岷江水电(600131)2008年年度报告

四川岷江水利电力股份有限公司 岷江水电 2008 年年度报告 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示-------------------------------------------------------------------------------------------------------2 二、公司基本情况简介------------------------------------------------------------------------------------------2 三、主要财务数据和指标：------------------------------------------------------------------------------------3 四、股本变动及股东情况 ------------------------------------------------------------------------------------5 五、董事、监事和高级管理人员------------------------------------------------------------------------------9 六、公司治理结构----------------------------------------------------------------------------------------------12 七、股东大会情况简介----------------------------------------------------------------------------------------14 八、董事会报告-------------------------------------------------------------------------------------------------14 九、监事会报告-------------------------------------------------------------------------------------------------22 十、重要事项----------------------------------------------------------------------------------------------------23 十一、财务会计报告-------------------------------------------------------------------------------------------32 十二、备查文件目录-------------------------------------------------------------------------------------------89 1 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 （一） 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 （二） 公司全体董事出席董事会会议。 （三） 信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 （四） 公司负责人吕道斌、主管会计工作负责人白瑰蓉及会计机构负责人（会计主管人 员）胥执勇声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 四川岷江水利电力股份有限公司 公司法定中文名称缩写 岷江水电 公司法定英文名称 Sichuan Minjiang Hydropower co.,Itd 公司法定英文名称缩写 SMHC 公司法定代表人 吕道斌 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 肖劲松 董事会秘书联系地址 四川省都江堰市奎光路 301 号 董事会秘书电话 028-87267038 董事会秘书传真 028-87292893 董事会秘书电子信箱 xjs600131@263.net 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 魏荐科 证券事务代表联系地址 四川省都江堰市奎光路 301 号 证券事务代表电话 028-87292621 证券事务代表传真 028-87292893 证券事务代表电子信箱 weijianke@263.net 公司注册地址 四川省汶川县下索桥 公司办公地址 四川省都江堰市奎光路 301 号 公司办公地址邮政编码 611830 公司国际互联网网址 www.mjsdgs.com 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 四川省都江堰市奎光路 301 号董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 岷江水电 600131 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 12 月 31 日 公司首次注册地点 四川省汶川县下索桥 企业法人营业执照注册号 513200000001596 税务登记号码 513221211352460 组织机构代码 21135246-0 2 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 12 层 三、会计数据和业务数据摘要 （一） 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -178,168,626.88 利润总额 -341,700,894.05 归属于上市公司股东的净利润 -303,330,280.84 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -135,016,670.51 经营活动产生的现金流量净额 175,728,337.64 （二） 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -155,163,719.42 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 -45,200,812.10 减值准备 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 377,268.50 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 6,047,867.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,368,547.75 少数股东权益影响额 143.15 所得税影响额 33,994,189.43 合计 -168,313,610.33 3 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 （三） 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 2008 年 2007 年 本年比上年增减（ 营业收入 417,199,155.39 784,974,432.18 -4 利润总额 -341,700,894.05 141,950,443.22 -34 归属于上市公司股东的净利润 -303,330,280.84 131,183,430.44 -33 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -135,016,670.51 130,111,598.66 -20 基本每股收益（元／股） -0.60 0.26 -33 稀释每股收益（元／股） -0.60 0.26 -33 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.27 0.26 -20 全面摊薄净资产收益率（%） -54.74 13.99 减少 68.73 个百 加权平均净资产收益率（%） -40.41 14.34 减少 54.75 个百 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） -24.36 13.88 减少 38.24 个百 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -17.99 14.22 减少 32.21 个百 经营活动产生的现金流量净额 175,728,337.64 32,509,230.10 44 每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） 0.35 0.06 48 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 （%） 总资产 1,830,898,109.41 2,238,030,545.79 -1 所有者权益（或股东权益） 554,161,490.47 937,575,552.26 -4 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 1.10 1.86 -4 4 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 （%） 新股 股 （%） 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 259,040,523.00 51.38 -68,930,876.00 -68,930,876.00 190,109,647.00 37.71 3、其他内资持股 20,796,812.00 4.13 -18,991,764.00 -18,991,764.00 1,805,048.00 0.36 其中： 境内非国有法人持股 20,440,956.00 4.06 -18,635,908.00 -18,635,908.00 1,805,048.00 0.36 境内自然人持股 355,856.00 0.07 -355,856.00 -355,856.00 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 279,837,335.00 55.51 -87,922,640.00 -87,922,640.00 191,914,695.00 38.07 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 224,287,820.00 44.49 87,922,640.00 87,922,640.00 312,210,460.00 61.93 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 224,287,820.00 44.49 87,922,640.00 87,922,640.00 312,210,460.00 61.93 三、股份总数 504,125,155.00 100.00 504,125,155.00 100.00 股份变动的批准情况： 2006 年 12 月，公司分别收到国务院国有资产监督管理委员会《关于四川岷江水利电力股 份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权[2006]1561 号）及四川省政府国有资产 监督管理委员会《关于阿坝州下庄水电厂等五户企业所持岷江水电国有法人股参与股权分置改 革有关问题的函》（川国资函[2006]230 号），公司股权分置改革方案获国有资产监督管理部 门的批准。 2006 年 12 月 29 日，公司采取现场投票、网络投票与征集投票召开股权分置改革相关股 东会议，审议通过了《关于四川岷江水利电力股份有限公司股权分置改革方案》。 2007 年 1 月 15 日，公司刊登股权分置改革方案实施公告，股权分置改革方案的对价为： 全体流通股股东每持有 10 股流通股将获得全体非流通股股东支付的 3.2 股岷江水电股票；公 司股权分置改革方案实施股权登记日为：2007 年 1 月 16 日。 2008 年 1 月 18 日，部分有限售条件的流通股上市，数量 87,922,640 股。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除 本年增加 年末限售股 限售 解除限售 股东名称 数 限售股数 限售股数 数 原因 日期 25,206,257 25,206,257 股改 2009-01-18 阿坝州水利电网资产 25,206,257 82,972 25,206,257 股改 2010-01-18 经营公司 70,048,074 70,131,046 股改 2011-01-18 25,206,257 25,206,257 2008-01-18 新华水利水电投资公 25,206,257 25,206,257 股改 2009-01-18 司 34,139,002 34,139,002 股改 2010-01-18 25,206,257 25,206,257 2008-01-18 阿坝州下庄水电厂 10,220,828 10,220,828 股改 2009-01-18 5 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 阿坝州投资发展公司 14,091,919 14,091,919 2008-01-18 其他 25,306,227 23,418,207 -82,972 1,805,048 股改 合计 279,837,335 87,922,640 191,914,695 / / （二） 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数没有发生变动。 报告期内，公司股份结构变动情况：公司有限售条件流通股减少 87,922,640 股，无限售条 件的流通股份，主要是公司股东持有的有限售条件流通股股份因解禁期满成为无限售条件的流 通股股份所致（详细情况见公司 2008 年 1 月 14 日刊登在《上海证券报》和上海证券交易所网 站上的《四川岷江水利电力股份有限公司有限售条件的流通股上市公告》）。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （三） 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 88,812 户 前十名股东持股情况 质押或 持有有限售 报告期内 冻结的 股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数 条件股份数 增减 股份数 量 量 质押 阿坝州水利电网资产经营公司 国有法人 23.91 120,543,560 120,543,560 42,420,000 新华水利水电投资公司 国有法人 16.77 84,551,516 59,345,259 阿坝州下庄水电厂 国有法人 7.03 35,427,085 10,220,828 阿坝州投资发展公司 国有法人 2.80 14,091,919 阿坝州甘堡水电厂 国有法人 0.56 2,818,384 四川省电力开发公司 境内非国有法人 0.56 2,818,384 阿坝州马尔康水电厂 国有法人 0.28 1,409,192 四川金沙阳光房地产开发有限 境内非国有法人 0.20 1,009,192 责任公司 杜晓红 境内自然人 0.18 902,100 倪碧蓉 境内自然人 0.17 858,780 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 阿坝州下庄水电厂 25,206,257 人民币普通股 新华水利水电投资公司 25,206,257 人民币普通股 阿坝州投资发展公司 14,091,919 人民币普通股 四川省电力开发公司 2,818,384 人民币普通股 阿坝州甘堡水电厂 2,818,384 人民币普通股 阿坝州马尔康水电厂 1,409,192 人民币普通股 四川金沙阳光房地产开发有限责任公司 1,009,192 人民币普通股 杜晓红 902,100 人民币普通股 倪碧蓉 858,780 人民币普通股 王庆欢 652,665 人民币普通股 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》规定的一致行动人。 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 6 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件 持有的有限售 新增可上市交 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 2009 年 1 月 18 日 25,206,257 自股权分置改革方案实施之日起，所持原非流通股份 阿坝州水利 2010 年 1 月 18 日 25,206,257 在二十四个月内不上市交易或转让，在上述承诺的锁 1. 电网资产经 120,543,560 定期满后，出售原非流通股股份数量在十二个月内不 营公司 2011 年 1 月 18 日 70,131,046 超过岷江水电股份总数的百分之五，在二十四个月内 不超过岷江水电股份总数的百分之十。 自股权分置改革方案实施之日起，所持原非流通股股 25,206,257 2009 年 1 月 18 日 份在十二个月内不上市交易或转让，在上述承诺的锁 新华水利水 2. 59,345,259 定期满后，出售原非流通股股份数量在十二个月内不 电投资公司 2010 年 1 月 18 日 34,139,002 超过岷江水电股份总数的百分之五，在二十四个月内 不超过岷江水电股份总数的百分之十。 自股权分置改革方案实施之日起，所持原非流通股股 份在十二个月内不上市交易或转让，在上述承诺的锁 阿坝州下庄 3. 10,220,828 2009 年 1 月 18 日 10,220,828 定期满后，出售原非流通股股份数量在十二个月内不 水电厂 超过岷江水电股份总数的百分之五，在二十四个月内 不超过岷江水电股份总数的百分之十。 2、控股股东及实际控制人情况 （1） 法人控股股东情况 单位:亿元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 阿坝州水利电网资产经 供水发电、电网运营、 吕道斌 0.9 2002 年 6 月 11 日 营公司 水产养殖等 （2）法人实际控制人情况 单位: 亿元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 四川省电力公司 朱长林 72.4 1993 年 2 月 1 日 输电、配电及购售电等 四川省电力公司全资拥有阿坝州水利电网资产经营公司，阿坝州水利电网资产经营公司持 有我公司股份占公司总股本的 23.91%，是公司的第一大股东，四川省电力公司成为公司的实 际控制人。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:亿元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业务或管理活动 名称 法人代表 注册资本 成立日期 黄河万家寨水利、水电枢纽的开发、管理； 水利水电及供水项目开发；水利水电工程 新华水利 建设咨询及技术服务；机械设备租赁；机 水电投资 王文珂 7.5 电设备的销售；自营和代理各类商品和技 公司 术的进出口（国家限定公司经营或禁止进 出口的商品和技术除外）。 2008 年 7 月，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于无偿划转四川岷江水利电力股 份有限公司国有股东所持股份有关问题的复函》（国资产权[2008]300 号），水利部综合开发 管理中心将其所持有的四川岷江水利电力股份有限公司股份 84,551,516 股，占岷江水电总股本 的 16.77%，无偿划转给新华水利水电投资公司，新华水利水电投资公司成为本公司的第二大 股东。 8 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一） 董事、监事、高级管理人员的情况 股份 年初持 年末持 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 增减 股数 股数 原因 数 吕道斌 董事长 男 51 2006 年 8 月 24 日～2009 年 5 月 30 日 叶建桥 副董事长 男 38 2006 年 5 月 30 日～2009 年 5 月 30 日 王丽辉 独立董事 女 65 2006 年 5 月 30 日～2009 年 5 月 30 日 侯水平 独立董事 男 53 2006 年 5 月 30 日～2009 年 5 月 30 日 1,200 1,200 陈宏 独立董事 男 52 2006 年 5 月 30 日～2009 年 5 月 30 日 乌力吉 独立董事 男 68 2006 年 5 月 30 日～2009 年 5 月 30 日 尹友中 董事、总经理 男 46 2006 年 1 月 16 日～2009 年 5 月 30 日 涂心畅 董事 男 45 2006 年 5 月 30 日～2009 年 5 月 30 日 周桦 董事 男 45 2006 年 5 月 30 日～2009 年 5 月 30 日 汪荣华 董事 男 44 2006 年 5 月 30 日～2009 年 5 月 30 日 郑大金 监事会主席 男 47 2006 年 5 月 30 日～2009 年 5 月 30 日 杨博 监事 男 43 2006 年 5 月 30 日～2009 年 5 月 30 日 陶润林 监事 男 55 2006 年 5 月 30 日～2009 年 5 月 30 日 贺超 监事 男 41 2006 年 5 月 30 日～2009 年 5 月 30 日 黄灵信 监事 男 44 2006 年 5 月 30 日～2009 年 5 月 30 日 8,052 8,052 袁泉 副总经理 男 49 2006 年 1 月 16 日 陈安全 副总经理 男 43 2006 年 5 月 18 日 班玛 副总经理 男 56 2006 年 5 月 18 日 34,946 34,946 朱科清 副总经理 男 58 2006 年 5 月 30 日 34,946 34,946 白瑰蓉 财务负责人 女 45 2006 年 4 月 28 日 肖劲松 董事会秘书 男 39 2006 年 4 月 29 日 合计 / / / / 79,144 79,144 / 9 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、吕道斌：曾任四川省电力局办公室秘书、秘书科科长、办公室副主任；四川省电力公 司总经理工作部总经理、主任、党委办公室主任。现任四川省电力公司副总经济师，本公司董 事长。 2、叶建桥：曾任水利部综合事业局资产管理运营处副处长。现任水利部综合开发管理中 心副主任、本公司副董事长。 3、王丽辉：曾任四川省电力工业局审计处处长、副总审计师，并兼任国家电力公司西南 审计分局副局长，现任四川启明会计师事务所有限责任公司法人代表、所长。 4、侯水平：曾任四川省社会科学院科研处处长兼外事处处长、副院长。现任四川省社会 科学院院长。 5、陈宏：曾任电子科技大学管理学院管理教研室主任、副教授、教授。现任电子科技大 学工商管理学院系主任，博士生导师。 6、乌力吉：曾任内蒙古电力总公司总经理、董事长，内蒙古自治区人民政府主席助理， 中国电力企业联合会副理事长。现任北京洁利能源股份公司董事长。 7、尹友中：曾任四川省电力公司投资部主任。现任公司总经理。 8、涂心畅：曾任四川省电力局财务处经营科科长、经营处处长、四川省电力公司财务部 副主任。现任四川省电力公司财务部主任。 9、周桦：曾任宜宾电业局用电处处长，宜宾电业局南溪供电局局长、书记，宜宾电业局 副总经济师兼营销部主任，四川省电力公司营销部电费管理处处长，电力营销部副主任。现任 四川达州电业局局长。 10、汪荣华：曾任四川电力勘察设计院系统处副处长兼主任工程师，四川省电力局计划规 划处系统规划专责，四川省电力公司计划发展部电网规划处处长。现任四川省电力公司计划发 展部副主任。 11、郑大金：曾任送变电公司变电分公司党支部书记，送变电公司党委副书记、纪委书记， 四川省电力公司纪检监察部副主任。现任四川省电力物流集团公司总经理。 12、杨博：曾任内江电业局财务处副处长、处长，内江电业局总会计师、四川省电力公司 审计部副主任。现任四川省电力公司财务部副主任。 13、陶润林：曾任下庄电厂纪委书记。现任本公司纪委书记、工会主席。 14、贺超：曾任本公司供电公司调度科副科长、科长，供电公司副经理、调度中心主任， 阿坝州电力协调服务中心副主任。现任下庄电厂厂长。 15、黄灵信：曾任都江堰市安澜化工厂车间副主任、主任、副厂长，本公司企业管理部副 主任、主任，人力资源部主任，阿坝铝厂副厂长。现任都江堰市安澜化工厂厂长。 16、袁泉：曾任省委办公厅正处级秘书；2003 年 3 月至 2005 年 5 月任青白江区委副书记。 现任本公司副总经理、党委书记。 17、陈安全：曾任四川省电力公司财务部总经理助理、本公司财务总监、总经济师。现任 本公司副总经理。 18、班玛：曾任本公司董事、副总经理、总经理、总工程师。现任本公司副总经理。 19、朱科清：曾任本公司董事、党委副书记、副总经理兼供电公司经理、生产经营部部长。 现任本公司副总经理。 20、白瑰蓉：曾任映秀湾水力发电总厂财务经营部主任。现任公司财务负责人。 21、肖劲松：曾在四川省电力公司工作。现任本公司董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 1、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 吕道斌 阿坝州水利电网资产经营公司 法定代表人 否 10 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 2、在其他单位任职情况 是否领 姓名 其他单位名称 担任的职务 取报酬 津贴 吕道斌 四川省电力公司 副总经济师 是 叶建桥 水利部综合开发管理中心 副主任 是 乌力吉 北京三吉利能源股份公司 董事长 是 王丽辉 四川启明会计师事务所有限责任公司 法人代表、所长 是 侯水平 四川省社会科学院 院长 是 陈宏 电子科技大学 工商管理学院系主任 是 涂心畅 四川省电力公司 财务部主任 是 周桦 四川省电力公司 达州电业局局长 是 汪荣华 四川省电力公司 计划发展部副主任 是 四川省电力物流集团公司总 郑大金 四川省电力公司 是 经理 杨博 四川省电力公司 财务部副主任 是 （三） 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司独立董事津贴由公司股东大会审议通过，高级管理人员的报酬由董事会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司高级管理人员的报酬由董事会根据经营目标完成情况来确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 吕道斌 是 叶建桥 是 涂心畅 是 周桦 是 汪荣华 是 郑大金 是 杨博 是 （四） 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 932 人，需承担费用的离退休职工为 162 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 667 销售人员 79 技术人员 57 财务人员 18 行政人员 111 11 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及以上 384 中专及以下 548 六、公司治理结构 （一） 公司治理的情况 2008 年，公司治理水平得到进一步提高，董事会、股东大会的筹备和召开程序更加规范， 与监管机构的沟通和配合更加密切，特别是投资者关系管理更是得到持续改善。根据中国证券 监督管理委员会的要求，2008 年公司对治理专项活动中存在的问题进行了彻底的整改，并在 四川证监局现场检查后，向社会公开披露了《关于公司资金占用及规范公司运作的自查及整改 情况的报告》。在此基础上，公司还按照中国证监会的要求，对章程中关于股东及董监事和高 管人员的行为规定进行了重新修改，并制定了防范股东占用上市公司资金的长效机制。公司治 理的基础性制度也根据资本市场的要求进行了重新修订。 自公司董事会各专业委员会成立以来，其作用进一步得到发挥，决策程序不断规范，决策 效率日益提高。特别是在年报审计过程中，审计委员会和独立董事恪尽职守，深入公司内部管 理，严格按照中国证监督会对年报工作的要求，积极关注公司的财务和经营状况及公司重大事 项，努力做好了与审计机构的沟通和协调工作，保证了年报信息披露的质量。 在信息披露方面，公司对《信息披露管理办法》进行了重新修改，强化了重大事项的报告 程序和责任追究，内部信息的传递、审查更加规范和严谨，信息披露的真实、准确和完整得到 可靠保证，披露质量不断提高。特别是在地震发生后，公司克服了难以想象的困难，在规定时 间内对受损情况进行了详细披露，极大地维护了投资者的知情权。灾难面前，公司仍始终诚实 守信放在第一位，面对资金困难，坚持兑现对股东的承诺，在灾后的一个月内，完成了股东的 红利分配，此举更是赢得了证券监管部门、媒体和社会公众的一致好评。 公司治理的主要情况如下： 1、股东和股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有 股东能够充分行使权利；公司制定了《股东大会议事规则》，能够严格按照《股东大会规范意 见》的要求召集和召开股东大会，尽可能让更多的股东能够参加股东大会并行使表决权；公司 关联交易公平合理，并予与充分披露。 2、控股股东与上市公司的关系：控股股东的行为规范，没有超越股东大会、董事会直接 或间接干预公司的决策及经营活动，没有损害公司和其他股东的合法权益；公司与控股股东在 人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开”，公司董事会、监事会及内部机构能够独 立运作。 3、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，董事会的 人数及人员构成符合有关法律法规的要求；公司董事会制定了《董事会议事规则》，全体董事 能够认真履行《公司章程》及有关法律法规所赋予的职责，充分行使董事的权利、承担义务及 责任。 4、监事和监事会：公司监事会的人数和人员符合法律、法规的要求；公司监事会建立了 《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公 司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工等其他利益相关者的 合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 6、信息披露与透明度：公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定， 及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 7、投资者关系：公司重视投资者关系的维护，建立完善相关管理制度，规范本公司投资 者关系管理行为，认真接待股东来访和咨询，加强与股东的交流。 报告期内，根据四川证监局《关于开展上市公司资金占用自查自纠，进一步规范公司运作 的通知》（川证监上市[2008]35 号）的要求，公司组织了董事、监事和高级管理人员对《国务 12 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知》（国发[2005]34 号）、《刑法修正案（六）》、 《最高人民检察院 公安部关于经济犯罪案件追诉标准的补充规定》等法律法规的学习，修改 制定了《防止股东占用资金的控制制度》，明确了“占用即冻结”的机制和公司董事、监事和高 级管理人员维护公司资金安全的法定义务，并就上述规定载入公司章程。对大股东占用公司资 金的情况进行认真自查，公司没有大股东占用资金的情况。 公司将进一步完善公司治理结构，不断提高公司治理水平，确保公司持续、健康、和谐发 展，以优异的业绩回报投资者。 （二） 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 委托出席 缺席原因及 独立董事姓名 亲自出席（次） 缺席（次） 董事会次数 （次） 其他说明 乌力吉 10 10 王丽辉 10 10 侯水平 10 10 陈宏 10 10 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 （三） 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司在业务方面独立于控制人，具有独立完整的业务及自主经营能力。 公司与控制人在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并设立了独 人员方面独立情况 立的劳动人事职能部门。 公司和控制人的产权关系明晰，公司拥有独立于控制人的完整的业务 资产方面独立情况 体系、土地使用权等，公司对资产拥有完整的所有权，并完全独立运 营。 公司的生产经营和行政管理完全独立于控制人，办公机构和生产经营 机构方面独立情况 场所与控制人分开，不存在“两块牌子，一套人马”。 公司具有独立的财务会计部门，公司及子公司已建立独立的会计核算 体系和财务管理制度；公司有独立的银行账户，不存在与控制人共用 财务方面独立情况 银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司的资金使用由公司董事会 和经理层按规定做出决策，不存在控制人干预公司资金使用的情况 。 （四） 公司内部控制制度的建立健全情况 公司正着手对内控体系进行完善，努力维护公司资产安全，防范财务风险，促进公司规范 经营，消除制度上的漏洞。 根据财政部、证监会等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》的要求，为保证公司 2009 年内控规范的有效实施，公司专门成立了以董事长为直接领导的内控工作小组，对公司 内控体系的建设目标、工作计划、总体框架进行了系统规范，并委托专业咨询机构对公司现有 内部管理制度和各部门具体业务流程进行了梳理和风险评估，形成了覆盖公司经营管理各个环 节内控体系。 公司内部控制的目标主要是建立和完善内部治理结构，科学的决策、执行和监督机制， 保证公司经营管理目标的实现，优化内部控制环境。按照内控体系的设计，公司董事会下属的 审计委员会对公司内控工作直接负责，公司内部审计机构在审计委员会领导下对内控的实施情 况进行监督和动态管理。主要包括建设指导体系、组织架构体系、内部控制环境体系、风险评 估体系、控制活动体系、信息与沟通体系和内部控制监督体系等七大方面。特别是对重大投资、 筹融资、基本建设等特别风险评估的措施和不相容岗位的相互监督及内部审计监督等到方面给 13 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 予了重点关注，同时也针对内部控制测试的内容、方法、步骤和组织与安排及测试报告的审核、 测试结果的实施等方面进行了详尽规定。 目前，内控体系已初步制定完成，公司正对执行内控体系的有效性进行完善，并将尽快提 交董事会进行审议，力求通过内控体系的规范，构建起不断适应公司经营变化的内部控制自我 完善的机制，防范经营风险，促进公司可持续的发展。 （五） 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了审计部为公司内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制； 经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （七） 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 （一） 年度股东大会情况 决议刊登的信息披露 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 报纸 披露日期 2007 年年度股东大会 2008 年 4 月 10 日 上海证券报、证券日报 2008 年 4 月 11 日 （二） 临时股东大会情况 决议刊登的信息披露 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 报纸 披露日期 2008 年第一次临时股东大会 2008 年 7 月 11 日 上海证券报、证券日报 2008 年 7 月 12 日 2008 年第二次临时股东大会 2008 年 11 月 20 日 上海证券报、证券日报 2008 年 11 月 21 日 八、董事会报告 （一） 管理层讨论与分析 1、报告期公司经营情况的回顾 （1）报告期内总体经营情况 2008 年是公司极为困难和艰辛的一年，5.12 汶川特大地震使公司铜钟、下庄、沙牌和草 坡 4 座直属电站及 12 座变电站及送电线路受到巨大破坏，公司持有 40%股份的福堂电站及在 阿坝州境内投资的水电在建工程也受到不同程度的损毁，据统计，公司直接财产损失 15,503 万元，其中固定资产损失 15,351 万元，在建工程损失 152 万元（不含投资单位在建工程损失）。 同时，公司 11 名在职员工也在此次地震灾害中不幸罹难。地震灾害发生后，公司在社会各界 的关心下，在股东单位的大力支持下，在董事会的正确领导下，公司全体员工团结一致，众志 成城，有效地实施了人员救援、大坝排险及临时供电等应急方案，保障了灾区电力需求，取得 了抗震救灾的阶段性胜利。目前，公司正以高度的社会责任感，全力以赴实施灾后重建工作， 力争尽快扭转经营局面，不负广大投资者的厚爱。 报告期内，在公司董事会的领导下，经营班子带领公司广大员工，团结一致，全面落实科 学发展观，严格按照上市公司要求规范运作，以经济效益为中心，不断解决历史遗留问题，强 14 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 化安全生产，强化内部管理，强化预算管理，积极开拓市场，加快电源项目的开发和建设，发 展优质用电负荷，合理调度运行， 1-4 月公司取得了良好的经济效益。 5 月 12 日，四川省汶川县发生特大地震灾害，使公司良好的经营态势发生重大变化。由 于公司主要生产单位及主要投资项目地处汶川县境内，公司的发、输、供电设施均严重受损， 使公司本期的生产经营状况发生了重大负面性变化，加之全球性金融危机的影响，供区客户用 量急剧下降，致使公司经营业绩大幅下滑。 报告期内，公司直属电厂累计完成发电量 21,817.389 万千瓦时，同比下降 72.29%；累计 完成购电量 126,438.488 万千瓦时，同比下降 43.42%；累计完成售电量 144,652.9454 万千瓦时， 同比下降 50.64%。 报告期内，公司实现营业收入 41,719.92 万元，较上年同期减少 36,777.52 万元，减少 46.85 ％；实现营业利润-17,816.86 万元，较上年同期减少 31,944.67 万元，减少 226.11 ％；归属于 母公司股东的净利润-30,333.03 万元，每股收益-0.60 元。 （2）公司主营业务及其经营状况 由于受地震和全球性金融危机的影响，报告实现主营业务收入 41,291.55 万元，较上年同 减少 36,631.70 万元，减少 47.01%，主营业务成本 39,958.39 万元，较上年同期减少 21,406.74 万元，减少 34.88％。 1） 主营业务分行业、产品情况 单位:万元 币种:人民币 营业利 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 分产品 增减（%） （%） 减（％） 减（％） 分行业 电力行业 41,080.21 39,747.05 3.25 -46.99 -34.74 减少 18.16 个百分点 制造业 211.34 211.34 -50.57 -54.35 增加 8.28 个百分点 分产品 电力 41,080.21 39,747.05 3.25 -46.99 -34.74 减少 18.16 个百分点 化成箔 211.34 211.34 -50.57 -54.35 增加 8.28 个百分点 2）占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的主要行业 单位:万元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 分行业 电力行业 41,080.21 39,747.05 3.25 分产品 电力 41,080.21 39,747.05 3.25 3） 主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 四川 41,291.55 -47.01 4）本期前五名客户销售收入总额为 169,420,690.88 元，占本年全部销售收入总额的 40.61%。 （3）报告期公司资产和利润构成同比发生重大变化的说明 ①报告期资产构成情况 单位:元 币种:人民币 15 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减变化额 变化率 1．应收票据 9,85.0,071.06 223,062,477.45 -213,212,406.39 -95.58% 2．应收账款 35,043,354.83 15,749,560.10 19,293,794.73 122.50% 3．预付款项 11,298,931.70 74,001,344.40 -62,702,412.70 -84.73% 4．存货 2,158,816.03 -2,158,816.03 -100.00% 5．可供出售金融资产 3,637,130.07 14,820,964.48 -11,183,834.41 -75.46% 6．固定资产 404,230,476.81 1,038,152,079.96 -633,921,603.15 -61.06% 7．在建工程 654,812,235.92 157,935,514.18 496,876,721.74 314.61% 8．无形资产 17,089,975.21 7,771,594.49 9,318,380.72 119.90% 9．长期待摊费用 213,675.22 -213,675.22 -100.00% 10．递延所得税资产 73,511,872.41 34,287,200.88 39,224,671.53 114.40% 11．短期借款 280,000,000.00 542,800,000.00 -262,800,000.00 -48.42% 12．预收款项 2,758,164.12 9,888,328.78 -7,130,164.66 -72.11% 13．应交税费 12,825,703.61 24,975,830.30 -12,150,126.69 -48.65% 14．应付股利 86,430,229.87 50,314,318.30 36,115,911.57 71.78% 15．一年内到期的非流动负债 87,000,000.00 310,000,000.00 -223,000,000.00 -71.94% 16．长期借款 555,000,000.00 130,000,000.00 425,000,000.00 326.92% 17．长期应付款 51,000,000.00 39,000,000.00 12,000,000.00 30.77% 18．递延所得税负债 545,569.51 2,223,144.67 -1,677,575.16 -75.46% 19．未分配利润 -92,158,093.52 281,749,709.02 -373,907,802.54 -132.71% 原因说明： 1）应收票据较年初减少，主要原因是年初应收票据本年到期兑现及本年电费收入主要采 用货币资金结算。 2）应收账款较年初增加，主要原因是本年度受地震影响，部分客户的回款期限延长。 3）预付款项较年初减少，主要原因是原预付天威四川硅业有限责任公司投资款具备确认 投资条件后转为投资。 4）存货较年初减少，主要原因是子公司四川岷江电子材料有限责任公司的存货出售所致。 5）可供出售金融资产较年初减少，主要原因是年末可供出售金融资产公允市价降低。 6）固定资产较年初减少，主要原因是受汶川“5.12”地震影响，公司的沙牌电站、草坡电 站尚处于灾后恢复建设阶段，将其转入在建工程核算，以及本年地震毁损而报废固定资产。 7）在建工程较年初增加，主要原因是受汶川“5.12”地震影响，公司的沙牌电站、草坡电 站尚处于灾后恢复建设阶段，将其转入在建工程核算，以及公司的输电线路在地震中受损，公 司重建了部分输电线路。 8）无形资产较年初增加，主要原因是本年铜钟电站、南新二级电站决算转入土地使用权， 以及本年支付郭家坝变电站土地出让金。 9）长期待摊费用较年初减少，主要原因是本年摊销完毕所致。 10）递延所得税资产较年初增加，主要原因是本年可抵扣暂时性差异增加所致。 11）短期借款较年初减少，主要原因是本年归还到期银行借款所致。 12）预收款项较年初减少，主要原因是年初预收电费本年供电结算所致。 13）应交税费较年初减少，主要原因是本年清缴部分税费所致。 14）应付股利较年初增加，主要原因是本年分配股利后，部分股东股利暂留公司进行资金 周转。 15）一年内到期的非流动负债较年初减少，主要原因是本年归还一年内到期的长期借款。 16）长期借款较年初增加，主要原因是本年增加该类银行借款所致。 17）长期应付款较年初增加，主要原因是子公司金川杨家湾水电力有限公司本年新增国债 借款。 18）递延所得税负债较年初减少，主要原因是应纳税暂时性差异减少所致。 19）未分配利润较年初减少，主要原因是本年亏损及分配股利所致。 16 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 ②报告期利润构成情况 单位:元 币种:人民币 利润表项目 2008 年 2007 年 增减变化额 变化率 1．营业收入 417,199,155.39 784,974,432.18 -367,775,276.79 -46.85% 2．营业成本 401,904,478.19 617,383,320.46 -215,478,842.27 -34.90% 3．营业税金及附加 1,316,308.07 3,395,898.85 -2,079,590.78 -61.24% 4．资产减值损失 39,819,304.13 13,970,135.02 25,849,169.11 185.03% 5．投资收益 -39,632,100.22 112,987,905.21 -152,620,005.43 -135.08% 6．营业外支出 163,620,609.05 1,421,705.32 162,198,903.73 11,408.76% 7．所得税费用 -38,280,474.24 10,804,222.20 -49,084,696.44 -454.31% 原因说明： 1）营业收入同比减少，主要原因是受汶川“5.12”地震的影响，公司的发电、输电线路资 产受损影响发供电以及公司客户受灾后用电需求量减少所致。 2）营业成本同比减少,主要原因是售电量减少的同时，购电成本支出减少。 3）营业税金及附加同比减少，主要原因是营业收入减少导致营业税金及附加相应减少。 4）资产减值损失同比增加，主要原因是计提坏账准备增加所致。 5）投资收益同比减少，主要原因是受汶川“5.12”地震的影响，公司的主要投资收益来源 四川福堂水电有限公司和黑水冰川水电开发有限责任公司发生亏损所致。 6）营业外支出同比增加，主要原因是公司本年确认 汶川“5.12”大地震固定资产报废净损 失。 7）所得税费用同比减少，主要原因是本年可抵扣暂时性差异增加所致。 ③报告期现金流量构成情况 单位:元 币种:人民币 现金流量表项目 2008 年 2007 年 增减变化额 变化率 1．经营活动产生的现金流量净额 175,728,337.64 32,509,230.10 143,219,107.54 440.55% 2．投资活动产生的现金流量净额 11,453,525.90 -85,916,089.99 97,369,615.89 113.33% 3．筹资活动产生的现金流量净额 -143,720,173.60 58,017,865.96 -201,738,039.56 -347.72% 原因说明： 1）经营活动产生的现金流量净额同比增加，主要原因是年初应收票据本年到期兑现，以 及本年销售收入主要采用现金方式结算。 2）投资活动产生的现金流量净额同比增加，主要原因是本年收到的被投资单位现金分红 较上年度增加，以及与投资活动有关的现金支出较上年同期减少。 3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少，主要原因是本年偿还借款大于本年新增借款， 而上年则相反，以及本年分配股利及利息支出支付现金大于上年数。 （4）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 单位:万元 币种:人民币 占被投资单 注册资 本期营业 企业名称 主要产品或服务 位股权比例 本期净利润 本 收入总额 （%） 羌威宾馆 餐饮、娱乐、住宿 765 100.00 -363.32 四川岷江电子材料有限 电子材料生产、销售 3,272 97.56 627.92 -434.86 责任公司 阿坝州华西沙牌发电有 电站开发、发电和售电 10,000 100.00 1,047.68 -3,223.73 限责任公司 17 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 汶川浙丽水电开发有限 水电开发、电力生产销售 200 51.00 公司 金川杨家湾水电力有限 水电开发、电力生产与销售 3,000 98.00 公司 理县九加一水电开发有 水电开发、建材销售、水利 2,000 55.00 限责任公司 水电设备的销售和维修、技 术咨询 四川福堂水电有限公司 电力开发、生产、销售，兼 10,000 40.00 17,656.95 -6,884.84 营水电器材销售 黑水冰川水电开发有限 发电、售电 8,000 31.00 2,023.01 -1,977.09 责任公司 甘孜州康定华龙水利电 发电、售电 4,000 46.00 力投资开发有限公司 四川福堂水电有限公司成立于 1999 年 7 月，注册资本 1 亿元，经营范围：电力开发、生 产、销售，兼营水电器材销售。该公司成立以来主要从事福堂水电站的投资开发建设。福堂电 站位于长江一级支流岷江干流上游，距成都 111 公里。电站采用低闸引水式开发，直接向四川 省电网供电，并承担该系统部分调峰任务。电站装机 4 台发电机组，总容量 36 万千瓦。2008 年，四川福堂水电有限公司完成发电量 54,606.89 万 kwh，实现营业收入 17,656.95 万元，实现 净利润-6,884.84 万元，为公司贡献投资收益-3,385.25 万元。 黑水冰川水电开发有限责任公司成立于 2004 年 5 月，注册资本 8,000 万元，经营范围： 水电开发、生产销售、水电器材销售。2008 年，黑水冰川水电开发有限责任公司实现营业收 入 2,023.01 万元，实现净利润-1,977.09 万元，为公司贡献投资收益-615.68 万元。 阿坝州华西沙牌发电有限责任公司是本公司的全资子公司，成立于 1996 年 3 月，注册资 本 10,000 万元，经营范围：发电、供电、水电开发、机电设备、建筑材料。2008 年，阿坝州 华西沙牌发电有限责任公司实现营业收入 1,047.68 万元，实现净利润-3,223.73 万元。 2、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司高度重视同公允价值计量相关的内部控制制度建设，依据企业会计准则制定了公允价 值计量和披露的程序，公司各相关部门对公允价值的计量和披露的真实性负责，包括收集证实 公允价值计量所使用的假设和估计的证据，最后选定适当的方法进行计量。公司通过培训专业 人员，以提高会计人员职业判断水平和加强内部审计工作；同时，公司接受外部审计的内控评 价，以改进公司内控方面存在的不足，保证公允价值计量运用的准确性。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 期初 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 期末 项目 金额 值变动损益 公允价值变动 的减值 金额 （1） （2） （3） （4） （5） （6） 金融资产 其中：1.以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 1,482.10 186.68 363.71 金融资产小计 1,482.10 186.68 363.71 3、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 4、对公司未来发展的展望 （1）所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 18 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年上半年，全国电力供需形势基本保持总体平衡态势。下半年，受国际金融危机等 因素影响，经济增长速度放缓，电力消费需求明显减弱。同时，受 5.12 汶川特大地震影响， 公司发、供电资产及供区客户资产严重受损，发、供电量急剧萎缩，电费收缴难度增大，公司 良好的经营格局受到重创，导致经营业绩大幅下滑。 受宏观经济形势变化等不确定因素和 5.12 汶川特大地震的影响，2009 年公司经营发展面 临着巨大困难，主要表现为公司恢复重建资金需求量大、施工协调困难、市场需求下滑，应收 账款回收难度增大。同时，公司供区格局发生调整，未来电力销售不确定因素增加，部分因生 产设施破坏暂未上岗的员工也急需得到合理安置。种种问题将长期困扰公司恢复重建工作的顺 利进行。公司未来将在股东和社会各界的支持下，积极推进灾后重建工作，全面落实科学发展 观，把握好恢复重建的工作大局，创新思维，锐意进取，抓住机遇，谋求公司更好、更快的发 展。 （2）公司面临的发展机遇、发展战略 2009 年将是公司困难和挑战并存的一年，公司将努力面对地震灾害所造成的巨大困难和 不利因素，集中精力、精心筹划，充分把握好恢复重建的工作大局，在加强和规范公司内控体 系的基础上，积极关注供电区域调整所带来的影响，优化资产结构，严格预算控制，切实解决 好震后遗留的重大问题，创新思维，锐意进取，加快恢复重建，迅速扭转地震灾害给公司发展 造成的不利局面，以全新的思路和举措，谋求公司更好、更快的发展。 （3）公司未来发展战略所需资金需求及使用计划，以及资金来源情况 2009年公司将积极加快恢复重建工作，努力优化资产结构，强化经营管理，进一步加强安 全生产和优质服务工作，力争扭转亏损局面。 公司未来发展和灾后恢复重建需要投入大量的资金。为此， 公司将采取以下渠道筹措资金， 保证项目资金的投入：1）在加快供电设施恢复的基础上，公司要结合供区发展的情况，不断 扩大和培养新的用电客户，提高售电量，增加售电收入。同时，加大应收款项的回收力度提高 资金使用效率；2）与金融机构建立良好的合作关系，保证新项目和日常经营的资金需求；3） 通过其他渠道筹集资金。 （4）公司面临的风险因素的分析及采取的对策和措施 经营风险： 5.12 汶川特大地震使公司资产严重受损，发、供电量急剧萎缩，导致公司经营业绩大幅下 滑；公司用户在 5.12 地震遭受不同程度的毁损，处于停产恢复重建中，发电量大幅下降。 2008 年下半年金融危机已经对电力行业及其上下游整个产业链产生了重大影响。用电企 业减产或停产，用电量开始下降，公司的经营业绩出现下滑趋势，电费回收难度加大。2009 年， 金融危机影响将进一步显现，公司的生产经营困难会进一步加大。 公司采取的对策和措施： 1）加快生产设施的恢复，做好供区电网的规划 2009 年，公司将全面、系统地做好重建规划，精心组织，加快生产设施的恢复进度。对 于供电设施的恢复，要与地方政府及时地进行沟通，及时把握国家恢复重建政策，根据区域内 产业布局的要求以及供区用户的恢复情况，科学合理的做好电网规划，加快推进供电设施的建 设。对于水电站的建设，要做好设计与论证工作，做好施工的优化，缩短工期，力争以最短的 时间和最少的投入恢复电站的发电能力。 2）加强电力销售和电费收缴工作，降低欠费比例 在加快供电设施恢复的基础上，公司要结合供区发展的情况，不断扩大和培养新的用电客 户，提高售电量，增加售电收入。同时，为保证电费收缴的及时性，公司将重点加强客户管理， 上门服务，有针对性地制定电费收缴措施，降低欠电费比例，杜绝应收帐款的损失。 3）严格预算管理，加强成本费用控制 鉴于公司 2009 年经营形势较为严峻，灾后重建对资金的需求量也大幅增加，为保证公司 经营局面的好转，公司将对经营预算进行严格管理，一方面对恢复重建项目的实施要统筹规划， 通过集中招标的方式降低施工费用和采购成本，另一方面要加强对外投资电站项目的建设管 19 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 理，控制工程造价。同时，本着节约的原则，对日常管理费用也应严格控制，特别是要做好财 务规划，努力降低财务费用。 4）进一步优化资产结构，提高资产盈利能力 由于公司恢复重建项目融资增加，公司资产负债率也进一步提高，为保证公司资产经营效 率，公司将重点加强对现有和新增资产的投资评估工作，在促进公司持续发展的基础上，优化 资产结构、强化竞争能力，对不能提升公司未来经营业绩的资产，公司要适时进行处置，力争 从整体上实现扭转公司经营局面。 5）深入做好内部控制体系的建设和实施工作 按照证监会的要求，公司今年将全面启动内部控制基本规范的推行工作，由于此项工作涉 及面广，公司将在确保恢复重建工作正常进行的同时，有条不紊地做好此项工作。在实施内控 体系的过程中，公司一是要针对公司经营的实际，对治理结构、管理控制方法等控制环境要素 进行系统规范；二是要建立有效的风险识别和评估方法，及时发现和控制生产经营中出现的风 险隐患；三是要在信息系统的完善和信息的沟通上下功夫，建立起高效的沟通渠道和机制，提 高管理层的应变能力。 （5）新年度经营计划 2009 年公司的经营目标：发电量 40,410 万 kwh，售电量 164,895 万 kwh；计划收入 44,047 万元；成本费用计划：期间费用预计支出 11,425 万元。 （二） 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 13,230.00 被投资的公司情况 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例（%） 生产销售多晶硅、单晶硅、 天威四川硅业有限责 单晶切片，生产销售多晶硅 14 投资 13,230 万元 任公司 副产物综合利用产品。承担 工程业务和咨询业务。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 杨家湾水电站工程 12,500 80% 处于建设期 板子沟水电站工程 2,946 80% 处于建设期 一颗印水电站工程 9,000 75% 处于建设期 苗圃水电站工程 19,000 85% 处于建设期 新津 3000 吨/年多晶硅 270,000 55% 处于建设期 （三） 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 20 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 （四） 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 息披露报纸 露日期 第四届董事会十 2008 年 3 月 12 日 上海证券报 2008 年 3 月 14 日 六次会议 第四届董事会十 审议通过了《2008 年第 上海证券报、证 2008 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 21 日 七次会议 一季度报告》 券日报 第四届董事会十 上海证券报、证 2008 年 6 月 19 日 2008 年 6 月 21 日 八次会议 券日报 第四届董事会十 上海证券报、证 2008 年 6 月 25 日 2008 年 6 月 26 日 九次会议 券日报 第四届董事会二 上海证券报、证 2008 年 7 月 11 日 2008 年 7 月 12 日 十次会议 券日报 第四届董事会二 上海证券报、证 2008 年 8 月 18 日 2008 年 8 月 20 日 十一次会议 券日报 第四届董事会二 上海证券报、证 2008 年 9 月 4 日 2008 年 9 月 5 日 十二次会议 券日报 第四届董事会二 上海证券报、证 2008 年 10 月 23 日 2008 年 10 月 27 日 十三次会议 券日报 第四届董事会二 上海证券报、证 2008 年 11 月 20 日 2008 年 11 月 21 日 十四次会议 券日报 第四届董事会二 上海证券报、证 2008 年 12 月 29 日 2008 年 12 月 31 日 十五次会议 券日报 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2008 年 4 月 10 日，公司 2007 年年度股东大会以书面记名投票表决的方式，审议通 过了如下议案：①《公司 2007 年度利润分配方案》：经信永中和会计师事务所出具标准无保 留意见的审计报告确认，2007 年度归属于上市公司的净利润为 131,183,430.44 元，根据《公司 章程》和会计准则规定，本年度提取法定盈余公积金 12,772,664.49 元。提取法定公积金后， 公司按照 2007 年度末总股份 504,125,155 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.40 元（含税），共计派发现金红利 70,577,521.70 元，派发后，剩余未分配利润结转至下一年度。 本年度不进行资本公积金转增。②审议通过了《公司关于续聘会计师事务所的议案》。 按 2007 年年度股东大会的决议，公司于 2008 年 6 月实施了 2007 年度分红派息；公司续 聘北京信永中和会计师事务所为公司 2008 年度财务审计机构，年审费用 35 万元人民币。 （2）2008 年 7 月 11 日，公司 2008 年第一次临时股东大会以书面记名投票表决的方式， 审议通过了如下决议：①《以资产抵押向建设银行成都岷江支行借款 24,000.00 万元的议案》； ②《以资产抵押向建设银行成都岷江支行借款 16,000.00 万元的议案》。 按 2008 年第一次临时股东大会决议，资产抵押借款已完成。 （3）2008 年 11 月 20 日,公司 2008 年第二次临时股东大会以书面记名投票表决的方式， 审议通过了如下决议：①审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》；②审议通过了《关于 为天威四川硅业有限责任公司向中国进出口银行借款提供担保的议案》；③审议通过了《关于 为天威四川硅业有限责任公司向兵器装备集团财务有限责任公司借款提供担保的议案》。 按 2008 年第二次临时股东大会决议，公司修改了《公司章程》的相关内容；为天威四川 硅业有限责任公司向中国进出口银行和兵器装备集团财务有限责任公司借款提供担保。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据《上市公司治理准则》的要求，公司董事会审计委员会于 2007 年 12 月 24 日公司第 四届董事会第十五次会批准正式成立并制定了《公司董事会审计委员会工作细则》。公司董事 会审计委员会成员三名，经董事长提名，选举独立董事王丽辉、独立董事陈宏、董事涂心畅为 董事会审计委员会委员。审计委员会三名委员一致表决通过，选举独立董事王丽辉为审计委员 会召集人。审计委员会在工作期间，充分发挥了审计委员会的审查、监督工作，认真履行审计 委员会的责任和义务，勤勉尽责，保证了委员会工作的顺利进行。 （1）切实履行职责，保证了年报审计工作的顺利完成 21 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 1）2009 年 1 月 6 日，审计委员会按照工作规程，在公司开展年报审计之前，召开了 2008 年年报工作会第一次会议，与公司年报审计机构信永中和会计师事务所有限责任公司进行了充 分沟通协商，确定了 2008 年度财务报告审计工作的进度安排，对审计委员会重点关注的事项 进行了交换意见，形成了会议纪要并签字确认。 2）2009 年 1 月 20 日，审计委员会召开了 2008 年年报工作会第二次会议，对公司编制的 财务会计报表进行了审阅，对一些重点关注的相关问题进行了讨论，交换了彼此的意见，并形 成了书面记录。 3）2009 年 2 月 18 日，审计委员会召开了 2008 年年报工作会第三次会议，审阅了年审注 册会计师调整后的审计沟通意见报告。参会人员就年报审计情况充分发表了意见，对 2008 年 审计机构的工作情况进行了持续关注和考核评价，提出了续聘信永中和会计师事务所有限责任 公司为公司 2009 年财务报告审计机构的议案，并形成会议纪要。 （2）在审计委员会日常工作中，认真履行监督和审查职责，关注公司内部审计程序和财 务信息的真实、准确，对关联交易和重大投资及担保行为进行了严格审查。 （3）组织负责公司内控规范的修订和完善，特别是对重大投资、筹融资、基本建设等特 别风险评估的措施和不相容岗位的相互监督及内部审计监督等方面给予了重点关注，推进了内 部控制规范的实施工作。 （4）根据中国证监会〔2008〕48 号文及《公司董事会审计委员会工作细则》的相关要求， 对《董事会审计委员会年报工作规程》进行了修订，并对公司年报编制过程中对信息保密情况 给予了积极关注，防止了内幕信息泄密及内幕交易等违法违规行为发生。 审计委员会认为，公司内部控制日益规范，许多历史遗留问题正得以逐步解决，建议公司 2009 年应重点关注公司内部控制制度的完善和实施管理、历史遗留问题的处理、灾后重建的 工作进展情况等有关问题。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据《上市公司治理准则》的要求，四川岷江水利电力股份有限公司董事会薪酬与考核委 员会于 2007 年 12 月 24 日成立。薪酬与考核委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，主 任委员由独立董事担任。 薪酬与考核委员会主要负责制订公司董事及高级管理人员的考核标准 及考核，负责制订、审查公司董事及高级管理人员的薪酬与方案。 在报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据其工作程序和工作职责，充分发挥薪酬与考核 委员会的作用，切实履行责任和义务，勤勉尽责地开展工作，根据中国证监会、上交所的有关 法律法规及公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的规定，对公司灾后具体经营状况和公 司高级管理人员在地震灾害中的履职情况和工作表现进行了深入了解， 并对董事和高级管理人 员在报告期内所披露的薪酬进行了审核，委员会一致认为，公司高级管理人员在报告期内面对 地震灾害，能勤勉尽责，靠前指挥，带领广大员工，迎难而上，保证了人员救助、设施抢建和 供电恢复工作的顺利进行。同意提请董事会对经营层的薪酬进行支付。