*ST石岘(600462)2007年年度报告（修订版）

延边石岘白麓纸业股份有限公司 600462 2007 年年度报告 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 2 三、主要财务数据和指标： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................. 12 七、股东大会情况简介 ............................................................. 16 八、董事会报告 .................................................................... 16 九、监事会报告 .................................................................... 24 十、重要事项 ...................................................................... 25 十一、财务会计报告 ................................................................ 30 十二、备查文件目录 ................................................................ 32 1 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 2、独立董事邱兆祥、董事刘扩，因工作原因未出席董事会。 3、中准会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人吴品标，主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）崔 文根应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：延边石岘白麓纸业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：*ST 石岘 公司英文名称：Yanbian Shixian Bailu Papermaking Co.,Ltd 公司英文名称缩写：Y.S.B.P 2、 公司法定代表人：吴品标 3、 公司董事会秘书：崔文根 电话：0433-3810015 传真：0433-3810019 E-mail：cwg0048@vip.sina.com 联系地址：吉林省图们市石岘镇 公司证券事务代表：方程 电话：0433-3869125 传真：0433-3810019 E-mail：flyn@vip.sina.com 联系地址：吉林省图们市石岘镇 4、 公司注册地址：吉林省图们市石岘镇 公司办公地址：吉林省图们市石岘镇 邮政编码：133101 公司电子信箱：blzyzqb@vip.sina.com 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：*ST 石岘 公司 A 股代码：600462 7、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：222400000005285 公司税务登记号码：222400702267682 公司聘请的境内会计师事务所名称：中准会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层 2 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -225,550,683.92 利润总额 95,038,010.41 归属于上市公司股东的净利润 94,591,701.25 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -225,996,993.08 经营活动产生的现金流量净额 109,459,759.90 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或 90,000.00 定量享受的政府补助除外 债务重组损益 335,033,385.61 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -14,534,691.28 合计 320,588,694.33 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 670,475,962.15 707,413,965.14 -5.22 706,103,418.34 利润总额 95,038,010.41 -246,097,637.21 -166,296,283.77 归属于上市公司股东的净 94,591,701.25 -250,357,690.45 -166,260,407.32 利润 归属于上市公司股东的扣 -225,996,993.08 -245,682,693.00 8.01 -154,915,863.67 除非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.2304 -1.4701 -0.9763 稀释每股收益 0.2304 -1.4701 -0.9763 扣除非经常性损益后的基 -0.5504 -1.4426 61.85 -0.9097 本每股收益 全面摊薄净资产收益率（%） 21.66 -72.64 -28.23 加权平均净资产收益率（%） 24.25 -53.98 -24.70 扣除非经常性损益后全面 -51.75 -71.28 -26.30 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加 -57.94 -52.97 -23.01 权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量 109,459,759.90 55,007,162.03 98.99 210,520,144.65 净额 每股经营活动产生的现金 0.27 0.32 -15.63 1.24 流量净额 本年末比上年末增减 2007 年末 2006 年末 2005 年末 (%) 总资产 1,778,081,451.00 1,997,918,259.80 -11.00 2,171,191,899.73 所有者权益（或股东权益） 436,741,146.16 344,714,345.58 26.70 589,239,481.31 归属于上市公司股东的每 1.06 2.02 -47.52 3.46 股净资产 3 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 (%) 新股 股 他 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 22,100,000 12.98 22,100,000 22,100,000 44,200,000 10.77 2、国有法人持股 95,026,000 55.80 95,026,000 95,026,000 190,052,000 46.29 3、其他内资持股 3,174,000 1.86 3,174,000 3,174,000 6,348,000 1.54 其中： 境内法人持股 2,760,000 1.62 2,760,000 2,760,000 5,520,000 1.34 境内自然人持股 414,000 0.24 414,000 414,000 828,000 0.20 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合 120,300,000 70.64 120,300,000 120,300,000 240,600,000 58.6 计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 50,000,000 29.36 120,000,000 120,000,000 170,000,000 41.40 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件流通股 50,000,000 29.36 120,000,000 120,000,000 170,000,000 41.40 份合计 三、股份总数 170,300,000 100 240,300,000 240,300,000 410,600,000 100 （1）股份变动的批准情况 根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》和中国证监会的《上 市公司股权分置改革管理办法》等文件的精神,公司在本报告期内实施了股权分置改革. 2007 年 3 月 5 日经公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过以资本公积金向流通股 股东定向转增股本，比例为每 10 股流通股转增 7 股. 2007 年 5 月 21 日经公司 2006 年度股东大会审议通过以股改后的总股本 20530 万股 为基数，以资本公积金向全体股东转增股本，转增比例为每 10 股转增 10 股。 （2）股份变动的过户情况 公司于 2007 年 3 月 19 日发布了股权分置改革的实施公告,于 2007 年 3 月 22 日实施 完毕.本次股权分置改革以实施前流通股本为基数，用资本公积金向 2007 年 3 月 20 日登 记在册的全体流通股股东定向转增股本，比例为每 10 股流通股转增 7 股，共计 35,000,000 4 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 股，本方案实施完成后,公司总股本增加到 205,300,000 股. 公司 2007 年以资本公积金向全体股东转增股本的方案，已于 2007 年 6 月 8 日实施完 毕.每 10 股转增 10 股的股份已过户到全体股东帐户上.本方案实施完成后,公司总股本增 加到 410,600,000 股. 2、限售股份变动情况表 单位:万股 年初限售股 本年解除限 本年增加限售 年末限售股 限售原 股东名称 解除限售日期 数 售股数 股数 数 因 吉林石岘纸业有限责任公司 6,784 6,701.2 13,485.2 股改 2008 年 3 月 24 日 中国建设银行股份有限公司吉林省 2,530 2,530 5,060 股改 2008 年 3 月 24 日 分行 中国华融资产管理公司 1,374 1,374 2,748 股改 2008 年 3 月 24 日 中国东方资产管理公司 836 836 1,672 股改 2008 年 3 月 24 日 吉林延边林业集团有限公司 100 100 200 股改 2008 年 3 月 24 日 吉林日报社 100 100 200 股改 2008 年 3 月 24 日 牡丹江红林化工有限责任公司 100 100 200 股改 2008 年 3 月 24 日 石岘造纸厂三环企业总公司 100 100 200 股改 2008 年 3 月 24 日 延边日报社 20 20 40 股改 2008 年 3 月 24 日 长春日报社 10 10 20 股改 2008 年 3 月 24 日 上海精丰投资管理有限公司 76 76 152 股改 2008 年 3 月 24 日 季平 0 74 74 股改 2008 年 3 月 24 日 顾建鸣 0 8.8 8.8 股改 2008 年 3 月 24 日 合计 12,030 12,030 24,060 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证券 获准上市交 交易终止 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 的种类 易数量 日期 人民币普通股 2003 年 8 月 20 日 4.54 50,000,000 2003 年 9 月 3 日 50,000,000 2003 年 8 月 20 日由主承销商中国信达资产管理公司组织的承销团通过上海证券交易 所及深圳证券交易所交易系统采用全部向二级市场投资者定价配售的方式发行人民币普 通股 5000 万股，发行价格为 4.54 元/股。根据上海证券交易所“上证上字[2003]106 号” 《关于延边石岘白麓纸业股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》，本公司 5000 万股人民币普通股股票于 2003 年 9 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 3 月 5 日,公司进行了股权分置改革,股改方案为流通Ａ股股东每持有 10 股流 通股股票将获得转增股份 7 股,股份总数变为 20530 万股;2007 年 5 月 21 日,公司 2006 年 度股东大会审议通过了以资本公积金向全体股东转增股本，转增比例为每 10 股转增 10 5 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 股的议案,股份总数变为 41060 万股.上述变动经中准会计师事务所有限公司中准验字 [2007]第 2012 号验资报告验证. (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 24,069 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 (%) 减 量 量 吉林石岘纸业有 国有法人 32.84 134,852,000 67,012,000 134,852,000 全部冻结 限责任公司 中国建设银行股 份有限公司吉林 国有法人 12.32 50,600,000 25,300,000 50,600,000 未冻结 省分行 中国华融资产管 国家 6.69 27,480,000 13,740,000 27,480,000 未冻结 理公司 中国东方资产管 国家 4.07 16,720,000 8,360,000 16,720,000 未冻结 理公司 林如山 未知 0.52 2,131,710 2,131,710 未知 赵金妹 未知 0.51 2,098,900 2,098,900 未知 吉林日报社 国有法人 0.49 2,000,000 1,000,000 2,000,000 未冻结 吉林延边林业集 国有法人 0.49 2,000,000 1,000,000 2,000,000 未冻结 团有限公司 牡丹江市红林化 境内非国有法人 0.49 2,000,000 1,000,000 2,000,000 未冻结 工有限责任公司 石岘造纸厂三环 境内非国有法人 0.49 2,000,000 1,000,000 2,000,000 未冻结 企业总公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 林如山 2,131,710 人民币普通股 赵金妹 2,098,900 人民币普通股 李瑞兰 1,506,900 人民币普通股 代本磊 1,099,800 人民币普通股 李传柏 1,065,560 人民币普通股 黄尚香 1,041,100 人民币普通股 张珠 978,050 人民币普通股 叶铖 888,800 人民币普通股 毕炜 850,000 人民币普通股 张传宇 830,000 人民币普通股 未知前十名流通股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 露管理办法》规定的一致行动人。 1、中国华融资产管理公司和中国东方资产管理公司是吉林石岘纸业有限责任公司 的股东，分别持有吉林石岘纸业有限责任公司 11.34%、6.89%的股权。 2、公司控股股东与其他九名股东的关系不属于《上市公司股东持股变动信息披露管 6 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 理办法》规定的一致行动人，未知其余九名股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 新增可上 有限售条件股东名称 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 市交易股 份数量 1 吉林石岘纸业有限责任公司 134,852,000 2008 年 3 月 24 日 自改革方案实施之日起，在 12 中国建设银行股份有限公司 个月内不得上市交易或转让； 2 50,600,000 2008 年 3 月 24 日 持有上市公司股份总数 5%以上 吉林省分行 的原非流通股股东，在前述期 3 中国华融资产管理公司 27,480,000 2008 年 3 月 24 日 限届满后，通过证券交易所出 4 中国东方资产管理公司 16,720,000 2008 年 3 月 24 日 售的原非流通股股份数量，在 5 吉林日报社 2,000,000 2008 年 3 月 24 日 12 个月内不得超过公司股份总 6 吉林延边林业集团有限公司 2,000,000 2008 年 3 月 24 日 数的 5%，在 24 个月内不得超 牡丹江市红林化工有限责任 过公司股份总数的 10%。 7 2,000,000 2008 年 3 月 24 日 公司 8 石岘造纸厂三环企业总公司 2,000,000 2008 年 3 月 24 日 9 上海精丰投资管理有限公司 1,520,000 2008 年 3 月 24 日 10 延边日报社 400,000 2008 年 3 月 24 日 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：吉林石岘纸业有限责任公司 法人代表：吴品标 注册资本：28,764.2 万元 成立日期：2001 年 9 月 14 日 主要经营业务或管理活动：酒精、粘合剂、箱板纸、茶板纸、卫生纸、水、电、 蒸汽的生产和销售、机电加工、电仪维修、运输、下属公司的资产管理. (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：延边国有资产经营总公司 法人代表：杨久全 注册资本：1,000 万元 成立日期：1994 年 8 月 18 日 主要经营业务或管理活动：政府授权范围内的国有资产有偿调剂和转让，出售、 拍卖、兼并、改组，股份制企业（国股）股利收交. 7 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 注 册 成立 股东名称 法人代表 主要经营业务或管理活动 资 日期 本 办理人民币存款、贷款、结算业务；办理票据贴现； 代理发行金融债券；代理兑付、销售政府债券；买 卖政府债券；代理收付款项及代理保险业务；外汇 2004 存款、外汇贷款、外汇汇款；总行委托的外汇借款、 年 12 中国建设银行股份有限公司吉林省分行 王毅 外汇票据的承兑和贴现；通过总行代客外汇买卖； 月 22 发行或代理发行股票以外的外币有价证券；外汇担 日 保；外币兑换；贸易、非贸易结算；资信调查、咨 询、见证业务；其总行在中国银行业监督管理机构 等监管部门批准的其他业务 8 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 是否 持 报告期被授予的股权激励情况 授 期内 在股 有 予 从公 东单 本 年 年 的 股 司领 位或 公 变 初 末 限 份 取的 其他 性 年 任期起始 任期终止 司 动 姓名 职务 持 持 制 增 报酬 可行 已行 行 期末 关联 别 龄 日期 日期 的 原 股 股 性 减 总额 权股 权数 权 股票 单位 股 因 数 数 股 数 (万 数 量 价 市价 领取 票 票 元) 报 期 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 董事长兼总经 2006 年 5 2008 年 5 吴品标 男 14.5 理 月 26 日 月 24 日 2007 年 5 2008 年 5 孙平生 董事 男 1.8 月 21 日 月 24 日 董事、副总经 2005 年 5 2008 年 5 位东 男 11.9 理 月 24 日 月 24 日 董事、董事会 2005 年 5 2008 年 5 崔文根 秘书、财务总 男 8.9 月 24 日 月 24 日 监 2006 年 5 2008 年 5 徐明 董事 男 1.8 月 26 日 月 24 日 2005 年 8 2008 年 5 刘扩 董事 男 1.8 月 23 日 月 24 日 2005 年 5 2008 年 5 邱兆祥 独立董事 男 3 月 24 日 月 24 日 2005 年 5 2008 年 5 安亚人 独立董事 男 3 月 24 日 月 24 日 2005 年 5 2008 年 5 张杰军 独立董事 男 3 月 24 日 月 24 日 2005 年 5 2008 年 5 刁润田 监事 男 1.8 月 24 日 月 24 日 2005 年 5 2008 年 5 李建华 监事 男 4 月 24 日 月 24 日 2006 年 1 2008 年 5 郑延民 副总经理 男 11.5 月 20 日 月 24 日 2005 年 5 2008 年 5 孙文胜 副总经理 男 8.2 月 24 日 月 24 日 合计 / / / / / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)吴品标,2001 年以来,历任延边石岘白麓纸业股份有限公司董事、总经理,现任延 边石岘白麓纸业股份有限公司董事长、总经理，兼任吉林石岘纸业有限责任公司董事长。 (2)孙平生,2002 年至今,任中国建设银行吉林省分行副行长，现任延边石岘白麓纸业 股份有限公司董事. (3)位东,2001 年至今，任延边石岘白麓纸业股份有限公司董事兼副总经理，兼任牡 丹江市红石化工有限责任公司董事长. (4)崔文根,2001 年以来，曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司证券部部长兼证券事 务代表。现任延边石岘白麓纸业股份有限公司董事、董事会秘书、财务总监. 9 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (5)徐明,2001 年以来，任中国华融资产管理公司长春办事处经理，现任延边石岘白 麓纸业股份有限公司董事. (6)刘扩,2001 年以来，曾在中国东方资产管理公司哈尔滨办事处任职，现任中国东 方资产管理公司长春办事处副总经理，延边石岘白麓纸业股份有限公司董事. (7)邱兆祥,2001 年至今，任对外经济贸易大学金融学院金融研究所名誉所长、教授、 博士生导师，同时兼任西南财经大学、暨南大学等高校博士生导师。此外还担任中国管理 科学研究院金融发展研究所所长，北京开达经济学家咨询中心副理事长、中国科技金融促 进会常务理事、中国科普作家协会会员，现任延边石岘白麓纸业股份有限公司独立董事. (8)安亚人,2001 年以来，曾任长春税务学院教师、会计系主任，现任东北师范大学 国际工商管理学院副院长、延边石岘白麓纸业股份有限公司独立董事. (9)张杰军,2001 年以来，曾任山东同济律师事务所律师助理、北京市德恒律师事务 所律师，现任北京市鑫诺律师事务所合伙人律师、延边石岘白麓纸业股份有限公司独立董 事. (10)刁润田,2001 年至今，任延边州国有资产经营总公司经营科科长、延边石岘白麓 纸业股份有限公司监事. (11)李建华,2001 年以来，曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司造纸三分厂厂长、企 业管理部部长，现任延边石岘白麓纸业股份有限公司监察审计部部长、延边石岘白麓纸业 股份有限公司监事. (12)郑延民,2001 年以来，曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司热电分厂厂长，现任 延边石岘白麓纸业股份有限公司副总经理. (13)孙文胜,2001 年以来，曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司十号机分厂副厂长， 现任延边石岘白麓纸业股份有限公司副总经理. (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 吉林石岘纸业有限责任公 吴品标 董事长 2008-03-07 未知 否 司 孙平生 中国建设银行吉林省分行 副行长 2002-07 未知 是 中国华融资产管理公司长 徐明 经理 1999-11 未知 是 春办事处 中国东方资产管理公司长 刘扩 总经理助理 2005-03 未知 是 春办事处 10 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 牡丹江市红林化工有 位东 董事长 2000-06 未知 否 限责任公司 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:参照国家有关规定，根据公司的实际 盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评，本着有利于人员稳定及激励与约束相结合的原 则，确定报酬标准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司第二届第九次董事会审议通 过的《公司董事会薪酬与考核委员会实施规则》，公司 2003 年年度股东大会通过的《公 司高管人员薪酬管理暂行规定》，经过考核后确定报酬。