川润股份(002272)2008年年度报告

四川川润股份有限公司 2008 年年度报告 股票简称：川润股份 股票代码：002272 1 2008 年年度报告 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性 和完整性无法保证或存在异议。 3、公司第一届董事会第十三次会议审议通过了本报告，除董事罗永清因公 出差不能亲自参会，授权委托董事罗永忠参会，并行使表决权外，其他董事均已 出席审议本次年报的董事会会议。 4、北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司 2008 年度财务报告出具了 标准审计报告。 5、公司董事长罗丽华女士、总经理罗永忠先生、财务总监刘小明女士及财 务部经理谢莲女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 2008 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介........................... .............4 第二节 会计数据和业务数据摘要.................... ..............5 第三节 股本变动及股东情况........................... ...........7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况........... ..........10 第五节 公司治理结构................................. ..........14 第六节 股东大会情况简介............................ ...........19 第七节 董事会报告................................. ............20 第八节 监事会报告................................... ..........41 第九节 重要事项.................................... ...........44 第十节 财务报告................................. ..............48 第十一节 备查文件目录....................... .................107 3 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中、英文名称及缩写 中文名称：四川川润股份有限公司 英文名称：Sichuan CRUN CO., LTD 中文简称：川润股份 英文简称：CRUN 二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：川润股份 股票代码：002272 三、公司法定代表人：罗丽华 四、公司注册地址：四川省自贡市盐都大道（川润大楼） 办公地址：四川省自贡市盐都大道（川润大楼） 邮政编码：643000 互联网网址：www.chuanrun.com 电子信箱：chuanrun@chuanrun.com 五、公司董事会秘书、证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王 祺 谢光勇 联系地址 自贡市盐都大道（川润大楼） 自贡市盐都大道（川润大楼） 电话 0813-2629228 0813-2629229 传真 0813-2629229 0813-2629229 电子信箱 chuanrun@chuanrun.com xgy0406@126.com 六、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定互联网网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 七、其他有关资料 公司最近一次变更注册登记日期：2008年11月5日 公司注册登记地点：四川省自贡市工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：510300000003742 税务登记证号：510304620737855 公司聘请的会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 4 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位： （人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减 2006 年 营业收入 321,077,047.73 261,483,695.11 22.79% 247,408,229.15 利润总额 59,663,348.20 52,835,988.22 12.92% 41,237,471.60 归属于上市公司股东的净利润 50,279,804.47 43,644,651.98 15.20% 29,294,973.89 归属于上市公司股东的扣除非 44,795,811.90 39,574,932.48 13.19% 27,798,567.77 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -11,830,456.71 31,110,385.94 -138.03% 38,461,469.17 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减 2006 年末 总资产 630,807,541.90 347,756,426.05 81.39% 294,613,219.09 所有者权益（或股东权益） 409,743,005.51 137,645,289.04 197.68% 118,462,924.03 股本 92,000,000.00 69,000,000.00 33.33% 30,000,000.00 二、主要财务指标 单位： （人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.6726 0.6325 6.34% 0.9765 稀释每股收益（元/股） 0.6726 0.6325 6.34% 0.9765 扣除非经常性损益后的基本 0.5993 0.5735 4.50% 0.9266 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 12.27% 31.71% -19.44% 24.73% 加权平均净资产收益率（%） 23.04% 33.00% -9.96% 32.96% 扣除非经常性损益后全面摊 10.93% 28.75% -17.82% 23.47% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 20.53% 29.92% -9.39% 31.28% 平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 -0.13 0.45 -128.89% 1.28 量净额（元/股） 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 归属于上市公司股东的每股 4.45 1.99 123.62% 3.95 净资产（元/股） 三、扣除非经常性损益项目和金额 单位： （人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -88,244.25 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 5,824,422.93 5 2008 年年度报告 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -252,186.11 合 计 5,483,992.57 四、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求 计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 项 目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 归属于公司普通股股东的净 12.27% 31.71% 23.04% 33.00% 0.6726 0.6325 0.6726 0.6325 利润 扣除非经常性损益后归属于 10.93% 28.75% 20.53% 29.92% 0.5993 0.5735 0.5993 0.5735 公司普通股股东的净利润 6 2008 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 69,000,000 100.00% 69,000,000 75.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 69,000,000 100.00% 69,000,000 75.00% 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持股 69,000,000 100.00% 69,000,000 75.00% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 0 0.00% 23,000,000 23,000,000 23,000,000 25.00% 1、人民币普通股 0 0.00% 23,000,000 23,000,000 23,000,000 25.00% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 69,000,000 100.00% 23,000,000 23,000,000 92,000,000 100.00% 2、限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 罗丽华 35,109,500 0 0 35,109,500 首次发行 2011-09-19 钟利钢 11,500,000 0 0 11,500,000 首次发行 2011-09-19 罗永忠 10,350,000 0 0 10,350,000 首次发行 2011-09-19 罗 全 5,520,000 0 0 5,520,000 首次发行 2011-09-19 罗永清 4,140,000 0 0 4,140,000 首次发行 2011-09-19 钟智刚 1,000,500 0 0 1,000,500 首次发行 2011-09-19 陈亚民 690,000 0 0 690,000 首次发行 2009-09-19 吴善淮 690,000 0 0 690,000 首次发行 2009-09-19 合计 69,000,000 0 0 69,000,000 － － 二、股票发行与上市情况 1、报告期内，经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】976 号文核准， 本公司首次公开发行人民币普通股 2,300 万股。本次发行采用网下向询价对象询 价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式，其中，网下配售 460 万股，网上 定价发行 1,840 万股，发行价格为 10.44 元/股。 7 2008 年年度报告 经深圳证券交易所《关于四川川润股份有限公司人民币普通股股票上市的通 知》（深证上【2008】135 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证 券交易所上市，股票简称“川润股份”，股票代码“002272”，其中本次公开发行 中网上定价发行的 1,840 万股股票于 2008 年 9 月 19 日起在深圳证券交易所上市 交易，网下配售的 460 万股于 2008 年 12 月 19 日上市交易。 2、发行前股东对所持股份锁定的承诺 本公司控股股东罗丽华、实际控制人罗丽华和钟利钢夫妇、关联股东罗永忠、 罗全、罗永清、钟智刚承诺：自本公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六 个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持 有的股份。 本公司其他发起人股东陈亚民、吴善淮承诺：自本公司股票在证券交易所上 市交易之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不 由发行人回购其持有的股份。 在本公司任职的罗丽华、钟利钢、罗永忠、罗全、罗永清、陈亚民承诺：除 前述锁定期外，在任职期间每年转让的股份不超过其所持有本公司股份总数的百 分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份，离职六个月后的十 二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票 总数（包括有限售条件和无限售条件的股份）的比例不超过 50%。 3、公司无内部职工股。 三、报告期末公司股东和实际控制人情况 （一）前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 14,437 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 股份数量 罗丽华 境内自然人 38.16% 35,109,500 35,109,500 0 钟利钢 境内自然人 12.50% 11,500,000 11,500,000 0 罗永忠 境内自然人 11.25% 10,350,000 10,350,000 0 罗全 境内自然人 6.00% 5,520,000 5,520,000 0 罗永清 境内自然人 4.50% 4,140,000 4,140,000 0 钟智刚 境内自然人 1.09% 1,000,500 1,000,500 0 陈亚民 境内自然人 0.75% 690,000 690,000 0 8 2008 年年度报告 吴善淮 境内自然人 0.75% 690,000 690,000 0 夏建英 境内自然人 0.16% 149,991 0 0 王成春 境内自然人 0.16% 149,640 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 夏建英 149,991 人民币普通股 王成春 149,640 人民币普通股 周结红 146,700 人民币普通股 施德昌 102,733 人民币普通股 荣菊芬 100,000 人民币普通股 吴健恩 100,000 人民币普通股 郭文君 100,000 人民币普通股 章淑华 88,000 人民币普通股 安明新 86,593 人民币普通股 程滔 82,995 人民币普通股 公司前 10 大股东中，控股股东为罗丽华，实际控制人为罗丽华、钟利钢夫妇， 罗永忠、罗全、罗永清、钟智刚为罗丽华、钟利钢关联方，因此，本公司第一、 二、三、四、五、六大股东之间存在关联关系，属于《上市公司股东持股变动信 上述股东关联关系或一致 息披露管理办法》中规定的一致行动人；控股股东及其关联方合计持有公司 73.5% 行动的说明 的股份。公司前六大股东与前十名流通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知以上流通股 东之间是否存在关联关系，也未知以上流通股东之间是否属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （二）控股股东及实际控制人情况介绍 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化，本公司控股股东为罗丽 华，实际控制人为罗丽华、钟利钢夫妇。 1、个人简历 罗丽华，中国国籍，现任公司董事长，工商管理硕士，高级经济师，四川省 十一届人大代表。现持有公司 35,109,500 股，占公司总股本的 38.16%。 钟利钢，中国国籍，现任公司董事兼副总经理。现持有公司 11,500,000 股， 占发行前总股本的 12.50%。 2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 9 2008 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 年初持股 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年末持股数 取的报酬 其他关联 数 原因 总额（万 单位领取 元） （税前） 薪酬 罗丽华 董事长 女 44 2007 年 02 月 01 日 2010 年 01 月 31 日 35,109,500 35,109,500 无 19.91 否 董事 2007 年 02 月 01 日 罗永忠 男 40 2010 年 01 月 31 日 10,350,000 10,350,000 无 19.370 否 总经理 2007 年 02 月 05 日 董事 2007 年 02 月 01 日 2010 年 01 月 31 日 钟利钢 男 44 11,500,000 11,500,000 无 10.00 否 副总经理 2007 年 02 月 05 日 2009 年 04 月 26 日 罗永清 董事 男 34 2007 年 02 月 01 日 2010 年 01 月 31 日 4,140,000 4,140,000 无 6.89 否 林均 董事 男 30 2007 年 02 月 01 日 2010 年 01 月 31 日 0 0 无 9.16 否 陈亚民 董事 男 57 2007 年 02 月 01 日 2008 年 09 月 26 日 690,000 690,000 无 0.00 否 汪建业 独立董事 男 70 2007 年 02 月 01 日 2010 年 01 月 31 日 0 0 无 3.00 否 傅代国 独立董事 男 45 2007 年 02 月 01 日 2010 年 01 月 31 日 0 0 无 3.00 否 王树众 独立董事 男 42 2007 年 02 月 01 日 2010 年 01 月 31 日 0 0 无 3.00 否 罗全 监事 男 42 2007 年 02 月 01 日 2010 年 01 月 31 日 5,520,000 5,520,000 无 9.04 否 阳开富 监事 男 48 2007 年 02 月 01 日 2010 年 01 月 31 日 0 0 无 6.63 否 张远慧 监事 女 46 2007 年 02 月 01 日 2010 年 01 月 31 日 0 0 无 4.59 否 刘小明 财务总监 女 45 2007 年 02 月 05 日 2009 年 04 月 26 日 0 0 无 9.64 否 董事会秘 王祺 男 33 2007 年 09 月 02 日 2010 年 01 月 31 日 0 0 无 11.92 否 书 合计 - - - - - 67,309,500 67,309,500 - 116.15 - 报告期内公司董事、监事、高级管理人员薪酬根据所在岗位的年薪标准，结 合绩效考核办法确定；独立董事津贴为 2,500 元/月，按月发放，其履行职务发生 的差旅费、办公费等费用由公司承担。 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 1、因原董事陈亚民已于 2008 年 9 月 26 日辞职，本公司董事会现有董事 8 人，其中 3 名独立董事，本届董事会的任期从 2007 年 2 月至 2010 年 1 月。所有 董事均为中国国籍，不具有境外居留权。 罗丽华，董事长，女，1965 年出生，工商管理硕士，高级经济师，四川省 十一届人大代表。1997 年 3 月在四川行政财贸管理干部学院学习，2001 年 9 月 至 2002 年 10 月在上海交通大学管理学院“中国 CEO（总裁）创新高级研修班” 学习，2002 年 11 月获美国威斯康辛大学 MBA 学位，2005—2007 年参加国务院 10 2008 年年度报告 发展中心和美国斯坦福大学联合举办的“中国新领袖培训计划”学习。历任川达 厂厂长、川润集团董事长。 罗永忠，董事兼总经理，男，1969 年出生，大专学历，高级经济师。1997 年毕业于四川行政财贸管理干部学院工业企业管理专业，2003 年至 2004 年参加 清华大学职业经理人培训班学习。历任川达厂技术厂长、川润集团总经理。 钟利钢，董事兼副总经理，男，1965 年出生，中专学历。1989 年毕业于四 川乡镇企业函授学校经济管理专业，2001 年至 2002 年在上海交通大学安泰管理 学院参加中国高级销售工程师（CME）研修班学习。历任自贡市凤凰金属加工 厂法人代表，川达厂经营厂长、川润集团副总经理。 罗永清，董事，男，1975 年出生，高中学历，1992 年毕业于自贡市第六中 学。历任川达厂销售员、川润集团销售经理。现兼任公司销售总监。 林均，董事，男，1979 年出生，大学学历，2002 年毕业于上海理工大学商 学院投资经济专业。历任上海百年企业管理咨询有限公司管理咨询师、培训师、 信息部经理，川润集团人力资源部部长。现兼任公司总经理助理。 汪建业，独立董事，男，1939 年出生，大学学历，研究员高级工程师。1962 年毕业于四川冶金学院冶金机械系。历任机械工业部西安重型机械研究所、课题 组长、研究室副主任、副所长、所长，中国机械工业部副司长、司长、部副总工 程师，1999 年至今任中国重型机械工业协会理事长、名誉理事长。 傅代国，独立董事，男，1964 年出生，博士，会计学教授、博士生导师。 1988 年取得西南财大会计学硕士学位，2001 年取得西南财大管理学博士学位。 现任西南财大会计学院副院长、中国青年财务成本研究会理事、四川省知识分子 联合会理事、成都市会计电算化专家组成员、成都市会计学会副会长。 王树众，独立董事，男，1967 年出生，博士，1996 年毕业于西安交通大学 热能工程专业。1998 年至 1999 年在挪威能源技术研究院(IFE)作博士后研究。历 任任西安交通大学热能工程系讲师、副教授，现任西安交通大学教授、博士生导 师。 2、本公司监事会由 3 名监事组成，其中罗全、阳开富由股东大会选举产生， 张远慧由公司职工代表大会选举产生，本届监事的任期从 2007 年 2 月至 2010 年 1 月。3 名监事均为中国国籍，均不具有境外居留权。 11 2008 年年度报告 罗全，监事会主席，1967 年出生，高中学历，1984 年毕业于自贡市第六中 学。2004 年至 2005 年参加清华大学职业经理人培训班学习，历任自贡川达机械 厂销售员，川润集团营销部经理、营销中心总经理。 阳开富，监事，1961 年出生，中专学历，1980 年毕业于自贡市工业学校工 业会计专业。历任自贡川盛电瓷有限公司财务科长、浙江桐乡石门电气厂副厂长、 川润集团办公室主任、财务经理、总经理助理，自贡金利纸业有限公司董事长， 浙江桐乡市天泽电气有限公司总经理助理、企管部部长，川润集团管理部部长。 现兼任公司项目申报经理。 张远慧，职工代表监事，女，1963 年出生，大学学历，1993 年毕业于四川 省委党校经济管理专业。历任中国人民解放军 52940 队 270 医院卫生员，自贡工 矿配件公司办公室主任，自贡机械工业供销总公司办公室主任，自贡机械工业供 销科配件科副经理，川润集团工会主席。现任公司党委书记、工会主席。 3、本公司所有高级管理人员均为中国国籍，不具有境外居留权。 罗永忠，总经理，简历参见前文内容。 钟利钢，副总经理，简历参见前文内容。 王祺，董事会秘书，男，1976 年出生，中共党员，工学学士，MBA 在读， 经济师。先后任四川湖山电子股份有限公司技术员、总经理秘书、董事会办公室 副主任、证券事务代表。2003 年 7 月-2007 年 5 月任绵阳高新发展（集团）股份 有限公司董事会秘书。于 2004 年 4 月取得上海证券交易所颁发的上市公司董事 会秘书培训合格证书。2008 年 11 月取得深圳证券交易所颁发的上市公司董事会 秘书培训合格证书。 刘小明，财务总监，女，1964 年出生，本科学历，高级会计师。1988 年毕 业于四川自贡电子广播大学财务会计专业。历任自贡建材机械厂财务科长，南充 维康陶瓷有限公司会计，川润集团财务经理、财务部长。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况 2008 年 9 月 26 日，公司董事陈亚民先生辞去公司董事职务，至报告期末公 司董事仍缺额 1 名。 二、员工情况 截止报告期末，本公司及控股子公司共有员工 1,362 人，无离退休员工。具 12 2008 年年度报告 体构成如下表所示： 1、员工结构（按专业分） 类 别 人数 比例(%) 生产人员 802 58.88% 销售人员 59 4.33% 管理人员 103 7.56% 技术人员 95 6.98% 其他人员 303 22.25% 合 计 1362 100.00% 2、员工结构（按学历分） 类 别 人数 比例(%) 研究生及以上 4 0.29% 大学本科 127 9.32% 大 专 190 13.95% 中专及以下 1041 76.43% 合 计 1362 100.00% 3、员工结构（按年龄分） 类 别 人数 比例(%) 50 岁及以上 88 6.46% 40-49 岁 379 27.83% 30-39 岁 491 36.05% 30 岁以下 404 29.66% 合计 1362 100.00% 13 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理的情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会的有关规定 和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司的法人治理结构，规 范公司运作，严格进行信息披露工作，保护广大投资者利益。公司法人治理实际 情况与中国证监会《上市公司治理准则》等有关法规不存在差异。 1、股东与股东大会：公司根据《上市公司股东大会规则》的要求及公司制 定的《股东大会议事规则》召集、召开股东大会，并聘请律师对股东大会的合法 性出具法律意见书，能够平等对待所有股东，特别是保证中小股东享有平等地位， 充分行使自己的权利。 2、控股股东与上市公司的关系：控股股东对公司依法通过股东大会行使出 资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动。公司董事 会、监事会和内部机构独立运作。 3、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》所规定的董事选聘程序选聘 董事，虽然因董事辞职，导致董事会的人数缺额 1 名，但董事会人员构成符合法 律、法规和《公司章程》规定的最低要求，未实质影响董事会运作。截止本报告 编制日，董事会已提出董事候选人名单，并将提交股东大会选举。公司董事能够 以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关培训，学习有关法律法 规，以诚信、勤勉、尽责的态度履行职责。 4、监事与监事会：公司严格按照《公司章程》所规定的监事选聘程序选聘 监事。监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司各 位监事积极参加有关培训，学习有关法律法规知识，本着对股东负责的精神认真 履行职责，对公司财务以及公司董事、总经理和其它高级管理人员履行职责的合 法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、绩效评价与激励约束机制：公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、 监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，经理人员的聘任公开、透明， 符合法律法规的规定。 6、内部审计制度：公司已建立内部审计制度，有专人负责内部审计，对公 司的日常运行进行有效的内部控制。但公司尚未正式设立内部审计部门，截止本 14 2008 年年度报告 报告编制日，公司董事会已通过设立审计部并聘任审计部经理的议案。 7、相关利益者：公司能够充分尊重和维护供应商、银行等债权人及员工、 客户、消费者、社区等其它利益相关者的合法权益；能够关注环境保护、公益事 业等问题，力求公司持续、稳定、健康地发展。 8、信息披露与透明度：公司始终把信息披露的真实性、准确性、及时性和 完整性作为信息披露工作的首要任务，并已指定《上海证券报》、《中国证券报》 和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站， 确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息，维护投资者的合法权益。 9、投资者关系管理：公司一直非常重视投资者关系管理工作，在公司网站 设立了“投资者关系”栏目，建立了“投资者关系互动平台”，指定董事会办公 室为专门的投资者关系管理机构，加强与投资者的沟通，充分保证了广大投资者 的知情权。明确公司董事长为投资者关系管理工作的第一责任人，董事会秘书为 投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 （一）董事履行职责情况 报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、 《证券法》、 《深圳证券交易所 上市规则》、 《中小企业板块上市公司董事行为指引》等有关法律法规和《公司章 程》、 《董事会议事规则》的规定，勤勉尽责地履行董事的职责，持续关注公司经 营状况，积极参与有关政策法规、证券市场发展状况的培训，有效地发挥了董事 会在公司规范运作中的作用，保护了公司及广大中小股东的合法权益。 报告期内，公司董事出席董事会会议的情况如下： 以通讯方 是否连续两 应出席次 现场出席 委托出席 董事姓名 具体职务 式参加会 缺席次数 次未亲自出 数 次数 次数 议次数 席会议 罗丽华 董事长 5 4 1 0 0 否 罗永忠 董事、总经理 5 4 1 0 0 否 钟利钢 董事、副总经理 5 4 1 0 0 否 罗永清 董事 5 4 1 0 0 否 林均 董事 5 4 1 0 0 否 陈亚民 董事 2 2 0 0 0 否 汪建业 独立董事 5 3 1 1 0 否 傅代国 独立董事 5 4 1 0 0 否 王树众 独立董事 5 3 1 1 0 否 15 2008 年年度报告 年内召开董事会会议次数 5 其中：现场会议次数 4 通讯方式召开会议次数 1 现场结合通讯方式召开会议次数 0 （二）董事长履行职责情况 报告期内，公司董事长严格按照法律法规和《公司章程》的要求，依法行使 权力，履行职责，共召集、主持了 5 次董事会会议并督促董事亲自出席，严格执 行董事会集体决策机制，并为独立董事和董事会秘书履行职责创造良好条件。积 极推动公司治理工作和内部控制建设，督促执行股东大会和董事会的各项决议， 确保董事会依法正常运作。 （三）独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事汪建业、傅代国、王树众严格按照有关法律法规、 《公司章程》及《独立董事工作制度》的规定履行职责，主动问询公司的日常生 产经营和财务运行情况，积极出席相关会议，认真审议各项议案，利用自己的专 业知识做出独立、客观的判断；并对公司为控股子公司担保、用募集资金置换已 投入募集资金投资项目自筹资金、运用闲置募集资金补充公司流动资金等事项发 表了独立意见；为公司发展战略、经营管理出谋策划，对公司的持续、健康发展 发挥了积极作用。 报告期内，独立董事对公司董事会审议事项及其他事项未提出过异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东之间无同业 竞争，控股股东未曾利用控股股东地位干涉公司决策和生产经营活动。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取报酬， 未在控股股东或股东关联单位担任除董事以外的任何职务。 3、资产方面：公司有独立的办公场地，拥有独立完整的生产、供应、销售 体系及辅助配套设施，拥有独立的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 4、机构方面：公司设立了健全的组织体系，董事会、监事会、经理层、技 术、生产等内部机构独立运作，不存在与控股股东之间的从属关系。 