大龙地产(600159)2008年年度报告

北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 600159 2008 年年度报告 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................... 2 二、公司基本情况 ........................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： ............................................... 3 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 .............................................. 10 六、公司治理结构 .......................................................... 13 七、股东大会情况简介 ...................................................... 16 八、董事会报告 ............................................................ 17 九、监事会报告 ............................................................ 25 十、重要事项 .............................................................. 26 十一、财务会计报告 ........................................................ 31 十二、备查文件目录 ........................................................ 78 1 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人赵川、主管会计工作负责人魏彩虹及会计机构负责人（会计主管人员） 张洪涛声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 公司法定中文名称缩写 大龙地产 BEIJING DALONG WEIYE REAL ESTATE DEVELOPMENT 公司法定英文名称 CO.,LTD 公司法定代表人 赵川 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 马志方 董事会秘书联系地址 北京市顺义区府前东街甲 2 号 董事会秘书电话 010-69445636 董事会秘书传真 010-69446339 董事会秘书电子信箱 mazhifang2005@tom.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 王成福 证券事务代表联系地址 北京市顺义区府前东街甲 2 号 证券事务代表电话 010-69446339 证券事务代表传真 010-69446339 证券事务代表电子信箱 haluahalu@hotmalil.com 公司注册地址 北京市顺义区府前东街甲 2 号 公司办公地址 北京市顺义区府前东街甲 2 号 公司办公地址邮政编码 101300 公司国际互联网网址 www.dldc.com.cn 公司电子信箱 dldc@dldc.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 大龙地产 600159 G 大龙 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 5 月 8 日 公司首次注册地点 内蒙古自治区工商行政管理局 公司变更注册日期 2008 年 1 月 14 日 2 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 公司变更注册地点 北京市顺义区府前东街甲 2 号 企业法人营业执照注册号 1100001924661（1-1） 税务登记号码 110113783954328000 组织机构代码 78395432-8 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 3,334,164.50 利润总额 2,928,934.11 归属于上市公司股东的净利润 2,360,464.39 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,199,492.96 经营活动产生的现金流量净额 -679,428,598.26 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 104,904.93 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 621,814.51 行一次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -510,135.32 少数股东权益影响额 -1,466.66 所得税影响额 -54,146.03 合计 160,971.43 归属于母公司所有者的净利润 2,360,464.39 扣除非经常性损益净额的归属于母公司所有者的净 2,199,492.96 利润 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比 2008 年 上年增 2006 年 调整后 调整前 减(%) 营业收入 137,212,702.52 325,937,462.93 325,937,462.93 -57.90 464,744,179.48 利润总额 2,928,934.11 56,730,604.96 56,730,604.96 -94.84 44,716,339.37 归属于上市公司股东的 2,360,464.39 37,851,392.26 35,352,198.47 -93.76 29,584,169.16 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 2,199,492.96 37,736,813.29 35,236,578.92 -94.17 29,557,193.15 利润 基本每股收益（元／股） 0.01 0.12 0.11 -91.67 0.10 稀释每股收益（元／股） 0.01 0.12 0.11 -91.67 0.10 扣除非经常性损益后的 0.01 0.12 0.11 -91.67 0.10 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 减 少 2.9 0.19 3.09 2.89 9.38 （%） 个百分点 3 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 加权平均净资产收益率 减 少 4.3 0.19 4.49 4.55 9.55 （%） 个百分点 扣除非经常性损益后全 减 少 2.9 面摊薄净资产收益率 0.18 3.08 2.88 9.37 个百分点 （%） 扣除非经常性损益后的 减 少 4.3 加权平均净资产收益率 0.18 4.48 4.53 9.94 个百分点 （%） 经营活动产生的现金流 -679,428,598.26 -1,116,229,002.29 -1,116,229,002.29 -39.13 18,433,917.61 量净额 每股经营活动产生的现 -1.64 -2.69 -2.69 -39.03 0.06 金流量净额（元／股） 2007 年末 本年末比 2008 年末 上年末增 2006 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 3,175,876,090.82 3,077,955,993.38 3,075,414,549.04 3.18 1,159,164,592.13 所有者权益（或股东权 1,223,381,776.15 1,224,341,130.79 1,221,841,937.00 -0.08 320,099,302.70 益） 归属于上市公司股东的 2.95 2.95 2.94 不适用 1.05 每股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金转 数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 一、有限售条 件股份 1、国家持股 2、国有法人持 138,392,076 33.35 138,392,076 33.35 股 3、其他内资持 110,000,000 26.5 -110,000,000 -110,000,000 0 0 股 其中： 境内非 110,000,000 26.5 -110,000,000 -110,000,000 0 0 国有法人持股 境内自然人持 股 ４、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 248,392,076 59.85 -110,000,000 -110,000,000 138,392,076 33.35 份合计 4 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 二、无限售条 件流通股份 1、人民币普通 166,609,540 40.15 110,000,000 110,000,000 276,609,540 66.65 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 166,609,540 40.15 110,000,000 110,000,000 276,609,540 66.65 通股份合计 三、股份总数 415,001,616 100 415,001,616 100 股份变动的批准情况 2008 年 11 月 10 日，本公司定向增发形成的有限售条件的流通股 110,000,000 股上 市流通,导致公司股本结构发生变动。具体详细请参见公司于 2008 年 11 月 4 日刊登在《中 国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上公司《定向增发形成的有限售条件 流通股上市流通的提示性公告》。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 限售股数 数 期 北京市顺义大 股权分置改革 龙城乡建设开 133,278,313 15,250,081 118,028,232 2008-2-13 后股东承诺 发总公司 北京顺鑫农业 股权分置改革 发展集团有限 35,613,925 15,250,081 20,363,844 2008-2-13 后股东承诺 公司 力天集团有限 11,000,000 11,000,000 0 非公开发行 2008-11-10 公司 江苏达冠实业 11,000,000 11,000,000 0 非公开发行 2008-11-10 投资有限公司 北京翰运天程 国际投资有限 11,000,000 11,000,000 0 非公开发行 2008-11-10 公司 闽兴恒昌（北 京）投资担保 11,000,000 11,000,000 0 非公开发行 2008-11-10 股份有限公司 上海丽华房地 11,000,000 11,000,000 0 非公开发行 2008-11-10 产有限公司 5 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 中节能投资有 30,000,000 30,000,000 0 非公开发行 2008-11-10 限公司 华夏基金管理 11,000,000 11,000,000 0 非公开发行 2008-11-10 有限公司 北京宏泰兴华 投资管理有限 9,000,000 9,000,000 0 非公开发行 2008-11-10 公司 北京浩成投资 5,000,000 5,000,000 0 非公开发行 2008-11-10 管理有限公司 合计 278,892,238 140,500,162 138,392,076 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍 发行价格 获准上市交 生证券的种 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 （元） 易数量 类 非公开发行 人民币普通 2007-11-6 8 110,000,000 2008-11-10 110,000,000 股（A 股） 2、公司股份总数及结构的变动情况 （1）2008 年 2 月 13 日，公司股权分置改革后有限售条件流通股第二次上市流通， 公司股本结构发生变更：公司总股本为 415,001,616 股，有限售条件流通股变更为 248,392,076 股，无限售条件流通股 166,609,540 股。具体详细请参见公司 2008 年 2 月 1 日公布的《有限售条件的流通股上市流通的公告》。 （2）2008 年 11 月 10 日，公司非公开发行形成的有限售条件流通股 1.1 亿股上市流 通，公司股本结构发生变更：公司总股本为 415,001,616 股，有限售条件流通股变更为 138,392,076 股，无限售条件流通股 276,609,540 股.具体详细请参见公司 2008 年 11 月 4 日公布的《定向增发形成的有限售条件流通股上市流通的提示性公告》。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 6 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 单位：股 报告期末股东总数 19,779 户 前十名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 件股份数量 数量 北京市顺 义大龙城 国有法人 35.98 149,311,394 783,000 118,028,232 无 乡建设开 发总公司 北京顺鑫 农业发展 国有法人 12.26 50,864,006 0 20,363,844 无 集团有限 公司 中节能投 境内非国 资有限公 7.23 30,000,000 0 0无 有法人 司 中国农业 银行－中 邮核心优 境内非国 2.89 12,008,678 5,228,014 0无 选股票型 有法人 证券投资 基金 上海丽华 境内非国 房地产有 2.75 11,398,719 398,719 0无 有法人 限公司 力天集团 境内非国 质押 2.65 11,000,000 0 0 有限公司 有法人 11,000,000 闽兴恒昌 （北京）投 境内非国 资担保股 2.65 11,000,000 0 0无 有法人 份有限公 司 北京翰运 天程国际 境内非国 2.65 11,000,000 0 0无 投资有限 有法人 公司 北京宏泰 兴华投资 境内非国 2.17 9,000,000 0 0无 管理有限 有法人 公司 江苏达冠 境内非国 实业投资 1.93 8,028,172 -2,971,828 0无 有法人 有限公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 31,283,162 人民币普通股 北京顺鑫农业发展集团有限公司 30,500,162 人民币普通股 7 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 中节能投资有限公司 30,000,000 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心优选股票型 12,008,678 人民币普通股 证券投资基金 上海丽华房地产有限公司 11,398,719 人民币普通股 北京翰运天程国际投资有限公司 11,000,000 人民币普通股 闽兴恒昌（北京）投资担保股份有限 11,000,000 人民币普通股 公司 力天集团有限公司 11,000,000 人民币普通股 北京宏泰兴华投资管理有限公司 9,000,000 人民币普通股 江苏达冠实业投资有限公司 8,028,172 人民币普通股 公司控股股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司与其他流通股股东 之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 上述股东关联关系或一致行动的说明 办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股东是否属于一致行动人， 也未知其他流通股东之间是否存在关联关系。其他股东之间关联关系未 知。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 条件股 售条件股份 可上市交易时 新增可上市交易股 限售条件 号 东名称 数量 间 份数量 承诺股权分置改革后其持有的公 司股份获得上市流通权之日起至 北京市 少在十二个月内不在上海证券交 顺义大 易所上市交易或者转让；在前项规 龙城乡 1 118,028,232 2009-2-6 118,028,232 定期满后，通过证券交易所挂牌交 建设开 易出售原非流通股股份，出售数量 发总公 占本公司股份总数的比例在十二 司 个月内不得超过百分之五，在二十 四个月内不得超过百分之十。 承诺股权分置改革后其持有的公 司股份获得上市流通权之日起至 北京顺 少在十二个月内不在上海证券交 鑫农业 易所上市交易或者转让；在前项规 2 发展集 20,363,844 2009-2-6 20,363,844 定期满后，通过证券交易所挂牌交 团有限 易出售原非流通股股份，出售数量 公司 占本公司股份总数的比例在十二 个月内不得超过百分之五，在二十 四个月内不得超过百分之十。 8 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 房地产开发、商品房 北京市顺义大龙 销售；承办生活资料 城乡建设开发总 赵川 100,000,000 1987 年 6 月 3 日 消费品市场，北京市 公司 顺义区西辛建材市场 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 北京市顺义区国 有资产监督管理 2004 年 7 月 5 日 国有资产监督管理 委员会 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业务或管 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 理活动 种植业、养殖业及其产品加 北京顺鑫农业发 李维昌 850,000,000 2002-8-21 工销售；农业技术开发；农 展集团有限公司 业产前、产中、产后服务等。 9 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期内 是否在股东 是否在 从公司领 单位或其他 年初持 年末持 股份增减 公司领 取的报酬 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 关联单位领 股数 股数 数 取报酬、总额（万 取报酬、津 津贴 元）（税 贴 前） 2008-1-14～ 赵川 董事长 男 54 0 27,900 27,900 二级市场购入 是 10.86 否 2011-1-14 董事、总 2008-1-14～ 陈红 男 37 0 18,500 18,500 二级市场购入 是 11.44 否 经理 2011-1-14 董事、副 2008-1-14～ 顾光明 男 53 0 5,700 5,700 二级市场购入 是 11.52 否 总经理 2011-1-14 董事、董 2008-1-14～ 马志方 男 38 0 10,000 10,000 二级市场购入 是 10.31 否 事会秘书 2011-1-14 监事会主 2008-1-14～ 袁振东 男 47 0 20,000 20,000 二级市场购入 否 0是 席 2011-1-14 2008-1-14～ 许晓刚 监事 男 39 0 0 0 是 7.21 否 2011-1-14 2008-1-14～ 戴兰荣 监事 女 48 0 0 0 是 5.88 否 2011-1-14 2008-1-14～ 刘有录 独立董事 男 60 0 0 0 是 3否 2011-1-14 2008-1-14～ 梁伟 独立董事 男 39 0 0 0 是 3否 2011-1-14 2008-1-14～ 屈凤荣 独立董事 女 60 0 0 0 是 0否 2011-1-14 2005-2-17～ 房满红 副总经理 男 59 0 18,000 18,000 二级市场购入 是 9.99 否 2011-1-14 2005-2-17～ 冯国宾 副总经理 男 52 0 19,100 19,100 二级市场购入 是 11.83 否 2011-1-14 2005-10-24～ 王蔚蔚 财务总监 女 56 0 0 0 是 2.36 否 2008-5-23 10 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 2008-5-23～ 魏彩虹 财务总监 女 39 0 8,000 8,000 二级市场购入 是 8.46 否 2011-1-14 说明：屈凤荣为国家公务员退休人员，根据北京市委组织部的最新规定，其个人并未从公司 领取报酬。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.赵川，2001 年至 2006 年担任北京市顺义大龙城乡建设开发总公司党委书记、总经 理。2005 年 2 月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司董事长、总经理。截至报 告期末，任北京市顺义大龙城乡建设开发总公司党委书记、总经理、北京市大龙伟业房地 产开发股份有限公司董事长。 2.陈红，2000 年至 2004 年北京市顺义大龙城乡建设开发总公司总经理助理，副总经 理。截至报告期末，任公司董事、总经理。 3.顾光明，2004 年 1 月至 2004 年 10 月中铁电气化局集团有限公司副总工程师,中铁 电气化局集团北京建筑工程有限公司副董事长、总经理；2004 年 10 月至 2006 年担任北 京市顺义大龙城乡建设开发总公司副总经理。截至报告期末，任公司董事、副总经理。 4.马志方，2004 年 1 月至 2005 年 2 月，任宁城老窖生物科技股份有限公司董事、董 事会秘书。现任公司董事会秘书，2008 年 1 月 14 日当选为第四届董事会董事。 5.袁振东，2003 年 11 月至今任北京市顺义大龙城乡建设开发总公司党委委员、工会 主席。2004 年至 2008 年初，任公司董事。2008 年 1 月 14 日当选为第四届监事会股东代 表监事。 6.许晓刚，1991 年至 2007 年 6 月在北京市顺义大龙城乡建设开发总公司任职，公司 第三届监事会主席。自 2007 年 6 月起任公司审计部部长，2008 年 1 月 14 日当选为第四 届监事会监事。 7.戴兰荣，1986 年 11 月至 2005 年北京市顺义大龙城乡建设开发总公司工作。2005 年 2 月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司监事。现任公司监事会监事、销售部 副部长。 8.刘有录，1995 年 6 月至今，兰州交通大学任教。