包钢稀土(600111)2008年年度报告

内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告 600111 二○○九年四月十八日 目 录 第一节 重要提示………………………………………………………. ……...1 第二节 公司基本情况简介……………………………………….……………1 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………….…………………2 第四节 股本变动及股东情况…………………………………….……………4 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………. ………9 第六节 公司治理结构……………………………………. ………..…………. 16 第七节 股东大会情况简介……………………………………….……………20 第八节 董事会报告……………………………………. …………..………….21 第九节 监事会报告………………………………………. ………..………….31 第十节 重要事项………………………………………………….……………33 第十一节 财务报告……………………………………………….……………38 第十二节 备查文件目录………………………………………….…………113 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司董事崔臣先生、甘韶球先生因工作原因，未能参会，分别授权委托董事孟志泉先生、 汪辉文先生代为行使表决权。 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长崔臣先生，董事、常务副总经理兼财务总监邢斌先生，财务部部长郭根全先 生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 （一） 公司法定中文名称： 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写： 包钢稀土 公司法定英文名称： INNER MONGOLIA BAOTOU STEEL RARE-EARTH HI-TECH CO., LTD. 公司法定英文名称缩写： IMBREHT （二） 法定代表人姓名： 崔 臣 （三） 董事会秘书： 张日辉 联系地址： 内蒙古包头稀土高新技术产业开发区黄河路 83 号 联系电话： （0472） 2207525 2207799 传 真： （0472） 2207788 电子信箱： security@reht.com （四） 公司注册地址： 内蒙古包头稀土高新技术产业开发区 公司办公地址： 内蒙古包头稀土高新技术产业开发区黄河路 83 号 公司办公地址邮政编码： 014030 公司国际互联网网址： http://www.reht.com www.reht.cn 公司电子信箱： security@reht.com （五） 公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点： 内蒙古包头稀土高新技术产业开发区黄河路 83 号 包钢稀土 证券部 （六） 公司 A 股上市交易所： 上海证券交易所 公司 A 股简称： 包钢稀土 公司 A 股代码： 600111 （七） 其他有关资料： 公司首次注册登记日期： 1997 年 9 月 12 日 公司首次注册登记地点： 内蒙古自治区工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 150000000006308 税务登记号码： 150240701463622 组织机构代码： 70146362—2 公司聘请的境内会计师事务所： 立信会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址： 北京市东长安街 10 号长安大厦三层 1 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 第三节 会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位：元 币种：人民币 项 目 金 额 1、营业利润 242,428,078.52 2、利润总额 266,115,381.43 3、归属于上市公司股东的净利润 169,134,278.80 4、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 154,919,708.26 5、经营活动产生的现金流量净额 -204,166,600.40 （二）扣除非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金 额 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -15,877,896.41 （二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 39,813,393.47 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； （三）债务重组收益； 767,872.97 （四）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -1,016,067.12 （五）少数股东损益的影响数； -7,482,374.95 （六）所得税的影响数； -1,990,357.42 合 计 14,214,570.54 说明：1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分主要指固定资 产报废损失。 2、除上述各项之外的其他营业外收入和支出主要是捐赠支出。 