16 2008 年年度报告 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，独立在银行开户、并依法独立纳税。 四、内部控制制度建立健全情况 （一）内部审计制度的建立和执行情况 2008 年内部控制相关情况 是/否/不适用 备注/说明 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否已建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事会 是 审议通过 2．机构设置 报告期内，公司未正式设立 公司董事会是否设立审计委员会，公司是否已设立独立于财务部 内审机构，但截止报告编制 否 门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 日，董事会已审议通过设立 审计部的议案。 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以 是 上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 公司现 有专 职审计 人员一 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事 否 名，将根据工作量决定是否 内部审计工作 增加专职审计人员。 公司有专职审计人员，但报 告期内 尚未 正式聘 任为审 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事 计负责 人， 截止报 告编制 否 会任免 日，公 司经 审计委 员会提 名，董事会已正式聘任审计 部门负责人。 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资 料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和 是 实施情况出具年度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施； （2）内部控制存 在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用） ； （3）改进和完善 是 内部控制制度建立及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控制 存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用） ； （5）本年度内部 控制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部 是 控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷 上一年 度会 计师事 务所对 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报 否 公司内 控有 效性出 具了鉴 告 证报告。 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论 鉴证报告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事 不适用 未出具鉴证报告。 项做出专项说明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见， 是 请说明） 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适 是 用） 17 2008 年年度报告 （二）董事会对内部控制的自我评价 公司董事会认为，公司已建立了较为健全的内部控制制度体系并得到有效实 施，基本能够适应公司发展和管理的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提 供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位 内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司将进一步建立、健全内控体系，并及时 针对存在的问题进行整改，以适应公司不断发展的需要。 《四川川润股份有限公司 2008 年度内部控制自我评价报告》的具体内容披 露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 （三）监事会、独立董事对内部控制自我评价报告的意见 监事会认为：公司现有的内部控制制度符合国家法律、法规的要求，符合当 前公司生产经营实际情况需要，在公司经营管理中得到了有效执行，在公司经营 中各个流程、各个环节中起到了较好的控制和防范作用；《公司 2008 年年度内 部控制自我评价报告》客观地反映了公司内部控制的现状。 独立董事认为： 1、公司现行的内部控制措施对企业管理各个过程、各个环节的控制发挥了 较好的作用，符合有关法规和证券监管部门的要求，也与当前公司生产经营实际 情况相适应。 2、《2008 年度内部控制自我评价报告》较为客观地反映了公司内部控制的 真实情况，对内部控制的总结比较全面，加强内部控制的努力方面也比较明确。 3、随着相关法律、法规的逐步完善和公司的发展，公司应对现行的内部控 制体系进行适应性调整，以不断完善公司治理结构，提高规范运作水平。 综上所述，我们同意《2008 年度内部控制自我评价报告》。 监事会、独立董事关于《四川川润股份有限公司 2008 年年度内部控制自我 评价报告》的意见的具体内容披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 五、高级管理人员的考评及激励情况 公司制订了《经营团队薪酬管理办法》，该办法根据年度财务预算、生产经 营目标、管理目标的完成情况，对高管人员的绩效进行绩效考核，将经营业绩与 个人收入挂钩。董事会下设的薪酬与考核委员会负责制定、审查、修订公司绩效 管理办法，董事会办公室负责实施高管人员的绩效考核。 18 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 2008 年度，公司严格遵守《公司章程》和《股东大会议事规则》规定，共 召开了 4 次股东大会，审议议案合计 14 项，充分发挥了股东大会的决策职能。 1、2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 1 月 18 日在公司会议室召开。会 议由董事长罗丽华女士主持。出席会议的股东代表共 8 名，代表股份 6,900 万股， 占公司股份总数 6,900 万股的 100%。公司部分董事、监事出席会议，部分高管 人员列席会议。大会采取现场、记名逐项投票表决的方式，审议通过了《关于公 司申请首次公开发行股票并上市的议案》、 《关于公司申请首次公开发行股票募集 资金投资项目的议案》、《关于首次公开发行股票前滚存利润分配政策的议案》、 《关于公司首次公开发行股票决议有效期的议案》、 《关于修订上市后生效的公司 章程的议案》、 《关于拟向四川川润液压润滑设备有限公司增资的议案》、 《募集资 金专项存储制度》、 《关于授权公司董事会负责办理公司申请首次公开发行股票并 上市相关事宜的议案》、 《关于公司 2005 年度、2006 年度、2007 年度的关联交易 价格公允性及合法性的议案》。 2、2007 年度股东大会于 2008 年 5 月 18 日在公司会议室召开。会议由董事 长罗丽华女士主持。出席会议的股东代表共 8 名，代表股份 6,900 万股，占公司 股份总数 6,900 万股的 100%。公司部分董事、监事出席会议，部分高管人员列 席会议。大会采取现场、记名逐项投票表决的方式，审议通过了《2007 年度工 作报告》、《关于为川润动力借款提供担保的议案》。 3、2008 年度第二次临时股东大会于 2008 年 10 月 25 日在成都市峨嵋山国 际大酒店召开。大会由董事长罗丽华女士主持。出席会议的股东代表共 6 名，代 表股份 6762 万股，占公司股份总数 9,200 万股的 73.5%。公司部分董事、监事 出席会议，部分高管人员列席会议。大会采取现场投票表决的方式，审议通过了 《关于修订并办理相关工商变更登记的议案》、 《关于投资建设板仓工 业园项目的议案》。 4、2008 年度第三次临时股东大会于 2008 年 11 月 12 日在公司会议室召开。 大会由董事长罗丽华女士主持。出席会议的股东代表共 4 名，代表股份 6762 万 股，占公司股份总数 9,200 万股的 73.5%。公司部分董事、监事出席会议，部分 高管人员列席会议。大会采取现场投票表决的方式，审议通过了《关于为控股子 公司四川川润动力设备有限公司提供贷款担保的议案》。 19 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）公司报告期内经营情况 1、公司总体经营情况 报告期内，公司紧紧围绕“以上市为核心，依法经营、严格管理；以业绩为 目标，强调增长、降本增效；以人才建设为重点，打造团队、培养人才；以科技 创新为基础，提升能力、拓展市场。”的工作思路，克服重重困难，在以下四个 方面取得突破： （1）实现上市 2008 年 9 月，公司股票在深交所成功上市，不仅为公司在经济下滑周期到 来之际，募集了宝贵的发展资金，更为公司建立了长期、稳定的直接融资渠道， 有利于改进公司资本结构，提高抗风险能力、进一步规范管理，为公司持续、健 康、快速发展奠定了坚实的基础。 （2）经营业绩创历史新高 报告期内，公司在原材料价格大幅波动、市场竞争日益激烈等不利因素的影 响下，经营业绩创历史新高。2008 年润滑液压业务、锅炉业务实现订货 46,890 万元，同比增长 58.92%；实现营业收入 32,107.70 万元，同比增长 22.79%；实 现归属于母公司股东的净利润 5,027.98 万元，同比增长 15.20%。 （3）新市场、新业务开拓见成效 公司控股子公司川润动力在成台锅炉订货继 2007 年度实现零的突破后，报 告期内新市场、新业务开拓实现较大增长。全年水泥余热锅炉、蔗渣煤粉锅炉、 酒精废液锅炉等成台锅炉订货额达到 12,758 万元，同比增长 93.57%，为公司从 锅炉部件到成台锅炉的业务转型，奠定了良好基础。 （4）两大生产基地建设初见成效 报告期内，公司募投项目，位于成都郫县的“年产 5000 台/套润滑液压设备 生产基地”一期厂房顺利竣工，于 2008 年 4 月投产，二期厂房进入设备安装阶 段，技术研发中心项目主体完工，即将进入内装阶段。此外，公司自筹资金建设 的自贡板仓川润工业园开工建设，一期厂房实现部分建成投产。两大基地的建设， 20 2008 年年度报告 将解决公司润滑液压业务产能不足的矛盾，并为公司锅炉产品业务转型提供硬件 上的保障。 在各项经营指标创出新高的同时，也暴露出因多年发展所积累下的问题： （1）人力资源不能适应公司快速发展需要： 近年来，由于公司发展较为迅速，人力资源管理不能跟上公司的发展速度。 公司在管理人才、研发人才及高级技术工人方面一直较为缺乏，导致生产、管理 滞后于公司发展速度，并成为公司发展的瓶颈。 （2）管理水平待提高： 报告期，由于生产规模大幅提高，特别是川润动力市场产品大量增加，经营 转型过程中的各种问题接踵而至。设计、选型、物资消耗清单的准确率有所降低， 质量问题返工率同比提高，异地物资管理有待完善等，川润动力产品成本较高， 利润水平同销售规模尚未有效匹配。 （3）运营效率降低、资金占用大 报告期末，公司存货达 1.30 亿元，比年初净增 7,826 万元，其中原材料库存 额 4,346 万元，较年初增加 90%以上，在产能不足的情况下，成品库存达 3,230 万元，比年初增加 208%，导致公司经营现金净额为-1,183 万元。 受经济环境影响，公司应收账款总额达 7,200 万元，生产运营资金的大量积 压、占用，增加了财务成本，严重制约了公司经营效率，降低了经营业绩。 2、报告期主营业务及经营情况 （1）近三年公司主要财务指标变动及分析 单位：元 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（%） 营业收入 321,077,047.73 261,483,695.11 22.79 247,408,229.15 营业利润 53,093,452.90 46,734,062.86 13.61 39,082,843.79 利润总额 59,663,348.20 52,835,988.22 12.93 41,237,471.60 归属于上市公司股东的净利润 50,279,804.47 43,644,651.98 15.20 29,294,973.89 归属于上市公司股东的扣除非 44,795,223.90 39,574,932.48 13.19 27,798,567.77 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -11,830,456.71 31,110,385.94 -138.03 38,461,469.17 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（%） 总资产 630,807,541.90 347,756,426.05 81.39 294,613,219.09 所有者权益 409,743,005.51 137,645,289.04 197.68 118,462,924.03 21 2008 年年度报告 说明： 1、经营活动产生的现金流量净额同比大幅减少 138.03%，系由于子公司川 润动力产品转型，从部件加工到整机生产周期较长，存货大量增加，购买原材料 支出大幅增加；因生产规模扩大，员工人数相应增加，导致职工薪酬及保险支出 增加； 2、总资产、所有者权益同比分别增加 81.39%、197.68%，系由于报告期完 成新股发行，募集资金到帐及经营业绩贡献所致。 （2）报告期内主要原材料、燃料价格变动情况： 2008 年 2007 年 类别 采购均价 同比增长 采购均价 碳钢板（万元/吨） 0.49 20.00% 0.41 不锈钢板（万元/吨） 3.30 10.37% 2.99 紫铜管（万元/吨） 4.01 0 4.01 泵（万元/台） 0.27 -32.50% 0.40 电控柜（万元/台） 0.58 -30.95% 0.84 电机（万元/台） 0.11 0 0.11 管材（万元/吨） 1.11 37.04% 0.81 板材（万元/吨） 0.84 27.27% 0.66 说明： 1、报告期泵、电控柜单价变动较大，主要系公司润滑液压产品属非标产品， 不同的产品所采用的泵、电控柜的型号规格及材质不一致，导致年度间采购成本 差异较大； 2、报告期管材、板材单价变动较大，一方面是由于上半年钢材涨价，另一 方面，公司锅炉整机产品对管材、板材等主材采购需求增加，而上年同期以部件 加工业务为主，只需采购辅料，自主采购主材的比例较小。 （3）订单签署和执行情况 单位： （人民币）万元 2008 年 2007 年 同比增减（%） 增减原因 跨期执行情况 润滑液压产品 31,681 22,180 42.84 市场开拓力度加强。 良好 其中：风电产品 1,098 0 0 — — 锅炉产品（不含部 产品转型初见成效， 12,758 6,591 93.57 良好 件加工） 订单增长迅速。 容器产品 2,451 733.78 234.02 市场开拓力度加强。 良好 合计 46,890 29,504.8 58.92 1、报告期内，润滑液压业务受益于下游建材水泥行业投资加大，市场需求 22 2008 年年度报告 较好，加之，公司募投项目部分投产，产能进一步扩张，因此加大了市场开拓力 度，润滑液压产品订单同比增加 42.84%； 2、报告期内，公司积极推进向锅炉整机业务的转型，借助润滑液压产品在 水泥行业的竞争优势和客户资源，大力开拓低温余热发电锅炉市场，取得成效， 锅炉产品订单同比增长 93.57%； 3、报告期内，公司继续加大容器业务的开拓，由于上一年基数较小，订单 同比增长达 234.02%。 （4）毛利率变动情况 类别 2008 年 2007 年度 本年比上年增减（%） 2006 年度 合计 38.96% 39.67% -0.71 32.57% 说明：本公司为润滑液压行业第一家上市公司，因此无同行业公开数据作比 较。 （5）主营业务分行业、产品构成情况 单位： （人民币）万元 分行业情况 营业利润率 分行业或分产 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业收入 营业成本 比上年增减 品 (%) 上年增减（%） 上年增减（%） （%） 装备制造业 31,829.38 19,428.73 38.96 50.06 61.41 -9.98 *其他 0 0 0 - - - 分产品情况 润滑液压产品 19,801.10 11,168.75 43.60 66.38 71.83 -3.94 锅炉产品 11,093.21 7,710.77 30.49 54.91 79.03 -23.49 容器产品 747.36 482.81 35.40 -63.07 -59.38 -13.97 *其他 187.70 66.41 64.62 - - - *说明： 2007 年收入中含房地产、电动工具收入，而 2008 年收入中不含该 两项业务收入，因此其他收入不具可比性。 （6）主营业务分地区构成情况 单位： （人民币）万元 地区 营业收入 08 年 营业收入 07 年 营业收入比上年增减（%） 东部 5,747.00 3,527.55 62.92 南部 3,215.21 1,196.08 168.81 西部 17,939.92 17,854.97 0.48 北部 4,927.25 1,791.67 175.01 国外 0 820.89 -100.00 合计 31,829.38 25,191.16 26.35 说明： 23 2008 年年度报告 1、东部地区增长的主要因素：保持价值客户年订货量的稳步增长。 2、南部地区增长的主要因素：深挖产品线的延伸，液压缸订货实现新突破， 新增客户情况较好。 3、北部地区增长的主要因素：全年共开发 37 家新客户，其中年订货在 100 万元以上的 3 家。 4、上一年度国外收入系原控股子公司阿捷科斯的电动工具销售收入，该公 司已于 2007 年底转出，本年度无该项收入。 （7）主要供应商、客户情况 单位： （人民币）万元 前五名供应商情况 2008 年 2007 年 2006 年 合计采购金额 5,028.57 2,335.49 2,915.99 占年度采购总金额的比例 22.67% 21.98% 28.49% 预付账款的余额 2,046.83 2,942.46 164.38 占公司预付账款总余额的比重 36% 69.63% 3.89% 前五名客户情况 2008 年 2007 年 2006 年 销售额合计 16,401.38 11,852.04 11,285.49 占公司销售总额的比例 51.53% 47.05% 47.42% 应收账款的余额 4,153.30 2,517.03 1,255.61 占公司应收账款总余额的比重 53.21% 45.98% 33.94% 注：上述采购额、销售额均不含税额。 公司与前五名供应销、客户之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管 理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方没有在前 述供应商、客户中直接或间接拥有权益等。 报告期内，对东方锅炉的应收款余额为2,600.25万元，占应收帐款总额 33.32%，均系一年以内的往来货款。 （8）非经常性损益情况 项目 金额（万元） 占净利润比例（%） 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -8.82 -0.18 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统 582.44 11.58 一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25.21 -0.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0 0 所得税影响数 0 0 合计 548.41 10.91 24 2008 年年度报告 占净利润比例达10%以上的非经常性损益项目说明： 报告期内，公司非经常性损益净额占净利润的10.91%，其中计入当期损益的 政府补助占净利润11.58%。最近三年，该项补助的情况如下： 项目 2008年度 2007年度 2006年度 计入当期损益的政府补助（万元） 582.44 247.94 206.12 占当期净利润比例（%） 11.58 5.68 6.38 （9）主要费用情况 单位： （人民币）万元 占营业利润 项目 2008年 2007年 同比变动 2006年 占收入比例 比例 销售费用 2,373.77 1,693.89 40.14% 1,258.63 7.39% 44.71% 管理费用 3,719.44 2,425.41 53.35% 2,060.00 11.58% 70.06% 财务费用 829.32 564.10 47.02% 326.74 2.58% 15.62% 所得税费用 938.35 895.81 4.75% 892.60 2.92% 17.67% 合计 7,860.88 5,579.21 40.90% 4,537.97 24.48% 148.07% 说明： 1、销售费用同比增长40.14%，系由于增加对营销的投入，同期订单增长达 58.92%； 2、管理费用同比增长53.35%，系由于公司规模扩大，人员增加，各项管理 成本增加所致，此外，报告期土地使用税、咨询费同比增加较多； 3、财务费用同比增长47.02%，系由于为加快募投项目前期建设，增加银行 借款所致。 （10）现金流量分析 单位：（人民币）万元 项目 2008年度 2007年度 同比增减 一、经营活动产生的现金流量净额 -1,183.05 3,111.04 -138.03% 经营活动现金流入量 30,437.73 28,228.37 7.83% 经营活动现金流出量 31,620.77 25,117.33 25.89% 二、投资活动产生的现金流量净额 -11,480.33 -1,210.78 投资活动产生的现金流入量 11.10 1,602.84 -99.31% 投资活动产生的现金流出量 11,491.43 2,813.62 308.42% 三、筹资活动产生的现金流量净额 18,807.47 3,317.97 466.84% 筹资活动现金流入量 38,422.00 10,850.00 254.12% 筹资活动现金流出量 19,614.53 7,532.03 160.41% 四、现金及现金等价物净增加额 6,144.09 5,218.23 17.74% 现金流入总计 68,870.83 40,681.21 69.29% 现金流出总计 62,726.74 35,462.98 76.88% 说明： 25 2008 年年度报告 1、经营活动产生的现金流量净额同比减少138.03%，主要系报告期内公司销 售货款回笼中收承兑汇票13,589万元，但未全部用于购买材料，支付工程资金就 达4,706万元（募投556万元，板仓4,150万元），导致经营活动现金流入和流出的 不匹配； 2、投资活动产生的现金流入量同比减少99.31%，主要系上年度收回股权及 投资收益，其中：ACC公司647万元，科事发公司632万元，而本年度没有； 3、投资活动产生的现金流出量同比增加308.42%，主要系公司项目建设投入 增加，其中：募投项目支出3,055万元、板仓项目工程支出7,300万元； 4、筹资活动产生的现金流量净额、筹资活动现金流入量、筹资活动现金流 出量同比分别增加466.84%、254.12%、160.41%，主要系公司上市增加募集资金 22,772万元，新增板仓专项贷款3,500万元；归还银行贷款5,150万元，归还股份 公司理工学院项目贷款850万元。 （11）经营环境分析 对2008年度业绩及 对未来业绩及财务状况 对公司承诺事项 项目 财务状况影响情况 影响情况 的影响情况 国内市场变化 有一定影响 国家扩大内需，增加对基础设施 基本无影响 建设的投入，对我公司发展有积 极影响。 国外市场变化 影响较小 影响较小 基本无影响 信贷政策调整 影响较小 影响较小 基本无影响 汇率变动 影响较小 影响较小 基本无影响 利率变动 有一定影响 利率调低，减少财务费用。 基本无影响 成本要素的价格变化 有一定影响 成本有一定波动 基本无影响 自然灾害 影响较小 影响较小 基本无影响 通货膨胀或通货紧缩 影响较小 影响较小 基本无影响 （12）董、监、高薪酬分析 2008年度 2007年度 同比增减 净利润同比 姓名 职务 说明 薪酬 薪酬 （%） 增减（%） 罗丽华 董事长 19.91 12.34 61.35 14.59 罗永忠 董事、总经理 19.37 12.36 56.72 14.59 钟利钢 董事、副总经理 10.00 11.36 -13.6 14.59 罗永清 董事、销售总监 6.89 6.37 8.16 14.59 林均 董事、总经理助理 9.16 10.04 -8.76 14.59 汪建业 独立董事 3.00 3.00 0 14.59 傅代国 独立董事 3.00 3.00 0 14.59 王树众 独立董事 3.00 3.00 0 14.59 26 2008 年年度报告 罗全 监事会主席 9.04 11.62 -22.20 14.59 阳开富 监事 6.63 6.00 10.50 14.59 张远慧 职工监事 4.59 5.00 -8.20 14.59 刘小明 财务总监 9.64 8.56 12.62 14.59 2007年度自 王祺 董事会秘书 11.92 6.72 77.38 14.59 6月起领薪 合计 116.15 99.37 16.87 说明：报告期内，公司董、监、高薪酬总额同比增长16.87%，与净利润增长 幅度14.59%接近。 3、资产、负债情况分析 （1）主要资产情况 资产类别 地点 性质 使用情况 减值情况 担保、诉讼、仲裁情况 房屋建筑 自贡、成都 自建 正常 无 *贷款抵押担保 机器设备 自贡、成都 购买 正常 无 *贷款抵押担保 运输工具 自贡、成都 购买 正常 无 无 土地使用权 自贡、成都 购买 正常 无 *贷款抵押担保 公司核心资产的盈利能力没有发生变动，也未出现替代资产或资产升级换代 导致公司核心资产盈利能力降低情形。公司核心资产年使用率较高，产能利用率 均高于70%，成新率57.93%，不存在减值迹象。 *主要资产贷款抵押担保情况详见“财务报表附注9、12”。 （2）资产构成变动情况 单位：（人民币）万元 2008年末 2007年末 同比增减 项目 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 百分点 应收款项 8,795.78 13.94% 6,100.04 17.54% -3.60 *存货 13,025.01 20.65% 5,199.97 14.95% 5.70 投资性房地产 279.06 0.44% 298.16 0.86% -0.42 长期股权投资 1,058.92 1.68% 1,058.50 3.04% -1.36 固定资产 6,102.43 9.67 4,617.73 13.28% -3.61 在建工程 6,747.47 10.70% 236.92 0.68% 10.02 短期借款 5,700.00 9.04% 10,850.00 31.20% -22.16 长期借款 3,500.00 5.55% 850.00 2.44% 3.11 总资产 63,080.75 34,775.64 *存货分析 项目 2008年末余额 占总资产比例 存货跌价准备计提情况 原材料 4,346.70 6.89% 0 产成品 3,230.56 5.12% 0 在产品 4,115.12 6.52% 0 27 2008 年年度报告 低值易耗品 31.07 0.05% 0 自制半成品 1,301.57 2.06% 0 合计 13,025.02 20.64% 0 （3）主要参、控股公司经营情况 A、四川川润动力设备有限公司 川润动力的前身锅炉公司成立于2002年6月6日，2007年10月更名为川润动 力，住所为自贡市大安区凤凰乡永胜村5组，注册资本5,000万元，法定代表人罗 丽华。该公司主要从事电站锅炉部件及压力容器的开发销售。目前本公司持有其 90%的股权，川润教育持有10%的股权，本公司直接和间接持有该公司100%的股权。 截至2008年12月31日，川润动力总资产23,492.05万元，净资产7,543.59万 元，2008年度实现净利润1,076.68万元。 B、四川川润液压滑润设备有限公司 川润液压成立于2006年12月8日，住所为四川省郫县成都现代工业港北片区， 注册资本6000万元，法定代表人罗全，主要从事润滑液压设备、电器成套设备、 自动控制设备、工业机械通用、工业泵、阀、分离机械设备的生产、销售。该公 司是募投项目的实施主体，本公司持有其100%的股权。随着募投项目的建成，该 公司将成为逐步成为公司润滑液压业务的承载主体。 截至2008年12月31日，川润液压总资产20,086.84万元，净资产18,054.73 万元，2008年度实现净利润536.72万元。 C、自贡思源电器成套设备有限公司 思源公司成立于2004年6月3日，住所为自贡市大安区马吃水马桑沟，注册资 本200万元，法定代表人罗丽华，主要为本公司生产电控柜、工业泵、产品零部 件等配套产品。本公司目前持有该公司100%的股权。出于业务整合的需要，本公 司第一届董事会第十二次会议决定对该公司清算注销，截止报告期末，清算尚未 完成。 截至2008年12月31日，思源公司总资产390.47万元，净资产372.03万元，2008 年度实现净利润358.68万元。 D、自贡川润教育发展有限公司 川润教育成立于1999年10月28日，住所为自贡市汇东新区科技大厦，注册资 本348万元，法定代表人罗丽华，主要从事教育后勤设施投资建设、房屋租赁等 28 2008 年年度报告 业务。本公司目前持有该公司100%的股权。 截至2008年12月31日，川润教育总资产1,226.77万元，净资产1,174.17万元， 2008年度实现净利润85.82万元。 E、重庆赛迪重工机械设备有限公司 赛迪重工成立于2006年4月7日，住所为重庆市江津市德感特色工业园区，注 册资本8,000万元，法定代表人雷鸣，经营范围为制造销售工业炉燃烧器、冶金 成套设备、通用机械设备。股权结构为：本公司持有该公司13.125%的股权，中 冶赛迪工程技术股份有限公司持有62.50%的股权，中冶集团重庆钢铁设计研究总 院持有19.125%的股权，重庆赛迪工业炉有限公司持有3.375%的股权，重庆齿轮 箱有限责任公司持有1.875%的股权。 截至2008年12月31日，赛迪重工总资产32,403.24万元，净资产7,555.67万 元，2008年度实现净利润-467.27万元。 F、自贡市大安区凤凰农村信用合作社 自贡市大安区凤凰农村信用合作社经济性质属于集体企业，住所为自贡市光 大街38号，注册资金477.80万元，法定代表人李敬彬，经营中国银行业监督管理 委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务。目前本公司和子公司川 润动力共计对该企业出资20万元，占注册资金的4.19%。 （4）报告期内，公司未持有可供出售的金融资产及PE投资。 （5）主要债权情况分析 单位：（人民币）万元 项目 2008年度 2007年度 同比增减（%） 2006年度 一、主要债权 应收账款 7,200.45 4,994.84 44.17 3,312.89 其他应收款 968.15 2,379.63 -59.32 490.78 预付账款 5,677.00 4,225.61 34.35 1,050.89 二、主要债务 短期借款 5,700.00 10,850.00 -94.75 5,164.00 应付账款 6,760.38 3,517.22 92.21 3,224.22 应付票据 0 388.37 -100 715.00 其他应付款 2,378.15 1,019.98 133.37 797.04 预收账款 3,700.42 2,459.61 50.47 3,481.97 同比增减达30%以上情况说明： 1、应收账款同比增加44.17%，系由于收入规模扩大，且受金融危机影响， 29 2008 年年度报告 部分客户回款滞后，公司锅炉部件加工业务的主要客户东方锅炉总收入改变付款 政策所致； 2、其他应收款同比减少59.32%，主要系收回理工学院2,000万元收益权收入； 3、预付账款同比增加34.35%，主要系原材料采购规模增加、及募投项目、 板仓工业园项目预付工程款增加； 4、短期借款同比减少94.75%，主要系募集资金到帐后，通过置换前期投入 的资金，归还银行借款5,150万元所致； 5、应付账款同比增加92.21%，主要系材料采购额大幅增加，应付账款绝对 额相应增加所致； 6、其他应付款同比增加133.37%，主要系动力公司购买板仓园区土地向高新 区财政局借款1,170万元所致； 7、预收账款同比增加50.47%，主要系报告期锅炉整机订单大量增加，根据 合同规定，预收客户货款。 （6）偿债能力分析 项目 2008年度 2007年度 同比增减（%） 2006年度 流动比 2.33 1.33 75.19 1.10 速动比 1.63 1.07 52.34 0.62 资产负债率（母公司） 23% 62.09% -62.96 53.54% 利息保障倍数 7.73 10.92 -29.21 15.98 分析：报告期内偿债能力大幅提高，资产负债率大幅降低，系由于募集资金 到账后极大的改善了公司的资产负债结构。但由于募集资金在第三季度末到账， 公司为加快募投项目的建设，采取大量增加银行借款的方式，因此报告财务费用 同比增长达46.99%，高于利润总额增长，因此利息保障倍数降低。 （7）资产运营能力分析 项目 2008年度 2007年度 同比增减（%） 2006年度 应收账款周转率 4.84 5.70 -15.09 7.75 存货周转率 2.15 2.45 -12.24 2.38 （8）研发情况 报告期公司加大研发投入，研发支出同比有较大增长。公司研发中心被认定 为四川省企业技术中心，并获中国机械工业联合会批准设立“机械工业重大技术 30 2008 年年度报告 装备润滑液压技术设备工程实验室”，全年获授权、受理专利达 10 项。 A、研发费用支出情况 单位：（人民币）万元 2008年 2007年 2006年 研发费用 1,026.43 607.27 399.74 其中：资产化金额 146.54 22.30 3.20 占营业收入的比例(%) 3.19 2.32 1.62 B、报告期专利申报情况 序号 专利名称 类别 专利号 授权、受理日期 1 强制润滑高速离心泵 实用新型 200720078826.5 2008-02-27 2 润滑油供油设备（Ⅰ） 外观设计 200730092325.8 2008-09-11 3 润滑油供油设备（Ⅱ） 外观设计 200730092326.2 2008-10-07 4 压力补偿流量分配器 实用新型 200720079565.9 2008-03-12 5 立式旋转机械的润滑供油设备 实用新型 200720079588.X 2008-03-12 6 稀油站（Ⅰ） 外观设计 200730092323.9 2008-07-09 7 稀油站（Ⅱ） 外观设计 200730092324.3 2008-06-04 8 一种人孔盖 实用新型 200820063610.6 2008-05-30 9 断流报警器 实用新型 200820063874.1 2008-06-19 10 双筒过滤器切换阀 实用新型 200820063875.6 2008-06-19 （二）公司未来发展展望 1、行业发展状况 公司所属行业归类于装备制造业，润滑液压设备业务与锅炉及压力容器业务 是目前公司的两大核心业务。 （1）滑液压设备属于国家鼓励类产品，由于产品本身所具有的降低机械设 备摩檫、减少磨损功能，其应用能够明显减少能源消耗、提高资源利用率，在节 能减排中发挥了重要作用。近年来该行业发展呈现以下特点： A、随着装备行业向高水平发展，外资、合资大型装备企业提高产品的本土 化率，给我国高技术、高品质的润滑液压设备带来了巨大的发展空间，行业呈现 快速稳定的发展态势。 B、润滑液压设备广泛用于建材水泥、冶金矿山、电力、石油化工、工程机 械等行业，市场需求的个性化、差异化成为潮流，呈现多品种、小批量、系统化、 集成化的发现趋势。 C、由于主要作为大型生产设备、生产线的控制和安全保护系统设备，客户 31 2008 年年度报告 对技术服务、技术支持提出了更高的要求。 D、市场集中度不高，科研开发投入不足，专业化、规模化的发展趋势将使 润滑液压设备行业逐步走向资源集中。 （2）锅炉和压力容器属特种设备，为国家强制许可证管理。从2002年开始， 受电力供需矛盾影响，我国电力装机容量开始爆发性增长，锅炉行业随之呈高速 增长态势。2004年下半年国家加大对电力建设项目的控制力度，加之国家宏观政 策的不断调整，锅炉及辅助设备制造业由原来超常规发展逐渐回落到健康稳定的 发展态势。 未来几年，我国锅炉行业将出现转型，随着节能减排、煤气化多联产、余热 回收利用等技术的广泛应用，各种余能、余热回收、生物质燃烧、垃圾焚烧等环 保锅炉将在未来10年内具有广阔的发展空间。 2、公司发展战略 结合公司的实际情况和行业的发展状况，公司确定的发展战略是： 立足于重大装备制造业，致力发展成为具有持续发展能力的“专业化、规范 化、国际化”的现代化企业。 开发制造具有世界先进水平的智能化润滑液压设备及集成系统产品，为装备 制造业提供技术先进、性能优良的润滑液压产品及系统解决方案；开发制造大型 电站锅炉部件及电站辅机等产品，并为大型电站锅炉提供技术改造方案和服务； 逐步拓展压力容器市场，研发制造具有自主知识产权的大型压力容器。同时充分 利用资本市场融资功能，加快产品开发进度，扩大生产规模。 3、2009年经营计划 2009年是公司的发展年，国家振兴装备制造业和四万亿投资将为公司带来良 好的发展契机。公司将以业绩为目标，强调增长、突出效益；以人才培养为基础， 提升能力，打造团队；以技术创新为动力，打造品牌、拓展市场；以管理创新为 手段，优化流程，提升效率。 公司润滑液压业务将在全力推进募投建设，扩张产能的基础上实现稳定增 长。锅炉、容器业务方面，面对电力锅炉行业的增长放缓、部件加工增量有限的 状况，大力开拓水泥余热等环保节能锅炉市场，寻求新的增长点。公司将努力克 服经济周期性波动带来的不利影响，降本增效，力争2009年营业收入、净利润均 32 2008 年年度报告 实现10%以上增长。 4、2009年资金需求及使用计划 （1）项目贷款：5,000万元，用于板仓园区工程建设； （2）流动资金贷款：2,000万元，用于扩大生产所需流动资金。 5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析 （1）市场风险 本公司产品主要应用于建材水泥、冶金矿山、电力、石油化工、工程机械等 周期性行业，其中在建材水泥和电力行业集中度较大。受经济周期影响，部分行 业（如电力、冶金）已经出现景气程度下降的局面。公司将通过开发新产品、拓 展新行业、新用户的方式，来应对其中某一行业景气程度大幅下降对公司经营产 生的负面影响。 （2）人力资源不足的风险 随着公司上市，资产规模扩大、产能增加，对公司生产组织、内部管理、技 术支持、产品研发、售后服务都提出更高的要求，公司现有人力资源已不能满足 公司快速的发展的要求，人力资源供需矛盾较为突出。对此，公司进一步完善人 才引进制度和约束、激励机制，适时推出符合公司实际的股权激励计划，为公司 长远发展储备更多人才。 （3）产品转型风险 公司主要业务之一是为东方锅炉提供锅炉部件加工，由于该项业务对东方锅 炉的依存度较高，加之受电站锅炉经济周期影响，市场增量空间不足，自2007 年起，公司开始向整机锅炉产品制造转型。由于锅炉整机制造在装备能力、技术 水平、生产技能等方面与部件加工业务有较大差异，公司存在产品转型的风险。 对此，公司将通过提高装备水平、引进技术人才、加强员工技能培训等方式，保 证向整机锅炉制造的顺利转型。 （4）公司规模快速扩张的风险 多年来，公司通过自身积累，稳定、逐步发展。上市后，随着公司募集资金 投资项目及自筹资金建设项目的逐步投产，公司资产、人员规模等都将迅速扩大， 原有的经营管理体系、组织架构、企业文化将面临极大的挑战。对此，公司将及 时调整、完善组织结构和管理体系，以适应规模扩张带来的变化，尽最大可能降 33 2008 年年度报告 低扩张风险。 二、报告期内的投资情况 （一）募集资金项目情况 1、募集资金基本情况 本公司经中国证券监督管理委员会证监许可（2008）976 号文《关于核准四 川川润股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准，向社会首次公开发行人 民币普通股（A 股）2,300 万股，每股面值为人民币 1 元，发行价格为每股 10.44 元，应募集资金总额为 2,4012 万元，截至 2008 年 9 月 11 日止，实际收到募集 资金 22,772 万元（已扣除证券承销费及保荐费用），扣除信息披露、路演推介 等上市发行费用 590.21 万元后，募集资金净额为 22,181.79 万元。募集资金到位 情况业经北京兴华会计师事务所有限责任公司验证，并出具“（2008）京会兴验 字第 1-28 号”验资报告。 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司本年度募集资金实际使用金额合计 10,540.32 万元，募集资金余额合计为 12,254.60 万元，其中： （1）“年产 5,000 台（套）润滑液压设备生产基地项目”： 募集资金投资 总额 16,936 万元，募集资金本年度使用 6,593.62 万元，其中：募集资金置换预 先已投入募集资金投资项目的自筹资金 5,147.47 万元；资金到位后，直接投入 募集资金项目 1,446.15 万元。截至 2008 年 12 月 31 日，银行存款账户利息收入 5.63 万元，该项目募集资金账户余额为 10,348.01 万元； （2）“技术研究开发中心建设项目”： 募集资金投资总额 1,988 万元，募 集资金本年度使用 98.70 万元，截至 2008 年 12 月 31 日，银行存款账户利息收 入 17.29 万元，该项目募集资金账户余额为 1,906.59 万元； （3）用募集资金补充流动资金 3,848 万元（扣除上市发行费用 5,902,088.00 元，实际补充流动资金 32,577,912.00 元），根据四川川润股份有限公司 2008 年度第一次临时股东大会决议，募集资金净额超出项目投资总额的部分，用于补 充公司日常生产经营所需的流动资金。 2、募集资金管理情况 为加强和规范公司募集资金的管理，提高募集资金使用效率，维护全体股东 的合法利益，公司根椐《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规 34 2008 年年度报告 则》、《中小企业板块上市特别规定》、《中小企业板上市公司募集资金管理细 则》等法律、法规的规定和要求，结合公司实际情况，制定了《四川川润股份有 限公司募集资金管理制度》。 按照上述法律法规及制度的规定，公司开设了 2 个募集资金专户，分别与国 金证券股份有限公司及浦发银行成都分行签订了《募集资金三方监管协议》，公 司对募集资金的使用实行专人审批，严格履行使用审批手续，确保专款专用。 35 2008 年年度 3、本年度募集资金的实际使用情况 募集资金总额 24,012 本年度投入募集资金总额 变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 变更用途的募集资金总额比例 0 截至期 截至期末累 是否已变 募集资金 截至期末 截至期末 调整后投资总 末承诺 本年度投入 计投入金额 项目达 承诺投资项目 更项目（含 承诺投资 累计投入 投入进度 额 投入金 金额 与承诺投入 用 部分变更） 总额 金额 （%） 额 金额的差额 年产 5000 台（套）润滑液压设备 否 16936 16936 - 6,593.62 6,593.62 - - 20 生产基地项目 技术研究开发中心建设项目 否 1988 1988 - 98.70 98.70 - - 20 合计 - 18924 18924 - 6,692.32 6,692.32 - - 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 2008 年 10 月 9 日，经公司第一届董事会第十次会议审议通过， 募集资金投资项目先期投入及置换情况 的“ （2008）京会兴核字第 6-39 号”《关于四川川润股份有限公 公司以募集资金 5,147.47 万元置换预先已投入募集资金投资项 2008 年 11 月 6 日，经公司第一届董事会第十二次会议审议通 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 公司润滑液压业务生产所需的流动资金，使用期限为 2008 年 1 月 31 日，公司尚未从募集资金专户中转出上述资金。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无 根据公司 2008 年度第一次临时股东大会决议，募集资金净额超 尚未使用的募集资金用途及去向 发行费用 5,902,088.00 元，实际补充流动资金 32,577,912.00 浦东发展银行成都分行开立的生产经营账户内，用于补充公司日 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无 36 2008 年年度报告 （二）非募集资金项目情况 公司2008年第二次临时股东大会审议通过《关于投资建设板仓工业园项目的议 案》，计划以子公司四川川润动力设备有限公司为主体，在自贡板仓工业园投资建设 “1.5万吨/年发电设备及压力容器生产线改扩建项目”为主的川润板仓工业园项目。 该项目计划总投资9,000万元，2009年底全面建成。所需资金已通过向中国农业银行自 贡市分行申请项目专项贷款筹集。截止报告期末，已投入资金7,370.97万元，建成生 产厂房2万余平方米。现已实现部分投产。 公司将视该项目建设进度和建设投产后的效益，决定是否启动板仓工业园的二期 投资。 三、董事会日常工作情况 （一）董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开五次董事会议： 1、2008年1月2日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过《关于公司申请 首次公开发行股票并上市的议案》、《关于公司申请首次公开发行股票募集资金投资 项目的议案》、《关于首次公开发行股票前滚存利润分配政策的议案》、《关于公司 首次公开发行股票决议有效期的议案》、《关于修订上市后生效的公司章程的议案》、 《关于拟向四川川润液压润滑设备有限公司增资的议案》、《募集资金专项存储制度》、 《关于授权公司董事会负责办理公司申请首次公开发行股票并上市相关事宜的议案》、 《关于公司2005年度、2006年度、2007年度的关联交易价格公允性及合法性的议案》、 《关于召开2008年度第一次临时股东大会的议案》共十项议案； 2、2008年4月26日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过《2007年度工 作报告》、《关于续聘高管人员的议案》、《经营团队薪酬管理办法》、《关于川润 动力向中信银行成都分行申请5,000万元综合授信并授权该公司与中信银行成都分行 签署授信额度范围内的人民币借款合同的议案》、《关于为川润动力借款提供担保的 议案》、《关于公司2008年度日常关联交易的议案》、《关于召开2007年度股东大会 的议案》共七项议案； 3、2008年10月9日，公司召开第一届董事会第十次会议，相关决议公告披露于2008 年10月10日的《中国证券报》、 《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）； 4、2008年10月25日，公司召开第一届董事会第十一次会议，相关决议公告披露于 1 2008 年年度报告 2008年10月28日的《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）； 5、2008年11月6日，公司以通讯方式召开第一届董事会第十二次会议，相关决议 公告披露于2008年11月7日的《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行了股东大会各项决议，包括： 1、根据股东大会授权，顺利完成首次公开发行股票并上市工作，公司股票于2008 年9月19日在深圳证券交易所上市； 2、完成《公司章程》修订及工商备案工作； 3、按计划实施募集资金投资项目和自贡板仓工业园建设项目； 4、根据股东大会决议，为推进子公司川润动力板仓工业园建设，为其9,000万元 项目贷款提供担保。 （三）审计委员会履职情况： 报告期内，审计委员会召开两次会议，审议并通过了《关于修订公司的议案》、《2008年第三季度报告》等议案。 在年报审计工作中，审计委员会制订了《审计委员会年报工作规程》，并按规定 开展了一系列工作： 1、讨论会计师事务所提交的年报审计计划，与会计师事务所共同协商确定了年度 财务报告审计时间安排； 2、在会计师事务所审计人员，审计委员会保持与主审会计师的及时沟通，及时掌 握审计过程中的动态； 3、在会计师事务所出具审计意见前进行沟通，就重点关注问题进行讨论，并与会 计师事务所就审计意见达成共识； 4、审计委员会对公司财务报告的审议意见： （1）公司送审的 2008 年度财务报表的编制符合相关法律、法规和准则的规定； （2）公司 2008 年度送审财务报表主要财务数据及指标没有发现异常，如实地反 映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果。 38 2008 年年度报告 （3）审计委员会认为北京兴华会计师事务所有限责任公司审计小组在本年度审计 中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取 了充分、适当的审计证据。事务所对财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、 适当的审计证据的基础上做出的。 5、向董事会提交对 2009 年度续聘会计师事务所的建议： 北京兴华会计师事务所有限责任公司在为公司提供审计服务的过程中，审计人员 严格遵守职业道德规范，工作认真、严谨，具有较高的综合素质，出具的各项报告能 够客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果。公司审计委员会建议续聘其担任公 司2009 年度的审计机构。 （四）薪酬与考核委员会履职情况： 1、报告期内，薪酬与考核委员会召开一次会议，审议并通过了《经营团队薪酬管 理办法》； 2、薪酬与考核委员对公司董事、监事和高级管理人员薪酬的审核意见： 公司薪酬与考核委员会对2008 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的 薪酬进行了认真审核，认为：公司董事、监事和高级管理人员的基本年薪和奖金发放 符合公司的激励机制，公司董事会披露的董事、监事、高级管理人员的薪酬情况与实 际相符。 （五）提名委员会履职情况： 报告期内，提名委员会召开一次会议，审议并通过了《关于续聘高管人员的议案》， 续聘钟利钢为副总经理、刘小明为财务总监。 （六）利润分配或公积金转增股本 1、2008年度利润分配或公积金转增股本的预案： 以2008年末的总股本9,200万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.5元(含 税)，并以资本公积金每10股转增1股。本预案需提交股东大会审议。 2、公司前三年现金分红情况 单位： （人民币）万元 合并报表中归属于母公司所有 占合并报表中归属于母公司所有者的 现金分红金额（含税） 者的净利润 净利润的比率 2007 年 1,794 2,174.39 82.51% 2006 年 0 2,628.95 0 2005 年 0 1,692.18 0 39 2008 年年度报告 四、其他披露事项 （一）公司投资者关系管理 公司董事会秘书王祺先生为投资者关系管理负责人，公司董事会办公室是投资者 关系管理工作的职能部门，由董事会秘书领导，在全面深入了解公司运作和管理、经 营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动和日常 事务。 公司于 2008 年 9 月 19 日在深圳证券交易所上市以来，高度重视投资者关系管 理，并积极采取了以下举措加强投资者关系管理： 1、在深圳证券信息有限公司的全景网络的投资者关系互动平台上建立公司的专用 平台，并指定专人进行维护； 2、公司开设了投资者关系热线电话、传真与电子邮箱，接受投资者的咨询，有效 地保证了公司与投资者之间及时、准确地沟通，报告期内无机构投资者来访或调研。 3、加强公司内部的信息交流、沟通及管理，组织公司高管及部门领导学习信息披 露的有关法律法规和规章制度，强化信息披露合规意识； 4、逐步建立与新闻媒体的沟通与联系渠道。 作为一家新上市公司，公司投资者关系工作仍有待进一步加强。2009 年，公司将 继续加大投资者关系工作的力度，包括：（1）公布业绩之后，举行业绩说明会与投资 者直接交流，或通过财经媒介介绍公司业绩，做好间接交流；（2）积极为股东参加股 东大会创造条件，尊重股东的质询权，不断提高股东大会的参与度和透明性。 （二）报告期内公司信息披露报纸为《上海证券报》、《中国证券报》，指定信息披 露的网站为巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 40 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会的工作情况 报告期内，公司共召开 4 次监事会会议： 1、2008 年 4 月 26 日，第一届监事会第二次会议在公司二楼会议室召开。会议以 投票方式进行表决，经审议通过了《2007 年度工作报告》。 2、2008 年 10 月 9 日，第一届监事会第三次会议于在公司二楼会议室召开。会议 以投票方式进行表决，经审议通过了《关于用募集资金置换已投入募集资金投资项目 自筹资金的议案》。 3、2008 年 10 月 25 日，第一届监事会第四次会议于成都峨眉山国际大酒店二楼 会议室召开。会议以记名投票方式进行表决，经审议通过了《2008 年第三季度报告全 文及正文》。 4、2008 年 11 月 6 日，第一届监事会第五次会议在公司会议室召开。会议以投票 方式进行表决，经审议通过了《关于运用闲置募集资金补充公司流动资金的议案》。 二、监事会对报告期内公司有关情况发表的独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内监事会依法对公司依法运作情况进行了监督。 监事会认为：公司依法经营，决策程序符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》 等有关制度的规定，公司内部控制制度健全，未发现公司有违法违规的经营行为。董 事会认真执行了股东大会的决议，董事、高级管理人员执行职务时忠于职守、勤勉尽 责，无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和侵犯股东权益的行为。 （二）检查公司财务情况 公司财务制度较健全、内控制度较完善，财务运作规范、财务状况良好。 报告期内，北京兴华会计师事务所有限责任公司出具了无保留意见的 2008 年度审 计报告，该审计报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）募集资金使用情况 1、2008 年 10 月 9 日，第一届监事会第三次会议审议通过了《关于用募集资金置 换已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，并发表监事会意见，同意公司以 5,147.47 万元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。 41 2008 年年度报告 2、2008 年 11 月 6，第一届监事会第五次会议于审议通过了《关于运用闲置募集 资金暂时补充公司流动资金的议案》，并发表监事会意见，同意公司使用部分闲置募集 资金 2,000 万元，暂时补充公司流动资金，使用期限为 2008 年 11 月 6 日-2009 年 5 月 5 日。。 监事会认为：公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目基本一致；募集资金使 用及有关的信息披露合乎规范，未发现有损害公司及股东利益的行为。 （四）关联交易情况 监事会对公司 2008 年度发生的关联交易行为进行了核查，认为：公司关联交易的 决策程序符合有关法律、法规及公司章程的规定，不存在损害公司和中小股东利益的 情形。 （五）收购、出售资产情况 报告期内公司无收购出售资产情况。 （六）对公司内部控制自我评价的意见 根据《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）、《中小企业板上市公司内部审 计工作指引》、《关于做好中小企业板上市公司 2008 年年度报告工作的通知》（深证上 〔2008〕167 号）等规定，公司监事会在对公司内部管理制度和内控体系建立及运行 情况进行核查的基础上，审阅了《公司 2008 年年度内部控制自我评价报告》，现就此 发表如下意见： 公司现有的内部控制制度符合国家法律、法规的要求，符合当前公司生产经营实 际情况需要，在公司经营管理中得到了有效执行，在公司经营中各个流程、各个环节 中起到了较好的控制和防范作用；《公司 2008 年年度内部控制自我评价报告》客观地 反映了公司内部控制的现状。 本届监事会将继续严格按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法规政策的规定， 忠实履行自己的职责，进一步促进公司的规范运作。 三、2009 年度工作计划 公司监事会将坚决贯彻公司既定的战略方针，更严格遵照国家法律法规和《公司 章程》赋予监事会的职责，恪尽职守，督促公司规范运作，完善公司法人治理结构。 2009 年的主要工作计划有： 1、加强监事的内部学习。随着公司成为行业内首家上市公司，公司面临着更加有 42 2008 年年度报告 利的市场竞争环境，同时，公司的经营运作也面临着更多监管和更大的挑战，尤其是 在金融危机不断深化的环境下，公司监事会成员必须加强自身的学习，根据不断演进 的外部环境加强对公司董事和高管人员的监督和检查，保证公司股东利益最大化。 2、加强对公司投资、财产处置、收购兼并、关联交易等重大事项的关注。上述事 项关系到公司长期经营的稳定性和持续性，对公司的经营运作可能产生重大的影响， 因此，公司监事会将加强对上述重大事项的监督，确保公司执行有效的内部监控措施， 防范或有风险。 2009 年，对公司而言是非常重要的一年，监事会每位成员将认真履行好监督职责， 督促公司规范运作，通过公司全体成员的共同努力，顺利完成公司各项经营目标，实 现公司股东利益最大化。 43 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 二、破产重组事项 报告期内公司无破产重组事项。 三、持有其他上市公司股权等事项 报告期内公司无持有其他上市公司股权等事项。 四、收购及出售资产、企业合并事项 报告期内公司无收购及出售资产、企业合并事项。 五、股权激励计划事项 报告期内公司无实施股权激励计划。 六、重大关联交易事项 单位： （人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例 比例 重庆赛迪重工机械设备有限公司 1,382.68 4.34% 0.00 0.00% 合计 1,382.68 4.34% 0.00 0.00% 关联债权债务往来 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 重庆赛迪重工机械设备有限公司 0 12,900.00 0 1,043,510.00 合计 0 12,900.00 0 1,043,510.00 七、重大合同及履行情况 （一）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、 承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。 （二）报告期内，公司对外担保事项 单位： （人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 5,500.00 44 2008 年年度报告 报告期末对子公司担保余额合计 3,500.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 3,500.00 担保总额占公司净资产的比例 8．54% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 0.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 3,500.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 八、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 公司实际控制人罗丽华、钟利钢及其关联股东罗永忠、罗全、罗永清、钟智刚承 诺：自本公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人 管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。本公司其他发起人股东 陈亚民、吴善淮承诺：自本公司股票在证券交易所上市交易之日起十二个月内，不转 让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。 本公司任职的罗丽华、钟利钢、罗永忠、罗全、罗永清、陈亚民承诺：除前述锁 定期外，在任职期间每年转让的股份不超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五； 离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。 九、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，公司聘用北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司审计机构，支付 给该所 2008 年年报审计的报酬为 31 万元。 十、上市公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 报告期内，公司、公司董事会及公司董事、监事、高级管理人员没有受到中国证 监会稽查、行政处罚、通报批准、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情 况。 十一、报告期内，公司未发生《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信息披 露实施细则（试行）》第十七条所列的重大事件。 