ST吉炭(000928)2008年年度报告

中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 证券代码：000928 证券简称：ST 吉炭 中钢集团吉林炭素股份有限公司 二零零八年年度报告 二零零九年四月一日 -1- 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者 欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和 完整性无法保证或存在异议。 所有董事均已出席。 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度财务报告出具了标准无 保留的审计报告。 公司负责人杨光先生、主管会计工作负责人杜建国先生及会计机构负责人 王宏伟先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 -2- 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 目 录 第一章 公司基本情况简介…………………… …………….4 第二章 会计数据和业务数据摘要……………………………5 第三章 股本变动及股东情况……………… ……………….7 第四章 董事、监事和高级管理人员………… …………….11 第五章 公司治理结构…………………………………………18 第六章 股东大会情况简介……………………………………27 第七章 董事会报告……………………………………………29 第八章 监事会报告……………………………………………37 第九章 重要事项………………………………………………40 第十章 财务报告………………………………………………42 第十一章 备查文件……………………………………………42 -3- 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定中、英文名称 1、中文名称：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2、英文名称：SINOSTEEL JILIN CARBON CO.,LTD. 二、公司法定代表人： 杨 光 三、公司董事会秘书： 王孝武 公司证券事务代表： 陈盛昱 联系地址： 吉林省吉林市和平街 9 号 联系电话： 董 事 会秘书（0432）2749800 证券事务代表（0432）2749800 传 真： （0432）2749375 董秘电子邮箱：wxw000928@126.com 四、公司注册地址：吉林省吉林市和平街 9 号 公司办公地址：吉林省吉林市和平街 9 号 公司邮政编码：132002 公司电子信箱：ZGJT000928@126.com 五、公司选定信息披露报纸名称：《证券时报》 、《上海证券报》 中国证监会指定的国际互联网网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：中钢集团吉林炭素股份有限公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称： 中钢吉炭 公司股票代码： 000928 七、公司变更登记日： 2008 年 4 月 16 日 公司首次登记及变更登记地点：吉林省工商行政管理局 -4- 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 企业法人营业执照注册号： 220000000000752 公司税务登记号： 220202124539630 公司组织机构代码： 12453963-0 公司聘请的会计师事务所名称及地址： 名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8 层 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上 2008 年 2007 年 年增减 2006 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 1,447,160,258 1,447,160,258.8 营业收入 2,143,390,512.20 1,784,978,240.98 1,784,978,240.98 20.08% .80 0 利润总额 50,948,115.43 5,549,908.00 5,549,908.00 818.00% 8,303,023.59 9,702,192.73 归属于上市公 司股东的净利 12,333,968.94 3,890,586.38 3,890,586.38 217.02% 6,714,506.99 8,113,676.13 润 归属于上市公 司股东的扣除 22,952,565.76 -17,977,240.37 -17,977,240.37 227.68% 7,685,314.40 -1,306,971.82 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 97,848,817.14 -189,852,579.80 -189,852,579.80 151.54% 21,290,666.98 21,290,666.98 额 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增 2006 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 2,200,385,928 2,177,958,986.0 总资产 2,580,474,511.85 2,672,655,451.47 2,672,655,451.47 -3.45% .51 0 所有者权益（或 902,737,366.6 937,248,094.98 1,099,784,770.36 1,099,784,770.36 -14.78% 880,310,424.14 股东权益） 5 282,899,000.0 股本 282,899,000.00 282,899,000.00 282,899,000.00 0.00% 282,899,000.00 0 -5- 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 二、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.0436 0.0138 0.0138 215.94% 0.0237 0.0287 稀释每股收益（元/股） 0.0436 0.0138 0.0138 215.94% 0.0237 0.0287 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元/ 0.0811 -0.0635 -0.0635 227.72% 0.0272 -0.0046 股） 全面摊薄净资产收益 1.32% 0.35% 0.35% 0.97% 0.74% 0.92% 率（%） 加权平均净资产收益 1.23% 0.41% 0.41% 0.82% 0.87% 1.09% 率（%） 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 2.45% -1.63% -1.63% 4.08% 0.85% -0.15% 率（%） 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 2.29% -1.92% -1.92% 4.21% 1.00% -0.18% 益率（%） 每股经营活动产生的 0.3459 -0.6711 -0.6711 151.54% 0.0753 0.0753 现金流量净额（元/股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东 3.313 3.888 3.888 -14.79% 3.191 3.112 的每股净资产（元/股） 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -3,673,241.66 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 410,000.00 续享受的政府补助除外 债务重组损益 -923,252.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,863,976.22 所得税影响额 -568,126.28 合计 -10,618,596.82 - -6- 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 三、境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股本变动情况 一、股本变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股 144,407,1 144,329,1 51.05% -77,954 -77,954 51.02% 份 23 69 1、国家持股 142,327,1 142,430,3 2、国有法人持股 50.31% 103,204 103,204 50.35% 63 67 3、其他内资持股 2,000,000 0.71% -103,204 -103,204 1,896,796 0.67% 其中：境内非国 2,000,000 0.71% -103,204 -103,204 1,896,796 0.67% 有法人持股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 79,960 0.03% -77,954 -77,954 2,006 0.00% 二、无限售条件股 138,491,8 48.95% 77,954 77,954 138,569,8 48.98% -7- 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 份 77 31 138,491,8 138,569,8 1、人民币普通股 48.95% 77,954 77,954 48.98% 77 31 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 282,899,0 282,899,0 三、股份总数 100.00% 100.00% 00 00 二、限售股份变动情况表 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 中国中钢集团 2008 年 6 月 5 142,327,163 0 103,204 142,430,367 股改承诺 公司 日 攀钢集团成都 2009 年 2 月 9 钢铁有限责任 2,000,000 0 -103,204 1,896,796 股改承诺 日 公司 合计 144,327,163 0 0 144,327,163 － － 注：1、中国中钢集团公司已完成股改承诺，其所持有的限售股份可以在 2008 年 6 月 5 日申请解除限售，截至本报告期末，中钢集团尚未向本公司董事会申 请解除现售。 2、攀钢集团成都钢铁有限责任公司于 2008 年 4 月 25 日偿还了中国中钢集 团公司在本公司股权分置改革是所代为支付的股改对价，共计 103,204 股。截 至本报告期末，本公司董事会正在为攀钢集团成都钢铁有限责任公司办理解除 限售事宜。 三、股票发行与上市情况 -8- 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 1、截至报告期末前三年，公司未发行过股票及衍生证券。 2、公司报告期内股本总数及股本结构变化的主要原因是攀钢集团成都钢铁 有限责任公司偿还股改垫付所致。 3、公司无内部职工股。 第二节 股东情况介绍 一、截至 2008 年 12 月 31 日，公司股东总数为 20,209 名。其中有限售条 件股票的股东 3 名，社会公众股股东 20,206 名。 二、持有公司 5%(含 5%)以上股东情况 截止报告期内，持有公司 5%以上的股东为，中国中钢集团公司（以下简称 “中钢集团” ）持有公司股份 142,882,100 股，占公司整个股权比例的 50.51%， 为公司控股股东。 持有公司 5%（含 5%）以上的法人股东所持股份无质押或冻结情况。 三、截至 2007 年 12 月 31 日，公司前十名股东持股表 股东总数 20,209 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 中国中钢集团公司 国有法人 50.51% 142,882,100 142,430,367 0 王晓娣 境内自然人 1.45% 4,102,837 0 0 张萍 境内自然人 0.68% 1,929,553 0 0 攀钢集团成都钢铁有限 境内非国有 0.67% 1,896,796 1,896,796 0 责任公司 法人 本溪钢铁（集团）有限责 境 内 非 国 有 0.50% 1,422,597 0 0 任公司 法人 胡淑影 境内自然人 0.36% 1,012,392 0 0 方威 境内自然人 0.34% 953,526 0 0 -9- 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 东北特殊钢集团有限责 境内非国有 0.34% 948,398 0 0 任公司 法人 中润经济发展有限责任 境内非国有 0.34% 948,398 0 0 公司 法人 天津钢管集团股份有限 境内非国有 0.34% 948,398 0 0 公司 法人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 王晓娣 4,102,837 人民币普通股 张萍 1,929,553 人民币普通股 本溪钢铁（集团）有限责任公司 1,422,597 人民币普通股 胡淑影 1,012,392 人民币普通股 方威 953,526 人民币普通股 东北特殊钢集团有限责任公司 948,398 人民币普通股 中润经济发展有限责任公司 948,398 人民币普通股 天津钢管集团股份有限公司 948,398 人民币普通股 何丽华 920,000 人民币普通股 钟晓燕 914,250 人民币普通股 上述股东关联关系或一 公司前十名无限售条件股东中，公司未知是否存在关联关系或属于《上市公司持 致行动的说明 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 四、控股股东及实际控制人情况介绍 1、控股股东简介 名称：中国中钢集团公司 法定代表人：黄天文注册资本：120,340.8 万元 经营范围：冶金矿产资源开发与加工；冶金原料、产品贸易与物流；相关 工程技术服务与设备制造。 2、中国中钢集团公司的实际控制人为：国务院国有资产监督管理委员会 国务院国有资产监督管理委员会是根据第十届全国人民代表大会第一次会 议批准的国务院机构改革方案和《国务院关于机构设置的通知》设置的，为国 - 10 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 务院直属正部级特设机构。国务院授权国有资产监督管理委员会代表国家履行 出资人职责。国有资产监督管理委员会的监管范围是中央所属企业的国有资产。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 五、公司其他持股 10%以上的法人股东情况 除公司控股股东中钢集团外，没有其他法人股东持有公司股票在 10%以上。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、报告期末董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况表 报告期 是否在 内从公 股东单 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 司领取 位或其 期 期 数 数 的报酬 他关联 总额（万 单位领 - 11 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 元）（税 取薪酬 前） 2008 年 05 2011 年 05 杨光 董事长 男 52 0 0 无变动 0.00 是 月 09 日 月 09 日 2008 年 05 2011 年 05 王文军 董事 男 40 0 0 无变动 0.00 是 月 09 日 月 09 日 2008 年 05 2011 年 05 刘增田 董事 男 55 0 0 无变动 0.00 是 月 09 日 月 09 日 2008 年 05 2011 年 05 吴永胜 董事 男 44 0 0 无变动 0.00 是 月 09 日 月 09 日 2008 年 05 2011 年 05 高蔚卿 董事 男 38 0 0 无变动 0.00 是 月 09 日 月 09 日 2008 年 05 2011 年 05 李显红 董事 男 40 0 0 无变动 0.00 是 月 09 日 月 09 日 2008 年 05 2011 年 05 庞国华 独立董事 男 57 0 0 无变动 2.00 否 月 09 日 月 09 日 2008 年 05 2011 年 05 李海涛 独立董事 男 61 0 0 无变动 2.00 否 月 09 日 月 09 日 2008 年 06 2011 年 05 康飞宇 独立董事 男 46 0 0 无变动 2.00 否 月 05 日 月 09 日 2008 年 05 2011 年 05 王沅 监事 男 46 0 0 无变动 0.00 是 月 09 日 月 09 日 2008 年 05 2011 年 05 于德群 监事 男 37 0 0 无变动 0.00 是 月 09 日 月 09 日 2008 年 05 2011 年 05 张耀方 监事 男 48 0 0 无变动 4.77 否 月 09 日 月 09 日 2008 年 05 2011 年 05 杨光 总经理 男 52 0 0 无变动 0.00 是 月 09 日 月 09 日 2008 年 05 2011 年 05 孙宝安 副总经理 男 51 0 0 无变动 5.85 否 月 09 日 月 09 日 2008 年 05 2011 年 05 赵宏林 副总经理 男 45 0 0 无变动 5.61 否 月 09 日 月 09 日 2008 年 05 2011 年 05 姚伟川 副总经理 男 35 0 0 无变动 5.06 否 月 09 日 月 09 日 2008 年 05 2011 年 05 解治友 副总经理 男 45 0 0 无变动 5.37 否 月 09 日 月 09 日 2008 年 05 2011 年 05 张全吉 副总经理 男 49 0 0 无变动 5.58 否 月 09 日 月 09 日 2008 年 05 2011 年 05 杜建国 总会计师 男 44 0 0 无变动 5.75 否 月 09 日 月 09 日 董事会秘 2008 年 05 2011 年 05 王孝武 男 43 2,675 2,675 无变动 4.74 否 书 月 09 日 月 09 日 合计 - - - - - 2,675 2,675 - 48.73 - 注：报告期内公司没有进行股权激励 - 12 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 二、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 股东单位 职务 任职期间 王文军 中钢集团企业发展部 总经理 刘增田 中钢集团人力资源部 总经理 吴永胜 中钢集团投资公司 总经理 2005 年 10 月起 高蔚卿 中钢集团法律事务部 总经理 2005 年 7 月起 王沅 中钢集团资产财务部 总经理 于德群 中钢集团审计监察部 总经理 三、公司董事、监事及高级管理人员近五年内的主要工作经历和在除股东 单位的其他单位任职情况和兼职情况。 1、董事长、总经理 杨光先生：1959 年出生，曾任吉林炭素总厂 306 车 间团总支书记、生产副主任、行政主任，吉林炭素集团有限责任公司总调度长 兼生产分厂厂长，吉林炭素股份有限公司副总经理，吉林炭素集团上海炭素厂 总经理兼党委书记，中钢集团上海新型石墨材料有限公司董事长、党总支书记； 现任中钢集团吉林炭素股份有限公司董事长、党委书记、总经理。 2、董事 王文军先生：1968 年出生，曾任冶金部体改司干部、中国钢铁 炉料总公司外派广东钢材交易市场结算部副经理、云南省砚山县教育局副局长、 中钢集团投资企业管理部国内企业处处长、宁夏中钢贸易有限公司监事、中钢 集团投资企业管理部副总经理等职。现任南京进出口有限公司董事、四川中钢 工贸有限公司董事、中钢资产管理有限责任公司董事、中钢科技发展有限公司 董事、中钢集团企业发展部总经理、中钢集团吉林炭素股份有限公司董事。 3、董事 刘增田先生：1953 年出生，毕业于东北大学，研究生学历，高 级工程师，中共党员。曾任铁道部教育中心电大教师、冶金部干部司主任科员、 冶金部人事司主任科员、冶金部人事司副处长、冶金部人教司副处长、国家冶 - 13 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 金局直属办副处长（正处）、中钢集团公司人事部干部处副处长、中钢集团人力 资源部副总经理，现任中钢集团人力资源部总经理、中钢集团吉林炭素股份有 限公司董事。 4、董事 吴永胜先生： 1964 年出生，毕业于华东冶金学院经济管理专业、 中国人民大学工商管理专业，硕士研究生，高级经济师，中共党员。曾任冶金 部物资供运局副处长、中国钢铁炉料总公司期货贸易部副总经理等职。现任宁 波杭州湾大桥投资开发有限公司董事、中钢安徽天源科技股份有限公司董事、 山东矿业有限公司董事、中钢投资公司总经理、中钢期货经纪有限责任公司董 事、总经理、中钢期货经纪有限公司董事长、中钢集团吉林炭素股份有限公司 董事。 5、董事 高蔚卿先生：1970 年出生，曾任北京市委办公厅干部、北京青 年报社法律顾问，现任中国中钢集团公司法律事务部总经理、中钢集团吉林炭 素股份有限公司董事。 6、董事 李显红先生：1968 年出生，曾任中国冶金进出口黑龙江公司部 门经理、五矿有色金属股份有限公司投资部副总经理，现任中钢集团吉林炭素 股份有限公司董事。 7、独立董事 庞国华先生：1951 年出生，曾任吉林省轻工业工会秘书长， 中国证监会长春特派办上市处处长。现任中钢集团吉林炭素股份有限公司独立 董事、吉林省证券业协会会长。 8、独立董事 李海涛先生：1947 年出生，大学学历，高级会计师，中共 党员。曾任吉林炭素总厂财务科副科长、财务处处长、厂长助理、吉林炭素股 份有限公司董事、董事会秘书、总会计师、中鸿信建元会计师事务所注册会计 师，现为吉林市新发会计师事务所注册会计师。 9、独立董事 康飞宇先生：1962 年出生，现任清华大学材料科学与工程 系博士生导师、清华大学副教务长、中钢集团吉林炭素股份有限公司独立董事。 - 14 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 10、监事会主席 王沅先生：1964 年出生，曾任中钢集团公司财务部资金 处副处长，现任中钢集团公司资产财务部总经理、中钢期货公司资产财务部副 总经理、中钢资产管理有限公司监事、中钢国际控股有限公司董事、中钢印尼 联合有限公司董事、中钢印度有限公司董事、东亚金属投资公司董事、中钢科 技发展有限公司董事、中钢集团吉林炭素股份有限公司监事会主席。 11、监事 于德群先生：1971 年出生，曾任中钢冶金设备总公司财务部主 任、中钢集团公司资产财务部副总经理，现任中钢集团公司审计监察部总经理、 中钢资产管理有限责任公司监事、中钢国际有限公司董事、中钢国际控股有限 公司董事、中钢集团吉林炭素股份有限公司监事。 12、监事 张耀方先生：1960 年出生，曾任吉林炭素集团有限责任公司行 政处副处长、组织部副部长、纪检委副书记、公司办公室主任、吉林炭素股份 有限公司监事、中钢集团吉林炭素股份有限公司人力资源处处长，现任中钢集 团吉林炭素股份有限公司监事。 13、副总经理 孙宝安先生：1957 年出生，曾任吉林炭素总厂计控处团支 部书记、工会主席、306 车间工会主席、吉林市吉炭工程有限责任公司副经理、 吉林炭素集团上海炭素厂 常务副总经理、中钢集团上海新型石墨材料有限公司 副总经理，现任中钢集团吉林炭素股份有限公司副总经理。 14、副总经理 赵宏林先生：1963 年出生，曾任吉林炭素集团有限责任公 司团委书记、组织部部长、党委工作部部长、党委常委。现任中钢集团吉林炭 素股份有限公司副总经理、党委副书记、纪委书记。 15、副总经理 姚伟川先生： 1973 年出生，曾任吉林炭素股份有限公司 301 车间生产主任、302 车间主任、305 车间主任兼书记、中钢吉炭长春分公司 副经理、中钢吉炭长春分公司经理，现任中钢集团吉林炭素股份有限公司副总 经理。 16、副总经理 解治友先生：1963 年出生，曾任吉林炭素股份有限公司 - 15 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 306 车间副主任、技术处处长、吉林炭素股份有限公司副总经理、总经理助理、 炭素技术主编、中钢吉炭副总工程师；现任中钢集团吉林炭素股份有限公司副 总经理。 17、副总经理 张全吉先生：1959 年出生，曾任吉林吉炭·尤卡炭素有限 责任公司副经理、中钢吉炭长春分公司经理、中钢吉炭工程指挥部副总指挥兼 项目部经理；现任中钢集团吉林炭素股份有限公司副总经理。 18、总会计师 杜建国先生： 1964 年出生，曾任中国仪器进出口集团公 司财会部财务经理、副总经理、中国中钢集团公司资产财务部综合处经理、中 钢集团遵义铁合金有限公司财务总监，现任中钢集团吉林炭素股份有限公司总 会计师。 19、董事会秘书 王孝武先生：1965 年出生，政工师。曾任吉林炭素股份 有限公司 309 车间主任、吉林炭素股份有限公司办公室副主任、办公室主任、 党委办公室主任。现任中钢集团吉林炭素股份有限公司董事会秘书、综合管理 部部长。 四、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、2008 年度在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬依据 国家有关工资管理和等级标准的规定按月发放。报酬总额为 48.73 万元。其中， 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 17.21 万元。 2、公司董事长兼总经理杨光先生、董事王文军先生、刘增田先生、吴永胜 先生、高蔚卿先生、李显红先生、监事会主席王沅先生、监事于德群先生不在 公司领取报酬。独立董事津贴费为每人 2 万元人民币/年。 五、报告期内离任和聘任董事、监事和高级管理人员情况 1、2008 年 4 月 16 日，公司召开了第四届董事会第二十四次会议，会议审 - 16 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 议通过了公司四届董事会换届选举的议案，并提名杨光、王文军、刘增田、吴 永胜、高蔚卿、李显红为公司第五届董事会董事候选人；提名庞国华、李海涛 为公司第五届董事会独立董事候选人，提交股东大会审议。 2、2008 年 4 月 16 日，公司召开了第四届监事会第九次会议，会议审议通 过了公司第四届监事会换届选举的议案，并提名王沅、于德群为公司第五届监 事会监事候选人；提名张耀方为公司第五届监事会职工监事候选人，提交股东 大会审议。 3、2008 年 5 月 9 日，公司召开了 2007 年年度股东大会，会议审议通过了 关于选举杨光、王文军、刘增田、吴永胜、高蔚卿、李显红为公司第五届董事 会董事；选举庞国华、李海涛为公司第五届董事会独立董事；选举王沅、于德 群为公司第五届监事会监事；选举张耀方为公司第五届监事会职工监事的相关 议案。以上人员任期为 2008 年 5 月 9 日至 2011 年 5 月 9 日。 4、2008 年 5 月 9 日，公司召开了第五届董事会第一次会议，会议审议通过 了关于选举杨光先生为公司董事长；聘请杨光先生为公司总经理；聘请孙宝安、 赵宏林、姚伟川、解治友、张全吉为公司副总经理；聘请杜建国为公司总会计 师；聘请王孝武为公司董事会秘书的相关议案。