丽珠集团(000513)2008年年度报告

丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 二○○九年四月 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 第一节 重要提示 2 第二节 公司基本情况简介 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 4 第四节 股本变动及股东情况 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 9 第六节 公司治理结构 13 第七节 股东大会情况简介 16 第八节 董事会报告 17 第九节 监事会报告 28 第十节 重要事项 29 第十一节 财务报告 39 第十二节 备查文件目录 109 1 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 重要提示 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事顾悦悦女士因工作原因未出席本次年度董事会会议，委托董事 安宁先生代其出席会议行使表决权并签署相关文件。 利安达会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 公司董事长朱保国先生、财务负责人安宁先生、会计机构负责人司燕霞 女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 1、公司中文名称：丽珠医药集团股份有限公司 公司英文名称：LIVZON PHARMACEUTICAL GROUP INC. 中 文 缩 写 ：丽 珠 集 团 英 文 缩 写 ：LIVZON GROUP 2、法定代表人：朱保国 3、董事会秘书：李如才 证券事务代表：王曙光 电 话 ：（ 0756）8135888 传 真 ：（ 0756）8886002 电子信箱：lirucai2008@livzon.com.cn wangshuguang2008@livzon.com.cn 联系地址：广东省珠海市拱北桂花北路 132 号丽珠大厦 9 楼董事会秘书处 4、公司注册地址：广东省珠海市拱北桂花北路 132 号 公司办公地址：广东省珠海市拱北桂花北路 132 号丽珠大厦 邮政编码：519020 公司国际互联网网址：http://www.livzon.com.cn 电子信箱：zhlivzon@pub.zhuhai.gd.cn 5、选定的信息披露报纸： 《证券时报》、《中国证券报》、香港《文汇报》（英文） 本年度报告披露于中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn 本年度报告备置地点：丽珠集团董事会秘书处 6、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称及代码：丽珠集团（000513） 丽珠 B（200513） 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1985 年 1 月 26 日 公司变更注册登记日期：2002 年 9 月 13 日 公司注册登记地点：珠海市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：企股粤珠总字第 001111 号 税务登记号码：440401617488309 组织机构代码：61748830－9 8、聘请的会计师事务所名称：利安达会计师事务所 办公地址： 广东省珠海市兴业路 215 号 3 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 （本报告中除特别说明外，涉及所有金额均以“人民币”为计量单位） 一、本报告期主要会计数据 （单位：人民币元） 营业利润 99,603,628.93 利润总额 105,654,084.65 归属于上市公司股东的净利润 52,073,163.66 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 237,770,433.23 经营活动产生的现金流量净额 345,176,898.72 注：扣除的非经常性损益涉及项目及金额： （单位：人民币元） 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 1,398,009.66 804,986.06 计入当期损益的政府补助 9,198,321.77 5,378,413.73 委托他人投资或管理资产的损益 - 8,017,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， -214,961,122.23 330,276,862.40 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,050,603.70 39,604.10 其他非经常性损益项目 1,318,292.61 - 小 计 -205,097,101.89 344,516,866.29 减：所得税影响数 -19,582,818.13 50,487,360.77 减：少数股东权益影响数 182,985.81 207,314.60 合 计 -185,697,269.57 293,822,190.92 注：本表根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号－－非经常性损益（2008）》（ 证 监 会 公 告〔 2008〕43 号）的规定编制，并对 2007 年度数据进行相应调整。 二、净利润审计差异 依照中国证监会 2007 年 9 月 12 日发布的《关于发行境内上市外资股的公司审计有关 问题的通知》(证监会计字[2007]30 号)相关规定，公司 2008 年未实行年度境外审计。 三、近三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 （单位：人民币元） 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 2,058,640,573.53 1,748,108,397.65 17.76% 1,590,501,936.85 利润总额 105,654,084.65 619,978,804.87 -82.96% 202,058,359.87 归属于上市公司股东的 52,073,163.66 508,451,060.67 -89.76% 153,465,140.36 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 237,770,433.23 214,628,869.75 10.78% 47,626,402.59 利润 经营活动产生的现金流 345,176,898.72 248,553,495.13 38.87% 226,461,050.90 量净额 4 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年末 2007 年末 本年比上年增减（％） 2006 年末 总资产 2,923,813,250.23 2,945,723,444.38 -0.74% 2,515,146,718.64 归属上市公司所有者权 1,778,535,879.41 1,942,664,119.45 -8.45% 1,398,336,308.46 益（或股东权益） 注：1、表内“归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润”项数据，根据《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第 1 号－－非经常性损益（2008）》（ 证 监 会 公 告 〔 2008〕43 号）的规定计算填写，并对以前年度数据进行相应 调整（下同）；2、其中 2006 年度相关数据根据新会计准则进行调整（下同）。 （二）主要财务指标 （单位：人民币元） 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益 0.17 1.66 -89.76% 0.50 稀释每股收益 0.17 1.66 -89.76% 0.50 扣除非经常性损益后的 0.78 0.70 11.43% 0.16 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 2.93% 26.17% 减少 23.24 个百分点 10.97% 加权平均净资产收益率 2.80% 30.50% 减少 27.70 个百分点 11.64% 扣除非经常性损益后全 13.37% 11.05% 增加 2.32 个百分点 3.41% 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 12.80% 12.88% 减少 0.08 个百分点 3.61% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 1.14 0.81 40.74% 0.74 金流量净额 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 归属于上市公司股东的 5.86 6.35 -7.72% 4.57 每股净资产 注：截至 2008 年 12 月 31 日，公司共计回购 2,290,620 股 B 股，计算上述主要财务指标数据时总股本扣除了回购股 份数。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表（截止 2008 年 12 月 31 日） （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公 积 发行 送 数量 比例 金 其他 小计 数量 比例 新股 股 转 股 一、有限售条件股份 40,606,156 13.27% -15,301,774 -15,301,774 25,304,382 8.27% 1、国家持股 2、国有法人持股 6,059,428 1.98% 6,059,428 1.98% 3、其他内资持股 34,546,728 11.29% -15,301,774 -15,301,774 19,244,954 6.29% 其中：境内法人持股 34,546,728 11.29% -15,301,774 -15,301,774 19,244,954 6.29% 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 265,429,326 86.73% 13,011,154 13,011,154 278,440,480 90.98% 1、人民币普通股 143,122,342 46.77% 15,301,774 15,301,774 158,424,116 51.77% 5 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、境内上市的外资股 122,306,984 39.96% -2,290,620 -2,290,620 120,016,364 39.22% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、库存股（B 股） 2,290,620 2,290,620 2,290,620 0.75% 四、股份总数 306,035,482 100% 306,035,482 100% 注：公司自 2008 年 12 月 5 日正式实施回购部分 B 股方案，截至 2008 年 12 月 31 日，共计回购 2,290,620 股 B 股 ， 尚未注销，计入公司库存股。待回购方案全部实施完毕，公司将按照相关规定，对所有回购股份予以注销。 (二)限售股份变动情况表（截止 2008 年 12 月 31 日） （单位：股） 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 健康元药业集团股份有 34,546,728 15,301,774 - 19,244,954 股改限售股份 2008.12.22 限公司 广州市保科力贸易公司 6,059,428 - - 6,059,428 股改限售股份 - 合计 40,606,156 15,301,774 - 25,304,382 - - 注：公司股改过程中，广州市保科力贸易公司（下称“保科力”）应支付的股改对价股份由健康元药业集团股份有限 公司（下称“健康元”）垫付，限售期满后，保科力需偿还健康元垫付的对价股份或经健康元同意，方可解除限售。 （三）近三年公司股票发行与上市情况 1、公司近三年总股本未发生变化，总股本为 306,035,482 股。 2、公司股份结构变动情况：公司于 2006 年 5 月 31 日进入股改程序，并于 2006 年 6 月 26 日召开公司股权分置改革 A 股相关股东会议，会议审议通过《关于丽珠医药集团股份 有限公司股权分置改革方案的议案》, 公司以 A 股流通股股份 115,672,313 股为基数,非流 通股股东向方案实施股权登记日登记在册的全体流通 A 股股东支付 11,567,231 股股份，即 流通 A 股股东每持有 10 股股份获得 1 股股份对价。2006 年 12 月 7 日，公司发布《丽珠医 药集团股份有限公司股权分置改革方案实施公告》，确定 2006 年 12 月 8 日为股权分置改革 方案实施的股份变更登记日，2006 年 12 月 11 日完成股份过户。 按照股改承诺，2006 年 12 月 11 日至 2007 年 2 月 9 日，健康元及其控股子公司天诚 实业有限公司通过深圳证券交易所证券交易系统增持本公司流通 A、B 股共计 52,124,623 股。截至 2007 年 8 月 27 日，上述增持股份已办理完成解除限售手续，获得流通权（详见 公司公告：2007－39）。 2007 年 12 月 21 日，健康元及珠海功控集团有限公司持有的本公司有限售条件股份共 计 15,882,798 股，已按相关规定办理完成解除限售手续，获得流通权（详见公司公告：2007 －45）。 2008 年 12 月 22 日，健康元持有的本公司有限售条件股份共计 15,301,774 股，已按 相关规定办理完成解除限售手续，获得流通权（详见公司公告：2008－46）。 2008 年 6 月 20 日，公司召开 2008 年第一次临时股东大会，审议通过《关于回购公司 部分境内上市外资股（B 股）股份的议案》，2008 年 12 月 5 日，公司正式实施回购，截至 2008 年 12 月 31 日，公司共计回购 B 股 2,290,620 股，尚未注销，计入公司库存股。 6 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 截至 2008 年 12 月 31 日，公司有限售条件的股份为 25,304,382 股，占公司总股本 8.27%， 其中：(1)健康元直接持有股份数为 19,244,954 股，占公司总股本 6.29%；(2)间接控制的 股份数为 6,059,428 股，占公司总股本 1.98%；公司无限售条件的股份为 278,440,480 股， 占公司总股本 90.98%；公司库存股为 2,290,620 股（B 股）占公司总股本 0.75%。 3、公司无现存的内部职工股。 二、股东情况 （一）截止 2008 年 12 月 31 日，公司股东总数共 34,405 户（其中 B 股 12,806 户 ）。 （二）前 10 名股东和前 10 名无限售条件股东持股情况表（截止 2008 年 12 月 31 日 ）。 股东总数 公司股东总数共计 34,405 户（其中 B 股 12,806 户） 前 10 名股东持股情况 持股比例 年末持股数 持 有 有 限 售 条 质押或冻结 股东名称（全称） 股东性质 （％） (股) 件股份总数 的股份(股) 健康元药业集团股份有限公司 境内非国有法人 25.33% 77,510,167 19,244,954 天诚实业有限公司 境外法人 14.55% 44,537,733 第一上海证券有限公司 境外法人 3.44% 10,521,830 交通银行－鹏华中国 50 开放 其他 2.29% 7,009,990 式证券投资基金 交通银行－华安策略优选股票 其他 2.28% 6,977,786 型证券投资基金 中国银行－华夏回报证券投资 其他 1.99% 6,100,096 基金 广州市保科力贸易公司 国有法人 1.98% 6,059,428 6,059,428 6,059,428 全国社保基金一零四组合 其他 1.96% 5,999,866 深圳市海滨制药有限公司 境内非国有法人 1.93% 5,892,943 深圳市圣吉百利广告有限公司 境内非国有法人 1.63% 5,000,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称（全称） 股份种类 量 健康元药业集团股份有限公司 58,265,213 人民币普通股 天诚实业有限公司 44,537,733 境内上市外资股 第一上海证券有限公司 10,521,830 境内上市外资股 交通银行－鹏华中国 50 开放式证券投资基金 7,009,990 人民币普通股 交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金 6,977,786 人民币普通股 中国银行－华夏回报证券投资基金 6,100,096 人民币普通股 全国社保基金一零四组合 5,999,866 人民币普通股 深圳市海滨制药有限公司 5,892,943 人民币普通股 深圳市圣吉百利广告有限公司 5,000,000 人民币普通股 中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金（LOF) 4,251,176 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 ：①健康元、保科力及珠海市丽士投资有限公司三方于 2004 年 1 月 2 日签订《股权转让、托管及质押协议》,健康元、广州市保科力贸易公司签定《股权转让暨托管 协议》和《股权质押协议》，广州市保科力贸易公司将持有的我公司原境内法人股 6,059,428 股（占我公 司总股本的 1.98%）直接转让、托管及质押给健康元。②上述天诚实业有限公司及深圳市海滨制药有限 公司均为健康元直接及间接拥有 100%权益的控股子公司。③上述交通银行－鹏华中国 50 开放式证券投 资基金、全国社保基金一零四组合同属鹏华基金管理有限公司旗下基金。④上述中国银行－华夏回报证 券投资基金、中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金（LOF)同属华夏基金管理有限公司旗下基金 。 ⑤公司未知其他前十名股东之间、前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购 管理办法》规定的一致行动人。 7 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 （三）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件（截止 2008 年 12 月 31 日） 序 有限售条件股东 股改持有的有限 可上市 新增可上市交 限售条件 号 名称 售条件股份总数 交易时间 易股份数量 自股改方案实施之日起，12 个 2007 年 12 月 21 日 15,301,774 健康元药业集团 月内不上市交易，期满后，通 1 49,848,502 2008 年 12 月 22 日 30,603,548 股份有限公司 过交易所挂牌出售原非流通股 2009 年 12 月 11 日 49,848,502 股份，占上市公司股份总数的 广州市保科力贸 比例在 12 个月内不超过 5%， 2 6,059,428 - - 易公司 在 24 个月内不超过 10%。 注：公司股改过程中，保科力应支付的股改对价股份由健康元垫付，限售期满后，保科力需偿还健康元垫付的对价 股份或经健康元同意，方可解除限售。 （四）公司控股股东基本情况 名称：健康元药业集团股份有限公司 法定代表人：朱保国 公司成立日期：1992 年 12 月 18 日 经营范围:中药材（收购）、中成药、抗生素原料药及其制剂、化学药制剂、食品、保 健食品、化妆品的研发、批发（不含国家保护资源的中药材、中成药秘方产品的研发），中 药饮片的批发、进出口及相关配套服务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按国 家有关规定办理）。 注册资本: 1,097.874 百万元 股权结构: 总股本 1,097.874 百万股，其中有限售条件股份 487.0692 百万股，无限售 条件流通股份 610.8048 百万股。 （五）健康元药业集团股份有限公司控股股东情况 控股股东名称：深圳市百业源投资有限公司 公司法定代表人：刘广丽 公司成立日期：1999 年 1 月 21 日 主要业务：投资兴办实业；国内商业、物资供销业 注册资本: 人民币 80 百万元 股本结构：朱保国 出资额：72 百万元 出资比例 90% 刘广霞 出资额： 8 百万元 出资比例 10% （六）自然人实际控制人情况 公司实际控制人为朱保国先生，中国国籍，不具有其他国家或地区居留权。 （七）公司与实际控制人之间的产权和控制关系图(截至 2008 年 12 月 31 日) 8 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 刘广霞 朱保国 刘苗 100% 10% 90% Taitai Pharmaceutical Industry Group Limited 0.1% 99.9% 深圳市百业源投资有限公司 鸿信行有限公司 48.48% 16.09% 健康元药业集团股份有限公司 100% 持有 25.33% 100% 质押、托管 1.98% 深圳市海滨制药有限公司 天诚实业有限公司 1.93% 14.55% 丽珠医药集团股份有限公司 注：上表中健康元直接、间接持有及控制公司股份所占公司总股本比例为 43.7859%，若总股本扣除截至 2008 年 12 月 31 日公司回购的 2,290,620 股 B 股，所占比例为 44.1161%。 （七）其它持股 10%以上的法人股东情况 公司无其他持股 10%以上的法人股东。 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员情况 （一）基本情况（截止 2008 年 12 月 31 日） 报告期内 报告期被授予的股权激励情 是否在股 年初 年末 从公司领 况 东单位或 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起始终止日期 持股 持股 取的报酬 可行 已行 期末 其他关联 原因 行权 数 数 总额（千 权股 权数 股票 单位领取 元） 价 数 量 市价 薪酬 董事长、总 2008.06－2011.06 朱保国 男 46 0 0 - 90.00 0 0 0.00 0.00 是 裁 刘广霞 副董事长 女 39 2008.06－2011.06 0 0 - 72.00 0 0 0.00 0.00 是 顾悦悦 董事 女 58 2008.06－2011.06 0 0 - 72.00 0 0 0.00 0.00 是 董事、常务 2008.06－2011.06 安 宁 副总裁 男 36 0 0 - 566.05 0 0 0.00 0.00 否 邱庆丰 董事 男 37 2008.06－2011.06 0 0 - 72.00 0 0 0.00 0.00 是 钟 山 董事 男 37 2008.06－2011.06 0 0 - 72.00 0 0 0.00 0.00 是 华以正 独立董事 男 63 2008.06－2009.06 0 0 - 96.00 0 0 0.00 0.00 否 罗晓松 独立董事 男 33 2008.06－2011.06 0 0 - 48.00 0 0 0.00 0.00 否 王俊彦 独立董事 男 39 2008.06－2011.06 0 0 - 96.00 0 0 0.00 0.00 否 曹平伟 监事长 男 49 2008.06－2011.06 0 0 - 42.00 0 0 0.00 0.00 是 9 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 杨 矗 监事 男 42 2008.06－2011.06 0 0 - 316.05 0 0 0.00 0.00 否 庞大同 监事 男 63 2008.06－2011.06 0 0 36.00 0 0 0.00 0.00 否 陶德胜 副总裁 男 44 2008.06－2011.06 0 0 - 502.17 0 0 0.00 0.00 否 许发国 副总裁 男 42 2008.06－2011.06 205 205 516.93 0 0 0.00 0.00 否 杨代宏 副总裁 男 42 2008.06－2011.06 0 0 - 526.27 0 0 0.00 0.00 否 陆文岐 副总裁 男 41 2008.06－2011.06 0 0 - 494.05 0 0 0.00 0.00 否 王武平 副总裁 男 42 2008.06－2011.06 330 330 410.76 0 0 0.00 0.00 否 徐国祥 副总裁 男 46 2008.06－2011.06 0 0 - 305.37 0 0 0.00 0.00 否 董事会秘 2008.06－2011.06 李如才 书 男 38 0 0 - 201.26 0 0 0.00 0.00 否 合计 - - - - 535 535 - 4,534.91 0 0 - - - 注：上述董事、监事及高级管理人员任期起始日期分别为当选公司第六届董事会董事、第六届监事会监事、公司副总裁、 公司董事会秘书的日期；上述董事、监事及高级管理人员薪酬均为含税收入。 在股东或股份受托人单位任职的董事、监事情况 任职的股东 是否领取津贴（是 姓名 担任的职务 任职时间 （或股份受托人）名称 或否） 朱保国 健康元药业集团股份有限公司 董事长 2006.08.10 是 刘广霞 健康元药业集团股份有限公司 副董事长 2006.08.10 是 顾悦悦 健康元药业集团股份有限公司 副总经理 2006.08.10 是 董事、副总经理 2006.08.10 邱庆丰 健康元药业集团股份有限公司 是 董事会秘书 2006.08.10 钟山 健康元药业集团股份有限公司 副总经理 2006.08.10 是 董事、副总经 曹平伟 健康元药业集团股份有限公司 2006.08.10 是 理、财务负责人 注：1、上述人员任职时间为当选健康元第三届董事会董事及高管的日期；2、顾悦悦女士于 2008 年 10 月，因个人原因 辞去健康元药业集团股份有限公司副总经理职务。 （二）董事、监事、高级管理人员主要工作经历 1、朱保国先生，现为公司董事长兼总裁。为健康元药业集团股份有限公司创始人，现 任该公司董事长，自 2002 年至今，历任本公司第四、五、六届董事会董事长，2006 年 4 月起兼任本公司总裁至今。 2、刘广霞女士，现为公司副董事长。1999 年 11 月至今，任健康元药业集团股份有限 公司副董事长，2007 年 4 月至 2008 年 6 月，当选为本公司第五届董事会董事，2008 年 6 月当选本公司第六届董事会副董事长至今。 3、顾悦悦女士，现为公司董事。1997 年至 2008 年 10 月，历任深圳太太药业有限公司 董事副总经理兼市场总监、健康元药业集团股份有限公司副总经理兼市场总监，自 2002 年 至今，历任本公司第四、五、六届董事会董事。 4、安宁先生，现为公司董事兼常务副总裁。2001 年至 2003 年担任健康元药业集团股 份有限公司财务总监，2003 年起任本公司财务总监、副总裁。自 2003 年至今，历任本公 司第四、五、六届董事会董事，2006 年 7 月任公司常务副总裁至今。 5、华以正先生，现为公司独立董事。1981 年至 1988 年先后担任复旦大学化学系、管 10 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 理学院讲师，1988 年至 1993 年任深圳对外经济律师事务所专职律师，1994 年至今任广东 高帜律师事务所合伙人。曾担任深圳市第一届及第二届政协委员。自 2003 年至今，历任本 公司第四、五、六届董事会独立董事。 6、罗晓松先生，现为公司独立董事。2002 年至 2005 年任丽斯达日化（深圳）有限公 司财务经理，2005 年起任深圳市长城会计师事务所有限公司部门经理，2008 年 6 月当选 公司第六届董事会独立董事至今。 7、王俊彦先生，现为公司独立董事。1997 年 10 月至 2006 年 12 月，历任第一上海 融资有限公司董事总经理及第一上海集团旗下从事金融服务业务的全资附属公司－第一上 海金融集团有限公司董事总经理。1998 年 12 月至 2006 年 12 月，任中国资本（控股）有 限公司（香港联合交易所之上市公司）执行董事。2007 年 1 月起任中国盛海投资管理有 限公司主席及投资总监至今，2007 年 4 月当选公司第五届董事会独立董事，2008 年 6 月 当选公司第六届董事会独立董事至今。 8、邱庆丰先生，现为公司董事。1996 年加入深圳太太药业有限公司，现任健康元药业 集团股份有限公司副总经理及董事会秘书。2002 年当选为本公司第四届监事会监事， 2005 年 6 月至 2007 年 4 月任本公司第五届监事会监事长，2007 年 4 月，任公司第五届董事 会董事，2008 年 6 月当选公司第六届董事会董事至今。 9、钟山先生，现为公司董事。1994 年 7 月至 2000 年 4 月，曾在德勤会计师行广州 分所及（香港）德勤关黄陈方会计师行从事审计、会计咨询等工作。2001 年加入健康元药 业集团股份有限公司，目前担任该公司副总经理。2007 年 4 月任公司第五届董事会董事， 2008 年 6 月当选公司第六届董事会董事至今。 10、曹平伟先生，现为公司监事长。1999 年起任健康元药业集团股份有限公司财务部 副总经理至今，现任该公司董事、副总经理兼财务负责人。自 2003 年至今，历任本公司第 四、五、六届监事会监事，2007 年 4 月当选为本公司第五届监事会监事长。2008 年 6 月当 选公司第六届监事会监事长至今。 11、庞大同先生，现为公司监事。2001 年至 2004 年任职于深圳市投资管理公司总裁， 2004 年 11 月任职于深圳市科技专家委员会副主任。2005 年 11 月任深圳市商业联合会会 长、中商国际管理研究院院长、广东省商业联合会副会长，2007 年 4 月至 2008 年 6 月 ， 任本公司第五届监事会监事，2008 年 6 月当选公司第六届监事会监事至今。 12、杨矗先生，现为公司职工代表监事。1996 年至今，曾任公司总经理办公室综合科 科长，公司审计部经理，公司总经理办公室主任，公司信息总部总监，公司投资总部总监， 公司行政总部总监，2008 年 6 月当选公司第六届监事会职工监事至今。 11 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 13、陶德胜先生，现为公司副总裁。1985 毕业于南京药学院药物化学系，历任广东省 利民制药厂研究所副所长、丽珠制药厂技术科副科长、丽珠集团广告部经理、丽珠集团广 告有限公司总经理、丽珠集团市场部经理、丽珠集团利民制药厂副厂长、丽珠集团中药总 监、丽珠集团利民制药厂厂长，2005 年 6 月担任公司副总裁至今。 14、许发国先生，执业药师，现任公司副总裁。1988 年毕业于中国药科大学，获本科 学士学位，2000-2002 年，曾就读于中山大学管理学院企业管理专业。1988-1992 年，任南 京大学制药厂供销科长；1992-2004 年，历任丽珠集团丽宝生物化学制药有限公司销售部 经理、副总经理、总经理， 2005 年任丽珠医药贸易有限公司总经理，2006 年 5 月担任公 司副总裁至今。 15、杨代宏先生，制药工程师、执业药师，现任公司副总裁。2000-2002 年曾就读于 中山大学管理学院企业管理专业。1988-1994 年，任重庆医药工业研究院制剂室副主任； 1994-1997 年，任珠海健心医药公司副总经理；1997-1999 年，先后任丽珠集团丽宝生化制 药公司办公室主任、总经理助理；1999 年至今，先后任丽珠集团丽珠制药厂副厂长、厂长 ， 2006 年 5 月担任公司副总裁至今。 16、陆文岐先生，1989 年毕业于华中科技大学自动控制系，现任公司副总裁。1989 年 —1993 年，任东莞金龙食品有限公司销售部主任、经理，1993 年—1994 年，任香港百信 集团食品事务部经理，1995 年加盟深圳太太药业有限公司，任项目开发部经理，后任健康 元药业集团股份有限公司研究所所长，2006 年 10 月担任公司副总裁至今，2007 年 2 月兼 任营销公司总经理至今。 17、王武平先生，现任公司副总裁。1993 年加入本公司，曾任公司股证部经理、规划 投资管理总部总经理，在 1998 年-2007 年期间，任公司董事会秘书，在 2005 年-2007 年期 间，曾兼任丽珠集团新北江制药股份有限公司总经理，2007 年 1 月 5 日任公司副总裁至今 。 18、徐国祥先生，现任公司副总裁，1996～2000 年就读于同济大学市场营销专业。1996～ 2005 年任扬子江药业集团公司省公司总经理，2000～2005 年任扬子江制药股份有限公司 董事，2007 年 3 月曾任丽珠医药集团股份有限公司销售总监，兼任河南省分公司总经理， 2007 年 12 月当选公司副总裁至今。 19、李如才先生，现任公司董事会秘书。1992 年 7 月毕业于上海财经大学会计学系审 计学专业，获本科学士学位，会计师职称，2000 年 9 月至 2002 年 7 月，曾就读中山大学 管理学院企业管理专业，自 1992 年 7 月至 2003 年 6 月期间，曾先后在丽珠集团丽珠试 剂厂、丽珠集团驻香港联合财务公司、丽珠集团生物医药销售公司担任财务经理职务；2003 年 7 月至 2005 年 5 月，担任公司财务总部内部审计/管理会计中心经理职务；2005 年 6 月 12 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 至 2007 年 8 月，担任丽珠集团新北江制药股份有限公司财务总监职务。2007 年 9 月担任 公司董事会秘书至今。 （三）年度报酬情况 公司第六届董事会第一次会议审议通过了《关于聘任公司高级管理人员并确定其薪酬 事宜的议案》，确定了在公司第六届董事会任期内，公司高级管理人员薪酬的发放标准。 （四）离任及聘任情况 报告期内，公司董监事会进行了换届选举：经公司 2008 年 6 月 30 日召开的 2008 年第 二次临时股东大会审议通过，选举朱保国、刘广霞、顾悦悦、安宁、邱庆丰、钟山为公司 第六届董事会董事，选举华以正、王俊彦、罗晓松为公司第六届董事会独立董事，选举曹 平伟、庞大同为公司第六届监事会监事。 2008 年 6 月 30 日，公司召开 2008 年度职工代表大会，选举杨矗为公司第六届监事会 职工代表监事。 2008 年 6 月 30 日，公司第六届董事会第一次会议审议通过了《关于选举董事长和副 董事长的议案》、 《关于聘任公司高级管理人员并确定其薪酬事宜的议案》，选举朱保国为公 司第六届董事会董事长，刘广霞为公司第六届董事会副董事长，聘任朱保国先生为公司总 裁，安宁先生为公司常务副总裁，聘任陶德胜、陆文岐、杨代宏、许发国、王武平、徐国 祥为公司副总裁，李如才先生为公司董事会秘书。 报告期内，公司独立董事高殿和先生因任期已满六年，不再续任公司独立董事；公司 职工监事代表袁国流先生因已办理退休，不再续任公司职工监事代表。 二、公司员工情况 截至 2008 年 12 月 31 日，公司在职员工总数为 4,241 人员，离退休人员 135 人。在职 员工专业构成及教育程度情况如下： 专业构成 人数 教育程度 人数 生产人员 2,202 博士 5 销售人员 987 硕士 83 技术人员 640 本科 838 行政人员 315 大专 933 财务人员 97 大专以下 2,382 第六节 公司治理结构 一、公司治理状况 公司始终严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和中国证监 13 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 会发布的有关上市公司治理的规范文件要求，不断完善公司法人治理结构，并努力加强现 代企业制度建设，提升公司治理水平。 报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会发布的《中国证券监督管理委员会公告》 （[2008]27 号）以及中国证券监督管理委员会广东监管局（“广东监管局”）的有关要求， 公司对公司治理专项活动整体整改情况作进一步的自查，并形成自查报告，在指定信息披 露媒体上披露了《关于公司治理专项活动整改情况的报告》、《关于开展防止控股股东占用 上市公司资金问题专项活动的自查报告》。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会操作规范、运作有效，确保公司全体股东 充分行使自己的合法权利，维护了投资者和公司利益；公司董事能按照公开承诺，忠实、 勤勉履行职责，监事能独立有效地对公司董事、高级管理人员及财务状况进行监管和检查。 公司治理情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事均能充分履行职责，关注公司经营情况、财务状况及公司法 人治理结构，积极参与公司决策，以座谈会等形式了解公司情况。对公司高级管理人员的 任免、公司与关联方资金往来及公司对外担保、关联交易等事项均发表了独立意见，充分 发挥了独立董事的作用，维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。 1、报告期内，第五届董事会独立董事出席公司董事会会议的情况 姓名 应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 高殿和 5 5 0 0 华以正 5 5 0 0 王俊彦 5 5 0 0 2、报告期内，第六届董事会独立董事出席公司董事会会议的情况 姓名 应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 罗晓松 4 4 0 0 华以正 4 4 0 0 王俊彦 4 4 0 0 3、独立董事在报告期内未对公司有关事项提出异议。 三、公司与控股股东业务、人员、资产、机构、财务分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立。 （一）业务方面，公司具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立的生产、采购 和销售系统，主要原材料和产品的采购、生产和销售均通过自身生产、采购和销售系统完 14 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 成； （二）人员方面，公司劳动、人事及工资管理对控股股东完全独立； （三）资产方面，公司与控股股东产权关系明确，拥有完整的资产和独立的产、供、 销系统； （四）机构方面，公司拥有独立、完整的机构设置，与控股股东严格分开； （五）财务方面，公司有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，具有规范、 独立的财务会计制度和对下属企业的财务管理制度。 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 （一）内部控制情况综述 公司按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及《公司 章程》的规定，不断完善和规范公司内部控制组织架构，并建立和健全公司各项内部控制 制度，公司股东大会、董事会、监事会、经营层等内控机构能规范有效运作，对公司经营 中存在的风险能进行有效的防范和控制，维护了公司广大投资者利益。 报告期内，根据中国证券监督管理委员会发布的《中国证券监督管理委员会公告》 （[2008]27 号）和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 （以下简称《内部控制指引》） 的有关规定，以及中国证券监督管理委员会广东监管局的有关要求，公司对公司治理专项 活动整体整改情况作进一步的自查，并形成自查报告。结合“上市公司治理专项活动”自 查及整改活动，以强化公司内部控制制度为重点，全面落实公司内部控制制度的建立健全、 贯彻实施及有效监督。 （二）重点控制活动 1、对控股子公司的控制管理：①公司向控股子公司委派董事、监事及重要高级管理人 员，并明确其职责权限；②公司定期召开经营分析会议，审阅各控股子公司的月度、季度 及年度经营财务报告；③公司通过预算管理，对控股子公司实施有效的绩效考核。 2、关联交易的内部控制情况：公司建立健全了《关联交易管理制度》，对公司关联交 易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、披露程序等作了详尽的规定。公司 每年根据经营发展的需要向董事会和股东大会提交关于日常关联交易事宜的议案。公司每 年发生的关联交易严格依照《关联交易管理制度》的规定执行。 3、对外担保的内部控制情况：为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险 ， 公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会对担保事项的审批权限。本报告期内，发 生对子公司担保均经董事会审议通过，履行了担保审批程序和信息披露义务。公司独立董 事认真履行监督职责，对公司对外担保情况，均发表独立意见。 15 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 4、募集资金使用内部控制情况：本报告期，公司未有募集资金使用情况。公司已制定 了《募集资金使用管理制度》，对募集资金使用、管理进一步规范。 5、重大投资的内部控制情况：公司制定了《对外投资管理制度》，明确规定了对外投 资的基本原则、对外投资的审查程序、对外投资的审批程序、管理程序等。公司各项投资 均按照相关法律、法规、 《公司章程》及公司相应制度的规定，严格履行了投资决策的审批 程序。 6、信息披露的内部控制情况：公司修订了《信息披露管理办法》，对信息披露的程序 予以细化，规定了重大公司临时报告及重大信息的披露程序；进一步确定了信息披露的管 理和责任，并从档案管理、保密和处罚等方面做了详细的规定。公司将严格执行该制度， 并遵循相关法律、法规及规范性文件的要求和规定，认真履行信息披露义务。 7、公司根据深交所发布的《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》要求， 对公司内部控制运行情况进行了自查和总结，形成了《丽珠医药集团股份有限公司内部控 制自我评价报告》。 公司对内部控制的总体评价：公司现行的内部控制制度较为完整、合理及有效，公司 内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关联交易、对外 担保、募集资金使用、重大投资以及信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司 的经营管理的正常进行。 五、公司高级管理人员考评及激励机制的建立、实施情况 2008 年公司高级管理人员继续实行目标年薪制。对高级管理人员实行个人绩效和公司 经营效益目标完成情况挂钩、浮动发放的制度，将高管的年薪分为 77%和 23%两部分，其中 77%平均在每个月度发放，23%在年终考核后发放。 第七节 股东大会情况简介 一、股东大会召开情况 （一）年度股东大会召开情况 公司 2007 年度股东大会于 2008 年 3 月 21 日在珠海市拱北桂花北路 132 号丽珠大厦 二楼会议室召开，会议决议于 2008 年 3 月 22 日刊登在公司指定的信息披露媒体： 《证券时 报 》、《 中 国 证 券 报 》、 香 港 《 文 汇 报 》（英文）及巨潮资讯网（公告编号：2008-08）。 （二）临时股东大会召开情况 1、公司 2008 年度第一次临时股东大会于 2008 年 6 月 20 日在珠海市拱北桂花北路 132 16 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 号丽珠大厦二楼会议室召开，会议决议于 2008 年 6 月 21 日刊登在公司指定的信息披露媒 体： 《 证 券 时 报 》、 《 中 国 证 券 报 》、香 港《 文 汇 报 》 （英文）及巨潮资讯网（公告编号：2008-31）。 2、公 司 2008 年度第二次临时股东大会于 2008 年 6 月 30 日在珠海市拱北桂花北路 132 号丽珠大厦二楼会议室召开，会议决议于 2008 年 7 月 1 日刊登在公司指定的信息披露媒体 ： 《 证 券 时 报 》、 《 中 国 证 券 报 》、香 港《 文 汇 报 》 （英文）及巨潮资讯网（公告编号：2008-33）。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）公司报告期内总体经营情况概述 2008 年，因国际金融危机、世界经济衰退的影响，国内医药工业增长势头在下半年出 现一定程度回落，但随着城镇居民基本医疗保险制度试点范围不断扩大，农村新型合作医 疗全面推进，新一轮医药卫生体制改革的出台实施，国内医药消费市场的巨大潜力逐渐显 现，有力地推动国内医药行业的持续增长。08 年国内医药行业仍然整体保持较快增长的良 好发展势头，生产、销售平稳增长，效益情况良好。 公司抓住医改契机，加强内部管理，进一步深化营销改革，加强重点产品推广，积极 开拓新的市场，不断扩大销售规模，实现了主营业务收入和主营业务利润的双增长，基本 完成公司在年初制定的经营目标。具体如下： 1、营业收入情况 公司实现营业收入 2,058.64 百万元，与上年同期 1,748.11 百万元相比，增加 310.53 百万元，增幅 17.76%，主要原因系营销改革导致药品销量增长所致。收入增加主要来自中 药制剂、生殖用药、诊断试剂产品及原料药的销售增加，中药制剂同比增长 25.90%，生殖 用药同比增长 44.99%，诊断试剂产品同比增长 24.05%，原料药产品同比增长 12.85%。 2、营业利润情况 公司实现营业利润 99.60 百万元，与上年同期 613.76 百万元相比，减少 514.16 百万 元，减幅 83.77%，主要系公允价值变动收益及投资收益同比大幅减少所致。 3、净利润情况 公司实现归属母公司所有者的净利润为 52.07 百万元，与上年同期 508.45 百万元相比 ， 减少 456.38 百万元，减幅 89.76%；主要原因系公允价值变动收益及投资收益同比大幅减 少所致。 若剔除公允价值变动收益、投资收益及其他因素影响，公司主营业务方面实现营业利 17 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 润为 314.99 百万元，与上年同期 277.62 百万元相比，增加 37.37 百万元，增幅 13.46%。 主营业务贡献的归属母公司所有者的净利润约为 237.77 百万元，与上年 214.63 百万元相 比，增加 23.14 百万元，增幅 10.78%。 （二）公司主营业务及经营状况分析 公司主营医药产品的研发、生产及销售，主要产品有：丽珠得乐系列、参芪扶正注射 液、抗病毒颗粒、康丽能、丽福康、丽珠威、前列安栓、丽申宝（促卵泡生成素）、脑力隆 、 吉速星、壹丽安等药物制剂；头孢曲松钠、美伐他汀、普伐他汀、头孢呋辛、苯丙氨酸、 万古霉素等原料药。产品涉及化学药品、生化药品、微生态制剂、中成药、化学原料药、 诊断试剂及精神治疗药品等多个领域的数百个在产品种。 1、报告期内公司主营业务收入按地区分布情况（根据主要全资及控股子公司数据统计）： 单位：（人民币）千元 主营业务收入 地 区 同比增减（％） 2008 年 2007 年 东北地区 104,857.05 116,497.95 -9.99% 华北地区 390,137.97 320,516.74 21.72% 华中地区 162,370.59 180,221.10 -9.90% 华东地区 387,803.22 331,229.25 17.08% 华南地区 484,706.62 360,674.69 34.39% 西南地区 237,501.35 214,512.83 10.72% 西北地区 76,412.36 84,754.65 -9.84% 出 口 179,767.15 167,549.11 7.29% 2、报告期内公司主营业务收入分行业情况： 单位：（人民币）千元 营业收入比上 营业成本比 营业利润率比上年增 分行业 营业收入 营业成本 营业利润率 年增减（%） 上年增减（%） 减（%） 消化道 219,969.36 34,502.14 84.32% 14.71% 22.51% 减少 1 个百分点 心脑血管 81,485.65 23,125.33 71.62% 0.21% -1.21% 增加 0.41 个百分点 西药 抗微生物药物 248,116.75 118,042.48 52.42% 6.29% -2.63% 增加 4.35 个百分点 促性激素 143,470.78 51,418.20 64.16% 44.99% 23.00% 增加 6.41 个百分点 制剂 血液及造血系统药物 15,342.26 9,088.74 40.76% -55.80% -29.39% 减少 22.15 个百分点 其他 90,057.40 37,075.62 58.83% 154.03% 109.07% 增加 8.85 个百分点 原料药 646,625.58 622,241.11 3.77% 12.85% 18.94% 减少 4.93 个百分点 中药制剂 433,578.53 130,765.90 69.84% 25.90% 21.09% 增加 1.20 个百分点 诊断试剂及设备 144,660.61 68,008.17 52.99% 24.05% 8.93% 增加 6.53 个百分点 代理进口品种 1,645.96 414.03 74.85% 56.37% 39.99% 增加 2.95 个百分点 合 计 2,024,952.87 1,094,681.71 45.94% 18.37% 16.57% 增加 0.83 个百分点 3、占公司营业收入或营业利润总额 10%以上产品情况： 单位：（人民币）千元 营业收入比 营业成本比 营业利润率比上年 分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 上年增减（%） 上年增减（%） 增减（%） 参芪扶正注射液 200,927.60 34,681.79 82.74% 52.06% 56.59% 减少 5.83 个百分点 得乐系列 129,119.99 24,106.02 81.33% 19.65% 33.37% 减少 1.92 个百分点 4. 主要销售客户及供应商情况 18 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司向前 5 名客户合计销售额为 162,038.70 千元，占公司年度销售总额的 7.87%；公司向前五名供应商合计采购金额为 252,985.72 千元，占公司年度采购总额的 27.33%。 （三）报告期末公司资产情况 报告期末，公司总资产 2,923.81 百万元，净资产 1,834.52 百万元。其中：1、流动资 产 1,609.85 百万元，占期末总资产 55.06%，比年初增加 23.78 百万元，增幅 1.50%。从主 要构成项目分析： （1）主要是货币资金和应收票据增加所致，期末货币资金 540.18 百万元 ， 较年初增加 257.52 百万元，增幅 91.11%，主要系公司销售回款增长，以及短期借款增加 所 致 ；（ 2）应收票据 200.74 百万元，较年初增加 75.62 百万元，增幅 60.43%，主要系公 司销售收入增长，银行承兑汇票增加所致。2、非流动资产 1,313.96 百万元，占期末总资 产 44.94%，比年初减少 45.69 百万元，减幅 3.36%，主要是因为可供出售的金融资产比年 初减少 51.90 百万元（处置华东医药，南京医药股票）所致。 报告期末，公司总负债 1,089.29 百万元,占期末总资产 37.26%。其中：流动负债 967.37 百万元，占总负债的 88.81%。从主要构成项目分析：短期借款 520.71 百万元，分别占总 负债和流动负债的 47.80％、53.83％，同比增加 141.70 百万元，增幅 37.39%，主要系 08 年国家信贷政策偏紧，公司为保持充裕资金，适当增加贷款所致；长期借款 100.70 百万元 ， 分别占总负债和非流动负债 9.24％、82.60％，同比增加 30.00 百万元,增幅 42.43%，主要 原因系银行长期借款增加。 公司持有的以公允价值计量的资产及持有外币金融资产、金融负债情况如下： 以公允价值计量的资产情况 单位：（人民币）千元 本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的减 项目 期初金额 期末金额 变动损益 公允价值变动 值 金融资产 其中：1、以公允价值计量且其 448,101.01 -248,323.00 - - 121,777.82 变动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 - - - - - 2、可供出售金融资产 58,571.94 - 50,606.99 - 6,674.80 金融资产小计 506,672.95 -248,323.00 50,606.99 - 128,452.62 金融负债 - - - - - 合计 506,672.95 -248,323.00 50,606.99 - 128,452.62 19 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 持有外币金融资产、金融负债情况 单位：（人民币）千元 本期公允价值 计入权益的累计 本期计提 项目 期初金额 期末金额 变动损益 公允价值变动 的减值 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其 118,222.46 -59,430.33 - - 33,807.26 变动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 - - - - - 2.贷款和应收款 74,784.09 - - 630.89 76,486.39 3.可供出售金融资产 - - - - - 4.持有至到期投资 - - - - - 金融资产小计 193,006.55 -59,430.33 - 630.89 110,293.64 金融负债 - - - - - 合计 193,006.55 -59,430.33 - 630.89 110,293.64 金融工具的确认和计量：1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价 款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息 或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。2、可供 出售金融资产，按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取 得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允 价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 （五）报告期内公司三项费用及税率同比变动情况 报告期内，公司三项费用发生额共计 601.56 百万元，同比增加 124.97 百万元，增幅 26.22%，其中：1、销售费用为 377.28 百万元，同比增加 112.41 百万元，增幅 42.44%， 主要系公司销售收入增加及销售政策调整因素影响所致；2、管理费用为 197.77 百 万 元 ， 同比增加 3.15 百万元，增幅 1.62%，同比无重大变动；3、财务费用为 26.52 百万元，同 比增加 9.40 百万元，增幅 54.94%，主要系本期支付的银行贷款利息增加所致。 报告期内，应付所得税费用总额为 32.75 百万元，同比减少 63.85 百万元，减幅 66.10%， 从主要构成项目分析：（1）当期所得税费用 66.06 百万元，同比减少 11.69 百万元，减幅 15.03%，主要系公司及部分下属控股子公司享受高新技术企业税率优惠政策所致；（2）递 延所得税费用-33.32 百万元，主要系报告期内公司交易性金融资产公允价值变动产生的可 抵扣暂时性差异增加所致。 （六）报告期内公司现金流量情况 1、本期经营活动产生的现金流量净额 345.18 百万元，与上年同期 248.55 百万元相比 增加 96.63 百万元，同比增长 38.87％。 从主要构成项目分析：（1）销售商品、提供劳务收到的现金同比增加 360.01 百 万 元 ， 20 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 增幅 24.99%，主要系营销改革提高药品销量所致； （2）支付其他与经营活动有关的现金 增加 101.39 百万元，增幅 36.43%，主要系营销政策调整，增加业务费用所致；（3）支付 的税费同比增加 57.79 百万元，增幅 27.96%，主要系报告期内支付的所得税费增加所致。 2、本期投资活动产生的现金流量净额－20.02 百万元，与上年同期－14.41 百万元相 比减少 5.61 百万元，同比减少 38.93％。 从主要构成项目分析： （1）收回投资收到的现金减少 361.96 百万元，减幅 73.95%，主 要系证券投资取得的现金减少所致；（2）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金减少 15.76 百万元，减幅 17.26%；（ 3）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额增 加 71.29 百万元，主要系收购源兴公司支出。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额－63.37 百万元，与上年同期净额－233.05 百万 元相比增加 169.68 百万元。 从主要构成项目分析： （1）取得借款收到的现金同比增加 463.54 百万元，增幅 54.08%， 主要系银行短期贷款增加所致； （2）分配股利、利润或偿付利息支付的现金同比增加 165.12 百万元，增幅 407.17%，主要系实施公司 07 年度利润分配方案所致；（3）支付其他与筹资 活动有关的现金同比增加 10.90 百万元,增幅 222.41%，主要系公司实施 B 股回购方案所致 。 4、报告期，公司经营活动产生的现金流量净额（345.18 百万元）与合并净利润(72.91 百万元)存在较大差异，主要系固定资产折旧、公允价值变动损失影响所致，详情请见公司 财务报表附注第 58 页“现金流量表补充资料”。 （七）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、珠海保税区丽珠合成制药有限公司: 注册资本 102.28 百万元，主要从事化学原料 药的生产经营，主要产品有头孢呋辛钠、 头孢地嗪钠、头孢曲松钠等。报告期末，总资产 338.18 百万元，净资产 111.89 百万元，2008 年实现营业收入 428.08 百万元，营业利润 －4.49 百万元，净利润－3.33 百万元。亏损的主要原因：原料价格上涨，导致生产成本提 高所致。 2、四川光大制药有限公司：注册资本 95.00 百万元，主要从事中成药的研发、生产 和销售，主要产品抗病毒颗粒、口炎宁等。报告期末，总资产 205.66 百万元，净资产 159.75 百万元。2008 年实现营业收入 188.42 百万元，营业利润 50.39 百万元，净利润 42.20 百 万元。 3、丽珠集团利民制药厂：注册资本 61.56 百万元，主要从事中药制剂、医药原料等 的生产经营，主要产品有参芪扶正注射液、血栓通等。报告期末，总资产 235.97 百 万 元 ， 净资产 182.97 百万元。2008 年实现营业收入 187.04 百万元 ，营业利润 106.51 百 万 元 ， 21 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 净利润 92.54 百万元。 4、丽珠集团新北江制药股份有限公司：注册资本 134.93 百万元，主要从事经营原料 药、中间体产品及相关技术的出口业务等，主要产品有普伐他汀、美伐他汀、盐霉素等。 报告期末，总资产 231.70 百万元，净资产 87.85 百万元。2008 年实现营业收入 116.42 百 万元，营业利润－24.54 百万元，净利润-27.78 百万元，亏损主要原因为：主要产品竞争 激烈，价格下降；主要原材料价格上涨，成本上升；人民币升值加剧，汇兑损失增加等原 因。 5、丽珠集团丽珠制药厂：注册资本 177.11 百万元，主要从事生产和销售自产的化学 药品、生化药品、微生态制剂、抗生素等产品。报告期末，总资产 465.17 百万元，净资产 327.68 百万元。2008 年实现营业收入 442.69 百万元，营业利润 113.97 百万元，实现净利 润 98.02 百万元。 6、珠海市丽珠医药贸易有限公司：注册资本 60.00 百万元，主要从事中西药制剂及 原料、医药中间体等商品的销售（包括进出口业务）。报告期末，总资产 190.56 百 万 元 ， 净资产 73.73 百万元。2008 年实现营业收入 314.04 百万元，营业利润 15.30 百万元，净 利润 12.79 百万元。 7、丽珠集团福州福兴医药有限公司：注册资本 33.70 百万美元，主要从事生产抗菌 素类原料药、中间体和制剂及医药生产用的化工原料材料，主要产品有硫酸粘杆菌素、万 古霉素、苯丙氨基酸等。报告期末，总资产 424.45 百万元，净资产 259.23 百万元。2008 年实现营业收入 191.79 百万元，营业利润－3.00 百万元，净利润－0.48 百万元，亏损主 要原因为：受金融危机影响，下半年产品出口削减，同时，因市场竞争激烈，产品价格下 跌所致。 8、珠海保税区丽达药业有限公司：注册资本 26.00 百万元，主要生产、加工和销售 自产的化学原料药，主要产品为枸橼酸铋钾（CBS）原料。报告期末，总资产 119.39 百万 元，净资产 52.26 百万元，2008 年实现营业收入 50.06 百万元，营业利润 25.28 百 万 元 ， 净利润 23.04 百万元。 9、珠海丽珠试剂有限公司：注册资本 46.45 百万元，主要从事诊断试剂的生产和销 售，主要产品有沙眼衣原体抗原诊断试剂盒、人类免疫缺陷病毒（HIV）抗体诊断试剂盒。 报告期末，总资产 98.83 百万元，净资产 52.92 百万元。2008 年实现营业收入 144.71 百 万元，营业利润 30.07 百万元，净利润 24.53 百万元。 10、上海丽珠制药有限公司：注册资本 87.33 百万元，主要从事生化与多肽原料药的 生产，主要产品有生产尿促性素、绒促性素等生化原料药。报告期末，总资产 106.87 百万 22 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 元，净资产 83.26 百万元。2008 年实现营业收入 75.26 百万元，营业利润 6.63 百 万 元 ， 净利润 6.69 百万元。 二、未来发展展望及新年度经营计划 （一）2009 年国内医药行业发展趋势展望 2009 年，国内医药市场需求依然旺盛。新型农村合作医疗参合率的提高，城镇居民基 本医疗保险覆盖范围的不断扩大，以及在新一轮医药卫生体制改革的推动下，国内医药市 场规模将不断扩大，为我国医药行业继续保持快速发展创造了良好的外部环境，预计 09 年 国内医药行业仍将继续保持较快的发展态势，医药行业的产销、效益水平会继续保持较快 增长。 (二)未来主要影响因素及其对策 2009 年，医药行业仍有稳定的增长前景，而医改预期也增加了行业的正面推动作用。 但由于金融危机的爆发、世界经济衰退以及国家宏观调控政策实施，也带来了一些与产业 发展相关的不确定因素。 1、2009 年，世界经济衰退及人民币升值因素影响依旧存在，国内医药企业出口面临 严峻挑战，对公司的影响主要体现在原料药生产企业出口业务方面。 公司对策：2009 年公司将通过加大原料药企业的生产技术改进力度，降低生产成本， 提高市场竞争力，并针对人民币升值，制定相应财务措施，减少其带来的负面影响。 2、医药卫生体制改革将直接影响整个医药经济的发展，酝酿中的药价进一步改革带来 行业增长的不确定性，医药产业格局还将继续演变。政府定价范围的药品的增加、控制流 通环节加价率以及可能出现的医药分开政策，都将给医药行业带来深远影响。 公司对策：针对药品价格和医疗体制改革的变化，公司将继续深化、细化营销体系的 改革，加大新兴市场的开发力度，积极促进新产品和优势产品的销售。 3、药品监管更趋严格，药品注册新政和 GMP 修订将促进行业规范发展。2009 年旨在 强化药品安全监管和规范市场秩序的药监政策还将陆续出台，医药企业需要理性地面对严 格的监管政策环境，规范发展将是我国医药经济未来发展的主旋律。 公司对策：公司将继续督促各下属子公司严格按照国家有关药品生产、流通等领域的 法律法规的要求，做好药品生产和流通的质量管理，继续保持公司在产品质量和安全方面 的优势。 （三）公司未来的战略展望 公司在未来的战略发展计划是要成为具有国内领先自主创新能力以及在生产、技术、 23 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 管理等方面具备国际竞争力的制药企业集团。公司在未来几年内，将以扩大销售，促进利 润增长为出发点，通过不断的创新和改革，积极引进和开发新的产品，挖掘现有产品的潜 力，制定实施重点产品推广计划等手段，推动公司持续稳定的发展。 （四）新年度经营计划 围绕上述战略目标，2009 年公司的经营计划为： 1、经营计划的量化安排 丽珠集团 2009 年总体经营计划为：实现主营业务收入 24.34 亿元，实现净利润 3.21 亿元。 2、做好开源节流，进一步扩大销售 2009 年集团要进一步理清销售思路，继续完善销售架构，全力抓好第三终端、OTC、 处方药的整体协同推进，制订及优化销售政策，加强考核，建立健全督导体系，对公 司制定的各项考核办法、激励政策及内务管理进行全程跟踪、监督、指导，强化执行 力，以确保完成公司年度销售任务。同时， 公司要继续狠抓产品质量，降低生产成本， 适当从紧支出，严格费用控制。 3、完善质量保证体系，确保药品的质量和安全 2009 年集团将继续完善质量保证体系，确保药品的质量和安全。继续坚持“质量是企 业生命”的经营理念，全面落实“以人为本，以质取胜，持续改进，严格执行 GMP，确保 药品质量和安全”的质量方针，严格遵守和执行药监法规，在装备、技术、人员上全面加 强质量管理基础工作。 （五）未来资金需求计划 为实现集团的发展战略，公司未来几年资金需求计划及资金来源如下： 1、计划投资 887.23 百万元用于丽珠集团丽珠制药厂迁建项目，建设新的生产基地及 纸箱、医药包材、保健品等医药配套项目生产，资金来源为银行贷款及自有资金； 2、计划投资 43.00 百万元用于参芪扶正注射液瓶装输液二车间扩产项目，资金来源为 自有资金； 3、计划投资 5.00 百万元用于党参黄芪前处理车间扩产项目，资金来源为自有资金； 4、计划投资 3.60 百万元用于建设党参药材初加工厂项目，资金来源自有资金。 三、报告期内的投资情况 （一）募集资金使用情况 报告期内，公司未经过证券市场募集资金。 24 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 （二）投资情况 报告期内，公司主要长期股权投资情况如下： 1、公司投资决策委员会第四十次会议于 2008 年 3 月 31 日以通讯表决方式召开，审议 通过了《关于收购深圳市源兴药业有限公司的议案》，同意公司以人民币 60.83 百万元价格 收购深圳市源政投资发展有限公司所持有的深圳市源兴药业有限公司 100％股权。 2、公司投资决策委员会第四十二次会议于 2008 年 7 月 8 日以通讯表决的方式召开， 会议审议通过了《关于丽珠集团福州福兴医药有限公司增资的议案》、 《关于珠海丽珠试剂 有限公司增资的议案》 ，同意对公司全资子公司丽珠集团福州福兴医药有限公司（下称“福 兴公司”）进行增资，增资金额为 17.70 百万美元，其中丽珠集团增资 13.28 百万美元，安 滔公司增资 4.43 百万美元。同意公司对丽珠试剂公司按原持股比例进行增资，将试剂公司 2007 年末账面未分配利润按原股东持股比例转增注册资本，本次转增资本总金额为 21,446,983.64 元，其中丽珠集团转增资金为 10,937,961.66 元（51%股 权 ）。 上述收购及增资计划在报告期内均已完成。 3、公司拟投资建设的丽珠工业园项目于2008年7月正式动工，目前正在进行厂房建设。 四、董事会日常工作情况 （一）董事会日常工作情况 报告期内，公司第五届董事会召开了第 22－26 次共 5 次会议。公司第六届董事会召开 了第 1－4 次共 4 次会议。累计共 9 次会议。 1、公司第五届董事会第二十二次会议于 2008 年 2 月 19 日在深圳市南山区高新区北区 朗山路健康元药业集团大厦一号会议室召开，我公司于 2008 年 2 月 21 日在指定的信息披 露报纸上刊登了本次董事会决议公告（公告编号：2008-08）。 2、公司第五届董事会第二十三次会议于 2008 年 4 月 7 日以通讯表决的方式召开，本 次会议审议通过了关于回购部分 B 股股份及相关事宜的议案，因回购事项涉及行政许可， 当时未有明确结果，对本次会议决议未作公告。随后，公司召开第五届董事会第二十五次 会议对此事宜重新审议，并将会议决议及时公告。 3、公司第五届董事会第二十四次会议于 2008 年 4 月 18 日以通讯表决的方式召开，我 公司于 2008 年 4 月 21 日在指定的信息披露报纸上刊登了本次董事会决议公告（公告编号： 2008－12）。 4、公司第五届董事会第二十五次会议于 2008 年 6 月 4 日以通讯表决的方式召开，我 公司于 2008 年 6 月 5 日在指定的信息披露报纸上刊登了本次董事会决议公告（公告编号： 25 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 2008－23）。 5、公司第五届董事会第二十六次会议于 2008 年 6 月 13 日以通讯表决的方式召开，我 公司于 2008 年 6 月 14 日在指定的信息披露报纸上刊登了本次董事会决议公告（公告编号： 2008－27）。 6、公司第六届董事会第一次会议于 2008 年 6 月 30 日以通讯表决的方式召开，我公司 于 2008 年 7 月 2 日在指定的信息披露报纸上刊登了本次董事会决议公告（公告编号：2008 －34）。 7、公司第六届董事会第二次会议于 2008 年 7 月 30 日以通讯表决的方式召开，我公司 于 2008 年 7 月 31 日在指定的信息披露报纸上刊登了本次董事会决议公告（公告编号：2008 －37）。 8、公司第六届董事会第三次会议于 2008 年 8 月 8 日以通讯表决的方式召开，我公司 于 2008 年 8 月 11 日在指定的信息披露报纸上刊登了本次董事会决议公告（公告编号：2008 －38）。 9、公司第六届董事会第四次会议于 2008 年 10 月 22 日以通讯表决的方式召开，我公 司于 2008 年 10 月 23 日在指定的信息披露报纸上刊登了本次董事会决议公告（公告编号： 2008－42）。 （二）董事会对股东大会决议执行情况 本年度公司召开股东大会共三次，基本情况如下： 1、丽珠集团 2007 年度股东大会于 2008 年 3 月 21 日在珠海市拱北桂花北路 132 号丽 珠大厦二楼会议室召开，会议审议通过了以下议案： 《2007 年度董事会工作报告》、《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年度财务决算报 告 》、《2007 年度利润分配预案》、《关于聘请 2008 年度会计师事务所的议案》、《关于修改 公司章程的议案》、《独立董事述职报告》。 2、丽珠集团 2008 年度第一次临时股东大会于 2008 年 6 月 20 日在珠海市拱北桂花北 路 132 号丽珠大厦二楼会议室召开，会议审议通过了以下议案： 《关于回购公司部分境内上市外资股（B 股）股份的议案》、《关于授权公司董事会办 理 回购部分境内上市外资股（B 股）股份相关事宜的议案》。 3、丽珠集团 2008 年度第二次临时股东大会于 2008 年 6 月 30 日在珠海市拱北桂花北 路 132 号丽珠大厦二楼会议室召开，会议审议通过了以下议案： 《关于选举朱保国为公司第六届董事会董事的议案》、 《关于选举刘广霞为公司第六届董 事会董事的议案》、《关于选举顾悦悦为公司第六届董事会董事的议案》、《关于选举安宁为 26 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司第六届董事会董事的议案》、《关于选举邱庆丰为公司第六届董事会董事的议案》、《关 于选举钟山为公司第六届董事会董事的议案》、《关于选举华以正为公司第六届董事会独立 董事的议案》、《关于选举王俊彦为公司第六届董事会独立董事的议案》、《关于选举罗晓松 为公司第六届董事会独立董事的议案》，《关于选举曹平伟为公司第六届监事会监事的议 案》、《关于选举庞大同为公司第六届监事会监事的议案》 4、利润分配方案的执行情况。2008 年 3 月 21 日，公司 2007 年度股东大会审议通过 了《2007 年度利润分配预案》：以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 306,035,482 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利人民币 5.00 元（含税）。报告期内，公司已完成红利分发工 作，共计派发红利 153,017,741.00 元（含税，详见公司公告：2008-18）。 公司董事会在报告期内严格按照国家有关法律法规及《公司章程》的要求，遵照股东 大会的决议，认真执行股东大会审议通过的各项决议。 （三）投资决策委员会工作情况 根据《丽珠医药集团股份有限公司董事会议事规则》、《丽珠医药集团股份有限公司总 裁工作细则》，丽珠集团投资决策委员会是由董事会授权设立的负责投资决策的机构，对金 额不超过公司最近一次经审计净资产值 10%的对外投资、收购兼并及资产处置等资产经营 项目有批准的权利。投资决策委员会对董事会负责，接受董事会监督，所做决策向董事会 备案。本年度投资决策委员会工作情况如下： 1、公司投资决策委员会第四十次会议于 2008 年 3 月 31 日以通讯表决方式召开，审议 通过了《关于收购深圳市源兴药业有限公司的议案》。 2、公司投资决策委员会第四十一次会议于 2008 年 4 月 3 日以通讯表决方式召开，审 议通过了《关于转让丽珠集团常州康丽制药有限公司股权的议案》。 3、公司投资决策委员会第四十二次会议于 2008 年 7 月 8 日以通讯表决的方式召开， 会议审议通过了《关于丽珠集团福州福兴医药有限公司增资的议案》、《关于珠海丽珠试剂 有限公司增资的议案》 。 上述投资决策委员会会议决议已报董事会备案。 （四）董事会专门委员会工作情况 报告期内，公司尚未设立董事会专门委员会。根据中国证监会广东监管局于 2008 年 11 月 3 日下发的《现场检查结果告知书》（[2008]62 号文）要求，于 2009 年 1 月 13 日召开 董事会审议通过设立了董事会下属的战略、提名、审计、薪酬与考核等各专门委员会。 五、董事会本次利润分配预案 27 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 根据财政部颁发的企业会计准则的有关规定，按照利安达会计师事务所对公司 2008 年 度审计结果，母公司 2008 年实现净利润 1,984,104.76 元，扣除按照相关规定提取 10%法定 公积金 198,410.48 元，加上年初未分配利润 502,916,664.58 元，并减去实施 2007 年度利润 分配方案支付的股利 153,017,741.00 元，母公司 2008 年可供股东分配的未分配利润为 351,684,617.86 元。 结合公司经营状况对资金需求情况，拟定公司 2008 年度利润分配方案为：在扣除公司 实际回购的 B 股数量后，向公司所有普通股股东每 10 股派发现金红利人民币 1.00 元（含 税），预计公司用于分配的利润约为 29,922,028.20 元（暂按公司 09 年 3 月 31 日已回购 B 股数量计算），剩余的未分配利润结转至下一年度。本年度不进行资本公积金转增股本。 公司前三年现金分红情况 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 153,017,741.00 508,451,060.67 30.09% 2006 年 - 153,465,140.36 - 2005 年 - 110,713,309.71 - 六、公司选定信息披露报纸变更情况 自 2008 年 2 月 21 日起，公司选定信息披露报纸指定为：《证券时报》、《中国证券报》 及香港《文汇报》（英文）。 