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案：经信永中和会计师事务所有限责任公司审计， 2008 年度合并利润表归属于母公司股东的净利润为-303,330,280.84 元，加上年初未分配利润余 额 281,749,709.02 元，减去本年度根据 2008 年 4 月 10 日股东会审议通过的《公司 2007 年度 利润分配预案》分配股东股利 70,577,521.70 元，累计未分配利润为-92,158,093.52 元。 由于公司2008年末可供分配利润为负数， 2008年度拟不进行利润分配，也不进行资本公 积转增股本。本分配预案需提交公司股东大会审议。 (六) 公司前三年分红情况 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率（%） 2005 15,123,754.65 49,379,322.80 30.63 2006 50,412,515.50 96,208,465.81 52.40 2007 70,577,521.70 131,183,430.44 53.80 22 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、审议通过了《公司 2007 年度监事会工作报告》；2、 审议通过了《公司 2007 年年度报告及摘要》；3、审议 通过了《2007 年度财务决算报告》；4、审议通过了《2007 第四届监事会第八次会议于 2008 年度利润分配预案》；5、审议通过了《公司 2008 年度 年 3 月 12 日在成都市望江宾馆召 日常关联交易额度的议案》；6、审议通过了《公司关 开。 于 2007 年期初资产负债表相关项目及其金额变更或调 整的议案》；7、审议通过了《公司关于执行新会计准 则以外的原因作出的会计估计变更的议案》。 第四届监事会第九次会议于 2008 审议通过了《公司 2008 年第一季度报告》。 年 4 月 21 日以通讯方式召开。 第四届监事会第十次会议于 2008 审议通过了《公司 2008 年半年度报告及摘要》。 年 8 月 18 日以通讯方式召开 第四届监事会第十一次会议于 2008 审议通过了《公司 2008 年第三季度报告》。 年 10 月 23 日以通讯方式召开。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律、法规规范运作，公司 决策程序合法，已建立了较完善的内部控制制度，公司股东大会、董事会均建立了相应的议事 规则；公司董事和高级管理人员在行使职务时，能尽职尽责，诚信勤勉，认真执行股东大会、 董事会的决议，公司董事、高级管理人员在执行职务时无违反法律、法规、《公司章程》及损 害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真仔细的检查,认为公司 2008 年度财务报告真 实的反映了公司的财务状况和经营成果，公司财务行为遵守了《会计法》、《企业会计制度》 等国家的有关法律法规，信永中和会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告客观公正。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内没有募集资金使用。 （五）监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内公司无收购出售资产的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易均按公平交易原则进行，未损害公司利益，无内幕交易行为。 十、重要事项 （一） 重大诉讼仲裁事项 1、本公司 2000 年 6 月为四川广林电器集团有限责任公司（以下简称“广林电器”）向中国 建设银行成都市第二支行（以下简称“成都二支行”）申请五年期固定资产贷款 1,400 万元提供 担保。借款期限为 2000 年 6 月 5 日起至 2005 年 6 月 4 日止。广林电器以向本公司提供电器设 备，本公司可暂缓支付货款为条件。同时，为降低担保风险，广林电器以其房屋和法定代表人 所持该公司股权向本公司作反担保。 因广林电器未按期归还 400 万元借款和利息，成都二支行向成都市中级人民法院起诉，要 求广林电器归还逾期的 400 万元借款和利息，并提前归还按照借款合同应于 2005 年 6 月到期 23 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 的 1,000 万元借款。2004 年 11 月 26 日，四川省成都市中级人民法院以（2004）民成初字第 585 号民事判决书，判定广林电器应归还 400 万元借款及利息，本公司应承担连带保证责任。 其余 1,000 万元借款提前归还的要求法院不予支持。 本公司因不服一审判决，向四川省高级人民法院上诉，2005 年 6 月，四川省高级人民法 院（［2005］川民终字第 110 号）作出“驳回上诉，维持原判”的判决。至今未执行。本公司在 2005 年度财务报告中提取 9,507,222.00 元预计负债，因本期无新进展，本期财务报告中的预计 负债仍为 9,507,222.00 元。 2、本公司持股 97.56%的四川岷江电子材料有限公司(下称：岷江电子)就成都瑞文电子有 限公司(持有岷江电子 2.44%的股权，下称：瑞文电子)及其法人代表江河企业承包经营合同纠 纷案，业经四川省高级人民法院终审，于 2007 年 12 月 7 日作出了（2007）川民终字第 349 号 民事判决书，判令江河于判决生效后二十日内赔偿岷江电子记录仪损失 23,329.96 元，返还岷 江电子流动净资产 8,199,960.29 元，支付承包费 921,618.10 元，支付排污费 6,619.00 元，并承 担一审诉讼受理费和财产保全费 118,674.00 元,总计江河应返还岷江电子 9,270,201.35 元，瑞文 电子对江河的债务向岷江电子承担连带责任。因江河和瑞文电子未履行生效判决书，岷江电子 于 2008 年 2 月 25 日向阿坝州中级人民法院申请强制执行，截至 2008 年 12 月 8 日，岷江电子 已经收回欠款 770,201.35 元，江河尚欠岷江电子 8,500,000.00 元，在阿坝州中级人民法院的主 持下，岷江电子与江河、瑞文电子签订了《执行和解协议书》，约定江河对岷江电子的债务改 为分期分次偿还：其中，在 2009 年 12 月 31 日前还款 100,000.00 元；在 2010 年 6 月 30 日前 还款 100,000.00 元；在 2010 年 12 月 31 日前还款 150,000.00 元；在 2011 年 6 月 30 日前还款 150,000.00 元；在 2011 年 12 月 31 日前还款 200,000.00 元；剩余 7,800,000.00 元自 2012 年分 10 年还清，每年还款 780,000.00 元，每年分两次分别于 6 月和 12 月付款，每次支付 390,000.00 元。在江河、瑞文电子未履行完毕还款义务前，岷江电子不向法院申请解除对江河、瑞文电子 的财产保全措施 3、本公司于 2008 年 3 月 10 就都江堰市安澜化工厂（下称：安澜化工厂）积欠电费向成 都市中级人民法院提起诉讼，成都市中级人民法院于 2008 年 7 月 23 日开庭审理，作出了（2008） 成民初字 437 号民事判决书,判令安澜化工厂在本判决生效之日起十日内归还原告四川岷江水 利电力股份有限公司欠款 23,067,083.98 元，本案案件受理费 157,135.42 元由安澜化工厂负担。 截至 2008 年 12 月 31 日，公司累计收回安澜化工厂积欠电费 325,045.90 元，因安澜化工厂未 完全履行生效判决书，现该案件已经转入执行过程中。 （二）破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 （三）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该公司 证券代 证券 初始投资 报告期所有者 会计核算 股份 股权比例 期末账面值 报告期损益 码 简称 金额 权益变动 科目 来源 （％） 世纪 可供出售 000703 1,362,221 1.28 3,637,130.07 -9,506,259.25 投资 光华 金融资产 （四）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 24 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 （五）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易 单位：元 币种：人民币 关联 占同类交易 关联交易 关联交 关联交易 市场 关联方名称 交易 关联交易定价原则 关联交易金额 金额的比例 对公司利 易价格 结算方式 价格 内容 （%） 润的影响 四川省物价局关于 四川省电力公司向 四川省电力 购电 阿坝州供电价格的 279,433,510.07 90.34% 银行结算 公司 函（川价函（2007） 74 号） 汶川县壤汶 按照物价部门的有 购电 1,125,827.99 0.36% 银行结算 凉水井电厂 关规定执行。 1）本公司向实际控制人四川省电力公司购电。 2）本公司向联营公司汶川县壤汶凉水井电厂购电。 2、非经营性关联债权债务往来 单位：万元 关联 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关系 发生额 余额 发生额 余额 甘孜州康定华龙水利电 联营 457.96 3,719.82 力投资开发有限公司 公司 合计 457.96 3,719.82 本公司依据 2007 年 4 月 2 日与四川华水电力建设工程 有限公司签定的“股权转让协议”,于 2007 年 9 月 26 日与甘 孜州康定华龙水利电力投资开发公司（简称华龙公司）签 订借款合同，合同规定向华龙公司苗圃电站提供建设资金 借 款 32,000,000.00 元 。 该 笔 借 款 本 金 及 利 息 合 计 37,198,160.00 元于本年度到期，鉴于该资金已全部投入苗 关联债权债务形成原因 圃电站建设，为保证苗圃电站建设的顺利进行，公司通过 委托上海浦东发展银行股份有限公司成都分行向华龙公司 贷款的方式，向华龙公司提供人民币 37,198,160.00 元的贷 款，用于归还本公司已到期借款。该委托贷款期限自 2008 年 12 月 30 日起至 2009 年 10 月 29 日止，贷款利率按中国 人民银行同期贷款基准利率执行。 3、其他重大关联交易 （1）本公司依据 2007 年 4 月 2 日与四川华水电力建设工程有限公司签定的“股权转让协 议”,于 2007 年 9 月 26 日与甘孜州康定华龙水利电力投资开发公司（简称华龙公司）签订借款 合同，合同规定向华龙公司苗圃电站提供建设资金借款 32,000,000.00 元。该笔借款本金及利 息合计 37,198,160.00 元于本年度到期，鉴于该资金已全部投入苗圃电站建设，为保证苗圃电 站建设的顺利进行，公司通过委托上海浦东发展银行股份有限公司成都分行向华龙公司贷款的 方式，向华龙公司提供人民币 37,198,160.00 元的贷款，用于归还本公司已到期借款。该委托 贷款期限自 2008 年 12 月 30 日起至 2009 年 10 月 29 日止，贷款利率按中国人民银行同期贷款 基准利率执行。 （2）本公司依据 2007 年 1 月 12 日与汶川浙丽水电开发有限公司股东签定的“股权转让协 议”,于 2007 年 9 月 27 日与汶川浙丽水电开发有限公司签订借款合同，合同规定向板子沟电站 提供建设资金借款 23,540,000.00 元，2007 年实际支付了借款 18,810,000.00 元，2008 年实际支 付了 4,700,000.00 元的借款。 25 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 （3）本公司依据 2007 年 8 月 8 日与理县九加一水电开发有限责任公司股东叶清泉签定的 “股权转让协议”,于 2007 年 12 月 11 日与理县九加一水电开发有限责任公司签订借款合同，合 同 规 定 向 一 颗 印 水 电 站 提 供 建 设 资 金 借 款 62,000,000.00 元 ， 2007 年 实 际 支 付 了 借 款 39,000,000.00 元，2008 年度实际支付了借款 10,500,000.00 元。 （4）公司本期向子公司金川杨家湾水电力有限公司借出资金 710 万元。 （六）重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 （1） 托管情况 本年度公司无托管事项。 （2） 承包情况 本年度公司无承包事项。 （3） 租赁情况 2006 年 11 月 24 日，四川岷江电子材料有限责任公司与立敦电子科技（宜昌）有限公司 签定租赁协议，将现有的有关化成箔生产的机器设备于 2007 年 1 月 1 日租赁予立敦电子科技 （宜昌）有限公司，租赁期限为两年，租金为每年 450 万元。 四川岷江电子材料有限责任公司，成立于 2000 年 12 月 28 日，注册资本人民币 3,272 万 元，其中：本公司持股 97.56%。公司经营范围：电子材料、纯净水。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保是 是否 担保方与上 担保发生 担保 是否存 担保金 担保类 否已经 担保逾 为关 关联 担保方 市公司的关 被担保方 日期(协议 担保起始日 担保到期日 是否 在反担 额 型 履行完 期金额 联方 关系 系 签署日) 逾期 保 毕 担保 四川岷江水 四川广林电 连带责 利电力股份 公司本部 器集团有限 1,400 2000.06.05 2000.06.05 2005.06.04 否 是 1,400 是 否 任担保 有限公司 责任公司 四川岷江水 天威四川硅 连带责 联营 利电力股份 公司本部 业有限责任 1,400 2008.11.24 2008.11.24 2013.11.27 否 否 否 是 任担保 公司 有限公司 公司 四川岷江水 天威四川硅 连带责 联营 利电力股份 公司本部 业有限责任 14,000 2008.11.27 2008.11.27 2013.11.26 否 否 否 是 任担保 公司 有限公司 公司 四川岷江水 天威四川硅 连带责 联营 利电力股份 公司本部 业有限责任 7,000 2008.11.27 2008.11.27 2013.11.26 否 否 否 是 任担保 公司 有限公司 公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 22,400 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 23,800 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 23,800 （1）本公司 2000 年 6 月为四川广林电器集团有限责任公司（以下简称“广林电器”）向中 国建设银行成都市第二支行（以下简称“成都二支行”）申请五年期固定资产贷款 1,400 万元提 供担保。借款期限为 2000 年 6 月 5 日起至 2005 年 6 月 4 日止。广林电器以向本公司提供电器 设备，本公司可暂缓支付货款为条件。同时，为降低担保风险，广林电器以其房屋和法定代表 人所持该公司股权向本公司作反担保。 因广林电器未按期归还 400 万元借款和利息，成都二支行向成都市中级人民法院起诉，要 求广林电器归还逾期的 400 万元借款和利息，并提前归还按照借款合同应于 2005 年 6 月到期 的 1,000 万元借款。2004 年 11 月 26 日，四川省成都市中级人民法院以（2004）民成初字第 585 号民事判决书，判定广林电器应归还 400 万元借款及利息，本公司应承担连带保证责任。 其余 1,000 万元借款提前归还的要求法院不予支持。 本公司因不服一审判决，向四川省高级人民法院上诉，2005 年 6 月，四川省高级人民法 院（［2005］川民终字第 110 号）作出“驳回上诉，维持原判”的判决。至今未执行。本公司在 26 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 2005 年度财务报告中提取 9,507,222.00 元预计负债，因本期无新进展，本期财务报告中的预计 负债仍为 9,507,222.00 元。 （2）公司参股 14% 的天威四川硅业有限责任公司向中国银行股份有限公司新津支行申请 并获得了人民币 3 亿元的授信额度，拟从中国银行股份有限公司新津支行借入首笔期限为五 年、本金为人民币 1 亿元整、利率为基准利率的项目贷款。 根据公司与保定天威保变电气股份有限公司及四川投资集团有限责任公司三方股东所签 定的《天威四川硅业有限责任公司出资人协议》中的第十二条" 公司股东应对公司项目建设和 经营所需融资贷款按贷款时各自所占注册资本比例提供担保" 的约定，以及《天威四川硅业有 限责任公司关于申请股东单位为公司向中国银行项目贷款提供担保的函》的要求，公司持有天 威四川硅业有限责任公司 14%的股份，应为人民币 1 亿元借款中的人民币 1,400 万元提供连带 保证责任担保。 公司第四届董事会第二十二次会议以 10 票赞成，审议通过了《关于为天威四川硅业有限 责任公司提供担保的议案》：根据《天威四川硅业有限责任公司出资人协议》第十二条" 公司 股东应对公司项目建设和经营所需融资贷款按贷款时各自所占注册资本比例提供担保" 的约 定，以及《天威四川硅业有限责任公司关于申请股东单位为公司向中国银行项目贷款提供担保 的函》的要求，同意公司按 14%的出资比例为天威四川硅业有限责任公司向中国银行股份有 限公司新津支行借款人民币 1 亿元提供人民币 1,400 万元的连带保证责任担保。 公司于 2008 年 11 月 24 日与中国银行股份有限公司新津支行签署了保证合同。 （3）公司参股 14% 的天威四川硅业有限责任公司向中国进出口银行借申请并获得了人民 币 10 亿元的授信额度，拟从中国进出口银行借入期限为五年、本金为人民币 10 亿元整、利率 为人民银行同期基准利率下浮 5%的项目贷款；向兵器装备集团财务有限责任公司申请获得期 限 60 个月，其中宽限期 24 个月，本金为人民币 5 亿元，贷款利率为人民银行同期基准利率下 浮 5%，按季浮动的项目贷款。 根据公司与保定天威保变电气股份有限公司及四川投资集团有限责任公司三方股东所签 定的《天威四川硅业有限责任公司出资人协议》中的第十二条“公司股东应对公司项目建设和 经营所需融资贷款按贷款时各自所占注册资本比例提供担保”的约定，以及《天威四川硅业有 限责任公司关于申请股东单位为公司项目融资提供担保的请示》的要求，公司持有天威四川硅 业有限责任公司 14% 的股份，应为其向中国进出口银行借款人民币 10 亿元中的 1.4 亿元和向 兵器装备集团财务有限责任公司借款人民币 5 亿元中的 7,000 万元提供连带保证责任担保。 公司第四届董事会第二十三次会议以 10 票赞成，审议通过了《关于为天威四川硅业有限 责任公司向中国进出口银行借款提供担保的议案》和《关于为天威四川硅业有限责任公司向兵 器装备集团财务有限责任公司借款提供担保的议案》，根据《天威四川硅业有限责任公司出资 人协议》第十二条“公司股东应对公司项目建设和经营所需融资贷款按贷款时各自所占注册资 本比例提供担保”的约定，以及《天威四川硅业有限责任公司关于申请股东单位为公司项目融 资提供担保的请示》（天威硅业[2008]96 号）的要求，同意公司按 14% 的出资比例为天威四 川硅业有限责任公司向中国进出口银行借款人民币 10 亿元中的 1.4 亿元和向兵器装备集团财 务有限责任公司借款人民币 5 亿元中的 7,000 万元提供连带保证责任。 公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过了上述议案，同意公司按 14% 的出资比例为天 威四川硅业有限责任公司向中国进出口银行借款人民币 10 亿元中的 1.4 亿元和向兵器装备集 团财务有限责任公司借款人民币 5 亿元中的 7,000 万元提供连带保证责任。 公司于 2008 年 11 月 27 日分别与中国进出口银行借款和兵器装备集团财务有限责任公司 签署了保证合同。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 （1）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 27 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计 1,000 万元，具体情况如下： 投资项目名称 合同投资额 已付投 未付投资额 预计投资期间 资额 四川小金川流域水电开发有限公司 1,000 万元 1,000 万元 2009 年 合计 1,000 万元 1,000 万元 2009 年 依据公司与中国水电建设集团四川电力开发有限公司、中国水利水电第十四工程局签订 的“关于组建四川小金川流域水电开发有限公司协议书”，三方约定共同出资 5,000 万元组建四 川小金川流域水电开发有限公司，其中：中国水电建设集团四川电力开发有限公司出资 2,750 万元，占 55%股份；中国水利水电第十四工程局出资 1,250 万元，占 25%股份；本公司出资 1000 万元，占 20%股份。 （2）已签订的正在或准备履行的大额发包合同 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司金川杨家湾水电力有限公司尚有已签订但未支付的约定 大额发包合同支出共计 105,776,702.89 元，具体情况如下： 项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间 杨家湾水电站-建安 34,244,366.00 22,454,207.00 11,790,159.00 2007-2009 年 工程－a 标段 杨家湾水电站-建安 33,532,336.89 26,243,522.00 7,288,814.89 2007-2009 年 工程－b 标段 杨家湾水电站-设备 38,000,000.00 26,252,297.00 11,747,703.00 2007-2009 年 采购安装工程 合计 105,776,702.89 74,950,026.00 30,826,676.89 （七）承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 1、阿坝州水利电网资产经营公司承诺：（1）自股权分置改革方案实施之日起，所持原非 流通股份在二十四个月内不上市交易或转让，在上述承诺的锁定期满后，出售原非流通股股份 数量在十二个月内不超过岷江水电股份总数的百分之五，在二十四个月内不超过岷江水电股份 总数的百分之十。（2）在 2006-2008 年度股东大会上提出以下议案，并在投票时投赞成票。 议案为： 2006-2008 年度连续三年的利润分配比例均不低于当年实现的可供股东分配的利润 （不含以前年度累计未分配利润）的 50%。 2、水利部经济管理局和阿坝州下庄水电厂承诺：自股权分置改革方案实施之日起，所持 原非流通股股份在十二个月内不上市交易或转让，在上述承诺的锁定期满后，出售原非流通股 股份数量在十二个月内不超过岷江水电股份总数的百分之五，在二十四个月内不超过岷江水电 股份总数的百分之十。 上述股东均积极履行承诺。 （八）聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所 （九）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的 稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 28 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 （十）其他重大事项的说明 1、在建工程情况 （1）理县九加一水电开发有限责任公司一颗印水电站 由原股东委托施工单位进行总承包建设，工程建设总投资款为 9,000 万元，目前电站正在 建设过程中，受汶川“5.12”地震的影响，电站受一定程度的影响，电站的地震损失公司正聘请 专业机构进行鉴定。 （2）金川杨家湾水电力有限公司杨家湾水电站 原股东继续对电站工程进行工程建设管理，严格控制工程质量、工程进度和工程总投资。 工程总投资控制在 12,500 万元以内，目前电站正在建设过程中。 （3）汶川浙丽水电开发有限公司板子沟水电站 板子沟一级电站的工程建设继续由原股东全权负责，总建设资金应控制在 2,960 万元之 内，目前电站正在建设过程中，受汶川“5.12”地震的影响，电站受一定程度的影响，电站的地 震损失公司正聘请专业机构进行鉴定。 （4）甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司苗圃水电站 本公司根据第四届董事会第九次会议决议，出资 1,840 万元投资甘孜州康定华龙水利电力 投资开发有限公司（以下称“华龙公司”），占该公司股本的 46%。苗圃电站的施工承包单位继 续为原股东（四川华水电力建设工程有限公司，以下称“华水公司”），总投资款为 1.9 亿元， 目前电站正在建设过程中。 2、地震损失情况 本年度公司受汶川“5.12”地震影响，公司的电站、变电站、输电线路等资产均受不同程度 的影响，本年度因地震而确认的资产损失 15,503 万元，其中：母公司地震损失 11,265 万元， 子公司华西沙牌公司确认沙牌电站资产损失 4,006 万元，子公司羌威宾馆确认地震损失 232 万 元。 3、农网资产 按照四川省委、省政府和阿坝州委、州政府的要求，为加快阿坝州四姑娘山旅游资源的 开发和小金县地方电力的发展，公司受托承办和管理阿坝州映秀至四姑娘山输变电设施的农村 电网项目，该项目资金来源为国家财政拨款 3,602.5 万元和公司受托以阿坝州华西沙牌发电有 限公司提供保证担保向中国农业银行汶川县支行贷农网专项款 3,600 万元，由于农网资产的权 属不清楚，未将农网资产和负债并到公司以前年度会计报表中列报。 由于农网资产的权属不清楚，公司一直与相关各方协商确权未果。 2008 年 5 月 12 日汶川大地震造成阿坝州映秀至四姑娘山输变电设施的农村电网项目资产 损失 1,542.17 万元。 遵循谨慎性原则，本年度经公司董事会同意，将受托以阿坝州华西沙牌发电有限公司提 供保证担保向中国农业银行汶川县支行贷农网专项款 36,000,000.00 元及代付利息 9,421,688.18 元合计 45,421,688.18 元列作其他应收小金四姑娘山旅游电力开发有限责任公司款，并按个别 认定计提坏账准备，由于农网资产的权属仍存在争议，农网资产的国债资金 3,602.5 万元未列 入公司账内反映。 4、下庄电厂技改工程 下庄电厂(装机容量 1.17 万 KW)技改工程，根据四川大学工程设计研究院编制的投资概算， 工程总投资 14,570.36 万元，工期 21 个月。下庄电厂原定于 2008 年停产技改。汶川“5.12”地震 后，为尽快恢复对汶川县医院、水厂、通讯、公安等应急抢险单位的正常用电，下庄电站部分 机组于 2008 年 5 月 16 日恢复发电，本年度无法按计划停产技改。 29 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 （十一） 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊 有限售条件的流通股上市公告 上海证券报 2008 年 关于四川岷江电子材料有限责任公司承包经营合同纠纷案件胜诉的公告 上海证券报 2008 年 第四届董事会第十六次会议决议公告 上海证券报 2008 年 第四届监事会第八次会议决议公告 上海证券报 2008 年 关于 2008 年度日常关联交易额度的公告 上海证券报 2008 年 召开 2007 年年度股东大会通知 上海证券报 2008 年 2007 年年度报告 2008 年 2007 年年度报告摘要 上海证券报 2008 年 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 上海证券报 2008 年 独立董事工作制度 上海证券报 2008 年 独立董事年报工作制度 上海证券报 2008 年 审计委员会年报工作规程 上海证券报 2008 年 董事、监事及高级管理人员持股管理办法 上海证券报 2008 年 关于增加信息披露指定报刊的公告 上海证券报、证券日报 2008 年 2007 年年度股东大会决议公告 上海证券报、证券日报 2008 年 2007 年年度股东大会的法律意见书 上海证券报、证券日报 2008 年 有关诉讼的公告 上海证券报、证券日报 2008 年 2008 年第一季度季报 上海证券报、证券日报 2008 年 关于更换股权分置改革保荐代表人的公告 上海证券报、证券日报 2008 年 关于汶川地震灾害对公司影响情况的公告 上海证券报、证券日报 2008 年 关于汶川地震灾害对公司影响情况的后续公告 上海证券报、证券日报 2008 年 关于汶川地震灾害对公司影响情况的后续公告 上海证券报、证券日报 2008 年 关于接受思源电气股份有限公司捐赠的公告 上海证券报、证券日报 2008 年 关于股票交易异常波动的公告 上海证券报、证券日报 2008 年 2007 年度分红派息实施公告 上海证券报、证券日报 2008 年 关于部分变电站恢复供电情况公告 上海证券报、证券日报 2008 年 第四届董事会第十八次会议决议公告 上海证券报、证券日报 2008 年 担保事项公告 上海证券报、证券日报 2008 年 第四届董事会第十九次会议决议公告暨召开 2008 年第一次临时股东大会通知 上海证券报、证券日报 2008 年 关于部份变电站及线路恢复供电情况公告 上海证券报、证券日报 2008 年 关于第二大股东水利部经济管理局所持股份划转给新华水利水电投资公司的提示性公告 上海证券报、证券日报 2008 年 简式权益变动报告书 2008 年 简式权益变动报告书 2008 年 30 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报、证券日报 2008 年 2008 年第一次临时股东大会的法律意见书 上海证券报、证券日报 2008 年 第四届董事会第二十次会议决议公告 上海证券报、证券日报 2008 年 关于公司治理专项活动的整改情况说明 2008 年 信息披露管理制度 2008 年 2008 年中期业绩预亏公告 上海证券报、证券日报 2008 年 关于接受北京四方继保自动化股份有限公司捐赠的公告 上海证券报、证券日报 2008 年 第四届董事会第二十一次会议决议公告 上海证券报、证券日报 2008 年 2008 年半年度报告 2008 年 2008 年半年度报告摘要 上海证券报、证券日报 2008 年 关于 2008 年半年度报告补充公告 上海证券报、证券日报 2008 年 2008 年半年度报告（修订版） 2008 年 有关诉讼的后续公告 上海证券报、证券日报 2008 年 关于第二大股东水利部经济管理局所持股份划转给新华水利水电投资公司的进展公告 上海证券报、证券日报 2008 年 关于接受重庆新世纪电气有限公司捐赠的公告 上海证券报、证券日报 2008 年 第四届董事会第二十二次会议决议公告 上海证券报、证券日报 2008 年 为参股公司提供担保的公告 上海证券报、证券日报 2008 年 关于第二大股东水利部经济管理局所持股份划转给新华水利水电投资公司的完成公告 上海证券报、证券日报 2008 年 第四届董事会第二十三次会议决议公告 上海证券报、证券日报 2008 年 为参股公司提供担保的公告 上海证券报、证券日报 2008 年 召开 2008 年第二次临时股东大会通知 上海证券报、证券日报 2008 年 2008 年第三极度季报 上海证券报、证券日报 2008 年 关于铜钟电站恢复发电情况公告 上海证券报、证券日报 2008 年 关于下庄电厂恢复发电情况公告 上海证券报、证券日报 2008 年 关于股票交易异常波动的公告 上海证券报、证券日报 2008 年 2008 年第二次临时股东大会决议公告 上海证券报、证券日报 2008 年 2008 年第二次临时股东大会的法律意见书 上海证券报、证券日报 2008 年 第四届董事会第二十四次会议决议公告 上海证券报、证券日报 2008 年 第四届董事会第二十五次会议决议公告 上海证券报、证券日报 2008 年 31 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）审计报告 审计报告 XYZH/2008CDA2010 四川岷江水利电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川岷江水利电力股份有限公司（以下简称“岷电公司”）合并及母公 司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量表、股 东权益变动表及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是岷电公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，岷电公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了岷电公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：宋朝学 中国注册会计师：杨锡光 中国 北京 二 OO 九年四月八日 32 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 （二） 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 八、1 102,924,429.64 84,462,739.