十二、其他重要事项信息披露索引 45 2008 年年度报告 公告编号 披露时间 公告名称 披露媒体 中国证券报 A15-16、上海证券报 09-10、证券 2008-08-28 首次公开发行股票招股意向书摘要 时报 B6、证券日报 B3-B4 首次公开发行股票初步询价及推介 中国证券报 A15、上海证券报 09、证券时报 2008-08-28 公告 B6、证券日报 B4 中国证券报 A07、上海证券报 C3、证券时报 2008-09-04 首次公开发行股票网上路演公告 A7、证券日报 A4 首次公开发行股票初步询价结果及 中国证券报 A14、上海证券报 C4、证券时报 2008-09-05 定价公告 B6、证券日报 C4 首次公开发行股票网下向询价对象 中国证券报 A14、上海证券报 C4、证券时报 2008-09-05 配售和网上向社会公众投资者定价 B6、证券日报 C4 发行公告 首次公开发行股票网下配售结果公 中国证券报 A11、上海证券报 C3、证券时报、 2008-09-10 告 证券日报 C1 首次公开发行股票网上定价发行申 中国证券报 A12、上海证券报 C4、证券时报 2008-09-10 购情况及中签率公告 A11、证券日报 B4 中国证券报 A16、上海证券报 09、证券时报 2008-09-18 首次公开发行股票上市公告书 B7、证券日报 B3 2008-001 2008-09-25 股票交易异常波动公告 中国证券报 A07、上海证券报 C7 2008-002 2008-10-06 关于董事辞职的公告 中国证券报 C08、上海证券报 A15 2008-003 2008-10-06 股票交易异常波动公告 中国证券报 C08、上海证券报 A15 2008-004 2008-10-09 股票交易异常波动公告 中国证券报 C08、上海证券报 A15 2008-005 2008-10-10 第一届董事会第十次会议决议公告 中国证券报 D006、上海证券报 C22 关于用募集资金置换已投入募集资 2008-006 2008-10-10 中国证券报 D006、上海证券报 C22 金投资项目自筹资金的公告 关于签订《募集资金三方监管协议》 2008-007 2008-10-10 中国证券报 D006、上海证券报 C22 的公告 关于召开 2008 年第二次临时股东大 2008-008 2008-10-10 中国证券报 D006、上海证券报 C22 会的公告 2008-009 2008-10-10 第一届监事会第三次会议决议公告 中国证券报 D006、上海证券报 C22 2008-010 2008-10-10 股票交易异常波动公告 中国证券报 D006、上海证券报 C22 2008 年第二次临时股东大会决议公 2008-011 2008-10-28 中国证券报 D035、上海证券报 C31 告 2008-012 2008-10-28 第一届董事会第十一次会议决议公 中国证券报 D035、上海证券报 C31 46 2008 年年度报告 告 2008-013 2008-10-28 2008 年第三季度报告正文 中国证券报 D035、上海证券报 C31 2008-014 2008-10-28 关于为子公司提供担保的公告 中国证券报 D035、上海证券报 C31 关于召开 2008 年第三次临时股东大 2008-015 2008-10-28 中国证券报 D035、上海证券报 C31 会的公告 第一届董事会第十二次会议决议公 2008-016 2008-11-07 中国证券报 C11、上海证券报 C13 告 关于运用闲置募集资金补充流动资 2008-017 2008-11-07 中国证券报 C11、上海证券报 C13 金的公告 2008-018 2008-11-07 第一届监事会第五次会议决议公告 中国证券报 C11、上海证券报 C13 2008 年第三次临时股东大会决议公 2008-019 2008-11-13 中国证券报 A06、上海证券报封 5 告 2008-020 2008-11-19 股票异常波动公告 中国证券报 D003、上海证券报 C12 2008-021 2008-11-20 关于办理完毕工商变更登记的公告 中国证券报 B05、上海证券报 C5 2008-022 2008-11-20 关于开通投资者互动平台的公告 中国证券报 B05、上海证券报 C5 2008-023 2008-12-03 关于新产品通过鉴定验收的公告 中国证券报 B02、上海证券报 B3 2008-024 2008-12-15 股票异常波动公告 中国证券报 C07、上海证券报 A13 网下配售股票上市流通的提示性公 2008-025 2008-12-16 中国证券报 B06、上海证券报 C19 告 十四、其他重要事项 报告期内，公司无其他应披露而未披露的重要事项。 47 2008 年年度报告 第十节 财务报告 （一）审计意见全文 审 计 报 告 （2009）京会兴审字第 6—86 号 四川川润股份有限公司： 我们审计了后附的四川川润股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、 现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年度的经营成果和现金流量以 48 2008 年年度报告 及股东权益变动情况。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王全洲 中国. 北京 中国注册会计师：傅映红 二○○九年四月十八日 49 2008 年年度报告 （二）会计报表 资产负债表 2008年12月31日 编制单位：四川川润股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 附注五 期末数 期初数 附注六 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 149,686,830.96 88,245,962.71 40,034,661.92 66,786,036.99 交易性金融资产 - - 应收票据 2 15,953,315.74 11,051,991.42 10,223,315.74 9,148,186.00 应收账款 3 72,004,475.30 49,948,371.58 1 41,050,523.18 29,066,139.48 预付款项 4 56,769,997.12 42,256,085.93 6,901,856.60 3,916,708.97 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 5 9,681,520.34 23,796,329.04 2 60,951,526.38 33,020,626.55 存货 6 130,250,108.89 51,999,687.50 52,632,720.08 40,576,644.89 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 - 流动资产合计 434,346,248.35 267,298,428.18 211,794,603.90 182,514,342.88 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7 10,589,248.03 10,584,976.03 3 241,706,309.57 72,346,309.57 投资性房地产 8 2,790,647.46 2,981,604.18 - 固定资产 9 61,024,268.43 46,177,328.42 14,627,665.10 16,481,068.06 在建工程 10 67,474,676.21 2,369,258.64 - - 工程物资 11 1,874,693.14 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 12 51,456,843.28 16,503,113.64 15,004,478.68 14,395,952.09 开发支出 - - - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 13 1,250,917.00 1,841,716.96 1,068,558.83 1,134,704.00 其他非流动资产 非流动资产合计 196,461,293.55 80,457,997.87 272,407,012.18 104,358,033.72 资产总计 630,807,541.90 347,756,426.05 484,201,616.08 286,872,376.60 公司法定代表人：罗丽华 主管会计工作的公司负责人：刘小明 会计机构负责人：谢莲 50 2008 年年度报告 资 产 负 债 表 （ 续） 2008年12月31日 编制单位：四川川润股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 负债及所有者权益 附注五 期末数 期初数 附注六 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 14 57,000,000.00 108,500,000.00 38,500,000.00 85,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 15 - 3,883,711.80 - 5,983,711.80 应付账款 16 67,603,789.06 35,172,184.07 33,030,238.80 37,272,570.91 预收款项 17 37,004,239.15 24,596,109.47 21,298,655.38 15,232,363.96 应付职工薪酬 18 654,265.89 7,684,965.56 237,911.14 228,544.57 应交税费 19 20,709.29 11,574,402.87 3,591,736.11 7,268,303.91 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 20 23,781,533.00 10,199,763.24 13,013,549.06 18,645,703.65 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 186,064,536.39 201,611,137.01 109,672,090.49 169,631,198.80 非流动负债： 长期借款 21 35,000,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 预计负债 - 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 35,000,000.00 8,500,000.00 - 8,500,000.00 负债合计 221,064,536.39 210,111,137.01 109,672,090.49 178,131,198.80 股东权益： 股本 22 92,000,000.00 69,000,000.00 92,000,000.00 69,000,000.00 资本公积 23 234,500,295.64 35,682,383.64 232,684,785.19 33,866,873.19 减：库存股 - - 盈余公积 24 6,571,432.49 2,174,388.91 6,571,432.49 2,174,388.91 未分配利润 25 76,671,277.38 30,788,516.49 43,273,307.91 3,699,915.70 归属于母公司权益合计 409,743,005.51 137,645,289.04 374,529,525.59 108,741,177.80 少数股东权益 - 所有者权益合计 409,743,005.51 137,645,289.04 374,529,525.59 108,741,177.80 负债和所有者权益总计 630,807,541.90 347,756,426.05 484,201,616.08 286,872,376.60 公司法定代表人：罗丽华 主管会计工作的公司负责人：刘小明 会计机构负责人：谢莲 51 2008 年年度报告 利 润 表 2008年度 编制单位：四川川润股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注五 本年数 上年数 附注六 本年数 上年数 一、营业收入 26 321,077,047.73 261,483,695.11 4 212,127,751.83 127,162,365.78 减：营业成本 26 195,772,424.72 160,673,435.92 4 136,476,384.36 78,224,576.60 营业税金及附加 27 1,967,672.17 3,160,973.79 1,352,062.87 845,242.21 销售费用 23,737,748.04 16,938,867.32 17,478,796.31 11,583,426.86 管理费用 37,194,359.89 24,254,113.62 18,727,475.21 9,868,367.15 财务费用 28 8,293,248.19 5,641,043.87 5,696,260.86 3,294,963.06 资产减值损失 29 1,022,413.82 3,635,416.29 3,179,881.40 212,303.83 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 30 4,272.00 -445,781.44 5 14,700,000.00 513,372.52 其中：对联营企业和合营企业的收益 - - 二、营业利润 53,093,452.90 46,734,062.86 43,916,890.82 23,646,858.59 加：营业外收入 31 7,526,465.12 6,355,830.71 6,677,323.31 2,144,534.66 减：营业外支出 32 956,569.82 253,905.35 782,760.42 87,835.95 其中：非流动资产处置损失 103,816.76 60,140.33 95,400.76 60,140.33 三、利润总额 59,663,348.20 52,835,988.22 49,811,453.71 25,703,557.30 减：所得税费用 33 9,383,543.73 8,958,077.01 5,841,017.92 3,959,668.21 四、净利润 50,279,804.47 43,877,911.21 43,970,435.79 21,743,889.09 归属于母公司所有者的净利润 50,279,804.47 43,644,651.98 43,970,435.79 21,743,889.09 少数股东损益 - 233,259.23 - - 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.6726 0.6325 （二）稀释每股收益 0.6726 0.6325 公司法定代表人：罗丽华 主管会计工作的公司负责人：刘小明 会计机构负责人：谢莲 52 2008 年年度报告 现 金 流 量 表 2008年度 编制单位：四川川润股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项目 注释 本年金额 上年金额 注释 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 263,880,272.99 243,199,216.29 140,650,927.50 110,421,085.94 收到的税费返还 682,903.90 1,171,863.65 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 39,814,105.82 37,912,615.27 33,441,499.69 35,061,919.53 经营活动现金流入小计 304,377,282.71 282,283,695.21 174,092,427.19 145,483,005.47 购买商品、接受劳务支付的现金 192,190,614.53 152,639,636.97 102,514,030.31 81,397,662.10 支付给职工以及为职工支付的现金 41,406,941.72 29,220,452.88 12,362,196.12 10,932,426.74 支付的各项税费 34,946,180.05 40,975,425.68 19,902,769.18 16,016,955.57 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 47,664,003.12 28,337,793.74 55,511,235.20 20,256,560.82 经营活动现金流出小计 316,207,739.42 251,173,309.27 190,290,230.81 128,603,605.23 经营活动产生的现金流量净额 -11,830,456.71 31,110,385.94 -16,197,803.62 16,879,400.24 二、投资活动产生的现金流量: - - - - 收回投资收到的现金 - - - - 取得投资收益收到的现金 - - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 111,000.00 9,550,815.00 650.00 67,915.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 十二、5 - 6,477,578.00 十二、5 - 11,727,982.42 收到其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流入小计 111,000.00 16,028,393.00 - 650.00 11,795,897.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 114,914,336.93 28,136,155.53 1,889,835.00 1,773,101.72 投资支付的现金 - - 169,360,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流出小计 114,914,336.93 28,136,155.53 171,249,835.00 1,773,101.72 投资活动产生的现金流量净额 -114,803,336.93 -12,107,762.53 -171,249,185.00 10,022,795.70 三、筹资活动产生的现金流量: - - - - 吸收投资收到的现金 227,720,000.00 - 227,720,000.00 - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - - 取得借款收到的现金 156,500,000.00 108,500,000.00 78,000,000.00 85,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流入小计 384,220,000.00 108,500,000.00 305,720,000.00 85,000,000.00 偿还债务支付的现金 181,500,000.00 55,640,000.00 133,000,000.00 34,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,743,250.11 19,680,334.34 6,122,298.45 18,046,189.22 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 5,902,088.00 - 5,902,088.00 - 筹资活动现金流出小计 196,145,338.11 75,320,334.34 145,024,386.45 52,046,189.22 筹资活动产生的现金流量净额 188,074,661.89 33,179,665.66 160,695,613.55 32,953,810.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - - 五、现金及现金等价物净增加额 61,440,868.25 52,182,289.07 -26,751,375.07 59,856,006.72 加: 期初现金及现金等价物余额 88,245,962.71 36,063,673.64 66,786,036.99 6,930,030.27 六、期末现金及现金等价物余额 149,686,830.96 88,245,962.71 40,034,661.92 66,786,036.99 公司法定代表人： 罗丽华 主管会计工作的负责人：刘小明 会计机构负责人：谢莲 53 2008 年 合并所有者权益变动表 2008年度 编制单位：四川川润股份有限公司 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益合计 归属于母公司所有者 减：库 少数股东权益 所有者权益合计 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公积 盈余 存股 存股 一、上年年末余额 69,000,000.00 35,682,383.64 - 2,174,388.91 30,788,516.49 - - 137,645,289.04 30,000,000.00 22,578,334.40 - 8,20 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 69,000,000.00 35,682,383.64 - 2,174,388.91 30,788,516.49 - - 137,645,289.04 30,000,000.00 22,578,334.40 - 8,20 三、本年增减变动金额 23,000,000.000 198,817,912.00 - 4,397,043.58 45,882,760.89 - - 272,097,716.47 39,000,000.00 13,104,049.24 - -6,03 （一）净利润 50,279,804.47 - 50,279,804.47 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4、其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - 50,279,804.47 - - 50,279,804.47 - - （三）所有者投入和减少资本 23,000,000.00 198,817,912.00 - - - - 221,817,912.00 1、所有者投入资本 23,000,000.00 198,817,912.00 221,817,912.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分配 - 4,397,043.58 -4,397,043.58 - - 2,17 1、提取盈余公积 4,397,043.58 -4,397,043.58 - 2,17 2、提取一般风险准备 - 3、对股东的分配 - - - 4、其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 39,000,000.00 13,104,049.24 - -8,20 1、资本公积转增股本 - 2、盈余公积转增股本 - 8,205,938.67 -8,20 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - - 30,794,061.33 13,104,049.24 四、本年年末余额 92,000,000.0000 234,500,295.64 - 6,571,432.49 76,671,277.38 - - 409,743,005.51 69,000,000.00 35,682,383.64 - 2,17 公司法定代表人：罗丽华 主管会计工作的公司负责人： 刘小明 54 2008 年 母公司所有者权益变动表 2008年度 编制单位：四川川润股份有限公司 本年金额 上年金 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 一、上年年末余额 69,000,000.00 33,866,873.19 - 2,174,388.91 3,699,915.70 108,741,177.80 30,000,000.00 20,762,823.95 - 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 69,000,000.00 33,866,873.19 - 2,174,388.91 3,699,915.70 108,741,177.80 30,000,000.00 20,762,823.95 三、本年增减变动金额（减少以“- 23,000,000.00 198,817,912.00 - 4,397,043.58 39,573,392.21 265,788,347.79 39,000,000.00 13,104,049.24 - - ”号填列） （一）净利润 43,970,435.79 43,970,435.79 （二）直接计入所有者权益的利 - - - - - - - - - 得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变 - 动净额 2、权益法下被投资单位其他所有 - 者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的 - 所得税影响 4、其他 - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 43,970,435.79 43,970,435.79 - - - （三）所有者投入和减少资本 23,000,000.00 198,817,912.00 - - - 221,817,912.00 - - - 1、所有者投入资本 23,000,000.00 198,817,912.00 221,817,912.00 2、股份支付计入所有者权益的金 - 额 3、其他 - （四）利润分配 - 4,397,043.58 -4,397,043.58 - 39,000,000.00 13,104,049.24 - - 1、提取盈余公积 4,397,043.58 -4,397,043.58 - 2、对所有者（或股东）的分配 - - 3、其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 39,000,000.00 13,104,049.24 - - 1、资本公积转增资本（或股本） - - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 8,205,938.67 13,104,049.24 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - - 30,794,061.33 四、本年年末余额 92,000,000.00 232,684,785.19 - 6,571,432.49 43,273,307.91 374,529,525.59 69,000,000.00 33,866,873.19 - 公司法定代表人：罗丽华 主管会计工作的公司负责人： 刘小明 会计机 55 2008 年年度报告 （三）财务报表附注 一、公司的基本情况 四川川润股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ） 系由罗丽华、钟利刚、罗永忠、罗全、罗永清、钟志刚、陈 亚民、吴善淮共同发起，由有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。本公司于 2007 年 2 月 5 日在四川省自贡市工商行 政管理局注册登记，取得企业法人营业执照（注册登记号：510300000003742） ，设立时公司的注册资本为 6,900.00 万元。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]976 号文《关于核准四川川润股份有限公司首次公开发行股票的批复》 ，2008 年 9 月 19 日本公司发行社会公众股 2,300 万股，每股面值 1 元，发行后总股本为 9,200 万元。 本公司的经营范围主要包括：稀油、干油集中润滑系统及设备的设计、制造、销售，液压机械设备、液压元件、液压成 套控制系统的设计、制造、销售，通用机械设备、工业泵、电器成套设备的设计、制造、销售，A 级锅炉、A 级锅炉部件、 电站辅机的制造、销售，中低压力容器的设计、制造、销售，水工机械设备、环保设备的设计、制造、销售，技术咨询服务， 销售机电产品，机电设备安装，房地产开发，房屋租赁，高校后勤服务与管理，货物及技术进出口业务。（以上范围国家有 专项规定的从其规定） 。 二、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。 （二） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三） 会计期间 本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五） 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时一般采用历史成本，当所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，且该等计量符合《企 业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定时，则适度采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值进行计量。 具体见各主要会计要素的计量。 （六） 现金等价物的确认标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括： 现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。 （七） 外币业务的核算方法 发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；期末，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理： 对于外币货币性项目，采用期末即期汇率折算，因结算或采用期末的即期汇率折算而产生的汇兑差额，记入当期损益， 同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额； 以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，期末不改变原记账本位币金额，不产 1 2008 年年度报告 生汇兑差额； 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币 金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （八） 金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为下列两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债； （2）其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）金融工具的确认依据 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一时，本公司对其终止 确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》 规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融工具的计量方法 ①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的债权通常按从购买方应收 的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额； ②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用： A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量； 除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；B、与在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金额负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量：a、按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额； ③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币 货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益； ④本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益； ⑤、本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资 产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金 融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下：A、持有该金融资产的期限不确 57 2008 年年度报告 定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等 情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；C、 该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿；D、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资 金支持，以使该金融资产投资持有至到期；E、受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期；F、 其他表明公司没有能力将尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。 