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 满禹 董事、副董事长 工作原因 孙平生 董事 2006 年度股东大会采取记名投票表决方式，更换公司董事。满禹先生辞去公司董事 职务，补选孙平生先生为公司董事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,496 人, 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,214 销售人员 36 技术人员 61 财务人员 14 行政人员 143 其他人员 28 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及本科以上 83 大专 324 大专以下 1,089 11 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完 善法人治理结构,制定了一系列规章制度,以规范公司运作,建立现代企业制度。公司目前 治理结构如下： (1)股东和股东大会 按照《公司章程》规定，股东按其所持有的股份行使自己的权利，并承担相应的义 务.确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位并能充分行使自己的权力；加强投资者 关系管理工作,增进与股东的沟通;认真接待股东来访和来电咨询,使股东了解公司的运作 情况;公司严格按照中国证监监督管理委员会有关要求召集、召开股东大会，公司在审议 关联交易时关联股东均按照规定履行了回避义务，切实保护中小股东利益；公司关联交易 公平合理，签订的协议遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，对关联交易的定价依据进行 充分披露。 (2)控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范，严格依法行使股东的权力和义务，没有直接或间接干预公司 的决策和生产经营活动，没有对公司股东大会人事选举决议和董事会人事聘任决议履行批 准手续；没有非法占用公司资金；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面 完全独立分开，公司董事会和监事会能够独立运作。 (3)董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定，进一步完善董事的选聘程序，公司董事会的人数和 人员结构符合法律、法规的要求，独立董事人数占到董事总人数的 1/3,目前缺一位独立 董事。公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培 训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 (4)监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求，公司监事会成员 中有 1 名职工代表,监事缺一位。公司监事会建立了监事会议事规则；公司监事能够认真 履行职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管 理人员履行职责的合法合规性进行有效监督。 12 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (5)绩效评价与激励约束机制 报告期内，总经理与公司其他高级管理人员由董事会依据年度经营目标，坚持客观、 公正、民主的原则负责考核。对公司高级管理人员行政处分和经济处罚的具体细则按公司 的基本规章的有关条款执行。 (6)相关利益 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各 方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，共同推动公司持续、健康地 发展。 (7)信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，加强与股东的交流； 公司制定了信息披露事务管理办法，能够严格按照法律法规和《公司章程》的规定，真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照 有关规定，及时披露大股东的详细资料和股份的变动情况；按照有关规定及时披露公司治 理的有关信息。 2、公司 2007 年度专项治理活动情况 (1)治理专项活动的开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司 字[2007]29 号)及吉林证监局下发的《上市公司治理专项活动的通知》精神的有关要求, 公司于 2007 年 6 月成立了专项治理活动工作小组,明确了工作小组的职责分工，建立责任 追究机制。董事长作为第一责任人，全面负责并督促落实；董事会、监事会、经理层及有 关部门是自查项目分管事项的责任人，具体负责并切实履行职责，董事会秘书为总联络人， 证券部为专项活动的专门机构，建立了联络人沟通机制。公司召开专项治理专门会议，将 自查事项细化分解，责任到人。8 月 10 日，公司召开了第三届董事会第十四次会议，会 议审议通过了《延边石岘白麓纸业股份有限公司治理专项活动自查报告和整改计划》(详 见 2007 年 8 月 14 日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站： http://www.sse.com.cn) (2)专项活动取得的成效 此次公司治理专项活动，有助于帮助公司及时发现和解决过去工作中存在的一些瑕疵 和问题，进一步提高公司董事、监事和高级管理人员及其他相关工作人员的思想认识，促 13 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 进公司的规范化运作。公司将以本次专项治理活动为新的起点，本着规范运作，严格自律 的态度，继续完善各项制度，健全公司治理结构，进一步提高公司治理水平，以维护股东 权益为目标，切实提升公司质量，保持公司持续、健康、稳定发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 邱兆祥 7 7 安亚人 7 7 张杰军 7 7 报告期内 3 名独立董事积极出席了公司董事会，分别从法律、财务和公司治理等角度 对公司的生产经营、技术改造、对外投资和担保及关联交易等一系列重大事项发表了专业 性意见，提高了董事会决策的科学性和客观性，切实维护了公司及广大中小股东的合法权 益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司主营业务突出，拥有独立完整的产、供、销体系，主要原材料和 产品的采购及销售不依赖控股股东；生产经营活动均由公司自主决策，独立开展业务并承 担相应的责任和风险，与控股股东之间不存在同业竞争。公司对现有的不可避免的关联交 易进行了规范，与控股股东签署了公平合理的关联交易协议。 2、人员方面：本公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的 有关规定产生。公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立，独立决定公司员工和各层次 管理人员的聘用或解聘；独立决定职工工资和奖金的分配方法；在有关员工社会保障、工 薪报酬等方面分面分帐独立管理，并己办理独立的社会保险帐户 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，并拥有独立的 采购和销售系统，拥有完整的工业产权、商标使用权和非专利技术。 4、机构方面：公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、监事会、总经理 独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公司建立健全了决策制度和内部 14 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 控制制度，实现有效运作。公司具有独立的生产经营和办公机构，所有职能部门均独立行 使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任何单位或个人的干预。 5、财务方面：公司独立核算，自负盈亏，设有独立的财务部门和专职财务人员，财 务负责人、财务人员与控股股东分设，建立健全了独立的会计核算体系、财务会计制度和 财务管理制度。公司拥有自己独立的银行账号，独立办理纳税登记，照章纳税；独立作出 财务决策，独立对外签订合同，不存在控股股东干预公司资金使用的现象。公司还设置了 监察审计部，专门负责公司财务及内部运作的监察审计工作。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司对高管人员的绩效评价由公司人事部门进行日常考核和测评，年末由薪酬考核委 员会进行综合评定，并确定报酬情况；公司对高管人员每年根据年初制订的经营计划对高 管人员全年业绩进行考评，确定薪酬总额。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司基本建立健全内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构，有效的保障公司 经营发展的要求。董事会及其下设的专门委员会发挥职能，负责批准公司的经营战略和重 大决策，高管人员负责执行董事会决议，高管人员和董事会之间权责关系明晰。公司将内 控制度的监督检查融入了日常工作，加强各个部门对内控制度的学习和了解，适应公司管 理和发展的需要，有效保证了公司生产经营任务和各项计划的顺利完成。财务人员负责行 使后台监督和重要职能，从财务角度发现问题、预测风险，有效保证了公司财务运作的独 立和规范，财务管理制度完善、健全、严格，财务核算真实、准确、完整。公司监察审计 部为公司内部专职审计机构，并负责推进和实施公司的内部控制及内部控制的日常检查工 作，确保公司内部控制的有效运行。公司将在以后的工作实践中进一步健全和完善内部控 制制度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 15 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 21 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 22 日的中国证券报、上海证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 3 月 5 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决 议公告刊登在 2007 年 3 月 7 日的中国证券报、上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内总体经营情况 报告期内，新闻纸市场形势严峻，企业资金严重短缺，面对日益激烈的行业竞争，公 司深挖内潜、开拓进取，加强各部门的预算管理，提高现金流管理。但一方面因产品售价 持续走低，另一方面，美废纸、木片、煤炭等企业生产用大宗原材料价格的持续上涨，使 公司的生产成本居高不下。 受上述因素影响，导致公司主要机台未能满负荷运行。 （1）报告期内，生产纸、浆、化工产品总产量 184,280 吨,比上年减少 16.16%,其中 新闻纸产量 103,490 吨,比上年减少 7.44%；纸、浆及化工产品销售量 194,643 吨，比上 年减少 13.27%；其中：新闻纸销售 104,500 吨，比上年减少 8.11%。 （2）报告期内公司实现主营业务收入 63,974 万元，比去年同期减少了 4,152 万元， 减少 6.09%，报告期内核销国家开行银行 3.35 亿元贷款进入债务重组利得，实现净利润 9,481 万元。 （3）主要供应商、客户情况 单位:人民币元 前五名供应商采购金额合计 231,990,784.56 占采购比例 28.40% 前五名销售客户销售金额合计 156,204,683.51 占采购比例 23.30% 16 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （4）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:人民币元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 新闻纸 390,300,706.55 459,675,399.53 -17.77 2、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 （1）财务指标变动情况 项目名称 期末数 期初数 应收账款 72,155,035.20 145,877,313.92 存货 147,644,920.75 160,114,933.40 固定资产 1,383,509,980.80 1,461,009,345.80 在建工程 22,207,093.21 30,793,217.21 短期借款 370,419,936.17 382,680,000.00 长期借款 632,920,000.00 （2）变化的主要影响因素 应收帐款比年初减少了 50.54%，主要原因：销售部门对欠款加大力度清收，当期发 货回款及时，除新闻纸外的其他产品实行先收款后发货制度 报告期期间费用及其所得税情况 项目名称 本期数 上年同期数 增减（%） 说明 销售费用 25,767,612.37 28,494,868.54 -9.57 管理费用 54,335,167.68 90,989,669.32 -40.28 同期停工损失较多 核销国家开发银行 3.35 亿元贷 财务费用 65,658,171.57 76,381,906.13 -14.04 款减少利息支出 同期补提了以前年度所得税调 所得税费用 230,665.25 4,008,270.96 -94.25 整额 公司现金流量情况分析 项目名称 本期数 上年同期数 增减（%） 说明 本期收到政府为核销开 经营活动产生的 109,459,759.90 55,007,162.03 98.99 发银行贷款而暂借政府 现金流量净额 无息借款 3 亿元所致。 投资活动产生的 本期支付工程尾款比上 -1,105,230.90 -3,784,125.96 -70.79 现金流量净额 期期减少 筹资活动产生的 -119,053,724.88 -98,496,346.86 20.87 本期偿还了开行贷款 现金流量净额 现金及现金等价 -8,738,904.13 -47,320,621.89 -81.53 物净增加额 3、对公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员 变动情况等与公司经营相关的重要信息的讨论与分析 （1）报告期内，公司因流动资金短缺，加之原材料供应紧张，导致公司主要机台未 能满负荷运行。 17 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）报告期内，虽然新闻纸市场市场价格达到历史最低点，新闻纸全年销售 104,500 吨,产销率达到 100.98%,主导产品库存合理,未出现积压现象. 新闻纸市场分布没有较大 变化，但新品种书写纸的市场集中在北京。 （3）报告期内，公司主要生产技术人员没有发生重大的变化。 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司属于制浆造纸业，是资金密集型和资源约束型产业,规模经济性极为显著。随着 国民经济形势的发展，人们物质文化生活日益丰富和提高，预计未来几年，我国纸张的消 费量仍将明显加快。纸张生产量的年增长速度将在 10%以上，与国民经济 GDP 的增长速度 持平。近年来国内大规模上马新型纸机，使本来供不应求的新闻纸市场变的供过于求。另 一方面，受天然林保护工程的影响，木材的价格不断攀升，而公司生产重要原料废纸资源， 受国际局势的影响也非常大。 2、未来公司发展机遇、挑战及发展战略 （1）公司所在的延边朝鲜族自治州享受国家西部大开发的政策，2001 年开始公司经 吉林省政府批准减按 15%征收所得税，减轻了公司的税负。2003 年国家提出振兴东北老工 业基地，公司将积极争取优惠政策，借助西部大开发及振兴东北老工业基地的契机加紧进 行技术改造，使企业的生产经营再上一个台阶。2005 年开始公司在国有四大商业银行的 短期借款享受 2.88%民贸企业贴息政策。 （2）根据市场的变化，采取更为灵活的营销策略，以市场为导向，不断开发新产品。 （3）2007 年公司直面行业发展的机遇和挑战，充分利用市场价格回升及人民币升值 的有利契机，积极拓展原有新闻纸市场及新增书写纸市场，提高市场占有率，以充分利用 公司的生产能力，提高产品市场竞争力；积极与相关债权人协调，力争取得债权人的支持， 确保公司生产经营正常运行，建立健全激励机制、为员工创造良好的工作环境。 3、公司未来发展战略所需的资金需求、资金使用计划以及资金来源情况 公司所处行业属于资金密集型和资源约束型企业，公司将针对生产及未来发展需要 采取有效措施保证资金供应： （1）与金融机构建立良好的合作关系，争取金融部门的支持与合作。 （2）积极发展主营业务，拓宽销售渠道，采取多种措施增加回款力度，减小存货周 期，提高自我资金利用率。 18 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）利用振兴东北老工业基地的政策，争取国家优惠贷款。 4、对公司未来发展可能产生影响的风险因素及相关对策和措施 （1）公司造纸的主要原材料为木片、美废纸，受国内市场影响及国际局势影响，价 格波动幅度较大，将影响公司成本，进而影响公司毛利率水平。 （2）公司主导产品高档胶印新闻纸面临激烈竞争。近年来国内新闻纸生产规模扩大， 产品档次与质量均有较大提升。从长远上看，我国新闻纸市场的潜力较大，但在近期，由 于整个市场无法消化新增的产能，将导致整个行业的过度竞争。 针对上述风险，公司将采取以下措施应对： （1）公司将利用毗邻朝鲜、俄罗斯的地理优势，积极进口国外的木材及废纸，拓宽 原材料供应渠道，降低原材料采购成本。 （2）公司将依托东北林产丰富的优势，积极发展林纸一体化项目，根据行业的发展 趋势和现状，建设自己的造纸林基地，以保证原料供应。 （3）公司购买原材料时，实行多家竞标制度。同时与有资质的厂家建立长期稳定的 战略合作关系，降低采购成本。 （4）公司本着依托老客户、发展新客户、信誉至上的原则，建立并完善自身的销售 网络，建立健全供应、需求和销售等方面的信息通报与反馈制度，增强市场预测能力，适 时调整经营策略。在稳定老客户的同时，加强市场拓展，增进与新客户的联系，提高售后 服务质量。 5、2008 年公司生产经营目标及拟采取的策略和行动 2008 年公司产品产量计划为 196,500 吨，主营业务收入 82,750 万元，总成本 74,500 万元，新年度经营目标扭亏为盈，为此公司及时调整产品品种，通过技术人员的努力，我 公司主要纸机生产新闻纸、书刊纸等多品种，增加产品的附加值，对小纸机进行了技术改 造，生产适销对路的胶板纸。 书写纸的生产使公司开发了一些新的客户，小纸机的投产使胶版纸的产量增加了一 倍，扩大了胶版纸市场。 公司拟采取的策略和行动： 19 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）重新组建有实践管理工作经验和能力的管理团队，紧张有序的开展工作，进行 内部改革、理顺关系、整合资源、盘活存量资产。从原料的购入到产品的发出及回款，采 取招标等有效办法。通过加强内部管理，节能降耗，控制非生产性支出，向管理要效益。 （2）努力寻求各级政府在政策、资金上给予支持，进一步加大扶持力度，使我公司 尽快走出困境。目前在州政府帮助下，解决了 4,000 万元流动资金，确保满负荷生产，使 我公司的生产经营步入良性循环状态。 （3）公司严格按照《上市公司股权分置改革管理办法》及《上市公司解除限售存量 股份转让指导意见》的相关规定，督促控股股东认真执行相关规则，寻求控股股东的支持， 在今年解限售的股份范围内减持，减持所得资金争取投入到公司生产经营。 （4）目前由于原料价格上涨的推动和加大节能减排、保护环境的力度，2008 年，我 国造纸行业出现供求趋紧，价格上涨的有利局面。特别是我公司的主要产品都有一个较好 的市场销售前景。小企业关停后为我公司的发展留出了市场空间，价格上涨成为必然。根 据对国内新闻纸市场的分析，2008 年下半年新闻纸价格还有一定的上升空间，2010 年我 国纸和纸板的消费量将达到或超 8,000 万吨，为我公司的产品开辟了新的更大的市场。我 公司产品正赶上了一个非常好的市场机遇，企业正抓住机遇，乘势而上，降低成本，挖掘 潜力，满负荷生产，开发和扩大市场，优化用户和产品结构。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业 分行业或分 营业收入比上年增 营业成本比上年增 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 利润 产品 减(%) 减(%) 增减(%) 率（%） 行业 减少 11.6 个百分 造纸行业 567,552,870.73 668,601,645.98 -17.8 -6.04 4.23 点 增加 9.39 个百分 化工行业 72,191,093.66 58,968,431.10 18.32 -6.53 -16.17 点 废旧物资贸 减少 2.18 个百分 20,516,491.47 20,654,156.85 -0.67 -18.86 -17.06 易 点 内部抵消 20,516,491.47 20,516,491.47 产品 浆纸产品 567,552,870.73 668,601,645.98 -17.8 -6.04 4.23 减少 11.6 个百分 20 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 点 增加 9.39 个百分 化工产品 72,191,093.66 58,968,431.10 18.32 -6.53 -16.17 点 废旧物资贸 减少 2.18 个百分 20,516,491.47 20,654,156.85 -0.67 -18.86 -17.06 易 点 内部抵消 20,516,491.47 20,516,491.47 造纸行业：2007 年下半年以来，我公司主导产品新闻纸、胶印印刷纸、胶板纸等纸 制品的价格趋于上升趋势。特别是新闻纸从去年同期的 4400 元/吨，上涨到 5300 元/吨， 近期还有一定的上升空间。 化工行业：2008 年由于国家加大节能减排、保护环境的力度，我公司周边酸法苇浆 企业的关停，为我公司的粘合剂和木钙市场带来了新的生机，保持现有高价位运行。 浆纸行业：我公司商品木浆价格，近两年一直持续高位运行，今年一季度略有回落， 但近期市场比较稳定。通过部分技术改造的投入，提高了浆板的质量，其价格还有上升空 间。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京 224,946,338.00 93.88 东北 252,976,782.39 -2.05 华北 65,300,600.00 -60.14 华东 82,404,542.00 -16.89 西南西北 14,115,702.00 -67.88 公司归属于造纸及纸制品行业，是以新闻纸生产为主业的大型制浆造纸企业。经营范 围包括新闻纸、胶版纸、商品木浆等产品的生产和销售。公司的主导产品是新闻纸的生产 与销售，主业较为鲜明。2004 年 4 月公司开始租赁吉林石岘纸业有限责任公司化工系统 后，增加了部分化工产品。 销售客户、区域竞争：我公司的产品主要销售到东北、华北等地区，主要原因是我公 司区域位置及运输差，加之我公司产能未得到充分发挥，不能充分保证客户的需求。目前， 东北地区的大小造纸厂受环保的影响关停了很多，为我公司提供了一定的有利条件。 (三)公司投资情况 21 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 1、募集资金使用情况 公司于 2003 年通过首次发行募集资金 21,911 万元，已累计使用 21,491 万元，其中 本年度已使用 144 万元，尚未使用 420 万元。尚未使用募集资金存入募集资金专用银行帐 户继续使用。