山东路桥(000498)丹东化纤2001年年度报告

丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 丹东化学纤维股份有限公司 2001 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 北京中天华正会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。本公司董事 江建明先生因公出差，没有参加本次董事会。 一、公司基本情况 1、公司法定名称 中文：丹东化学纤维股份有限公司 英文：DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD 2、法定代表人：赵向东 3、公司董事会秘书：张捷 证券事务代表：潘跃东 联系地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 电 话：0415-6192271、0415-6193718 传 真：0415-6191684 0415-6160297 电子信箱：dhzjyd@mail.ddptt.ln.cn 4、公司注册地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 邮政编码：118002 电子信箱：gfgs@ddcfco.com 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券办 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：丹东化纤 股票代码：000498 7、其他有关资料 公司首次注册登记日为:1993 年 12 月 22 日 地点:丹东市 企业法人营业执照注册号:2106001110586 税务登记号码：21060312010586X 公司聘请的会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所 办公地址：北京市西城区阜城门外大街 2 号万通新世界广场 B 座 18 层 1 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 二、会计数据和业务数据摘要 1、 公司年度实现利润等指标情况(单位:元) 利润总额 -88,063,914.79 净利润 -88,063,914.79 扣除非经常性损益后的净利润 -94,134,292.90 主营业务利润 -2,187,073.09 其他业务利润 823,060.68 营业利润 -82,075,705.95 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 -5,988,208.84 经营产生的现金流量净额 135,024,172.41 现金及现金等价物的净增加额 224,409,648.71 注：扣除的非经常性损益明细如下： 营业外收支净额 -5,988,208.84 资金占用费 13,931,645.13 减：非经营性损益所得税影响数 1,873,058.18 合计 6,070,378.11 2、公司截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标(单位：元) 项 目 2001 年度 2000 年度 1999 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 814,711,772.41 839,425,650.68 839,425,650.68 726,144,670.79 726,144,670.79 净利润 -88,063,914.79 7,088,186.07 550,017.22 35,850,183.49 -19,141,032.45 总资产 1,589,522,922.57 1,532,828,641.75 1,382,043,539.74 1,208,337,267.40 1,066,922,682.90 股东权益(不含少数股东权益) 518,353,507.48 724,525,705.55 581,217,422.27 716,380,519.48 579,610,405.05 每股收益 -0.226 0.018 0.001 0.092 -0.049 加权平均每股收益 -0.226 0.018 0.001 0.092 -0.049 每股净资产 1.33 1.86 1.49 1.84 1.49 调整后的每股净资产 1.31 1.84 1.48 1.81 1.47 每股经营活动产生的 0.346 -0.06 -0.06 0.02 0.02 现金流量净额 净资产收益率（%） -16.99 0.98 0.094 5.00 3.30 3、以报告期净利润为基础计算的每股加权平均收益及收益率： 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.00 -0.00 -0.01 -0.01 营业利润 -0.16 -0.15 -0.21 -0.21 净利润 -0.17 -0.16 -0.23 -0.23 扣除非经常性损益后的净利润 -0.18 -0 18 -0.24 -0.24 注：该指标是按照《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》规定计算 的。 4、报告期内股东权益变动情况 2 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 项目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合 计 期初数 390,000,000 145,357,000 22,345,306.35 11,172,653.17 12,342,462.75 581,217,422.27 本期增加 25,200,000 25,200,000.00 本期减少 0 0 0 0 88,063,914.79 88,063,914.79 期末数 390,000,000 170,557,000 22,345,306.35 11,172,653.17 -75,721,452.04 518,353,507.48 变动原因 无 拨款转入 追溯调整 追溯调整 追溯调整 三、股本变动及股东情况 1、股本变动情况 本年度公司股本未发生变化。股份变动情况表如下：(单位：股) 本次变动增减（+、-） 本次变动前 配 送 公积金 增 其 小 本次变动后 股 股 转 股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 202,500,000 202,500,000 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 202,500,000 202,500,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 13,500,000 13,500,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 216,000,000 216,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 174,000,000 174,000,000 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 174,000,000 174,000,000 三、股份总数 390,000,000 390,000,000 股票发行与上市情况：公司原内部职工股 5,400 万股(含公司高级管理人员 持股暂时冻结部分 26.7 万股)，于 2000 年 5 月 29 日上市流通。 2、股东情况 ⑴报告期末公司股东总数 50800 名。 ⑵报告期末公司前 10 名股东持股情况 序号 股 东 名 称 年末持股数(股) 占总股本比例(%) 股份类别 ① 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 202,500,000 51.92 法人股 ② 丹东国际信托投资公司 7,300,000 1.87 ″ ③ 中国银行大连国际信托咨询公司 2,000,000 0.51 ″ ④ 中国石油化工总公司辽阳石油化纤公司 2,000,000 0.51 ″ ⑤ 苏州市园景信息产业有限公司 1,864,126 0.48 流通股 ⑥ 北京辽天华业科技有限公司 1,699,784 0.44 ″ ⑦ 合肥市省科技市场拓展有限公司 1,257,000 0.32 ″ 3 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 ⑧ 开山屯化学纤维浆厂 1,000,000 0.26 法人股 ⑨ 锦化化工(集团)有限责任公司 1,000,000 0.26 ″ ⑩ 谢少章 955,949 0.25 流通股 注：公司第一大股东丹东化学纤维(集团)有限责任公司于 1998 年 12 月将持 有的本公司股份 12,919 万股法人股质押给中国工商银行丹东分行作贷款质押。 报告期内已到期。该公司于 2001 年底与中国工商银行丹东分行协商并办理了解 除股份质押。 3、控股股东情况 本公司的控股股东丹东化学纤维(集团)有限责任公司法定代表人为：赵向 东，该公司成立于 1996 年 11 月，为国有独资公司。注册资本为 3.28 亿元，主 要业务为化纤、纺织品制造及对外经济技术合作等业务。该公司持有本公司法人 股份 20,250 万股，占总股本的 51.92%。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ㈠董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止 年初持股数(股) 年末持股数(股) 赵向东 男 40 董事长 2000.6-2003.6 38,000 38,000 鲍龙飞 男 43 董事、总经理 2000.6-2003.6 4,000 4,000 王 侠 男 42 董事 2000.6-2003.6 12,000 12,000 岳钦廉 男 59 董事 2000.6-2003.6 40,000 40,000 张增频 男 61 董事 2000.6-2003.6 11,000 11,000 孙凯捷 女 39 董事、总会计师 2000.6-2003.6 12,000 12,000 吴铁华 男 41 董事 2000.6-2003.6 4,000 4,000 刘滨东 男 59 董事 2000.6-2003.6 20,000 20,000 江建明 男 39 董事 2000.6-2003.6 0 0 杨克溪 男 59 监事会主席 2000.6-2003.6 20,000 20,000 赵盛君 男 50 监事 2000.6-2003.6 12,000 12,000 田 波 女 39 监事 2000.6-2003.6 28,000 28,000 张建东 男 56 副总经理 2000.6-2003.6 38,000 38,000 王福成 男 47 副总经理 2000.6-2003.6 14,000 14,000 张 捷 男 51 董事会秘书 2000.6-2003.6 14,000 14,000 注：董事长赵向东先生在控股股东单位任法人代表(董事长)和党委书记；董 事王侠先生在控股股东单位现任党委副书记；董事吴铁华在丹东海燕化纤设计工 程有限公司现任总经理；董事刘滨东在丹东国际信托投资公司现任总经理。监事 赵盛君在控股股东单位现任工会副主席；监事田波在控股股东单位现任审计室主 任。 2、年度报酬情况 公司的董事、监事和高级管理人员的报酬是结合企业自身情况，实行基本工 资和职务薪制按月发放。 现任董事、监事和高级管理人员共计 15 人。在本公司领取报酬的 12 人。年 度报酬总额为 114,892.80 元。金额最高前三名董事的报酬总额为 31,268 元；金 4 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 30,672 元；其中年度报酬总额在 10,000 元至 10,800 元的有 5 人； 9,000 元至 96,000 元的有 3 人；7,500 元至 8,900 元的有 4 人。 未在本公司领取报酬的有 3 人，即董事刘滨东先生、江建明先生和吴铁华先 生，其报酬均在股东单位和所在工作单位领取。 3、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因 报告期内董事、监事和高级管理人员无离任情况。 为规范运作和工作需要，2001 年 3 月 27 日召开的第三届董事会第三次会议 同意董事长赵向东先生辞去兼任的公司总经理职务，决定聘任董事鲍龙飞先生为 公司总经理。 ㈡公司员工情况 报告期内公司员工总数为 7,381 人，其中：生产人员为 5,685 人；销售人员 为 34 人；技术人员为 378 人；财务人员 27 人；行政人员 384 人；内退人员 873 人。 员工教育程度为：大专以上占 13％；中专或高中占 32％；初中占 55％。 五、公司治理结构 1、公司治理情况 对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，特别是《上市公司 治理准则》，从公司各个方面提出了有效的公司治理的要求和意见，对改善公司 治理和规范公司运作提出了更明确的要求。本公司治理的实际状况基本上按着准 则的具体要求在开展工作，但尚有差异。主要是目前本公司没有建立独立董事制 度和有关议事细则。对此，公司将按准则要求，组织认真学习，并通过《公司章 程》的修改，有效地改进和完善公司治理结构。 2、独立董事实施情况 公司将根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的规范文件要求，正在积极起草和修改相关规则，选择独立董事人选，尽快 确定，待股东大会审议通过后实施。 3、公司与控股股东分开的情况 在业务上，本公司与控股股东没有同业竞争业务和事项。在人员上，本公司 总经理等高级管理人员除个别任董事外未在控股股东单位任职，并均在本公司领 薪。劳动人事和工资管理组织机构都是独立的。在资产上，本公司的生产系统、 供销系统都是独立完整的。对少部分配套设施的资产采取了租赁方式有偿使用。 在财务上，本公司设立了独立的财务部门，建立了会计核算体系和财务管理制度， 并独立在银行开户，独立纳税。 六、股东大会情况简介 1、报告期内股东大会的通知、召开情况 A：公司董事会于 2001 年 3 月 30 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登 公告发出了召开 2000 年度股东大会的通知。 2000 年度股东大会于 2001 年 4 月 30 日上午在公司海燕宾馆召开。