以上人员任期为 2008 年 5 月 9 日至 2011 年 5 月 9 日。 5、2008 年 5 月 9 日，公司召开了第五届监事会第一次会议，会议审议通过 了关于选举王沅先生为公司监事会主席的议案。 6、2008 年 5 月 20 日，公司召开了第五届董事会第二次会议，会议审议通 过了关于提议增补康飞宇先生为公司第五届董事会独立董事候选人的议案。 7、2008 年 6 月 5 日，公司召开了 2008 年第一次临时股东大会，会议审议 通过了关于选举康飞宇先生为公司第五届董事会独立董事的议案。 以上人士变动的相关决议公告均刊登在《证券时报》、《上海证券报》以及 巨潮资讯网上。 - 17 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 六、公司员工情况 专业构成 人数 教育程度 人数 行政人员 225 研究生 12 财务人员 67 本科 357 技术人员 344 大专 506 销售人员 82 中专/高中 569 生产人员 3948 高中以下 3222 合计 4666 合计 4666 第五章 公司治理结构 一、公司治理的实际情况 公司始终严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的有关上市公 司治理的规范文件要求，不断完善公司法人治理结构，并努力加强现代企业制 度建设，提升公司治理水平。 报告期内，公司根据中国证监会于 2007 年 3 月 9 日下发的《关于开展加强 上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，对公司治理结构进行了全面的 自查，对发现的问题进行了及时的整改，并在指定信息披露媒体上披露了公司 《关于加强公司治理专项活动的自查报告及整改计划》、《关于公司治理专项活 动整改报告》；同时，按照中国证监会及深圳证券交易所相关规定，并参照《公 司章程（2007 修订）》对公司《信息披露工作管理办法》等规章制度进行了修订。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会操作规范、运作有效，确保公 司全体股东充分行使自己的合法权利，维护了投资者和公司利益；公司董事能 - 18 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 按照公开承诺，忠实、勤勉地履行职责，监事能独立有效地对公司董事、高级 管理人员及财务状况进行监管和检查。公司治理的实际情况符合中国证监会发 布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 通过与中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布的《上市公司治理 准则》规范性文件相比较，公司目前的法人治理结构基本符合《上市公司治理 准则》的要求，其主要说明如下： 1、关于股东与股东大会：公司建立了较为合理的治理结构，能够确保所有 股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东均能及时获取有关法律、行 政法规和《公司章程》规定的公司重大事项的相关信息，能够充分行使自己的 合法权利；公司制订了相对完备的《股东大会议事规则》 ，能够严格按照《股东 大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，并进行大力的宣传，尽可能地让 更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；公司关联交易公平合理， 并对定价依据予以充分披露。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大 会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能 够独立运作，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五 分开”。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选 举董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会制 订了《董事会议事规则》 ，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股 东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、 义务和责任；公司已建立独立董事制度，现有独立董事三名，符合《关于在上 市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要 求 ；公司监事会制订了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职 - 19 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级 管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已经建立了相对完善的绩效评价机 制，并争取在较短的时间内制定行之有效的激励约束机制。 6、关于相关利益者：公司指定董事会秘书和证券事务代表负责投资者关系 管理；公司能够充分尊重和维护投资者、职工、产品购买者、供应商等利益相 关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展，为投资者创造良好的经济效 益。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书和证券事务代表负责信息 披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》 的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的 机会获得信息；公司已制订了相对完善的《信息披露工作管理制度》，公司以后 将根据《上市公司治理准则》的要求，更充分地披露公司治理方面的有关信息。 公司通过以往治理专项活动的开展，公司已经基本建立健全了符合上市公 司要求的公司治理结构，公司治理的实际情况符合中国证监会的有关文件要求。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司三名独立董事均能够认真履行诚信、勤勉义务。认真审议 并表决报告期内公司召开的董事会和股东大会决议，并对公司涉及的重大事项， 在进行独立客观的判断后，均分别发表了独立意见，为公司董事会科学、客观 决策，促进公司持续、健康发展发挥了积极作用。也为公司的规范运作、科学 决策和维护中小股东权益等方面发挥了积极作用。 1、独立董事参加董事会的出席情况表 独立董事姓 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席 备注 名 事会（次） （次） （次） （次） 庞国华 10 9 0 1 因工作原因缺席一次董事会 - 20 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 会议 董事会换届后召开了 8 次董 李海涛 8 8 0 0 事会会议 独立董事康飞宇为董事会换 康飞宇 8 8 0 0 届后增补为独立董事 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，三名独立董事未对本年度的董事会议案及其他非董事会议案事 项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面的“五分开” 情况。 1、业务独立方面：公司主要从事炭素及石墨制品的生产和销售。与控股股 东之间不存在相同的业务，公司的生产、销售完全独立运行。 2、人员分开情况：按照《公司法》 、《公司章程》的有关规定，公司设立了 股东大会、董事会、监事会、经理层等相应的机构，劳动人事及工资管理完全 独立，并有一系列相关的管理制度。 3、资产完整方面：公司的资产完整，拥有独立的生产及加工系统，有完整 的资产权属和无形资产。 4、机构设置情况：公司的组织机构独立完整，有独立的办公机构和经营场 所。 5、财务分开情况：公司财务完全独立，设有独立的财务部门，建立了独立 的财务核算和管理制度，独立在银行开户，独立上缴税赋。 综上所述，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面已做 到了完全独立，形成了独立完整的生产及经营管理体系。 - 21 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 四、公司内部控制自我评价 公司自上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会及 深圳证券交易所的有关规定及要求，建立了一系列内部控制制度规范公司运作， 并在日常经营活动中不断完善各项内部控制制度及公司治理结构，构建了较为 有效的内部控制机制。 1、内部控制环境 （1）公司内部控制目标 ①在公司各内部机构、子公司，所有业务环节建立了相对有效的内部控制 安排，重点控制业务处理过程中的关键点。 ②建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，制定符合国家法律 法规及公司实际情况的规章制度，要求任何部门和个人都不得拥有超越内部控 制的权力。 ③规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。 ④建立合理的信息沟通及报告制度，保证公司信息披露的及时性、真实性 和完整性。 （2）公司内部控制的组织架构 股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方 - 22 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。 董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。 监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履 行职责。 经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管 理工作。 （3）公司监督机构的设置 公司在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查公司内部控制，监 督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相 关事宜等。 公司还设立了审计监察处。审计监察处负责监督和检查公司内部控制制度 的执行情况、评价内部控制的科学性和有效性、提出完善内部控制建议等工作。 审计监察处对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审 计委员会、监事会报告。公司审计监察处的设立，进一步完善了公司的内部控 制和治理结构，促进和保证了内部控制的有效运行。 （4）公司各项内部控制制度的建立情况 按照深圳证券交易所的要求和公司生产经营的实际情况，公司已制定了相 对比较完善的内部控制制度。 本年度内，公司根据最新颁布的法律法规及监管部门的相关规定及要求， 结合公司的发展实际，成立了董事会下属的战略委员会、薪酬与考核委员会、 审计委员会和提名委员会并制定了相应的《议事规则》，并且制定了《独立董 事年报工作制度》，修改完善了《信息披露工作管理制度》、等公司的基本制 度，进一步完善了公司的内部控制制度建设，强化了内部规章制度的执行力度。 2、公司内部控制制度的执行情况 公司在生产经营管理活动中，严格遵行不相容职务分离控制、授权审批控 - 23 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制和绩效考评控制等控制措施，对 公司各项活动进行管理。 （1）内部会计控制范围与货币资金管理 公司根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规及其补 充规定的要求，制定了适应公司业务特点的一系列会计制度和财务管理制度。 如：《应收账款管理制度》、《财务预算管理制度》等。通过实施以上规章制 度，公司确保了资金的支出严格按照层级审批、保证了与财务相关的内部控制 环节得到控制。 此外，财务部设审核岗，专门负责对各类可控成本、费用的预算执行情况 进行审核。 （2）对外投资 公司根据对不同金额的投资事项决策机构做出了授权，公司所有投资事项 均履行了相应的决策审批程序。公司相关部门对投资项目的立项、评估、决策、 实施、管理、收益、投资处置等环节都进行了有效的控制。 （3）信息披露制度 公司按照《上市公司信息披露管理办法》修定了《信息披露工作管理制度》 并明确规定公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人等相关信 息披露人在信息披露事务中的权力和义务；重大信息的范围、内容、传递、审 核和披露流程以及未公开重大信息的保密措施。 通过实施以上规章制度，不仅公司内部信息的沟通较为顺畅，也保证了对 外公告信息的及时、准确和真实。 （4）关联交易 根据《公司章程》的规定，公司确定了关联方名单，并严格按照相关规定 履行审批程序和审议关联交易。关联交易双方在进行交易时，均签订书面协议， 明确双方的权利义务及法律责任。目前公司正在积极编制公司《关联交易管理 - 24 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 办法》。 （5）对外担保 公司根据《深交所股票上市规则》，确实履行对外担保的审查、审批、管 理和披露程序。本年度，公司无对外担保事项发生。 （6）销售与收款 公司的销售活动均按照已制定的销售流程进行，市场营销部在对市场做出 调查分析后，及时反馈信息并分解计划，确定货物定价及流向，在主管领导确 定后实施销售。 公司建立了《应收账款管理制度》，对应收账款的收回建立了考核制度， 对超过合同期限的款项采取积极有效的措施进行催收，并对坏账的处理制定了 相应的审批程序。 （7）合同评审管理 公司制定了《对外签订合同授权范围和权限的规定》，负责对公司的采购、 销售、工程建设等合同进行合同签订前评审和合同执行过程审计。通过对合同 的评审，避免了公司潜在的经营纠纷，强化了公司内部控制机制。 （8）子公司管理 公司通过推荐董事、监事和高级管理人员等办法实现对控股子公司的治理 监控。公司各职能部门依据公司有关规定，在各自的业务范围内加强对控股子 公司的业务管理和监督。 3、公司内部控制情况的总体评价 2008 年度结合公司治理专项活动、内部控制制度建设项目等工作，公司进 一步增强和提高了规范治理的意识和能力，改善了治理环境，完善了内部控制 制度与程序。 我们认为，公司目前的内部控制环境有利于内部控制制度的建立与行，公 司的内部控制制度较为健全，符合我国有关法律法规和证券监管部门的要求， - 25 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 建立的内部控制有效并得到了一贯执行，保证了公司经营管理的正常进行，对 经营风险可以起到有效的控制，能够保证财务报告的可靠性，也能够预防和及 时发现、纠正公司运营过程中可能出现的重要错误和舞弊。 随着公司的不断发展、业务职能的调整、外部环境的变化和管理要求的提 高，公司内部控制的完善和改进将持续进行，尤其要进一步强化内部审计及其 他内部控制职能。由于公司目前所处的炭素行业竞争较为激烈，董事会建议公 司管理层要加强对公司经营的风险管理与内部控制，以保障公司经营健康运行， 促进公司又好又快地发展。 五、公司监事会对公司内部控制自我评价意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和《关于做好上市公司2008 年年度报告工作的通知》中的有关规定，公司监事会对公司内部控制发表如下 自我评价意见： 1、公司根据证监会、深交所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，并参 照自身实际情况，建立了覆盖公司各个环节的内部控制制度，保证了公司业务 活动的正常进行，充分保障了公司资产的安全和完整。 2、公司内部控制组织机构完整，相关人员配备齐全到位，保证了公司内部 控制重点活动的执行及对重点活动的监督，且充分有效。 3、报告期内，公司未发生违反深交所《上市公司内部控制指引》及公司内 部控制制度的情况。 综上，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公 司内部控制的实际情况。 六、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司内部控制制度较为健全和完善，形成了一整套完整、严密 的内部控制制度体系，具有很强的合理性、完整性和有效性。公司内部控制自 - 26 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 我评价符合公司内部控制的实际请况。 七、高级管理人员的考评及激励机制 在考评方面，公司对高级管理人员实行年初签约上岗、年度述职、年终职 工评议的考评制度。根据公司发展战略和年度经营目标，确定当年高级管理人 员的年度经营业绩指标和管理职责。年终结合高级管理人员的述职和综合指标 的完成情况，由公司董事会组织的考评委员会进行考评。公司目前正在努力建 立高级管理人员的考评及激励机制。 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司共计召开了二次股东大会：2007年年度股东大会和2008年 第一次临时股东大会。吉林吉人卓识律师事务所的于淑贤律师均出席了以上会 议并出具了《法律意见书》。 一、2007年年度股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司董事会于2008年4月17日在《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）刊登了《中钢集团吉林炭素股份有限公司召开2007年度股东 大会通知》 。 2008年5月9日，公司2007年年度股东大会在公司会议室召开，出席该次会 议的股东及股东授权代表共4名，代表股份142,434,137股，占公司总股本的 50.35%。公司董事、监事、高级管理人员和见证律师列席了会议。 2、股东大会通过的决议情况 本次股东大会审议通过了如下议案： （1）审议了中钢吉炭《2007年年度报告》及《2007年年度报告摘要》； （2）审议了中钢吉炭《2007年董事会工作报告》 ； - 27 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 （3）审议公司《2007年监事会工作报告》； （4）审议公司《2007年财务决算报告》 ； （5）审议公司《2007年利润分配预案》 ； （6）审议关于续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司及费用的议案； （7）审议公司2008年度日常关联交易的议案； （8）审议公司董事会换届选举的议案； （9）审议关于公司独立董事及其报酬的议案； （10）审议公司监事会换届选举的议案。 3、本次股东大会决议的刊登情况 本次股东大会决议公告于2008年5月10日在《证券时报》 、《上海证券报》和 巨潮资讯网上公告。 二、2008年第一次临时股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司董事会于2008年5月21日在《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）刊登了《中钢集团吉林炭素股份有限公司召开2008年第一次 临时股东大会通知》 。2008年6月5日，公司2008年第一次临时股东大会公司会议 室召开，出席该次会议的股东及股东授权代表共3名，代表股份142,526,367股， 占公司总股本的50.38%。公司董事、监事、高级管理人员和律师列席了会议。 2、股东大会通过的决议情况 本次股东大会审议通过了如下议案： 会议审议并通过了选举康飞宇先生为中钢吉炭董事会独立董事的议案。 3、本次股东大会决议的刊登情况 本次股东大会决议公告于2008年6月6日在《证券时报》、《上海证券报》和 巨潮资讯网上公告。 - 28 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 第七章 董事会工作报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况回顾 2008 年，公司面对前所未有的经济危机和日益激烈的市场竞争压力，公司 克服产品销量下降、各钢铁企业减产和设备陈旧等多方不利因素，及时调整经 营思路，进一步调整产品结构充分利用公司各项优势，按照既定战略和年初确 定的重点工作目标，进行了科学的决策，精心组织，扎实推进，圆满的完成了 2008 年董事会制定的各项工作计划，公司取得了较好的经营效果。 公司主要生产经营完成情况：炭素制品总生产量 122,395 吨，其中：普通 功率石墨电极 24,506 吨，高功率石墨电极 48,639 吨，超高功率石墨电极 29,725 吨，实现销售收入 214,339 万元，出口创汇 9,590 万美元，实现利润总额 5,095 万元，净利润 1,233 万元。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、报告期内，公司主营业务分行业、分产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 工业 133,294.32 86,392.39 35.19% 37.58% 10.64% 15.78% 商业 81,044.73 78,211.91 3.50% -0.70% 1.25% -1.85% 合计 214,339.05 164,604.30 23.20% 20.08% 5.97% 10.22% 主营业务分产品情况 普通功率石墨电极 33,335.86 28,930.94 13.21% 24.61% 18.01% 4.86% 高功率石墨电极 75,978.46 64,240.44 15.45% 13.65% -0.75% 12.26% 超高功率石墨电极 74,825.64 57,323.46 23.39% 29.80% 11.69% 12.42% 其他 30,199.09 14,109.46 53.28% 10.85% -4.44% 7.47% 合计 214,339.05 164,604.30 23.20% 20.08% 5.97% 10.22% - 29 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 2、主营业务分地区情况： 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 境内 145,737.02 1.10% 境外 68,602.03 99.75% 二、董事会日常工作情况 （一）相关会议及决议 本年度公司董事会共召开了十次会议，各次会议情况如下： 1、第四届董事会第二十四次会议于2008年4月16日在公司会议室召开。 会议审议通过了如下议案： （1）审议中钢吉炭2007年年度报告及摘要； （2）审议中钢吉炭2007年董事会工作报告； （3）审议中钢吉炭2007年财务决算报告； （4）审议中钢吉炭2007年度利润分配预案； （5）审议中钢吉炭第四届董事会换届选举的议案； （6）审议选举公司独立董事及其报酬的议案； （7）审议关于续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司及其费用的议案； （8）审议中钢吉炭2008年度日常关联交易的议案； （9）审议关于公司会计政策、会计估计变更，初期事项调整的议案； （10）审议关于召开中钢吉炭2007年年度股东大会的通知。 本次会议的决议公告于2008年4月17日刊登在《证券时报》、 《上海证券报》 和巨潮资讯网上。 2、第四届董事会临时会议于2008年4月28日在公司会议室召开。 - 30 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 会议审议通过了关于公司以资产作为抵押向中国农业银行吉林市分行江北 支行贷款人民币5,120万元的议案。 本次会议的决议公告于2008年4月30日刊登在《证券时报》、 《上海证券报》 和巨潮资讯网上。 3、第四届董事会第二十五次会议于2008年4月29日在公司会议室召开。 会议审议通过了公司2008年度第一季度报告。 由于此次会议所涉及审议内容只包含2008年一季度报告，按照深圳证券交 易所规定可免于公告。 4、第五届董事会第一次会议于2008年5月9日在公司会议室召开。 会议审议通过了如下议案： （1）关于审议选举杨光先生公司第五届董事会董事长的议案； （2）关于审议聘任公司第五届高级管理人员的议案； 本次会议的决议公告于2008年5月10日刊登在《证券时报》、 《上海证券报》 和巨潮资讯网上。 5、第五届董事会第二次会议于2008年5月20日在公司办公楼会议室召开。 会议审议通过了如下议案： 审议通过了关于提议增补康飞宇先生为公司第五届董事会独立董事候选人 的议案。 本次会议的决议公告于2008年5月21日刊登在《证券时报》、 《上海证券报》 和巨潮资讯网上。 6、第五届董事会第三次会议于2008年6月5日在公司办公楼会议室召开。 （1）会议审议通过关于设立董事会下属专门委员会的议案，包括战略 委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会。 - 31 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 （2）审议通过《战略委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规 则》、《审计委员会议事规则》、《提名委员会议事规则》。 本次会议的决议公告于2008年6月6日刊登在《证券时报》、《上海证券报》 和巨潮资讯网上。 7、第五届董事会第四次会议于2008年7月28日在公司会议室召开。 会议审议通过了《关于公司治理专项活动整改情况的说明》的议 案。 本次会议的决议公告于 2008 年 7 月 29 日刊登在《证券时报》、《上海证 券报》和巨潮资讯网上。 8、第五届董事会第五次会议于2008年8月25日在公司会议室召开。 会议审议通过了以下议案： （1）审议并通过了公司2008年半年度报告正文； （2）审议并通过了2008年半年度报告摘要； （3）审议并通过了公司2008年半年度利润分配方案：2008年半年度不进行 利润分配、也不进行公积金转增股本； （4）审议通过了关于修订《中钢集团吉林炭素股份有限公司信息披露管理 制度》。 本次会议的决议公告于2008年8月26日刊登在《证券时报》、 《上海证券报》 和巨潮资讯网上。 9、第五届董事会第六次会议于2008年10月17日在公司会议室召开。 会议审议通过了以下议案： 审议通过了公司 2008 年第三季度报告全文和正文。 由于此次会议所涉及审议内容只包含2008年三季度报告，按照深圳证券交 易所规定可免于公告。 10、第五届董事会第七次会议于2008年12月1日在公司会议室召开。 - 32 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 会议审议通过了以本公司全部出资的形式，在吉林省吉林市组建注册资金 为 5000 万元的民用碳纤维公司，加强碳纤维产品的研发和销售的议案。并责成 公司总经理以及相关人员具体实施该公司的注册、征地、可研和环评工作。 本次会议的决议公告于2008年12月2日刊登在《证券时报》、 《上海证券报》 和巨潮资讯网上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依法、诚信、认真地执行了股东大会的各项决议。 