S*ST华龙(600242)2007年年度报告

广东华龙集团股份有限公司 600242 2007 年年度报告 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 15 九、监事会报告 ...................................................................... 18 十、重要事项 ........................................................................ 19 十一、财务会计报告 .................................................................. 27 十二、备查文件目录 .................................................................. 84 2 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事王海燕，授权董事长周健民。 独立董事彭新育，授权独立董事李凤鸣。 独立董事权延赤，授权董事黎主冠。 3、武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人周健民，主管会计工作负责人冯汝钊及会计机构负责人（会计主管人员）曹美兰应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：广东华龙集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华龙集团 公司英文名称：GUANGDONG HUALONG GROUPS LIMITED COMPANY 2、 公司法定代表人：周健民 3、 公司董事会秘书：王秋扬 电话：0662-3229088 传真：0662-3229088 E-mail：wangqiuyang600242@126.com 联系地址：广东省阳江市桔子西路十巷二号 4、 公司注册地址：广东省阳江市桔子西路十巷二号 公司办公地址：广东省阳江市桔子西路十巷二号 邮政编码：529500 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部、上海证券交易所 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：S*ST 华龙 公司 A 股代码：600242 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 6 月 3 日 公司首次注册登记地点：广东省阳江市工商管理局 公司法人营业执照注册号：4417001001119 公司税务登记号码：441701197332374 公司聘请的境内会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：武汉国际大厦 B 座 16-18 层 3 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -34,236,215.93 利润总额 7,203,166.01 归属于上市公司股东的净利润 7,203,166.01 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -36,464,215.93 经营活动产生的现金流量净额 155,556.73 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 10,338,581.78 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 7,202,216 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 30,408,685.40 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -4,282,101.24 合计 43,667,381.94 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 2,021,112.60 5,517,075.50 -63.37 6,321,261.00 利润总额 7,203,166.01 -172,998,730.12 104.16 -639,198,969.79 归属于上市公司股 7,203,166.01 -172,998,730.12 104.16 -529,008,339.84 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -36,464,215.93 -110,102,169.36 66.88 -342,082,466.39 损益的净利润 基本每股收益 0.04 -0.99 104.04 -3.04 稀释每股收益 0.04 -0.99 104.04 -3.04 扣除非经常性损益 -0.18 -0.63 71.43 -1.97 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 益率（%） 加权平均净资产收 益率（%） 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 收益率（%） 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 产收益率（%） 经营活动产生的现 155,556.73 -344,792.66 145.12 -4,831,388.04 金流量净额 每股经营活动产生 0 0 0 -0.03 的现金流量净额 4 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 47,125,915.55 118,856,031.85 -60.35 214,686,252.93 所有者权益（或股东 -391,951,532.51 -399,154,698.52 1.80 -262,841,711.30 权益） 归属于上市公司股 -2.25 -2.29 1.75 -1.51 东的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 40,869,825 23.49 40,869,825 23.49 其中： 国家持有股份 境内法人持有 30,145,956 17.32 30,145,956 17.32 股份 境外法人持有 股份 其他 10,723,869 6.17 10,723,869 6.17 2、募集法人股 45,200,200 25.97 45,200,200 25.97 份 3、内部职工股 4、优先股或其 他 未上市流通股 86,070,025 49.46 86,070,025 49.46 份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通 87,959,800 50.54 87,959,800 50.54 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 已上市流通股 87,959,800 50.54 87,959,800 50.54 份合计 三、股份总数 174,029,825 100 174,029,825 100 股份变动的批准情况 2007 年 12 月 12 日公司原第一大股东广州市福兴经济发展有限公司（以下简称福兴公司）与上海兴铭 房地产有限公司（简称“上海兴铭”）、广州市德秦贸易有限公司（简称“德秦贸易”）及广东绿添 大地投资有限公司（简称“绿添大地”）三家公司签署了《股权转让协议》。福兴公司向上海兴铭协 5 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 议转让其持有的上市公司 12,058,382 股社会法人股，占上市公司总股本的 6.93％，转让价格为人民 币 1 元；福兴公司向德秦贸易协议转让其持有的上市公司 11,944,672 股社会法人股，占上市公司总股 本的 6.86％，德秦贸易代福兴公司偿还其所欠广东发展银行阳江分行的债务人民币 3500 万元，德秦 贸易无需再向福兴公司支付转让款；福兴公司向绿添大地协议转让其持有的上市公司 6,142,902 股社 会法人股，占上市公司总股本的 3.53％。，绿添大地代福兴公司偿还其所欠广东发展银行阳江分行的 债务人民币 1800 万元，绿添大地无需再向福兴公司支付转让款。 上述转让股份共计 30,145,956 股，占当前上市公司总股本的 17.32%， 股份变动的过户情况 上海兴铭房地产有限公司、广州市德秦贸易有限公司、广东绿添大地投资有限公司于 2008 年 1 月 16 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成过户登记与股权变更手续。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证券的 发行日 发行数 上市日 获准上市交易 交易终止日 发行价格（元） 种类 期 量 期 数量 期 截止本报告期末，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 单位:股 币种:人民币 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量 报告期内，公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 23,721 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有非流 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 股份类别 例(%) 增减 通股数量 数量 上海兴铭房地 境内非国 6.93 12,058,382 未流通 产有限公司 有法人 广州市德秦贸 境内非国 6.86 11,944,672 未流通 质押 11,944,672 易有限公司 有法人 北京国力神州 境内非国 科技发展有限 5.78 10,052,481 未流通 质押 10,052,481 有法人 公司 广东绿添大地 境内非国 3.53 6,142,902 未流通 质押 6,142,902 投资有限公司 有法人 四川省永成电 境内非国 子系统有限责 2.31 4,020,000 未流通 有法人 任公司 茂名市茂南区 境内非国 0.86 1,500,000 未流通 南方公司 有法人 6 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 境内自然 陈庆桃 0.86 1,500,000 未流通 人 境内自然 管健 0.86 1,500,000 未流通 人 上海宏亿投资 境内非国 0.80 1,400,000 未流通 咨询有限公司 有法人 阳东县合山城 境内非国 0.76 1,320,000 未流通 建开发公司 有法人 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 陈庆桃 1,500,000 人民币普通股 路华 750,000 人民币普通股 陈兴国 620,000 人民币普通股 季庆新 570,600 人民币普通股 刘玮 554,000 人民币普通股 钱小乐 506,803 人民币普通股 陈永明 436,600 人民币普通股 陈静 420,000 人民币普通股 林屹 411,700 人民币普通股 王涛 397,179 人民币普通股 上海兴铭房地产有限公司、广州市德秦贸易有限公司、北京 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 国力神州科技发展有限公司及广东绿添大地投资有限公司 无关联关系。公司未知其他股东是否存在关联关系。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：上海兴铭房地产有限公司 法人代表：田平波 注册资本：13,100 万元 成立日期：2003 年 11 月 1 日 主要经营业务或管理活动：房地产开发、销售 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司 法人代表：陈建铭 注册资本：6,500 万元 成立日期：2002 年 9 月 20 日 主要经营业务或管理活动：企业投资实业、实体投资 (3) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：陈建铭 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:无 最近五年内职业：企业家 最近五年内职务：上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司董事长 控股股东情况说明： 上海兴铭房地产有限公司 注册地址：上海市嘉定区菊园新区棋盘路 1179 号， 法定代表人：田平波， 7 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 注册资本：13100 万元人民币， 经营范围：房地产开发、销售，室内装修、装潢，自由房屋租赁。（涉及行政许可的，凭许可证经营） 股东名称/姓名：上海三盛宏业投资（集团）有限公司，持股比例 100%。 法人实际控制人情况说明： 上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司 注册地址：上海市松江区石湖荡镇学府路 132 号 3 号楼 403 室， 法定代表人：陈建铭， 注册资本：6500 万元人民币， 经营范围：企业投资实业，实体投资，五金交电，建材，日用百货，家用电器，对物业管理行业投资， 经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品 及技术除外（涉及许可证凭许可证经营）。 自然人实际控制人情况说明： 陈建铭，男，1956 年 4 月出生，大学文化。无国外居留权。曾任职于浙江省省委党校，现任上海三 盛宏业投资（集团）有限公司董事长，兼任全国工商联房地产商会副会长等职务。陈建铭先生持有上 海三盛宏业投资（集团）有限公司 69.23%股权，三盛宏业持有上海兴铭 100%股权，上海兴铭持有本公 司 6.93%股权，陈建铭先生是本公司实际控制人。 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：上海兴铭房地产有限公司 新实际控制人名称：陈建铭 控股股东发生变更的日期：2007 年 12 月 12 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：中国证券报 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2007 年 12 月 13 日 2007 年 12 月 12 日广州市福兴经济发展有限公司分别与上海兴铭房地产有限公司、广州市德秦贸易有 限公司、广东绿添大地投资有限公司三家公司签署了《股权转让协议》，福兴公司向上海兴铭协议转 让其持有的公司 12,058,382 股法人股(占公司总股本的 6.93%)，向广州德秦转让其持有的公司 11,944,672 股法人股（占公司总股本的 6.86%），向绿添大地转让其持有的公司 6,142,902 股法人股 （占公司总股本的 3.53%），上述股权转让后，福兴公司将不再持有公司股份；上海兴铭成为本公司 第一大股东。上海兴铭的控股股东是上海三盛宏业投资（集团）有限公司，三盛宏业的控股股东是陈 建铭先生，陈建铭先生是本公司的实际控制人。 (5) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 8 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权激 是否 持 授 期内 励情况 在股 有 予 从公 东单 本 年 年 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 初 末 限 份 取的 可 已 其他 姓 性 年 司 动 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 股 日期 日期 股 股 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 数 数 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 周 2008 2008 董事 健 男 57 年2月 年5月 是 长 民 20 日 27 日 王 2008 2008 海 董事 女 49 年2月 年5月 是 燕 20 日 27 日 9 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 黎 2007 2008 主 董事 男 49 年2月 年5月 26 冠 26 日 27 日 董事 温 兼常 2007 2008 小 务副 男 45 年2月 年5月 24 否 勇 总经 26 日 27 日 理 李 2005 2008 独立 凤 男 64 年5月 年5月 0 否 董事 鸣 30 日 27 日 彭 2005 2008 独立 新 男 43 年5月 年5月 0 否 董事 育 30 日 27 日 权 2006 2008 独立 延 男 63 年3月 年5月 0 否 董事 赤 31 日 27 日 谢 2006 2008 惠 监事 女 42 年3月 年5月 是 美 31 日 27 日 刘 2006 2008 安 监事 男 47 年8月 年5月 12 否 心 17 日 27 日 何 2008 2008 总经 伟 男 50 年2月 年5月 理 昌 20 日 27 日 2008 2008 谢 副总 男 31 年2月 年5月 晶 经理 20 日 27 日 冯 财务 2006 2008 汝 负责 男 35 年8月 年5月 20 否 钊 人 1日 27 日 2006 王 董事 2008 年 10 秋 会秘 女 39 年5月 16 否 月 27 扬 书 27 日 日 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)周健民,2003.3 至 2008-02-20 任上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司常务副总裁、副董事 长，现任本公司董事长 (2)王海燕,2003.3 至今任上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司副总裁。 (3)黎主冠,2002 年 1 月至 2007 年 2 月任广州市福兴经济发展有限公司副总经理。2007-02-26 至 2008-02-20 任本公司董事长，现任本公司董事。 (4)温小勇,2005 年 5 月至 2008 年 2 月任本公司总经理，2007 年 2 月至今任董事，现任本公司常务 副总经理。 (5)李凤鸣,2005 年 5 月至今任本公司独立董事。 (6)彭新育,2005 年 5 月至今任本公司独立董事。 (7)权延赤,2005 年 5 月至今任本公司独立董事。 (8)谢惠美,2005 年至今任广州市福兴经济发展有限公司副总经理。2006 年 3 月至今任本公司监事。 (9)刘安心,任 2006 年 8 月至 2007 年 4 月本公司资产管理部副经理，2007 年 4 月至今任办公室主任。 (10)何伟昌,2000 年进入上海三盛宏业投资集团，历任人力资源部经理、集团办公室主任、上海钰 10 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 景园林工程有限公司总经理、舟山中昌房地产有限责任公司总经理。2008-02-20 至今任本公司总经理。 (11)谢晶,2002 年进入上海三盛宏业投资集团，担任上市办经理助理、投资发展部、资本运营部部 门负责人。2008-02-20 至今任本公司副总经理。 (12)冯汝钊,2001 年至 2003 年 7 月在广东华龙华龙集团任财务部副经理；03 年 8 月至今任财务负责 人。 (13)王秋扬,2001 年至 2006.9 任广州市福兴经济发展有限公司总经理助理，2006 年 10 月至今任本 公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 上海三盛宏业投资集团 常务副总裁、副 周健民 是 有限公司 董事长 上海三盛宏业投资集团 王海燕 副总裁 是 有限公司 广州市福兴经济发展有 谢惠美 副总经理 是 限公司副总经理 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事、高管人员报酬由董事会根据公司《工资 制度》确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：《工资制度》 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 周健民 是 王海燕 是 谢惠美 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张新 董事 辞职 刘卫东 董事 辞职 黎主冠 董事长 辞职 温小勇 总经理 辞职 2008 年 2 月 4 日公司第五届董事会第二十一次会议同意董事张新、刘卫东由于工作原因辞去公司董事 职务，关于推举周健民先生、王海燕女士为公司第五届董事会董事候选人。 2008 年 2 月 20 日公司 2008 年第一次临时股东大会同意同意增补周健民、王海燕为公司第五届董事会 董事。 11 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年 2 月 20 日公司第五届董事会第二十二次会议，同意黎主冠由于工作原因辞去董事长职务，同 时选举周健民先生为本届董事会董事长。同意温小勇先生由于工作原因辞去总经理职务。聘任何伟昌 先生担任总经理、温小勇先生担任常务副总经理、谢晶先生担任副总经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 63 人, 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 14 财务人员 10 行政人员 8 其他人员 31 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 16 大专 31 中专以下 16 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法规的规定，结合自身运作的实际 要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露工作。公司目前治理结构如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够保证所有股东享有平等地位和充分行使自己的权利，使股东了 解公司的运作情况；按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，在聘请有证券业务资格 的律师出席见证的同时，对新闻媒体参加股东大会给予热情接待，接受舆论监督。 