3、金融资产转移的确认和计量 （1）金融资产转移的确认标准：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；②将金融资产转移给另一方，但保 留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：A、从该金融资 产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场 上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作 为对最终收款方支付现金流量的保证；C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行 再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本公司按照合同 约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 （2）金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定将金融资产转移区分为金融资 产整体转移和金融资产部分转移：①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所 转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和；②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止 确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 4、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下： （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的 报价用于确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或源生的金融资 产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明 该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据主要包括： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该 组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 58 2008 年年度报告 （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损 益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试；对已单项确认减值损失的金融资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的 未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有 客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当 期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期 损益。 （九） 应收款项坏账的核算方法 1、应收款项坏账的确认标准如下： （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项； （2）债务人逾期三年未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回或难以收回、报经董事会批准核销的应收款项。 2、应收款项坏账损失的核算方法：备抵法； ，单独进行减值测试，在有客观证 3、坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款） 据表明其发生了减值的，按其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备；对经过单独测试后不存在减值的单项金额重 大的应收款项，再与单项金额非重大的应收款项一起，先依各应收款项的账龄分成若干组合，再按一定的比例计提各组合的 坏账准备。 本公司根据以往年度应收款项的实际坏账情况，并结合对主要债务单位的信用评估及其他相关信息的分析情况，确定各 账龄段的应收款项组合的具体坏账准备的计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5％ 一至二年 10％ 二至三年 30％ 三至四年 60％ 四至五年 80％ 五年以上 100％ （十）存货的核算方法 1、存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品和低值易耗品等。 2、存货取得时按实际成本计价。 3、存货的发出计价： 原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法；低值易耗品采用“一次摊销 法”进行分摊。 59 2008 年年度报告 本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司的原材料的库存商品的发出采用个别认定法进行核算。 4、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 5、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；本公司于期 末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导 致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目 的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。 本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 （十一）长期股权投资的核算方法 1、长期股权投资的初始计量 （1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其初始投资成本： ①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资 本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益； ②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项直接相关费用之和作为合并成本。在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控 股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为商誉，合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为当期损益。 （2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其初始投资成本： ①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他必要支出）作为初始投资 成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额， 作为初始投资成本； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的， 则以投入股权的公允价值作为初始投资成本； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《本公司会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 确定； ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《本公司会计准则第 12 号—债务重组》确定。 本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 2、长期股权投资的后续计量 （1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司个别财务报表采用成 60 2008 年年度报告 本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围； （2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算； （3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算； （4）本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核 算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司依据合同、协议的约定以及对被投资单位是否具有参与决策的权利等确定对被投资单位是否具有共同控制或重大 影响。 （1）本公司根据以下情况确定是否与其他方构成对被投资单位的共同控制： ①任何一个合营方是否均不能单独控制合营企业的生产经营活动； ②涉及合营企业基本经营活动的决策是否需要合营各方一致同意； ③合营各方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其是否必须在合营各 方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 （2）本公司对直接或间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份，且能参与被投资单位的生产经营决策的 情形，直接认定为对该被投资单位形成重大影响；对拥有被投资单位低于 20%表决权股份的，则通过下列一种或几种情形 来确定本公司是否能对被投资单位施加重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似机构中是否派有代表； ②是否参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定； ③与被投资单位之间是否发生重要交易； ④是否向被投资单位派出管理人员； ⑤是否向被投资单位提供关键技术。 （十二）投资性房地产的核算方法 1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值后转让的土地使用权。 2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。 对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计提折旧。 对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。 3、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备； 投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。 （十三）固定资产的核算方法 1、固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他。 3、固定资产的初始计量：本公司的固定资产按照成本进行初始计量，具体情况如下： 61 2008 年年度报告 （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产 的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁（实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁） 取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 12 号—债务重组》 、《企 业会计准则第 20 号—企业合并》和《企业会计准则第 21 号—租赁》确定。 本公司在确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。 4、固定资产的折旧方法：年限平均法。 5、各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧率： 固定资产名称 使用年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-35 年 5% 2.71%-4.75% 机 器 设 备 10 年 5% 9.50% 运 输 工 具 6年 5% 15.83% 其 他 5年 5% 19.00% 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 6、固定资产后续支出的处理原则：本公司对符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的更新改造等后续支出， 计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；对不符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的修理费用等 后续支出，计入当期损益。 （十四）在建工程的核算方法 1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括自营的在建工 程和发包的在建工程； 2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资本化条件 的借款费用等； 3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）无形资产的核算方法 1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下： （1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；购 买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定； （2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定，但对于以前期间 已经费用化的支出不再调整； （3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外； （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业会计准则第7号—非货 币性资产交换》 、《企业会计准则第12号—债务重组》 、《企业会计准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合 62 2008 年年度报告 并》的相关规定确定。 2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下： （1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出是指为获取并理解新 的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。 （2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产， 不同时满足下列条件的确认为损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，应当证明其有用性： ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下： 本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对 合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进 行论证等） ，确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素： （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； （3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况； （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； （5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力； （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制； （7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。 4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用寿命内采用直线 法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对 象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值 准备累计金额； 对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产的使用寿命进行复核， 如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。 （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 1、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况发生变化等原因 导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股 权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投资减值准备，确认资产减值损失。 2、固定资产减值准备的确认标准和计提方法 63 2008 年年度报告 本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减 值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值 损失。 （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经 营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； （4）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对 企业产生不利影响； （5）同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致固定资产可收回金额大幅度降低； （6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实 现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； （7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法 本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确定资产是否已经发生减 值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值 损失。 （1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程； （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面 价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。 对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提 无形资产减值准备，确认资产减值损失： （1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 5、资产组的认定及减值处理 本公司对有迹象表明一项资产（如单项固定资产或无形资产等）可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资 产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 6、商誉减值准备的确认标准和计提方法 本公司对企业合并所形成的商誉，每年末均进行减值测试。测试时，对因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产 64 2008 年年度报告 组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，计提资产减值准备，确认资产减值损失。 除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，本公司对前期已确认的资产减值损失在以后会计期间不予转回。 （十七）借款费用资本化的确认原则和计算方法 1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产的成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化： （1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出）已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。 3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断 时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程 序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于 发生当期确认为费用。 5、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定； （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 （十八）长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用，本公司对该等 费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 （十九）股份支付的确认原则和计量方法 1、本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、以权益结算的股份支付的确认和计量 （1）对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在等待期内的每个资产负 债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出的最佳估计为基础，按照权益工具在 65 2008 年年度报告 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积； （2）对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值，将取得 的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。 权益工具的公允价值按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。 3、以现金结算的股份支付的确认和计量 （1）本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应 付职工薪酬） ，并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益； （2）对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或当期 费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计 入损益。 （二十）职工薪酬的核算方法 公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：职工工资、奖金、 津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金， 工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的收 益对象，计入相关费用或资产。 公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保险、住房公积金及其他 的社会保障。 根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保 障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 （二十一）预计负债的确认方法 公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关的事项同时符合以下条件 时，将其确认为预计负债： (1) 该义务是公司承担的现时义务； (2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司； (3) 该义务的金额能够可靠计量。 预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 （二十二）收入的确认原则 1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； （2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入： （1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； 66 2008 年年度报告 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入本公司； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法： ①已完工作的测量； ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； ③已经发生的成本占估计总成本的比例。 （2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认 收入，并按相同金额结转成本； 如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议 规定的收费时间和方法计算确定。 （二十三）政府补助的核算方法 本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，以及能够收到政 府补助时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十四）所得税的会计处理方法 本公司所得税采用资产负债表债务法核算，对资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照《企业会计准则 第 18 号—所得税》的规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所 得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延 所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得 税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 （二十五）合并财务报表的合并范围和编制方法 1、合并财务报表的合并范围 本公司将下列被投资单位认定为子公司，纳入合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外： （1）公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上表决权； 67 2008 年年度报告 ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2、合并财务报表的编制方法 按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司 的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、 子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益） 。 （二十六）会计政策和会计估计变更以及会计差错更正 1、会计政策变更 本公司报告期内无会计政策变更事项发生。 2、会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更事项发生。 3、会计差错更正 本公司报告期内无会计差错更正事项发生。 三、税项 1、增值税：除下述情况外，均按 17%的销项税率计缴： 本公司控股子公司—自贡思源电器成套有限公司系四川省民政厅认定的社会福利企业（证书号：51004020223），2007 年 6 月 30 日以前，根据“国税发[1994]155 号”文件规定，该公司增值税采用先征税后返还的办法，经税务机关审核后， 由税务机关返还已纳增值税；2007 年 7 月 1 日以后，根据“国税发[2007]67 号和财税[2007]92 号”文件规定，经税务机关 审核后，该企业的增值税按实际安置残疾员工每人每年不超过 3.5 万元按月退还。 2、营业税：税率为 5%； 3、城市维护建设税：税率为 5%、7%，按应缴流转税额计缴； 4、教育费附加：税率为 3%，按应缴流转税额计缴； 5、地方教育费附加：税率为 1%，按应缴流转税额计缴； 6、企业所得税：除下述情况外，均按应纳税所得额的 25%计算缴纳： (1) 2005 年本公司经四川省经济委员会川经产业函[2005]743 号文批准认定为国家鼓励类产业企业，根据《国家税务总 局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》 （国税发[2002]47 号）及《四川省地方税务局关于加强企业所得 税减免管理有关问题的通知》 （川地税发[2005]157 号） 、《四川省地方税务局关于四川川润（集团）有限公司享受西部大开发 企业所得税优惠政策的函》 （川地税函[2006]170 号） 、《四川省自贡市地方税务局关于四川川润（集团）有限公司享受西部大 开发企业所得税优惠政策的函》（自地税函[2007]36 号）和《四川省自贡市地方税务局关于四川川润股份有限公司继续享受 西部大开发企业所得税优惠政策的通知》 （自地税函[2008]30 号）的规定，本公司 2005 年、2006 年和 2007 年企业所得税减 按 15%的税率征收。