15 - - 146,480.15 6.5% 可转债 冷轧工程 - 582,630.66 - - 582,630.66 6.5% 可转债 能源中心工程 - 84,354.60 - - 84,354.60 6.5% 可转债 3 号 LF 精练炉工程 - 249,183.31 - - 249,183.31 6.5% 可转债 其他 - 29,650.08 - - 29,650.08 6.5% 可转债 合计 - 36,904,874.79 - - 36,904,874.79 期末未出现在建工程减值事项情况,故未计提在建工程减值准备。 期末在建工程增加较大主要系因公司三期技改项目投入增加所致。 注释 12.无形资产 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 备注 一、原价合计 1,438,713,248.63 15,377,825.28 - 1,454,091,073.91 1、土地使用权 1,430,594,887.83 15,377,825.28 - 1,445,972,713.11 2、钢绞线厂土地使用权 4,240,305.80 - - 4,240,305.80 3、铝包线厂 2#土地使用权 812,955.00 - - 812,955.00 4、铝包线厂 1#土地使用权 2,855,100.00 - - 2,855,100.00 5、房屋使用权 210,000.00 - - 210,000.00 二、累计摊销额 143,772,025.82 28,875,651.91 - 172,647,677.73 1、土地使用权 142,070,430.14 28,705,984.20 - 170,776,414.34 2、钢绞线厂土地使用权 912,257.83 84,842.04 - 997,099.87 3、铝包线厂 2#土地使用权 48,438.57 16,535.06 - 64,973.63 4、铝包线厂 1#土地使用权 625,399.28 57,790.61 - 683,189.89 5、房屋使用权 115,500.00 10,500.00 - 126,000.00 三、无形资产减值准备累计 金额合计 - - - - 1、土地使用权 - - - - 2、钢绞线厂土地使用权 - - - - 3、铝包线厂 2#土地使用权 - - - - 71 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 4、铝包线厂 1#土地使用权 - - - - 5、房屋使用权 - - - - 四、无形资产账面价值合计 1,294,941,222.81 15,377,825.28 28,875,651.91 1,281,443,396.18 1、土地使用权 1,288,524,457.69 15,377,825.28 28,705,984.20 1,275,196,298.77 2、钢绞线厂土地使用权 3,328,047.97 - 84,842.04 3,243,205.93 3、铝包线厂 2#土地使用权 764,516.43 - 16,535.06 747,981.37 4、铝包线厂 1#土地使用权 2,229,700.72 - 57,790.61 2,171,910.11 5、房屋使用权 94,500.00 - 10,500.00 84,000.00 无形资产原值本期增加 15,377,825.28 元，系支付土地购置费用。 无形资产累计摊销本期增加 28,875,651.91 元，系本期实际摊销。 期末无形资产未发生减值事项，未计提无形资产减值准备。 注释 13.长期待摊费用 剩余摊 类别 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 销年限 租赁服务费1 10,000,000.00 - 10,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 8,000,000.00 4年 租赁服务费2 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 5年 用电增容费1 656,000.00 78,666.43 - 78,666.43 656,000.00 - 0年 用电增容费2 880,000.00 396,000.00 - 396,000.00 880,000.00 - 0年 合计 16,536,000.00 474,666.43 15,000,000.00 2,474,666.43 3,536,000.00 13,000,000.00 长期待摊费用租赁服务费系因公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（07）回字第 0707103100 号、华融租赁（08）回字第 0815603100 号融资租赁合同向华融金融租赁股份有限公司支 付的服务费用，按融资期限五年摊销。 注释 14. 递延所得税资产 1、已确认的递延所得税资产 期末数 期初数 项 目 备注 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 10,821,628.27 43,286,513.06 10,316,922.40 41,267,689.66 存货跌价准备 30,515,968.76 122,063,875.04 200,417.25 801,668.98 长期投资减值准备 - - 2,285,536.59 9,142,146.34 长期投资损失 36,133.08 144,532.33 714,463.42 2,857,853.66 税前未弥补亏损 - - 469,502.12 1,878,008.47 内部利润抵销 6,210,270.63 24,841,082.53 7,130,653.71 28,522,614.86 合计 47,584,000.74 190,336,002.96 21,117,495.49 84,469,981.97 2、公司无未确认为递延所得税资产的项目 72 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 注释 15.其他非流动资产 项目 期末数 期初数 未实现售后租回损益1 14,183,073.16 未实现售后租回损益2 11,509,303.66 - 合计 25,692,376.82 - 其他非流动资产未实现售后租回损益系公司与华融金融租赁股份有限公司分两次签订售后回租合 同，出售公司固定资产因回租而确认的未实现的售后租回损益（详见附注11）。 注释 16.资产减值准备 本期减少额 项目 年初余额 本期计提额 期末余额 转回 转销 1、坏账准备 41,267,689.66 2,271,586.92 - 252,763.52 43,286,513.06 2、存货跌价准备 801,668.98 121,262,206.06 - - 122,063,875.04 3、长期股权投资减值准备 9,142,146.34 - - 9,142,146.34 - 合 计 51,211,504.98 123,533,792.98 - 9,394,909.86 165,350,388.10 注释 17.短期借款 期末数 借款类型 期初数 备注 原币 人民币 信用借款 4,877,050,000.00 4,877,050,000.00 800,000,000.00 抵押借款 226,000,000.00 保证借款 1,905,050,000.00 合 计 4,877,050,000.00 2,931,050,000.00 短期借款增加较大主要系因公司为扩大生产规模所致。 注释 18.应付票据 种类 出票日期 金额 一年内将到期的金额 银行承兑汇票 2008.07.08-2008.10.09 89,200,000.00 89,200,000.00 合 计 89,200,000.00 应付票据减少较大主要系因期末以银行承兑汇票作为付款方式的结算金额减少所致。 注释 19.应付账款 期末数 期初数 帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 1年以内 2,907,411,162.36 96.72 2,198,658,895.00 96.59 1-2年 44,270,717.27 1.47 26,808,085.11 1.18 2-3年 17,342,894.50 0.58 14,825,627.02 0.65 3-5年 9,604,151.34 0.32 12,217,336.56 0.54 73 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 5年以上 27,236,251.43 0.91 23,636,723.44 1.04 合计 3,005,865,176.90 100.00 2,276,146,667.13 100.00 期末余额中欠持本公司 5%以上股东单位新余钢铁有限责任公司 235,164,017.97 元。 