2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的 决策或经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构业务方面相互独立，公司董事会、监事 会和内部结构能够独立运作； 3、关于董事与董事会：公司董事会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司 制定了《董事会议事规则》，公司董事能够认真负责的态度出席董事会和股东大会，熟悉有关法律法 规，了解作为董事的权力、义务和责任； 4、关于监事和监事会：公司制定了《监事会议事规则》，公司监事能够认真履行自己的职责，能 够本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责和合法合 规性进行监督；公司监事会的人数仅为 2 人，公司将按照专项治理整改计划解决； 5、关于绩效评价与激励机制：公司建立了公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标 准与激励机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和依法维护债权人、员工、客户、消费者等其他利益者的 合法权益，共同推动公司持续、健康的发展； 7、关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露管理制度》，指定董事会秘书负责信息披露工 作、接待股东来访和咨询，加强与股东交流；公司按照法律、法规和公司章程的规定披露有关信息， 12 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 并确保所有股东有平等机会获得信息。 董事会认为，公司治理的实际状况与《上市公司治理准则》的要求基本一致，但还需要在以下方 面给予完善： 1、公司需要进一步建立和发挥董事会下设各专业委员会的作用； 2、公司内部管理体系需要进一步完善； 3、公司需要进一步加强投资者关系管理工作； 4、进一步加强相关人员的学习培训，进一步提高公司整体的规范运作水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 李凤鸣 11 3 5 2 彭新育 11 2 3 6 权延赤 11 8 3 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司与控股股东之间无同业竞争，公司控股股东未曾利用控股股东地位干涉公司决策和 生产经营活动；公司拥有独立的采购、生产、销售系统，有独立的进出口权；公司具有独立完整的业 务和自主经营能力。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。总经理、副总经理、财务负 责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东或股东关联单位担任除董事以 外的任何职务。 3、资产方面：公司资产独立完整、权属清晰；拥有独立的生产经营场所，拥有独立的生产系统、辅助 生产系统、配套设施和技术软件使用权，拥有独立的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 4、机构方面：公司设立了健全的组织体系，董事会、监事会、总经理、技术、生产等内部机构独立运 作，不存在与控股股东之间的从属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在 银行开户，并依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高管人员由董事会考评，正在建立高管人员的约束激励制度。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据自身的实际情况，为保证公司业务活动的正常进行、保护公司资产的安全和完整，制定 了相应的内部控制制度，并随着公司业务的发展努力使之不断完善。 股东大会是公司的最高权力机构,董事会是公司的决策机构,监事会是公司的监督机构。董事会下设董 事会秘书负责处理董事会日常事务,董事会设立了审计、薪酬委员会。总经理对董事会负责,行使经营 管理权力,保证公司的正常经营运转。各职能部门实施具体生产经营业务。 公司已按《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及中国证监会有关法规的要求建立了 13 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 股东大会、监事会、董事会等三会议事规则及总经理工作细则、独立董事工作制度, 《关联交易管理 办法》、《募集资金管理办法》、《对外担保管理制度》等专项制度在提交股东大会审议后实施。公 司法人治理结构健全,符合《上市公司治理准则》的要求。 公司股东在资产、人员、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算。公司董事会、监事会和内 部管理机构能够独立运作, 符合中国证监会关于上市公司与控股股东之间“五分开"的要求。 公司将按照治理专项活动自查报告和整改计划时间表，建立战略、提名、薪酬与考核专业委员会，制 订各专门委员会工作细则，完善公司内部控制制度。包括建立风险防范机制、内部稽核、募集资金管 理等内控体制，并报经公司董事会审议通过。在公司正常经营后，将设立内部审计部门，配备专门审 计人员，加强对公司财务的内部监督。（做好内部审计和内部法律事务工作，）增强公司风险防范能 力。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 25 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 29 日的中国证券报。 审议通过了董事会工作报告、监事会工作报告、二○○六年年度报告和二○○六年利润分配预案等十 五项议案。决议公告刊登于 2007 年 5 月 29 日中国证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 16 日召开 2007 第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 2 月 26 日的中国证券报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 6 日召开 2007 第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 7 月 7 日的中国证券报。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2008 年 2 月 20 日召开 2008 年第一次临时股东大会年第 3 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2008 年 2 月 21 日的中国证券报。 4、第 4 次临时股东大会情况： 公司于 2008 年 3 月 23 日召开 2008 年第二次临时股东大会年第 4 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2008 年 3 月 25 日的中国证券报。 2007 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》和《关于增补公司董事的议案》， 对公司章程第四十七条进行了修改，同意增补黎主冠、温小勇为公司董事。 2007 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于向人民法院申请破产的议案》，同意向阳江市中级人 民法院申请破产重整。 2008 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于增补公司董事的议案》和《关于聘请国信证券有限责 任公司作为恢复上市代办机构的议案》，增补周健民、王海燕为公司董事。 2008 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于佛山三盛房地产有限公司经营管理权托管的议案》。 同意股东上海兴铭房地产有限公司将子公司佛山三盛房地产有限责任公司经营管理权托管至本公司。 14 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 由于公司亏损严重、债务负担沉重，经营已经陷入停顿状态。2007 年 5 月 25 日被上海证券交易 所暂停上市。 为使公司尽快摆脱困境，恢复持续经营能力，达到恢复上市的条件，公司董事会在证监会、各级 地方政府的支持下，紧紧围绕恢复上市这一中心目标，积极推动债务重组、资产重组、股权分置改革 工作。 董事会经慎重研究，决定采取破产重整的方式进行债务重组，从而为引进战略投资者、进行资产 重组创造条件。2007 年 7 月 6 日公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过了《关于向人民法院申请 破产的议案》； 公司董事会制定了风险处置方案，并加强投资者关系管理，改进和完善信息披露，并建立了暂停 上市期间的信息披露办法，加强值班制度，指定专人对投资者进行宣传讲解和来电来访接待，防止群 体事件发生。 与此同时，公司董事会及原控股股东广州市福兴经济发展有限公司（以下简称广州福兴）积极引 进战略投资者，经过与众多重组方的谈判，公司最终选定上海三盛宏业投资（集团）有限公司（以下 简称三盛宏业）作为公司的战略投资者，并由三盛宏业的全资子公司上海兴铭房地产有限公司（以下 简称上海兴铭）对公司进行重组。2007 年 12 月 12 日，广州福兴与上海兴铭签订《股权转让协议》， 将其持有的 12，058，382 股股份转让给上海兴铭，上海兴铭持有公司 6.93%股份，成为公司的大股东。 2007 年 12 月 14 日，上海兴铭披露《详式权益变动报告书》。2008 年 1 月 16 日，股权过户手续完成。 2008 年 3 月 10 日阳江市中级人民法院（2008）阳中法民破字第 3-2 号《民事裁定书》，受理本 公司破产重整申请，并指定华龙集团清算组为管理人。 2008 年 4 月 13 日至 4 月 15 日在阳江市中级人民法院主持下召开了第一次债权人会议，各表决组 通过了重整计划草案。4 月 22 日裁定批准公司重整计划并终止重整程序。 公司将在年度报告披露后五个工作日内向上海证券交易所提出恢复上市申请。大股东上海兴铭房 地产有限公司将通过注入有持续盈利能力资产等方式对公司进行资产重组，解决公司未来的持续经营 问题，并结合公司的资产重组推进股改工作进程，以切实保障社会公众股东的利益。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 阳江市 0 0 广州市 0 0 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 15 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制 和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，追溯调整的事项如下： 未确认投资损失 按照《企业会计准则第 33 号――合并财务报表》的规定，对于纳入合并范围的子公司的未确认投资损 失，在合并资产负债表中应当冲减未分配利润，不再单独作为“未确认的投资损失”项目列报。此项 会计政策变更采用追溯调整法，2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算调减 2006 年年初未分配利润 88,588,379.01 元，调减 2007 年年初未分配利润 95,283,339.44 元。 2、本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3、本公司在报告期内的会计差错更正事项： （1）因土地使用权转让纠纷，中国建设银行已起诉阳江市国阳实业发展公司、阳江市长发实业公司和 本公司，2000 年 5 月 29 日广东省高级人民法院（1999）粤法民终字第 140 号民事判决书判决本公司 对阳江市国阳实业发展公司应返还给中国建设银行的 53,000,000.00 元地价款承担连带清偿责任。 2005 年 2 月 5 日中华人民共和国最高人民法院（2003）民一监字第 350-1 号民事裁定书裁定指令广东 省高级人民法院再审本案，再审期间，中止原判决的执行。 2006 年 3 月 10 日广东省高级人民法院（2005）粤高法审监民再字第 140 号民事判决书判决：驳回再 审申请，维持本院（1999）粤法民终字第 140 号民事判决，本判决为终审判决。因该案的相关法律文 书均通过法律代理人送达，而本公司代理人 2005 年后一直未与公司联系，未能履行代理人的相关职责， 致使该案终审判决书在 2006 年度年报披露期间未能送达本公司，故本报告期将该事项作为会计差错更 正事项调整 2006 年度会计报表，2006 年度将该事项确认为预计负债，调减 2006 年度损益 53,000,000.00 元，调减 2007 年年初未分配利润 53,000,000.00 元。 （2）因公司为重庆新渝巨鹰实业发展有限公司借款 2000 万元担保一事，招商银行重庆分行沙坪坝支 行已起诉重庆新渝巨鹰实业发展有限公司和本公司，2005 年重庆市第一中级人民法院（2004）渝一中 民初字第 322 号民事判决书判决本公司对重庆新渝巨鹰实业发展有限公司所欠招商银行重庆沙坪坝支 行借款 2000 万元及案件受理费 110,010.00 元、其他诉讼费 22,002.00 元、财产保全费 105,520.00 元，共计 20,237,532.00 元承担连带清偿责任，公司 2005 年度将此事项确认为预计负债，并计入 2005 年度当期损益。因截止 2005 年 12 月 31 日本公司在做上述预计负债之前本身应付重庆新渝巨鹰实业发 展有限公司 2,250,000.00 元，公司当时应将预计负债金额 20,237,532.00 元与其他应付款对冲。故本 报告期将该事项作为会计差错更正事项调整 2005 年度会计报表，调增 2005 年度损益 20,237,532.00 元，调增 2007 年年初未分配利润 20,237,532.00 元。 上述事项共计调减 2006 年当期损益 53,000,000.00 元，调减 2007 年年初未分配利润 32,762,468.00 元。 (五)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 武汉众环会计师事务所有限责任公司对公司 2007 年年度报告出具了带强调事项段的无保留意见 的审计报告，意见摘列如下： “如财务报表附注“（八）12”、“（八）20”、“（八）24”、“（十一）”、“（十四）”所 述，截止 2007 年 12 月 31 日，华龙集团公司累计亏损 85,798.61 万元；所有者权益为负 39,195.15 万，其中：归属于母公司的股东权益为负 39,195.15 万；流动负债超过流动资产 15,224.97 万元；银 行借款 14,326.15 万元，对外担保 13,980.00 万元，已全部逾期；预计负债 15,953.77 万元；主营业 务基本停滞。” 就此董事会作出如下说明： 1、公司已实现了与债权人的和解，控股股东上海兴铭的全资子公司佛山三盛房地产有限责任公司 16 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 对公司《重整计划草案》的实施将予以资金支持，实施后公司债务问题将得以全部解决； 2、重组方上海兴铭已正式入主公司，即将启动重大资产重组，向公司注入佛山三盛 100%的股权； 3、重大资产重组完成后，公司将成为土地储备丰富、项目进展衔接合理、销售规模快速增长、盈 利能力较强、具有一定品牌知名度的房地产企业，公司的经营状况将实现实质性好转，具备持续经营 能力。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 30 日召开第五届董事会第十三次会议董事会会议，审议通过了董事王秋扬 辞职；提名黎主冠、温小勇为董事候选人；修改公司章程第四十七条；召开 2007 年第一次临时股东大 会的议案。决议公告刊登在 2007 年 2 月 1 日的中国证券报。 （2）、公司于 2007 年 2 月 16 日召开第五届董事会第十四次会议董事会会议，审议通过了选决黎主冠 为董事长；谴责前董事长刘江海的议案。决议公告刊登在 2007 年 2 月 26 日的中国证券报。 （3）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第五届董事会第十五次会议董事会会议，审议通过了 2006 年年 度报告、董事会工作报告、利润分配预案、续聘武汉众环为 2007 年审计机构、召开 2006 年度股东大 会等十五项议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的中国证券报。 （4）、公司于 2007 年 6 月 15 日召开第五届董事会第十六次会议董事会会议，审议通过了向阳江市中 级人民法院申请破产、召开临时 2007 年第二次股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 6 月 18 日的 中国证券报。 （5）、公司于 2007 年 6 月 27 日召开第五届董事会第十七次会议董事会会议，审议通过信息披露事务 管理制度及解除与广东协盛经济发展有限公司承包经营合同的议案。决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的中国证券报。 （6）、公司于 2007 年 8 月 29 日召开第五届董事会第十八次会议董事会会议，审议通过了 2007 年半 年度报告。决议公告刊登在 2007 年 8 月 31 日的中国证券报。 （7）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开第五届董事会第十九次会议董事会会议，审议通过了 2007 年第 三季度报告。决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的中国证券报。 （8）、公司于 2008 年 1 月 23 日召开第五届董事会第二十次会议董事会会议，成立了董事会审计委员 会，审议通过了独立董事年报工作制度和审计委员会年度财务报告审议工作制度。决议公告刊登在 2008 年 1 月 25 日的中国证券报。 （9）、公司于 2008 年 2 月 4 日召开第五届董事会第二十一次会议董事会会议，审议通过了董事张新、 刘卫东辞职；提名周健民、王海燕为董事候选人；聘请国信证券有限公司为恢复上市保健机构；召开 2008 年第一次临时股东大会的议案。决议公告刊登在 2008 年 2 月 5 日的中国证券报。 （10）、公司于 2008 年 2 月 20 日召开第五届董事会第二十二次会议董事会会议，审议通过了董事长 黎主冠辞职；选举周健民为董事长；总经理温小勇辞职；聘任何伟昌为总经理、温小勇为常务副总经 理、谢晶为副总经理的议案。决议公告刊登在 2008 年 2 月 22 日的中国证券报。 （11）、公司于 2008 年 3 月 6 日召开第五届董事会第二十三次会议董事会会议，审议通过了委托北京 中企华资产评估有限责任公司作为评估机构、佛山三盛房地产有限责任公司经营管理权托管至本公司、 召开 2008 年第二次临时股东大会的议案。决议公告刊登在 2008 年 3 月 10 日的中国证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行了股东大会决议，完成了股东大会决议的各项工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 17 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司董事会未设立薪酬委员会。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第五届监事会第五次会议于 2007 年 4 月 24 日召开,审议通过了《监事会二○○六年度工作报 告》、《二○○六年年度报告和二○○六年年度报告摘要》、《二○○六年度利润分配预案》、《监 事会关于对会计师事务所出具的“非标”意见的说明》、《监事会关于公司 2006 年年度报告的确认意 见》、《二○○七年第一季度报告》等 9 项议案。 2、公司第五届监事会第六次会议于 2007 年 8 月 29 日召开,审议通过了《二○○七年半年度报告和二 ○○七年半年度报告摘要》。 3、公司第五届监事会第七次会议于 2007 年 10 月 29 日召开,审议通过了《二○○七年第三季度报告和 二○○七年第三季度报告摘要》。 2007 年度公司监事会根据《公司法》、《公司章程》和公司《监事会议事规则》的规定，本着对 全体股东负责的精神，认真履行有关法律、法规所赋予的职责，积极开展工作，重点从公司依法运作、 董事、经理及其他高级管理人员履行职责、公司财务检查等方面行使监督职能。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，通过对公司董事及高级管理人员的监督，监事会认为：公司董事会能够严格按照《公 司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及其他有关法律法规和制度 的要求，依法经营。公司重大经营决策合理，其程序合法有效，为进一步规范运作，公司进一步建立 健全了各项内部管理制度和内部控制机制；公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，均能认真贯 彻执行国家法律、法规、《公司章程》和股东大会、董事会决议，忠于职守、兢兢业业、开拓进取。 未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司股东、公司 利益的行为。公司董事会及经营管理层在本报告期内，努力按照《上市公司治理准则》完善公司法人 治理结构，规范经营运作行为，为恢复上市积极开展重组工作，从根本上维护股东利益。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会认真细致地检查和审核了本公司的会计报表及财务资料，监事会认为：公 司财务报表的编制符合《企业会计制度》和《企业会计准则》有关规定，公司 2007 年年度财务报告能 够真实反映公司的财务状况和经营成果，武汉众环会计师事务有限公司出具的审计报告，其审计意见 是客观公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，本公司没有募集资金，亦没有报告期前募集资金使用延续到报告期内的情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，本公司没有重大收购、出售资产情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，大股东上海兴铭大股东上海兴铭房地产有限公司将其全资子公司佛山三盛房地产有限责任 公司经营管理权托管至本公司的交易，表决程序合法，价格合理、公允，未发现内幕交易、损害股东 权益或造成公司资产流失的现象。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 18 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、监事会对武汉众环会计师事务所有限责任公司给本公司出具的带强调事项段的无保留意见审计报告 无异议。 2、监事会同意公司董事会《关于对武汉众环会计师事务所有限责任公司给本公司出具“非标意见”的 说明》（以下简称：“《说明》”）。 3、监事会将督促董事会切实落实在《说明》中提出的解决方案,努力通过重组，使公司的生产经营实 质性好转，使公司有一个良好的发展前景。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1.