中国铝业(601600)2008年年度报告摘要

中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司全体董事出席董事会会议。 1.3 普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人肖亚庆、主管会计工作负责人陈基华及会计机构负责人（会计主管人员）欧小武声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 中国铝业 股票代码 601600 上市交易所 上海证券交易所 股票简称 中国铝业 股票代码 2600 上市交易所 香港联合交易所有限公司 股票简称 CHALCO 股票代码 ACH 上市交易所 纽约证券交易所 公司注册地址和办公地 中国北京海淀区西直门北大街 62 号 中国北京海淀区西直门北大街 62 号 址 邮政编码 100082 公司国际互联网网址 http://www.chalco.com.cn 电子信箱 IR_FAQ@chalco.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘强 张青 中国北京海淀区西直门北大街 62 联系地址 中国北京海淀区西直门北大街 62 号 号 电话 8610 8229 8103 8610 8229 8150 传真 8610 8229 8158 8610 8229 8158 电子信箱 IR_FAQ@chalco.com.cn IR_FAQ@chalco.com.cn §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 第 1 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 单位：千元 币种：人民币 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 (%) 营业收入 76,725,941.00 85,198,835.00 -9.94 利润总额 124,815.00 14,992,308.00 -99.17 归属于上市公司股东的净利润 9,228.00 10,753,042.00 -99.91 归属于上市公司股东的扣除非经 -126,120.00 10,072,094.00 -101.25 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 5,003,681.00 12,122,672.00 -58.72 本年末比上年末 2006 年 2008 年末 2007 年末 增减(%) 末 总资产 135,527,519.00 105,848,068.00 28.04 所有者权益（或股东权益） 54,998,482.00 60,688,063.00 -9.38 3.2 主要财务指标 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 基本每股收益（元／股） 0.00068 0.8406 -99.92 稀释每股收益（元／股） 0.00068 0.8406 -99.92 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元 -0.00933 0.7874 -101.18 ／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 0.02 17.72 减少 17.7 个百分点 加权平均净资产收益率（%） 0.02 19.72 减少 19.7 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 -0.23 16.6 减少 16.83 个百分点 率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 -0.22 18.47 减少 18.69 个百分点 益率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额（元／ 0.37 0.90 -58.89 股） 2007 年 本年末比上年末增 2006 年 2008 年末 末 减(%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产（元／ 4.07 4.49 -9.35 股） 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 59,142 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 -97,431 量持续享受的政府补助除外 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 -18,541 当期净损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 -267,328 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -43,270 对外委托贷款取得的损益 -2,470 第 2 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 174,409 少数股东权益影响额 7,209 所得税影响额 52,932 合计 -135,348 3.3 境内外会计准则差异： √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 国内会计准则 境外会计准则 净利润 9,228 9,228 净资产 54,998,482 54,998,482 第 3 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限 售条件股 份 1、国家持 6,866,707,049 50.77 -1,652,299,854 -1,652,299,854 5,214,407,195 38.56 股 2、国有法 1,283,194,886 9.49 -848,385,036 -848,385,036 434,809,850 3.21 人持股 3、其他内 资持股 其中：境 内非国有 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资 持股 其中：境 外法人持 股 境 外自然人 第 1 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 持股 有限售条 件股份合 8,149,901,935 60.26 -2,500,684,890 -2,500,684,890 5,649,217,045 41.77 计 二、无限 售条件流 通股份 1、人民币 1,430,619,989 10.58 2,500,684,890 2,500,684,890 3,931,304,879 29.07 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 3,943,965,968 29.16 0 3,943,965,968 29.16 股 4、其他 无限售条 件流通股 5,374,585,957 39.74 2,500,684,890 2,500,684,890 7,875,270,847 58.23 份合计 三、股份 13,524,487,892 100 0 13,524,487,892 100 总数 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 本年解除限售股 解除限 股东名称 年初限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 数 售日期 5,214,407,19 发行 A 股 2011 年 中国铝业公司 5,214,407,195 0 0 5 换股 1月4日 中国信达资产 发行 A 股 2008 年 900,559,074 900,559,074 0 0 管理公司 换股 5月6日 中国建设银行 709,773,136 709,773,136 0 0 发行 A 股 2008 年 第 2 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 股份有限公司 换股 5月6日 发行 A 股 2008 年 国家开发银行 554,940,780 554,940,780 0 0 换股 5月6日 广西投资集团 发行 A 股 2008 年 196,800,000 196,800,000 0 0 有限公司 换股 5月6日 贵州省物资开 发行 A 股 2008 年 129,430,000 129,430,000 0 0 发投资公司 换股 5月6日 发行 A 股 2011 年 兰州铝厂 79,472,482 0 0 79,472,482 换股 1月4日 兰州经济信息 发行 A 股 2008 年 9,181,900 9,181,900 0 0 咨询公司 换股 5月6日 包头铝业(集 新增 A 股 2011 年 团)有限责任 351,217,795 0 0 351,217,795 换股吸并 1月4日 公司 包头铝业 新增 A 股 贵阳铝镁设计 2011 年 4,119,573 0 0 4,119,573 换股吸并 研究院 1月4日 包头铝业 5,649,217,04 合计 8,149,901,935 2,500,684,890 0 / / 5 4.2 股东数量和持股情况 报告期末股东总数 697,960 户 前十名股东持股情况 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条件股份数量 的股份数量 中国铝业公司# 国家 38.56 5,214,407,195 5,214,407,195 无 香港中央结算(代理人) 境外自然 29.06 3,930,409,761 0 未知 有限公司 人 中国信达资产管理公司 国家 6.65 900,559,074 0 无 中国建设银行股份有限 国有法人 5.24 709,773,136 0 无 公司 第 3 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 国家开发银行 国家 4.10 554,940,780 0 无 包头铝业（集团）有限 国有法人 2.60 351,217,795 351,217,795 无 责任公司 广西投资集团有限公司 国家 0.83 111,878,102 0 无 兰州铝厂 国有法人 0.59 79,472,482 79,472,482 无 贵州省物资开发投资公 国有法人 0.59 79,200,000 0 无 司 中国工商银行－上证 50 境内非国 交易型开放式指数证券 0.20 26,840,031 0 未知 有法人 投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 香港中央结算(代理人)有限公 3,930,409,761 境外上市外资股 司 中国信达资产管理公司 900,559,074 人民币普通股 中国建设银行股份有限公司 709,773,136 人民币普通股 国家开发银行 554,940,780 人民币普通股 广西投资集团有限公司 111,878,102 人民币普通股 贵州省物资开发投资公司 79,200,000 人民币普通股 中国工商银行－上证 50 交易 26,840,031 人民币普通股 型开放式指数证券投资基金 UBS AG 19,461,485 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300 指数 12,969,536 人民币普通股 证券投资基金 国际金融－渣打－CITIGROUP 10,414,891 人民币普通股 GLOBAL MARKETS LIMITED 上述股东关联关系或一致行动 上述股东不存在关联关系。 