出席会 5 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 议的股东及授权代表共计 14 人，代表股份 212,983,000 股，占公司总股份的 54.61%，北京隆安律师事务所出具了本次股东大会的法律意见书。 B：公司董事会于 2001 年 11 月 27 日在《中国证券报》 、 《证券时报》上刊登 公告发出了召开 2001 年度临时股东大会的通知。 2001 年临时股东大会于 2001 年 12 月 30 日上午在公司三楼接待室召开。出 席会议的股东及授权代表共计 15 人，代表股份 212,047,000 股，占公司总股份 的 54.37%。辽宁同泽律师事务所出具了本次临时股东大会的法律意见书。 2、股东大会通过的决议及披露情况 A：召开的 2000 年度股东大会以记名方式逐项投票表决审议通过了以下决 议： ⑴审议通过了 2000 年度董事会工作报告； ⑵审议通过了 2000 年度监事会工作报告； ⑶审议通过了 2000 年度财务决算报告； ⑷审议通过了 2000 年度利润分配预案； ⑸审议通过了关于续聘沈阳华伦会计师事务所的议案。 上述股东大会决议公告刊登在 2001 年 5 月 8 日的《中国证券报》、《证券时 报》上。 B：召开的 2001 年临时股东大会以记名方式逐项投票表决审议了以下决议： ⑴对公司第三届董事会第五次会议提出的关于拟向丹东化纤(集团)有限责 任公司出售粘短二厂全部资产的议案，予以否决。该项议案未能获得通过。 ⑵通过了关于改聘北京中天华正会计师事务所为公司 2001 年度审计机构的 议案。 上述临时股东大会决议公告刊登在 2001 年月 12 月 31 日的《中国证券报》、 《证券时报》上。 3、报告期内无选举和更换公司董事、监事情况。 七、董事会报告 ㈠、报告期公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 本公司属纺织行业原料生产大型企业，其主营业务范围为：粘胶短纤维、粘 胶长丝、涤纶短纤维、涤纶长丝四大产品的生产与销售以及电力生产、供热服务。 其报告期经营情况如下： ⑴、按行业和产品划分主营业务收入、主营业务利润构成情况： 按行业划分： 主营业务收入(万元) 主营业务利润(万元) 化 纤 78,172 -1,730 热 电 2,776 1,183 其 他 523 329 合 计 81,471 -218 按产品划分： 主营业务收入(万元) 主营业务利润(万元) 粘胶短纤维 39,950 -1,238 6 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 粘胶长丝 13,342 -316 涤纶短纤维 17,029 357 涤纶长丝 7,851 -533 电、汽 2,776 1,183 其 他 523 329 合 计 81,471 -218 ⑵、本公司没有控股公司及参股公司。 ⑶、主要供应商、客户情况 报告期内本公司向前五名供应商的采购金额占年度采购总金额的 75.28%； 向前五名客户销售额合计占公司全部销售总额的 17.53%。 ⑷、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年度全国化纤行业首次出现了罕见的全行业面临经营亏损。市场供大 于求，产品销售受阻，尤其是产品价格暴跌，特别是主导产品粘胶长丝产品价格 下降幅度最大。对公司的影响很大，使公司亏损加大。面对严峻的经营形势和困 难，公司采取的措施：一是加大融资力度，缓解资金缺乏的困难，千方百计保证 当期生产经营；二是坚持以销售为龙头，以销定产，以产促销，拓展市场；三是 联合其他化纤企业采取粘胶长丝产品“限产保价”措施，努力提高产品价格；四 是强化管理，深挖潜力，降低成本与消耗，积极消化减利因素；五是加快技术改 造步伐，实现粘胶长丝 6000 吨项目开车投产，以增强竞争能力。 ㈡、报告期内的投资情况 1、报告期内无募集资金情况，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告 期内的情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目情况 ⑴、经国家经贸委批准的重点建设项目公司粘胶长丝 6000 吨技改工程，报 告期投资 16,622 万元。项目于 2001 年 8 月完工投产。 ⑵、公司引进特种天然高湿模量粘胶纤维开发项目，已列入国家重点技术 改造项目计划，报告期已进行前期准备投资 597.7 万元。 ㈢、报告期内财务状况及经营成果 项 目 2001 年(元) 2000 年(元) 增减（％） 总资产 1,589,522,922.57 1,382,043,539.74 15.01 长期负债 230,362,168.75 211,010,000.00 9.17 股东权益 518,353,507.48 581,217,422.27 -10.82 主营业务利润 -2,187,073.09 63,505,103.87 -103.44 净利润 -88,063,914.79 550,017.22 -16111.12 增减变动的主要原因说明： 总资产比上年增加主要是粘长 6000 吨技改项目投入增加和流动资产增加 影响。 长期负债比上年增加主要是粘长 6000 吨技改项目借款增加。 股东权益比上年减少主要是本年经营亏损影响。 主营业务利润比上年减少主要是受市场影响产品售价持续降低。 净利润比上年减少主要是经营亏损造成的。 ㈣、经营环境、宏观政策、法规发生变化对公司产生的影响 中国加入 WYO 后，化纤行业竞争加剧，进口产品将涌入国内市场，化纤市场 7 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 将继续受到国际市场供需及价格变化的影响和冲击。但由于关税降低，原料进口 采购成本将逐步下降，粘胶纤维产品出口会扩大，这些会对公司生产经营带来一 定影响。 ㈤、对会计师事务所出具的有解释性说明的审计报告涉及事项的说明 北京中天华正会计师事务所对公司出具的 2001 年度审计报告中有解释性说 明涉及事项的说明如下： (1)本公司 1997 年底建成的粘短二万吨/年移地改造项目，因引进部分二手 设备技术未完全过关，生产不正常，加之产品及市场原因，该项目于 1998 年 8 月开始停产。由于该项目是本公司委托丹东化学纤维(集团)有限责任公司(简称 集团公司)承建的，其应负主要责任。根据双方签订的《工程建议协议书》和《关 于承担粘短二万吨/年移地改造工程项目停产损失协议书》，从 1998 年至 2000 年 累计发生的项目停产损失 30,566,425.57 元，其中 2001 年度 4,267,043.97 元(历 年公司年度报告作出披露)全部由集团公司承担。 (2)截止报告期末集团公司占欠本公司资金为 104,810,339.48 元。由于历史 原因形成的欠款和占用资金，集团公司完全偿还还是难以做到的，偿还能力确实 有限。但本公司与集团公司协商采取积极办法，以减少和降低资金占用。其措施 为：一是加强日常关联交易中预付款项和垫付资金的管理，加快及时结算，以减 少资金占用；二是在逐步条件具备时，通过资产运作以偿还资金；三是通过争取 部分贷款，偿还部分资金。 ㈥、新年度的经营计划 2001 年公司经营方针是：振奋精神，坚定信心，克服困难，开拓创新，稳 定生产，开拓市场，提高效益，适应入世需要，加大招商引资力度，加速技术创 新和技术改造步伐，进一步提高科学管理水平，促进公司的发展。奋斗目标是： 完成化纤总产量 8.5 万吨；实现销售收入 9 亿元；实现公司减亏目标。具体采取 的措施如下： 1、充分挖掘潜力，抓好当期生产经营，进一步提高产品质量，努力降低成 本和费用。 2、大力开拓市场，加大外贸出口力度，扩大销售渠道和销售工作。 3、以技术改造、技术创新推动企业发展。要进一步完善改造粘胶长丝 6000 吨项目，使产品质量达到国内先进水平。加快启动粘短二厂(粘短二万吨/年移地 改造项目)与日本企业的合作，引进开发生产 CMD 纤维技术和关键设备，使公司 产品更新换代，提高产品档次和附加值。争取融通落实资金投入实施。 4、强化企业管理、能源管理，搞好比质比价采购，充分利用和发挥公司进 销存信息化管理系统，细化核算；增强市场反应能力，促进公司管理工作科学化。 ㈦、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 ⑴、2001 年 3 月 27 日召开了第三届董事会第三次会议。本次会议通过了以 下决议： ①审议通过了公司 2000 年度董事会工作报告； ②审议通过了公司 2000 年度报告及摘要； ③审议通过了公司 2000 年度财务决算报告； ④审议通过了公司 2000 年度利润分配预案； ⑤审议通过了公司关于资产减值准备损失处理的报告； 8 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 ⑥审议通过同意董事长赵向东先生辞去兼任的总经理职务，同时聘任董事鲍 龙飞先生为公司总经理； ⑦审议通过续聘沈阳华伦会计师事务所为公司审计机构的议案； ⑧通过决定召开 2000 年度股东大会。 上述决议公告刊登在 2001 年 3 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 ⑵、2001 年 8 月 15 日召开了第三届董事会第四次会议。本次会议通过了以 下决议： ①审议通过了公司 2001 年度中期报告及摘要； ②审议通过了公司 2001 年度中期利润分配预案：即不分配，不转增。 ③审议通过了关于新增计提资产减值准备的报告。 上述决议公告刊登在 2001 年 8 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 ⑶、2001 年 11 月 27 日召开了第三届董事会第五次会议。本次会议通过了 以下决议： ①审议通过关于拟出售粘短二厂全部资产的议案； ②审议通过关于改聘会计师事务所的议案； ③通过关于召开 2001 年度公司临时股东大会的决定。 上述决议公告刊登在 2001 年 11 月 30 日《中国证券报》、《证券时报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会认真执行股东大会通过的各项决议。对公司利润分配方 案即不分配、不转增按决议实施；对股东大会否定的关于出售粘短二厂全部资产 的决议进行实施。 ㈧、本次利润分配预案或转增股本的预案 经北京中天华正会计师事务所审计，公司本年度实现净利润-88,063,914.79 元，加上年末经追溯调整后的未分配利润 12,342,462.75 元，剩余分配的利润为 -75,721,452.04 元，由于本年度亏损，故公司董事会决定 2001 年度不进行利润 分配，也不进行资本公积金转增股本。 公司下一年度利润分配预计：公司 2002 年度如果能实现利润，首先弥补亏 损，若有剩余，提取法定盈余公积金和法定公益金后对全体股东进行分配。分配 主要采取派发现金形式。公司董事会将依据公司实际情况作出确定和调整。 ㈨、其他报告事项 公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》 、 《证券时报》，报告期内无变更。 八、监事会工作报告 1、监事会工作情况 2001 年度公司监事会认真履行《公司法》和《公司章程》赋予的职责，积 极努力地开展工作，行使了监督职能。 2001 年度监事会共召开了 3 次会议。具体是： ⑴、2001 年 3 月 27 日召开了第三届监事会第二次会议。本次会议审议通过 了《2000 年度监事会工作报告》；审议通过了《公司 2000 年度报告及摘要》及 《2001 年度监事会工作要点》。上述决议公告刊登在 2001 年 3 月 30 日《中国证 券报》、《证券时报》上。 ⑵、2001 年 8 月 15 日召开了第三届监事会第三次会议。本次会议审议通过 9 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 了《2001 年中期报告及摘要》；审议通过了《2001 年中期利润分配预案》及《关 于新增计提资产减值准备的议案》。上述决议公告刊登在 2001 年 8 月 17 日的《中 国证券报》、《证券时报》上。 ⑶2001 年 11 月 27 日召开了第三届监事会第四次会议。本次会议审议通过 了《关于公司拟出售粘短二厂全部资产的议案》；审议通过了《关于改聘北京中 天华正会计师事务所为公司 2001 年度审计机构的议案》 。上述决议公告刊登在 2001 年 11 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、监事会对公司有关事项的独立意见 ⑴、公司依法运作情况 监事会依据法律、法规对股东大会、董事会召开程序、决议事项、股东大会 决议执行情况、公司董事、经理、高级管理人员在执行职务时的合法合规性进行 监督，监事会认为：公司董事、经理和高级管理人员能够遵守《公司法》 、 《上市 公司治理准则》和《公司章程》，以及依据其他有关法律、法规进行规范性运作， 重大问题的决策符合法定程序，并建立了逐步完善的公司内部控制制度和工作机 制。公司董事、经理和其他高级管理人员在执行职务时未发现有违反法律、法规 和《公司章程》的行为。 ⑵、检查公司财务情况 公司监事会认真审查了公司的中期、年度财务报告和其他事项，监事会认为： 2001 年度财务报告真实地客观地反映了公司的财务状况和经营成果，公司出现 了严重亏损，北京中天华正会计师事务所所出具的公司 2001 年度财务的审计报 告是客观、真实的、公正的反映了公司财务状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金的使用情况 本报告期内无募集资金使用情况，无发生变更事项。 4、公司收购、出售资产情况 在报告期内公司董事会提出拟将粘短二厂全部资产出售给丹东化纤(集团) 有限责任公司的议案。在 2001 年 12 月 30 日召开的股东大会上，因条件不成熟 被股东大会予以否决，因此没有实施。报告期无其他收购、并购、出售资产的情 况发生。 5、公司关联交易事项 报告期内的关联交易主要是与控股股东丹东化学纤维(集团)有限责任公司 及其子公司丹东化纤工业公司沿江开发区进出口公司委托进口原料和部分粘胶 人造丝出口业务，其交易均按合同和协议进行，价格按市场价格，是公允、公正、 合理的，无损害公司和股东利益行为。 6、对北京中天华正会计师事务所出具的公司 2001 年度审计报告中有解释性 说明的事项，即公司粘短二万吨/年移地改造项目(粘短二厂)停产损失，由丹东 化学纤维(集团)有限责任公司承担和丹化集团占欠本公司资金的问题说明，监事 会对此说明事项表示同意，对公司董事会的说明表示认同。 九、重要事项 ㈠、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 ㈡、报告期内公司无收购兼并、资产重组事项。 