应付账款期末金额较大单位明细如下： 单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 新余钢铁有限责任公司 235,164,017.97 1 年以内 应付材料款 瑞钢联集团有限公司 126,948,328.31 1 年以内 应付材料款 瑞钢联新加坡公司 87,271,572.07 1 年以内 应付材料款 萍乡焦化有限责任公司 62,291,054.65 1 年以内 应付材料款 涟源大华福利洗煤厂 57,538,609.20 1 年以内 应付材料款 新余市宝诚贸易有限公司 46,101,799.88 1 年以内 应付材料款 合计 615,315,382.08 注释 20.预收款项 期末数 期初数 帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 1年以内 1,875,785,978.48 97.44 1,295,404,520.18 92.45 1-2年 12,281,215.36 0.64 25,552,476.84 1.82 2-3年 14,366,953.06 0.75 37,836,453.52 2.70 3-5年 12,647,602.51 0.66 36,774,151.84 2.62 5年以上 9,838,892.13 0.51 5,753,245.50 0.41 合计 1,924,920,641.54 100.00 1,401,320,847.88 100.00 预收账款期末余额中无欠股东单位(持股 5%以上股东)款项。 预收账款期末数比期初数增加 523,599,793.66 元，增加 37.36%，主要系预收钢材货款增加所致。 账龄超过 1 年的预收账款系未及时结算所致。 预收账款期末金额较大单位明细如下： 单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 浙江物产金属集团有限公司 83,828,072.13 1 年以内 预收钢材款 中国船舶工业物资华南有限公司 82,538,100.05 1 年以内 预收钢材款 江阴长三角国际钢铁贸易有限公司 82,095,575.84 1 年以内 预收钢材款 江苏新时代造船有限公司 67,878,703.28 1 年以内 预收钢材款 上海宝钢金属贸易有限公司 60,904,666.85 1 年以内 预收钢材款 合计 377,245,118.15 注释 21.应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 121,406,661.80 854,370,132.12 837,119,216.82 138,657,577.10 二、职工福利费 - 10,273,421.14 10,273,421.14 - 三、社会保险费 7,660,163.84 184,963,946.10 153,311,515.79 39,312,594.15 74 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 1．医疗保险费 287,758.03 57,448,514.80 26,281,978.31 31,454,294.52 2．基本养老保险费 2,000,721.89 101,314,494.46 103,315,216.35 - 3．年金缴费 - - - - 4．失业保险费 2,219,797.28 18,944,703.82 13,306,201.47 7,858,299.63 5．工伤保险费 1,519,892.52 5,814,903.58 7,334,796.10 - 6．生育保险费 1,631,994.12 1,441,329.44 3,073,323.56 - 四、住房公积金 1,189,973.60 30,275,053.74 31,465,027.34 - 五、工会经费和职工教育经费 26,375,274.92 30,627,859.68 14,416,897.64 42,586,236.96 合计 156,632,074.16 1,110,510,412.78 1,046,586,078.73 220,556,408.21 注释 22.应交税费 税项 期末数 期初数 备注 增值税 21,768,495.36 139,792,369.50 营业税 1,689,342.45 3,829,468.02 城建税 -9,335,353.18 5,333,244.14 教育费附加 14,105,634.29 21,102,284.46 企业所得税 283,687,471.17 110,046,853.76 房产税 853,409.68 764,819.22 个人所得税 1,605,793.63 1,074,876.71 资源税 14,893,996.51 14,725,633.01 印花税 5,831,494.62 2,431,605.38 土地使用税 20,125,879.05 12,544,755.81 防洪基金 185,075.29 价格调节基金 11,272.90 199,639.29 合计 355,237,436.48 312,030,624.59 注释 23.应付利息 项 目 期末数 期初数 备注 应付可转债利息 13,800,000.00 - 合计 13,800,000.00 - 注释 24.应付股利 投资者名称 期末数 期初数 上海公建资产经营有限公司 600,546.63 600,546.63 新余钢铁有限责任公司 85,855,105.44 - 江西省冶金供销公司 59,744.48 - 合计 86,515,396.55 600,546.63 应付上海公建资产经营有限公司股利 600,546.63 元为控股子公司上海卓祥企业发展有限公司应 付未付上海公建资产经营有限公司股利。 应付新余钢铁有限责任公司、江西省冶金供销公司股利为公司 2007 年度股利未支付部份。 75 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 注释 25.其他应付款 期末数 期初数 帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 1年以内 383,621,695.38 33.42 1,188,314,263.01 94.09 1-2年 712,336,463.09 62.05 35,762,746.94 2.83 2-3年 20,674,330.61 1.80 17,687,765.67 1.40 3-5年 20,545,020.65 1.79 8,689,536.14 0.69 5年以上 10,808,900.38 0.94 12,452,717.42 0.99 合计 1,147,986,410.11 100.00 1,262,907,029.18 100.00 其他应付款期末余额中无欠股东单位(持股 5%以上股东)款项。 其他应付款账龄超过 1 年的大额项目具体内容如下： 债权单位 金额 未偿还原因 账龄 江苏新扬子造船公司 600,000,000.00 钢材预约金 1-2 年 新余市渝水区跃华贸易商行 30,000,000.00 钢材预约金 1-2 年 合计 630,000,000.00 其他应付款期末金额较大的项目具体内容如下： 债权单位 金额 性质或内容 账龄 江苏新扬子造船公司 600,000,000.00 钢材预约金 1-2 年 九江和汇进出口公司 60,000,000.00 钢材预约金 1 年以内 中国第十三冶金建设公司 85,948,607.69 工程款 1 年以内 新余市渝水区跃华贸易商行 30,000,000.00 钢材预约金 1-2 年 九江市船舶材料配送有限公司 22,000,000.00 钢材预约金 1 年以内 合计 797,948,607.69 注释 26.一年内到期的非流动负债 期末数 借款类型 原币 人民币 期初数 备注 保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00 70,000,000.00 抵押借款 - - 120,000,000.00 合 计 40,000,000.00 190,000,000.00 注释 27. 其他流动负债 项目 期末数 期初数 内容 蒸气费 80,000.00 92,000.00 蒸气费 电费 444,331.06 600,323.28 电费 借款利息 444,192.50 841,668.19 借款利息 其 他 12,276.00 174,967.68 合计 980,799.56 1,708,959.15 76 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 注释 28.长期借款 期末数 借款类型 期初数 备注 原币 人民币 信用借款 470,000,000.00 470,000,000.00 - 抵押借款 - 370,000,000.00 保证借款 - 40,000,000.00 合 计 470,000,000.00 410,000,000.00 注释 29.应付债券 债券种类 期限 发行日期 面值总额 利息调整 期末余额 可转换公司债券 5年 2008年8月21日 2,760,000,000 -512,319,330.34 2,247,680,669.66 合计 2,760,000,000 -512,319,330.34 2,247,680,669.66 2008 年 8 月 21 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可字[2008]1043 号”文核准，公司向 社会公众公开发行可转换公司债券共计人民币 2,760,000,000 元，每张债券面值人民币 100 元，债券 存续期限 5 年，自 2008 年 8 月 21 日起至 2013 年 8 月 20 日止。