京新药业(002020)2008年年度报告

浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 浙江京新药业股份有限公司 ZHEJIANG JINGXIN PHARMACEUTICAL CO.，LTD. 2008 年年度报告 二 OO 九年四月 0 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法 保证或存在异议。 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 中准会计师事务所有限公司为本公司2008年度财务报告出具了标准无保留意见的审 计报告。 公司董事长兼总经理吕钢先生、财务负责人陈美丽女士声明：保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 浙江京新药业股份有限公司 董事长：吕钢 二 OO 九年四月十一日 1 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介.......................................................................................................... 3 第二节 会计数据和业务数据摘要.............................................................................................. 4 第三节 股本变动及股东情况...................................................................................................... 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.................................................................... 10 第五节 公司治理结构................................................................................................................ 14 第六节 股东大会情况简介........................................................................................................ 20 第七节 董事会报告 ................................................................................................................... 21 第八节 监事会报告.................................................................................................................... 37 第九节 重要事项........................................................................................................................ 39 第十节 财务报告........................................................................................................................ 49 第十一节 备查文件目录............................................................................................................ 50 2 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、中文名称：浙江京新药业股份有限公司 英文名称：ZHEJIANG JINGXIN PHARMACEUTICAL CO.，LTD. 中文缩写：京新药业 英文缩写：JINGXIN 二、公司法定代表人：吕钢 三、公司董事会秘书和证券事务代表及投资者关系管理负责人 董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人 姓名 徐小明 曾 成 徐小明 联系地址 浙江省新昌县羽林街道新昌大道东路800号 电话 0575－86176531 传真 0575－86096898 电子信箱 stock@jingxinpharm.com 四、公司注册地址：浙江省新昌县羽林街道新昌大道东路800号 公司办公地址：浙江省新昌县羽林街道新昌大道东路800号 邮政编码：312500 网址：www.jingxinpharm.com 电子邮箱：jingxin@mail.sxptt.zj.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的网站网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：京新药业 股票代码：002020 七、其他有关资料： 3 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 公司首次注册登记日期：2001年10月25日 公司最近一次变更注册登记日期：2008年9月27日 注册登记地点：浙江省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：330000000031464 税务登记号码：330624704503984 组织机构代码：70450398-4 公司聘请的会计师事务所：中准会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址：海南省海口市龙华区大同路36号华能大厦16楼B座 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 （单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 -20,331,755.13 利润总额 -10,251,071.02 归属于上市公司股东的净利润 -17,729,760.76 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -26,604,729.65 经营活动产生的现金流量净额 29,983,689.75 注：非经常性损益项目 （单位：人民币元） 附注（如适 非经常性损益项目 金额 用） (一)非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 1,047,491.21 分； (二)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 8,486,761.33 府补助除外； (三)取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 0 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； (四)计入当期损益的对非金融金钩收取的资金占用费； 219,298.63 (五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 27,780.00 (六)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 0 4 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 调整对当期损益的影响； (七)除上述各项之外的其他营业外收入和支出。 546,431.57 减:所得税影响数 1,452,847.20 少数股东损益影响数 -53.35 合 计 8,874,968.89 二、截至报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 （单位：人民币元） 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 510,305,555.54 565,217,329.74 -9.72 432,592,479.33 利润总额 -10,251,071.02 2,112,089.10 -585.35 17,814,308.27 归属于上市公司 -17,729,760.76 1,503,806.10 -1278.99 14,031,176.64 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -26,604,729.65 -7,524,458.04 -253.58 12,758,318.15 常性损益的净利 润 经营活动产生的 29,983,689.75 -87,595,898.17 134.23 -1,446,007.04 现金流量净额 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 总资产 953,084,106.98 1,015,785,768.18 -6.17 776,387,109.98 所有者权益（或股 299,289,536.95 298,179,297.71 0.37 296,675,491.61 东权益） 股本 101,550,000.00 101,550,000.00 0.00 101,550,000.00 2、主要财务指标 （单位：元/股） 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） -0.175 0.015 -1,266.67 0.138 稀释每股收益（元/股） -0.175 0.015 -1,266.67 0.138 扣除非经常性损益后的 -0.262 -0.074 254.05 0.126 基本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 -5.924 0.504 下降了 6.428 个百分点 4.729 （%） 加权平均净资产收益率 -6.128 0.506 下降了 6.634 个百分点 4.844 （%） 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 -8.889 -2.523 下降了 6.366 个百分点 4.30 （%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 -9.196 -2.53 下降了 6.666 个百分点 4.405 （%） 每股经营活动产生的现 0.295 -0.863 -134.18 -0.014 金流量净额（元/股） 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（％） 2006 年末 归属于上市公司股东的 2.947 2.936 0.37 2.921 每股净资产（元/股） 3、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息编报规则第9号》的要求计算的净资产收益 5 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 率： 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 营业利润 -6.793 -7.03 -0.20 -0.20 归属于母公司所有者的净利润 -5.924 -6.128 -0.175 -0.175 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 -8.889 -9.196 -0.262 -0.262 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 一、有限售条件股份 58,524,701 57.63% -2,697,747 -2,697,747 55,826,954 54.97% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 27,414,048 27.00% -996,895 -996,895 26,417,153 26.01% 其中：境内非国有法 16,953,936 16.70% 0 0 16,953,936 16.70% 人持股 境内自然人持股 10,460,112 10.30% -996,895 -996,895 9,463,217 9.31% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 31,110,653 30.64% -1,700,852 -1,700,852 29,409,801 28.96% 二、无限售条件股份 43,025,299 42.37% 2,697,747 2,697,747 45,723,046 45.03% 1、人民币普通股 43,025,299 42.37% 2,697,747 2,697,747 45,723,046 45.03% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 101,550,000 100.00% 0 0 101,550,000 100.00% （二）、限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限 本年增加 年末限售股 股东名称 年初限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 限售股数 数 吕钢 25,122,220 0 0 25,122,220 股改承诺 2009 年 2 月 17 日 浙江康新化工 16,953,936 0 0 16,953,936 股改承诺 2009 年 2 月 17 日 有限公司 吕岳英 10,460,112 0 0 10,460,112 股改承诺 2009 年 2 月 17 日 张丽娃 1,398,181 0 0 1,398,181 董事、高管股份 无 6 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 吴政杰 1,395,386 1,395,386 0 0 董事离任锁定 6 个月 2008 年 04 月 16 日 王光强 1,020,389 0 0 1,020,388 董事股份 无 杨钰菲 1,302,360 1,302,360 0 0 监事离任锁定 6 个月 2008 年 04 月 16 日 王能能 872,117 0 0 872,117 高管股份 无 合计 58,524,701 2,697,746 0 55,826,955 － － 公司于2009年2月13日公告了《京新药业限售股份上市流通提示性公告》（公告编号： 2009001），确定吕钢、浙江康新化工有限公司和吕岳英所持有的限售股份上市流通日为2009 年2月17日。在2010年11月10日前，吕钢所持有的25,122,220股出售价格不能低于每股10 元，浙江康新化工有限公司所持有的16,953,936股和吕岳英所持有的10,460,112股出售价 格均不能低于每股7.34元。其中吕钢为公司董事长兼总经理，其所持有的18,841,665股， 以“高管股份”的形式予以锁定。 二、股票发行和上市情况 1、经中国证监会证监发行字［2004］102号文批准，公司于2004年6月29日成功发行人 民币普通股（A 股）1760万股，每股面值1.00 元，每股发行价为10.05元。 经深圳证券交易所深证上 [2004] 63号文同意，公司公开发行的人民币普通股（A 股） 1760万股于2004年7月15日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易。 2、公司于2005年11月17日完成股权分置改革，改革前未上市流通股为50,100,000股， 已上市流通股为17,600,000股；改革后有限售条件的流通股为43,414,484股，无限售条件 的流通股为24,285,516股，公司股本总额不变。 3、经公司2005年度股东大会审议通过，以2005年年末公司总股本6,770万股为基数， 以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增5股。转增后公司总股本由6,770万股增 加为10,155万股，公司资本公积金由145,928,754.50元减少为112,078,754.50元。公司已 于2006年5月19日以资本公积金转增股本完毕。 4、2007年9月28日公司完成了董事会、监事会成员的换届选举及高级管理人员的聘任 工作，本届董事、监事和高级管理人员的任期为2007年10月15日起至2010年10月14日止； 王光强、王能能被选为新一届董事和监事，其所持有的股份以“高管股份”的形式予以锁 定；而吴政杰、杨钰菲则不担任董事和监事，其所持有的股份以“高管股份”的形式在离 职后六个月内予以锁定，至2008年4月15日止；在此情况下，公司股份总数不变，股本结构 发生变化：有限售条件的流通股为58,524,701股，无限售条件的流通股为43,025,299股。 5、2009年2月17日，限售股份持有人持有的部分限售股份52,536,268股解除限制，可 上市流通；其中吕钢为公司董事长兼总经理，其所持有的18,841,665股，以“高管股份” 的形式予以锁定；本次限售股份实际可上市流通数量为33,694,603股。部分限售股份上市 7 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 流通后，公司股份总数不变，股本结构发生变化：有限售条件的流通股为22,057,350股， 无限售条件的流通股为79,492,650股。 6、公司无内部职工股。 三、股东情况 （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 13,327 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 吕钢 境内自然人 24.74% 25,122,220 25,122,220 0 浙江康新化工有限公司 境内非国有法人 16.70% 16,953,936 16,953,936 5,000,000 吕岳英 境内自然人 10.30% 10,460,112 10,460,112 0 张丽娃 境内自然人 1.74% 1,764,241 1,323,181 0 中国科学院上海有机化 国有法人 1.44% 1,465,155 0 0 学研究所 王光强 境内自然人 1.34% 1,360,518 1,020,388 0 王能能 境内自然人 1.15% 1,162,822 872,117 0 中国医学科学院医药生 国有法人 1.15% 1,162,822 0 0 物技术研究所 杨钰菲 境内自然人 0.88% 896,463 0 0 刘雪梅 境内自然人 0.67% 684,992 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国科学院上海有机化学研究所 1,465,155 人民币普通股 中国医学科学院医药生物技术研究所 1,162,822 人民币普通股 杨钰菲 896,463 人民币普通股 刘雪梅 684,992 人民币普通股 张丽娃 441,060 人民币普通股 朱桂香 355,903 人民币普通股 王光强 340,130 人民币普通股 陈伟国 303,810 人民币普通股 张怡昌 301,371 人民币普通股 刘健 300,024 人民币普通股 公司前十名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东关联关系或一 未知公司前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知前十名无限 致行动的说明 售条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的 一致行动人。 战略投资者或一般法人 股东名称 约定持股期限 参与配售新股约定持股 无 无 期限的说明 （二）公司控股股东及实际控制人情况： 1、公司控股股东及实际控制人均为吕钢先生： 吕钢先生 中国籍，1962 年生，硕士研究生学历，工程师，不拥有其他国家或地区居 8 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 住权。曾任浙江新昌京新制药有限公司副董事长、总经理，本公司副董事长、总经理。现 任本公司董事长、总经理，兼任上海京新生物医药有限公司和浙江京新药业进出口有限公 司执行董事。 2、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。 3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系图： 吕 钢 24.74％ 浙江京新药业股份有限公司 （三）其他持股在10%以上（含10%）的法人股东： 公司名称：浙江康新化工有限公司 法定代表人：胡天庆 住所：新昌县羽林街道羽林路 53 号 营业执照注册号：330624000004507 浙江康新化工有限公司成立于2001年3月29日，经营范围为：销售医药化工原料、医药 化工中间体。注册资本1500万元。浙江康新化工有限公司目前主要业务为股权投资和医药 化工中间体的销售。 （四）前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条 持有的有 新增可上市 序 可上市 件股东名 限售条件 交易股份数 限售条件 号 交易时间 称 股份数量 量 2005 年 11 月 10 日至 2008 年 11 月 9 日不上市交易或者转让，2008 年 11 月 10 日至 2010 年 11 月 9 日通 过深圳证券交易所中小企业板挂牌 1 吕钢 25,122,220 2008 年 11 月 10 日 25,122,220 出售股票，出售价格不能低于每股 人民币 10 元（ 期间有除权除息事 项，应对该价格进行除权除息处 理）。 2005 年 11 月 10 日至 2008 年 11 月 浙江康新化 9 日不上市交易或者转让，2008 年 2 16,953,936 2008 年 11 月 10 日 16,953,936 11 月 10 日至 2010 年 11 月 9 日通 工有限公司 过深圳证券交易所中小企业板挂牌 出售股票，出售价格不能低于每股 9 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 3 吕岳英 10,460,112 2008 年 11 月 10 日 10,460,112 4 张丽娃 1,398,181 未知 1,398,181 按照国家相关法律法规及规范性文 5 王光强 1,020,388 未知 1,020,388 件要求，以“高管股份”形式锁定 6 王能能 872,117 未知 872,117 注：股东吕钢先生作为公司董事长兼总经理，其所持股份除因股改承诺而限售外，还需按 照国家相关法律法规进行锁定；股东张丽娃女士、王光强先生、王能能先生作为公司现任 董事和高管，其持有的公司股份需按照国家相关法律法规及规范性文件进行锁定。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 （一）基本情况 年度内股份 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 增减变动量 董事长、总 2007.10.15～ 吕钢 男 47 25,122,220 25,122,220 0 经理 2010.10.14 副董事长、 2007.10.15～ 张丽娃 女 50 1,864,241 1,764,241 -100,000 副总经理 2010.10.14 2007.10.15～ 王光强 董事 男 49 1,360,518 1,360,518 0 2010.10.14 董事、董事 2007.10.15～ 徐小明 男 33 0 0 0 会秘书 2010.10.14 2007.10.15～ 史习民 独立董事 男 49 0 0 0 2010.10.14 2007.10.15～ 沈竞康 独立董事 男 58 0 0 0 2010.10.14 10 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 2007.10.15～ 周伟澄 独立董事 男 51 0 0 0 2010.10.14 2008.11.14～ 王军民 监事会主席 男 36 0 0 0 2010.10.14 职工代表监 2007.10.15～ 吕少英 女 28 0 0 0 事 2010.10.14 职工代表监 2007.10.15～ 俞铭阳 男 30 0 0 0 事 2010.10.14 2008.11.29～ 王能能 副总经理 男 36 1,162,822 1,162,822 0 2010.10.14 2007.10.15～ 陈美丽 财务总监 女 39 0 0 0 2010.10.14 注：1、报告期内，张丽娃女士持有的股份数减少100,000股，是其在二级市场上卖出 所致。 2、以上人员均无股票期权和被授予的限制性股票。 （二）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在股东单位及除股东单位外的其 它单位的任职或兼职情况 吕钢先生：参见第三节“（二）公司控股股东及实际控制人情况” 张丽娃女士 中国籍，1959 年生，硕士研究生学历，高级经济师。曾任浙江新昌京新 制药有限公司董事、副总经理和上虞京新药业有限公司执行董事。现任本公司副董事长、 副总经理、党委书记、工会主席。无在其他单位任职或兼职情况。 王光强先生 中国籍，1960 年生，本科学历，工程师、执业药师。曾任浙江京新制药 厂制剂分厂厂长，本公司总经理助理。现任本公司董事、总经理助理、研发中心主任。无 在其他单位任职或兼职情况。 徐小明先生 中国籍，1976年生，本科学历，注册会计师，曾任本公司证券部经理。 现任本公司董事、董事会秘书和总经理助理、广丰县京新药业有限公司执行董事。无在其 他单位任职或兼职情况。 史习民先生 中国籍，1960 年生，会计学博士，教授，曾任安徽财贸学院教师。1987 年至今在浙江财经学院工作，历任会计系副主任、会计学院副院长、科研处副处长，现任 11 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 研究生部主任，浙江省政协委员，民革浙江省委常委，浙江省总会计师协会常务理事，浙 江国祥制冷工业股份有限公司、宁波天邦股份有限公司独立董事、浙江传化股份有限公司 独立董事、本公司独立董事。 沈竞康先生 中国籍，1951 年生，药物化学博士，教授，曾在日本新泻药科大学担任 教学和研究工作，1996 年至今在中国科学院上海药物研究所研究员和副所长，兼任苏州大 学、复旦大学药学院教授，上海市药学会副理事长、本公司独立董事。 周伟澄先生 中国籍，1958年生，药物化学博士，博士生导师, 1984年至今在上海医 药工业研究院工作，历任助理工程师、助理研究员、副研究员，现任上海医药工业研究院 研究员、博士生导师、副总工程师、药物创新中心主任和上海抗感染药物重点实验室主任、 本公司独立董事。 吕少英女士 中国籍，1981年生，中专学历；曾任公司财务部会计、资金管理员、资 金管理科科长、资金管理部经理；现任公司财务部副经理、本公司职工代表监事。无在其 他单位任职或兼职情况。 王军民先生 中国籍，1973年生，大专文化。曾任公司原料药分厂生产调度员、原料 生产部部长、公司青山科技园筹建办主任、公司营销公司总经理助理。现任药品销售公司 副总经理兼浙江区经理和公司监事。无在其他单位任职或兼职情况。 俞铭阳先生 中国籍，1979年生，大专学历；曾任公司原料药事业部设备科维修班长、 公司原料药事业部设备科技改工段长、广丰县京新药业有限公司设备科负责人；现任广丰 县京新药业有限公司设备科科长、本公司职工代表监事。无在其他单位任职或兼职情况。 王能能先生 中国籍，1973 年生，大专学历。曾任本公司总经理助理、药品销售公司 总经理、原料药销售公司总经理及第三届监事会监事。现任本公司副总经理、上虞京新药 业有限公司执行董事和总经理。无在其他单位任职或兼职情况。 陈美丽女士 中国籍，1970年生，研究生学历，高级会计师。曾任浙江赛丽丝绸有限 公司财务部部长，浙江新昌京新制药有限公司审计办主任。现任本公司财务总监。无在其 他单位任职或兼职情况。 （三）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、公司董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管理人员报酬由公司董事会决定， 其报酬确定的主要依据是公司的实际情况和盈利能力。 2、年度报酬（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）： 公司董事、监事、高级管理人员报酬是按其工作绩效、职责，结合公司业绩确定。独 12 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 立董事在公司领取津贴，其数额依据公司2004年第三次临时股东大会确定，即每人每年3.8 万元（含税）。具体如下： 2008年度税前报酬 是否在股东单位或其他关 姓名 职务 总额(万元) 联单位领取报酬 吕钢 董事长、总经理 44.68 否 张丽娃 副董事长、副总经理 27.38 否 王光强 董事 18.00 否 徐小明 董事、董事会秘书 17.80 否 史习民 独立董事 3.80 否 沈竞康 独立董事 3.80 否 周伟澄 独立董事 3.80 否 王军民 监事会主席 22.54 否 吕少英 职工代表监事 4.59 否 俞铭阳 职工代表监事 5.02 否 王能能 副总经理 27.73 否 陈美丽 财务总监 18.28 否 吕圣心 已辞职 27.00 否 合计 224.42 否 （四）在报告期内被选举或离任的董事和监事，以及聘任或解聘的高级管理人员姓名， 及董事和监事离任和高级管理人员解聘原因： 1、2008 年 11 月 13 日，经公司 2008 年第三次临时股东大会审议通过，选举王军民先 生为公司第三届监事会股东监事。 2、2008年11月13日，经公司第三届监事会第七次会议审议通过，选举王军民先生为公 司第三届监事会主席。 3、2008 年 11 月 28 日，经公司第三届董事会第十二次会议审议通过，增选王能能先 生担任公司副总经理。 4、2008 年 10 月 20 日，公司监事王能能先生因工作变动原因提交书面辞职报告，辞 13 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 去所担任的公司第三届监事会监事职务。 5、2008年11月28日，公司副总经理吕圣心先生因工作原因提交书面辞职报告，辞去副 总经理职务。 二、员工情况 截止2008年12月31日，公司没有需要承担费用的离退休职工。公司共有在职员工1228 人，人员结构如下： （一）、专业构成 类 别 人 数 占员工总数比例（%） 生产人员 695 56.60 销售人员 199 16.20 技术人员 153 12.46 财务人员 26 2.12 行政人员 155 12.62 合计 1228 100 （二）、教育程度 学 历 人 数 占员工总数比例（%） 研究生及以上 18 1.47 本科 175 14.25 大中专 449 36.56 中专以下 586 47.72 合计 1228 100 第五节 公司治理结构 一、公司治理及公司治理专项活动开展情况 （一）、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳 14 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，及时修订公司各项规章制 度，完善公司法人治理结构，健全内部管理、规范公司运作。截至报告期末，公司治理实 际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》等有关法律法规及《公司股东大会议事 规则》等的要求，年度内召开的五次股东大会的召集和召开程序、出席会议人员的资格和 表决程序等相关事宜均符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司能够做到平等对待所 有股东，特别是中小股东，使其享有平等地位，充分行使自己的权力。 2、关于公司与控股股东 公司控股股东能严格规范自己的行为，仅通过股东大会行使出资人的权力，没有超越 股东大会直接或间接干预公司的决策和经营的行为。公司拥有独立的业务和经营自主能力， 在业务、人员、资产、机构、财务上做到了五独立，公司董事会、监事会和内部机构独立 运作。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司目前有独立董事三名，占 全体董事的三分之一以上，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。 公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度开展工作，认 真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。 