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 是否变 承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 预计收益 产生收益情况 合计划 合预计 更项目 进度 收益 购买美废纸 5,000 否 5,000 是 购买原木和木片 2,000 否 2,000 是 购买备品备件 1,000 否 1,000 是 购买煤炭 900 否 900 是 购买辅助材料 1,162 否 1,162 是 归还银行借款 1,700 否 1,700 是 造纸车间 4,800 否 5,512 是 脱墨车间 700 否 700 是 给排水车间 1,600 否 1,600 否 供电站及电信系统 500 否 0 否 热电站 600 否 600 是 厂区管路及铁路 300 否 144 否 其他 476 否 0 否 补充流动资金 1,173 否 1,173 合计 21,911 / 21,491 / / 公司的募集资金项目高档胶印新闻纸技术改造项目预计总投资额为 119,202 万元，资 金来源为：银行贷款 72,800 万元；国债技改补助资金 20135 万元，企业自筹解决 5529 万元，本次发行募集资金投入 20738 万元。该项目于 2001 年 4 月开工建设，2002 年 9 月 24 日项目建成，2002 年 12 月正式投产。在募集资金没有到位的情况下，为了保证工程进 度，公司通过挤占生产资金、增加银行临时借款等途径筹集部分建设资金。募集资金到位 后主要用于归还工程尾款、归还银行借款及归还占用的生产资金。 3、非募集资金项目情况 本期减少 投入 工程进 项目 预算数 期初数 本期增加 本 期 转 期末余额 占预 入 固 定 其他减少 度 算比 资产额 14,430,097.36 中浓筛选工程 1,500 万元 13,737.20 14,443,834.56 96% 98% 22 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 13,280,600.92 磺化机浆生产线改 1,400 万元 13,280,600.92 0 95% 100% APMP 100,000.00 木片材积自动化检验 10 万元 100,000.00 0 100% 100% 系统 20 万吨林纸工程 27 亿 11,000.70 11,000.70 0 100% 玉米杆开发项目 10 亿元 14,338.90 14,338.90 0 100% 227556 沸腾炉工程 250 万元 2,209,041.42 66,528.17 0 91% 100% 9.59 原料分厂木片场地扩 421,52 100 万元 398,859.89 22,670.06 0 42% 100% 建扩充 9.95 3#纸机改高挡卫生纸 200 万元 260964 96,562.14 2,513,083.76 0 131% 100% 工程 5.90 化一分厂增厢式压滤 270,55 30 万元 252,715.88 17,839.71 0 90 % 100% 机 5,59 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 根据财政部于2007年11月16日颁布的财会[2007]14号“关于印发《企业会计准则解释 第1号》的通知”的相关规定，公司自2007年1月1日对子公司长期股权投资的核算方法由 权益法改为成本法，视同对子公司自最初即采用成本法核算，并对已摊销的股权投资差额 进行追溯调整。此项会计政策变更对公司财务报表的影响如下： （1）对公司合并财务报表的累积影响数为23,815.62元，相应调增2006年期末归属母 公司股东的留存收益23,815.72元，调增2006年度归属母公司股东的净利润23,815.62元。 （2）对母公司财务报表的累积影响数为-256,659.24元，相应调增2007年期初长期股 权投资260,411.14元，调增2006年期初未分配利润517,070.38元 ,调减2006年当期净利润 256,659.24元，调增2007年期初股东权益260,411.14元。 2、会计差错更正 公司本年度内无会计差错更正。 3、会计估计变更 公司本年度内无会计估计变更。 (五)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 中准会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务报告进行了审计，为公司出具了 无保留意见带强调事项段的审计报告，现将强调事项段所涉及的事项说明如下： 23 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一所述，石岘纸业公司 2007 年度 归属于母公司所有者的净利润 9,459.17 万元，其中债务重组利得 33,500 万元，占当期净 利润的 353%。截至 2007 年 12 月 31 日的流动负债高于流动资产 97,292.73 万元。石岘纸 业公司已在财务报表附注十一充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在 重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 2007 年度公司经过努力与主要债权人国家开发行银行达成了债务重组协议，省州政 府暂借我公司 3 亿元用于支付国家开发银行部分贷款，免除了剩余债务 3.35 亿元。为此 公司取得债务重组利得，该项重组事宜为公司节省利息支付的同时降低了公司还款压力， 在一定程度上缓解了公司资金紧张的局面。但由于近几年受原材料价格持续上涨，产品价 格持续走低等因素的影响，公司仍存在未弥补亏损 2.27 亿元。 公司虽然通过债务重组，在一定程度上解决了公司资金的问题，但要达到现金流的良 性循环还需要一定的过程，另外，由于公司属于北方地区，一季度为冬季，同时该季度也 是假期较多的阶段，造成成本高。 2008 年一季度公司由于流动资金紧张，原材料供应不足，虽然新闻纸市场价格上升， 仍形成亏损 3080 万元，但较上年减亏 1800 万元，债务重组效果开始显现，公司逐步走向 良性循环。 为了今后的发展及争取 2008 年扭亏为盈，公司已经或正在做如下努力： （1）公司正在重新组建有实践管理工作经验和能力的管理团队，紧张有序的开展工 作，进行内部改革、理顺关系、整合资源、盘活存量资产。从原料的购入到产品的发出及 回款，采取招标等有效办法。通过加强内部管理，节能降耗，控制非生产性支出，向管理 要效益。 （2）努力寻求各级政府在政策、资金上给予支持，进一步加大扶持力度，使我公司 尽快走出困境。目前在州政府帮助下，解决了 4,000 万元流动资金，确保满负荷生产，使 我公司的生产经营步入良性循环状态。 24 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）公司严格按照《上市公司股权分置改革管理办法》及《上市公司解除限售存量 股份转让指导意见》的相关规定，督促控股股东认真执行相关规则，寻求控股股东的支持， 在今年解限售的股份范围内减持，减持所得资金争取投入到公司生产经营。 （4）目前由于原料价格上涨的推动和加大节能减排、保护环境的力度，2008 年，我 国造纸行业出现供求趋紧，价格上涨的有利局面。特别是我公司的主要产品都有一个较好 的市场销售前景。小企业关停后为我公司的发展留出了市场空间，价格上涨成为必然。根 据对国内新闻纸市场的分析，2008 年下半年新闻纸价格还有一定的上升空间，2010 年我 国纸和纸板的消费量将达到或超 8,000 万吨，为我公司的产品开辟了新的更大的市场。我 公司产品正赶上了一个非常好的市场机遇，企业正抓住机遇，乘势而上，降低成本，挖掘 潜力，满负荷生产，开发和扩大市场，优化用户和产品结构。 只要积极推进各项改革工作，加强管理，朝着良好的方向发展，抓住市场机遇通过各 方面的努力得到债权人的支持，保证充足的流动资金，满负荷连续生产，加上上年度债务 重组的滞后效应，届时公司一定能走出困境扭亏为盈。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 19 日召开第三届董事会第十一次会议董事会会议，。决议 公告刊登在 2007 年 1 月 22 日的中国证券报、上海证券报。 （2）公司于 2007 年 4 月 18 日召开第三届董事会第十二次会议董事会会议，。决议 公告刊登在 2007 年 4 月 23 日的中国证券报、上海证券报。 （3）公司于 2007 年 6 月 29 日召开第三届董事会第十三次会议董事会会议，。决议 公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的中国证券报、上海证券报。 （4）公司于 2007 年 8 月 10 日召开第三届董事会第十四次会议董事会会议，。决议 公告刊登在 2007 年 8 月 14 日的中国证券报、上海证券报。 （5）公司于 2007 年 8 月 22 日召开第三届董事会第十五次会议董事会会议，审议通 过了公司 2007 年半年度报告。决议公告刊登在 2007 年 8 月 24 日的中国证券报、上海 证券报。 25 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （6）公司于 2007 年 10 月 22 日召开第三届董事会第十六次会议董事会会议，审议通 过了公司 2007 年三季度报告。决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的中国证券报、上海 证券报。 （7）公司于 2007 年 11 月 29 日召开第三届董事会第十七次会议董事会会议，。决议 公告刊登在 2007 年 11 月 30 日的中国证券报、上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年 3 月 5 日，公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了《关于以资本公积 金向流通股股东转增股本并进行股权分置改革的议案》。公司以方案实施前流通股本为基 数，以资本公积金向流通股股东定向转增股本，比例为每 10 股流通股转增 7 股，共计 3500 万股。公司董事会于 2007 年 3 月 19 日发布了股权分置改革的实施公告，于 2007 年 3 月 22 日实施完毕。 2007 年 5 月 21 日，公司 2006 年度股东大会审议通过了《资本公积金转增股本的议 案》。公司以股改后的总股本 20530 万股为基数，以资本公积金向全体股东转增股本，转 增比例为每 10 股转增 10 股。公司董事会于 2007 年 6 月 1 日发布了实施公告，于 2007 年 6 月 8 日实施完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 在本次年报审计过程中，按照证监会的有关要求，审计委员会加强了与注册会计师的 沟通。在注册会计师进场前对审计的时间安排进行了了解，进场后不定期询问审计情况， 并对初步审计意见进行了沟通。通过以上过程，我们认为，会计师事务所按照执业准则以 及证监会的要求，严格履行了必要的审计程序，并如期完成了审计工作。 审计委员会对审计后的财务报表进行了全面审阅后，一致同意提交公司董事会。 通过多年的友好合作，公司审计委员会认为，中准会计师事务所有限公司执业人员素 质较高、业务精通、服务质量好，他们对我公司的生产、经营、管理、财务等情况掌握的 较全面，对开展工作十分有利。 为此，公司审计委员会建议 2008 年继续聘用中准会计师事务所有限公司为公司进行 财务报表审计。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2007 年，董事会薪酬与考核委员会根据公司章程和公司董事会薪酬与考核委员会实 施细则赋予的职责积极开展工作，对公司董事、高管人员薪酬和职务津贴的发放进行了审 核，对财务报告进行了审阅，对公司董事和高级管理人员进行了业绩考核，认为公司董事 和高级管理人员均履行了勤勉尽责的义务，薪酬发放符合制度规定，公司没有实施股权激 26 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 励计划。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 本公司 2007 年度的净利润为 9,481 万元，扣除非经常性损益后的净利润为负值，2007 年末未分配利润为-22,715 万元。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 18 日公司第三届监事会第六次会议在石纸宾馆召开,审议通过了《公 司 2006 年度报告及摘要》、《公司 2007 年一季度报告》、《公司 2006 年度监事会工作 报告》。 2、2007 年 8 月 22 日公司第三届监事会第七次会议以通讯方式召开,审议通过了《公 司 2007 年半年度报告及摘要》。 3、2007 年 10 月 22 日公司第三届监事会第八次会议以通讯方式召开,审议通过了《公 司 2007 年三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司决策程序合法，业已建立了完善的内控制度，公司董事、经理、高级 管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为公司 2007 年财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，监事会对公司 2003 年公开发行股票募集资金的实际投入进行了监督，募集资 金使用项目按原计划使用，未发现违规行为。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购、出售资产情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司发生的关联交易均按市场公平交易的原则进行，无损害公司利益和股东利益 的行为。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 27 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公 司董事会对审计意见所涉及的事项作了相应说明，监事会认为本公司董事会的说明真实反 映了本公司的实际情况，对该说明表示同意。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 时间 起诉单位 原因 诉讼履行情况 2005 年 吉林天宇建设集团股 工程款 原标的 396 万元经调解，已付 326 万元，尚 份有限公司 欠 70 万元。正在履行 2005 年 吉林省水利水电勘测 诉吉林石岘纸业有限 吉林石岘纸业有限责任公司向原告支付拖 设计研究院 责任公司拖欠设计 欠的设计费、工程款 164 万元，公司承担连 费、工程款，公司承 带清偿责任，已付 130 万元，尚欠 34 万元。 担连带清偿责任 正在履行 2005 年 中国轻工集团公司 买卖合同纠纷 公司应向原告支付货款 131 万元。正在履行 2005 年 厦门 ABB 低压电器设 买卖合同纠纷 公司应向原告支付货款 127 万元，已付 98 备有限公司 万元，现尚欠 29 万元。正在履行 2006 年 吉林省华兴工程建设 施工合同纠纷 公司应向原告支付工程款 32 万元。正在履 有限公司 行 2006 年 黑龙江省龙安金属结 工程款 此案还未审结 构安装有限公司 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 ①接受劳务的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联 关联 关联交 占同类交 关联交易 交易 关联交 交易 市场 易对公 关联方 关联交易价格 易金额的 内容 定价 易金额 结算 价格 司利润 比例(%) 原则 方式 的影响 吉林石 市场 无市 运输、电 补修配线 6.8 元/工时 岘纸业 公允 场可 仪维修等 起重 16 元/工时 1,183 / 现金 / 有限责 的原 比价 服务 翻斗车 500 元/台班 任公司 则 格 ②销售商品的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联 关联交 关联交 关联交 占同类交易金 交易 市场价 易对公 关联方 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易内容 额的比例(%) 结算 格 司利润 原则 方式 的影响 28 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 吉林石岘 销售材 市场公 无市场 汽 65 元/吨 纸业有限 料、汽等 允的原 2,226 / 现金 可比价 / 浆料 350 元/吨 责任公司 商品 则 格 ③销售商品、提供劳务的关联交易 单位:万元 币种:人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例(%) 交易金额 占同类交易金额的比例(%) 吉林石岘纸业有限责任公司 2,226 / 1,183 / 2、其他重大关联交易 （1）关联方应收应付款项的说明 根据 2002 年 5 月 8 日，公司第二届董事会第二次会议审议通过了《生产服务协议》、 《浆料及辅助材料供应协议》的议案。2007 年公司向控股股东销售浆、水电汽及辅料收 入 2,226 万元，接受控股股东生产服务 1,183 万元，由于结算时间上的差异，至 2007 年 末仍有 535 万元未结算。该款项属于正常关联交易，形成不属于非经营性资金占用。 目前吉林石岘纸业有限责任公司已将占用款全部还完，另外根据股权分置改革方案时 的承诺，随控股股东所持股份逐渐解禁，对以后发生业务，公司将督促控股股东尽可能采 取预付款，采购商品。 （2）关联交易制度的制定和实际执行情况 2002 年 5 月 9 日公司与关联方吉林石岘纸业有限责任公司签署了 《生产服务协议》、 《浆料及辅助材料供应协议》。 根据关联双方公平、平等协商自愿签订各项协议，并能按照关联交易的审批程序进行 审批，在实际执行过程中能按照协议的条款，平等履行关联双方的义务，关联交易公平。 公司 2007 年度发生的关联交易金额严格按照年初关联交易定价原则执行，在可执行 的范围内。 公司在关联交易方面不存在违反决策程序及信息披露规则的情况。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 29 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 吉林石岘纸业有限责任公司将化工分厂租赁给延边石岘白麓纸业股份有限公司，该资 产涉及的金额为 45,065,398.73 元，租赁的期限为 2006 年 1 月 31 日至 2011 年 1 月 31 日，该事项已于 2006 年 4 月 26 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 是否 发生日期 为关 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 履行 （协议签署日） 联方 完毕 担保 吉林化纤集 连带责任担 2007 年 8 月 17 日～2008 年 团有限责任 2007 年 8 月 17 日 3,250 否 否 保 8 月 15 日 公司 吉林化纤集 连带责任担 2007 年 8 月 23 日～2008 年 团有限责任 2007 年 8 月 23 日 1,600 否 否 保 8 月 22 日 公司 报告期内担保发生额合计 4,850 报告期末担保余额合计 4,850 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 4,850 担保总额占公司净资产的比例 11.07 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 4,850 1)2007 年 8 月 17 日，延边石岘白麓纸业股份有限公司为吉林化纤集团有限责任公司 提供担保，担保金额为 3,250 万元,担保期限为 2007 年 8 月 17 日至 2008 年 8 月 15 日。 该担保存在反担保。该事项已于 2007 年 5 月 22 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 2)2007 年 8 月 23 日，延边石岘白麓纸业股份有限公司为吉林化纤集团有限责任公司 提供担保，担保金额为 1,600 万元,担保期限为 2007 年 8 月 23 日至 2008 年 8 月 22 日。 该担保存在反担保。该事项已于 2007 年 5 月 22 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 30 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 公司只为吉林化纤集团担保 4850 万元，吉林化纤集团是国内大型企业，企业效益和 信誉良好，担保不存在风险。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 以资本公积金向全体股东转增股本，转增比例为每 10 股转增 10 股。 此议案已经 2006 年度股东大会审议通过，并于 2007 年 6 月 8 日实施。 在股权分置改革过程中，吉林石岘纸业有限责任公司、中国华融资产管理公司、中国 东方资产管理公司、吉林日报社、吉林延边林业集团有限公司、牡丹江红林化工有限责任 公司、石岘造纸厂三环企业总公司、延边日报社等主要股东作出承诺：“以资本公积金向 全体股东转增股本，转增比例为每 10 股转增 10 股。”此议案已经 2006 年度股东大会审 议通过，并于 2007 年 6 月 8 日实施。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，支付其上一年度审计工作的酬金共约 45 万元， 截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 8 年年审计服务。公司现聘任中准 会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 2007 年 2 月 1 日至 5 日，公司股票价格异动，在询问控股股东是否存在关于上市公 司的重大资产重组、债务重组等事项时，控股股东给予否定答复，而实际上控股股东早于 2007 年 1 月便与有关方协商上市公司 3.35 亿元贷款及相应利息的核销事宜，但未及时将 上述事项告知上市公司，直至 4 月 17 日才披露。因上述事项，公司控股股东被上海证券 交易所公开谴责。 31 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、公司所有对外借款和债务的情况及截至 2007 年年末逾期未偿还借款是否对公司正 常经营运作和持续经营能力构成了重大影响。 公司目前逾期金额 26,041 万元，其中： 图们城市信用社 550 万元，2006 年 6 月 21 日逾期； 中国银行图们支行 6,160 万元, 2008 年 3 月 22 日逾期； 中国银行图们支行 8,909 万元，2007 年 12 月 26 日逾期； 上海浦发银行温州分行 2900 万元，2008 年 1 月 9 日逾期； 图们境城城市信用社 2000 万元，2007 年 1 月 20 日逾期； 图们境城城市信用社 1000 万元，2006 年 4 月 24 日逾期； 图们境城城市信用社 376 万元，2006 年 4 月 20 日逾期； 交通银行延边支行 1637 万元，2006 年 5 月 19 日逾期； 交通银行延边支行 1000 万元，2006 年 4 月 26 日逾期； 交通银行延边支行 1000 万元，2006 年 8 月 24 日逾期； 交通银行延边支行 509 万元，2007 年 3 月 28 日逾期； 2008 年 3 月 31 日借款明细 贷款银行 贷款金额（人民币） 贷款条件 贷款时间 2007 年 12 月 29 日--2008 年 12 月 24 短期借款 19,950,000.00 资产抵押 日 2007 年 10 月 25 日--2008 年 10 月 24 29,860,000.00 资产抵押 日 2007 年 11 月 29 日--2008 年 11 月 24 工行石岘分理处 30,000,000.00 资产抵押 日 图们城市信用社 5,500,000.00 担保 2005 年 6 月 21 日--2006 年 6 月 21 日 61,600,000.00 2007 年 3 月 23 日--2008 年 3 月 22 日 担保 2006 年 12 月 26 日－2007 年 12 月 26 中国银行图们支行 89,090,000.00 日 上海浦发银行温州分行 29,000,000.00 担保 2007 年 3 月 10 日--2008 年 1 月 9 日 图们境城城市信用社 20,000,000.00 担保 2005 年 11 月 21 日--2007 年 1 月 20 日 图们境城城市信用社 10,000,000.00 担保 2005 年 4 月 25 日--2006 年 4 月 24 日 图们境城城市信用社 3,760,000.00 担保 2005 年 4 月 26 日--2006 年 4 月 20 日 交通银行延边支行 16,370,000.00 资产抵押 2005 年 9 月 28 日--2006 年 5 月 19 日 交通银行延边支行 10,000,000.00 担保 2005 年 10 月 27 日--2006 年 4 月 26 日 交通银行延边支行 10,000,000.00 担保 2005 年 10 月 27 日--2006 年 8 月 24 日 交通银行延边支行 5,090,000.00 担保 2006 年 3 月 28 日--2007 年 3 月 28 日 农村信用合作联社 20,000,000.00 担保 2008 年 2 月 29 日--2009 年 2 月 28 日 32 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 农村信用合作联社 10,000,000.00 担保 2007 年 10 月 9 日--2008 年 10 月 8 日 短期借款合计 370,220,000.00 延边州财政局 367,768,465.00 资产抵押 2008 年 1 月 1 日--2008 年 12 月 31 日 其他借款 延边国有资产投资管理 有限公司 231,252,429.95 2008 年 1 月 1 日--2008 年 12 月 31 日 小计 599,020,894.95 合计 969,240,894.95 逾期贷款部分公司正在和各家银行协商办理展期，或偿还部分借款，相关手续争取尽 快办理完毕，对公司正常经营运作和持续经营能力无重大影响。 