本债券票面利率：第一年 1.5%、 第二年 1.8%、第三年 2.1%、第四年 2.4%、第五年 2.8%。初始转股价格为 8.22 元/股，转股期自本可 转债发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日起至本可转债到期日止，在本次发行之后，当本公司 因送红股、转增股本、增发新股或配股、派息等情况(不包括因可转债转股增加的股本)使公司股份发 生变化时，则对转股价格进行调整。 可转换公司债券包含负债成份和权益成份，负债成份按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确 认，发行价格总额扣除负债成份初始确认金额后的部份确定权益成份的初始确认金额，发行费用在应 付债券和资本公积之间按照公允价值比例进行分配，负债成份的实际利率为 6.5%，确定依据为主承销 商中国银河证券研究所对本公司可转债的分析报告。 可转换公司债券负债成份本期变动如下： 项 目 可转换公司债券 债券面值 2,760,000,000.00 初始利息调整 -550,217,472.66 本期利息调整 37,898,142.32 期末数 2,247,680,669.66 注释 30.长期应付款 借款单位 期限 融资金额 期初数 期末数 备注 华融金融租赁股份有限公司1 5年 200,000,000.00 - 175,940,841.84 售后回租 华融金融租赁股份有限公司2 5年 100,000,000.00 - 100,000,000.00 售后回租 合计 300,000,000.00 - 275,940,841.84 售后回租应付融资租赁款明细如下: 项 目 融资租赁1 融资租赁2 初始最低租赁付款额 236,869,974.74 148,157,722.60 减: 上期累计支付应付融资租赁款 - - 减: 本期支付应付融资租赁款 36,506,366.81 - 期末应付融资租赁款 200,363,607.93 148,157,722.60 减;初始未确认融资费用 36,869,974.74 48,157,722.60 77 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 加:上期累计分摊未确认融资费用 - - 加:本期分摊未确认融资费用 12,447,208.65 - 长期应付款余额 175,940,841.84 100,000,000.00 本项目详见附注 11。 注释 31.股本 本期变动增（减） 项目 期初数 配 送 公积 期末数 增 股 股 金 其他 小计 发 额 额 转股 一、有限售条件的流通股份 1.发起人股份 1,098,667,865 - -- - - - -16,800,406 -16,800,406 1,081,867,459 其中：国家持有股份 国有法人持有股份 1,080,328,205 -7,139,387 -7,139,387 1,073,188,818 境内法人持有股份 境外法人持有股份 18,339,660 -9,661,019 -9,661,019 8,678,641 其他 2.非发起人股份 200,000,000 - -- - - - -200,000,000 -200,000,000 - 其中：国家持有股份 国有法人持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 内部职工股 转配股 基金配售股份 战略投资人配售股份 200,000,000 -200,000,000 -200,000,000 - 一般法人配售股份 未上市个人股份 其他 3.优先股 - 有限售条件的流通股份合计 1,298,667,865 - - - - -216,800,406 -216,800,406 1,081,867,459 二、无限售条件的流通股份 1.境内上市的人民币普通股 94,761,644 216,800,406 216,800,406 311,562,050 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件的股份合计 94,761,644 216,800,406 216,800,406 311,562,050 三、股份总数 1,393,429,509 1,393,429,509 根据公司 2006 年 10 月 19 日《股权分置改革方案实施公告》及 2008 年 10 月 17 日公司有限售条件 78 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 流通股上市流通公告，公司有限售条件流通股 16,800,406 股于 2008 年 10 月 24 日上市流通；又据 2008 年 11 月 28 日公司非公开发行限售股份上市流通公告， 公司向特定投资者发行的 200,000,000 股于 2008 年 12 月 3 日上市流通，本期合计 216,800,406 股解限售变为无限售条件的流通股。 注释 32.资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 5,190,601,733.35 - 8,000,000.00 5,182,601,733.35 其他资本公积 806,988.64 497,247,732.00 175,075.00 497,879,645.64 合计 5,191,408,721.99 497,247,732.00 8,175,075.00 5,680,481,378.99 1、本期发生同一控制下企业合并，按准则要求调整比较会计报表上期数，因合并新增子公司年 初资产负债而增加的净资产相应调增年初资本公积-股本溢价 8,000,000.00 元，本期合并时作为减少 项列示在本期发生额中。 2、本期资本公积-其他资本公积增加系因公司本年度发行可转换公司债券 27.6 亿元，对该非衍 生金融工具在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，其中权益部份 497,247,732.00 元增加资本公积 -其他资本公积（股份转换权）。 3、本期资本公积-其他资本公积减少系因子公司江西新华金属制品有限责任公司对原材料铝锭实 施套期保值产生的浮动亏损 175,075.00 元计入其他资本公积项。 注释 33.盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 68,107,658.54 46,240,630.98 - 114,348,289.52 任意盈余公积 合计 68,107,658.54 46,240,630.98 - 114,348,289.52 注释 34.未分配利润 项 目 金额 调整前年初未分配利润 331,679,648.13 加：会计政策变更调整年初未分配利润 3,360,201.61 年初未分配利润 335,039,849.74 加：本期净利润 710,183,697.63 减： 少数股东损益 10,231,648.50 减：提取法定盈余公积 46,240,630.98 减：分配普通股股利 111,474,360.48 减：转增股本股利 - 年末未分配利润 877,276,907.41 1、年初未分配利润调整详见附注 4.(25).1。 2、公司 2007 年度股东大会决议，以 2007 年末股本 1,393,429,509 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 0.80 元（含税），共派发现金 111,474,360. 48 元。 3、公司于 2009 年 3 月 26 日召开了第四届二十六次董事会会议，会议通过了公司 2008 年度利润 分配预案。公司 2008 年度实现净利润 462,406,309.80 元(母公司)，提取 10% 法定盈余公积 79 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 46,240,630.98 元，后以 2008 年末股本 1,393,429,509 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 0.6 元（含税），共计拟派发现金股利 83,605,770.54 元，该议案尚需提交公司 2008 年度股东大会审议。 注释 35.营业收入、营业成本 （1）营业收入与营业成本明细如下： 本期数 上期数 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 27,011,976,432.16 24,309,304,376.50 7,244,802,087.30 6,463,222,229.89 2．