的说明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 第 4 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 4.3.2.1 法人控股股东情况 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 铝土矿采选，铝冶炼、加工及贸易；稀 有稀土金属矿采选，稀有稀土金属冶 中国铝业公司 熊维平 154.32 2001 年 2 月 21 日 炼、加工及贸易；铜及其它有色金属采 选、冶炼、加工及贸易；相关工程技术 服务。 4.3.2.2 法人实际控制人情况 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 铝土矿采选，铝冶炼、加工及贸易；稀 有稀土金属矿采选，稀有稀土金属冶 中国铝业公司 熊维平 154.32 2001 年 2 月 21 日 炼、加工及贸易；铜及其它有色金属采 选、冶炼、加工及贸易；相关工程技术 服务。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 注 本集团最大的股东是中铝公司,直接持有本公司 38.56%的股权,并透过其附属公司共持有本公司 41.82%的股权. 第 5 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 报告期被授予的股权激励 是否 被 持 情况 在股 授 有 报告期 东单 予 本 内从公 位或 的 变 公 任期 年初 年末 司领取 可 已 其他 限 姓 性 年 动 司 职务 起止日 持股 持股 的报酬 行 行 期末股 关联 制 名 别 龄 原 行权价 的 期 数 数 总额 权 权 票市价 单位 性 因 （元） 股 （万 股 数 （元） 领取 股 票 元） 数 量 报 票 期 酬、 数 权 津贴 量 2007 年 5 月 18 肖 董事 日～ 亚 长、 男 50 0 0 0 108.1 否 0 0 2009 年 庆 CEO 3 月 27 日 2007 年 执行 罗 5 月 18 董 建 男 46 日～ 0 0 0 90.7 否 0 0 事、 川 2010 年 总裁 5月 执行 2007 年 董 陈 5 月 18 事、 基 男 41 日～ 0 0 0 66 否 0 0 副总 华 2010 年 裁、 5月 CFO 执行 2007 年 刘 董 5 月 18 祥 事、 男 47 日～ 0 0 0 66 否 0 0 民 副总 2010 年 裁 5月 2007 年 石 非执 5 月 18 春 行董 男 68 日～ 0 0 0 15 否 0 0 贵 事 2010 年 5月 2007 年 独立 5 月 18 康 非执 男 68 日～ 0 0 0 21.4 否 0 0 义 行董 2010 年 事 5月 独立 2007 年 张 非执 5 月 18 卓 男 75 0 0 0 21.4 否 0 0 行董 日～ 元 事 2010 年 第 1 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 5月 2008 年 独立 王 5月9 非执 梦 男 71 日～ 0 0 0 14.2 否 0 0 行董 奎 2010 年 事 5月 2008 年 独立 朱 5月9 非执 德 男 45 日～ 0 0 0 14.3 否 0 0 行董 淼 2010 年 事 5月 2007 年 独立 潘 5 月 18 非执 耀 男 50 日～ 0 0 0 8.4 否 0 0 行董 坚 2008 年 事 5月9日 2007 年 监事 5 月 18 敖 会主 男 48 日～ 0 0 0 - 是 0 0 宏 席 2010 年 5月 2007 年 5 月 18 袁 监事 男 51 日～ 0 0 0 53.38 否 0 0 力 2010 年 5月 2007 年 张 5 月 18 占 监事 男 51 日～ 0 0 0 - 是 0 0 魁 2010 年 5月 2007 年 丁 5 月 18 副总 海 男 51 日～ 3,600 3,600 0 66 否 0 0 裁 燕 2010 年 5月 2007 年 蒋 5 月 18 副总 英 男 46 日～ 0 0 0 65.35 否 0 0 裁 刚 2010 年 5月 2007 年 董事 5 月 18 刘 会秘 女 45 日～ 0 0 0 48.85 否 0 0 强 书 2010 年 5月 合 / / / / 3,600 3,600 / 659.08 / / / / 0 计 第 2 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §6 董事会报告 6.1 董事长报告 产品市场回顾 铝的供需和价格与全球及中国宏观经济变化的关联度非常高。全球与中国经济的变化对铝市场产 生显著影响。 原铝市场 2008 年，国际和国内原铝价格大幅波动。9 月份前，受美国次级债危机、西方国家经济放缓及中国和 南非等地电解铝限电减产等各因素影响，伦敦金属交易所（以下称 LME）铝现货价格最高上涨至 3,260 美元／吨，最低下跌至 2,370 美元／吨；上海期货交易所（以下称 SHFE）铝现货价格最高上涨至人民 币 21,600 元／吨，最低下跌至人民币 18,040 元／吨。10 月份以来，国际金融危机深化并蔓延，铝价 连续大幅下跌，LME 铝现货价格最低跌至 1,471 美元／吨；SHFE 铝现货价格最低跌至人民币 10,050 元／吨。2008 年 LME 铝现货平均价格为 2,573 美元／吨，同比下降 2.5%；SHFE 铝现货平均价格为人 民币 17,345 元／吨，同比下降 11.4%。 2008 年，全球原铝产量约 3,996 万吨，同比增长 4.7%；全球原铝消费量约 3,813 万吨，同比增长 0.8%。 2008 年以来，特别是第四季度以来，国际金融危机对实体经济的影响不断加深，房地产、汽车等重点 铝消费行业陷入负增长，全球铝消费持续低迷，库存大幅升高。由于铝价的急速下跌和消费的减弱， 包括中国在内的铝生产商陆续减产，到 2008 年 12 月底，全球铝生产商减少的产能约占全球总产能的 13.5%，其中中国减少的产能约占中国总产能的 24.1%。2008 年中国原铝产量约 1,318 万吨，同比增长 4.9%；中国原铝消费量约 1,250 万吨，同比增长 0.5%。 氧化铝市场 2008 年，国际和国内氧化铝现货价格逐步回落。国际市场现货氧化铝到达中国口岸价格最高达 450 美元／ 吨左右； 受氧化铝产能增长速度较快、铝生产商减产和需求急剧减少等影响，氧化铝价 格最低跌至约 200 美元／吨。国内氧化铝现货价格最高达人民币 4,500 元／吨；最低跌至人民币 1,850 元／吨，目前价格为人民币 1,900 元／吨左右。 2008 年，全球氧化铝产量约 7,918 万吨，同比增长 6.2%；消费量约 7,807 万吨，同比增长 4.5%。受 铝减产的影响，从第四季度开始，全球的氧化铝生产商开始减产，截至 2008 年 12 月底，包括中国在 内的全球铝企业减少氧化铝产能约占全球总产能的 9.8%，其中中国减少产能约占中国总产能的 24.4%。 2008 年，中国氧化铝产品产量约 2,278 万吨，同比增长 17.1%；氧化铝需求量约 2,670 万吨，同比增 长 2.7%；2008 年中国进口氧化铝约 458 万吨，同比减少 12.4%。 业务回顾 2008 年，国内发生的雨雪冰冻和地震灾害，使本集团遭受了重大损失；国际金融危机的冲击、原燃材 料价格大幅上涨及产品价格连续大幅下跌，使本集团生产经营遇到了前所未有的困难和挑战。本集团 采取了科学有效的应对措施，加强管理、节能降耗、挖潜增效、控制成本和费用、保障供应、强化销 售、控制投资，使本集团生产经营平稳运行。 1. 生产平稳运行。本集团积极应对国内自然灾害和国际金融危机带来的挑战。面对严重自然灾害，本 集团迅速启动应急预案，提前完成了灾后恢复重建工作。面对急剧恶化的市场形势，果断调整经营策 略，采取以盈利为目标的弹性生产方案。2008 年本集团实现氧化铝产量 902 万吨，同比减少 5.7%；化 学品氧化铝产量 104 万吨，同比增加 2.0%；原铝产品产量 325 万吨，同比增长 16.1%；铝加工产品产 量 35.3 万吨，同比增长 341.2%。 第 3 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2. 加强财务管理，控制成本和费用，保证现金流稳定；利用低成本金融工具，优化债务结构。本集团 及时在财务管理方面提高了风险控制能力。加强经济活动分析，强化预算和现金流预警机制；同时， 努力降低物料和能源消耗， 严格控制成本和费用，节约开支，强化库存管理。 2008 年 5 月 22 日，本公司获得中国银行间市场交易商协会批准，在中国境内发行本金总额不超过 100 亿元人民币的中期票据，分次发行，有效期截至 2010 年 5 月 20 日。本公司于 2008 年 6 月成功发行了 总额人民币 50 亿元、每单位票面值人民币 100 元、票面年利率 5.30%的三年期 2008 年第一期中期票 据；公司亦于 2008 年 10 月成功发行了总额人民币 50 亿元、每单位票面值人民币 100 元、票面年利率 4.58%的五年期 2008 年第二期中期票据；以上募集资金主要用于补充本集团流动资金和置换银行借款。 2008 年 2 月和 7 月，本公司在国内分别成功发行了总额为人民币 20 亿元和 30 亿元的短期融资券。该 短期融资券每单位面值为人民币 100 元， 票面利率分别为 4.99%和 4.83%，期限为一年。 3. 完善产业链，提高抗风险能力。本公司完成了五家铝加工企业和一家电解铝企业的收购。2008 年 5 月 12 日，本公司以人民币 41.75 亿元的价格，竞购中铝公司和中色科技股份有限公司在北京产权交易 所挂牌交易的陇兴铝业 100%的股权、中铝西南铝冷连轧 100%的股权、河南铝业 84.02%的股权、中铝 瑞闽 75%的股权、中铝西南铝板带 60%的股权以及华西铝业 56.86%的股权。2008 年 5 月 21 日，三方签 订了转让协议，2008 年 5 月底完成了全部的转让手续。并购铝加工资产，使本公司进一步完善了产业 链， 规避行业周期风险，增强综合竞争力；并购电解铝资产，使本公司减少了与控股股东之间的关联 交易，降低了同业竞争。 4. 继续积极推进海外项目。2008 年 5 月 9 日，本公司的子公司中国铝业香港有限公司与马来西亚矿 业国际控股有限公司（MMC）和沙特阿拉伯王国本拉登集团（SBG）签署了「合资安排」，根据合资安 排，合资公司在沙特阿拉伯杰赞经济城开发和运营年产约 100 万吨的电解铝厂及自备电厂（自备电厂 建设规模预计为 1860MW），分三期建设。目前预计项目总投资约 45 亿美元。本公司拟持有 40%的股权， 是该项目的最大股东。目前公司正在编制可研报告。 2007 年，本公司与澳大利亚昆士兰州政府正式签署了奥鲁昆项目的开发协议，本公司与土著人签署了 土地租赁协议，完成了奥鲁昆项目的相关法律文件，昆士兰州政府向本公司颁发了奥鲁铝土矿的矿产 开发证。目前公司正在编制可研报告。 5. 继续加强资源保障。本集团全力以赴加快矿山建设，加大矿石采购和生产力度，提高供矿安全可靠 程度及资源综合利用水平。2008 年自采矿比例较上年同期提高了约 11 个百分点；获取铝土矿矿业权 20 个，铝土矿资源 1.2 亿吨；新增自采铝土矿能力 346 万吨。 