2008 年本公司将在汇算清缴时申请继续享受企业所得税税率 15%的税收优惠政策。 (2)根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202 号文）和《国 家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》 （国税发[2002]47 号） 、《四川省国家税务局转发国家税 务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》 （川国税函[2002]162 号）的规定，本公司控股子公司—四川 川润动力设备有限公司享受西部大开发优惠政策，四川省国家税务局以川国税函[2006]109 号文批复，该公司企业所得税从 68 2008 年年度报告 2005 年至 2010 年减按 15%的税率征收。 (3) 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》 （财税[2001]202 号文）和《国 家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》 （国税发[2002]47 号） 、《四川省国家税务局转发国家税 务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》 （川国税函[2002]162 号）的规定，本公司控股子公司—四川 川润液压润滑设备有限公司享受西部大开发优惠政策，四川省国家税务局以川国税函[2009]44 号文批复，该公司企业所得税 从 2008 年至 2010 年减按 15%的税率征收。 (4) 本公司控股子公司—自贡思源电器成套有限公司系四川省民政厅认定的社会福利企业（证书号：51004020223） ，2007 年 6 月 30 日以前，根据“财税字（94）1 号”文件规定，享受民政福利企业减免税优惠政策，该公司先按应纳税所得额计 算应交的所得税，待税务机关审批核定后进行减免；2007 年 7 月 1 日以后，根据“财税[2007]92 号”文件规定，经税务机 关审核后，该公司采取单位支付给残疾人的实际工资在企业所得税前据实扣除，并按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣 除方式。 四、企业合并及合并财务报表的合并范围 （一） 、本报告期纳入合并报表范围的子公司基本情况列示如下： 注册资本 原始 拥有权益 备注 注册地址 经 营 范 围 公 司 名 称 （万元） 投资额（元） 比例 电站锅炉、电机辅机、工业锅炉、特种锅炉、石 四川川润动力设 油化工容器、环保设备、通用机械设备、自控设 自贡 5,000.00 50,406,913.27 100.00% 注(1) 备有限公司 备的开发、设计、制造、销售，项目成套及相关 技术服务，国家许可的进出口业务。 自贡川润教育发 教育后勤设施投资建设（不含房地产开发建设） 、 自贡 348.00 4,174,325.67 100.00% 展有限公司 教育后勤设施经营，房屋租赁、教育培训等 制造、销售高低压配电屏、电控柜、自动控制设 自贡思源电器成 自贡 200.00 备、工业泵、阀门、减速机、水处理设备、铸锻 8,541,819.44 100.00% 注(2) 套有限公司 件、标准件 生产、销售：液压润滑设备、电器成套设备、自 四川川润液压润 成都 6,000.00 动控制设备、工业机械通用设备、工业泵、阀、 175,360,000.00 100.00% 注(3) 滑设备有限公司 分离机械设备 注(1)：本公司直接拥有四川川润动力设备有限公司 90.00%的股份，通过本公司全资子公司自贡川润教育发展有限公司 间接拥有四川川润动力设备有限公司 10.00%的股份，合计拥有四川川润动力设备有限公司 100.00%的股份。 注(2)：根据本公司 2008 年 11 月 6 日第一届董事会第 十二次会议决议，审议通过《关于对子公司思源电器进行清算的议案》，截至报告日，对自贡思源电器成套有限公司的 清算正在进行中。 69 2008 年年度报告 注(3)：根据本公司 2008 年 10 月 9 日第一届董事会第十次会议决议，本公司以募集资金 16,936.00 万元向四川川润液压 润滑设备有限公司进行增资，其中 5,400.00 万元作为注册资本，11,536.00 万元作为资本公积，四川川润液压润滑设备有限 公司变更后的注册资本为人民币 6,000.00 万元。 （二）本报告期合并报表范围发生变化情况： 本报告期合并报表范围未发生变化。 五、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 原 币 汇 率 人民币 原 币 汇 率 人民币 现金 1,706,354.45 235,975.88 银行存款-人民币 147,414,668.63 88,009,986.83 其他货币资金 565,807.88 合 计 149,686,830.96 88,245,962.71 注(1)：其他货币资金期末数主要系①本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司为履行与云南东源煤电股份有限公 司签订的购销合同而向银行开立的履约保函， 保函有效期为 2008 年 10 月 09 日至 2010 年 09 月 30 日， 担保金额为 199,000.00 元；②本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司为履行与华能陕西秦岭发电有限公司签订的购销合同而向银行开立的履 约保函，保函有效期为 2008 年 05 月 14 日至 2009 年 10 月 15 日，担保金额为 255,000.00 元；③本公司为履行与华电能源佳 木斯发电厂签订的购销合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2007 年 12 月 12 日至 2009 年 02 月 28 日，担保金额为 31,726.00 元；④本公司为履行与广安桂兴水泥公司签订的购销合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2008 年 03 月 14 日至 2009 年 12 月 25 日，担保金额为 78,600.00 元。 注(2)：本公司不存在抵押、冻结、存放在境外有潜在收回风险的货币资金。 2、应收票据 （1）应收票据分类 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 14,573,315.74 11,051,991.42 商业承兑汇票 1,380,000.00 合计 15,953,315.74 11,051,991.42 （2）期末票据明细情况 出票单位 出票日期 到期日期 票面金额 票据种类 70 2008 年年度报告 长沙赛尔机泵有限公司 2008.12.15 2009.06.15 80,000.00 银行承兑汇票 东方锅炉（集团）股份有限公司 2008.12.19 2009.03.19 500,000.00 银行承兑汇票 江阴市文林伟恒毛纺织有限公司 2008.10.27 2009.01.27 50,000.00 银行承兑汇票 中色科技股份有限公司 2008.12-16 2009.06.16 50,000.00 银行承兑汇票 中色科技股份有限公司 2008.12.16 2009.06.16 50,000.00 银行承兑汇票 中色科技股份有限公司 2008.12.16 2009.06.16 50,000.00 银行承兑汇票 宜宾天亿特种树脂有限责任公司 2008.12.19 2009.06.19 20,000.00 银行承兑汇票 大唐户县第二发电厂 2008.12.25 2009.06.24 75,100.00 银行承兑汇票 芜湖新兴铸管有限责任公司 2008.07.24 2009.01.24 48,215.74 银行承兑汇票 东方锅炉（集团）股份有限公司 2008.12.19 2009.03.19 500,000.00 银行承兑汇票 东方锅炉（集团）股份有限公司 2008.12.19 2009.03.19 800,000.00 银行承兑汇票 大连金刚天马水泥有限公司 2008.11.24 2009.05.24 500,000.00 银行承兑汇票 临涣焦化股份有限公司 2008.09.16 2009.03.16 1,000,000.00 银行承兑汇票 武汉嘉航工贸有限公司 2008.11.28 2009.05.28 1,000,000.00 银行承兑汇票 九江鑫山水泥有限公司 2008.11.12 2009.05.12 1,000,000.00 银行承兑汇票 重庆齿轮箱有限责任公司 2008.11.19 2009.04.19 2,500,000.00 银行承兑汇票 上海宁淞钢铁发展有限公司 2008.07.31 2009.01.31 2,000,000.00 银行承兑汇票 四川久大制盐有限责任公司 2008.11.20 2009.04.16 20,000.00 银行承兑汇票 攀枝花市乔发商贸有限公司 2008.12.04 2009.03.04 500,000.00 银行承兑汇票 攀枝花钢城集团有限公司 2008.12.03 2009.06.03 450,000.00 银行承兑汇票 攀枝花钢城集团有限公司 2008.12.03 2009.06.03 450,000.00 银行承兑汇票 攀枝花钢城集团有限公司 2008.12.03 2009.06.03 450,000.00 银行承兑汇票 昆明全坤商贸有限责任公司 2008.11.19 2009.02.19 1,000,000.00 银行承兑汇票 攀枝花市乔发商贸有限公司 2008.12.04 2009.03.04 500,000.00 银行承兑汇票 重庆华工物资有限公司 2008.11.24 2009.02.24 480,000.00 银行承兑汇票 重庆长安汽车股份有限公司 2008.09.19 2009.03.10 500,000.00 银行承兑汇票 东方锅炉（集团）股份有限公司 2008.12.26 2009.03.26 1,000,000.00 商业承兑汇票 东方锅炉（集团）股份有限公司 2008.12.26 2009.03.26 380,000.00 商业承兑汇票 合 计 15,953,315.74 注：本公司无票据抵押事项。 3、应收账款 （1）按性质分类 性 质 期末数 期初数 71 2008 年年度报告 占应收账 占应收账 坏账准备 坏账准备 金额 款总额的 净额 金额 款总额的 净额 金额 金额 比例 比例 单项金额重大 54,678,979.13 70.06% 2,733,948.96 51,945,030.17 33,729,306.04 61.61% 1,686,465.30 32,042,840.74 的应收款项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 2,538,558.49 3.25% 1,809,354.38 729,204.11 1,811,649.17 3.31% 1,260,130.59 551,518.58 该组合的风险 较大的应收款 项 其他不重大应 20,829,789.47 26.69% 1,499,548.45 19,330,241.02 19,202,478.81 35.08% 1,848,466.55 17,354,012.26 收款项 合计 78,047,327.09 100.00% 6,042,851.79 72,004,475.30 54,743,434.02 100.00% 4,795,062.44 49,948,371.58 （2）按账龄列示 期末数 期初数 账 龄 坏账准 坏账准 比例 比例 金 额 备计提 坏账准备 净 额 金 额 备计提 坏账准备 净 额 (%) (%) 比例 比例 一年以内 70,905,368.66 90.85 5% 3,545,268.43 67,360,100.23 47,365,661.40 86.52 5% 2,368,283.07 44,997,378.33 一至二年 3,463,955.00 4.44 10% 346,395.50 3,117,559.50 2,515,941.28 4.60 10% 251,594.13 2,264,347.15 二至三年 1,139,444.94 1.46 30% 341,833.48 797,611.46 3,050,182.17 5.57 30% 915,054.65 2,135,127.52 三至四年 1,336,166.97 1.71 60% 801,700.18 534,466.79 1,237,179.84 2.26 60% 742,307.90 494,871.94 四至五年 973,686.61 1.25 80% 778,949.29 194,737.32 283,233.20 0.52 80% 226,586.56 56,646.64 五年以上 228,704.91 0.29 100% 228,704.91 291,236.13 0.53 100% 291,236.13 合 计 78,047,327.09 100.00 6,042,851.79 72,004,475.30 54,743,434.02 100.00 4,795,062.44 49,948,371.58 注（1） ：期末余额中应收账款前五名金额合计 41,533,042.35 元，占应收账款总额的 53.21%，明细情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额比例 性质或内容 东方锅炉（集团）股份有限公司 26,002,528.23 一年以内 33.32% 货款 上海重型机器厂有限公司 4,794,516.20 一年以内 6.14% 货款 成都电力机械厂 3,963,534.00 一年以内 5.08% 货款 重庆永进传动装置营销公司 3,834,542.92 一年以内 4.91% 货款 南京高精齿轮集团有限公司 2,937,921.00 一年以内 3.76% 货款 72 2008 年年度报告 合计 41,533,042.35 53.21% 注（2） ：期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项； 注（3） ：期末余额中，无应收本公司关联方单位的款项； 注（4） ：本公司本期核销的应收款项明细如下： 单位名称 核销金额 核销原因 是否关联方 东方锅炉厂成都经营服务部 8,459.63 四至五年，确定无法收回 否 四川东方锅炉集团公司贵阳销售处 3,000.00 四至五年，确定无法收回 否 郑州金龙水泥股份有限公司 10,200.00 五年以上，确定无法收回 否 中天仕名（淄博）重型机械有限公司 29,600.00 五年以上，确定无法收回 否 开封市中成空分设备成套有限公司 2,600.00 五年以上，确定无法收回 否 洛阳矿山机器配套厂 4,655.00 四至五年，确定无法收回 否 安徽荻港海螺水泥股份有限公司 48,300.00 五年以上，确定无法收回 否 安微枞阳海螺水泥股份有限公司 8,900.00 五年以上，确定无法收回 否 张家港海螺水泥有限公司 4,552.60 五年以上，确定无法收回 否 南京海螺水泥有限公司 2,277.00 五年以上，确定无法收回 否 山西省临汾汽车制造厂 25,159.99 五年以上，确定无法收回 否 贵州红枫发电总厂 34.40 五年以上，确定无法收回 否 常熟市建矿机械有限公司 5,700.00 四至五年，确定无法收回 否 双峰海螺水泥有限公司 1,668.80 四至五年，确定无法收回 否 嘉陵-本田发动机有限公司 180.00 五年以上，确定无法收回 否 山西省介休市茂胜煤化有限公司 11,800.00 五年以上，确定无法收回 否 上海海螺水泥有限责任公司 9,780.00 五年以上，确定无法收回 否 上海电气（集团）长江公司 22,643.00 五年以上，确定无法收回 否 河北奎山水泥集团有限公司 10.00 五年以上，确定无法收回 否 陕西斯达科技发展有限公司 10.00 五年以上，确定无法收回 否 扶风秦伟水泥责任有限公司 2,400.00 一至二年，确定无法收回 否 重庆东源机电物资有限公司 38,756.98 四至五年，确定无法收回 否 重庆渝西钢铁集团有现公司 35,600.00 五年以上，确定无法收回 否 贵州水泥厂红枫水泥分厂 5,000.00 三至四年，确定无法收回 否 四川双马宜宾水泥制造有限公司 736.03 三至四年，确定无法收回 否 四川盛茂水电设备制造有限公司 45,996.00 二至三年，确定无法收回 否 73 2008 年年度报告 鹿泉鼎鑫水泥有限公司 28,500.00 五年以上，确定无法收回 否 朝阳市成发机电化工物资有限公司 2.00 二至三年，确定无法收回 否 唐山水泥机械厂 6,894.05 五年以上，确定无法收回 否 内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 37,000.00 二至三年，确定无法收回 否 浙江立马水泥有限公司 360.00 三至四年，确定无法收回 否 成都格尔传动技术有限责任公司 17,400.00 五年以上，确定无法收回 否 合计 418,175.48 注（5） ：本公司无以前年度已全额计提坏账准备但在本报告期又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的应收账款。 4、预付款项 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 一年以内 56,321,262.48 99.21 41,756,288.46 98.82 一至二年 448,734.64 0.79 223,718.92 0.53 二至三年 181,924.00 0.43 三至四年 94,154.55 0.22 合 计 56,769,997.12 100.00 42,256,085.93 100.00 注（1） ：账龄一年以上的预付账款主要系未结算的工程款； 注（2） ：期末余额中，无预付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项； 注（3） ：期末余额中，预付关联方款项明细如下： 占预付账款 单位名称 欠款金额 欠款年限 性质或内容 总额比例 重庆赛迪重工机械 12,900.00 一年以内 0.02% 货款 设备有限公司 5、其他应收款 （1）按性质分类 期末数 期初数 性 质 占其他应收款 坏账准备 占其他应收款 坏账准备 金额 净额 金额 净额 总额的比例 金额 总额的比例 金额 单项金额重大的 6,025,700.00 58.06% 388,785.00 5,636,915.00 23,073,000.00 91.79% 1,153,650.00 21,919,350.00 应收款项 74 2008 年年度报告 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 71,478.50 0.69% 65,594.50 5,884.00 79,276.40 0.32% 64,773.34 14,503.06 的风险较大的应 收款项 其他不重大应收 4,280,837.96 41.25% 242,116.62 4,038,721.34 1,984,099.77 7.89% 121,623.79 1,862,475.98 款项 合计 10,378,016.46 100.00% 696,496.12 9,681,520.34 25,136,376.17 100.00% 1,340,047.13 23,796,329.04 （2）按账龄列示 期末数 期初数 账 龄 坏账准 坏账准 比例 比例 金 额 备计提 坏账准备 净 额 金 额 备计提 坏账准备 净 额 (%) (%) 比例 比例 一年以内 8,110,683.55 78.15 5% 405,534.18 7,705,149.37 24,884,115.71 99.00 5% 1,244,205.78 23,639,909.93 一至二年 2,166,944.41 20.88 10% 216,694.44 1,950,249.97 129,636.04 0.52 10% 12,963.61 116,672.43 二至三年 28,910.00 0.28 30% 8,673.00 20,237.00 27,148.02 0.11 30% 8,144.40 19,003.62 三至四年 3,450.00 0.03 60% 2,070.00 1,380.00 48,767.90 0.19 60% 29,260.74 19,507.16 四至五年 22,520.00 0.22 80% 18,016.00 4,504.00 6,179.50 0.02 80% 4,943.60 1,235.90 五年以上 45,508.50 0.44 100% 45,508.50 40,529.00 0.16 100% 40,529.00 合 计 10,378,016.46 100.00 696,496.12 9,681,520.34 25,136,376.17 100.00 1,340,047.13 23,796,329.04 注（1） ：期末余额中其他应收款前五名金额合计 7,758,700.00 元，占其他应收款总额的 74.76%，明细如下： 占其他应收款总额 单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 比例 郫县成都现代工业港管理委员会 4,275,700.00 一年以内 41.20% 往来款 河北西柏坡发电有限责任公司 1,750,000.00 一至两年 16.86% 保证金 重庆建峰化工股份公司第二套化肥 950,000.00 一年以内 9.15% 保证金 工程指挥部 自贡市规划建设局 500,000.00 一年以内 4.82% 保证金 四川华电黄桷庄发电有限公司黄桷 283,000.00 一至两年 2.73% 保证金 庄电厂 合计 7,758,700.00 74.76% 注（2） ：期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款； 注（3） ：期末余额中，无应收本公司关联方单位的款项； 75 2008 年年度报告 注（4） ：本公司无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或部分收回或通过重 组等其他方式收回的其他应收款。 6、存货 (1) 明细情况 期初数 期末数 项目 跌价 跌价 金额 期初净额 本期增加 本期减少 金额 期末净额 准备 准备 原材料 22,755,096.67 22,755,096.67 192,336,594.65 158,537,359.98 56,554,331.34 56,554,331.34 在产品 11,075,705.63 11,075,705.63 41,151,161.62 41,151,161.62 203,412,014.84 173,336,558.85 库存商品 10,472,024.85 10,472,024.85 189,290,513.36 177,818,776.17 21,943,762.04 21,943,762.04 低值易耗 90,829.80 90,829.80 2,148,181.20 1,928,292.01 310,718.99 310,718.99 品 自制半成 7,606,030.55 7,606,030.55 27,241,168.75 24,557,064.40 10,290,134.90 10,290,134.90 品 合 计 51,999,687.50 51,999,687.50 614,428,472.80 536,178,051.41 130,250,108.89 130,250,108.89 7、长期股权投资 （1）项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 项 目 减值 减值 减值 金额 减值准备 金额 金额 金额 准备 准备 准备 其他股 10,584,976.03 4,272.00 10,589,248.03 权投资 合计 10,584,976.03 4,272.00 10,589,248.03 （2）采用成本法核算的长期股权投资 初始投 被投资公司名称 投资期限 期初数 本期增减数 期末数 备注 资金额 2006年 重庆赛迪重工机械设备有限公司 10,500,000.00 10,384,976.03 10,384,976.03 -2036年 76 2008 年年度报告 自贡市大安区凤凰农村信用合作社 200,000.00 200,000.00 4,272.00 204,272.00 注 合 计 10,700,000.00 10,584,976.03 4,272.00 10,589,248.03 注：本期本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司对自贡市大安区凤凰农村信用合作社分配的利润进行转增。 8、投资性房地产 （1）采用成本计量模式 项 目 期初数 本 期 增 加 本 期 减 少 期末数 原价合计 4,184,395.88 4,184,395.88 房屋建筑物 4,184,395.88 4,184,395.88 累计折旧和累计摊销合计 1,202,791.70 190,956.72 1,393,748.42 房屋建筑物 1,202,791.70 190,956.72 1,393,748.42 减值准备累计金额合计 房屋建筑物 账面价值合计 2,981,604.18 2,790,647.46 房屋建筑物 2,981,604.18 2,790,647.46 注（1） ：投资性房地产系本公司控股子公司自贡川润教育发展有限公司用于出租的房屋建筑物和土地使用权； 注（2） ：本公司以该房屋建筑物和土地使用权作为抵押物，向中国工商银行自贡分行取得抵押借款 560.00 万元。 9、固定资产 项 目 期初数 本 期 增 加 本 期 减 少 期末数 固定资产原价合计 83,235,375.64 22,241,906.97 133,300.00 105,343,982.61 房屋建筑物 39,297,167.23 15,144,883.00 54,442,050.23 机器设备 37,331,358.52 6,183,705.08 3,300.00 43,511,763.60 运输工具 4,976,666.00 77,959.00 120,000.00 4,934,625.00 其 他 1,630,183.89 835,359.89 10,000.00 2,455,543.78 累计折旧合计 37,058,047.22 7,271,444.63 9,777.67 44,319,714.18 房屋建筑物 16,370,634.14 2,846,836.75 19,217,470.89 机器设备 18,230,665.31 3,373,563.77 3,135.00 21,601,094.08 运输工具 1,821,101.92 741,245.61 1,584.00 2,560,763.53 其 他 635,645.85 309,798.50 5,058.67 940,385.68 固定资产减值准备合计 77 2008 年年度报告 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其 他 固定资产账面价值合计 46,177,328.42 61,024,268.43 房屋建筑物 22,926,533.09 35,224,579.34 机器设备 19,100,693.21 21,910,669.52 运输工具 3,155,564.08 2,373,861.47 其 他 994,538.04 1,515,158.10 注(1)：本期增加数中包含从在建工程转入的房屋建筑物原值 15,000,000.00 元； 注(2)：本期固定资产减少的明细情况如下： ① 出售固定资产 种类 原值 累计折旧 净额 运输设备 120,000.00 1,584.00 118,416.00 合计 120,000.00 1,584.00 118,416.00 ② 报废固定资产 种类 原值 累计折旧 净额 机器设备 3,300.00 3,135.00 165.00 其 他 10,000.00 5,058.67 4,941.33 合计 13,300.00 8,193.67 5,106.33 注(3)：期末余额中包括： ① 本公司用作向中国工商银行自贡市分行抵押借款 690.00 万元、向中国农业银行自贡市分行抵押借款 500.00 万元和向上海浦东发展银行成都分行抵押借款 1,000.00 万元的房屋建筑物，其中原值为 9,149,234.31 元、累计 折旧为 3,540,659.40 元、净额为 5,608,574.91 元； ② 本公司以本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司的机器设备用作向中国农业银行自贡市分行抵押借款 500.00 万元，其中原值为 15,063,727.46 元，累计折旧为 4,572,945.78 元，净值为 10,490,781.68 元； ③ 本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司用作向中国工商银行自贡分行抵押借款 1,850.00 万元的房屋建筑 物，其中原值为 10,530,899.00 元，累计折旧为 7,155,883.45 元，净值为 8,912,586.11 元。 注(4)：本公司无融资租入的固定资产。 注(5)：本公司无闲置的固定资产。 10、在建工程 本期转入 其他 减值 工程投入 其 中：利 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 期末数 资金来源 固定资产 减少数 准备 占预算的 息资本化 78 2008 年年度报告 比例 金额 板仓工业园 9,000 万元 593,147.50 39,590,086.24 40,183,233.74 自筹 44.65% 277,777.50 生产车间 川润液压办 1,355 万元 37,411.00 12,771,600.00 12,809,011.00 募集资金 94.54% 公楼 液压联合组 4,077 万元 1,408,700.14 25,885,903.96 15,000,000.00 12,294,604.10 募集资金 30.14% 装厂房 630KVA 配 电系统施工 330,000.00 330,000.00 募集资金 用电安装工 程 厂区配套设 223 万元 1,857,827.37 1,857,827.37 募集资金 83.41% 施 合计 2,369,258.64 80,105,417.57 15,000,000.00 67,474,676.21 277,777.50 11、工程物资 类别 期末数 期初数 专用材料 1,870,741.14 工具器具 3,952.00 合 计 1,874,693.14 12、无形资产 项 目 期初数 本 期 增 加 本 期 减 少 期末数 原价合计 17,391,008.39 35,989,178.87 53,380,187.26 1、土地使用权 17,236,723.66 34,955,469.47 52,192,193.13 2、专有技术 154,284.73 154,284.73 3、管理软件 1,033,709.40 1,033,709.40 累计摊销额合计 887,894.75 1,035,449.23 1,923,343.98 1、土地使用权 764,467.00 919,142.10 1,683,609.10 2、专有技术 123,427.75 30,856.98 154,284.73 3、管理软件 85,450.15 85,450.15 无形资产减值准备合计 79 2008 年年度报告 1、土地使用权 2、专有技术 3、管理软件 无形资产账面价值合计 16,503,113.64 51,456,843.28 1、土地使用权 16,472,256.66 50,508,584.03 2、专有技术 30,856.98 3、管理软件 948,259.25 注： 期末余额中包括： ①本公司用作向上海浦东发展银行成都分行抵押借款 1,000.00 万元、向中国工商银行自贡支行抵押借款 690.00 万元 以及向中国农业银行自贡市分行抵押借款 500.00 万元的土地使用权，抵押土地面积合计 114,604.80 m2，占本公司土地 总面积的 99.15%； ②本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司用于向中国工商银自贡分行的抵押借款 1,850.00 万元的土地使用 权，抵押土地面积合计 34,189.52 m2，占四川川润动力设备有限公司土地总面积的 19.68%； ③本公司以本公司控股子公司四川川润液压润滑设备有限公司的土地使用权用作向上海浦东发展银行成都分行抵 押借款 1,000.00 万元，抵押土地面积合计 73,544.76 m2，占四川川润液压润滑设备有限公司土地总面积的 100.00%。 