4、关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定选举产生监事，监事会的人数 及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履 行自己的职责，对公司财务及公司董事、经理等高级管理人员履行职责的合规性进行监督 并独立发表意见。 5、关于绩效评价和激励约束机制 公司正逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约 束机制，公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益 的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度 15 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 公司制定了《信息披露管理办法》和《投资者关系管理制度》，公司已指定董事会秘 书为公司的投资者关系管理负责人，负责公司的信息披露与投资者关系的管理，接待股东 的来访和咨询，指定《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸 和网站，严格按照有关法律法规的规定和《信息披露管理办法》真实、准确、完整、及时、 主动地披露有关信息，并确保所有股东有公平的机会获得信息，维护了中小股东的知情权。 （二）、公司治理专项活动开展情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和 其他相关法律、法规的相关规定，继续深入推进公司治理，完善公司法人治理结构，规范 公司运作。根据证监会和深圳证券交易所的有关规定，制定了《独立董事年报工作制度》、 《董事会审计委员会对年度财务报告审计工作规程》和《董事、监事和高级管理人员所持 本公司股份及其变动管理制度》，修改了《公司内部审计制度》和《公司章程》等规范性 文件。截至报告期末，公司治理状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件。 报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会颁布的《关于开展加强上市公司治理专 项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）、浙江证监局《关于做好加强上市公司 治理专项活动有关工作的通知》、（浙证监上市字[2007]31 号）和深圳证券交易所《关于做 好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（深证上[2007]39 号）等有关文件的精神 和要求，继续全面加强公司治理的整改力度，真正把专项活动落到实处，提高了公司的治 理水平，促进了公司健康长远发展。 公司治理是一项长期的工作。公司将进一步严格按照法律、行政法规及证监会、深交 所的要求，不断提高公司治理觉悟，积累公司治理经验，建立健全各项内控制度，完善公 司治理各项有关工作，进一步提高公司规范运作水平。在此基础上，认真做好信息披露和 投资者关系管理工作，以公司价值和全体股东利益最大化为目标，提高公司的规范和科学 治理水平，维护全体股东的合法权益。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况 报告期内公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《公司法》、《证券法》《深圳 证券交易所上市规则》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》等有关法律法规和《公 司章程》的规定履行职责，遵守《董事声明及承诺》，持续关注公司的经营管理，勤勉尽 职地开展各项工作，有效发挥了董事在公司规范运作中的作用，保护了公司及股东特别是 社会公众股股东合法权益。 16 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 在董事长的积极推动下，报告期内，公司共召开了十次董事会会议，制定了《独立董 事年报工作制度》、《董事会审计委员会对年度财务报告审计工作规程》和《董事、监事 和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》，修改了《公司内部审计制度》和《公 司章程》等规范性文件。从而使公司内部各项制度进行了及时地修订和完善，促进了董事 会的规范管理和良性运作。 公司独立董事严格按照有关规定，认真行使公司赋予的权利，及时了解公司的生产经 营信息，全面关注公司的发展状况，按时参加报告期内的董事会会议，并充分运用自己专 业所长，对董事会审议的各项议案做出客观判断，发表独立、公正的意见，切实维护了公 司和股东特别是社会公众股股东的合法利益。报告期内，公司全体独立董事对公司本年度 董事会各项议案及公司其它事项未有提出异议。 报告期内董事会召开及出席情况: 应出席 现场出 以通讯方式参 委托出 缺席次 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 次数 席次数 加会议次数 席次数 数 亲自出席会议 董事长、总经 吕钢 10 1 9 0 0 否 理 副董事长、副 张丽娃 10 1 9 0 0 否 总经理 王光强 董事 10 1 9 0 0 否 董事、董事会 徐小明 10 1 9 0 0 否 秘书 史习民 独立董事 10 1 9 0 0 否 沈竞康 独立董事 10 1 9 0 0 否 周伟澄 独立董事 10 1 9 0 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完 整的业务及自主经营能力。 1、业务 公司主要从事片剂、胶囊剂、颗粒剂、干混悬剂、大容量注射液、粉针剂及原料药、 化工中间体和中成药的生产销售。在业务上独立于控股股东和其他关联方，拥有独立完整 的产供销系统，独立开展业务。公司的采购、生产、销售等重要职能完全由本公司承担。 2、人员 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》 、《公司章程》的有关规定产生； 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取 薪酬，均未在控股股东及其下属企业担任任何职务；公司的人事及工资管理与控股股东完 全独立。 17 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 3、资产 公司资产独立完整，具有完整的产品开发、采购、生产、销售及售后服务等部门，拥 有独立于控股股东的生产系统、辅助生产系统和配套设施、房屋所有权、专有技术等资产。 4、机构 公司已建立了适应公司发展需要的组织结构，公司各部门组成了一个有机的整体，完 全与控股股东分开，不存在控股股东及其他单位、个人直接或间接干预公司的机构设置和 生产经营活动的情形。公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开，不存在混合经营、 合署办公的情形。 5、财务 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立的会计核 算体系和财务管理制度，严格执行《企业会计制度》等会计法律法规，独立地作出财务决 策。公司在银行单独开立帐户，并依法独立申报和纳税，独立对外签订合同。 四、公司内部审计制度的建立和执行情况 公司根据《中小企业板块上市公司特别规定》要求，建立了内部审计制度，设立内部 审计部向董事会负责并报告工作。董事会下设审计委员会,代表董事会执行审计监督职能。 报告期内，内部审计部审计了公司 2007 年度的经营情况，根据其内审结果，公司于 2008 年 1 月 29 日披露了《2007 年度业绩快报》。 公司内部审计制度的建立和执行情况，与深圳证券交易所《中小企业板块上市公司内 部审计工作指引》的要求已不存在差异。具体如下： 备注/说明 （如选择否或 是/否/不适用 不适用，请说明 具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度是否 是 经公司董事会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立 是 独立于财务部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任 是 召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计 是 工作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 18 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与 是 财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年 度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： 是 （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺 陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度 建立及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事 项的改进情况（如适用）；（5）本年度内部控制审查与评价工作完成情 况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效， 是 请说明内部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否 公司拟于 2009 年度聘请会计 师事务所对内 部控制有效性 出具鉴证报告 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报 不适用 不适用 告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说 明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 不适用 不适用 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划 一至四季度，均召开会议审议了 和报告的具体情况 公司的财务报告及内部审计部门 提交的工作计划和内部审计报 告； （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 会议结束之后，审计委员会向董 事会报告内部审计工作的进展和 执行情况 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内 无 部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并 提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露（如适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 按照年报审计工作规程，开展 2007 年年报审计的相关工作，对 财务报表出具审核意见，对审计 机构的审计工作进行总结评价， 并建议续聘会计师，提交董事会 审议。审议《业绩快报》等重要 事项 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情 内部审计部门每季度向审计委员 况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 会报告内部审计工作情况。内审 部门认为，公司建立了较完善的 内部控制制度，决策程序有效合 法，财务运行稳健，管理控制状 况良好 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对 对于重要的对外投资、购买出售 外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息 资产、对外担保、关联交易、信 披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况 息披露等事项则进行定期核查 19 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷 无 或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否 向审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披 已提交 露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交 内部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和 内审部门已提交 2008 年度审计总 本年度内部审计工作报告的具体情况 结报告和 2009 年度内审工作计 划。 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关 是 规定 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 下属子公司的不定期检查 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司对高级管理人员的考评实行季度关键业绩、经营管理目标及决策执行考核和年终 总体业绩考评相结合的办法，结合这两方面考核，决定每个高管人员的年度业绩。 公司对高管人员报酬具体根据浙江京新药业股份有限公司《绩效技能薪酬管理规定》 执行，每季度所得的工资的多少与季度的工作业绩挂钩，所以季度的绩效考核是高管人员 薪酬发放的依据。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了五次股东大会：为2007年年度股东大会和四次临时股东大会， 会议情况如下： 1、公司 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 1 月 30 日在公司三楼会议室召开，本 次股东大会决议公告刊登在 2008 年 1 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资 讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 2、公司 2007 年度股东大会于 2008 年 4 月 29 日在公司三楼会议室召开，本次股东大 会决议公告刊登在 2008 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 3、公司 2008 年第二次临时股东大会于 2008 年 8 月 8 日在公司三楼会议室召开，本次 股东大会决议公告刊登在 2008 年 8 月 9 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 20 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 4、公司 2008 年第三次临时股东大会于 2008 年 11 月 13 日在公司三楼会议室召开，本 次股东大会决议公告刊登在 2008 年 11 月 14 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资 讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 5、公司2008年第四次临时股东大会于2008年12月31日在公司三楼会议室召开，本次股 东大会决议公告刊登在2009年1月5日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）报告期内公司经营情况 1、公司总体经营情况 报告期内，公司坚持以“创优秀企业，树京新品牌”的核心理念为指导，快速发展成 品药，推行药品销售管理的精细化和专业化提高市场开拓能力；优化原料药产品结构，大 力扶持高附加值产品发展。推进原料药国际认证，实现制剂外贸出口，争取原料药定点生 产业务的突破，初步形成新药研发的特色化，提升京新品牌的区域影响力。 报告期内，公司实现营业收入51030.56万元，比上年下降了9.72%，主要是受金融危机 影响，公司原料药收入比去年同期减少8025万元，下降了20.22%所致。主营业务利润 -2033.18万元，比去年下降了104.12％，主要是由于三项费用比去年同期增加3188万元， 增长24.39%所所致。 公司实现利润总额、净利润分别为-1025.11万元和-1772.98万元，比去年下降585.35% 和1278.99%，主要是三方面原因： (1)原料药收入比去年同期减少8025万元，下降20.22%； (2)三项费用比去年同期增加 3188 万元，增长 24.39%。其中，销售费用增加 579 万元， 增长 9.64%，主要是由于公司产品结构的变化，成品药收入占总收入的比例由 2007 年的 29.78%上升至 2008 年的 37.46%，而成品药的销售费用较高所致；管理费用增加 1662 万元， 增长 34.44%，主要是由于工资及福利、研发费用的增加，其中工资与福利费增加了 839.33 万元，增长 62.02%，研发费用比去年同期增加 334 万元，增长 45%；财务费用增长 42.37%， 21 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 是由于 2008 年银行利率较高所致。 (3) 所得税增加了 734 万元，主要是由于母公司 2008 年盈利，而下属子公司出现亏损， 不能相互抵消，以及 2007 年度确认的递延所得税转出所致。 2、主营业务分行业、产品情况表 A.按行业分类 营业 营业收入 营业成本 营业利润率 营业收入（万 营业成本（万 分行业 利润 比上年增 比上年增 比上年增减 元） 元） 率(%) 减（％） 减（％） （百分点） 化学药品原 31,639.10 28,229.75 10.51 -20.29 -22.59 2.58 料制造业 化学药品制 17,454.44 7,258.17 57.17 4.97 -0.9 2.5 剂制造业 中药制剂制 1,510.26 573.12 60.68 653.43 408.76 17.88 造业 其中：关联交 5,644.27 5430.89 3.78 -4.36 -1.21 -3.07 易 B. 按产品分类 营业利 营业收入 营业成本 营业利润率比 营业收入 营业成本 分产品 润率 比上年增 比上年增 上年增减（百 （万元） （万元） (%) 减（％） 减（％） 分点） 喹诺酮类药物 33,176.03 28,445.86 13.65 -21.78 -24.99 3.92 心脑血管药物 7,769.51 2,608.64 65.81 30.39 75.30 -6.89 头孢菌素类药物 3,060.15 2,641.01 13.08 4.09 6.61 -1.68 中药类药物 1,510.26 573.12 60.68 653.43 408.76 17.88 其他类 5,514.62 1,792.39 66.88 10.04 -5.91 6.93 其中：关联交易 5,644.27 5,430.89 3.78 -4.36 -1.21 -3.07 关联交易的定价 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行。 原则 C.按地区分类 22 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 地区 营业收入（万元） 营业收入比上年增减（％） 华东地区 29,034.13 12.78 华北地区 4,725.48 19.27 华南地区 2,282.55 11.45 其他地区 14,988.39 -39.48 报告期内，公司主营业务结构和市场构成未发生显著变化。 3、近三年主要财务数据变动及其原因 （1）近三年主要会计数据及财务指标变动情况表如下： 单位：（人民币）万元 本年比上年增 增减幅度超过 2008 年 2007 年 2006 年 减幅度（％） 30%的原因 营业总收入 51,030.56 56,521.73 43,259.25 -9.72 营业利润 -2,033.17 -996.06 1,586.77 -104.12 利润总额 -1,025.10 211.2 1,781.43 -585.37 归属于上市公司 -1,772.97 150.38 1,403.12 -1,279.00 股东的净利润 详见后述 经营活动产生的 2,998.37 -8,759.59 -144.60 134.23 现金流量净额 每股收益（元） -0.175 0.015 0.138 -1,266.67 净资产收益率 -5.924 0.504 4.729 -1,275.40 （％） 本年比上年增 增减幅度超过 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减幅度（％） 30%的原因 总 资 产 95,308.41 101,578.58 77,638.71 -6.17 无 股东权益 29,928.95 29,817.93 29,667.55 0.37 说明： A、营业利润比去年同期下降 104.12%，主要是: a. 原料药收入比去年同期减少 8025 万元，下降 20.22%。 b. 三项费用比去年同期增加 3188 万元，增长 24.38%。其中，销售费用增加 579 万元， 增长 9.64%，主要是由于公司产品结构的变化，成品药收入占总收入的比例由 2007 年的 29.78%上升至 2008 年的 37.46%，而成品药的销售费用较高所致；管理费用增加 1662 万元， 增长 34.41%，主要是由于工资及福利、研发费用的增加，其中工资与福利费增加了 839.33 万元，增长 62.02%，研发费用比去年同期增加 334 万元，增长 45%；财务费用增长 42.37%， 是由于 2008 年银行利率较高所致。 B、利润总额比去年同期下降 585.37%，是由于营业利润的下降及营业外收入减少所致。 C、归属于上市公司股东的净利润下降 1279%，是由于利润总额的下降及所得税的增加 所致。 所得税增加了 734 万元, 主要是由于母公司 2008 年盈利，而下属子公司出现亏损， 23 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 不能相互抵消，以及 2007 年度确认的递延所得税转出所致。 D、经营活动产生的现金流量净额增长 134.23%，主要因为收到政府补贴款增加及购买 商品接受劳支付的现金减少所致. E、每股收益、净资产收益率的下降，是由于净利润的减少所致。 （2）主要产品、原材料等价格变动情况 报告期内公司主要产品价格和主要原材料、燃料价格与前一年度同比未发生重大变化。 （3）订单签署和执行情况 由于公司采取的以学术推广主导下的直销、经销并存的营销模式；订单采用长单和短 单相结合，且以销定产。总体而言，客户群相对稳定，近三年订单执行情况良好。 （4）销售商品毛利率变动情况 本年比上年增减幅 项目 2008 年 2007 年 2006 年 度超过 30%的原因 销售商品毛利率（%） 28.74 22.32 27.53 详见后述 说明：本年比上年毛利率上升了 6.42 个百分点，上升的主要原因是由于成品药收入占 总收入的比例由 2007 年的 29.78%上升至 37.46%，及由于新药比例的上升，成品药的毛利 率由 2007 年的 55.8％上升至 58.71％；原料药由于销售价格的上升，原料药的毛利率由 2007 年的 8.13％上升至 10.78％所致。 （5）公司主要供应商、客户情况 A、主要供应商情况 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 向前 5 名供应商采购金额占年度采 33.92 25.97 7.95 21.22 购总金额的比例（%） B、主要客户情况 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 前 5 名客户收入总额(万元) 10,099.12 9503.40 6.27 6899.39 占全部营业收入的比例(%) 19.78 16.81 2.97 16.09 前 5 名客户合计应收账款占全部应 37.84 22.24 15.60 16.21 收账款比例(%) 公司主要客户与本公司合作多年，不存在重大回款风险。 （6）非经常性损益情况 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 (一)非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 1047,491.21 (二)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 8,486,761.33 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； (三)取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； 24 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 (四)计入当期损益的对非金融金钩收取的资金占用费 219298.63 (五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 27780.00 (六)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响； (七)除上述各项之外的其他营业外收入和支出。 546,431.57 减:所得税影响数 1,452,847.20 少数股东损益影响数 -53.35 合 计 8,874,968.89 （7）主要费用情况 单位：（人民币）万元 本年比上年增 占 2008 年营 费用项目 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 业收入比例(%) 销售费用 6,589.25 6,009.98 9.64 4,953.51 12.91 管理费用 6,487.75 4,825.81 34.44 3,750.27 12.71 财务费用 3,183.93 2,236.43 42.37 1,224.78 6.24 所得税费用 800.43 65.82 1116.01 380.31 1.57 变动原因： A、销售费用增加 579 万元，增长 9.64%，主要是由于公司产品结构的变化，成品药收 入占总收入的比例由 2007 年的 29.78%上升至 2008 年的 37.46%，而成品药的销售费用较高 所致； B、管理费用增加 1662 万元，增长 34.44%，主要是由于工资及福利、研发费用的增加， 其中工资与福利费增加了 839.33 万元，增长 62.02%，研发费用比去年同期增加 334 万元， 增长 45%； C、财务费用增长 42.37%，是由于 2008 年银行利率较高所致。 D、所得税增加 734 万元，主要是由于母公司 2008 年盈利，而下属子公司出现亏损， 不能相互抵消，以及 2007 年度确认的递延所得税转出所致。 （8）现金流状况分析 单位：（人民币）元 项 目 2008年度 2007年度 同比增减 2006年度 （％） 一、经营活动产生的现金流量净额 29,983,689.75 -87,595,898.17 134.23 -1,446,007.04 经营活动现金流入量 645,155,143.29 631,966,187.29 2.09 505,871,417.39 经营活动现金流出量 615,171,453.54 719,562,085.46 -14.51 507,317,424.43 二、投资活动产生的现金流量净额 -11,474,758.59 2,680,307.78 -528.11 -96,623,082.36 投资活动现金流入量 41,737,488.85 67,229,072.69 -37.92 680,303.99 投资活动现金流出量 53,212,247.44 64,548,764.91 -17.56 97,303,386.35 25 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量净额 -41,148,233.14 109,022,492.45 - 104,507,256.98 137.74 筹资活动现金流入量 341,000,000.00 410,500,000.00 -16.93 379,356,431.56 筹资活动现金流出量 382,148,233.14 301,477,507.55 26.76 274,849,174.58 四、现金及现金等价物净增加额 -22,715,908.50 22,970,136.52 -198.89 6,001,785.29 现金流入总计 1,027,892,632.14 1,109,695,259.98 -7.37 885,908,152.94 现金流出总计 1,050,531,934.12 1,085,588,357.92 -3.23 879,469,985.36 原因分析： A、报告期内，经营活动产生的现金流入 64515.51 万元，主要是销售商品收到的现金； 投资活动现金流入 4173.75 万元，主要是出售上海京新生物医药有限公司 20%股权及收到 基础设施补助款增加；投资活动现金流出 5321.22 万元，主要是购建固定资产所支付的现 金；筹资活动现金流出 38214.82 万元，主要是归还借款及利息所支付的现金。 B、报告期内，经营活动产生的现金流量净额增长134.23%，主要是因为购买商品接受 劳支付的现金减少所致；投资活动产生的现金流量净额下降528.11%，主要是因为处置固定 资产、无形资产收回的现金净额减少所致。筹资活动产生的现金流量净额下降137.74%，主 要是因为借款同比减少所致。 （9）董事、监事和高级管理人员薪酬变动情况 单位：（人民币）万元 名 称 2008 年 2007 年 同比增减(%） 董事、监事和高级管理人员薪酬总额 224.42 151.90 47.74 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员薪酬同比增加 47.74%，净利润同比下降 1292.81%。2008 年初，公司为提高干部、员工的工作积极性和留住人才，公司在充分考虑 到市场行情的情况下，全面实施并逐步完善了公司薪酬制度，使公司的薪酬制度起到积极 的激励作用。 （10）报告期内公司资产、负债及重大投资情况 A、重要资产情况。 相关担保、诉 资产类别 性 质 使用情况 盈利能力情况 减值情况 讼、仲裁等情况 资产的使用率 未出现替代资产或 生产、研发、管 厂房 正常，产能未低 资产升级换代导致 无 无 理部门使用 于 70% 核心资产降低 资产的使用率 未出现替代资产或 生产、研发、管 重要设备 正常，产能未低 资产升级换代导致 无 无 理部门使用 于 70% 核心资产降低 资产的使用率 未出现替代资产或 生产、研发、管 其他重要资产 正常，产能未低 资产升级换代导致 无 无 理部门使用 于 70% 核心资产降低 26 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 B、资产构成变动情况 单位：（人民币）元 2008 年末 2007 年末 同比增减幅度 资产项目 占年末资产的 占年末资产的 金额 金额 （％） 比例（%） 比例（%） 应收款项 71,702,039.83 7.52 68,903,126.58 6.78 4.06 存货 91,109,577.31 9.56 123,403,168.94 12.15 -26.17 长期股权投资 0.00 0.00 3,500,000.00 0.34 -100.00 固定资产 392,332,477.84 41.16 374,645,392.42 36.88 4.72 在建工程 6,577,609.23 0.69 11,991,997.97 1.18 -45.15 无形资产 102,016,845.46 10.70 104,208,560.28 10.26 -2.10 说明：报告期，公司核心资产不存在减在减值迹象；主要资产应收款项根据账龄分析 法，已计提坏账准备 495.57 万元，存货计提了跌价准备 329.23 万元。对于数量繁多、单 价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对单价较高的存货按单个项目成本高于可 变现净值的差额计提存货跌价准备。 C、存货变动情况 单位：（人民币）元 占当年末总资 产品销售价格 原材料价格变 存货跌价准备 项目 当年末余额 市场供求情况 产的% 变动情况 动情况 的计提情况 原材料 18,760,811.33 1.97 稳中有降 253,689.16 供求平稳，稳中 产成品 44,040,357.94 4.62 基本稳定 2,536,886.20 有降 其 他 31,600,721.78 3.32 501,738.38 合计 94,401,891.05 9.90 3,292,313.74 D、金融资产投资情况 报告期内，公司不存在金融资产投资情形。 E、主要资产的计量。 公司报告期内的主要资产均采用了历史成本计价，期末对相关资产进行了资产减值测 试并按《会计准则》的要求进行了会计处理。报告期内无采用公允价值计量的资产。 