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 八、2 9,850,071.06 223,062,477.45 应收账款 八、3 35,043,354.83 15,749,560.10 预付款项 八、4 11,298,931.70 74,001,344.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八、5 68,380,542.01 78,311,291.15 买入返售金融资产 存货 八、6 2,158,816.03 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 227,497,329.24 477,746,228.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 八、7 3,637,130.07 14,820,964.48 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、8 437,741,432.64 494,090,801.36 投资性房地产 八、9 12,377,657.11 13,012,486.39 固定资产 八、10 404,230,476.81 1,038,152,079.96 在建工程 八、11 654,812,235.92 157,935,514.18 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、12 17,089,975.21 7,771,594.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 八、13 213,675.22 递延所得税资产 八、14 73,511,872.41 34,287,200.88 其他非流动资产 非流动资产合计 1,603,400,780.17 1,760,284,316.96 资产总计 1,830,898,109.41 2,238,030,545.79 公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇 33 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 八、16 280,000,000.00 542,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八、17 38,859,088.86 39,386,813.19 预收款项 八、18 2,758,164.12 9,888,328.78 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八、19 30,482,379.73 28,520,015.42 应交税费 八、20 12,825,703.61 24,975,830.30 应付利息 应付股利 八、21 86,430,229.87 50,314,318.30 其他应付款 八、22 111,748,261.24 103,169,181.90 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 八、23 87,000,000.00 310,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 650,103,827.43 1,109,054,487.89 非流动负债： 长期借款 八、24 555,000,000.00 130,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 八、25 51,000,000.00 39,000,000.00 专项应付款 预计负债 八、26 9,507,222.00 9,507,222.00 递延所得税负债 八、14 545,569.51 2,223,144.67 其他非流动负债 非流动负债合计 616,052,791.51 180,730,366.67 负债合计 1,266,156,618.94 1,289,784,854.56 股东权益： 股本 八、27 504,125,155.00 504,125,155.00 资本公积 八、28 49,009,901.70 58,516,160.95 减：库存股 盈余公积 八、29 93,184,527.29 93,184,527.29 一般风险准备 未分配利润 八、30 -92,158,093.52 281,749,709.02 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 554,161,490.47 937,575,552.26 少数股东权益 八、31 10,580,000.00 10,670,138.97 股东权益合计 564,741,490.47 948,245,691.23 负债和股东权益总计 1,830,898,109.41 2,238,030,545.79 公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇 34 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 96,470,558.08 77,554,326.70 交易性金融资产 应收票据 9,119,502.40 222,632,477.45 应收账款 九、1 36,386,386.63 19,661,083.60 预付款项 66,150,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 九、2 585,986,361.84 566,974,431.75 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 727,962,808.95 952,972,319.50 非流动资产： 可供出售金融资产 3,637,130.07 14,820,964.48 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九、3 616,131,431.64 672,480,800.36 投资性房地产 固定资产 393,784,444.37 559,245,542.57 在建工程 49,174,657.88 2,852,408.98 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,962,559.28 7,640,317.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 58,248,758.13 20,340,655.81 其他非流动资产 非流动资产合计 1,137,938,981.37 1,277,380,689.68 资产总计 1,865,901,790.32 2,230,353,009.18 公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇 35 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司单位：人民币元 负债和股东权益 附注 年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 280,000,000.00 540,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 123,095,670.98 114,034,523.84 预收款项 2,564,415.68 7,627,943.77 应付职工薪酬 29,409,326.01 27,227,189.34 应交税费 9,025,098.35 19,064,020.83 应付利息 应付股利 86,430,229.87 50,314,318.30 其他应付款 89,623,103.32 83,368,425.82 一年内到期的非流动负债 87,000,000.00 310,000,000.00 其他流动负债 流动负债小计 707,147,844.21 1,151,636,421.90 非流动负债： 长期借款 555,000,000.00 130,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 9,507,222.00 9,507,222.00 递延所得税负债 545,569.51 2,223,144.67 其他非流动负债 非流动负债小计 565,052,791.51 141,730,366.67 负债合计 1,272,200,635.72 1,293,366,788.57 股东权益： 股本 504,125,155.00 504,125,155.00 资本公积 49,009,901.70 58,516,160.95 减：库存股 盈余公积 93,184,527.29 93,184,527.29 未分配利润 -52,618,429.39 281,160,377.37 股东权益合计 593,701,154.60 936,986,220.61 负债和股东权益总计 1,865,901,790.32 2,230,353,009.18 公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇 36 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年度 编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业总收入 417,199,155.39 784,974,432.18 其中：营业收入 八、32 417,199,155.39 784,974,432.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 555,735,682.05 56,684,226.16 其中：营业成本 八、32 401,904,478.19 617,383,320.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八、33 1,316,308.07 3,395,898.85 销售费用 4,328,767.99 3,491,847.08 管理费用 46,991,268.93 66,663,957.69 财务费用 八、34 61,375,554.74 51,779,067.06 资产减值损失 八、35 39,819,304.13 13,970,135.02 加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) - 投资收益(损失以"-"填列) 八、36 -39,632,100.22 112,987,905.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -40,009,368.72 106,409,798.14 汇兑收益（损失以“-”填列） 三、营业利润(亏损以"-"填列) -178,168,626.88 141,278,111.23 加：营业外收入 八、37 88,341.88 2,094,037.31 减：营业外支出 八、38 163,620,609.05 1,421,705.32 其中：非流动资产处置损失 155,163,719.42 955,321.17 四、利润总额(亏损总额以"-"填列) -341,700,894.05 141,950,443.22 减：所得税费用 八、39 -38,280,474.24 10,804,222.20 五、净利润(净亏损以"-"填列) -303,420,419.81 131,146,221.02 归属于母公司股东的净利润 -303,330,280.84 131,183,430.44 少数股东损益 -90,138.97 -37,209.42 六、每股收益 （一）基本每股收益 八、40 -0.60 0.26 （二）稀释每股收益 八、40 -0.60 0.26 公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇 37 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年度 编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 九、4 412,528,770.79 782,677,540.40 减：营业成本 九、4 400,751,050.29 629,414,709.51 营业税金及附加 1,047,750.01 2,876,406.83 销售费用 4,328,767.99 3,456,063.49 管理费用 44,741,330.36 65,164,799.45 财务费用 61,296,286.02 50,440,705.35 资产减值损失 39,755,169.52 7,598,364.03 加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) 投资收益(损失以"-"填列) 九、5 -39,632,100.22 112,987,905.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -40,009,368.72 106,409,798.14 二、营业利润(亏损以"-"填列) -179,023,683.62 136,714,396.95 加：营业外收入 88,341.88 2,086,550.13 减：营业外支出 121,229,848.35 1,388,511.40 其中：非流动资产处置损失 112,772,958.72 955,321.17 三、利润总额(亏损总额以"-"填列) -300,165,190.09 137,412,435.68 减：所得税费用 -36,963,905.03 9,685,790.76 四、净利润(净亏损以"-"填列) -263,201,285.06 127,726,644.92 公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇 38 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年度 编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 652,519,700.75 840,304,183.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 八、41 10,899,268.09 5,962,725.19 经营活动现金流入小计 663,418,968.84 846,266,909.15 购买商品、接受劳务支付的现金 355,842,682.16 624,546,497.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 70,456,204.52 53,640,810.11 支付的各项税费 32,923,916.06 79,954,866.14 支付其他与经营活动有关的现金 八、41 28,467,828.46 55,615,505.52 经营活动现金流出小计 487,690,631.20 813,757,679.05 经营活动产生的现金流量净额 175,728,337.64 32,509,230.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,339,000.00 取得投资收益收到的现金 149,017,268.50 88,840,653.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 42,000.00 816,787.10 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 八、41 37,198,160.00 投资活动现金流入小计 186,257,428.50 100,996,440.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 61,585,742.60 71,573,135.55 投资支付的现金 113,218,160.00 100,550,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 14,789,394.74 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 174,803,902.60 186,912,530.29 投资活动产生的现金流量净额 11,453,525.90 -85,916,089.99 39 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,500,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 782,000,000.00 907,101,164.82 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 八、41 27,100,000.00 筹资活动现金流入小计 809,100,000.00 908,601,164.82 偿还债务支付的现金 855,437,752.70 744,769,937.42 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 97,382,420.90 80,813,361.44 其中:子公司支付少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 八、41 25,000,000.00 筹资活动现金流出小计 952,820,173.60 850,583,298.86 筹资活动产生的现金流量净额 -143,720,173.60 58,017,865.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 43,461,689.94 4,611,006.07 加：期初现金及现金等价物余额 59,462,739.70 54,851,733.63 六、期末现金及现金等价物余额 102,924,429.64 59,462,739.70 公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇 40 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年度 编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 649,083,373.43 817,560,390.62 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,896,737.61 5,954,674.59 经营活动现金流入小计 659,980,111.04 823,515,065.21 购买商品、接受劳务支付的现金 359,446,335.07 619,699,039.74 支付给职工以及为职工支付的现金 68,959,143.76 53,247,341.48 支付的各项税费 29,017,088.70 68,115,934.89 支付其他与经营活动有关的现金 26,958,370.71 55,157,951.20 经营活动现金流出小计 484,380,938.24 796,220,267.31 经营活动产生的现金流量净额 175,599,172.80 27,294,797.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,339,000.00 取得投资收益收到的现金 149,017,268.50 88,840,653.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 32,000.00 816,787.10 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 37,198,160.00 投资活动现金流入小计 186,247,428.50 100,996,440.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 27,005,164.20 34,088,169.51 金 投资支付的现金 113,218,160.00 100,550,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 22,900,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 25,406,424.02 72,810,000.00 投资活动现金流出小计 165,629,748.22 230,348,169.51 投资活动产生的现金流量净额 20,617,680.28 -129,351,729.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 770,000,000.00 890,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 25,000,000.00 4,395,000.00 筹资活动现金流入小计 795,000,000.00 894,395,000.00 偿还债务支付的现金 850,000,000.00 688,981,250.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 97,300,621.70 79,474,436.31 支付其他与筹资活动有关的现金 25,000,000.00 筹资活动现金流出小计 947,300,621.70 793,455,686.91 筹资活动产生的现金流量净额 -152,300,621.70 100,939,313.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 43,916,231.38 -1,117,618.22 加：期初现金及现金等价物余额 52,554,326.70 53,671,944.92 六、期末现金及现金等价物余额 96,470,558.08 52,554,326.70 公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇 41 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 2008 年度 编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 本年金额 项目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 504,125,155.00 58,516,160.95 93,184,527.29 281,749,709.02 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 504,125,155.00 58,516,160.95 93,184,527.29 281,749,709.02 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -9,506,259.25 -373,907,802.54 （一）净利润 -303,330,280.84 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -9,506,259.25 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -9,506,259.25 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 -9,506,259.25 -303,330,280.84 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 -70,577,521.70 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -70,577,521.70 4.其他 （五）股东权益内部结转 - 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 504,125,155.00 49,009,901.70 - 93,184,527.29 -92,158,093.52 公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇 42 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 2008 年度 编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 上年金额 项目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 504,125,155.00 50,969,565.19 80,411,862.80 213,751,458.57 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 504,125,155.00 50,969,565.19 80,411,862.80 213,751,458.57 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 7,546,595.76 12,772,664.49 67,998,250.45 （一）净利润 131,183,430.44 （二）直接计入股东权益的利得和损失 7,546,595.76 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 7,546,595.76 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 7,546,595.76 131,183,430.44 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 12,772,664.49 -63,185,179.99 1.提取盈余公积 12,772,664.49 -12,772,664.49 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -50,412,515.50 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 504,125,155.00 58,516,160.95 93,184,527.29 281,749,709.02 公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇 43 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 母公司股东权益变动表 2008 年度 编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 504,125,155.00 58,516,160.95 93,184,527.29 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 504,125,155.00 58,516,160.95 93,184,527.29 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -9,506,259.25 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -9,506,259.25 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -9,506,259.25 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 -9,506,259.25 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 504,125,155.00 49,009,901.70 93,184,527.29 公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇 44 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 母公司股东权益变动表 2008 年度 编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 504,125,155.00 50,969,565.19 80,411,862.80 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 504,125,155.00 50,969,565.19 80,411,862.80 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 7,546,595.76 12,772,664.49 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 7,546,595.76 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 7,546,595.76 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 7,546,595.76 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 12,772,664.49 1.提取盈余公积 12,772,664.49 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 504,125,155.00 58,516,160.95 93,184,527.29 公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇 45 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 （三）会计报表附注 四川岷江水利电力股份有限公司财务报表附注 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、 公司的基本情况 四川岷江水利电力股份有限公司(以下简称“本公司”)是 1993 年经四川省体改委“体改字（1993） 258 号”文批准，由阿坝州草坡水电厂、阿坝州信托投资公司、四川省地方电力开发公司、四 A 集团 公司、四川省中小型电力实业开发公司及成都华西电力（集团）股份有限公司六家企业共同发起， 以定向募集方式设立的股份有限公司。 1998 年 3 月，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公众公开发行每股面值 1 元人民 币的普通股股票 3,500 万股，并于 1998 年 4 月在上海证券交易所挂牌交易，发行后本公司股本总额 为 13,812.0618 万股。 1998 年 8 月，向全体股东按 10:1 的比例送红股，本公司股本总额增至 15,193.2680 万股。1999 年 8 月，向全体股东按 10:1 的比例送红股和按 10:7 的比例用资本公积金转增股本，转送 后的股本总额为 27,347.8822 万股。 2001 年 11 月，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公众股股东和内部职工股股东按 10:3 的比例配售新股，共配售 2,306.5387 万股，配股后本公司股本总额增至 29,654.4209 万股。 2003 年 6 月，本公司向全体股东按 10:2 的比例送红股和按 10:5 的比例用资本公积金转增股本并 每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），转送后的股本总额为 50,412.5155 万股。 2006 年 12 月 29 日，本公司股东会通过了《四川岷江水利电力股份有限公司股权分置改革方案》， 改革方案约定：本公司非流通股股东向流通股股东支付 54,372,805 股股份作为本次股权分置改革的 对价安排，即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支 付的 3.2 股股票的对价，该对价支付完成后，本公司的非流通股股东持有的非流通股股份即获得上 市流通权，本公司股权分置改革实施股权登记日为 2007 年 1 月 16 日，对价股票上市流通日为 2007 年 1 月 18 日。 本公司位于四川省阿坝州，以水利电力开发为主业，配套发展与水电有关的发、输及供电设施 业务。本公司经营范围：电力生产、电力购售。 阿坝州国有资产经营公司的全资子公司阿坝州水利电网资产经营公司为本公司原第一大股东。 2002 年 5 月，阿坝州国有资产经营公司与四川省电力公司签定股权转让协议书，将阿坝州水利电网 资产经营公司的全部股权转让给四川省电力公司，四川省电力公司成为本公司的实际控制人。 2005 年 4 月 7 日，本公司实际控制人四川省电力公司协议受让了阿坝州下庄水电厂、阿坝州投 资发展公司（原名阿坝州信托投资公司）、阿坝州甘堡水电厂、阿坝州马尔康水电厂四家企业所持 有的本公司 64,189,620.00 股国有法人股，占本公司总股本的 12.73%。