股东大会通过的决议，均得到了很好的落实。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况报告 公司董事会审计委员会由 2 名独立董事及 1 名董事组成，其中主任委员由 具有专业会计资格的独立董事担任。 报告期内，根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会《审计委员会 议事规则》 ，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，实施 了对公司内部控制建立健全情况进行监督检查、对年度财务审计情况进行审查 等重要工作。 1、对公司 2008 年度财务报告发表审阅意见 ①认真审阅了公司 2008 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审 计工作的中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司 2008 年度 财务报告审计工作的时间安排；在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步 编制的财务会计报表，并首次出具了书面审议意见。审计委员会认为：公司根 据新的企业会计准则的有关要求，结合公司实际情况，制定了合理的会计政策 和恰当的会计估计，公司编制的财务会计报表真实反映了公司截至 2008 年 12 月 31 日的财务状况和 2008 年的经营成果及现金流量，并同意以此财务报表为 基础进行 2008 年度的财务审计工作。 ②审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报 - 33 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 表的审议意见 。 公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就 审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流；审计委员 会及时阅读审计报告初稿，并与注册会计师进行了沟通，审计委员会与注册会 计师之间在公司年度财务报告所有重要问题上不存在争议，公司财务报告符合 企业会计准则和相关法规规定，审计委员会同意以此财务报表为基础制作公司 2008 年度报告正文及摘要，以保证公司如期披露 2008 年年度报告。 2、审计委员会关于中瑞岳华会计师事务所有限公司从事 2008 年度审计工 作的总结 我们审阅了公司财务部 2008 年 12 月 31 日提交的《2008 年度审计工作计 划》后，于 2009 年 2 月就上述审计工作计划与中瑞岳华会计师事务所有限公司 项目负责人作了充分沟通，并达成一致意见，认为该计划制订详细、责任到人， 可有力保障 2008 年度审计工作的顺利完成。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员高度关注审计过 程中发现的问题，以电话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通：所有交易 是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整；财务报表是否按照新企业 会计准则、证券监管部门的要求及公司财务制度规定编制； 公司年度盘点工作 能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量；财务部门对法律法规、其 他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；公司内部会计 控制制度是否建立健全；公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充 分、适当的证据。 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并最终出具了标准 无保留意见结论的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规 定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具 - 34 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 的审计报表能够充分反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的 经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 （四）薪酬与考核委员会的履职情况报告 公司董事会薪酬与考核委员会由 2 名独立董事及 1 名董事组成，其中主任 委员由独立董事担任。 薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责制定公司董事 及高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及高级管理 人员的薪酬政策与方案，并对董事会负责。 经审核公司人力资源部提交的公司董事、监事和高级管理人员 2008 年度薪 酬情况汇总情况表，公司薪酬委员会发表如下审核意见：公司董事、监事和高 级管理人员报酬决策程序符合规定；董事、监事和高级管理人员报酬发放标准 符合薪酬体系规定；公司 2008 年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人 员薪酬真实、准确。 三、会计师事务所审计意见 公司所聘请的会计师事务所——中瑞岳华会计师事务所有限责任公司为本 公司 2008 年年度报告出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司本年度利润分配预案 公司 2005、2006、2007 年度实现的利润均用来弥补以前年度亏损，未进行 利润分配也未进行公积金转增股本。 经 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 公 司 2008 年 实 现 净 利 润 12,333,968.94元，上年留存未分配利润-326,862,087.51，扣除法定盈余公积 金后，实际可供股东分配的利润为-314,528,118.57元。因此本年度不做利润分 配，不实施资本公积转增股本。 上述利润分配预案需经2008年年度股东大会审议通过。 五、报告期内的投资情况 - 35 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 1、募集资金使用情况 公司没有延续到本报告期内使用的情况。 2、报告期内公司非募集资金重大项目投资情况。 2000 吨碳纤维项目：公司发起成立中钢集团江城碳纤维有限责任公司，注 册资本 5000 万，该项目预计总投资 69,960.30 万元，项目达产后，预计正常年 可新增销售收入 49,102.6 万元，新增税后利润 13,820.9 万元，财务内部收益 率 21.37%，净现值 15,877 万元，项目投资回收期为 7.51 年。目前该项目正处 在立项起步阶段。 六、对公司未来发展的展望： 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）在炭素产业领域，随着国家拉动内需的四万亿投资推出，这将给目前 经济危机影响下的市场带来巨大的发展空间，而此部分投资则主要用于基础设 施建设，无疑对钢铁行业将起到一个强劲的推动作用。而与钢铁行业息息相关 的炭素行业也必将从中获益良多。 公司将加大对国家宏观经济和政策环境变化的研究力度，根据国家政策调 整和变化，及时做好应对措施，尽量化解政策风险。同时，面对生产原材料价 格一直高位徘徊的局面，在确保产品质量、降低生产成本的同时，公司将继续 严格按照国家有关要求，做好生产和流通的质量管理，继续保持公司在产品质 量上的优势。 （2）碳纤维领域的开发，随着经济形势的变化，传统的石墨电极的生产和 销售受到了比较大的冲击，然而目前碳纤维市场却需求旺盛，公司充分认清当 前形势，筹建碳纤维项目，这将在今后的几年中成为公司新的利润增长点 2、管理层所关注的未来公司发展机遇和挑战 在新的年度中，公司将以经济效益为中心，认清形势，坚定信心，狠抓落 实，迎接挑战，做好管理、改革、发展这篇大文章，确保 2009 年公司主要经济 - 36 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 指标再上新台阶。并重点做好以下两点： （1）以发展为主题，以创新为动力，在进一步调整产品结构，稳固已有产 业的前提条件下，进一步寻找新的利润增长点，加速炭素产业发展。 （2）科学管理，推动企业管理升级。2009 年要继续深入落实各项制度法规， 把科学管理长抓不懈。通过成本控制和管理创新，全面提高公司整体效益。要 加强企业战略管理和规范化运做，加快公司内部改革，加强财务管理和审计工 作。 3、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因 素： 在经济危机影响日甚、各国经济大受影响的情况下，公司将不可避免地受 到经济波动的影响，但随着国家一系列相关经济政策的推进，加之企业自身的 调整，国内炭素领域将呈现全新的面貌，这为国内炭素企业的发展也同时提供 了大好的机遇，也提出了全新的挑战。我公司将积极做好自身调整，努力抓住 机遇，尽量规避风险，调整产品结构，加大创新力度，并不断优化企业资源配 置，提升企业竞争力。公司将通过加强品牌建设、加大市场开拓力度、调整产 品结构等一系列措施来确保公司产品的市场地位，稳步提高公司的经营业绩。 七、其他事项 公司指定的信息披露媒体为《证券时报》、 《上海证券报》和巨潮资讯网。 第八章 监事会报告 报告期内，公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《监事 会议事规则》的有关规定，认真履行各项职权和义务，充分行使对公司董事及 - 37 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 高级管理人员的监督职能，切实维护了股东的合法权益。 一、监事会2008年度会议情况 公司监事会2008年度共召开了五次监事会会议，各次会议情况如下： 1、2008年4月16日召开了第四届监事会第九次会议，会议内容如下： （1）审议通过公司2007年年度报告和摘要； （2）审议通过了公司监事会2007年度工作报告； （3）审议通过了中钢吉炭内部控制自我评价意见； （4）审议通过了第四届监事会换届选举的议案。 监事会会议决议公告于2008年4月17日刊登在《证券时报》、 《上海证券报》 和巨潮资讯网上。 2、于2008年4月29日召开了第四届监事会第十次会议，会议审议通过公司 2008年一季度报告和摘要。 由于此次会议所涉及审议内容只包含2008年一季度报告，按照深圳证券交 易所规定可免于公告。 3、2008年5月9日，公司第五届监事会第一次会议在公司会议室召开。 会议审议通过选举王沅先生为公司第五届监事会主席的议案 监事会会议决议公告于2008年5月10日刊登在《证券时报》、 《上海证券报》 和巨潮资讯网上。 4、2008年8月25日，公司第五届监事会第二次会议在公司会议室召开。 会议审议通过了公司2008年半年度报告和摘要。 由于此次会议所涉及审议内容只包含2008年半年度报告，按照深圳证券交 易所规定可免于公告。 5、2008年10月17日，公司第五届监事会第三次会议在公司会议室召开。 会议审议通过了公司2008年三季度报告和摘要。 由于此次会议所涉及审议内容只包含2008年三季度报告，按照深圳证券交 - 38 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 易所规定可免于公告。 二、回顾一年来的工作，监事会发表如下意见： 1、公司依法运作情况 按照《公司法》、 《公司章程》和《公司监事会议事规则》等有关法律法规， 公司监事会对公司在报告期内股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事 会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况以及公司的 管理制度等进行了监督。 监事会认为：公司董事会的工作是认真负责的，公司董事、高级管理人员 能够严格按照国家法律、法规和公司章程的规定，履行职责，规范运作，认真 执行股东大会的各项决议，及时完成股东大会交办的工作；公司决策程序合法； 公司董事、高级管理人员在执行公司职务时勤勉尽责，没有发现违反法律、法 规、公司规章或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会认真审查了公司的季度、中期、年度的财务报告和其他事项。 监事会认为：中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司2008年度财务会计报 告出具了标准无保留意见的审计报告，该审计报告及公司财务报告真实、客观 地反映了公司2008年度的财务状况和经营成果。 3、报告期内及前一报告期，公司没有募集资金的情形。 4、报告期内，公司没有收购、出售资产的交易发生。 5、公司于关联方之间的关联交易严格遵守“公开、公平、公正”和市场化 原则，关联交易价格合理、公平，各项关联交易协议执行情况良好，为公司带 来了良好的收益，没有损害上市公司利益。 - 39 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 第九章 重要事项 一、报告期内中钢吉炭无重大诉讼、仲裁事项发生。 二、报告期内无收购及出售资产、吸收合并情况发生。 三、公司未实施股权激励计划； 四、公司在报告期内无破产重组相关事项。 五、报告期内重大关联交易 1、 与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例 比例 吉林市吉炭工程有限责任公司 1,343.69 0.64% 3,365.48 2.77% 中钢炉料有限公司 4,537.50 2.16% 1,498.39 1.24% 中钢国际控股有限公司 0.00 0.00% 8,688.92 7.16% 中钢集团吉林铁合金股份有限 4,088.91 1.95% 791.84 0.65% 公司 中钢集团四川炭素有限公司 13,834.89 6.58% 49.76 0.04% 中钢集团武汉安全环保研究院 0.00 0.00% 29.72 0.02% 有限公司 中钢集团吉林机电设备有限公 0.00 0.00% 517.09 0.43% 司 吉林炭素集团有限责任公司 3.51 0.00% 0.00 0.00% 上海碳素有限公司 619.18 0.29% 0.00 0.00% 中钢集团邢台机械轧辊有限公 317.48 0.15% 0.00 0.00% 司 中钢德国有限公司 7,230.72 3.44% 0.00 0.00% 中钢集团辽宁有限公司 1,575.50 0.75% 0.00 0.00% 中钢科技上海有限公司 400.38 0.19% 0.00 0.00% 中钢集团上海有限公司 515.96 0.25% 0.00 0.00% 中钢集团西安重机有限公司 167.62 0.08% 0.00 0.00% 中钢集团山西有限公司 82.74 0.04% 0.00 0.00% 合计 34,718.08 16.52% 14,941.20 12.32% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 34,718.08 万元。 - 40 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 2、关联债权债务往来 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 中钢中钢集团公司 0.00 0.00 14,000.00 13,423.59 中国中钢股份有限公司 0.00 0.00 1,000.00 18.01 合计 0.00 0.00 15,000.00 13,441.60 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 万元，余额 0.00 万元。 六、重大合同及履行情况 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产及其他公司托管、承包、 租赁上市公司资产的事项。 2、担保事项：公司没有发生对外担保以及对控股子公司的担保。 3、报告期内公司无委托理财事项。 七、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况： 报告期内，公司或持股5%以上股东没有需要在指定报纸和网站上披露的承 诺事项。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘的会计师事务所为中瑞华恒信会计师事务所有限公司， 2008年支付审计费用50万元。 九、报告期内公司、公司董事、高级管理人员不存在受到中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、股权分置改革及承诺事项履行情况 公司股权分置改革时的所有非流通股股东已全部完成股改承诺。 十、公司接待调研情况 根据《深圳证券交易所上市公司公平信息披露》的通知，公司及时履行信 - 41 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 息披露义务，2008年度，公司没有接受亦没有邀请特定对象的调研或采访等活 动。 第十章 财务报告（附后） 一、审计报告 二、会计报表 三、会计报表附注 第十一章 备查文件 一、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长：杨光 中钢集团吉林炭素股份有限公司董事会 2009年4月1日 - 42 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 附件一：审计报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2009]第 01435 号 中钢集团吉林炭素股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中钢集团吉林炭素股份有限公司（以下简称“贵公司” ）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、 股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 - 43 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并 经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 丁勇 中国·北京 中国注册会计师： 赵雷励 2009 年 4 月 1 日 - 44 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 附件二：会计报表 一、资产负债表 编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 141,210,283.46 119,929,053.09 44,588,299.60 14,714,600.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 129,787,410.81 120,981,595.89 104,829,560.02 93,257,560.02 应收账款 239,097,201.34 127,418,557.27 200,611,863.30 121,935,077.81 预付款项 31,451,059.99 28,310,195.02 87,118,356.25 53,673,534.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 39,554,586.33 267,502,828.43 183,352,392.72 282,277,092.93 买入返售金融资产 存货 1,101,083,386.70 957,194,076.47 932,734,069.85 789,544,552.20 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,682,183,928.63 1,621,336,306.17 1,553,234,541.74 1,355,402,418.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 71,484,154.02 71,484,154.02 305,978,346.45 305,978,346.45 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,500,000.00 217,895,347.03 1,700,000.00 207,895,347.03 投资性房地产 固定资产 609,293,388.43 516,776,457.72 620,505,467.66 520,584,167.50 在建工程 123,628,026.53 123,628,026.53 98,892,209.53 98,892,209.53 工程物资 2,745,541.92 2,745,541.92 2,819,659.81 2,819,659.81 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 87,266,972.32 87,266,972.32 89,525,226.28 89,525,226.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,372,500.00 2,372,500.00 其他非流动资产 非流动资产合计 898,290,583.22 1,022,168,999.54 1,119,420,909.73 1,225,694,956.60 资产总计 2,580,474,511.85 2,643,505,305.71 2,672,655,451.47 2,581,097,374.95 流动负债： 短期借款 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00 1,013,800,000.00 813,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 - 45 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 应付票据 应付账款 171,135,939.23 156,913,809.14 166,196,978.37 93,689,722.45 预收款项 52,610,850.63 37,301,757.22 50,034,980.67 36,211,778.73 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 11,238,629.54 6,759,321.64 10,866,791.31 3,362,869.26 应交税费 45,177,945.24 34,842,163.07 36,807,731.87 32,300,852.76 应付利息 应付股利 5,916,988.25 5,916,988.25 5,916,988.25 5,916,988.25 其他应付款 234,785,025.48 217,721,375.13 216,752,624.03 356,225,988.06 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,620,865,378.37 1,559,455,414.45 1,500,376,094.50 1,341,508,199.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 12,871,038.50 12,871,038.50 71,494,586.61 71,494,586.61 其他非流动负债 9,490,000.00 9,490,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 非流动负债合计 22,361,038.50 22,361,038.50 72,494,586.61 72,494,586.61 负债合计 1,643,226,416.87 1,581,816,452.95 1,572,870,681.11 1,414,002,786.12 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 282,899,000.00 282,899,000.00 282,899,000.00 282,899,000.00 资本公积 875,211,570.26 871,704,292.70 1,050,082,214.58 1,046,574,937.02 减：库存股 盈余公积 93,665,643.29 93,665,643.29 93,665,643.29 93,665,643.29 一般风险准备 未分配利润 -314,528,118.57 -186,580,083.23 -326,862,087.51 -256,044,991.48 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 937,248,094.98 1,061,688,852.76 1,099,784,770.36 1,167,094,588.83 少数股东权益 所有者权益合计 937,248,094.98 1,061,688,852.76 1,099,784,770.36 1,167,094,588.83 负债和所有者权益总计 2,580,474,511.85 2,643,505,305.71 2,672,655,451.47 2,581,097,374.95 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 二、利润表 编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 2,143,390,512.20 2,024,807,004.39 1,784,978,240.98 1,565,180,273.54 其中：营业收入 2,143,390,512.20 2,024,807,004.39 1,784,978,240.98 1,565,180,273.