第九节 监事会报告 一、 监事会工作情况 （一）公司第五届监事会第十次会议于 2008 年 2 月 19 日在深圳市南山区高新区北区 朗山路健康元药业集团大厦一号会议室召开，会议审议通过了《丽珠医药集团股份有限公 司 2007 年年 度 报 告 》、《 2007 年度监事会工作报告》、《关于公司坏账核销的议案》 （二）公司第五届监事会第十一次会议于 2008 年 4 月 18 日以通讯表决方式召开，会 议审议通过《丽珠医药集团股份有限公司 2008 年第一季度季度报告》 （三）公司第五届监事会第十二次会议于 2008 年 6 月 13 日以通讯表决方式召开，会 议审议通过《关于监事会换届改选的议案》 （四）公司第六届监事会第一次会议于 2008 年 6 月 30 日以通讯表决方式召开，会议 审议审议通过《关于选举监事长的议案》 28 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 （五）公司第六届监事会第二次会议于 2008 年 8 月 8 日以通讯表决方式召开，会议审 议通过《丽珠医药集团股份有限公司 2008 年半年度报告》 （六）公司第六届监事会第三次会议于 2008 年 10 月 16 日以通讯表决方式召开，会议 审议通过《丽珠医药集团股份有限公司 2008 年第三季度报告》 二、监事会独立意见 （一）公司依法运作情况：根据《公司法》、《证券法》及《公司章程》赋予的职责， 监事会对公司的依法运作情况进行了审查。经审查，公司建立了各项内部控制制度，管理 规范。公司股东大会，董事会的召开、决策程序合法有效。董事、高级管理人员勤勉尽责、 奉公守法，无违反法律、法规、章程及损害股东和公司利益的行为。 （二）监事会对公司财务状况和经营成果进行了认真的监督和检查，利安达会计师事 务所有限责任公司对公司 2008 年度财务报告进行审计，出具了无保留意见的审计报告，真 实、客观、准确地反映公司财务状况和生产经营成果。 （三）公司近三年未从证券市场募集资金。 （四）公司收购、出售资产交易价格按照市场化、公平、公开、公正的原则进行，无 发生内幕交易、损害部分股东权益或造成公司资产流失的行为。 （五）公司发生的关联交易交易公平，价格合理，独立董事均发表了独立意见，关联 董事采取了回避表决措施，关联交易没有损害公司及股东利益，是合法有效的。 （六）公司监事会对公司内部控制自我评价的独立意见：公司根据中国证监会、深圳 证券交易所对上市公司内部控制制度的有关规定，遵循内部控制的基本原则，结合公司自 身的实际情况，建立健全了覆盖公司生产经营各环节的内部控制体系，保证了公司经营活 动的正常有序进行，保障了公司财产安全。公司内部控制自我评价符合《深圳证券交易所 上市公司内部控制指引》及其他相关文件的要求；自我评价真实、完整地反映了公司内部 控制的实际情况，是客观的、准确的。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本报告期，公司无破产重组相关事项。 三、公司证券投资、持有其他上市公司股权及参股商业银行等金融企业股权情况 29 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 （一）证券投资情况 单位：（人民币）元 占期末证券 序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量 期末账面值 总投资比例 报告期损益 （%） 1 股票 000488 晨鸣纸业 188,749,356.29 16,828,000 86,495,920.00 71.03% -182,668,280.00 2 股票 0135 中国香港石油 16,536,826.61 3,500,000 7,518,198.38 6.17% -7,827,781.50 3 股票 1088 中国神华 4,529,945.05 418,000 6,045,600.88 4.96% -11,250,343.33 4 股票 0152 深圳国际 10,172,292.39 17,000,000 5,022,420.52 4.12% -10,277,940.75 5 股票 2007 碧桂园 21,025,238.76 2,450,000 4,105,244.50 3.37% -15,903,760.95 6 股票 0883 中国海洋石油 2,889,770.23 560,000 3,496,204.36 2.87% -2,886,733.08 7 股票 0390 中国中铁 1,616,727.79 314,000 1,487,042.14 1.22% -1,532,990.55 8 股票 1880 百丽公司 2,363,822.55 428,000 1,283,340.88 1.05% -3,260,793.76 9 股票 0438 彩虹集团 6,304,144.98 4,560,000 1,226,545.62 1.01% -2,363,062.68 10 股票 1186 中铁建设 1,086,595.85 114,000 1,160,192.36 0.95% 75,870.59 期末持有的其他证券投资 8,772,290.09 - 3,937,107.51 3.23% -6,322,381.78 报告期已出售证券投资损益 - - - - -4,586,231.40 合计 264,047,010.60 - 121,777,817.15 100.00% -248,804,429.18 注：上述证券投资包括大陆 A 股市场及香港 H 股市场的投资，其中 H 股金额已按 2008 年 12 月 31 日汇率折算成人民币。 （二）持有其他上市公司股权情况 单位：（人民币）元 占该公司股 报告期所有者 会计核算科 证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 股份来源 权比例 权益变动 目 可供出售金 601328 交通银行 1,640,080.00 0.00262% 5,688,711.00 300,037.50 -13,057,632.00 参股 融资产 可供出售金 000963 华东医药 1,200,000.00 0.02112% 986,089.96 31,447,115.14 -34,813,761.90 参股 融资产 可供出售金 600713 南京医药 130,000.00 - - 2,096,154.31 -2,735,600.00 参股 融资产 合计 2,970,080.00 6,674,800.96 33,843,306.95 -50,606,993.90 - - （三）持有非上市金融企业股权情况 单位：（人民币）元 占该公司股 报告期损 报告期所有 股份来 所持对象名称 初始投资金额 持有数量 期末账面值 会计核算科目 权比例 益 者权益变动 源 珠海市商业银行 20,000,000 20,000,000 2.0252% - - - 长期股权投资 参股 广东发展银行股 105,000 49,844 0.0004% 105,000 - - 长期股权投资 参股 份有限公司 合计 20,105,000 20,049,844 - 105,000 - - - - 注：1、根据珠海市商业银行注册资本变更情况，对公司所持股份占该行股权比例进行相应调整； 2、根据广东发展银行珠海分行完成增资扩股情况，对公司所持该行股份数量及比例进行相应调整。 四、公司出售和收购资产事项情况。 （一）收购资产 单位：（人民币）千元 所涉及的 涉及的债 被购入 自购买日起至报 是否为关 定价原则 资产产权 务债权是 交易对方 或置入 购买日 交易价格 告期末为公司贡 联交易 说明 是否已完 否已全部 资产 献的净利润 全过户 转移 深圳市源 政 深圳市 投资发展 有 源兴药 市场公平 2008.3.31 60,830.00 4,152.46 否 交易，协 是 是 限公司 业有限 议价格。 公司 30 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二)出售资产 单位：（人民币）千元 本年初至出售 所涉及的 涉 及 的 债 出售 产 是否为 交易 被出售或 日该出售资产 定价原 资产产权 务 债 权 是 出售日 交易价格 生的 损 关联交 对方 置出资产 为公司贡献的 则说明 是否已完 否 已 全 部 益 易 净利润 全过户 转移 丽珠集团 丁公 常州康丽 市场公 2008.3.18 5,000.00 500.00 2,517.52 否 是 是 才 制药有限 平交易 公 司 五、报告期内，公司无股权激励计划实施。 六、关联交易事项 （一）销售商品 （单位：人民币元） 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占年度销售总额 占年度销售总额比 金额 金额 比例 例 广东蓝宝制药有限公司 1,777,946.68 0.0864% 1,316.24 - 统一康是美商业连锁（深圳）有限公司 13,825.57 - 38,141.93 0.0022% 珠海健康元生物医药有限公司 821.09 - 1,542.84 - 深圳市海滨制药有限公司 - - 637,215.38 0.0400% 焦作健康元生物制品有限公司 32,179.49 0.0016% 7,692.31 - 合计 1,824,772.83 0.0886% 685,908.70 0.0428% 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 33,000.58 元 。 （二）采购商品 （单位：人民币元） 2008 年度 2007 年度 关联方名称 金额 占年度采购总 金额 占年度采购总 额比例 额比例 丽珠集团常州康丽制药有限公司 1,520,512.82 0.16% 4,958,119.67 0.51% 广东蓝宝制药有限公司 410,798.89 0.04% 16,021.26 - 深圳市海滨制药有限公司 1,856,000.00 0.20% - - 健康元药业集团股份有限公司 376,000.00 0.04% 9,572.65 - 焦作健康元生物制品有限公司 162,276,025.62 17.53% 80,589,888.37 8.33% 合计 166,439,337.33 17.98% 85,573,601.95 8.84% （三）提供劳务（水电及动力） （单位：人民币元） 2008 年度 2007 年度 关联方名称 金额 占同类交易金额的比例 金额 占同类交易金额的比例 广东蓝宝制药有限公司 10,007,046.89 62.84% 7,937,152.00 65.48% （四）租出资产 （单位：人民币元） 2008 年度 2007 年度 关联方名称 金额 占同类交易金额的比例 金额 占同类交易金额的比例% 珠海健康元生物医药有限公司 103,428.00 7.29% 107,887.08 8.85% 健康药业(中国)有限公司 58,303.00 4.11% - - 统一康是美商业连锁(深圳)有 - - 10,608.00 0.87% 限公司 合 计 161,731.00 11.40% 118,495.08 9.72% （五）租入资产 31 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 （单位：人民币元） 关联方名称 2008 年度 2007 年度 金额 占同类交易金额的比例 金额 占同类交易金额的比例 广东蓝宝制药有限公司 53,137.20 1.53% - - （六）关联债权债务往来 （单位：人民币元） 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 形成原因 发生额 余额 发生额 余额 焦 作 健 康 元 生 物 制 控股股东之子公 代垫款、往来款 30,994.76 - 191,696.49 222,691.25 品有限公司 司 珠 海 健 康 元 生 物 医 控股股东之子公 租金、技术服务费 -4,445.86 560,000.00 - - 药有限公司 司 广东蓝宝制药有限 提供水电、动力款及 联营公司 -3,027,634.81 - - - 公司 租赁。 健康元药业集团股 控股股东 租赁资产 - - -5,313.12 13,653.11 份有限公司 合 计 -3,001,085.91 560,000.00 186,383.37 236,344.36 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供非贸易往来的其他用途资金额合计 26,548.9 元 ，期 末余额合计 560,000.00 元。 （七）定价政策和定价依据 定价政策为：以市场化为原则，双方在参考市场价格的情况下确定协议价。定价依据 为：采用询价、协议或市场行情等多种方式。 （八）交易目的和交易对上市公司的影响 上述关联交易均由于公司开展业务的正常供需要求而产生。因此公司预计在今后的生 产经营中，此类关联交易还会持续。公司关联交易遵循公平、公正、公开的原则，不损害 本公司利益，因关联交易金额占公司总销售收入或采购金额的比例较小，因此对公司本期 以及未来财务状况、经营成果无影响，不会影响公司独立性，公司亦不会因此类关联交易 对关联人形成依赖。 七、重大合同及履行情况 （一）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资 产的事项。 （二）对外担保及事项 本公司独立董事就《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发[2005]120 号文） 做了专项说明并发表了独立意见： 根据中国证监会和银监会 2006 年 1 月 1 日颁布并开始施行的《关于规范上市公司对 外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）（以下简称“《 通 知 》”）的精神及《关于上市公 司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律法规和公司章程的有关规定，作为丽珠集团 的独立董事，我们秉承实事求是、客观公正的原则，对公司与控股股东及其他关联方占用 资金的情况和公司对外担保的情况进行了认真检查，现就相关情况说明如下： 32 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、公司已聘请利安达会计师事务所就公司与控股股东及其他关联方占用资金的情况作 了专项说明，我们认为公司与控股股东及其他关联方占用公司资金情况在重大方面不存在 违反上述证监会通知的相关规定的情形。 2、报告期内，公司未发生除对控股子公司担保以外担保事项。 3、报告期内，公司对控股子公司提供担保情况如下： （单位：百万元） 担保对象名称 发生日期 期末余额 担保额度 担保类型 担保期 （协议签署日） 6.86 连带责任担 2007.8.3-2009.8.3 丽珠集团利民制药厂 2007.8.3 0 （USD100） 保 （深圳花旗银行） 珠海保税区丽珠合成制药有限 连带责任担 2008.1.8-2011.1.8 2008.1.8 0 35.00 公司 保 （珠海中行） 连带责任担 2008.1.8-2011.1.8 珠海保税区丽达药业有限公司 2008.1.8 0 6.00 保 （珠海中行） 连带责任担 2008.1.8-2011.1.8 珠海丽珠试剂股份有限公司 2008.1.8 0 15.00 保 （珠海中行） 连带责任担 2008.1.8-2011.1.8 珠海丽珠医药贸易有限公司 2008.1.8 0 4.00 保 （珠海中行） 连带责任担 2008.4.29-2011.4.29 珠海丽珠医药贸易有限公司 2008.4.29 0 12.00 保 （珠海交行） 连带责任担 2008.11.25-2009.11.25 丽珠集团福州福兴医药有限公司 2008.11.25 1.20 1.20 保 （福州市国有资产营运公司） 连带责任担 2007.10.31-2010.10.31 丽珠集团丽珠制药厂 2007.10.31 43.22 120.00 保 （荷兰合作银行上海分行） 报告期内对子公司担保发生额合计 200.06 报告期末对子公司担保的借款余额合计 44.42 注：丽珠集团丽珠制药总厂发生的借款期末余额为港币 49.00 百万元，表内按 2008 年 12 月 31 日实际汇率折算成人民币 。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司对控股子公司担保发生额为 200.06 百万元，占公司 2008 年末经审计净资产的 10.91%；报告期末对子公司担保发生的借款余额为 44.42 百万元，占 公司占公司 2008 年末经审计净资产的 2.42%； 4、除上述担保外，公司未有向股东、实际控制人及其关联方提供担保，直接或间接为 资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保，担保总额未超过最近一期经审计净资产的 50%，单笔担保额未超过最近一期经审计净资产的 10%。 （三）委托理财 报告期内，公司未发生委托理财及委托贷款事项。 八、承诺事项 （一）公司承诺事项 1、本公司与韩国一洋药品株式会社签订专利许可协议，同意本公司独占、不可撤消 PPI （质子泵抑制剂）化合物专利使用权以及在中国包括香港、澳门为了生产、加工、销售而 独占使用一洋的专利。协议签订应支付 250 万美元入门费，截至 2008 年 12 月 31 日，已全 部支付。本公司同意自产品开始销售起前三年，按产品销售额 10%的比例给一洋提成，在 33 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 这三年后的五年中，按销售额 8%的比例提成，余下的时间至 2014 年 7 月 22 日（协议到期 日）按销售额 6%的比例提成。 2、2005 年，本公司与韩国 LG 生命科学有限公司（以下简称“LG 公司”）签订许可与供 货协议，就受让与 Gemifloxacin Mesylate 知识产权相关的许可证，支付甲磺酸吉米沙星 针剂、片剂许可费用各 USD100 万元（截止 2006 年 12 月 31 日均已全额支付）。协议规定： 协议生效日后的第一个五个营业年之内，本公司上述最终片剂产品的净销售额达到 150 万包（每包 3 片 ），LG 公司应在本公司向其提交净销售额证书后两个月内一次性向本公 司返还税后 USD50 万元。同时，在协议有效期内（截止 2015 年年底），本公司应于每季度 结束后 30 日内按净销售额的 1.5%税后金额向 LG 公司支付特许权使用费。 协议生效日后的第一个五个营业年之内，应在每季度结束后 30 日内按上述最终针剂 产品净销售额的 10%税后金额向 LG 公司支付特许权使用费，在第六个营业年至协议期限届 满可终止期间（截止 2019 年年底），本公司应在每季度结束后 30 日内按针剂产品净销售额 的 6%税后金额向 LG 公司支付特许权使用费。 （二）持有公司股份 5％以上股东承诺事项： 1、报告期内，公司控股股东健康元下属全资子公司天诚实业有限公司在公司回购部分 上市外资股（B 股）股份的事项中，发表以下承诺： 自丽珠集团回购境内上市外资股（B 股）相关董事会决议公告日起至回购完成后六个 月内，不出售其所持有的丽珠集团 B 股股份。本承诺为不可撤销承诺。 2、报告期内，公司控股股东健康元发表以下承诺： （1）如果健康元转让所持丽珠集团解除限售流通股时，将严格遵守中国证券监督管理委 员会颁布的《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》（[2008]15 号公告）相关规定。 （2）如果健康元计划未来通过交易所竞价交易系统出售所持丽珠集团解除限售流通股，并 于第一笔减持起六个月内减持数量达到 5%以上的，健康元将于第一次减持前两个交易日内 通过丽珠集团对外披露出售提示性公告。 九、回购事项 2008 年 6 月 20 日，公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过《关于回购公司部分境 内上市外资股（B 股）股份的议案》及其他相关议案，同意公司在以最高不超过 16 港元/ 股的价格，回购总金额不超过 160.00 百万港元的条件下，回购公司部分上市外资股（B 股 ） 股份（详见公司公告：2008-23、2008-31）。 2008 年 9 月 27 日，公司取得国家商务部原则性同意公司回购部分 B 股并相应减资 的相关批复。2008 年 11 月 28 日，公司取得国家外汇管理局珠海市中心支局同意公司购 34 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 汇不超过 1.6 亿港元，用于回购公司部分境内上市外资股的相关批复。 2008 年 12 月 5 日，公司首次实施回购 B 股方案，截至 2009 年 3 月 31 日，公司共计 回购 B 股 6,815,200 股，占公司总股本 2.2269%，回购最低价格为 8.38 港币/股，最高价 格为 10.00 港币/股，支付的总金额约为 6,479.64 万元。 十、聘请及解聘境内外会计师事务所情况 公司第五届董事会第二十二次会议及 2007 年度股东大会审议通过《关于聘请 2008 年 度会计师事务所的议案》，决定续聘利安达信隆会计师事务所有限责任公司（现更名为：利 安达会计师事务所有限责任公司，详见公司公告：2009-04）为公司 2008 年度境内审计机 构。报告期内，支付其审计费用 780 千元。利安达会计师事务所有限责任公司自 1997 年以 来，一直为本公司提供审计服务。 根据中国证监会 2007 年 9 月 12 日发布的《关于发行境内上市外资股的公司审计有 关问题的通知》(证监会计字[2007]30 号)文件精神，公司决定 2008 年及以后年度，若无 特殊情况，将不再聘请境外会计师事务所进行境外审计。 十一、监管部门对本公司监管情况 报告期内，没有出现公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人有 受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国 证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部 门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十二、报告期内公司接待调研及采访等活动情况 35 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 接待时间 接待地 接待方 接待对象 谈论的内容及提供的资料 点 式 2008.3.10 公司总部 实地调研 鹏华基金 公司相关经营情况，未提供任何文本资料 2008.3.21 公司总部 实地调研 中国证券报、证券时报、证券日报 公司相关经营情况，未提供任何文本资料 2008.3.29 公司总部 实地调研 金鹰基金 公司相关经营情况，未提供任何文本资料 2008.4.14 公司总部 实地调研 安信证券 公司相关经营情况，未提供任何文本资料 2008.5.14 公司总部 实地调研 广发证券组织的百名投资者 公司经营情况，参观公司生产车间 公司总部 实地调研 鹏华基金 公司相关经营情况及B股回购事宜 公司总部 实地调研 华安基金 公司相关经营情况及 B 股回购事宜 公司总部 实地调研 中金公司 公司相关经营情况及 B 股回购事宜 公司总部 实地调研 21世纪经济报 公司相关经营情况及 B 股回购事宜 2008.6.20 公司总部 实地采访 北京商报 公司相关经营情况及 B 股回购事宜 公司总部 实地采访 上海证券报 公司相关经营情况及 B 股回购事宜 公司总部 实地采访 证券时报 公司相关经营情况及 B 股回购事宜 公司总部 实地采访 中国医药报 公司相关经营情况及 B 股回购事宜 2008.07.24 公司总部 实地调研 安信证券 公司经营情况，未提供任何文本资料 2008.08.08 公司总部 实地调研 易方达基金管理有限公司 公司经营情况，未提供任何文本资料 2008.08.08 公司总部 实地调研 深圳民森投资有限公司 公司经营情况，未提供任何文本资料 2008.08.13 公司本部 实地调研 广州证券有限责任公司 公司经营情况，未提供任何文本资料 2008.08.22 公司本部 实地调研 华夏基金管理有限公司 公司经营情况,未提供任何文本资料 2008.09.08 公司总部 实地调研 信达澳银基金管理公司 公司经营情况，未提供任何文本资料 2008.09.10 公司总部 实地调研 华夏时报 公司经营情况，未提供任何文本资料 2008.11.03 公司总部 实地调研 博时基金 公司经营情况，未提供任何文本资料 2008.11.19 公司总部 实地调研 鹏华基金 公司经营情况，未提供任何文本资料 2008.11.27 公司总部 实地调研 华夏基金 公司经营情况 ，未提供任何文本资料 2008.11.28 公司总部 电话采访 南方都市报 新医改后公司第三终端相应政策问题 2008.12.02 公司总部 电话采访 中国证券报 公司B股回购进展情况 2008.12.30 公司总部 实地调研 招商基金管理有限公司 公司经营情况，未提供任何文本资料 十三、报告期内信息披露索引 序号 公告名称 报刊名称 披露日期 1 第五届董事会第二十一次会议决议公告 证券时报、上海证券报 2008.01.03 2 2007年度业绩快报 同上 2008.01.10 3 2007年度报告摘要 证券时报、中国证券报 2008.02.21 4 2007年年度报告 同上 2008.02.21 5 2007年年度报告（英文版） 同上 2008.02.21 6 2007年年度财务报告之审计报告 同上 2008.02.21 7 第五届监事会第十次会议决议公告 同上 2008. 02.21 8 召开2007年度股东大会通知 同上 2008. 02.21 关于公司控股股东及其他关联方占用资金的专 同上 2008. 02.21 9 项说明 10 第五届董事会第二十二次会议决议公告 同上 2008. 02.21 11 2007年年度报告补充公告 同上 2008.03.05 12 2007年度独立董事述职报告 同上 2008. 03.22 13 2007年度股东大会决议公告 同上 2008. 03.22 14 2007年度股东大会的法律意见书 同上 2008. 03.22 15 停牌公告 同上 2008.04.03 16 2008年第一季度业绩快报 同上 2008.04.08 17 临时公告 同上 2008.04.14 36 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 18 2008年第一季度报告 同上 2008.04.21 19 第五届董事会第二十四次会议决议公告 同上 2008.04.21 20 日常关联交易公告 同上 2008. 04.21 21 临时公告 同上 2008. 04.21 22 利安达信隆会计师事务所有限责任公司关于公 同上 2008. 04.21 司关联交易之独立财务顾问报告 23 提示性公告 同上 2008.04.28 24 提示性公告 同上 2008.05.05 25 分红派息实施公告 同上 2008.05.08 26 提示性公告 同上 2008.05.12 27 提示性公告 同上 2008.05.19 28 提示性公告 同上 2008.05.26 29 提示性公告 同上 2008.06.02 30 召开2008年第一次临时股东大会通知 同上 2008.06.05 31 董事会委托投票征集函 同上 2008. 06.05 32 关于公司回购部分境内上市外资股（B股）股份 同上 2008. 06.05 的独立财务顾问报告 33 临时公告 同上 2008. 06.05 34 关于回购公司部门境内上市外资股（B股）股份 同上 2008. 06.05 的预案 35 第五届董事会第二十五次会议独立董事意见书 同上 2008. 06.05 36 第五届董事会第二十五次会议决议公告 同上 2008. 06.05 37 关于公司B股股票交易异常波动公告 同上 2008.06.11 38 独立董事提名人声明 同上 2008.06.14 39 第五届监事会第十二次会议决议公告 同上 2008. 06.14 40 第五届董事会第二十六次会议决议公告 同上 2008. 06.14 41 独立董事关于提名公司第六届董事会董事候选 同上 2008. 06.14 人的独立意见 42 召开2008年第二次临时股东大会通知 同上 2008. 06.14 43 临时公告 同上 2008. 06.17 44 2008年第一次临时股东大会决议公告 同上 2008. 06.21 45 2008年第一次临时股东大会见证的法律意见书 同上 2008. 06.21 46 关于回购公司部分境内上市外资股（B股）股份 同上 2008. 06.24 的债权人的通知公告 47 2008年第二次临时股东大会的法律意见书 同上 2008. 07.01 48 2008年第二次临时股东大会决议公告 同上 2008. 07.01 49 第六届监事会第一次会议决议公告 同上 2008. 07.02 50 第六届董事会第一次会议决议公告 同上 2008. 07.02 51 独立董事关于聘任公司高级管理人员的独立意 同上 2008. 07.02 见 52 2008年度中期业绩快报 同上 2008. 07.12 53 关于公司治理专项活动整改情况的报告 同上 2008. 07.31 54 关于开展防止控股股东占用上市公司资金问题 同上 2008. 07.31 专项活动的自查报告 55 第六届董事会第二次会议决议公告 同上 2008. 07.31 37 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 56 第六届董事会第三次会议决议公告 同上 2008. 08.11 57 关于公司控股股东及其他关联方占用资金的专 同上 2008. 08.11 项说明 58 独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保 同上 2008. 08.11 情况的专项说明和独立意见 59 2008年第三季度业绩快报 同上 2008. 10.11 60 关于回购部分B股事项进展公告 同上 2008. 10.15 61 2008年第三季度报告 同上 2008. 10.23 62 第六届董事会第四次会议决议公告 同上 2008. 10.23 63 回购部分境内上市外资股（B股）股份报告书 同上 2008. 12.02 64 北京市德恒律师事务所关于公司回购公司部分 同上 2008. 12.02 境内上市外资股（B股）股份的法律意见书 65 关于回购部分B股事项进展情况的提示性公告 同上 2008. 12.02 66 关于回购部分B股实施情况的公告 同上 2008. 12.06 67 限售股份解除限售的提示性公告 同上 2008. 12.18 68 关于申报高新技术企业认定的提示性公告 同上 2008. 12.24 以上公告同时刊登于中国证监会指定信息披露网站――巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/） 38 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 财务报告 审 计 报 告 利安达审字[2009]第 1087 号 丽珠 医药 集 团 股份 有 限公 司 全 体股 东 ： 我们审计了后附的丽珠医药集团股份有限公司（以下简称丽珠集团）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并 现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是丽珠集团管理层的责任。这种责任包括：（1） 设 计 、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报 ；（ 2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 39 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 三、审计意见 我们认为，丽珠集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 丽珠集团 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所 中国注册会计师 张文玉 有限责任公司 中国注册会计师 王淑燕 中国·北京 二〇〇九年四月十六日 40 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并资 产负 债表 2008年12月 31日 编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 金额单位: 元 负债和所有者权益 资 产 附注 年末余额 年初余额 附注 年末余额 年初余额 （或股东权益） 流动资产： 流动负债： 货币资金 七、1 540,183,900.36 282,663,137.40 短期借款 七、20 520,714,775.00 379,012,440.00 交易性金融资产 七、2 121,777,817.15 448,101,008.02 交易性金融负债 应收票据 七、3 200,743,296.63 125,126,670.90 应付票据 七、21 1,581,261.45 应收账款 七、4 343,386,691.32 319,992,271.78 应付账款 七、22 159,486,983.56 179,977,871.17 预付款项 七、5 34,582,521.10 68,145,117.12 预收款项 七、23 12,802,764.02 5,049,839.20 应收利息 应付职工薪酬 七、24 33,458,734.45 36,842,186.73 应收股利 应交税费 七、25 77,142,056.03 68,618,281.04 其他应收款 七、6 23,100,296.48 16,634,847.44 应付利息 存货 七、7 346,075,150.03 325,407,503.85 应付股利 七、26 2,531,984.01 3,056,984.01 一年内到期的非流动资产 其他应付款 七、27 150,836,568.52 120,914,228.98 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 七、28 10,400,000.00 41,400,000.00 流动资产合计 1,609,849,673.07 1,586,070,556.51 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 967,373,865.59 836,453,092.58 可供出售金融资产 七、8 6,674,800.96 58,571,943.00 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 七、29 100,700,000.00 70,700,000.00 长期应收款 应付债券 长期股权投资 七、9 45,128,539.14 42,458,141.63 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 七、10 922,704,199.55 955,219,314.25 递延收益 七、30 19,300,344.26 15,256,355.92 在建工程 七、11 38,117,555.88 38,843,295.19 预计负债 工程物资 七、12 2,528,232.88 13,818,462.57 递延所得税负债 七、31 1,914,761.87 32,388,941.72 固定资产清理 其他非流动负债 生产性生物资产 非流动负债合计 121,915,106.13 118,345,297.64 油气资产 负债合计 1,089,288,971.72 954,798,390.22 无形资产 七、13 154,395,927.44 154,567,265.87 所有者权益（或股东权益）： 开发支出 七、14 4,010,294.70 1,534,836.06 股本 七、32 306,035,482.00 306,035,482.00 商誉 七、15 103,040,497.85 67,179,327.97 资本公积 七、33 437,314,834.44 478,651,639.99 长期待摊费用 七、16 5,642,572.45 7,689,542.27 减：库存股 七、34 15,798,067.52 递延所得税资产 七、17 31,720,956.31 19,607,993.75 盈余公积 七、35 353,298,521.02 348,091,204.65 其他非流动资产 162,765.31 未分配利润 七、36 711,151,149.38 817,303,043.09 非流动资产合计 1,313,963,577.16 1,359,652,887.87 外币报表折算差额 -13,466,039.91 -7,417,250.28 归属于母公司所有者权益合计 1,778,535,879.41 1,942,664,119.45 少数股东权益 七、37 55,988,399.10 48,260,934.71 所有者权益合计 1,834,524,278.51 1,990,925,054.16 资产总计 2,923,813,250.23 2,945,723,444.38 负债和所有者权益总计 2,923,813,250.23 2,945,723,444.38 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 41 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 合 并 利 润 表 2008 年度 编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 金额单位: 元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 七、38 2,058,640,573.53 1,748,108,397.65 减：营业成本 七、38 1,116,317,635.33 973,620,679.21 营业税金及附加 七、39 4,464,634.72 4,065,731.82 销售费用 七、40 377,276,784.87 264,866,280.65 管理费用 197,767,274.68 194,614,337.79 财务费用 七、41 26,516,142.99 17,113,804.13 资产减值损失 七、42 21,301,909.44 16,202,051.35 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 七、43 -272,043,891.80 113,455,275.89 投资收益（损失以“-”号填列） 七、44 56,651,329.23 222,675,012.