10 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 ㈢、报告期内发生的重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 关联交易方 交易内容 定价原则 交易金额(元) 占同类交易 结算方式 金额的比例(%) 丹东化纤 进口原料 市场价格 75,925,213.35 4.14 银行结算 进出口公司 销售货物 市场价格 31,122,966.68 32.75 〞〞 丹东化纤 水、电 (集团)有 供、暖 市统一定价 15,158,530.82 54.36 往来结算 限责任公司 蒸、汽等 2、报告期内关联方丹东化学纤维(集团)有限责任公司以其拥有的土地使用 权和股权为本公司 2,420 万元银行贷款提供质押担保。 3、报告期内公司与关联方丹东化学纤维(集团)有限责任公司的其他应收款 年末余额为 104,810,339.48 元。形成的原因主要是：本公司与丹东化纤(集团) 有限责任公司往来中预付进出口公司开证款，应收资金占用费、水电汽暖款、归 还贷款所形成的款项。 4、其他关联交易 本公司对关联方丹东化学纤维(集团)有限责任公司占用本公司资金均按银 行同期贷款利率计取资金占用费，本年度收取资金占用费 13,931,645.13 元。 本年度公司粘短二厂停产损失为 4,267,043.97 元，根据本公司与丹东化学 纤维(集团)有限责任公司原签订的相关协议，其损失均由集团公司承担。 公司租用的部分库房、办公用房、综合服务及部分土地使用权按协议向关联 方丹东化学纤维(集团)有限责任公司支付费用。（以上关联交易详见财务报告附 注第五部分）。 ㈣、重大合同及其履行情况 报告期公司与工商银行丹东分行签订的长期借期借款合同与短期借款合同 正在履行中。长期借款合同总金额为 278,410 万元，其中：抵押借款额 4,000 万 元，其余为担保借款额。短期借款合同总金额为 41,371 万元，其中：抵押借款 额 14,451 万元，其余为担保借款额。 ㈤、公司或持股 5%以上股东，报告期内或持续到报告期内无任何承诺事项。 ㈥、聘任、解聘会计师事务所情况 根据中国注册会计师协会公告，本公司原聘的沈阳华伦会计师事务所因未能 通过业务年检，无法提供有效审计服务，故经公司 2001 年度临时股东大会审议 通过，解聘华伦会计师事务所，改聘北京中天华正会计师事务所为公司 2001 年 度财务审计机构，支付审计费用人民币 40 万元。 ㈦、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所遣责的情形。 ㈧、本公司委托贷款、固定资产、在建工程、无形资产原期末不计提减值准 备，现根据企业会计制度及财政部财会字[2001]17 号“贯彻实施企业会计制度 有关政策衔接问题的规定”，从 2001 年 1 月 1 日起改为委托贷款、固定资产、在 建工程、无形资产期末计提减值准备，对上述会计政策变更采取追溯调整法，调 整会计报表相关项目的年初数或上年实际数。同时本年度对以前年度的重大会计 差错进行了更正，按着《企业会计制度》的规定对以前年度会计报表进行了追溯 调整。调减了 2000 年度净利润，2000 年初和年末未分配利润。(具体详见会计 11 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 报表附注二之 19、20 项) ㈨、本公司为调整产品结构，加大技术改造力度，利用粘短二厂(粘短二万 吨/移地改造项目)与日本东洋纺绩株式会社合作引进和开发生产特种天然高湿 模量粘胶纤维(CMD)，使公司产品更新换代。该项目计划投资总额 1.8 亿元人民 币。该项目可行性研究报告已通过，并被国家经贸委、国家计委、国经贸投资 [2001]013 号文《关于下达 2001 年国家重点技术改造项目计划(第六批国债专项 资金项目)的通知》批准立项。 十、财务报告 (一)审计报告 中天华正（京）审[2002]081 号 丹东化学纤维股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债表和 2001 年度 的利润表、利润分配表及现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任 是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计 准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计 记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年度 经营成果和 2001 年度现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到： 贵公司粘短二厂停产损失自 1998 年至 2001 年度累计 30,566,425.57 元（其 中 1998 年 20,198,404.42 元、1999 年 2,807,197.24 元、2000 年 3,293,779.94 元、2001 年 4,267,043.97 元），根据贵公司与丹东化学纤维（集团）有限责任 公司（以下简称“集团公司”）签订的《工程建设协议书》和《关于承担〈粘短 二万吨/年移地改造工程项目〉停产损失协议书》历年及本年均由集团公司承担。 截至 2001 年 12 月 31 日集团公司尚欠贵公司 104,810,339.48 元，我们无法 判断该公司是否具有偿还能力。 北京中天华正会计师事务所 主 任 会 计 师：梁春 有限公司 中国注册会计师：季丰 中国 北京 报告日期：二○○二年四月九日 印发日期：二○○二年四月二十二日 (二)会计报表 12 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 资产负债表 编制单位:丹东化学纤维股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附 注 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产: 货币资金 （四）1 366,231,160.67 141,821,511.96 短期投资 - - 应收票据 （四）2 4,040,000.00 4,030,000.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 （四）3 47,331,984.96 54,164,717.12 其他应收款 （四）4 99,883,165.98 143,827,915.01 预付账款 （四）5 32,322,191.76 76,514,855.60 应收补贴款 - - 存货 （四）6 122,844,282.04 148,818,890.09 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 672,652,785.41 569,177,889.78 长期投资： 长期股权投资 长期债券投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 （四）7 1,569,173,313.65 1,334,235,873.85 减: 累计折旧 （四）7 569,055,046.41 511,261,973.98 固定资产净值 （四）7 1,000,118,267.24 822,973,899.87 减: 固定资产减值准备 （四）8 116,049,096.24 111,505,478.00 固定资产净额 884,069,171.00 711,468,421.87 工程物资 （四）9 8,124,304.09 15,492,082.39 在建工程 （四）10-11 19,223,072.11 79,631,208.36 固定资产清理 固定资产合计 911,416,547.20 806,591,712.62 无形资产及其他资产： 无形资产 （四）12 5,453,589.96 5,583,437.34 长期待摊费用 （四）13 - 690,500.00 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 5,453,589.96 6,273,937.34 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 1,589,522,922.57 1,382,043,539.74 企业负责人：赵向东 财务负责人：孙凯捷 制表人：孟庆春 13 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 资 产 负 债 表（续） 编制单位:丹东化学纤维股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附 注 2001年 12月 31日 2000年 12月 31日 流动负债: 短期借款 （四）14 413,710,000.00 323,100,000.00 应付票据 （四）15 160,993,179.99 84,749,594.83 应付账款 （四）16 119,869,035.50 96,822,310.51 预收账款 （四）17 30,087,223.09 14,163,153.92 应付工资 （四）18 - 233,496.91 应付福利费 17,373,426.04 19,865,163.56 应付股利 （四）19 290,040.00 290,280.00 应交税金 （四）20 3,106,218.04 -9,475,206.01 其他应交款 （四）21 3,902,585.50 3,795,419.54 其他应付款 （四）22 21,870,509.18 16,371,904.21 预提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 （四）23 69,605,028.00 39,900,000.00 其他流动负债 - - 流 动负 债 合 计 840,807,245.34 589,816,117.47 长期负债: 长期借款 （四）24 228,192,169.75 189,010,000.00 应付债券 - - 长期应付款 （四）25 - 22,000,000.00 专项应付款 （四）26 2,170,000.00 - 其他长期负债 - - 长 期负 债 合 计 230,362,169.75 211,010,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债 合 计 1,071,169,415.09 800,826,117.47 所有者权益: 股本 （四）27 390,000,000.00 390,000,000.00 资本公积 （四）28 170,557,000.00 145,357,000.00 盈余公积 （四）29 33,517,959.52 33,517,959.52 其中: 法定公益金 （四）29 11,172,653.17 11,172,653.17 未分配利润 （四）30 -75,721,452.04 12,342,462.75 - 所 有 者 权 益合 计 518,353,507.48 581,217,422.27 负 债 及 所有 者 权 益 合计 1,589,522,922.57 1,382,043,539.74 企 业 负 责 人： 赵 向 东 财 务 负 责人 ： 孙 凯 捷 制 表 人 ：孟 庆 春 14 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 利 润 表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附 注 2001年度 2000年度 一、主营业务收入 （四）31 814,711,772.41 839,425,650.68 减：主营业务成本 （四）32 813,845,240.28 773,902,151.25 主营业务税金及附加 （四）33 3,053,605.22 2,018,395.56 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） -2,187,073.09 63,505,103.87 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） （四）34 823,060.68 1,719,859.79 减：营业费用 （四）35 2,565,177.24 2,954,201.52 管理费用 （四）36 53,458,104.52 45,259,445.02 财务费用 （四）37 24,688,411.78 12,651,529.43 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -82,075,705.95 4,359,787.69 加：投资收益（亏损以“－”号填列） - - 补贴收入 - - 营业外收入 （四）38 94,839.74 45,411.88 减：营业外支出 （四）39 6,083,048.58 2,147,367.28 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -88,063,914.79 2,257,832.29 减：所得税 - 1,707,815.