6. 大力加强节能减排。本集团制定了循环经济的发展目标和保障措施，努力创建资源节约型企业。以 改进工艺流程、优化产品结构为重点，利用新工艺、新技术加快综合节能技术改造。2008 年本集团累 计节能 61.2 万吨标煤；投资人民币 4.9 亿元用于 13 个废水处理项目，基本实现工业废水零排放。 7. 积极推进科技进步。本集团自主研发及产业化推广应用进展良好，部分关键技术获得突破。自主开 发的新型铝土矿选矿技术、高效节能氧化铝生产新技术和新型结构铝电解新技术，将有效缓解资源短 缺和能源问题；开发成功的三度寻优技术等可有效提高电流效率、提高产量和设备寿命，降低能耗。 推广应用铝生产等一批新技术，对提高产量及质量、降本增效、节能减排有明显效果。 8. 进一步加强基础管理。在生产运行方面，优化生产组织方案，把降本指针落实到生产经营的每一个 环节；落实应急预案，充分挖掘潜力，努力实现了生产平稳运行。在营销管理方面，密切关注和分析 市场变化，优化供销资源，密切客户关系，提高产销率。在投资管理方面，对在建项目进行压缩及分 类管理，加大了过程控制力度，分清了投资责任，控制了投资风险。 9. 落实企业社会责任。本集团健康安全环境管理体系运行有效。本集团支持企业所在地区的经济和社 会建设。本集团在雨雪冰冻灾害和地震灾害发生后积极参与抗灾抢险，向受灾地区捐赠大量的款项和 第 4 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 机器设备；派出大型机械、运输车辆和救援人员。 10. 企业文化逐步渗透到基层。以责任、诚信、卓越为核心价值观的企业文化体系正在本集团逐步形 成。 财务业绩 于 2008 年度，本集团实现营业收入人民币 767.26 亿元，同比减少 9.94%；本公司归属于母公司股东 的净利润为人民币 0.092 亿元，同比减少 99.91%。本公司基本每股收益为人民币 0.00068 元，同比降 低 99.92%。 股息 本公司已派发截至 2008 年 6 月 30 日止之中期股息为每股人民币 0.052 元（含税），合计人民币 7.03 亿元。董事会不建议派发截至 2008 年 12 月 31 日止之末期股息。 业务前景展望 2009 年，全球经济增长放缓，铝需求明显下滑，铝价依然在低位运行。本集团生产经营面临巨大的困 难和挑战。2009 年，本集团将紧紧围绕公司战略，坚定不移地推进降本增效、结构调整、资源获取和 科技创新，主要工作如下： 1. 强化生产组织，按照效益最大化原则组织弹性生产，确保生产经营稳定；进一步发挥产业链的整体 优势，从产业链的联动中降低成本。 2. 强化财务控制能力，全方位加强预算管理和资金的集中管理；优化债务结构，降低融资和资金成本； 保持安全的现金储备。 3. 大力推进集团资源战略，加大资源的获取力度。 4. 实施集中采购与企业灵活采购结合，降低库存及采购成本。 5. 优化营销策略，进一步发挥营销集中管理的优势， 巩固市场份额， 提高资金周转率，实现产销平 衡。 6. 压缩投资规模，优化投资结构。 7. 大力推进集团科技战略，围绕降本增效、节能减排和技术储备，以实现经济效益最大化为前提，加 快科技项目的研发进度，推进成熟技术的产业化；同时有选择地开展科技攻关和应用基础研究，保障 公司可持续发展。 8. 进一步加强内控体系建设，完善内部监督机制。 9. 重视人才战略，提高全体员工技能和综合素质。 在 2009 年，本公司将尽最大的努力完成我们的目标，回报股东。 6.2 管理层讨论与分析 第 5 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 阁下在阅读下述讨论时，请一并参阅包含在年度报告及其它章节中本集团的财务数据及其附注。 业务板块 本集团主要从事于氧化铝提炼、原铝电解以及铝加工生产。我们的经营业务由下列业务板块组成： 氧化铝板块：包括开采并购买铝土矿和其它原材料，将铝土矿生产为氧化铝，并将氧化铝销售给本集 团内部的电解铝厂和集团外部的客户。该板块还包括生产和销售化学品氧化铝（包括：氢氧化铝和氧 化铝化工产品）和镓。 原铝板块：包括采购氧化铝和其它原材料、辅助材料和电力，将氧化铝进行电解以生产为原铝，销售 给集团内部的铝加工厂和集团外部的客户。该板块还包括生产、销售碳素产品和铝合金产品。 铝加工板块：包括采购原铝和其它原材料、辅助材料和电力，将原铝进一步加工为铝加工产品并销售； 铝加工产品包括铸造材、板带材、箔材、挤压材、锻材、粉材和压铸产品等七大类。 其他主要包括总部及集团其他有关氧化铝业务的研究及开发活动。 本集团在 2008 年 5 月底收购陇兴铝业、中铝西南铝冷连轧、河南铝业、中铝瑞闽、中铝西南铝板带及 华西铝业。收购后，集团的业务以及资产构成已经发生了重大变化。根据铝加工业务的特性以及企业 会计准则分部报告要求，本集团于 2008 年年初开始将铝加工板块予以单独披露，并按照同一控制企业 合并有关要求进行了追溯调整。 营运业绩 本集团 2008 年归属于母公司股东的净利润为人民币 0.092 亿元，比上年同期的人民币 107.53 亿元降 幅较大，主要原因是 2008 年年初国内发生的凝冻和地震灾害，使本集团遭受了重大损失；国际金融危 机的冲击、原燃材料价格大幅上涨及产品价格连续大幅下跌，使本集团生产经营遇到了前所未有的困 难和挑战。 营业收入 本集团的营业收入 2008 年为人民币 767.26 亿元，比上年同期的人民币 851.99 亿元减少人民币 84.73 亿元，下降幅度为 9.94%，主要由于产品价格下降所致。（具体参见后面的板块业绩分析） 销售成本 本集团销售总成本 2008 年为人民币 698.65 亿元，比上年同期的人民币 649.36 亿元增加人民币 49.29 亿元，上升幅度为 7.59%，主要由于原辅材料价格上涨以及受到凝冻、地震灾害影响成本同比有所上 升，同时，本集团采取有效措施实施弹性生产方案，在一定程度上降低成本上升带来的不利影响。目 前，公司继续采取积极措施降低原燃材料及矿石的采购成本，同时压缩费用支出及人工成本，并进一 步依靠科技研发，降低消耗，增加效益。 销售费用、管理费用 本集团 2008 年的销售费用为人民币 15.62 亿元，比上年同期的人民币 13.56 亿元增加人民币 2.06 亿 元，增幅 15.19%，主要由于运输及装卸费用增加人民币 1.81 亿元；包装、仓储费及港口杂费增加人 民币 0.23 亿元。 本集团 2008 年的管理费用为人民币 23.71 亿元，比上年同期的人民币 24.76 亿元降低人民币 1.05 亿 元，降低幅度 4.24%，主要由于本集团积极采取措施压缩各项费用支出使得管理费用同比有所降低。 衍生金融资产/负债的公允价值变动损益及处置收益 本集团严格按照会计准则对公允价值确定的要求，制订出公允价值确认、计量和披露的程序，并对公 允价值的计量和披露的真实性承担责任。目前公司的可供出售金融资产和以公允价值计量且其变动计 第 6 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 入当期损益的金融资产和负债（包括衍生工具）以公允价值计量。 本集团利用上海期货交易所和伦敦金属交易所之大部分期货和期权合约以规避原铝价格之波动。于 2008 年 12 月 31 日，本集团持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的原铝期货合约计入交易性金 融资产的金额为人民币 0.58 亿元，较 2007 年末的人民币 0.08 亿元，增加人民币 0.50 亿元，计入公 允价值变动收益。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团持有按公允价值计量的原铝期权合约计入交易性金融负债的金额约为人 民币 1.14 亿元。期权合约的公允价值变动计入当期损益的损失净额约为人民币 0.72 亿元。 上述衍生金融资产和负债 2008 年已实现的收益金额为人民币 2.89 亿元，比上年同期的人民币 0.92 亿元增加人民币 1.97 亿元。 资产减值损失 于 2008 年 12 月 31 日，本集团对所持有的存货进行了减值测试，综合考虑本集团内氧化铝企业与电解 铝企业之间的产销对接方案，并结合财务预算相关情况，根据存货周转期、公司持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素，按照会计准则要求计算了 2008 年应计提的存货跌价准备金额。经详 细测试，本集团 2008 年计提存货跌价准备 9.16 亿元，并导致资产减值损失同比增加 8.91 亿元。 于 2008 年度，其他资产经评估未计提重大减值损失。 财务费用 本集团 2008 年的财务费用为 17.35 亿元，比上年同期的人民币 10.60 亿元增加人民币 6.75 亿元，上 升幅度为 63.68%。主要由于本集团增加银行贷款、发行公司债券以及利率上升影响财务费用同比增加 6.39 亿元；同时，由于外币汇率波动使得本集团发生汇兑损失同比增加 0.26 亿元。 营业利润 受上述因素影响，本集团 2008 年的营业利润为 2.57 亿元，与上年同期的人民币 151.34 亿元相比下降 幅度较大。 所得税 本集团所得税 2008 年为人民币-0.34 亿元，与上年同期的人民币 28.69 亿元相比，下降 29.03 亿元。 主要由于本集团盈利大幅下降使得所得税费用同比下降 36.75 亿元；包括国产设备投资抵免在内的其 他事项使得所得税费用同比上升 7.72 亿元。 板块经营业绩讨论 氧化铝板块 产品销售额 本集团氧化铝板块的产品销售收入 2008 年为人民币 309.42 亿元，比上年同期的人民币 351.30 亿元下 降人民币 41.88 亿元，下降幅度为 11.92%。 氧化铝板块的对外交易收入 2008 年为人民币 145.11 亿元，比上年同期的人民币 194.35 亿元下降人民 币 49.24 亿元，下降幅度为 25.34%。氧化铝板块的分部间交易收入 2008 年为人民币 164.31 亿元， 比 上年同期的人民币 156.95 亿元上升人民币 7.36 亿元，同比略有上升。 2008 年本集团的氧化铝外部销售量为 426.44 万吨（含贸易销售量 113.48 万吨），比上年同期的 554.51 万吨（含贸易销售量 127.00 万吨）减少 128.07 万吨。主要是由于自用量增加以及本集团减产、限产 导致销售量减少所致。氧化铝外部销售量的减少使得销售额减少人民币 37.37 亿元。 第 7 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2008 年本集团氧化铝的外部销售平均价格为人民币 2,710 元/吨（不含增值税，以下同），比上年同 期的人民币 2,918 元/吨，下降人民币 208 元/吨，下降幅度为 7.13%。外部销售平均价格下降使销售 额减少人民币 8.87 亿元。 分部利润 由于上述因素，本集团氧化铝板块的利润 2008 年为人民币 15.89 亿元，比上年同期的人民币 80.24 亿元下降人民币 64.35 亿元，下降幅度为 80.20%。 原铝板块 产品销售额 本集团原铝板块的产品销售收入 2008 年为人民币 515.87 亿元，比上年同期的人民币 541.77 亿元下降 人民币 25.90 亿元，下降幅度为 4.78%，主要是销售价格受国际金融危机影响降低幅度较大，另外由 于本集团于年初遭受凝冻灾害，电力供应短缺，从而产销量受到较大影响。 原铝板块的对外交易收入 2008 年为人民币 484.29 亿元，比上年同期的人民币 518.35 亿元降低人民币 34.06 亿元，下降幅度为 6.57%。 向本集团铝加工企业销售原铝的分部间交易收入为人民币 31.59 亿元，比上年同期的人民币 23.42 亿 元增加人民币 8.17 亿元，增加幅度为 34.88%。