其他业务 399,554,996.34 357,754,298.34 358,456,022.34 290,590,752.63 合计 27,411,531,428.50 24,667,058,674.84 7,603,258,109.64 6,753,812,982.52 （2）本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例为明细如下： 项目 本期数 上期数 销售收入前五名合计金额 4,105,986,448.33 1,517,474,270.62 占销售收入比例 14.98% 19.96% (3)主营业务收入及成本分类 本期数 上期数 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中板 5,239,809,099.10 4,695,553,187.85 1,527,958,265.96 1,320,239,266.54 线材 6,216,285,825.76 6,113,456,050.43 1,420,055,887.39 1,404,972,251.38 螺纹钢及元钢 1,594,355,154.98 1,568,705,401.12 528,689,385.41 522,128,438.96 钢坯 554,950,833.19 546,168,024.37 124,630,158.47 123,879,416.87 电工钢板 368,872,067.76 368,408,011.81 130,886,349.04 130,687,696.80 厚板 9,307,573,975.40 7,751,964,820.27 1,626,881,450.75 1,369,960,716.55 船用型钢 26,275,461.08 26,175,519.99 - - 金属制品 1,251,039,106.39 1,169,508,699.09 1,000,402,475.04 872,679,417.20 其他 2,452,814,908.50 2,069,364,661.57 885,298,115.24 718,675,025.59 合计 27,011,976,432.16 24,309,304,376.50 7,244,802,087.30 6,463,222,229.89 (4)主营业务收入分地区销售明细： 地区 本期数 上期数 东北地区 124,567,000.00 112,083,945.19 华东地区 16,647,245,192.88 3,205,515,691.39 东南地区 347,862,600.00 313,373,091.01 中南地区 4,612,442,154.43 1,655,356,219.51 西南地区 585,910,866.10 1,354,431,283.94 出 口 4,693,948,618.75 604,041,856.26 合计 27,011,976,432.16 7,244,802,087.30 80 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 母公司财务报表营业收入、营业成本列示如下： （1）营业收入与营业成本明细如下： 本期数 上期数 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 24,552,340,146.83 22,307,878,781.19 6,283,162,714.76 5,675,013,191.90 2．其他业务 333,478,830.41 309,482,174.17 275,334,371.08 225,212,777.10 合计 24,885,818,977.24 22,617,360,955.36 6,558,497,085.84 5,900,225,969.00 （2）本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例为明细如下： 项目 本期数 上期数 销售收入前五名合计金额 4,105,986,448.33 986,334,344.97 占销售收入比例 16.50% 15.04% (3)主营业务收入及成本分类 本期数 上期数 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中板 5,239,809,099.10 4,695,553,187.85 1,527,958,265.96 1,320,239,266.54 线材 6,216,285,825.76 6,113,456,050.43 1,420,055,887.39 1,404,972,251.38 螺纹钢及元钢 1,594,355,154.98 1,568,705,401.12 528,689,385.41 522,128,438.96 钢坯 554,950,833.19 546,168,024.37 124,630,158.47 123,879,416.87 电工钢板 368,872,067.76 368,408,011.81 130,886,349.04 130,687,696.80 厚板 9,307,573,975.40 7,751,964,820.27 1,626,881,450.75 1,369,960,716.55 船用型钢 26,275,461.08 26,175,519.99 - - 金属制品 - - 814,098,336.04 699,605,993.64 其他 1,244,217,729.56 1,237,447,765.35 109,962,881.70 103,539,411.16 合计 24,552,340,146.83 22,307,878,781.19 6,283,162,714.76 5,675,013,191.90 (4)主营业务收入分地区销售明细： 地区 本期数 上期数 东北地区 - 91,210,643.26 华东地区 15,055,790,413.94 2,376,203,710.96 东南地区 - 255,013,875.24 中南地区 4,612,442,154.43 1,655,356,219.51 西南地区 361,752,659.71 1,318,046,697.26 出 口 4,522,354,918.75 587,331,568.53 合计 24,552,340,146.83 6,283,162,714.76 81 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 注释 36.营业税金及附加 税种 本期数 上期数 计缴标准 营业税 21,433,684.43 6,716,869.62 3% 关税 26,072,625.35 14,556,156.57 城市维护建设税 58,453,722.40 21,215,048.12 7%、5% 教育费附加 25,085,276.40 9,147,203.71 3% 河道维管费 - 5,800.60 合计 131,045,308.58 51,641,078.62 注释 37.财务费用 项目 本期数 上期数 备注 利息支出 416,459,539.62 72,708,154.32 减:利息收入 74,913,882.55 27,426,782.60 汇兑损益 47,789,101.88 19,445,617.93 其他 23,629,424.19 6,297,663.41 合计 412,964,183.14 71,024,653.06 注释 38.资产减值损失 项目 本期数 上期数 一、坏账损失 2,271,586.92 4,423,112.16 二、存货跌价损失 121,262,206.06 合计 123,533,792.98 4,423,112.16 注释 39.投资收益 项目 本期数 上期数 备注 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 1,909,560.92 1,058,293.24 转让股权投资收益 - 2,110,000.00 处置股权投资收益 463,079.93 - 合计 2,372,640.85 3,168,293.24 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 注释 40.营业外收支 1.营业外收入 项目 本期数 上期数 备注 1.非流动资产处置利得合计 2,820,773.28 2,776,178.95 其中：固定资产处置利得 2,820,773.28 2,776,178.95 无形资产处置利得 - 82 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 2.罚款收入 1,524,184.66 - 3.政府补助 45,939,500.00 19,137,800.00 4.违约收入 300,000.00 5.其他 3,529,804.64 463,776.48 合计 53,814,262.58 22,677,755.43 2.营业外支出 项目 本期数 上期数 备注 1.非流动资产处置损失合计 32,916,133.44 4,897,374.70 其中：固定资产处置损失 32,916,133.44 4,897,374.70 无形资产处置损失 - - 2.罚款支出 30,350.00 179,009.34 3.税款滞纳金 11,015.39 - 4.捐赠支出 - 100,000.00 5.防洪基金 8,171,153.74 7,458,428.72 6.其他 530,769.88 6,732.21 合计 41,659,422.45 12,641,544.97 注释 41.