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -88,063,914.79 550,017.22 补 充 资 料 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 （三）19 -4,543,618.24 -854,146.90 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - 企业负责人：赵向东 财务负责人：孙凯捷 制表人：孟庆春 15 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 利 润 分 配 表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附 注 2001年度 2000年度 一、净利润 （四）30 -88,063,914.79 550,017.22 加：年初未分配利润 （四）30 12,342,462.75 11,874,948.11 盈余公积金转入数 - - 二、可供分配的利润 -75,721,452.04 12,424,965.33 减:提取法定公积金 （四）29 - 55,001.72 提取法定公益金 （四）29 - 27,500.86 职工福利及奖励金 - - 三、可供股东分配的利润 -75,721,452.04 12,342,462.75 减:应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积金 - - 应付普通股股利 - - 转作资本的普通股股利 - - 四、未分配利润 （四）30 -75,721,452.04 12,342,462.75 企业负责人：赵向东 财务负责人：孙凯捷 制表人：孟庆春 16 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 现金流量表 编制单位:丹东化学纤维股份有限公司 2001 年 1 月 1 日～2001 年 12 月 31 日 金额单位: 人民币元 项 目 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 744,108,098.04 收到的税费返还 3 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 4 15,077,988.72 现金流入小计 5 759,186,086.76 购买商品、接受劳务支付的现金 6 512,376,301.35 支付给职工以及为职工支付的现金 7 63,804,239.11 支付的各项税费 8 23,217,204.37 支付的其他与经营活动有关的现金 9 24,764,169.52 现金流出小计 10 624,161,914.35 经营活动产生的现金流量净额 11 135,024,172.41 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 0.00 取得投资收益所收到的现金 14 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 20,160.00 收到的其他与投资活动有关的现金 16 0.00 现金流入小计 17 20,160.00 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 77,897,716.30 投资所支付的现金 19 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金 20 0.00 现金流出小计 21 77,897,716.30 投资活动产生的现金流量净额 22 -77,877,556.30 三、筹资活动产生的现金流量： 23 吸收投资所收到的现金 24 0.00 取得借款所收到的现金 25 579,469,458.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 26,370,000.00 现金流入小计 27 605,839,458.00 偿还债务所支付的现金 28 405,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 33,320,005.54 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 156,419.86 现金流出小计 31 438,576,425.40 筹资活动产生的现金流量净额 32 167,263,032.60 四、汇率变动对现金的影响 33 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 34 224,409,648.71 17 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 现金流量表（续） 补充资料： 35 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 36 净利润 37 -88,063,914.79 加:计提的资产减值准备 38 15,391,877.52 固定资产折旧 39 58,372,608.51 无形资产摊销 40 129,847.38 长期待摊费用摊销 41 690,500.00 待摊费用的减少（减：增加） 42 0.00 预提费用的增加（减：减少） 43 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 44 14,309.82 固定资产报废损失 45 0.00 财务费用 46 41,012,426.84 投资损失(减：收益) 47 0.00 递延税款贷项(减：借项) 48 0.00 存货的减少(减：增加) 49 16,345,054.43 经营性应收项目的减少(减：增加) 50 9,627,291.55 经营性应付项目的增加(减：减少) 51 81,504,171.15 其他 52 0.00 经营活动产生的现金流量净额 53 135,024,172.41 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 54 0.00 债务转为资本 55 0.00 一年内到期的可转换公司债券 56 0.00 融资租入固定资产 57 0.00 3.现金及现金等价物净增加情况： 58 现金的期末余额 59 366,231,160.67 减:现金的期初余额 60 141,821,511.96 加:现金等价物的期末余额 61 0.00 减:现金等价物的期初余额 62 0.00 现金及现金等价物净增加额 63 224,409,648.71 企业负责人：赵向东 财务负责人：孙凯捷 制表人：孙忠田 18 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 资产减值准备明细表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本期增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 11,080,896.98 1,218,705.66 0.00 12,299,602.64 其中：应收账款 3,031,393.83 3,588,707.30 0.00 6,620,101.13 其他应收款 8,049,503.15 -2,370,001.64 0.00 5,679,501.51 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 5,222,349.97 9,629,553.62 0.00 14,851,903.59 其中：库存商品 5,222,349.97 9,629,553.62 0.00 14,851,903.59 原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 111,505,478.00 4,543,618.24 0.00 116,049,096.24 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 111,505,478.00 4,543,618.24 0.00 116,049,096.24 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,081,839.47 0.00 0.00 1,081,839.47 八、委托贷款减值准备 企业负责人:赵向东 财务负责人:孙凯捷 制表人:孟庆春 19 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 (三)会计报表附注 一、公司简介 1、丹东化学纤维股份有限公司简介 丹东化学纤维股份有限公司（以下简称“股份公司”或“公司” 、 “本公司” ） 系于1993年6月经辽宁省体改委批准，由原丹东化学纤维工业（集团）总公司独 家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。1997年5月经中国证监会批准， 公司向社会公开发行6000万A股股票，并于同年6月9日在深圳证券交易所挂牌交 易。公司属于纺织工业大型原料生产企业，主营业务为粘胶短纤维、粘胶长丝、 涤纶短纤维、涤纶长丝等产品的生产与销售、化纤技术咨询服务以及电力生产、 供热服务。工商注册号：2106001110586；注册地址：丹东市振兴区纤维街58号； 法定代表人：赵向东。 公司的股本总额为39,000万股，其中：国有法人股20,250万股，占总股本的 51.92%；社会法人股1,350万股，占总股本的3.46%；公司公众流通股17,400万股， 占总股本的44.62%。 2、股份公司的基本组织架构 股东大会 监事会 董事会 董事会秘书 总经理 证券部 办公室 营销部 职能部室 财务部 生产部 科技部 企管部 二硫化碳厂 粘长二厂 涤短厂 涤长厂 粘短一厂 粘短二厂 动力厂 热电厂 粘长 厂 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 自 2001 年 1 月 1 日起本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其 补充规定。 2、会计年度 20 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制原则，资产的计价遵循历史成本原则。本公 司改制设立时，发起人投入的资产按经评估确认的价值记账。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币经济业务时，按发生当月一日中国人民银行公布的市场中间 价折合人民币记账，月末对货币性项目的外币金额按期末中国人民银行公布的市 场中间价进行调整，发生的差额，属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益， 且在其尚未交付使用前的，按照借款费用资本化的原则进行处理，计入有关固定 资产的购建成本；属于筹建期的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当 期损益。 6、现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小 的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年(含 1 年)的投资， 包括股票、债券、基金等。本公司的短期投资，以取得时的实际成本计价。投资 转让或到期兑付时，确认投资损益。在期末对短期投资按照成本与市价孰低计量， 对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例 坏账损失采用备抵法核算；根据公司的实际情况按应收款项期末余额的 5.3% 计提坏账准备金。 （2）提取范围：本公司的应收账款和其他应收款的余额。 （3）坏账的确认标准 ①因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的应收 款项； ②因债务人死亡，以其遗产清偿后又无义务承担人偿还，确实无法收回的应 收款项； ③因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项； ④对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失， 并冲销提取的坏账准备。 鉴于本公司业已存在一定数额的三年以上应收款项，这部分应收款项收回 的可能性较小，根据谨慎性原则，本年度公司对账龄超过三年仍未收回的应收 款项提取了 70%的特别坏账准备。 9、存货核算方法 (1)存货主要包括：库存商品、原材料、低值易耗品、包装物、在产品等。 (2)存货计价方法： 主要原材料、燃料、库存商品(产成品)入库按实际成本计价，发出按加权平 均法计价；辅助材料、包装物、低值易耗品购入、发出时按计划成本计价，月末 综合计算发出材料应分担的材料成本差异进行分摊。低值易耗品、包装物在领用 21 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 时一次性摊销。 (3)存货跌价准备按单个存货项目的账面成本高于其可变现净值的差额提 取，预计的存货跌价损失计入当期损益。 (4)存货可变现净值按其形态分别确定： 库存商品，按其预计售价减去处置费用、相关的税金后的余额确定； 在产品，按其产成品的预计售价减去至完工时尚需发生的成本、处置费用后 的余额确定； 其他存货，按现行重置成本确定。 (5)存货盘存采用永续盘存制，每年年末均实施盘点。 10、长期投资核算方法 长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过 1 年(不含 1 年)的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资 和其他长期投资。 (1)长期债权投资 以现金购入的长期债券投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等 相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本；初始投资 成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券 溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。 (2)长期股权投资 投资取得时按根据《企业会计制度》规定确定的初始投资成本入账。投资占 被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽 20%以上（含 20%）但不具有重大 影响的，按成本法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上（含 20%）， 或虽不足 20%但有重大影响的按权益法核算；投资占被投资单位资本总额 50%以 上（不含 50%），或虽不足 50%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会 计报表。 （3）股权投资差额的摊销方法 合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始 投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的 期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按 不低于 10 年的期限摊销。 （4）长期投资减值准备的确认标准、计提方法 长期投资减值准备：本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检 查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额 低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时， 按其预计未来可收回金额低于账面价值的差额，逐项提取长期投资减值准备，计 入当期损益。 11、固定资产计价、折旧和减值准备核算方法 （1）固定资产标准：固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机 器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于 生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的， 也作为固定资产管理； （2）固定资产分类：房屋建筑物、专用设备、机器设备、运输设备； （3）固定资产计价方法：按取得时的实际成本计价；本公司改制设立时， 22 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 发起人投入的固定资产按经评估确认的价值记账。 （4）固定资产折旧方法： 采用直线法计提折旧，并按各类固定资产的原价和预计使用年限扣除 3％的 残值后确定其折旧率。发起人投入的固定资产按照评估后的固定资产净值和尚可 使用年限计提折旧。 分类折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 13-35 年 2.77-7.46 机械设备 12 年 8.08 动力设备 15 年 6.46 传导设备 20 年 4.85 自动化设备 10 年 9.70 输电设备 33 年 2.94 运输设备 9年 10.78 (5)固定资产减值准备： 本公司固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金 额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程的计价及利息资本化 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定 可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达 到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发 生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预 计售价冲减工程成本。为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折 价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，按借 款费用资本化原则计算相应数额计入所购建固定资产的成本，所购建的固定资产 达到预订可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用，直接记 入财务费用。 (2)在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状 态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部 完成； ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定 地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或 基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使 23 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 用。 (3)在建工程减值准备的确认标准、计提方法 本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工 程已发生减值，则计提减值准备。本公司在建工程项目发生下列情况之一时计提 在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及 因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用 外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。专门借 款，是指为购建固定资产而专门借入的款项。 为购建固定资产的专门借款所发 生的借款费用，按以下原则处理： ①因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合借款费 用会计准则规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。 ②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使 用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认 为费用。如果辅助费用的金额较小，则于发生当期确认为费用。 （2）资本化期间 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发 生的借款费用于发生当期确认为费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额按如下公式计算： 每一会计期间利 = 至当期末止购建固定资 产 × 资本化率 息的资本化金额 累计支出加权平 均 数 累计支出加权平均数按如下公式计算： 累计支出 = [ 每笔资产 × 每笔资产支出实际占用 天数或月数 ] ∑ 加权平均数 支出金额 会计期间涵盖的天数或 月数 资本化率按下列原则确定： ①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平 均利率。加权平均利率按如下公式计算： 24 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 专门借款当期实际发生 的利息之和 加权平均利率 = × 100% 专门借款本金加权平均 数 其中，“专门借款本金加权平均数”按如下公式计算： 专门借款本金 = [ 每笔专门 × 每笔借款实际占用天数或月数 ] ∑ 加权平均数 借款本金 会计期间涵盖的天数或 月数 如果专门借款存在折价或溢价，则将每期应摊销的折价或溢价金额作为利 息的调整额，对资本化率作相应调整。折价或溢价的摊销，采用直线法。 在应予资本化的每一会计期间，经上述公式计算得出的利息和折价或溢价 摊销的资本化金额，如果超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊 销金额，则以当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额作为资本 化金额。与专门借款有关的利息收入于发生时直接计入当期财务费用。 14、无形资产计价、摊销方法和计提减值准备 （1）无形资产计价 无形资产，是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的 而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。购入的无形资产按实际支付的价 款计价，投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值计价。 （2）无形资产的摊销方法 本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 合同规定有受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律 规定有效期限的，按不超过法律规定的有效期限平均摊销，经营期短于有效期限 的，按不超过经营期的期限平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效 年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。合同和法律均未 规定受益期限的，按不超过 10 年的期限摊销。 本公司无形资产为土地使用权，按受益期限 50 年平均摊销。 （3）无形资产减值准备 本公司无形资产在期末时按账面成本与预计可收回金额孰低计价，期末按无 形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 15、长期待摊费用的摊销方法、摊销年限 长期待摊费用，是指公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各 项费用，包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用 单独核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。开办费在公司开始生产经营 当月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果长期待摊的费用项目不能使以后 会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、收入确认原则 商品销售：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商 品经营权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企 业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时，确认营 业收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 25 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 18、利润分配 根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定，税后利润按下列顺序进 行分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定公积金 10%； （3）提取法定公益金 5%； （4）提取任意公积金； （5）向投资者分配利润。 19、会计政策、会计估计变更说明 本公司委托贷款、固定资产、在建工程、无形资产原期末不计提减值准备， 现根据企业会计制度及财政部财会字[2001]17 号“贯彻实施企业会计制度有关 政策衔接问题的规定”，从 2001 年 1 月 1 日起改为委托贷款、固定资产、在建工 程、无形资产期末计提减值准备，对上述会计政策变更已采取追溯调整法，调整 会计报表相关项目的年初数或上年实际数，上述会计政策变更对 2000 年度会计 报表累积影响数为 112,587,317.47 元，其中提取固定资产减值准备的累计影响 数为 111,505,478.00 元，提取在建工程减值准备的累积影响数为 1,081,839.47 元。由于会计政策变更调减了 2000 年度净利润 854,146.90 元、2000 年初未分 配利润 111,733,170.57 元、2000 年末未分配利润 112,587,317.47 元。 20、重大会计差错更正说明 (1)本公司 1997 年-2000 年支付的职工社会保险费未全部计入当期损益，本 年予以更正。对此项差错更正已按《企业会计制度》规定进行了追溯调整，由于 此项差错更正调整调减 2000 年度净利润 7,149,178.33 元，累计调减 2000 年年 初未分配利润 21,306,519.30 元、2000 年末未分配利润 28,455,697.63 元； (2)本公司以前年度将支付的职工住房集资款列入无形资产-住房使用权，并 逐年摊销，本年更正为在发生当年一次性计入损益，对此项差错更正已按《企业 会计制度》规定进行了追溯调整，由于此项差错更正调增 2000 年度净利润 163,290.98 元、调减 2000 年初未分配利润 1,493,053.85 元、2000 年末未分配 利润 1,329,762.87 元； (3)本公司粘短二厂 1998 年、1999 年少计停用厂房折旧 5,286,686.27 元， 本年予以更正。对此项差错更正已按《企业会计制度》规定进行了追溯调整，由 于此项差错更正调整调减 2000 年年初未分配利润 5,286,686.27 元、2000 年末 未分配利润 5,286,686.27 元； (4)本公司 2000 年将应计入应付福利费的职工取暖费等支出列入管理费用， 本年予以更正。对此项差错更正已按《企业会计制度》规定进行了追溯调整，由 于此项差错更正调整调增 2000 年度净利润 1,743,562.24 元、调增 2000 年末未 分配利润 1,743,562.24 元； (5)由于上述会计差错更正影响，相应调整以前年度多计取的资金占用费。 对此项差错更正已按《企业会计制度》规定进行了追溯调整，由于此项差错更正 调 整 调 减 2000 年 度 净 利 润 2,016,251.01 元 、 2000 年 年 初 未 分 配 利 润 2,876,874.38 元、2000 年末未分配利润 4,893,125.39 元； (6)由于上述会计差错更正影响，相应调整以前年度多计提的坏账准备。对 此项差错更正已按《企业会计制度》规定进行了追溯调整，由于此项差错更正调 整调增 2000 年度净利润 485,767.75 元、2000 年年初未分配利润 1,281,719.87 26 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 元、2000 年末未分配利润 1,767,487.62 元； (7)由于上述会计差错更正影响，相应调整以前年度多计提的所得税。对此 项差错更正已按《企业会计制度》规定进行了追溯调整，由于此项差错更正调整 调增 2000 年度净利润 1,088,786.42 元、2000 年年初未分配利润 4,644,470.07 元、2000 年末未分配利润 5,733,256.49 元； 三、主要税项 (1)增值税：本公司主要产品适用 17％的税率，汽、暖适用 13%的税率，水 适用 6％的税率。 (2)城市维护建设税：按实际应缴纳流转税额的 7%计缴。 (3)教育附加费：按实际应缴纳流转税额的 4%计缴，其中根据辽宁省地方税 务局辽地税所[1999]223 号《辽宁省地方教育费征收管理暂行办法》提取地方教 育费附加 1%。 (4)企业所得税：根据财政部财税[2000]99 号文件有关规定和辽宁省财政厅 《关于确认上市公司继续享受所得税优惠政策的函》（辽财企函字[2001]3 号） 的精神，本公司历年执行的所得税先按 33%的法定税率征收再返还 18%（实征 15%） 的优惠政策到 2001 年 12 月 31 日终止。2002 年起本公司按应纳税所得额的 33 ％计缴所得税。本年度公司经营亏损，未计缴企业所得税。 四、会计报表主要项目注释 注：以下会计项目中的“期初数”为 2000 年 12 月 31 日数据，“期末数” 为 2001 年 12 月 31 日数据，上年发生数为 2000 年度累计数，本期发生额为 2001 年度累计数。 1、货币资金 项 目 2001 年 2000 年 现 金 2,290.09 4,345.16 银行存款 366,228,870.58 141,817,166.80 其他货币资金 合 计 366,231,160.67 141,821,511.96 增加原因：本公司本年减少赊销、加大清欠力度和银行借款增加导致货币 资金增幅较大。 2、应收票据 票据种类 2001 年 2000 年 银行承兑汇票 4,040,000.00 4,030,000.00 合 计 4,040,000.00 4,030,000.00 注：无用于质押的应收票据。 3、应收账款 账龄 期初数 数末数 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 46,203,391.92 80.78 2,448,779.72 42,180,633.29 78.18 2,235,573.56 1-2 年 2,758,786.08 4.82 146,215.66 3,536,906.00 6.56 187,456.02 2-3 年 3,435,714.68 6.01 182,092.88 2,422,119.35 4.49 128,372.33 3 年以上 4,798,218.27 8.39 254,305.57 5,812,427.45 10.77 4,068,699.22 合 计 57,196,110.95 100 3,031,393.83 53,952,086.09 100 6,620,101.13 27 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 其中:前五 名金额合计 18,228,391.52 19,350,282.12 ①无持本公司股份 5%以上股东单位欠款。 ②本年度计提坏账准备比例超过 40%的应收账款 客户名称 金 额 计提比例 账龄 赤峰西格玛公司 828,811.48 70% 3年 以 上 甘肃轻纺公司 718,626.92 70% 3年 以 上 沈阳纺织厂 641,237.09 70% 3年 以 上 包头纺织总厂 559,733.50 70% 3年 以 上 丹东宏业粘合剂厂 487,007.63 70% 3年 以 上 丹东无线电器厂 345,847.16 70% 3年 以 上 丹东丝绸五厂 343,173.64 70% 3年 以 上 内江华诚棉纺织厂 292,423.49 70% 3年 以 上 丹东卫校 245,261.34 70% 3年 以 上 新乡化纤毛纺厂 237,628.17 70% 3年 以 上 沈阳鲜康无纺布公司 173,347.70 70% 3年 以 上 湘潭纺织印染厂 171,000.00 70% 3年 以 上 腾飞纺织厂 159,999.95 70% 3年 以 上 丹东铝材厂 124,431.70 70% 3年 以 上 四川纺织集团达川棉纺厂 122,855.62 70% 3年 以 上 10万 元 以 下 （ 24户 ） 361,042.06 70% 3年 以 上 合 计 5,812,427.45 注：上列单位曾是本公司多年合作伙伴，近几年处于不景气状态，资金 周转较困难，可能无法全部收回。对此，本公司根据谨慎性原则，本年对该 部分应收账款按其期末余额提取了 70%的特别坏账准备。 ③变动原因说明： 2001 年 12 月 31 日比 2000 年 12 月 31 日减少原因：公司本年度降低赊销比 例同时加大清欠力度所致。 4、其他应收款 账龄 期初数 数末数 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 151,330,703.68 99.64 8,020,527.29 105,392,586.29 99.84 5,585,807.07 1-2 年 49,500.00 0.03 2,623.50 39,200.00 0.04 2,077.60 2-3 年 283,299.98 0.19 15,014.90 3-4 年 213,914.50 0.14 11,337.46 130,881.20 0.12 91,616.84 合计 151,877,418.16 100 8,049,503.15 105,562,667.49 100 5,679,501.51 其中:前五 名金额合计 151,496,545.27 105,296,412.78 ①欠持本公司股份 5%以上股东单位的欠款: 欠款单位名称 金 额 款项性质 发生时间 28 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 104,810,339.48 资金往来 1999-2001 年 ②大额欠款明细: 主要客户名称 金 额 款项性质 发生时间 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 104,810,339.48 资金往来 1999-2001 年 中国化纤工业协会 365,000.00 保证金 2001 年 5、预付账款 账 龄 期 初 数 期 初 数 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 76,511,820.40 23,276,791.36 72.01 1-2 年 3,035.20 9,042,365.20 27.98 2-3 年 3,035.20 0.01 合计 76,514,855.60 100 32,322,191.76 100 ①持本公司股份 5%以上股东单位的欠款： 单位名称 金额 款项内容 发生时间 丹东化学纤维集团有限责任公司 13,997,407.50 进口设备款 2001 年 ②账龄超过一年预付账款未收回原因:部分供应商尚未提供发票,但货物已 收到，公司对这部分存货已作暂估入库处理，增加了应付账款，待发票取得后， 该部分预付账款可和应付账款对冲抵销。 6、存货及存货跌价准备 项 目 期 初 数 期 末 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 产成品 78,584,983.67 5,222,349.97 71,537,358.52 14,851,903.59 在成品 24,685,973.31 21,405,697.92 原材料 50,724,917.68 43,091,406.24 委托加工物资 1,622,286.05 低值易耗品 45,365.40 39,436.90 合计 154,041,240.06 5,222,349.97 137,696,185.63 14,851,903.59 注：（1）产成品可变现净值以最近售价减预计销售过程中发生的费用及税金 确定。 （2）原材料以最近重新购置全价确定其可变现净值。 7、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 1,334,235,873.85 235,547,826.06 610,386.26 1,569,173,313.65 其中:房屋及建筑物 308,636,868.21 70,868,715.34 379,505,583.55 机器设备 407,553,901.69 1,547,437.00 390,430.54 408,710,908.15 专用设备 614,039,133.95 162,866,393.72 219,955.72 776,685,571.95 运输设备 4,005,970.0 0 265,280.00 4,271,250.00 累计折旧 511,261,973.98 58,372,608.51 579,536.08 569,055,046.41 其中:房屋及建筑物 104,735,184.92 13,121,612.31 117,856,797.23 机器设备 184,579,974.41 16,959,282.27 367,084.50 201,172,172.18 专用设备 219,494,157.23 27,928,978.97 212,451.58 247,210,684.62 运输设备 2,425,657.42 362,734.96 2,815,392.38 固定资产净值 822,973,899.87 177,175,217.55 30,850.18 1,000,118,267.24 29 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 注：①本期在建工程完工转入固定资产 234,134,422.06 元，其中粘长二厂 6000 吨工程转入 233,201,422.06 元、电厂燃烧器改造工程转入 933,000.00 元。 ②根据生产和办公需要，本年购置固定资产 1,413,404.00 元。 ③公司部分固定资产用于贷款抵押，取得短期借款 12,031 万元、长期借款 4,000 万 元 ， 用 于 贷 款 抵 押 的 机 器 设 备 原 值 313,691,694.34 元 ， 净 值 194,019,185.85 元。 8、固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 111,505,478.00 4,543,618.24 116,049,096.24 合 计 111,505,478.00 4,543,618.24 116,049,096.24 注：部分机器设备由于技术更新较快，市场价格下跌，导致可收回金额低于 账面价值；部分机器设备由于停产或不需用而闲置并且转让价值降低，导致可收 回金额低于账面价值。本年根据固定资产的实际现状、期末可收回金额、物价指 数变动、固定资产的历年使用情况及账面净值测算截至 2001 年 12 月 31 日应计 提固定资产减值准备 116,049,096.24 元，并按照《企业会计准则—固定资产》、 《 企 业 会 计 制 度 》 规 定 进 行 了 追 溯 调 整 ， 调 减 2001 年 初 未 分 配 利 润 111,505,478.00 元，2000 年年初未分配利润 110,651,331.10 元。本期计提 4,543,618.24 元。 9、工程物资 项 目 期 初 数 期 末 数 工程物资 15,492,082.39 8,124,304.09 注：本期减少主要原因为粘长二厂 6000 吨工程领用工程用设备及材料。 10、在建工程 工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末数 资金来源 工程投入占 预算的比例 丝束过滤机实验 3 3 10,000.00 10,000.00 自筹 33.33% 粘长应用高分子材料改造纺丝机 12 技术开发 12 85,419.38 1,617.60 87,036,98 自筹 72.53% 动力净水场改造 350 技术开发项目 350 2,380,376.00 14,278.65 2,394,654.65 自筹 68.42% 粘长后处理丝束罐改造 12 12 1,713.48 1,713.48 自筹 1.43% 粘长扩厂节能电锭技术开发项目 52 52 510,485.61 510,485.61 自筹 98.17% 粘短快脱系统改造 20 20 85,072.49 5,227.46 90,299.95 自筹 45.15% 粘短冷凝水回收改造 9 9 19,970.13 19,970.13 自筹 22.19% 长丝冷冻站冷却水系统改造 68 278,469.02 477,757.55 756,226.57 自筹 111.21% 老一次变电所增容改造 248.2-400 400 2,518,638.76 686,580.87 3,205,219.63 自筹 80.13% 粘短老酸站水循环改造 15 15 57,760.80 57,760.80 自筹 38.51% 粘短油浴回收系统 4 技术开发项目 4 44,400.00 44,400.00 自筹 111.00% 粘长变频器加自动投入装置 130 技术开发项目 130 574,000.00 681,870.00 1,255,870.00 自筹 96.61% 粘短干燥增喂毛机 60 60 444,087.60 150,029.27 594,116.87 自筹 99.02% 桌式过滤机开发应用 40 技术开发项目 40 40,922.90 12,696.84 53,619.74 自筹 13.40% 粘长 75D 有光人造丝开发 25 技术开发项目 25 23,245.81 436.00 23,681.81 自筹 9.47% 涤短聚脂片输送系统改造 3 开发项目 3 5,980.00 5,980.00 自筹 19.93% 环保工程改造 700 398,978.06 307,937.05 706,915.11 自筹、贷款 10.10% 其中:利息资本化数额 398,978.06 706,915.11 粘短二厂特种纤维改造项目 2700 5,977,713.37 5,977,713.37 自筹、贷款 2.21% 其中:利息资本化数额 929,714.30 929,714.30 ABB500 系列变频器改造 200 技术开发项目 200 170,460.00 170,460.00 自筹 8.52% 电厂澄清池改造 150 技术开发项目 150 600,240.00 600,240.00 自筹 40.02% 粘短日生产 120 吨技术开发工程 1400 1400 1,512.021.74 41,033.00 1,470,988.74 自筹 10.51% 电厂四级子坝加高工程 700 1100 356,014.67 356,014.67 自筹 3.24% 30 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 粘长开发实验金属毡滤芯 3 3 30,000.02 30,000.02 自筹 100% 粘长粘胶大混合罐增冷却器 11 11 101,058.00 101,058.00 自筹 91.87% 粘胶长丝开发差别化纤维 3.9 3.9 17,850.00 17,850.00 自筹 45.77% 排水改造工程 20 45 115,000.00 115,000.00 自筹 25.56% 涤短增真空转鼓干燥机 29 29 105,495.05 105,495.05 自筹 36.38% 粘长丝饼丝条纤度补偿实验 2.6 2.6 2,960.00 2,960.00 自筹 11.38% 双效蒸发高湿模提硝 93.5 93.5 914,595.90 914,595.90 自筹 97.82% 涤长一步纺改造 110 110 64,000.00 64,000.00 自筹 5.82% 粘长 6000 吨准备 555 555 103,243.57 103,243.57 自筹、贷款 1.86% 取水工程 150 150 277,687.40 1,110.60 278,798.00 自筹 18.59% 6000 吨改造工程 21810 21810 70,980,620.60 162,220,801.46 233,201,422.06 自筹、贷款 106.92% 其中:利息资本化数额 7,195,448.34 5,241,075.00 12,436,523.34 电厂燃烧器改造 100 100 680,000.00 253,000.00 933,000.00 自筹 0.00% 粘短酸站冷却塔 17 17 129,605.93 48,937.00 178,542.93 自筹 105.03% 合计 80,713,047.83 173,767,318.81 234,134,422.06 41,033.00 20,304,911.58 11、在建工程减值准备 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 原因 双效蒸发高湿提硝 914,595.90 914,595.90 长期停建 涤长一步纺改造 64,000.00 64,000.00 长期停建 粘长 6000 吨准备 103,243.57 103,243.57 长期停建 合 计 1,081,839.47 1,081,839.47 注：公司本年因执行《企业会计制度》变更会计政策而提取在建工程减值准 备，并按规定进行了追溯调整，调减 2001 年初未分配利润 1,081,839.47 元，2000 年年初未分配利润 1,081,839.47 元。 