本集团的原铝外部销售量 2008 年为 310.13 万吨，比 上年同期的 297.21 万吨增加 12.92 万吨。主要是由于本集团于 2008 年报表合并范围变化从而增加销 售量所致。剔除该因素影响，本集团原铝销售受市场需求减少以及限产、减产影响，同比有所下降。 原铝外部销售量的增加使得销售额增加人民币 21.58 亿元。 2008 年受原铝市场价格的影响，本集团原铝产品的外部销售平均价格为人民币 14,742 元/吨，比上年 同期的人民币 16,706 元/吨，下降了人民币 1,964 元/吨，下降幅度为 11.76%。外部销售价格下降使 销售额减少人民币 60.91 亿元。 分部利润 本集团原铝板块的利润 2008 年为人民币 6.32 亿元，比上年同期的人民币 78.35 亿元下降人民币 72.03 亿元，下降幅度为 91.93%。 铝加工板块 产品销售额 本集团铝加工板块的产品销售收入 2008 年为人民币 109.00 亿元。 分部利润 本集团铝加工板块 2008 年的亏损为人民币 3.29 亿元，主要是受到国际金融危机影响，铝加工产品的 消费量下降，订单不足所致。 资产负债结构 流动资产及负债 于 2008 年 12 月 31 日，本集团的流动资产为人民币 424.87 亿元，比 2007 年年末的人民币 302.75 亿 元增加人民币 122.12 亿元。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团银行存款及现金为人民币 162.96 亿元，比 2007 年末的人民币 90.55 亿元增加人民币 72.41 亿元。 于 2008 年 12 月 31 日， 本集团存货净额为人民币 198.76 亿元，比 2007 年末的人民币 153.70 亿元增 第 8 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 加人民币 45.06 亿元，主要由于储备存货和商品存货的增加所致。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团流动负债为人民币 384.51 亿元，比 2007 年末的人民币 235.42 亿元， 增加人民币 149.09 亿元，其中，短期借款(包含一年内到期的长期借款)及短期融资券增加 109.43 亿 元；预收款项及其他应付款增加 38.59 亿元。 于 2008 年 12 月 31 日本集团流动比率为 1.10，比 2007 年末的 1.29 降低了 0.19，速动比率为 0.59， 比 2007 年末的 0.63 降低 0.04。 非流动负债 于 2008 年 12 月 31 日，本集团的非流动负债为人民币 368.80 亿元，比 2007 年末的人民币 178.13 亿 元，增加人民币 190.67 亿元，其中：长期借款（不含一年内到期部分）增加人民币 86.90 亿元；应付 债券增加人民币 99.83 亿元，主要是本集团在 2008 年 6 月和 10 月分别发行了人民币 50 亿元的中期票 据，主要用于补充本集团流动资金及置换银行贷款。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率为 55.58%， 与 2007 年末的 39.07%相比，上升 16.51 个 百分点。 资本支出、资本承担及投资承诺 本集团 2008 年完成项目投资性支出人民币 197.08 亿元，主要用于：广西三期 80 万吨氧化铝项目、兰 州铝业自备电厂项目、贵州氧化铝挖潜扩建及环境治理工程、重庆 80 万吨氧化铝项目、遵义铝电环保 项目、遵义 80 万吨氧化铝项目及包头铝业电解槽板技改项目。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团的固定资产投资资本承担为人民币 404.09 亿元，其中已签约但未拨备 部分为人民币 102.78 亿元，已批准但未签约部分为人民币 301.31 亿元。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团的对外投资承诺事项为人民币 3.95 亿元，主要是合资建设遵义氧化铝 项目。由于本集团新建及技改项目的投入和对外投资购并，使得本集团氧化铝和原铝的产能与产量不 断提高。 现金及现金等价物 于 2008 年 12 月 31 日，本集团的现金及现金等价物为人民币 159.82 亿元，其中包括港币、美元、欧 元及澳元外币存款折合人民币分别为：0.46 亿元、1.91 亿元、0.10 亿元、2.18 亿元。 经营活动产生的现金流 经营活动产生的现金净流入 2008 年为人民币 50.04 亿元，比上年同期的人民币 121.23 亿元减少人民 币 71.19 亿元，下降幅度为 58.72%，主要由于本集团盈利降低所致。 投资活动产生的现金流 投资活动产生的现金净流出 2008 年为人民币 222.04 亿元，比上年同期的人民币 85.63 亿元增加人民 币 136.41 亿元，增幅较大。其主要原因是本集团资本性支出的增加以及收购五家铝加工企业、一家电 解铝企业所致。 筹资活动产生的现金流 筹资活动的净现金流入 2008 年为人民币 243.88 亿元，比上年同期的净流出人民币 54.24 亿元，增加 人民币流入 298.12 亿元。主要是由于本集团于 2008 年增加银行借款以及发行公司债券同比增加现金 净流入人民币 282.28 亿元。 与公允价值计量相关的项目 第 9 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 √适用 □不适用 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 当期损益的金 融资产 其中：衍 810.26 4,976.14 0 0 5,786.4 生金融资产 2.可供出 4,011.3 0 -298.8 0 3,871.4 售金融资产 金融资产小计 4,821.56 4,976.14 -298.8 0 9,657.8 金融负债 0 -7,121.11 0 0 -11,404.71 合计 4,821.56 4,976.14 -298.8 0 9,657.8 持有外币金融资产、金融负债情况 √适用 □不适用 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 当期损益的金 融资产 其中：衍 生金融资产 2.贷款和 应收款 3.可供出 售金融资产 4.持有至 到期投资 金融资产小计 金融负债 0 -7,121.11 0 0 -11,404.71 6.3 主营业务分行业、产品情况表 单位:千元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分产品 第 10 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 氧化铝板 减少 16.81 个 30,494,851 27,133,548 11.02 -11.56 9.04 块 百分点 减少 12.63 个 原铝板块 50,426,765 47,426,647 5.95 -4.70 10.08 百分点 铝加工板 减少 2.09 个百 10,140,739 10,009,422 1.29 -8.60 -6.62 块 分点 6.4 募集资金使用情况 √适用 □不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:亿元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 截至 2008 年底，本公 司投资共人民币 39.4 广西氧化铝三期工程项目 44.3 形成 88 万吨氧化铝产能 亿元；项目已于 2008 年 7 月建成投产 截至 2008 年底，本公 预计 2010 年形成氧化铝 重庆氧化铝项目 49.7 司共投资人民币 24.7 产能 80 万吨 亿元 截至 2008 年底完成投 预计 2010 年形成氧化铝 遵义氧化铝项目 44.1 资人民币 22.3 亿元 产能 80 万吨 截至 2008 年底完成投 预计 2010 年形成铝加工 西南铝冷连轧项目 16.4 资人民币 10.5 亿元 产能 25 万吨 截至 2008 年底完成投 预计 2010 年形成铝加工 中铝瑞闽高精铝板带项目 28.7 资人民币 7 亿元 产能 25 万吨 截至 2008 年底完成投 资人民币 12.4 亿元； 形成 12.5 万吨电解铝产 遵义铝业电解铝项目 15.1 项目已于 2008 年 8 月 能 基本建成 截至 2008 年底完成投 包头铝业电解铝环境治理 15.9 资人民币 15 亿元；项 形成 15 万吨电解铝产能 及产能置换项目 目已于 2008 年底建成 截至 2008 年底完成投 资人民币 11.8 亿元； 抚顺铝业电解铝改造项目 25.2 形成 10 万吨电解铝产能 项目已于 2008 年底建 成部分 合计 239.4 / / 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 第 11 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 收购资产 √适用 □不适用 (a)于 2008 年 5 月 30 日，本公司以支付现金方式收购了由中铝公司控制的陇兴铝业、华西铝业、中铝 瑞闽、中铝西南铝冷连轧、中铝西南铝板带以及河南铝业的全部或部分股权，所收购的股权比例分别 为 100%、56.86%、75%、100%、60%及 84.02%。上述公司在合并前后均受中铝公司控制，因此此交易适 用同一控制下的企业合并。本公司支付对价为 4,174,759 千元。本次交易的完成日为 2008 年 5 月 30 日(“合并日”)，系本公司实际取得上述公司控制权的日期。根据此次收购协议中有关此次收购自评 估基准日至合并日止期间的损益由被收购公司原股东承担或享有的条款，本公司需另行支付 5,740 千 元给予原股东。 (b)于 2008 年 9 月 30 日，本公司以支付现金方式收购了中铝公司之子公司平果铝业公司的铝合金业务。 由于上述业务在本次收购前后均受中铝公司控制，因此此交易适用同一控制下的企业合并。本公司支 付对价为 96,393 千元。本次交易的完成日为 2008 年 9 月 30 日(“合并日”)。根据此次收购协议中有 关此次收购自评估基准日至合并日止期间的亏损由被收购公司原股东承担的条款，平果铝业公司支付 本公司 27,037 千元。上述被收购业务合并日的净资产的账面价值为 73,158 千元，对应调整资本公积 的金额为 3,802 千元。截至 2008 年 12 月 31 日，本次交易的收购价款尚未支付。 