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据及财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年(调整后) 营业收入 3,224,559,027.88 2,499,587,529.83 29.00 1,609,165,380.04 利润总额 266,115,381.43 515,057,983.15 -48.33 147,039,306.73 归属于上市公司股 169,134,278.80 308,149,094.75 -45.11 72,362,856.72 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 154,919,708.26 387,360,673.76 -60.01 85,675,763.36 损益的净利润 基本每股收益 0.209 0.382 -45.11 0.179 稀释每股收益 0.209 0.382 -45.11 0.179 2 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 扣除非经常性损益 0.192 0.480 -60.01 0.212 后的基本每股收益 全面摊薄 10.326 20.307 减少9.981个百分点 5.191 净资产收益率(%) 加权平均 10.715 20.056 减少9.341个百分点 5.329 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益 后的全面摊薄净资 9.459 25.527 减少16.068个百分点 6.146 产收益率(%) 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 9.814 24.578 减少14.764 个百分点 6.278 产收益率(%) 经营活动产生的 -204,166,600.40 298,955,102.89 -168.29 278,158,720.60 现金流量净额 每股经营活动产生 -0.253 0.370 -168.29 0.689 的现金流量净额 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 (%) 总 资 产 5,774,900,832.49 3,702,615,942.16 55.97 2,943,994,502.40 所有者权益 1,637,887,624.46 1,517,471,675.50 7.94 1,394,115,691.05 (或股东权益) 归属于上市公司股 2.029 1.880 7.94 3.454 东的每股净资产 3 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 第四节 股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况 1、股份变动情况表 本次变动前 本 次 变 动 增 减（+、-） 项 目 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 148,249,360 36.73 +74,124,680 +74,124,680 +17,692,662 +165 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 49,000,000 12.14 +24,500,000 +24,500,000 -17,692,662 +31 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 206,424,640 51.13 +103,212,320 +103,212,320 +206 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 403,674,000 100.00 201,837,000 201,837,000 40 4 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 2、限售股份变动表 ①有限售条件股份可上市交易时间 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份数 无限售条件股份数 时 间 说 明 股份数量 量余额 量余额 2009 年 4 月 13 日 40,367,400 273,823,982 533,524,018 2010 年 4 月 13 日 80,734,800 193,089,182 614,258,818 2011 年 4 月 13 日 193,089,182 0 807,348,000 根据包头钢铁（集团）有限责任公司与嘉鑫有限公司（香港）于 2008 年 11 月 20 日签署的《关于归还 包钢（集团）公司代为支付的股改对价等相关问题的协议》 ，嘉鑫有限公司（香港）承诺在其归还股改对价 后并办理完毕上市流通手续之日起，其持有的包钢稀土 80,307,338 股股份一年内不以任何方式减持。嘉鑫 有限公司（香港）已经于 2009 年 3 月 31 日办理了上市流通手续，根据其承诺，其持有的包钢稀土 80,307,338 股股份在 2010 年 4 月 3 日前不以任何方式减持。 ②前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有有限售条 股东名称 限售条件 号 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 包头钢铁（集团）有限责任公司在 股权分置改革中承诺， 持有的包钢 稀土股份自股权分置改革方案实 施之日（2006 年4 月13 日）起： 在三十六个月内不上市交易； 在四 包头钢铁(集团) 1 314,191,382 2009 年4 月13 日 40,367,400 十八个月内通过证券交易所挂牌 有限责任公司 交易出售的股份数量不超过包钢 稀土股份总数的百分之五； 在六十 个月内通过证券交易所挂牌交易 出售的股份数量不超过包钢稀土 股份总数的百分之十。 根据其承诺，2010 嘉鑫有限公司 承诺自2009 年4 月3 日起一年 2 80,307,338 年 4 月 3 日前不 80,307,338 （香港） 内不以任何方式减持。 以任何方式减持 3、股票发行与上市情况 ① 前三年历次股票发行情况。 截止本报告期末至前三年，公司没有发行股票、可转换公司债券、分离交易的可转换公 司债券、公司债券及其他衍生证券的情况。 ② 公司股份总数及结构的变动情况。 5 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 2008 年 5 月，公司根据 2007 年度股东大会决议，实施了以 2007 年 12 月 31 日总股本 403,674,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 5 股红股、转增 5 股的利润分配与公积金转 增股本的方案。实施后，公司总股份变更为 807,348,000 股，公司限售股份与无限售股份均 同比例增加。 