2006 年 12 月 28 日，国务院国 有资产监督管理委员会国资产权（2006）1561 号“关于四川岷江水利电力股份有限公司股权分置改革 有关问题的批复”确认股权分置改革实施后，阿坝州下庄水电厂持股 3,542.7085 万股(7.03%)、阿坝州 投资发展公司（原名阿坝州信托投资公司）持股 1,409.1919 万股(2.8%)、阿坝州甘堡水电厂持股 281.8384 万股(0.56%)、阿坝州马尔康水电厂持股 140.9192 万股(0.28%)。本次股权收购需获得但尚未 获得国有资产管理部门的批准和中国证券监督管理委员会对收购报告书及要约收购豁免申请的批 准。目前，四川省电力公司协议受让股权事宜尚未完成，有关手续正在办理中。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础编制。 46 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 四、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正 本期无会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正事项。 五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本公司的会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控 制下的企业合并、有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产等以公允 价值入账外，均以历史成本为计价原则。 4. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物 指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 5. 外币折算 （1）外币交易 本公司外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未 分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日 的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对 境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作 为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表 折算差额，按比例转入处置当期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单 独列示。 6. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的 金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 47 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为 其他类的金融资产。 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得 时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某 项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移 至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续 计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在 资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投 资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时， 取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供 出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形 成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益； 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认 后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。 （2） 金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 7. 应收款项坏账准备 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿 证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准备。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备， 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏 账损失，冲销提取的坏账准备。 本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将 无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单 独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组 48 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度 应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分 为特定资产组合，全额计提坏账准备。 应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄 非关联公司 1 年以内 2% 1－2 年 5% 2－3 年 10% 3－4 年 30% 4－5 年 50% 5 年以上 100% 其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄 非关联公司 1 年以内 2% 1－2 年 5% 2－3 年 10% 3－4 年 30% 4－5 年 50% 5 年以上 100% 8. 存货 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定 其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料 的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的 原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值 按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企 业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 9. 长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益 性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个 合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方 一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一 起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有被投 49 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投 资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务 重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及 联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响， 但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投资 单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超 过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损 益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期损益。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关 的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 10. 投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租 的建筑物。 本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧或 摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类 别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 土地使用权 50 0% 2.00% 房屋建筑物 25 5% 3.80% 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或 无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形 资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 50 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 11. 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备，按其取得时的成本作为入账的 价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协 议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固 定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计 入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生 时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折 旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资 产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 12-45 年 5% 7.92%-2.11% 2 机器设备 12-30 年 5% 7.92%-3.17% 3 运输设备 6-12 年 5% 15.83%-7.92% 4 其他设备 5-25 年 5% 19.00%-3.80% 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包 工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所 发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价 值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 13. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款 费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。 51 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14. 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中， 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按 投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际 成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销（本公司所取得的土地基本为工业用地， 使用权年限一般为 50 年）；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受 益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成 本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调 整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形 资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 15. 研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在 以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产。 16. 非金融资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产 的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减 值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响。 52 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 17. 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单 位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在 长期股权投资的账面价值中。 18. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益， 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19. 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受 益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经 费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施， 同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿 产生的预计负债，计入当期损益。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，确认 为预计负债计入当期损益。 20. 股份支付 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价 值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负 债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 21. 权益工具 53 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合 并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权 益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易 费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得和损失。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 22. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同 时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可 能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对 账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 23. 收入确认原则 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原 则如下： 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的 经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的 实现。 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳 务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能 够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本 的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已 经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务 交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用 权收入的实现。 24. 租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方， 在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融 资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为 未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按 直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确 认为收入。 25. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助 为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 54 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 26. 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差 异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同 暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与 直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生 的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的 金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所 得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 28. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合 并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方 控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 29. 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部 分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的 经济环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳 务的组成部分的风险和报酬。 30. 终止经营 终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分 的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公司组成 部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可 撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 31. 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的市场报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 55 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等，采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用本公司特定相关的参数。 32. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有 的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于 合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面 价值纳入合并财务报表。 六、 税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1. 企业所得税 本公司根据国家税务总局“关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知”（国税发 [2002]47 号）文件，主营产品属国家规定的鼓励类产品且占主营业务收入的 70%以上，按规定减按 15％的税收优惠政策征收所得税。 根据“国务院关于支持汶川地震灾后恢复重建政策措施的意见”（国发[2008]21 号）文件，本公司 属于严重受灾地区损失严重的企业，免征 2008 年度企业所得税。 本公司的子公司阿坝州华西沙牌发电有限责任公司(以下简称“华西沙牌”)、四川岷江电子材料有 限责任公司(以下简称“电子材料”)、羌威宾馆、汶川浙丽水电开发有限公司、理县九加一水电开发有 限责任公司和金川杨家湾水电力有限公司所得税率均为 25%。 本公司的子公司汶川浙丽水电开发有限公司、理县九加一水电开发有限责任公司和金川杨家湾 水电力有限公司所属电站尚处在建期，本期无所得税。 2. 增值税 本公司产品销售收入、过网费收入适用增值税，其销项税率为 17%。 购买电及原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。 根据“国务院关于支持汶川地震灾后恢复重建政策措施的意见”（国发[2008]21 号）文件，自 2008 年 7 月 1 日起，对受灾严重地区实行增值税扩大抵扣范围政策，允许企业新购进机器设备所含的增 值税进项税额予以抵扣。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3. 营业税 本公司房屋出租收入、承包收入等适用营业税，税率为 5%。 4. 城建税及教育费附加 本公司及子公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率城建税 为 1%或 5%，教育费附加费为 3%，地方教育费附加为 1%。 本公司子公司汶川浙丽水电开发有限公司、理县九加一水电开发有限责任公司和金川杨家湾水 电力有限公司所属电站尚处在建期，本期无城建税和教育费附加。 5. 房产税 56 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 本公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。 七、 企业合并及合并财务报表 （一） 重要子公司 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 阿坝州华西沙牌发电有限责 汶川县绵池镇 生产 100,000,000.00 电站开发、发电和售电 任公司 四川岷江电子材料有限责任 汶川县水磨镇 生产 32,720,000.00 电子材料生产、销售 公司 羌威宾馆 汶川县威州镇 服务 7,650,000.00 餐饮、娱乐、住宿 汶川浙丽水电开发有限公司 汶川县威州镇 生产 2,000,000.00 水电开发、电力生产销售 金川杨家湾水电力有限公司 金川县金川镇 生产 30,000,000.00 水电开发、电力生产与销售 理县九加一水电开发有限责 水电开发、建材销售、水利水电 理县杂谷脑镇 生产 20,000,000.00 任公司 设备销售和维修、技术咨询 （续） 持股比例 表决权比 是否合 公司名称 期末投资金额 备注 （%） 例（%） 并报表 阿 坝 州 华 西 沙牌 发 电 100,000,000.00 100% 100% 是 非同一控制下的企业合并 有限责任公司 四 川 岷 江 电 子材 料 有 31,920,000.00 97.56% 97.56% 是 非同一控制下的企业合并 限责任公司 羌威宾馆 7,650,000.00 100% 100% 是 非同一控制下的企业合并 汶 川 浙 丽 水 电开 发 有 1,020,000.00 51% 51% 是 非同一控制下的企业合并 限公司 金 川 杨 家 湾 水电 力 有 29,400,000.00 98% 98% 是 非同一控制下的企业合并 限公司 理 县 九 加 一 水电 开 发 11,000,000.00 55% 55% 是 非同一控制下的企业合并 有限责任公司 （二） 本期合并财务报表合并范围的变动 本期无合并范围变动事项。 八、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2008 年 1 月 1 日，“年末”系指 2008 年 12 月 31 日，“本年”系指 2008 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2007 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 年末金额 年初金额 项目 折算 折算 原币 折合人民币 原币 折合人民币 汇率 汇率 库存现金 76,950.62 - 76,950.62 102,484.69 102,484.69 人民币 76,950.62 - 76,950.62 102,484.69 102,484.69 外币 - - - 银行存款 102,136,882.28 - 102,136,882.28 84,026,926.77 84,026,926.77 人民币 102,136,882.28 - 102,136,882.28 84,026,926.77 84,026,926.77 外币 - - - 其他货币资金 710,596.74 - 710,596.74 333,328.24 333,328.24 57 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 人民币 710,596.74 - 710,596.74 333,328.24 333,328.24 外币 - - - 合计 102,924,429.64 102,924,429.64 84,462,739.70 84,462,739.70 货币资金年末余额较 2007 年 12 月 31 日余额增加 18,461,689.94 元，原因主要为年初应收票据本 年到期兑现及本年收到被投资单位现金分红。 2. 应收票据 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 9,850,071.06 213,562,477.45 商业承兑汇票 9,500,000.00 合计 9,850,071.06 223,062,477.45 应收票据年末余额较 2007 年 12 月 31 日余额减少 213,212,406.39 元，原因主要为年初应收票据 本年到期兑现及本年电费收入主要采用货币资金结算。 3. 应收账款 （1） 应收账款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 23,933,542.81 31.52% 448,535.20 14,868,591.69 26.35% 296,971.83 1-2 年 11,346,213.80 14.94% 567,310.69 505,830.98 0.90% 25,291.55 2-3 年 505,830.98 0.67% 50,583.10 459,610.45 0.81% 45,961.05 3-4 年 444,000.47 0.58% 133,200.14 26,791.80 0.05% 8,037.54 4-5 年 26,791.80 0.04% 13,395.90 529,994.29 0.94% 264,997.14 5 年以上 39,676,473.11 52.25% 39,676,473.11 40,037,544.18 70.95% 40,037,544.18 合计 75,932,852.97 100.00% 40,889,498.14 56,428,363.39 100.00% 40,678,803.29 应收账款年末余额较 2007 年 12 月 31 日余额增加 19,504,489.58 元，原因为本年度受地震影响， 部分客户的回款期限延长。 （2） 应收账款风险分类 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项 目 金额 比例 金额 比例 金额 比例（%） 金额 比例 （%） （%） （%） 单项金额重 大的应收账 69,076,363.50 90.97% 36,684,664.62 87.70% 49,732,692.89 88.14% 36,811,089.57 90.49% 款 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 5,361,236.53 7.06% 4,174,928.46 12.23% 5,012,388.32 8.88% 3,834,448.08 9.43% 合的风险较 大的应收账 款 其他单项金 额不重大的 1,495,252.94 1.97% 29,905.06 0.07% 1,683,282.18 2.98% 33,265.64 0.08% 应收账款 合计 75,932,852.97 100.00% 40,889,498.14 100.00% 56,428,363.39 100.00% 40,678,803.29 100.00% 1）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 58 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 年末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 1-2 年 437,915.01 8.17% 21,895.75 505,830.98 10.09% 25,291.55 2-3 年 505,830.98 9.43% 50,583.10 459,610.45 9.17% 45,961.05 3-4 年 444,000.47 8.28% 142,355.44 26,791.80 0.54% 8,037.54 4-5 年 26,791.80 0.50% 13,395.90 529,994.29 10.57% 264,997.14 5 年以上 3,946,698.27 73.62% 3,946,698.27 3,490,160.80 69.63% 3,490,160.80 合计 5,361,236.53 100.00% 4,174,928.46 5,012,388.32 100.00% 3,834,448.08 （3） 年末应收账款中，不含持本公司 5%或 5%以上表决权股份的股东单位的应收电费款。 （4） 年末余额中前五名欠款单位欠款 63,160,813.18 元，占应收账款总额的 83.18%。