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期末对子公司担保余额合计 1,170,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,170,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 1.94 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 单位:万元 币种：人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例(%) 比例(%) 山西晋信铝业 20,939 0.03 有限公司 山西关铝股份 133,099 0.18 有限公司 广西投资的控 1,351,633 1.83 股,控制企业 中国铝业公司 2,471,961 3.36 控股子公司 中国铝业公司 231,500 0.31 第 12 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 全资子公司 福建南平铝业 及控股，控制企 488,356 0.66 业 西南铝(集团) 及控股，控制企 5,716,001 7.76 业 贵州省物资开 100,161 0.14 发公司 焦作市万方实 业有限责任公 3,274 0 司 中国铝业公司 492 0.03 控股子公司 中国铝业公司 18,290 1.05 全资子公司 中国铝业公司 102,694 5.91 控股子公司 中国铝业公司 458,566 26.37 全资子公司 贵州省物资开 1,183 100 发公司 中国铝业公司 1,240,767 2.28 控股子公司 中国铝业公司 563,827 1.04 全资子公司 西南铝(集团) 及控股，控制企 4,010 0.55 业 中国铝业公司 723,129 99.45 全资子公司 中国铝业公司 7,723,897 40.87 控股子公司 中国铝业公司 649,170 3.44 全资子公司 中国铝业公司 55,942 5.9 控股子公司 中国铝业公司 892,454 94.1 全资子公司 福建南平铝业 及控股，控制企 200,519 0.37 业 西南铝(集团) 及控股，控制企 3,054,086 5.62 业 漳泽电力股份 12,369 100 有限公司 焦作市万方实 业有限责任公 6,260 0.01 司 广西华银铝业 345,029 0.64 第 13 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 有限公司 合计 11,098,149 15,471,459 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 11096966 千元。 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 山东山铝电子技术 598 有限公司 抚顺铝业有限公司 68,950 66,500 淄博万成工贸有限 3,340 公司 合计 68,950 70,438 7.4.3 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2008 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺事项 承诺内容 履行情况 在 A 股发行时，本公司作出的承诺主 要是关于中国铝业公司避免同业竞 争的承诺，包括： 1. 本公司计划在市场条件成熟时 以及对本公司有利情况下，向中国铝 业公司收购其铝加工业务；在公司 A 股发行后一年内，收购中国铝业公司 就前述承诺，目前本公司均在认真履行以 的拟薄水铝石业务； 期在承诺期限内完成承诺事项。截止于报 告期末，公司已经完成对连城铝业原铝业 发行时所作承诺 2. 承诺将于 2007 年年底前收购连 务和中铝公司部分铝加工业务的收购以 城铝业的原铝业务； 及对包头铝业原铝业务的整合。 3. 在本公司 A 股上市后一年内解 未发现中铝公司有违反承诺的情况 决与铜川鑫光的同业竞争问题；及 4. 在公司 A 股发行后择机整合包 头铝业的原铝业务。 于报告期末，本公司控股股东中国铝 业公司的承诺主要包括： 第 14 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 1. 与避免同业竞争有关的承诺，即 自公司 A 股在上交所上市交易后，中 国铝业公司将择机注入优质铝业资 产（包括但不限于电解铝、铝加工等 业务的资产和股权），促进公司进一 步完善产业链；及 2. 所持本公司的股票作出的自本 公司 A 股股票上市之日起自愿锁定 三年的承诺。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明： □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 诉讼(仲裁)基本 诉讼(仲裁)涉及 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决 诉讼(仲裁)进展 情况 金额 结果及影响 执行情况 华融资产管理公 司沈阳办事处起 诉抚顺铝厂，要求 9230 万元及利息 辽宁省高院一审 审理中 不适用 偿还借款本息，追 1349 万元 加抚顺铝业为连 带责任人 交通银行抚顺分 行起诉抚顺特殊 钢（集团）有限责 6290 万元及利息 任公司贷款案，抚 辽宁省高院一审 审理中 不适用 265 万元 顺铝厂为担保人， 追加抚顺铝业为 连带责任人 截至 2008 年 12 月 31 日本公司之子公司抚顺铝业因第三方被其贷款银行起诉而被作为连带责任人遭到 诉讼。银行要求其清偿总金额为人民币 17,134 万元的银行贷款。抚顺铝业是本公司于 2006 年自第三 方所收购。 本公司董事在得到独立法律意见后，认为上述收购的交易是基于公平原则完成收购且对价接近被收购 资产价值，因此于 2008 年 12 月 31 日无须计提任何的准备。 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 √适用 □不适用 占期末 序 证券 初始投资金额 持有数 期末账面 证券投 报告期 证券代码 证券简称 号 品种 （元） 量 值 资比例 损益 （％） 第 15 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 1. 股票 601601 中国太保 348,000 300,000 3,336,000 100 0 报告期已出售证券投资损益 / / / / 0 合计 348,000 / 3,336,000 100% 0 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 √适用 □不适用 单位：元 会 证 占该公 计 股 券 证券简 司股权 报告期所有者 核 份 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 代 称 比例 权益变动 算 来 码 （％） 科 源 目 长 焦 期 作 股 购 000612 247,454,107.08 29 223,781,435.86 61,270,464.37 61,270,464.37 万 权 入 方 投 资 合计 247,454,107.08 / 223,781,435.86 61,270,464.37 61,270,464.37 / / 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 √适用 □不适用 所 会 持 占该 计 股 对 初始投资金 公司 报告期所有者 核 份 持有数量 期末账面值 报告期损益 象 额 股权 权益变动 算 来 名 比例 科 源 称 目 东 可 兴 供 证 长 出 券 期 售 股 股 2,000,000 2,000,000 0.13 2,000,000 0 0 的 份 权 金 有 投 融 限 资 资 公 产 司 农 银 汇 长 理 期 基 股 持 金 30,000,000 30,000,000 15 25,257,646.03 -4,742,353.97 -4,742,353.97 权 股 管 投 理 资 有 限 公 第 16 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 司 合 32,000,000 32,000,000 / 27,257,646.03 -4,742,353.97 -4,742,353.97 / / 计 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 √适用 □不适用 7.9 其他重大事项的说明 2009 年第一季度盈利预警 2009 年以来，公司仍面临着非常艰难的经营环境。预期 2009 年第一季度公司净利润将出现亏损。有 关详情将在公司 2009 年第一季度业绩报告（未经审计）中披露。 7.10 公司董事会对公司内部控制出具了自我评估报告，详见公司 2008 年年度报告全文。 7.11 公司披露了履行社会责任报告，详见年报全文。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会在日常工作中，对本公司经营管理的合法性、合规性进行检查监督，对本公司董事和高级管理 人员的工作进行了监督。 监事会认为：本公司运作正常、规范，遵守了各项法律、法规和规章。本公司董事会成员及高级管理 人员本着对股东负责的精神，尽职勤勉，忠于职守，较圆满地完成了股东赋予的使命。 8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见 本年度内，公司监事会认真审核了各期财务报告，监督检查公司贯彻执行有关财经政策、法规情况以 及公司资产、财务收支和关联交易情况。认为公司实现的经营业绩是真实的，费用支出是合理的，各 项关联交易是公平的。一年来本公司的重大事项已按照有关规定进行了信息披露，公司的信息编制和 披露工作严格遵守了真实性、及时性、准确性、完整性和公平性的原则。本公司财务报告真实反映了 公司的财务状况和经营成果，监事会同意国际会计师罗兵咸永道会计师事务所及国内普华永道中天会 计师事务所出具的本公司财务审计报告。 8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金使用情况发生。 8.4 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 监事会认为报告期内，本公司收购资产交易价格公平合理，未发现内幕交易及损害股东权益或造成公 司资产流失的行为。至今为止建设及购并的项目均按照批准的内容和进度实施，部分项目已经给本公 司带来收益和利润贡献。报告期内，公司没有出售资产的行为。 8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易订立程序符合上市规则的规定，关联交易信息披露及时充分，关联交易合同 履行体现了公正、公平的原则，没有损害股东或公司权益的行为。 