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,082,391,926.23 1,915,661,242.47 1,801,296,159.73 1,578,028,881.13 其中：营业成本 1,646,043,044.18 1,592,726,397.07 1,553,309,874.36 1,388,414,520.81 - 46 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,864,858.77 8,815,020.99 5,324,091.55 4,538,741.22 销售费用 65,784,623.50 45,273,477.44 60,484,724.70 35,185,571.19 管理费用 165,996,865.51 143,735,567.70 93,270,276.61 77,149,451.95 财务费用 97,224,794.56 89,466,484.41 64,968,819.17 46,306,229.65 资产减值损失 97,477,739.71 35,644,294.86 23,938,373.34 26,434,366.31 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” -200,000.00 7,414,208.69 7,400,687.43 号填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“-”号 60,798,585.97 109,145,761.92 -8,903,710.06 -5,447,920.16 填列） 加：营业外收入 2,272,505.13 1,845,901.18 23,621,430.56 8,476,277.11 减：营业外支出 12,122,975.67 10,503,254.94 9,167,812.50 8,506,896.33 其中：非流动资产处置损失 3,694,036.68 3,618,078.30 1,241,103.69 1,241,103.69 四、利润总额（亏损总额以“-” 50,948,115.43 100,488,408.16 5,549,908.00 -5,478,539.38 号填列） 减：所得税费用 38,614,146.49 31,023,499.91 1,659,321.62 五、净利润（净亏损以“-”号 12,333,968.94 69,464,908.25 3,890,586.38 -5,478,539.38 填列） 归属于母公司所有者的净 12,333,968.94 69,464,908.25 3,890,586.38 -5,478,539.38 利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0436 0.0138 （二）稀释每股收益 0.0436 0.0138 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 三、现金流量表 编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 2,267,128,888.21 2,588,840,819.69 1,537,865,842.03 1,234,332,789.40 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 - 47 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 73,468,942.49 8,071,234.95 34,858,099.35 8,811,112.62 收到其他与经营活动有关 27,927,550.22 23,631,392.73 8,227,725.17 6,143,138.57 的现金 经营活动现金流入小计 2,368,525,380.92 2,620,543,447.37 1,580,951,666.55 1,249,287,040.59 购买商品、接受劳务支付的 1,913,076,216.05 2,394,434,171.84 1,516,784,769.63 1,334,363,169.49 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 149,255,714.80 136,670,524.52 108,570,228.53 80,493,745.88 付的现金 支付的各项税费 171,094,780.24 150,754,578.85 57,223,407.70 41,416,361.15 支付其他与经营活动有关 37,249,852.69 30,200,131.95 88,225,840.49 66,897,673.79 的现金 经营活动现金流出小计 2,270,676,563.78 2,712,059,407.16 1,770,804,246.35 1,523,170,950.31 经营活动产生的现金 97,848,817.14 -91,515,959.79 -189,852,579.80 -273,883,909.72 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 115,461.72 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 14,000.00 12,000.00 57,971.85 57,971.85 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 -192,653.05 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 14,000.00 12,000.00 -19,219.48 57,971.85 购建固定资产、无形资产和 24,158,213.04 23,566,618.58 48,874,295.25 48,208,203.81 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 10,000,000.00 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 24,158,213.04 33,566,618.58 48,874,295.25 48,208,203.81 投资活动产生的现金 -24,144,213.04 -33,554,618.58 -48,893,514.73 -48,150,231.96 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,350,000,000.00 1,350,000,000.00 1,031,302,814.65 809,800,000.00 - 48 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 150,000,000.00 150,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 的现金 筹资活动现金流入小计 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 1,191,302,814.65 969,800,000.00 偿还债务支付的现金 1,263,800,000.00 1,063,800,000.00 855,358,006.73 588,986,146.00 分配股利、利润或偿付利息 76,701,400.68 75,914,969.05 64,947,396.50 49,683,500.71 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 130,000,000.00 130,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 的现金 筹资活动现金流出小计 1,470,501,400.68 1,269,714,969.05 925,305,403.23 643,669,646.71 筹资活动产生的现金 29,498,599.32 230,285,030.95 265,997,411.42 326,130,353.29 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 -6,581,219.56 -1,925,822.69 -6,715.34 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 96,621,983.86 105,214,452.58 25,325,494.20 4,089,496.27 加：期初现金及现金等价物 44,588,299.60 14,714,600.51 19,262,805.40 10,625,104.24 余额 六、期末现金及现金等价物余额 141,210,283.46 119,929,053.09 44,588,299.60 14,714,600.51 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 49 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 四、所有者权益变动表 编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 1,050,0 -326,86 1,099,7 282,899 93,665, 282,899 863,469 一、上年年末余额 82,214. 2,087.5 84,770. ,000.00 643.29 ,000.00 ,503.00 58 1 36 -28,971 加：会计政策变更 ,048.26 前期差错更正 其他 1,050,0 -326,86 1,099,7 282,899 93,665, 282,899 834,498 二、本年年初余额 82,214. 2,087.5 84,770. ,000.00 643.29 ,000.00 ,454.74 58 1 36 -174,87 -162,53 三、本年增减变动金额（减 12,333, 215,583 0,644.3 6,675.3 少以“-”号填列） 968.94 ,759.84 2 8 12,333, 12,333, （一）净利润 968.94 968.94 -174,87 -174,87 （二）直接计入所有者权 215,583 0,644.3 0,644.3 益的利得和损失 ,759.84 2 2 -234,49 -234,49 1．可供出售金融资产公 285,978 4,192.4 4,192.4 允价值变动净额 ,346.45 3 3 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 58,623, 58,623, -71,494 目相关的所得税影响 548.11 548.11 ,586.61 1,000,0 1,000,0 1,100,0 4．其他 00.00 00.00 00.00 -174,87 -162,53 12,333, 215,583 上述（一）和（二）小计 0,644.3 6,675.3 968.94 ,759.84 2 8 50 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -314,52 1,050,0 282,899 875,211 93,665, 937,248 282,899 四、本期期末余额 8,118.5 82,214. ,000.00 ,570.26 643.29 ,094.98 ,000.00 7 58 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 51 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 附件三：财务报表附注 中钢集团吉林炭素股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 中钢集团吉林炭素股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经吉林省体改委吉改股批 (1993)72 号文件批准，由吉林炭素总厂(现名吉林炭素集团有限责任公司)独家发起设立的股 份有限公司。公司经中国证券监督管理委员会批准，于 1998 年 11 月向社会公众发行 9000 万股普通股股票, 并于 1999 年 3 月 12 日起在深圳证券交易所挂牌交易。 2005 年 12 月 1 日中国中钢集团公司与吉林省国资委、吉林炭素集团有限责任公司(下称： 吉炭集团)三方签署了《中钢集团收购吉林炭素股权的协议》 ，吉炭集团以 2.735 元/股转让所 持有本公司 15,018.00 万股国有法人股给中国中钢集团公司(占总股本 53.09%)。国务院国有 资产监督管理委员会于 2005 年 12 月 28 日，以国资产权[2005]1578 号《关于吉林炭素股份 有限公司国有股转让问题的批复》批准了吉炭股份控股股东股份转让事项：同意吉炭股份的 控股股东吉炭集团将所持有吉炭股份的国有法人股以不低于每股净资产的价格转让给中国中 钢集团公司。2006 年 5 月 15 日，中国证监会以证监公司字[2006]79 号文件下达了《关于同 意豁免中国中钢集团公司要约收购吉林炭素股份有限公司股票义务的批复》，2006 年 5 月 17 日在深圳证券登记分公司办理完成股权过户后，中国中钢集团公司成为公司的控股股东。 根据《上市公司股权分置改革管理办法》的相关规定，本公司股权分置改革结合公司资 产重组，重组方中国中钢集团公司协助公司债务重组，实现公司流通股股东所持股份的每股 净资产增加 1.07 元；同时，流通股股东每持有 10 股流通股可获得吉林炭素非流通股股东支 付的 0.70 股股份及 3 份认沽权利的对价安排，非流通股股东按相同比例向全体流通股股东支 付总共 840.343 万股股份的对价安排，在股权分置改革方案实施日后第 12 个月的最后 5 个交 易日内，每持有 1 份认沽权利的流通股股东有权以每股 4 元（为股改说明书公告前 30 个交易 日公司股票平均收盘价的 120%）的行权价格向中钢集团出售 1 股股份。公司股权分置改革相 关股东大会于 2006 年 4 月 25 日顺利进行并获通过，公司于 2006 年 6 月 2 日实施了股改对价。 本公司所有非流通股股东所持有的本公司股份获得上市流通权。 2006 年 7 月 3 日公司在吉林省工商行政管理局进行了变更登记，公司名称由“吉林炭素 股份有限公司”变更为“中钢集团吉林炭素股份有限公司”，取得企业法人营业执照，注册号： 2200001030127，法定代表人：李勇智。 2007 年 7 月 27 日公司在吉林省工商行政管理局进行了变更登记，取得企业法人营业执 照，注册号：220000000000752；注册资本：28,289.90 万元；注册地址：吉林省吉林市昌邑 区和平街 9 号；法定代表人：杨光。 公司主要经营炭素及石墨制品的研制、开发、加工、生产、技术服务、进出口贸易等。 本公司财务报表于 2009 年 4 月 1 日已经公司董事会批准报出。 - 52 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及 其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共 和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定 的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变 现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条 件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额计入当期损益或资本公积。 6、金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 - 53 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始 确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；② 持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金 融负债初始确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后 续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生 减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资 产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权 有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转 - 54 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金 融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计 未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现 金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，确 认减值损失，计入当期损益。对 单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观 证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款 项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类 似金 融 资 产 当 时 市场收益率对未来现金 流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 - 55 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始 取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表 明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项（单项金额重大的应收款项是指单项 金额大于 500 万元且期末欠款前二十名的应收款项）和单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金 额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项（除与中国中钢集团公司及其分 子公司发生的应收款项、母子公司之间发生的应收款项外），按账龄划分为若干组合，根据应 收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 2% 1-2年 10% 2-3年 35% 3-4年 100% 4-5年 100% 5年以上 100% 如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 - 56 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发 出时按加权平均法计价。公司成本计算方法为逐步分项结转法，生产过程中产生的次品电极 在销售时按定额结转成本，生产过程中产生的石墨粉、氧化硅碳等副产品不单独计算结转成 本。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相 关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税 费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现 净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存 货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权 益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按 照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实 际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 - 57 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企 业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初 始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价 收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的 各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本 之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行 的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额， 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 -债务重组》确定。 本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股 权投资的初始投资成本以评估价值确认。 除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应 收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 - 58 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投 资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股 利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期 股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司 的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股 比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认）， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合 营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期 限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生 的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资 时按相应比例转入当期损益。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营 活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％ （含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单 位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被 投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。 10、固定资产 - 59 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的 经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年 折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10年－40年 3% 2.43%-9.70% 工业炉 10年 3% 9.70% 动力设备 13年 3% 7.46% 传导设备 25年 3% 3.88% 工作机器 13年 3% 7.46% 运输设备 9年 3% 10.78% 仪器仪表 10年 3% 9.70% 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值 准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固 定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行调整。 （3）融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见附注四、19 租赁。 11、在建工程 （1）本公司在建工程包括石墨化内窜炉、技术改造工程、电极糊加工厂、公辅设施 等。在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调 整。 12、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 - 60 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 ①无形资产使用寿命的估计 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超 过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、 且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定 使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述 方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用 寿命不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进 行调整。 ③无形资产的摊销 本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期 摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。 13、研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是 指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支 出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 14、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不 含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。 