F、主要子公司或参股公司情况 单位：（人民币）元 持股比 是否列入合并 同比变动比例 占合并净利润 公司名称 2008 年净利润 2007 年净利润 例 报表 % 比例(%) 上虞京新药业有 100% 是 -7,633,128.81 -1,970,404.28 -287.39 42.55 限公司 广丰县京新药业 100% 是 -4,302,059.79 -1548.38 23.98 有限公司 297,026.53 上海京新生物医 70% 是 -1,273,407.19 -499,609.15 -154.88 7.10 药有限公司 浙江京新药业进 100% 是 -2,952,101.00 -8,497,451.92 65.26 16.46 出口有限公司 内蒙古京新药业 100% 是 598,913.39 -3,897,899.48 115.37 -3.34 有限公司 业绩大幅变动原因： a、上虞京新药业有限公司净利润比去年下降287.39%，主要是由于营业收入减少 27 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 4930.15万元，下降17.21%；三项费用增加405万元，增长19.71%所致。 b、广丰县京新药业有限公司净利润下降1548.38%，主要是由于营业收入减少4412万元， 下降26.85%；三项费用增加370万元，增长45%所致。 c、上海京新生物医药有限公司净利润下降154.88%，主要是管理费用增加114万元所致。 d、浙江京新药业进出口有限公司净利润增长65.26%，主要是由于购进产品的毛利率上 升所致。 e、内蒙古京新药业有限公司净利润增长115.37%，主要是由于营业收入增加656万元， 增长78.1%所致。 G、债权债务变动情况 单位： （人民币）元 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 长期借款 20,000,000.00 160,000,000.00 -87.50 20,000,000.00 短期借款 238,000,000.00 230,000,000.00 3.48 211,500,000.00 应收账款 71,702,039.83 68,903,126.58 4.06 43,351,661.11 应付账款 50,355,564.52 71,350,838.62 -29.43 76,616,232.74 预收账款 2,461,941.89 3,005,856.55 -18.10 6,449,724.44 预付账款 17,532,206.86 51,238,397.06 -65.78 23,996,496.74 合计 142,051,753.10 194,498,218.81 -26.97 150,414,115.03 说明： a、长期借款比去年同期下降87.50%，是由于进出口银行、绍兴商业银行等14000万元 的贷款将于2009年到期，转入一年内到期的非流动负债所致。 b、预付账款比去年同期下降65.78%，主要是预付原料款减少所致。 H、偿债能力分析 本年比上年增减 项目 2008 年 2007 年 2006 年 (%) 流动比率 0.71 0.94 0.75 -24.47 速动比率 0.56 0.71 0.44 -21.13 资产负债率 68.20% 70.5% 61.60% 下降 2.3 个百分点 说明：报告期内，公司流动比率、速动比率较低，公司短期负债较高；资产负债率较 高，公司偿债能力一般。 I、资产营运能力分析 本年比上年增减 项目 2008 年 2007 年 2006 年 (%) 应收账款周转 6.83 次 9.52 次 -28.25 11 次 存货周转率 3.31 次 3.46 次 -4.33 3.2 次 说明： a、应收账款周转次数比去年减慢了2.69次，周转天数为53天，减慢了15天，主要是由 28 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 于公司在2008年进行了销售整合，大客户的销售有所增加，致赊销额度增加所致。 b、存货周转次数减少了0.15次，周转天数为109天，减慢了5天，主要是由于公司原料 药产品销售减少所致。 6、公司研发费用投入及成果分析 （1）研发费用投入情况： 单位： （人民币）元 项 目 2008年 2007年 2006年 研发费用 1076.81 742.63 929.93 其中：资本化的研发支出总额 0 0 0 研发费用占营业收入比重（%） 2.11 1.31 2.15 （2）主要研发成果 将以公司发展战略为导向，产品研发实行“仿创结合，仿中有创”的开发思路，确定 以中药和天然药物、化学结构修饰与改造，或者对天然活性成分进行结构修饰为创新研究 重点，开发具有自主知识产权的品种；对传统制剂或传统中药进行二次开发，提升产品质 量、开发更合适的新剂型，使产品更具特色；在仿制国外产品时，达到工艺和质量在同一 个水平上，确保安全有效；在化学原料药开发上，着于工艺，通过应用新的合成技术，重 点如酶法合成、手性合成、分离纯化、结晶技术、高效催化等，达到收率高、能耗低、污 染小，尽可能降低成本，提高产品附加值。同时对现有品种的工艺进行不断的技术创新， 提高竞争力。 公司已获得发明专利有9个，实用新型专利有1个，外观设计专利有5个，具体情况如下： 授权（公告） 序号 类型 专利号 专利名称 专利到期日 日 1 发明 抗肿瘤羧烷基牛膝多糖及 专利 01132018.4 其制备方法 2005.01.05 2021.10.26 2 牛膝多糖衍生物、制备方法 02110987.7 和用途 2004.12.22 2022.03.08 3 白术多糖、生产方及抗肿瘤 02111279.7 和免疫调节的用途 2004.11.03 2022.04.05 4 玄参寡聚糖、生产方法和用 02137122.9 途 2004.12.15 2022.09.25 5 03142294.2 玄参多糖、生产方法和用途 2006.11.29 2023.08.15 6 一种感冒清微丸及制备方 200310108954.6 法 2007.02.14 2023.11.28 7 200410089083.2 元胡多糖、生产方法和用途 2007.8.22 2024.12.03 8 牛膝多糖硫酸酯的抗艾滋 200510055374.4 病和免疫调节新用途 2007.5.2 2025.03.21 29 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 9 200510061672.4 生脉输液及其制备方法 2008.9.17 2025.11.23 10 实用 新型 200420089472.0 包装盒整理集合机 2005.08.17 2014.08.10 11 200530115328.X 包装盒（瓶装感冒清胶囊） 2006.06.28 2015.11.07 12 200530115329.4 包装盒（京必舒新） 2006.06.14 2015.11.07 13 外观 包装盒（铝塑包装感冒清胶 设计 200530115330.7 囊） 2006.04.26 2015.11.07 14 200530149381.1 包装盒（唯他停） 2006.12.20 2015.12.19 15 200530149382.6 包装盒（京必妥新） 2006.11.01 2015.12.19 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）行业的发展趋势 从当前形势来看，金融危机和新医改政策是影响医药行业发展的两大重要因素。金融 危机的影响处于深不见底，时不知长的状态。而新医改，又犹如一把双刃剑，在给部分企 业带来销量增加的同时，也使部分企业面临破产的风险，新医改的出台势必掀起医药行业 重组的大潮。 （2）公司面临的市场竞争格局 公司是我国喹诺酮类原料药行业的龙头企业，具有多年的医药化工工艺技术积累，形 成了一批核心技术骨干，培养了一支具有较高素养的生产和质检队伍，具有持续的工艺、 技术创新能力。目前公司喹诺酮类原料药生产技术经济指标及生产成本在国内外市场中具 有较强的竞争力。 目前国内降血脂市场的用量仍处于快速增长过程中，本公司生产的重点产品京必舒新 （辛伐他汀片）是重要的降血脂用药，且具有较强的竞争力，市场份额正在逐步增加。2008 年京必舒新顺利进军英国高端市场，成为国内制剂产品进入英国市场第一家，为今后更多 的京新产品进入高端市场奠定了基础，并得到了发改委、行业协会、国家新药评审中心等 单位的充分肯定。 2008年公司重点中药产品康复新液销售量大幅增加，为公司的发展增加了新的利润来 源，进一步完善公司的产品结构，扩展了公司中药产品，为公司扩大生产经营规模，提高 整体盈利能力，进一步增强核心竞争力打下基础。 2、公司2009年发展战略目标 结合当前形势和公司实际，公司改变经营思路，进行机构调整，以求增加效益，并转 30 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 变经营理念，力争实现子公司的自主经营，自负盈亏。公司确立了以提高公司盈利能力为 核心，坚持机制创新，坚持开源节流，落实“四个严控” ，全员行动“跨过寒冬”，齐心协 力“开创阳春” 的战略目标。 3、2009年度的经营计划 为进一步满足市场需求，实现新的利润增长点，2009 年将重点做好以下工作：尽早实 现原料药业务减亏，加快原料药结构调整，加快推进新产品产业化进程；进一步推动机制 创新，推进原料药业务自主经营；加大成品药重点产品的市场开拓力度，培育成品药业务 支柱产品；拓展制剂外贸业务，努力实现新的业务增长点；重点开发特色新产品。 4、未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 为完成 2009 年度的经营计划和工作目标，公司正常生产经营所需资金主要由销售回 款供给，部分由银行流动资金贷款解决，预计能满足企业生产经营对资金的需求。 5、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 (1) 国际金融海啸蔓延，经济形势动荡，国内实体经济压力增大、今明两年宏观经济 增长都存在低于预期的风险。 (2) 人民币对美元以外的其他主要货币升值，对企业出口带来压力。 6、政策法规变动影响 2009年4月，国务院正式发布了《关于深化医药卫生体制改革的意见》和《医药卫生体 制改革近期重点实施方案（2009—2011年）》，新医改方案最终确立。作为一个为期三年 的阶段性方案，医改重点针对基本医疗保障制度等五项改革。医改将直接影响政府投入的 增大和医疗卫生支出的增加，进一步释放人们的医疗需求，其对行业将带来长期、渐进、 持续的正面影响。 二、报告期内投资情况 报告期内公司总投资额为 5321.22 万元，比 2007 年减少 1133.65 万元，减少幅度为 17.56％。 1、公司募集资金使用情况 单位：（人民币）万元 募集资金总额 16,517.00 本年度投入募集资金总额 118.17 变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 15,799.46 变更用途的募集资金总额比例 0 31 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 截至期 是否 末累计 截至期 项目 已变 投入金 末投入 可行 更项 额与承 是否 募集资金 截至期末 本年度 截至期末 进度 项目达到预 性是 目 调整后投 诺投入 本年度实 达到 承诺投资项目 承诺投资 承诺投入 投入金 累计投入 （%） 定可使用状 否发 （含 资总额 金额的 现的效益 预计 总额 金额(1) 额 金额(2) (4)＝ 态日期 生重 部分 差额 效益 (2)/(1 大变 变 (3)＝ ) 化 更） (2)-(1 ) 年产 500 万瓶甲磺 2004 年 12 月 31 酸加替沙星大输液 否 4,490.00 4,490.00 4,490.00 0.00 4,490.00 0.00 100.00 日 290.08 否 否 技改项目 年产 400 吨盐酸左 2005 年 12 月 31 氧氟沙星原料药建 否 4,918.00 4,918.00 4,918.00 0.00 4,918.00 0.00 100.00 日 248.52 否 否 设项目 盐酸环丙沙星 FDA 2006 年 12 月 31 否 2,856.00 2,856.00 2,856.00 118.17 2138.46 -717.54 74.88 0.00 否 否 认证技术改造项目 日 年产 12 亿片(粒)固 2004 年 12 月 31 体制剂技术改造项 否 4,192.00 4,192.00 4,192.00 0.00 4,192.00 0.00 100.00 3,922.58 是 否 日 目 2004 年 12 月 31 补充流动资金 否 61.00 61.00 61.00 0.00 61.00 0.00 100.00 0.00 是 否 日 合计 - 16,517.00 16,517.00 16,517.00 118.17 15,799.46 -717.54 - - 4,461.18 - - 1、盐酸环丙沙星 FDA 认证技术改造项目：截至 2008 年 12 月 31 日止，该项目尚处于建设期，实际投入募 集资金 2,138.46 万元，尚未使用的资金数额为 717.54 万元，比公司招股说明书承诺至 2008 年 12 月 31 日投资金额少投入 717.54 万元，系根据公司盐酸环丙沙星 FDA 认证进度调整该项目投资进度所致。 2、年产 500 万瓶甲磺酸加替沙星大输液技改项目：报告期内，该项目实现的利润总额为 290.08 万元，占 未达到计划进度原 本公司招股说明书承诺收益的 15.05%，主要系大输液市场竞争激烈，尚未达到预期的市场份额。 因（分具体项目） 3、年产 400 吨盐酸左氧氟沙星原料药建设项目：报告期内，该项目实现的利润总额为 248.52 万元，占本 公司招股说明书承诺收益的 17.54%，主要系盐酸左氧氟沙星原料药市场竞争激烈，尚未达到预期的市场 份额。 4、年产 12 亿片(粒)固体制剂技术改造项目：报告期内，该项目实现的利润总额 3922.58 万元，为招股说 明书承诺收益的 1.41 倍。 项目可行性发生重 报告期内，项目可行性未发生重大变化 大变化的情况说明 募集资金投资项目 报告期内，全部募资项目实施地点未进行调整 实施地点变更情况 募集资金投资项目 报告期内，全部募资项目实施方式未进行调整 实施方式调整情况 募集资金投资项目 先期投入及置换情 报告期内，未发生募集资金项目先期投入及置换情况 况 32 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 公司在2008年4月3日举行的第三届董事会第五次会议上批准了使用部分闲置募集资金暂时补充流动 资金的议案，闲置募集资金使用余额不超过700万元，使用期限为2008年4月7日至2008年10月7日。按同期 银行借款利率计算，实际节约了财务费用17.96万元。 用闲置募集资金暂 公司在2008年10月6日举行的第三届董事会第十次会议上批准了使用部分闲置募集资金暂时补充流动 时补充流动资金情 况 资金的议案，闲置募集资金使用余额不超过600万元，使用期限为2008年10月7日至2009年4月6日。按同期 银行借款利率计算，实际节约了财务费用14.04万元。 相关公告于 2008 年 4 月 8 日和 2008 年 10 月 7 日刊登于《中国证券报》《证券时报》和“巨潮资讯” 网站上。 项目实施出现募集 资金结余的金额及 报告期内，未出现募集资金结余的情况 原因 募集资金其他使用 报告期内，未发生募集资金其他使用情况 情况 募集资金使用及披 露中存在的问题或 无 其他情况 2、募集资金专户储存制度执行情况 报告期内公司严格遵守所制定的《募集资金管理办法》，对募集资金实施专户存储， 并随时接受保荐人的监督。 截至2008年12月31日，公司募集资金在银行专户存款余额共计121.82万元,其中: 交通 银行绍兴分行新昌支行121.82万元；用闲置募集资金暂时补充流动资金600万元，到期日 2009年4月6日。较尚未使用的募集资金余额717.54元多4.28万元，差异原因为募集资金专 户存款利息。 3、会计师事务所对公司募集资金使用情况进行专项审核所出具的结论性意见 中准会计师事务所审核公司出具的《浙江京新药业股份有限公司关于募集资金年度使 用情况的专项报告》后，出具了中准综字（2009）第5008号《募集资金年度募集资金年度 使用情况鉴证报告》，认为：公司编制的《浙江京新药业股份有限公司关于募集资金年度使 用情况的专项报告》，如实反映了京新药业2008年度募集资金实际使用情况。 （二）报告期内，无重大非募集资金投资项目。 三、董事会日常工作情况 (一) 董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开了十次董事会，具体情况如下： 1、公司于 2008 年 1 月 14 日以电话及传真方式召开了第三届董事会第四次会议，该次 会议决议公告刊登在 2008 年 1 月 15 日《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露网 33 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 站 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、公司于 2008 年 4 月 3 日在公司三楼会议室召开了第三届董事会第五次会议，该次 会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 8 日《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 3、公司于 2008 年 4 月 25 日以电话及传真方式召开了第三届董事会第六次会议，该次 会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 27 日《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露网 站 http://www.cninfo.com.cn 上。 4、公司于 2008 年 7 月 18 日以电话及传真方式召开了第三届董事会第七次会议，该次 会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 19 日《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露网 站 http://www.cninfo.com.cn 上。 5、公司于 2008 年 8 月 26 日以电话及传真方式召开了第三届董事会第八次会议，该次 会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 27 日《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露网 站 http://www.cninfo.com.cn 上。 6、公司于 2008 年 9 月 16 日以电话及传真方式召开了第三届董事会第九次会议，该次 会议决议公告刊登在 2008 年 9 月 17 日《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露网 站 http://www.cninfo.com.cn 上。 7、公司于 2008 年 10 月 6 日以电话及传真方式召开了第三届董事会第十次会议，该次 会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 7 日《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露网 站 http://www.cninfo.com.cn 上。 8、公司于 2008 年 10 月 25 日以电话及传真方式召开了第三届董事会第十一次会议， 该次会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 28 日《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披 露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 10、公司于 2008 年 11 月 28 日以电话及传真方式召开了第三届董事会第十二次会议， 该次会议决议公告刊登在 2008 年 11 月 29 日《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披 露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 （10）公司于2008年12月14日以电话及传真方式召开了第三届董事会第十三次会议， 该次会议决议公告刊登在2008年12月16日《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露 网站http://www.cninfo.com.cn上。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据国家有关法律、法规和《公司章程》及《董事会议事规则》 34 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 的规定和要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会审议通过的各项决议。 具体内容如下： 1、公司于 2008 年 4 月 29 日召开 2007 年年度股东大会，审议通过了《2007 年度董事 会工作报告》、《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年年度报告及年度报告摘要》、《2007 年度财务决算报告》、《2007 年度利润分配预案》、《关于续聘中准会计师事务所为 2008 年 度审计机构的议案》和《关于拟为全资子公司提供担保的议案》，决议自通过之日起开始实 施。 2、经中准会计师事务所审计，本公司 2007 年度实现净利润 1,503,806.10 元，根据《公 司法》和《公司章程》的有关规定，提取 10％的法定公积金，加上上年度转入本年度可分 配利润，公司本年度可供股东分配的利润累计 69,692,729.76 元。 公司 2007 年度不进行现金利润分配，不转增不送股，公司未分配利润 69,692,729.76 元滚存至 2008 年度。 3、公司于 2008 年 1 月 30 日召开 2008 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于改 聘中准会计师事务所为公司 2007 年度审计机构的议案》和《公司关于为全资子公司提供担 保的议案》，决议自通过之日起开始实施。 4、公司于2008年8月8日召开2008年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改的议案》和《公司关于拟为全资子公司提供担保的议案》 ，决议自通过之日起开始 实施。 5、公司于2008年11月13日召开2008年第三次临时股东大会，审议通过了《关于增补第 三届监事会监事的议案》，决议自通过之日起增补王军民先生为公司第三届监事会监事。 6、公司于2008年12月31日召开2008年第四次临时股东大会，审议通过了《公司关于拟 为控股子公司提供担保的议案》和《关于出售控股子公司股权及关联交易的议案》 ，决议自 通过之日起开始实施。 （三）董事会各委员会的履职情况 1、董事会战略委员会 2008 年共召开一次会议，对公司 2008 年发展战略及经营计划进行审议，为公司 2008 年发展战略及经营计划进行了规划。 2、薪酬与考核委员会 2008 年共召开一次会议，对 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的 薪酬进行了认真审核，认为：公司董事、监事和高级管理人员的基本年薪和奖金发放符合 35 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 公司的激励机制和薪酬方案，公司董事会披露的董事、监事、高级管理人员的薪酬情况与 实际相符。 3、提名委员会 2008 年共召开一次会议。对 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的 任职资格进行了审核，认为公司现任董事、监事和高级管理人员具备相关资格和能力。 4、审计委员会 2008 年共召开四次会议，讨论审议了《公司 2007 年度内部控制自我评估报告》、《募 集资金存放与使用情况的审计报告》、《公司关于大股东及其关联方资金占用问题的自查报 告》和季度工作总结及工作计划等，对公司审计部工作进行指导。 四、2008 年度利润分配预案 经中准会计师事务所审计，本公司 2008 年度实现净利润-17,729,760.76 元，根据《公 司法》和《公司章程》的有关规定，提取 10％的法定公积金，加上上年度转入本年度可分 配利润，公司本年度可供股东分配的利润累计 50,470,364.00 元。 公司2008年度不进行现金利润分配，不转增不送股，公司未分配利润50,470,364.00 元滚存至下一年度。 本次利润分配预案须经2008年年度股东大会审议批准后实施。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率(%) 2007 年 0 1,503,806.10 0 2006 年 0 14,031,176.64 0 2005 年 13,540,000.00 18,454,707.62 73.37 五、其他需要披露的事项 1、报告期内，《中国证券报》、《证券时报》为公司选定的信息披露报纸，没有发生变 更。 2、公司开展投资者关系管理的具体情况 （1）报告期内，根据《公司法》、《证券法》、深圳证券交易所有关业务规则和《投 资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》的规定，明确了董事长为投资者关系管理工 作的第一责任人，董事会秘书具体负责投资者关系管理工作，落实了专门的投资者关系管 理机构。 （2）公司在公司网站上已经设立了投资者关系管理专栏，与投资者关系互动平台 36 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 （http://irm.p5w.net/002020/index.html）进行了链接，更便于广大投资者查阅公司相 关信息和交流。 （3）公司建立和完善了公司内部信息沟通制度，汇集整合公司生产、经营、财务等相 关的信息，根据法律、法规、上市规则的要求和公司的相关规定进行信息披露；回答了投 资者、分析师和媒体的咨询；广泛收集了公司投资者的相关信息，将投资界对公司的评价 和期望及时传递到公司决策层。 （4）与中小投资者、机构投资者、证券分析师、行业分析家及新闻媒体保持经常联络， 提高了投资者对公司的关注度，并作好接待登记工作。 （5）2008年4月21日，公司通过全景网投资者关系互动平台以网络远程方式召开了2007 年度报告说明会，就公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，与投资者进行 了全面交流。公司有关领导积极地参加了本次说明会，并认真地、谨慎地回答了投资者的 问询。 3、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 详见披露在巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上的有关公司控股股东及其 他关联方占用资金情况的专项说明。 公司独立董事关于对公司2008年度关联方占用资金情况的独立意见如下： 截止2008年12月31日，浙江京新药业股份有限公司没有为本公司的控股股东及公司持 股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供资金，不存在与中国证监会证监发 [2003]56号文规定相违背的情形。 第八节 监事会报告 报告期内，公司监事会全体成员按照《公司法》、《公司章程》、《公司监事会议事 规则》以及相关的法规要求，勤勉、诚实地履行自已职能，依法独立行使职权，以保障公 司规范运作，维护公司和股东利益。监事会对公司长远发展计划、生产经营活动、重大事 项、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责情况进行了监督，促进了公司规范运作、 健康发展。现将监事会在本年度的主要工作报告如下： 一、监事会会议情况 37 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 2008年度，公司监事会共召开了5次会议，会议情况如下： （一）公司第三届监事会第三次会议于 2008 年 4 月 3 日在公司三楼会议室召开，会议 主要审核了公司 2007 年度监事会工作报告、公司 2007 年年度报告及其摘要、公司 2007 年 度财务决算报告和公司 2007 年度利润分配等议案 该次会议的决议刊登在 2008 年 4 月 8 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯 网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （二）公司第三届监事会第四次会议于 2008 年 4 月 25 日在公司三楼会议室召开，会 议主要审核了《公司 2008 年第一季度报告》 。并刊登在 2008 年 4 月 26 日的《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （三）公司第三届监事会第五次会议于 2008 年 8 月 26 日在公司三楼会议室召开，会 议主要审核了公司 2008 年半年度报告及其摘要。 该次会议的决议刊登在 2008 年 8 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资 讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （四）公司第三届监事会第六次会议于 2008 年 10 月 25 日在公司三楼会议室召开，会 议主要审议并一致通过了《关于增补第三届监事会监事的议案》和《公司 2008 年第三季度 报告》。 该次会议的决议刊登在 2008 年 10 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资 讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （五）公司第三届监事会第七次会议于 2008 年 11 月 13 日在公司三楼会议室召开，会 议主要审议并一致通过了同意选举王军民先生为第三届监事会主席。 该次会议的决议刊登在 2008 年 11 月 14 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资 讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 二、监事会对2008年度公司有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 根据《公司法》、《公司章程》和相关法律、法规的有关规定，公司监事会对公司报 告期内股东大会、董事会的召集召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况， 公司高级管理人员执行职务的情况以及公司的管理制度执行情况等进行了监督，并列席了 股东大会和董事会会议。监事会认为：报告期内，董事会切实履行了各项决议，其决策程 序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司已建立了完善的内部控制制度。公司 董事、高级管理人员在执行公司职务时能够严格按照国家法律、法规、公司章程规定，履 38 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 行职责，无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会认为，公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好，公司财务报告真实 反映了公司财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 监事会认为，公司按照招股说明书承诺的投入项目使用募集资金，募集资金实际投入 项目与承诺投资项目相一致。 4、收购出售资产情况 监事会认为，公司收购、出售资产交易价格合理，无内幕交易，未损害股东的权益或 造成公司资产流失。 5、关联交易情况 监事会认为：公司发生关联交易时严格遵循公开、公平、公正的原则，交易决策程序 符合国家有关法律法规和《公司章程》、《关联交易管理办法》等的规定，不存在损害公 司和中小股东利益的行为。 6、对2008年年度报告的审核意见 监事会认为：经审核，监事会认为董事会编制和审核浙江京新药业股份有限公司2008 年年度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整 地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 7、对内部控制自我评价报告的意见 监事会认为：公司现有的内部控制制度符合国家法律法规的要求，符合当前公司生产 经营实际情况需要，在公司经营管理的各个过程、各个关键环节中起到了较好的控制和防 范作用。《公司 2008 年度内部控制自我评价报告》客观地反映了公司的内部控制状况。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司未发生破产重组相关事项。 39 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 三、报告期内公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信 托公司和期货公司等金融企业股权情况。 