12、无形资产 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销 期限 土地使用权 出让 6,492，369.00 5,583,437.34 129,847.38 1,038,779.04 5,453,589.96 42 合计 6,492，369.00 5,583,437.34 129,847.38 1,038,779.04 5,453,589.96 42 注：本公司无形资产未发生减值情形，未提取无形资产跌价准备。 13、长期待摊费用 名 称 原始发生额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 提前退休 1,381,000.00 690,500.00 690,500.00 1,381,000.00 人员补偿费 合 计 1,381,000.00 690,500.00 690,500.00 1,381,000.00 14、短期借款 借款条件 金 额 币 种 备注 抵押借款 120,310,000.00 人民币 以公司设备抵押 保证借款 293,400,000.00 人民币 合 计 413,710,000.00 注：本公司无到期未偿还的短期借款。 保证借款中 2,420 万元系集团公司以其交通银行股权和土地使用权为本公司 提供质押担保。 15、应付票据 种 类 期 初 数 期 末 数 备注 银行承兑汇票 84,749,594.83 160,993,179.99 31 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 合 计 84,749,594.83 160,993,179.99 注：无逾期未付的应付票据。年末应付票据中 110,743,179.99 元将于 2002 年 3 月 30 日前到期。 16、应付账款 期初数 期末数 应付账款 96,822,310.51 119,869,035.50 ①无欠持有本公司 5%以上股东单位的款项。 ②账龄超过三年的应付账款： 单位名称 金额 未偿还的原因 鑫元劳保用品综合商店 860,027.97 可能无法支付，待确认 大连合成纤维研究所 250,000.00 欠咨询服务费，待付 17、预收账款 期初数 期末数 预收账款 14,163,153.92 30,087,223.09 ①无欠持有本公司 5%以上股东单位的款项； ② 本 公 司 账 龄 超 过 一 年 的 预 收 账 款 截 至 2001 年 12 月 31 日 共 计 2,265,074.48 元（104 户）,系销售客户结算余款及包装物押金，待返还。 18、应付工资 期初数 期末数 应付工资 233,496.91 注：本公司无拖欠职工工资现象，年初余额系以前年度工资储备，本年调入 管理费用。 19、应付股利 股东单位名称 期末数 原因 开山屯化纤浆厂 60,000.00 未领取 锦西化工集团有限公司 60,000.00 未领取 内部职工股利 170,040.00 未领取 合计 290,040.00 20、应交税金 项 目 税 率 期末数 增值税 17%；13% 4,852,948.73 营业税 5% 414,969.81 企业所得税 33% -4,924,761.69 房产税 1.2% 5,929.80 城建税 7% 2,307,433.29 土地使用税 3 元/m 350,997.72 代扣代缴个人所得税 24,719.00 投资方向调节税 73,981.38 合 计 3,106,218.04 注：所得税负值系以前年度多缴纳的所得税。 21、其他应交款 项 目 计缴标准 期末数 教育费附加 应交流转税额的 4% 3,902,585.50 32 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 22、其他应付款 期初数 期末数 其他应付款 16,371,904.21 21,870,509.18 其中大额欠款明细： 单位名称 金 额 款项性质 款项性质 河道维护费 3,333,315.28 欠缴费用 2001 年 住房公积金 3,067,181.70 欠缴费用 2001 年 职工教育经费 3,007,036.68 提取待付 2001 年 丹东市电业局 3,000,000.00 电费 2001 年 代扣职工社会保险费 2,901,307.50 代扣款 2001 年 工会经费 2,658,691.08 提取待付 2001 年 注：公司无账龄超过三年的大额其他应付款。 23、一年内到期的长期负债 项 目 借款条件 金 额 币 种 备 注 长期借款 保证 53,900,000.00 人民币 长期应付款 信用 15,705,028.00 人民币 合 计 69,605,028.00 注：本公司无已到期未偿还的长期负债。 24、长期借款 借款条件 金 额 币种 备 注 抵押借款 40,000,000.00 人民币 保证借款 188,192,169.75 人民币 合 计 228,192,169.75 2001 年比 2000 年增加的原因：本年度因粘长二厂 6000 吨工程及粘短二厂特 种纤维改造工程需要增加长期借款。 25、长期应付款 单位名称 期限 本金 应付利息 期末余额 靖江市三龙化纤公司 2年 4,000,000.00 514,800.00 4,514,800.00 余杭海燕化纤公司 2年 3,000,000.00 197,208.00 3,197,208.00 绍兴华亚物资公司 2年 2,000,000.00 131,472.00 2,131,472.00 余杭市江南化纤有限公司 2年 2,000,000.00 131,472.00 2,131,472.00 吴江北方化纤有限公司 2年 2,000,000.00 131,472.00 2,131,472.00 南海市西樵华夏兴发纺织品经销部 2年 1,500,000.00 98,604.00 1,598,604.00 合 计 14,500,000.00 1,205,028.00 15,705,028.00 注：上述单位均为本公司销售客户。2000 年，因粘长二厂 6000 吨工程资金紧张， 本公司与上述单位签订了借款协议，借款利息比照同期长期借款，上述借款事项 尚未取得金融主管机关批准。本年粘长二厂 6000 吨工程完工转入固定资产，上 述借款均转为流动资金借款。由于长期应付款到期日均在一年以内，故转入资产 负债表“一年内到期的长期负债”项下列示。 26、专项应付款 拨款用途 拨款文号 期末余额 环保补助款 2,140,000.00 财政局科技三项费用拨款 30,000.00 33 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 合 计 2,170,000.00 注：本年度上述款项相关文件尚未收到，故未进行处理，待取得文件后根据 文件列明的款项用途调入资本公积或补贴收入。 27、股本 本次变动增减（+、-） 本次变动前 配 送 公积金 增 其 小 本次变动后 股 股 转 股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 202,500,000 202,500,000 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 202,500,000 202,500,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 13,500,000 13,500,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 216,000,000 216,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 174,000,000 174,000,000 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 174,000,000 174,000,000 三、股份总数 390,000,000 390,000,000 注：上述出资业经沈阳会计师事务所有限公司验字（1998）0020 号验资报 告验证。 28、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 144,300,000.00 144,300,000.00 拨款转入 190,000.00 25,200,000.00 25,390,000.00 其他资本公积 867,000.00 867,000.00 合 计 145,357,000.00 25,200,000.00 170,557,000.00 注：本年拨款转入增加 2520 万元系粘长二厂 6000 吨工程国债贷款贴息。 29、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 22,345,306.35 22,345,306.35 法定公益金 11,172,653.17 11,172,653.17 合计 33,517,959.52 33,517,959.52 30、未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 12,342,462.74 88,063,914.79 -75,721,452.04 ①期初未分配利润： A.本公司自 2001 年起执行《企业会计制度》和新《企业会计准则》 ，并按有 34 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 关规定进行了追溯调整，变动内容、变动原因、依据和影响如下： 本公司委托贷款、固定资产、在建工程、无形资产原期末不计提减值准备， 现根据企业会计制度及财政部财会字[2001]17 号“贯彻实施企业会计制度有关 政策衔接问题的规定”，从 2001 年 1 月 1 日起改为委托贷款、固定资产、在建工 程、无形资产期末计提减值准备，对上述会计政策变更已采取追溯调整法，调整 会计报表相关项目的年初数或上年实际数，上述会计政策变更对 2000 年度会计 报表累积影响数为 112,587,317.47 元，其中提取固定资产减值准备的累计影响 数为 111,505,478.00 元，提取在建工程减值准备的累积影响数为 1,081,839.47 元，由于会计政策变更调减了 2000 年度净利润 854,146.90 元、2000 年初未分 分配利润 111,733,170.57 元、2000 年末未分配利润 112,587,317.47 元； B.本公司本年对以前年度的重大会计差错进行了更正，并按照《企业会计制 度》的规定对以前年度会计报表进行了追溯调整，共计调减了 2000 年度净利润 5,684,021.95 元、2000 年初未分配利润 25,036,943.86 元、2000 年末未分配利 润 30,720,965.81 元（详见附注二之第 20 项）。 ②期末未分配利润 本公司本年度发生经营亏损 88,063,914.79 元，故未提取法定盈余公积金、 法定公益金，未进行利润分配。 31、主营业务收入 项目 2001 年度 2000 年度 粘胶短纤维 358,998,112.24 290,656,494.45 粘胶长丝 133,413,532.19 175,043,696.84 涤纶短纤维 170,291,798.31 191,507,834.61 涤纶长丝 78,509,669.13 110,438,971.33 深加工纱 40,508,802.37 43,646,502.25 电、汽、暖 27,762,235.62 22,152,615.57 废杂品 5,227,622.55 5,979,535.63 合 计 814,711,772.41 839,425,650.68 公司前五名客户销售收入总额 142,825,617.95 元，占公司全部销售收入的 17.53%. 本年比上年收入减少的主要原因：尽管本年产品销售数量有所增加，但产品售 价受市场影响而持续降低，导致收入减少、销售利润下降。 