2005 年 2 月起担任北京市大龙伟 业房地产开发股份有限公司独立董事。 9.梁伟，1999 年 6 月至今任清华大学建筑学院教师，同期任北京清华城市规划设计 研究院副院长。2008 年 1 月 14 日至今任公司独立董事。 11 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 10.屈凤荣，2002 至 2005 年 2 月任北京市顺义大龙城乡建设开发总公司副总会计师。 2005 年 2 月至 2005 年 10 月任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司财务总监。2005 年 10 月退休。2008 年 1 月 14 日至今任公司独立董事。 11.房满红，1993 年至 2006 年在北京市顺义大龙城乡建设开发总公司工作，任副总 经理、总工程师。现任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司副总经理。 12.冯国宾，1994 至 2006 年任北京市顺义大龙城乡建设开发总公司副总经理。现任 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司副总经理。 13.王蔚蔚，2004 年至 2005 年任中国铁路工程总公司电气化局集团财务处总会计师。 2005 年 10 月至 2008 年 5 月任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司财务负责人。 14.魏彩虹，2002 年至 2004 年任北京海达尔投资管理有限公司任计财部经理。2005 年至 2007 年任北京海莲光科技开发有限公司任财务总监。2008 年 1 月至今任北京市大龙 伟业房地产开发股份有限公司财务总监。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 北京市大龙 赵川 城乡建设开 总经理 2006 年 11 月 未知 否 发总公司 北京市大龙 袁振东 城乡建设开 工会主席 2003 年 10 月 5 日 未知 是 发总公司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 兰州交通大 刘有录 教授 是 学 北京清华规 梁伟 划设计研究 副院长 是 院 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 决策程序为：由董事会提出预案，并经股东大会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员报酬确定是依据同行业报酬水平，结合本公司工资奖励制度和 年度经营业绩，根据董事会薪酬委员会相关规定而确定。 12 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 袁振东 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李绍林 董事 2008 年 1 月 14 日换届选举卸任 张松涛 董事 2008 年 1 月 14 日换届选举卸任 阎学通 独立董事 2008 年 1 月 14 日换届选举卸任 米丽萍 独立董事 2008 年 1 月 14 日换届选举卸任 张尚云 监事 2008 年 1 月 14 日换届选举卸任 (五) 公司员工情况 在职员工总数 255 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政 109 生产 114 财务 19 销售 13 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学以上 89 大专 64 中专（高中、职高、中技） 64 其他 38 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会 相关法律法规及通知的要求，结合公司治理专项活动的开展，进一步加强了公司治理制度 建设，加强了信息披露管理工作，改进了投资者关系管理工作，强化和完善了对所属公司 的管理，使公司的治理制度体系进一步完善，公司规范运作水平和公司透明度得到进一步 提高。 1、股东与股东大会 公司股东享有法律、行政法规和公司章程规定的合法权利。公司治理结构能够保证所 有股东，特别是中小股东享有平等地位，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、 13 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 表决权。公司股东大会的召开均严格按照有关法律法规、《公司章程》、《股东大会议事 规则》等要求履行相应的召集、召开、表决程序，股东大会经律师现场见证并对其合法性 出具法律意见书。 2、控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。公司与控 股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，公司董事会、监事会 和内部机构均独立运作。报告期内，公司不存在控股股东非经营性占用公司资金行为。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘董事，公司董事会的人数和人员构成符合 法律、法规的规定和要求。 全体董事均能忠实、勤勉地履行职责并积极参加监管机构的有关培训。 公司董事会积极推进各专门委员会工作的开展，在各专门委员会下设工作小组，公司 董事会办公室为各专门委员会的常设机构，负责日常工作联络和会议组织等工作，为各专 门委员会充分发挥职能创造了良好的条件，使公司治理体系更加完善。 4、监事和监事会 公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘监事，监事会的人数和人员构成符合法律、 法规的规定和要求。 全体监事均能够认真履行自己的职责，依法、独立地对公司生产经营情况、财务状况 以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及投资者 的合法权益。 监事会会议的召集、召开及表决程序均符合《公司章程》、《监事会议事规则》的规 定，历次会议均严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真实的会议记录。 5、信息披露与透明度 公司始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放在信息披露工作的首位，严格遵守 国家法律、法规及中国证监会、上海证券交易所等监管部门的有关规定和要求，结合公司 实际情况，履行信息披露义务，确保所有投资者有公平、平等的权利和机会获得公司披露 的信息。 6、投资者关系管理 14 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 公司不断完善、加强投资者关系管理工作，通过网络平台、电话以及面对面接待等多 渠道、多方式加强与投资者的沟通，充分尊重和维护广大投资者的利益，努力构建企业、 员工与投资者等各方和谐共盈的良好局面。 7、公司治理专项活动 报告期内，根据证券监管机构的要求，在巩固 2007 年公司治理专项活动成果的基础 上，把该项活动继续推向深入，更进一步夯实公司治理的整体水平，使公司法人治理结构 更加完善，公司运作也更加规范。 报告期内，在各级监管部门的指导下，公司以本次推动上市公司治理专项活动的深入 开展为契机，对 2007 年公司治理专项活动中发现的需要改进的问题进行跟踪，同时严格 执行信息披露制度，进一步规范公司信息披露行为，提高公司透明度，按照监管部门发布 的法律、法规要求规范运作，公司快速、持续、健康发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 屈凤荣 7 7 0 0 梁伟 7 7 0 0 刘有录 7 6 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 报告期内，公司独立董事勤勉尽职，认真履行独立董事的职责，及时了解公司的生产、 经营、财务等方面的情况，积极参加董事会；对公司的董事提名、关联交易、定期报告等 事项发表独立性意见，为董事会科学决策提供专业性意见，充分发挥独立董事的作用，维 护公司整体和中小股东的合法权益。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司拥有独立的项目开发和建筑施工系统，具有独立的营销网络，自主 业务方面独立情况 经营，业务结构完整独立。 公司在劳动、人事和工资管理方面完全独立，建立独立的劳动、人事和工 人员方面独立情况 资管理制度。股东推荐董事、监事和高级管理人员均通过合法程序进行 本公司拥有独立的法人财产权，与控股股东之间产权关系清晰，拥有独立 的经营系统、辅助经营系统和配套设施，不存在产权纠纷或潜在纠纷。本 资产方面独立情况 公司拥有独立的经营场所，不存在资产资金被控股股东占用的情况，本公 司的资产完全独立于控股股东。 15 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东完全分开，所有机构均 机构方面独立情况 独立，不存在与控股股东职能部门从属关系。 本公司设有独立的财务会计部门，有独立的财务人员并建立了独立的会计 财务方面独立情况 核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司已经建立了较为健全和完善的内部控制制度管理体系，公司内部控制制度包含内 部会计控制、内部管理控制、内部审计等较为完整的企业管理内部控制制度，涵盖了公司 房地产开发与管理、质量管理、企业计划管理、企业统计管理、劳动人事管理、营销销售 管理、财务管理、合同管理、印章管理、关联交易管理、对外担保管理、募集资金管理、 信息披露事务管理等各个方面。 报告期内，公司制定了《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作规程》， 进一步强化了独立董事和审计委员会在年报制作当中的作用，制定了《防止大股东及其关 联方资金占用制度》，从制度层面建立长效机制，彻底杜绝关联方资金占用问题；修订完 善了《信息披露管理制度》，进一步规范了公司的信息披露行为。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 5 月 13 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 14 日 大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 1 月 14 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 15 日 临时股东大会 16 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一、公司生产经营状况 报告期内，公司主要从事房地产开发和建筑施工，经受了紧缩的宏观调控环境以及经 济危机等因素的影响，市场环境越加复杂多变，加剧了公司生产经营压力，制约了公司经 营效益的提升。 报告期内，公司总资产 3,175,876,090.82 元，比去年增长 3.18%，归属于母公司所 有者权益合计 1,223,381,776.15 元，比去年下降 0.08%，完成营业务收入 137,212,702.52 元，比 2007 年下降 57.90%，实现净利润 2,360,464.39 元，比 2007 年下降 93.76%。截至 报告期末，公司每股净资产 2.95 元，实现每股收益 0.01 元。 报告期内，公司坚持平稳发展的主题，积极采取措施应对复杂多变的市场环境，各项 目开发与建设进展顺利。宣武区大龙新都项目 A6 地块拆迁工作已经完成 96％，A7 地块的 拆迁也完成超过 50％。满洲里项目工程建设继续进行，预计将于 2009 年开始销售。裕龙 花园三区项目一期、二期已经开始预售，仓苑公寓项目已经于 2008 年年末实现竣工验收。 王府井西部会馆项目拆迁工作已经完成，正进行报建的准备工作。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 分产品 减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 房地产开 68,883,013.00 41,689,620.31 39.48 -64.48 -66.33 增加 3.32 个百分点 发 建筑施工 67,269,908.40 50,232,574.62 25.33 -49.04 50.09 增加 1.57 个百分点 分产品 滨河加建 57,876,922.00 33,873,037.14 41.47 -49.47 -51.01 增加 1.84 个百分点 裕龙五区 9,190,441.00 6,191,032.09 32.64 -79.96 -80.16 增加 0.71 个百分点 其他小区 1,815,650.00 1,625,551.08 10.47 -60.08 -46.94 减少 22.17 个百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京市顺义区 136,152,921.40 -58.23 17 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 公司外埠项目正处于项目前期或者施工建设阶段，报告期内没有实现收益，公司报告 期收入主要来源于顺义地区。由于报告期内销售新竣工项目减少导致公司营业收入比去年 有了下降。 （3）与公允价值计量相关的项目： 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 （4）财务报表主要科目变动情况 项目 增减变动金额（元） 增减百分比（%） 变动原因 货币资金期末余额比期初余额减少的主要原因是 2007 年通 货币资金 -797,756,457.11 -90.80 过定向增发股票募集的资金投入到募集资金项目 应收账款期末余额比期初余额减少主要原因是应收购房款 应收账款 -33,356,687.00 -34.33 收回所致。 预付账款期末余额比期初余额减少的主要原因为由于部分 预付款项 -201,024,391.27 -25.12 与预付款相关的材料已领用或工程已开始建设，预付款转入 存货 存货期末余额比期初余额增加的主要原因为公司房地产开 存货 1,063,709,666.44 89.59 发项目新增投入所致。 固定资产期末余额比期初余额增加的主要原因为新增公司 固定资产 68,881,057.19 443.62 办公楼 6478 万元所致 在建工程期末余额比期初余额减少的主要原因为本期转固 在建工程 -13,779,786.87 -100.00 定资产所致 期末余额比期初余额增加的主要原因为合并抵消未实现内 递延所得税资产 6,593,041.34 69.42 部销售损益确认递延所得税资产所致 期末余额比期初余额减少的主要原因为本公司偿还到期 短期借款 -95,610,000.00 -39.74 借款 预收账款期末余额比期初余额增加的主要原因是裕龙花园 预收款项 179,147,019.00 2,384.99 三区项目开始预售。 应付职工薪酬 -359,973.64 -64.08 同比减少的原因为本期支付应付职工薪酬 同比减少的原因为本期上缴欠税以及裕龙三区预售预缴税 应交税费 -65,870,486.07 -106.56 款 其他应付款期末余额比期初余额增加的原因主要是股东单 其他应付款 203,615,655.82 56.81 位北京市顺义大龙城乡建设开发总公司的款项增加所致。 期末余额比期初余额减少的原因主要是部分项目贷款即将 长期借款 -564,400,000.00 -54.46 于一年内到期，另偿还到期贷款 11700 万元 本公司房地产业务营业收入同比减少主要因为竣工项目减 营业收入 -188,724,760.41 -57.90 少；本公司建筑施工业务营业收入同比减少主要原因为新承 接外部工程收入减少。 本期加大对裕龙花园三区及仓苑公寓项目宣传力度， 销售费用 4,070,015.10 96.07 导致公司销售费用同比增加 人员增加导致人工成本增加，以及公司办公楼低值易 管理费用 9,899,968.36 69.15 耗品摊销等导致公司管理费用增加 财务费用 -1,933,159.32 -35.68 主要是银行借款减少 21,261 万元所致 变动主要是应收账款期末余额较期初余额减少 3,476.49 万 资产减值损失 -3,652,798.93 -147.08 元，相应冲回资产减值损失所致。 所得税费用期末余额比期初余额减少的主要原因是本期应 所得税费用 -17,919,172.23 -97.86 纳税所得额大幅减少。 经营活动产生的现 本期裕龙花园三区预售导致公司现金流入增加，同期 436,800,404.03 39.13 金流量净额 项目投入减少 筹资活动产生的现 2007 年度公司募集资金 87320 万元，以及在建开发项 -1,982,236,214.14 -105.51 金流量净额 目新增项目贷款较集中导致 2007 年 18 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 （1）所处行业的发展趋势及市场竞争格局 报告期内，次贷危机引发的金融危机影响蔓延，中国经济增长速度明显放缓。作为国 民经济的重要产业的房地产行业受上半年紧缩的国家宏观调控政策及下半年显现的金融 危机等因素的影响，广大居民对未来经济增长及收入预期下降影响了房地产行业的消费和 投资信心，房地产行业整体销售情况低迷，许多主要大城市的房地产价格持续下滑。2008 年下半年，国家陆续出台了一系列经济刺激政策，以增加投资、扩大消费，促进经济平稳 增长。第四季度，国家实施了积极的财政政策和适度宽松的货币政策，央行两次下调了银 行存款和准备金利率，三次下调了贷款利率，其中 2008 年 11 月 26 日降息 1.08 个百分点， 是 10 年来我国最大的单次利率调整幅度，调整力度之大，频率之快，为历史罕见。2008 年 12 月 21 日，国务院办公厅下发了《关于促进房地产市场健康发展的若干意见》，明确 提出将给予房地产企业和购房者更多的信贷支持和税率优惠，进一步鼓励普通住房消费， 促进房地产市场健康、平稳发展。国家采取扩大内需、促进经济发展平稳发展的政策措施， 对改观广大居民对房地产行业未来发展预期、促进房地产行业持续稳定发展起到了积极作 用。同时，银行贷款利率的下调，减轻了房地产企业的财务成本，减少了居民购房按揭贷 款成本，有利于房地产销售市场的回暖。 尽管国家出台了一系列刺激经济和房地产市场的措施，但是房地产市场自 2007 年四 季度开始，一直处于调整中。根据国家统计局发布的数字，2008 年商品住宅销售面积下 降 20.3%，商品住宅销售额下降 20.1%；全国商品房空置面积 1.64 亿平方米，同比增长 21.8%，其中，空置商品住宅 9069 万平方米，同比增长 32.3%。12 月份，全国 70 个大中 城市房屋销售价格同比下降 0.4%，环比下降 0.5%；新建住宅销售价格同比下降 0.8%，环 比下降 0.7%，重点大中城市特别是广州、深圳、上海、北京等城市成交价格下降明显。 2009 年房地产市场面临金融危机影响扩大、国内经济增长放缓以及购房者持币观望 等诸多不利因素，房地产市场仍将面临调整，经营风险和竞争压力进一步加大。但从中长 期看，中国经济发展的长期趋势没有改变，中国经济发展的优势没有改变，金融体系总体 稳健安全，同时宏观调控不断加强和改善，有利于熨平经济波动。 基于房地产行业的特性，城市化进程的加速，住房消费的升级，适度宽松的货币政策 以及扩大内需等因素的影响下，2009 年房地产市场不会出现快速、大幅度的价格下跌， 19 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 住房交易价格将因调整而回归理性，成交量将会相对稳定，房地产行业的整合会进一步加 剧，因此，既要充分估计当前形势的复杂性和严峻性，也要看到房地产行业的发展的潜力 和调整过程中蕴含的机遇。 （2）公司未来展望 公司管理层认为，政府保持经济平稳增长、维持房地产市场健康发展的决心不会动摇， 未来中国的房地产市场依然看好。2009 年公司的发展战略是密切把握宏观经济形势，坚 持以现金流为核心，稳健经营，继续做大做强房地产与建筑施工主业，实现由区域房地产 开发企业向全国性专业化的房地产开发企业迈进的目标不会改变。公司将立足北京，逐步 向经济发展比较快速的二、三线城市拓展，寻找一些风险相对较小、收益有保障的项目， 增强公司未来主营业务的生长空间，为股东和公司创造最大的效益。 4、公司主要优势及面临的困难 公司的主要优势有： （1）稳健发展的经营策略 公司一直坚持稳健发展的经营策略，做大做强的突破口选择在竞争压力和经营风险相 对较小的二三线城市，根据公司的自有开发能力选择项目规模，成本相对较低，收益有保 障，为公司未来 3－5 年的平稳发展奠定了基础。 （2）房地产开发经验丰富的管理团队 公司拥有多年房地产开发和经营经验的管理团队，具有良好职业素质和业务能力，这 是公司保持稳定持续发展的宝贵财富。 （3）大股东强力支持 2005 年公司重组转行房地产开发与建筑施工以来，作为公司的大股东，北京市顺义 大龙城乡建设开发总公司一直支持公司不断做大做强，是公司发展的坚实后盾。 公司发展面临的困难有： 2009 年金融危机影响将会进一步显现，经济增速放缓以及收入预期下降造成市场观 望气氛浓厚，原材料价格大幅波动、销售形势滞后等都成为公司 2009 年面临的主要困难。 与同行业其他上市公司相比，公司自有资金及资产规模相对较小，土地储备和竞争能 力不及其他知名的房地产企业。目前公司的房地产开发业务与产品主要集中于顺义区范围 内，使公司高度依赖于顺义区房地产市场的表现，公司市场单一化的风险比较突出。 2009 年对于公司来说是面临严峻考验的一年，面对复杂多变的市场形势，公司将坚 持现金流为核心，加大力度做好公司项目的销售工作。稳步推进在建项目的开发，为销售 20 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 创造有利条件。继续深化和完善法人治理结构，健全内部控制，努力拓展融资渠道，保证 公司的稳定发展。 为实现 2009 年的工作计划，公司将积极做好以下工作： （1）积极推进销售特别是裕龙花园三区的销售工作，加快开发资金的快速回笼。 （2）积极推进各在建项目的开发工作，为销售创造有利条件。加快满洲里项目建设 进程，确保工程按进度完工；加快宣武区项目的拆迁工作；积极做好王府井项目的前期准 备工作，争取年内开工建设。 （3）继续深化和完善公司法人治理结构，健全内部控制制度，加强执行力度，使公 司内部控制符合《企业内部控制基本规范》要求。 （4）积极推行项目预算管理，加强对材料采购和耗用的成本控制，提高项目收益率。 （5）进一步加强投资者关系管理工作，促进投资者对公司的了解与认同，树立公司 良好的市场形象。 5、公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 6、 资金需求、使用计划及来源情况 为完成 2009 年度的经营计划和工作目标，预计公司 2009 年的资金需求量较大，资 金来源渠道主要有：公司自有资金及现有项目资金回笼以及银行贷款。 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 485,965,534.55 报告期内公司投资额比上年增减数 4,240,000.00 报告期内公司投资额增减幅度(%) 0.88 本报告期投资额增加 4,240,000 元为公司购买北京京洋房地产有限公司 3.45％股权 所致,其中 400 万元为股权购买费用，其他为过户费等费用。 