四、公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程 （一）报告期内，公司未发生收购资产和吸收合并事项。 （二）公司出售资产情况： 1、公司于 2008 年 12 月 14 日与第二大股东浙江康新化工有限公司签署《股权转让协 议》，将所持有的控股子公司上海京新生物医药有限公司 20%股权以 2184 万元的价格转让 给浙江康新化工有限公司。具体内容请参见本节“六、报告期内重大关联交易”之“（二） 报告期内公司与关联方之间未发生资产收购的关联交易，发生了一项出售股权的关联交易 事项”。 2、经新昌县人民政府同意，公司于 2008 年 12 月 29 日收回了对浙江沃洲环保有限公 司原始 350 万的投资款。 五、报告期内公司未实施股权激励计划。 六、报告期内重大关联交易 （一）报告期内公司与关联方之间发生的与日常经营相关的关联交易： 本公司基于谨慎原则，对公司 2008 年度发生的与浙江朗博药业有限公司的交易认定为 关联交易，而主动进行披露。 1、2008 年度公司与浙江朗博药业有限公司发生的与日常经营相关的关联交易总金额为 5725.04 万元，具体情况如下： 定价原 交易金额(万 占同类交易金额 结算 关联交易方 交易内容 交易价格 则 元) 的比例(%) 方式 浙江朗博药 销售货物 市价 市价 5,644.27 17.22 转帐 业有限公司 购进货物 市价 市价 80.77 0.21 转帐 2、关联方基本情况： 公司名称：浙江朗博药业有限公司 注册资本：280 万美元 法定代表人：王庆鹏 企业住所：新昌县城关镇后溪村 经营范围：生产、销售兽药原料（合成）药及制剂。 3、与公司的关联关系： 40 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 公司第二大股东浙江康新化工有限公司持有公司 16.70%的股份，法定代表人为胡天庆； 浙江康新化工有限公司持有浙江日盛控股有限公司 70%的股份，浙江日盛控股有限公司法 定代表人为胡天庆；浙江日盛控股有限公司持有浙江朗博药业有限公司 27.50%的股份，浙 江朗博药业有限公司法定代表人为王庆鹏，浙江康新化工有限公司直接和间接持有浙江朗 博药业有限公司 20.23%的股份，因此浙江康新化工有限公司对浙江朗博药业有限公司有重 大影响。 4、履约能力分析： 浙江朗博药业有限公司的经营正常，财务状况良好，具备充分的履约能力，对本公司 支付款项及时，发生坏帐的可能性较小。 5、交易目的和交易对公司的影响 上述关联交易均为保障公司正常经营的需要。公司与上述关联人进行的关联交易，严 格遵循“公开、公平、公正”的市场交易原则，价格公允，对公司降低成本，开拓市场起 到了积极作用。没有损害公司和股东权益情形，不会对公司独立性产生影响，公司亦不会 因此类交易而对关联人形成依赖。上述关联交易对公司未来的财务状况和经营成果将产生 积极的影响。 （二）报告期内公司与关联方之间未发生资产收购的关联交易，发生了一项出售股权 的关联交易事项，具体情况如下： 1、关联交易概述：公司于 2008 年 12 月 14 日与第二大股东浙江康新化工有限公司（以 下简称“康新化工”）签署《股权转让协议》，将所持有的控股子公司上海京新生物医药有 限公司（以下简称“上海京新”）20%股权以 2184 万元的价格转让给康新化工。本次转让完 成后，本公司持有上海京新 70%的股权，康新化工持有上海京新 30%的股权。 本次股权转让事项经公司第三届董事会第十三次会议和公司 2008 年第四次临时股东 大会审议通过，并办理了工商登记手续。 2、关联方及交易各方情况介绍 康新化工成立时间为 2001 年 3 月 29 日。注册地址：新昌县羽林街道羽林路 53 号。注 册资本：1500 万元人民币。企业类型：有限责任公司。法定代表人：胡天庆。经营范围： 销售医药化工原料和医药化工中间体。康新化工为公司第二大股东，持有公司 16.70%的股 权。 上海京新成立时间为 2004 年 3 月 19 日。注册地址：上海市张江高科技园区李冰路 306 号。注册资本：1500 万元人民币。企业类型：有限责任公司。法定代表人：吕钢。经营范 41 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 围：医药中间体、化工中间体、生物制品、药品的研究、开发。 3、关联交易定价政策和结算方式 （1）经协商，康新化工同意以评估价值为定价依据，确定以每股 7.28 元的转让价格 受让上海京新 20％股权，转让总价款为 2184 万元。 （2）康新化工自协议生效之日起 10 个工作日内支付全部转让款的 60％，剩余价款在 6 个月内付清。2009 年 3 月 24 日康新化工支付给了公司剩余 40%款项 873.6 万元，至此股 权转让款已全部支付完毕。 4、此次股权转让对公司影响主要有以下三个方面： （1）上海京新是公司从事产品研发的控股子公司，通过本次股权转让后，公司还持有 其 70％的股份，控股地位不变。 （2）股权转让后，直接增加了公司现金，更好地保证了公司现金流，使公司更好地应 对金融危机，为公司 2009 年度经营打下基础。 （3）该关联交易未损害公司及其他股东，特别是中、小股东和非关联股东的利益。 （三）报告期内公司与关联方之间未发生共同对外投资的关联交易； （四）报告期内公司与关联方不存在的债权、债务往来。 （五）公司与关联方存在的担保如下： 1、2008 年 9 月 16 日，经公司第三届董事会第九次会议审议通过，公司与浙江日盛控 股有限公司（简称“日盛控股”）友好协商，日盛控股同意与公司签署担保协议，愿意为 公司在向银行贷款时单方面提供担保，在协议有效期内为公司 1 年以内（含 1 年）的短期 借款提供担保，担保总额为不超过 1.6 亿元人民币，协议有效期 1 年。 截止2008年12月31日，日盛控股已为公司提供的担保总额为10100万元。 此项担保发生的原因是由于公司资金面的紧张和不足，因此公司需增加向银行的融资， 为此有必要与具有一定实力的公司提供信用担保的长期合作关系。此项担保有利于公司的 生产经营，且未损害公司及其他股东，特别是中、小股东和非关联股东的利益。 2、2008 年 9 月 16 日，经公司第三届董事会第九次会议审议通过，公司与浙江朗博药 业有限公司（简称“朗博药业”）友好协商，朗博药业同意与公司签署担保协议，愿意为 公司在向银行贷款时单方面提供担保，在协议有效期内为公司 1 年以内（含 1 年）的短期 借款提供担保，担保总额为不超过 5000 万元人民币，协议有效期 1 年。 截止2008年12月31日，朗博药业已为公司提供的担保总额为2075万元。 此项担保发生的原因是由于公司资金面的紧张和不足，因此公司需增加向银行的融资， 42 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 为此有必要与具有一定实力的公司提供信用担保的长期合作关系。此项担保有利于公司的 生产经营，且未损害公司及其他股东，特别是中、小股东和非关联股东的利益。 （六）报告期内公司没有其它重大关联交易。 七、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项。 （二）重大担保 1、报告期内公司除为全资子公司上虞京新药业有限公司提供担保外，无对外担保；报 告期内公司没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保，公司担保总额没有超过净资产 50%。 2、2008年度，本公司为本公司全资子公司上虞京新药业有限公司提供保证担保总额为 8500万元，截止2008年12月31日未到期的担保总额为6500万元，占公司2008年经审计净资 产的21.72%，担保的决策程序符合《公司章程》和其它有关规定，具体情况如下： 公告日期 担保金额(万元) 担保期限 担保对象 担保类型 决策程序 备注 2006年度股东 2007年6月28日 2007 年 6 月 26 日至 连带责任担保 2000 2009 年 6 月 25 日 大会 2008年第一次 2008年3月11日 2008 年 3 月 6 日至 连带责任担保 已还 1000 2008 年 9 月 6 日 临时股东大会 2007年度股东 2008年6月13日 2008 年 6 月 11 日至 连带责任担保 已还 1000 2009 年 5 月 11 日 大会 2007年度股东 2008年7月15日 2008 年 7 月 11 日至 连带责任担保 已还 1000 上虞京新 2008 年 9 月 11 日 大会 药业有限 2008年9月10日 2008 年 9 月 8 日至 连带责任担保 已还 1000 2009 年 3 月 8 日 公司 2008年9月24日 2008 年 9 月 22 日至 连带责任担保 已还 1000 2009 年 4 月 21 日 2008年11月18日 2008 年 11 月 17 日至 连带责任担保 1500 2008年第二次 2009 年 11 月 17 日 临时股东大会 2009年3月5日 2009 年 3 月 3 日至 连带责任担保 1000 2009 年 9 月 3 日 2009年3月7日 2009 年 3 月 5 日至 连带责任担保 1000 2010 年 2 月 5 日 （三）、公司在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事 43 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 项。 （四）无其它重大合同 八、公司或持股5%以上股东的承诺事项 （一）报告期内，公司遵守承诺，没有为关联方提供资金，并严格执行公司《关联交 易管理办法》的规定。 （二）报告期内，公司大股东浙江康新化工有限公司、吕钢、吕岳英遵守《避免同业 竞争的承诺》，没有发生与公司同业竞争的行为。 （三）报告期内，浙江康新化工有限公司遵守承诺，没有向公司进行资金拆借。 （四）报告期内，原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 备注 其所持股份自改革方案实施之日起三十六 个月内不减持股份；此后二十四个月内，若 吕钢 转让股份，则转让价格不低于每股10元（若 履行承诺 无 此间有派息、送股、资本公积金转增股份等 除权事项，应对该价格进行除权处理）。 将提出2005年度以资本公积金每10股转增5 吕钢 履行承诺 无 股的议案并在股东大会上投赞成票。 其所持股份自改革方案实施之日起三十六 个月内不减持股份；此后二十四个月内，若 浙江康新化工有限公司 转让股份，则转让价格不低于每股7.34元 履行承诺 无 （若此间有派息、送股、资本公积金转增股 份等除权事项，应对该价格进行除权处理）。 吕岳英 同上 履行承诺 无 若违反股权分置改革方案所作出的承诺减 原所有非流通股股东 持股份，则将股权转让所得全额赔偿给公 履行承诺 无 司。 九、公司聘任、解聘会计师事务所及支付给聘任会计师事务所的报酬情况 报告期内，公司聘续中准会计师事务所为公司的审计机构，支付其年度审计工作的酬 金共约20万元。 公司于2008年4月29日召开2007年度股东大会，审议通过了《关于续聘中准会计师事务 所为2008年度审计机构的议案》。 十、报告期内公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生受中国证 监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十一、独立董事对公司累计和当期对外担保的专项说明和独立意见。 根据《公司法》、《证券法》及《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通 知》（证监发[2005]120号）、《上市公司章程指引》（证监公司字〔2006〕38 号）、《深 44 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板投资者权益保护指引》（深证上〔2006〕5 号） 对上市公司的规定和要求，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求 是的原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了认真的检查 和落实，对公司进行了必要的核查和问询，作出如下专项说明和独立意见： 1、报告期内公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况: (1)、报告期内，公司与浙江朗博药业有限公司存在正常经营性资金往来，具体如下表： 单位：（人民币）万元 期间新增 期间累积 期末占用 关联方名称 与本公司的关系 期初余额 资金占用性质 占用 偿还 余额 浙江朗博药 浙江康新化工有 1401.81 8936.28 7839.84 2498.25 经营性占用 业有限公司 限公司孙公司 (2)、报告期内，公司第二大股东浙江康新化工有限公司存在非经营性占用公司资金的 情况。具体情况为： 公司于 2008 年 12 月 14 日与浙江康新化工有限公司（以下简称“康新化工” ）签署《股 权转让协议》，将所持有的控股子公司上海京新生物医药有限公司（以下简称“上海京新”） 20%股权以 2184 万元的价格转让给康新化工。本次转让完成后，本公司持有上海京新 70% 的股权，康新化工持有上海京新 30%的股权。康新化工为公司第二大股东，持有公司 16.70% 的股权。 本次股权转让事项经公司第三届董事会第十三次会议和公司2008年第四次临时股东大 会审议通过，并办理了工商登记手续。 根据《股权转让协议》的规定，自协议生效之日起10个工作日内支付全部转让款的60 ％，剩余价款在6个月内付清。2009年3月24日康新化工支付给了公司剩余40%款项873.6万 元，至此全部股权转让款已支付完毕。 (3)、报告期内，除以上两项资金占用外，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司 资金的情况。 2、2008年度，公司除对全资子公司上虞京新药业有限公司提供必要的担保以外，没有 其他担保情况发生，具体情况如下： 单位：（人民币）万元 担保 实际担 担保借 担保债务逾 贷款金融机构 担保类型 担保期限 对象 保金额 款余额 期情况 上虞 2007 年 6 月 26 日至 2009 绍兴市商业银行 最高额保证 2000 6500 未到期 京新 年 6 月 25 日 药业 上海浦东发展银行 2008 年 3 月 6 日至 2008 已到期并已 最高额保证 1000 7000 有限 绍兴分行 年9月6日 归还 公司 上海浦东发展银行 最高额保证 1000 7000 2008 年 6 月 11 日至 2009 未到期 45 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 绍兴分行 年 5 月 11 日 招商银行股份有限 2008 年 7 月 11 日至 2008 已到期并已 最高额保证 1000 7000 公司绍兴分行 年 9 月 11 日 归还 上海浦东发展银行 2008 年 9 月 8 日至 2009 已到期并已 最高额保证 1000 7000 绍兴分行 年3月8日 归还 招商银行股份有限 2008 年 9 月 22 日至 2009 已到期并已 最高额保证 1000 7000 公司绍兴分行 年 4 月 21 日 归还 中国民生银行股份 2008 年 11 月 17 日至 最高额保证 1500 6500 未到期 有限公司杭州分行 2009 年 11 月 17 日 上海浦东发展银行 2009 年 3 月 3 日至 2009 最高额保证 1000 6500 未到期 绍兴分行 年9月3日 上海浦东发展银行 2009 年 3 月 5 日至 2010 最高额保证 1000 6500 未到期 绍兴分行 年2月5日 3、截止2008年12月31日，公司对外担保余额（不含为合并报表范围内的子公司提供的 担保）为0，占公司2008年经审计净资产的0％； 4、截止2008年12月31日，公司对外担保余额（含为合并报表范围内的子公司提供的担 保）为6500万元，占公司2008年经审计净资产的21.72%； 5、公司对外担保按照法律法规、《公司章程》和其他制度规定履行了必要的审议和决 策程序，信息披露充分完整； 6、公司已建立了完善的对外担保风险控制制度，并充分揭示了对外担保存在的风险， 未有明显迹象表明公司可能因被担保方债务违约而承担担保责任。 十二、报告期内，公司大股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况 1、报告期内，公司第二大股东浙江康新化工有限公司存在非经营性占用公司资金的具 体情况如下： 大股东及其附属企业非经营性占用 2008 年发生 2008 年度已清欠情况 上市公司资金的余额（万元） 的期间占 用、期末归 报告期清欠 清欠金额（万 清欠时间（月 2008 年 1 月 年内发生 2008 年 12 还的总金额 总额（万元） 清欠方式 元） 份） 1日 额 月 31 日 （万元） 0 873.60 873.60 873.60 0.00 现金清偿 0 无 公司于 2008 年 12 月 14 日与浙江康新化工有限公司 （以下简称 “康 新化工”）签署《股权转让协议》，将所持有的控股子公司上海京新生 物医药有限公司（以下简称“上海京新”）20%股权以 2184 万元的价格 大股东及其附属企业非经营性资金 转让给康新化工。本次转让完成后，本公司持有上海京新 70%的股权， 占用及清欠情况的具体说明；2008 年 康新化工持有上海京新 30%的股权。康新化工为公司第二大股东，持有 新增非经营性资金占用情况说明，导 公司 16.70%的股权。 致新增资金占用的责任人；截止 2008 本次股权转让事项经公司第三届董事会第十三次会议和公司2008 年末，未能完成非经营性资金占用清 年第四次临时股东大会审议通过，并办理了工商登记手续。 欠工作的，应说明相关原因、已采取 根据《股权转让协议》的规定，自协议生效之日起 10 个工作日内 的清欠措施和责任追究方案。 支付全部转让款的 60％，剩余价款在 6 个月内付清。2009 年 3 月 24 日康新化工支付给了公司剩余 40%款项 873.6 万元，至此股权转让款已 全部支付完毕。 2、报告期内，公司未发生大股东及其附属企业其它非经营性占用公司资金的情形。 十三、其它重要事项 46 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 （一）募集资金补充流动资金 公司在2008年4月3日举行的第三届董事会第五次会议上批准了使用部分闲置募集资金 暂时补充流动资金的议案，闲置募集资金使用余额不超过700万元，使用期限为2008年4月7 日至2008年10月7日。按同期银行借款利率计算，实际节约了财务费用17.96万元。 公司在2008年10月6日举行的第三届董事会第十次会议上批准了使用部分闲置募集资 金暂时补充流动资金的议案，闲置募集资金使用余额不超过600万元，使用期限为2008年10 月7日至2009年4月6日。按同期银行借款利率计算，实际节约了财务费用14.04万元。 相关公告于2008年4月8日和2008年10月7日刊登于《中国证券报》《证券时报》和“巨 潮资讯”网站上。 （二）公司2008年度信息披露索引 信息披露日期 公告内容 公告编号 刊登报纸 2008-01-10 京新药业关于获得国家补助资金的公告 2008001 京新药业第三届董事会第四次会议决议公告 2008002 2008-01-15 京新药业关于召开 2008 年第一次临时股东大会的通知 2008003 京新药业关于为全资子公司提供担保的公告 2008004 2008-01-16 京新药业全资子公司关于获得基础配套设施投入等补助事项的公告 2008005 2008-01-29 京新药业 2007 年度业绩快报 2008006 《证券时报》，《中国证券报》 2008-01-31 京新药业 2008 年第一次临时股东大会决议公告 2008007 2008-03-11 京新药业为全资子公司提供担保公告 2008008 2008-03-17 京新药业澄清公告 2008009 京新药业 2007 年年度报告摘要 2008010 京新药业第三届董事会第五次会议决议公告 2008011 京新药业第三届监事会第三次会议决议公告 2008012 京新药业董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告 2008013 2008-04-08 京新药业关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的公告 2008014 京新药业关于拟为全资子公司提供担保的公告 2008015 京新药业关于 2008 年度日常关联交易的公告 2008016 京新药业关于召开 2007 年度股东大会的通知 2008017 京新药业关于到期归还暂时用于补充流动资金的募集资金公告 2008018 2008-04-17 京新药业关于举办 2007 年度报告网上说明会的通知 2008019 2008-04-26 京新药业 2008 年第一季度报告 2008020 2008-04-30 京新药业 2007 年度股东大会决议 2008021 47 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 2008-05-17 京新药业关于向四川地震灾区捐赠药品的公告 2008022 2008-06-13 京新药业为全资子公司提供担保公告 2008023 京新药业关于全资子公司获得兽药生产许可证和兽药 GMP 证书的公 2008-07-01 2008024 告 2008-07-15 京新药业为全资子公司提供担保公告 2008025 京新药业第三届董事会第七次会议决议公告 2008026 京新药业关于进一步落实公司治理专项活动整改情况的公告 2008027 2008-07-19 京新药业关于拟为全资子公司提供担保的公告 2008028 京新药业关于召开 2008 年第二次临时股东大会的通知 2008029 京新药业办公地址名称变更公告 2008030 2008-07-25 京新药业 2008 年半年度业绩快报 2008031 2008-08-09 京新药业 2008 年第二次临时股东大会决议公告 2008032 京新药业 2008 年半年度报告摘要 2008033 2008-08-27 京新药业第三届董事会第八次会议决议公告 2008034 京新药业第三届监事会第五次会议决议公告 2008035 2008-09-10 京新药业为全资子公司提供担保公告 2008036 2008-09-17 京新药业第三届董事会第九次会议决议公告 2008037 2008-09-24 京新药业为全资子公司提供担保公告 2008038 《证券时报》，《中国证券报》 京新药业第三届董事会第十次会议决议公告 2008039 2008-10-07 京新药业关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的公告 2008040 2008-10-08 京新药业关于到期归还暂时用于补充流动资金的募集资金公告 2008041 2008-10-14 京新药业关于公司原料药通过 COS 认证的提示性公告 2008042 2008-10-15 京新药业被认定为高新技术企业的提示性公告 2008043 2008-10-21 京新药业监事辞职公告 2008044 京新药业第三届董事会第十一次会议决议公告 2008045 京新药业 2008 年第三季度报告 2008046 2008-10-28 京新药业关于召开 2008 年第三次临时股东大会的通知 2008047 京新药业第三届监事会第六次会议决议公告 2008048 京新药业 2008 年第三次临时股东大会决议公告 2008049 2008-11-14 京新药业第三届监事会第七次会议决议公告 2008050 2008-11-18 京新药业为全资子公司提供担保公告 2008051 京新药业关于高管辞职的公告 2008052 2008-11-29 京新药业第三届董事会第十二次会议决议公告 2008053 2008-12-13 京新药业关于控股子公司签订房屋租赁合同的公告 2008054 2008-12-16 京新药业第三届董事会第十三次会议决议公告 2008055 京新药业关于拟为控股子公司提供担保的公告 2008056 48 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 京新药业关于出售控股子公司股权及关联交易的公告 2008057 京新药业关于召开 2008 年第四次临时股东大会的通知 2008058 2009-01-05 京新药业 2008 年第四次临时股东大会决议公告 2008059 第十节 财务报告 一、审计报告(中准审字（2009）第5022号) 浙江京新药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江京新药业股份有限公司（以下简称“京新药业”）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利 润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是京新药业管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，京新药业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了京新药业 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 49 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘泽波 中国注册会计师：云丽 中国·北京 二○○九年四月十一日 二、会计报表：详见附后。 三、会计报表附注：详见附后。 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）载有董事长签名的2008年年度报告文本。 （五）以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。 50 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：浙江京新药业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 附 附 资 产 年末数 年初数 负债和股东权益 年末数 年初数 注 注 流动资产： 流动负债： 货币资金 5.1 227,614,100.51 228,735,411.52 短期借款 5.17 238,000,000.00 230,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 5.2 7,283,246.10 10,375,440.33 应付票据 5.18 158,150,756.28 189,582,520.75 应收账款 5.3 71,702,039.83 68,903,126.58 应付账款 5.19 50,355,564.52 71,350,838.62 预付款项 5.4 17,532,206.86 51,238,397.06 预收款项 5.20 2,461,941.89 3,005,856.55 应收保费 应付职工薪酬 5.21 3,092,599.77 4,965,044.21 应收分保账款 应交税费 5.22 5,171,938.76 163,983.35 应收分保合同准备 应付利息 5.23 678,873.50 795,710.88 应收利息 5.5 3,423,018.08 880,903.60 应付股利 应收股利 其他应付款 5.24 11,386,047.08 33,025,893.44 其他应收款 5.6 19,793,341.50 22,275,650.73 递延收益 5.25 19,697,067.55 4,177,633.76 存货 5.7 91,109,577.31 123,403,168.94 一年内到期的非流动负债 5.26 140,000,000.00 一年内到期的非流动资产 其他流动负债 其他流动资产 流动负债合计 628,994,789.35 537,067,481.56 流动资产合计 438,457,530.19 505,812,098.76 非流动负债： 非流动资产： 长期借款 5.27 20,000,000.00 160,000,000.00 可供出售金融资产 应付债券 持有至到期投资 5.8 8,000,000.00 8,061,370.00 长期应付款 5.28 18,076,718.73 长期应收款 专项应付款 5.29 1,032,200.00 长期股权投资 5.9 3,500,000.00 预计负债 投资性房地产 递延所得税负债 5.30 895,358.37 固定资产 5.10 392,332,477.84 374,645,392.42 其他非流动负债 在建工程 5.11 6,577,609.23 11,991,997.97 非流动负债合计 20,895,358.37 179,108,918.73 工程物资 269,928.95 负债合计 649,890,147.72 716,176,400.29 固定资产清理 股东权益： 生产性生物资产 股本 5.31 101,550,000.00 101,550,000.00 油气资产 资本公积 5.32 130,918,754.50 112,078,754.50 无形资产 5.12 102,016,845.46 104,208,560.28 减：库存股 开发支出 盈余公积 5.33 16,350,418.45 14,857,813.45 商誉 5.13 500,000.00 500,000.00 未分配利润 5.34 50,470,364.00 69,692,729.76 长期待摊费用 5.14 178,353.28 381,213.13 外币报表折算差额 递延所得税资产 5.15 4,751,362.03 6,685,135.62 归属于母公司所有者权益合计 299,289,536.95 298,179,297.71 其他非流动资产 少数股东权益 3,904,422.31 1,430,070.18 非流动资产合计 514,626,576.79 509,973,669.42 股东权益合计 303,193,959.26 299,609,367.89 资产总计 953,084,106.98 1,015,785,768.18 负债和股东权益总计 953,084,106.98 1,015,785,768.18 公司法定代表人： 吕钢 主管会计工作的公司负责人： 陈美丽 会计机构负责人：陈美丽 51 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 合 并 利 润 表 编制单位：浙江京新药业股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、营业收入 5.35 510,305,555.54 565,217,329.74 减：营业成本 5.35 361,264,990.13 439,041,553.35 营业税金及附加 5.36 3,447,117.42 2,884,322.32 销售费用 65,892,491.12 60,099,848.52 管理费用 5.37 64,877,478.28 48,258,066.20 财务费用 5.38 31,839,359.94 22,364,276.31 资产减值损失 5.39 3,962,229.78 2,591,273.41 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 投资收益（损失以“-”号填列） 5.40 646,356.00 61,370.00 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -20,331,755.13 -9,960,640.37 加：营业外收入 5.41 10,711,529.86 13,546,876.78 减：营业外支出 5.42 630,845.75 1,474,147.31 其中：非流动资产处置损失 58,405.65 585,830.85 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -10,251,071.02 2,112,089.10 减：所得税费用 5.43 8,004,337.61 658,243.91 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -18,255,408.63 1,453,845.19 归属于母公司所有者权益的净利润 -17,729,760.76 1,503,806.10 少数股东损益 -525,647.87 -49,960.91 同一控制被合并方在当期实现的净利润 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.175 0.015 （二）稀释每股收益 -0.175 0.015 公司法定代表人： 吕钢 主管会计工作的公司负责人： 陈美丽 会计机构负责人：陈美丽 52 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：浙江京新药业股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 631,121,739.89 623,530,307.93 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5.44 14,033,403.40 8,436,344.35 经营活动现金流入小计 645,155,143.29 631,966,652.28 购买商品、接受劳务支付的现金 427,930,995.68 567,015,132.52 支付给职工以及为职工支付的现金 61,525,150.73 36,984,488.33 支付的各项税费 43,267,493.68 34,646,839.75 支付其他与经营活动有关的现金 5.45 82,447,813.45 80,916,089.85 经营活动现金流出小计 615,171,453.54 719,562,550.45 经营活动产生的现金流量净额 29,983,689.75 -87,595,898.17 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 6,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 10,750,356.