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,659,087.28 -3,814,741.54 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 99,603,628.93 613,755,800.98 加：营业外收入 七、45 11,093,620.56 7,991,660.08 减：营业外支出 七、46 5,043,164.84 1,768,656.19 其中：非流动资产处置损失 1,897,603.10 726,457.22 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 105,654,084.65 619,978,804.87 减：所得税费用 七、47 32,746,767.36 96,597,880.21 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 72,907,317.29 523,380,924.66 归属于母公司所有者的净利润 52,073,163.66 508,451,060.67 少数股东损益 20,834,153.63 14,929,863.99 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.17 1.66 （二）稀释每股收益 0.17 1.66 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 42 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008年度 编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 金额单位: 元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,800,793,215.64 1,440,782,783.53 收到的税费返还 6,019,439.16 11,864,026.14 收到其他与经营活动有关的现金 七、48 34,178,442.42 31,086,189.30 经营活动现金流入小计 1,840,991,097.22 1,483,732,998.97 购买商品、接受劳务支付的现金 637,775,429.18 556,499,464.06 支付给职工以及为职工支付的现金 213,853,097.36 193,680,361.51 支付的各项税费 264,472,116.11 206,680,017.77 支付其他与经营活动有关的现金 七、49 379,713,555.85 278,319,660.50 经营活动现金流出小计 1,495,814,198.50 1,235,179,503.84 经营活动产生的现金流量净额 345,176,898.72 248,553,495.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 127,493,581.21 489,452,742.03 取得投资收益收到的现金 6,317,165.65 13,668,115.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,178,252.88 4,191,309.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 144,988,999.74 507,312,167.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 75,519,817.73 91,277,865.69 投资支付的现金 18,192,152.18 430,441,060.71 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 71,292,945.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 165,004,914.91 521,718,926.40 投资活动产生的现金流量净额 -20,015,915.17 -14,406,758.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,320,717,107.00 857,179,098.60 收到其他与筹资活动有关的现金 七、50 4,047,036.65 筹资活动现金流入小计 1,324,764,143.65 857,179,098.60 偿还债务支付的现金 1,166,657,282.00 1,044,770,873.67 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 205,677,199.84 40,554,021.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 13,105,707.77 6,921,998.77 支付其他与筹资活动有关的现金 七、51 15,798,067.52 4,900,000.00 筹资活动现金流出小计 1,388,132,549.36 1,090,224,894.86 筹资活动产生的现金流量净额 -63,368,405.71 -233,045,796.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,833,910.37 -3,728,194.26 五、现金及现金等价物净增加额 258,958,667.47 -2,627,254.21 加：期初现金及现金等价物余额 281,225,232.89 283,852,487.10 六、期末现金及现金等价物余额 540,183,900.36 281,225,232.89 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 43 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 2008 年 度 编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 单位: 元 本年金额 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 一、上年年末余额 306,035,482.00 478,651,639.99 348,091,204.65 817,303,043.09 -7,417,250.28 48,260,934.71 1,990,925,054.16 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 306,035,482.00 478,651,639.99 348,091,204.65 817,303,043.09 -7,417,250.28 48,260,934.71 1,990,925,054.16 三、本年增减变动金额 -41,336,805.55 15,798,067.52 5,207,316.37 -106,151,893.71 7,728,445.86 -150,351,004.55 （一）净利润 52,073,163.66 20,834,153.63 72,907,317.29 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -41,336,805.55 -41,336,805.55 1． 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 -41,347,882.40 -41,347,882.40 2． 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 3． 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 4． 其 他 11,076.85 11,076.85 上述（一）和（二）小计 -41,336,805.55 52,073,163.66 20,834,153.63 31,570,511.74 （三）所有者投入和减少资本 15,798,067.52 -15,798,067.52 1.所 有 者 投 入 资 本 2． 本 年 购 回 库 存 股 15,798,067.52 -15,798,067.52 3． 其 他 （四）利润分配 5,207,316.37 -158,225,057.37 -13,105,707.77 -166,123,448.77 1． 提 取 盈 余 公 积 -153,017,741.00 -13,105,707.77 -166,123,448.77 2.提 取 一 般 风 险 准 备 5,207,316.37 -5,207,316.37 3． 对 所 有 者 （ 或 股 东 ） 的 分 配 4． 其 他 （五）所有者权益内部结转 1． 资 本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本 ） 2． 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本 ） 3． 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4． 其 他 四. 其他 -6,048,789.63 -981.47 -6,049,771.10 五、本年年末余额 306,035,482.00 437,314,834.44 15,798,067.52 353,298,521.02 711,151,149.38 -13,466,039.91 55,988,399.10 1,834,524,278.51 法定代表人 ： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人 ： 44 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 2007年度 编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 单位: 元 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 一、上年年末余额 306,035,482.00 433,227,215.91 339,622,130.39 267,809,675.47 -7,167,556.52 40,110,863.94 1,379,637,811.19 加：会计政策变更 9,297,980.00 -39,486,618.25 88,997,999.46 160,099.32 58,969,460.53 前期差错更正 二、本年年初余额 306,035,482.00 442,525,195.91 300,135,512.14 356,807,674.93 -7,167,556.52 40,270,963.26 1,438,607,271.72 三、本年增减变动金额 36,126,444.08 47,955,692.51 460,495,368.16 8,007,865.22 552,585,369.97 （一）净利润 508,451,060.67 14,929,863.99 523,380,924.66 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 36,126,444.08 36,126,444.08 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 44,663,063.00 44,663,063.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -8,367,515.34 -8,367,515.34 4．其他 -169,103.58 -169,103.58 上述（一）和（二）小计 36,126,444.08 508,451,060.67 14,929,863.99 559,507,368.74 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．本年购回库存股 3．其他 （四）利润分配 47,955,692.51 -47,955,692.51 -6,921,998.77 -6,921,998.77 1．提取盈余公积 47,955,692.51 -47,955,692.51 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -6,921,998.77 -6,921,998.77 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四. 其他 -249,693.76 -17,893.77 -267,587.53 五、本年年末余额 306,035,482.00 478,651,639.99 348,091,204.65 817,303,043.09 -7,417,250.28 48,260,934.71 1,990,925,054.16 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 45 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 母 公 司 资 产 负 债 表 2008年12月31日 编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 金额单位: 元 资 产 附注 年末余额 年初余额 负债和所有者权益 （或股东权益） 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 465,301,653.09 214,055,704.00 短期借款 476,299,225.00 308,129,820.00 交易性金融资产 80,393,200.00 306,657,653.50 交易性金融负债 应收票据 29,231,539.08 35,195,356.91 应付票据 应收账款 八、1 144,321,719.40 106,882,468.01 应付账款 114,072,354.87 76,272,159.17 预付款项 8,826,526.19 11,492,061.89 预收款项 2,872,035.13 1,622,162.02 应收利息 应付职工薪酬 16,598,171.56 16,707,303.02 应收股利 717,057.69 717,057.69 应交税费 15,704,237.77 34,800,301.61 其他应收款 八、2 597,968,454.42 695,435,374.35 应付利息 存货 59,282,216.75 28,020,202.93 应付股利 20,174.01 545,174.01 一年内到期的非流动资产 其他应付款 412,814,666.41 280,959,754.36 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 40,000,000.00 流动资产合计 1,386,042,366.62 1,398,455,879.28 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 1,048,380,864.75 759,036,674.19 可供出售金融资产 6,674,800.96 58,571,943.00 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 100,000,000.00 70,000,000.00 长期应收款 应付债券 长期股权投资 八、3 898,086,492.34 744,666,811.51 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 106,219,049.50 117,351,062.47 递延收益 10,266,816.45 6,052,444.71 在建工程 54,670.40 预计负债 工程物资 递延所得税负债 749,223.84 26,719,392.32 固定资产清理 其他非流动负债 生产性生物资产 非流动负债合计 111,016,040.29 102,771,837.03 油气资产 负债合计 1,159,396,905.04 861,808,511.22 无形资产 39,152,640.11 42,259,834.33 所有者权益（或股东权益）： 开发支出 2,460,860.10 1,534,836.06 实收资本（或股本） 306,035,482.00 306,035,482.00 商誉 资本公积 428,125,637.76 469,476,289.38 长期待摊费用 减：库存股 15,798,067.52 递延所得税资产 24,462,136.75 10,797,270.89 盈余公积 233,653,771.24 233,455,360.76 其他非流动资产 未分配利润 351,684,617.86 502,916,664.58 非流动资产合计 1,077,055,979.76 975,236,428.66 所有者权益（或股东权益）合计 1,303,701,441.34 1,511,883,796.72 资产总计 2,463,098,346.38 2,373,692,307.94 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 2,463,098,346.38 2,373,692,307.94 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 46 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利 润 表 2008年度 编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 金额单位: 元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 八、4 714,405,049.43 617,371,943.39 减：营业成本 八、4 417,979,042.47 334,771,714.67 营业税金及附加 八、5 165,000.00 180,000.00 销售费用 169,634,510.42 108,336,343.78 管理费用 76,020,949.67 82,301,933.93 财务费用 22,044,725.02 13,804,845.40 资产减值损失 4,569,146.48 501,521.72 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -190,648,198.10 77,923,501.33 投资收益（损失以“-”号填列） 八、6 148,577,274.83 210,988,829.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,103,791.67 -4,374,002.87 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -18,079,247.90 366,387,914.49 加：营业外收入 2,571,112.13 354,624.95 减：营业外支出 1,967,366.56 455,309.32 其中：非流动资产处置损失 192,620.84 415,161.26 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -17,475,502.33 366,287,230.12 减：所得税费用 -19,459,607.09 46,708,450.81 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,984,104.76 319,578,779.31 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 47 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司 现 金 流 量 表 2008年度 编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 单位: 元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 685,857,133.83 594,047,310.07 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,910,906.92 68,615,219.24 经营活动现金流入小计 698,768,040.75 662,662,529.31 购买商品、接受劳务支付的现金 393,524,390.37 295,292,844.53 支付给职工以及为职工支付的现金 64,460,685.15 60,356,904.57 支付的各项税费 82,998,985.35 65,491,096.86 支付其他与经营活动有关的现金 149,128,103.61 109,072,723.71 经营活动现金流出小计 690,112,164.48 530,213,569.67 经营活动产生的现金流量净额 8,655,876.27 132,448,959.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 107,489,567.54 361,120,877.60 取得投资收益收到的现金 101,875,754.14 3,644,374.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,299,510.79 2,492,848.77 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 34,918,846.21 投资活动现金流入小计 210,664,832.47 402,176,946.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,699,295.68 15,139,420.89 投资支付的现金 106,223,451.64 405,755,684.82 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 71,330,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 187,252,747.32 420,895,105.71 投资活动产生的现金流量净额 23,412,085.15 -18,718,159.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得的子公司借款 244,484,821.27 186,248,754.11 取得借款收到的现金 1,250,351,937.00 744,660,510.00 收到其他与筹资活动有关的现金 4,047,036.65 筹资活动现金流入小计 1,498,883,794.92 930,909,264.11 偿还债务支付的现金 1,072,192,112.00 973,694,039.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 190,848,440.05 30,398,785.56 支付其他与筹资活动有关的现金 15,798,273.43 筹资活动现金流出小计 1,278,838,825.48 1,004,092,825.06 筹资活动产生的现金流量净额 220,044,969.44 -73,183,560.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -866,981.77 -55,949.32 五、现金及现金等价物净增加额 251,245,949.09 40,491,290.29 加：期初现金及现金等价物余额 214,055,704.00 173,564,413.71 六、期末现金及现金等价物余额 465,301,653.09 214,055,704.00 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 48 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司股东权益变动表 2008年度 编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 金额单位: 元 本年金额 项目 附注 实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 306,035,482.00 469,476,289.38 233,455,360.76 502,916,664.58 1,511,883,796.72 加： 1．会计政策变更 2．前期差错更正 二、本年年初余额 306,035,482.00 469,476,289.38 233,455,360.76 502,916,664.58 1,511,883,796.72 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -41,350,651.62 15,798,067.52 198,410.48 -151,232,046.72 -208,182,355.38 （一）本年净利润 1,984,104.76 1,984,104.76 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -41,350,651.62 -41,350,651.62 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -41,347,882.40 -41,347,882.40 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -2,769.22 -2,769.22 上述（一）和（二）小计 -41,350,651.62 1,984,104.76 -39,366,546.86 （三）所有者投入资本 15,798,067.52 -15,798,067.52 1. 所有者本期投入资本 2．本年购回库存股 15,798,067.52 -15,798,067.52 3．股份支付计入所有者权益的金额 （四）本年利润分配 198,410.48 -153,216,151.48 -153,017,741.00 1．提取盈余公积 198,410.48 -198,410.48 2．对所有者（或股东）的分配 -153,017,741.00 -153,017,741.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 四、本年年末余额 306,035,482.00 428,125,637.76 15,798,067.52 233,653,771.24 351,684,617.86 1,303,701,441.34 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 49 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 股东权益变动表 2007年度 编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 金额单位: 元 上年金额 附注 实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 306,035,482.00 433,227,215.91 242,066,332.09 387,905,092.68 1,369,234,122.68 加： 1．会计政策变更 -270,065.97 -40,568,849.26 -172,609,329.48 -213,448,244.71 2．前期差错更正 二、本年年初余额 306,035,482.00 432,957,149.94 201,497,482.83 215,295,763.20 1,155,785,877.97 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 36,519,139.44 31,957,877.93 287,620,901.38 356,097,918.75 （一）本年净利润 319,578,779.31 319,578,779.31 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 36,519,139.44 36,519,139.44 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 34,654,727.66 34,654,727.66 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 1,864,411.78 1,864,411.78 上述（一）和（二）小计 36,519,139.44 319,578,779.31 356,097,918.75 （三）所有者投入资本 1. 所有者本期投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）本年利润分配 31,957,877.93 -31,957,877.93 1．提取盈余公积 31,957,877.93 -31,957,877.93 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 四、本年年末余额 306,035,482.00 469,476,289.38 233,455,360.76 502,916,664.58 1,511,883,796.72 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 50 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 丽珠医药集团股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1、历史沿革 一九九二年三月,本公司经珠海市经济体制改革委员会以珠体改委［1992］29 号文及广东省企业股 份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会［1992］45 号文批准,由澳门南粤(集团)有限公司、珠海 市信用合作联社、广东省制药工业公司、珠海市医药总公司、广州医药保健品进出口公司、中国银行珠 海市分行、珠海桂花职工互助会等七家单位作为发起人,以其拥有的原中外合资有限责任公司的净资产折 价入股,同时向境内法人和内部职工定向募集股份，组建设立为定向募集的股份有限公司。 一九九三年,经广东省证券监督管理委员会粤证监发字［1993］001 号文、中国人民银行深圳经济特 区分行深人银复字［1993］第 239 号文及中国证券监督管理委员会证监发审字［1993］19 号文批准,本 公司在深圳证券交易所上市。 一九九八年,公司的发起人股东珠海市信用合作联社、广东省制药工业公司、珠海桂花职工互助会、 中国银行珠海市分行分别与中国光大(集团)总公司签订《股权转让协议》,将其所持有的股份全部转让给 中国光大(集团)总公司；公司的外资发起人股东澳门南粤（集团）有限公司与中国光大医药有限公司签 订《股权转让协议》,将其所持有的外资法人股 18,893,448 股全部转让给中国光大医药有限公司。转让后 中国光大(集团)总公司持有本公司境内法人股 38,917,518 股。中国光大（集团）总公司与西安东盛集团 有限公司于 2002 年 4 月 12 日签订《股权托管协议》,中国光大（集团）总公司将其所持有的本公司境内 法人股 38,917,518 股托管给西安东盛集团有限公司。2004 年 12 月 21 日西安东盛集团有限公司受让中国 光大（集团）总公司持有本公司法人股 38,917,518 股，截止 2004 年 12 月 31 日中国光大（集团）总公 司不再持有本公司股份，西安东盛集团有限公司直接持有本公司法人股 38,917,518 股，占本公司总股本 的 12.72%。健康元药业集团股份有限公司（以下简称“健康元集团”）与西安东盛集团有限公司于 2005 年 2 月 4 日签订了《股权转让协议》和《股权质押协议》，西安东盛集团有限公司将持有的本公司境内 法人股 38,917,518 股（占本公司股本总额的 12.72%）直接转让、质押给健康元集团。2006 年 8 月 3 日， 该 38,917,518 股境内法人股完成过户给健康元集团的手续。 截至 2008 年 12 月 31 日止,健康元集团及其子公司通过协议受让及从二级市场直接购买等方式共拥 有本公司股份 134,000,271 股，占本公司总股本的 44.0754%，为本公司第一大股东，并对本公司拥有实 质控制权。其中以广州市保科力贸易公司名义持有的 6,059,428 股法人股尚未完成过户给健康元集团的 手续。 一九九八年六月十八日,本公司在国家工商行政管理局重新登记注册,取得企合粤珠总副字第 001111 51 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 号企业法人营业执照。 2、所处行业 公司所处行业为制药行业。 3、经营范围 本公司经批准的经营范围：医药(中西成药、医药原料药、医药中间体、中药材、中药饮片、保健 滋补品、保健食品、保健饮品、化妆品、卫生材料、卫生用品、生物制品、生化试剂、医疗器械等)为主 ； 兼营化工、食品、房地产、旅业、信息等。 4、主业变更 报告期内公司主业未发生变更。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）、财政部 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于 印发的通知》（财会[2006]18 号）、中国证监会 2007 年 2 月 15 日发布的《公 开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、 《企业会计准则解释第 1 号》、《企业会计准则解释第 2 号》、《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第 1 号》等有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 四、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一） 会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （二） 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （三） 计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付 出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时 52 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。 公司报告期内报表项目的计量属性未发生变化。 （四） 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 （五） 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币 性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，因资产负债表日即期汇率与初始确认 时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性 项目的记账本位币金额。对于以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算 ， 不改变其记账本位币金额。 （六） 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法 确定的，与交易发生日即期汇率近似的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中股东权益项目下单独列示。 （七） 金融工具的确认和计量 1、分类，按投资目的和经济实质对金融工具分为下列五类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易 性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； ② 持有至到期投资； ③ 贷款和应收款项； ④ 可供出售金融资产； ⑤ 其他金融负债。 2、初始确认和后续计量 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初 始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券 利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其 公允价值变动计入当期损益。 ② 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入 ， 计入投资收益。 ③ 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。 ④ 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 53 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 付的价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现 金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其 他资本公积）。 ⑤ 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计 量。 