所得税 （1）所得税费用的组成 项 目 本期数 上期数 备注 当期所得税费用 245,974,077.13 135,712,289.17 递延所得税费用 -26,466,505.25 -4,755,916.98 合 计 219,507,571.88 130,956,372.19 （2）所得税费用与会计利润的关系 项目 本期数 上期数 备注 会计利润 929,691,269.51 441,707,523.21 加：1.不可税前抵扣的费用 119,458,153.93 20,318,742.46 减：1. 不用纳税的收入或利润 49,903,640.46 55,062,250.76 2. 可抵扣的费用 25,621,426.43 应纳税所得额 973,624,356.55 406,964,014.91 所得税率 25%、18% 33%、15% 应纳所得税额 245,974,077.13 135,712,289.17 注释 42.其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 备注 收到的其他与经营活动有关的现金 银行存款利息收入 48,755,427.58 27,426,782.60 政府补助 45,939,500.00 16,640,000.00 钢材预约金 12,980,800.00 13,080,000.00 新余钢铁有限责任公司 356,865,129.31 保证金退回 148,408,283.95 33,838,525.65 收代垫运费 284,572,473.50 - 83 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 其他 100,105,388.25 7,369,352.39 小计 640,761,873.28 455,219,789.95 支付的其他与经营活动有关的现金 销售费用 303,337,600.74 71,424,036.07 管理费用 60,093,822.33 71,234,130.63 营业外支出 541,405.39 284,741.05 财务费用 20,379,274.74 5,710,140.07 付新余钢铁有限责任公司净额 766,163,107.68 - 代垫运费 284,743,516.16 - 其他 114,734,230.82 6,706,415.13 小计 1,549,992,957.86 155,359,462.95 注释 43：取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本期数 上期数 备注 一、处置其他营业单位江西北大瑞欣生物制药有限公司 清算 1．处置其他营业单位的价格 - 2．处置其他营业单位收到的现金和现金等价物 463,079.93 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 463,079.93 根据联营企业江西北大瑞欣生物制药有限公司股东会决议，江西北大瑞欣生物制药有限公司于本 年度实施了清算，对公司剩余财产已分配完毕，收到分回现金 463,079.93 元。 注释 44.其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 收到的其他与投资活动有关的现金： 1.收回土地招拍保证金 88,000,000.00 - 2.外商投资企业购买国产设备退增值税 - 1,213,536.67 合 计 88,000,000.00 1,213,536.67 支付的其他与投资活动有关的现金： 1.支付土地招拍保证金 94,000,000.00 - 合 计 94,000,000.00 - 注释 45.其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 收到的其他与筹资活动有关的现金： 1.可转债资金专户利息收入 14,793,267.53 - 小 计 14,793,267.53 - 支付的其他与筹资活动有关的现金： 1.发行公司可转换公司债券费用 2,969,740.66 - 2.非公开发行股票费用 - 6,289,389.84 小 计 2,969,740.66 6,289,389.84 84 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 注释 46：现金及现金等价物 项 目 本期数 上期数 一、现金 2,763,691,730.34 2,989,668,895.98 其中：库存现金 196,013.51 280,247.88 可随时用于支付的银行存款 2,763,252,086.68 2,988,911,195.27 可随时用于支付的其他货币资金 243,630.15 477,452.83 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,763,691,730.34 2,989,668,895.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 附注 7. 政府补助 （1）政府补助的种类、计入当期损益的相关金额的情况如下： 以前年度计入 计入当期损益的 尚需递延的 政府补助的种类 总额 备注 损益的金额 金额 金额 一、与收益相关的政府补助 1．政府奖励 3,385,500.00 3,385,500.00 2．政府扶持基金 42,554,000.00 42,554,000.00 合计 45,939,500.00 45,939,500.00 (2)政府补助项目明细、批文、扶持单位等情况如下： 项 目 文 号 扶持单位 金 额 一、与收益相关的政府补助 江西省财政厅、江西省科学 1.宽厚板生产线及技术应用研究 赣财教[2008]224 号 50,000.00 技术厅 2.焦炉煤气脱硫、除焦油净化技术开 江西省财政厅、江西省科学 赣财教[2008]212 号 40,000.00 发应用 技术厅 新余市财政局、新余市科技 3.钢材品种、工艺及技术研究与开发 余财教[2008]16 号 100,000.00 局 4.加热炉汽化冷却蒸汽余热发电技 新余市财政局、新余市科技 余财教[2008]22 号 60,000.00 术开发与应用 局 5.科技进步奖 省政府令[2006]151 号 江西省科学技术厅 20,000.00 6.科技进步奖 余府发[2007]24 号 新余市人民政府 30,000.00 7.转炉炼钢造渣工艺与监督技术开 余府发[2008]36 号 新余市人民政府 30,000.00 发科技进步奖 8.转炉优质硬线 35-75.65Mm 钢科技 余府发[2008]36 号 新余市人民政府 30,000.00 进步奖 9.新余钢铁行业知识产权战略研究 项目合同书 新余市科技局 20,000.00 10.基于轧后控冷高强度品质新型电 江西省财政厅、江西省科学 赣财教[2008]175 号 3,380,000.00 力铁塔专用角钢生产技术研究 技术厅 85 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 11.冶金工业废渣综合利用的开发与 申请书 新余市财政局 20,000.00 应用 江西省墙体材料革新办公 12.新型墙体材料专项补助项目 申请书 250,000.00 室 江西省散装水泥和预拌混 13.散装水泥设施设备改造项目 申请书 250,000.00 凝土管理办公室 江西省财政厅、江西省对外 14.机电高新出口产品奖励 赣财企[2008]92 号 100,000.00 贸易经济合作厅 15.名牌产品奖励 余府发[2002]27 号 新余市人民政府 50,000.00 余外经贸发[2007]15 新余市对外贸易经济合作 16.外贸发展扶持金 80,000.00 号 局 17.工业奖励 余发[2008]9 号 新余市人民政府 168,800.00 18.政府奖励 会议纪要 分宜县人民政府 2,956,700.00 江西省财政厅、江西省环保 19.煤气 HPF 脱硫系统改造补助 赣财建[2008]319 号 904,000.00 局 江西省财政厅、江西省环保 20.良矿尾矿输送系统改造工程补助 赣财建[2008]2 号 1,000,000.00 局 江西省财政厅、江西省环保 21.HPE 焦炉煤气湿法脱硫工程补助 赣财建[2008]2 号 2,000,000.00 局 江西省财政厅、江西省环保 22.转炉一次除尘补助 赣财建[2007]298 号 1,500,000.00 局 23.三期技改贴息补助 余财文[2008]45 号 新余市财政局 20,000,000.00 新余市财政局、新余市环保 24.污染源在线监控设施建设等补助 余财建[2008]155 号 4,600,000.00 局 发改办环资[2007]1637 25.能源系统优化改造项目补助 国家发展和改革委员会 7,200,000.00 号 26.1580mm 薄板工程焦炉节能减排项 赣发改工业字 江西省发展和改革委员会、 1,100,000.00 目补助 [2008]1377 号 江西省财政厅 合计 45,939,500.00 附注 8.