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 877,132.85 57,829,072.69 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5.46 23,610,000.00 9,400,000.00 投资活动现金流入小计 41,737,488.85 67,229,072.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 43,812,247.44 54,848,826.94 投资支付的现金 - 8,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,699,937.97 支付其他与投资活动有关的现金 5.47 9,400,000.00 投资活动现金流出小计 53,212,247.44 64,548,764.91 投资活动产生的现金流量净额 -11,474,758.59 2,680,307.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 341,000,000.00 410,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 341,000,000.00 410,500,000.00 偿还债务所支付的现金 333,000,000.00 268,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 38,548,207.12 22,647,953.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5.48 10,600,026.32 10,329,553.56 筹资活动现金流出小计 382,148,233.44 301,477,507.55 筹资活动产生的现金流量净额 -41,148,233.44 109,022,492.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -89,047.79 -1,136,765.54 五、现金及现金等价物净增加额 -22,728,350.07 22,970,136.52 加：年初现金及现金等价物余额 70,006,143.58 47,036,007.06 六、年末现金及现金等价物余额 47,277,793.51 70,006,143.58 公司法定代表人： 吕钢 主管会计工作的公司负责人： 陈美丽 会计机构负责人：陈美丽 53 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 合并现金流量表附注 编制单位：浙江京新药业股份有限公司 2008 年度金额 单位：人民币元 补充资料 本年数 上年数 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -18,255,408.63 1,453,845.19 加：资产减值准备 3,912,041.39 2,591,273.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,167,518.81 26,369,417.36 无形资产摊销 2,206,867.73 1,768,240.15 长期待摊费用摊销 202,859.85 30,057.68 处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -1,047,491.21 -6,129,589.64 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 39,451,526.32 24,295,192.91 投资损失(收益以“－”号填列) -646,356.00 -61,370.00 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,933,773.59 -3,217,910.48 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 895,358.37 存货的减少(增加以“－”号填列) 29,157,128.36 7,250,286.27 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 37,358,746.87 -173,709,484.01 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -93,722,875.70 31,764,142.99 其他 -6,630,000.00 - 经营活动产生的现金流量净额 29,983,689.75 -87,595,898.17 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 47,277,793.51 70,006,143.58 减：现金的期初余额 70,006,143.58 47,036,007.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -22,728,350.07 22,970,136.52 公司法定代表人： 吕钢 主管会计工作的公司负责人： 陈美丽 会计机构负责人：陈美丽 54 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 合并股东权益变动表(一) 编制单位：浙江京新药业股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 本年数 归属于母公司股东权益 项 目 少数股东 股东权益合 减：库 其 权益 计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 他 一、上年年末余额 101,550,000.00 112,078,754.50 14,857,813.45 69,692,729.76 1,430,070.18 299,609,367.89 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 101,550,000.00 112,078,754.50 14,857,813.45 69,692,729.76 1,430,070.18 299,609,367.89 三、本年增减变动金额（减 18,840,000.00 1,492,605.00 -19,222,365.76 2,474,352.13 3,584,591.37 少以“-”号填列） （一）净利润 -17,729,760.76 -525,647.87 -18,255,408.63 （二）直接计入股东权益 18,840,000.00 18,840,000.00 的利得和损失 1.可供出售金融资产公允 价值变动净额 2.权益法下被投资单位其 18,840,000.00 18,840,000.00 他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相 关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 18,840,000.00 -17,729,760.76 -525,647.87 584,591.37 （三）股东投入和减少资 3,000,000.00 3,000,000.00 本 1.股东投入资本 3,000,000.00 3,000,000.00 2.股份支付计入股东权益 的金额 3.其他 （四）利润分配 1,492,605.00 -1,492,605.00 1.提取盈余公积 1,492,605.00 -1,492,605.00 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 101,550,000.00 130,918,754.50 16,350,418.45 50,470,364.00 3,904,422.31 303,193,959.26 公司法定代表人： 吕钢 主管会计工作的公司负责人： 陈美丽 会计机构负责人：陈美丽 55 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 合并股东权益变动表(二) 编制单位：浙江京新药业股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 上年数 归属于母公司股东权益 项 目 减： 少数股东 股东权益合 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 权益 计 股 一、上年年末余额 101,550,000.00 112,078,754.50 14,588,439.72 64,918,344.98 1,480,031.09 294,615,570.29 加：会计政策变更 -62,501.54 3,602,453.95 3,539,952.41 前期差错更正 二、本年年初余额 101,550,000.00 112,078,754.50 14,525,938.18 68,520,798.93 1,480,031.09 298,155,522.70 三、本年增减变动金额（减 331,875.27 1,171,930.83 -49,960.91 1,453,845.19 少以“-”号填列） （一）净利润 1,503,806.10 -49,960.91 1,453,845.19 （二）直接计入股东权益的 利得和损失 1.可供出售金融资产公允价 值变动净额 2.权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关 的所得税影响 4.外币报表折算差额 上述（一）和（二）小计 1,503,806.10 -49,960.91 1,453,845.19 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的 金额 3.其他 （四）利润分配 331,875.27 -331,875.27 1.提取盈余公积 331,875.27 -331,875.27 2.对股东的分配 3.提取职工奖励及福利基金 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 101,550,000.00 112,078,754.50 14,857,813.45 69,692,729.76 1,430,070.18 299,609,367.89 公司法定代表人： 吕钢 主管会计工作的公司负责人： 陈美丽 会计机构负责人：陈美丽 56 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 母公司资产负债表 编制单位：浙江京新药业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 附 附 资 产 年末数 年初数 负债和股东权益 年末数 年初数 注 注 流动资产： 流动负债： 货币资金 149,836,457.96 170,544,830.38 短期借款 189,000,000.00 158,500,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 4,405,110.90 3,535,580.89 应付票据 75,545,049.28 133,752,520.75 应收账款 6.1 31,724,213.03 22,977,105.20 应付账款 24,661,981.85 23,972,523.28 预付款项 6,902,365.73 15,939,783.01 预收款项 813,106.32 1,301,990.64 应收利息 2,564,208.80 677,903.60 应付职工薪酬 1,967,218.90 2,639,556.14 应收股利 应交税费 4,095,108.74 3,412,828.80 其他应收款 6.2 178,559,884.35 178,437,175.51 应付利息 558,361.00 534,707.90 存货 34,858,955.87 41,177,182.24 应付股利 一年内到期的非 其他应付款 5,623,964.71 7,947,456.74 流动资产 其他流动资产 递延收益 3,063,598.16 4,177,633.76 流动资产合计 408,851,196.64 433,289,560.83 一年内到期的非流动负债 120,000,000.00 非流动资产： 其他流动负债 可供出售金融资产 流动负债合计 425,328,388.96 336,239,218.01 持有至到期投资 8,000,000.00 8,061,370.00 非流动负债： 长期应收款 长期借款 20,000,000.00 140,000,000.00 长期股权投资 6.3 173,360,000.00 184,860,000.00 应付债券 投资性房地产 长期应付款 18,076,718.73 固定资产 127,259,414.24 118,783,277.21 专项应付款 1,032,200.00 在建工程 38,300.00 7,396,761.32 预计负债 工程物资 递延所得税负债 固定资产清理 其他非流动负债 生产性生物资产 非流动负债合计 20,000,000.00 159,108,918.73 油气资产 负债合计 445,328,388.96 495,348,136.74 无形资产 36,808,575.53 37,655,686.66 股东权益： 开发支出 股本 101,550,000.00 101,550,000.00 商誉 资本公积 112,078,754.50 112,078,754.50 长期待摊费用 减：库存股 递延所得税资产 1,002,528.43 367,056.59 盈余公积 16,350,418.45 14,857,813.45 其他非流动资产 未分配利润 80,012,452.93 66,579,007.92 非流动资产合 346,468,818.20 357,124,151.78 股东权益合计 309,991,625.88 295,065,575.87 计 资产总计 755,320,014.84 790,413,712.61 负债和股东权益总计 755,320,014.84 790,413,712.61 公司法定代表人： 吕钢 主管会计工作的公司负责人： 陈美丽 会计机构负责人：陈美丽 57 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 母公司利润表 编制单位：浙江京新药业股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、营业收入 6.4 330,604,277.05 342,974,025.37 减：营业成本 6.4 225,961,606.50 242,391,681.82 营业税金及附加 2,177,212.84 2,162,052.12 销售费用 54,463,506.92 52,672,441.85 管理费用 37,938,654.74 28,670,076.26 财务费用（收益以“-”号填列） 17,555,980.03 12,249,498.70 资产减值损失 4,417,225.20 6,415,912.33 加：公允价值变动净收益（净损失以“-”号填列） 投资净收益（净损失以“-”号填列） 6.5 19,486,356.00 -255,428.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,576,446.82 -1,843,065.71 加：营业外收入 9,836,584.80 9,439,677.35 减：营业外支出 516,672.57 695,244.81 其中：非流动资产处置损失 26,325.33 470,038.97 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,896,359.05 6,901,366.83 减：所得税费用 1,970,309.04 3,582,614.09 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,926,050.01 3,318,752.74 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.147 0.033 （二）稀释每股收益 0.147 0.033 公司法定代表人： 吕钢 主管会计工作的公司负责人： 陈美丽 会计机构负责人：陈美丽 58 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 母公司现金流量表 编制单位：浙江京新药业股份有限公司 2008 年度金额 单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 340,511,743.38 406,990,277.29 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 597,681,142.61 28,733,931.37 经营活动现金流入小计 938,192,885.99 435,724,208.66 购买商品、接受劳务支付的现金 351,414,666.01 306,201,864.96 支付给职工以及为职工支付的现金 35,249,392.84 19,076,913.18 支付的各项税费 26,159,989.69 27,411,504.81 支付其他与经营活动有关的现金 543,723,685.21 109,091,897.48 经营活动现金流出小计 956,547,733.75 461,782,180.43 经营活动产生的现金流量净额 -18,354,847.76 -26,057,971.77 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 6,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 10,750,356.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 273,763.53 57,829,072.69 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6,630,000.00 投资活动现金流入小计 24,154,119.53 57,829,072.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,903,126.03 9,012,891.58 投资支付的现金 - 71,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 3,300,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 19,903,126.03 83,812,891.58 投资活动产生的现金流量净额 4,250,993.50 -25,983,818.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到现金 取得借款收到的现金 267,000,000.00 330,500,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 267,000,000.00 330,500,000.00 偿还债务所支付的现金 236,500,000.00 228,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,664,504.38 14,130,304.73 支付其他与筹资活动有关的现金 10,600,026.32 10,329,553.56 筹资活动现金流出小计 269,764,530.70 252,959,858.29 筹资活动产生的现金流量净额 -2,764,530.70 77,540,141.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,318,809.80 -19,486.52 五、现金及现金等价物净增加额 -15,549,575.16 25,478,864.53 加：年初现金及现金等价物余额 57,655,433.12 32,176,568.59 六、年末现金及现金等价物余额 42,105,857.96 57,655,433.12 公司法定代表人： 吕钢 主管会计工作的公司负责人： 陈美丽 会计机构负责人：陈美丽 59 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 母公司现金流量表附注 编制单位：浙江京新药业股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 补充资料 附注 本年数 上年数 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 14,926,050.01 3,318,752.74 加：资产减值准备 4,367,036.81 6,415,912.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,071,493.56 7,670,926.97 无形资产摊销 835,664.04 1,029,557.61 长期待摊费用摊销 处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -915,902.20 -6,219,329.01 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 22,300,456.47 14,399,261.65 投资损失(收益以“－”号填列) -19,486,356.00 255,428.00 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -635,471.84 830,155.07 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 5,264,252.68 26,552,818.31 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 7,450,767.88 -72,450,661.94 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -56,902,839.17 -7,860,793.50 其他 -6,630,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -18,354,847.76 -26,057,971.77 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 42,105,857.96 57,655,433.12 减：现金的期初余额 57,655,433.12 32,176,568.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,549,575.16 25,478,864.53 公司法定代表人： 吕钢 主管会计工作的公司负责人： 陈美丽 会计机构负责人：陈美丽 60 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 母公司股东权益变动表（一） 编制单位：浙江京新药业股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 本年数 项 目 减：库 股东权益合 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 计 一、上年年末余额 101,550,000.00 112,078,754.50 14,857,813.45 66,579,007.92 295,065,575.87 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 101,550,000.00 112,078,754.50 14,857,813.45 66,579,007.92 295,065,575.87 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,492,605.00 13,433,445.01 14,926,050.01 （一）净利润 14,926,050.01 14,926,050.01 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 14,926,050.01 14,926,050.01 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1,492,605.00 -1,492,605.00 1.提取盈余公积 1,492,605.00 -1,492,605.00 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 101,550,000.00 112,078,754.50 16,350,418.45 80,012,452.93 309,991,625.88 公司法定代表人： 吕钢 主管会计工作的公司负责人： 陈美丽 会计机构负责人：陈美丽 61 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 股东权益变动表（二） 编制单位：浙江京新药业股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 上年数 项 目 减：库 未分配利 股东权益合 股本 资本公积 盈余公积 存股 润 计 一、上年年末余额 101,550,000.00 112,078,754.50 14,406,217.01 56,883,439.05 284,918,410.56 加：会计政策变更 119,721.17 6,708,691.40 6,828,412.57 前期差错更正 二、本年年初余额 101,550,000.00 112,078,754.50 14,525,938.18 63,592,130.45 291,746,823.13 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 331,875.27 2,986,877.47 3,318,752.74 （一）净利润 3,318,752.74 3,318,752.74 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 3,318,752.74 3,318,752.74 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 331,875.27 -331,875.27 1.提取盈余公积 331,875.27 -331,875.27 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 101,550,000.00 112,078,754.50 14,857,813.45 66,579,007.92 295,065,575.87 公司法定代表人： 吕钢 主管会计工作的公司负责人： 陈美丽 会计机构负责人：陈美丽 62 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 浙江京新药业股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 金额单位：人民币元 附注 1、公司的基本情况 浙江京新药业股份有限公司(以下简称“本公司”)系经浙江省人民政府企业上市工作领导 小组浙上市[2001]80 号文批准, 于 2001 年 10 月 25 日由浙江新昌京新制药有限公司整体变更 设立，注册号：3300001008232，原股本为 RMB3,000 万元。根据 2002 年第二次临时股东会通 过的以资本公积和未分配利润转增股本决议，本公司股本第一次变更至 RMB5,010 万元；经 中国证券监督管理委员会证监发[2004]102 号文批准,本公司于 2004 年 6 月 29 日向社会公众 发行 1,760 万股人民币普通股股票，股本第二次变更至 RMB6,770 万元；根据 2006 年 4 月 29 日股东大会通过的以资本公积转增股本的决议，本公司股本第三次变更至 RMB10,155 万元。 上述历次股本变更分别于 2002 年 11 月 4 日、2004 年 11 月 8 日和 2006 年 6 月 1 日由浙江省 工商行政管理局办理了变更注册登记。本公司住所：浙江省新昌县城关镇大道东路 800 号(青 山工业区)，法定代表人：吕钢。 本公司属医药、生物制品行业。经营范围：大容量注射剂、粉针剂（头孢菌素类） 、片 剂（含头孢菌素类） 、硬胶囊剂(含头孢菌素类)、颗粒剂（头孢菌素类） 、干混悬剂(均头孢菌 素类)及原料药(盐酸环丙沙星、氯雷他定、盐酸舍曲林、乳酸环丙沙星、盐酸左氧氟沙星、 辛伐他汀、格列齐特、西沙必利、甲磺酸加替沙星、头孢泊肟脂、氧氟沙星)(许可证有效期 至 2010 年 12 月 31 日)、化工中间体(不含危险品)的生产销售,新产品开发及技术转让，外经贸 部门批准的进出口业务。 本公司的主要产品有盐酸环丙沙星、盐酸左氧氟沙星、甲磺酸加替沙星等喹诺酮类原 料药；盐酸环丙沙星胶囊、盐酸环丙沙星片、盐酸左氧氟沙星片、头孢拉定胶囊、头孢氨 苄胶囊、罗红霉素胶囊、琥乙红霉素片等抗感染药物；辛伐他汀片、脑络通胶囊等心脑血 管药物。 附注 2、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 2.1 遵循企业会计准则的声明 63 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 本公司编制的财务报表符合企业会计准则要求，真实、完整地反映了公司财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2.2 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2.3 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.4 记账本位币 以人民币为记账本位币。 2.5 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量；在所确定的会计要素金额 能够取得并可靠计量的情况下，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债、可供出售的金融资产等以公允价值计量；对发生减值的存货及其他资产，按可变 现净值、可收回金额计量；对超过正常信用条件延期支付价款的存货、固定资产、无形资 产等，以购买价款的现值计量。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金 且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 2.7 外币折算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金 额。资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 3、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其差 异按公允价值变动处理。 2.8 金融工具确认和计量 1、金融资产和金融负债的分类方法 64 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 (1)金融资产在初始确认时划分为下列四类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； b.持有至到期投资； c.贷款和应收款项； d.可供出售金融资产。 (2)金融负债在初始确认时划分为下列两类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； b.其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量方法 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用。但是，下列情况除外： (1)持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将 来结清金融负债时可能发生的交易费用； b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； c.