第 17 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §9 财务会计报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 普华永道中天审字(2009)第 10026 号 中国铝业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国铝业股份有限公司(以下简称“中国铝业”)的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2008 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是中国铝业管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财 务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，上述中国铝业的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了中国铝业 2008 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2008 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国注册会计师：封和平、侯永杰 中华人民共和国 上海 湖滨路 202 号 普华永道中心 11 楼 2009 年 3 月 27 日 9.2 财务报表 第 18 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:中国铝业股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 16,295,585 9,054,565 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 57,864 8,103 应收票据 722,285 2,539,476 应收账款 1,313,039 1,179,330 预付款项 1,058,238 1,476,992 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,271,270 418,593 买入返售金融资产 存货 19,876,015 15,369,782 一年内到期的非流动 378,717 66,647 资产 其他流动资产 1,513,974 161,391 流动资产合计 42,486,987 30,274,879 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 38,714 40,113 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 806,659 1,190,216 投资性房地产 固定资产 65,129,108 56,238,841 在建工程 20,535,478 12,741,676 工程物资 313,686 293,917 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,334,694 1,828,812 开发支出 商誉 2,362,735 2,330,945 长期待摊费用 192,429 114,496 递延所得税资产 698,504 562,173 第 19 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 其他非流动资产 628,525 232,000 非流动资产合计 93,040,532 75,573,189 资产总计 135,527,519 105,848,068 流动负债： 短期借款 14,188,202 5,818,055 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 114,047 0 应付票据 418,010 391,060 应付账款 4,343,930 4,095,081 预收款项 3,671,584 1,098,042 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 161,454 675,051 应交税费 251,819 626,597 应付利息 149,306 49,500 应付股利 108,812 37,015 其他应付款 6,354,549 5,068,891 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 3,329,935 2,477,022 负债 其他流动负债 5,359,180 3,205,935 流动负债合计 38,450,828 23,542,249 非流动负债： 长期借款 24,169,469 15,479,914 应付债券 11,963,083 1,979,683 长期应付款 64,022 0 专项应付款 14,500 88,000 预计负债 递延所得税负债 53,768 172,460 其他非流动负债 615,027 92,555 非流动负债合计 36,879,869 17,812,612 负债合计 75,330,697 41,354,861 股东权益： 股本 13,524,488 13,524,488 资本公积 13,323,896 17,422,234 减：库存股 盈余公积 5,832,445 5,738,571 第 20 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 一般风险准备 未分配利润 22,488,006 23,992,723 外币报表折算差额 -170,353 10,047 归属于母公司所有者 54,998,482 60,688,063 权益合计 少数股东权益 5,198,340 3,805,144 股东权益合计 60,196,822 64,493,207 负债和股东权益合 135,527,519 105,848,068 计 公司法定代表人：肖亚庆 主管会计工作负责人：陈基华 会计机构负责人：欧小武 第 21 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:中国铝业股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 7,030,857 5,121,705 交易性金融资产 应收票据 601,120 1,539,935 应收账款 3,877,161 1,121,609 预付款项 268,196 370,448 应收利息 应收股利 141,651 4,656 其他应收款 2,556,318 1,432,617 存货 11,705,718 9,654,909 一年内到期的非流动 28,000 48,647 资产 其他流动资产 742,625 47,451 流动资产合计 26,951,646 19,341,977 非流动资产： 可供出售金融资产 7,000 7,000 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 11,432,171 8,289,414 投资性房地产 固定资产 43,919,929 38,161,237 在建工程 11,031,467 7,354,010 工程物资 242,650 155,136 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 852,206 596,147 开发支出 商誉 2,330,945 2,330,945 长期待摊费用 94,615 85,654 递延所得税资产 350,336 273,870 其他非流动资产 196,000 0 非流动资产合计 70,457,319 57,253,413 资产总计 97,408,965 76,595,390 流动负债： 短期借款 4,537,000 0 交易性金融负债 应付票据 33,000 36,500 第 22 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 应付账款 2,605,718 2,792,864 预收款项 226,409 549,704 应付职工薪酬 65,799 213,800 应交税费 167,628 504,634 应付利息 149,306 49,500 应付股利 0 19,415 其他应付款 4,056,455 3,800,843 一年内到期的非流动 1,179,422 1,549,938 负债 其他流动负债 5,265,546 3,143,393 流动负债合计 18,286,283 12,660,591 非流动负债： 长期借款 12,760,382 5,294,354 应付债券 11,963,083 1,979,683 长期应付款 64,022 0 专项应付款 14,500 88,000 预计负债 递延所得税负债 0 147,144 其他非流动负债 100,208 60,297 非流动负债合计 24,902,195 7,569,478 负债合计 43,188,478 20,230,069 股东权益： 股本 13,524,488 13,524,488 资本公积 14,164,569 15,524,244 减：库存股 盈余公积 5,817,293 5,736,971 未分配利润 20,714,137 21,579,618 外币报表折算差额 股东权益合计 54,220,487 56,365,321 负债和股东权益合 97,408,965 76,595,390 计 公司法定代表人：肖亚庆 主管会计工作负责人：陈基华 会计机构负责人：欧小武 第 23 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 76,725,941 85,198,835 其中：营业收入 76,725,941 85,198,835 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 76,752,524 70,415,534 其中：营业成本 69,864,632 64,936,133 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 336,841 571,270 销售费用 1,562,409 1,355,534 管理费用 2,370,577 2,475,866 财务费用 1,734,544 1,059,650 资产减值损失 883,521 17,081 加：公允价值变动收益（损失以 -21,450 16,526 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 305,157 333,884 列） 其中：对联营企业和合营企 11,717 238,564 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 257,124 15,133,711 加：营业外收入 271,433 139,197 减：营业外支出 403,742 280,600 其中：非流动资产处置净损失 67,354 209,173 四、利润总额（亏损总额以“－”号 124,815 14,992,308 填列） 减：所得税费用 -33,557 2,869,210 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 158,372 12,123,098 归属于母公司所有者的净利润 9,228 10,753,042 少数股东损益 149,144 1,370,056 第 24 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.00068 0.8406 （二）稀释每股收益 0.00068 0.8406 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：18,541,223.66 元。 