重庆交行诉重庆泰通 1900 万元贷款纠纷案，重庆市第五中级人民法院判决本公司为重庆市泰通实业 有限公司承担连带清偿责任；交通银行股份有限公司重庆新牌坊支行有权以对北京国力神州科技发展 有限公司所持有的本公司法人股折价，或拍卖、变卖该证券所得价款优先受偿。2007 年 7 月 19 日， 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司依照重庆市第五中级人民法院（2007）渝五中民执字第 578 号协助执行通知书，对北京国力神州科技发展有限公司所持有的本公司 10052481 股法人股进行司法冻 结，冻结期限自 2007 年 7 月 19 日至 2008 年 7 月 18 日。该诉讼事项已于 2007 年 4 月 13 日、7 月 18 日 7 月 23 日刊登在《中国证券报》。 2.我公司对重庆新渝巨鹰实业发展有限公司归还招商银行股份有限公司重庆沙坪坝支行借款本金 2000 万元及逾期利息承担连带清偿责任案，招商银行股份有限公司重庆沙坪坝支行与重庆中安实业有 限公司签订《债权转让协议》，将（2004）渝一中民初字第 322 号民事判决书项下全部权利转让给重 庆中安实业有限公司。重庆市第五中级人民法院裁定变：更重庆中安实业有限公司为申请执行人，原 申请执行人招商银行股份有限公司重庆沙坪坝支行的权利义务由重庆中安实业有限公司继受。“一、 解除重庆市第一中级人民法院（2004）渝一中民初字第 322 号民事裁定书、（2005）渝一中民执字第 936 号民事裁定书对被执行人广东华龙集团股份有限公司在重庆中安房地产开发有限公司的 49％的股 权冻结。二、将上述 49％的股权过户给重庆中安实业有限公司（其中用 28.35％的股权抵偿本案被执 行人广东华龙集团股份有限公司所欠申请执行人重庆中安实业有限公司的全部债务 23964972.23 元， 用剩余的 20.65％股权抵偿重庆市第一中级人民法院移交我院合并执行的（2005）渝一中民初执字第 87－恢 1 号，88－恢 1 号两案被执行人广东华龙集团股份有限公司所欠申请执行人重庆中安实业有限 公司 3800 万元中的 17465027.77 元债务，即在本案合并执行中只受偿到 17465027.77 元）。”该诉讼 事项已于 2007 年 4 月 13 日、7 月 18 日刊登在《中国证券报》。 3.中国工商银行阳江市分行与本公司借款合同纠纷案，阳江市中级人民法院裁定拍卖我公司相关抵押 财产--阳江市江城区上坑路 7 号之一的房地产，由竞买人曾纪威、曾纪盛竞买所得。该诉讼事项已于 2006 年 11 月 16 日、2006 年 12 月 15 日、2007 年 4 月 13 日分别刊登在《中国证券报》。 4.中国工商银行阳江市分行与本公司借款合同纠纷案，阳江市中级人民法院委托阳江市国土资源局海 陵岛分局拍卖我公司所有的位于阳江市海陵岛十里银滩西段的四块土地，国有土地使用证号分别为： 海陵岛国用（1998）字第 0420 号、0421 号、0422 号、0423 号。阳江弘景房地产发展有限公司于 2007 年 11 月 20 日以 3200 万元的最高价竞得，并付清价款。阳江市中级人民法院于 2007 年 12 月 17 日做 出（2005）阳中法执字第 125－26 号民事裁定书。该诉讼事项已于 2008 年 1 月 2 日刊登在《中国证券 报》。 5.中国工商银行阳江市分行与本公司借款合同纠纷案，阳江市中级人民法院委托阳江市机电物资拍卖 行拍卖我公司所有的位于阳江市闸坡镇龙颈湾船排厂、冷冻厂的房地产。周荣灿、周文伟于 2008 年 1 月 31 日以 5213000 元的最高价竞得，其中船排厂成交价为 4065380 元，冷冻厂成交价为 1147620 元， 并付清价款。阳江市中级人民法院于 2008 年 2 月 26 日做出（2005）阳中法执字第 125－33 号民事裁 定书。该诉讼事项已于 2008 年 3 月 3 日刊登在《中国证券报》。 6.中国工商银行阳江市分行与本公司借款合同纠纷案，阳江市中级人民法院于 2006 年 10 月 30 日委托 阳江市机电物资拍卖行拍卖我公司所有的位于阳江市闸坡镇旅游大道 37 号房地产（金沙湾大酒店）， 阳江市振业商贸有限公司于 2007 年 9 月 3 日以 16820000 元的最高价竟得，但竞买人未交清拍卖款。 19 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 阳江市中级人民法院裁定一、撤销阳江市振业商贸有限公司的拍卖结果。二、重新予以拍卖，阳江市 振业商贸有限公司不得参加竞买。”该诉讼事项已于 2008 年 3 月 10 日刊登在《中国证券报》。 7.中国建设银行诉阳江市国阳实业发展公司、阳江市长发实业公司、广东华龙集团股份有限公司、广 东发展银行阳江分行、广东发展银行土地使用权转让纠纷案，广东省高级人民法院（2005）粤高法审 监民再字 140 号民事判决书：“华龙集团系 1993 年经批准由长发公司、金岛公司和龙江冷冻厂等三家 企业法人资产合并后的净资产折股形成，另有定向法人股向其他企业法人募集的，内部职工股向内部 职工集资。华龙集团成立之初的 1993 年章程也做出规定：长发公司等三家企业的全部资产及债权债务 由华龙公司承担。因此，从华龙公司的设立看，华龙公司是在长发公司等三家企业合并的基础上通过 增资扩股的方式进行股份制改制设立的，其设立行为包括了企业合并和股份制改制两个法律行为，即 先是长发公司、金岛公司和龙江冷冻厂三家企业法人的合并行为，然后，通过增资扩股的方式，将原 国有企业改制成股份合作制企业。根据《中华人民共和国民法通则》第四十四条第二款关于“企业法 人分立、合并，它的权利和义务由变更后的法人享有和承担”的规定，因长发公司等三家企业的合并 行为，被合并各方的全部权利和义务依法均应由合并后法人概括性继受。同时，三家企业合并后经股 份制改制，其资本结构、投资主体、数量和企业的组织形式有改变，但其民事主体并未变更，故股份 制改制前的法人债务（即因合并继受过来的长发公司、金岛公司和龙江冷冻厂的债务）当然由改制后 的法人（即华龙公司）承担。华龙公司提出原判认定国阳公司、长发公司、华龙公司资产混同的事实 不清的理由，不影响认定国阳公司、长发公司、华龙公司之间承继、合并的法律事实，也不影响对华 龙公司、长发公司对国阳公司的债务负连带责任的处理。” 判令：“驳回再审申请，维持本院（1999） 粤法民终字第 140 号民事判决书”。“本判决为终审判决”。该诉讼事项已于诉讼事项已于 2006 年 11 月 16 日、2007 年 4 月 30 日、9 月 4 日刊登在《中国证券报》。 7.公司破产重整案，阳江市中级人民法院于 2008 年 3 月 10 日受理，并指定管理人。第一次债权人会 议于 2008 年 4 月 13 日至 4 月 15 在阳江市中级人民法院十二层会议室召开，破产管理人对债权进行登 记、制作了债权表，并进行了核查。2008 年 4 月 23 日阳江市中级人民法院向本公司送达了（2008） 阳中法民破字第 3-14 号《民事裁定书》。裁定：“一、批准广东华龙集团股份有限公司重整计划。二、 终止重整程序。”该诉讼事项已于 2008 年 3 月 12 日、4 月 17 日、4 月 28 日刊登在《中国证券报》。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、其他重大关联交易 公司股东上海兴铭房地产有限公司将其全资子公司佛山三盛房地产有限责任公司经营管理权托管至本 公司。托管内容主要包括：上海兴铭将经营管理权、提案权、股东会召开提议权等交由本公司行使， 但不包括对外投资、重大资产处置权和收入分配权，同时上海兴铭作为股权持有者拥有对重大问题的 决策权和经营管理知情权。托管费按照佛山三盛每月房地产预售额的千分之八计算，按照该等方式计 算所得的费用不足 100 万元的，则按照 100 万元计算。托管费用每半年结算支付一次。 托管期限原则 上为三年，自 2008 年 1 月 1 日起算。公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过了该项关联交易。 (四)托管情况 1)、上海兴铭房地产有限公司将佛山三盛房地产有限责任公司经营管理权委托广东华龙集团股份 有限公司管理，托管的期限为 2008 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日，托管费的确定依据是托管费按 照佛山三盛每月房地产预售额的千分之八计算 本次关联交易对公司的经营及资产状况无不良影响，有 利于公司经营。 该事项已于 2008 年 3 月 10 日刊登在中国证券报上。 (五)承包情况 20 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 12 月 27 日公司第五届董事会第十二次会议审议通过：由广东协盛经济发展有限公司承包 经营广东华龙远洋渔业有限公司，承包期限自 2007 年 3 月 30 日至 2020 年 3 月 30 日，承包费每年 480 万。2007 年 6 越 7 日董事会第十七次会议通过了《关于解除与广东协盛经济发展有限公司的议案》。因广东协盛经济发展有限公司与原承包人之间交接延误且船舶修复投入过大，同意广 东协盛经济发展有限公司解除双方于 2006 年 12 月 27 日签订的《承包经营合同》。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 湖南隆源 2003 年 1 月 2 2003 年 1 月 2 日～2004 15,000,000.00 置业公司 日 年1月1日 广东英豪 科技教育 2003 年 3 月 2003 年 3 月 31 日～ 19,800,000.00 投资有限 31 日 2004 年 3 月 31 日 公司 阳江东南 海船舶燃 2003 年 12 月 2003 年 12 月 27 日～ 3,000,000.00 料供应有 27 日 2004 年 10 月 27 日 限公司 重庆泰通 2004 年 2 月 2004 年 2 月 27 日～ 实业发展 19,000,000.00 27 日 2005 年 2 月 27 日 有限公司 湖南隆源 2003 年 9 月 2003 年 9 月 26 日～ 10,000,000.00 置业公司 26 日 2004 年 9 月 25 日 湖南隆源 2003 年 10 月 2003 年 10 月 22 日～ 8,000,000.00 置业公司 22 日 2004 年 10 月 22 日 阳江东南 海船舶燃 2002 年 11 月 2002 年 11 月 28 日～ 40,000,000.00 料供应有 28 日 2005 年 11 月 18 日 限公司 湖南华源 2005 年 11 月 2005 年 11 月 30 日～ 教育投资 25,000,000.00 30 日 2006 年 5 月 30 日 有限公司 报告期内担保发生额合计 139,800,000.00 报告期末担保余额合计 139,800,000.00 21 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 139,800,000.00 担保总额占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、其他重大事项的说明 22 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司子公司广东华龙远洋渔业有限公司（以下简称华龙远洋）从农业部农渔发（2007）23 号文《关 于确认 2007 年第六批远洋渔业项目的通知》中获悉，所属华龙远洋的粤阳江 08001-08006、粤遂溪 31009-31012 共计十艘船舶被取消远洋捕捞资格，同时确认该十艘船舶为湛江市纳百川渔业有限公司 作业船。 经查，公司原承包人岑长篇在承包期间违反与公司签订的《承包经营协议书》，在无权处分的情况下， 擅自将该十艘船舶于 2006 年 5 月 15 日卖给湛江市纳百川渔业有限公司。公司发现上述情况后，已向 有关主管部门报告，并且正在采取一切法律措施追回该十艘船舶。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊 刊载的互联网网站及 事项 刊载日期 名称及版面 检索路径 2007 年 1 月 股票交易价格异常波动公告 中国证券报 www.sse.com.cn 4日 2007 年 1 月 第五届董事会第十二次会议决议补充公告 中国证券报 www.sse.com.cn 4日 关于未在承诺期内进入股权分置改革程序的说 2007 年 1 月 中国证券报 www.sse.com.cn 明公告 4日 2007 年 1 月 业绩预亏公告 中国证券报 www.sse.com.cn 24 日 第五届董事会第十三次会议决议公告暨召开公 2007 年 2 月 中国证券报 www.sse.com.cn 司二○○七年第一次临时股东大会的通知 1日 2007 年 2 月 2007 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报 www.sse.com.cn 26 日 2007 年 2 月 第五届董事会第十四次会议决议公告 中国证券报 www.sse.com.cn 26 日 2007 年 3 月 股票交易价格异常波动公告 中国证券报 www.sse.com.cn 6日 2007 年 3 月 风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 6日 2007 年 3 月 关于变更办公地址及联系电话的公告 中国证券报 www.sse.com.cn 6日 2007 年 3 月 股票交易价格异常波动公告 中国证券报 www.sse.com.cn 16 日 2007 年 3 月 风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 22 日 2007 年 3 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 26 日 2007 年 4 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 2日 2007 年 4 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 9日 2007 年 4 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 16 日 2007 年 4 月 诉讼事项进展公告 中国证券报 www.sse.com.cn 16 日 23 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 4 月 风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 19 日 2007 年 4 月 股票交易价格异常波动公告 中国证券报 www.sse.com.cn 20 日 2007 年 4 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 23 日 2007 年 4 月 股票交易价格异常波动公告 中国证券报 www.sse.com.cn 25 日 2007 年 4 月 关于延期披露 2006 年度报告的公告 中国证券报 www.sse.com.cn 26 日 2007 年 4 月 暂停上市风险警示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 27 日 2007 年 4 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 30 日 2007 年 4 月 暂停上市风险警示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 30 日 2007 年 4 月 2006 年年度报告 中国证券报 www.sse.com.cn 30 日 2007 年 4 月 2007 年第一季度报告 中国证券报 www.sse.com.cn 30 日 第五届董事会第十五次会议决议公告暨召开公 2007 年 4 月 中国证券报 www.sse.com.cn 司二○○六年年度股东股东大会的通知 30 日 2007 年 4 月 第五届监事会第五次会议决议公告 中国证券报 www.sse.com.cn 30 日 2007 年 5 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 14 日 2007 年 5 月 年度报告更正公告 中国证券报 www.sse.com.cn 14 日 2007 年 5 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 21 日 2007 年 5 月 暂停上市公告 中国证券报 www.sse.com.cn 22 日 2007 年 5 月 2006 年度股东大会决议公告 中国证券报 www.sse.com.cn 29 日 2007 年 6 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 4日 2007 年 6 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 11 日 第五届董事会第十六次会议决议公告暨召开公 2007 年 6 月 中国证券报 www.sse.com.cn 司二○○七年第二次临时股东大会的通知 18 日 2007 年 6 月 第五届董事会第十七次会议决议公告 中国证券报 www.sse.com.cn 29 日 2007 年 7 月 二○○七年第二次临时股东大会决议公告 中国证券报 www.sse.com.cn 9日 2007 年 7 月 诉讼事项进展公告 中国证券报 www.sse.com.cn 18 日 诉讼事项进展及股权被司法冻结公告 中国证券报 2007 年 7 月 www.sse.com.cn 24 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 23 日 2007 年 7 月 风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 23 日 2007 年 8 月 风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 20 日 2007 年 8 月 2007 年半年度报告 中国证券报 www.sse.com.cn 31 日 2007 年 9 月 诉讼事项进展公告 中国证券报 www.sse.com.cn 4日 2007 年 9 月 风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 17 日 2007 年 10 风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 月8日 2007 年 10 重大事项公告 中国证券报 www.sse.com.cn 月8日 2007 年 10 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 月 15 日 2007 年 10 终止上市风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 月 22 日 2007 年 10 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 月 29 日 2007 年 10 2007 年第三季度报告 中国证券报 www.sse.com.cn 月 31 日 2007 年 11 风终止上市险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 月5日 2007 年 11 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 月 12 日 2007 年 11 终止上市风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 月 19 日 2007 年 11 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 月 26 日 2007 年 12 风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 月3日 2007 年 12 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 月 10 日 2007 年 12 股权转让公告 中国证券报 www.sse.com.cn 月 14 日 2007 年 12 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 月 17 日 2007 年 12 公司股东所持股份被冻结的公告 中国证券报 www.sse.com.cn 月 21 日 2007 年 12 公司股东所持股份被解除冻结的公告 中国证券报 www.sse.com.cn 月 21 日 2007 年 12 公司股东所持股份被解除质押及质押的公告 中国证券报 www.sse.com.cn 月 21 日 2007 年 12 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 月 24 日 25 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年 1 月 关于诉讼事项进展的公告 中国证券报 www.sse.com.cn 2日 2008 年 1 月 终止上市风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 2日 2008 年 1 月 重大事项公告 中国证券报 www.sse.com.cn 3日 2008 年 1 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 7日 2008 年 1 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 14 日 2008 年 1 月 股东股权解除质押公告 中国证券报 www.sse.com.cn 18 日 2008 年 1 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 21 日 2008 年 1 月 股东股权过户公告 中国证券报 www.sse.com.cn 21 日 2008 年 1 月 股东股权质押公告 中国证券报 www.sse.com.cn 23 日 2008 年 1 月 股东股权过户公告 中国证券报 www.sse.com.cn 23 日 恢复上市进展情况及股票终止上市风险提示公 2008 年 1 月 中国证券报 www.sse.com.cn 告 23 日 2008 年 1 月 预盈公告 中国证券报 www.sse.com.cn 23 日 2008 年 1 月 第五届董事会第二十次会议决议公告 中国证券报 www.sse.com.cn 25 日 2008 年 1 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 28 日 2008 年 2 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 4日 第五届董事会第二十一次会议决议公告暨召开 2008 年 2 月 中国证券报 www.sse.com.cn 公司二○○八年第一次临时股东大会的通知 5日 2008 年 2 月 二○○八年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报 www.sse.com.cn 21 日 2008 年 2 月 第五届董事会第二十二次会议决议公告 中国证券报 www.sse.com.cn 22 日 2008 年 2 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 25 日 2008 年 3 月 诉讼事项进展公告 中国证券报 www.sse.com.cn 3日 2008 年 3 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 3日 2008 年 3 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 10 日 2008 年 3 月 关联交易公告 中国证券报 www.sse.com.cn 10 日 第五届董事会第二十一三会议决议公告暨召开 中国证券报 2008 年 3 月 www.sse.com.cn 26 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司二○○八年第二次临时股东大会的通知 10 日 2008 年 3 月 重大事项公告 中国证券报 www.sse.com.cn 12 日 2008 年 3 月 关于本公司股改进展的风险提示公告 中国证券报 www.sse.com.cn 17 日 2008 年 3 月 二○○八年第二次临时股东大会决议公告 中国证券报 www.sse.com.cn 25 日 2008 年 4 月 破产重整第一次债权人会议情况公告 中国证券报 www.sse.com.cn 17 日 2008 年 4 月 破产重整进展公告 中国证券报 www.sse.com.cn 27 日 27 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师刘文豪、黄晓华审计，并 出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 众环审字(2008)238 号 广东华龙集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东华龙集团股份有限公司（以下简称“华龙集团”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2007 年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动 表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表，以及财务报表附注。 