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： (a)按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； (b)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额 65 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 后的余额。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司对满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： (1) 已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方； (2) 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了 对该金融资产的控制。 对满足终止确认条件的金融资产，则将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的代价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（可供出售的 金融资产）之和。 4、主要金融资产、金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场 报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了 在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用 估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 5、金融资产减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计 提减值准备时，对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似 信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值 准备，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不 包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供 出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公 允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账 66 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 2.9 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1、确认标准 (1)债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； (2)债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 2、坏账准备的计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值，则将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大应收款项，以以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用 风险特征的应收款项账龄组合的实际损失率为基础，按应收款项的账龄计提。其计提比例 如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1－2 年 10% 2－3 年 15% 3－4 年 20% 4－5 年 50% 5 年以上 100% 2.10 存货核算方法 存货盘存制度采用永续盘存法。 存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、自制半成品、委托代销商品、委 托加工物资、周转材料等。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存 货按加权平均法计价。 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 本公司期末对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值 67 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准 备。 存货可变现净值的确定方法如下： (1)产成品等直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值； (2)需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； (3)资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的， 则分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提 或转回的金额。 2.11 固定资产的核算方法 本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计量的 有形资产确认为固定资产： (1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； (2)使用年限超过一个会计年度。 固定资产按照实际成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资 产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的 5%)确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率% 房屋建筑物 35 2.71 机器设备 7 13.57 运输设备 7 13.57 办公设备 5 19.00 其他设备 5 19.00 2.12 在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点 本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程、机器设备维修工程及 其他工程。在建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额， 68 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 在该项资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。 在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。 2.13 无形资产的计价方法 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付、实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实 际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间 内计入当期损益。使用寿命有限的无形资产，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销， 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，使用寿命有限的无形资产摊销年限如下： (1)法律有规定的从其法律规定；合同有规定的从其合同规定；法律、合同两者均有规 定的按其中较短期限摊销；法律、合同两者均没有规定的按 10 年摊销； (2)土地使用权按使用年限摊销。 本公司研究开发无形资产研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段支出除 同时满足下列条件确认为无形资产外，其余确认为费用： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括可证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产在内部使用的，可证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.14 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产减值准备的计提方法 本公司每年年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存 在可能发生减值的迹象进行判断，若存在发生减值的迹象，则计提相关资产减值准备。 1、长期股权投资减值准备 若被投资单位存在市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面 价值迹象，则按其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。可收回金额根据投资的公允 价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 2、固定资产减值准备 年末固定资产若存在由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等发 69 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 生减值的迹象，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项提取减值准备。可收回 金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。 3、在建工程减值准备 年末在建工程若存在可收回金额低于账面价值迹象，则按该项工程可收回金额低于其 账面价值的差额计提减值准备。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净 额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 4、无形资产减值准备 年末无形资产若存在已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到重大不利影响 或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的迹象，则按单项预计可收回金额低于账面价 值的差额计提减值准备。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资 产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 本公司在计提资产减值准备时，一般按单项资产估计其可收回金额，若难以对资产的 可收回金额进行估计，则以该资产所属的资产组或资产组组合为基础估计其可以收回金额。 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失 先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再依据资产组或资产组组合中除商 誉外的其他各项资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值，计提单项资产的减值准 备。 本公司资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。 2.15 长期股权投资核算方法 1、长期股权投资初始计量 (1)企业合并形成的长期股权投资 a.同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本； 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本； b.非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值和相关直接费用作为 70 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 初始投资成本。 (2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本； 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 2、长期股权投资后续计量 能够对被投资单位实施控制以及不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，其中：本公司对子公司 长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3、收益确认方法 采用成本法核算的，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资 后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投 资成本的收回。 采用权益法核算的，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，但负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后 实现净利润的，投在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会 71 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 计期间与跟公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进 行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 (1)共同控制 若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同 意，则确定对被投资单位具有共同控制。 (2)重大影响 若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。 2.16 借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化 金额的计算方法 借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用同 时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要 的购建活动已经开始的条件下资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期 末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发 生的利息进行计算。 借款费用同时满足资本支出已经发生、借款费用已经发生以及为使固定资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件时开始资本化；若固定资产的购建活动发生 非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费 用，直至资产的购建活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，停止其借款费用的资本化。 2.17 收入确认原则 72 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 1、销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； (3)收入的金额能够可靠地计量； (4)相关的经济利益很可能流入本公司； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务以同时满足劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的 价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为确认条件。 3、让渡资产使用权收入以同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的金额能够 可靠地计量为确认条件。其中：利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率 计算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.18 企业所得税的确认和计量 1、本公司对资产、负债的账面价值与计税基础的差额，按照预期收回该资产或清偿负 债期间的适应税率确认递延所得税资产和递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 3、资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。若很可能获得足够的应纳税所得额，则转回减记的金额。 4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 2.19 利润分配 本公司净利润,按以下顺序和比例分配： 1、弥补以前年度亏损； 2、提取 10%法定盈余公积金； 3、根据股东大会决议提取任意盈余公积金； 4、向投资者分配股利。 附注 3、税项 3.1 公司主要税种和税率 1、增值税：产品销售收入除自营出口销售收入外按 17%税率计算销项税额，扣除当期 73 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 允许抵扣的进项税额后交纳。自营出口销售收入按“免、抵、退”办法，抵减内销产品应纳税 额。 2、营业税：按房租收入的 5%计交。 3、房产税：按房屋原值扣除 30%的余值依 1.2%或以房租收入的 12%计交。 4、城市维护建设税：按当期应交增值税、营业税的 5%计交或按公司所在地财政、税 务部门的有关规定计交。 5、教育费附加等其他税费：按公司所在地财政、税务部门的有关规定计交。 6、本公司及子公司企业所得税税率均为 25%。 3.2 税负减免 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科 发高〔2008〕250 号《关于认定杭州康威视数字技术股份有限公司等 242 家企业为 2008 年 第一批高新技术企业的通知》，本公司被认定为 2008 年第一批高新技术企业，认定有效期 3 年。母公司自获得高新技术企业认定后三年内（含 2008 年），企业所得税按 15%的比例计交。 附注 4、企业合并及合并财务报表 4.1 本公司所控制的境内外重要子公司 实质上构成对子 本公司期末对 表决权 全 称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司的净投资的 持股比例 其实际投资额 比例 余额 医药中间体、化工中 上海京新生物 上海市 有限责 15,000,000.00 间体、生物制品、药 10,500,000.00 70% 70% 医药有限公司 浦东新区 任公司 品的研究、开发 上虞京新药业 浙江省 有限责 原料药制造、进出口 127,560,000.00 127,560,000.00 100% 100% 有限公司 上虞市 任公司 业务贸易 广丰县京新药 江西省 有限责 医药中间体原料药 35,000,000.00 35,000,000.00 100% 100% 业有限公司 广丰县 任公司 生产 浙江京新药业进 浙江省 有限责 货物进出口、技术进 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100% 出口有限公司 新昌县 任公司 出口 内蒙古京新药 巴彦淖尔经济技 有限责 中成药的生产销售、中 22,000,000.00 3,300,000.00 100% 100% 业有限公司 术开发区 任公司 草药的收购加工泡制 4.2 少数股东权益和少数股东损益 年末少数 本期少数 少数股东权益中用于冲 从母公司所有者权益冲减子 子公司名称 股东权益 股东损益 减少数股东损益的金额 公司少数股东的本期亏损 上海京新生物医药有限公司 3,904,422.31 -525,647.87 4.3 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表系按照财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号－合并 财务报表》的规定编制。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表 74 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 及其他资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 本公司母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。 附注 5、合并财务报表主要项目注释 5.1 货币资金 年 末 数 年 初 数 项 目 原币 原币金额 汇率 折合人民币 原币 原币金额 汇率 折合人民币 现 金 RMB 15,240.19 15,240.19 RMB 204,444.18 204,444.18 银行存款 RMB 46,674,233.48 46,674,233.48 RMB 69,305,554.18 69,305,554.18 银行存款 USD 44,683.78 6.8346 305,395.77 USD 27,467.06 7.3046 200,635.87 银行存款 GBP 1.86 9.8817 18.38 GBP 其他货币资金 RMB 180,619,212.69 180,619,212.69 RMB 158,600,380.03 158,600,380.03 其他货币资金 USD 58,100.00 7.3046 424,397.26 合 计 227,614,100.51 228,735,411.52 (1)年末其他货币资金中银行承兑汇票保证金 180,056,307.00 元，信用证保证金 280,000.00 元，信用卡存款 282,905.69 元。 (2)年末货币资金除各项保证金存款外，无质押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风 险的款项。 5.2 应收票据 种 类 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 7,283,246.10 10,375,440.33 合 计 7,283,246.10 10,375,440.33 5.3 应收账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 占总额 占总额 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 的比例 坏账准备 金 额 的比例 坏账准备 计提比例 计提比例 (%) (%) 1年以内 74,469,663.31 97.15 5-100% 3,728,613.17 70,993,033.91 97.36 5% 3,549,651.71 1-2年 463,361.45 0.60 10-100% 80,068.24 532,263.61 0.73 10-100% 73,857.61 2-3年 384,141.51 0.50 15-100% 128,239.14 564,783.62 0.77 15-100% 226,817.38 75 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 3-4年 511,365.88 0.67 20-100% 189,571.77 829,215.17 1.14 20% 165,843.03 4-5年 829,215.17 1.08 100% 829,215.17 合 计 76,657,747.32 100.00 4,955,707.49 72,919,296.31 100.00 4,016,169.73 (2)分类列示 年 末 数 年 初 数 类 别 占总额的 占总额的 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 单项金额重大的应收账款 32,583,030.68 42.50 1,629,151.53 22,068,668.66 30.26 1,103,433.43 单项金额不重大但风险较 1,340,581.05 1.75 1,018,786.94 829,215.17 1.14 165,843.03 大的应收账款 其他不重大的应收账款 42,734,135.59 55.75 2,307,769.02 50,021,412.48 68.60 2,746,893.27 合 计 76,657,747.32 100.00 4,955,707.49 72,919,296.31 100.00 4,016,169.73 (3)单项金额重大的应收账款及计提坏账准备情况 单位名称 所欠金额 计提比例 理 由 浙江朗博药业有限公司 24,982,482.00 5% 信用期内 台州医药有限公司 2,456,784.97 5% 信用期内 上虞众昌化工有限公司 1,907,500.00 5% 信用期内 Pt Mitra Karya Sumbeate 1,722,215.71 5% 信用期内 国药控股北京华鸿有限公司 1,514,048.00 5% 信用期内 合 计 32,583,030.68 (4)年末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 年末余额 账 龄 占应收账款总额的比例 浙江朗博药业有限公司 24,982,482.00 1 年以内 32.59% 台州医药有限公司 2,456,784.97 1 年以内 3.20% 上虞众昌化工有限公司 1,907,500.00 1 年以内 2.49% Pt Mitra Karya Sumbeate 1,722,215.71 1 年以内 2.25% 国药控股北京华鸿有限公司 1,514,048.00 1 年以内 1.98% 76 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 合 计 32,583,030.68 42.51% (5)外币应收账款 年末数 年初数 币 种 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 美 元 959,090.00 6.8346 6,554,996.51 1,970,533.00 7.3046 14,393,955.35 合 计 6,554,996.51 14,393,955.35 (6)单项金额不重大但风险较大的应收账款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。 (7)年末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项，年 末应收关联方的款项为 24,982,482.00 元，占应收账款总额的比例为 32.59%。 (8)本年度核销应收账款 109,592.53 元，主要系账龄较长，相关业务人员离职，款项无法 收回。 5.4 预付账款 (1)账龄分析 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额的比例% 金 额 占总额的比例% 1年以内 12,424,233.36 70.87 47,328,038.09 92.37 1—2 年 3,574,405.03 20.39 2,752,042.78 5.37 2—3 年 615,674.47 3.51 1,158,316.19 2.26 3-4年 917,894.00 5.23 合 计 17,532,206.86 100.00 51,238,397.06 100.00 (2)账龄超过 1 年的重要预付账款 单位名称 金 额 欠款时间 未及时结算的原因 浙江杭州湾精细化工园区管理委员会 3,086,000.00 1-2 年 发票未到 合 计 3,086,000.00 (3)金额较大的预付账款 单位名称 金 额 性质或内容 宁波舒新化工有限公司 5,000,000.00 预付原料款 77 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 杭州湾精细化工园区管理委员会 3,086,000.00 预付土地款 上海华氏医药高科技实业发展有限公司 2,000,000.00 预付技术受让款 上虞众昌化工有限公司 1,742,211.65 预付原料款 山东省中医药研究所 800,000.00 预付技术受让款 合 计 12,628,211.65 (4)年末预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (5)预付账款年末数比年初数减少 65.78%，主要系部分预付原料款及工程款已结算所致。 5.5 应收利息 项 目 年末数 年初数 定期存款利息 3,361,648.08 880,903.60 持有至到期投资利息 61,370.00 合 计 3,423,018.08 880,903.60 应收利息年末数比年初数增加 2.89 倍，系银行保证金存款额增加所致。 5.6 其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 占总额的 坏账准备 占总额的 坏账准备 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例(%) 计提比例 比例(%) 计提比例 1年以内 19,653,516.13 92.41 0-100% 578,460.80 13,411,899.79 55.84 5% 670,594.99 1-2年 465,386.36 2.19 10-100% 46,790.64 10,465,360.15 43.57 0-100% 931,014.22 2-3年 1,082,271.66 5.09 15-100% 797,961.21 84,973.08 0.35 100% 84,973.08 3-4年 31,856.00 0.15 20-100% 28,976.00 57,842.00 0.24 100% 57,842.00 4-5年 35,142.00 0.16 50-100% 22,642.00 合 计 21,268,172.15 100.00 1,474,830.65 24,020,075.02 100.00 1,744,424.29 (2)分类列示 年 末 数 年 初 数 类 别 占总额的 占总额的 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 11,514,859.71 54.14 138,942.99 15,734,882.95 65.51 366,744.15 78 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 单项金额不重大但风险较大 66,998.00 0.32 51,618.00 57,842.00 0.24 57,842.00 的其他应收款 其他不重大的其他应收款 9,686,314.44 45.54 1,284,269.66 8,227,350.07 34.25 1,319,838.14 合 计 21,268,172.15 100.00 1,474,830.65 24,020,075.02 100.00 1,744,424.29 (3)单项金额重大的其他应收款及计提坏账准备情况 单位名称 所欠金额 计提比例 理 由 浙江康新化工有限公司 8,736,000.00 2009 年 3 月已收回 应收出口退税 1,362,213.71 5% 信用期内 云南腾药生物科技有限公司 800,000.00 5% 信用期内 北京阳光合和中医药科技开发有限公司 500,000.00 5% 信用期内 浙江开元安装集团有限公司第六分公司 116,646.00 5% 信用期内 合 计 11,514,859.71 (4)年末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 年末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例 浙江康新化工有限公司 8,736,000.00 1 年以内 41.08% 应收出口退税 1,362,213.71 1 年以内 6.40% 云南腾药生物科技有限公司 800,000.00 1 年以内 3.76% 北京阳光合和中医药科技开发有限公司 500,000.00 1 年以内 2.35% 浙江开元安装集团有限公司第六分公司 116,646.00 1 年以内 0.55% 合 计 11,514,859.71 54.14% (5)金额较大的其他应收款 单位名称 年末余额 性质或内容 浙江康新化工有限公司 8,736,000.00 股权转让款 应收出口退税 1,362,213.71 应收出口退税款 合 计 10,098,213.71 (6)单项金额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。 (7)年末其他应收款中应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东浙江康新化工有限公 司 8,736,000.00 元，占其他应收款总额的比例为 41.08%。 79 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 (8)本年度核销其他应收款 46,229.86 元，系账龄较长无法收回的往来款项。 5.7 存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 18,760,811.33 253,689.16 18,507,122.17 36,687,183.62 133,324.02 36,553,859.60 包装物 2,168,586.68 2,168,586.68 1,950,605.34 1,950,605.34 低值易耗品 80,035.59 80,035.59 85,717.81 85,717.81 产成品 44,040,357.94 2,536,886.20 41,503,471.74 53,210,463.69 22,526.45 53,187,937.24 在产品 28,833,443.84 432,127.98 28,401,315.86 28,854,683.46 28,854,683.46 自制半成品 466,202.46 69,610.40 396,592.06 2,753,083.39 2,753,083.39 委托加工物资 52,453.21 52,453.21 17,282.10 17,282.10 合 计 94,401,891.05 3,292,313.74 91,109,577.31 123,559,019.41 155,850.47 123,403,168.94 存货跌价准备 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 原材料 133,324.02 120,365.14 253,689.16 产成品 22,526.45 2,514,359.75 2,536,886.20 在产品 432,127.98 432,127.98 自制半成品 69,610.40 69,610.40 合 计 155,850.47 3,136,463.27 3,292,313.74 存货可变现净值的确定依据： 存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中, 交易双方自愿进行交 易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。 5.8 持有至到期投资 项 目 年 末 数 年 初 数 新昌澄潭江堤防工程资金信托合同 8,000,000.00 8,061,370.00 合 计 8,000,000.00 8,061,370.00 2007 年 11 月，本公司与浙江省国际信托投资有限责任公司签定新昌澄潭江堤防工程资 金信托合同，将人民币 8,000,000.00 元加入新昌澄潭江堤防工程资金信托计划。该信托计划 以向新昌县高新园区开发有限公司发放贷款的方式运用于新昌澄潭江堤防工程。信托期限为 壹年零陆个月，扣除受托人报酬后年收益率 8%。 5.9 长期股权投资 80 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 (1)按成本法核算的长期股权投资 股权 本年损 现金 被投资单位 初始投资额 年初数 本年增(减) 年末数 比例 益调整 红利 浙江沃洲环保有限公司 11.10% 3,500,000.00 3,500,000.00 -3,500,000.00 合 计 3,500,000.00 3,500,000.00 -3,500,000.00 本年度已收回对浙江沃洲环保有限公司投资款 3,500,000.00 元。 5.10 固定资产 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 一、原价合计 437,885,192.72 85,958,501.11 33,025,813.73 490,817,880.10 其中:房屋建筑物 269,676,400.54 38,782,549.17 135,731.25 308,323,218.46 机器设备 129,223,811.48 36,957,119.75 1,657,104.61 164,523,826.62 运输设备 1,611,018.00 3,184,820.62 43,172.81 4,752,665.81 办公设备 2,343,808.32 3,440,023.62 124,644.38 5,659,187.56 其他设备 4,041,493.70 3,593,987.95 76,500.00 7,558,981.65 融资租入固定资产 30,988,660.68 30,988,660.68 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 二、累计折旧合计 63,203,199.11 47,721,431.91 12,475,829.95 98,448,801.07 其中:房屋建筑物 17,865,426.69 9,412,370.25 65,413.23 27,212,383.71 机器设备 35,938,237.09 27,994,136.21 945,816.17 62,986,557.13 运输设备 290,273.08 2,047,132.93 14,934.10 2,322,471.91 办公设备 580,236.82 1,946,181.79 113,385.89 2,413,032.72 其他设备 2,983,755.15 603,275.45 72,675.00 3,514,355.60 融资租入固定资产 5,545,270.28 5,718,335.28 11,263,605.56 三、固定资产净值 374,681,993.61 392,369,079.03 四、固定资产减值准备合计 36,601.19 36,601.19 其中:房屋建筑物 机器设备 36,601.19 36,601.19 五、固定资产净额 374,645,392.42 392,332,477.84 (1)本年度在建工程完工转入固定资产 42,227,395.06 元； (2)年末未办妥产权证的固定资产原值为 90,134,405.77 元； (3)年末固定资产抵押情况详见附注 10。 5.11 在建工程 81 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 实际支付 工程投 本年转入 资金 重要工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 其他减少 年末数 入占预 固定资产 来源 (其中:利息 (其中:利息 (其中:利息 (其中:利息 (其中:利息 算比例 资本化金额) 资本化金额) 资本化金额) 资本化金额) 资本化金额) 浙江上虞原料药 76,136,000.00 304,481.55 8,028,858.76 8,028,858.76 304,481.55 自筹 100% 建设项目工程 浙江上虞原料药 5,700,000.00 304,481.55 304,481.55 自筹 5.34% 建设项目二期工程 上海京新生物工程 11,157,800.00 1,917,150.60 18,522,950.71 20,440,101.31 自筹 100% 江西广丰原料药工程 22,260,000.00 2,373,604.50 2,373,604.50 自筹 100% 江西广丰原料药工程 7,275,444.00 6,234,827.68 6,234,827.68 自筹 85.70% 二期工程 综合楼工程 2,981,316.00 4,575,995.00 463,514.95 5,039,509.95 自筹 100% 其他工程 2,820,766.32 5,936,458.72 8,718,925.04 38,300.00 自筹 合 计 11,991,997.97 39,491,092.37 42,227,395.06 2,678,086.05 6,577,609.23 在建工程年末数比年初数减少 45.15%，主要系浙江上虞原料药建设项目、上海京新生 物工程及综合楼工程等完工转入固定资产所致。 5.12 无形资产 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 原 价： 新昌大道中路 207 号土地使用权 29,344.37 21,131.29 8,213.08 城关镇新岩村土地使权 5,623,114.00 5,623,114.00 新昌县青山工业区土地使用权 3,190,000.00 3,190,000.00 城关镇新岩村土地使用权 2,860,000.00 2,860,000.00 上海张江高科技 33 街坊土地使用权 18,467,574.57 18,467,574.57 城关镇新岩村土地使用权 11,281,127.00 11,281,127.00 城关镇新岩村土地使用权 7,920,699.00 7,920,699.00 城关镇新岩村土地使用权 10,442,788.75 10,442,788.75 江西广丰县土地使用权 4,637,700.00 4,637,700.00 上虞京新土地使用权 39,721,946.01 39,721,946.01 内蒙古巴彦淖尔开发区土地使用权 5,508,448.12 5,508,448.12 财务软件 6,400.00 26,600.00 33,000.00 合 计 109,689,141.82 26,600.00 21,131.29 109,694,610.53 累计摊销： 新昌大道中路 207 号土地使用权 7,637.99 9,658.08 9,684.20 7,611.87 城关镇新岩村土地使权 1,172,813.17 112,462.32 1,285,275.49 新昌县青山工业区土地使用权 338,600.66 61,854.84 400,455.50 82 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 城关镇新岩村土地使用权 248,600.52 63,800.16 312,400.68 上海张江高科技 33 街坊土地使用权 1,323,509.51 369,351.48 1,692,860.99 城关镇新岩村土地使用权 770,860.39 225,622.56 996,482.95 城关镇新岩村土地使用权 541,317.61 158,414.04 699,731.65 城关镇新岩村土地使用权 611,556.12 203,852.04 815,408.16 江西广丰县土地使用权 185,508.00 92,754.00 278,262.00 上虞京新土地使用权 249,702.26 794,439.00 1,044,141.26 内蒙古巴彦淖尔开发区土地使用权 24,075.31 112,885.89 136,961.20 财务软件 6,400.00 1,773.32 8,173.32 合 计 5,480,581.54 2,206,867.73 9,684.20 7,677,765.07 净 值 104,208,560.28 102,016,845.46 年末无形资产抵押情况详见附注 10。 5.13 商誉 年末数 500,000.00 元，系本公司于 2006 年 3 月以 6,000,000.00 元向本公司子公司少数股东 购买股权，该项股权购买日账面价值为 5,500,000.00 元。因无法取得该项股权购买日的公允价 值，其差额确认为商誉。经测试，该项商誉未出现减值迹象。 5.14 长期待摊费用 本年 剩余摊销 项 目 年初数 本年增加 本年摊销 年 末 数 减少 期(月) 临床试验费等 381,213.13 202,859.85 178,353.28 24 合 计 381,213.13 202,859.85 178,353.28 5.15 递延所得税资产 类 别 年 末 数 年 初 数 应收账款坏账准备 893,024.68 1,004,042.43 存货跌价准备 702,096.01 38,962.62 固定资产减值准备 5,490.18 9,150.30 内部销售未实现利润 73,407.89 431,988.50 可弥补亏损 974,474.87 5,200,991.77 固定资产折旧 2,102,868.40 合 计 4,751,362.03 6,685,135.62 5.16 资产减值准备 本年减少额 项 目 年初数 本年计提额 年末数 转回 其他 一、坏账准备 5,760,594.02 775,578.12 105,634.00 6,430,538.14 二、存货跌价准备 155,850.47 3,136,463.27 3,292,313.74 83 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 36,601.19 36,601.19 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 5,953,045.68 3,912,041.39 105,634.00 9,759,453.07 5.17 短期借款 项 目 年 末 数 年 初 数 信用借款 35,000,000.00 31,000,000.00 抵押借款 122,000,000.00 94,500,000.00 保证借款 81,000,000.00 104,500,000.00 合 计 238,000,000.00 230,000,000.00 5.18 应付票据 种 类 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 156,805,707.00 186,290,000.00 信用证（美元） 1,345,049.28 3,292,520.75 合 计 158,150,756.28 189,582,520.75 (1)下一会计期间将到期的票据金额为158,150,756.28元。 (2)无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的票据。 84 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 5.19 应付账款 (1)应付账款年末数为 50,355,564.52 元，年初数为 71,350,838.62 元。 (2)无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)账龄在 1 年以上大额应付账款情况如下： 单位名称 金 额 未偿还原因 上虞市众昌化工有限公司 324,030.00 尚未结算 全兴工业(中国)有限公司 331,102.56 尚未结算 合 计 655,132.56 5.20 预收账款 (1)预收账款年末数为 2,461,941.89 元，年初数为 3,005,856.55 元。 (2)无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.21 应付职工薪酬 项 目 年 初 数 本年增加 本年支付 年 末 数 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,231,174.12 41,812,879.70 43,775,204.39 2,268,849.43 二、职工福利费 11,886.11 4,044,525.26 4,056,411.37 三、社会保险费 788.06 4,391,968.14 4,039,867.43 352,888.77 四、住房公积金 1,381,569.56 1,286,219.56 95,350.00 五、工会经费和职工教育经费 721,195.92 619,205.83 964,890.18 375,511.57 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 86,219.85 86,219.85 八、其 他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 4,965,044.21 52,336,368.34 54,208,812.78 3,092,599.77 (1)应付职工薪酬中无拖欠性质工资。 (2)应付职工薪酬年末数比年初数减少 37.71%，系本年度年终奖减少所致。 5.22 应交税费 85 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 税 种 年 末 数 年 初 数 增值税 3,220,665.68 -959,285.65 企业所得税 625,477.13 149,187.49 营业税 131,711.18 75,209.83 城市维护建设税 221,277.28 154,592.87 个人所得税 104,477.34 29,392.16 教育费附加 209,310.91 147,935.94 土地使用税 55,098.50 68,349.13 房产税 521,456.21 412,252.61 印花税 1,262.60 819.90 水利基金 79,883.09 84,776.97 河道管理费 1,318.84 752.10 合 计 5,171,938.76 163,983.35 应交税费年末数比年初数增加 30.54 倍，主要系应交增值税增加所致。 5.23 应付利息 项 目 年 末 数 年 初 数 借款利息 678,873.50 795,710.88 合 计 678,873.50 795,710.88 5.24 其他应付款 (1)其他应付款年末数为 11,386,047.08 元，年初数为 33,025,893.44 元。 (2)金额较大的其他应付款 单位名称 年 末 数 性质或内容 浙江康新化工有限公司 2,888,900.00 往来款 上海睿智化学研究有限公司 873,562.90 押金 合 计 3,762,462.90 (3)账龄在 1 年以上大额其他应付款情况： 单位名称 金 额 未结转原因 浙江康新化工有限公司 2,888,900.00 资金周转困难 合 计 2,888,900.00 (4) 年末应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东浙江康新化工有限公司 86 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 2,888,900.00 元。 (5)其他应付款年末数比年初数减少 65.52%，主要系退工程保证金所致。 5.25 递延收益 项 目 年 初 数 本年增加 本年转销 年 末 数 未实现售后租回损益 4,177,633.76 1,114,035.60 3,063,598.16 政府补助 17,057,612.44 424,143.05 16,633,469.39 合 计 4,177,633.76 17,057,612.44 1,538,178.65 19,697,067.55 递延收益年末数比年初数增加 3.71 倍，系本年收到浙江杭州湾上虞工业园区管委会补 助款所致。 5.26 一年内到期的非流动负债 借款单位 年 末 数 年 初 数 借款条件 绍兴市商业银行 20,000,000.00 信用借款 中国进出口银行浙江省分行 100,000,000.00 担保借款 中国农业银行新昌支行 20,000,000.00 担保借款 合 计 140,000,000.00 (1) 中国进出口银行浙江省分行借款 100,000,000.00 元，系由光大银行宁波分行提供保函 保证，本公司以房屋和土地使用权为保函作抵押。 (2)中国农业银行新昌支行借款 20,000,000.00 元，系由浙江日盛控股有限公司提供担保。 5.27 长期借款 项 目 年 末 数 年 初 数 信用借款 20,000,000.00 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 120,000,000.00 合 计 20,000,000.00 160,000,000.00 (1)交通银行股份有限公司绍兴新昌支行之借款 20,000,000.00 元，系以房屋和土地使用权 作抵押。 (2)长期借款年末数比年初数减少 87.50%，系转入一年内到期的非流动负债所致。 5.28 长期应付款 项 目 年 末 数 年 初 数 期 限 售后租回固定资产款 18,076,718.73 2006.9.25-2009.9.25 合 计 18,076,718.73 87 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 本年度本公司提前履行了与万向租赁有限公司萧山分公司签订的《融资租赁合同》 ，付 讫了售后租回固定资产款项。 5.29 专项应付款 种 类 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 职工安置费 1,032,200.00 1,032,200.00 合 计 1,032,200.00 1,032,200.00 根据浙江省新昌县人民新政发[1997]74 号《批转县体改委、计经委关于国有、城镇集体 企业股份合作制改革若干意见(试行)的通知》、浙江省新昌县企业改革领导小组办公室新企改 办[1998]第 42 号《关于同意浙江赛丽丝绸集团公司改制方案的批复》 、浙江赛丽丝绸有限公 司浙赛绸字[1998]71 号《浙江赛丽丝绸有限公司关于界定浙江京新制药有限公司产权等有关 问题的决定》 ，本公司以前年度计提了原浙江京新制药厂、新昌县康乐化工公司及新昌康乐 兽药厂职工安置补偿费 1,032,200.00 元。截止 2008 年 12 月 31 日本公司已履行完毕安置富余 职工义务，经浙江省新昌县发展与改革局批准，本公司已将该项职工安置补偿费调列营业外 收入。 5.30 递延所得税负债 类 别 年末数 年初数 资产评估增值 895,358.37 合 计 895,358.37 5.31 股本 本次变动前 本次变动增减(＋，－) 本次变动后 公积金 数 量 比 例 发行新股 送股 其他 小 计 数 量 比 例 转股 一、未上市流通份 二、有限售条件股份 58,524,701.00 57.63% -2,697,747.00 55,826,954.00 54.97% 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 58,524,701.00 57.63% -2,697,747.00 55,826,954.00 54.97% 其中： 境内法人持股 16,953,936.00 16.70% 16,953,936.00 16.70% 境内自然人持股 41,570,765.00 40.93% -2,697,747.00 38,873,018.00 38.27% 4.外资持股 其中： 境外法人持股 88 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 境外自然人持股 三、无限售条件股份 43,025,299.00 42.37% 2,697,747.00 45,723,046.00 45.03% 1.人民币普通股 43,025,299.00 42.37% 2,697,747.00 45,723,046.00 45.03% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 四、股份总数 101,550,000.00 100% 101,550,000.00 100% 5.32 资本公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 股本溢价 111,923,225.21 111,923,225.21 其他资本公积 155,529.29 18,840,000.00 18,995,529.29 合 计 112,078,754.50 18,840,000.00 130,918,754.50 其他资本公积本年增加系本公司本年度在未丧失控制权的情况下转让了上海京新生物 医药有限公司 20%股权，其转让价款与应享有子公司净资产的差额列入资本公积所致。 5.33 盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积 14,857,813.45 1,492,605.00 16,350,418.45 合 计 14,857,813.45 1,492,605.00 16,350,418.45 5.34 未分配利润 项 目 年 末 数 年 初 数 年初未分配利润 69,692,729.76 68,520,798.93 加：本年净利润 -17,729,760.76 1,503,806.10 可供分配的利润 51,962,969.00 70,024,605.03 减：提取盈余公积 1,492,605.00 331,875.27 对股东的分配 其 他 年末未分配利润 50,470,364.00 69,692,729.76 5.35 营业收入及成本 (1)分类列示如下： 营业收入 营业成本 毛利 种 类 本 年 度 上 年 度 本 年 度 上 年 度 本 年 度 上 年 度 89 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 药品销售 467,528,814.01 506,528,502.79 324,845,902.97 385,902,394.55 142,682,911.04 120,626,108.24 其他业务 42,776,741.53 58,688,826.95 36,419,087.16 53,139,158.80 6,357,654.37 5,549,668.15 合 计 510,305,555.54 565,217,329.74 361,264,990.13 439,041,553.35 149,040,565.41 126,175,776.39 (2)分地区列示如下： 营业收入 营业成本 类 别 本 年 度 上 年 度 本 年 度 上 年 度 华东地区 575,320,304.10 634,611,028.48 468,539,821.20 548,063,164.81 华北地区 47,254,859.01 39,619,042.00 38,484,272.21 34,295,364.58 华南地区 22,825,473.89 20,481,109.86 18,589,024.89 17,729,028.63 其他地区 149,883,915.80 247,672,031.23 122,065,191.53 214,391,923.16 小 计 795,284,552.80 942,383,211.57 647,678,309.83 814,479,481.18 公司内各地区 284,978,997.26 377,165,881.83 286,413,319.70 375,437,927.83 分部间相互抵销 合 计 510,305,555.54 565,217,329.74 361,264,990.13 439,041,553.35 (3)本年度向前五名客户的销售收入总额为 100,991,207.96 元，占全部销售收入的比例为 19.79%。 5.36 营业税金及附加 项 目 本 年 度 上 年 度 计缴标准 营业税 272,227.23 188,235.02 见附注 4 城建税 1,627,429.55 1,400,231.65 见附注 4 教育费附加 1,547,460.64 1,295,855.65 见附注 4 合 计 3,447,117.42 2,884,322.32 5.37 管理费用 本年度 上年度 64,877,478.28 48,258,066.20 管理费用本年度比上年度增加 34.44%，主要系工资及保险、排污费、技术开发费用增 加所致。 5.38 财务费用 项 目 本 年 度 上 年 度 90 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 利息支出 38,059,922.54 22,541,142.11 减：利息收入 8,667,392.43 3,132,875.76 汇兑损失 109,290.56 1,136,765.54 减：汇兑收益 其 他 2,337,539.27 1,819,244.42 合 计 31,839,359.94 22,364,276.31 财务费用本年度比上年度增加 42.37%，主要系利息支出及手续费支出增加所致。 5.39 资产减值损失 项 目 本 年 度 上 年 度 坏账损失 825,766.51 2,591,273.41 存货跌价损失 3,136,463.27 合 计 3,962,229.78 2,591,273.41 资产减值损失本年度比上年度增加 52.91%，主要系计提的存货跌价准备增加所致。 5.40 投资收益 项 目 本年度 上年度 持有至到期投资收益 646,356.00 61,370.00 合 计 646,356.00 61,370.00 投资收益本年度比上年度增加 9.53 倍，主要系持有至到期投资收益增加所致。 5.41 营业外收入 项 目 本 年 度 上 年 度 非流动资产资产处置利得 1,105,896.86 6,715,420.49 其中：固定资产处置利得 1,105,896.86 6,606,983.13 无形资产处置利得 108,437.36 政府补助 8,486,761.33 3,332,236.56 罚款收入 35,193.25 203,661.83 企业合并收入 2,912,199.55 其他收入 1,083,678.42 383,358.35 合 计 10,711,529.86 13,546,876.78 91 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 本公司 2008 年度获得的大额政府补助、其他收入明细如下： (1)根据浙发改高技[2007]962 号文，本公司本年度收到国家高技术产业发展项目和产业 技术研究与开发资金 4,500,000.00 元。 (2)根据新财企字（2008）119 号文，本公司本年度收到国家和省级重点项目补助资金 900,000.00 元。 (3)根据浙江杭州湾上虞工业园区管委会项目落户协议，本公司本年度收到补助款 16,980,000.00 元，本年度已计入政府补助收入 604,143.05 元。 (4)根据新昌县人民政府第 43 号文，本公司本年度收到浙江省新昌县人民政府中国驰名 商标奖励款 500,000.00 元。 (5)根据浙财企字（2008）224 号文，本年度本公司收到高新技术产品出口企业研发项目 补助资金 500,000.00 元。 (6)根据浙财企字（2008）268 号文，本年度本公司收到浙江省中药现代化财政专项资金 项目补助款 450,000.00 元。 (7)根据浙财企字[2008]8 号文，本公司本年度收到高新技术出口产品研究开发项目清算 资金 280,000.00 元。 (8)根据新财企字[2008]123 号文，本公司本年度收到发展外向型经济财政奖励资金 248,700.00 元。 (9)根据新财企字[2008]62 号文，本公司本年度收到浙江省新昌县名牌产品企业奖励资金 100,000.00 元。 (10)根据浙知发综（2008）58 号文，本公司本年度收到专利示范企业专利专项经费 50,000.00 元。 (11)其他收入主要系根据浙江省新昌县发展和改革局对本公司《关于要求处理企业转制 遗留职工安置费的申请》的回复，由职工安置补偿费转入 1,032,200.00 元。 5.42 营业外支出 项 目 本 年 度 上 年 度 非流动资产资产处置损失 58,405.65 585,830.85 其中：固定资产处置损失 58,405.65 248,159.95 无形资产处置损失 337,670.90 非公益性捐赠支出 577,000.00 92 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 公益性捐赠支出 366,339.18 赔偿支出 123.68 非常损失 3,600.16 罚款支出 202,095.41 307,592.62 其他支出 4,005.51 合 计 630,845.75 1,474,147.31 营业外支出本年度比上年度减少 57.21%，主要系处置非流动资产损失减少所致。 5.43 所得税费用 项 目 本 年 度 上 年 度 本期所得税费用 5,175,205.65 3,876,154.39 递延所得税费用 2,829,131.96 -3,217,910.48 合 计 8,004,337.61 658,243.91 所得税费用本年度比上年度增加 11.16 倍，主要系递延所得税费用转入所致。 