13、递延所得税资产 引起暂时性差异的资 期末数 期初数 产或负债项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 1,010,903.39 6,537,544.98 1,359,596.96 6,127,469.28 国产设备投资抵免企 482,120.00 业所得税 未实现内部交易 240,013.61 1,600,090.75 合计 1,250,917.00 8,137,635.73 1,841,716.96 6,127,469.28 14、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 51,000,000.00 54,500,000.00 保证借款 6,000,000.00 20,000,000.00 保理融资 4,000,000.00 保证/抵押借款 30,000,000.00 合 计 57,000,000.00 108,500,000.00 注（1） ：本公司期末无逾期未偿还的借款； 80 2008 年年度报告 注（2） ：抵押借款明细如下： 单位（万元） 借款人 抵押物 抵押物权属 借款期限 借款银行 借款金额 抵押物证书编号 自房权证市交字第 00118593 自房权证市交字第 00118595 四川川润 房屋建筑物 自贡川润教育 2008.09.09- 中国工商银行自 自房权证市交字第 00118597 股份有限 560.00 土地使用权 发展有限公司 2009.09.08 贡分行 自房权证市交字第 00118599 公司 自房权证市交字第 00118601 自国用（2007）第 012074 号 四川川润 自房权证市交字第 00118547 房屋建筑物 四川川润股份 2008.08.11- 中国工商银行自 股份有限 180.00 自房权证市交字第 00118505 土地使用权 有限公司 2009.08.10 贡分行 公司 自国用（2007）第 041792 号 自房权证市交字第 00118537 四川川润 自房权证市交字第 00118573 房屋建筑物 四川川润股份 2008.09.09- 中国工商银行自 股份有限 300.00 自房权证市交字第 00118535 土地使用权 有限公司 2009.09.08 贡分行 公司 自房权证市交字第 00118539 自国用（2007）第 041796 号 自房权证市交字第 00118537 四川川润 自房权证市交字第 00118573 房屋建筑物 四川川润股份 2008.08.11- 中国工商银行自 股份有限 210.00 自房权证市交字第 00118535 土地使用权 有限公司 2009.08.10 贡分行 公司 自房权证市交字第 00118539 自国用（2007）第 041796 号 自房权证市交字第 00118581 自房权证市交字第 00118561 自房权证市交字第 00118553 自房权证市交字第 00118563 四川川润 自房权证市交字第 00118557 房屋建筑物 四川川润股份 中国农业银行自 股份有限 2008.06.27- 500.00 自房权证市交字第 00118551 土地使用权 有限公司 贡市分行 公司 2009.06.26 自房权证市交字第 00118541 自房权证市交字第 00118543 自房权证市交字第 00118579 自房权证市交字第 00118571 自房权证市交字第 00118577 81 2008 年年度报告 自房权证市交字第 00118555 自房权证市交字第 00118567 自房权证市交字第 00118549 自房权证市交字第 00118559 自房权证市交字第 00118575 自国用（2007）第 041796 号 四川川润 四川川润动力 2008.04.24- 中国农业银行自 股份有限 机器设备 500.00 川工商自抵(2008)17 设备有限公司 2009.04.07 贡市分行 公司 四川川润股份 四川川润 有限公司、 自房权证市交字第 00119757 房屋建筑物 2008.06.12- 上海浦东发展银 股份有限 四川川润液压 500.00 自国用（2007）第 041794 号 土地使用权 2009.06.11 行成都分行 公司 润滑设备有限 郫他项（2008）第 83 号 公司 四川川润股份 四川川润 有限公司、 自房权证市交字第 00119757 房屋建筑物 2008.04.15- 上海浦东发展银 股份有限 四川川润液压 500.00 自国用（2007）第 041794 号 土地使用权 2009.04.14 行成都分行 公司 润滑设备有限 郫他项（2008）第 83 号 公司 四川川润 房屋建筑物 四川川润动力 2008.08.05- 中国工商银行自 自房权证市交字第 00145457 动力设备 500.00 土地使用权 设备有限公司 2009.08.04 贡分行 自国用（2007）第 044905 号 有限公司 自房权证市交字第 00145523 四川川润 房屋建筑物 四川川润动力 2008.08.05- 中国工商银行自 自房权证市交字第 00145525 动力设备 300.00 土地使用权 设备有限公司 2009.08.04 贡分行 自房权证市交字第 00145527 有限公司 自国用（2007）第 044903 号 四川川润 自房权证市交字第 00145519 房屋建筑物 四川川润动力 2008.10.24- 中国工商银行自 动力设备 450.00 自房权证市交字第 00145521 土地使用权 设备有限公司 2009.10.15 贡分行 有限公司 自国用（2007）字第 044903 82 2008 年年度报告 自国用（2007）字第 044905 自房权证市交字第 00145529 自房权证市交字第 00145531 四川川润 自房权证市交字第 00145533 房屋建筑物 四川川润动力 2008.11.11- 中国工商银行自 动力设备 600.00 自房权证市交字第 00145535 土地使用权 设备有限公司 2009.11.10 贡分行 有限公司 自国用（2007）字第 044903 自国用（2007）字第 044904 自国用（2007）字第 044905 合计 5,100.00 注（3）：保证借款系本公司以本公司控股子公司四 川 川 润 动 力 设 备 有 限 公 司 作为保证人从中国工商银行自贡分行贷 款 600.00 万 元 ，借款期限：2008 年 07 月 16 日至 2009 年 07 月 15 日。 15、应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,883,711.80 合计 3,883,711.80 16、应付账款 期末余额为 67,603,789.06 元，无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项； 期末余额中无应付关联方单位的款项。 期末余额中账龄超过一年的应付账款为 2,431,200.58 元，主要系未支付的材料款及工程款。 17、预收款项 期末余额为 37,004,239.15 元，无预收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项； 注（1） ：期末余额中，预收本公司关联方单位的款项情况如下： 单位名称 金额 性 质 重庆赛迪重工机械设备有限公司 1,043,510.00 货 款 合计 1,043,510.00 注(2)：期末余额中账龄超过一年的预收款项为 3,098,101.96 元，其中大额欠款明细如下： 单位名称 金额 账龄 性质 未结转原因 83 2008 年年度报告 重庆同力传动技术工程有限公司 552,400.00 一至两年 货款 未结算 重庆同力传动技术工程有限公司 80,599.70 二至三年 货款 未结算 四川石油管理局物资总公司 34,500.00 一至两年 货款 未结算 四川石油管理局物资总公司 504,239.25 四至五年 货款 未结算 宾川县金鑫建材有限责任公司 300,800.00 一至两年 货款 未结算 德宏奥环水泥有限公司 420,000.00 一至两年 货款 未结算 合计 1,892,538.95 18、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 461,718.59 27,395,284.40 27,857,002.99 二、职工福利费 6,525,859.98 962,703.64 7,488,563.62 三、社会保险费 406,708.59 4,443,569.86 4,513,549.70 336,728.75 其中：1、医疗保险费 336,728.75 1,278,657.12 1,278,657.12 336,728.75 2、基本养老保险费 69,979.84 2,737,746.98 2,807,726.82 3、年金缴费 4、失业保险费 189,827.33 189,827.33 5、工伤保险费 176,639.92 176,639.92 6、生育保险费 60,698.51 60,698.51 四、住房公积金 615,851.16 615,851.16 五、工会经费和职工教育经费 277,731.40 793,937.78 754,132.04 317,537.14 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 12,947.00 44,388.20 57,335.20 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 7,684,965.56 34,255,735.04 41,286,434.71 654,265.89 19、应交税费 税 种 税 率 期末数 期初数 增值税 17% 483,249.14 3,646,000.28 营业税 5% 8,238.55 18,789.75 84 2008 年年度报告 城建税 流转税额的 5%、7% 193,211.86 45,856.95 企业所得税 15%、25% -1,378,205.41 3,277,314.91 房产税 16,578.48 21,504.48 车船税 -110.00 -175.00 个人所得税 超额累进税率 30,715.01 3,627,513.61 印花税 219,360.36 24,764.26 土地使用税 880,990.70 教育费附加 流转税额的 3% 82,805.08 23,882.18 地方教育费附加 流转税额的 1% 27,601.70 7,960.75 契税 327,650.40 主副食品价格调控基金 9,614.12 合 计 20,709.29 11,574,402.87 20、其他应付款 性质 期末数 占其他应付款总额的比例 往来款 22,530,416.24 94.74% 收取的押金、保证金 1,251,116.76 5.26% 代扣代缴款项 其他 合计 23,781,533.00 100.00% 注（1） ：期末余额中无应付本公司关联方单位款项； 注（2） ：期末余额中无应付持有本公司 5%以上股份的股东单位的款项； 注（3） ：期末余额中账龄超过一年的其他应付款为 3,707,424.93 元，主要为应付保证金和自贡市财政局借款。 21、长期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 35,000,000.00 质押借款 8,500,000.00 合计 35,000,000.00 8,500,000.00 保证借款明细如下： 85 2008 年年度报告 借款人 保证人 借款期限 借款银行 借款金额 中国农业银行自 四川川润动力设备有限公司 四川川润股份有限公司 2008.11.14-2011.05.25 2,000,000.00 贡市分行 中国农业银行自 四川川润动力设备有限公司 四川川润股份有限公司 2008.11.14-2011.12.20 3,000,000.00 贡市分行 中国农业银行自 四川川润动力设备有限公司 四川川润股份有限公司 2008.11.14-2012.10.25 5,000,000.00 贡市分行 中国农业银行自 四川川润动力设备有限公司 四川川润股份有限公司 2008.11.14-2012.11.25 5,000,000.00 贡市分行 中国农业银行自 四川川润动力设备有限公司 四川川润股份有限公司 2008.11.14-2013.08.25 5,000,000.00 贡市分行 中国农业银行自 四川川润动力设备有限公司 四川川润股份有限公司 2008.11.14-2013.08.25 5,000,000.00 贡市分行 中国农业银行自 四川川润动力设备有限公司 四川川润股份有限公司 2008.11.14-2013.10.25 10,000,000.00 贡市分行 合计 35,000,000.00 22、股本 股份类别 期初数 比例(%) 本次变动增减（＋，－） 期末数 比例(%) 发行新股 公积金转股 限售转非限售 小计 一、有限售条件的 69,000,000.00 100.00% 69,000,000.00 75.00% 流通股股份 其中：国有法人股 境内自然人股 69,000,000.00 100.00% 69,000,000.00 75.00% 境外法人股 境内法人股 二、无限售条件的 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00 25.00% 流通股股份 人民币普通股 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00 25.00% 三、股份总数 69,000,000.00 100.00% 23,000,000.00 23,000,000.00 92,000,000.00 100.00% 注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]976 号文《关于核准四川川润股份有限公司首次公开发行股票的批复》 ， 2008 年 9 月 19 日本公司发行社会公众股 2,300 万股，每股面值 1 元，发行后总股本为 9,200 万元。 86 2008 年年度报告 23、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 33,866,873.19 198,817,912.00 232,684,785.19 其他资本公积 1,815,510.45 1,815,510.45 合 计 35,682,383.64 198,817,912.00 234,500,295.64 注：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2008]976 号文《关于核准四川川润股份有限公司首次公开发行股票的批复》 ， 公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,300 万股，每股面值为人民币 1 元，发行价格为人民币 10.44 元/股，实际募集资 金净额为 221,817,912.00 元，其中：增加股本人民币 23,000,000.00 元，增加资本公积—股本溢价人民币 198,817,912.00 元。 本次增资已经北京兴华会计师事务所有限责任公司“ （2008）京会兴验字第 1—28 号”验资报告审验。 24、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,174,388.91 4,397,043.58 6,571,432.49 合 计 2,174,388.91 4,397,043.58 6,571,432.49 25、未分配利润 项 目 期末数 年初未分配利润 30,788,516.49 加：本期净利润 50,279,804.47 减：提取法定盈余公积金 4,397,043.58 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 76,671,277.38 26、营业收入、营业成本 （1） 业务分部 收入 成本 毛利 行 业 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 （一）主营业务 318,293,815.50 251,911,556.88 194,287,298.82 151,985,065.92 124,006,516.68 99,926,490.96 润滑液压设备销售 198,010,991.74 119,012,802.16 111,687,473.52 64,999,553.59 86,323,518.22 54,013,248.57 锅炉及部件销售 110,932,148.75 71,608,518.15 77,107,651.68 43,071,338.61 33,824,497.07 28,537,179.54 87 2008 年年度报告 压力容器销售 7,473,636.75 20,234,317.14 4,828,116.16 11,889,906.40 2,645,520.59 8,344,410.74 电动工具销售 20,210,287.20 17,233,303.28 2,976,983.92 房地产销售 20,284,126.00 14,268,725.64 6,015,400.36 其他 1,877,038.26 561,506.23 664,057.46 522,238.40 1,212,980.80 39,267.83 （二）其他业务 2,783,232.23 9,572,138.23 1,485,125.90 8,688,370.00 1,298,106.33 883,768.23 销售材料收入 587,321.13 595,520.95 10,640.02 200,264.45 576,681.11 395,256.50 房租及物业管理收入 1,951,497.00 1,778,784.00 1,391,671.79 730,614.50 559,825.21 1,048,169.50 理工学院项目收益权收入 6,768,660.00 6,441,784.94 326,875.06 其他收入 244,414.10 429,173.28 82,814.09 1,315,706.11 161,600.01 -886,532.83 合计 321,077,047.73 261,483,695.11 195,772,424.72 160,673,435.92 125,304,623.01 100,810,259.19 （2）地区分部 收入 成本 毛利 行 业 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 （一）主营业务 318,293,815.50 251,911,556.88 194,287,298.82 151,985,065.92 124,006,516.68 99,926,490.96 东部地区 57,469,976.92 35,275,470.28 37,203,906.62 21,859,659.86 20,266,070.30 13,415,810.42 南部地区 32,152,151.86 11,960,771.80 20,725,716.95 7,786,755.85 11,426,434.91 4,174,015.95 西部地区 179,399,211.76 178,549,653.28 100,501,651.44 102,424,466.32 78,897,560.32 76,125,186.96 北部地区 49,272,474.96 17,916,719.42 35,856,023.81 12,444,086.83 13,416,451.15 5,472,632.59 国外 8,208,942.10 7,470,097.06 738,845.04 （二）其他业务 2,783,232.23 9,572,138.23 1,485,125.90 8,688,370.00 1,298,106.33 883,768.23 西部地区 2,783,232.23 9,572,138.23 1,485,125.90 8,688,370.00 1,298,106.33 883,768.23 合计 321,077,047.73 261,483,695.11 195,772,424.72 160,673,435.92 125,304,623.01 100,810,259.19 注：本公司 2008 年度前五名客户销售的收入总额为 164,013,774.09 元，占主营业务收入的 51.53%。 27、营业税金及附加 项 目 本年数 上年数 营业税 159,174.85 1,154,166.70 城建税 982,445.06 1,050,925.10 教育费附加 456,386.16 507,857.30 地方教育费附加 152,128.70 169,772.15 土地增值税 182,879.19 88 2008 年年度报告 其他 217,537.4 95,373.35 合计 1,967,672.17 3,160,973.79 注：计税标准详见本财务报表附注三。 28、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 8,870,235.61 5,513,968.32 减：利息收入 716,754.94 302,559.41 汇兑损失 283,513.57 手续费 138,875.12 141,235.84 其他 892.40 4,885.55 合计 8,293,248.19 5,641,043.87 29、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账准备 1,022,413.82 3,635,416.29 合计 1,022,413.82 3,635,416.29 30、投资收益 项 目 本年数 上年数 1、其他股权投资收益 4,272.00 2、权益法核算期末调整的被投资公司所 有者权益净增减的金额 3、股权投资转让收益 -445,781.44 4、交易性金融资产投资收益 合 计 4,272.00 -445,781.44 注：其他股权投资收益系本期本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司收到的自贡市大安区凤凰农村信用合作社分 回的股利。 31、营业外收入 项 目 本年数 上年数 89 2008 年年度报告 增值税税收返还* 682,903.90 1,091,293.17 财政拨款** 6,249,700.00 2,056,700.00 违约金 19,980.00 7,476.14 处理固定资产净收益 185.00 60,347.00 罚款收入 90,536.95 37,646.07 赔偿费收入 5,487.00 2,426.00 手续费收入 2,593.47 处置理工学院收益权 2,859,747.32 其 他 477,672.27 237,601.54 合 计 7,526,465.12 6,355,830.71 注 *：本公司控股子公司自贡思源电器成套有限公司系四川省民政厅认定的社会福利企业（证书号：51004020223） ，根 据税法相关规定，该公司享受增值税税收返还优惠政策。 注 **： 财政拨款明 细 如 下 ： 来 源 项 目 金额 自贡市财政局 技改补贴资金 2,600,000.00 自贡市财政局 上市公司股份公司奖励资金 1,400,000.00 自贡市大安区凤凰乡财政所 技术开发及研究费 1,038,000.00 自贡市大安区凤凰乡财政所 技术改造补贴 635,700.00 自贡高新技术产业园区财政局 挖改补贴资金 100,000.00 自贡市科学技术局 应用技术研究与开发资金 100,000.00 自贡市科学技术局 研发项目资金 100,000.00 自贡市财政局 产业技术研究、开发项目资金 100,000.00 自贡高新技术产业园区财政局 挖改补贴资金 70,000.00 自贡市大安区财政局 财政扶持企业发展资金 50,000.00 自贡市财政局 四川著名商标企业奖励资金 50,000.00 自贡市就业服务管理局 震灾后职工职业培训补贴 6,000.00 合计 6,249,700.00 32、营业外支出 90 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 固定资产清理净损失 103,816.76 60,140.33 罚款支出 2,588.00 5,623.00 赔偿费 31,189.66 107,140.00 捐赠支出 747,000.00 其 他 71,975.40 81,002.02 合 计 956,569.82 253,905.35 33、所得税费用 项 目 本年数 上年数 本期所得税费用 8,792,743.77 9,941,332.44 递延所得税费用 590,799.96 -983,255.43 合 计 9,383,543.73 8,958,077.01 34、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 财务费用 716,754.94 293,689.73 营业外收入 6,626,408.82 2,145,553.89 往来款项 32,470,942.06 35,473,371.65 合 计 39,814,105.82 37,912,615.27 35、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 销售费用 18,440,062.63 10,180,812.80 管理费用 17,059,024.52 9,672,957.55 财务费用 139,767.52 507,771.54 营业外支出 789,890.00 102,513.60 往来款项 11,235,258.45 7,873,738.25 合 计 47,664,003.12 28,337,793.74 六、母公司财务报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 91 2008 年年度报告 1、应收账款 、按性质分类 （1） 期末数 期初数 性 质 占应收账 占应收账 坏账准备 坏账准备 金额 款总额的 净额 金额 款总额的 净额 金额 金额 比例 比例 单项金额重大的 28,026,980.94 62.43% 1,401,349.05 26,625,631.89 14,540,993.55 44.93% 727,049.68 13,813,943.87 应收款项 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 1,966,188.81 4.38% 1,425,270.02 540,918.79 1,656,971.86 5.12% 1,142,146.97 514,824.89 的风险较大的应 收款项 其他不重大应收 14,899,737.52 33.19% 1,015,765.02 13,883,972.50 16,167,453.42 49.95% 1,430,082.70 14,737,370.72 款项 合计 44,892,907.27 100.00% 3,842,384.09 41,050,523.18 32,365,418.83 100.00% 3,299,279.35 29,066,139.48 （2）按账龄列示 期末数 期初数 账 龄 坏账准 坏账准 比例 比例 金 额 备计提 坏账准备 净 额 金 额 备计提 坏账准备 净 额 (%) (%) 比例 比例 一年以内 40,463,771.20 90.13 5% 2,023,188.56 38,440,582.64 26,888,095.13 83.08 5% 1,344,404.76 25,543,690.37 一至二年 1,724,793.32 3.84 10% 172,479.33 1,552,313.99 1,666,889.67 5.15 10% 166,688.97 1,500,200.70 二至三年 738,153.94 1.65 30% 221,446.18 516,707.76 2,153,462.17 6.65 30% 646,038.65 1,507,423.52 三至四年 904,166.97 2.01 60% 542,500.18 361,666.79 1,145,445.62 3.54 60% 687,267.37 458,178.25 四至五年 896,260.02 2.00 80% 717,008.02 179,252.00 283,233.20 0.88 80% 226,586.56 56,646.64 五年以上 165,761.82 0.37 100% 165,761.82 228,293.04 0.70 100% 228,293.04 合 计 44,892,907.27 100.00 3,842,384.09 41,050,523.18 32,365,418.83 100.00 3,299,279.35 29,066,139.48 注（1） ：期末应收账款前五名金额合计 20,483,174.66 元，占应收账款总额的 45.62%，明细情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 占应收账款总额比例 性质或内容 东方锅炉（集团）股份有限公司 4,952,660.54 一年以内 11.03% 货 款 上海重型机器厂有限公司 4,794,516.20 一年以内 10.68% 货 款 成都电力机械厂 3,963,534.00 一年以内 8.83% 货 款 92 2008 年年度报告 重庆重齿物资有限公司 3,834,542.92 一年以内 8.54% 货 款 南京高精齿轮集团有限公司 2,937,921.00 一年以内 6.54% 货 款 合计 20,483,174.66 45.62% 注(2)：期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项； 注(3)：期末余额中，无应收本公司关联方单位的款项。 注(4)：本公司本期核销的应收款项明细如下： 单位名称 核销金额 核销原因 是否关联方 郑州金龙水泥股份有限公司 10,200.00 五年以上，确定无法收回 否 中天仕名（淄博）重型机械有限公司 29,600.00 五年以上，确定无法收回 否 开封市中成空分设备成套有限公司 2,600.00 五年以上，确定无法收回 否 洛阳矿山机器配套厂 4,655.00 四至五年，确定无法收回 否 安徽荻港海螺水泥股份有限公司 48,300.00 五年以上，确定无法收回 否 安微枞阳海螺水泥股份有限公司 8,900.00 五年以上，确定无法收回 否 张家港海螺水泥有限公司 4,552.60 五年以上，确定无法收回 否 南京海螺水泥有限公司 2,277.00 五年以上，确定无法收回 否 山西省临汾汽车制造厂 25,159.99 五年以上，确定无法收回 否 贵州红枫发电总厂 34.40 五年以上，确定无法收回 否 常熟市建矿机械有限公司 5,700.00 四至五年，确定无法收回 否 双峰海螺水泥有限公司 1,668.80 四至五年，确定无法收回 否 嘉陵-本田发动机有限公司 180.00 五年以上，确定无法收回 否 山西省介休市茂胜煤化有限公司 11,800.00 五年以上，确定无法收回 否 上海海螺水泥有限责任公司 9,780.00 五年以上，确定无法收回 否 上海电气（集团）长江公司 22,643.00 五年以上，确定无法收回 否 河北奎山水泥集团有限公司 10.00 五年以上，确定无法收回 否 陕西斯达科技发展有限公司 10.00 五年以上，确定无法收回 否 扶风秦伟水泥责任有限公司 2,400.00 一至二年，确定无法收回 否 重庆东源机电物资有限公司 38,756.98 四至五年，确定无法收回 否 重庆渝西钢铁集团有现公司 35,600.00 五年以上，确定无法收回 否 贵州水泥厂红枫水泥分厂 5,000.00 三至四年，确定无法收回 否 四川双马宜宾水泥制造有限公司 736.03 三至四年，确定无法收回 否 四川盛茂水电设备制造有限公司 45,996.00 二至三年，确定无法收回 否 93 2008 年年度报告 鹿泉鼎鑫水泥有限公司 28,500.00 五年以上，确定无法收回 否 朝阳市成发机电化工物资有限公司 2.00 二至三年，确定无法收回 否 唐山水泥机械厂 6,894.05 五年以上，确定无法收回 否 内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 37,000.00 二至三年，确定无法收回 否 浙江立马水泥有限公司 360.00 三至四年，确定无法收回 否 成都格尔传动技术有限责任公司 17,400.00 五年以上，确定无法收回 否 合计 406,715.85 注(5)：本公司无以前年度已全额计提坏账准备但在本报告期又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的应收账款。 