明细如 下： 单位名称 与本公司的关系 年末金额 欠款年限 比例 阿坝州岷江电力联营公司 销售客户 41,709,697.06 1-2 年、5 年以上 54.93% 四川黄龙电力有限公司 销售客户 8,237,154.86 1 年以内 10.85% 汶川顺发电熔冶炼有限公司 销售客户 6,540,625.30 1 年以内 8.61% 重庆博赛矿业(集团)阿坝铝厂 销售客户 3,685,332.12 1 年以内 4.85% 茂县电力有限责任公司 销售客户 2,988,003.84 1 年以内 3.94% 合计 63,160,813.18 83.18% 4. 预付款项 年末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,090,269.00 36.20% 70,680,204.40 95.51% 1－2 年 3,920,342.70 34.70% 500,000.00 0.68% 2－3 年 500,000.00 4.43% 53,820.00 0.07% 3 年以上 2,788,320.00 24.67% 2,767,320.00 3.74% 合计 11,298,931.70 100.00% 74,001,344.40 100.00% （1） 账龄超过 1 年的预付款项，主要为本公司电站建设过程中预付的设备款。 （2） 预付账款年末余额较 2007 年 12 月 31 日余额减少 62,702,412.70 元，主要原因为 2007 年 12 月通过增资方式进入天威四川硅业有限责任公司，支付第一期出资款 66,150,000.00 元，本年度具 备长期股权投资确认条件后转入长期股权投资核算。 （3） 年末余额中前五名欠款单位欠款 7,505,650.00 元，占预付账款总额的 66.43%。明细如下： 单位名称 与本公司关系 年末金额 欠款年限 欠款原因 比例 1 年以内、1 湖南零陵发电有限公司 设备供应商 4,115,000.00 －2 年、3 预付设备款 36.42% 年以上 福建南平南电水电设备 设备供应商 1,500,000.00 1－2 年 预付设备款 13.28% 制造有限公司 汉中变压器厂 设备供应商 1,020,000.00 1 年以内 预付设备款 9.03% 长沙华能自控集团有限 设备供应商 437,400.00 1－2 年 预付设备款 3.87% 公司 云南开关厂 设备供应商 433,250.00 1－2 年 预付设备款 3.83% 合计 7,505,650.00 66.43% （4） 年末预付账款中，不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位的预付款项。 5. 其他应收款 （1） 其他应收款账龄 59 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 年末金额 年初金额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 41,015,867.86 21.50% 138,555.58 44,878,524.92 27.80% 842,674.93 1－2 年 3,111,313.75 1.63% 254,489.27 30,280,249.43 18.76% 3,098,584.54 2－3 年 27,688,505.13 14.52% 3,977,568.85 3,956,494.35 2.45% 1,115,827.71 3－4 年 1,551,476.27 0.81% 1,048,416.88 9,638,960.57 5.97% 8,837,621.76 4－5 年 9,285,397.76 4.87% 8,852,988.18 14,509,825.40 8.99% 11,058,054.58 5 年以上 108,084,156.40 56.67% 108,084,156.40 58,145,236.01 36.03% 58,145,236.01 合计 190,736,717.17 100.00% 122,356,175.16 161,409,290.68 100% 83,097,999.53 其他应收款年末余额较 2007 年 12 月 31 日余额增加 29,327,426.49 元，主要原因为：如附注、十 五、4 所述，本年度本公司将受托以阿坝州华西沙牌发电有限公司提供保证担保向中国农业银行汶 川县支行申请农网专项贷款 36,000,000.00 元及代付利息 9,421,688.18 元合计 45,421,688.18 元列作其 他应收小金四姑娘山旅游电力开发有限责任公司款，并按个别认定计提了坏账准备。 （2） 其他应收款风险分类 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 176,543,054.85 92.56% 115,093,928.68 94.06% 138,905,664.35 86.06% 62,091,637.77 74.72% 的其他 应收款 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组 合 后 9,013,998.14 4.73% 7,184,831.49 5.87% 20,827,379.40 12.90% 18,024,046.85 21.69% 该组合 的风险 较大的 其他应 收款 其他单 项金额 不 重 大 5,179,664.18 2.72% 77,414.99 0.06% 1,676,246.93 1.04% 2,982,314.91 3.59% 的其他 应收款 合计 190,736,717.17 100.00% 122,356,175.16 100.00% 161,409,290.68 100.00% 83,097,999.53 100.00% （3） 本年度收回以前年度全额计提坏账准备的其他应收款：6,047,867.86 元，其中：岷江实业公 司处置资产归还本公司欠款 5,722,821.96 元，通过诉讼后执行收回都江堰市安澜化工厂 325,045.90 元。 （4） 年末其他应收款中，不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 期末余额中前五名欠款情况 60 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 占其他应收款 与本公司关 单位名称 欠款金额 欠款年限 总额的比例 系 （%） 小金四姑娘山旅游电力开发 往来关系 45,421,688.18 5 年以上 23.81% 有限责任公司 甘孜州康定华龙水利电力投 联营公司 37,198,160.00 1 年以内 19.50% 资开发有限公司 重庆市博赛矿业（集团）有限 往来关系 24,954,400.00 2-3 年 13.08% 公司 都江堰市安澜化工厂 往来关系 22,742,038.08 5 年以上 11.92% 四川地方电力培训研究中心 往来关系 8,506,000.00 5 年以上 4.46% 合计 138,822,286.26 72.77% （6） 期末余额中应收关联方款项 占其他应收款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 的比例（%） 甘孜州康定华龙水利电 联营公司 37,198,160.00 19.50% 力投资开发有限公司 合计 37,198,160.00 19.50% 6. 存货及跌价准备 （1） 存货的类别 项目 年末金额 年初金额 原材料 412,158.17 低值易耗品 44,298.36 产成品 3,000,000.00 分期收款发出商品 2,113,435.26 合计 5,569,891.79 期末存货的减少主要为子公司四川岷江电子材料有限责任公司的存货出售所致。 （2） 存货的跌价准备 本年减少 项目 年初金额 本年增加 年末金额 转回 其他转出 原材料 411,075.76 411,075.76 产成品 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,411,075.76 3,411,075.76 存货跌价准备的减少为出售存货同时结转计提的跌价准备。 7. 可供出售金融资产 项目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售债券 可供出售权益工具 3,637,130.07 14,820,964.48 其他 合计 3,637,130.07 14,820,964.48 本公司可供出售金融资产为持有的世纪光华科技股份有限公司股票，其年末余额较 2007 年 12 月 31 日余额减少 11,183,834.41 元，原因为本年世纪光华的股价下跌，根据年初年末的市值变化调整 可供出售金融资产的价值。 8. 长期股权投资 （1） 长期股权投资 61 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算长期股权投资 168,884,241.18 36,584,241.18 按权益法核算长期股权投资 273,185,604.68 461,834,973.40 长期股权投资合计 442,069,845.86 498,419,214.58 减：长期股权投资减值准备 4,328,413.22 4,328,413.22 长期股权投资净值 437,741,432.64 494,090,801.36 （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资 持股 表决权 本年 被投资单位 初始 年初 本年 本年 年末 比例 比例 现金 名称 金额 金额 增加 减少 金额 （%） （%） 红利 成本法核算 华西电力股份有限 3.20% 3.20% 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 公司 四川华天集团股份 1.74% 1.74% 1,398,100.00 1,398,100.00 1,398,100.00 有限公司 德阳电力电杆厂 4.30% 4.30% 200,000.00 200,000.00 200,000.00 四川西部阳光电力 9.00% 9.00% 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 开发有限公司 茂九送变电有限公 19.11% 19.11% 886,140.18 886,140.18 886,140.18 司 汶川壌汶凉水井电 20.00% 20.00% 5,800,000.00 5,800,000.00 5,800,000.00 厂 西藏华冠科技股份 2.39% 2.39% 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00 有限公司 重庆华冠混凝土有 2.16% 2.16% 1.00 1.00 1.00 限公司 天威四川硅业有限 14.00% 14.00% 132,300,000.00 132,300,000.00 132,300,000.00 责任公司 小计 168,884,241.18 36,584,241.18 132,300,000.00 168,884,241.18 权益法核算 四川福堂水电有限 40.00% 40.00% 271,900,000.00 413,045,750.30 175,052,522.92 237,993,227.38 141,200,000.00 公司 黑水冰川水电开发 31.00% 31.00% 24,800,000.00 30,389,223.10 13,596,845.80 16,792,377.30 7,440,000.00 有限责任公司 甘孜州康定华龙水 利电力投资开发有 46.00% 46.00% 18,400,000.00 18,400,000.00 18,400,000.00 限公司 小计 315,100,000.00 461,834,973.40 188,649,368.72 273,185,604.68 148,640,000.00 合计 483,984,241.18 498,419,214.58 132,300,000.00 188,649,368.72 442,069,845.86 148,640,000.00 （3） 对联营企业的投资 持股 表决 被投资单 业务 期末净资产总 本期营业收入 注册地 比例 权比 本期净利润 位名称 性质 额 总额 （%） 例（%） 联营企业 四 川福 堂 汶川县 水电 水 电有 限 40% 40% 496,339,837.08 176,569,475.08 -68,848,390.29 映秀镇 开发 公司 62 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 黑 水冰 川 水 电开 发 黑水县 水电 31% 31% 65,127,858.18 20,230,063.44 -19,770,858.59 有 限责 任 芦花镇 开发 公司 甘 孜州 康 定 华龙 水 康定县 水电 利 电力 投 46% 46% 40,099,450.00 向阳街 开发 资 开发 有 限公司 合计 601,567,145.26 196,799,538.52 -68,848,390.29 （4） 长期股权投资减值准备 本年减少 被投资单位名称 年初金额 本年增加 年末金额 转回 其他转出 四川华天集团股份有限公司 1,128,413.22 1,128,413.22 华西电力股份有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 合计 4,328,413.22 4,328,413.22 9. 投资性房地产 （1） 采用成本模式计量的投资性房地产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 16,961,231.30 - - 16,961,231.30 房屋、建筑物 16,068,731.30 16,068,731.30 土地使用权 892,500.00 892,500.00 累计折旧和累计摊销 3,948,744.91 634,829.28 - 4,583,574.19 房屋、建筑物 3,788,154.91 617,039.28 4,405,194.19 土地使用权 160,590.00 17,790.00 178,380.00 减值准备 - - - - 房屋、建筑物 - 土地使用权 - 账面价值 13,012,486.39 -634,829.28 - 12,377,657.11 房屋、建筑物 12,280,576.39 -617,039.28 - 11,663,537.11 土地使用权 731,910.00 -17,790.00 - 714,120.00 投资性房地产为子公司四川岷江电子材料有限责任公司将生产化成箔的机器设备以及房屋建筑 物租赁给立敦电子科技（宜昌）有限公司，租赁期限为两年，该租赁协议于 08 年 12 月 31 日到期， 协议到期后，本公司与立敦电子科技（宜昌）有限公司采取不定期租赁方式继续租赁。公司将出租 的房屋建筑物以及汶川县水磨镇马家营村土地 23.71 亩转入投资性房地产核算。 10. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 1,344,786,259.68 53,059,709.89 831,939,564.19 565,906,405.38 房屋建筑物 864,746,285.18 601,562,179.82 263,184,105.36 机器设备 450,436,559.12 49,137,571.88 228,329,306.39 271,244,824.61 运输设备 19,636,443.62 2,699,972.82 64,000.00 22,272,416.44 其他 9,966,971.76 1,222,165.19 1,984,077.98 9,205,058.97 累计折旧 303,398,335.52 40,952,525.21 186,038,083.54 158,312,777.19 房屋建筑物 116,523,129.54 20,948,554.44 82,582,134.84 54,889,549.14 机器设备 174,680,623.23 18,112,986.39 102,382,929.40 90,410,680.22 63 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 运输设备 7,853,947.18 1,003,238.83 48,133.08 8,809,052.93 其他 4,340,635.57 887,745.55 1,024,886.22 4,203,494.90 减值准备 3,235,844.20 350,433.65 223,126.47 3,363,151.38 房屋建筑物 350,433.65 350,433.65 机器设备 223,126.47 223,126.47 运输设备 3,012,717.73 3,012,717.73 其他 账面价值 1,038,152,079.96 11,756,751.03 645,678,354.18 404,230,476.81 房屋建筑物 748,223,155.64 -21,298,988.09 518,980,044.98 207,944,122.57 机器设备 275,532,809.42 31,024,585.49 125,723,250.52 180,834,144.39 运输设备 8,769,778.71 1,696,733.99 15,866.92 10,450,645.78 其他 5,626,336.19 334,419.64 959,191.76 5,001,564.07 本年固定资产的减少主要原因为受汶川“5.12”地震影响，本公司的沙牌电站、草坡电站尚处于 灾后恢复建设阶段，将其转入在建工程核算，其中：沙牌电站固定资产原值 500,378,538.09 元，累 计折旧 81,873,461.70 元，固定资产净值 418,505,076.39 元；草坡电站固定资产原值 51,205,304.16 元， 累计折旧 24,886,009.03 元，固定资产净值 26,319,295.13 元。固定资产减少的另一原因为本年地震毁 损而报废固定资产，本年因地震影响报废固定资产原值 224,906,687.05 元，累计折旧 71,170,216.38 元，固定资产减值准备 223,126.47 元，固定资产净值 153,513,344.20 元。 （2） 本公司以沙牌电站的全部资产作为抵押向中国建设银行股份有限公司成都岷江支行贷款 160,000,000.00 元；本公司由华西沙牌发电有限公司提供保证担保向中国农业银行汶川县支行贷农 网专项款余额 22,000,000.00 元；本公司以铜钟（含南新二级）水电站全部资产抵押向中国建设银 行股份有限公司成都岷江支行贷款 240,000,000.00 元。 11. 在建工程 （1） 在建工程明细表 工程投 工程 年初 本年 本年 其他 年末 资金 入占预 工程名称 预算 金额 增加 转固 减少 金额 来源 算比例 （%） 都江堰办公楼 1,043,771.98 1,043,771.98 - 自筹 羌威宾馆水上公园 3,538,043.52 3,538,043.52 自筹 下庄电厂技改工程 14,570 万 1,100,000.00 160,762.75 1,260,762.75 0.87% 110KV 西百线改建工程 708,637.00 256,881.00 965,518.00 - 自筹 杨家湾水电站工程 12,500 万 70,555,339.88 23,436,210.40 93,991,550.28 75.19% 板子沟水电站工程 20,688,377.32 3,963,968.42 24,652,345.74 一颗印水电站工程 9,000 万 63,839,388.00 4,649,217.63 68,488,605.63 76.10% 沙牌电站 418,505,076.39 418,505,076.39 白沙变电站 180,000.00 180,000.00 黄磷厂 110kv 变电站 39,600.00 39,600.00 110KV 杨柳坪变电站综 225,000.00 225,000.00 合楼重建工程 蒲阳-新中亚线路工程 5,000,000.00 5,000,000.00 汶川 110kv 变电站 50,000.00 50,000.00 输电线路工程 16,100,000.00 16,100,000.00 草坡电站 26,319,295.13 26,319,295.13 合计 161,473,557.70 498,886,011.72 - 2,009,289.98 658,350,279.44 - 其中：借款费用资本 化金额 64 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 本年度在建工程增加的原因为受汶川“5.12”地震影响，本公司的沙牌电站、草坡电站尚处于灾 后恢复建设阶段，将其转入在建工程核算。另本公司的输电线路在地震中受损，本公司重建了部分 输电线路。 （2） 在建工程减值准备 本年减少 项目 年初金额 本年增加 年末金额 转回 其他转出 羌威宾馆水上公园 3,538,043.52 3,538,043.52 合计 3,538,043.52 3,538,043.52 12. 无形资产 （1） 无形资产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 10,008,056.91 9,619,460.89 - 19,627,517.80 土地使用权 10,008,056.91 9,619,460.89 - 19,627,517.80 累计摊销 2,236,462.42 301,080.17 - 2,537,542.59 土地使用权 2,236,462.42 301,080.17 - 2,537,542.59 减值准备 - - - - 土地使用权 - - - - 账面价值 7,771,594.49 9,318,380.72 - 17,089,975.21 土地使用权 7,771,594.49 9,318,380.72 - 17,089,975.21 本年度无形资产的增加原因为：本年铜钟电站、南新二级电站决算转入土地使用权 7,618,082.89 元；本公司的观景路办公楼因在“5.12”地震毁损，进行处理将原转入在建工程中核算的土地还原入无 形资产 1,198,618.00 元；本年支付郭家坝变电站土地出让金 802,760.00 元。 本公司原价为 1,843,938.00 元的土地使用权，根据四川省阿坝州国有资产经营公司与本公司签 订的关于阿坝铝厂的《资产转让协议》，资产转让价款包括阿坝铝厂补办该国有土地出让手续时应 依法缴纳的土地出让金，目前土地的出让相关手续正在办理过程中。 13. 长期待摊费用 项目 年末金额 年初金额 固定资产改良支出 213,675.22 合计 213,675.22 年末长期待摊费用的减少原因为本年摊销完毕所致。 14. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年末金额 年初金额 一、递延所得税资产 可抵扣暂时性差异之所得税资产 73,511,872.41 34,287,200.88 合计 73,511,872.41 34,287,200.88 二、递延所得税负债 应纳税暂时性差异之所得税额 545,569.51 2,223,144.67 合计 545,569.51 2,223,144.67 递延所得税资产年末金额较 2007 年 12 月 31 日金额增加 39,224,671.53 元，增加原因为可抵扣暂 时性差异增加所致，递延所得税负债年末金额较 2007 年 12 月 31 日金额减少 1,677,575.16 元，减少 原因为应纳税暂时性差异减少所致。 （2） 暂时性差异 65 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 一、可抵扣暂时性差异项目 年末金额 年初金额 坏账准备 152,854,771.76 158,763,396.29 存货跌价准备 3,411,075.76 长期投资减值准备 4,328,413.22 4,328,413.22 固定资产值准备 3,363,151.38 3,235,844.20 在建工程减值准备 3,538,043.52 预计负债 9,507,222.00 9,507,222.00 可弥补亏损 279,323,952.93 合计 449,377,511.29 182,783,994.99 二、应纳税暂时性差异项目 可供出售的金融资产 3,637,130.07 14,820,964.47 合计 3,637,130.07 14,820,964.47 可抵扣暂时性差异年末金额较 2007 年 12 月 31 日金额增加 266,593,516.30 元，主要原因为母公 司和子公司阿坝州华西沙牌发电有限责任公司本年因地震原因可弥补亏损增加 279,323,952.93 元所 致。应纳税暂时性差异年末金额较 2007 年 12 月 31 日金额减少 11,183,834.40 元，减少的原因为可供 出售的金融资产的期末市值下降所致。 15. 资产减值准备明细表 本年减少 项目 年初金额 本年计提 年末金额 转回 其他转出 坏账减值准备 123,776,802.82 45,516,738.34 6,047,867.86 163,245,673.30 存货减值准备 3,411,075.76 - 3,411,075.76 - 长期股权投资 4,328,413.22 - - - 4,328,413.22 减值准备 固定资产减值 3,235,844.20 350,433.65 223,126.47 3,363,151.38 准备 在建工程减值 3,538,043.52 - - - 3,538,043.52 准备 合计 138,290,179.52 45,867,171.99 6,047,867.86 3,634,202.23 174,475,281.42 16. 短期借款 （1） 按币种列示 币种 年末金额 年初金额 人民币 280,000,000.00 542,800,000.00 合计 280,000,000.00 542,800,000.00 （2） 按借款条件列示 借款类别 年末金额 年初金额 信用借款 90,000,000.00 40,000,000.00 抵押借款 190,000,000.00 2,800,000.00 保证借款 - 500,000,000.00 质押借款 - - 合计 280,000,000.00 542,800,000.00 1）信用借款明细： 期末数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 本币金额 交通银行都江堰支行 2008-12-30 2009-8-21 5.31% 人民币 40,000,000.00 招商银行成都玉双路支 2008-2-5 2009-2-3 7.20% 人民币 30,000,000.00 行 66 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 招商银行成都玉双路支 2008-1-15 2009-1-14 7.47% 人民币 20,000,000.00 行 合计 90,000,000.00 2）抵押借款明细： 期末数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 本币金额 农行汶川县支行 2008-4-29 2009-4-28 5.31% 人民币 30,000,000.00 建设银行成都岷江支行 2008-6-19 2009-6-18 6.72% 人民币 160,000,000.00 合计 190,000,000.00 本公司以沙牌电站全部资产作抵押向中国建设银行股份有限公司成都岷江支行贷款 160,000,000.00 元。本公司以电网资产作为抵押向汶川县农业银行贷款 30,000,000.00 元。 17. 应付账款 （1） 应付账款 项目 年末金额 年初金额 合计 38,859,088.86 39,386,813.19 其中：1 年以上 31,144,839.55 30,382,314.81 一年以上的应付账款主要为未支付的工程尾款以及应付未付茂县电力有限责任公司南新电站补 偿金。 （2） 年末应付账款中，不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位的应付款。 18. 预收款项 （1） 预收款项 项目 年末金额 年初金额 合计 2,758,164.12 9,888,328.78 其中：1 年以上 0.00 0.00 （2）年末预收账款中，不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位的预收款。 19. 应付职工薪酬 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 工资(含奖金、津贴和补贴) 16,774,081.67 44,101,653.67 44,102,416.99 16,773,318.35 职工福利费 5,141,852.94 6,161,512.13 11,156,315.52 147,049.55 社会保险费 3,572,469.84 14,782,225.82 8,795,913.88 9,558,781.78 其中：医疗保险费 116,035.78 2,896,459.74 3,012,495.52 基本养老保险费 404,411.77 6,986,996.60 1,650,753.97 5,740,654.40 失业保险费 167,932.70 976,554.48 530,549.69 613,937.49 补充养老保险费 2,884,089.59 3,922,215.00 3,602,114.70 3,204,189.89 住房公积金 1,759,565.80 4,131,448.00 4,237,647.79 1,653,366.01 工会经费和职工教育经费 1,272,045.17 1,544,474.53 466,655.66 2,349,864.04 非货币性福利 因解除劳动关系给予的补偿 110,499.88 110,499.88 其他 其中：以现金结算的股份 支付 合计 28,520,015.42 70,831,814.03 68,869,449.72 30,482,379.73 20. 应交税费 项目 适用税率 年末金额 年初金额 增值税 6%，17% -15,042,294.86 -6,420,966.89 67 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 营业税 5% 473,943.26 1,092,038.13 城市维护建设税 1%，5% 142,233.22 466,785.76 企业所得税 15%，25% 20,057,306.11 23,382,603.80 个人所得税 5,859,860.30 4,341,984.90 房产税 - 136,615.14 土地使用税 - 23,710.50 印花税 248,490.63 359,686.17 教育费附加 3% 183,635.02 601,325.82 地方教育发展费 1% 61,212.23 150,729.27 其他 841,317.70 841,317.70 合计 12,825,703.61 24,975,830.30 21. 应付股利 项目 年末金额 年初金额 未支付原因 应付国有法人股股利 64,199,646.64 35,654,949.26 留公司进行资金周转 应付社会法人股股利 21,183,195.29 13,611,981.10 留公司进行资金周转 应付个人股股利 1,047,387.94 1,047,387.94 留公司进行资金周转 合计 86,430,229.87 50,314,318.30 22. 其他应付款 （1） 其他应付款 项目 年末金额 年初金额 合计 111,748,261.24 103,169,181.90 其中：1 年以上 71,345,599.13 58,679,010.02 账龄一年以上的其他应付款主要为应付未付的股权转让款及紫坪铺水库移民补偿款等。 （2） 年末其他应付款中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3） 期末其他应付款前五名： 项目 欠款金额 账龄 性质或内容 收购四川福堂水电有限 阿坝州国有资产经营公司 29,380,000.00 3 年以上 公司股权尾款 四川汇源矿业有限公司 8,650,000.00 1-2 年 股权转让款 赖仰贤 8,044,500.00 1-2 年 一颗印电站建设借款 阿坝州人民政府移民办公室 7,483,900.67 3 年以上 紫坪铺水库移民补偿款 职工房屋维修基金 3,689,145.39 2-3 年 维修基金 合计 57,247,546.06 23. 一年内到期的非流动负债 （1） 一年内到期的非流动负债 项目 年末金额 年初金额 一年内到期的长期借款 87,000,000.00 310,000,000.00 合计 87,000,000.00 310,000,000.00 （2） 按币种列示 币种 年末金额 年初金额 人民币 87,000,000.00 310,000,000.00 合计 87,000,000.00 310,000,000.00 （3） 按借款条件列示 借款类别 年末金额 年初金额 信用借款 80,000,000.00 250,000,000.00 68 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 抵押借款 60,000,000.00 保证借款 7,000,000.00 质押借款 合计 87,000,000.00 310,000,000.00 1）信用借款明细： 期末数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 本币金额 建设银行汶川县支行 2007-11-1 2009-10-31 6.08% 人民币 50,000,000.00 建设银行汶川县支行 2007-12-10 2009-10-31 6.08% 人民币 30,000,000.00 合计 80,000,000.00 2）担保借款明细： 期末数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 本币金额 农行汶川县支行 2000-9-4 2009-9-3 7.83% 人民币 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 本公司由阿坝州华西沙牌发电有限公司提供保证担保，向中国农业银行汶川县支行贷农网专项 款余额 22,000,000.00 元，其中 7,000,000.00 元于 2009 年到期，重分类到一年内到期的非流动负债。 