3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ① 存在活跃市的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。 ② 金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 ③ 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基 础。 ④ 企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相 同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交 易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 4、金融资产减值的处理 期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。 （1）应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的 差额计算确认减值损失。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险 特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提 坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金 额。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的 实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例： 账 龄 计提比例 一年以内（含一年） 5% 一至二年（含二年） 6% 二至三年（含三年） 20% 三至四年（含四年） 70% 四至五年（含五年） 90% 五年以上 100% 54 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并范围内各公司的内部往来款不计提坏帐准备。 在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差 别，导致该项应收款如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法 计提坏账准备。 坏账的确认标准：①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项。② 债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 以上确实不能收回的款项,报经董事会批准后作为坏账转销。 （2）持有至到期投资 对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，确认减值损失，计提减值准备。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具 投资发生的减值损失，转回计入所有者权益。 （八）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：本公司存货主要包括：原材料、包装物、在产品、库存商品、委托加工物资、低值 易耗品等大类。 2、存货的盘存制度: 本公司存货采用永续盘存制。 3、取得和发出的计价方法：取得时按实际成本计价, 本公司各类存货的购入与入库按实际成本计 价,存货发出采用加权平均法核算；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本。 4、存货跌价准备的确认标准及计提方法： 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。可变现 净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金 后的金额确定。存货跌价准备通常按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 55 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果计提存货跌价准备的影响因素已经消失的，减记的存货价值予以恢复，并 在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）长期股权投资 1、初始计量 （1） 企业合并形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积 ， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 ②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成 本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。采用控股合并时，企业 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商 誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进 行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 ④以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资 产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的 账面价值和相关税费作为初始投资成本。 ⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资 成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 2、后续计量 （1）对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 56 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当 期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位 宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 （3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算 时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面 价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确 认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义 务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超 过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 （4）被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 （5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资 时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据 其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。其 他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的， 将差额确认为资产减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十） 投资性房地产 投资性房地产指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转 让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。并按与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销 政策计提折旧或摊销，投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转 换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁 损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。如果其可收金额低于账面价值，则 按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值损失一经计提，不予转回 。 （十一） 固定资产计价及折旧方法 57 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。 3、固定资产计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 （1）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 （2）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资 产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 固定资产的成本。不确认损益。 （3）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定计入固定资产账面价值。 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入 固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 4、固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取 折旧。各类固定资产的折旧年限、年折旧率、预计残值率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率 预计残值率 房屋及建筑物 20 4.5%-4.75% 5%-10% 机器设备 10 9%-9.5% 5%-10% 运输设备 5 18%-19% 5%-10% 电子设备及其他 5 18%-19% 5%-10% 5、固定资产减值准备的确认：在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹 象的，估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。 固定资产减值准备按单项资产计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新 58 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 计算确定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。 (十二)在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决 算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值：期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并 计划在三年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工 程减值准备。在建工程减值准备一旦计提，不得转回。 （十三）无形资产计价及摊销方法 1、无形资产确认条件 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下 列条件的，才能予以确认： （1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、无形资产的计价方法 无形资产按照实际成本进行初始计量。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。 （2）债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资 产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 无形资产的成本。不确认损益。 （3）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 3、无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年 限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为 使用寿命不确定的无形资产。 59 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿命不确定 的无形资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，按复核后的摊销期限和摊销方法进行摊 销。 4、无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不得转回。 （十四）研究开发支出 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查 所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开 发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完 成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足 下列条件的，才确认为无形资产： 1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 3、无形资产产生经济利益的方式。 4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产。 5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）长期待摊费用摊销方法 本公司固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销 。 （十六）资产减值 1、资产减值的认定 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能 发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产 的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产 账面价值。当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 60 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 大变化，从而对公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、资产减值损失的确定 （1）期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行检查，判断上述资 产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年都进行减值测试。 （2）存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。商誉结合与其相关的资产组（或 者资产组组合，下同）进行减值测试，在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数所有者 权益的商誉，但对相关的资产组进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资 产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商 誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属 于母公司的商誉减值损失。长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产及 商誉的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 3、资产组的核算方法 （1）公司一般以单项资产为基础估计可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是 否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持 续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 （2）资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 （3）资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。减值损 失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （十七）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化， 61 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2） 借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 3、 借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预 定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生 的，于发生当期直接计入财务费用。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以 资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十八）预计负债确认原则 1、预计负债的确认原则 若或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 2、预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需 支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； 62 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的 负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单 独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （十九）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定： （1）已完工作的测量。 （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）所得税的会计处理方法 公司所得税会计处理采用资产负债表债务法。 1、递延所得税资产的确认 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认： 63 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条 件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （二十一）合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》执行。以控制为 基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并 财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表以及财务报表附注的影响后，由母公司进行合 并编制。 当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 64 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 （二十二）会计政策、会计估计变更及会计差错更正 公司本期无会计政策、会计估计变更及会计差错更正。 五、税项 公司适用的主要税种及税率如下： 税 种 计税依据 税率 增值税 产品、原材料销售收入 17% 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 注 注：企业所得税率执行情况如下： 公 司 名 称 实际税率 备 注 珠海保税区丽达药业有限公司 9% 生产性外商投资企业，享受从获利年度起“两免三减” 所得税优惠，2008 年度是 “三减”的第二年。 四川光大制药有限公司 15% 根据《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》 （国 发［2007］39 号 ），《财政部、国家税务总局、海关总 署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税 〔2001〕202 号）文件规定的西部大开发企业所得税 优惠政策继续执行。至 2010 年止，继续执行 15%的 企业所得税率。 丽珠(香港)有限公司、香港安滔发展有限公司 16.5% 执行香港地区的企业所得税政策 丽珠集团新北江制药股份有限公司、珠海市丽 25% 珠医药贸易有限公司丽威分公司、丽珠集团福 州福兴医药有限公司、古田福兴医药有限公 司、山西大同丽珠芪源药材有限公司 母公司、丽珠集团利民制药厂、丽珠集团丽珠 15% 2008 年度被认定为高新技术企业。 制药厂、珠海保税区丽珠合成制药有限公司、 上海丽珠制药有限公司 其他子公司 18% 按国务院国发［2007］39 号关于实施企业所得税过渡 优惠政策的通知，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低 税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过 渡到法定税率。其中：享受企业所得税 15%税率的企 65 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 业，2008 年按 18%税率执行。 六、子公司、合营及联营企业情况 （一） 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 1、纳入合并报表的子公司 注册 表决权 公司名称 实际投资额 注册资本 经营范围 地点 比例 香港安滔发展有限公司 香港 HKD50 万元 HKD50 万元 100% 丽珠(香港)有限公司 香港 HKD6,100 万元 HKD6,100 万元 100% 珠海现代中药高科技有限公司 珠海市 RMB600 万元 RMB600 万元 100% 中药、中药工程技术及装备的研制、开发；技术服务与咨询 丽珠集团丽珠制药厂 珠海市 RMB19,242 万元 RMB17,711 万元 100% 生产和销售自产的中西药、医药器械、卫生材料 丽珠集团丽珠医药营销有限公司 珠海市 RMB2,000 万元 RMB2,000 万元 100% 销售公司及下属各药厂所生产的产品 珠海市丽珠医药贸易有限公司 珠海市 RMB6,000 万元 RMB6,000 万元 100% 中西药制剂及原料、医药中间体等商品的进出口。中西药制 剂及原料、医药中间体、化工原料、卫生材料、卫生用品、 保健食品、滋补品、生物制品、生化制剂及试剂、医用化妆 品、医疗器械 四川光大制药有限公司 彭州市 RMB9,500 万元 RMB9,500 万元 100% 研究、开发、生产、销售中西药、中西成药 上海丽珠制药有限公司 上海市 RMB8,733 万元 RMB8,733 万元 100% 生产和销售水针剂、胶囊剂、散剂、片剂、冻干剂、生化与 多肽原料药 丽珠集团新北江制药股份有限公司 清远市 RMB12,432 万元 RMB13,493 万元 92.14% 经营自产产品及相关技术的出口业务、生产等 珠海保税区丽珠合成制药有限公司 珠海市 RMB10,228 万元 RMB10,228 万元 100% 生产和销售自产的化学原料药、医药制剂、医药中间体、化 工产品 珠海丽珠试剂股份有限公司*1 珠海市 RMB2,369 万元 RMB4,645 万元 51% 生产和销售自产的生化、免疫和化学试剂、生物制品、卫生 用品及医用分析仪器设备 丽珠集团利民制药厂 韶关市 RMB5,618 万元 RMB6,156 万元 88.09% 生产经营各种医药制剂、医药原料、各种食品添加剂、饲料 添加剂、营养保健品 珠海保税区丽达药业有限公司 珠海市 RMB2,600 万元 RMB2,600 万元 100% 生产、加工和销售自产的化学原料药、医药制剂、医药中间 体、化工产品；仓储。 丽珠集团福州福兴医药有限公司 *2 福州市 USD3,370 万元 USD3,370 万元 100% 生产抗菌素类原料药，中间体和制剂及医药生产用的化工原 料材料（不含易燃易爆及化学危险品，涉及许可经营的凭许 可证经营） 古田福兴医药有限公司 古田县 RMB2,670 万元 RMB2,670 万元 100% 原料药（单硫酸卡那霉素、盐酸四环素、盐酸金霉素）制造、 销售 山西大同丽珠芪源药材有限公司 山西 RMB370 万元 RMB400 万元 81.48% 黄芪种植、加工；中药材收购、经营（国家限制的除外） 珠海丽珠广告有限公司 珠海 RMB100 万元 RMB100 万元 100% 设计、制作、代理、发布国内外各类广告 珠海丽珠—拜阿蒙生物材料有限公司 珠海市 RMB984 万元 RMB1,200 万元 82% 生产和销售自产的湿法合成羟基磷灰石粉料、等离子喷涂 HA-Ti 人工种植牙及人工髋关节、HA 多孔陶瓷颗粒、多孔 羟基磷灰石陶瓷制品 珠海市丽珠美达信技术开发有限公司 珠海市 RMB100 万元 RMB100 万元 100% 医药、保健品信息及产品的技术研究和开发；技术咨询、技 术服务 深圳市源兴药业有限公司 *3 深圳市 RMB6,083 万元 RMB9,500 万元 100% 药品生产（具体按《药品生产企业许可证》办理）；原料药、 口服制剂、针剂、外用制剂的研究、开发（不含限制项目）； 自营进出口业务（按深贸管登证字第 182 号办） 66 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 *1 根据珠海丽珠试剂有限公司 2008 年第 5 次股东会决议和公司章程规定，珠海丽珠试剂有限公司 整体变更为股份有限公司，由原有限责任公司全体股东作为发起人，以截至 2008 年 9 月 30 日止经审计 的净资产人民币 46,450,837.93 元，折为 46,450,837 股，整体变更后股本为人民币 46,450,837.00 元，并 已办理工商变更登记手续。 *2 2008 年 6 月，丽珠集团福州福兴医药有限公司董事会决议，增加注册资本 1,770 万美元，原股东 均以货币出资，变更后的注册资本为 3,370 万美元。增资已经本所“利安达验字[2008]第 B-2048 号”验资 报告验证，并办理工商变更登记手续。 *3 2008 年 3 月 31 日，公司与深圳市源政投资发展有限公司签订《深圳市源兴药业有限公司股权转 让协议书》，本公司同意受让深圳市源政投资发展有限公司持有的深圳市源兴药业有限公司 100%股 权 ， 股权转让价格为 6,083 万元。该股权转让事项相关股权变更登记手续已完成。 2、未纳入合并报表的子公司 公司名称 注册地点 实际投资额 表决权比例 经营范围 香港创念分子标签有限公司 香港 HKD300 万元 100% —— 香港创念分子标签有限公司已停业多年，该投资已全额计提长期股权投资减值准备，未纳入合并范 围。 （二） 通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无。 （三）联营企业 公司名称 注册地点 实际投资额 注册资本 表决权比例 经营范围 广东蓝宝制药有限公司 清远市 RMB1,053.86 万元 RMB5,967 万元 35.91% 生化类原料药 丽珠医用电子设备（厂）有限公司 珠海市 RMB120 万元 RMB362 万元 28% 生产、销售自产的医疗器械、医用电子 设备、医用电子信息系统 天甲丽珠生物科技有限公司 香港 HKD50 万元 —— 30% 片剂、胶囊剂（以上经营范围凡涉及国 福建省古田华闽抗生素有限公司 古田县 RMB240 万元 RMB1,000 万元 24% 家专项专营规定的从其规定） 百货类商品销售；自营商品进口；采购 统一康是美商业连锁(深 圳)有限公司 深圳 RMB2,800 万元 RMB10,000 万元 35% 国内商品出口；其他相关配套服务。 2008 年 2 月，根据统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 2008 年 2 月 21 日股东会决议及修改后的公 司章程、合同规定，公司申请增加注册资本 5,000 万元，变更后的注册资本为人民币 1 亿元。由各股东 于营业执照变更之日起两年内缴足。本年度本公司已划付增资款 1,050 万元。该增资业经深圳市永明会 计师事务所［2008］104 号验资报告验证。 （四）报告期内合并报表范围变化情况 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：本公司本年通过非同一控制下的企业合并取得的子公 67 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 司有：深圳市源兴药业有限公司，该子公司基本情况见六、（一）、1 所述。 深圳市源兴药业有限公司的购买日为 2008 年 3 月 31 日，有关财务资料如下： 购买日 (a) 被购买的深圳市源兴药业有限公司财务状况： 公式 账面价值 公允价值 可辨认资产： 流动资产 (1) 25,601,273.30 25,601,273.30 非流动资产 (2) 8,851,713.62 8,851,713.62 小计 (3)=(1)+(2) 34,452,986.92 34,452,986.92 可辨认负债： 流动负债 (4) 9,484,156.80 9,484,156.80 非流动负债 (5) 0.00 0.00 小计 (6)=(4)+(5) 9,484,156.80 9,484,156.80 净资产合计 (7)=(3)-(6) 24,968,830.12 24,968,830.12 减：少数股东权益 (8) 0.00 0.00 归属于母公司权益 (9)=(7)-(8) 24,968,830.12 24,968,830.12 收购对价 (10) 60,830,000.00 商誉 (11)=(10)-(9) 35,861,169.88 (b)取得子公司现金流量： 作为合并对价的现金及现金等价物 (13) 60,830,000.00 减：被合并子公司持有的现金及现金等价物 (14) 37,055.00 取得子公司支付的现金及现金等价物 (15)=(13)-(14) 60,792,945.00 (c) 购买日至合并当期年末的经营成果及现金净流量： 公式 营业收入 (1) 39,255,734.01 营业成本及费用 (2) 35,103,278.91 利润总额 (3) 4,152,455.10 净利润 (4) 4,152,455.10 经营活动现金净流量 (5) 5,466,705.71 投资活动现金净流量 (6) 8,210,211.25 筹资活动现金净流量 (7) -11,304,469.88 现金及现金等价物净增加额 (8)=(5)+(6)+(7) 2,372,447.08 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 2008.12.31 2007.12.31 项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 库存现金 60,167.77 96,314.30 68 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 其中:人民币 60,135.13 96,278.49 港币 37.00 0.8819 32.64 38.24 0.9364 35.81 银行存款 526,594,000.11 282,766,450.28 其中:人民币 519,981,329.70 255,838,715.85 港币 5,807,764.58 0.8819 5,121,867.58 24,094,030.36 0.9364 22,561,650.03 美元 109,810.79 6.8346 750,512.83 17,845.44 7.3046 130,353.80 日元 10,000,000.00 0.074029 740,290.00 64,412,628.00 0.0657593 4,235,730.60 其他货币资金 13,529,732.48 -199,627.18 其中:人民币 2,450,490.78 1,615,960.06 港币 12,562,922.90 0.8819 11,079,241.70 -1,938,901.37 0.9364 -1,815,587.24 合 计 540,183,900.36 282,663,137.40 期末较期初增长 91.11%的主要原因为借款增加。 期末其他货币资金为：存出投资款 11,379,732.48 元及信用证保证金存款 2,150,000.00 元。 2、交易性金融资产 2008.12.31 2007.12.31 项 目 成本 公允价值变动 公允价值 成本 公允价值变动 公允价值 股票 263,897,010.60 -142,510,835.34 121,386,175.26 318,485,417.71 128,972,392.49 447,457,810.20 基金 150,000.00 241,641.89 391,641.89 150,000.00 493,197.82 643,197.82 合 计 264,047,010.60 -142,269,193.45 121,777,817.15 318,635,417.71 129,465,590.31 448,101,008.02 期末较期初减少 72.82%的主要原因是股票出售及公允价值变动所致。 3、应收票据 项 目 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 200,743,296.63 125,126,670.90 截至 2008 年 12 月 31 日止，已经背书给他方但尚未到期的票据： 票据类别 到期区间 金额 银行承兑汇票 2009 年 6 月 30 日前 74,388,817.21 期末较期初增长 60.43%的主要原因是：公司销售及信用政策变化所致。 4、应收账款 （1） 应收账款构成 2008.12.31 2007.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但按 5,920,613.11 1.61% 4,974,419.49 946,193.62 10,694,670.22 3.08% 9,758,172.65 936,497.57 69 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 其他不重大 362,341,053.30 98.39% 19,900,555.60 342,440,497.70 336,526,729.02 96.92% 17,470,954.81 319,055,774.21 合 计 368,261,666.41 100% 24,874,975.09 343,386,691.32 347,221,399.24 100% 27,229,127.46 319,992,271.78 （2） 账龄分析 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 347,774,309.36 94.43% 17,388,715.50 330,385,593.86 323,959,486.13 93.30% 16,197,974.30 307,761,511.83 1-2 年 8,718,512.77 2.37% 696,435.90 8,022,076.87 8,860,486.18 2.55% 531,629.17 8,328,857.01 2-3 年 5,848,231.17 1.59% 1,815,404.20 4,032,826.97 3,706,756.71 1.07% 741,351.34 2,965,405.37 3 年以上 5,920,613.11 1.61% 4,974,419.49 946,193.62 10,694,670.22 3.08% 9,758,172.65 936,497.57 合 计 368,261,666.41 100% 24,874,975.09 343,386,691.32 347,221,399.24 100% 27,229,127.46 319,992,271.78 （3） 2008 年度实际核销非关联方应收账款 6,488,044.34 元，主要明细如下： 欠款人名称 核销金额 性质 原因 是否关联方 广州泰星药业有限公司 3,262,491.17 货款 账龄长,无法收回 否 诺德药业（江苏）有限公司 2,217,017.25 货款 已进入破产程序，回收可能性很小 否 （4） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 应收账款前五名金额合计为 47,207,477.07 元，占应收账款余额的 12.82%。 