15、资产减值 （1）适用范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大 - 61 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产 （不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包 括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下 列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以 使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组 - 62 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产 组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的 分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的 账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成 的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资 产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并 的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分 摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括 为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购 建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或 者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款 费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断 - 63 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。 17、预计负债 （1）预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司 承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地 计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数 对该账面价值进行调整。 18、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提 供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： - 64 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生 的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以 确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以 上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上， 下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相 当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司 （或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同） ，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的 现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁 合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的， - 65 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 20、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补 助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、所得税 （1）所得税的核算方法 - 66 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂 时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于 与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： ①商誉的初始确认， 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合 营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外, 其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。 22、分部报告 本公司以业务分部作为主要报告形式。 23、企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。 - 67 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 24、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司本期未发生会计政策变更。 （2）会计估计变更的说明 本公司本期未发生会计估计变更。 25、前期差错 本公司本期未发生前期差错。 五、 税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额 后的余额，增值税的销项税率为 17%。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7％计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3％计缴。 4、企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 5、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 六、 合并财务报表 1、合并范围 （1）确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位 投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的, 全部纳入合并范围。 （2）2008 年度的子公司情况及合并范围的确定 - 68 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 注册资本 公司名称 注册地 业务性质 经营范围 组织机构代码 (万元) 通过其他方式取得的子公司 吉林市和平 吉林炭素进出口公司 贸易 5,000 机电产品进出口 123930638 街9号 吉林市昌邑 炭素制品生产及 吉林市松江炭素有限责任公司 制造 15,863 726774152 区新村街13号 来料加工 吉林市和平 吉林市神舟炭纤维有限责任公司 制造 879 炭纤维及制品 702299828 街9号 炭素制品及特种 吉林市高科特种炭素材料有限责 吉林高新创 制造 209 石墨制品研究开发 759309521 任公司 业园A座412号 、制造等 吉林经济技 炭纤维生产及制 中钢集团江城碳纤维有限公司 术开发区九站 制造 5,000 68260772-2 品加工 街516-1号 （续） 本公司实际投资金 实质上构成对子公司的 持股 表决权比 是否 公司名称 额（万元） 净投资的余额(万元) 比例 例 合并 通过其他方式取得的子公司 吉林炭素进出口公司 5,000 5,000 100% 100% 是 吉林市松江炭素有限责任公 15,863 15,863 100% 100% 是 司 吉林市神舟炭纤维有限责任 879 879 100% 100% 是 公司 吉林市高科特种炭素材料有 209 209 100% 100% 是 限责任公司 中钢集团江城碳纤维有限公 1,000 1,000 100% 100% 是 司 （3）合并范围的变更情况 本年度新投资设立子公司中钢集团江城碳纤维有限公司，注册资本 50,000,000.00 元， 实收资本 10,000,000.00 元，纳入本年度合并范围。 2、合并财务报表编制方法 （1）合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料, - 69 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权 益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并 利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当 调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子 公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司, 将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公 司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一 致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求 子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 （4）外币财务报表折算 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金 流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现 金流量表中单独列报。 七、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 - 70 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 折算 折算 折合人民币金 原币金额 折合人民币金额 原币金额 汇率 汇率 额 现 金 -人 民 币 - - 957.55 - - 2,459.53 现金小计 - - 957.55 - - 2,459.53 银 行 存 款 -人 民 币 - - 108,107,169.70 - - 37,636,729.76 -美 元 161,235.31 6.83 1,102,156.21 951,271.17 7.30 6,948,655.39 -欧 元 - - - 42.65 10.67 454.92 银行存款小计 - - 109,209,325.91 - - 44,585,840.07 其 他 货 币 资 金 -人 民 - - 32,000,000.00 - - - 币 其他货币资金小计 - - 32,000,000.00 - - - 合 计 - - 141,210,283.46 - - 44,588,299.60 注：货币资金年末数比年初数增加了 216.70%，其主要原因是本期经营活动产生的现金净 流量增加。 2、应收票据 应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 125,087,410.81 101,429,560.02 商业承兑汇票 4,700,000.00 3,400,000.00 合 计 129,787,410.81 104,829,560.02 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 - 71 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 年末数 项 目 占应收账款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 147,573,580.60 32.39% 76,766,001.65 70,807,578.95 52.02% 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 - - - - - 款 其他不重大应收账款 308,045,870.50 67.61% 139,756,248.11 168,289,622.39 45.37% 合 计 455,619,451.10 100.00% 216,522,249.76 239,097,201.34 年初数 项 目 占应收账款 坏账准备计 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 提比例 单项金额重大的应收账款 167,829,861.33 38.55% 79,697,135.60 88,132,725.73 47.49% 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 - - - - - 较大的应收账款 其他不重大应收账款 267,562,492.68 61.45% 155,083,355.11 112,479,137.57 57.96% 合 计 435,392,354.01 100.00% 234,780,490.71 200,611,863.30 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占应收账款 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的比例 总额的比例 1年以内 194,432,594.86 42.67% 3,265,510.67 142,876,160.92 32.82% 2,168,424.51 1至2年 25,527,888.27 5.60% 2,388,762.81 54,950,216.05 12.62% 5,495,021.61 2至3年 37,846,682.55 8.31% 13,055,690.86 16,075,280.70 3.69% 5,626,348.25 3至4年 11,883,011.96 2.61% 11,883,011.96 5,006,799.55 1.15% 5,006,799.55 4至5年 3,901,946.70 0.86% 3,901,946.70 18,757,310.21 4.31% 18,757,310.21 5年以上 182,027,326.76 39.95% 182,027,326.76 197,726,586.58 45.41% 197,726,586.58 合 计 455,619,451.10 100.00% 216,522,249.76 435,392,354.01 100.00% 234,780,490.71 注：公司对中国中钢集团公司及其分子公司发生的应收款项不计提坏账准备。 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 - 72 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 占应收账款总 债务人名称 金额 欠款年限 额的比例 中钢德国有限公司 26,245,757.35 5.76% 1年 以 内 丝绸之路控股集团有限公司 13,342,306.29 2.93% 5年 以 上 通化钢铁公司 12,807,119.71 2.81% 1至 3年 SEA WATER 10,707,400.14 2.35% 5年 以 上 MEGASTEET 9,658,580.31 2.12% 1年 以 内 合 计 72,761,163.80 15.97% （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 - 73 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 是否 因关 债务人名称 款 项性质 核 销原因 金额 联交 易产 生 海 拉 尔化 工 厂 货款 客 户已 破 产 44,197.21 否 四 平 联合 化 工 厂 货款 客 户已 破 产 268,659.43 否 吉 林 铝业 公 司 货款 客 户已 破 产 1,092,020.65 否 吉 林 化学 工 业 公司 机 械 厂 货款 客 户已 破 产 108,830.56 否 遵 义 铁合 金 厂 货款 客 户已 破 产 2,822,930.10 否 重 庆 特殊 钢 厂 货款 客 户已 破 产 8,631,386.72 否 徐 州 砂轮 厂 货款 客 户已 破 产 81,217.85 否 四 平 联合 化 工 股份 有 限 公 司 货款 客 户已 破 产 301,866.98 否 民 和 镁厂 货款 客 户已 破 产 1,976,183.61 否 吉 林 市钢 厂 货款 客 户已 破 产 1,002,646.04 否 北 京 首钢 新 钢 有限 公 司 货款 客 户已 破 产 60,719.85 否 省 冶 金机 械 厂 货款 客 户已 破 产 263,749.58 否 湖 州 石英 玻 璃 厂 货款 客 户已 破 产 216,307.60 否 湖 南 铁合 金 厂 货款 客 户已 破 产 183,879.55 否 横 山 铁合 金 厂 货款 客 户已 破 产 861,678.15 否 通 山 工业 硅 厂 货款 客 户已 破 产 748,739.31 否 远 安 原宜 化 工 有限 公 司 货款 客 户已 破 产 1,516,547.34 否 绍 兴 钢铁 总 厂 货款 客 户已 破 产 809,172.90 否 洛 阳 钢厂 货款 客 户已 破 产 5,341,867.03 否 长 春 吉冶 物 资 公司 货款 吊 销营 业 执 照 329,489.96 否 吉 信 达炭 素 制 品公 司 货款 吊 销营 业 执 照 506,496.86 否 吉 林 市双 正 经 贸有 限 公 司 货款 吊 销营 业 执 照 180,179.83 否 吉 林 市工 兴 实 业公 司 货款 吊 销营 业 执 照 870,633.61 否 张 家 口市 树 脂 厂 货款 客 户已 破 产 401,646.93 否 太 原 电石 有 限 公司 货款 客 户已 破 产 19,694.53 否 武 汉 市洪 山 区 物资 协 作 开 发总 公 货款 客 户已 破 产 114,642.86 否 司 七 一 0(衡 阳 )机 械制 造 有 限责 任 公 货款 客 户已 破 产 5,328.90 否 司 湖 南 冷水 江 耐 火材 料 总 厂 货款 客 户已 破 产 119,800.50 否 三 明 市炉 料 供 应站 货款 客 户已 破 产 1,527,063.12 否 长 春 市化 工 五 厂 货款 客 户已 破 产 1,817.67 否 辛 集 市贝 氏 体 钢总 厂 货款 吊 销营 业 执 照 5,419.21 否 衡 阳 市家 昌 炉 料有 限 责 任 公司 货款 吊 销营 业 执 照 8,784.00 否 吉 林 省冶 金 厅 劳动 服 务 公 司炭 素 货款 吊 销营 业 执 照 67,156.89 否 制 品 加 工厂 吉 林 市钢 材 调 剂中 心 货款 吊 销营 业 执 照 21,204.23 否 沈 阳 永昌 物 资 贸易 公 司 货款 吊 销营 业 执 照 20,530.27 否 吉 林 省冶 金 工 业供 销 公 司 货款 吊 销营 业 执 照 117,497.62 否 遵 义 铁合 金 货款 客 户已 破 产 3,463,767.39 否 洛 阳 永安 特 钢 有限 公 司 货款 吊 销营 业 执 照 122,239.06 否 攀 钢 集团 成 都 钢铁 有 限 公 司 货款 吊 销营 业 执 照 459,422.30 否 湖 南 冷水 江 陶 瓷合 金 有 限 公司 货款 客 户已 破 产 61.15 否 合 计 34,695,477.35 - 74 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 （5）应收账款期末数中无附有追索权出让的应收账款。 （6）应收账款年末数包括应收关联方的款项 44,665,977.40 元，占应收账款总额的比例 为 9.80%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、6。 （7）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 25,569,422.77 81.30% 86,218,845.12 98.97% 1至2年 5,880,647.54 18.70% 621,988.54 0.71% 2至3年 989.68 0.00% 277,522.59 0.32% 合 计 31,451,059.99 100.00% 87,118,356.25 100.00% 注：①账龄超过 1 年的预付款项，为尚未结算款项。 ②预付款项年末数比年初数减少 63.90%，主要原因为本年预付材料款和工程项目款 减少及上年末预付款项本年度已结算完毕所致。 （2）预付账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。5、 其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 173,234,616.46 79.21% 138,556,197.02 34,678,419.44 79.98% 单项金额不重大但按信用风险特 - - - - - 征组合后该组合的风险较大的其 其他不重大其他应收款 45,455,420.03 20.79% 40,579,253.14 4,876,166.89 89.27% 合 计 218,690,036.49 100.00% 179,135,450.16 39,554,586.33 - 75 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 年初数 项 目 占其他应 坏账准 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 备计提 的比例 比例 单项金额重大的其他应收款 194,244,438.58 66.50% 53,659,742.14 140,584,696.44 27.62% 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - - 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 97,871,364.46 33.50% 55,103,668.18 42,767,696.28 56.30% 合 计 292,115,803.04 100.00% 108,763,410.32 183,352,392.72 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占其他应收 占其他应收 账面余额 款总额的比 坏账准备 账面余额 款总额的比 坏账准备 例 例 1年以内 42,443,969.35 19.41% 3,638,845.56 119,461,984.51 40.90% 1,954,913.85 1至2年 11,453,384.25 5.24% 11,097,475.17 38,157,257.23 13.06% 3,815,725.72 2至3年 30,447,718.29 13.92% 30,085,164.83 48,467,370.08 16.59% 16,963,579.53 3至4年 48,414,633.34 22.14% 48,383,633.34 7,817,616.18 2.68% 7,817,616.18 4至5年 7,745,574.73 3.54% 7,745,574.73 15,435,136.31 5.28% 15,435,136.31 5年以上 78,184,756.53 35.75% 78,184,756.53 62,776,438.73 21.49% 62,776,438.73 合 计 218,690,036.49 100.00% 179,135,450.16 292,115,803.04 100.00% 108,763,410.32 注：公司对中国中钢集团公司及其分子公司发生的应收款项不计提坏账准备。 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应 收款 债务 人名称 金额 欠款年限 总额的比例 吉 林市松江炭 素厂 43,013,708.36 19.68% 1年以 上 应 收出口退税 35,470,278.74 16.22% 1年以 内 吉 林炭素集团 上海炭素 厂 30,332,244.04 13.87% 2至4年 吉 林市松江异 型石墨材 料厂 33,924,329.89 15.51% 1年以 上 吉 林炭素集团 有限责任 公司供销公 司 12,737,809.95 5.82% 2年以 上 合 计 155,478,370.98 71.10% （4）金额较大的其他应收款明细情况 - 76 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 占其他应收款 债务人名称 金额 款项性质 总额的比例 吉林市松江炭素厂 43,013,708.36 19.68% 往来款 应收出口退税 35,470,278.74 16.22% 应收出口退税 吉林炭素集团上海炭素厂 30,332,244.04 13.87% 往来款 吉林市松江异型石墨材料厂 33,924,329.89 15.51% 往来款 吉林炭素集团有限责任公司供销公司 12,737,809.95 5.82% 往来款 合 计 155,478,370.98 71.10% （5）本年实际冲销的其他应收款明细情况 是否涉 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 及关联 方 鞍山冶炼厂 往来款 已破产 12,624.40 否 黑龙江农垦东海焦化厂 往来款 已破产 600.00 否 吉林市中级人民法院 往来款 民事判决损失 143,000.00 否 吉林市高新机械厂 往来款 被吊销营业执照 1,379,627.08 否 吉林市昌邑区机电设备公司 往来款 被吊销营业执照 1,914,954.27 否 宜昌长江炭素有限责任公司 往来款 被吊销营业执照 2,330,660.54 否 吉林松江水泥厂 往来款 已破产 530,014.23 否 合 计 6,311,480.52 （6）其他应收款期末数中无附有追索权出让的其他应收款。 （7）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 43,882,823.11 元，占其他应收款总额 的比例为 20.07%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、6。 （8）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 6、存货 （1）存货明细情况 - 77 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 年末数 项 目 其 中 :借 款 费 账面余额 存货跌价准备 账面价值 用资本化金额 原材料 227,270,259.63 - 4,205,253.11 223,065,006.52 在产品 721,836,111.81 - 185,679.06 721,650,432.75 库存商品 156,367,947.43 - - 156,367,947.43 合 计 1,105,474,318.87 - 4,390,932.17 1,101,083,386.70 （续） 年初数 项 目 其中:借款费用 账面余额 存货跌价准备 账面价值 资本化金额 原材料 173,860,543.59 - 205,105.69 173,655,437.90 在产品 565,473,669.01 - - 565,473,669.01 库存商品 209,734,854.54 - 16,238,000.60 193,496,853.94 包装物 108,109.00 - - 108,109.00 合 计 949,177,176.14 - 16,443,106.29 932,734,069.85 （2）存货跌价准备 本年减 少数 项 目 年初 数 本年计 提数 年 末数 转回数 转销数 合计 原 材料 205,105.69 4,106,095.05 - 105,947.63 105,947.63 4,205,253.11 在 产品 - 185,679.06 - - - 185,679.06 库 存商品 16,238,000.60 - - 16,238,000.60 16,238,000.60 - 合 计 16,443,106.29 4,291,774.11 - 16,343,948.23 16,343,948.23 4,390,932.17 注：本年度计提原材料跌价准备 4,106,095.05 元，主要原因是 2008 年度公司部分非生产用 原材料的市场价格下降，导致可变现净值低于存货成本。 