所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年初数 本期增加 本期减少额 年末数 一、用于担保的资产 319,779,922.33 319,779,922.33 1、6#高炉、8#高炉 232,083,642.87 232,083,642.87 2、机器设备 87,696,279.46 87,696,279.46 二、其他原因造成所有权受到 限制的资产 177,868,038.38 29,459,754.43 177,868,038.38 29,459,754.43 1、其他货币资金-银行汇票保证金 119,437,471.38 11,670,000.00 119,437,471.38 11,670,000.00 2、其他货币资金-保函保证金 6,493,975.50 6,051,461.36 6,493,975.50 6,051,461.36 3、其他货币资金-信用证保证金 51,936,591.50 11,738,293.07 51,936,591.50 11,738,293.07 附注 9.现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 备注 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 710,183,697.63 310,751,151.02 加：资产减值准备 123,533,792.98 4,423,112.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 814,815,171.77 139,499,313.28 无形资产摊销 28,875,651.91 7,343,032.72 86 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用摊销 2,474,666.43 153,600.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -498,020.42 1,273,533.70 固定资产报废损失 30,130,300.65 847,662.05 公允价值变动损失 - - 财务费用 464,248,641.50 92,153,772.25 投资损失 -1,909,560.92 -3,168,293.24 递延所得税资产减少 -26,466,505.25 -4,354,141.08 递延所得税负债增加 - -401,775.90 存货的减少 -924,834,617.32 -3,259,195,004.04 经营性应收项目的减少 234,952,809.52 -1,771,736,644.17 经营性应付项目的增加 -1,381,747,616.46 4,516,337,789.10 其他 148,330,595.43 33,838,525.65 经营活动产生的现金流量净额 222,089,007.45 67,765,633.54 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 500,000,000.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,763,691,730.34 2,989,668,895.98 减：现金的期初余额 2,989,668,895.98 127,835,764.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -225,977,165.64 2,861,833,131.65 附注 10.借款费用 （1） 资本化的借款费用金额 项目 本期数 上期数 备注 1．在建工程 其中：三期技改基础 1,229,835.08 - 料场工程 669,113.98 - 焦炉工程 3,462,113.73 - 烧结机工程 3,522,890.55 - 高炉工程 5,559,642.55 - 转炉工程 5,624,147.64 - 轧钢工程 5,134,250.44 - 公辅工程 4,473,605.96 - 中板改造工程 1,959,878.18 - 供电工程 615,233.43 - 铁路运输工程 236,075.13 - 厚板热处理工程 3,325,789.32 - 石灰工程 146,480.15 - 冷轧工程 582,630.66 - 能源中心工程 84,354.60 - 3 号 LF 精练炉工程 249,183.31 - 其他 29,650.08 - 合计 36,904,874.79 - 87 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （2） 当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率 项目 2008 年度 2007 年度 在建工程 6.50% - 公司资本化的借款费用是公司发行可转换公司债券承担的利息费用，资本化率为 6.50%。 附注 11.租赁 （1）本公司作为融资租赁承租人，与华融金融租赁股份有限公司本年度先后发生两笔售后回租经 济业务，初始未确认融资费用的余额分别为24,422,766.09元、48,157,722.60元，未确认融资费用按 租赁期直线摊销，第二次融资款总300,000,000.00元，资产负债表日尚有200,000,000.00元未收到， 但于2009年1月23日收到该款，其未确认的融资费用于资产负债表日已确认，具体情况如下： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1．1 年以内（含 1 年） 112,129,562.54 2．1 年以上 2 年以内（含 2 年） 115,972,981.68 3．2 年以上 3 年以内（含 3 年） 115,972,981.68 4．3 年以上 4,445,804.63 合计 348,521,330.53 （2）本公司作为承租人或出租人，各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款如下： A：根据新余钢铁有限责任公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（07）回字第 0707103100号融资租赁合同及本公司与新余钢铁有限责任公司、华融金融租赁股份有限公司及江西省 冶金集团公司签订的补充协议，本公司将原值为292,331,659.17元的设备物品”（以下简称“回租转 让物品”）以2亿元价款转让给华融金融租赁股份有限公司，华融金融租赁股份有限公司再将“回租物 品”出租给本公司，租赁期限2008年1月17日至2013年1月21日，租赁期满后，公司以名义货价300万元 留购（若本公司完全按合同履行义务，则名义货价为150万元）。租金现调整按4.8‰，按季等额偿还。 江西省冶金集团公司为上述融资事项提供连带责任担保。 B：根据本公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（08）回字第0815603100号融资租 赁合同，本公司将原值为512,383,569.63元的设备（以下简称“回租转让物品”）以3亿元价款转让给 华融金融租赁股份有限公司，华融金融租赁股份有限公司再将上述“回租转让物品”出租给本公司， 租赁期限5年，租赁期满后，公司以名义货价450万元留购（若本公司完全按合同履行义务，则名义货 价为225万元）。租金按月利率4.8‰计算，按季等额偿还。新余钢铁有限责任公司为上述融资事项提 供连带责任担保。2008年12月31日，公司收到华融金融租赁股份有限公司转来扣除保证金及服务费后 的上述款项8000万元。 附注 12.关联方关系及其交易 （1）本公司母公司的情况 母公司名称及组织机构代码 注册地 经济性质 注册资本 持股比例 表决权比例 新余钢铁有限责任公司 新余市 有限责任公司 337,438.00万元 77.02% 77.02% 88 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 本公司间接控股股东为江西冶金集团公司，江西冶金集团公司通过直接控制新余钢铁有限责任公司 （持股比例 68.21%）而间接控制本公司。江西省国有资产监督管理委员会为本公司的最终控制方。 （2）本公司的子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注 3、附注 6.注释 9。 （3）本公司的其他关联方的情况如下： 公司名称 与本公司的关系 江西北大瑞欣生物药业有限公司 本公司参股公司 上海赛新电力光缆有限公司 本公司参股公司 新余市中新物流有限公司 本公司参股公司 中鑫金属复合材料公司 本公司参股公司 海南洋浦万泉实业有限公司 受同一企业控制 新余新钢京新物流有限公司 受同一企业控制 江西新钢进出口有限责任公司 受同一企业控制 新余新钢辅发管理服务中心 受同一企业控制 新余新钢水泥有限责任公司 受同一企业控制 江西新钢碳素有限责任公司 受同一企业控制 新余新钢特殊钢有限责任公司 受同一企业控制 新余新钢房地产开发有限责任公司 受同一企业控制 新余市洋坊运输有限责任公司 受同一企业控制 新余大捷塑钢有限责任公司 受同一企业控制 新余新良特殊钢有限责任公司 受同一企业控制 (4)关联公司交易 A、关联交易定价原则 1.本公司与新余钢铁有限责任公司之《货物购销合同》，合同约定：本公司与新余钢铁有限责任公 司货物购销定价按公正、公平、合理的原则予以确定，具体定价按以下顺序，①有关服务有政府价格 时，执行政府价格；政府价格的确定顺序依次为：新余市、江西省、国家部委。②有可适用的市场价 格时执行市场价格；③若无以上两种价格则按公平、公正、合理的原则由双方协商确定。