按照企业会计准则的规定编制财务报表是华龙集团公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，华龙集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了华龙集团公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十（四）所述，华龙集团公司截止 2007 年 12 月 31 日累计亏损 85,798.61 万元，所有者权益为负 39,195.15 万元，其中：归属于母公司的股东权益为 负 39,195.15 万元，且流动负债超过流动资产 15,224.97 万元。华龙集团公司已在财务报表附注中充 分披露了已经或拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发 表的审计意见。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：刘文豪、黄晓华 武汉国际大厦 B 座 16-18 层 2008 年 4 月 29 日 28 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 广东华龙集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (八)1 511,158.03 383,840.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 (八)2 136,349.48 80,934.03 预付款项 83,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (八)3 6,557,465.90 2,578,722.91 买入返售金融资产 存货 (八)4 0 51,049.61 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 7,287,973.41 3,094,547.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八)5 41,828,844.53 投资性房地产 固定资产 (八)6 29,966,444.25 36,600,413.39 在建工程 (八)7 5,910,259.87 7,289,665.31 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (八)8 3,961,238.02 30,042,561.35 开发支出 商誉 29 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 39,837,942.14 115,761,484.58 资产总计 47,125,915.55 118,856,031.85 流动负债： 短期借款 (八)12 143,261,469.00 173,200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 (八)13 3,697,164.42 3,697,164.42 预收款项 (八)14 273,666.81 555,360.41 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (八)15 4,950,261.64 3,848,563.19 应交税费 (八)16 3,965,909.59 3,957,954.60 应付利息 (八)17 41,624,729.62 31,179,305.50 应付股利 (八)19 5,518,224.20 5,558,259.20 其他应付款 (八)18 76,248,320.88 99,238,889.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 17,000,000.00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 279,539,746.16 338,235,496.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 (八)20 159,537,701.90 179,775,233.90 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 159,537,701.90 179,775,233.90 负债合计 439,077,448.06 518,010,730.37 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） (八)21 174,029,825.00 174,029,825.00 资本公积 (八)22 272,445,267.30 272,445,267.30 减：库存股 盈余公积 (八)23 19,559,430.78 19,559,430.78 一般风险准备 未分配利润 (八)24 -857,986,055.59 -865,189,221.60 外币报表折算差额 30 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 归属于母公司所有者权益合计 -391,951,532.51 -399,154,698.52 少数股东权益 所有者权益合计 -391,951,532.51 -399,154,698.52 负债和所有者权益总计 47,125,915.55 118,856,031.85 公司法定代表人:周健民 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:曹美兰 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 广东华龙集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 418,082.67 360,760.08 交易性金融资产 应收票据 应收账款 (九)1 136,349.48 80,934.03 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 (九)2 110,647,656.45 91,550,377.68 存货 51,049.61 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 111,202,088.60 92,043,121.40 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (九)3 41,828,844.53 投资性房地产 固定资产 20,738,216.07 26,302,596.59 在建工程 5,910,259.87 7,289,665.31 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,961,238.02 30,042,561.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 30,609,713.96 105,463,667.78 资产总计 141,811,802.56 197,506,789.18 流动负债： 短期借款 143,261,469.00 158,200,000.00 31 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 交易性金融负债 应付票据 应付账款 285,953.77 285,953.77 预收款项 1,281,693.60 应付职工薪酬 4,355,862.81 3,354,410.14 应交税费 3,942,186.89 3,934,231.90 应付利息 41,624,729.62 29,817,005.50 应付股利 5,518,224.20 5,558,259.20 其他应付款 78,580,556.84 102,171,360.25 一年内到期的非流动负债 17,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 277,568,983.13 321,602,914.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 159,537,701.90 179,775,233.90 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 159,537,701.90 179,775,233.90 负债合计 437,106,685.03 501,378,148.26 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 174,029,825.00 174,029,825.00 资本公积 272,445,267.30 272,445,267.30 减：库存股 盈余公积 19,559,430.78 19,559,430.78 未分配利润 -761,329,405.55 -769,905,882.16 所有者权益（或股东权益）合计 -295,294,882.47 -303,871,359.08 负债和所有者权益（或股东权益） 141,811,802.56 197,506,789.18 总计 公司法定代表人:周健民 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:曹美兰 32 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 广东华龙集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,021,112.60 5,517,075.50 其中：营业收入 (八)25(1) 2,021,112.60 5,517,075.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 35,858,484.00 115,949,094.97 其中：营业成本 (八)25(2) 2,877,115.28 1,879,016.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,946.19 销售费用 929,911.16 管理费用 10,642,827.83 9,863,296.72 财务费用 15,669,907.39 18,771,358.44 资产减值损失 (八)26 5,728,776.15 85,435,422.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） (八)27 -398,844.53 329,850.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -34,236,215.93 -110,102,169.36 加：营业外收入 (八)28 45,723,483.18 725,184.63 减：营业外支出 (八)29 4,284,101.24 63,621,745.39 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,203,166.01 -172,998,730.12 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,203,166.01 -172,998,730.12 归属于母公司所有者的净利润 7,203,166.01 -172,998,730.12 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 -0.99 （二）稀释每股收益 0.04 -0.99 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:周健民 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:曹美兰 33 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 广东华龙集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 645,517.60 850,408.50 减：营业成本 411,590.88 1,879,016.92 营业税金及附加 9,946.19 销售费用 管理费用 8,900,849.73 11,685,466.72 财务费用 15,665,981.88 17,977,558.44 资产减值损失 5,202,330.96 77,653,738.94 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） (九)4 -398,844.53 329,850.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,944,026.57 -108,015,522.41 加：营业外收入 38,521,267.18 725,184.63 减：营业外支出 764.00 59,859,656.13 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,576,476.61 -167,149,993.91 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,576,476.61 -167,149,993.91 公司法定代表人:周健民 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:曹美兰 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 广东华龙集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,375,595.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,644,255.48 6,691,081.69 经营活动现金流入小计 15,019,850.48 6,691,081.69 34 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,600,088.96 1,733,319.77 支付的各项税费 74,648.60 35,936.48 支付其他与经营活动有关的现金 11,189,556.19 5,266,618.10 经营活动现金流出小计 14,864,293.75 7,035,874.35 经营活动产生的现金流量净额 155,556.73 -344,792.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 72,735.58 207,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 72,735.58 207,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 60,940.00 35,425.00 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 60,940.00 35,425.00 投资活动产生的现金流量净额 11,795.58 171,575.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,035.00 -199,404.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 40,035.00 -199,404.00 筹资活动产生的现金流量净额 -40,035.00 199,404.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 127,317.31 26,186.34 加：期初现金及现金等价物余额 383,840.72 357,654.38 六、期末现金及现金等价物余额 511,158.03 383,840.72 公司法定代表人:周健民 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:曹美兰 35 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 广东华龙集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,675,348.14 5,454,802.46 经营活动现金流入小计 8,675,348.14 5,454,802.46 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,460,298.96 1,733,319.77 支付的各项税费 74,648.60 35,936.48 支付其他与经营活动有关的现金 5,076,098.57 3,920,748.28 经营活动现金流出小计 8,611,046.13 5,690,004.53 经营活动产生的现金流量净额 64,302.01 -235,202.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 72,735.58 207,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 72,735.58 207,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 39,680.00 35,425.00 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,680.00 35,425.00 投资活动产生的现金流量净额 33,055.58 171,575.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,035.00 -199,404.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 40,035.00 -199,404.00 筹资活动产生的现金流量净额 -40,035.00 199,404.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 57,322.59 135,776.93 加：期初现金及现金等价物余额 360,760.08 224,983.15 六、期末现金及现金等价物余额 418,082.67 360,760.08 公司法定代表人:周健民 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:曹美兰 36 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 广东华龙集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 少 数 股 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 东 权 益 一 般 减： 风 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险 股 准 备 一、上年 174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -737,143,414.16 -95,283,339.44 -366,392,230.52 年末余额 加：会计 -95,283,339.44 95,283,339.44 政策变更 前期差错 -32,762,468.00 -32,762,468.00 更正 二、本年 174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -865,189,221.60 -399,154,698.52 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 7,203,166.01 7,203,166.01 少以“－” 号填列） （一）净 7,203,166.01 7,203,166.01 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 37 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 4．