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 47,207,477.07 12.82% 59,444,556.03 17.12% （6） 期末个别全额计提坏账准备: 1-2 年为 184,388.44 元 ，2-3 年为 807,197.46 元 ，3-5 年为 242,747.95 元。 （7） 其他说明： ①单项金额重大的应收账款:单项金额占期末应收账款 10%（含 10%）以上的确定为单项金额重大 的应收账款。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单项金额不重大且账 龄 3 年以上的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款。 ③其他不重大应收账款：除上述①、②两项之外的应收账款。 5、预付款项 70 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 （1） 账龄分析 账 龄 2008.12.31 比例 2007.12.31 比例 1 年以内 22,824,077.85 66.00% 48,011,357.22 70.45% 1-2年 3,438,958.59 9.94% 13,380,945.00 19.64% 2-3年 2,431,703.26 7.03% 5,718,000.00 8.39% 3年以上 5,887,781.40 17.03% 1,034,814.90 1.52% 合 计 34,582,521.10 100.00% 68,145,117.12 100.00% （2） 账龄超过一年的预付款项主要系尚未结算的预付货款及项目研发费。 （3） 预付款项前五名金额合计为 18,836,434.60 元，占预付款项余额的 54.47%。 （4） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 6、其他应收款 （1） 其他应收款构成 2008.12.31 2007.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00 3,027,634.81 14.59% 151,381.74 2,876,253.07 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 4,609,339.38 16.07% 4,121,964.57 487,374.81 2,797,852.90 13.48% 2,700,797.80 97,055.10 其他不重大 24,080,811.90 83.93% 1,467,890.23 22,612,921.67 14,926,902.91 71.93% 1,265,363.64 13,661,539.27 合 计 28,690,151.28 100% 5,589,854.80 23,100,296.48 20,752,390.62 100% 4,117,543.18 16,634,847.44 （2） 账龄分析 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 22,148,297.89 77.20% 1,107,414.90 21,040,882.99 15,130,221.96 72.91% 756,511.11 14,373,710.85 1-2 年 1,173,731.58 4.09% 70,423.89 1,103,307.69 2,205,567.85 10.63% 296,721.28 1,908,846.57 2-3 年 758,782.43 2.64% 290,051.45 468,730.98 618,747.91 2.98% 363,512.99 255,234.92 3 年以上 4,609,339.38 16.07% 4,121,964.56 487,374.82 2,797,852.90 13.48% 2,700,797.80 97,055.10 合 计 28,690,151.28 100% 5,589,854.80 23,100,296.48 20,752,390.62 100% 4,117,543.18 16,634,847.44 （3） 期末较期初增长 38.25%的主要原因:因销售业务扩大备用金随之增长所致。 （4） 2008 年度实际核销非关联方其他应收款 72,142.10 元。 71 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 （5） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6） 其他应收款前五名金额合计为 7,388,916.09 元，占其他应收款余额的 25.75%。明细列示： 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款时间 占总额比例 应收出口退税 4,000,964.24 出口退税 1 年以内 13.95% 薛炯 968,777.00 备用金 1 年以内 3.37% 福建古田华闽抗生素有限公司 869,177.03 往来款 3 年以上 3.03% 孔文凯 832,707.82 备用金 1 年以内 2.90% 倪林飞 717,290.00 备用金 1 年以内 2.50% 合 计 7,388,916.09 25.75% （7）期末个别全额计提坏账准备：2-3 年为 172,868.70 元，3-5 年为 2,101,399.00 元。 （8）其他说明： ① 单项金额重大的其他应收款:单项金额占期末其他应收款 10%（含 10%）以上的确定为单项金额 重大的其他应收款。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：单项金额不重大且 账龄 3 年以上的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收 款。 ③ 其他不重大其他应收款：除上述①、②两项之外的其他应收款。 7、存货 2008.12.31 2007.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 92,322,606.12 2,560,564.13 89,762,041.99 94,649,678.05 3,234,019.64 91,415,658.41 包装物 16,585,698.92 326,158.17 16,259,540.75 10,439,625.12 280,073.13 10,159,551.99 在产品 66,872,945.94 2,085,416.87 64,787,529.07 70,962,673.74 1,822,782.42 69,139,891.32 库存商品 187,885,556.46 13,991,790.49 173,893,765.97 158,286,118.31 5,423,168.64 152,862,949.67 委托加工物资 834,271.18 0.00 834,271.18 1,527,656.27 0.00 1,527,656.27 低值易耗品 494,039.81 0.00 494,039.81 301,796.19 0.00 301,796.19 发出商品 43,961.26 0.00 43,961.26 0.00 0.00 0.00 合 计 365,039,079.69 18,963,929.66 346,075,150.03 336,167,547.68 10,760,043.83 325,407,503.85 存货跌价准备根据 2008 年 12 月 31 日存货账面成本高于其可变现净值的差额进行计提。可变现净 72 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 值指公司在日常活动中，以存货的估计售价减去完工时估计要发生的成本、估计的销售费用和估计的相 关税费后的金额。 8、可供出售金融资产 （1） 分类列示 项 目 2008.12.31 2007.12.31 可供出售权益工具 6,674,800.96 58,571,943.00 （2） 期末较期初减少 88.60%的主要是股票出售及公允价值变动所致。 9、长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 2008.12.31 2007.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 30,759,300.00 23,704,300.00 7,055,000.00 33,241,776.66 23,704,300.00 9,537,476.66 权益法核算 42,207,589.14 4,134,050.00 38,073,539.14 37,054,714.97 4,134,050.00 32,920,664.97 合 计 72,966,889.14 27,838,350.00 45,128,539.14 70,296,491.63 27,838,350.00 42,458,141.63 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 广东发展银行珠海分行 105,000.00 105,000.00 0.00 0.00 105,000.00 北京医药物资联合经营公司 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 斗门三洲工业城股份有限公司 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 珠海市商业银行 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 丽珠集团常州康丽制药有限公司 2,989,200.00 2,482,476.66 0.00 2,482,476.66 0.00 瑞恒医药科技投资有限责任公司 6,250,000.00 6,250,000.00 0.00 0.00 6,250,000.00 上海海欣医药有限公司 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 珠海市丽新保健食品有限公司 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 香港创念分子标签有限公司 3,204,300.00 3,204,300.00 0.00 0.00 3,204,300.00 合 计 33,748,500.00 33,241,776.66 0.00 2,482,476.66 30,759,300.00 本期公司已将持有的丽珠集团常州康丽制药有限公司股权转让。 （3） 权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资成本 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 现金红利 73 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 丽珠医用电子设备（厂）有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 0.00 0.00 1,200,000.00 0.00 广东蓝宝制药有限公司 11,227,540.45 26,933,669.11 1,885,588.40 0.00 28,819,257.51 0.00 统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 28,000,000.00 5,294,229.32 3,960,052.31 0.00 9,254,281.63 0.00 新北江医药有限公司 221,870.60 692,766.54 0.00 692,766.54 0.00 0.00 天甲丽珠生物科技有限公司 534,050.00 534,050.00 0.00 0.00 534,050.00 0.00 福建省古田华闽抗生素有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 0.00 0.00 2,400,000.00 0.00 合 计 43,583,461.05 37,054,714.97 5,845,640.71 692,766.54 42,207,589.14 0.00 新北江医药有限公司本期已结业清算，其注销手续正在办理之中。 （4）长期股权投资减值准备 投资项目 2007.12.31 本期计提 本期转出 2008.12.31 计提原因 斗门三洲工业城股份有限公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 净资产小于零 珠海市商业银行 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 亏损 香港创念分子标签有限公司 3,204,300.00 0.00 0.00 3,204,300.00 停业 丽珠医用电子设备（厂）有限公司 1,200,000.00 0.00 0.00 1,200,000.00 净资产小于零 天甲丽珠生物科技有限公司 534,050.00 0.00 0.00 534,050.00 亏损 福建省古田华闽抗生素有限公司 2,400,000.00 0.00 0.00 2,400,000.00 亏损 合 计 27,838,350.00 0.00 0.00 27,838,350.00 10、固定资产及累计折旧 （1） 明细情况 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 固定资产原值： 房屋及建筑物 761,300,036.62 21,796,936.79 5,097,194.61 777,999,778.80 机器设备 800,639,822.10 71,126,812.97 26,298,651.37 845,467,983.70 运输设备 21,321,063.87 4,353,412.12 1,457,548.33 24,216,927.66 电子设备及其他 127,357,365.25 23,491,956.12 5,107,678.49 145,741,642.88 合 计 1,710,618,287.84 120,769,118.00 37,961,072.80 1,793,426,333.04 累计折旧： 房屋及建筑物 264,164,098.72 37,036,656.02 533,274.48 300,667,480.26 机器设备 357,305,130.68 74,129,252.46 13,987,138.91 417,447,244.23 运输设备 13,364,309.57 2,667,650.29 1,295,244.27 14,736,715.59 电子设备及其他 83,612,583.19 24,110,177.16 4,519,094.64 103,203,665.71 合 计 718,446,122.16 137,943,735.93 20,334,752.30 836,055,105.79 固定资产净值： 992,172,165.68 957,371,227.25 固定资产减值准备： 74 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 房屋及建筑物 17,084,689.70 0.00 3,517,137.80 13,567,551.90 机器设备 19,176,989.43 821,483.15 1,082,537.79 18,915,934.79 运输设备 135,912.80 0.00 18,824.76 117,088.04 电子设备及其他 555,259.50 1,565,013.40 53,819.93 2,066,452.97 合 计 36,952,851.43 2,386,496.55 4,672,320.28 34,667,027.70 固定资产净额： 955,219,314.25 922,704,199.55 （2） 本期在建工程完工转入固定资产 64,684,281.51 元。 （3） 暂时闲置的固定资产明细如下： 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 净额 预计何时投入使用 房屋及建筑物 2,440,541.28 1,982,317.64 0.00 458,223.64 不确定 机器设备 9,160,520.38 8,338,102.34 0.00 822,418.04 不确定 办公设备及其他 742,697.15 706,649.48 0.00 36,047.67 不确定 合 计 12,343,758.81 11,027,069.46 0.00 1,316,689.35 （4） 公司无拟处置固定资产。 （5） 公司无融资租赁租入固定资产。 （6） 经营租赁租出固定资产明细如下： 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 净额 房屋及建筑物 5,115,622.18 2,210,467.84 26,479.77 2,878,674.57 （7） 未办妥产权证书的固定资产有关情况: 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 净额 原 因 房屋及建筑物 167,917,652.63 14,108,370.87 0.00 153,809,281.76 新建工程，正在办理中 （8） 用于抵押担保的固定资产情况详见七、19。 11、 在建工程 （1）在建工程 2008.12.31 2007.12.31 工程名称 账面原值 减值准备 净值 账面原值 减值准备 净值 新建厂房 24,083,097.44 0.00 24,083,097.44 21,488,204.41 0.00 21,488,204.41 技术改造 5,463,236.89 0.00 5,463,236.89 11,579,954.51 0.00 11,579,954.51 车间改造 34,233,898.88 27,365,074.82 6,868,824.06 31,843,114.15 27,365,074.82 4,478,039.33 其他 1,702,397.49 0.00 1,702,397.49 1,297,096.94 0.00 1,297,096.94 合 计 65,482,630.70 27,365,074.82 38,117,555.88 66,208,370.01 27,365,074.82 38,843,295.19 （2）明细情况 75 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 本期转入 工程投入占 工程名称 预算数 2007.12.31 本期增加 其他减少 2008.12.31 资金来源 固定资产 预算比例 新建厂房 129,978,000.00 21,488,204.41 44,458,641.90 40,943,348.87 920,400.00 24,083,097.44 借款及自有资金 50.74% 技术改造 49,880,714.19 11,579,954.51 6,911,769.22 12,951,326.82 77,160.02 5,463,236.89 自有资金 37.07% 车间改造 48,820,329.97 31,843,114.15 10,713,660.52 8,322,875.79 0.00 34,233,898.88 自有资金 87.17% 其他 5,493,442.15 1,297,096.94 2,926,700.98 2,466,730.03 54,670.40 1,702,397.49 自有资金 76.89% 合 计 234,172,486.31 66,208,370.01 65,010,772.62 64,684,281.51 1,052,230.42 65,482,630.70 （3） 截止 2008 年 12 月 31 日在建工程项目中利息资本化金额 工程名称 2007.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2008.12.31 新建厂房 5,831,330.73 2,108,684.95 2,923,412.83 0.00 5,016,602.85 车间改造 1,496,583.90 0.00 1,496,583.90 0.00 0.00 合 计 7,327,914.63 2,108,684.95 4,419,996.73 0.00 5,016,602.85 在建工程利息资本化率采用银行专项贷款利率。 （4） 在建工程减值准备 工程名称 2007.12.31 本期增加 本期转出 2008.12.31 车间改造 27,365,074.82 0.00 0.00 27,365,074.82 子公司丽珠集团新北江制药股份有限公司的车间改造工程因长期停建计提减值。 12、工程物资 物资名称 2008.12.31 2007.12.31 专用材料 74,273.28 2,258,023.27 专用设备 2,453,959.60 11,560,439.30 合 计 2,528,232.88 13,818,462.57 期末较期初减少 81.70%的主要原因是子公司丽珠集团利民制药厂的新建车间完工，配套设备转入 固定资产。 13、无形资产及累计摊销 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 ① 原价 土地使用权 154,028,444.89 918,500.00 0.00 154,946,944.89 专有技术 74,491,115.27 10,278,436.73 0.00 84,769,552.00 软件 4,199,751.03 2,250,471.00 0.00 6,450,222.03 商标权 0.00 24,000.00 0.00 24,000.00 合 计 232,719,311.19 13,471,407.73 0.00 246,190,718.92 76 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 ② 累计摊销 土地使用权 34,271,361.42 2,929,239.32 0.00 37,200,600.74 专有技术 40,495,779.65 8,137,675.17 0.00 48,633,454.82 软件 2,403,077.31 1,171,831.78 0.00 3,574,909.09 商标权 0.00 24,000.00 0.00 24,000.00 合 计 77,170,218.38 12,262,746.27 0.00 89,432,964.65 ③ 无形资产减值准备 土地使用权 981,826.94 0.00 0.00 981,826.94 专有技术 0.00 1,379,999.89 0.00 1,379,999.89 软件 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 981,826.94 1,379,999.89 0.00 2,361,826.83 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 ④ 无形资产账面价值合计 土地使用权 118,775,256.53 918,500.00 2,929,239.32 116,764,517.21 专有技术 33,995,335.62 10,278,436.73 9,517,675.06 34,756,097.29 软件 1,796,673.72 2,250,471.00 1,171,831.78 2,875,312.94 商标权 0.00 24,000.00 24,000.00 0.00 合 计 154,567,265.87 13,471,407.73 13,642,746.16 154,395,927.44 无形资产全部以购买方式取得。 14、开发支出 项 目 2007.12.31 本期增加 本期转回 2008.12.31 资本化支出 1,534,836.06 3,394,899.99 919,441.35 4,010,294.70 费用化支出 0.00 24,614,726.81 24,614,726.81 0.00 合 计 1,534,836.06 28,009,626.80 25,534,168.16 4,010,294.70 15、商誉 2008.12.31 2007.12.31 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 商誉 121,799,561.00 18,759,063.15 103,040,497.85 85,938,391.12 18,759,063.15 67,179,327.97 商誉账面余额明细列示： 被投资单位名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 形成来源 丽珠集团丽珠制药厂 12,051,099.78 0.00 0.00 12,051,099.78 非同一控制下企业合并 77 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 四川光大制药有限公司 13,863,330.24 0.00 0.00 13,863,330.24 非同一控制下企业合并 丽珠集团福州福兴医药有限公司 46,926,155.25 0.00 0.00 46,926,155.25 非同一控制下企业合并 丽珠集团新北江制药股份有限公司 7,271,307.03 0.00 0.00 7,271,307.03 非同一控制下企业合并 珠海市丽珠美达信技术开发有限公司 287,756.12 0.00 0.00 287,756.12 非同一控制下企业合并 上海丽珠制药有限公司 2,045,990.12 0.00 0.00 2,045,990.12 非同一控制下企业合并 珠海保税区丽珠合成制药有限公司 3,414,752.58 0.00 0.00 3,414,752.58 非同一控制下企业合并 珠海保税区丽达药业有限公司 78,000.00 0.00 0.00 78,000.00 非同一控制下企业合并 深圳市源兴药业有限公司 0.00 35,861,169.88 0.00 35,861,169.88 非同一控制下企业合并 合 计 85,938,391.12 35,861,169.88 0.00 121,799,561.00 商誉减值明细列示: 被投资单位名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 丽珠集团福州福兴医药有限公司 11,200,000.00 0.00 0.00 11,200,000.00 丽珠集团新北江制药股份有限公司 7,271,307.03 0.00 0.00 7,271,307.03 珠海市丽珠美达信技术开发有限公司 287,756.12 0.00 0.00 287,756.12 合 计 18,759,063.15 0.00 0.00 18,759,063.15 16、长期待摊费用 项目名称 原始金额 2007.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 2008.12.31 累计摊销 剩余摊销期限 固定资产大修理支出 4,422,724.89 2,953,807.22 450,000.00 0.00 982,097.17 2,421,710.05 2,001,014.84 5-93 个月 办公室装修费 315,618.00 18,820.00 292,093.00 0.00 82,916.07 227,996.93 87,621.07 23-51 个月 厂房装修费 1,280,550.66 805,841.59 298,071.00 0.00 420,622.24 683,290.35 597,260.31 36-59 个月 公共设施公摊费用 5,928,608.31 970,449.25 162,765.31 0.00 777,984.51 355,230.05 5,573,378.26 3-81 个月 树脂 7,687,554.00 1,875,847.26 1,031,419.84 0.00 1,774,457.18 1,132,809.92 6,554,744.08 3-33 个月 其他 2,391,583.21 1,064,776.95 491,522.80 0.00 734,764.60 821,535.15 1,570,048.06 6-36 个月 合 计 22,026,639.07 7,689,542.27 2,725,871.95 0.00 4,772,841.77 5,642,572.45 16,384,066.62 17、递延所得税资产 类 别 2008.12.31 2007.12.31 计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 13,361,945.28 16,348,586.67 78 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 非并表范围的长期股权投资形成的可抵扣暂时性差异 2,023,961.67 1,435,028.21 无形资产摊销产生的可抵扣暂时性差异 456,934.70 585,317.61 开办费产生的可抵扣暂时性差异 62,413.59 106,670.50 预提费用产生的可抵扣暂时性差异 1,144,352.16 1,132,390.76 交易性金融资产公允价值变动产生的可抵扣暂时性差异 14,671,348.91 0.00 合 计 31,720,956.31 19,607,993.75 18、资产减值准备 本期减少 项 目 2007.12.31 本期增加 2008.12.31 转回 转销 坏账准备 31,346,670.64 5,239,358.51 -438,987.18 6,560,186.44 30,464,829.89 存货跌价准备 10,760,043.83 14,513,934.41 0.00 6,310,048.58 18,963,929.66 长期股权投资减值准备 27,838,350.00 0.00 0.00 0.00 27,838,350.00 固定资产减值准备 36,952,851.43 2,386,496.55 0.00 4,672,320.28 34,667,027.70 在建工程减值准备 27,365,074.82 0.00 0.00 0.00 27,365,074.82 无形资产减值准备 981,826.94 1,379,999.89 0.00 0.00 2,361,826.83 商誉减值准备 18,759,063.15 0.00 0.00 0.00 18,759,063.15 合 计 154,003,880.81 23,519,789.36 -438,987.18 17,542,555.30 160,420,102.05 坏账准备转销系核销坏账；固定资产减值准备、存货跌价准备转销系报废或处置转出。 19、所有权受到限制的资产 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 用于抵押的资产： 土地使用权 15,835,050.34 0.00 15,835,050.34 0.00 房屋及建筑物 48,686,694.28 0.00 18,683,249.29 30,003,444.99 合 计 64,521,744.62 0.00 34,518,299.63 30,003,444.99 资产所有权受到限制的原因：本公司以位于珠海市拱北桂花北路 132 号（面积 10,464.04 平 方 米 ） 的账面原值 69,802,894.77 元，累计折旧 39,799,449.78 元，净额 30,003,444.99 元的房屋及建筑物作为向 厦门国际银行珠海分行借款的抵押物，抵押期限 2008 年 3 月 28 日至 2009 年 3 月 27 日。 20、短期借款 （1）短期借款类别 类 别 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 316,299,225.00 274,129,820.00 79 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 保证借款 144,415,550.00 0.00 抵押借款 60,000,000.00 70,882,620.00 其他借款 0.00 34,000,000.00 合 计 520,714,775.00 379,012,440.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止无已到期未偿还的短期借款。 （3）保证借款： ①中国建设银行股份有限公司珠海市分行为本公司向中国对外经济贸易信托有限公司借款 1 亿元出 具保函。 ②本公司为子公司丽珠集团丽珠制药厂向荷兰合作银行股份有限公司借款 HKD4,900 万元提供保 证。 ③本公司为子公司丽珠集团福州福兴医药有限公司向福州市国有资产营运公司 120 万无息借款提供 保证。 （4）抵押情况详见财务报表附注七、19 之说明。 21、应付票据 项 目 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 0.00 1,581,261.45 期末较期初减少的主要原因是本期应付票据到期支付。 22、应付账款 项 目 2008.12.31 2007.12.31 应付账款 159,486,983.56 179,977,871.17 （1） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位的款项。 （2）账龄超过 1 年的应付账款为 12,028,207.48 元，占期末余额比例为 7.54%。 （3）应付关联方款项见附注九。 23、预收款项 项 目 2008.12.31 2007.12.31 预收款项 12,802,764.02 5,049,839.20 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）账龄超过 1 年的预收账款为 592,615.96 元，占期末余额比例为 4.63%。 （3）期末较期初增长 153.53%的主要原因是子公司珠海丽珠试剂股份有限公司本期预收货款增加所 致。 80 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 （4）预收关联方款项见附注九。 24、应付职工薪酬 项 目 2007.12.31 本期增加 本期支付 2008.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 31,746,729.20 155,884,891.69 156,874,163.63 30,757,457.26 职工福利费 1,867,332.51 13,851,693.18 15,719,025.69 0.00 社会保险费 859,761.16 27,046,560.94 27,694,873.10 211,449.00 其中:医疗保险费 157,254.35 9,677,353.18 9,770,296.53 64,311.00 基本养老保险费 615,185.68 13,888,507.99 14,397,946.67 105,747.00 失业保险费 52,018.91 2,106,072.39 2,132,676.30 25,415.00 工伤保险费 17,889.12 874,265.40 881,941.52 10,213.00 生育保险费 17,413.10 500,361.98 512,012.08 5,763.00 住房公积金 647,140.82 8,925,082.54 9,039,247.04 532,976.32 工会经费和职工教育经费 1,066,170.43 1,732,609.86 1,507,687.99 1,291,092.30 因解除劳动关系给予的补偿 0.00 397,694.49 397,694.49 0.00 其他 655,052.61 1,319,847.96 1,309,141.00 665,759.57 合 计 36,842,186.73 209,158,380.66 212,541,832.94 33,458,734.45 期末无拖欠性质职工薪酬。 25、 应交税费 税 种 2008.12.31 2007.12.31 增值税 36,245,402.00 21,692,376.09 营业税 7,856.79 7,700.69 城建税 209,875.00 260,939.01 企业所得税 35,343,748.61 42,723,718.49 房产税 1,544,826.77 589,567.75 土地使用税 1,636,704.71 1,096,514.36 个人所得税 1,611,952.89 1,972,976.45 印花税 244,715.63 15,233.26 教育费附加 140,968.02 125,953.12 堤围防护费 111,444.33 88,821.08 其他 44,561.28 44,480.74 合 计 77,142,056.03 68,618,281.04 26、 应付股利 81 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 投资者名称 2008.12.31 2007.12.31 欠款原因 普通股股利 20,174.01 545,174.01 未支付 清远新北江企业（集团）公司 1,200,710.00 1,200,710.00 未支付 子公司其他法人及个人股 1,051,300.00 1,051,300.00 未支付 子公司内部职工股 259,800.00 259,800.00 未支付 合 计 2,531,984.01 3,056,984.01 27、 其他应付款 项 目 2008.12.31 2007.12.31 其他应付款 150,836,568.52 120,914,228.98 （1）期末余额中预提费用 95,024,995.88 元，占期末余额比例为 63.00%，明细如下: 项 目 2008.12.31 2007.12.31 期末结存原因 销售折扣 0.00 14,210.11 利息 2,952,700.47 0.00 未支付 水电费 380,699.25 936,780.74 未支付 科研费 9,990.00 443,486.00 未支付 业务推广费 76,315,513.52 66,419,374.18 未支付 租赁费 580,932.80 299,799.08 未支付 广告费 3,554,590.70 1,129,806.64 未支付 会务费 3,044,913.82 6,472,789.14 未支付 审计费 1,510,410.47 1,017,493.20 未支付 药物研究风险基金 300,000.00 344,000.00 未支付 分部运作费 2,387,446.08 1,215,008.90 未支付 排污费 691,358.90 695,197.50 未支付 其他 3,296,439.87 3,470,513.70 未支付 合 计 95,024,995.88 82,458,459.19 （2）账龄超过 1 年的其他应付款为 12,737,628.93 元，占期末余额比例为 8.44%，主要是货款押金 4,671,791.54 元。