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 北京市大龙房地产开发 房地产开发、经营 93.30 有限公司 北京顺发建筑工程有限 建筑施工 98.26 公司 北京京洋房地产开发有 房地产开发、经营 93.45 限公司 21 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 尚未使用募集 募集资 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募 募集年份 募集方式 资金用途及去 金总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额 向 非公开发 存储于募集资 2007 87,119 55,381.84 81,767.09 5,351.91 行 金专用帐户 合计 / 87,119 55,381.84 81,767.09 5,351.91 / 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 未达 变更原 是否 是否 到计 承诺 是否 产生 因及募 拟投入 实际投入 符合 项目 预计 符合 划进 项目 变更 收益 集资金 金额 金额 计划 进度 收益 预计 度和 名称 项目 情况 变更程 进度 收益 收益 序说明 说明 已经 报告 开始 裕龙 期内 预售， 花园 否 87,119 81,767.09 是 已经 是 是 不适用 尚未 三区 开始 产生 预售 收益 合计 / 87,119 81,767.09 / / / / / / 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更。 会计差错更正： 根据北京市顺义区税务局下发的《企业所得税核定征收方式通知书》京地税顺征企 字[2007]000015 号文件，2007 年本公司控股子公司北京大龙顺发建筑工程有限公司采用 行业纯益率法征收企业所得税，应税所得率（即行业纯益率）为 9%；2008 年北京市大 龙顺发建筑工程有限公司所得税不再采用纯益率法，而改为正常征收，本公司编制 2007 年报表时，对与北京大龙顺发建筑工程有限公司相关的事项，未提取递延所得税资产。 2008 年，在编制合并财务报表时，由于本公司累计产生的与北京大龙顺发建筑工程 有限公司相关的递延所得税资产金额较大，其中 254.14 万元为 2007 年形成，考虑到该 22 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 差异为征税计算方式的变化，采用追溯调整更为恰当，因此本公司对该事项进行了追溯调 整，调整事项对财务报表的影响为：调增 2008 年年初未分配利润 249.91 万元，调增 2008 年初少数股东权益 4.23 万元，调增 2007 年递延所得税资产 254.14 万元，调增 2007 年 净利润 254.14 万元。影响如下表： 资产负债表项目名称 调整前金额 调整后金额 调整金额 递延所得税资产 6,955,321.42 9,496,765.76 2,541,444.34 非流动资产合计 109,554,260.39 112,095,704.73 2,541,444.34 资产总计 3,075,414,549.04 3,077,955,993.38 2,541,444.34 未分配利润 45,650,321.00 48,149,514.79 2,499,193.79 归属于母公司所有者权益合计 1,221,841,937.00 1,224,341,130.79 2,499,193.79 少数股东权益 6,326,003.45 6,368,254.00 42,250.55 所有者权益合计 1,228,167,940.45 1,230,709,384.79 2,541,444.34 负债和所有者权益总计 3,075,414,549.04 3,077,955,993.38 2,541,444.34 利润表项目 调整前金额 调整后金额 调整金额 利润总额 56,730,604.96 56,730,604.96 0.00 减：所得税费用 20,851,967.21 18,310,522.87 -2,541,444.34 净利润 35,878,637.75 38,420,082.09 2,541,444.34 归属于母公司所有者的净利润 35,352,198.47 37,851,392.26 2,499,193.79 少数股东损益 526,439.28 568,689.83 42,250.55 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 第四届董事会 2008 年 1 月 29 日 中国证券报 上海证券报 2008 年 1 月 30 日 第一次会议 第四届董事会 2008 年 4 月 8 日 中国证券报 上海证券报 2008 年 4 月 10 日 第二次会议 第四届董事会 2008 年 4 月 24 日 中国证券报 上海证券报 2008 年 4 月 26 日 第三次会议 第四届董事会 2008 年 5 月 23 日 中国证券报 上海证券报 2008 年 5 月 24 日 第四次会议 第四届董事会 2008 年 7 月 24 日 中国证券报 上海证券报 2008 年 7 月 25 日 第五次会议 第四届董事会 2008 年 8 月 18 日 中国证券报 上海证券报 2008 年 8 月 20 日 第六次会议 第四届董事会 2008 年 10 月 24 日 中国证券报 上海证券报 2008 年 10 月 27 日 第七次会议 公司董事会第三次及第七次会议分别审议了公司第一季度报告及第三季度报告，由于 整个会议只审议季报一个议案，根据上交所的规定，公司并未发布单独的董事会决议公告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 23 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，董事会严格按照《公司章程》及有关法律、法规的规定，认真执行股东大 会的各项决议，公司董事会在履行职责过程中未超越股东大会授权范围。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司成立了董事会审计委员会，并制定了《审计委员会工作细则》以及《审计委员会 年报工作规程》，协助公司董事会认真履行职责，对 2008 年年报制作、公司 2009 年聘请 会计师事务所等事项进行了认真的审议，在年报制作过程中发挥了巨大作用。 一、审计工作前期准备 2009 年 2 月 11 日董事会审计委员会召开第五次会议，审议通过了 2008 年年度审计 工作安排，该工作安排在时间安排上紧凑、合理，在人员安排上详细、责任到人，能有力 保障 2008 年年度审计工作的顺利完成。 审计委员会各位委员认真审阅了公司编制的 2008 年度财务会计报表及说明，并对比 了公司 2007 年度报告的各项财务数据，认为：公司编制的财务会计报表符合《企业会计 准则 2006》要求，真实完整地反映了公司截止 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2008 年度的经营业绩。 二、审计过程 北京兴华会计师事务所有限公司审计团队于 2009 年 2 月 20 日正式进场审计。在审计 开始后不久，审计委员会要求会计师事务所按照审计总体工作安排完成外勤工作，并加强 与审计委员会的沟通。 在审计过程中，北京兴华会计师事务所严格按照 2008 年度审计工作安排进行审计工 作，董事会审计委员会曾先后两次督促会计师事务所严格按照年度审计工作安排完成审计 工作，确保在约定的时间内提交审计报告初稿。 三、审计报告的审阅 2008 年 3 月 23 日，北京兴华会计师事务所有限公司出具了《审计报告（初稿）》， 2009 年 3 月 24 日董事会审计委员会召开第六次会议，再次审阅了《2008 年年度财务会计 报表及附注（初稿）》，同意以此为基础编制正式的审计报告定稿。2008 年 3 月 25 日北 京兴华会计师事务所出具了标准无保留意见的《审计报告（定稿）》，2009 年 3 月 27 日 董事会审计委员会召开第七次会议，对《审计报告（定稿）》进行了审核。本次审计工作 提前完成 公司董事会审计委员会认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准 则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审 24 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 计报告能够充分反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金 流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 根据北京兴华会计师事务所在过往年度为公司提供审计服务的表现及其专业能力，审 计委员会建议公司续聘北京兴华会计师事务所继续对公司 2009 年度财务报表进行审计， 聘用期一年。审计委员会认为北京兴华会计师事务所专业、敬业，续聘其为公司 2009 年 度财务报告进行审计是适宜的。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司设立了薪酬与考核委员会，报告期内就公司董事及其他管理人员年度考核与薪酬 情况进行了审查。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 根据北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的审 公司计划将现有资金继续投入项目建设之中， 计报告，2008 年度公司未分配利润 50,509,979.18 因此，公司董事会从公司实际情况出发，决定 元，由于公司目前可供投资者分配的利润数额较少， 公司 2008 年度不进行利润分配，也不以公积 而且根据公司 2009 年经营计划，公司多个项目正处 金转增股本。 于前期拆迁或者施工建设阶段，资金需求量较大。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 11,341,213.97 不适用 2006 0 29,584,169.16 不适用 2007 0 37,851,392.26 不适用 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 2008 年 1 月 29 日召开第四届董事会第一次 选举袁振东先生为公司监事会主席 会议 审议通过了《2007 年度监事会工作报告》；审议通过 2008 年 4 月 8 日召开第四届董事会第二次会 了 2007 年度报告及摘要；审议通过了《2007 年度财 议 务决算报告》；审议通过了《2007 年度利润分配方案》； 2008 年 4 月 14 日召开第四届董事会第三次 审议通过了 2008 年第一季度报告及摘要 会议 2008 年 8 月 18 日召开第四届董事会第四次 审议通过了公司 2008 年中期报告全文及摘要 会议 2008 年 10 月 24 日召开第四届董事会第五次 审议通过了公司 2008 年第三季度报告全文及正文 会议 25 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、 董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等 进行了监督，认为公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及国家有关 规定进行规范运作，经营决策科学合理、公司进一步完善了内部管理和内部控制制度，建 立了良好的内控机制，公司董事及高级管理人员均能尽心尽力地履行自己的职责，履行了 诚信和勤勉的义务，没有损害公司利益的行为，也没有违反国家法律、公司章程及各项规 章制度的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审查了公司董事会准备提交股东大会审议的 2008 年度财务决算报告、经 审计的 2008 年度财务报告等有关材料。监事会认为：公司 2008 年度的财务决算报告真实 可靠，北京兴华会计师事务所有限公司出具的审计报告及所涉及事项是客观公正的，真实 反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2007 年 11 月 8 日，公司完成非公开发行 1.1 亿股，募集资金总额 8.8 亿元，募集资 金用于裕龙花园三区的项目建设。监事会通过检查财务报表、巡视投资项目等方式，对募 集资金使用进行了持续监督。目前公司没有变更募集资金投向，没有变相挪用募集资金等 行为。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司各项关联交易均做到价格公允，资金结算及时，不存在损害公司及其 他股东利益的行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 26 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 是否为关 交易对方 资产收 所涉及的资 所涉及的债权 被收购资 资产收购 联交易（如 或最终控 购定价 产产权是否 债务是否已全 关联关系 产 价格 是，说明定 制方 原则 已全部过户 部转移 价原则） 公司控股 子公司北 北京王府 京京洋房 井置业投 地产开发 4,000,000 否 不适用 是 是 不适用 资有限公 有限公司 司 3.45％股 权 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易 关联交易定 关联关系 关联交易内容 关联交易金额 方 类型 价原则 北京市大 母公司的全 公司购买钢材等建 龙物资供 购买商品 协议定价 35,808,092.49 资子公司 筑材料 销公司 北京大龙 母公司的控 公司购买门窗等材 东辰科技 购买商品 协议定价 24,443,337.24 股子公司 料 有限公司 北京市大 母公司的全 为公司提供土方工 龙机械工 接受劳务 协议定价 14,697,698.50 资子公司 程等服务 程公司 北京大龙 母公司的全 为公司提供室外工 裕丰水电 接受劳务 协议定价 13,100,100.00 资子公司 程等劳务 安装队 北京绿茵 母公司的全 为公司提供小区绿 园林工程 接受劳务 协议定价 22,987,200.00 资子公司 化等工程 公司 北京大龙 母公司的全 为公司提供热力接 接受劳务 协议定价 23,568,500.00 供热中心 资子公司 口工程劳务 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 关联关 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 系 发生额 余额 发生额 余额 北京市顺义大龙城 母公司 17,763.05 48,468.21 乡建设开发总公司 27 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 母公司 北京大龙供热中心 的全资 2,909.16 4,125.98 子公司 合计 20,672.21 52,594.19 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币 出租 承租 租赁收 是否 租赁资产 租赁收益 方名 方名 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 益对公 关联 情况 确定依据 称 称 司影响 交易 北京 公司办公 市大 兴业 双方协商 楼首层、二 租赁收 龙房 银行 确定，租金 层，实测建 益对公 地产 北京 2008-1-1 2017-12-31 2,102,283 标准为 4 否 筑面积 司影响 开发 顺义 元/天/平 1439.92 平 较小 有限 支行 方米 方米 公司 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方与 担保是否 是否为 担保是否 担保逾期 是否存在 担保方 上市公司 被担保方 担保金额 担保类型 已经履行 关联方 关联关系 逾期 金额 反担保 的关系 完毕 担保 北京市大 母公司的 龙房地产 控股子公 北京市大龙物 2,500 抵押担保 否 否 无否 是 全资子公 开发有限 司 资供销公司 司 公司 北京市大 龙伟业房 北京大龙顺发 连带责任 公司控股 地产开发 公司本部 建筑工程有限 6,500 否 否 无否 否 担保 子公司 股份有限 公司 公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 2,332.50 保） 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 2,332.50 公司对子公司的担保情况 28 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内对子公司担保发生额合计 6,500 报告期末对子公司担保余额合计 6,500 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 8,832.50 担保总额占公司净资产的比例(%) 7.22 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 2,332.50 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 0 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 2,332.5 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 承诺股权分置改革后其持有的公司股份 获得上市流通权之日起至少在十二个月 内不在上海证券交易所上市交易或者转 让；在前项规定期满后，通过证券交易 报告期内公司股东严格履行了承诺， 股改承诺 所挂牌交易出售原非流通股股份，出售 并未在二级市场减持。 数量占本公司股份总数的比例在十二个 月内不得超过百分之五，在二十四个月 内不得超过百分之十。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 300,000 境内会计师事务所审计年限 5 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 29 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 2008 年第一次临时股东 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 15 日 www.sse.com.cn 大会决议公告 大龙地产业绩预增公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 29 日 www.sse.com.cn 大龙地产土地中标公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 29 日 www.sse.com.cn 第四届董事会第一次会 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 30 日 www.sse.com.cn 议决议公告 第四届监事会第一次会 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 30 日 www.sse.com.cn 议决议公告 大龙地产有限售条件的 中国证券报、上海证券报 2008 年 2 月 1 日 www.sse.com.cn 流通股上市流通的公告 大龙地产股票交易异常 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 7 日 www.sse.com.cn 波动公告 第四届董事会第二次会 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 议决议公告 第四届监事会第二次会 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 议决议公告 大龙地产关于 2008 年日 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 常关联交易预计的公告 大龙地产关于召开 2007 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 年度股东大会的通知 2007 年度报告及摘要 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 大龙地产 2007 年度报告 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 11 日 www.sse.com.cn 会计数据更正公告 大龙地产第一季度季报 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 大龙地产 2007 年度股东 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 14 日 www.sse.com.cn 大会决议公告 第四届董事会第四次会 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 24 日 www.sse.com.cn 议（临时）决议公告 第四届董事会第五次会 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 25 日 www.sse.com.cn 议（临时）决议公告 大龙地产为控股子公司 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 25 日 www.sse.com.cn 提供担保的公告 大龙地产关于公司治理 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 25 日 www.sse.com.cn 整改情况的说明 第四届董事会第六次会 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 20 日 www.sse.com.cn 议决议公告 大龙地产 2008 年中报及 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 20 日 www.sse.com.cn 摘要 大龙地产关于公司董 事、监事、高级管理人 中国证券报、上海证券报 2008 年 9 月 26 日 www.sse.com.cn 员买入本公司股票的公 告 大龙地产关于控股股东 中国证券报、上海证券报 2008 年 9 月 26 日 www.sse.com.cn 增持公司股份的公告 大龙地产公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 11 日 www.sse.com.cn 30 