其他 上述（一） 和（二） 7,203,166.01 7,203,166.01 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -857,986,055.59 -391,951,532.51 期末余额 38 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权益 实收资本 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计 (或股本) 存股 险准备 一、上年年 174029825 272445267 20163284 -623839644 -105640443 -4260816 -267102528 末余额 加：会计政 -88588379 105640443 17052064 策变更 前期差错 20237532 20237532 更正 二、本年年 174029825 272445267 20163284 -692190491 -4260816 -229812931 初余额 三、本年增 减变动金 额（减少以 -603854 -172998730 4260816 -169341767 “－”号填 列） （一）净利 -172998730 -172998730 润 （二）直接 计入所有 者权益的 利得和损 失 1． 可 供 出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2． 权 益 法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3． 与 计 入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 -172998730 -172998730 计 （三）所有 者投入和 -603854 0 4260816 3656963 减少资本 1． 所 有 者 投入资本 2． 股 份 支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 -603854 4260816 3656963 （四）利润 39 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 分配 1． 提 取 盈 余公积 2． 提 取 一 般风险准 备 3． 对 所 有 者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有 者权益内 部结转 1． 资 本 公 积转增资 本（或股 本） 2． 盈 余 公 积转增资 本（或股 本） 3． 盈 余 公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期期 174029825 272445267 19559431 -865189222 -399154699 末余额 公司法定代表人:周健民 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:曹美兰 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 广东华龙集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -737,143,414.16 -271,108,891.08 末余额 加：会计政 0 策变更 前期差错更 -32,762,468.00 -32,762,468.00 正 二、本年年 174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -769,905,882.16 -303,871,359.08 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 8,576,476.61 8,576,476.61 “－”号填 列） （一）净利 8,576,476.61 8,576,476.61 40 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 润 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 8,576,476.61 8,576,476.61 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -761,329,405.55 -295,294,882.47 末余额 41 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -622,993,420.25 -156,958,897.17 末余额 加：会计政 策变更 前期差错更 20,237,532.00 20,237,532.00 正 二、本年年 174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -602,755,888.25 -136,721,365.17 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 -167,149,993.91 -167,149,993.91 “－”号填 列） （一）净利 -167,149,993.91 -167,149,993.91 润 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 -167,149,993.91 -167,149,993.91 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 42 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -769,905,882.16 -303,871,359.08 末余额 公司法定代表人:周健民 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:曹美兰 公司基本情况 广东华龙集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经广东省企业股份制试点联审小组及 广东省经济体制改革委员会粤股审[1993]2 号文批准，于 1993 年 6 月 3 日正式成立，领取了广东省阳 江市工商行政管理局 4417001001119 号企业法人营业执照。 1996 年 9 月 3 日经广东省经济体制改革委员会粤体改[1996]94 号文确认，公司股份总数为 114,029,825.00 股，股本总额为 114,029,825.00 元。其中：发起人股由阳江市长发实业公司、阳江 市金岛实业开发公司和阳江市龙江冷冻厂 3 家企业将其经评估确认后的部分经营性净资产按 1:1 的比 例折价入股计 40,869,825.00 股，占总股本的 35.84%，以上三家企业分别持有 30,145,956.00 股、 10,052,481.00 股、671,388.00 股；另外公司以定向募集方式发行了 45,200,200.00 股法人股，占总 股本的 39.64%；向公司职工募集内部职工股计 27,959,800.00 股，占总股本的 24.52%。 2000 年 11 月 21 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]153 号文核准，公司向社会公开发 行人民币普通股股票（A 股）6000 万股。该股票并于 12 月 7 日在上海证券交易所上市流通。公司注册 资本变更为 174,029,825.00 元。 2004 年 12 月 17 日，根据广东省高级人民法院（2004）粤高法民二终字第 9 号民事判决书及广东省阳 江市中级人民法院（2004）阳中级执字第 74-3 号文，广东南方拍卖行有限公司受托对阳江市长发实业 公司持有本公司 30,145,956.00 股法人股（占本公司总股本的 17.32%）进行了拍卖。最终由广州市福 兴经济发展有限公司受让取得。相关股权过户手续已于 2005 年 8 月 4 日办理完毕，至此，广州市福兴 经济发展有限公司成为本公司第一大股东。 2007 年 12 月 12 日广州市福兴经济发展有限公司分别与上海兴铭房地产有限公司（以下简称“上海兴 铭”）、广州市德秦贸易有限公司、广东绿添大地投资有限公司签署股权转让协议书，向上海兴铭房 地产有限公司转让其持有的 12,058,382.00 股法人股，占上市公司总股本的 6.93%；向广州市德秦贸 易有限公司转让其持有的 11,944,672.00 股法人股，占上市公司总股本的 6.86%；向广东绿添大地投 资有限公司转让其持有的 6,142,902.00 股法人股，占上市公司总股本的 3.53%；相关股权过户手续已 于 2008 年 1 月 16 日办理完毕，至此，广州市福兴经济发展有限公司不再持有本公司股份，上海兴铭 房地产有限公司成为本公司第一大股东。 1．本公司注册资本。 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 174,029,825.00 元。 2．本公司注册地、组织形式和总部地址。 注册地：广东省阳江市 43 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 组织形式：股份有限公司 总部地址：广东省阳江市桔子西路 10 巷 2 号 3．本公司的业务性质和主要经营活动。 经营范围：海洋养殖、海洋捕捞、渔船修理、海产品加工、旅游、酒店、娱乐、饮食服务、房地产开 发（以上经营项目另设分支机构经营）；海产品收购；实业投资；农业开发；信息技术开发与咨询； 销售家电及五金交电、建筑装修材料。 根据公司的《重整计划草案之经营方案》，公司拟以定向增发的方式向上海兴铭发行股票收购其持有 的佛山三盛房地产有限责任公司（以下简称“佛山三盛”）100%股权。资产注入获得证监会批准后， 公司主营业务将从海洋养殖业、海洋捕捞业等转为房地产业。 4．本公司以及集团最终母公司的名称。 本公司母公司为上海兴铭房地产有限公司，集团最终实际控制人为陈建铭先生，截至 2007 年年度财务 报告批准报出之日，上海兴铭房地产有限公司所持公司股权比例为 6.93%。 5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 财务报告于 2008 年 4 月 28 日经公司第五届董事会第二十四次会议批准对外报出。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则— —基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 同时根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，本公司对照《企业会计准 则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及新会计准则实施后财政部发布的相关 文件的规定，对资产负债表期初数和利润表、现金流量表的同期可比数据进行了追溯重述，并将调整 后的资产负债表、利润表和现金流量表作为可比期间的财务报表进行列报。 2、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 4、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允 价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 5、现金等价物的确定标准： 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金 等价物。 6、外币业务核算方法： 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目， 44 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇 率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含 汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本 化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期 汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币 财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定 处理。 7、金融资产和金融负债的核算方法： 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利 得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利 得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融 资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利， 计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下 降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法 收回投资成本； 45 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项 金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减 值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单 独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额 重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额 的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率，结 合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本期 应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下： 应收款项账龄 计提坏账准备比例 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 30% 3—4 年 50% 4—5 年 80% 5 年以上 100% 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本 公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的 账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为 减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与 确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 46 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、 金融资产转移确认依据和计量 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确 认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确 认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为 一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和 金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项 金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减 值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单 独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额 重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额 的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其 他应收款）按账龄分析法计提坏账准备， 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 47 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 5 年以上 100 100 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率，结 合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备 9、存货核算方法： （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、包装物、 库存商品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按先进先出法确定发 出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法 进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开 计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 10、投资性房地产的种类和计量模式： （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 48 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成 本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-50 3-10 1.80-9.70 机器设备 5-10 3-10 9.00-19.40 电子设备 5-10 3-10 9.00-19.40 运输设备 5-15 3-10 6.00-19.40 构筑物 10-15 0-5 6.33-10.00 其他设备 5-8 5-10 11.25-19.00 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产 使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融 资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、在建工程核算方法： （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用 和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使 用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣 工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、无形资产计价方法： 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 49 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理 摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化， 从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确 定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对 其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 15、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据： 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。 资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 16、长期股权投资的核算方法： 50 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行 企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行 权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存 收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不 包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、 佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足 冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币 性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确 定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单 位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始 投资成本。 （2） 后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否 可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现 金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资 单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及 51 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核 算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 17、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件 时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后 发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、股份支付及权益工具的处理方法： 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的 股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行 权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权 益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公 司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 52 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 19、收入确认原则： 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 20、确认递延所得税资产的依据： 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 21、合并报表合并范围发生变更的理由： （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位， 将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的 表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳 入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； 53 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合 并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果 子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少 数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了 由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的 期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 22、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 单位:元 币种:人民币 会计 差错 的原 会计差错更正的内容 差错更正金额 因及 其影 响 因土地使用权转让纠纷，中国建设银行已起诉阳江市国阳实业发展公司、 -53,000,000.00 阳江市长发实业公司和本公司，2000 年 5 月 29 日广东省高级人民法院 54 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1999）粤法民终字第 140 号民事判决书判决本公司对阳江市国阳实业 发展公司应返还给中国建设银行的 53,000,000.00 元地价款承担连带清 偿责任。 2005 年 2 月 5 日中华人民共和国最高人民法院（2003）民一监字第 350-1 号民事裁定书裁定指令广东省高级人民法院再审本案，再审期间，中止 原判决的执行。 2006 年 3 月 10 日广东省高级人民法院（2005）粤高法审监民再字第 140 号民事判决书判决：驳回再审申请，维持本院（1999）粤法民终字第 140 号民事判决，本判决为终审判决。因该案的相关法律文书均通过法律代 理人送达，而本公司代理人 2005 年后一直未与公司联系，未能履行代理 人的相关职责，致使该案终审判决书在 2006 年度年报披露期间未能送达 本公司，故本报告期将该事项作为会计差错更正事项调整 2006 年度会计 报表，2006 年度将该事项确认为预计负债，调减 2006 年度损益 53,000,000.00 元，调减 2007 年年初未分配利润 53,000,000.00 元。 因公司为重庆新渝巨鹰实业发展有限公司借款 2000 万元担保一事，招商 银行重庆分行沙坪坝支行已起诉重庆新渝巨鹰实业发展有限公司和本公 司，2005 年重庆市第一中级人民法院（2004）渝一中民初字第 322 号民 事判决书判决本公司对重庆新渝巨鹰实业发展有限公司所欠招商银行重 庆沙坪坝支行借款 2000 万元及案件受理费 110,010.00 元、其他诉讼费 22,002.00 元、财产保全费 105,520.00 元，共计 20,237,532.00 元承担 20,237,532.00 连带清偿责任，公司 2005 年度将此事项确认为预计负债，并计入 2005 年度当期损益。因截止 2005 年 12 月 31 日本公司在做上述预计负债之前 本身应付重庆新渝巨鹰实业发展有限公司 2,250,000.00 元，公司当时应 将预计负债金额 20,237,532.00 元与其他应付款对冲。故本报告期将该 事项作为会计差错更正事项调整 2005 年度会计报表，调增 2005 年度损 益 20,237,532.00 元，调增 2007 年年初未分配利润 20,237,532.00 元。 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按扣除进项税后的余额缴纳 17% 营业税 营业收入 3%、5% 城建税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳所得税额 33% 教育费附加 应纳流转税额 3% 堤围维护费 生产经营收入 1.3‰ (五)企业合并及合并财务报表 单位:元 币种:人民币 55 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 注 业务 子公司全称 子公司类型 册 注册资本 经营范围 性质 地 北京德胜普利特 北 商品 科技发展有限公 控股子公司 京 10,480,000.00 销售电子、机器产品等 销售 司 市 广 广东华龙远洋渔 远洋 控股子公司 州 30,000,000.00 远洋渔业捕捞；海产品加工。 业有限公司 捕捞 市 阳 阳江市海陵区南 海洋 控股子公司 江 8,000,000.00 海洋捕捞、海产品。 海渔业发展公司 捕捞 市 广 广东好家仔贸易 商品 控股子公司 州 20,000,000.00 销售日用品、农副产品、副食品等。 有限公司 销售 市 成 四川昊源诚业科 信息 信息产业技术开发与服务；计算机 控股子公司 都 4,480,000.00 技发展有限公司 资讯 网络技术开发。 市 西安丰登科技投 西 项目 资发展有限责任 全资子公司 安 30,000,000.00 高新技术项目投资。 投资 公司 市 期末实际 实质上构成对子公司的净投资的 持股比例 表决权比 是否合 子公司全称 投资额 余额（资不抵债子公司适用） (%) 例(%) 并报表 北京德胜普利特 科技发展有限公 90 90 否 司 广东华龙远洋渔 100 100 是 业有限公司 阳江市海陵区南 100 100 否 海渔业发展公司 广东好家仔贸易 85 85 否 有限公司 四川昊源诚业科 55 55 否 技发展有限公司 西安丰登科技投 资发展有限责任 99.90 99.90 否 公司 企业合并及合并财务报表的说明： 北京德胜普利特科技发展有限公司、阳江市海陵区南海渔业发展公司营业执照已被吊销，广东好家仔 贸易有限公司、四川昊源诚业科技发展有限公司、西安丰登科技投资发展有限责任公司净资产均为负， 华龙集团董事会已决议不拟继续经营这五家公司，且华龙集团对上述公司已无法实施控制，故本期未 将其纳入合并报表范围。 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 56 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 424,655.46 343,981.08 人民币 86,502.57 39,859.64 合计 511,158.03 383,840.72 2、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 8,324,296.65 48.53 8,324,296.65 48.93 8,324,296.65 48.78 8,324,296.65 49.01 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 8,680,347.07 50.61 8,655,514.31 50.86 8,655,514.31 50.73 8,655,514.31 50.97 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 147,261.30 0.86 35,744.58 0.21 84,041.56 0.49 3,107.53 0.02 收账款 合计 17,151,905.02 -- 17,015,555.54 -- 17,063,852.52 -- 16,982,918.49 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 8,324,296.65 8,324,296.65 － － 57 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以 88,053.26 0.51 4,402.66 56,267.00 0.33 2,813.35 内 一至二 56,266.24 0.33 5,626.62 2,941.80 0.02 294.18 年 二至三 2,941.80 0.02 882.54 124,163.80 0.73 99,331.04 年 五年以 636,974.81 3.71 636,974.81 7,771.01 0.05 7,771.01 上 个别计 16,367,668.91 95.43 16,367,668.91 16,872,708.91 98.87 16,872,708.91 提 合计 17,151,905.02 100.00 17,015,555.54 17,063,852.52 100.00 16,982,918.49 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项 金额 重大 的其 121,176,206.54 58.92 121,176,206.54 60.86 121,176,206.54 60.18 121,176,206.54 60.96 他应 收款 项 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险 特征 78,074,109.54 37.96 77,490,534.06 38.92 78,074,109.54 38.77 77,490,534.06 38.98 组合 后该 组合 的风 险较 大 的其 58 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 他应 收款 项 其他 不重 大其 6,404,141.95 3.11 430,251.53 0.22 2,107,016.63 1.05 111,869.20 0.06 他应 收款 项 合计 205,654,458.03 -- 199,096,992.13 -- 201,357,332.71 -- 198,778,609.80 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 121,176,206.54 121,176,206.54 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 5,594,821.81 2.72 279,741.09 1,251,122.50 0.62 62,556.13 一至二年 461,428.04 0.22 46,142.81 372,125.02 0.18 37,212.50 二至三年 347,892.10 0.17 104,367.63 1,112,415.34 0.55 333,724.60 三至四年 1,089,116.94 0.53 544,558.48 480,156.28 0.24 240,078.14 四至五年 195,085.01 0.09 156,068.01 182,375.70 0.09 145,900.56 五年以上 4,695,512.10 2.28 4,695,512.10 5,230,490.54 2.60 5,230,490.54 个别计提 193,270,602.03 93.99 193,270,602.01 192,728,647.33 95.72 192,728,647.33 合计 205,654,458.03 100.00 199,096,992.13 201,357,332.71 100.00 198,778,609.80 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 83,000 100.00 合计 83,000.00 100.00 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 59 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 5、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 51,049.61 51,049.61 0 51,049.61 51,049.61 合计 51,049.61 51,049.61 0 51,049.61 51,049.61 (2) 存货跌价准备情况 本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货期末 项目 计提存货跌价准备的依据 准备的原因 余额的比例（%） 库存 库存商品已过期，无使用价值，本期 商品 全额计提减值准备。 6、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权 被投资单位 股比例 权比例 比例不一致的说明 重庆中安房地产开发有 49 限公司 北京德胜普利特科技发 90 90 展有限公司 上海金尔顿投资发展有 11.67 11.67 限公司 广东三人实业有限公司 阳江市海陵区南海渔业 100.00 100.00 发展公司 四川省昊源诚业科技发 55.00 55.00 展有限公司 广东好家仔贸易有限公 85.00 85.00 司 西安丰登科技投资发展 99.97 99.90 有限责任公司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 重庆中安房地 产开发有限公 41,828,844.53 41,828,844.53 41,828,844.53 司 北京德胜普利 特科技发展有 41,510,884.16 41,510,884.16 41,510,884.16 41,510,884.16 限公司 60 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 上海金尔顿投 资发展有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 司 广东三人实业 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 有限公司 阳江市海陵区 南海渔业发展 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 公司 四川省昊源诚 业科技发展有 6,589,000.00 6,589,000.00 6,589,000.00 6,589,000.00 限公司 广东好家仔贸 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 易有限公司 西安丰登科技 投资发展有限 29,970,000.00 29,970,000.00 29,970,000.00 29,970,000.00 责任公司 1、2007 年 4 月 3 日重庆市第五中级人民法院（2006）渝五中民执字第 57 号民事裁定书裁定变更 重庆中安实业有限公司为本案的申请执行人，原申请执行人招商银行股份有限公司重庆沙坪坝支行的 权利义务由重庆中安实业有限公司继受。 2、2007 年 4 月 19 日重庆市第五中级人民法院（2006）渝五中民执字第 57-2 号民事裁定书裁定： a、解除重庆市第一中级人民法院（2004）渝一中民初字第 322 号民事裁定书、（2005）渝一中民执字 第 936 号民事裁定书对被执行人广东华龙集团股份有限公司在重庆中安房地产开发有限公司的 49%的 股权冻结。 b、将上述 49%股权过户给重庆中安实业有限公司所有（其中用 28.35%的股权抵偿本案被行人广东华龙 集团股份有限公司所欠申请执行人重庆中安实业有限公司的全部债务 23,964,972.23 元；用剩余的 20.65%股权抵偿重庆市第一中级人民法院移交我院合并执行的(2005)渝一中民初执字第 87-恢 1 号、 88-恢 1 号两案被执行人广东华龙集团股份有限公司所欠申请执行人重庆中安实业有限公司 38,000,000.00 元中的 17,465,027.77 元债务，即在本案合并执行中只受偿到 17,465,027.77 元）。 7、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 210,452,827.41 60,940.00 5,505,440.67 205,008,326.74 其中：房屋及建筑物 77,987,852.33 4,428,137.27 73,559,715.06 机器设备 1,535,727.40 39,680.00 825,420.50 749,986.90 运输设备 18,087,340.17 115,281.00 17,972,059.17 构筑物 107,303,419.71 107,303,419.71 电子设备 49,125.00 7,261.00 56,386.00 办公设备 13,999.00 13,999.00 其他设备 5,352,760.90 5,352,760.90 固定资产装修 136,601.90 136,601.90 二、累计折旧合计： 58,587,741.77 2,536,958.19 2,645,998.37 58,478,701.59 61 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 其中：房屋及建筑物 24,417,071.75 1,162,333.64 1,621,723.39 23,957,682.00 机器设备 1,284,713.76 42,408.92 778,156.08 548,966.60 运输设备 5,738,557.26 1,316,736.45 109,517.00 6,945,776.71 构筑物 26,475,814.34 6,282.36 26,482,096.70 电子设备 25,203.48 8,868.24 34,071.73 办公设备 328.58 328.58 其他设备 509,779.28 509,779.28 固定资产装修 136,601.90 136,601.90 三、固定资产净值合计 151,865,085.64 146,529,625.15 其中：房屋及建筑物 53,570,780.58 49,602,033.06 机器设备 251,013.64 201,020.30 运输设备 12,348,782.91 11,026,282.46 构筑物 80,827,605.37 80,821,323.0123 电子设备 23,921.52 22,314.28 办公设备 13,670.42 其他设备 4,842,981.62 4,842,981.62 四、减值准备合计 115,264,672.25 3,004,922.53 1,706,413.88 116,563,180.90 其中：房屋及建筑物 28,492,008.96 3,004,922.53 1,706,413.88 29,790,517.61 机器设备 运输设备 1,140,000.00 1,140,000.00 构筑物 80,789,681.67 80,789,681.67 其他设备 4,842,981.62 4,842,981.62 五、固定资产净额合计 36,600,413.39 -5,480,940.71 1,153,028.42 29,966,444.25 其中：房屋及建筑物 25,078,771.62 -4,167,256.17 1,100,000.00 19,811,515.45 机器设备 251,013.64 -2,728.92 47,264.42 201,020.30 运输设备 11,208,782.91 -1,316,736.45 5,764.00 9,886,282.46 构筑物 37,923.70 -6,282.36 31,641.34 电子设备 23,921.51 -1,607.24 22,314.28 办公设备 13,670.42 13,670.42 注：房屋建筑物减值准备计提原因说明：2007 年 3 月 28 日广东省阳江市中级人民法院(2007)阳 中法执调字第 2 号通知对本公司位于阳江市闸坡镇龙颈湾华龙冷冻厂房产、阳江市闸坡镇龙颈湾华龙 船排厂房产、阳江市闸坡镇旅游大道 37 号房地产（金沙湾大酒店）三宗拍卖标的调价，本期按固定资 产期末净值与拟拍卖价格之间的差额全额计提减值准备 2,743,535.73 元；2007 年 9 月 6 日广东省阳 江市中级人民法院(2007)阳中法执调字第 6 号通知对本公司位于阳江市闸坡镇龙颈湾华龙冷冻厂房 产、阳江市闸坡镇龙颈湾华龙船排厂房产二宗拍卖标的调价，本期按固定资产期末净值与拟拍卖价格 之间的差额全额计提减值准备 261,386.80 元。 62 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 8、在建工程 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在 建 27,562,604.41 21,652,344.54 5,910,259.87 27,562,604.41 20,272,939.10 7,289,665.31 工 程 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 期末数 金沙湾新综合楼 27,562,604.41 27,562,604.41 合计 27,562,604.41 27,562,604.41 (2) 在建工程减值准备 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 期末数 金沙湾新综合楼 20,272,939.10 1,379,405.44 21,652,344.54 合计 20,272,939.10 1,379,405.44 21,652,344.54 在建工程减值准备计提原因说明：2007 年 3 月 28 日广东省阳江市中级人民法院(2007)阳中法执 调字第 2 号通知对本公司位于阳江市闸坡镇旅游大道 37 号在建工程（金沙湾大酒店）拍卖标的调价， 本期按在建工程期末净值与拟拍卖价格之间的差额全额计提减值准备 1,379,405.44 元。 9、生产性生物资产和公益性生物资产 (1) 生物性资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、种植业 经济林木 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 合计 63 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 10、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 一、原价 74,264,608.47 40,652,324.47 33,612,284.00 合计 1.金沙湾 土地使用 8,111,500.00 8,111,500.00 权 2.海陵土 40,652,324.47 40,652,324.47 地使用权 3.南海围 18,200,000.00 18,200,000.00 经营权 4.用友财 38,175.00 38,175.00 务软件 5.船排厂 土地使用 7,262,609.00 7,262,609.00 权 二、累计 摊销额合 25,133,284.37 1,136,503.42 11,688,170.67 14,581,617.12 计 1.金沙湾 土地使用 2,725,822.09 178,125.10 2,903,947.19 权 2.