5.44 收到的其他与经营活动有关的现金 14,033,403.40 元，主要项目如下： 项 目 金 额 收到政府补助 2,516,989.55 收到银行存款利息收入 8,667,392.43 收到其他 2,849,021.42 合 计 14,033,403.40 5.45 支付的其他与经营活动有关的现金 82,447,813.45 元，主要项目如下： 项 目 金 额 支付交通差旅费 18,490,941.23 支付业务推广费 16,258,193.43 支付办公费 12,013,610.43 支付技术开发费 10,808,432.81 支付杭州德默医药科技有限公司往来款 7,080,839.13 支付运输装卸费 3,256,051.23 支付物业环卫费 2,625,244.66 支付广告及业务宣传费 2,119,839.95 93 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 支付银行手续费 1,414,231.68 支付咨询费 1,286,043.00 支付保险费 1,120,041.56 支付支付其他 5,974,344.34 合 计 82,447,813.45 5.46 收到的其他与投资活动有关的现金 23,610,000.00 元，主要项目如下： 项 目 金 额 收到浙江杭州湾上虞工业园区管委会项目落户补助款 16,980,000.00 收到浙江省中药现代化财政专项资金项目补助款 4,500,000.00 收到国家和省级重点项目补助资金 900,000.00 收到高新技术产品出口企业研发项目补助资金 500,000.00 收到高新技术出口产品研究开发项目清算资金 280,000.00 合 计 23,160,000.00 5.47 支付的其他与投资活动有关的现金 9,400,000.00 元，主要项目如下： 项 目 金 额 退东方建设集团有限公司保证金 9,400,000.00 合 计 9,400,000.00 5.48 支付的其他与筹资活动有关的现金 10,600,026.32 元，主要项目如下： 项 目 金 额 支付万向租赁有限公司萧山分公司融资租赁租金 9,619,624.32 支付其他 980,402.00 合 计 10,600,026.32 5.49 现金流量表补充资料 (1)经营活动现金流量的信息 补充资料 本 年 度 上 年 度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -18,255,408.63 1,453,845.19 加：资产减值准备 3,912,041.39 2,591,273.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,167,518.81 26,369,417.36 94 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 无形资产摊销 2,206,867.73 1,768,240.15 长期待摊费用摊销 202,859.85 30,057.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 -1,047,491.21 -6,129,589.64 益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 39,451,526.32 24,295,192.91 投资损失(收益以“－”号填列) -646,356.00 -61,370.00 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,933,773.59 -3,217,910.48 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 895,358.37 存货的减少(增加以“－”号填列) 29,157,128.36 7,250,286.27 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 37,358,746.87 -173,709,484.01 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -93,722,875.70 31,764,142.99 其他 -6,630,000.00 经营活动产生的现金流量净额 29,983,689.75 -87,595,898.17 补充资料 本 年 度 上 年 度 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 47,277,793.51 70,006,143.58 减：现金的年初余额 70,006,143.58 47,036,007.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -22,728,350.07 22,970,136.52 (2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 金 额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 95 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 (3)现金和现金等价物 项 目 本 年 度 上 年 度 1.现金 47,277,793.51 70,006,143.58 其中：库存现金 15,240.19 204,444.18 可随时用于支付的银行存款 46,979,647.63 69,506,190.05 可随时用于支付的其他货币资金 282,905.69 295,509.35 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.年末现金及现金等价物余额 47,277,793.51 70,006,143.58 母公司或集团内子公司使用受限制的 180,336,307.00 158,729,267.94 现金和现金等价物 合 计 227,614,100.51 228,735,411.52 附注 6、母公司财务报表主要项目注释 6.1 应收账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 占总额的 坏账准备 占总额的 坏账准备 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例(%) 计提比例 比例(%) 计提比例 96 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 1年以内 35,647,726.10 95.93 5-100% 4,488,268.46 28,580,853.13 94.95 5-100% 6,870,906.03 1-2年 58,437.87 0.16 10% 5,843.79 295,355.25 0.98 10% 29,535.53 2-3年 228,324.05 0.61 15% 34,248.61 397,607.34 1.32 15% 59,641.10 3-4年 397,607.34 1.07 20% 79,521.47 829,215.17 2.75 20% 165,843.03 4-5年 829,215.17 2.23 100% 829,215.17 合 计 37,161,310.53 100.00 5,437,097.50 30,103,030.89 100.00 7,125,925.69 (2)分类列示 年 末 数 年 初 数 类 别 占总额的 占总额 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例% 的比例% 单项金额重大的应收账款 15,781,544.23 42.47 3,494,959.37 10,173,442.64 33.80 5,950,535.50 单项金额不重大但风险较大 1,226,822.51 3.30 908,736.64 829,215.17 2.75 165,843.03 的应收账款 其他不重大的应收账款 20,152,943.79 54.23 1,033,401.49 19,100,373.08 63.45 1,009,547.16 合 计 37,161,310.53 100.00 5,437,097.50 30,103,030.89 100.00 7,125,925.69 (3)单项金额重大的应收账款及计提坏账准备情况 单位名称 所欠金额 计提比例 理 由 浙江朗博药业有限公司 7,484,569.90 5% 信用期内 浙江京新药业进出口有限公司 2,848,297.00 100% 子公司超额亏损 台州医药有限公司 2,456,784.97 5% 信用期内 国药控股北京华鸿有限公司 1,514,048.00 5% 信用期内 华东医药股份有限公司药品分公司 1,477,844.36 5% 信用期内 合 计 15,781,544.23 (4)年末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 年末余额 账 龄 占应收账款总额的比例 浙江朗博药业有限公司 7,484,569.90 1 年以内 20.14% 浙江京新药业进出口有限公司 2,848,297.00 1 年以内 7.67% 台州医药有限公司 2,456,784.97 1 年以内 6.61% 国药控股北京华鸿有限公司 1,514,048.00 1 年以内 4.07% 华东医药股份有限公司药品分公司 1,477,844.36 1 年以内 3.98% 合 计 15,781,544.23 42.47% 97 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 (5)单项金额不重大但风险较大的应收账款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。 (6)年末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (7)年末应收账款中应收关联方款项 10,332,866.90 元，占应收账款总额的 27.81%。 (8)本年度核销应收账款 3,958.53 元，系账龄较长，相关业务人员离职，款项无法收回。 6.2 其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 占总额的 坏账准备 占总额的 坏账准备 金 额 坏账准备金 金 额 坏账准备金 比例(%) 计提比例 比例(%) 计提比例 1年以内 187,017,152.61 99.72 0-100% 8,914,057.63 178,511,045.67 95.25 5% 8,925,552.29 1-2年 289,629.36 0.16 10% 28,962.94 8,901,869.03 4.75 0-10% 50,186.90 2-3年 230,732.88 0.12 15% 34,609.93 15% 3-4年 合 计 187,537,514.85 100.00 8,977,630.50 187,412,914.70 100.00 8,975,739.19 (2)分类列示 年 末 数 年 初 数 类 别 占总额的 占总额的 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 179,657,762.37 95.80 8,546,088.12 180,841,515.34 96.49 8,622,075.77 单项金额不重大但风险较大 的其他应收款 其他不重大的其他应收款 7,879,752.48 4.20 431,542.38 6,571,399.36 3.51 353,663.42 合 计 187,537,514.85 100.00 8,977,630.50 187,412,914.70 100.00 8,975,739.19 (3)单项金额重大的其他应收款及计提坏账准备情况 单位名称 所欠金额 计提比例 理 由 上虞京新药业有限公司 68,922,044.53 5% 子公司 上海京新生物医药有限公司 48,815,185.06 5% 子公司 广丰县京新药业有限公司 37,362,912.59 5% 子公司 内蒙古京新药业有限公司 15,821,620.19 5% 子公司 浙江康新化工有限公司 8,736,000.00 2009 年 3 月已收回 合 计 179,657,762.37 (4)年末其他应收款中欠款金额前五名 98 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 单位名称 年末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例 上虞京新药业有限公司 68,922,044.53 1 年以内 36.75% 上海京新生物医药有限公司 48,815,185.06 1-2 年 26.03% 广丰县京新药业有限公司 37,362,912.59 1 年以内 19.92% 内蒙古京新药业有限公司 15,821,620.19 1 年以内 8.44% 浙江康新化工有限公司 8,736,000.00 1 年以内 4.66% 合 计 179,657,762.37 95.80% (5)单项金额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。 (6)年末其他应收款中应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东浙江康新化工有 限公司款项 8,736,000.00 元。 (7)年末其他应收款中应收关联方款项占其他应收款总额的 95.80%。 (8)本年度核销其他应收款 46,229.86 元，系账龄较长无法收回的往来款项。 6.3 长期股权投资 (1)按成本法核算的长期股权投资 本年 股权 现金 被投资单位 初始投资额 年 初 数 损益 本年增(减) 年 末 数 比例 红利 调整 浙江沃洲环保有限公司 11.10% 3,500,000.00 3,500,000.00 -3,500,000.00 上海京新生物医药有限公司 70.00% 13,500,000.00 13,500,000.00 -3,000,000.00 10,500,000.00 上虞京新药业有限公司 100.00% 78,060,000.00 128,060,000.00 128,060,000.00 广丰县京新药业有限公司 90.00% 18,000,000.00 31,500,000.00 31,500,000.00 浙江京新药业进出口有限公司 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 内蒙古京新药业有限公司 100.00% 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 合 计 121,360,000.00 184,860,000.00 -6,500,000.00 178,360,000.00 (2) 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 持续亏损、且 浙江京新药业进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 已资不抵债 6.4 营业收入及成本 (1)分类列示如下： 种 类 营业收入 营业成本 毛 利 99 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 本 年 度 上 年 度 本 年 度 上 年 度 本 年 度 上 年 度 药品销售 307,426,962.93 309,636,802.34 205,552,637.43 211,614,013.88 101,874,325.50 98,022,788.46 其他业务 23,177,314.12 33,337,223.03 20,408,969.07 30,777,667.94 2,768,345.05 2,559,555.09 合 计 330,604,277.05 342,974,025.37 225,961,606.50 242,391,681.82 104,642,670.55 100,582,343.55 (2)向前五名客户的销售收入总额为数 45,501,684.44 元，占全部销售收入的比例为 13.76%。 6.5 投资收益 投资单位 本 年 度 上 年 度 处置股权投资收益 18,840,000.00 -316,798.00 持有至到期投资收益 646,356.00 61,370.00 合 计 19,486,356.00 -255,428.00 投资收益本年度增加主要系转让子公司上海京新生物医药有限公司 20%的股权所致。 附注 7、关联方关系及交易 7.1 关联方概况 (1)吕钢先生系本公司董事长、法定代表人和本公司最终控制人。 (2)本公司的子公司 组织机构 子公司名称 注册地址 注册资本 持股比例 表决权比例 业务性质 代码 上海京新生物医药有限公司 上海市浦东新区 15,000,000.00 70.00% 70.00% 服务业 76055495-4 上虞京新药业有限公司 浙江省上虞市 127,560,000.00 100.00% 100.00% 制造业 76963354-4 广丰县京新药业有限公司 江西省广丰县 35,000,000.00 100.00% 100.00% 制造业 78145674-7 浙江京新药业进出口有限公司 浙江省新昌县 5,000,000.00 100.00% 100.00% 进出口 79646125-8 巴彦淖尔经济 内蒙古京新药业有限公司 2,2000,000.00 100.00% 100.00% 制造业 74012554-6 技术开发区 (3)本公司的子公司的注册资本及其变化 子公司名称 年 初 数 本年增加(减少) 年 末 数 上海京新生物医药有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 上虞京新药业有限公司 127,560,000.00 127,560,000.00 广丰县京新药业有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 浙江京新药业进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 内蒙古京新药业有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00 (4)本公司对子公司所持股份及其变化 子公司名称 年 初 数 比 例 本年增加(减少) 年 末 数 比 例 100 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 上海京新生物医药有限公司 13,500,000.00 90.00% -3,000,000.00 10,500,000.00 70.00% 上虞京新药业有限公司 127,560,000.00 100.00% 127,560,000.00 100.00% 广丰县京新药业有限公司 35,000,000.00 100.00% 35,000,000.00 100.00% 浙江京新药业进出口有限公司 5,000,000.00 100.00% 5,000,000.00 100.00% 内蒙古京新药业有限公司 22,000,000.00 100.00% 22,000,000.00 100.00% (5)不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 组织机构代码 浙江康新化工有限公司 持有本公司 16.70%股份 72762438-3 吕岳英 持有本公司 10.30%股份 浙江日盛控股有限公司 浙江康新化工有限公司的子公司 77072266-7 浙江朗博药业有限公司 浙江日盛控股有限公司的子公司 75491860-0 浙江赛丽丝绸有限公司 吕岳英持有其 90.00%股份 70450413-5 新昌县华欣包装有限公司 浙江赛丽丝绸有限公司的子公司 77938857-0 7.2 关联方交易事项 (1)采购货物 关联方名称 本 年 度 上 年 度 定价政策 浙江朗博药业有限公司 807,692.28 11,530,331.93 市 价 合 计 807,692.28 11,530,331.93 (2)销售货物 关联方名称 本 年 度 上 年 度 定价政策 浙江朗博药业有限公司 56,442,747.83 59,015,969.68 市 价 合 计 56,442,747.83 59,015,969.68 (3)转让股权 本年度，本公司将子公司上海京新生物医药有限公司 20%的股权，以 21,840,000.00 元价格转让 给浙江康新化工有限公司，其转让价格系以上海上会资产评估有限公司沪上会整资评报(2008) 第 371 号评估报告之评估结果为依据。 (4)担保事项 a、截至 2008 年 12 月 31 日止，关联方为本公司向银行借款提供担保情况如下： 关联方名称 金 额 期 限 浙江日盛控股有限公司 20,000,000.00 2008.7.31-2009.7.31 浙江日盛控股有限公司 10,000,000.00 2008.11.24-2009.11.24 浙江日盛控股有限公司 20,000,000.00 2008.9.24-2009.9.24 101 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 浙江日盛控股有限公司 10,000,000.00 2007.4.20-2009.9.10 浙江日盛控股有限公司 10,000,000.00 2007.4.25-2009.9.15 浙江日盛控股有限公司 11,000,000.00 2008.10.20-2009.10.15 浙江日盛控股有限公司 20,000,000.00 2008.8.14-2009.8.14 合 计 101,000,000.00 b、截至 2008 年 12 月 31 日止，关联方为本公司签发银行承兑汇票提供担保情况如下： 关联方名称 金 额 期 限 浙江朗博药业有限公司 5,950,000.00 2008.12.1-2009.6.1 浙江朗博药业有限公司 2,100,000.00 2008.12.29-2009.6.29 浙江日盛控股有限公司 2,700,000.00 2008.12.24-2009.6.18 浙江日盛控股有限公司 10,000,000.00 2008.12.25-2009.6.25 合 计 20,750,000.00 7.3 关联方应收应付款项余额 金 额 计提坏账准备 关联方名称 年 末 数 年 初 数 年 末 数 年初 数 应收账款： 浙江朗博药业有限公司 24,982,482.00 14,018,071.14 1,249,124.10 700,903.56 合 计 24,982,482.00 14,018,271.14 1,249,124.10 700,913.56 应付账款： 浙江朗博药业有限公司 2,700,000.00 合 计 2,700,000.00 其他应收款： 浙江康新化工有限公司 8,736,000.00 合 计 8,736,000.00 其他应付款： 浙江康新化工有限公司 2,888,900.00 2,888,900.00 合 计 2,888,900.00 2,888,900.00 7.4 其他应予披露的关联交易事项 本年度、上年度本公司支付给关键管理人员报酬(包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、 福利、奖金、特殊待遇及有价证券等)总额分别为 1,811,701.00 元、1,722,412.64 元。 附注 8、或有事项 102 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 本公司无应予披露的或有事项。 附注 9、承诺事项 本公司无应予披露的承诺事项。 附注 10、资产抵押情况 2008 年 12 月 31 日，本公司资产抵押情况如下： 抵押物 账面金额 取得贷款、银行票据的金额 新国用（2004）第 2508 号土地使用权 7,920,699.00 中国银行股份有限公司新昌支行 新国用（2004）第 3800 号土地使用权 1,842,427.43 贷款 20,000,000.00 元 新国用（2004）第 3801 号土地使用权 3,269,848.04 新国用（2004）第 3798 号土地使用权 1,972,085.37 兴业银行股份有限公司杭州分行 新国用（2004）第 3799 号土地使用权 3,358,427.91 贷款 20,000,000.00 元 抵押物 账面金额 取得贷款、银行票据的金额 新房权证(2005)字 5082 号房屋所有权 9,677,704.55 新房权证(2005)字 5083 号房屋所有权 5,209,801.63 新房权证(2005)字 5084 号房屋所有权 12,779,874.81 交通银行股份有限公司绍兴新昌 新房权证(2005)字 5085 号房屋所有权 22,540,093.82 支行贷款 45,000,000.00 元 新国用(2005)第 3597 号土地使用权 11,281,127.00 新国用(2003)字第 5071 号土地使用权 2,860,000.00 杭房权证下移字第 07509155 号房屋所有权 8,667,958.40 中国进出口银行浙江省分行贷款 杭房权证下移字第 07509157 号房屋所有权 5,278,099.77 100,000,000.00 元 杭房权证下移字第 07509158 号房屋所有权 8,702,469.90 中国农业银行新昌县支行贷款 上虞市国用(2007)第 0311589 号土地使用权 34,356,077.00 22,000,000.00 元 广土国用(2007)第-22-0003 号土地使用权 3,587,700.00 广土国用(2007)第-22-0005 号土地使用权 1,050,000.00 房权证广房权字第 S200800214 号房屋所有权 765,120.00 中国建设银行股份有限公司新昌 房权证广房权字第 S200800215 号房屋所有权 1,147,960.00 县支行贷款 6,000,000.00 元 房权证广房权字第 S200800216 号房屋所有权 3,150,671.89 房权证广房权字第 S200800217 号房屋所有权 3,005,388.15 房权证广房权字第 S200800218 号房屋所有权 3036740.75 103 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 新国用 2008 第 2250 号土地使用权 3,190,000.00 新房权证 2008 字第 2769 号房屋所有权 5,040,344.95 新房权证 2008 字第 2768 号房屋所有权 2,489,039.11 中国建设银行股份有限公司新昌 新房权证 2008 字第 2767 号房屋所有权 2,489,039.96 县支行贷款 15,000,000.00 元 新房权证 2008 字第 2766 号房屋所有权 3,048,442.43 新房权证 2008 字第 2765 号房屋所有权 3,048,442.44 新房权证 2008 字第 2770 号房屋所有权 3,048,442.43 房权证巴房字第 21012109 号房屋所有权 18,184,718.47 内 蒙 古 金 丰 信 用 社 贷 款 巴开国用（2008）第016号土地使用权 5,536,000.57 14,000,000.00 元 内蒙古京新药业有限公司所有设备 11,206,174.93 新国用（2002）第 0464 号土地使用权 5,623,114 .00 中国光大银行股份有限公司宁波 新房权证（2002）字第 0760 号房屋所有权 8,337,407.14 分行保函 100,000,000.00 元 附注 11、资产负债表日后非调整事项 1、2009 年 1 月 20 日， 本公司归还中国交通银行股份有限公司新昌支行借款 10,000,000.00 元。 2、2009 年 1 月 21 日，本公司向中国交通银行股份有限公司新昌支行借款 10,000,000.00 元。 3、2009 年 2 月 6 日，本公司归还中国工商银行股份有限公司新昌支行借款 11,000,000.00 元。 4、2009 年 2 月 10 日，本公司归还中国农业银行新昌支行借款 12,000,000.00 元。 5、2009 年 2 月 10 日，本公司向中国工商银行股份有限公司新昌支行借款 11,000,000.00 元。 6、2009 年 2 月 11 日，本公司向中国农业银行新昌支行借款 12,000,000.00 元。 7、2009 年 2 月 13 日，本公司归还中国农业银行新昌支行借款 10,000,000.00 元。 8、2009 年 2 月 16 日，本公司向中国农业银行新昌支行借款 10,000,000.00 元。 9、2009 年 2 月 17 日，本公司归还中国银行股份有限公司新昌支行借款 20,000,000.00 元。 10、2009 年 2 月 17 日，本公司归还内蒙古金丰信用社借款 5,000,000.00 元。 11、2009 年 2 月 18 日，本公司向中国银行股份有限公司新昌支行借款 20,000,000.00 元。 12、2009 年 2 月 26 日，本公司向中国银行股份有限公司新昌支行借款 20,000,000.00 元。 13、2009 年 2 月 26 日，本公司归还中国银行股份有限公司新昌支行借款 20,000,000.00 104 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 元。 14、2009 年 2 月 27 日，本公司归还内蒙古金丰信用社借款 9,000,000.00 元。 15、2009 年 3 月 5 日，本公司归还上海浦东发展银行股份有限公司绍兴城南支行借款 10,000,000.00 元。 16、2009 年 3 月 5 日，本公司向上海浦东发展银行股份有限公司绍兴城南支行借款 10,000,000.00 元。 17、2009 年 3 月 19 日，本公司归还中国交通银行股份有限公司新昌支行借款 5,000,000.00 元。 18、2009 年 3 月 19 日，本公司向中国交通银行股份有限公司新昌支行借款 5,000,000.00 元。 19、2009 年 3 月 24 日，本公司收到浙江康新化工有限公司股权转让款 8,736,000.00 元。 20、2009 年 3 月 25 日，本公司归还中国交通银行股份有限公司新昌支行借款 5,000,000.00 元。 21、2009 年 3 月 25 日，本公司向中国交通银行股份有限公司新昌支行借款 5,000,000.00 元。 22、2009 年 4 月 1 日，本公司归还招商银行股份有限公司绍兴越兴支行借款 10,000,000.00 元。 附注 12、其他重大事项 本公司无应予披露的其他重大事项。 附注 13、补充资料 1、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益[2008]》的要求，本公司非经常性损益如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 (一)非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 1,047,491.21 6,129,589.64 (二)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 8,486,761.33 3,332,236.56 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； (三)取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 2,912,199.55 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； (四)计入当期损益的对非金融机构收取的资金占用费 219,298.63 (五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 27,780.00 105 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 (六)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 252,120.06 对当期损益的影响； (七)除上述各项之外的其他营业外收入和支出。 546,431.57 -301,296.28 减：所得税影响数 1,452,847.20 3,296,473.18 少数股东损益影响数 -53.35 111.31 合 计 8,874,968.89 9,028,265.04 2、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求，本公司净资产收益率和每股收益如下： (1) 2008 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -5.924 -6.128 -0.175 -0.175 扣除非经常性损益后归属于公司 -8.889 -9.196 -0.262 -0.262 普通股股东的净利润 (2) 2007 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.504 0.506 0.015 0.015 扣除非经常性损益后归属于公司 -2.523 -2.530 -0.074 -0.074 普通股股东的净利润 每股收益的计算过程 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积 金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份 数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加 股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份 数。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息－转换费用）×（1-所得 税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 106 浙江京新药业股份有限公司 2008年年度报告 通股加权平均数）其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润。 附注 14、财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2009 年 4 月 11 日批准报出。 单位负责人： 吕钢 财务负责人： 陈美丽 日 期：2009 年 4 月 11 日 日 期：2009 年 4 月 11 日 107