2、公司所有被用于对外设定抵押或担保的资产情况。 是否主 要经营 部门名称 资产类别 贷款金额 抵押金额 固定资产净值 资产 抵押银行 抵押日期 05.5.24--06.11. 交通银行 9#纸机 生产线 41,460,000.00 43,000,000.00 49,008,260.22 否 23 原料分厂 房屋建筑物 29,000,000.00 19,000,000.00 13,549,176.14 否 温州浦发 选抄分厂 房屋建筑物 4,183,037.24 否 合计 17,732,213.38 05.6.1-06.6.1 原料分厂 管道、沟槽及设备 86,051,198.61 1,004,557.17 否 选抄分厂 管道、沟槽及设备 11,561,825.57 否 温州浦发 200 吨脱墨 管道、沟槽及设备 49,598,291.00 否 合计 62,164,673.74 195,026,323.6 工商银行 07.5.31-08.5.30 10#纸机 主机附属机器设备 80,000,000.00 7 195,026,323.67 是 340,000,000.0 710,572,941.4 10#纸机 主机 0 9 414,751,417.15 是 合计 414,751,417.15 400 吨脱墨 77,729,489.04 是 08.01.01-08.12. 州财政局 31 电厂扩建 机器设备 51,171,699.39 是 污水处理 机器设备 14,618,851.02 是 净化站 工艺管线及管道沟槽 13,633,910.86 是 66 千伏 工艺管线及管道沟槽 1,156,364,220.18 否 总合计 2,052,201,059.65 公司对外抵押、担保资产涉诉情况： 33 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 公司主要经营资产主要用于政府借款抵押，预计对公司不会产生重大影响。 公司大额资产抵押已经公司第三届董事会第十八次会议通过，并经 2007 年度股东大 会审议通过。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 第三届董事会第十一次会议决议公告、关于召 2007 年 1 开 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会 中国证券报 A18、上海证券报封十三 www.sse.com.cn 月 22 日 议的通知 2007 年 1 2006 年度业绩预亏公告 中国证券报 C004、上海证券报 D16 www.sse.com.cn 月 30 日 2007 年 1 关于股权分置改革方案沟通情况的公告 中国证券报 C001、上海证券报 D16 www.sse.com.cn 月 31 日 2007 年 2 关于股价异常波动的公告 中国证券报 C012、上海证券报 D9 www.sse.com.cn 月6日 关于召开 2007 年第一次临时股东大会暨相关 2007 年 2 中国证券报 C002、上海证券报 D17 www.sse.com.cn 股东会议的第一次提示性公告 月 14 日 关于召开 2007 年第一次临时股东大会暨相关 2007 年 2 中国证券报 A04、上海证券报 D16 www.sse.com.cn 股东会议的第二次提示性公告 月 28 日 关于股权分置改革方案获得吉林省国资委批 2007 年 3 中国证券报 B02、上海证券报 D12 www.sse.com.cn 准的公告 月1日 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议 2007 年 3 中国证券报 D004、上海证券报 D8 www.sse.com.cn 表决结果公告 月7日 2007 年 3 关于国有法人股被轮候冻结的公告 中国证券报 A04、上海证券报 D16 www.sse.com.cn 月 16 日 2007 年 3 股权分置改革方案实施公告 中国证券报 D005、上海证券报 A2 www.sse.com.cn 月 19 日 2007 年 4 关于审计机构更名的公告 中国证券报 C021、上海证券报 D16 www.sse.com.cn 月4日 2007 年 4 2007 年一季度业绩预亏公告 中国证券报 C060、上海证券报 D80 www.sse.com.cn 月 10 日 第三届董事会第十二次会议决议公告暨 2006 年度股东大会的通知、第三届监事会第六次会 中国证券报 C007 C008、上海证券报 2007 年 4 议决议公告、日常关联交易公告、实施退市风 www.sse.com.cn A22 A23 月 23 日 险警示的公告、关于对外担保的公告、2006 年度报告摘要、2007 年一季度报告 2007 年 4 公司公告 中国证券报 C009、上海证券报 D81 www.sse.com.cn 月 24 日 2007 年 5 2006 年度股东大会决议公告 中国证券报 B09、上海证券报 D14 www.sse.com.cn 月 22 日 2007 年 5 重大事项公告 中国证券报 C005、上海证券报 D9 www.sse.com.cn 月 24 日 2007 年 5 风险提示公告 中国证券报 C008、上海证券报 A14 www.sse.com.cn 月 28 日 2007 年 5 股票交易异常波动公告 中国证券报 C015、上海证券报 D11 www.sse.com.cn 月 31 日 2007 年 6 资本公积金转增股本方案实施公告 中国证券报 C008、上海证券报 D6 www.sse.com.cn 月1日 2007 年 6 债务重组进展公告 中国证券报 C016、上海证券报 D11 www.sse.com.cn 月5日 风险提示公告 中国证券报 C012、上海证券报 A16 2007 年 6 www.sse.com.cn 34 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 月 11 日 2007 年 6 重大事项公告 中国证券报 C009、上海证券报 D8 www.sse.com.cn 月 13 日 2007 年 6 风险提示公告 中国证券报 C007、上海证券报 A19 www.sse.com.cn 月 25 日 2007 年 6 债务重组进展公告 中国证券报 C012、上海证券报 D32 www.sse.com.cn 月 26 日 2007 年 6 第三届董事会第十三次会议决议公告 中国证券报 C029、上海证券报 81 www.sse.com.cn 月 30 日 2007 年 7 重大事项公告 中国证券报 A04、上海证券报 A20 www.sse.com.cn 月9日 2007 年 7 司法冻结公告 中国证券报 C004、上海证券报 A14 www.sse.com.cn 月 16 日 中国证券报 C004、上海证券报 A14 2007 年 7 股票复牌暨风险提示公告 中国证券报 C004、上海证券报 A14 www.sse.com.cn 月 23 日 中国证券报 C005、上海证券报 A17 2007 年 8 股票交易异常波动公告 中国证券报 B04、上海证券报 D24 www.sse.com.cn 月2日 2007 年 8 风险提示公告 中国证券报 B08、上海证券报 A8 www.sse.com.cn 月6日 2007 年 8 股票交易异常波动公告 中国证券报 D004、上海证券报 D16 www.sse.com.cn 月7日 2007 年 8 第三届董事会第十四次会议决议公告 中国证券报 B08、上海证券报 D9 www.sse.com.cn 月 14 日 2007 年 8 股票交易异常波动公告 中国证券报 D012、上海证券报 D73 www.sse.com.cn 月 17 日 2007 年 8 风险提示公告 中国证券报 C08、上海证券报 A38 www.sse.com.cn 月 20 日 2007 年 9 风险提示公告 中国证券报 A16、上海证券报 A24 www.sse.com.cn 月3日 2007 年 9 股票交易异常波动公告 中国证券报 D009、上海证券报 A16 www.sse.com.cn 月 10 日 2007 年 9 风险提示公告 中国证券报 C08、上海证券报 A14 www.sse.com.cn 月 17 日 2007 年 10 风险提示公告 中国证券报 C08、上海证券报 A16 www.sse.com.cn 月8日 2007 年 10 风险提示公告 中国证券报 B04、上海证券报 A32 www.sse.com.cn 月 22 日 2007 年 10 股票交易异常波动公告 中国证券报 A24、上海证券报 D56 www.sse.com.cn 月 30 日 2007 年 11 股票交易异常波动暨风险提示公告 中国证券报 D008、上海证券报 A19 www.sse.com.cn 月5日 2007 年 11 风险提示公告 中国证券报 D004、上海证券报 A24 www.sse.com.cn 月 19 日 2007 年 11 第三届董事会第十七次会议决议公告 中国证券报 D005、上海证券报 D9 www.sse.com.cn 月 30 日 2007 年 12 风险提示公告 中国证券报 D004、上海证券报 A22 www.sse.com.cn 月3日 债务重组进展公告、风险提示公告、关于国有 2007 年 12 中国证券报 D004、上海证券报 A24 www.sse.com.cn 法人股司法解冻公告 月 17 日 2007 年 12 关于国有法人股冻结的公告 中国证券报 D004、上海证券报 A24 www.sse.com.cn 月 18 日 关于债务重组完成情况的公告、2007 年度业 2007 年 12 中国证券报 D012、上海证券报 D8 www.sse.com.cn 绩预盈公告 月 26 日 35 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司注册会计师徐运生、姜莉审计，并 出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 中准审字[2008]第 2156 号 延边石岘白麓纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的延边石岘白麓纸业股份有限公司（以下简称石岘纸业公司） 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的 利润表、合并利润表，股东权益变动表、合并股东权益变动表和现金流量表、合并 现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是石岘纸业公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 36 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，石岘纸业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了石岘纸业公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的 经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三所述，石岘纸业公司 2007 年度归属于母公司所有者的净利润 9,459.17 万元，其中债务重组利得 33,500 万元， 占当期净利润的 353%。截至 2007 年 12 月 31 日的流动负债高于流动资产 97,292.73 万元。石岘纸业公司已在财务报表附注十三充分披露了拟采取的改善措施，但其持 续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 中准会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师： 中国·北京 二○○八 年三月十八日 37 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正文。 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长： 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2008 年 3 月 20 日 38 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 21,218,984.32 29,957,888.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 1,200,000.00 7,043,208.00 应收账款 72,155,035.20 145,877,313.92 预付款项 91,453,481.30 91,152,118.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 33,407,775.89 67,138,723.96 买入返售金融资产 存货 147,644,920.75 160,114,933.40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 367,080,197.46 501,284,185.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 1,383,509,980.80 1,461,009,345.80 在建工程 22,207,093.21 30,793,217.21 工程物资 5,269,532.27 4,784,813.48 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 39 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税资产 14,647.26 46,697.49 其他非流动资产 非流动资产合计 1,411,001,253.54 1,496,634,073.98 资产总计 1,778,081,451.00 1,997,918,259.80 流动负债： 短期借款 370,419,936.17 382,680,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 218,034,419.52 211,533,479.59 预收款项 29,661,184.32 41,834,859.67 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 11,770,831.27 18,057,352.93 应交税费 7,517,140.81 13,918,879.32 应付利息 20,436,188.03 12,457,462.00 应付股利 其他应付款 682,167,792.99 290,210,267.55 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 48,279,936.17 其他流动负债 流动负债合计 1,340,007,493.11 1,018,972,237.23 非流动负债： 长期借款 632,920,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 632,920,000.00 负债合计 1,340,007,493.11 1,651,892,237.23 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 410,600,000.00 170,300,000 资本公积 231,505,893.18 474,370,793.85 减：库存股 盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56 一般风险准备 未分配利润 -227,148,826.58 -321,740,527.83 40 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 436,741,146.16 344,714,345.58 少数股东权益 1,332,811.73 1,311,676.99 所有者权益合计 438,073,957.89 346,026,022.57 负债和所有者权益总计 1,778,081,451.00 1,997,918,259.80 公司法定代表人:吴品标 主管会计工作负责人:崔文根 会计机构负责人:崔文根 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 14,758,689.81 29,268,273.62 交易性金融资产 应收票据 1,200,000.00 7,043,208.00 应收账款 71,078,241.41 144,688,480.15 预付款项 91,453,481.30 90,872,301.87 应收利息 应收股利 其他应收款 33,366,711.71 67,133,296.77 存货 144,273,489.60 157,588,383.54 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 356,130,613.83 496,593,943.95 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 11,100,133.40 11,100,133.40 投资性房地产 固定资产 1,383,017,427.36 1,460,534,125.85 在建工程 22,207,093.21 30,793,217.21 工程物资 5,269,532.27 4,784,813.48 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,421,594,186.24 1,507,212,289.94 41 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 1,777,724,800.07 2,003,806,233.89 流动负债： 短期借款 370,419,936.17 382,680,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 221,556,991.24 221,336,186.70 预收款项 29,661,184.32 41,834,859.67 应付职工薪酬 11,752,438.36 17,875,786.41 应交税费 7,585,162.29 14,096,774.43 应付利息 20,436,188.03 12,457,462.00 应付股利 512,000.00 812,000.00 其他应付款 679,225,122.99 287,179,834.55 一年内到期的非流动负债 48,279,936.17 其他流动负债 流动负债合计 1,341,149,023.40 1,026,552,839.93 非流动负债： 长期借款 632,920,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 632,920,000.00 负债合计 1,341,149,023.40 1,659,472,839.93 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 410,600,000.00 170,300,000.00 资本公积 231,505,893.18 474,370,793.85 减：库存股 盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56 未分配利润 -227,314,196.07 -322,121,479.45 所有者权益（或股东权益）合计 436,575,776.67 344,333,393.96 负债和所有者权益（或股东权益） 1,777,724,800.07 2,003,806,233.89 总计 公司法定代表人:吴品标 主管会计工作负责人:崔文根 会计机构负责人:崔文根 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 延边石岘白麓纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 670,475,962.15 707,413,965.14 42 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 其中：营业收入 670,475,962.15 707,413,965.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 896,026,646.07 948,836,604.90 其中：营业成本 767,712,103.71 746,632,621.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,683,816.96 1,770,406.14 销售费用 25,767,612.37 28,494,868.54 管理费用 54,335,167.68 90,989,669.32 财务费用 65,658,171.57 76,381,906.13 资产减值损失 -19,130,226.22 4,567,133.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -34,313.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -225,550,683.92 -241,456,953.53 加：营业外收入 335,572,962.13 193,726.59 减：营业外支出 14,984,267.80 4,834,410.27 其中：非流动资产处置损失 13,854,663.31 3,022,541.78 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 95,038,010.41 -246,097,637.21 减：所得税费用 230,665.25 4,008,270.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 94,807,345.16 -250,105,908.17 归属于母公司所有者的净利润 94,591,701.25 -250,357,690.45 少数股东损益 215,643.91 251,782.28 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.2304 -1.4701 （二）稀释每股收益 0.2304 -1.4701 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:吴品标 主管会计工作负责人:崔文根 会计机构负责人:崔文根 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 延边石岘白麓纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 654,815,402.87 693,262,100.82 减：营业成本 753,159,393.86 734,388,306.12 营业税金及附加 1,677,422.00 1,736,800.41 销售费用 25,767,612.37 28,494,868.54 管理费用 54,010,521.66 90,492,367.19 财务费用 65,231,619.95 76,043,726.71 资产减值损失 -19,047,307.70 4,462,917.