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 大龙地产第三季度季报 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 大龙地产定向增发形成 的有限售条件流通股上 中国证券报、上海证券报 2008 年 11 月 4 日 www.sse.com.cn 市流通的提示性公告 大龙地产股票交易异常 中国证券报、上海证券报 2008 年 11 月 25 日 www.sse.com.cn 波动公告 31 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京兴华会计师事务所注册会计师吴亦忻、张恩军审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 审计报告 （2009）京会兴审字第 6-120 号 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司股东大会： 我们审计了后附的贵公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资 产负债表，2008 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东 权益变动表和股东权益变动表，以及合并财务报表附注和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 32 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 2008 年度的合并经营成 果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 北京兴华会计师事务所 中国注册会计师： 吴亦忻 中国·北京 中国注册会计师：张恩军 二〇〇九年三月二十五日 33 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 资产负债表 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 资 产 附注八 七 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 80,853,248.08 878,609,705.19 1,618,354.81 612,801,672.31 交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 2 63,806,991.70 97,163,678.70 0.00 0.00 预付款项 3 599,175,231.88 800,199,623.15 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 其他应收款 4 1 2,369,848.64 2,580,711.43 688,003,244.56 199,321,308.81 存货 5 2,251,016,236.62 1,187,306,570.18 0.00 0.00 一年内到期的非流动 0.00 0.00 0.00 0.00 资产 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 2,997,221,556.92 2,965,860,288.65 689,621,599.37 812,122,981.12 非流动资产： 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 2 0.00 0.00 485,965,534.55 481,725,534.55 投资性房地产 6 5,011,946.51 0.00 0.00 0.00 固定资产 7 84,408,219.18 15,527,161.99 0.00 0.00 在建工程 8 0.00 13,779,786.87 0.00 0.00 工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产 9 6,869,713.16 7,017,142.16 0.00 0.00 开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00 商誉 10 66,274,847.95 66,274,847.95 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00 递延所得税资产 11 16,089,807.10 9,496,765.76 0.00 0.00 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 178,654,533.90 112,095,704.73 485,965,534.55 481,725,534.55 资产总计 3,175,876,090.82 3,077,955,993.38 1,175,587,133.92 1,293,848,515.67 法定代表人：赵川 公司财务负责人：魏彩虹 会计机构负责人：张洪涛 34 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 负债和股东权益 附注八 七 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 13 145,000,000.00 240,610,000.00 0.00 59,810,000.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应付账款 14 137,452,007.49 141,751,708.63 0.00 0.00 预收款项 15 186,658,460.00 7,511,441.00 0.00 0.00 应付职工薪酬 16 201,777.53 561,751.17 0.00 0.00 应交税费 17 -4,055,325.93 61,815,160.14 0.00 36,000.00 应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 0.00 0.00 其他应付款 18 562,033,145.67 358,417,489.85 18,000,000.00 18,000,000.00 一年内到期的非流动负债 19 447,400,000.00 0.00 27,500,000.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 1,474,690,064.76 810,667,550.79 45,500,000.00 77,846,000.00 非流动负债： 0.00 长期借款 20 472,000,000.00 1,036,400,000.00 0.00 87,500,000.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 21 179,057.80 179,057.80 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 472,179,057.80 1,036,579,057.80 0.00 87,500,000.00 负债合计 1,946,869,122.56 1,847,246,608.59 45,500,000.00 165,346,000.00 所有者权益（或股东权益）： 0.00 实收资本（或股本） 22 415,001,616.00 415,001,616.00 415,001,616.00 415,001,616.00 资本公积 23 757,870,180.97 761,190,000.00 761,190,000.00 761,190,000.00 减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 未分配利润 24 50,509,979.18 48,149,514.79 -46,104,482.08 -47,689,100.33 外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 归属于母公司所有者权益 1,223,381,776.15 1,224,341,130.79 1,130,087,133.92 1,128,502,515.67 合计 少数股东权益 5,625,192.11 6,368,254.00 0.00 0.00 所有者权益合计 1,229,006,968.26 1,230,709,384.79 1,130,087,133.92 1,128,502,515.67 负债和所有者权益总计 3,175,876,090.82 3,077,955,993.38 1,175,587,133.92 1,293,848,515.67 法定代表人：赵川 公司财务负责人：魏彩虹 会计机构负责人：张洪涛 35 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 附注八 七 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一、营业收入 25 137,212,702.52 325,937,462.93 0.00 0.00 减：营业成本 25 92,119,501.34 224,455,366.75 0.00 0.00 营业税金及附加 26 6,918,755.93 18,467,802.17 0.00 0.00 销售费用 8,306,685.99 4,236,670.89 0.00 0.00 管理费用 24,217,366.35 14,317,397.99 783,621.00 1,060,535.50 财务费用 27 3,485,510.98 5,418,670.30 -2,368,239.25 -793,174.03 资产减值损失 28 -1,169,282.57 2,483,516.36 0.00 0.00 加：公允价值变动收益 0.00 0.00 0.00 0.00 投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：对联营、合营企业的投 0.00 0.00 0.00 0.00 资收益 二、营业利润 3,334,164.50 56,558,038.47 1,584,618.25 -267,361.47 加：营业外收入 29 126,804.93 189,501.56 0.00 0.00 减：营业外支出 30 532,035.32 16,935.07 0.00 0.00 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 0.00 0.00 三、利润总额 2,928,934.11 56,730,604.96 1,584,618.25 -267,361.47 减：所得税费用 31 391,350.64 18,310,522.87 0.00 0.00 四、净利润 2,537,583.47 38,420,082.09 1,584,618.25 -267,361.47 归属于母公司所有者的净利润 2,360,464.39 37,851,392.26 -267,361.47 少数股东损益 177,119.08 568,689.83 0.00 0.00 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.01 0.12 （二）稀释每股收益 0.01 0.12 法定代表人：赵川 公司财务负责人：魏彩虹 会计机构负责人：张洪涛 36 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 2008 年度 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项目 附注八 七 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到 360,530,653.73 220,412,186.60 0.00 0.00 的现金 收到的税费返还 - - 0.00 0.00 收到的其他与经营活动有 32 7,639,596.45 6,117,242.94 153,419,997.25 10,226,392.41 关的现金 现金流入小计 0.00 368,170,250.18 226,529,429.54 153,419,997.25 10,226,392.41 购买商品、接受劳务支付 927,817,530.67 1,265,103,797.96 0.00 0.00 的现金 支付给职工以及为职工支 19,275,653.08 18,298,850.56 0.00 0.00 付的现金 支付的各项税费 86,955,151.93 32,412,149.16 471,595.00 0.00 支付的其他与经营活动有 33 13,550,512.76 26,943,634.15 633,119,946.90 230,433,522.36 关的现金 现金流出小计 1,047,598,848.44 1,342,758,431.83 633,591,541.90 230,433,522.36 经营活动产生的现金流量净 -679,428,598.26 -1,116,229,002.29 -480,171,544.65 -220,207,129.95 二、投资活动产生的现金流 - - 0.00 量： 收回投资所收到的现金 - - 0.00 0.00 取得投资收益所收到的现 - - 0.00 0.00 金 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产而收回的现 323,643.36 81,475.36 0.00 0.00 金净额 处置子公司及其他营业单 - - 0.00 0.00 位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有 - - 0.00 0.00 关的现金 现金流入小计 323,643.36 81,475.36 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产所支付的现 10,838,164.00 16,148,696.77 0.00 0.00 金 投资所支付的现金 4,240,000.00 - 4,240,000.00 0.00 取得子公司及其他营业单 - - 0.00 0.00 位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有 - - 0.00 0.00 关的现金 现金流出小计 15,078,164.00 16,148,696.77 4,240,000.00 0.00 投资活动产生的现金流量 -14,754,520.64 -16,067,221.41 -4,240,000.00 0.00 净额 三、筹资活动产生的现金流 - - 0.00 0.00 量： 吸收投资所收到的现金 - 874,200,000.00 0.00 873,200,000.00 37 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 借款所收到的现金 145,000,000.00 1,155,800,000.00 0.00 0.00 收到的其他与筹资活动有 34 207,980,554.71 - 0.00 0.00 关的现金 现金流入小计 352,980,554.71 2,030,000,000.00 0.00 873,200,000.00 偿还债务所支付的现金 357,610,000.00 100,659,506.23 119,810,000.00 28,759,506.23 分配股利、利润或偿付利 98,943,892.92 48,667,617.84 6,961,772.85 9,431,128.53 息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有 - 2,010,000.00 0.00 2,010,000.00 关的现金 现金流出小计 456,553,892.92 151,337,124.07 126,771,772.85 40,200,634.76 筹资活动产生的现金流量 -103,573,338.21 1,878,662,875.93 -126,771,772.85 832,999,365.24 净额 四、汇率变动对现金及现金 - - 0.00 0.00 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 -797,756,457.11 746,366,652.23 -611,183,317.50 612,792,235.29 加额 加：期初现金及现金等价物 878,609,705.19 132,243,052.96 612,801,672.31 9,437.02 余额 六、期末现金及现金等价物 80,853,248.08 878,609,705.19 1,618,354.81 612,801,672.31 余额 法定代表人：赵川 公司财务负责人：魏彩虹 会计机构负责人：张洪涛 38 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权 减：库存 盈余公 一般风 所有者权益合计 股本 资本公积 未分配利润 其他 益 股 积 险准备 一、上年年 415,001,616.00 761,190,000.00 48,149,514.79 6,368,254.00 1,230,709,384.79 末余额 加：同一控 制下企业合 并产生的追 溯调整 会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年年 415,001,616.00 761,190,000.00 48,149,514.79 6,368,254.00 1,230,709,384.79 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 -3,319,819.03 2,360,464.39 -743,061.89 -1,702,416.53 “－”号填 列） （一）净利 2,360,464.39 177,119.08 2,537,583.47 润 （二）直接 计入所有者 -3,319,819.03 -3,319,819.03 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 39 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -3,319,819.03 -3,319,819.03 上述（一） 和（二）小 -3,319,819.03 2,360,464.39 177,119.08 -782,235.56 计 （三）所有 者投入和减 -920,180.97 -920,180.97 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 -920,180.97 -920,180.97 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 415,001,616.00 757,870,180.97 50,509,979.18 5,625,192.11 1,229,006,968.26 末余额 40 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 减：库 盈余 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 风险 未分配利润 其他 存股 公积 准备 一、上年年 305,001,616.00 10,298,122.53 4,799,564.17 320,099,302.70 末余额 加：同一控 制下企业 合并产生 的追溯调 整 会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年年 305,001,616.00 10,298,122.53 4,799,564.17 320,099,302.70 初余额 三、本年增 减变动金 额（减少以 110,000,000.00 761,190,000.00 37,851,392.26 1,568,689.83 910,610,082.09 “－”号填 列） （一）净利 37,851,392.26 568,689.83 38,420,082.09 润 （二）直接 计入所有 者权益的 利得和损 失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 41 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 上述（一） 和（二）小 37,851,392.26 568,689.83 38,420,082.09 计 （三）所有 者投入和 110,000,000.00 761,190,000.00 1,000,000.00 872,190,000.00 减少资本 1．所有者 110,000,000.00 761,190,000.00 1,000,000.00 872,190,000.00 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期期 415,001,616.00 761,190,000.00 48,149,514.79 6,368,254.00 1,230,709,384.79 末余额 公司法定代表人：赵川 主管会计工作负责人：魏彩虹 会计机构负责人：张洪涛 42 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本年金额 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末 415,001,616.00 761,190,000.00 -47,689,100.33 1,128,502,515.67 余额 加：会计政策 变更 前期差错更 正 其他 二、本年年初 415,001,616.00 761,190,000.00 -47,689,100.33 1,128,502,515.67 余额 三、本年增减 变动金额（减 1,584,618.25 1,584,618.25 少以“－”号 填列） （一）净利润 1,584,618.25 1,584,618.25 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 1,584,618.25 1,584,618.25 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 43 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 415,001,616.00 761,190,000.00 -46,104,482.08 1,130,087,133.92 余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年 305,001,616.00 -47,421,738.86 257,579,877.14 末余额 加：会计政 策变更 前期差错 更正 其他 二、本年年 305,001,616.00 -47,421,738.86 257,579,877.14 初余额 44 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 三、本年增 减变动金 额（减少以 110,000,000.00 761,190,000.00 -267,361.47 870,922,638.53 “－”号填 列） （一）净利 -267,361.47 -267,361.47 润 （二）直接 计入所有 者权益的 利得和损 失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 -267,361.47 -267,361.47 计 （三）所有 者投入和 110,000,000.00 761,190,000.00 871,190,000.00 减少资本 1．