协议期内本 公司与新钢公司发生的如铁矿石、原矿石、煤、焦炭、矽钢坯、球团矿、铁精粉、辅料等产品或材料 均按市场价格定价。 2.本公司与新余洋坊运输有限责任公司之《铁路运输合同》，合同约定：新余洋坊运输有限责任公 司为本公司提供货物运输业务，收取费用按以政府有关部门下发文件中规定的计费标准为基准，按半 价确定价格，如政府有关部门对计费标准进行变更，则以变更之后的政府价格按半价确定价格。 3.本公司与新余钢铁有限责任公司之《知识产权许可使用协议》，合同约定：新钢公司将其所有的 专利权、注册商标、非专利技术等有效知识产权无偿给新钢股份普通许可使用，无偿许可使用期限为 新钢股份存续期间，但专利权无偿许可使用期限为专利权有效期内，许可的注册商标包括“袁河” 、 “山凤”注册商标。 4.本公司与新余钢铁有限责任公司之《服务协议》，合同约定：本公司与新余钢铁有限责任公司互 相提供的服务定格按公正、公平、合理的原则予以确定，具体定价按以下顺序，①有关服务有政府价 格时，执行政府价格；政府价格的确定顺序依次为：新余市、江西省、国家部委。②有可适用的市场 价格时执行市场价格；③若无以上两种价格则按公平、公正、合理的原则由双方协商确定。具本服务 包括矽钢坯加工、公共设施维修、医疗服务、工程设计、汽车运输、绿化、环卫、生活用水电等按以 上原则定价。 B、关联方交易金额 1.向关联方采购或接受劳务等 89 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 关联公司名称 项目 本期数 上期数 新余钢铁有限责任公司 采购货物等 98,864,132.03 89,677,896.08 新余钢铁有限责任公司 调入固定资产净值 2,268,741.11 176,343.80 新余钢铁有限责任公司 接受劳务 39,362,408.04 10,517,129.56 新余大捷塑钢有限责任公司 采购货物等 - 151,856.70 新余市洋坊运输有限责任公司 接受劳务 25,017,788.00 5,802,681.99 海南洋浦万泉实业有限公司 采购货物等 138,072,019.77 33,339,195.61 新余新钢辅发管理服务中心 采购货物等 23,552,430.84 6,231,335.27 新余市中新物流有限公司 采购劳务等 15,530,461.16 3,916,349.29 新余新钢水泥有限责任公司 采购货物等 23,076,327.80 7,830,463.20 江西新钢进出口有限责任公司 采购货物等 450,452,915.50 362,590,499.14 新余新钢京新物流有限公司 采购货物等 383,196,837.20 100,228,057.18 新余新良特殊钢有限责任公司 采购货物等 - 3,922,606.78 新余新钢特殊钢有限责任公司 采购货物等 27,065,014.54 9,003,196.80 合 计 1,226,459,075.99 633,387,611.40 2.向关联方销售或提供劳务等 关联公司名称 项目 本期数 上期数 新余钢铁有限责任公司 付资金占用费 13,514,534.10 - 新余钢铁有限责任公司 销货物及劳务等(注) 41,557,046.67 850,764,886.54 新余钢铁有限责任公司 重组转让净资产 - 34,338,237.58 新余大捷塑钢有限责任公司 销售货物及劳务等 65,470.31 146,405.43 新余市洋坊运输有限责任公司 销售货物及劳务等 533,133.85 - 海南洋浦万泉实业有限公司 销售货物等 310,757,820.46 125,057,696.40 新余新钢辅发管理服务中心 销售货物及劳务等 4,040,476.05 5,948,242.07 新余市中新物流有限公司 销售货物及劳务等 6,573,017.76 - 新余新钢水泥有限责任公司 销售货物及劳务等 5,038,795.92 4,151,735.18 新余新良特殊钢有限责任公司 销售货物等 358,460,489.63 106,268,171.01 新余新钢特殊钢有限责任公司 销售货物等 313,832,268.96 131,552,138.73 新钢碳素有限责任公司 销售货物及劳务等 207,976.00 249,293.83 上海赛新电力光缆有限公司 销售货物及劳务等 10,563,311.46 15,175,367.31 合 计 1,065,144,341.17 1,273,652,174.08 注：该项目本期数较上期数变动较大,系上年数中含由于同一控制下企业合并取得的七家全资子公 司在合并日前销售给新余钢铁有限责任公司的材料。认购资产注入公司后，由此产生的关联交易在合 并会计报表中抵销。 3. 其他关联交易 ①报告期子公司江西新钢渣业开发有限责任公司与本公司控股股东新余钢铁有限责任公司之子公 司海南洋浦万泉实业有限公司签订股权转让协议，海南洋浦万泉实业有限公司将持有新余惠农工贸有 限公司的 51%股权以原投资额 4,080,000.00 元转让给江西新钢渣业开发有限责任公司。 ②本公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（08）回字第 0815603100 号融资租赁合同， 本公司将原值为 512,383,569.63 元的设备（以下简称“回租转让物品”）以 3 亿元价款转让给华融金 融租赁股份有限公司，华融金融租赁股份有限公司再将上述“回租转让物品”出租给本公司，租赁期 限 5 年，新余钢铁有限责任公司为上述融资事项提供连带责任担保。 90 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 ③根据新余钢铁有限责任公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（07）回字第 0707103100 号融资租赁合同及本公司与新余钢铁有限责任公司、华融金融租赁股份有限公司及江西省 冶金集团公司签订的补充协议，本公司将原值为 292,331,659.17 元的设备物品”（以下简称“回租转 让物品”）以 2 亿元价款转让给华融金融租赁股份有限公司，华融金融租赁股份有限公司再将“回租 物品”出租给本公司，租赁期限 2008 年 1 月 17 日至 2013 年 1 月 21 日，江西省冶金集团公司为上述 融资事项提供连带责任担保。 ④截止 2008 年 12 月 31 日止，江西省冶金集团公司为本公司 40,000,000.00 元银行借款提供连带 责任担保。 (5)关联公司往来 1.账面余额 往来项目 关联公司名称 经济内容 期末数 期初数 应收账款 新余新钢特殊钢有限责任公司 提供劳务等 283,215.47 1,180,484.07 新余新良特殊钢有限责任公司 销货款等 75,384,661.00 - 新余新钢水泥有限责任公司 销货款等 - 853,169.35 新余新钢辅发管理服务中心 销货款等 - 360,340.34 新余新钢京新物流有限公司 往来款 - 14,492,624.28 预付款项 江西北大瑞欣生物药业有限公司 往来款 - 1,000,000.00 新余新钢辅发管理服务中心 往来款 - 436,189.40 新余钢铁有限责任公司 预付货款 300,000.00 300,000.00 其他应收款 新余市洋坊运输有限责任公司 提供劳务等 323,766.60 290,291.31 新余新钢特殊钢有限责任公司 提供备件等 522,741.96 652,473.36 新余市中新物流有限公司 提供劳务等 1,756,266.27 - 应付账款 新余钢铁有限责任公司 提供材料劳务等 235,164,017.97 546,516,215.50 新余市中新物流有限公司 应付劳务等 1,283,736.54 60,982.33 海南洋浦万泉实业有限公司 应付材料款等 19,408,172.48 13,843,877.28 新余新钢辅发管理服务中心 应付材料款等 3,419,604.87 - 新余新钢京新物流有限公司 应付材料款等 26,498,502.64 - 预收账款 新余新钢特殊钢有限责任公司 预收货款等 1,034,960.81 194,942.50 海南洋浦万泉实业有限公司 预收货款等 16,961,547.78 9,152,878.90 其他应付款 新余市洋坊运输有限责任公司 劳务款等 4,242,422.00 2,102,276.50 新余新钢辅发管理服务中心 往来款 - 21,297.00 新余新钢特殊钢有限责任公司 加工费等 1,111,875.34 3,586,497.12 新余市中新物流有限公司 押金 200,000.00 - 2.应收关联公司往来计提坏账准备情况 往来项目 关联公司名称 经济内容 期末数 期初数 应收账款 新余新钢特殊钢有限责任公司 提供劳务等 - 59,024.20 新余新良特殊钢有限责任公司 销货款等 - 新余新钢水泥有限责任公司 销货款等 - 42,658.47 新余新钢辅发管理服务中心 销货款等 - 18,017.02 新余新钢京新物流有限公司 往来款 - 724,631.21 其他应收款 新余市洋坊运输有限责任公司 提供劳务等 - 14,514.57 新余新钢特殊钢有限责任公司 提供备件等 - 32,623.67 91 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 附注 13.