24. 长期借款 （1） 按币种列示 币种 年末金额 年初金额 人民币 555,000,000.00 130,000,000.00 合计 555,000,000.00 130,000,000.00 长期借款年末金额较 2007 年 12 月 31 日金额增加 425,000,000.00 元，主要原因为本年向中国电 力财务有限公司借入 200,000,000.00 元，向交通银行都江堰支行借入 50,000,000.00 元，向中国建设 银行股份有限公司成都岷江支行借入 240,000,000.00 元，以及将 09 年到期的建设银行汶川县支行 80,000,000.00 元重分类到一年内到期的非流动负债。 （2） 按借款条件列示 借款类别 年末金额 年初金额 信用借款 300,000,000.00 130,000,000.00 抵押借款 240,000,000.00 - 保证借款 15,000,000.00 - 质押借款 - 合计 555,000,000.00 130,000,000.00 1）信用借款明细： 期末数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 本币金额 交通银行都江堰支行 2008-2-20 2010-2-19 5.40% 人民币 50,000,000.00 中国电力财务有限公司 2007-9-18 2010-9-18 6.72% 人民币 50,000,000.00 中国电力财务有限公司 2008-12-29 2011-12-28 5.40% 人民币 200,000,000.00 合计 300,000,000.00 2）抵押借款明细： 期末数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 本币金额 建设银行成都岷江支行 2008-6-19 2011-6-18 6.80% 人民币 240,000,000.00 合计 240,000,000.00 69 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 本公司以铜钟(含南新二级)水电站全部资产抵押，向中国建设银行股份有限公司成都岷江支行 借款 240,00,000.00 元。 3）保证借款明细： 期末数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 本币金额 农行汶川县支行 2002-6-19 2010-6-18 7.83% 人民币 7,000,000.00 农行汶川县支行 2000-9-4 2010-9-3 7.83% 人民币 8,000,000.00 合计 15,000,000.00 本公司由阿坝州华西沙牌发电有限公司提供保证担保，向中国农业银行汶川县支行贷农网专项 款余额 22,000,000.00 元，其中 7,000,000.00 元于 2009 年到期，重分类到一年内到期的非流动负债。 25. 长期应付款 借款单位 期限 年初金额 利率（%） 应计利息 年末金额 四川省水利厅 无固定期限 1,000,000.00 1,000,000.00 金川县财政国债 无固定期限 38,000,000.00 50,000,000.00 合计 39,000,000.00 - 51,000,000.00 (1)四川省水利厅 100 万元长期应付款为 1997 年四川省水利厅下拨给阿坝州华西沙牌发电有限 责任公司的水利基建款。 (2)本公司子公司金川杨家湾水电力有限公司长期应付款余额 5,000 万元系建设杨家湾水电站的 国家补助金，国家补助金的依据是国家发展和改革委员会发改委能源【2004】93 号文件，该文件批 准金额为 5,000 万元，其管理按国债管理和国有资产管理的相关规定进行。 26. 预计负债 项目 年初金额 本年增加 本年结转 年末金额 形成原因 四川广林电器集团 9,507,222.00 9,507,222.00 对外担保 有限责任公司 合计 9,507,222.00 9,507,222.00 本公司 2000 年 6 月为四川广林电器集团有限责任公司（以下简称“广林电器”）向中国建设银行 成都市第二支行（以下简称“成都二支行”）申请五年期固定资产贷款 1,400 万元提供担保。借款期限 为 2000 年 6 月 5 日起至 2005 年 6 月 4 日止。广林电器以向本公司提供电器设备，本公司可暂缓支 付货款为条件。同时，为降低担保风险，广林电器以其房屋和法定代表人所持该公司股权向本公司 作反担保。 因广林电器未按期归还 400 万元借款和利息，成都二支行向成都市中级人民法院起诉，要求广 林电器归还逾期的 400 万元借款和利息，并提前归还按照借款合同应于 2005 年 6 月到期的 1,000 万 元借款。2004 年 11 月 26 日，四川省成都市中级人民法院以（2004）民成初字第 585 号民事判决书， 判定广林电器应归还 400 万元借款及利息，本公司应承担连带保证责任。其余 1,000 万元借款提前归 还的要求法院不予支持。 本公司因不服一审判决，向四川省高级人民法院上诉，2005 年 6 月，四川省高级人民法院(［2005］ 川民终字第 110 号)作出“驳回上诉，维持原判”的判决。本公司在 2005 年度财务报告中提取 9,507,222.00 元预计负债，因该案件无新进展，2008 年度财务报告中的预计负债仍为 9,507,222.00 元。 70 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 27. 股本 年初金额 本年变动 年末金额 发 股东名称/类别 公积 行 送 金额 比例（%） 金转 其他 小计 金额 比例（%） 新 股 股 股 有限售条件股份 国家持有股 国有法人持股 259,040,523.00 51.38% -68,930,876.00 -68,930,876.00 190,109,647.00 37.71% 其他内资持股 20,796,812.00 4.13% -18,991,764.00 -18,991,764.00 1,805,048.00 0.36% 其中：境内法人持股 20,440,956.00 4.06% -18,635,908.00 -18,635,908.00 1,805,048.00 0.36% 境内自然人持股 355,856.00 0.07% -355,856.00 -355,856.00 外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 279,837,335.00 55.51% -87,922,640.00 -87,922,640.00 191,914,695.00 38.07% 无限售条件股份 人民币普通股 224,287,820.00 44.49% 87,922,640.00 87,922,640.00 312,210,460.00 61.93% 境内上市外资股 境外上市外资股 其他 无限售条件股份合计 224,287,820.00 44.49% 87,922,640.00 87,922,640.00 312,210,460.00 61.93% 股份总额 504,125,155.00 100.00% 504,125,155.00 100.00% 28. 资本公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 股本溢价 19,804,877.46 19,804,877.46 原制度资本公积转入 - 其他资本公积 38,711,283.49 9,506,259.25 29,205,024.24 合计 58,516,160.95 0 9,506,259.25 49,009,901.70 资本公积年末金额较 2007 年 12 月 31 日金额减少 9,506,259.25 元，原因为可供出售金融资产的 市值下跌在扣除递延所得税负债后调整资本公积所致。 29. 盈余公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 法定盈余公积 88,174,851.06 88,174,851.06 任意盈余公积 5,009,676.23 5,009,676.23 合计 93,184,527.29 93,184,527.29 30. 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例（%） 上年年末金额 281,749,709.02 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素 本年年初金额 281,749,709.02 加：本年净利润 -303,330,280.84 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 71 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 应付普通股股利 70,577,521.70 转作股本的普通股股利 本年年末金额 -92,158,093.52 其中：拟分配现金股利 本年度分配普通股股利 70,577,521.70 元，系根据 2008 年 4 月 10 日股东大会审议通过的《公司 2007 年度利润分配预案》，按照 2007 年度末股份总数 504,125,155.00 股为基数，每 10 股派 1.40 元(含 税)。 31. 少数股东权益 子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初金额 四川岷江电子材料有限责任公司 2.44% 90,138.97 汶川浙丽水电开发有限公司 49.00% 980,000.00 980,000.00 理县九加一水电开发有限责任公司 45.00% 9,000,000.00 9,000,000.00 金川杨家湾水电力有限公司 2.00% 600,000.00 600,000.00 合计 10,580,000.00 10,670,138.97 本年度子公司四川岷江电子材料有限责任公司亏损，在抵减少数股东权益 90,138.97 元后，母公 司承担的超额亏损为 15,967.11 元。 32. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 412,915,546.38 779,232,496.39 其他业务收入 4,283,609.01 5,741,935.79 合计 417,199,155.39 784,974,432.18 主营业务成本 399,583,908.42 613,651,308.84 其他业务成本 2,320,569.77 3,732,011.62 合计 401,904,478.19 617,383,320.46 营业收入本年较 2007 年下降 367,775,276.79 元，下降的原因为本年度受汶川“5.12”地震的影响， 本公司的发电、输电线路资产受损影响发供电以及本公司客户受灾后用电需求量减少所致。 （2） 主营业务—按产品分类 本年金额 上年金额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 外购电 348,807,410.76 298,188,595.73 547,601,939.87 517,332,169.27 自产电 60,242,691.28 96,596,957.04 220,361,289.12 81,611,559.74 过网费 1,752,009.08 2,684,920.39 6,993,682.67 10,077,866.87 化成箔销售 2,113,435.26 2,113,435.26 4,275,584.73 4,629,712.96 合计 412,915,546.38 399,583,908.42 779,232,496.39 613,651,308.84 （3） 本年本公司前五名客户销售收入总额 169,420,690.88 元，占本年全部销售收入总额的 40.61%。 33. 营业税金及附加 项目 计缴比例（%） 本年金额 上年金额 营业税 5% 180,781.81 446,339.93 城市维护建设税 1%,5% 555,950.83 1,187,257.53 教育费附加 3% 442,383.41 1,328,980.47 地方教育费附加 1% 137,192.02 433,320.92 合计 1,316,308.07 3,395,898.85 72 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 营业税金及附加本年较 2007 年下降 2,079,590.78 元，下降的原因为本年收入下降所致。 34. 财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 64,800,852.37 52,307,013.18 减：利息收入 3,518,736.91 2,538,375.43 加：汇兑损失 -33,801.95 加：其他支出 93,439.28 2,044,231.26 合计 61,375,554.74 51,779,067.06 35. 资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 39,468,870.48 6,959,059.26 存货跌价损失 3,411,075.76 长期股权投资减值损失 3,200,000.00 固定资产减值损失 350,433.65 400,000.00 合计 39,819,304.13 13,970,135.02 资产减值损失本年较 2007 年增加 25,849,169.11 元，主要原因为计提坏账准备增加所致。 36. 投资收益 （1） 投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 成本法核算的长期股权投资收益 44,778.83 权益法核算的长期股权投资收益 -40,009,368.72 106,409,798.14 处置交易性金融资产取得的投资收益 377,268.50 6,333,328.24 其他 200,000.00 合计 -39,632,100.22 112,987,905.21 投资收益本年本年较 2007 年减少 152,620,005.43 元，主要原因为本年度受汶川“5.12”地震的影 响，本公司的主要投资收益来源四川福堂水电有限公司和黑水冰川水电开发有限责任公司发生亏损 所致。 （2） 权益法核算的长期股权投资收益 本年金额 上年金额 本年比上年增减变 项目 动的原因 合计 -40,009,368.72 106,409,798.14 受地震影响 其中： 四川福堂水电有限公司 -33,852,522.92 90,716,034.97 受地震影响 黑水冰川水电开发有限责任公司 -6,156,845.80 15,693,763.17 受地震影响 37. 营业外收入 （1） 营业外收入 项目 本年金额 上年金额 接受捐赠 50,000.00 其他 38,341.88 2,094,037.31 合计 88,341.88 2,094,037.31 38. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失 155,163,719.42 955,321.17 其中：固定资产处置损失 153,646,614.54 955,321.17 罚款支出 - 22,121.74 73 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 对外捐赠 60,000.00 147,614.33 其他 8,396,889.63 296,648.08 合计 163,620,609.05 1,421,705.32 处置固定资 产净损失主 要为本年度 受汶川 “5.12”地震的影 响，确认的 固定资产净 损失为 153,646,614.54 元。其他支出主要为支付的地震后职工安置费用。 39. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年金额 上年金额 当期所得税 944,197.29 13,178,068.50 递延所得税 -39,224,671.53 -2,373,846.30 合计 -38,280,474.24 10,804,222.20 40. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于母公司股东的净利润 1 -303,330,280.84 131,183,430.44 归属于母公司的非经常性损 2 -168,313,610.33 1,071,831.78 益 归属于母公司股东、扣除非经 3=1-2 -135,016,670.51 130,111,598.66 常性损益后的净利润 期初股份总数 4 504,125,155.00 504,125,155.00 公积金转增股本或股票股利 5 分配等增加股份数（Ⅰ） 发行新股或债转股等增加股 6 份数（Ⅱ） 增加股份（Ⅱ）下一月份起至 7 报告期期末的月份数 报告期因回购或缩股等减少 8 股份数 减少股份下一月份起至报告期期 9 末的月份数 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均 11=4+5+6×7÷10 504,125,155.00 504,125,155.00 数 -8×9÷10 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -0.60 0.26 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.27 0.26 已确认为费用的稀释性潜在 14 普通股利息 转换费用 15 所得税率 16 认股权证、期权行权增加股份 17 数 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) -0.60 0.26 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) -0.27 0.26 41. 现金流量表 （1） 列示于现金流量表的现金和现金等价物包括： 项目 本年金额 上年金额 现金 102,924,429.64 59,462,739.70 74 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 其中：库存现金 76,950.62 102,484.69 可随时用于支付的银行存款 102,136,882.28 59,026,926.77 可随时用于支付的其他货币资金 710,596.74 333,328.24 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债权投资 - - 期末现金和现金等价物余额 102,924,429.64 59,462,739.70 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 - - 金和现金等价物 （2） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 银行存款利息及贴现息 4,216,400.73 2,538,375.43 停电补偿费 2,086,550.13 保险赔款 982,192.00 其他 6,682,867.36 355,607.63 合计 10,899,268.09 5,962,725.19 （3） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 业务费 2,025,866.64 1,683,837.64 修理费 1,110,854.63 451,070.51 差旅费 889,975.20 721,912.26 办公费 1,602,663.61 2,020,748.54 会务费 182,293.00 525,486.50 董事会费 405,503.73 966,531.15 审计费和中介费用 1,435,500.00 2,100,000.00 劳动保险费用（离退休） - 537,728.96 水电费 199,715.84 337,545.75 诉讼费用 2,560.00 671,834.50 车辆使用费 2,472,014.79 230,210.21 其他 2,943,631.88 1,110,834.53 广告费用 322,615.00 212,850.00 协调中心费用 - 1,426,033.97 信息披露费用 574,000.00 360,000.00 咨询费用 1,173,617.32 2,568,071.00 甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司借款 - 32,000,000.00 下庄电厂职工集资款 - 5,280,810.00 律师费用 3,501,294.32 2,410,000.00 农网贷款本息 9,625,722.50 合计 28,467,828.46 55,615,505.52 （4） 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司归还借款 37,198,160.00 合计 37,198,160.00 75 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 银行质押存款解冻 25,000,000.00 四川水利电力产业集团有限责任公司拨付电气化资金 2,100,000.00 合计 27,100,000.00 （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 银行存款借款质押 25,000,000.00 合计 25,000,000.00 （7） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -303,420,419.81 131,146,221.02 加：资产减值准备 39,819,304.13 13,970,135.02 固定资产折旧 33,214,895.35 42,538,584.98 无形资产摊销 301,080.17 200,784.05 长期待摊费用摊销 213,675.22 213,675.23 投资性房地产摊销 634,829.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 5,866.92 955,321.17 （收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 155,157,852.50 - 公允价值变动损益（收益以“-”填列） - 财务费用（收益以“-”填列） 65,415,312.37 52,307,013.18 投资损失（收益以“-”填列） 39,632,100.22 -112,987,905.21 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -39,224,671.53 -2,373,846.30 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - 1,547,879.25 存货的减少（增加以“-”填列） 2,158,816.03 2,528,953.72 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 167,005,192.68 -59,318,769.29 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 14,814,504.11 -38,847,218.44 其他 628,401.72 经营活动产生的现金流量净额 175,728,337.64 32,509,230.10 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 102,924,429.64 59,462,739.70 减：现金的期初余额 59,462,739.70 54,851,733.63 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 43,461,689.94 4,611,006.07 九、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款账龄 76 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 年末金额 年初金额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 25,276,574.61 40.33% 439,379.90 18,791,886.29 39.93% 296,971.81 1-2 年 11,346,213.80 18.11% 567,310.69 505,830.98 1.07% 25,291.55 2-3 年 505,830.98 0.81% 50,583.10 446,531.45 0.95% 44,653.15 3-4 年 430,921.47 0.69% 129,276.44 26,791.80 0.06% 8,037.55 4-5 年 26,791.80 0.04% 13,395.90 529,994.29 1.13% 264,997.15 5 年以上 25,078,767.23 40.02% 25,078,767.23 26,757,172.94 56.86% 26,757,172.94 合计 62,665,099.89 100.00% 26,278,713.26 47,058,207.75 100.00% 27,397,124.15 应收账款年末余额较 2007 年 12 月 31 日余额增加 15,606,892.14 元，原因为本年度受地震影响， 部分客户的回款期限延长。 （2） 应收账款风险分类 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大 58,995,244.24 94.14% 25,260,513.56 96.13% 39,144,728.31 83.18% 26,223,124.99 95.72% 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 2,174,602.71 3.47% 988,294.64 3.76% 2,306,902.66 4.90% 1,140,733.52 4.16% 该组合的风险 较大的应收账 款 其他单项金额 不重大的应收 1,495,252.94 2.39% 29,905.06 0.11% 5,606,576.78 11.92% 33,265.64 0.12% 账款 合计 62,665,099.89 100.00% 26,278,713.26 100.00% 47,058,207.75 100.00% 27,397,124.15 100.00% 1）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 年末金额 年初金额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 1-2 年 437,915.01 20.14% 21,895.75 505,830.98 21.93% 25,291.55 2-3 年 505,830.98 23.26% 50,583.10 446,531.45 19.36% 44,653.15 3-4 年 430,921.47 19.82% 129,276.44 26,791.80 1.16% 8,037.55 4-5 年 26,791.80 1.23% 13,395.90 529,994.29 22.97% 264,997.15 5 年以上 773,143.45 35.55% 773,143.45 797,754.14 34.58% 797,754.12 合计 2,174,602.71 100.00% 988,294.64 2,306,902.66 100.00% 1,140,733.52 （3） 年末应收账款中，不含持本公司 5%或 5%以上表决权股份的股东单位的电费款。 （4） 期末余额中前五名欠款单位欠款 52,572,848.60 元，占应收账款总额的 83.89%。 单位名称 年末金额 比例 阿坝州岷江电力联营公司 31,121,732.48 49.66% 四川黄龙电力有限公司 8,237,154.86 13.14% 汶川顺发电熔冶炼有限公司 6,540,625.30 10.44% 77 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 重庆博赛矿业(集团)阿坝铝厂 3,685,332.12 5.88% 茂县电力有限责任公司 2,988,003.84 4.77% 合计 52,572,848.60 83.89% 2. 其他应收款 （1） 其他应收款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 557,627,113.32 80.76% 138,555.58 534,028,368.02 84.64% 842,457.11 1-2 年 4,116,944.97 0.60% 205,847.25 30,253,249.43 4.80% 3,098,584.54 2-3 年 27,668,505.13 4.01% 3,977,568.84 3,909,781.67 0.62% 1,111,156.44 3-4 年 1,471,943.59 0.21% 1,001,583.08 1,260,258.51 0.20% 583,281.70 4-5 年 1,077,355.70 0.16% 651,946.12 4,996,637.61 0.79% 1,838,383.70 5 年以上 98,494,840.16 14.26% 98,494,840.16 56,473,330.78 8.95% 56,473,330.78 合计 690,456,702.87 100.00% 104,470,341.03 630,921,626.02 100.00% 63,947,194.27 其他应收款年末余额较 2007 年 12 月 31 日余额增加 59,535,076.85 元，原因为：如附注、十五、 4 所述，本年度本公司将受托以阿坝州华西沙牌发电有限公司提供保证担保向中国农业银行汶川县 支行申请农网专项贷款 36,000,000.00 元及代付利息 9,421,688.18 元合计 45,421,688.18 元列作其他应 收小金四姑娘山旅游电力开发有限责任公司款，并根据实际账龄计提了坏账准备。 （2） 其他应收款风险分类 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 （%） （%） （%） （%） 单项金额 重大的其 678,969,415.29 98.34% 98,562,509.41 94.35% 120,174,158.38 19.05% 44,571,961.42 69.70% 他应收款 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 7,616,538.22 1.10% 5,830,416.63 5.58% 18,709,547.99 2.96% 16,393,135.75 25.64% 合后该组 合的风险 较大的其 他应收款 其他单项 金额不重 3,870,749.36 0.56% 77,414.99 0.07% 492,037,919.65 77.99% 2,982,097.10 4.66% 大的其他 应收款 合计 690,456,702.87 100.00% 104,470,341.03 100.00% 630,921,626.02 100.00% 63,947,194.27 100.00% （3） 年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4） 期末余额中前五名欠款单位欠款 574,404,270.57 元，占其他应收款总额的 83.19%。 