所有者 110,000,000.00 761,190,000.00 871,190,000.00 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈 余公积 45 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 2．对所有 者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期期 415,001,616.00 761,190,000.00 -47,689,100.33 1,128,502,515.67 末余额 公司法定代表人：赵川 主管会计工作负责人：魏彩虹 会计机构负责人：张洪涛 会计报表附注： 一、 公司基本情况 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为内蒙古宁城 老窖生物科技股份有限公司，本公司经内蒙古自治区人民政府股份制企业审批委员会以内 政股批字[1997]49 号文批准，由内蒙古宁城集团公司（以下简称“集团公司”）采用独 家发起、募集设立的股份有限公司。1998 年 4 月 28 日，本公司经中国证券监督管理委 员会以证监发[1998]63 号和证监发[1998]64 号文批准，以上网定价发行方式向社会公众 发行人民币普通股 3,600 万股，向公司职工配售股份 400 万股，发行后总股本为 16,000 万股。本公司于 1998 年 5 月 8 日重新在内蒙古自治区工商局登记注册，注册名称为“内 蒙古宁城老窖股份有限公司”。1998 年 5 月 26 日本公司股票在上海证券交易所挂牌交 易。2000 年本公司第一次临时股东大会批准将本公司名称由“内蒙古宁城老窖股份有限 公司”更名为“内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司”。经内蒙古工商行政管理局变更 登记，2001 年 4 月 25 日正式启用新名称。 1999 年 7 月 20 日，本公司以 1998 年 12 月 31 日的未分配利润向全体股东每 10 股 送 3 股，增加股本 4,800 万股，送股后的总股本为 20,800 万股。 46 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 2001 年 3 月 13 日，本公司经中国证监会以证监公司字[2000]211 号文件批准，以 1998 年 5 月 26 日上市时的总股本 16,000 万股为基数，以每 10 股配售 3 股的比例向全 体股东配售股份，实际共配售 1,380 万股，其中：国有股东可配 3,600 万股，承诺认购 5%，实际配售 180 万股；个人股东配售 1,200 万股。配股后的总股本为 22,180 万股。 2001 年 5 月 28 日，本公司实施 2000 年度利润分配方案和公积金转增股本方案，以 本公司配股后的总股本 22,180 万股为基数，每 10 股送转 1.8756 股，共计增加股本 8,320 万股，送转后的总股本为 30,500 万股。 2005 年 11 月 11 日，根据中国证券监督管理委员会《关于内蒙古宁城老窖生物科技 股份有限公司重大资产重组方案的意见》（证监公字[2005]101 号）和本公司 2005 年度 第二次临时股东大会决议，本公司的全部资产与北京市顺义大龙城乡建设开发总公司所持 有的大龙房地产、顺发建筑、京洋房地产 3 家全部股权进行等价置换。重组后本公司的 主营业务转为房地产开发和建筑施工。 经 2005 年度第三次临时股东大会决议通过，本公司名称变更为北京市大龙伟业房地 产开发股份有限公司；注册地址变更为：北京市顺义区仓上大街 11 号；经营范围变更为： 房地产开发；物业管理；房地产信息咨询；销售建筑材料。本企业领取营业执照后自主选 择经营项目，开展经营活动。法定代表人：赵川。 2007 年 10 月 16 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]358 号《关于核准 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司非公开发行股票的通知》批准，进行非公开发行 股票。截至 2007 年 11 月 1 日公司收到参与非公开定向发行的股东缴纳的出资款人民币 880,000,000.00 元，扣除发行费用人民币 8,810,000.00 元后，实际募集资金净额为人民 币 871,190,000.00 元。公司非公开发行股票前的股本为人民币 305,001,616.00 元，非公 开发行后的累计股本为人民币 415,001,616.00 元。 经 2007 年度第三届董事会第三十六次会议决议通过，本公司注册地址由北京市顺义 区仓上大街 11 号变更为北京市顺义区府前东街甲 2 号。 二、 财务报表的编制基础 自 2007 年 1 月 1 日起，公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准 则—基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。 公司以持续经营为基础编制财务报表。 47 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 三、 遵循企业会计准则的声明 公司 2008 年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量等信息。 四、 会计政策、会计估计和前期差错 1. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2. 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3. 计量属性 财务报表项目以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计 量时，计量基础一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量 的，则保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 报告期内，本公司财务报表除交易性金融资产采用公允价值计量外，其他项目的计量 均以历史成本法为基础编制。 4. 现金等价物的确定标准 公司以持有时间不超过三个月的，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风 险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 5. 外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币 金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负 债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 6. 金融资产的核算方法 48 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末 将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。 公允价值是通过对最近交易的市场报价进行调整确定。 （2） 持有至到期的投资 持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入 投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期 间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算 利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收 益。 （3） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或 协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4） 可供出售的金融资产 可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的 现金股利，应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债 表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本 公积）。 49 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计 入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资损益。 7. 应收款项坏账核算方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减计至可收回金额，减 计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计 处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属 于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现 率。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按 类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以 单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减 值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。 在进行上述测试后，公司再根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。 账龄 提取比例 应收账款、其他应收款 一年以内 5% 应收账款、其他应收款 一至二年 10% 应收账款、其他应收款 二至三年 20% 应收账款、其他应收款 三至四年 30% 应收账款、其他应收款 四至五年 50% 应收账款、其他应收款 五年以上 80% 8. 存货核算方法 （1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的开发用地、开发成本、开发 产品、出租开发产品、周转房、原材料、低值易耗品和库存商品等。 （2）存货按照实际成本入账 50 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 开发用土地按取得时实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入开 发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发 生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本； 不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算 时，该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价 值。 在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 （3）开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。出租的 开发产品、周转房按开发完成后的实际成本入账，在预计可使用年限内分期摊销。 （4）低值易耗品采用“一次摊销法”核算。 （5）存货盘存制度采用永续盘存制。 （6）存货的减值准备 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现 净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。通常应当按照单个存货项目计提存货跌 价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。以前减 记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9. 长期股权投资的核算方法 初始确认：（1）企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，采用 权益结合法，非同一控制下的企业合并，采用购买法。（2）以支付现金取得的长期股权 投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。（3）以发行权益性证券取得的长期股权 投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（4）投资者投入的长期 股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 51 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 后续计量：（1）对被投资单位实施控制的长期股权投资或者是对被投资单位不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资采用成本法核算；（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。 收益确认方法：（1）确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。（2）对于被投资单位除净 损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 10. 投资性房地产 （1）投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的 投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。 （2）初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购 投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性 房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方 式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。 （3）投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧或摊销方法采用直线 法。 11. 固定资产计价和折旧方法 （1） 固定资产的确认标准： 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的资 产。 （2） 固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。 （3） 固定资产取得计价 一般采用实际成本计价。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当 期损益； 52 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 （4） 固定资产的分类、计提折旧年限、折旧率、残值率如下： 固定资产类别 预计使用年限（年） 净残值率（％） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 8-40 4-5 2.38-12 机器设备 5-20 2-4 4.8-19.6 运输设备 7-10 2-4 9.6-14 其他设备 5-10 2-4 9.6-19.6 （5） 固定资产的折旧：从其达到预定可使用状态的次月起，采用按平均年限法计 提折旧。 12.在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出入账，并在完工交付使用时按工程的实际成本结 转固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用在固定资产达到预定可使用状态之 前计入工程成本；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时则停止借款费用资本化，以 后发生的借款费用确认为当期费用。在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工 程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 13. 无形资产 无形资产按照成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。 自行开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）； 开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在 研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。 投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命规定的年限内按照平均年限法摊销；使用寿 命不确定的无形资产不摊销。 53 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 14. 资产减值准备的确认方法 （1） 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 发生减值时，可供出售金融资产原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额；以成本或摊余成本计量 的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入 当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，采用与可供出售金 融资产一致的方法确认减值损失。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。其他金融 资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，除可供出售权益工具投资的减值损失 不通过损益转回外，其他金融资产减值损失的转回计入当期损益。以摊余成本计量的金融 资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 （2）其他资产减值 本公司在每一个资产负债表日检查权益法核算的长期股权投资、投资性房地产、固 定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。 如果该等资产存在减值迹象，则对其按单个资产或资产组的可收回金额进行估计，如果估 计的可收回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准 备，减值损失计入当期损益。 此外，本公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，在每 个会计年度均进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法分 配到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产 组或资产组组合每年均进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价 54 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 值，减值损失将首先冲减分配到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，然后再按照该 资产组或资产组组合的各项资产的账面价值的比例进行分配。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和 使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据 公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该 资产的市场价格确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础 估计公允价值。 资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 15. 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受 益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。所有筹建期间所发生的 费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月一次计入损益。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 16. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开 发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用，计入财务费用。 17. 权益工具的处理方法 权益工具是指拥有扣除所有负债后剩余权益的合同。权益工具以所收取的款项减去 直接发行成本后的金额入账。 18. 负债工具 金融负债主要包括应付款项、借款等，根据性质及持有目的在初始确认时划分为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值进行后续计量，公允价 值的变动计入当期损益。 55 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债应符合的条件与分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的条件一致。 （2）其他金融负债 本公司对采购或接受劳务形成的应付债务，通常按合同或协议价款作为初始确认金 额。 长期金融负债按收到的款项净额与到期应偿还金额之间的差额采用实际利率法以摊 余成本进行后续计量，终止确认或摊销的收入或支出计入当期损益。 