7、可供出售金融资产 可供出售金融资产明细情况 项 目 年 末 数 年 初 数 可供出售权益工具 71,484,154.02 305,978,346.45 合 计 71,484,154.02 305,978,346.45 注：可供出售金融资产年末数比年初数减少 76.64%，其主要原因是公司持有的 5,947,101 股东北证券股份有限公司股权的公允价值下降。 8、长期股权投资 - 78 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公 司投资 - - - - 对合营 企业投资 - - - - 对联营 企业投资 - - - - 其他股 权投资 1,700,000.00 - 200,000.00 1,500,000.00 减：长 期股权投 资减值准备 - - - - 合 计 1,700,000.00 - 200,000.00 1,500,000.00 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资 单位名 称 初始投 资金额 年 初数 本年增 加 本年减 少 年末数 中 钢集团吉 林铁合 金股份 有 1,50 0,000.0 0 1,50 0,000.0 0 - - 1,500,0 00.00 限公 司 宜 昌长江炭 素厂 20 0,000.0 0 20 0,000.0 0 - 2 00,000 .00 - 合 计 1,70 0,000.0 0 1,70 0,000.0 0 - 2 00,000 .00 1,500,0 00.00 注：公司对宜昌长江炭素厂投资减少系因为本年度处置该项投资，并确认投资损失 200,000.00 元。 （3）长期股权投资减值准备 注：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 9、固定资产 （1）固定资产明细情况 - 79 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋 378,014,879.53 9,900,178.86 10,535.00 387,904,523.39 建筑物 51,353,183.25 2,545,928.14 430,000.00 53,469,111.39 工业炉 204,933,727.67 15,050,256.94 942,834.00 219,041,150.61 动力设备 113,640,945.11 5,361,096.12 1,761,300.00 117,240,741.23 传导设备 44,848,781.23 1,517,583.63 36,823.00 46,329,541.86 工作机器 534,583,878.72 22,862,596.21 4,722,911.82 552,723,563.11 运输设备 40,197,181.71 6,676,501.14 12,802,830.92 34,070,851.93 仪表仪器 21,917,905.94 3,179,460.61 2,364,403.48 22,732,963.07 合 计 1,389,490,483.16 67,093,601.65 23,071,638.22 1,433,512,446.59 累计折旧 房屋 157,038,268.62 8,996,323.72 9,051.87 166,025,540.47 建筑物 29,796,518.76 1,773,871.79 279,992.80 31,290,397.75 工业炉 136,745,574.13 10,941,824.94 914,548.98 146,772,850.09 动力设备 75,392,055.30 7,502,893.19 1,626,552.16 81,268,396.33 传导设备 14,440,713.01 1,684,355.04 35,509.40 16,089,558.65 工作机器 316,254,838.06 33,334,638.52 4,309,207.99 345,280,268.59 运输设备 18,422,716.91 5,472,552.16 6,780,561.27 17,114,707.80 仪表仪器 12,374,849.73 1,619,361.61 2,018,821.39 11,975,389.95 合 计 760,465,534.52 71,325,820.97 15,974,245.86 815,817,109.63 减值准备 房屋 3,657,345.56 - - 3,657,345.56 建筑物 233,320.59 - 80,460.00 152,860.59 工业炉 - - - - 动力设备 1,301,890.59 - 24,317.20 1,277,573.39 传导设备 345,209.06 - - 345,209.06 工作机器 2,963,430.67 - 12,755.25 2,950,675.42 运输设备 3,708.00 - - 3,708.00 仪器仪表 14,576.51 - - 14,576.51 合 计 8,519,480.98 - 117,532.45 8,401,948.53 账面价值 房屋 217,319,265.35 218,221,637.36 建筑物 21,323,343.90 22,025,853.05 工业炉 68,188,153.54 72,268,300.52 动力设备 36,946,999.22 34,694,771.51 传导设备 30,062,859.16 29,894,774.15 工作机器 215,365,609.99 204,492,619.10 运输设备 21,770,756.80 16,952,436.13 仪器仪表 9,528,479.70 10,742,996.61 合 计 620,505,467.66 - - 609,293,388.43 （2）在建工程转入固定资产的情况 - 80 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 房屋 2008.8-2008.12 6,659,351.86 建筑物 2008.8-2008.12 2,545,928.14 工业炉 2008.8-2008.12 15,050,256.94 动力设备 2008.10-2008.12 4,665,327.40 传导设备 2008.8-2008.12 1,517,583.63 工作机器 2008.1-2008.12 17,606,584.03 仪表仪器 2008.8-2008.12 1,123,217.34 合 计 49,168,249.34 （3）用于抵押的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋 35,094,399.06 24,218,990.69 - 10,875,408.37 建筑物 3,753,130.00 3,473,594.50 - 279,535.50 工业炉 204,281,277.67 136,112,697.63 - 68,168,580.04 动力设备 51,570,925.01 33,956,510.94 1,301,890.59 16,312,523.48 传导设备 44,491,194.23 14,232,993.43 345,209.06 29,912,991.74 工作机器 512,828,562.68 300,391,488.99 2,963,460.67 209,473,613.02 运输设备 30,000.00 26,430.00 - 3,570.00 仪器仪表 19,619,660.95 10,911,509.62 14,576.51 8,693,574.82 合 计 871,669,149.60 523,324,215.80 4,625,136.83 343,719,796.97 （4）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 房屋 3,657,345.56 - - - - 3,657,345.56 建筑物 233,320.59 - - 80,460.00 80,460.00 152,860.59 动力设备 1,301,890.59 - - 24,317.20 24,317.20 1,277,573.39 传导设备 345,209.06 - - - - 345,209.06 工作机器 2,963,430.67 - - 12,755.25 12,755.25 2,950,675.42 运输设备 3,708.00 - - - - 3,708.00 仪器仪表 14,576.51 - - - - 14,576.51 合 计 8,519,480.98 - - 117,532.45 117,532.45 8,401,948.53 10、在建工程 （1）在建工程明细情况 - 81 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 工程投 工程名 本年转入固 资金 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 入占预算 称 定资产数 来源 的比例 石墨化 贷款 66,200,000.00 53,536,502.54 7,879,840.23 - - 61,416,342.77 92.77% 内串炉 、自筹 技改工 贷款 140,967,280.00 21,588,767.28 47,930,569.68 49,168,249.34 - 20,351,087.62 49.32% 程 、自筹 公辅设 42,820,000.00 18,007,542.07 17,922,544.15 - - 35,930,086.22 自筹 83.91% 施 电极糊 27,960,000.00 5,759,397.64 - - - 5,759,397.64 自筹 20.60% 加工厂 其他 - - 171,112.28 - - 171,112.28 自筹 合 计 98,892,209.53 73,904,066.34 49,168,249.34 - 123,628,026.53 （2）借款费用资本化金额 资本 本年转 入固定 工程 名称 年 初数 本年 增加数 其他减 少数 年末 数 化率 资产 数 石 墨化内串 炉 6 .15% 3,4 63,086.4 0 - - - 3,463,0 86.40 技 改工程 6 .15% 5 61,382.2 8 - - - 561,3 82.28 合 计 4,0 24,468.6 8 - - - 4,024,4 68.68 （3）在建工程减值准备 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 11、工程物资 年末数 年初数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 专用设备 2,745,541.92 - 2,745,541.92 2,819,659.81 - 2,819,659.81 合 计 2,745,541.92 - 2,745,541.92 2,819,659.81 - 2,819,659.81 注：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。 12、无形资产 （1）无形资产明细情况 - 82 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 本年 本年 本年 累计 项目 初始成本 年初数 年末数 增加 转出数 摊销数 摊销数 土地使用权 97,203,700.00 89,309,226.28 - - 2,186,253.96 10,080,727.68 87,122,972.32 用电权 720,000.00 216,000.00 - - 72,000.00 576,000.00 144,000.00 合计 97,923,700.00 89,525,226.28 - - 2,258,253.96 10,656,727.68 87,266,972.32 （2）无形资产减值准备 注：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 13、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成 - - 的递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形成 2,372,500.00 - 的递延所得税资产 合 计 2,372,500.00 - （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 其他非流动负债-递 9,490,000.00 - 延收益 合 计 9,490,000.00 - 14、资产减值准备明细表 - 83 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 343,543,901.03 93,185,965.60 - 41,072,166.71 41,072,166.71 395,657,699.92 其中：应收账款 234,780,490.71 16,502,445.24 - 34,760,686.19 34,760,686.19 216,522,249.76 其他应收款 108,763,410.32 76,683,520.36 - 6,311,480.52 6,311,480.52 179,135,450.16 二、存货跌价准备合计 16,443,106.29 4,291,774.11 - 16,343,948.23 16,343,948.23 4,390,932.17 其中：库存商品 16,238,000.60 - - 16,238,000.60 16,238,000.60 - 原材料 205,105.69 4,106,095.05 - 105,947.63 105,947.63 4,205,253.11 三、可供出售金融资产 - - - - - - 减值准备 四、持有至到期投资减 - - - - - - 值准备 五、长期股权投资减值 - - - - - - 准备 六 、 投 资性 房地 产减 - - - - - - 值准备 七、固定资产减值准备合 8,519,480.98 - - 117,532.45 117,532.45 8,401,948.53 其中：房屋、建筑 3,890,666.15 - - - - 3,890,666.15 物 机器设备 4,628,814.83 - - 117,532.45 117,532.45 4,511,282.38 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - - 十、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 368,506,488.30 97,477,739.71 - 57,533,647.39 57,533,647.39 408,450,580.62 注：坏账准备本年转销数主要是本年度核销的坏账准备数。 15、短期借款 短期借款明细情况 - 84 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 借款类别 年末数 年初数 信用借款 - - 抵押借款 200,000,000.00 148,800,000.00 保证借款 900,000,000.00 865,000,000.00 质押借款 - - 合 计 1,100,000,000.00 1,013,800,000.00 注：本年度公司以房屋建筑物、机器设备等固定资产作为抵押物，向中国农业银行吉林 市分行江北支行取得抵押借款 200,000,000.00 元，抵押物的评估价值为 473,010,799.13 元， 账面价值 343,719,796.97 元。详见附注七、9。 16、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 137,937,253.77 80.60% 125,277,981.61 75.38% 1至2年 13,030,428.51 7.61% 22,336,793.60 13.44% 2至3年 2,921,846.10 1.71% 2,224,319.50 1.34% 3年以上 17,246,410.85 10.08% 16,357,883.66 9.84% 合 计 171,135,939.23 100.00% 166,196,978.37 100.00% （2）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方采购款 61,192,241.20 元，占应付账款年末 数的比例为 35.76%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、6。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款。 债 权人名称 金额 未偿还的原 因 德 国哈尔得姆 公司 3,850,000.00 尚未结 算 台 安炭素有限 责任公司 1,685,168.03 尚未结 算 吉 林市松利达 工贸公司 1,205,971.23 尚未结 算 吉 林市澳丰物 资经销有 限公司 1,399,793.52 尚未结 算 吉 林市晨华工 贸有限责 任公司 1,259,611.62 尚未结 算 吉 林市天晴商 贸有限公 司 1,120,284.36 尚未结 算 鞍 山供销公司 财会处 1,185,707.91 尚未结 算 合 计 11,706,536.67 17、预收款项 （1）预收款项明细情况 - 85 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 33,499,429.06 63.67% 33,899,966.75 67.75% 1至2年 5,181,161.99 9.85% 4,037,307.33 8.07% 2至3年 1,992,252.20 3.79% 547,968.56 1.10% 3年以上 11,938,007.38 22.69% 11,549,738.03 23.08% 合 计 52,610,850.63 100.00% 50,034,980.67 100.00% （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）预收款项年末数中包括预收其他关联方货款 6,000,000.60 元，占预收款项年末数 的比例为 11.40%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、6。 （4）账龄超过 1 年的预收款项 债权人名称 金额 未结转的原因 广东钢铁企业集团有限公司 1,301,409.29 尚未结算 抚顺特殊钢股份有限公司 1,026,855.29 尚未结算 长春正大炭素厂 665,241.66 尚未结算 通辽市巨龙物资有限公司 643,099.58 尚未结算 沈阳化工机械厂 570,000.00 尚未结算 日照市钢材配送中心 500,000.00 尚未结算 吴江市元昌钢铁炉料有限公司 490,000.00 尚未结算 无锡华润制钢有限公司 443,478.00 尚未结算 四平红嘴钢铁公司 427,107.93 尚未结算 鸡西煤矿专用设备厂 389,521.61 尚未结算 峨嵋铁合金厂 377,950.00 尚未结算 宜晶磷酸盐化工厂机修 361,263.58 尚未结算 吉林市凇北特种石墨厂 360,747.46 尚未结算 云南润巍经贸有限公司 345,000.00 尚未结算 云南省保山市昌宁贞元冶炼硅有限公司 319,132.35 尚未结算 镇江市微型轴承厂 300,000.00 尚未结算 大连远舰物流 300,000.00 尚未结算 太原刚玉冶炼有限公司 275,390.40 尚未结算 湘潭钢铁集团有限公司 213,028.60 尚未结算 天津钢铁炉料交易市场 211,345.34 尚未结算 太平炭素厂 201,117.50 尚未结算 上海华昌贸易有限公司 262,000.00 尚未结算 广西磨料厂 293,139.07 尚未结算 吉林市信达实业发展有限公司 256,429.77 尚未结算 其他 8,578,164.14 尚未结算 合 计 19,111,421.57 18、应付职工薪酬 - 86 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 4,849.32 119,670,034.27 119,671,784.27 3,099.32 职工福利费 - 17,254,996.44 17,254,996.44 - 社会保险费 7,981,861.36 35,527,152.25 38,172,985.53 5,336,028.08 住房公积金 1,013,470.46 6,661,742.97 6,157,374.67 1,517,838.76 工会经费和职工教育经费 1,866,610.17 4,883,799.37 2,368,746.16 4,381,663.38 合 计 10,866,791.31 183,997,725.30 183,625,887.07 11,238,629.54 19、应交税费 税 种 税 (费）率 年末数 年初数 增值税 17% -4,349,408.71 14,450,916.81 营业税 5% 62,119.94 94,800.88 城市维护建设税 7% 309,317.44 1,808,841.98 企业所得税 25% 35,271,173.71 6,773,149.41 个人所得税 342,459.38 36,931.94 房产税 1,396,798.66 1,322,369.61 土地使用税 3,402,944.74 2,821,358.02 车船使用税 3,096.40 3,096.40 产品税 619,495.12 619,495.12 印花税 116,833.42 285,301.06 教育附加费 3% 7,448,434.98 8,091,088.37 防洪基金 0.1% 369,556.80 365,205.66 副调基金 44,976.00 43,728.00 残保基金 140,147.36 91,448.61 合 计 45,177,945.24 36,807,731.87 20、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 - 87 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 债权人名称 年末数 性 质 (或 内 容) 中国中钢集团公司 134,235,912.66 借款 吉林市吉炭工程有限责任公司 8,785,407.56 往来款 鸡西五林炭素有限公司 8,369,813.50 往来款 长春市宽城区城乡建设办公室 6,306,469.60 往来款 辽宁营口市福鞍炭素厂 4,120,942.19 往来款 吉林炭素集团有限责任公司 4,532,784.42 往来款 江城炭素厂 3,303,776.57 往来款 辽宁台安炭素有限责任公司 2,898,327.95 往来款 长春电力集团有限公司 2,000,000.00 往来款 营口市福鞍炭素厂 1,810,555.56 往来款 吉林市和平工业气体厂 1,762,581.60 往来款 上海碳素有限公司 1,739,394.12 往来款 保护罩厂 1,404,459.87 往来款 吉林市亨昌炭素有限责任公司 1,375,232.73 往来款 吉林冶建有限公司 1,195,816.00 往来款 鸡西炭素厂 1,139,790.52 往来款 抚顺市东诚工贸有限公司 1,113,123.12 往来款 中铁九局集团第二工程有限公司 1,051,976.00 往来款 其他 47,638,661.51 往来款 合 计 234,785,025.48 （2）其他应付款年末数中包括应付中国中钢集团公司（持有本公司 50.35% 股份）往来款 134,235,912.66 元，占其他应付款年末数的比例为 57.17%，该项关联交易的披露见附注九、 （三）、6。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方往来款 15,237,684.73 元，占其他应付款 年末数的比例为 6.49%，该项关联交易的披露见附注九、 （三）、6。 （4）账龄超过 1 年的大额其他应付款 报表日 后是否 债权人 名称 年末数 未 偿还的原因 归还 江城炭 素厂 3,303,776.57 尚未结算 否 吉林市 和平工业 气体厂 1,762,581.60 尚未结算 否 合 计 5,066,358.17 21、递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 - 88 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 项 目 年末数 年初数 因 资产的账面价值与计税基础不同而形成 12,871,038.50 71,494,586.61 的递延所得税负债 因 负债的账面价值与计税基础不同而形成 - - 的递延所得税负债 合 计 12,871,038.50 71,494,586.61 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 可供出售金融资产 51,484,154.02 285,978,346.45 合 计 51,484,154.02 285,978,346.45 22、其他非流动负债 项 目 内容 年末数 年初数 递延收益 技术中心创新能力专项拨款 2,900,000.00 - 递延收益 污水综合治理工程专项拨款 6,000,000.00 - 递延收益 环境治理专项资金补助 590,000.00 - 其他 吉林省减亏增效专项资金补助 - 1,000,000.00 合 计 9,490,000.00 1,000,000.00 23、股本 - 89 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 发行 公积金 金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 1.国家持股 - - - - - - - - - 2.国有法人持股 142,327,163.00 50.31% - - - 103,204.00 103,204.00 142,430,367.00 50.35% 3.其他内资持股 2,079,960.00 0.74% - - - -181,158.00 -181,158.00 1,898,802.00 0.67% 其中：境内法人持股 2,000,000.00 0.71% - - - -103,204.00 -103,204.00 1,896,796.00 0.67% 境内自然人持股 79,960.00 0.03% - - - -77,954.00 -77,954.00 2,006.00 0.00% 4.