海陵土 10,915,133.43 773,037.24 11,688,170.67 地使用权 3.南海围 9,111,111.00 9,111,111.00 经营权 4.用友财 20,869.21 3,775.80 24,645.01 务软件 5.船排厂 土地使用 2,360,348.64 181,565.28 2,541,913.92 权 三、无形 资产减值 19,088,762.75 980,666.11 5,000,000.00 15,069,428.86 准备累计 金额合计 1.金沙湾 土地使用 1,271,519.16 761,973.84 2,033,493.00 权 2.海陵土 5,000,000.00 5,000,000.00 地使用权 3.南海围 9,088,889.00 9,088,889.00 经营权 4.用友财 务软件 64 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 5.船排厂 土地使用 3,728,354.59 218,692.27 3,947,046.86 权 四、无形 资产账面 30,042,561.35 -2,117,169.53 23,964,153.80 3,961,238.02 价值合计 1.金沙湾 土地使用 4,114,158.75 -940,098.94 3,174,059.81 权 2.海陵土 24,737,191.04 -773,037.24 23,964,153.80 地使用权 3.南海围 经营权 4.用友财 17,305.79 -3,775.80 13,529.99 务软件 5.船排厂 土地使用 1,173,905.77 -400,257.55 773,648.22 权 合计 15,069,428.86 无形资产本期减少的原因说明：2007 年 12 月 17 日广东省阳江市中级人民法院（2005）阳中法执 字第 125-26 号民事裁定书裁定，公司位于阳江市海陵岛十里银滩西段的四块国有土地使用权由竞买人 阳江弘景房地产发展有限公司以 3200 万元的最高价竞得。根据法院裁定，本其将该无形资产下账处理。 无形资产减值准备计提原因说明：2007 年 3 月 28 日广东省阳江市中级人民法院(2007)阳中法执调字 第 2 号通知对本公司位于阳江市闸坡镇旅游大道 37 号房地产（金沙湾大酒店）拍卖标的调价，本期按 无形资产期末净值与拟拍卖价格之间的差额全额计提减值准备 936,816.04 元；2007 年 9 月 6 日广东 省阳江市中级人民法院(2007)阳中法执调字第 6 号通知对本公司位于阳江市闸坡镇龙颈湾华龙船排厂 拍卖标的调价，本期按无形资产期末净值与拟拍卖价格之间的差额全额计提减值准备 43,850.07 元。 11、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准 215,761,528.29 658,702.82 307,683.44 307,683.44 216,112,547.67 备 二、存货跌 51,049.61 51,049.61 价准备 三、可供出 售金融资 产减值准 备 四、持有至 到期投资 减值准备 五、长期股 权投资减 116,069,884.16 116,069,884.16 值准备 六、投资性 房地产减 65 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 值准备 七、固定资 产减值准 115,264,672.25 3,004,922.53 1,706,413.88 1,706,413.88 116,563,180.90 备 八、工程物 资减值准 备 九、在建工 程减值准 20,272,939.10 1,379,405.44 21,652,344.54 备 十、生产性 生物资产 13,834,644.41 13,834,644.41 减值准备 其中：成熟 生产性生 物资产减 值准备 十一、油气 资产减值 准备 十二、无形 资产减值 19,088,762.75 980,666.11 5,000,000.00 5,000,000.00 15,069,428.86 准备 十三、商誉 减值准备 十四、其他 合计 500,292,430.96 6,074,746.51 307,683.44 6,706,413.88 7,014,097.32 499,353,080.15 12、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 103,861,469.00 133,800,000.00 信用借款 39,400,000.00 39,400,000.00 合计 143,261,469.00 173,200,000.00 (2) 逾期借款情况： 单位:元 币种:人民币 贷款单位 贷款金额 贷款利率(%) 贷款资金用途 未按期偿还原因 中国工商银行 4,200,000.00 7.56 流动资金贷款 资金紧张 中国工商银行 5,600,000.00 7.56 流动资金贷款 资金紧张 中国工商银行 8,000,000.00 6.34 流动资金贷款 资金紧张 中国工商银行 6,000,000.00 7.34 流动资金贷款 资金紧张 中国工商银行 15,000,000.00 7.34 流动资金贷款 资金紧张 中国工商银行 3,061,469.00 7.34 流动资金贷款 资金紧张 中国工商银行 17,000,000.00 6.34 流动资金贷款 资金紧张 广东发展银行阳江分行 1,900,000.00 7.56 流动资金贷款 资金紧张 光大银行五羊支行 22,500,000.00 5.31 流动资金贷款 资金紧张 66 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 华夏银行广州分行 45,000,000.00 7.14 流动资金贷款 资金紧张 上海浦东发展行深圳分行 15,000,000.00 5.29 流动资金贷款 资金紧张 合计 143,261,469.00 -- -- -- 13、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 14、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 15、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,723,129.24 4,981,375.99 4,055,939.96 3,648,565.27 二、职工福利费 429,968.57 -429,968.57 三、社会保险费 127,614.35 474,317.20 601,931.55 四、住房公积金 五、其他 567,851.03 131,913.79 699,764.82 合计 3,848,563.19 5,157,638.41 4,055,939.96 4,950,261.64 16、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 1,943,802.87 1,943,802.87 按扣除进项税后的余额缴纳 营业税 641,721.60 632,888.40 营业收入 所得税 33,155.05 33,155.05 应纳所得税额 个人所得税 305,463.31 307,454.51 城建税 44,814.23 44,195.90 应纳流转税额 教育费附加 19,052.90 18,986.65 堤护费 7,047.20 6,817.53 房产税 131,385.69 131,385.69 合计 3,965,909.59 3,957,954.60 -- 17、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 定向法人股股东 4,291,803.03 4,291,803.03 内部职工股股东 1,226,421.17 1,266,456.17 合计 5,518,224.20 5,558,259.20 67 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 18、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、预计负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 备注说明 对外提供担保 54,342,549.88 74,580,081.88 其他 105,195,152.02 105,195,152.02 合计 159,537,701.90 179,775,233.90 -- 20、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 174,029,825 100 174,029,825 100 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 21、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 269,280,000.00 269,280,000.00 价） 其他资本公积 3,165,267.30 3,165,267.30 合计 272,445,267.30 272,445,267.30 22、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 19,559,430.78 19,559,430.78 合计 19,559,430.78 19,559,430.78 23、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -737,143,414.16 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， -128,045,807.44 - 调减-） 68 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 调整后 年初未分配利润 -865,189,221.60 - 加：本期净利润 7,203,166.01 - 期末未分配利润 -857,986,055.59 - 调整年初未分配利润明细： 1)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润-95,283,339.44 元。 2)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润-32,762,468.00 元。 24、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,375,595.00 其他业务收入 645,517.60 5,517,075.50 合计 2,021,112.60 5,517,075.50 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 远洋捕捞 1,375,595.00 2,465,524.40 合计 1,375,595.00 2,465,524.40 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 1,375,595.00 2,465,524.40 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广州市 1,375,595.00 2,465,524.40 合计 1,375,595.00 2,465,524.40 25、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 9,041.99 营业收入 城建税 632.94 应纳流转税额 教育费附加 274.26 69 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 合计 9,946.19 -- 26、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 329,850.11 -398,844.53 合计 329,850.11 -398,844.53 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -398,844.53 329,850.11 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 -398,844.53 329,850.11 27、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 312,732.46 23,165,240.40 二、存货跌价损失 51,049.61 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 1,217,903.41 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 3,004,922.53 53,799,466.23 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 1,379,405.44 2,252,939.10 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 980,666.11 4,999,873.75 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 5,728,776.15 85,435,422.89 70 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 28、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 8,108,581.78 725,184.63 其中：固定资产处置利得 72,735.58 725,184.63 无形资产处置利得 8,035,846.20 2.债务重组利得 30,408,641.94 3.政府补助 7,202,000.00 4.其他 4,259.46 合计 45,723,483.18 725,184.63 a.无形资产处置利得：详见附注（八）9。 b.债务重组利得：2007 年度公司与部分债权人签订债务和解协议，根据协议约定，公司向上述债权人 支付 1,600,000.00 元，债权人解除公司欠上述债权人账面价值 32,008,641.94 元的债务，截止 2007 年 12 月 31 日债务和解已实施完毕。 29、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 2,180,205.00 其中：固定资产处置损失 2,180,205.00 无形资产处置损失 2.预计其他损失 53,000,000.00 3.盘亏报废损失 5,740,540.39 4.其他 4,284,101.24 2,701,000.00 合计 4,284,101.24 63,621,745.39 30、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 柴油补贴款 7,202,000.00 合计 7,202,000.00 根据广东省财政厅粤财工[2007]132 文件《关于拨付远洋渔业企业柴油补贴资金的通知》，阳江 市财政局 2007 年度将 7,202,000.00 元柴油补贴款支付给公司控股子公司-广东华龙远洋渔业有限公 司。 31、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 补贴收入 7,202,000.00 71 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 往来款 5,796,737.88 其他 645,517.60 合计 13,644,255.48 32、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业费用 929,911.16 管理费用 1,663,634.16 合计 11,189,556.19 33、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,203,166.01 -172,998,730.12 加：资产减值准备 5,728,776.15 85,435,422.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 2,536,958.18 7,934,757.12 旧 无形资产摊销 1,136,503.42 1,165,712.10 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -72,735.58 1,455,020.37 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,740,540.39 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 15,669,907.39 18,770,658.13 投资损失（收益以“－”号填列） 398,844.53 -329,850.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 0 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,117,158.44 7,138,849.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,328,704.93 45,342,827.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 155,556.73 -344,792.66 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 511,158.03 383,840.72 减：现金的期初余额 383,840.72 357,654.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 127,317.31 26,186.34 72 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 8,324,296.65 68.86 8,324,296.65 69.65 8,324,296.65 69.37 8,324,296.65 69.65 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 636,974.81 5.27 636,974.81 5.33 636,974.81 5.31 636,974.81 5.33 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 3,126,969.30 25.87 2,990,619.82 25.02 3,038,916.8 25.32 2,957,982.77 24.82 收账款 合计 12,088,240.76 -- 11,951,891.28 -- 12,000,188.26 -- 11,919,254.23 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 8,324,296.65 8,324,296.65 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 88,053.26 0.73 4,402.66 56,267.00 0.47 2,813.35 一至二年 56,266.24 0.47 5,626.62 2,941.80 0.02 294.18 二至三年 2,941.80 0.02 882.54 四至五年 124,163.80 1.03 99,331.04 五年以上 636,974.81 5.27 636,974.81 7,771.01 0.06 7,771.01 个别计提 11,304,004.65 93.51 11,304,004.65 11,809,044.65 98.42 11,809,044.65 合计 12,088,240.76 100.00 11,951,891.28 12,000,188.26 100.00 11,919,254.23 73 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项 金额 重大 的其 211,669,116.42 78.17 111,925,852.04 69.90 192,818,188.19 76.54 112,172,202.58 69.95 他应 收款 项 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险 特征 组合 59,098,980.52 21.83 48,194,588.45 30.10 59,098,980.52 23.46 48,194,588.45 30.05 后该 组合 的风 险较 大 的其 他应 收款 项 其他 不重 大其 他应 收款 项 合计 270,768,096.94 -- 160,120,440.49 -- 251,917,168.71 -- 160,366,791.03 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 211,669,116.42 111,925,852.04 － － 74 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年 109,637,500.82 40.50 232,229.55 90,198,043.92 35.80 37,822.78 以内 一至 461,428.04 0.17 46,142.81 372,125.02 0.15 37,212.50 二年 二至 347,892.10 0.13 104,367.63 1,112,415.34 0.44 333,724.60 三年 三至 1,089,116.94 0.40 544,558.48 480,156.28 0.19 240,078.14 四年 四至 195,085.01 0.07 156,068.01 182,375.70 0.07 145,900.56 五年 五年 4,695,512.10 1.73 4,695,512.10 5,230,490.54 2.08 5,230,490.54 以上 个别 154,341,561.93 57.00 154,341,561.91 154,341,561.91 61.27 154,341,561.91 计提 合计 270,768,096.94 100.00 160,120,440.49 251,917,168.71 100.00 160,366,791.03 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容 其他应收款期末余额中有计 104,992,909.88 元，期初余额中有计 89,441,588.42 元系集团内公司之间 往来，因在合并报表时抵消，故未计提坏账。 