19.应付职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公 积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职工为 其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根 据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。根据有关规定，本公司按工资总额的 一定比例且在不超过规定上限的基础上提取统筹保险费，并向劳动和社会保障机构缴纳， 相应的支出计入当期费用或资产。 20.质量保证金的核算方法 施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入其他应付款，待保证期 过后根据实际情况和合同约定支付。 21. 收入确认原则 （1） 销售商品收入确认原则 销售商品时履行了销售合同规定的主要义务，将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购买方，不再对该等商品实施继续控制权和实际控制权，价款已全部取得或虽部分取得， 但其余应收款项确信能够收回，与销售商品相关的成本能够可靠计量时确认销售收入的实 现。 房地产销售在工程已经竣工且经有关部门验收合格，房地产开发成本能够可靠计量， 签订了销售合同，开具销售发票，取得了买方按合同约定交付房产的付款证明（采取按揭 方式销售房地产，在收取首期款并已办理按揭手续）时，确认房地产销售收入实现。 （2） 工程施工收入确认原则 56 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 在同一会计年度内开始并完成的，在工程施工已经提供，收到价款或取得收取价款的 证据时，确认工程施工收入的实现；如工程施工在开始和完成分属不同的会计年度，在提 供工程施工的交易结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关 的工程施工收入；在提供工程施工交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按 已经发生并预计能够补偿的工程施工成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计 已经发生的工程施工成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期 费用。 （3） 让渡资产使用权 在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时确认收入。 （4） 出租物业：满足以下条件时，确认收入实现：A、 具有承租人认可的租赁合 同、协议或其他结算通知单；B、履行了合同中规定的义务，开具发票且价款已经取得或 确信可以取得；C、 出租开发产品成本能够可靠地计量。 22. 所得税的会计处理方法 所得税是当期的应付所得税及递延税项的总额。 当期所得税是根据当年应税利润计算得出。应税利润不同于利润表上列报的净利润， 其不包括属于以后各年度核算的应税收入或可抵税支出等项目，且不包括非应税或不可抵 税项目。公司的当期所得税负债是以资产负债表日规定的或实质上规定的税率计算。 递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税 基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核算。一 般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只 能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是 由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其 它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。 对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认 为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的 将来很可能不会转回的情况则属例外。 在每一资产负债表日会对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很 可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所 得税资产。 57 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。 递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所 得税作为权益项目处理。 本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应 支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认递延所得税 负债或递延所得税资产。 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。 当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益计入当期损益。 23. 融资租赁 （1）融资租赁的确认标准 符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁： A：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B：承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； C：即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。其中“大部 分”，通常掌握在租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）； D：承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值，其中“几乎相当于”，通常掌握在90%（含90%）以上： E：租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 （2）融资租赁的会计处理 租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。 最低租赁付款额，是指在租赁期内，承租人应支付或可能被要求支付的款项（不包括 或有租金和履约成本），加上由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值。 58 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。 承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采 用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无 法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作 为折现率。 未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。 24. 会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： （1）合并范围的确认原则 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，将该被投资单 位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制 被投资单位的除外；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的， 视为能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并 范围： B： 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； C： 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； D： 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； E： 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）编制方法： 本公司的合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关材料， 在按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 25. 利润分配方法 根据国家有关法律、法规的要求及《公司章程》的规定，本公司各年度的税后利润 按照以下顺序分配顺序如下： （1） 弥补以前年度亏损； （2） 提取法定盈余公积金 10%； （3） 经股东大会决议提取任意盈余公积金； （4） 经股东大会决议分配股东股利。 26. 会计政策和会计估计的变更 59 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 （1） 会计政策的变更：无 （2） 会计估计的变更：无 （3） 会计差错的更正： 根据北京市顺义区税务局下发的《企业所得税核定征收方式通知书》京地税顺征企 字[2007]000015 号文件，2007 年本公司控股子公司北京市大龙顺发建筑工程有限公司采 用行业纯益率法征收企业所得税，应税所得率（即行业纯益率）为 9%；2008 年北京市 大龙顺发建筑工程有限公司所得税不再采用纯益率法，而改为正常征收，本公司编制 2007 年报表时，对与北京市大龙顺发建筑工程有限公司相关的事项，未提取递延所得税资产。 2008 年，在编制合并财务报表时，由于本公司累计产生的与北京市大龙顺发建筑工 程有限公司相关的递延所得税资产金额较大，其中 254.14 万元为 2007 年形成，考虑到 该差异为征税计算方式的变化，采用追溯调整更为恰当，因此本公司对该事项进行了追溯 调整；调整事项对财务报表的影响为：调增 2008 年年初未分配利润 249.91 万元，调增 2008 年初少数股东权益 4.23 万元，调增 2007 年递延所得税资产 254.14 万元，调增 2007 年净利润 254.14 万元。 60 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 五、 税项 1、 营业税： 按应税收入金额的 3%--5%计缴； 2、 城市维护建设税：按应交流转税额的 5%计缴； 3、 教育费附加： 按应交流转税额的 3%计缴； 4、 企业所得税： 按应纳税所得额的 25%缴纳； 5、 土地增值税： 根据国家税务总局发布的《关于房地产开发企业土地 增值税清算管理的通知》，土地增值税按照超率累进税率清算土地增值税。 六、 企业合并及合并财务表 1. 基本情况 注册资本 被投资单位名称 注册地 公司性质 经营范围 （元） 北京市大龙房地产开发有限公司 北京市 有限责任 328,590,554.88 房地产开发、经营 北京大龙顺发建筑工程有限公司 北京市 有限责任 80,527,958.19 施工总承包 北京京洋房地产开发有限公司 北京市 有限责任 29,000,000.00 房地产开发、经营 中山市大龙嘉盛房地产开发有限公司 中山市 有限责任 20,000,000.00 房地产开发 2. 补充信息 母公司持 表决权 实际投资额 被投资单位名称 是否纳入合并范围 股比例 比例 （元） 北京市大龙房地产开发有限公司 93.30% 93.30% 311,325,975.17 合并 北京大龙顺发建筑工程有限公司 98.26% 98.26% 79,682,093.63 合并 中山市大龙嘉盛房地产开发有限公司 95% 95% 19,000,000.00 合并 北京京洋房地产开发有限公司 93.45% 93.45% 94,957,465.75 合并 3. 合并范围变化：本报告期合并范围未发生变化 4. 企业合并：本报告期无企业合并业务发生 61 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 七、 合并财务报表主要项目注释 以下说明中，期初余额为2007年12月31日财务数据，期末余额为2008年12月31日财务数据， 本期数为2008年度财务数据，上期数为2007年度财务数据，除特别说明外，货币单位均为人民币 元 1、 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现 金 75,440.97 35,615.93 银行存款 78,926,201.76 873,361,754.32 其他货币资金 1,851,605.35 5,212,334.94 合计 80,853,248.08 878,609,705.19 货币资金期末余额比期初余额减少 90.80%的主要原因是 2007 年通过定向增发股票 募集的资金投入到募集资金项目。 2、 应收账款 （1）应收账款及坏账准备 期末余额 期初余额 账 龄 金额 坏账准备 净额 金额 坏账准备 净额 1 年以内 47,823,438.96 2,387,671.95 45,435,767.01 100,013,290.21 5,264,064.51 94,749,225.70 1-2 年 19,882,937.21 1,988,293.72 17,894,643.49 2,160,000.00 216,000.00 1,944,000.00 2-3 年 580,000.00 116,000.00 464,000.00 3-4 年 4-5 年 940,906.00 470,453.00 470,453.00 5 年以上 62,906.00 50,324.80 12,581.20 合计 68,349,282.17 4,542,290.47 63,806,991.70 103,114,196.21 5,950,517.51 97,163,678.70 62 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 （2）应收账款按种类披露 期末余额 期初余额 项 目 所占 所占 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 单项金额重大的 65,308,438.96 95.55% 4,143,071.95 53,525,153.00 51.91% 2,888,817.65 应收账款合计 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 62,906.00 0.09% 50,324.80 940,906.00 0.92% 470,453.00 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 2,977,937.21 4.36% 348,893.72 48,648,137.21 47.17% 2,591,246.86 账款 合计 68,349,282.17 100.00% 4,542,290.47 103,114,196.21 100% 5,950,517.51 单项金额重大的应收账款是指应收账款前五名； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款指账龄三年 以上的应收账款； 其他不重大应收账款是指除上述两类应收账款以外的部分。 （3）应收账款中欠款金额前五名合计 65,308,438.96 元，占应收账款余额的 95.55%， 主要为应收工程款。 （4）应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款期末余额比期初余额减少 33.71%主要原因是应收购房款收回所致。 3、 预付账款 期末余额 期初余额 账 龄 账面余额 所占比例 账面余额 所占比例 1 年以内 139,805,937.63 23.33% 604,977,678.25 75.60% 1-2 年 285,754,442.25 47.69% 112,357,092.90 14.04% 2-3 年 90,750,000.00 15.15% 82,864,852.00 10.36% 3 年以上 82,864,852.00 13.83% 合计 599,175,231.88 100% 800,199,623.15 100% （1）2008 年 12 月 31 日预付账款前 5 名金额合计为 523,155,166.97 元，占预付 账款总额的 87.31%； （2）2008 年 12 月 31 日预付账款中，无预付持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股 东单位款项。 （3）预付账款期末余额比期初余额减少的主要原因为由于部分与预付款相关的材料 已领用或工程已开始建设，预付款转入存货。 63 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 4、 其他应收款及坏账准备 （1） 其他应收款账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金额 坏账准备 净额 金额 坏账准备 净额 1 年以内 303,772.00 15,188.60 288,583.40 795,535.05 47,861.79 747,673.26 1-2 年 359,444.10 35,944.41 323,499.69 2,002,931.30 200,293.13 1,802,638.17 2-3 年 2,163,331.93 432,166.38 1,731,165.55 38,000.00 7,600.00 30,400.00 3-4 年 38,000.00 11,400.00 26,600.00 4-5 年 5 年以上 合计 2,864,548.03 494,699.39 2,369,848.64 2,836,466.35 255,754.92 2,580,711.43 （2） 其他应收款按种类披露 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 所占比例 坏帐准备 账面余额 所占比例 坏帐准备 单项金额重大的其他 2,736,359.93 95.53% 475,117.79 2,504,331.93 88.29% 216,333.19 应收款合计 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 38,000.00 1.32% 11,400.00 该组合的风险较大的 其他应收款 其他不重大其他应收 90,188.10 3.15% 8,181.60 332,134.42 11.71% 39,421.73 款 合计 2,864,548.03 100.00% 494,699.39 2,836,466.35 100.00% 255,754.92 单项金额重大的其他应收款是指其他应收款前五名； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款指账龄三 年以上的其他应收款； 其他不重大其他应收款是指除上述两类其他应收款以外的部分。 （3） 2008 年 12 月 31 日其他应收款前 5 名金额合计为 2,736,359.93 元，占其他 应收款总额的 95.53%。 （4） 2008 年 12 月 31 日其他应收款中，无持有本公司 5%以上（含 5％）股份的 股东单位款项。 5、 存货 （1）存货明细情况 期末余额 期初余额 类别 跌价 跌价 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 开发成本 2,141,048,816.53 2,141,048,816.53 999,978,280.20 999,978,280.20 开发产品 101,657,329.40 101,657,329.40 175,666,306.00 175,666,306.00 64 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 库存材料 4,471,032.99 4,471,032.99 5,538,319.66 5,538,319.66 工程施工 3,755,652.32 3,755,652.32 4,848,514.07 4,848,514.07 低值易耗品 83,405.38 83,405.38 1,265,340.25 1,265,340.25 委托加工物资 9,810.00 9,810.00 合计 2,251,016,236.62 2,251,016,236.62 1,187,306,570.18 1,187,306,570.18 ① 存货期末余额比期初余额增加 89.59%的主要原因为公司房地产开发项目新增 投入所致。 ② 期末本公司对存货进行检查，未发现存货存在减值迹象。 （3） 开发成本明细情况 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末余额 裕龙花园三区 2007 年 3 月 2009 年 6 月 1,387,000,000.00 1,057,239,160.42 中山项目 327,028,251.04 西部会馆 2009年10月 2011 年 10 月 936,380,000.00 239,251,613.11 大龙新都 218,909,578.88 满洲里裕龙园区一期 2006年7月 2010 年 9 月 300,000,000.00 212,720,886.91 仓苑公寓(五里仓高层) 2007年1月 2009 年 3 月 149,000,000.00 83,318,280.57 西辛北区高层 2,123,645.60 裕龙花园续建 457,400.00 合计 2,141,048,816.53 （3）开发产品明细情况 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 望潮家园 2007 年 11 月 61,595,233.13 104,487.03 30,501,288.38 31,198,431.78 裕龙西区商业楼 2004 年 8 月 36,536,250.09 36,536,250.09 裕龙五区 2005 年 3 月 23,947,562.87 6,191,032.09 17,756,530.78 裕龙四区文体中心 2004 年 6 月 23,796,530.05 23,796,530.05 滨河加建地下车库 2007 年 10 月 20,364,000.00 20,364,000.00 裕龙六区 2003 年 10 月 5,110,027.92 5,110,027.92 其他小区 4,316,701.95 740,658.00 1,625,551.08 3,431,808.87 合计 175,666,306.01 845,145.03 74,854,121.64 101,657,329.40 （4）存货抵押情况： ① 开发成本中裕龙花园三区作为抵押物分别取得中国工商银行顺义支行 47200 万 元的借款、中国建设银行顺义支行 20000 万元的借款； ② 开发产品中仓苑公寓作为抵押物取得北京农村商业银行顺义支行 8000 万元的借 款。 