2、其他应收款 、按性质分类 （1） 性 质 期末数 期初数 占其他应收款 坏账准备 占其他应收款 坏账准备 金额 净额 金额 净额 总额的比例 金额 总额的比例 金额 单项金额重大的 62,455,742.66 97.23% 3,122,787.13 59,332,955.53 32,351,250.58 94.95% 904,390.00 31,446,860.58 应收款项 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 69,028.50 0.11% 63,724.50 5,304.00 66,276.40 0.19% 56,973.34 9,303.06 的风险较大的应 收款项 其他不重大应收 1,708,096.69 2.66% 94,829.84 1,613,266.85 1,654,380.23 4.86% 89,917.32 1,564,462.91 款项 合计 64,232,867.85 100.00% 3,281,341.47 60,951,526.38 34,071,907.21 100.00% 1,051,280.66 33,020,626.55 （2）按账龄列示 期末数 期初数 账 龄 坏账准 坏账准 比例 金 额 比例(%) 备计提 坏账准备 净 额 金 额 备计提 坏账准备 净 额 (%) 比例 比例 一年以内 64,089,739.35 99.78 5% 3,204,486.97 60,885,252.38 20,615,076.13 60.50 5% 980,642.96 19,634,433.17 一至二年 45,500.00 0.07 10% 4,550.00 40,950.00 2,457,844.33 7.21 10% 12,565.97 2,445,278.36 二至三年 28,600.00 0.04 30% 8,580.00 20,020.00 2,366,408.38 6.95 30% 1,098.39 2,365,309.99 三至四年 3,000.00 0.01 60% 1,800.00 1,200.00 7,087,410.78 20.80 60% 12,460.74 7,074,950.04 94 2008 年年度报告 四至五年 20,520.00 0.03 80% 16,416.00 4,104.00 1,504,638.59 4.42 80% 3,983.60 1,500,654.99 五年以上 45,508.50 0.07 100% 45,508.50 40,529.00 0.12 100% 40,529.00 合 计 64,232,867.85 100.00 3,281,341.47 60,951,526.38 34,071,907.21 100.00 1,051,280.66 33,020,626.55 注（1） ：期末其他应收款前五名金额合计 62,951,892.76 元，占其他应收款总额的 98.01%，明细情况如下： 占其他应收款总额 单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 比例 四川川润液压润滑设备有限公司 6,844,987.92 1 年以内 10.66% 往来款 四川川润动力设备有限公司 55,610,754.74 1 年以内 86.58% 往来款 GRoeneveielTransportEfficencybv 公司 163,573.43 1 年以内 0.25% 往来款 德国 KRACHT-GMBH 公司 232,576.67 1 年以内 0.36% 往来款 四川凤凰世纪信息技术有限公司 100,000.00 1 年以内 0.16% 往来款 合计 62,951,892.76 98.01% 注（2） ：期末余额中，应收本公司关联方单位的款项明细情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 四川川润液压润滑设备有限公司 6,844,987.92 一年以内 往来款 四川川润动力设备有限公司 55,610,754.74 一年以内 往来款 合计 62,455,742.66 注（3） ：期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 3、长期股权投资 （1）项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 类别 金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备 子公司投资 61,911,333.54 169,360,000.00 231,271,333.54 其他股权投资 10,434,976.03 10,434,976.03 合计 72,346,309.57 169,360,000.00 241,706,309.57 （2）采用成本法核算的长期股权投资 占被投 被投资公司 初始投 资单位 减值 减值准备增 减值 投资期限 期初数 本期增减数 期末数 备注 名称 资金额 注册资 准备 减数 准备 本比例 95 2008 年年度报告 (%) 一、控股子公司 自贡川润教育 2003 年-2033 年 4,174,325.67 100.00 2,635,673.50 2,635,673.50 发展有限公司 四川川润动力 2002 年-2022 年 43,851,813.27 90.00 44,732,292.24 44,732,292.24 设备有限公司 自贡思源电器 2004 年-2024 年 8,541,819.44 100.00 8,541,819.44 8,541,819.44 成套有限公司 四川川润液压 润 滑 设 备 有 限 2006 年-2056 年 175,360,000.00 100.00 6,001,548.36 169,360,000.00 175,361,548.36 * 公司 控股子公司小计 61,911,333.54 169,360,000.00 231,271,333.54 二、其他股权投资 重庆赛迪重工 2006 年 -2036 年 10,384,976.03 13.125 10,384,976.03 10,384,976.03 设备有限公司 凤凰乡农村合 50,000.00 50,000.00 50,000.00 作信用联社 其他股权投资小计 10,434,976.03 10,434,976.03 注*：根据本公司 2008 年 10 月 9 日第一届董事会第十次会议决议，本公司以募集资金 16,936.00 万元向四川川润液压润 滑设备有限公司增资，其中 5,400.00 万元作为注册资本，11,536.00 万元作为资本公积，四川川润液压润滑设备有限公司变 更后的注册资本为人民币 6,000.00 万元。 4、营业收入、营业成本 （1）业务分部 收入 成本 毛利 行 业 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 (一)主营业务 209,612,981.73 125,116,397.69 134,613,417.26 75,608,575.62 74,999,564.47 49,507,822.07 润滑液压设备销售 208,699,766.96 118,954,940.31 134,451,641.34 73,687510.97 74,248,125.62 45,267,429.34 其 他 913,214.77 6,161,457.38 161,775.92 1,921,064.65 751,438.85 4,240,392.73 (二)其他业务 2,514,770.10 2,045,968.09 1,862,967.10 2,616,000.98 651,803.00 -570,032.89 合 计 212,127,751.83 127,162,365.78 136,476,384.36 78,224,576.60 75,651,367.47 48,937,789.18 （2）地区分部 96 2008 年年度报告 收入 成本 毛利 行 业 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 （一）主营业务 209,612,981.73 125,116,397.69 134,613,417.26 75,608,575.62 74,999,564.47 49,507,822.07 东部地区 53,474,176.07 30,505,474.84 34,335,768.45 18,434,458.45 19,138,407.62 12,071,016.39 南部地区 21,533,668.37 8,698,935.60 13,825,404.46 5,257,503.28 7,708,263.91 3,441,432.32 西部地区 116,763,766.59 77,436,276.14 74,997,792.46 46,794,741.67 41,765,974.13 30,641,534.47 北部地区 17,841,370.70 8,475,711.11 11,454,451.89 5,121,872.22 6,386,918.81 3,353,838.89 （二）其他业务 2,514,770.10 2,045,968.09 1,862,967.10 2,616,000.98 651,803.00 -570,032.89 西部地区 2,514,770.10 2,045,968.09 1,862,967.10 2,616,000.98 651,803.00 -570,032.89 合计 212,127,751.83 127,162,365.78 136,476,384.36 78,224,576.60 75,651,367.47 48,937,789.18 注：本公司 2008 年度前五名客户销售的收入总额为 95,024,432.47 元，占主营业务收入的 45.33%。 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 1、其他股权投资收益 14,700,000.00 2、期末调整的被投资公司所有者权 益净增减的金额 3、股权投资转让收益 513,372.52 合 计 14,700,000.00 513,372.52 注：其他股权投资收益系本期收到的本公司控股子公司自贡思源电器成套有限公司股利 14,700,000.00 元。 七、关联方关系及交易 1、关联方认定标准 本公司对关联方关系的认定是以控制、共同控制或重大影响为前提条件的。 控制：是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 共同控制：是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享 控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响：是指对一个公司的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。 本公司在判断是否存在关联方关系时遵守实质重于形式的原则。 2、关联方情况简介 (1) 存在控制关系的关联方 97 2008 年年度报告 与本企业 经济性质 法定代表 组织机构代 企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 关系 或类型 人 码 本公司控股 罗丽华 股东 教育后勤设施投资建设（不含房地 自贡川润教育发 本公司控股 有限责任 自贡 产开发建设） 、教育后勤设施经营， 罗丽华 71448013-0 展有限公司 子公司 公司 房屋租赁、教育培训等 电站锅炉，电站辅机，工业锅炉， 特种锅炉，石油化工容器，环保设 四川川润动力设 备，通用机械设备，自控设备的开 本公司控股 有限责任 自贡 罗丽华 73834437-9 备有限公司 发、设计、制造、销售，项目成套 子公司 公司 及相关技术技术服务，国家许可的 进出口业务。 制造、销售高低压配电屏、电控柜、 自贡思源电器成 自动控制设备、工业泵、阀门、减 本公司控股 有限责任 自贡 罗丽华 76232332-4 套有限公司 速机、水处理设备、铸锻件、标准 子公司 公司 件 生产、销售：液压润滑设备、电器 四川川润液压润 成套设备、自动控制设备、工业机 本公司控股 有限责任 成都 罗全 79493489-1 滑设备有限公司 械通用设备、工业泵、阀、分离机 子公司 公司 械设备 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位： （人民币）万元 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 自贡川润教育发展有限公司 348.00 348.00 四川川润动力设备有限公司 5,000.00 5,000.00 自贡思源电器成套有限公司 200.00 200.00 四川川润液压润滑设备有限公司 600.00 5,400.00 6,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 百分比 百分比 金额 金额 金额 金额 (%) (%) 罗丽华 35,109,500.00 50.88 35,109,500.00 38.16 自贡川润教育发展 2,635,673.50 100.00 2,635,673.50 100.00 98 2008 年年度报告 有限公司 四川川润动力设备 50,406,913.27 100.00 50,406,913.27 100.00 有限公司 自贡思源电器成套 8,541,819.44 100.00 8,541,819.44 100.00 有限公司 四川川润液压润滑 6,001,548.36 100.00 169,360,000.00 175,361,548.36 100.00 设备有限公司 (4) 不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系 注册 企业名称 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 组织机构代码 地址 钟利钢 本公司参股股东 罗永忠 本公司参股股东 罗全 本公司参股股东 罗永清 本公司参股股东 制造、销售：工业炉燃 烧器、液压润滑设备、 重庆赛迪重工机 有限责 重庆 冶金成套设备、通用机 本公司参股公司 雷鸣 78745755-6 械设备有限公司 任公司 械设备、电子自动控制 设备；零售：五金交电 3、关联方交易情况 （1）抵押和担保情况 本公司控股子公司自贡川润教育发展有限公司以其自有的房屋建筑物和土地使用权为本公司从中国工商银行自贡分行 取得抵押借款 560.00 万元，借款期限：2008 年 09 月 09 日至 2009 年 09 月 08 日； 本公司以本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司作为保证人从中国工商银行自贡分行取得保证借款 600 万元，借 款期限：2008 年 07 月 16 日至 2009 年 07 月 15 日； 本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司以其自有机器设备为本公司从中国农业银行自贡市分行取得抵押借款 500.00 万元，借款期限：2008 年 04 月 24 日至 2009 年 04 月 07 日； 本公司以本公司控股子公司四川川润液压润滑设备有限公司的土地使用权、以本公司的房屋建筑物及土地使用权作为抵 押从上海浦东发展银行成都分行取得 1,000.00 万元的抵押借款，其中 500.00 万元借款期限为：2008 年 06 月 12 日至 2009 年 06 月 11 日；另外 500.00 万元借款期限为：2008 年 04 月 15 日至 2009 年 04 月 14 日； 99 2008 年年度报告 本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司以本公司为保证人从中国农业银行自贡市分行取得长期借款 3,500.00 万 元。 （2）关联销售 本期本公司从本公司参股公司重庆赛迪重工机械设备有限公司取得液压润滑产品收入 13,524,957.26 元； 本期本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司从本公司参股公司重庆赛迪重工机械设备有限公司取得压力容器产 品收入 301,880.34 元。 4、关联方应收应付款项余额（单位:人民币元） 单位名称 报 表 项 目 期末数 期初数 性质和内容 重庆赛迪重工机械设备有限公司 应收账款 295,733.00 货 款 重庆赛迪重工机械设备有限公司 预付账款 12,900.00 货 款 重庆赛迪重工机械设备有限公司 预收账款 1,043,510.00 2,650,960.00 货 款 八、或有事项 本公司的或有事项为抵押和担保事项，详见本附注七、3、 （1） 九、承诺事项 截至报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、2009 年 01 月 08 日，本公司控股子公司四川川润动力设备有限公司因 1.5 万吨/年发电设备及压力容器生产线改扩建 项目向中国农业银行自贡市分行取得保证借款 5,500.00 万元，该笔借款由本公司为其提供保证。 2、本公司2008 年度利润分配预案如下： （1）拟以2008年末的总股本9200万股为基数，每10股派发现金红利3.5元(含税)。 （2）拟实施资本公积金转增股本，以总股本9200万股为基数，用资本公积金转增股本，每10股转增1股。本预案需提交2008 年度股东大会审议批准。 十一、其他重要事项 截至报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订） 》的 规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： （1）2008 年度净资产收益率和每股收益 100 2008 年年度报告 净资产收益率 每股收益 项 目 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.27% 23.04% 0.6726 0.6726 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.93% 20.53% 0.5993 0.5993 （2）2007 年度净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 项 目 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.71% 33.00% 0.6325 0.6325 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 28.75% 29.92% 0.5735 0.5735 注 1：全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普 通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额； “扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润” 以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应 考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额； “归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归 属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属 于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交 易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 注 2：基本每股收益=P÷（S0 + S1 + Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk） 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 + S1 + Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股 加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或 债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 2、根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（中国证券监督管理委员会公告〔2008〕 》的规定，公司非经常性损益列示如下： 43 号） （1）2008 年度非经常性损益(已扣除所得税和少数股东损益的影响数) 101 2008 年年度报告 项 目 金 额 归属于普通股股东的净利润 50,279,804.47 非经常性损益金额 5,483,992.57 其中：1、非流动资产处置损益 -88,244.25 2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3、计入当期损益的政府补助 5,824,422.93 4、处置交易性金融资产取得的投资收益 5、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -252,186.11 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 44,795,811.90 （2）2007 年度非经常性损益(已扣除所得税和少数股东损益的影响数) 项 目 金 额 归属于普通股股东的净利润 43,644,651.98 非经常性损益金额 4,069,719.50 其中：1、非流动资产处置损益 1,504,252.38 2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3、计入当期损益的政府补助 2,479,361.42 4、处置交易性金融资产取得的投资收益 5、除上述各项之外的其他营业外收支净额 86,105.70 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 39,574,932.48 3、资产减值准备 本 期 减 少 数 项 目 期初数 本期增加数 期末数 转回 其他原因转出 一、坏账准备合计 6,135,109.57 2,434,905.02 1,412,491.20 418,175.48 6,739,347.91 其中：应收账款 4,795,062.44 2,185,794.17 519,829.34 418,175.48 6,042,851.79 其他应收款 1,340,047.13 249,110.85 892,661.86 696,496.12 二、存货跌价准备 库存商品 原材料 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期金融资产减值准备 102 2008 年年度报告 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 6,135,109.57 2,434,905.02 1,412,491.20 418,175.48 6,739,347.91 4、所有权受到限制的资产 资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 备注 一、用于担保的资产 48,039,425.30 13,477,000.20 3,962,999.54 57,553,425.96 1、投资性房地产—房屋建筑物和土地使用权 2,981,604.18 190,956.72 2,790,647.46 2、固定资产—房屋建筑物及机器设备 28,783,985.52 3,772,042.82 25,011,942.70 3、无形资产—土地使用权 16,273,835.6 13,477,000.20 29,750,835.80 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 合 计 48,039,425.30 13,477,000.20 3,962,999.54 57,553,425.96 5、现金流量表信息 （1）现金流量表补充资料 注 合并金额 母公司金额 补充资料 释 本年数 上年数 本年数 上年数 103 2008 年年度报告 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 50,279,804.47 43,877,911.21 43,970,435.79 21,743,889.09 加：资产减值准备 1,022,413.82 3,635,416.29 3,179,881.40 212,303.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 7,462,401.35 7,331,407.41 2,186,605.97 1,949,432.62 资产折旧 无形资产摊销 1,035,449.23 4,796,454.91 425,182.81 313,932.67 长期待摊费用摊销 44,099.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 103,816.76 -2,859,953.99 95,400.76 -206.67 损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -185.00 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 8,743,250.11 5,328,334.34 6,122,298.45 3,694,189.22 投资损失（收益以“-”号填列） -4,272.00 445,781.44 -14,700,000.00 -513,372.52 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 590,799.96 -983,255.43 66,145.17 -561,233.34 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -78,250,421.39 -23,614,566.42 -12,056,075.19 -17,326,824.43 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -18,373,136.65 -50,886,124.21 -46,748,726.45 -5,377,090.01 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 15,559,622.63 43,994,880.83 1,261,047.67 12,744,379.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,830,456.71 31,110,385.94 -16,197,803.62 16,879,400.24 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 149,686,830.96 88,245,962.71 40,034,661.92 66,786,036.99 减：现金的期初余额 88,245,962.71 36,063,673.64 66,786,036.99 6,930,030.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 61,440,868.25 52,182,289.07 -26,751,375.07 59,856,006.72 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 合并金额 母公司金额 104 2008 年年度报告 本年数 上年数 本年数 上年数 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 2、 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4、取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息 1、处置子公司及其他营业单位的价格 24,070,911.53 21,872,329.22 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 2、 11,727,982.42 11,727,982.42 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,250,404.42 - 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,477,578.00 11,727,982.42 4、处置子公司的净资产 30,746,108.12 30,746,108.12 流动资产 64,570,594.81 64,570,594.81 非流动资产 13,133,104.19 13,133,104.19 流动负债 46,957,590.88 46,957,590.88 非流动负债 （3）现金和现金等价物 合并 母公司 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 一、现金 149,686,830.96 88,245,962.71 40,034,661.92 66,786,036.99 其中：库存现金 1,706,354.45 235,975.88 1,440,651.76 143,385.16 可随时用于支付的银行存款 147,414,668.63 88,009,986.83 38,483,318.12 66,642,651.83 可随时用于支付的其他货币资金 565,807.88 110,692.04 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 105 2008 年年度报告 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 149,686,830.96 88,245,962.71 40,034,661.92 66,786,036.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 106 2008 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有董事长罗丽华女士签名的 2008 年年度报告文件原件。 五、第一届董事会第十三次会议决议 六、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 四川川润股份有限公司 董事长： 罗丽华 2009 年 4 月 18 日 107