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 202,448.32 46,018.46 43 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -225,781,410.95 -242,310,867.51 加：营业外收入 335,572,962.13 193,726.59 减：营业外支出 14,984,267.80 4,834,410.27 其中：非流动资产处置净损失 13,854,663.31 3,022,541.78 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 94,807,283.38 -246,951,551.19 减：所得税费用 3,776,433.19 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 94,807,283.38 -250,727,984.38 公司法定代表人:吴品标 主管会计工作负责人:崔文根 会计机构负责人:崔文根 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 延边石岘白麓纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 677,703,524.05 643,452,926.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 45,850.08 收到其他与经营活动有关的现金 141,432,146.68 310,875,994.35 经营活动现金流入小计 840,720,396.03 954,374,770.50 购买商品、接受劳务支付的现金 560,152,800.94 683,070,269.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 35,685,077.12 40,663,250.30 支付的各项税费 30,026,330.77 24,291,796.89 支付其他与经营活动有关的现金 82,274,837.97 151,342,291.56 经营活动现金流出小计 731,260,636.13 899,367,608.47 经营活动产生的现金流量净额 109,459,759.90 55,007,162.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 380,000.00 157,365.75 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 699,007.04 投资活动现金流入小计 380,000.00 856,372.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,485,230.90 4,615,498.75 44 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 的现金 投资支付的现金 25,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,485,230.90 4,640,498.75 投资活动产生的现金流量净额 -1,105,230.90 -3,784,125.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 171,600,000.00 266,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 171,600,000.00 266,000,000.00 偿还债务支付的现金 230,060,000.00 298,799,044.83 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,168,824.21 65,697,302.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,424,900.67 筹资活动现金流出小计 290,653,724.88 364,496,346.86 筹资活动产生的现金流量净额 -119,053,724.88 -98,496,346.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,960,291.75 -47,311.10 五、现金及现金等价物净增加额 -8,738,904.13 -47,320,621.89 加：期初现金及现金等价物余额 29,957,888.45 77,278,510.34 六、期末现金及现金等价物余额 21,218,984.32 29,957,888.45 公司法定代表人:吴品标 主管会计工作负责人:崔文根 会计机构负责人:崔文根 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 延边石岘白麓纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 677,253,524.05 631,383,703.91 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 145,988,838.79 291,999,701.61 经营活动现金流入小计 823,242,362.84 923,383,405.52 购买商品、接受劳务支付的现金 563,389,611.82 654,315,722.27 支付给职工以及为职工支付的现金 35,596,337.72 40,514,937.15 支付的各项税费 29,690,586.00 23,835,585.21 支付其他与经营活动有关的现金 102,815,009.22 142,174,266.29 经营活动现金流出小计 731,491,544.76 860,840,510.92 经营活动产生的现金流量净额 91,750,818.08 62,542,894.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,782,567.08 取得投资收益收到的现金 202,448.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 380,000.00 150,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 45 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 582,448.32 1,932,567.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,436,892.86 4,384,708.75 的现金 投资支付的现金 9,525,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,436,892.86 13,909,708.75 投资活动产生的现金流量净额 -854,444.54 -11,977,141.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 171,600,000.00 266,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 171,600,000.00 266,000,000.00 偿还债务支付的现金 230,060,000.00 298,799,044.83 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,481,348.43 65,336,153.54 支付其他与筹资活动有关的现金 2,424,900.67 筹资活动现金流出小计 278,966,249.10 364,135,198.37 筹资活动产生的现金流量净额 -107,366,249.10 -98,135,198.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,960,291.75 -47,311.10 五、现金及现金等价物净增加额 -14,509,583.81 -47,616,756.54 加：期初现金及现金等价物余额 29,268,273.62 76,885,030.16 六、期末现金及现金等价物余额 14,758,689.81 29,268,273.62 公司法定代表人:吴品标 主管会计工作负责人:崔文根 会计机构负责人:崔文根 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 减： 实收资本(或股 一般风险准 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 备 股 一、上年年 170,300,000.00 474,370,793.85 21,784,079.56 -321,740,527.83 1,311,676.99 346,026,022.57 末余额 加：会计政 策变更 前期差错更 正 二、本年年 170,300,000 474,370,793.85 21,784,079.56 -321,740,527.83 1,311,676.99 346,026,022.57 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 240,300,000.00 -242,864,900.67 94,591,701.25 21,134.74 92,047,935.32 “－”号填 列） （一）净利 94,591,701.25 215,643.91 94,807,345.16 润 （二）直接 计入所有者 -2,564,900.67 -2,564,900.67 权益的利得 和损失 46 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -2,564,900.67 -2,564,900.67 上述（一） 和（二）小 -2,564,900.67 94,591,701.25 215,643.91 92,242,444.49 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 -194,509.17 -194,509.17 分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） -194,509.17 -194,509.17 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 240,300,000.00 -240,300,000.00 结转 1．资本公积 转增资本 240,300,000.00 -240,300,000.00 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 410,600,000.00 231,505,893.18 21,784,079.56 -227,148,826.58 1,332,811.73 438,073,957.89 末余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减：库存 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 本) 股 一、上年年末余额 170,300,000.00 468,351,122.45 21,784,079.56 -71,382,837.38 187,116.68 589,239,481.31 加：会计政策变更 1,076,122.39 1,076,122.39 前期差错更正 二、本年年初余额 170,300,000.00 468,351,122.45 21,784,079.56 -71,382,837.38 1,263,239.07 590,315,603.70 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 6,019,671.40 -250,357,690.45 48,437.92 -244,289,581.13 填列） （一）净利润 -250,357,690.45 251,782.28 -250,105,908.17 （二）直接计入所有 6,019,671.40 6,019,671.40 者权益的利得和损 47 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 6,019,671.40 6,019,671.40 上述（一）和（二） 6,019,671.40 -250,357,690.45 251,782.28 -244,086,236.77 小计 （三）所有者投入和 -203,344.36 -203,344.36 减少资本 1．所有者投入资本 -225,000.00 -225,000.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 21,655.64 21,655.64 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 170,300,000.00 474,370,793.85 21,784,079.56 -321,740,527.83 1,311,676.99 346,026,022.57 公司法定代表人:吴品标 主管会计工作负责人:崔文根 会计机构负责人:崔文根 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 170,300,000.00 474,370,793.85 21,784,079.56 -322,121,479.45 344,333,393.96 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 170,300,000.00 474,370,793.85 21,784,079.56 -322,121,479.45 344,333,393.96 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 240,300,000.00 -242,864,900.67 94,807,283.38 92,242,382.71 填列） （一）净利润 94,807,283.38 94,807,283.38 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 -2,564,900.67 -2,564,900.67 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 48 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 -2,564,900.67 -2,564,900.67 上述（一）和（二） -2,564,900.67 94,807,283.38 92,242,382.71 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内 240,300,000.00 -240,300,000.00 部结转 1．资本公积转增资 240,300,000.00 -240,300,000.00 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 410,600,000.00 231,505,893.18 21,784,079.56 -227,314,196.07 436,575,776.67 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 170,300,000.00 468,351,122.45 21,784,079.56 -71,910,565.45 588,524,636.56 加：会计政策变更 517,070.38 517,070.38 前期差错更正 二、本年年初余额 170,300,000.00 468,351,122.45 21,784,079.56 -71,393,495.07 589,041,706.94 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填 6,019,671.40 -250,727,984.38 -244,708,312.98 列） （一）净利润 -250,727,984.38 -250,727,984.38 （二）直接计入所有者 6,019,671.40 6,019,671.40 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 6,019,671.40 6,019,671.40 上述（一）和（二）小 6,019,671.40 -250,727,984.38 -244,708,312.98 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 49 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 170,300,000.00 474,370,793.85 21,784,079.56 -322,121,479.45 344,333,393.96 公司法定代表人:吴品标 主管会计工作负责人:崔文根 会计机构负责人:崔文根 附注一：公司的基本情况 本公司是经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1998]39 号文批准，由石岘造纸 厂（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）作为主发起人，联合延边凉水煤矿（现改 制为延边凉水煤业有限责任公司）、汪清林业局（现改制为吉林延边林业集团有限公 司）、牡丹江市红旗化工厂（现改制为牡丹江市红林化工有限责任公司）、石岘造纸 厂三环企业总公司、吉林日报社、延边日报社、长春日报社（现改制为长春日报报业 （集团）有限公司）及延边石岘白麓纸业股份有限公司职工持股会于 1998 年 10 月 30 日共同发起成立的。石岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）以生产销 售新闻纸、胶板纸及纸浆为核心的经营性净资产经评估确认后作价 11300 万元投入本 公司，其余发起人以现金形式投入 4500 万元，各发起人投入的净资产共为 15800 万 元。经吉林省国有资产管理局吉国资企函[1998]44 号文批准，上述净资产按 1：1 的 比例折为 15800 万股，其中石岘造纸厂以经营性净资产 11300 万元折为国家股 11300 万股。 2000 年 8 月，经 2000 年第一次临时股东大会决议通过，并经延边朝鲜族自治州 人民政府延州政函（2000）245 号文件以及吉林省经济贸易委员会吉经贸企字（2000） 588 号文件批准，公司回购职工持股会持有的 3770 万股股份并予以注销，公司股本变 更为 12030 万元。另根据吉林省财政厅《关于延边石岘白麓纸业股份有限公司国有股 股权变更有关问题的批复》（吉财国资函[2000]204 号），本公司的 11300 万股国家 股变更为国有法人股，由石岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）持有。 50 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 根据 2001 年 11 月 20 日延边凉水煤业有限责任公司（原延边凉水煤矿）与吉林 石岘纸业有限责任公司（原石岘造纸厂）签署的《股份转让协议》，延边凉水煤业有 限责任公司（原延边凉水煤矿）将其持有的本公司法人股 300 万股转让给吉林石岘纸 业有限责任公司（原石岘造纸厂）；根据协议并经吉林省财政厅《关于转让延边石岘 白麓纸业股份有限公司国有股股权的批复》（吉财企二[2001]2366 号），同意吉林石 岘纸业有限责任公司（原石岘造纸厂）将其持有的本公司国有法人股中的 4740 万股 分别转让给中国信达资产管理公司 2530 万股、中国华融资产管理公司 1374 万股、 中国东方资产管理公司 836 万股。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]94 号文核准，本公司于 2003 年 8 月 20 日以全部向二级市场投资者定价配售的发行方式向社会公开发行人民币普通股 股票 50,000,000 股。 公司 2007 年 3 月完成了股权分置改革以及根据 2006 年度利润分配方案,总股本 由 17,030 万股增为 41,060 万股。 公司在延边朝鲜族自治州工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业 执照注册号为：222400000005285。 注册地址：吉林省图们市石岘镇。 注册资本：肆亿壹仟零陆拾万元。 公司经营范围：新闻纸、胶版纸、商品木浆、箱板纸、茶板纸、复印纸、卫生 纸、少数民族文字印刷品（凭相关批件开展经营）、粘合剂；经营本企业自产产品 及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业 生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务 （国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）、经营本企业的进料加工和“三来一 补”业务。 附注二：财务报表的编制基础 公司自 2007 年 1 月 1 日起按财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》及《企业会 计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则作为财务报表的编制基础。根据中国证券监督管 理委员会于 2007 年 2 月 15 日发布的证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息 披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期比较财务会计信息的编制和披露》的有关规 定，本报告所载比较数据系按照证监发[2006]136 号文《关于做好与新会计准则相关财务 51 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 会计信息披露工作的通知》规定的原则，确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并 以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 和《企业会计准则解释第 1 号》按照追溯调整的原则，编制可比期间财务报表。 附注三：遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 附注四：主要会计政策、会计估计 1．会计期间 公司会计期间采用公历制，会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 2．记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3．计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 公司以权责发生制为记账基础。在对会计要素计量时，一般采用历史成本法，对于采 用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量为基础。 4．现金等价物的确定标准 公司现金等价物是指公司持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5．外币业务核算方法 公司发生外币交易，按交易发生日即期汇率折算为记账本位币记账。期末，外币 货币性项目余额按期即期汇率折算为记账本位币，折算差额作为汇兑损益，属于筹建 期间的，计入长期待摊费用，属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照 借款费用资本化的原则进行处理，其他汇兑损益计入当期损益；以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币 性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记 账本位币金额的差额，作为公允价值变动计入当期损益。 6．