公司法定代表人：肖亚庆 主管会计工作负责人：陈基华 会计机构负责人：欧小武 第 25 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 43,559,150 43,722,943 减：营业成本 39,593,176 31,314,760 营业税金及附加 219,793 362,977 销售费用 816,451 737,393 管理费用 1,540,157 1,628,206 财务费用 792,698 211,832 资产减值损失 397,498 1,001 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 497,993 634,973 填列） 其中：对联营企业和合营 -3,071 197,381 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 697,370 10,101,747 加：营业外收入 162,057 55,971 减：营业外支出 351,052 170,640 其中：非流动资产处置净损 55,186 135,663 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 508,375 9,987,078 填列） 减：所得税费用 -153,298 1,918,856 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 661,673 8,068,222 公司法定代表人：肖亚庆 主管会计工作负责人：陈基华 会计机构负责人：欧小武 第 26 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 104,225,261 109,149,178 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 257,853 131,092 收到其他与经营活动 411,417 228,693 有关的现金 经营活动现金流入 104,894,531 109,508,963 小计 购买商品、接受劳务 86,781,291 79,286,291 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 第 27 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 支付给职工以及为职 6,092,348 5,593,719 工支付的现金 支付的各项税费 5,284,946 11,604,769 支付其他与经营活动 1,732,265 901,512 有关的现金 经营活动现金流出 99,890,850 97,386,291 小计 经营活动产生的 5,003,681 12,122,672 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 70,000 3,087,969 取得投资收益收到的 33,067 52,004 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 23,225 165,302 的现金净额 处置子公司及其他营 0 5,772 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 322,254 444,432 有关的现金 投资活动现金流入 448,546 3,755,479 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 17,327,888 11,451,629 的现金 投资支付的现金 163,882 162,437 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 4,858,396 704,862 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 302,874 0 有关的现金 投资活动现金流出 22,653,040 12,318,928 小计 投资活动产生的 -22,204,494 -8,563,449 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 184,800 10,094 其中：子公司吸收少 184,800 10,094 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 32,401,404 12,262,097 发行债券收到的现金 14,950,000 4,966,500 第 28 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 收到其他与筹资活动 276,270 180,000 有关的现金 筹资活动现金流入 47,812,474 17,418,691 小计 偿还债务支付的现金 19,049,094 17,154,210 分配股利、利润或偿 4,375,624 5,475,518 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 386,891 476,889 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 0 213,128 有关的现金 筹资活动现金流出 23,424,718 22,842,856 小计 筹资活动产生的 24,387,756 -5,424,165 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -29,785 -2,012 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 7,157,158 -1,866,954 增加额 加：期初现金及现金 8,824,971 10,691,925 等价物余额 六、期末现金及现金等价 15,982,129 8,824,971 物余额 公司法定代表人：肖亚庆 主管会计工作负责人：陈基华 会计机构负责人：欧小武 第 29 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 49,853,826 53,468,820 收到的现金 收到的税费返还 6,768 0 收到其他与经营活动 234,993 61,710 有关的现金 经营活动现金流入 50,095,587 53,530,530 小计 购买商品、接受劳务 42,012,066 32,648,279 支付的现金 支付给职工以及为职 4,495,664 3,918,289 工支付的现金 支付的各项税费 3,678,561 8,719,515 支付其他与经营活动 1,229,615 349,369 有关的现金 经营活动现金流出 51,415,906 45,635,452 小计 经营活动产生的 -1,320,319 7,895,078 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 270,000 3,000,000 取得投资收益收到的 364,069 488,828 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 8,921 78,656 的现金净额 处置子公司及其他营 59,860 0 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 26,750 589,714 有关的现金 投资活动现金流入 729,600 4,157,198 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 8,389,588 6,198,661 的现金 投资支付的现金 93,882 1,693,044 取得子公司及其他营 5,739,385 0 第 30 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 1,439,365 839,502 有关的现金 投资活动现金流出 15,662,220 8,731,207 小计 投资活动产生的 -14,932,620 -4,574,009 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,809,000 2,011,000 发行债券收到的现金 14,950,000 4,966,500 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 28,759,000 6,977,500 小计 偿还债务支付的现金 4,898,369 8,109,524 分配股利、利润或偿 5,700,788 3,938,434 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 0 119,000 有关的现金 筹资活动现金流出 10,599,157 12,166,958 小计 筹资活动产生的 18,159,843 -5,189,458 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 2,248 7,263 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 1,909,152 -1,861,126 增加额 加：期初现金及现金 5,121,705 6,982,831 等价物余额 六、期末现金及现金等价 7,030,857 5,121,705 物余额 公司法定代表人：肖亚庆 主管会计工作负责人：陈基华 会计机构负责人：欧小武 第 31 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般风险准 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 备 一、上年年末 13,524,488 15,047,140 5,719,084 23,623,901 1 余额 加：同一 控制下企业 0 2,375,094 0 368,822 合并产生的 追溯调整 会 0 0 19,487 0 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 13,524,488 17,422,234 5,738,571 23,992,723 1 余额 三、本年增减 变动金额（减 -4,098,338 93,874 -1,504,717 -18 少以“－”号 填列） （一）净利润 0 0 9,228 （二）直接计 入所有者权 92,009 0 0 益的利得和 损失 1．可供出售 -7,048 0 0 第 1 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 国债基金拨 98,000 0 0 入 3．与计入所 有者权益项 1,057 0 0 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 92,009 0 9,228 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 -4,190,347 0 0 -18 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 同一控制下 -4,223,414 0 0 企业合并 冲不需支付 的证券发行 28,000 0 0 费 合并范围变 0 0 0 化 第 2 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 收购子公司 少数股东股 0 0 0 权 少数股东收 0 0 0 回投资 少数股东注 0 0 0 资 发行直接相 关费用 外币报表折 0 0 0 -18 算差额 3．其他 5,067 0 0 （四）利润分 0 93,874 -1,513,945 配 1．