65 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 6、 投资性房地产 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 1.房屋、建筑物 5,082,079.19 5,082,079.19 2.土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合 计 1.房屋、建筑物 70,132.68 70,132.68 2.土地使用权 三、投资性房地产减值准备 累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值 合计 1.房屋、建筑物 5,011,946.51 5,011,946.51 2.土地使用权 期末本公司对投资性房地产进行检查，未发现投资性房地产存在减值迹象。 7、 固定资产原值、累计折旧、净值和减值准备及净额 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 11,017,644.92 67,651,932.51 78,669,577.43 机器设备 6,648,302.00 3,750.00 520,100.00 6,131,952.00 运输设备 8,164,698.00 828,494.00 379,914.00 8,613,278.00 其他设备 1,502,261.00 4,042,629.00 2,930.00 5,541,960.00 固定资产原价合计 27,332,905.92 72,526,805.51 902,944.00 98,956,767.43 房屋建筑物 2,946,696.62 1,644,963.88 4,591,660.50 机器设备 5,011,640.99 297,202.04 363,540.79 4,945,302.24 运输设备 3,078,625.14 996,245.11 266,851.98 3,808,018.27 其他设备 768,781.18 437,598.86 2,812.80 1,203,567.24 累计折旧合计 11,805,743.93 3,376,009.89 633,205.57 14,548,548.25 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 减值准备累计金额合计 固定资产账面价值合计 15,527,161.99 84,408,219.18 （1）本公司无融资租入的固定资产，本年新增房屋裕龙西区办公楼作为抵押物取得 农业银行顺义支行借款 2990 万元，截至报告日已解除抵押。 （2）期末本公司对固定资产进行检查，未发现固定资产存在减值迹象。 66 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 8、 在建工程 项 目 期初余额 本期增加 本期转固 期末余额 裕龙西区办公楼 13,779,786.87 52,344,912.30 66,124,699.17 合计 13,779,786.87 52,344,912.30 66,124,699.17 9、 无形资产 项 目 原始金额 期初余额 本期摊销 期末余额 剩余摊销年限 土地使用权 7,371,450.00 7,017,142.16 147,429.00 6,869,713.16 46.58年 合计 7,017,142.16 147,429.00 6,869,713.16 （1）土地使用权由北京德威评估有限责任公司按成本法、基准地价修正法评估确定 的。 （2）期末本公司对无形资产进行检查，未发现无形资产存在减值迹象。 10、 商誉 项 目 期末余额 期初余额 购买子公司商誉 66,274,847.95 66,274,847.95 合计 66,274,847.95 66,274,847.95 期末本公司对商誉进行检查，未发现商誉存在减值迹象。 11、 递延所得税资产 形成原因 期末余额 期初余额 坏账准备 1,259,247.47 666,287.27 可弥补亏损 4,254,589.65 442,587.13 预计负债 4,127,262.10 4,900,163.77 抵消未实现内部销售损益 6,448,707.88 3,487,727.59 合计 16,089,807.10 9,496,765.76 12、 资产减值准备 项目 期初余额 本期增加 本期转回 本年转销 期末余额 坏账准备 6,206,272.43 1,169,282.57 5,036,989.86 合计 6,206,272.43 1,169,282.57 5,036,989.86 13、 短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 65,000,000.00 160,610,000.00 67 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 保证加抵押 80,000,000.00 80,000,000.00 合计 145,000,000.00 240,610,000.00 期末无已到期未偿还的短期借款。 短期借款期末余额比期初余额减少 39.74% 的原因是偿还到期的短期借款。 14、 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付账款 137,452,007.49 141,751,708.63 合计 137,452,007.49 141,751,708.63 应付账款期末数中，应付持本公司 5%以上（含 5％）表决权的股东单位北京市顺义 大龙城乡建设开发总公司款项 473,638.00 元。 15、 预收账款 项目名称 期末余额 期初余额 账龄 原因 裕龙花园三区 174,251,258.00 1 年以内 定金和首付款 裕龙花园五区 4,730,000.00 4,751,441.00 1-2 年 定金和首付款 满洲里裕龙花园 3,251,888.00 1 年以内 定金 其他小区 3,260,114.00 1,890,000.00 1 年以内 定金 预收工程款 1,165,200.00 870,000.00 1 年以内 合计 186,658,460.00 7,511,441.00 预收账款期末数中，无预收持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东单位款项。预 收账款期末余额比期初余额增加的主要原因是裕龙花园三区项目开始预售。 16、 应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资 61,030.85 9,898,557.29 9,959,588.14 职工福利 1,362,744.35 1,362,744.35 社会保险费 10,861.00 824,087.96 819,709.84 15,239.12 住房公积金 -20,222.00 1,630,826.00 1,645,874.00 -35,270.00 工会经费 369,578.02 114,055.56 369,578.02 114,055.56 职工教育经费 140,503.30 39,731.42 72,481.87 107,752.85 合计 561,751.17 13,870,002.58 14,229,976.22 201,777.53 68 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 17、 应交税费 项目 税率 期末余额 期初余额 企业所得税 应纳税所得额的 25% 4,719,501.52 37,046,911.87 营业税 房地产销售 5%和施工收入 3% -7,464,609.78 21,672,700.75 土地增值税 超率累进 -1,200,583.73 1,145,341.91 城建税 流转税的 5% -373,420.08 1,083,635.04 教育费附加 流转税的 3% -224,031.37 650,181.03 印花税 169,407.06 个人所得税 10,036.42 46,982.48 房产税 477,781.09 合计 -4,055,325.93 61,815,160.14 18、 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 其他应付款 562,033,145.67 358,417,489.85 合计 562,033,145.67 358,417,489.85 其他应付款期末数中，应付持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东单位北京市顺 义大龙城乡建设开发总公司的款项为 484,682,161.62。其他应付款期末余额比期初余额 增加 56.81%的主要是股东单位北京市顺义大龙城乡建设开发总公司的款项增加所致。 19、 一年内到期的非流动负债 长期借款 期末余额 期初余额 保证借款 27,500,000.00 抵押借款 229,900,000.00 保证抵押借款 190,000,000.00 合计 447,400,000.00 20、 长期借款 贷款单位类型 贷款种类 期末余额 期初余额 银行 保证借款 87,500,000.00 银行 抵押借款 472,000,000.00 708,900,000.00 银行 保证加抵押借款 240,000,000.00 合计 472,000,000.00 1,036,400,000.00 21、 专项应付款 项 目 期末余额 期初余额 拆迁安置费 179,057.80 179,057.80 合计 179,057.80 179,057.80 69 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 为满洲里市政府拨付给本公司开发满洲里项目的拆迁安置费。 22、 股本 本期变动增减（+，-） 股份类别 期初余额 期末余额 发行新股 送股 其他 小计 一、有限售条件股份 278,892,238 -140,500,162 -140,500,162 138,392,076 二、已上市流通股份 136,109,378.00 140,500,162 140,500,162 276,609,540 合 计 415,001,616.00 415,001,616.00 23、 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 761,190,000.00 3,319,819.03 757,870,180.97 减少的原因是因为本期购买子公司北京京洋房地产开发有限公司3.45%的少数股权 而新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司净资产份额之间的差额。 24、 未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 当期净利润 2,537,583.47 38,420,082.09 减：少数股东损益 177,119.08 568,689.83 当期归属于母公司所有者的净利润 2,360,464.39 37,851,392.26 加：期初归属于母公司所有者的未分配利润 48,149,514.79 10,298,122.53 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末期初归属于母公司所有者的未分配利润 50,509,979.18 48,149,514.79 25、 营业收入、营业成本 （1） 营业收入、营业成本按品种列示情况： 本期数 上期数 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 136,152,921.40 91,922,194.93 325,937,462.93 224,455,366.75 其他业务 1,059,781.12 197,306.41 合计 137,212,702.52 92,119,501.34 325,937,462.93 224,455,366.75 （2） 主营业务分行业 本期数 上期数 项目 收入 成本 收入 成本 房地产开发 68,883,013.00 41,689,620.31 193,934,179.40 123,816,809.84 建筑施工 67,269,908.40 50,232,574.62 132,003,283.53 100,638,556.91 合计 136,152,921.40 91,922,194.93 325,937,462.93 224,455,366.75 本公司房地产业务营业收入同比减少主要因为竣工项目减少；本公司建筑施工业务 营业收入同比减少主要原因为新承接外部工程收入减少。 70 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 （3） 营业收入、营业成本分房地产开发项目情况： 本期数 上期数 项目名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 滨河加建 57,876,922.00 33,873,037.14 24,003,884.86 114,534,191.00 69,143,484.81 45,390,706.19 裕龙五区 9,190,441.00 6,191,032.09 2,999,408.91 45,852,110.40 31,212,324.72 14,639,785.68 西辛商业 - 29,000,000.00 20,397,612.24 8,602,387.76 其他小区 1,815,650.00 1,625,551.08 190,098.92 4,547,878.00 3,063,388.07 1,484,489.93 合计 68,883,013.00 41,689,620.31 27,193,392.69 193,934,179.40 123,816,809.84 70,117,369.56 （4） 主营营业收入、营业成本分地区情况： 本期数 上期数 销售地区 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 北京市顺义区 136,152,921.40 91,922,194.93 325,937,462.93 224,455,366.75 （5） 主营营业收入前五名客户所占比例情况： 项 目 本期数 前五名客户销售总额 56,786,845.98 占主营业务收入比例 41.71% 26、 营业税金及附加 项目 计缴标准 本期数 上期数 营业税 5%、3% 6,982,009.61 16,039,315.05 城建税 流转税的 5% 349,100.53 801,965.75 教育费附加 流转税的 3% 209,460.30 481,179.45 土地增值税 超率累进(预缴) -621,814.51 1,145,341.92 合计 6,918,755.93 18,467,802.17 营业税金期末余额比期初余额下降62.54%的主要原因有两项：一是营业收入下降营业 税及附加相应下降，二是本期清缴退回项目土地增值税。 27、 财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 6,961,772.85 9,747,245.78 利息收入 3,526,779.50 4,359,437.27 手续费 50,517.63 30,861.79 合计 3,485,510.98 5,418,670.30 本期财务费用较上年下降35.68%，其中利息支出减少278.55万元，主要是银行借款减 少21,261万元所致；利息收入减少主要是募集资金减少所致。 71 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 28、 资产减值损失 项目 本期数 上期数 坏账损失 -1,169,282.57 2,483,516.36 合计 -1,169,282.57 2,483,516.36 坏账损失本期较上期变动主要是应收账款期末余额较期初余额减少3,476.49万元，相 应冲回资产减值损失所致。 29、 营业外收入 项目 本期数 上期数 赔款收入 10,882.72 外单位赞助款 3,000.00 处置固定资产收益 104,904.93 175,618.84 违约金 21,900.00 合计 126,804.93 189,501.56 30、 营业外支出 项目 本期数 上期数 慰问金 11,000.00 处理固定资产损失 5,935.07 其他 1,000.00 滞纳金 491,035.32 补偿费 40,000.00 合计 532,035.32 16,935.07 31、 所得税费用 项目 本期数 上期数 当期所得税 6,984,391.98 27,565,657.00 递延所得税 -6,593,041.34 -9,255,134.13 合计 391,350.64 18,310,522.87 所得税费用期末余额比期初余额减少的主要原因是本期应纳税所得额大幅减少。 32、 收到的其他与经营活动有关的现金 主要为利息收入及代收款项。 33、 支付的其他与经营活动有关的现金 主要为支付业务招待费2,176,222.84元，差旅费1,481,123.51元，广告费6,549,519.50 元，办公费1,219,055.40元。 34、 收到的其他与筹资活动有关的现金 72 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 收到北京市顺义大龙城乡建设开发总公司借款178,980,554.71元，收到北京大龙供热 中心借款 29,000,000.00元。 35、 净利润调节为经营活动现金的信息 合并 项目 2008 年度 2007 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,537,583.47 38,420,082.09 加：资产减值准备 -1,169,282.57 2,483,516.36 固定资产折旧、油气资产折耗、 3,376,009.89 1,618,355.44 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 147,429.00 147,429.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 -104,904.93 -169,683.77 资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,485,510.98 5,418,670.30 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,593,041.34 -9,255,134.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,063,709,666.44 -536,346,588.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 213,911,933.04 -594,314,863.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 168,689,830.64 -24,230,785.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 -679,428,598.26 -1,116,229,002.29 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 80,853,248.08 878,609,705.19 减：现金的期初余额 878,609,705.19 132,243,052.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -797,756,457.11 746,366,652.23 八、 母公司会计报表主要项目注释 1、其他应收款 其他应收款期末余额为 688,003,244.56 元，为应收控股子公司北京大龙房地产开发 有限公司的款项。 73 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 2、长期股权投资 （1）变动信息 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 北京市大龙房地 311,325,975.17 311,325,975.17 311,325,975.17 产开发有限公司 北京大龙顺发建 79,682,093.63 79,682,093.63 79,682,093.63 筑工程有限公司 北京京洋房地产 90,717,465.75 90,717,465.75 4,240,000.00 94,957,465.75 开发有限公司 合计 481,725,534.55 481,725,534.55 4,240,000.00 485,965,534.55 （2）补充资料 在被投资单位持股比 在被投资单位持 在被投资单位 被投资单位 例与表决权比例不一 核算方法 现金红利 股比例 表决权比例 致的说明 北京市大龙房地产 93.30% 93.30% 不适用 成本法 无 开发有限公司 北京大龙顺发建筑 98.26% 98.26% 不适用 成本法 无 工程有限公司 北京京洋房地产开 93.45% 93.45% 不适用 成本法 无 发有限公司 九、 关联方关系及交易 1、 关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 注册 与本企业 经济性质 法 定 企业名称 主营业务 地址 关系 或类型 代表人 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 北京市 房地产开发、经营 母公司 国有 赵川 北京市大龙房地产开发有限公司 北京市 房地产开发、经营 控股子公司 有限 赵川 北京大龙顺发建筑工程有限公司 北京市 施工总承包 控股子公司 有限 荆占起 北京京洋房地产开发有限公司 北京市 房地产开发、经营 控股子公司 有限 赵川 中山市大龙嘉盛房地产开发有限公司 中山市 房地产开发、经营 控股子公司 有限 赵川 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额 北京市顺义大龙城乡建设开发总 100,000,000.00 100,000,000.00 公司 74 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 北京市大龙房地产开发有限公司 328,590,554.88 328,590,554.88 北京大龙顺发建筑工程有限公司 80,527,958.19 80,527,958.19 北京京洋房地产开发有限公司 29,000,000.00 29,000,000.00 中山市大龙嘉盛房地产开发有限 20,000,000.00 20,000,000.00 公司 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初余额 本期增减数 期末余额 企业名称 金额 比例 金额 金额 比例 北京市顺义大龙城乡建设 148,528,394.00 35.79% 783,000 149,311,394 35.98% 开发总公司 北京市大龙房地产开发有 306,590,554.88 93.30% 306,590,554.88 93.30% 限公司 北京大龙顺发建筑工程有 79,127,958.19 98.26% 79,127,958.19 98.26% 限公司 北京京洋房地产开发有限 26,100,000.00 90.00% 1,900,000.00 28,000,000.00 93.45% 公司 中山市大龙嘉盛房地产开 19,000,000.00 95% 19,000,000.00 95% 发有限公司 （4）不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系 企业名称 与本公司关系 主营业务 种植业、养殖业及其产品加工销售；农业技术开发； 北京顺鑫农业发展集团有限公司 股东 农业产前、产中、产后服务等 销售黑色金属材料、建筑材料、木材、五金、交电 北京市大龙物资供销公司 受同一股东控制 等。 