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权 被投资单位 股比例 决权比例 比例不一致的说明 重庆中安房地产开发有 49 限公司 北京德胜普利特科技发 90 展有限公司 上海金尔顿投资发展有 11.67 限公司 75 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 广东三人实业有限公司 广东华龙远洋渔业公司 100.00 阳江市海陵区南海渔业 100.00 发展公司 四川省昊源诚业科技发 55.00 展有限公司 广东好家仔贸易有限公 85.00 司 西安丰登科技投资发展 99.90 有限责任公司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 重庆中安房 地产开发有 41,828,844.53 41,828,844.53 -41,828,844.53 限公司 北京德胜普 利特科技发 41,510,884.16 41,510,884.16 41,510,884.16 41,510,884.16 展有限公司 上海金尔顿 投资发展有 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 限公司 广东三人实 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 业有限公司 广东华龙远 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 洋渔业公司 阳江市海陵 区南海渔业 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 发展公司 四川省昊源 诚业科技发 6,589,000.00 6,589,000.00 6,589,000.00 6,589,000.00 展有限公司 广东好家仔 贸易有限公 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 司 西安丰登科 技投资发展 29,970,000.00 29,970,000.00 29,970,000.00 29,970,000.00 有限责任公 司 5、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 76 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 195,508,662.14 60,940.00 5,505,440.67 190,064,161.47 其中：房屋及建筑物 77,987,852.33 4,428,137.27 73,559,715.06 机器设备 1,535,727.40 39,680.00 825,420.50 749,986.90 运输设备 3,143,174.90 115,281.00 3,027,893.90 构筑物 107,303,419.71 电子设备 49,125.00 7,261.00 56,386.00 办公设备 13,999.00 13,999.00 其他设备 5,352,760.90 5,352,760.90 固定资产装修 136,601.90 136,601.90 二、累计折旧合计： 55,081,393.3 1,467,369.57 2,645,998.37 53,902,764.50 其中：房屋及建筑物 24,417,071.75 1,162,333.64 1,621,723.39 23,957,682.00 机器设备 1,284,713.76 42,408.92 778,156.08 548,966.60 运输设备 2,253,468.79 225,887.83 109,517.00 2,369,839.62 构筑物 26,475,814.34 6,282.36 26,482,096.70 电子设备 25,203.48 8,868.24 34,071.72 办公设备 328.58 328.58 其他设备 509,779.28 509,779.28 固定资产装修 136,601.90 136,601.90 三、固定资产净值合计 140,427,268.84 136,161,396.97 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 四、减值准备合计 114,124,672.25 3,004,922.53 1,706,413.88 115,423,180.90 其中：房屋及建筑物 28,492,008.96 3,004,922.53 1,706,413.88 29,790,517.61 机器设备 运输设备 构筑物 80,789,681.67 80,789,681.67 其他设备 4,842,981.62 4,842,981.62 五、固定资产净额合计 26,302,596.59 -4,390,092.10 1,153,028.42 20,738,216.07 其中：房屋及建筑物 25,078,771.62 -4,167,256.17 1,100,000.00 19,811,515.45 机器设备 251,013.64 -2,728.92 47,264.42 201,020.30 运输设备 889,706.11 -225,887.83 5,764 658,054.28 构筑物 37,923.70 -6,282.36 31,641.34 电子设备 23,921.52 -1,607.24 22,314.28 办公设备 13,670.42 13,670.42 6、在建工程 单位:元 币种:人民币 77 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 期末数 期初数 目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在 建 27,562,604.41 21,652,344.54 5,910,259.87 27,562,604.41 20,272,939.10 7,289,665.31 工 程 (1) 在建工程减值准备 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 期末数 金沙湾新综合楼 20,272,939.10 1,379,405.44 21,652,344.54 合计 20,272,939.10 1,379,405.44 21,652,344.54 7、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准 172,286,045.26 213,713.49 213,713.49 172,072,331.77 备 二、存货跌 51,049.61 51,049.61 价准备 三、可供出 售金融资 产减值准 备 四、持有至 到期投资 减值准备 五、长期股 权投资减 116,069,884.16 116,069,884.16 值准备 六、投资性 房地产减 值准备 七、固定资 产减值准 114,124,672.25 3,004,922.53 1,706,413.88 1,706,413.88 115,423,180.90 备 八、工程物 资减值准 备 九、在建工 程减值准 20,272,939.10 1,379,405.44 21,652,344.54 备 十、生产性 生物资产 13,834,644.41 13,834,644.41 减值准备 78 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 其中：成熟 生产性生 物资产减 值准备 十一、油气 资产减值 准备 十二、无形 资产减值 19,088,762.75 980,666.11 5,000,000.00 5,000,000.00 15,069,428.86 准备 十三、商誉 减值准备 十四、其他 合计 455,676,947.93 5,416,043.69 213,713.49 6,706,413.88 6,920,127.37 454,172,864.25 8、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 9、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 10、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 11、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 272,445,267.30 272,445,267.30 12、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -737,143,414.16 - 末数） 调整后 年初未分配利润 -769,905,882.16 - 期末未分配利润 -761,329,405.55 - 79 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 13、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,576,476.61 -167,149,993.91 加：资产减值准备 5,202,330.96 76,435,835.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 1,446,109.56 5,682,755.86 旧 无形资产摊销 1,136,503.42 1,165,712.10 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -72,735.58 1,455,020.37 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,978,451.13 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 15,665,981.88 17,976,858.13 投资损失（收益以“－”号填列） 398,844.53 888,053.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,152,694.22 28,347,210.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,136,515.15 -20,015,105.36 其他 53,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 64,302.01 -235,202.07 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 418,082.67 360,760.08 减：现金的期初余额 360,760.08 224,983.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 57,322.59 135,776.93 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对本 母公司对本 本企业 组织 母公司 业务 注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控 机构 名称 性质 比例(%) 权比例(%) 制方 代码 上海兴 嘉定区菊园 房地 铭房地 新区棋盘路 产开 131,000,000.00 6.93 6.93 陈建铭 产有限 1179 号 发 公司 2、本企业的子公司情况 80 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 注册 业务性 持股比例 表决权比例 组织机构 子公司全称 注册资本 地 质 (%) (%) 代码 北京德胜普利特科技发展 北京 商品销 10,480,000.00 90 90 有限公司 市 售 广东华龙远洋渔业有限公 广州 远洋捕 30,000,000.00 100 100 司 市 捞 阳江市海陵区南海渔业发 阳江 海洋捕 8,000,000.00 100 100 展公司 市 捞 广州 商品销 广东好家仔贸易有限公司 20,000,000.00 85 85 市 售 四川昊源诚业科技发展有 成都 信息资 4,480,000.00 55 55 限公司 市 讯 西安丰登科技投资发展有 西安 项目投 30,000,000.00 99.90 99.90 限责任公司 市 资 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 西安金软科技发展有限责任公司 其他 湖南票据咨询挂失报案中心 其他 湖南迈客德贸易有限公司 其他 4、关联交易情况 本报告期公司无关联交易事项。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应收款 湖南票据咨询挂失报案中心 11,400,000.00 11,400,000.00 其他应收款 西安金软科技发展有限责任公司 6,345,219.50 6,345,219.50 其他应收款 湖南迈客德贸易有限公司 19,014,803.62 19,014,803.62 其他应收款 西安丰登科技投资发展有限责任公司 1,050,000.00 1,050,000.00 其他应收款 广东好家仔贸易有限公司 30,326,089.96 30,326,089.96 其他应收款 四川昊源诚业科技发展有限公司 5,025,096.08 5,025,096.08 其他应收款 重庆中安房地产开发有限公司 200,000.00 其他应付款 广州福兴经济发展有限公司 249,890.04 其他应付款 广东好家仔贸易有限公司 22,374,150.00 22,374,150.00 其他应付款 阳江市海陵区南海渔业发展公司 1,315,182.59 1,315,182.59 其他应付款 四川昊源诚业科技发展有限公司 635,645.36 635,645.36 81 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: a、*1 逾期担保中为湖南隆源置业公司借款 1500 万元担保一事，出借行中国建设银行长沙市华兴支行 已起诉湖南隆源置业公司和本公司，且湖南省长沙市中级人民法院已判决本公司为湖南隆源置业有限 公司在中国建设银行长沙华兴支行 1500 万元借款承担连带清偿责任。本公司已将该事项确认为预计负 债。 b、*2 逾期担保中为广东英豪科技教育投资有限公司借款 1980 万元担保一事，出借行光大银行广州五 羊支行已起诉广东英豪科技教育投资有限公司和本公司，且广东省广州市中级人民法院已判决本公司 为广东英豪科技教育投资有限公司在光大银行广州五羊支行借款本金 1980 万元及利息 1,936,842.82 元、案件受理费 119,845.00 元、财产保全费 110,355.21 元，共计 21,967,043.03 元债务承担连带清 偿责任。本公司已将该事项确认为预计负债。 c、*3 逾期担保中为阳江东南船舶燃料供应有限公司借款 300 万元担保一事，截止 2006 年年度财务报 告批准报出日本公司尚未收到起诉或裁定的相关资料。 d、*4 逾期担保中为重庆泰通实业发展有限公司借款 1900 万元担保一事，出借行交通银行重庆新牌坊 支行已起诉重庆泰通实业发展有限公司、北京国力神州科技发展有限公司和本公司，且重庆市第五中 级人民法院已判决本公司为重庆泰通实业发展有限公司在交通银行重庆新牌坊支行借款本金 1899.9716 万元及利息承担连带清偿责任；交通银行重庆新牌坊支行有权以被告北京国力神州科技发 展有限公司所持有的本公司法人股折价，或拍卖、变卖该证券所得价款优先受偿；2007 年 9 月重庆市 第五中级人民法院裁定上述执行程序终结，故本公司未将该事项确认为预计负债。 e、*5 逾期担保中为湖南隆源置业公司借款 1000 万元和 800 万元担保一事，出借行兴业银行长沙八一 路支行已起诉湖南隆源置业公司和本公司，且湖南省长沙市中级人民法院已判决本公司为湖南隆源置 业有限公司在兴业银行长沙八一路支行借款本金 1696.646 万元及利息承担连带清偿责任。本公司已将 该事项确认为预计负债。 f、*6 逾期担保中为阳江东南船舶燃料供应有限公司借款 4000 万元担保一事，截止 2006 年年度财务 报告批准报出日本公司尚未收到起诉或裁定的相关资料。 g、*7 逾期担保中为湖南华源教育投资有限公司借款 2500 万元担保一事，出借行招商银行长沙分行已 起诉湖南华源教育投资有限公司和本公司，且湖南省长沙市中级人民法院已于 2006 年 2 月 16 日裁定 冻结湖南华源教育投资有限公司和本公司的银行存款人民币 2536.3899 万元或查封、扣押其价值相当 的财产。本公司可能因承担相应的连带责任而发生损失。 (十一)承诺事项： 公司无需要披露的重大承诺事项。 (十二)资产负债表日后事项： 1．2007 年 6 月 15 日公司第五届董事会第十六次会议决议审议通过了《关于向人民法院申请破产的议 案》；2007 年 7 月 6 日公司第二次临时股东大会决议审议通过了《关于向人民法院申请破产的议案》； 2008 年 3 月 10 日广东省阳江市中级人民法院（2008）阳中法民破字第 3-2 号民事裁定书裁定：“受 理本公司的破产重整申请”；2008 年 4 月 13 日至 4 月 15 日召开的广东华龙集团股份有限公司第一次 82 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 债权人会议表决通过了公司的重整计划草案；2008 年 4 月 22 日广东省阳江市中级人民法院（2008） 阳中法民破字第 3-14 号民事裁定书裁定：“a.批准广东华龙集团股份有限公司的重整计划，b.终止重 整程序”。 2、2008 年 2 月 20 日公司第五届董事会第二十二次会议决议审议通过了《关于董事长辞职的议案》、 《关于选举周健民为董事长的议案》、《关于聘任高级管理人员的议案》，至此，重组方上海兴铭房 地产有限公司正式入主公司董事会和管理层。 3、2008 年 3 月本公司与第一大股东上海兴铭房地产有限公司签署托管协议，上海兴铭房地产有限公 司将其全资子公司佛山三盛房地产有限公司经营管理权托管至本公司，托管费按照佛山三盛房地产有 限公司每月房地产预售额的千分之八计算，按照该等方式计算所得的费用不足 100 万元时，按 100 万 元计算；托管费用每半年结算支付一次；托管期限原则上为三年，自 2008 年 1 月 1 日起算起。公司第 五届董事会第二十三次会议审议通过了该项交易。2008 年 3 月 23 日公司 2008 年第二次临时股东大会 审议通过了《关于佛山三盛房地产有限公司经营管理权托管的议案》。 4、阳江市中级人民法院 2008 年 2 月 26 日（2005）阳中法执字第 125-33 号民事裁定书裁定：阳江市 机电物资拍卖行拍卖公司所有的位于阳江市闸坡镇龙颈湾船排厂、冷冻厂的房地产由竞买人周荣灿、 周文伟竞买所得，归周荣灿、周文伟所有。 5、依据阳江市中级人民法院（2005）阳中法民二初字第 45 号民事调解书，阳江市中级人民法院于 2006 年 10 月 30 日委托阳江市机电物资拍卖行拍卖我公司所有的位于阳江市闸坡镇旅游大道 37 号房地产 （金沙湾大酒店），阳江市振业商贸有限公司于 2007 年 9 月 3 日以 16,820,000.00 元的最高价竞得， 按约定竞买人应在 2007 年 10 月 3 日前交清拍卖款，但竞买人到期未予交清，阳江市中级人民法院向 其发出（2005）阳中法执字第 125-24 号通知限其交清拍卖款未果，阳江市中级人民法院（2005）阳中 执法字第 125-31 号民事裁定书裁定：“一、撤销阳江市振业商贸有限公司在 2007 年 9 月 3 日与阳江 市机电物资拍卖行举办的阳拍成字（2007）字第 27 号拍卖会上的拍卖结果。二、重新对被执行人广东 华龙集团股份有限公司位于阳江市闸坡镇旅游大道 37 号房地产（金沙湾大酒店）予以拍卖，阳江市振 业商贸有限公司不得参加竞买。” 阳江市机电物资拍卖行于 2008 年 3 月 12 日公开拍卖上述资产，最后以 2,520.00 万元成交，截止 2007 年年度财务报告批准报出之日，法院相关裁定尚未送达。 (十三)其他重要事项： 1、公司目前已进入破产重整程序，根据公司破产管理人确认的截止 2008 年 4 月 10 日的普通债权总额 为 69,647.51 万元，与公司账面余额存在一定差异，主要系公司因诉讼承担连带责任相应增加的利息、 滞纳金、罚款等，因截止 2007 年年度财务报告批准报出之日，公司已与债权人达成和解协议，和解支 付款项大大低于公司账面普通债权总额，故本期未对该部分利息、滞纳金、罚款等进行追溯调整。 2、公司 2006 年 12 月 28 日与广东协盛经济发展有限公司签订承包经营合同，将公司控股子公司广东 华龙远洋渔业有限公司承包给其经营，承包经营期为 2007 年 3 月 30 日起至 2020 年 3 月 30 日止；由 于公司与原承包人之间交接延误，且船舶修复投入过大，广东协盛经济发展有限公司致函本公司要求 解除《承包经营协议》，公司董事会十七次会议决议通过《关于解除与广东协盛经济发展有限公司〈承 包经营协议〉的议案》，同意解除与广东协盛经济发展有限公司签订的承包经营合同。 83 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 广东华龙集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2006 年报原披露 项目名称 2007 年报披露数 差异 目 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会 -366,392,230.52 -366,392,230.52 计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的 长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期 股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房 2 地产 因预计资产弃置费用应补提的以前 3 年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的 账面价值 根据新准则计提的商誉减值 准备 以公允价值计量且其变动计入当期 8 损益的金融资产以及可供出售金融 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 9 损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 -32,762,468.00 -32,762,468.00 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计 -399,154,698.52 -366,392,230.52 -35,391,312.53 准则） 84 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -0.18 -0.18 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -113,303,769.69 追溯调整项目影响合计数 -59,694,960.43 其中： 未确认投资损失 -6,694,960.43 营业外支出 -53,000,000.00 2006 年度净利润（新会计准则） -172,998,730.12 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 429,968.57 其中： 应付福利费全面追溯调整 429,968.57 2006 年度模拟净利润 -172,568,761.55 85 广东华龙集团股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、董事、监事、高级管理人员关于公司 2006 年年度报告的书面确认意见。 5、文件保存地点：公司证券部、上海证券交易所。 董事长：周健民 广东华龙集团股份有限公司 2008 年 4 月 28 日 86