或有事项 截止资产负债表日，公司无应披露而未披露的或有事项。 附注 14.承诺事项 截止资产负债表日，公司无应披露而未披露的承诺事项。 附注 15.资产负债表日后事项中的非调整事项 1.公司于 2009 年 3 月 26 日召开了第四届二十六次董事会会议，会议通过了公司 2008 年度利润分配预 案。公司 2008 年度实现净利润 462,406,309.80 元(母公司)，提取 10%法定盈余公积 46,240,630.98 元，后以 2008 年末股本 1,393,429,509 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 0.6 元（含税）， 共计拟派发现金股利 83,605,770.54 元，该议案尚需提交公司 2008 年度股东大会审议。 2.根据本公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（08）回字第 0815603100 号融资租赁合同， 本公司于 2009 年 1 月 23 日收到华融金融租赁股份有限公司转入扣除保证金及服务费后的剩余融资款 160,000,000.00 元。 附注 16.其他重要事项 2008 年 4 月 3 日公司第二次临时股东会通过了《关于公司本次发行可转换公司债券方案的议案》。 2008 年 8 月公司发行可转换公司债券申请获中国证券监督管理委员会“证监许可字[2008]1043 号” 文《关于核准新余钢铁股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》的核准， 2008 年 8 月已公开 发行可转换公司债券 27.6 亿元。 附注 17.非经常损益 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额 性质或内容 备注 本期数 上期数 本期数 上期数 1.非流动性资产处置损益(包括已计提资 产减值准备的冲销部分) (1)处置长期资产收入 其中：固定资产清理收入 2,820,773.28 2,776,178.95 2,115,579.96 1,860,039.90 处理长期股权投资收益 463,079.93 - 347,309.95 - 小计 3,283,853.21 2,776,178.95 2,462,889.91 1,860,039.90 (2)处置长期资产支出 其中：处理固定资产净损失 32,916,133.44 4,897,374.70 24,687,100.08 3,281,241.05 股权转让损失 - - - - 小计 32,916,133.44 4,897,374.70 24,687,100.08 3,281,241.05 非流动资产处置损益净额 -29,632,280.23 -2,121,195.75 -22,224,210.17 -1,421,201.15 2.越权审批、或无正式批准文件、或偶发 性的税收返还、减免 - - - - 3.计入当期损益的政府补助 45,939,500.00 17,805,000.00 34,454,625.00 11,929,350.00 4.计入当期损益的对非金融企业收取的 资金占用费 387,437.00 - 290,577.75 - 92 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 5.同一控制下企业合并产生的子公司期 初至合并日的当期净损益 2,727,014.48 51,330,422.19 2,727,014.48 51,330,422.19 6.除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 (1)营业外收入： 其中：违约收入 - 300,000.00 - 201,000.00 税率 25% 其他 5,053,989.30 463,776.48 3,813,316.94 310,730.24 、18% 小 计 5,053,989.30 763,776.48 3,813,316.94 511,730.24 (2)营业外支出： 其中：罚款支出 30,350.00 - 30,350.00 - 税款滞纳金 11,015.39 - 11,015.39 - 捐赠支出 - 100,000.00 - 67,000.00 防洪基金 8,171,153.74 7,458,428.72 6,128,365.31 4,997,147.24 其他 530,769.88 13,012.92 398,077.41 8,718.66 小 计 8,743,289.01 7,571,441.64 6,567,808.11 5,072,865.90 营业外收支净额 -3,689,299.71 -6,807,665.16 -2,754,491.17 -4,561,135.66 7.其他符合非经常性损益定义的损益项 目 - - - - 其中：2008 年度的固定资产、在建工程、 无形资产等资产减值损失转回 - - - - 扣除少数股东损益前非经常性损益合计 15,732,371.54 60,206,561.28 12,493,515.89 57,277,435.38 减：少数股东损益影响金额 1,418,083.04 255,485.26 1,065,511.36 171,175.13 扣除少数股东损益后非经常性损益合计 14,314,288.50 59,951,076.02 11,428,004.53 57,106,260.25 附注 18.净资产收益率 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 8.68 3.66 9.41 14.67 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.54 3.58 9.25 14.33 附注 19.每股收益 每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 0.50 0.56 0.46 0.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.49 0.54 0.45 0.54 项 目 2008年度 2007年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子： 税后净利润 699,952,049.13 255,648,325.50 93 新余钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 调整：优先股股利及其它工具影响 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 699,952,049.13 255,648,325.50 调整： - - 与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - - 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 699,952,049.13 255,648,325.50 （二）分母： 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 1,393,429,509.00 459,939,324.42 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 122,347,765.22 - 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 1,515,777,274.22 459,939,324.42 （三）每股收益 基本每股收益 0.50 0.56 归属于公司普通股股东的净利润 699,952,049.13 255,648,325.50 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 688,524,017.60 249,872,487.44 稀释每股收益 0.46 0.56 归属于公司普通股股东的净利润 699,952,049.13 255,648,325.50 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 688,524,017.60 249,872,487.44 附注 20.财务报表的批准 本公司的财务报表已于 2009 年 3 月 26 日获得本公司董事会批准。 十二、备查文件目录 1、1、载载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字并盖章的会计报表。 2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告。 3、3、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 4、4、公司章程文本。 5、上述文本的原件备置在公司证券部办公室，当中国证券会、交易所要求提供时，或者股东依据法规 或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 董事长：熊小星 新余钢铁股份有限公司 2009 年 3 月 30 日 94