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东健康元药业 集团股份有限公司 13,653.11 元。 （4）应付关联方的款项见附注九。 28、一年内到期的非流动负债 借款单位 2008.12.31 2007.12.31 利 率 借款期限 条 件 福建省华侨信托投资公司 400,000.00 400,000.00 免息 未约定 信用 82 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 古田县国资局 0.00 1,000,000.00 免息 未约定 信用 交通银行珠海分行 0.00 20,000,000.00 6.804% 2006-9-28 至 2008-9-28 信用 交通银行珠海分行 0.00 20,000,000.00 6.804% 2006-9-30 至 2008-9-30 信用 中国银行股份有限公司珠海分行 10,000,000.00 0.00 5.427% 2006-6-30 至 2009-6-29 信用 合 计 10,400,000.00 41,400,000.00 29、长期借款 （1）长期借款类别 类 别 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 100,700,000.00 10,700,000.00 保证借款 0.00 60,000,000.00 合 计 100,700,000.00 70,700,000.00 （2）按贷款单位列示 2008.12.31 借款 贷款单位 年利率 借款期限 本金 应付利息 合计 条件 银行借款： 中国农业银行珠海市分行 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 6.075% 2008-11-7 至 2011-11-7 信用 中国农业银行珠海市分行 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 6.075% 2008-11-24 至 2011-11-24 信用 中国农业银行珠海市分行 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 6.075% 2008-11-24 至 2011-11-24 信用 中国交通银行珠海市分行 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 浮动利率 2008-7-3 至 2010-7-2 信用 中国交通银行珠海市分行 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 浮动利率 2008-9-24 至 2010-9-24 信用 小 计 100,000,000.00 0.00 100,000,000.00 非银行金融机构借款： 福州市财政局 700,000.00 0.00 700,000.00 免息 未约定 信用 小 计 700,000.00 0.00 700,000.00 合 计 100,700,000.00 0.00 100,700,000.00 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止无已到期未偿还的长期借款。 30、 递延收益 项 目 补助总金额 2007.12.31 本期增加 本期转销 2008.12.31 L-苯丙氨酸项目 3,884,702.80 1,430,967.70 1,784,702.80 2,915,670.50 300,000.00 非PVC袋装改造项目 4,840,000.00 3,887,315.00 840,000.00 0.00 4,727,315.00 泛昔洛韦缓释胶囊 0302 项目 1,100,000.00 132,684.26 0.00 2,300.92 130,383.34 83 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 脂质体技术创新项目 1,042,631.00 944,812.90 0.00 0.00 944,812.90 神昌滴丸（省科技厅招标项目款） 4,300,000.00 2,133,993.30 0.00 0.00 2,133,993.30 5-氨基水杨酸辛（0001 项目） 1,200,000.00 538,031.10 0.00 93.00 537,938.10 丹酚酸 B 300,000.00 150,000.00 0.00 0.00 150,000.00 口服双歧杆菌活菌制剂 600,000.00 560,070.01 0.00 63,020.32 497,049.69 吉米沙星片的研发及生产转化 300,000.00 274,902.13 0.00 0.00 274,902.13 抗病毒颗粒的抗禽流感实验研究 600,000.00 337,613.15 0.00 0.00 337,613.15 盐酸伐昔洛韦合成工艺改进 200,000.00 200,000.00 0.00 28,193.50 171,806.50 枸橼酸钾缓释片产业化研究 920,000.00 540,337.86 320,000.00 320,000.00 540,337.86 抗消化道溃疡药 LZ325 的研发及产业 化 960,000.00 160,000.00 0.00 160,000.00 0.00 甲磺酸吉米沙星系列剂型的深度开发（片剂） 80,000.00 80,000.00 0.00 0.00 80,000.00 复方五指柑 400,000.00 0.00 400,000.00 400,000.00 0.00 IY81149 抗消化道溃疡 4,800,000.00 0.00 4,800,000.00 332,020.52 4,467,979.48 高浓度有机废水治理技术示范项目 4,000,000.00 3,549,599.00 0.00 394,404.00 3,155,195.00 其他 950,000.00 336,029.51 610,000.00 95,011.70 851,017.81 30,477,333.8 合 计 0 15,256,355.92 8,754,702.80 4,710,714.46 19,300,344.26 31、 递延所得税负债 类 别 2008.12.31 2007.12.31 交易性金融资产公允价值变动产生的应纳税暂时性差异 0.00 21,707,392.50 可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异 749,223.84 10,008,335.34 长期股权投资权益法核算产生的应纳税暂时性差异 1,165,538.03 549,914.43 其他 0.00 123,299.45 合 计 1,914,761.87 32,388,941.72 期末较期初减少 94.09%的主要原因:本期交易性金融资产、可供出售金融资产的公允价值下降。 32、 股本 本期变动增减 （+、－） 数量单位：股 项 目 2007.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 2008.12.31 一、有限售条件股份 ① 发起人股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 84 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 其中： 国家拥有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境内法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境外法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ② 募集法人股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ③ 内部职工股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ④ 优先股或其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ⑤有限售条件的流通股 40,606,156 0.00 0.00 0.00 -15,301,774 -15,301,774 25,304,382 尚未流通股份合计 40,606,156 0.00 0.00 0.00 -15,301,774 -15,301,774 25,304,382 二、无限售条件股份 ①境内上市的人民币普通股 143,122,342 0.00 0.00 0.00 15,301,774 15,301,774 158,424,116 其中：高管股 535 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 535 ②境内上市的外资股 122,306,984 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 122,306,984 已流通股份合计 265,429,326 0.00 0.00 0.00 15,301,774 15,301,774 280,731,100 三、股份总数 306,035,482 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 306,035,482 33、 资本公积 类 别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 412,457,694.25 0.00 0.00 412,457,694.25 其他资本公积 66,193,945.74 13,846.07 41,350,651.62 24,857,140.19 合 计 478,651,639.99 13,846.07 41,350,651.62 437,314,834.44 本期减少主要原因系可供出售金融资产出售转出及公允价值变动减少资本公积。 34、库存股 项 目 2007.12.31 本年回购 本年减少 2008.12.31 境内上市的外资股(B 股) 0.00 15,798,067.52 0.00 15,798,067.52 本公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购公司部分境内上市外资股（B 股）股 份的议案》，本公司在回购资金总额不超过 1.6 亿港元及回购股份价格不超过 16.00 港元/股的条件下， 预计回购部分境内上市外资股（B 股）股份约为 1000 万股（具体数额以回购期满时实际回购的股份数 量为准），并且该回购股份将依法予以注销。回购期限为：自回购报告书公告之日起 12 个月。 85 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 截止 2008 年 12 月 31 日，公司累计回购 B 股数量为 2,010,580 股，占公司总股本的比例为 0.6570%。 35、盈余公积 类 别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 180,502,884.25 5,207,316.37 0.00 185,710,200.62 任意盈余公积 63,796,201.34 0.00 0.00 63,796,201.34 储备基金 82,108,376.71 0.00 0.00 82,108,376.71 企业发展基金 21,683,742.35 0.00 0.00 21,683,742.35 合 计 348,091,204.65 5,207,316.37 0.00 353,298,521.02 36、未分配利润 项 目 2008.12.31 2007.12.31 期初未分配利润 817,303,043.09 356,807,674.93 加：本期利润转入 52,073,163.66 508,451,060.67 其他转入 0.00 0.00 减：提取法定盈余公积 5,207,316.37 33,566,504.06 提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 14,389,188.45 提取企业发展基金 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 153,017,741.00 0.00 转作资本的普通股股利 0.00 0.00 期末未分配利润 711,151,149.38 817,303,043.09 37、少数股东权益 2008 年度增(减)变化 母公司为少数 2007 年 12 月 31 日 少数股东 股东承担超额 2008 年 12 月 31 日 公司名称 少数股东权益 子公司净利润 持股比例 少数股东损益 亏损 其他变动 少数股东权益 珠海丽珠试剂股份有限公司 18,808,194.79 24,531,998.51 49% 12,020,679.27 0.00 -4,900,000.00 25,928,874.06 丽珠集团新北江制药股份有限公司 9,088,464.49 -27,777,968.04 7.86% -2,183,348.29 0.00 0.00 6,905,116.20 丽珠集团利民制药厂 18,964,625.44 92,542,816.15 11.91% 11,006,959.45 0.00 -8,206,689.24 21,764,895.65 山西大同丽珠芪源药材有限公司 288,182.04 -135,157.39 18.52% -10,136.80 0.00 0.00 278,045.24 珠海丽珠-拜阿蒙生物材料有限公司 1,111,467.95 0.00 18% 0.00 0.00 0.00 1,111,467.95 86 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 48,260,934.71 89,161,689.23 20,834,153.63 0.00 -13,106,689.24 55,988,399.10 其他变动为对少数股东的利润分配。 38、营业收入及成本 （1） 项目列示 2008年度 2007年度 项 目 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 主营业务 2,024,952,870.14 1,094,681,709.90 930,271,160.24 1,710,694,661.31 939,074,194.20 771,620,467.11 其他业务 33,687,703.39 21,635,925.43 12,051,777.96 37,413,736.34 34,546,485.01 2,867,251.33 合 计 2,058,640,573.53 1,116,317,635.33 942,322,938.20 1,748,108,397.65 973,620,679.21 774,487,718.44 本期营业收入较上年同期增长 17.76%的主要原因为销售价格调增及采用费用驱动型营销模式提高 销售费用以推动收入增长。 （2） 主营业务按地区列示如下： 2008年度 2007年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 广东省 2,403,444,584.47 1,602,191,160.99 801,253,423.48 1,889,781,723.78 1,250,547,746.42 639,233,977.36 四川省 188,406,694.85 84,882,992.41 103,523,702.44 161,982,041.69 70,553,899.08 91,428,142.61 福建省 234,315,326.13 199,199,176.56 35,116,149.57 290,426,028.22 274,118,095.51 16,307,932.71 其他 77,248,018.45 49,268,168.10 27,979,850.35 56,179,749.14 36,478,383.82 19,701,365.32 小计 2,903,414,623.90 1,935,541,498.06 967,873,125.84 2,398,369,542.83 1,631,698,124.83 766,671,418.00 公司内部抵消 878,461,753.76 840,859,788.16 37,601,965.60 687,674,881.52 692,623,930.63 -4,949,049.11 合 计 2,024,952,870.14 1,094,681,709.90 930,271,160.24 1,710,694,661.31 939,074,194.20 771,620,467.11 （3）主营业务收入及成本按业务类别列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 销售商品 2,024,952,870.14 1,094,681,709.90 1,710,694,661.31 939,074,194.20 合 计 2,024,952,870.14 1,094,681,709.90 1,710,694,661.31 939,074,194.20 （4）前五名客户销售收入 2008年度 2007年度 客户名称 销售金额 占全部销售总额 销售金额 占全部销售总额 前五名客户销售收入总额 162,038,702.25 7.87% 169,127,959.69 9.67% （5）其他业务收入及成本按业务类别列示如下： 87 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年度 2007 年度 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 出售原材料 14,480,540.15 5,683,876.55 23,110,993.82 20,315,068.85 加工费 508,777.32 445,399.26 369,468.32 2,468,713.68 技术转让费 400,000.00 0.00 0.00 0.00 租赁费 1,419,221.99 38,925.59 1,218,503.80 218,070.19 检验费 121,391.45 56,349.40 129,680.37 85,869.34 动力费 15,925,003.83 15,232,429.26 12,121,162.99 11,386,910.98 其他 832,768.65 178,945.37 463,927.04 71,851.97 合 计 33,687,703.39 21,635,925.43 37,413,736.34 34,546,485.01 39、营业税金及附加 项 目 2008年度 2007年度 城建税 2,000,528.73 1,893,711.15 教育费附加 1,232,856.02 1,066,985.37 堤围防护费 1,153,917.79 1,030,718.39 营业税 31,667.00 22,824.07 其他 45,665.18 51,492.84 合 计 4,464,634.72 4,065,731.82 税金计提标准见附注五。 40、销售费用 项 目 2008年度 2007年度 销售费用 377,276,784.87 264,866,280.65 本期销售费用较上年同期大幅增长的主要原因：为推动销售增长，业务推广费支出同比增长。 41、财务费用 项 目 2008年度 2007年度 利息支出 43,926,410.33 30,387,911.25 减：利息收入 7,450,296.41 3,656,402.98 汇兑损益 -12,825,662.65 -10,503,629.68 银行手续费 2,865,691.72 885,925.54 合 计 26,516,142.99 17,113,804.13 本期财务费用较上年同期增加 54.94%的主要原因：本年借款增加较大。 88 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 42、资产减值损失 项 目 2008年度 2007年度 坏账损失 5,253,364.66 7,864,388.94 存货跌价损失 14,513,934.41 7,493,706.31 长期投资减值损失 0.00 0.00 其他投资减值损失 0.00 0.00 固定资产减值损失 154,610.48 556,199.98 在建工程减值损失 0.00 0.00 无形资产减值损失 1,379,999.89 0.00 商誉减值损失 0.00 287,756.12 合 计 21,301,909.44 16,202,051.35 本期资产减值损失较上年同期增长 31.48%的主要原因为个别非主要产品停售全额计提存货跌价所 致。 43、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2008年度 2007年度 交易性金融资产 -272,043,891.80 113,455,275.89 其中:股票 -271,792,335.87 113,103,513.07 基金 -251,555.93 351,762.82 44、 投资收益 项 目 2008年度 2007年度 1、持有期间的收益： 1,789,506.44 1,354,372.15 ①联营或合营公司分配来的利润 500,000.00 500,000.00 其中：丽珠集团常州康丽制药有限公司 500,000.00 500,000.00 ②交易性金融资产 4,416,181.29 3,039,531.27 ③可供出售金融资产 300,037.50 478,415.00 ④其他股权投资分配来的利润 1,281,065.50 352,785.83 其中：瑞恒医药科技投资有限公司 1,281,065.50 327,760.83 上海海欣医药有限公司 0.00 25,025.00 ⑤年末调整的被投资公司股东权益净增减额 -4,654,359.29 -4,314,741.54 其中：广东蓝宝制药有限公司 1,885,588.40 778,139.85 统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 -6,539,947.69 -5,068,076.17 新北江医药有限公司 0.00 -24,805.22 ⑥其他 -53,418.56 1,298,381.59 2、转让收益： 54,861,822.79 213,303,640.24 89 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 其中：交易性金融资产出售 18,823,281.33 213,303,640.24 可供出售金融资产出售 33,543,269.45 0.00 股权转让投资收益 2,495,272.01 0.00 3、委托投资收益 0.00 8,017,000.00 合 计 56,651,329.23 222,675,012.39 本年投资收益较上年减少 74.56%的主要原因: 本年交易性金融资产出售收益大幅减少。 45、 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项 目 2008年度 2007年度 非流动资产处置利得合计 796,285.80 1,531,443.28 其中：固定资产处置利得 796,285.80 1,531,443.28 罚款收入 123,114.00 132,502.52 废品收入 265,190.15 234,459.54 政府补助 9,198,321.77 5,378,413.73 其他 710,708.84 714,841.01 合 计 11,093,620.56 7,991,660.08 （2） 政府补助 种 类 2008年度 2007年度 来源单位 批准文件 环保专项治理经费 0.00 500,000.00 成都市财政局 成财建[2006]193号 省重点产业技术创新项目复方五指柑胶囊资金 0.00 300,000.00 韶关市财政局 韶财企[2006]115号 血栓通氯化钠注射液科研经费 0.00 200,000.00 广东省科学技术厅及广东省财政厅 粤科计字[2005]195号 岑芪扶正注射液的深入研究与应用经费 0.00 400,000.00 韶关市科技信息局及韶关市财政局 韶财教[2007]3号 广东省名牌产品和著名商标企业奖励金 0.00 200,000.00 韶关市财政局 韶财企[2007]6号 复方五指柑胶囊的研究与应用经费 0.00 200,000.00 韶关市财政局 韶财教[2007]26号 数字化中药工程技术研究与开发资金 0.00 400,000.00 广东省科学技术厅及广东省财政厅 粤科计字[2007]153号 节能及循环经济项目资金 0.00 400,000.00 古田县财政局 古财企[2007]1号 著名商标奖励金 0.00 100,000.00 珠海市经济贸易局 珠府[2007]24号 省级科技项目配套经费 0.00 300,000.00 福州市科学技术局 榕科[2007]55号 节能专项补贴资金 0.00 300,000.00 福州市财政局 榕财工[2007]867号 技改贷款贴息 0.00 800,000.00 福州市财政局 榕财工[2007]195号 高浓度有机废水治理技术示范项目 0.00 394,401.00 珠海市环境保护局 省级挖潜改造补贴款 0.00 400,000.00 清远市财政局 粤经贸技改(2007)892 90 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 出口企业出口增长奖 307,762.85 0.00 清远市人民政府 清府[2007]86号 科技兴贸专项奖金 215,700.00 0.00 清远市财政局 清财外[2008]26号 利用基因工程菌发酵生产L-苯丙氨酸项目 1,815,670.50 0.00 福州市财政局 榕财事[2006]2302号 专项研究资金 1,634,000.00 0.00 韶关市财政局 韶财工〔2008〕5号 专项研究资金（安肾胶囊项目） 580,000.00 0.00 韶关市科技局 研制合同 挖潜改造贴息金与科技三项经费 814,000.00 0.00 珠海市财政局 利用基因工程菌发酵生产L-苯丙氨酸项目 600,000.00 0.00 福州市财政局 闽财(教)指[2008]25号 复方五指柑 400,000.00 0.00 珠海市财政局 珠科[2008]65号 硫酸粘杆菌素高产技术的研制开发 150,000.00 0.00 福州市财政局 榕财工[2008]1979号 氨基糖苷类抗生素清洁生产技术 200,000.00 0.00 福州市财政局 闽财(教)指[2008]84号 广东省科技兴贸专项资金 300,000.00 0.00 广东省财政厅 粤财外[2008]80号 其他 2,181,188.42 484,012.73 清远市人民政府 清府[2007]86号 合 计 9,198,321.77 5,378,413.73 46、 营业外支出 项 目 2008年度 2007年度 非流动资产处置损失合计 1,893,548.15 726,457.22 其中：固定资产处置损失 1,893,548.15 726,457.22 固定资产盘亏 4,054.95 0.00 罚款支出 116,689.48 826,664.26 违约金支出 500,000.00 0.00 公益性捐赠支出 2,332,879.68 55,846.86 非常损失 70,766.42 0.00 其他 125,226.16 159,687.85 合 计 5,043,164.84 1,768,656.19 47、 所得税费用 项 目 2008年度 2007年度 当期所得税费用 66,064,621.42 77,754,162.37 递延所得税费用 -33,317,854.06 18,843,717.84 合 计 32,746,767.36 96,597,880.21 48、 收到其他与经营活动有关的现金 91 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008年度 2007年度 保证金 3,039,232.70 8,031,333.00 资金往来 7,331,308.45 2,587,108.61 政府补助 12,221,419.01 9,557,323.24 利息收入 7,450,296.41 3,656,402.98 罚款收入 106,948.00 132,502.52 押金 162,254.03 870,516.66 职工借款 1,801,755.48 4,333,292.43 废品收入 115,067.67 234,459.54 其他 1,950,160.67 1,683,250.32 合 计 34,178,442.42 31,086,189.30 49、 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 办公费 11,630,032.68 11,807,562.98 差旅费 11,933,811.98 14,579,167.55 交际费 12,620,651.36 10,960,796.20 水电费 3,692,682.13 2,773,460.64 运杂费 23,406,389.59 20,615,494.09 广告费 14,875,502.51 21,873,883.72 会务费 14,272,997.84 10,718,668.72 租赁费 3,473,492.1 2,415,534.27 维修费 2,620,032.28 3,006,043.96 环境保护费 139,591.00 1,140,899.66 审计费及信息披露费 2,838,368.56 2,998,359.40 保险费 1,000,105.80 873,039.26 董事会会费 264,021.15 493,784.70 顾问咨询费 882,930.13 1,108,440.90 研究发展费 13,087,506.93 9,795,176.04 诉讼费 819,586.62 1,347,916.64 招标费 3,125,601.94 3,268,439.12 试验检验费 360,155.56 612,642.86 银行手续费 2,865,691.72 885,925.54 92 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 罚款支出 64,041.14 826,664.26 备用金 2,929,095.97 3,244,659.04 退保证金 1,194,354.62 6,904,115.96 资金往来 12,253,379.64 470,496.35 票据保证金 0.00 1,437,904.51 低值易耗品 43,131.59 737,840.71 业务推广费 229,574,911.39 134,577,305.17 技术转让费 1,856,395.28 0.00 其他 7,889,094.34 8,845,438.25 合 计 379,713,555.85 278,319,660.50 50、收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 分红代扣的个人所得税 4,047,036.65 0.00 51、支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 回购 B 股 15,798,067.52 0.00 归还暂收投资款 0.00 4,900,000.00 52、合并现金流量表补充资料 项 目 2008 年度 2007 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 72,907,317.29 523,380,924.66 加：资产减值准备 21,301,909.44 16,202,051.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 119,613,877.02 110,998,324.67 无形资产摊销 12,262,746.27 11,456,697.46 长期待摊费用及长期资产摊销 4,772,841.77 4,417,096.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,097,262.35 -804,986.06 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 94,977.91 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 272,043,891.80 -113,455,275.89 财务费用（收益以“－”号填列） 31,100,747.65 24,093,408.71 投资损失（收益以“－”号填列） -56,651,329.23 -222,675,012.39 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,112,962.56 -1,446,328.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -21,215,068.35 28,472,578.65 93 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 存货的减少（增加以“－”号填列） -32,557,673.74 -51,690,380.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -51,177,884.83 -129,272,119.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,208,776.16 48,781,538.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 345,176,898.72 248,553,495.13 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 项 目 2008 年度 2007 年度 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 540,183,900.36 281,225,232.89 减：现金的期初余额 281,225,232.89 283,852,487.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 258,958,667.47 -2,627,254.21 53、现金及现金等价物 项 目 2008.12.31 2007.12.31 一、现金 540,183,900.36 281,225,232.89 其中：库存现金 60,167.77 96,314.30 可随时用于支付的银行存款 526,594,000.11 281,328,545.77 可随时用于支付的其他货币资金 13,529,732.48 -199,627.18 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 540,183,900.36 281,225,232.89 八、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 （1） 应收账款构成 2008.12.31 2007.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00 26,505,953.53 23.35% 1,325,297.68 25,180,655.85 94 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大 979,802.67 0.64% 721,901.70 257,900.97 1,023,977.79 0.90% 759,280.08 264,697.71 其他不重大 151,925,643.58 99.36% 7,861,825.15 144,063,818.43 85,983,038.12 75.75% 4,545,923.67 81,437,114.45 合 计 152,905,446.25 100.00% 8,583,726.85 144,321,719.40 113,512,969.44 100.00% 6,630,501.43 106,882,468.01 （2） 账龄分析 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 146,653,365.25 95.91% 7,328,716.27 139,324,648.98 108,572,692.00 95.65% 5,428,634.60 103,144,057.40 1-2 年 3,723,905.58 2.44% 223,434.33 3,500,471.25 2,433,379.85 2.14% 146,002.79 2,287,377.06 2-3 年 1,548,372.75 1.01% 309,674.55 1,238,698.20 1,482,919.80 1.31% 296,583.96 1,186,335.84 3 年以上 979,802.67 0.64% 721,901.70 257,900.97 1,023,977.79 0.90% 759,280.08 264,697.71 合 计 152,905,446.25 100.00% 8,583,726.85 144,321,719.40 113,512,969.44 100.00% 6,630,501.43 106,882,468.01 （3） 2008 年度实际核销非关联方应收账款 271,443.64 元。 （4） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 应收账款前五名金额合计为 34,558,155.71 元，占应收账款余额的 22.60%。 