金融工具的确认和计量 A、金融资产的分类 52 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确 认时分为： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 (2)持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。 (3)应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 。 (4)可供出售金融资产。 B、金融负债的分类 公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (2)其他金融负债。 C、金融工具的确认 公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或负债的定义的项目确认为金 融资产或负债。 D、金融工具的计量方法 (1)初始计量 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 (2)金融资产后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照 公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用； ②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量； (3)金融资产相关利得或损失的处理 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或 损失，除与套期保值有关外，其计入当期损益； 53 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直 接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益； ③持有至到期投资、贷款和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利 得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 (4)金融负债后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不 扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融 负债的财务担保合同或将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量： a．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额： b．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额。 ④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 (5)金融负债相关利得或损失的处理 ①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计 入当起损益。 ②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计 入当起损益。 E、金融资产转移的确认 (1)公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该 金融资产； (2)公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止 确认该金融资产； (3)公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； 54 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确定有关负债。 F、金融资产转移的计量方法 (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 (2)金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止 确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当 按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊 后确定。 (3)公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，在继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (4)公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金 融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定 有关负债。 G、金融资产或金融负债的公允价值确定方法 公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的 金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的交易报价确定金融 资产或负债的公允价值，金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价 值。 H、金融资产减值损失的确认 55 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有以下客观证 据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备： (1)发行方或债务人发生严重财务困难； (2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； (5)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确 已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或 地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； (7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； (9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 I、金融资产减值损失的计量 (1)以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为减值损失， 计入当期损益。 (2)以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (3)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益 工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 56 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 7．坏账准备的核算方法 A．坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的 应收款项；债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明仍然无法收回或收 回可能性不大，并经董事会确认的应收款项。 B．坏账准备的计提方法：公司坏账准备按照应收款项（包括应收账款和其他应收款） 的账龄分析计提，计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 15% 3-4 年 20% 4-5 年 30% 5 年以上 50% C．其他特别情况： 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回可能性不大的(如:债务单位已撤 销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内 无法偿付债务的，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据的，全额计提坏账 准备。 8．存货核算方法 A．公司存货包括原材料、产成品、在产品、低值易耗品等,实行永续盘存制。 B．原材料采用计划成本计价，月末一次结转材料成本差异，产成品按实际成本 计价并按加权平均法结转成本。低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 C．确定不同类别存货可变现净值的依据： 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净值。 需要经过加工后对外出售的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 实际售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定可变现净值。 57 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表日，有合同约定价格的存货，在不超过合同约定的数量范围内，按照 合同约定价格或合同约定价格减去至完工时将要发生的成本，确定可变现净值。超过 合同约定数量的部分，采用无合同约定价格存货的可变现净值确定方法。 D. 存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外， 其他存货按单个项目计提存货跌价准备。 E．存货盘存制度：公司采用永续盘存制度。 9．固定资产 A．固定资产的确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的，使用期限超过一个会计年度的有形资产。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业，并且固定资产的成本能够可靠计量时，才能确认为固定资产。 B．固定资产分类：公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工艺管线、 仪器仪表及电器、办公设备。 C．固定资产按照实际成本计价。 D．固定资产折旧方法：固定资产采用年限平均法计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命、净残值率、年折旧率如下： 资产类别 估计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-55 5 4.75-1.73 机器设备 10-25 5 9.50-3.80 运输设备 6-12 5 15.83-7.92 工艺管线 15-28 5 6.33-3.39 仪器仪表及电器 8-12 5 11.88-7.92 办公设备 6-18 5 15.83-5.28 公司每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定 资产的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合条件的计入当期损 益。 10．在建工程核算方法 A．公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、 技术改造工程、大修理工程等。 B．在建工程在已达到预定可使用状态时，转入固定资产。尚未办理竣工决算的按估计 价值确定其成本，暂估转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算后再根据实际成本调整暂 估价值，但不调整已计提的折旧额。 58 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 11．无形资产 A．公司的无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产自可供使用之日 起在使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予 以摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不 进行摊销，但于每一报告期末进行减值测试。 B．使用寿命有限的无形资产，使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限， 合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续，且有证据表明续约不需支付大额成本 的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判 断，以确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限。 通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的，认定为 使用寿命不确定的无形资产。 C．公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出，开发阶 段的支出在同时满足以下条件时确认为无形资产，其他研究与开发支出于发生时计入当期 损益。 (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 12．资产减值准备 公司对各项资产（包括长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等主要资产） 的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。因企业合并所形成的商 誉和使用寿命不确定的无形资产于每一报告期末进行减值测试，其他资产当有迹象表明可 能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值 的差额提取减值准备。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者。 59 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司按照单项资产计提资产减值准备。 13．长期股权投资 A．初始计量：(1)同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转 让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；合并方以发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本；(2)非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日按照《企业会 计准则第 20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 B．后续计量：(1)投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及投资企 业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，公司采用成本法核算；(2)投资企业对被投资单位具有共同控制 或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 C．收益确认方法：(1)采用成本法核算的长期股权投资于被投资单位宣告发放现金股 利或利润时，确认投资收益，投资收益的确认仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净 利润的分配额。(2)采用权益法核算的长期股权投资按照应享有或分担的被投资单位实现 的净损益的份额确认投资收益。上述净损益应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 D．共同控制和重大影响的确认依据：共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动 所共同的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方 一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不构成控制或与其他一方共同控制这些政策的制定。 14．借款费用的核算方法。 A．借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用在同时具备(1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产 活动已经开始时；借款费用予以资本化。 B．借款费用资本化的期间：在同时满足上述三个条件时予以资本化，当所购建或者生 产的固定资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。 C．暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中 断、且中断时间超过 3 个月的，应当暂停借款费用资本化。 60 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 D．借款费用资本化金额的计算方法：(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借 入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。(2)为购建或者 生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款时，按照累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，确定一般借款费用的资本化金 额。 15．股份支付 公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 A．以权益结算的股份支付，应当以授予职工权益工具的公允价值计量； (1)授予后可立即行权的以权益结算的股份支付，按授予日权益工具的公允价值计入 相关成本费用，同时，增加资本公积； (2)等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按 权益工具授予日的公允价值计入将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积； B．以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。 (1)授予后可立即行权的以现金结算的股份支付，按授予日企业承担负债的公允价值 计入相关成本费用，同时增加负债； (2)等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按 企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本费用和负债。 16．收入确认原则 A．销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： (1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； (3)收入的金额能够可靠地计量； (4)相关的经济利益和可能流入企业； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 B．提供劳务收入的确认： 61 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠计量的，应当采用完工百分比法确 认提供劳务收入； (2)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠计量的，如果已发生的劳务成本预 计能够得到补偿，则按照已经发生的劳务成本确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务 成本。如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将劳务成本记入当期损益，不确 认提供劳务收入。 C．资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时按合同约定的时间和方法确认： (1)与交易相关的经济利益能够流入企业； (2)收入的金额能够可靠地计量。 D．完工进度的确认方法以及让渡资产使用权收入确认的依据： 公司根据发生的具体经济业务，采用能够反映经济业务合同实质或业务流程的方法确 定。 17．递延所得税资产的确认 本公司所得税采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产的确认以未来期间很可能 取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 18. 会计政策、会计估计变更和前期差错更正的说明 如附注二所述，此项会计政策变更对公司财务报表的影响如下： (1)合并财务报表：调增 2006 年末归属母公司股东的留存收益 23,815.72 元，调增 2006 年度归属于母公司股东的净利润 23,815.62 元； (2)母公司财务报表：调增 2006 年期初未分配利润 517,070.38 元，调减 2006 年度 的净利润 256,659.24 元，调增 2006 年末股东权益 260,411.14 元。 具体调整过程见附注十六。 附注五：税 项 1．增值税： 公司按销售收入及增值税应税劳务收入的 17％计算销项税额，并扣除进项税额后 的差额计缴。 2．城建税： 公司按应缴流转税额的 5％计缴城建税。 3．教育费附加： 62 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 公司按应缴流转税额的 3％计缴。 4．所得税： A．公司地处吉林省延边朝鲜族自治州，根据国务院西部地区开发领导小组办公室 国西办综[2001]10 号文，同意吉林省延边朝鲜族自治州享受西部开发的某些政策。根 据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2001]202 号文《关于西部大开发税收优惠 政策问题的通知》,公司在 2001 年至 2010 年期间，减按 15%的税率征收企业所得税， 公司本期没有应纳税所得额。 B．子公司图们市双麓废旧物资回收有限责任公司、牡丹江市红石化工有限责任公 司按 33%的税率计缴企业所得税。 附注六：企业合并及合并财务报表 1．重要子公司的基本情况 (1)同一控制下企业合并取得的子公司：无 (2)非同一控制下企业合并取得的子公司 注册资 构成对子公司的净 持股 表决权 公司名称 注册地 业务性质 本（万 经营范围 实际投资额 投资的余额 比例 比例 元） 图们市双麓废旧物资 图们市 有限责任 1,000 废旧物资回收 9,980,087.64 9,980,087.64 100% 100% 回收有限责任公司 油田化学助剂， 牡丹江市红石化工有 牡丹江 有限责任 200 混凝土外加剂， 1,120,045.76 1,120,045.76 51% 51% 限责任公司 市 染料助剂。 (3)其他方式取得的子公司：无 2．本期合并范围未发生变更。 附注七：合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 注释 1.货币资金 期末余额 期初余额 项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 现 金 74,036.48 7,135.58 银行存款 18,144,947.84 28,890,752.87 其中：美元 1,881,801.91 7.3046 13,745,810.24 3,104,535.17 7.8087 24,242,383.79 欧元 1.96 10.6669 20.91 204,248.23 10.2665 2,096,914.45 其他货币资金 3,000,000.00 1,060,000.00 合 计 21,218,984.32 29,957,888.45 63 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 注释 2.应收票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,200,000.00 7,043,208.00 合 计 1,200,000.00 7,043,208.00 注释 3.