32、主营业务成本 项目 2001 年度 2000 年度 粘胶短纤维 366,940,069.33 299,886,323.49 粘胶长丝 136,079,774.43 123,754,132.71 涤纶短纤维 166,069,725.84 184,188,182.61 涤纶长丝 83,552,662.92 104,731,260.17 深加工纱 43,459,257.20 43,990,903.40 电、汽、暖 15,831,971.62 15,299,884.80 废杂品 1,911,778.94 2,051,464.07 合计 813,845,240.28 773,902,151.25 33、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 2001 年度 2000 年度 35 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 城市维护建设税 流转税的 7% 1,943,203.32 1,284,433.53 城市维护建设税 流转税的 7% 1,110,401.90 733,962.03 合 计 3.053,605.22 2,018,395.56 34、其他业务利润 项 目 2001 年度 2000 年度 材料销售 -341,543.93 14,411.29 废旧物资销售 850,735.14 1,157,462.07 水电销售 234,527.89 442,856.38 装运费 79,341.58 105,130.05 合 计 823,060.68 1,719,859.79 35、营业费用 2001 年度 2000 年度 营业费用 2,565,177.24 2,954,201.52 减少原因：客户自行负担的运费比例增加。 36、管理费用 2001 年度 2000 年度 管理费用 53,458,104.52 45,259,445.02 增加原因：由于产品售价下降，导致存货跌价准备上升。 37、财务费用 项 目 2001 年度 2000 年度 利息支出 39,609,980.64 21,888,555.95 减：利息收入 15,077,988.72 9,327,014.11 加：汇兑损益 加：手续费 156,419.86 89,987.59 合计 24,688,411.78 12,651,529.43 本年度比上年增加比例较大原因：本年长、短期借款增加，工程年中完工停 止利息资本化。 38、营业外收入 项 目 2001 年度 2000 年度 处理固定资产净收益 14,309.82 14,125.96 赔偿金 80,529.42 31,285.92 合 计 94,839.24 45,411.88 39、营业外支出 项 目 2001 年度 2000 年度 处理固定资产损失 28,684.90 罚款、滞纳金支出 1,332,640.00 1,131,556.00 赔偿支出 206,790.34 132,979.48 固定资产减值准备 4,543,618.24 854,146.90 合 计 6,083,048.58 2,147,367.28 注：本年提取固定资产减值准备 4,543,618.24 元，主要原因为本年新增 自建固定资产成本高于市价。 40、收到的其他与经营活动有关的现金 项目或内容 金 额 36 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 利息收入 15,077,988.72 41、支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付的其他与经营活动有关的现金 24,764,169.52 元,其大额明细如下： 项目或内容 金 额 财产保险费 1,552,346.30 罚款、滞纳金及赔偿支出 1,539,430.34 房屋租赁费 992,205.00 工会经费、职工培训费 788,269.50 差旅费及备用金借款 746,494.97 审计费 700,000.00 退抵押金、保证金 462,040.57 装卸费 406,672.75 邮电费 397,259.67 水资源费 300,044.46 运杂费 326,369.66 铁路维修费 261,011.00 管理费用-其他 1,066,528.19 垫付集团公司款项及其他 15,225,497.11 合 计 24,764,169.52 42、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目或内容 金 额 国债贷款贴息 25,200,000.00 环保补助款及科技三项款 1,170,000.00 合 计 26,370,000.00 注：(1)本年度收到的其他与筹资活动有关的现金 25,200,000.00 元,系本公 司收到的粘长二厂 6000 吨工程中央及地方财政补助，该项工程已完工结转固定 资产，工程补助资金已转入资本公积。 (2)本年收到的环保补助款及科技三项拨款因尚未取得相关文件而性质待 定，故暂列入筹资活动中。 五、关联方关系及其交易 ㈠存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业的关系 经济性质或类型 法定代表人 丹东化学纤维(集团) 辽宁省 化纤、纺 母公司 国有独资 赵向东 有限责任公司 丹东市 织品加工 ㈡存在控制关系关联方的注册资本及其变化： 企业名称 2000 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少 2001 年 12 月 31 日 丹东化学纤维(集团) 32,800 万元 32,800 万元 有限责任公司 ㈢存在控制关系关联方所持股份的权益及其变化 企业名称 2000 年 12 月 31 日 比例 本期增加 本期减少 2001 年 12 月 31 日 比例 丹东化学纤维(集团) 20,250 51.92% 20,250 51.92% 有限责任公司 ㈣不存在控制关联关系的关联方 37 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 企业名称 关联关系 丹东化纤沿江开发区进出口公司 同一母公司 丹东经编织造有限公司 同一母公司 丹东工业用布织造有限公司 同一母公司 丹东化纤设计工程有限公司 同一母公司 ㈤本公司与关联方的交易披露如下: 1、定价政策：按下列原则定价。 (1)本公司通过集团公司所属丹东化纤沿江开发区进出口公司出口产品，每 年向其销售一定数量的产品，同时委托其进口所需的生产原材料，产品销售和原 料采购价格按同期市场价格确定； (2)本公司按下列标准向集团公司收取： 蒸汽 78 元/吨、工业用水 0.56 元/吨、供暖 22 元/平方米 (3)本公司租赁集团公司的办公楼、库房 39,827 平方米、56,400 平方米土 地，年租金为 992,205.00 元； (4)集团公司按以下标准收取综合服务费用： 警卫消防费 发生费用总额的 70% 厂区垃圾清运费 实际发生额 职工住宅取暖费 23.80 元/平方米 医药费 医院经费总额的 70% 生活区浴池 人均 48 元/年 2、销售货物 企业名称 2001 年度 2000 年度 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 15,158,530.82 13,067,783.69 丹东化纤沿江开发区进出口公司 31,122,966.68 59,051,865.86 丹东工业用布织造有限公司 606,837.60 1,290,000.00 丹东化学纤维(集团)公司无纺布厂 478,848.29 丹东经编织造有限公司 559,228.55 3、采购货物 企业名称 2001 年度 2000 年度 丹东化纤沿江开发区进出口公司 75,925,213.35 105,397,233.50 丹东工业用布织造有限公司 997,200.00 677,900.00 4、接受劳务 企业名称 2001 年度 2000 年度 丹东化纤设计工程有限公司 1,010,000.00 600,000.00 5、承租 企业名称 2001 年度 2000 年度 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 992,205.00 991,800.00 6、担保 2001 年集团公司以其拥有的交通银行股权、土地使用权为本公司 2,420 万 元银行借款提供质押担保。 7、其他 (1)资金占用费 本公司对集团公司占用本公司资金按银行同期贷款利率计取资金占用费。 38 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 本年度收取资金占用费 13,931,645.13 元，上年收取资金占用费 8,844,892.99 元。 (2)综合服务:向集团公司支付综合服务费用如下： 项 目 名 称 2001 年度 2000 年度 医院经费 943,518.90 1,019,355.82 浴池费用 354,288.00 334,608.00 警卫消防费 61,090.97 53,442.26 垃圾清运费 108,341.96 102,994.26 职工住宅取暖费 1,177,200.74 1,177,200.74 (3)承担停产损失 根据本公司与丹东化学纤维（集团）有限责任公司（以下简称“集团公司”） 签订的《工程建设协议书》和《关于承担〈粘短二万吨/年移地改造工程项目〉 停产损失协议书》，粘短二厂停产损失自 1998 年至 2001 年度累计 30,566,425.57 元（其中 1998 年 20,198,404.42 元、1999 年 2,807,197.24 元、2000 年 3,293,779.94 元、2001 年 4,267,043.97 元），历年及本年均由集团公司承担。 (4) 统一缴纳社会保险金 本公司与集团公司统一缴纳职工社会保险金，本年度本公司应承担 12,444,445.66 元。 8、关联方应收应付款项金额 科目名称 年末余额 占全部应收（付）款项余额的比重（%） 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 其他应收款 丹东化学纤维(集团) 104,810,339.48 150,818,571.32 54.64 52.81 有限责任公司 预付账款 丹东化学纤维(集团) 13,997,407.50 7.30 有限责任公司 9、关键管理人员报酬 2001 年度支付给关键管理人员的报酬总额为人民币 114,892.80 元；2000 年为人民币 122,656.00 元。 六、或有事项 本公司存在以下或有负债： 1、应收票据贴现：截至 2001 年 12 月 31 日，本公司已贴现的未到期应收银 行承兑汇票共计 64 张。贴现票据金额共计 119,805,000.00 元，到期日为 2002 年 1 月 2 日--6 月 25 日；到期时如承兑银行不能付款，本公司负有代为付款的 义务。 2、应收票据背书转让： 截 至 2001 年 l2 月 31 日 ， 本 公 司 背 书 转 让 应 收 银 行 承 兑 票 据 金 额 合 计 96,159,678.38元。 出票单位 出票日 到期日 被背书金额(元) 被背书人 秦皇岛经济开发区进出口公司 2001年12月30日 2002年6月30日 1,900,000.00 丹东天鑫无纺织造有限责任公司 秦皇岛经济开发区进出口公司 2001年12月14日 2002年6月14日 1,515,000.00 辽阳石化分公司产品销售部 绍光第二毛纺织纺纱有限公司 2001年11月21日 2002年5月10日 1,500,000.00 辽阳石化分公司产品销售部 余杭海燕化纤有限公司 2001年7月23日 2002年1月22日 1,500,000.00 锦州化工集团氯碱股份有限公司 自贡纺织股份有限公司 2001年10月23日 2002年4月22日 1,300,000.00 沈阳化工股份有限公司 厦门国贸集团股份有限公司 2001年9月5日 2002年3月5日 1,170,000.00 三门峡化纤浆厂 39 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 厦门国贸纺织品有限公司 2001年8月7日 2002年2月7日 1,150,000.00 辽阳石化分公司产品销售部 厦门国贸纺织品有限公司 2001年8月8日 2002年2月8日 1,150,000.00 辽阳石化分公司产品销售部 陕西现代纺织有限公司 2001年9月21日 2002年1月31日 1,086,000.00 辽阳石化分公司产品销售部 辽源纺织集团有限公司 2001年10月26日 2002年4月26日 1,070,000.00 丹东机电设备总公司 196户合计 82,818,678.38 总计 96,159,678.38 七、承诺事项 本公司无重大承诺事项。 八、资产负债表日后事项 1、2001 年末应收票据已于 3 月 31 日前全部收回。 2、根据财政部财税[2000]99 号文件有关规定和辽宁省财政厅《关于确认上 市公司继续享受所得税优惠政策的函》（辽财企函字[2001]3 号）的精神，本公 司历年执行的所得税先按 33%的法定税率征收再返还 18%（实征 15%）的优惠政 策到 2001 年 12 月 31 日终止。2002 年起本公司按应纳税所得额的 33％计缴所得 税。 九、重要事项 2000 年，因粘长二厂 6000 吨工程资金紧张，本公司与部分销售客户签订了 借款协议，借款利息比照同期长期借款，上述借款事项尚未取得金融主管机关批 准（详见附注四第 25 项）； 十、非经营性损益 项 目 2001 年度 2000 年度 政策有效期短于 3 年或未经批准的税收优惠及政府补贴 会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 -854,146.90 流动资产盘盈、盘亏损益 资金占用费 13,931,645.13 8,844,892.99 营业外收入 94,839.74 45,411.88 营业外支出(固定资产减值准备追溯调整除外) -6,083,048.58 –1,293,220.38 非经营性损益影响利润合计 7,943,436.29 6,742,937.59 减:非经营性损益所得税影响数(所得税减免除外) 1,873,058.18 1,139,562.67 非经营性损益影响净利润数(正数为增加，负数为减少) 6,070,378.11 5,603,374.92 十一、净资产收益率和每股收益 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 –0.00 -0.00 -0.01 -0.01 0.11 0.11 0.16 0.16 营业利润 -0.16 -0.15 -0.21 -0.21 0.01 0.01 0.01 0.01 净 利 润 -0.17 -0.16 -0.23 -0.23 0.00 0.00 0.00 0.00 扣除非经常性 -0.18 -0.18 -0.24 -0.24 -0.01 -0.01 -0.01 -0.01 损益后的净利润 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 40 丹东化学纤维股份有限公司 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.，LTD ◇◇◇◇◇ 2001 年 年 度 报 告 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿。 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年 4 月 26 日 41