园林绿化设计、施工；零售种苗、花卉、林产品、 北京绿茵园林工程公司 受同一股东控制 建筑材料等 北京市大龙千禧门窗厂 受同一股东控制 制造金属门窗；塑钢门窗 北京市大龙东辰科技有限公司 受同一股东控制 制造金属门窗；塑钢门窗 北京市大龙机械工程公司 受同一股东控制 专业承包；公路货运 北京大龙供热中心 受同一股东控制 小区供暖 北京市时雨保洁队 受同一股东控制 保洁服务；接受委托从事劳务服务 裕龙花园大酒店 受同一股东控制 餐饮业 义盛建筑设计所 受同一股东控制 建筑工程设计 北京大龙绿港广告中心 受同一股东控制 广告制作及发布 北京大龙绿港物业公司 受同一股东控制 物业管理 75 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 北京大龙裕丰水电安装队 受同一股东控制 水电工程施工 2、 关联方交易 （1）全年日常关联交易的基本情况 交易类别 关联交易内容 关联方 采购钢材等建筑材料 北京市大龙物资供销公司 采购材料 采购门窗等 北京市大龙千禧门窗厂 采购门窗等 北京市大龙东辰科技有限公司 提供劳务 提供室外工程、市政维修等劳务 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 热力接口 北京大龙供热中心 工程劳务 北京绿茵园林工程公司 接受劳务 广告宣传 北京大龙绿港广告中心 土方工程、台班 北京市大龙机械工程公司 定价政策和定价依据 公司与各关联方相互提供产品或服务的定价原则为：国家有规定的以规定为准， 国家无规定的以当地可比市场价为准，若无可比的当地市场价格，则为协议价格（指 经双方协商同意，以合理的成本费用加上合理的利润而构成的价格）。 公司保留向其他第三方选择的权利，以确保关联方以正常的价格向本公司提供产 品和服务。 （2）关联交易具体情况如下 企业名称 2008 年度 2007 年度 交易内容 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 177,630,504.71 39,189,998.54 借款 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 1,350,000.00 4,775,100.00 工程劳务 北京义盛建筑设计所 1,500,000.00 1,750,000.00 工程设计费 北京市大龙物资供销公司 35,808,092.49 279,307,441.96 材料采购款 北京市大龙千禧门窗厂 25,100,000.00 门窗采购 北京大龙东辰科技有限公司 24,443,337.24 315,639.00 门窗采购 北京市大龙机械工程公司 14,697,698.50 16,459,975.88 土方工程 北京大龙绿港广告中心 1,936,172.00 1,300,000.00 广告宣传费 北京市时雨保洁队 12,000.00 土方、台班 北京大龙裕丰水电安装队 13,100,100.00 700,000.00 工程款 北京绿茵园林工程公司 54,529.80 120,668.20 绿化砖款 北京绿茵园林工程公司 22,987,200.00 2,296,800.00 工程劳务 北京大龙绿港物业公司 2,102,040.82 物业启动金 北京大龙供热中心 23,568,500.00 2,830,180.80 热力接口费 北京大龙供热中心 29,091,560.00 借款 （3）关联方应收应付款项余额 单位名称 报表项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 业务内容 北京市大龙城乡建设开发总公司 应付账款 473,638.00 245,838.00 砖款 北京绿茵园林工程公司 应付账款 219,306.00 1,784,576.20 工程款 76 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 北京市大龙物资供销公司 应付账款 14,099,381.95 钢材款 北京市大龙机械工程公司 应付账款 1,257,409.42 3,461,576.88 工程款 北京大龙供热中心 应付账款 2,830,180.80 2,830,180.80 热力接口费 北京大龙绿港物业公司 应付账款 2,102,040.82 2,102,040.82 物业启动金 北京大龙东辰科技有限公司 应付账款 140,622.00 门窗采购 北京市时雨保洁队 应付账款 36,177.00 48,177.00 劳务款 北京大龙绿港广告中心 预付账款 1,250,000.00 广告宣传费 北京市大龙千禧门窗厂 预付账款 15,351,281.99 门窗采购 北京市大龙物资供销公司 预付账款 32,769,093.37 157,426,785.37 钢材款 北京市大龙城乡建设开发总公司 其他应付款 484,682,161.62 307,051,656.91 借款 北京大龙供热中心 其他应付款 41,259,766.01 12,168,206.01 借款 北京大龙东辰科技发展有限公司 其他应付款 27,832.20 - 往来款 （4）公司与关联方相互担保情况 公司控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司向北京农村商业银行顺义支行的 8000 万元借款由公司控股股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司提供保证担保，向交 通银行仁和支行的 19000 万元借款由公司控股股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 提供保证和抵押担保，抵押物土地使用权。 公司控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司以裕龙花园四区文体中心作抵押物 为北京市大龙物资供销公司 2500 万元贷款提供担保。 本公司及北京市大龙物资供销公司为本公司控股子公司北京大龙顺发建筑工程有限 公司向兴业银行北京顺义支行借款人民币 6500 万元提供担保。 公司与中国工商银行宁城县支行就重组时的债务达成一致，经工商银行总行批准双 方签订正式借款合同，并由公司控股股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司提供担保， 截至 2008 年 12 月 31 日此项借款金额为 2750 万元。 十、 或有事项 1、经公司 2008 年第四届董事会第五次临时会议决议通过，本公司为控股子公司北 京大龙顺发建筑工程有限公司向兴业银行北京顺义支行借款 6,500 万元提供担保。 2、经公司 2008 年第一次临时股东大会决议通过，同意本公司控股子公司北京市大 龙房地产开发有限公司以裕龙花园四区文体中心作为抵押物，为北京市大龙物资供销公司 向银行申请 2500 万元贷款提供担保。 十一、 承诺事项 无 十二、 资产负债表日后事项 77 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 无 十三、 其他重要事项 无 十四、 补充事项 1、 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算 的净资产收益 净资产收益率 每股收益 会计期间 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 0.19% 0.19% 0.01 0.01 净利润 本期数 扣除非经常损益后归属于 0.18% 0.18% 0.01 0.01 公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的 3.09% 4.49% 0.12 0.12 上年同期 净利润 数 扣除非经常损益后归属于 3.08% 4.48% 0.12 0.12 公司普通股股东的净利润 （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek ×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公 司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的 净资产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净 资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告 78 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月 份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） × （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润。 2、 非经常性损益项目 项目 2008 年度 2007 年度 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 104,904.93 169,683.77 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托他人投资或管理资产的损益；(委托投资及管理) （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （九）债务重组损益 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （十六）对外委托贷款取得的损益 （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 621,814.51 整对当期损益的影响 （十九）受托经营取得的托管费收入 （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -510,135.32 2,882.72 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 216,584.12 172,566.49 79 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 减：所得税 54,146.03 56,946.94 少数股东损益 1,466.66 1,040.58 扣除所得税及少数股东损益的非经常性损益净额 160,971.43 114,578.97 80 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、第四届董事会第八次会议决议原件 4、第四届监事会第六次会议决议原件 5、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 董事长： 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2009 年 4 月 3 日 81 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 附件一：公司内部控制自我评估报告 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 内部控制自我评价报告 一、公司内部控制基本情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市公司内部 控制指引》等法律法规规范运作，公司治理结构进一步规范，法人治理水平进一步提高。 公司全体董事按照相关法律法规勤勉尽责、依法有效行使职权，监事会充分发挥了对董事 会和管理层的监督作用，管理层严格执行股东大会和董事会的决定，公司的决策机构、监 督机构与执行层之间权责分明、各司其职、有效制衡，能够科学决策、协调运作。 公司注重对经营的各类风险的防范，建立了涵盖财务管理、招投标管理、材料采购、 工程管理、合同管理、销售策划管理、对外投资、行政管理、人力资源管理等方面的内部 控制制度和控制流程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 报告期内，依据相关法律、法规规定，公司进一步修订和完善了内部控制制度。报告 期内，公司制定了《防止大股东及关联方资金占用专项制度》、 《独立董事年报工作制度》、 《董事会审计委员会年报工作规程》，修订完善了《信息披露管理制度》。按照中国证监 会[2008]27 号公告要求，公司对 2007 年开展的公司治理专项活动中存在的限期整改问 题完成情况进行了自查，并于 2008 年 7 月披露了《关于公司治理整改情况的说明》。通 过开展治理专项活动，公司进一步完善了内部控制制度，提高了公司运作的透明度和规范 运作水平 （一）公司内部控制的组织架构 公司严格按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律法规的规定，不断完善和规范 公司内部控制的组织架构，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为架构的决策、 经营管理及监督体系。股东大会、董事会、监事会及管理层授权明晰、操作规范、运作有 效，确保了公司经营活动的正常开展。 公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等 地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。公司董事会是公司的决策机构，对公司内 部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。 公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为及各子公司的财务 状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作。公司下设战略委员会、提名委员会、 审计委员会、薪酬与考核委员会等四个专业委员会。战略委员会主要负责对公司战略目标 82 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 发展及方向提出建议，提名发展委员会主要负责对公司董事及高级管理人员的人选、选择 标准和程序进行选择并提出建议。审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和 核查工作。薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考 核；负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。公司管 理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监督各控股子公司 和职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。各控股子公司和职能部门实施 具体生产经营业务，管理公司日常事务。 （二）公司内部控制制度建设情况 公司根据《上市公司内部控制指引》的要求，结合公司自身具体情况，已建立起了一 套较为完善的内部控制制度，公司除了按国家颁布的相关法律制定和修改《公司章程》外， 先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立 董事工作制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保控制制度》、《信息披露管理制度》、 《募集资金管理办法》、《重大信息内部报告制度》和《投资者关系管理制度》等多项有 效内部控制制度。内部控制活动基本涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：内部经营管 理、融资担保、投资管理、关联交易、资金管理、信息披露等方面，具有较强的指导性。 二、重点控制活动 （一）对控股子公司的控制情况 公司通过股东会及委派董事、监事、高级管理人员对控股子公司实行控制管理，将财 务、重大投资、人事及信息披露等方面工作纳入统一的管理体系并制定统一的管理制度。 公司定期取得各控股子公司的月度、季度、半年度及年度财务报告。公司各职能部门对应 子公司的相关业务和管理进行指导、服务和监督。对照《上市公司内部控制指引》的有关 规定，公司控股子公司在信息披露及重大信息内部报告方面做到“准确、完整、及时”， 能遵守公司《信息披露管理制度》。报告期内，未发现子公司违反《上市公司内部控制指 引》的情形发生。 （二）对关联交易的内部控制 公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不 得损害公司和其他股东的利益。公司按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上海证券 交易所上市规则》等有关规定，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权 限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。 83 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 董事会审议关联交易时，需获得独立董事事前认可。公司为独立董事在作出判断前， 应独立董事要求，可以聘请中介机构出具专门报告，作为其判断的依据。 另外，在日常控制中，公司参照《上市规则》的规定，确定并及时更新关联方名单， 保证关联方名单真实、准确、完整。 （三）对外担保的内部控制 为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司在《章程》中明确了股 东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，。同时，公司制定了《对外担保控制制度》， 对被担保人条件，担保范围及方式，担保的审批和管理做出了具体规定。截至报告期末， 公司对外担保总额为 9000 万元，占公司最近一年经审计的净资产的 7.32％，公司的对外 担保事项严格履行了相应的法定审批程序及信息披露义务。 （四）公司重大投资内部控制 为规范对外投资行为，强公司对外投资的管理和监督，确保公司投资的安全和增值， 公司制定了《对外投资管理制度》，明确了投资权限，重大投资遵循了合法、审慎、安全、 有效的原则，有效地控制了投资风险，保障了投资效益。 （五）募集资金使用的内部控制 公司建立了募集资金管理制度，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追 究等内容进行了明确规定。募集资金严格按照《募集资金管理办法》的规定申请、审批, 专户存储，专款专用，保荐机构、独立董事以及监事会对募集资金的使用和管理充分行使 了监督权，保障了募集资金的正常使用。 （六）信息披露的内部控制 公司于 2008 年重新修订完善了《信息披露管理制度》，明确了公司信息披露事务 管理部门、责任人及义务人职责，对信息披露的内容和标准、报告流转过程、审核披露程 序等进行了严格的规定，增加了股东、实际控制人的信息问询、管理与披露以及敏感信息 的归集、保密与披露两部分内容。 报告期内，在公司信息披露事务管理中，进一步贯彻执行重大事件内部报告制度，要 求相关责任人对可能发生或已发生的重大信息事项及时向董事会秘书报告；同时加强对公 司信息披露义务人的培训工作，加强信息披露的主动性意识。通过上述措施，有效的保障 了信息披露工作的顺利进行。 三、公司内部控制制度的自我评价 84 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 公司严格按照上市公司规范运作要求，积极推进现代企业管理制度创新，重视内控制 度的体系建设。目前公司已经建立了较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全， 有效，能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证，能够防止并及时发现、 纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全、完整，保证股东利益的最大化和公司经 营目标的实现。 在公司未来经营发展中，公司将进一步完善内部控制制度，提高公司科学决策能力和 风险防范能力，确保公司持续、稳定、健康发展。 二〇〇九年四月三日 85 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 附件二： 内部控制鉴证报告 （2009）京会兴核字第6-57号 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的贵公司管理层按照财政部《内部会计控制规范——基本规范（试 行）》及相关具体规范对 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的 认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程 度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 二、管理层的责任 贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部《内部 会计控制规范——基本规范（试行）》及相关具体规范对 2008年12 月31 日与财务报表 相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 三、注册会计师的责任 我们的责任是对贵公司管理层作出的上述认定独立地提出鉴证结论。我们按照《中 国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业 务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息 是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内 部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 86 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2008 年年度报告 四、鉴证结论 我们认为，贵公司按照《内部会计控制规范——基本规范（试行）》标准，于 2008 年12 月 31 日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：张恩军 中国·北京 中国注册会计师：吴亦忻 二○○九年三月二十五日 87