应收账款 (1)账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例 坏账准备 账面净值 金 额 比例 坏账准备 账面净值 1 年以内 41,460,037.19 51.14% 2,073,001.86 39,387,035.33 122,559,907.18 77.44% 6,202,080.82 116,357,826.36 1-2 年 20,664,787.82 25.49% 2,066,478.78 18,598,309.04 14,641,817.80 9.25% 1,464,181.78 13,177,636.02 2-3 年 3,299,778.61 4.07% 494,966.79 2,804,811.82 7,462,249.46 4.72% 1,119,337.42 6,342,912.04 3-4 年 7,111,403.35 8.77% 1,422,280.67 5,689,122.68 8,410,266.60 5.31% 1,682,053.32 6,728,213.28 4-5 年 7,044,105.24 8.69% 2,113,231.57 4,930,873.67 3,345,759.30 2.11% 1,003,727.79 2,342,031.51 5 年以上 1,489,765.32 1.84% 744,882.66 744,882.66 1,857,389.42 1.17% 928,694.71 928,694.71 合计 81,069,877.53 100.00% 8,914,842.33 72,155,035.20 158,277,389.76 100.00% 12,400,075.84 145,877,313.92 (2)应收账款期末余额全部为其他不重大应收款项。 (3)期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (4)应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款单位金额总计 29,777,944.78 元，占 应收账款账面余额的 36.73%。其对应的账龄如下： 账 龄 金 额 1 年以内 9,674,796.61 1-2 年 11,790,885.74 2-3 年 1,134,845.33 3-4 年 4,816,498.09 4-5 年 2,360,919.01 合 计 29,777,944.78 (5)应收账款期末余额较期初减少 48.77%，主要是公司加强对欠款客户的清收工作及本 期因行业形势好转回款及时所致。 注释 4.预付款项 (1)账龄分析 64 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 账 龄 期末余额 比例 期初余额 比例 1 年以内 17,674,501.66 19.33% 57,311,104.99 62.87% 1-2 年 41,048,536.12 44.88% 28,928,015.78 31.74% 2-3 年 28,904,250.67 31.61% 1,964,732.33 2.16% 3 年以上 3,826,192.85 4.18% 2,948,264.99 3.23% 合 计 91,453,481.30 100% 91,152,118.09 100% (2)期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的欠 款。 (3)账龄在 1 年以上的预付款项主要为尚未结算的预付设备款及采购款。 注释 5.其他应收款 (1)账龄分析 期末余额 期初余额 账龄 金 额 比例 坏账准备 账面净值 金 额 比例 坏账准备 账面净值 1 年以内 8,095,290.83 22.00% 404,764.54 7,691,526.29 36,713,956.89 49.09% 1,835,697.84 34,878,259.05 1-2 年 28,012,191.21 76.11% 2,801,219.12 25,210,972.09 10,299,835.79 13.77% 1,029,983.58 9,269,852.21 34,641.00 5,196.15 29,444.85 2-3 年 0.09% 16,178,340.09 21.63% 2,426,751.01 13,751,589.08 3-4 年 391,877.94 1.06% 78,375.59 313,502.35 15.31% 2,289,895.11 9,159,580.44 11,449,475.55 4-5 年 142,484.05 0.39% 42,745.22 99,738.83 13,465.00 0.01% 4,039.50 9,425.50 5 年以上 127,182.96 0.35% 63,591.48 63,591.48 140,035.36 0.19% 70,017.68 70,017.68 合计 36,803,667,99 100.00% 3,395,892,10 33,407,775.89 74,795,108.68 100.00% 7,656,384.72 67,138,723.96 (2)其他应收款期末余额全部为其他不重大应收款项。 (3)其他应收款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款： 单位名称 金 额 吉林石岘纸业有限责任公司 5,349,126.26 (4)其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款单位金额总计 35,748,449.09 元， 占其他应收账面余额的 97.13%。其对应的账龄如下： 账 龄 金 额 1 年以内 7,488,981.09 1-2 年 27,909,468.00 3-4 年 350,000.00 合 计 35,748,449.09 (5)应收关联方款项详见附注九：关联方关系及其交易 65 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 注释 6.存货 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 46,737,048.05 14,368,296.47 32,368,751.58 88,972,129.30 25,825,079.43 63,147,049.87 在产品 566,127.56 566,127.56 624,226.22 624,226.22 原材料 114,710,041.61 114,710,041.61 96,343,657.31 96,343,657.31 合 计 162,013,217.22 14,368,296.47 147,644,920.75 185,940,012.83 25,825,079.43 160,114,933.40 本期存货跌价准备转回 11,456,782.96 元，占库存商品账面余额的 35.39%，转回 原因系市场销售价格上升，可变净值提高所致。 注释 7.固定资产 (1)原价 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 344,301,818.98 344,301,818.98 机器设备 1,209,631,894.18 9,266,291.64 1,775,880.98 1,217,122,304.84 运输设备 23,285,102.33 397,456.00 1,511,556.00 22,171,002.33 工艺管线 120,204,007.49 120,204,007.49 仪器仪表电器 164,918,331.20 4,957.27 164,923,288.47 合 计 1,862,341,154.18 9,668,704.91 3,287,436.98 1,868,722,422.11 (2)累计折旧 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 81,165,357.38 15,707,795.97 96,873,153.35 机器设备 270,422,967.34 28,855,816.36 299,278,783.70 运输设备 8,687,620.76 1,502,504.34 332,533.21 9,857,591.89 工艺管线 23,467,316.44 13,341,131.66 36,808,448.10 仪器仪表电器 17,588,546.46 24,805,917.81 42,394,464.27 合 计 401,331,808.38 84,213,166.14 332,533.21 485,212,441.31 (3)固定资产减值准备 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 工艺管线 仪器仪表电器 合 计 (4)固定资产账面价值 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 263,136,461.60 247,428,665.63 66 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 机器设备 939,208,926.84 917,843,521.14 运输设备 14,597,481.57 12,313,410.44 工具仪表 96,736,691.05 83,395,559.39 办公用品 147,329,784.74 122,528,824.20 合 计 1,461,009,345.80 1,383,509,980.80 (1)本期新增固定资产中由在建工程完工转入的金额为 7,763,718.83 元。 (2)截至 2007 年 12 月 31 日，公司以固定资产净值 49,008,260.22 元对交通银行延边 支行借款 6000 万元提供抵押担保；以固定资产净值 79,896,888.12 元对上海浦东发展银 行温州支行借款 2900 万元提供抵押担保；以固定资产原值 259,063,068.43 元对中国工 商银行延边分行借款 8000 万元提供抵押担保。 注释 8.工程物资 项 目 期末余额 期初余额 专用设备 1,454,012.89 769,876.12 专用材料 3,815,519.38 4,014,937.36 合 计 5,269,532.27 4,784,813.48 注释 9.在建工程 (1)在建工程项目变动情况 本期减少 工程投 预算数 入占预 工程名称 期初余额 本期增加 期末余额 资金来源 （万元） 本期转入 固定 算的比 其他减少 资产 例 中浓筛选工程 1,500 14,430,097.36 13,737.20 14,443,834.56 贷款 96% 磺化机浆生产 1,400 13,280,600.92 13,280,600.92 自筹 95% 线改 APMP 木片材积自动 100,000.00 100,000.00 自筹 化检验系统 20 万吨林纸 70%贷款 11,000.70 11,000.70 工程 30%自筹 玉米杆开发项 100,000 14,338.90 14,338.90 自筹 目 化工二分厂五 663,207.55 663,207.55 自筹 号塔改造 沸腾炉工程 250 2,209,041.42 66,528.17 2,275,569.59 自筹 91% 原料分厂木片 100 398,859.89 22,670.06 421,529.95 自筹 42% 场地扩建扩充 3#纸机改高 200 96,562.14 2,513,083.76 2,609,645.90 自筹 130% 挡卫生纸工程 化一分厂增厢 30 252,715.88 17,839.71 270,555.59 自筹 90% 式压滤机 自制水玻璃生 14.7 67,491.26 67,491.26 自筹 46% 产线工程 67 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 化工分厂铬木 396,358.52 396,358.52 自筹 素工程 汽车衡及路面 60 678,085.28 678,085.28 自筹 113% 改扩建工程 4 号高档卫生 150 1,523,210.25 1,523,210.25 自筹 101% 纸机 污水处理厂新 设回收浆料系 10 290,045.37 290,045.37 自筹 290% 统工程 工艺循环水及 废水回收技改 2,033 6,331,278,22 6,331,278,22 自筹 31% 工程 合计 30,793,217.21 12,583,535.35 7,763,718.83 13,405,940.52 22,207,093.21 (2)利息资本化情况 本期减少 项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 期末余额 资本化率 其他减少 固定资产 中浓筛选工程 1,452,634.67 1,452,634.67 6.12% 合计 1,452,634.67 1,452,634.67 (3)本期其他减少是因公司根据生产经营的调整，对部分工期较长、无法达到预期目标且 与未来经营方向不符的工程项目进行清理核销。 注释 10.递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 坏账准备 14,647.26 46,697.49 合 计 14,647.26 46,697.49 注释 11.资产减值准备 本期减少额 项 目 期初余额 本期计提额 期末余额 转回 转销 一、坏账准备 20,056,460.56 7,673,443.26 72,282.87 12,310,734.43 二、存货跌价准备 25,825,079.43 11,456,782.96 14,368,296.47 合 计 45,881,539.99 19,130,226.22 72,282.87 26,679,030.90 注释 12.短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 219,959,936.17 310,860,000.00 保证、抵押借款 70,460,000.00 71,820,000.00 抵押借款 80,000,000.00 合 计 370,419,936.17 382,680,000.00 期末余额中有 169,819,936.17 元借款已经逾期。 注释 13.应付账款 期末余额 期初余额 218,034,419.52 211,533,479.59 68 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 注释 14.预收款项 期末余额 期初余额 29,661,184.32 41,834,859.67 (1)期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。 (2)预收关联方款项详见附注九：关联方关系及其交易 注释 15.应付职工薪酬 项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,381.50 27,496,045.31 27,498,426.81 二、职工福利费 -1,289,590.92 2,628,942.25 1,339,351.33 三、社会保险 17,233,846.77 15,432,086.88 23,740,389.37 8,925,544.28 其中:1.医疗保险费 2,597,144.98 2,520,916.10 76,228.88 2.基本养老保险费 14,904,101.19 10,191,554.49 16,217,511.28 8,878,144.40 3.失业保险费 2,329,745.58 2,165,090.25 4,518,810.83 -23,975.00 4.工伤保险费 474,879.03 479,733.03 -4,854.00 5.生育保险费 3,418.13 3,418.13 四、住房公积金 10,097.25 10,097.25 五、工会经费和职工教育经费 2,110,715.58 962,361.56 227,790.15 2,845,286.99 合 计 18,057,352.93 46,529,533.25 52,816,054.91 11,770,831.27 注释 16.应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 8,570,793.85 12,602,907.29 城建税 547.84 682,741.31 企业所得税 -1,154,557.46 -1,095,084.57 个人所得税 8,361.20 35,389.59 房产税 91,666.67 1,148,642.70 教育费附加 328.71 544,283.00 合 计 7,517,140.81 13,918,879.32 注释 17.应付利息 期末余额 期初余额 20,436,188.03 12,457,462.00 本公司贷款利息较年初余额增长 64.05%，主要因为公司无能力支付当期的贷款利息致 使欠付利息增加。 注释 18.其他应付款 69 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 期末余额 期初余额 682,167,792.99 290,210,267.55 (1)期末余额中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项： 单位名称 金 额 吉林石岘纸业有限责任公司 2,000,000.00 (2)期末余额较期初增加 135%，主要系延边州财政局代本公司垫付偿还国家开发银 行 3 亿元贷款形成。 注释 19.一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 13,279,936.17 保证、抵押借款 35,000,000.00 合 计 48,279,936.17 注释 20.长期借款 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 32,920,000.00 保证、抵押借款 600,000,000.00 合 计 632,920,000.00 如注释 28 所述，本期长期借款减少系由于公司与国家开发银行债务重组事宜所致。 注释 21.股本 本期增减变动额（+、-） 项 目 期初余额 期末余额 公积金转股 其他 小计 一、有限售条件股份 120,300,000.00 120,300,000.00 120,300,000.00 240,600,000.00 1.国家持股 22,100,000.00 22,100,000.00 22,100,000.00 44,200,000.00 2.国有法人持股 96,200,000.00 95,026,000.00 -1,174,000.00 93,852,000.00 190,052,000.00 3.其他内资持股 2,000,000.00 3,174,000.00 1,174,000.00 4,348,000.00 6,348,000.00 其中：境内法人持股 2,000,000.00 2,760,000.00 760,000.00 3,520,000.00 5,520,000.00 境内自然人持股 414,000.00 414,000.00 828,000.00 828,000.00 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件的流通股 50,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 170,000,000.00 1.人民币普通股 50,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 170,000,000.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 70 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 三、股份总额 170,300,000.00 240,300,000.00 240,300,000.00 410,600,000.00 本期股本变动如注释 22 所述，上述变动业经中准会计师事务所有限公司中准验字 [2007]第 2011 号验资报告验证。 注释 22.资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 169,105,500.00 169,105,500.00 其他资本公积 305,265,293.85 73,759,400.67 231,505,893.18 合 计 474,370,793.85 242,864,900.67 231,505,893.18 (1)根据公司 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东决议审议通过的《公司股权分置 改革议案》，以方案实施前流通股股本 5,000 万股为基数，以资本公积金每 10 股流通股 转增 7 股，资本公积金转增股本 3,500 万元； (2)根据公司 2006 年度股东大会决议，公司以股改后的总股本 20,530 万股为基数， 以资本公积金每 10 股转增 10 股，资本公积转增股本 20,530 万元； (3)股权分置改革过程中发生的股改费用冲减资本公积 2,564,900.67 元。 注释 23.盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56 合 计 21,784,079.56 21,784,079.56 注释 24.未分配利润 项 目 金 额 期初未分配利润 -321,740,527.83 加：本期净利润 94,591,701.25 减：提取法定盈余公积 减：应付普通股股利 期末未分配利润 -227,148,826.58 注释 25.营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 营业收入： 主营业务收入 639,743,964.39 681,255,475.20 其他业务收入 30,731,997.76 26,158,489.94 合 计 670,475,962.15 707,413,965.14 营业成本： 主营业务成本 727,707,742.46 711,398,393.51 其他业务成本 40,004,361.25 35,234,227.50 合 计 767,712,103.71 746,632,621.01 71 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 其中主营业务情况如下： 产品类别 本期金额 上期金额 主营业务收入： 浆纸产品 567,552,870.73 604,019,326.62 化工产品 72,191,093.66 77,236,148.58 废旧物资 20,516,491.47 25,283,824.68 内部抵消 20,516,491.47 25,283,824.68 合 计 639,743,964.39 681,255,475.20 主营业务成本： 浆纸产品 668,601,645.98 641,440,153.76 化工产品 58,968,431.10 70,339,664.43 废旧物资 20,654,156.85 24,902,400.00 内部抵消 20,516,491.47 25,283,824.68 合 计 727,707,742.46 711,398,393.51 主营业务毛利： 浆纸产品 -101,048,775.25 -37,420,827.14 化工产品 13,222,662.56 6,896,484.15 废旧物资 -137,665.38 381,424.68 合 计 -87,963,778.07 -30,142,918.31 公司前五名客户的销售收入总额为 156,204,683.51 元，占公司全部销售收入的 23.30%。 注释 26.营业税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城建税 1,052,865.20 1,109,024.27 教育费附加 630,951.76 661,381.87 合 计 1,683,816.96 1,770,406.14 注释 27.资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 -7,673,443.26 4,455,492.15 二、存货跌价损失 -11,456,782.96 111,641.61 合 计 -19,130,226.22 4,567,133.76 注释 28.