外资持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 144,407,123.00 51.05% - - - -77,954.00 -77,954.00 144,329,169.00 51.02% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 138,491,877.00 48.95% - - - 77,954.00 77,954.00 138,569,831.00 48.98% 2.境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - 无限售条件股份合计 138,491,877.00 48.95% - - - 77,954.00 77,954.00 138,569,831.00 48.98% 三、股份总数 282,899,000.00 100.00% - - - - - 282,899,000.00 100.00% 24、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 546,624,340.43 - - 546,624,340.43 其他资本公积 503,457,874.15 - 174,870,644.32 328,587,229.83 合 计 1,050,082,214.58 - 174,870,644.32 875,211,570.26 注： 本期资本公积减少 174,870,644.32 元，其中：公司持有的可供出售金融资产-东北证券 股份有限公司确认公允价值变动及其对应的递延所得税负债减少资本公积 175,870,644.32 元，吉林省减亏增效专项资金补助项目完工验收转入资本公积 1,000,000.00 元。 25、盈余公积 - 90 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 93,665,643.29 - - 93,665,643.29 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 合 计 93,665,643.29 - - 93,665,643.29 26、未分配利润 未分配利润变动情况 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 -326,862,087.51 -363,058,475.50 加:会计政策变更 - 32,305,801.61 前期差错更正 - - 本年年初余额 -326,862,087.51 -330,752,673.89 加:净利润 12,333,968.94 3,890,586.38 盈余公积弥补亏损 - - 其他转入 - - 减:提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 对股东的分配 - - 本年年末余额 -314,528,118.57 -326,862,087.51 注：本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取。 27、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 2,100,630,835.07 1,623,761,222.95 其他业务收入 42,759,677.13 161,217,018.03 营业收入合计 2,143,390,512.20 1,784,978,240.98 主营业务成本 1,631,799,050.63 1,410,650,824.52 其他业务成本 14,243,993.55 142,659,049.84 营业成本合计 1,646,043,044.18 1,553,309,874.36 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 - 91 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 工业 2,167,968,510.99 1,724,175,378.75 443,793,132.24 商业 810,447,329.16 782,119,127.00 28,328,202.16 小 计 2,978,415,840.15 2,506,294,505.75 472,121,334.40 减：公司内各分部抵销数 877,785,005.08 874,495,455.12 3,289,549.96 合 计 2,100,630,835.07 1,631,799,050.63 468,831,784.44 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 工业 1,606,042,423.68 1,437,255,896.51 168,786,527.17 商业 816,136,644.52 772,484,837.48 43,651,807.04 - - - 小 计 2,422,179,068.20 2,209,740,733.99 212,438,334.21 减：公司内各分部抵销数 798,417,845.25 799,089,909.47 -672,064.22 合 计 1,623,761,222.95 1,410,650,824.52 213,110,398.43 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 境内 2,292,395,582.69 1,842,201,645.41 450,193,937.28 - - - 境内小计 2,292,395,582.69 1,842,201,645.41 450,193,937.28 境外 686,020,257.46 664,092,860.34 21,927,397.12 - - - 境外小计 686,020,257.46 664,092,860.34 21,927,397.12 合 计 2,978,415,840.15 2,506,294,505.75 472,121,334.40 减：公司内各地区抵销数 877,785,005.08 874,495,455.12 3,289,549.96 总 计 2,100,630,835.07 1,631,799,050.63 468,831,784.44 （续） - 92 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 境内 2,078,737,133.77 1,903,229,439.47 175,507,694.30 - - - 境内小计 2,078,737,133.77 1,903,229,439.47 175,507,694.30 境外 343,441,934.43 306,511,294.52 36,930,639.91 - - - 境外小计 343,441,934.43 306,511,294.52 36,930,639.91 合 计 2,422,179,068.20 2,209,740,733.99 212,438,334.21 减：公司内各地区抵销数 798,417,845.25 799,089,909.47 -672,064.22 总 计 1,623,761,222.95 1,410,650,824.52 213,110,398.43 （4）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 260,812,060.74 元，占公司全部销售 收入的比例为 12.17%。 28、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 5% 94,762.87 5% 200,885.00 城建税 7% 6,839,067.15 7% 3,586,199.07 教育费附加 3% 2,931,028.75 3% 1,537,007.48 合 计 9,864,858.77 5,324,091.55 注：营业税金及附加本年数比上年数增加 85.29%，主要是因为本年应缴流转税（增值税） 增加，导致城建税和教育费附加增加。 29、销售费用 销售费用本年数为 65,784,623.50 元，比上年数 60,484,724.70 元增加 8.76%。 30、管理费用 管理费用本年数为 165,996,865.51 元，比上年数 93,270,276.61 元增加 77.97%，主要 原因是本期大中修理费用、土地使用税、契税及支付的职工薪酬增加。 31、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 91,686,000.81 60,922,927.82 减：利息收入 2,252,290.64 1,150,221.42 汇兑损失 7,007,158.45 3,125,859.57 减：汇兑收入 手续费 783,925.94 2,070,253.20 合 计 97,224,794.56 64,968,819.17 注：财务费用本年数比上年数增加 49.65%，其主要原因是公司本年度借款利息支出增加。 32、资产减值损失 - 93 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 项 目 本年数 上年数 坏账损失 93,185,965.60 23,938,373.34 存货跌价损失 4,291,774.11 - 合 计 97,477,739.71 23,938,373.34 33、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 大连远舰物流有限公司 - 12,183.78 宜昌长江炭素厂 -200,000.00 - 建设债券 - 1,337.48 吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司 - 7,396,687.43 其他 - 4,000.00 合 计 -200,000.00 7,414,208.69 注：（1）本年度公司确认对宜昌长江炭素厂投资损失 200,000.00 元。 （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 34、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 220,795.02 126,935.90 其中:固定资产处置利得 220,795.02 126,935.90 债务重组利得 - 786,978.19 政府补助 410,000.00 - 其他 1,641,710.11 22,707,516.47 合 计 2,272,505.13 23,621,430.56 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期 其中:计入当期 金额 金额 损益的金额 损益的金额 技术中心创新能力专项项目拨款 3,000,000.00 100,000.00 - - 污水综合治理工程专项拨款 6,000,000.00 - - - 环境治理专项资金补助 900,000.00 310,000.00 - - 合 计 9,900,000.00 410,000.00 - - 35、营业外支出 - 94 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 3,694,036.68 1,241,103.69 其中:固定资产处置损失 3,694,036.68 1,241,103.69 债务重组损失 923,252.66 5,837,493.04 公益性捐赠支出 259,790.81 172,500.00 防洪基金 2,424,021.76 1,733,601.02 其他 4,821,873.76 183,114.75 合 计 12,122,975.67 9,167,812.50 36、所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 40,986,646.49 1,659,321.62 递延所得税费用 -2,372,500.00 - 合 计 38,614,146.49 1,659,321.62 注：所得税费用本年数比上年数增加，主要是因为公司本年度应纳税所得额增加。 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 50,948,115.43 5,549,908.00 应纳税所得额调整数 96,799,907.09 619,509.48 应纳税所得额 163,909,282.83 4,874,228.80 当期所得税费用 40,986,646.49 1,659,321.62 递延所得税费用 -2,372,500.00 - 其中:递延所得税资产增减变动额(不含直接计入所 -2,372,500.00 - 有者权益的变动额) 递延所得税负债增减变动额(不含直接计入所 - - 有者权益的变动额) 所得税费用合计 38,614,146.49 1,659,321.62 37、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.0436 0.0138 稀释每股收益 0.0436 0.0138 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期 - 95 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下 一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－ 转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期 缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下 一月份起至报告期期末的月份数。 38、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 利息 2,252,290.64 1,150,221.42 收专项拨款 9,900,000.00 1,000,000.00 代垫款项 9,681,312.04 2,629,958.65 备用金 - 238,338.65 抵押金 1,187,000.02 1,569,000.00 合 计 23,020,602.70 6,587,518.72 39、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 代垫款项 7,800,059.20 22,993,320.36 办公费 1,431,711.98 1,813,435.87 业务招待费 4,078,352.39 2,744,454.80 手续费、劳务费 1,781,953.18 5,857,041.22 差旅费 10,694,834.49 12,788,521.32 运费 2,301,741.54 9,810,242.04 抵押金 616,534.00 - 排污费 524,846.98 - 佣金 - 9,883,602.70 港口费用 - 4,096,823.23 取暖费 - 2,059,000.00 合 计 29,230,033.76 72,046,441.54 - 96 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 40、收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 收中国中钢集团公司借款 140,000,000.00 160,000,000.00 收中国中钢股份有限公司借款 10,000,000.00 - 合 计 150,000,000.00 160,000,000.00 41、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 还中国中钢集团公司借款 120,000,000.00 5,000,000.00 还中国中钢股份有限公司借款 10,000,000.00 - 合 计 130,000,000.00 5,000,000.00 42、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 - 97 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,333,968.94 3,890,586.38 加：资产减值准备 97,477,739.71 23,938,373.34 固定资产折旧 67,285,179.07 54,026,431.41 无形资产摊销 2,258,253.96 2,258,253.96 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－ ”号填 3,473,241.66 1,114,167.79 列） 固定资产报废损失（收益以“－” - - 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” - - 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 91,686,000.81 60,922,927.82 投资损失（收益以“－”号填列） 200,000.00 -7,414,208.69 递延所得税资产减少（增加以“－ -2,372,500.00 - ”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－ - - ”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 -156,297,142.73 -34,066,484.58 列） 经营性应收项目的减少（增加以“ 85,271,717.18 -218,953,521.79 －”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“ -103,467,641.46 -75,569,105.44 －”号填列） 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 97,848,817.14 -189,852,579.80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 141,210,283.46 44,588,299.60 减：现金的期初余额 44,588,299.60 19,262,805.40 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 96,621,983.86 25,325,494.20 （2）现金及现金等价物的信息 - 98 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 项 目 本年数 上年数 一、现金 141,210,283.46 44,588,299.60 其中：库存现金 957.55 2,459.53 可随时用于支付的银行存款 109,209,325.91 44,585,840.07 可随时用于支付的其他货币资金 32,000,000.00 - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 141,210,283.46 44,588,299.60 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 占应收账款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 108,082,622.41 36.37% 63,520,800.82 44,561,821.59 58.77% 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 - - - - - 款 其他不重大应收账款 189,124,822.23 63.63% 106,268,086.55 82,856,735.68 56.19% 合 计 297,207,444.64 100.00% 169,788,887.37 127,418,557.27 年初数 项 目 坏账准 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面价值 备计提 总额的比例 比例 单项金额重大的应收账款 120,989,098.22 39.04% 68,012,641.70 52,976,456.52 56.21% 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 - - - - - 款 其他不重大应收账款 188,949,837.40 60.96% 119,991,216.11 68,958,621.29 63.50% 合 计 309,938,935.62 100.00% 188,003,857.81 121,935,077.81 （2）按账龄列示应收账款明细情况 - 99 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 年末数 年 初 数 账 龄 占应收账款 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的比例 总额的比例 1年以内 81,456,035.40 27.41% 1,305,579.61 64,439,978.77 20.79% 1,097,772.20 1至2年 25,109,888.27 8.45% 2,346,962.81 53,530,499.63 17.27% 5,353,049.96 2至3年 37,406,966.13 12.59% 12,901,790.11 16,023,725.49 5.17% 5,608,303.92 3至4年 11,845,772.27 3.99% 11,845,772.27 5,006,738.40 1.61% 5,006,738.40 4至5年 3,901,946.70 1.31% 3,901,946.70 18,400,266.63 5.94% 18,400,266.63 5年以上 137,486,835.87 46.25% 137,486,835.87 152,537,726.70 49.22% 152,537,726.70 合 计 297,207,444.64 100.00% 169,788,887.37 309,938,935.62 100.00% 188,003,857.81 注：公司对中国中钢集团公司及其分子公司发生的应收款项不计提坏账准备。 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占 应收账款总 债务人名称 金额 欠款年限 额的比例 丝 绸之路控股 集团有限 公司 13 ,34 2 ,3 0 6.2 9 4.4 9% 5年 以上 通 化钢铁公司 12 ,80 7 ,1 1 9.7 1 4.3 1% 1至 3年 四 川省江油市 雯杰物资 公司 8 ,96 8 ,1 8 0.3 4 3.0 2% 5年 以上 贵 阳市工业供 销公司 8 ,92 4 ,8 3 3.0 8 3.0 0% 5年 以上 抚 顺钢厂 8 ,78 0 ,6 7 3.9 9 2.9 5% 5年 以上 合 计 52 ,82 3 ,1 1 3.4 1 1 7.7 7% （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 - 100 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 是否 因关 债务人名称 款 项性质 核 销原因 金额 联交 易产 生 海 拉 尔化 工 厂 货款 客 户已 破 产 44,197.21 否 四 平 联合 化 工 厂 货款 客 户已 破 产 268,659.43 否 吉 林 铝业 公 司 货款 客 户已 破 产 1,092,020.65 否 吉 林 化学 工 业 公司 机 械 厂 货款 客 户已 破 产 108,830.56 否 遵 义 铁合 金 厂 货款 客 户已 破 产 2,822,930.10 否 重 庆 特殊 钢 厂 货款 客 户已 破 产 8,631,386.72 否 徐 州 砂轮 厂 货款 客 户已 破 产 81,217.85 否 四 平 联合 化 工 股份 有 限 公 司 货款 客 户已 破 产 301,866.98 否 民 和 镁厂 货款 客 户已 破 产 1,976,183.61 否 吉 林 市钢 厂 货款 客 户已 破 产 1,002,646.04 否 北 京 首钢 新 钢 有限 公 司 货款 客 户已 破 产 60,719.85 否 省 冶 金机 械 厂 货款 客 户已 破 产 263,749.58 否 湖 州 石英 玻 璃 厂 货款 客 户已 破 产 216,307.60 否 湖 南 铁合 金 厂 货款 客 户已 破 产 183,879.55 否 横 山 铁合 金 厂 货款 客 户已 破 产 861,678.15 否 通 山 工业 硅 厂 货款 客 户已 破 产 748,739.31 否 远 安 原宜 化 工 有限 公 司 货款 客 户已 破 产 1,516,547.34 否 绍 兴 钢铁 总 厂 货款 客 户已 破 产 809,172.90 否 洛 阳 钢厂 货款 客 户已 破 产 5,341,867.03 否 长 春 吉冶 物 资 公司 货款 吊 销营 业 执 照 329,489.96 否 吉 信 达炭 素 制 品公 司 货款 吊 销营 业 执 照 506,496.86 否 吉 林 市双 正 经 贸有 限 公 司 货款 吊 销营 业 执 照 180,179.83 否 吉 林 市工 兴 实 业公 司 货款 吊 销营 业 执 照 870,633.61 否 张 家 口市 树 脂 厂 货款 客 户已 破 产 401,646.93 否 太 原 电石 有 限 公司 货款 客 户已 破 产 19,694.53 否 武 汉 市洪 山 区 物资 协 作 开 发总 公 货款 客 户已 破 产 114,642.86 否 司 七 一 0(衡 阳 )机 械制 造 有 限责 任 公 货款 客 户已 破 产 5,328.90 否 司 湖 南 冷水 江 耐 火材 料 总 厂 货款 客 户已 破 产 119,800.50 否 三 明 市炉 料 供 应站 货款 客 户已 破 产 1,527,063.12 否 长 春 市化 工 五 厂 货款 客 户已 破 产 1,817.67 否 辛 集 市贝 氏 体 钢总 厂 货款 吊 销营 业 执 照 5,419.21 否 衡 阳 市家 昌 炉 料有 限 责 任 公司 货款 吊 销营 业 执 照 8,784.00 否 吉 林 省冶 金 厅 劳动 服 务 公 司炭 素 货款 吊 销营 业 执 照 67,156.89 否 制 品 加 工厂 吉 林 市钢 材 调 剂中 心 货款 吊 销营 业 执 照 21,204.23 否 沈 阳 永昌 物 资 贸易 公 司 货款 吊 销营 业 执 照 20,530.27 否 吉 林 省冶 金 工 业供 销 公 司 货款 吊 销营 业 执 照 117,497.62 否 遵 义 铁合 金 货款 客 户已 破 产 3,463,767.39 否 洛 阳 永安 特 钢 有限 公 司 货款 吊 销营 业 执 照 122,239.06 否 攀 钢 集团 成 都 钢铁 有 限 公 司 货款 吊 销营 业 执 照 459,422.30 否 合 计 34,695,416.20 （5）应收账款年末数包括应收关联方的款项 18,362,024.05 元，占应收账款总额的比例为 - 101 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 6.18%。 （6）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 307,814,858.18 90.92% 53,187,362.15 254,627,496.03 17.28% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - - - 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 30,746,369.90 9.08% 17,871,037.50 12,875,332.40 58.12% 合 计 338,561,228.08 100.00% 71,058,399.65 267,502,828.43 年初数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 282,551,612.27 82.97% 23,926,667.82 258,624,944.45 8.47% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - - - 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 57,996,720.58 17.03% 34,344,572.10 23,652,148.48 59.22% 合 计 340,548,332.85 100.00% 58,271,239.92 282,277,092.93 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占其他应收 占其他应收 账面余额 款总额的比 坏账准备 账面余额 款总额的比 坏账准备 例 例 1年以内 256,009,1 68.69 75.61% 49,891.27 252,119,185.61 74.03% 4,5 09,351.68 1至2年 322,2 19.50 0.1 0% 32,221.95 23,115,437.74 6.79% 2,2 45,360.94 2至3年 17,265,8 98.80 5.1 0% 6,043,34 5.34 21,209,741.84 6.23% 7,4 12,559.64 3至4年 21,157,0 05.10 6.2 5% 21,126,00 5.10 1,042,904 .19 0.31% 1,0 42,904.19 4至5年 970,8 62.74 0.2 9% 970,862.74 14,711,885.42 4.32% 14,7 11,885.42 5年以上 42,836,0 73.25 12.65% 42,836,07 3.25 28,349,178.05 8.32% 28,3 49,178.05 合 计 338,561,2 28.08 100.00% 71,058,39 9.65 340,548,332.85 100.00% 58,271,239.92 注：公司对中国中钢集团公司及其分子公司发生的应收款项不计提坏账准备。 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 - 102 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 占其他应收款 债务人名称 金额 欠款年限 总额的比例 吉林市松江炭素有限责任公司 169,772,295.63 50.14% 1年 以 内 吉林炭素进出口公司 85,647,059.70 25.30% 1年 以 内 吉林炭素集团上海炭素厂 30,332,244.04 8.96% 2至 4年 吉林炭素集团有限责任公司供销公司 12,737,809.95 3.76% 2年 以 上 吉林市松江异型石墨材料厂 5,504,686.63 1.63% 5年 以 上 合 计 303,994,095.95 89.79% （4）金额较大的其他应收款明细情况 占其他应收 款项性质（或内 债务人名称 金额 款总额的比例 容） 吉林市松江炭素有限责任公司 169,772,295.63 50.14% 往来款 吉林炭素进出口公司 85,647,059.70 25.30% 往来款 吉林炭素集团上海炭素厂 30,332,244.04 8.96% 往来款 吉林炭素集团有限责任公司供销公司 12,737,809.95 3.76% 往来款 吉林市松江异型石墨材料厂 5,504,686.63 1.63% 往来款 合 计 303,994,095.95 89.79% （5）本年实际冲销的其他应收款明细情况 是否涉 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 及关联 方 鞍山冶炼厂 往来款 已破产 12,624.40 否 黑龙江农垦东海焦化厂 往来款 已破产 600.00 否 吉林市中级人民法院 往来款 民事判决损失 143,000.00 否 吉林市高新机械厂 往来款 被吊销营业执照 1,379,627.08 否 吉林市昌邑区机电设备公司 往来款 被吊销营业执照 1,914,954.27 否 宜昌长江炭素有限责任公司 往来款 被吊销营业执照 2,330,660.54 否 吉林松江水泥厂 往来款 已破产 530,014.23 否 合 计 6,311,480.52 （6）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 307,447,517.48 元，占其他应收款总额的比 例为 90.81%。 （7）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 - 103 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 206,395,347.03 10,000,000.00 - 216,395,347.03 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 - - - - 对其他企业投资 1,500,000.00 - 1,500,000.00 减：长期股权投资减值准备 - - - - 合 计 207,895,347.03 10,000,000.00 - 217,895,347.03 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投 资单位 名称 初始 投资金额 年初数 本年增 加 本年 减少 年末数 中 钢集团江 城碳纤 维有限 公司 10,000, 000.00 - 10,00 0,000.0 0 - 10, 000,000 .00 吉 林市松江 炭素有 限责任 公司 1 48,674, 305.03 148,67 4,305.03 - - 148, 674,305 .03 吉 林市神舟 炭纤维 有限责 任公 6,428, 981.18 6,42 8,981.18 - - 6, 428,981 .18 司 吉 林市高科 特种炭 素材料 有限 1,292, 060.82 1,29 2,060.82 - - 1, 292,060 .82 责任 公司 吉 林炭素进 出口公 司 50,000, 000.00 50,00 0,000.00 - - 50, 000,000 .00 中 钢集团吉 林铁合 金股份 有限 1,500, 000.00 1,50 0,000.00 - - 1, 500,000 .00 公司 合 计 2 17,895, 347.03 207,89 5,347.03 10,00 0,000.0 0 - 217, 895,347 .03 注：本年度公司新增投资成立子公司中钢集团江城碳纤维有限公司，初始投资金额 10,000,000.00 元。 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 1,831,552,675.53 1,399,746,094.08 其他业务收入 193,254,328.86 165,434,179.46 营业收入合计 2,024,807,004.39 1,565,180,273.54 主营业务成本 1,426,108,577.52 1,240,740,773.82 其他业务成本 166,617,819.55 147,673,746.99 营业成本合计 1,592,726,397.07 1,388,414,520.81 （2）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 260,812,060.74 元，占公司全部销售 收入的比例为 12.88%。 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司 - 7,396,687.43 其他 - 4,000.00 合 计 - 7,400,687.43 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 - 104 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 6、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 246,275,097.73 35,644,294.85 - 41,072,105.56 41,072,105.56 240,847,287.02 其中：应收账款 188,003,857.81 16,545,654.60 - 34,760,625.04 34,760,625.04 169,788,887.37 其他应收款 58,271,239.92 19,098,640.25 - 6,311,480.52 6,311,480.52 71,058,399.65 二、存货跌价准备合计 16,443,106.29 - - 16,343,948.23 16,343,948.23 99,158.06 其中：库存商品 16,238,000.60 - - 16,238,000.60 16,238,000.60 - 原材料 205,105.69 - - 105,947.63 105,947.63 99,158.06 三、可供出售金融资产减值 - - - - - - 准备 四、持有至到期投资减值准 - - - - - - 备 五、长期股权投资减值准备 - - - - - - 六、 投资性房地产减值准 - - - - - - 备 七、固定资产减值准备合计 8,519,480.98 - - 117,532.45 117,532.45 8,401,948.53 其中：房屋、建筑物 3,890,666.15 - - - - 3,890,666.15 机器设备 4,628,814.83 - - 117,532.45 117,532.45 4,511,282.38 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - - 十、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 271,237,685.00 35,644,294.85 - 57,533,586.24 57,533,586.24 249,348,393.61 注：坏账准备本年转销数主要是本年度核销的坏账准备数。 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 - 105 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 69,464,908.25 -5,478,539.38 加：资产减值准备 35,644,294.86 26,434,366.31 固定资产折旧 58,977,169.26 44,221,537.91 无形资产摊销 2,258,253.96 2,258,253.96 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－ ”号填 3,523,887.23 1,114,167.79 列） 固定资产报废损失（收益以“－” - - 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” - - 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 91,092,304.88 45,659,032.03 投资损失（收益以“－”号填列） - -7,400,687.43 递延所得税资产减少（增加以“－ -2,372,500.00 ”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－ - ”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 -151,305,576.04 -49,558,417.39 列） 经营性应收项目的减少（增加以“ -36,745,579.87 -191,675,264.74 －”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“ -162,053,122.32 -139,458,358.78 －”号填列） 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -91,515,959.79 -273,883,909.72 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 119,929,053.09 14,714,600.51 减：现金的期初余额 14,714,600.51 10,625,104.24 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 105,214,452.58 4,089,496.27 （2）现金及现金等价物的信息 - 106 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 项 目 本年数 上年数 一、现金 119,929,053.09 14,714,600.51 其中：库存现金 681.20 1,596.54 可随时用于支付的银行存款 89,928,371.89 14,713,003.97 可随时用于支付的其他货币资金 30,000,000.00 - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 119,929,053.09 14,714,600.51 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 组织机构代 注册资本 对本公司的 对本公司的 母公司名称 注册地 业务性质 码 （万元） 持股比例 表决权比例 主营冶金资源开 北京市海淀 中国中钢集团 发、贸易物流、 100014493 区海淀大街8 120,340 50.35% 50.60% 公司 冶金装备和材料 号 制造等 注：截 至 2008 年 12 月 31 日止，中国中钢集团公司及其一致行动人中钢物业管理 有限公司合计持有本公司 50.60%的股份。 3、本公司的子公司 本公司合计 注册资本 本公司合计 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 享有的表决 （万元） 持股比例 权比例 吉林炭素进出口 吉林市和平街9 123930638 贸易 5,000 100% 100% 公司 号 吉林市松江炭素 吉林市昌邑区新 726774152 村街13号 制造 15,863 100% 100% 有限责任公司 吉林市神舟炭纤 702299828 吉林市和平街9号 制造 879 100% 100% 维有限责任公司 吉林市高科特种 吉林高新创业园A 炭素材料有限责 759309521 制造 209 100% 100% 座412号 任公司 吉林经济技术开 中钢集团江城碳 68260772-2 发区九站街516-1 制造 5,000 100% 100% 纤维有限公司 号 - 107 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 吉林炭素集团有限责任公司 公司关键管理人员控制的企业 吉林炭素集团有限责任公司供销公司 公司关键管理人员控制的企业 吉林市吉炭工程有限责任公司 公司关键管理人员控制的企业 吉林炭素集团上海炭素厂 公司关键管理人员控制的企业 上海碳素有限公司 公司关键管理人员控制的企业 中钢炉料有限公司 与本公司同受中国中钢集团公司最终控制 中钢集团邢台机械轧辊有限公司 与本公司同受中国中钢集团公司最终控制 中钢国际控股有限公司 与本公司同受中国中钢集团公司最终控制 中钢集团吉林铁合金股份有限公司 与本公司同受中国中钢集团公司最终控制 中钢钢铁有限公司 与本公司同受中国中钢集团公司最终控制 中钢科技上海有限公司 与本公司同受中国中钢集团公司最终控制 中钢德国有限公司 与本公司同受中国中钢集团公司最终控制 中钢集团辽宁有限公司 与本公司同受中国中钢集团公司最终控制 中钢集团吉林机电设备有限公司 与本公司同受中国中钢集团公司最终控制 中钢集团四川炭素有限公司 与本公司同受中国中钢集团公司控制 中钢集团上海有限公司 与本公司同受中国中钢集团公司最终控制 中钢集团武汉安全环保研究院有限公司 与本公司同受中国中钢集团公司最终控制 中钢集团西安重机有限公司 与本公司同受中国中钢集团公司最终控制 中钢集团山西有限公司 与本公司同受中国中钢集团公司最终控制 中国中钢股份有限公司 与本公司同受中国中钢集团公司控制 （二）定价政策 公司与集团及集团所属公司的关联交易，本着有偿等价原则，参照市场合理价格进行核 算,并签定了相应合同和协议。 项 目 定价依据 采购货物 参照市场合理价格 销售货物 参照市场合理价格 接受劳务 参照市场合理价格 接受服务 依据双方合同协议 （三）关联方交易 1、采购货物 - 108 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同 金额 类交易的金额 金额 类交易的金额 比例 比例 上海碳素有限公司 - - 10,685,646.46 0.66% 吉林市吉炭工程有限责任公司 2,081,273.64 0.17% 9,597,849.38 0.59% 中钢炉料有限公司 14,983,949.93 1.24% 541,345,564.43 33.41% 中钢国际控股有限公司 86,889,194.95 7.16% 142,943,865.80 8.82% 中钢集团吉林铁合金股份有限公司 7,918,361.98 0.65% 1,759,866.62 0.11% 中钢集团四川炭素有限公司 497,555.07 0.04% 8,831,009.21 0.55% 中钢集团武汉安全环保研究院有限公司 297,174.36 0.02% - - 中钢集团吉林机电设备有限公司 5,170,940.19 0.43% - - 合 计 117,838,450.12 9.71% 715,163,801.90 44.14% 2、接受劳务 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 吉林市吉炭工程有限责任公司 31,573,453.35 19.62% 14,982,463.22 - 合 计 31,573,453.35 19.62% 14,982,463.22 - 3、销售货物 - 109 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部 金额 类交易的金额 金额 同类交易的 比例 金额比例 吉林炭素集团有限责任公司 35,050.72 - 217,882.52 0.01% 上海碳素有限公司 6,191,833.37 0.29% 13,388,132.07 0.75% 吉林市吉炭工程有限责任公司 13,436,851.65 0.63% 14,057,214.98 0.79% 吉炭集团上海炭素厂 - 0.00% 51,398,049.26 2.88% 中钢炉料有限公司 45,375,009.39 2.12% 565,569,370.81 31.68% 中钢集团邢台机械轧辊有限公司 3,174,818.42 0.15% 40,026,030.21 2.24% 中钢德国有限公司 72,307,176.85 3.37% 26,847,656.85 1.50% 中钢集团辽宁有限公司 15,754,971.86 0.74% 1,259,910.09 0.07% 中钢集团吉林机电设备有限公司 - 0.00% 10,769.23 - 中钢科技上海有限公司 4,003,810.26 0.19% 3,316,294.02 0.19% 中钢集团吉林铁合金股份有限公司 40,889,144.95 1.91% 17,850,989.12 1.00% 中钢集团四川炭素有限公司 138,348,898.45 6.45% 1,594,701.66 0.09% 中钢集团上海有限公司 5,159,568.37 0.24% - - 中钢集团西安重机有限公司 1,676,166.66 0.08% - - 中钢集团山西有限公司 827,429.48 0.04% - - 合 计 347,180,730.43 16.20% 735,537,000.82 41.20% 4、其他重大关联交易事项 （1）公司控股股东中国中钢集团公司为本公司银行借款人民币 90,000 万元提供担保。 （2）与中国中钢集团公司资金往来 公司期初应付中国中钢集团公司资金余额 16,000.00 万元，本年度从中国中钢集团公司 借入资金 14,000.00 万元，应付利息 1,423.59 万元，截止 2008 年 12 月 31 日，已偿还 18,000.00 万元，期末应付中国中钢集团公司资金余额为 13,423.59 万元。 5、关键管理人员薪酬 4-6 万元 8人 - 110 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 6、关联方应收应付款项余额 是否取得或 项 目 年末数 年初数 提供担保 应收账款 中钢集团邢台机械轧辊有限公司 1,238,972.90 124,435.35 否 中钢炉料有限公司 1,108,050.14 8,144,483.08 否 中钢科技上海有限公司 552,960.00 否 中钢集团吉林铁合金股份有限公司 9,379,784.01 3,492,335.98 否 中钢集团四川炭素有限公司 1,738,870.94 否 中钢德国有限公司 26,245,757.35 24,550,753.28 否 中钢集团西安重机有限公司 1,261,115.00 否 中钢集团上海有限公司 5,432,298.00 否 合 计 44,665,977.40 38,603,838.63 预付款项 中钢集团吉林机电设备有限公司 2,516,734.78 4,406,431.82 否 合 计 2,516,734.78 4,406,431.82 其他应收款 吉林炭素集团有限责任公司 7,238,598.24 否 吉林炭素集团有限公司供销公司 12,737,809.95 15,279,977.22 否 吉林炭素集团上海炭素厂 30,332,244.04 90,017,961.68 否 吉林市吉炭工程有限责任公司 3,403,955.82 否 中钢钢铁有限公司 1,439,333.00 否 中钢集团四川炭素有限公司 812,769.12 - 否 合 计 43,882,823.11 117,379,825.96 其他应收款-坏账准备 43,070,053.99 18,204,611.62 - - 合 计 43,070,053.99 18,204,611.62 应付账款 中钢国际控股有限公司 55,804,509.00 37,340,653.80 否 中钢集团吉林铁合金股份有限公司 5,086,938.20 718,649.28 否 中钢炉料有限公司 19,501,733.13 否 中钢集团武汉安全环保研究院有限公司 300,794.00 否 合 计 61,192,241.20 57,561,036.21 预收款项 中钢集团四川炭素有限公司 6,000,000.00 否 中钢集团辽宁有限公司 0.60 300,920.80 否 合 计 6,000,000.60 300,920.80 其他应付款 吉林炭素集团有限责任公司 4,532,784.42 否 上海碳素有限公司 1,739,394.12 326,763.57 否 吉林市吉炭工程有限责任公司 8,785,407.56 否 中国中钢集团公司 134,235,912.66 160,000,000.00 否 中钢集团四川炭素有限公司 8,287,932.54 否 中国中钢股份有限公司 180,098.63 否 合 计 149,473,597.39 168,614,696.11 - 111 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 十、或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项说明 无。 - 112 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 补 充 资 料 一、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损 益（2008）》的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 金额单位：人民币元 项 目 2008年度 2007年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,673,241.66 6,300,040.90 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政 410,000.00 - 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 - - 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 -923,252.66 -5,050,514.85 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 - - 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 - - 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 - - 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,863,976.22 20,618,300.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 -10,050,470.54 21,867,826.75 减：所得税影响数 568,126.28 - 非经常性损益净额 -10,618,596.82 21,867,826.75 归属于少数股东的非经常性损益净额 - - 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -10,618,596.82 21,867,826.75 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 22,952,565.76 -17,977,240.37 非经常性损益净额对净利润的影响 -86.09% 562.07% 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 - 113 - 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年年度报告正文 二、相关财务指标 按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率及 每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008年度 1.32% 1.23% 0.0436 0.0436 归属于公司普通股股 东的净利润 2007年度 0.35% 0.41% 0.0138 0.0138 扣除非经常性损益后 2008年度 2.45% 2.29% 0.0811 0.0811 归属于普通股股东的 净利润 2007年度 -1.63% -1.92% -0.0635 -0.0635 - 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