提取盈余 0 80,148 -80,148 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 0 0 -1,420,071 分配 安全生产费 0 13,726 -13,726 变动 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 第 3 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 13,524,488 13,323,896 5,832,445 22,488,006 -17 余额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般风险准 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 备 一、上年年末 11,649,876 10,521,480 4,635,696 17,988,691 余额 加：同一 控制下企业 0 2,248,660 0 -112,878 合并产生的 追溯调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 11,649,876 12,770,140 4,635,696 17,875,813 余额 三、本年增减 变动金额（减 1,874,612 4,652,094 1,102,875 6,116,910 10 少以“－”号 填列） （一）净利润 0 0 0 10,753,042 第 4 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （二）直接计 入所有者权 0 7,547 0 0 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 0 8,879 0 0 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 国债基金拨 入 3．与计入所 有者权益项 0 -1,332 0 0 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 0 7,547 0 10,753,042 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 1,874,612 4,644,547 0 0 10 资本 1．所有者投 1,874,612 4,696,945 0 0 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 同一控制下 企业合并 冲不需支付 第 5 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 的证券发行 费 合并范围变 化 收购子公司 少数股东股 0 111,660 0 0 权 少数股东收 回投资 少数股东注 资 发行直接相 0 -179,000 0 0 关费用 外币报表折 0 0 0 0 10 算差额 3．其他 0 14,942 0 0 （四）利润分 0 0 1,102,875 -4,636,132 配 1．提取盈余 0 0 1,083,388 -1,083,388 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 0 0 0 -3,533,257 分配 安全生产费 0 0 19,487 -19,487 变动 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 第 6 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 13,524,488 17,422,234 5,738,571 23,992,723 10 余额 公司法定代表人：肖亚庆 主管会计工作负责人：陈基华 会计机构负责人：欧小武 第 7 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 13,524,488 15,524,244 5,736,971 21,579,618 56,365,3 加：会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 13,524,488 15,524,244 5,736,971 21,579,618 56,365,3 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 0 -1,359,675 80,322 -865,481 -2,144,8 号填列） （一）净利润 0 0 0 661,673 661,6 （二）直接计入所 有者权益的利得和 0 -9,224 0 -26,761 -35,9 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 子公司转为分公司 0 -97,056 0 139,806 42,7 第 8 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 国债基金拨入 0 88,000 0 0 88,0 子公司注销 0 0 0 87,803 87,8 子公司权益法转成 0 -168 0 -254,370 -254,5 本法调整 4．其他 上述（一）和（二） 0 -9,224 0 634,912 625,6 小计 （三）所有者投入 0 -1,350,451 0 0 -1,350,4 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 发行直接相关费用 同一控制下企业合 0 -1,378,451 0 0 -1,378,4 并 冲不需支付的证券 0 28,000 0 0 28,0 发行费 3．其他 （四）利润分配 0 0 80,322 -1,500,393 -1,420,0 1．提取盈余公积 0 0 80,148 -80,148 2．对所有者（或股 0 0 0 -1,420,071 -1,420,0 东）的分配 安全生产费变动净 0 0 174 -174 额 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 第 9 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 损 4．其他 四、本期期末余额 13,524,488 14,164,569 5,817,293 20,714,137 54,220,4 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 11,649,876 10,009,225 4,635,696 15,368,099 41,662,8 加：会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 11,649,876 10,009,225 4,635,696 15,368,099 41,662,8 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 1,874,612 5,515,019 1,101,275 6,211,519 14,702,4 号填列） （一）净利润 0 0 0 8,068,222 8,068,2 （二）直接计入所 有者权益的利得和 0 0 0 2,659,522 2,659,5 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 子公司转为分公司 2,783,470 2,783,4 第 10 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 国债基金拨入 子公司注销 子公司权益法转成 -123,948 -123,9 本法调整 4．其他 0 0 0 0 上述（一）和（二） 0 0 0 10,727,744 10,727,7 小计 （三）所有者投入 1,874,612 5,515,019 0 0 7,389,6 和减少资本 1．所有者投入资本 1,874,612 5,693,851 0 0 7,568,4 2．股份支付计入所 有者权益的金额 发行直接相关费用 0 -179,000 0 0 -179,0 同一控制下企业合 并 冲不需支付的证券 发行费 3．其他 0 168 0 0 1 （四）利润分配 0 0 1,101,275 -4,516,225 -3,414,9 1．提取盈余公积 0 0 1,083,388 -1,083,388 2．对所有者（或股 0 0 0 -3,414,950 -3,414,9 东）的分配 安全生产费变动净 0 0 17,887 -17,887 额 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 第 11 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 损 4．其他 四、本期期末余额 13,524,488 15,524,244 5,736,971 21,579,618 56,365,3 公司法定代表人：肖亚庆 主管会计工作负责人：陈基华 会计机构负责人：欧小武 第 12 页 共 52 页 中国铝业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2006]478 号关于印发《高危行业企业安全生产 费用财务管理暂行办法》的通知要求，对于安全生产费的计提原采用按规定预提计入生产成本和其他 应付款，于实际发生时直接冲减其他应付款。根据财会函[2008]60 号文《关于做好执行企业会计准则 企业 2008 年年报工作的通知》及《企业会计准则讲解 2008》的规定，本集团于 2008 年对上述安全生 产费核算改为提取时以利润分配形式在股东权益中的盈余公积项下的专项储备单独列示，按规定范围 发生费用性支出时计入当期损益。同时，按照当期安全生产费的实际使用金额在股东权益内部进行结 转，冲减盈余公积下的专项储备并增加未分配利润，以专项储备余额冲减至零为限。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 注 1：本集团于 2008 年 5 月将原包头铝业股份有限公司注销，原净资产注入新设成立的包头铝业有限 公司，同时以现金方式增资。此次变更后，包头铝业有限公司的注册资本为人民币 500,000 千元。 注 2：包头铝业于 2008 年 12 月收回了对其子公司无锡新包铝业有限公司的投资，将其注销，相关的 注销手续正在办理过程中。 注 3：陇兴铝业的相关资产、负债于 2008 年 11 月 30 日注入新成立的连城分公司，陇兴铝业相关的注 销手续正在办理过程中。 注 4：陇兴铝业之子公司上海畅乐于 2008 年 11 月清算，相关的注销手续正在办理过程中。 注 5：河湾发电的相关资产、负债于 2008 年 1 月 1 日注入本公司之兰州分公司，其法人资格已注销。 注 6：重庆黔北铝销售有限公司于 2008 年 6 月注销。 注 7：矿业分公司和青岛再生铝合金分公司的相关资产、负债分别于 2008 年 1 月 1 日和 2008 年 8 月 6 日注入新成立的中铝矿业和青岛轻金属。 注 8：本公司之子公司中铝矿业于 2008 年 5 月收购汝州金华 51%的股权，收购成本为 3,060 千元，取 得子公司支付的现金净额为 2,958 千元。 注 9：本公司进一步获得了表明对焦作万方拥有实质控制的证据。自 2008 年 1 月 1 日起，焦作万方及 下属子公司万方经贸纳入合并范围。 注 10：于 2008 年 12 月 1 日，焦作万方收购其联营公司万方电力剩余 70%的股权使其成为焦作万方的 全资子公司。本次收购的购买日为 2008 年 12 月 16 日，收购对价为 455,991 千元，取得的可辨认净资 产的公允价值为 424,201 千元，对应确认的商誉为 31,790 千元。万方电力的截至 2008 年 12 月 31 日 相关资产、负债及 2008 年 12 月的损益已纳入合并报表。 第 1 页 共 52 页