占其他应收款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（%） 阿坝州华西沙牌发电 子公司 417,330,022.39 5 年以上 60.44% 有限责任公司 理县九加一水电开发 子公司 49,500,000.00 1-2 年 7.17% 有限责 四姑娘山旅游电力开 往来 45,421,688.18 5 年以上 6.58% 78 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 发有限责任公司 甘孜州康定华龙水利 电力投资开发有限公 联营公司 37,198,160.00 1 年以内 5.39% 司 重庆市博赛矿业（集 客户 24,954,400.00 2-3 年 3.61% 团）有限公司 合计 574,404,270.57 83.19% （5） 期末余额中应收关联方款项 与本公司关 占其他应收款总 单位名称 欠款金额 系 额的比例（%） 阿坝州华西沙牌发电有限责任公司 子公司 417,330,022.39 60.44% 理县九加一水电开发有限责任公司 子公司 49,500,000.00 7.17% 甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司 联营公司 37,198,160.00 5.39% 汶川浙丽水电开发有限公司 子公司 24,197,332.00 3.50% 四川岷江电子材料有限责任公司 子公司 18,411,649.45 2.67% 金川杨家湾水电力有限公司 子公司 7,715,668.07 1.12% 羌威宾馆 子公司 1,823,108.80 0.26% 合计 556,175,940.71 80.55% 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算长期股权投资 347,274,240.18 214,974,240.18 按权益法核算长期股权投资 273,185,604.68 461,834,973.40 长期股权投资合计 620,459,844.86 676,809,213.58 减：长期股权投资减值准备 4,328,413.22 4,328,413.22 长期股权投资净值 616,131,431.64 672,480,800.36 （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资 持股 表决权 被投资单位 初始 年初 本年 本年 年末 现金 比例 比例 名称 金额 金额 增加 减少 金额 红利 （%） （%） 成本法核算 华西电力股份有 3.20% 3.20% 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 限公司 四川华天集团股 1.74% 1.74% 1,398,100.00 1,398,100.00 1,398,100.00 份有限公司 德阳电力电杆厂 4.30% 4.30% 200,000.00 200,000.00 200,000.00 四川西部阳光电 9.00% 9.00% 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 力开发有限公司 茂九送变电有限 19.11% 19.11% 886,140.18 886,140.18 886,140.18 公司 汶川壌汶凉水井 20.00% 20.00% 5,800,000.00 5,800,000.00 5,800,000.00 电厂 羌威宾馆 100.00% 100.00% 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00 阿坝州华西沙牌 发电有限责任公 100.00% 100.00% 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 司 79 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 四川岷江电子材 97.56% 97.56% 31,920,000.00 31,920,000.00 31,920,000.00 料有限责任公司 汶川浙丽水电开 51.00% 51.00% 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 发有限公司 理县九加一水电 开发有限责任公 55.00% 55.00% 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 司 金川杨家湾水电 98.00% 98.00% 29,400,000.00 29,400,000.00 29,400,000.00 力有限公司 天威四川硅业有 14.00% 14.00% 132,300,000.00 132,300,000.00 132,300,000.00 限责任公司 小计 347,274,240.18 214,974,240.18 132,300,000.00 347,274,240.18 权益法核算 四川福堂水电有 40.00% 40.00% 271,900,000.00 413,045,750.30 175,052,522.92 237,993,227.38 141,200,000.00 限公司 黑水冰川水电开 31.00% 31.00% 24,800,000.00 30,389,223.10 13,596,845.80 16,792,377.30 7,440,000.00 发有限责任公司 甘孜州康定华龙 水利电力投资开 46.00% 46.00% 18,400,000.00 18,400,000.00 18,400,000.00 发有限公司 小计 315,100,000.00 461,834,973.40 0.00 188,649,368.72 273,185,604.68 148,640,000.00 合计 662,374,240.18 676,809,213.58 132,300,000.00 188,649,368.72 620,459,844.86 148,640,000.00 （3） 对联营企业的投资 表决权 被投资单 注册 业务 持股比 期末净资产总 本期营业收入 比例 本期净利润 位名称 地 性质 例（%） 额 总额 （%） 联营企业 四川福堂水 汶川县 水电 40.00% 40.00% 496,339,837.08 176,569,475.08 -68,848,390.29 电有限公司 映秀镇 开发 黑水冰川水 黑水县 水电 电开发有限 31.00% 31.00% 65,127,858.18 20,230,063.44 -19,770,858.59 芦花镇 开发 责任公司 甘孜州康定 华龙水利电 康定县 水电 46.00% 46.00% 40,099,450.00 0.00 0.00 力投资开发 向阳街 开发 有限公司 合计 601,567,145.26 196,799,538.52 -68,848,390.29 （4） 长期股权投资减值准备 本年 本年减少 被投资单位名称 年初金额 年末金额 增加 转回 其他转出 四川华天集团股份有限公司 1,128,413.22 1,128,413.22 华西电力股份有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 合计 4,328,413.22 - - - 4,328,413.22 4. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入 80 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 411,527,811.74 777,750,419.08 其他业务收入 1,000,959.05 4,927,121.32 合计 412,528,770.79 782,677,540.40 主营业务成本 400,751,050.29 629,414,709.51 其他业务成本 合计 400,751,050.29 629,414,709.51 （2） 主营业务—按产品分类 本年金额 上年金额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 外购电 359,668,040.96 308,665,440.49 582,270,328.74 552,344,300.27 自产电 49,382,061.08 89,400,689.41 185,692,900.25 66,992,542.37 过网费 2,477,709.70 2,684,920.39 9,787,190.09 10,077,866.87 合计 411,527,811.74 400,751,050.29 777,750,419.08 629,414,709.51 （3） 本年本公司前五名客户销售收入总额 169,420,690.88 元，占本年全部销售收入总额的 41.07%。 5. 投资收益 （1） 投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 成本法核算的长期股权投资收益 44,778.83 权益法核算的长期股权投资收益 -40,009,368.72 106,409,798.14 处置交易性金融资产取得的投资收益 377,268.50 6,333,328.24 其他 200,000.00 合计 -39,632,100.22 112,987,905.21 投资收益本年较 2007 年减少 152,620,005.43 元，减少的主要原因为本年度受汶川“5.12”地震的 影响，本公司的主要投资收益来源四川福堂水电有限公司和黑水冰川水电开发有限责任公司发生亏 损所致。 （2） 权益法核算的长期股权投资收益 本年比上年增减变动 项目 本年金额 上年金额 的原因 合计 -40,009,368.72 106,409,798.14 受地震影响 其中： 四川福堂水电有限公 -33,852,522.92 90,716,034.97 受地震影响 司 黑水冰川水电开发有 -6,156,845.80 15,693,763.17 受地震影响 限责任公司 十、 租赁 1． 经营租出资产 经营租赁租出资产类别 年末金额 年初金额 房屋、建筑物 11,663,537.11 12,280,576.39 土地使用权 714,120.00 731,910.00 机器设备 8,902,203.56 11,141,756.24 合计 21,279,860.67 24,154,242.63 81 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 本公司的经营出租资产为四川岷江电子材料有限责任公司将生产化成箔的机器设备以及房屋建 筑物租赁给立敦电子科技（宜昌）有限公司。租赁期限为两年，该租赁协议于 08 年 12 月 31 日到期， 协议到期后，本公司与立敦电子科技（宜昌）有限公司采取不定期租赁方式继续租赁。公司将出租的 房屋建筑物以及汶川县水磨镇马家营村土地 23.71 亩转入投资性房地产核算。 十一、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1． 母公司 （1） 母公司基本情况 组织机构 母公司 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 最终控制方 代码 阿坝州水利电 阿坝州马尔 四川省电力公 网资产经营公 全民所有制 呂道斌 生产 731594076 康 司 司 四川省电力公 四川省成都 全民所有制 朱长林 生产、销售 国家电网公司 621601108 司 市 四川省电力公司为阿坝州水利电网资产经营公司的唯一股东。 （2） 母公司注册资本及其变化 母公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 阿坝州水利电网资产经营公司 90,000,000.00 90,000,000.00 四川省电力公司 7,240,000,000.00 7,240,000,000.00 （3） 母公司所持股份及其变化 持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%） 母公司 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 年末比例 年初比例 阿坝州水利电网 120,543,560.00 120,460,588.00 23.91% 23.89% 23.91% 23.89% 资产经营公司 2． 子公司 （1） 子公司基本情况 子公司 法人 组织机 子公司 公司类型 注册地 业务性质 类型 代表 构代码 阿坝州华西沙牌发 有限责任 全资子公司 汶川县绵池镇 谭树清 水电开发 70910073-8 电有限责任公司 四川岷江电子材料 有限责任 控股子公司 汶川县水磨镇 班玛 水电开发 70910184-5 有限责任公司 羌威宾馆 全民所有制 全资子公司 汶川县威州镇 丁庆明 餐饮、住宿 21135247-9 汶川浙丽水电开发 有限责任 控股子公司 汶川县威州镇 白瑰蓉 水电开发 76509958-3 有限公司 金川杨家湾水电力 有限责任 控股子公司 金川县金川镇 谭树清 水电开发 76232554-9 有限公司 理县九加一水电开 有限责任 控股子公司 理县杂谷脑镇 班玛 水电开发 76230370-2 发有限责任公司 （2） 子公司的注册资本及其变化 子公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 阿坝州华西沙牌发电有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00 四川岷江电子材料有限责任公司 32,720,000.00 32,720,000.00 82 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 羌威宾馆 7,650,000.00 7,650,000.00 汶川浙丽水电开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 金川杨家湾水电力有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 理县九加一水电开发有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 （3） 对子公司的持股比例或权益及其变化 持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%） 子公司名称 年末比 年初比 年末比 年初比 年末金额 年初金额 例 例 例 例 阿坝州华西沙牌发电有限责 100,000,000.00 100,000,000.00 100% 100% 100% 100% 任公司 四川岷江电子材料有限责任 31,920,000.00 31,920,000.00 97.56% 97.56% 97.56% 97.56% 公司 羌威宾馆 7,650,000.00 7,650,000.00 100% 100% 100% 100% 汶川浙丽水电开发有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 51% 51% 51% 51% 金川杨家湾水电力有限公司 29,400,000.00 29,400,000.00 98% 98% 98% 98% 理县九加一水电开发有限责 11,000,000.00 11,000,000.00 55% 55% 55% 55% 任公司 3． 联营企业 （1） 联营企业 表决 合营企业及 持股 企业 法人 业务 权比 组织机构 联营企业 注册地 注册资本 比例 类型 代表 性质 例 代码 （%） （%） 甘孜州康定华 龙水利电力投 有限 四川省康 周树兵 生产 40,000,000.00 46% 46% 76233082-3 资开发有限公 责任 定县 司 黑水冰川水电 四川省黑 有限 开发有限责任 水县芦花 夏天泉 生产 80,000,000.00 31% 31% 76230744-7 责任 公司 镇 四川省汶 有限 四川福堂水电 川县映秀 何源森 生产 400,000,000.00 40% 40% 70910183-7 责任 有限公司 镇 （2） 财务信息 合营企业及 年末金额（万元） 本年金额（万元） 联营企业 资产 负债 所有者权益 营业收入 净利润 甘孜州康定华 龙水利电力投 17,750.14 13,740.19 4,009.95 0.00 0.00 资开发有限公 司 黑水冰川水电 开发有限责任 36,854.43 30,341.64 6,512.79 2,023.01 -1,977.09 公司 四川福堂水电 187,366.30 137,732.32 49,633.98 17,656.95 -6,884.84 有限公司 83 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 4． 其他关联方 关联关系类型 关联方名称 组织机构代码 主要交易内容 其他关联关系方 汶川县壤汶凉水井电厂 74962183-7 购电 （二） 关联交易 1． 购买商品、接受劳务等关联交易 本年 上年 关联交易 关联方 关联交易定价原则 比例 比例 类型 金额 金额 （%） （%） 四川省物价局关于四川 省电力公司向阿坝州供 四川省电力公司 购电 279,433,510.07 90.34% 454,353,162.78 87.83% 电价格的函（川价函 （2007）74号） 汶川县壤汶凉水井电厂 购电 物价部门的有关规定 1,125,827.99 0.36% 6,782,656.23 1.31% 2． 销售商品、提供劳务等关联交易 本年 上年 关联交 关联方 关联交易定价原则 比例 比例 易类型 金额 金额 （%） （%） 四川省电力公司 售电 物价部门的有关规定 0.00 0.00% 759,382.83 0.10% 3． 其他关联交易 （1） 本公司依据 2007 年 4 月 2 日与四川华水电力建设工程有限公司签定的“股权转让协议”,于 2007 年 9 月 26 日与甘孜州康定华龙水利电力投资开发公司（简称华龙公司）签订借款合同，合同规 定向华龙公司苗圃电站提供建设资金借款 32,000,000.00 元。该笔借款本金及利息合计 37,198,160.00 元于本年度到期，鉴于该资金已全部投入苗圃电站建设，为保证苗圃电站建设的顺利进行，本公司 通过委托上海浦东发展银行股份有限公司成都分行向华龙公司贷款的方式，向华龙公司提供人民币 37,198,160.00 元的贷款，用于归还本公司已到期借款。该委托贷款期限自 2008 年 12 月 30 日起至 2009 年 10 月 29 日止，贷款利率按中国人民银行同期贷款基准利率执行。 （2） 本公司依据 2007 年 1 月 12 日与汶川浙丽水电开发有限公司股东签定的“股权转让协议”， 于 2007 年 9 月 27 日与汶川浙丽水电开发有限公司签订借款合同，合同规定向板子沟电站提供建设 资金借款 23,540,000.00 元，2007 年实际支付了借款 18,810,000.00 元，2008 年实际支付了 4,700,000.00 元的借款。 （3） 本公司依据 2007 年 8 月 8 日与理县九加一水电开发有限责任公司股东叶清泉签定的“股权 转让协议”，于 2007 年 12 月 11 日与理县九加一水电开发有限责任公司签订借款合同，合同规定向 一颗印水电站提供建设资金借款 62,000,000.00 元，2007 年实际支付了借款 39,000,000.00 元，2008 年度实际支付了借款 10,500,000.00 元。 （4） 本公司本期向子公司金川杨家湾水电力有限公司借出资金 710 万元。 （三） 关联方往来余额 1． 关联方其他应收款 关联方 年末金额 年初金额 合营企业及联营企业 37,198,160.00 32,618,600.00 其中：甘孜州康定华龙水利电力投资开发公司 37,198,160.00 32,618,600.00 减：坏账准备 合计 37,198,160.00 32,618,600.00 84 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 2． 关联方应付账款 关联方 年末金额 年初金额 合营企业及联营企业 302,675.39 2,786,637.66 其中：汶川壤汶凉水井电厂 302,675.39 2,786,637.66 合计 302,675.39 2,786,637.66 十二、 或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。 十三、 承诺事项 1． 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计 1,000 万 元，具体情况如下： 投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间 备注 四川小金川流域水电 1,000 万元 1,000 万元 2009 年 开发有限公司 合计 1,000 万元 1,000 万元 2009 年 依据本公司与中国水电建设集团四川电力开发有限公司、中国水利水电第十四工程局签订的“关 于组建四川小金川流域水电开发有限公司协议书”，三方约定共同出资 5,000 万元组建四川小金川流 域水电开发有限公司，其中：中国水电建设集团四川电力开发有限公司出资 2,750 万元，占 55%股 份；中国水利水电第十四工程局出资 1,250 万元，占 25%股份；本公司出资 1000 万元，占 20%股份。 2． 已签订的正在或准备履行的大额发包合同 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司金川杨家湾水电力有限公司尚有已签订但未支付的约定大额发 包合同支出共计 105,776,702.89 元，具体情况如下： 项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间 备注 杨家湾水电站-建安 34,244,366.00 22,454,207.00 11,790,159.00 2007-2009 年 工程－a 标段 杨家湾水电站-建安 33,532,336.89 26,243,522.00 7,288,814.89 2007-2009 年 工程－b 标段 杨家湾水电站-设备 38,000,000.00 26,252,297.00 11,747,703.00 2007-2009 年 采购安装工程 合计 105,776,702.89 74,950,026.00 30,826,676.89 3． 除存在上述承诺事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。 十四、 资产负债表日后事项 根据 2009 年 4 月 8 日第四届董事会第二十六次决议，本公司本年度不进行利润分配，也不进行 资本公积转增股本，以上方案尚需提交本公司 2008 年度股东大会审议通过。 除上述外，本公司无其他重大资产负债表日后事项 十五、 其他重要事项 1． 在建工程情况 （1） 理县九加一水电开发有限责任公司一颗印水电站 由原股东委托施工单位进行总承包建设，工程建设总投资款为 9,000 万元，目前电站正在建设 过程中，受汶川“5.12”地震的影响，电站受一定程度的影响，电站的地震损失本公司正聘请专业机构 进行鉴定。 （2） 金川杨家湾水电力有限公司杨家湾水电站 85 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 原股东继续对电站工程进行工程建设管理，严格控制工程质量、工程进度和工程总投资。工程 总投资控制在 12,500 万元以内，目前电站正在建设过程中。 （3） 汶川浙丽水电开发有限公司板子沟水电站 板子沟一级电站的工程建设继续由原股东全权负责，总建设资金应控制在 2,960 万元之内，目 前电站正在建设过程中，受汶川“5.12”地震的影响，电站受一定程度的影响，电站的地震损失本公司 正聘请专业机构进行鉴定。 （4） 甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司苗圃水电站 本公司根据第四届董事会第九次会议决议，出资 1,840 万元投资甘孜州康定华龙水利电力投资 开发有限公司（以下称“华龙公司”），占该公司股本的 46%。苗圃电站的施工承包单位继续为原股 东（四川华水电力建设工程有限公司，以下称“华水公司”），总投资款为 1.9 亿元，目前电站正在建 设过程中。 2． 对外担保 依据四川省投资集团有限责任公司、四川岷江水利电力股份有限公司和保定天威保变电气股份 有限公司签订的“关于组建‘天威四川硅业有限责任公司’的出资人协议”。三方约定的出资比例为：四 川省投资集团有限责任公司 51%；四川岷江水利电力股份有限公司 14%；保定天威保变电气股份有 限公司 35%。天威四川硅业有限责任公司建设的多晶硅项目总投资为 2,700,000,000.00 元，其中由三 方股东按照比例直接出资 945,000,000.00 元，剩余资金 1,755,000,000.00 元由三方股东按照出资比例 提供担保向银行融资。依据出资协议，本公司应为天威四川硅业有限责任公司提供 245,700,000.00 元的银行贷款保证。本年度公司已经为天威四川硅业有限责任公司提供 224,000,000.00 元的银行借 款担保。担保明细情况如下： 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 中国银行股份有限公司新津支行 天威四川硅业有限责任公司 1,400万 2008.09 2013.09 中国进出口银行 天威四川硅业有限责任公司 14,000万 2008.10 2013.10 兵器装备集团财务有限责任公司 天威四川硅业有限责任公司 7,000万 2008.10 2010.10 3． 地震损失情况 本年度本公司受汶川“5.12”地震影响，本公司的电站、变电站、输电线路等资产均受不同程度 的影响，本年度因地震而确认的资产损失 15,503 万元，其中：母公司地震损失 11,265 万元，子公司 华西沙牌公司确认沙牌电站资产损失 4,006 万元，子公司羌威宾馆确认地震损失 232 万元。 4． 农网资产 按照四川省委、省政府和阿坝州委、州政府的要求，为加快阿坝州四姑娘山旅游资源的开发和 小金县地方电力的发展，本公司受托承办和管理阿坝州映秀至四姑娘山输变电设施的农村电网项目， 该项目资金来源为国家财政拨款 3,602.5 万元和本公司受托以阿坝州华西沙牌发电有限公司提供保 证担保向中国农业银行汶川县支行贷农网专项款 3,600 万元，由于农网资产的权属不清楚，本公司 一直与相关各方协商确权未果，为此尚未将农网资产和负债纳入本公司以前年度会计报表中列报。 2008 年 5 月 12 日汶川大地震造成阿坝州映秀至四姑娘山输变电设施的农村电网项目资产损失 1,542.17 万元。 出于遵循谨慎性原则的考虑，本年度经本公司董事会同意，将受托以阿坝州华西沙牌发电有限 公 司 提 供 保 证 担 保 向 中 国 农 业 银 行 汶 川 县 支 行 贷 农 网 专 项 款 36,000,000.00 元 及 代 付 利 息 9,421,688.18 元合计 45,421,688.18 元列作其他应收小金四姑娘山旅游电力开发有限责任公司款，并按 账龄计提坏账准备，由于农网资产的权属仍存在争议，农网资产的国债资金 3,602.5 万元仍未列入本 公司本年度会计报表列报。 5． 下庄电厂技改工程 86 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 下庄电厂(装机容量 1.17 万 KW)技改工程，根据四川大学工程设计研究院编制的投资概算，工 程总投资 14,570.36 万元，工期 21 个月。下庄电厂原定于 2008 年停产技改。汶川“5.12”地震后，为 尽快恢复对汶川县医院、水厂、通讯、公安等应急抢险单位的正常用电，下庄电站部分机组于 2008 年 5 月 16 日恢复发电，本年度无法按计划停产技改。 6． 本公司持股 97.56%的四川岷江电子材料有限公司(下称：岷江电子)就成都瑞文电子有限公司 (持有岷江电子 2.44%的股权，下称：瑞文电子)及其法人代表江河企业承包经营合同纠纷案，业经四 川省高级人民法院终审，于 2007 年 12 月 7 日作出了（2007）川民终字第 349 号民事判决书，判令江 河 于 判 决 生效 后 二 十 日内 赔 偿 岷 江电 子 记 录 仪损 失 23,329.96 元 ， 返还 岷 江 电 子流 动 净 资 产 8,199,960.29 元，支付承包费 921,618.10 元，支付排污费 6,619.00 元，并承担一审诉讼受理费和财产 保全费 118,674.00 元，总计江河应返还岷江电子 9,270,201.35 元，瑞文电子对江河的债务向岷江电子 承担连带责任。因江河和瑞文电子未履行生效判决书，岷江电子于 2008 年 2 月 25 日向阿坝州中级人 民法院申请强制执行，截至 2008 年 12 月 8 日，岷江电子已经收回欠款 770,201.35 元，江河尚欠岷江 电子 8,500,000.00 元，在阿坝州中级人民法院的主持下，岷江电子与江河、瑞文电子签订了《执行和 解协议书》，约定江河对岷江电子的债务改为分期分次偿还：其中，在 2009 年 12 月 31 日前还款 100,000.00 元；在 2010 年 6 月 30 日前还款 100,000.00 元；在 2010 年 12 月 31 日前还款 150,000.00 元； 在 2011 年 6 月 30 日前还款 150,000.00 元；在 2011 年 12 月 31 日前还款 200,000.00 元；剩余 7,800,000.00 元自 2012 年分 10 年还清，每年还款 780,000.00 元，每年分两次分别于 6 月和 12 月付款，每次支付 390,000.00 元。在江河、瑞文电子未履行完毕还款义务前，岷江电子不向法院申请解除对江河、瑞文 电子的财产保全措施。 7． 本公司于 2008 年 3 月 10 就都江堰市安澜化工厂（下称：安澜化工厂）积欠电费向成都市中 级人民法院提起诉讼，成都市中级人民法院于 2008 年 7 月 23 日开庭审理，作出了（2008）成民初字 437 号民事判决书，判令安澜化工厂在本判决生效之日起十日内归还原告四川岷江水利电力股份有限 公司欠款 23,067,083.98 元，本案案件受理费 157,135.42 元由安澜化工厂负担。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司累计收回安澜化工厂积欠电费 325,045.90 元，因安澜化工厂未完全履行生效判决书，现该 案件已经转入执行过程中。 十六、 补充资料 1. 非经营性损益表 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号―非经常性损益（2008）》 的要求，本公司非经常性损益如下： 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 -155,163,719.42 -955,321.17 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 618,600.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 -45,200,812.10 准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 87 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 377,268.50 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 6,047,867.86 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,368,547.75 1,627,653.16 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -202,307,942.91 1,290,931.99 所得税影响额 33,994,189.43 -219,100.21 非经常性净损益合计 -168,313,753.48 1,071,831.78 其中：归属于母公司股东 -168,313,610.33 1,071,831.78 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益的 计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： （1） 本年金额 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 -54.74% -40.41% -0.60 -0.60 归属于母公司股东、扣除非经常 -24.36% -17.99% -0.27 -0.27 性损益后的净利润 （2） 上年金额 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 13.99% 14.34% 0.26 0.26 归属于母公司股东、扣除非经常 13.88% 14.22% 0.26 0.26 性损益后的净利润 十七、 财务报告批准 本财务报告于 2009 年 4 月 8 日由本公司董事会批准报出。 公司法定代表人 ：吕道斌 主管会计工作负责人 ：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇 88 四川岷江水利电力股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人员签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正文； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开批露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4、公司章程。 董事长：吕道斌 四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年 4 月 8 日 89 四川岷江水利电力股份有限公司独立董事 关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 作为四川岷江水利电力股份有限公司的独立董事，我们根据《上 市公司治理准则》和《公司章程》，发表如下独立意见： 经核查，2008 年度公司没有为控股股东及其关联方、任何非法 人单位或个人提供担保；公司对外担保总额没有超过最近一期经审计 的公司净资产的 50%或总资产的 30%；公司所有担保行为及审议程序 符合《公司章程》的规定。 独立董事：乌力吉、王丽辉、侯水平、陈宏 2009 年 4 月 8 日