营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 债务重组利得 335,033,385.61 非流动资产处置利得 409,700.00 189,900.36 政府补助 90,000.00 其他—罚款收入 39,876.52 3,826.23 合 计 335,572,962.13 193,726.59 72 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 本期金额较上期增加 173,120%，主要是根据财政部财金[2007]24 号《财政部关于国 家开发银行专案核销有关公司贷款的通知》，“在吉林省人民政府和延边州人民政府一次 性偿还 3 亿元贷款本金及相应利息的情况下，核销对石岘纸业的 3.35 亿元贷款及相应利 息”，以及国家开发银行吉林省分行的复函，“在延边州偿还我行 3 亿元贷款本金以及 利息后，我行已按《财政部关于国家开发银行专案核销有关公司贷款的通知》（财金 [2007]24 号）要求办理了贷款专案核销手续”，公司将国家开发银行核销的 3.35 亿贷款 计入债务重组利得所形成。 注释 29.营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 防洪基金 693,262.08 732,152.20 罚款支出 139,097.56 300.00 滞纳金、违约金支出 297,244.85 841,545.26 处置固定资产净损失 448,722.79 2,907,880.59 处置在建工程净损失 13,405,940.52 114,661.19 债务重组损失 237,871.03 合 计 14,984,267.80 4,834,410.27 注释 30.所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 198,615.02 4,054,968.45 递延所得税费用 32,050.23 -46,697.49 合 计 230,665.25 4,008,270.96 注释 31.收到的其他与经营活动有关的现金主要项目： 项 目 金 额 收延边州国有资产投资管理有限公司暂借款 90,670,000.00 收吉林石岘纸业有限责任公司往来款 50,762,146.68 小 计 141,432,146.68 注释 32.支付的其他与经营活动有关的现金主要项目： 项 目 金 额 付吉林石岘纸业有限责任公司往来款 12,939,937.30 付延边州国有资产投资管理有限公司暂借款 67,000,000.00 付股改费用 2,334,900.67 小 计 82,274,837.97 注释 33.现金流量表补充资料 (1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 73 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 净利润 94,807,345.16 -250,105,908.17 加：资产减值准备 -19,130,226.22 2,874,666.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 84,213,166.14 85,350,399.23 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 13,444,963.31 -75,239.17 固定资产报废损失 2,907,880.59 公允价值变动损失 财务费用 66,167,753.19 76,833,515.54 投资损失（减：收益） 34,313.77 递延所得税资产减少（减：增加） 32,050.23 -46,697.49 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 23,926,795.61 -43,517,927.67 经营性应收项目的减少（减：增加） 124,421,584.52 70,672,614.77 经营性应付项目的增加（减：减少） 56,576,327.96 110,079,544.29 其他 -335,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 109,459,759.90 55,007,162.03 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 21,218,984.32 29,957,888.45 减：现金的期初余额 29,957,888.45 77,278,510.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -8,738,904.13 -47,320,621.89 (2)取得或处置子公司的有关信息 项 目 本期金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1.取得子公司及其他营业单位的价格 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4.取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业单位的价格 74 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4.处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 (3)现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 21,218,984.32 29,957,888.45 其中:库存现金 74,036.48 7,135.58 可随时用于支付的银行存款 18,144,947.84 28,890,752.87 可随时用于支付的其他货币资金 3,000,000.00 1,060,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 21,218,984.32 29,957,888.45 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 附注八：母公司财务报表主要项目注释 注释 34.应收账款 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例 坏账准备 账面净值 金 额 比例 坏账准备 账面净值 1 年以内 40,326,570.04 50.45% 2,016,328.50 38,310,241.54 121,230,518.52 77.24% 6,061,525.93 115,168,992.59 1-2 年 20,664,787.82 25.85% 2,066,478.78 18,598,309.04 14,641,817.80 9.33% 1,464,181.78 13,177,636.02 2-3 年 3,299,778.61 4.13% 494,966.79 2,804,811.82 7,462,249.46 4.76% 1,119,337.42 6,342,912.04 3-4 年 7,111,403.35 8.90% 1,422,280.67 5,689,122.68 8,410,266.60 5.36% 1,682,053.32 6,728,213.28 4-5 年 7,044,105.24 8.81% 2,113,231.57 4,930,873.67 3,345,759.30 2.13% 1,003,727.79 2,342,031.51 5 年以上 1,489,765.32 1.86% 744,882.66 744,882.66 1,857,389.42 1.18% 928,694.71 928,694.71 合计 79,936,410.38 100.00% 8,858,168.97 71,078,241.41 156,948,001.10 100.00% 12,259,520.95 144,688,480.15 注释 35.其他应收款 75 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例 坏账准备 账面净值 金 额 比例 坏账准备 账面净值 1 年以内 8,052,690.83 21.90% 402,634.54 7,650,056.29 36,713,296.69 49.09% 1,835,664.83 34,877,631.86 1-2 年 28,011,531.01 76.20% 2,801,153.10 25,210,377.91 10,299,835.79 13.77% 1,029,983.58 9,269,852.21 2-3 年 34,641.00 0.09% 5,196.15 29,444.85 16,178,340.09 21.63% 2,426,751.01 13,751,589.08 3-4 年 391,877.94 1.07% 78,375.59 313,502.35 11,443,475.55 15.30% 2,288,695.11 9,154,780.44 4-5 年 142,484.05 0.39% 42,745.22 99,738.83 13,465.00 0.02% 4,039.50 9,425.50 5 年以上 127,182.96 0.35% 63,591.48 63,591.48 140,035.36 0.19% 70,017.68 70,017.68 合计 36,760,407.79 100.00% 3,393,696.08 33,366,711.71 74,788,448.48 100.00% 7,655,151.71 67,133,296.77 注释 36.长期股权投资 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 期末余额 图们市双麓废旧物资回收有限 9,980,087.64 9,980,087.64 9,980,087.64 责任公司 牡丹江市红石化工有限责任公 1,120,045.76 1,120,045.76 1,120,045.76 司 合 计 11,100,133.40 11,100,133.40 11,100,133.40 注释 37．营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 营业收入： 主营业务收入 624,106,261.74 667,141,674.93 其他业务收入 30,709,141.13 26,120,425.89 合 计 654,815,402.87 693,262,100.82 营业成本： 主营业务成本 713,177,889.24 699,192,142.67 其他业务成本 39,981,504.62 35,196,163.45 合 计 753,159,393.86 734,388,306.12 其中主营业务情况如下： 项 目 本期金额 上期金额 浆纸产品: 主营业务收入 624,106,261.74 667,141,674.93 主营业务成本 713,177,889.24 699,192,142.67 主营业务毛利 -89,071,627.50 -32,050,467.74 注释 38.投资收益 76 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期金额 上期金额 投资收益 202,448.32 80,332.23 股权投资差额摊销 -32,570.48 投资损失 -1,743,29 合 计 202,448.32 46,018.46 注释 39.现金流量表补充资料 (1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 94,807,283.38 -250,727,984.38 加：资产减值准备 -19,047,307.70 2,771,189.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 84,144,602.19 85,251,451.97 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 13,444,963,31 -75,239.17 固定资产报废损失 2,907,880.59 公允价值变动损失 财务费用 65,767,703.19 76,485,215.54 投资损失（减：收益） -202,448.32 -46,018.46 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 24,771,676.90 -42,525,106.57 经营性应收项目的减少（减：增加） 109,794,373.97 61,106,457.62 经营性应付项目的增加（减：减少） 53,269,971.16 127,395,048.27 其他 -335,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 91,750,818.08 62,542,894.60 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 14,758,689.81 29,268,273.62 减：现金的期初余额 29,268,273.62 76,885,030.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,509,583.81 -47,616,756.54 (2)取得或处置子公司的有关信息 项 目 本期金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 77 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 1.取得子公司及其他营业单位的价格 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4.取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业单位的价格 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4.处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 (3)现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 14,758,689.81 29,268,273.62 其中:库存现金 72,997.54 6,948.88 可随时用于支付的银行存款 14,685,692.27 28,201,324.74 可随时用于支付的其他货币资金 1,060,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,758,689.81 29,268,273.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 附注九：关联方关系及其交易 一．存在控制关系的关联方 78 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 与本企业 关 法定 代 企业名称 注册地址 组织机构代码 主营业务 经济性质 系 表人 吉林石岘纸业有限 粘合剂、箱板纸、茶板纸 图们市 12632117-6 第一大股东 有限责任 吴品标 责任公司 等、下属公司资产管理 图们市双麓废旧物 资回收有限责任公 图们市 75931977-0 废旧物资回收 控股子公司 有限责任 吴品标 司 牡丹江市红石化工 油田化学助剂，混凝土外 牡丹江市 72898456-7 控股子公司 有限责任 位 东 有限责任公司 加剂，染料助剂 二．存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 吉林石岘纸业有限责任公司 287,642,000.00 287,642,000.00 图们市双麓废旧物资回收有限责任 10,000,000.00 10,000,000.00 公司 牡丹江市红石化工有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 三．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 吉林石岘纸业有限责任 6860 40.28% 6742.60 117.40 13485.20 32.84% 公司 图们市双麓废旧物资回 998.01 100% 998.01 100% 收有限责任公司 牡丹江市红石化工有限 112 51% 112 100% 责任公司 四．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 石岘造纸厂对外经济贸易公司大连实发商行 同一母公司 中国建设银行股份有限公司吉林省分行 派有董事 中国华融资产管理公司 派有董事 五．关联交易 1.购买商品、接受劳务的关联交易 单位：人民币元 本期 上期 关 联方 交易事项 定价原则 占同类交 占同类交 金额 金额 易比例 易比例 吉林石岘纸业有 采购商品 市场价格 11,831,409.85 2.13% 14,734,913.12 2.5% 限责任公司 合 计 11,831,409.85 2.13% 14,734,913.12 2.5% 2.销售商品、提供劳务的关联交易 79 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 关联方名称 本期金额 上期金额 吉林石岘纸业有限责任公司 22,262,806.37 22,240,463.46 其中：材料销售 10,476,510.64 12,471,746.16 废液销售 4,324,924.14 2,891,648.90 水电汽销售 7,461,371.59 6,877,068.40 3.关联方应收应付款项余额 项 目 关联方名称 期末余额 期初余额 其他应收款 吉林石岘纸业有限责任公司 5,349,126.26 7,192,885.86 其他应付款 吉林石岘纸业有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 石岘造纸厂对外经济贸易公司大连实 预收账款 35,257.79 35,257.79 发商行 4.其他交易事项 项 目 本期金额 上期金额 综合服务费 2,700,000.00 2,700,000.00 化工分厂租赁费 3,916,183.15 3,916,183.15 附注十：或有事项 1、2007 年 8 月 23 日公司为吉林化纤集团有限责任公司与吉林市商业银行营业部签 订的 1,600 万元人民币借款提供连带责任保证担保，借款期限为 2007 年 8 月 23 日至 2008 年 8 月 22 日，保证期间为自主合同到期之日起二年。 2、2007 年 8 月 17 日公司为吉林化纤集团有限责任公司与中国光大银行长春分行签订 的 3,250 万元人民币借款提供连带责任保证担保，借款期限为 2007 年 8 月 17 日至 2008 年 8 月 15 日，保证期间为自主合同到期之日起二年。 附注十一：承诺事项 截至财务报表日，无影响本公司财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 附注十二：资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日，附注五注释 12 中所述的逾期贷款尚未偿还。 附注十三：其他重要事项 80 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 截至 2007 年 12 月 31 日，公司累计未弥补亏损-227,148,826.58 元，流动负债高于 流动资产 972,927,295.65 元，逾期银行借款 169,819,936.17 元，欠付利息 20,436,188.03 元；公司 2007 年度营业利润亏损-225,550,683.92 元，债务重组利得 335,000,000.00 元 占本期净利润的 353%。针对上述情况本公司 2008 年继续采取以下措施： 1.充分利用市场价格回升及人民币升值的有利契机，积极拓展原有新闻纸市场及新 增书写纸市场，提高市场占有率，以充分利用公司的生产能力，提高产品市场竞争力； 2.加强内部管理，最大限度地节约各项成本、费用开支； 3.积极与相关债权人协调，力争取得债权人的支持确保公司生产经营正常运行。 附注十四：非经常性损益 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 -13,444,963.31 计入当期损益的政府补助 90,000.00 债务重组损益 335,033,385.61 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,089,727.97 所得税影响 扣除少数股东权益的影响 非经常性损益合计 320,588,694.33 附注十五：净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股 稀释性每股 归属于公司普通股股东的净利润 21.66% 24.25% 0.2304 0.2304 扣除非经常性损益后归属于公司普通 -51.75% -57.94% -0.5504 -0.5504 股股东的净利润 附注十六：可比期间的净利润 (一)可比期间净利润及模拟净利润差异调节表 (1)合并报表净利润差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） -250,381,506.17 加：追溯调整项目影响合计数 46,697.49 其中： 所得税费用 46,697.49 减：追溯调整项目影响少数股东损益 22,881.77 2006 年度归属于母公司的净利润（新会计准则） -250,357,690.45 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 500,000.00 其中： 政府补助 500,000.00 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 81 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 三、加：原财务报表列示的少数股东损益 2006 年度模拟净利润 -249,857,690.45 (2)母公司报表净利润差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） -250,471,325.14 加：追溯调整项目影响合计数 -256,659.24 其中： 投资收益 -256,659.24 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006 年度归属于母公司的净利润（新会计准则） -250,727,984.38 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 500,000.00 其中： 政府补助 500,000.00 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 2006 年度模拟净利润 -250,227,984.38 (二)可比期间利润表的调节过程 (1)合并利润表 项 目 调整前 调整后 营业收入 681,255,475.20 707,413,965.14 营业成本 711,398,393.51 746,632,621.01 其他业务利润 -9,075,737.56 管理费用 95,556,803.08 90,989,669.32 资产减值损失 4,567,133.76 投资收益 -34,313.77 -34,313.77 所得税 4,054,968.45 4,008,270.96 净利润 -250,381,506.17 -250,105,908.17 (2)母公司利润表 项 目 调整前 调整后 营业收入 667,141,674.93 693,262,100.82 营业成本 699,192,142.67 734,388,306.12 其他业务利润 -9,075,737.56 管理费用 94,955,285.01 90,492,367.19 资产减值损失 4,462,917.82 投资收益 302,677.70 46,018.46 所得税 3,776,433.19 3,776,433.19 净利润 -250,471,325.14 -250,727,984.38 附注十七：新旧会计准则股东权益差异调节表 82 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 344,690,529.86 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 8 供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 23,815.72 13 少数股东权益 1,311,676.99 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 346,026,022.57 附注十八：财务报表的批准 本公司财务报告已于 2008 年 3 月 18 日经公司董事会批准对外报送。 延边石岘白麓纸业股份有限公司 二○○八年四月二十二日 83