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 34,558,155.71 22.60% 40,215,739.13 35.43% 合 计 34,558,155.71 22.60% 40,215,739.13 35.43% 2、其他应收款 （1） 其他应收款构成 2008.12.31 2007.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 单项金额重大 531,280,132.25 88.52% 0.00 531,280,132.25 667,671,304.07 95.88% 0.00 667,671,304.07 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大 2,113,138.98 0.35% 1,674,892.65 438,246.33 698,559.92 0.10% 662,887.30 35,672.62 其他不重大 66,787,576.85 11.13% 537,501.01 66,250,075.84 27,980,692.82 4.02% 252,295.16 27,728,397.66 合 计 600,180,848.08 100.00% 2,212,393.66 597,968,454.42 696,350,556.81 100.00% 915,182.46 695,435,374.35 （2） 单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理 由 珠海保税区丽珠合成制药有限公司 147,168,541.69 0.00 欠款人为公司子公司，回收不存在风险 95 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 丽珠集团福州福兴医药有限公司 136,560,351.49 0.00 欠款人为公司子公司，回收不存在风险 丽珠集团新北江制药股份有限公司 127,789,903.15 0.00 欠款人为公司子公司，回收不存在风险 香港安滔发展有限公司 119,761,335.92 0.00 欠款人为公司子公司，回收不存在风险 合 计 531,280,132.25 （3） 账龄分析 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 596,822,385.15 99.44% 338,058.95 596,484,326.20 695,148,240.92 99.82% 128,733.58 695,019,507.34 1-2 年 827,305.24 0.14% 49,638.31 777,666.93 392,675.86 0.06% 101,345.56 291,330.30 2-3 年 418,018.71 0.07% 149,803.75 268,214.96 111,080.11 0.02% 22,216.02 88,864.09 3 年以上 2,113,138.98 0.35% 1,674,892.65 438,246.33 698,559.92 0.10% 662,887.30 35,672.62 合 计 600,180,848.08 100.00% 2,212,393.66 597,968,454.42 696,350,556.81 100.00% 915,182.46 695,435,374.35 （4） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 其他应收账款前五名金额合计为 570,342,405.53 元，占其他应收款总额的 95.03%,主要明细如 下： 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款时间 占总额比例 珠海保税区丽珠合成制药有限公司 147,168,541.69 往来款 1 年以内 24.52% 丽珠集团福州福兴医药有限公司 136,560,351.49 往来款 1 年以内 22.75% 丽珠集团新北江制药股份有限公司 127,789,903.15 往来款 1 年以内 21.29% 香港安滔发展有限公司 119,761,335.92 往来款 1 年以内 19.95% 珠海保税区丽达药业有限公司 39,062,273.28 往来款 1 年以内 6.51% 合 计 570,342,405.53 95.03% （6） 期末个别全额计提坏账准备：2-3 年为 82,750.01 元,3-5 年为 529,651.20 元。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资及减值准备 2008.12.31 2007.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 921,399,238.31 38,971,307.03 882,427,931.28 772,358,242.47 38,971,307.03 733,386,935.44 权益法核算 16,858,561.06 1,200,000.00 15,658,561.06 12,479,876.07 1,200,000.00 11,279,876.07 96 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 938,257,799.37 40,171,307.03 898,086,492.34 784,838,118.54 40,171,307.03 744,666,811.51 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 广东发展银行珠海分行 105,000.00 105,000.00 0.00 0.00 105,000.00 北京医药物资联合经营公司 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 斗门三洲工业城股份有限公司 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 珠海市商业银行 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 丽珠集团常州康丽制药有限公司 2,989,200.00 2,482,476.66 0.00 2,482,476.66 0.00 瑞恒医药科技投资有限责任公司 6,250,000.00 6,250,000.00 0.00 0.00 6,250,000.00 珠海丽珠-拜阿蒙生物材料有限公司 3,934,721.95 3,934,721.95 0.00 0.00 3,934,721.95 珠海市丽珠美达信技术开发有限公司 800,000.00 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00 丽珠集团丽珠制药厂 122,339,752.98 122,339,752.98 0.00 0.00 122,339,752.98 四川光大制药有限公司 116,872,457.35 116,872,457.35 0.00 0.00 116,872,457.35 上海丽珠制药有限公司 74,229,565.00 74,229,565.00 0.00 0.00 74,229,565.00 珠海现代中药高科技有限公司 4,539,975.00 4,539,975.00 0.00 0.00 4,539,975.00 丽珠（香港）有限公司 64,770,100.00 64,770,100.01 0.00 0.00 64,770,100.01 香港安滔发展有限公司 534,050.00 534,050.00 0.00 0.00 534,050.00 丽珠集团新北江制药股份有限公司 116,446,982.80 116,446,982.80 0.00 0.00 116,446,982.80 珠海丽珠试剂股份有限公司 2,021,378.68 2,896,800.00 0.00 0.00 2,896,800.00 丽珠集团丽珠医药营销有限公司 12,008,000.00 12,008,000.00 0.00 0.00 12,008,000.00 丽珠集团利民制药厂 32,768,622.72 32,768,622.72 0.00 0.00 32,768,622.72 珠海市丽珠医药贸易有限公司 40,020,000.00 40,020,000.00 0.00 0.00 40,020,000.00 丽珠集团福州福兴医药有限公司 150,759,738.00 150,759,738.00 90,693,472.50 0.00 241,453,210.50 深圳市源兴药业有限公司 60,830,000.00 0.00 60,830,000.00 0.00 60,830,000.00 合 计 832,819,544.48 772,358,242.47 151,523,472.50 2,482,476.66 921,399,238.31 （3）权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资成本 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 现金红利 丽珠医用电子设备（厂）有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 0.00 0.00 1,200,000.00 0.00 广东蓝宝制药有限公司 2,462,407.50 5,985,646.75 418,632.68 0.00 6,404,279.43 0.00 统一康是美商业连锁(深 圳)有限公司 17,500,000.00 5,294,229.32 3,960,052.31 0.00 9,254,281.63 0.00 合 计 21,162,407.50 12,479,876.07 4,378,684.99 0.00 16,858,561.06 0.00 （4）长期股权投资减值准备 97 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 投资项目 2007.12.31 本期计提 本期转出 2008.12.31 计提原因 斗门三洲工业城股份有限公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 净资产小于零 珠海市商业银行 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 亏损 丽珠医用电子设备(厂)有限公司 1,200,000.00 0.00 0.00 1,200,000.00 净资产小于零 丽珠集团福州福兴医药有限公司 11,200,000.00 0.00 0.00 11,200,000.00 已发生减值 丽珠集团新北江制药股份有限公司 7,271,307.03 0.00 0.00 7,271,307.03 经营亏损 合 计 40,171,307.03 0.00 0.00 40,171,307.03 4、营业收入及营业成本 （1） 项目列示 2008年度 2007年度 项 目 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 主营业务 713,675,208.88 417,944,286.88 295,730,922.00 616,635,602.59 334,703,696.75 281,931,905.84 其他业务 729,840.55 34,755.59 695,084.96 736,340.80 68,017.92 668,322.88 合 计 714,405,049.43 417,979,042.47 296,426,006.96 617,371,943.39 334,771,714.67 282,600,228.72 （2） 主营业务收入及成本按业务类别列示如下： 2008年度 2007年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 销售商品 713,675,208.88 417,944,286.88 295,730,922.00 616,635,602.59 334,703,696.75 281,931,905.84 （3） 前五名客户销售收入 2008年度 2007年度 客户名称 销售金额 占全部销售总额 销售金额 占全部销售总额 前五名客户销售收入总额 117,218,721.77 16.41% 107,923,419.65 17.48% 5、营业税金及附加 项 目 税率 2008年度 2007年度 营业税 5% 0.00 0.00 堤围防护费 0.07% 165,000.00 180,000.00 98 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 165,000.00 180,000.00 6、投资收益 项 目 2008年度 2007年度 1、持有期间的收益： 95,880,061.63 41,741,527.80 ①联营或合营公司分配来的利润 500,000.00 500,000.00 其中：丽珠集团常州康丽制药有限公司 500,000.00 500,000.00 ②交易性金融资产 2,668,000.00 2,338,198.22 ③可供出售金融资产分红收益 300,037.50 478,415.00 ④其他股权投资分配来的利润 1,281,065.50 327,760.83 其中：瑞恒医药科技投资有限公司 1,281,065.50 327,760.83 ⑤年末调整的被投资公司股东权益净增减额 -6,121,315.01 -4,874,002.87 其中：广东蓝宝制药有限公司 418,632.68 194,073.30 统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 -6,539,947.69 -5,068,076.17 ⑥子公司投资收益 97,306,673.64 41,690,668.81 其中：丽珠集团丽珠制药厂 15,932,407.30 213,241.34 四川光大制药有限公司 36,653,558.25 10,554,586.34 丽珠集团丽珠医药营销有限公司 5,150.46 3,401.60 丽珠集团利民制药厂 34,084,527.38 30,919,439.53 珠海丽珠广告有限公司 2,529.01 0.00 珠海市丽珠医药贸易有限公司 5,528,501.24 0.00 珠海丽珠试剂股份有限公司 5,100,000.00 0.00 ⑦其他 -54,400.00 1,280,487.81 2、转让收益： 52,697,213.20 169,247,301.47 其中：交易性金融资产出售 16,636,420.41 169,247,301.47 可供出售金融资产出售 33,543,269.45 0.00 股权转让投资收益 2,517,523.34 0.00 合 计 148,577,274.83 210,988,829.27 7、母公司现金流量表补充资料 项 目 2008 年度 2007 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,984,104.76 319,578,779.31 加：资产减值准备 4,569,146.48 501,521.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,117,559.49 13,716,599.32 99 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产摊销 6,477,106.57 6,016,757.96 长期待摊费用及长期资产摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -304,538.98 294,693.16 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 190,648,198.10 -77,923,501.33 财务费用（收益以“－”号填列） 44,480,113.31 14,596,689.95 投资损失（收益以“－”号填列） -148,577,274.83 -210,988,829.27 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,664,865.86 490,524.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -16,711,056.98 22,841,216.70 存货的减少（增加以“－”号填列） -32,309,280.04 -209,155.02 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,747,747.09 -35,175,551.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,305,588.66 78,709,214.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,655,876.27 132,448,959.64 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 465,301,653.09 214,055,704.00 减：现金的期初余额 214,055,704.00 173,564,413.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 251,245,949.09 40,491,290.29 九、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影 响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。 2、关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 与本公司的 法定 企业名称 注册地址 主营业务 组织机构代码 经济性质 关系 代表人 健康元药业集团 深圳 生产经营口服液、药 61887436-7 母公司 股份有限公 朱保国 100 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 股份有限公司 品、保健食品 司（上市） 本公司的子公司概况详见附注六。 （2） 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 健康元药业集团股份有限公司 609,993,000 487,994,400 0.00 1,097,874,000 健康元药业集团股份有限公司 2008 年 4 月 24 日实施了每 10 股送 8 股并派发现金 1 元的分红送股 方案。 本公司的子公司注册资本及其变化情况详见附注六。 （3） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2007.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2008.12.31 比例(%) 健康元药业集团股份有限公司及其子公司 134,000,271 43.7859% 0.00 0.00 134,000,271 44.0754% 健康元药业集团股份有限公司所持本公司上述股份中,以广州保科力贸易公司名义持有 6,059,428 股 法人股尚未办理股票过户手续，其余股份均已办理相关股票过户手续。 （4） 不存在控制关系的关联方情况 企业名称 组织机构代码 与本公司的关系 广东蓝宝制药有限公司 61806410-2 联营公司 丽珠集团常州康丽制药有限公司 71689963-X 联营公司 统一康是美商业连锁（深圳）有限公司 76046936-2 联营公司 深圳市海滨制药有限公司 61885517-4 母公司控制的公司 焦作健康元生物制品有限公司 77512952-0 母公司控制的公司 珠海健康元生物医药有限公司 75788087-1 母公司控制的公司 健康药业(中国)有限公司 61749891-0 母公司控制的公司 3、关联方交易 （1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按市场同类产品价格结算。 （2） 关联方交易 ① 销售商品 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占同类交易 占同类交易 金额 金额 金额的比例 金额的比例 广东蓝宝制药有限公司 1,777,946.68 0.09% 1,316.24 0.00 统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 13,825.57 0.00 38,141.93 0.00 珠海健康元生物医药有限公司 821.09 0.00 1,542.84 0.00 深圳市海滨制药有限公司 0.00 0.00 637,215.38 0.04% 101 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 焦作健康元生物制品有限公司 32,179.49 0.00 7,692.31 0.00 合 计 1,824,772.83 0.09% 685,908.70 0.04% ② 提供劳务(水电及动力) 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占同类交易 占同类交易 金额 金额 金额的比例 金额的比例 广东蓝宝制药有限公司 10,007,046.89 62.84% 7,937,152.00 65.48% ③ 采购商品 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占同类交易 占同类交易 金额 金额 金额的比例 金额的比例 丽珠集团常州康丽制药有限公司 1,520,512.82 0.16% 4,958,119.67 0.51% 广东蓝宝制药有限公司 410,798.89 0.04% 16,021.26 0.00 深圳市海滨制药有限公司 1,856,000.00 0.20% 0.00 0.00 健康元药业集团股份有限公司 376,000.00 0.04% 9,572.65 0.00 焦作健康元生物制品有限公司 162,276,025.62 17.53% 80,589,888.37 8.33% 合 计 166,439,337.33 17.97% 85,573,601.95 8.84% ④ 租出资产 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占同类交易金额 占同类交易金额 金额 金额 的比例 的比例 珠海健康元生物医药有限公司 103,428.00 7.29% 107,887.08 8.85% 健康药业(中国)有限公司 58,303.00 4.11% 0.00 0.00 统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 0.00 0.00 10,608.00 0.87% 合 计 161,731.00 11.40% 118,495.08 9.72% ⑤ 租入资产 关联方名称 2008 年度 2007 年度 102 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 占同类交易金额 占同类交易金额 金额 金额 的比例 的比例 广东蓝宝制药有限公司 53,137.20 1.53% 0.00 0.00 ⑥ 关联方应收应付款项余额 2008.12.31 2007.12.31 企 业 名 称 金额 百分比 金额 百分比 应收账款： 统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 0.00 0.00 1,229.70 0.00 珠海健康元生物医药有限公司 0.00 0.00 571.52 0.00 深圳市海滨制药有限公司 0.00 0.00 7,052.56 0.00 合 计 0.00 0.00 8,853.78 0.00 其他应收款： 广东蓝宝制药有限公司 0.00 0.00 3,027,634.81 14.59% 珠海健康元生物医药有限公司 560,000.00 1.95% 564,445.86 2.72% 合 计 560,000.00 1.95% 3,592,080.67 17.31% 2008.12.31 2007.12.31 企 业 名 称 金额 百分比 金额 百分比 应付账款： 丽珠集团常州康丽制药有限公司 0.00 0.00 1,143,454.82 0.64% 深圳市海滨制药有限公司 1,036,800.00 0.65% 0.00 0.00 广东蓝宝制药有限公司 0.00 0.00 18,744.87 0.01% 焦作健康元生物制品有限公司 22,257,840.92 13.96% 14,415,384.59 8.01% 合 计 23,294,640.92 14.61% 15,577,584.28 8.66% 其他应付款： 健康元药业集团股份有限公司 13,653.11 0.01% 18,966.23 0.02% 焦作健康元生物制品有限公司 222,691.25 0.15% 30,994.76 0.03% 合 计 236,344.36 0.16% 49,960.99 0.05% 预收账款： 深圳市海滨制药有限公司 738,489.44 5.77% 0.00 0.00 103 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 应付股利： 健康元药业集团股份有限公司 0.00 0.00 525,000.00 17.17% 十、或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司无需披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 1、本公司与韩国一洋药品株式会社签订专利许可协议，同意本公司独占、不可撤消 PPI（质子泵抑 制剂）化合物专利使用权以及在中国包括香港、澳门为了生产、加工、销售而独占使用一洋的专利。协 议签订应支付 250 万美元入门费，截止 2008 年 12 月 31 日已全部支付。本公司同意自产品开始销售起 前三年，按产品销售额 10%的比例给一洋提成，在这三年后的五年中，按销售额 8%的比例提成，余下 的时间至 2014 年 7 月 22 日（协议到期日）按销售额 6%的比例提成。 2、2005 年，本公司与韩国 LG 生命科学有限公司（以下简称“LG 公司”）签订许可与供货协议，就 受让与 Gemifloxacin Mesylate 知识产权相关的许可证，支付甲磺酸吉米沙星针剂、片剂许可费用各 USD100 万元（截止 2006 年 12 月 31 日均已全额支付）。协议规定： 协议生效日后的第一个五个营业年之内，本公司上述最终片剂产品的净销售额达到 150 万包（每包 3 片 ）， LG 公司应在本公司向其提交净销售额证书后两个月内一次性向本公司返还税后 USD50 万 元 。 同时，在协议有效期内（截止 2015 年年底），本公司应于每季度结束后 30 日内按净销售额的 1.5%税后 金额向 LG 公司支付特许权使用费。2008 年已开始销售并支付特许权使用费 1,346.75 美元。 协议生效日后的第一个五个营业年之内，应在每季度结束后 30 日内按上述最终针剂产品净销售额 的 10%税后金额向 LG 公司支付特许权使用费，在第六个营业年至协议期限届满可终止期间（截止 2019 年年底），本公司应在每季度结束后 30 日内按针剂产品净销售额的 6%税后金额向 LG 公司支付特许权 使用费。 3、2007 年 4 月 2 日,公司第五届董事会审议通过《关于建设丽珠工业园项目及相关融资计划的议案 》, 同意公司根据发展战略的需要，通过向金融机构融资人民币 33,484 万元和公司自筹 13,222 万元总计 46,706 万元，在珠海市金湾联港工业区双林片区投资兴建“丽珠工业园项目”。项目主要建设内容：①丽 珠集团丽珠制药厂现有的固体制剂（片剂、胶囊剂、颗粒剂、栓剂、软膏剂、软胶囊剂）、口服生物制 品制剂、无菌制剂生产线迁扩建；②建设制箱、医药包材（纸盒、说明书、标签）、保健品等医药配套 项目。 预期项目建设工期从设计施工到建成投产需要 3 年时间完成（2007-2010 年），根据项目进度计划， 预期三年建设期内建设资金投入比例为 50%、30%、20%。流动资金在经营期第一年投入。分年投资计 划为： 投资（万元） 2008 年 2009 年 2010 年 2011 年 104 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 建设投资 21,428 12,856 8,571 0.00 流动资金 0.00 0.00 0.00 3,851 合 计 21,428 12,856 8,571 3,851 该项目建设目前受金融环境及公司整体资金计划的影响,尚未进入实质性建设阶段。 十二、资产负债表日后非调整事项 2009 年 4 月 16 日，本公司第六届董事会第八次会议决议通过 2008 年度利润分配预案：母公司 2008 年实现净利润 1,984,104.76 元，扣除按照相关规定提取 10%法定公积金 198,410.48 元，加上年初未分配利 润 502,916,664.58 元，并减去实施 2007 年度利润分配方案支付的股利 153,017,741.00 元，母公司 2008 年 可供股东分配的未分配利润为 351,684,617.86 元。 结合公司经营状况和资金需求情况，拟定公司 2008 年度利润分配方案为：在扣除公司回购的 B 股数 量后，向公司所有普通股股东每 10 股派发现金红利人民币 1.00 元（含税），预计公司用于分配的利润不 超过 29,922,028.20 元（暂按公司 09 年 3 月 31 日已回购 B 股数量计算），剩余的未分配利润约为 321,762,589.66 元结转至下一年度。 上述利润分配方案需要提交公司 2008 年度股东大会审议。 截至报告日止,公司无其他需披露的资产负债表日后非调整事项。 十三、其他重要事项 1、报告期内公司为子公司的银行借款担保明细如下（人民币万元）: 发生日期 担保对象名称 期末余额 担保额度 担保类型 担保期 （协议签署日） 686 丽珠集团利民制药厂 2007.8.3 0 连带责任担保 2007.8.3-2009.8.3（深圳花旗银行） （USD100） 珠海保税区丽珠合成制药有限公司 2008.1.8 0 3,500 连带责任担保 2008.1.8-2011.1.8（珠海中行） 珠海保税区丽达药业有限公司 2008.1.8 0 600 连带责任担保 2008.1.8-2011.1.8（珠海中行） 珠海丽珠试剂股份有限公司 2008.1.8 0 1500 连带责任担保 2008.1.8-2011.1.8（珠海中行） 珠海市丽珠医药贸易有限公司 2008.1.8 0 400 连带责任担保 2008.1.8-2011.1.8（珠海中行） 珠海市丽珠医药贸易有限公司 2008.4.29 0 1200 连带责任担保 2008.4.29-2011.4.29（珠海交行） 2008.11.25-2009.11.25 丽珠集团福州福兴医药有限公司 2008.11.25 120 120 连带责任担保 （福州市国有资产营运公司） 2007.10.31-2010.10.31 丽珠集团丽珠制药厂 2007.10.31 4,322 12,000 连带责任担保 （荷兰合作银行上海分行） 105 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内对子公司担保发生的借款合计 4,442 报告期末对子公司担保的借款余额合计 4,442 2、本公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购公司部分境内上市外资股（B股）股 份的议案》，本公司在回购资金总额不超过 1.6 亿港元及回购股份价格不超过 16.00 港元/股的条件下， 预计回购部分境内上市外资股（B 股）股份约为 1000 万股（具体数额以回购期满时实际回购的股份数 量为准），并且该回购股份将依法予以注销。回购期限为：自回购报告书公告之日起 12 个月。 2008 年 9 月 27 日，公司取得国家商务部原则性同意公司回购部分 B 股并相应减资的相关批复。 2008 年 11 月 28 日，公司取得国家外汇管理局珠海市中心支局同意公司购汇不超过 1.6 亿港元，用 于回购公司部分境内上市外资股的相关批复。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司累计回购 B 股数量为 2,290,620 股，占公司总股本的比例为 0.7485%， 账面回购数量为 2,010,580 股，因 B 股清算交收制度采用的是 T+3 方式，280,040 股尚未办理清算。 截止报告日，公司累计回购 B 股数量为 6,815,200 股，占公司总股本的比例为 2.2269%，购买的最 高价为港币 10.00 元/股，最低价为 8.38 元/股，支付总金额约为港币 6,479.64 万元（含税费）。 十四、非经常性损益 根据 2008 年 10 月 31 日《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号--非经常性损益（2008）》 （证监会公告〔2008〕43 号），本公司非经常性损益项目如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 1,398,009.66 804,986.06 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 9,198,321.77 5,378,413.73 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 8,017,000.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00 债务重组损益 0.00 0.00 企业重组费用 0.00 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -214,961,122.23 330,276,862.40 106 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 0.00 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,050,603.70 39,604.10 其他非经常性损益项目 1,318,292.61 0.00 非经常性损益合计（影响利润总额） -205,097,101.89 344,516,866.29 减：所得税影响数 -19,582,818.13 50,487,360.77 非经常性损益净额（影响净利润） -185,514,283.76 294,029,505.52 其中：影响少数股东损益 182,985.81 207,314.60 影响归属于母公司普通股股东净利润 -185,697,269.57 293,822,190.92 十五、净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东的当期净利润 52,073,163.66 2.93% 2.80% 0.17 0.17 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股 股东的当期净利润 237,770,433.23 13.37% 12.80% 0.78 0.78 计算过程： 1、基本每股收益: 项目 计算过程 金额 扣除非经常性损益后 归属于母公司普通股股东的当期净利润 P 52,073,163.66 237,770,433.23 期初股份总数 S0 306,035,482 306,035,482 本期增加股份数 Si -2,010,580 -2,010,580 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 0.5 0.5 报告期月份数 M0 12 12 发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 305,951,708 305,951,708 基本每股收益 P÷S 0.17 0.78 2、稀释每股收益: 项目 计算过程 金额 扣除非经常性损益后 107 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 归属于母公司普通股股东的当期净利润 P 52,073,163.66 237,770,433.23 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 A1 0.00 0.00 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用 A2 0.00 0.00 期初股份总数 S0 306,035,482 306,035,482 本期增加股份数 Si -2,010,580 -2,010,580 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 0.5 0.5 报告期月份数 M0 12 12 发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 305,951,708 305,951,708 所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 X 0.00 0.00 稀释每股收益 (P＋A1±A2)÷(S＋X) 0.17 0.78 十六、财务报表的批准 本财务报表于 2009 年 4 月 16 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：丽珠医药集团股份有限公司 法定代表人：朱保国 主管会计工作负责人：安宁 会计机构负责人：司燕霞 108 丽珠医药集团股份有限公司 2008 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、备查文件： 1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 丽珠医药集团股份有限公司 董事长: 朱保国 2009 年 4 月 18 日 109