2008 年 12 月，公司第二大股东嘉鑫有限公司（香港）向公司第一大股东包头钢铁（集 团）有限责任公司归还了由包头钢铁（集团）有限责任公司代嘉鑫有限公司（香港）支付的 17,692,662 股股改对价（原为 8,846,331 股，在公司实施 2007 年度利润分配及资本公积金 转增股本方案后变更为 17,692,662 股），包头钢铁（集团）有限责任公司持股因此增加 17,692,662 股，持股比例上升至 38.92%；嘉鑫有限公司（香港）持股相应减少 17,692,662 股，持股比例降至 9.95%。 ③ 内部职工股情况。 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量及股东持股情况 单位：股 报告期末股东总数 123,995 户 前 10 名股东持股情况 持股比 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(％) 件股份数量 的股份数量 1.包头钢铁(集团)有限责任公司 国有法人 38.92 314,191,382 314,191,382 无 2.嘉鑫有限公司（香港） 境外法人 9.95 80,307,338 80,307,338 无 3. 中国工商银行－申万巴黎新经济 其他 0.701 5,660,800 0 不详 混合型证券投资基金 4. 招商银行股份有限公司－华富成 其他 0.557 4,500,000 0 不详 长趋势股票型证券投资基金 境内非国 5. 包钢综合企业(集团)公司 0.495 4,000,000 0 无 有法人 6. 中国银行－嘉实沪深 300 指数证 其他 0.382 3,088,918 0 不详 券投资基金 7. 中原证券股份有限公司 其他 0.218 1,766,400 0 不详 8. 中国建设银行－诺德价值优势股 其他 0.195 1,580,000 0 不详 票型证券投资基金 9. 中国建设银行－博时裕富证 其他 0.173 1,398,612 0 不详 券投资基金 10. 上海正章纺织制品厂 其他 0.170 1,379,085 0 不详 前 10 名无限售条件股东持股情况 6 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 1. 中国工商银行－申万巴黎新经 5,660,800 A 股（已流通） 济混合型证券投资基金 2. 招商银行股份有限公司－华富 4,500,000 A 股（已流通） 成长趋势股票型证券投资基金 3. 包钢综合企业(集团)公司 4,000,000 A 股（已流通） 4. 中国银行－嘉实沪深 300 指数证 3,088,918 A 股（已流通） 券投资基金 5. 中原证券股份有限公司 1,766,400 A 股（已流通） 6. 中国建设银行－诺德价值优势 1,580,000 A 股（已流通） 股票型证券投资基金 7. 中国建设银行－博时裕富证券 1,398,612 A 股（已流通） 投资基金 8. 上海正章纺织制品厂 1,379,085 A 股（已流通） 9. 王丽芳 1,294,718 A 股（已流通） 10. 中国建设银行－华富竞争力优 1,290,000 A 股（已流通） 选混合型证券投资基金 报告期末，持有公司 5%以上股份的股东包头钢铁（集团）有限责任公司和嘉鑫 上述股 东关联 有限公司（香港） ，所持公司的股份未做任何质押、冻结和托管，也不属于《上市公 关系或 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 一致行 第三至第十大股东之间、前十大无限售条件股东之间是否存在关联关系不详， 动的说 前十大无限售条件股东是否与有限售条件的前两大股东之间存在关联关系不详，是 明 否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况不详。 2、公司控股股东及实际控制人情况介绍 ① 控股股东及实际控制人 控股股东名称：包头钢铁（集团）有限责任公司，持有本公司 314,191,382 股，占本公 司总股份的 38.92%。 法定代表人：崔臣 成立日期：1998 年 6 月 3 日 注册资本：111 亿元人民币 主要经营业务：钢铁产品，稀土产品，焦碳及副产品，压力容器普通机械制造与加工， 冶金机械设备及检修，安装，货物运输，餐饮，住宿；冶金、房地产开发、建筑业、旅游业 等行业的投资，销售本集团开发的商品房屋。 报告期内，控股股东没有发生变更。 7 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 ② 公司与实际控制人之间的产权及控制关系图 内蒙古自治区人民政府 64.39% 包头钢铁（集团）有限责任公司 38.92% 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 8 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人基本情况 性 年 年初持 年末持 报告期从公司领取 姓 名 职 务 任 期 变动数 变动原因 别 龄 股数 股数 的报酬总额（万元） 利润分配、 崔 臣 董事长 男 56 2008 年9 月—2011 年9 月 59786 +205586 265372 0 二级市场购入 孟志泉 副董事长 男 50 2008 年9 月—2011 年9 月 5000 +5000 10000 利润分配 0 汪辉文 副董事长 男 47 2008 年9 月—2011 年9 月 0 0 0 --- 4.00(含税) 张 忠 董事、总经理 男 45 2008 年9 月—2011 年9 月 22160 +22160 44320 利润分配 35.36(含税) 李学舜 董 事 男 44 2008 年9 月—2011 年9 月 5000 +5000 10000 利润分配 0 董事、常务副 邢 斌 男 43 2008 年9 月—2011 年9 月 20407 +20407 40814 利润分配 28.58(含税) 总、财务总监 赵增祺 董 事 男 53 2008 年9 月—2011 年9 月 0 0 0 --- 0 翟文华 董 事 男 47 2008 年9 月—2011 年9 月 0 0 0 --- 0 甘韶球 董 事 男 43 2008 年9 月—2011 年9 月 0 0 0 --- 1.17(含税) 胡玉林 独立董事 女 66 2008 年9 月—2009 年6 月 2640 +2640 5280 利润分配 4.00(含税) 李含善 独立董事 男 62 2008 年9 月—2009 年8 月 0 0 0 --- 4.00(含税) 吴振平 独立董事 男 40 2008 年9 月—2011 年9 月 0 0 0 --- 1.17（含税） 赵文小 独立董事 男 39 2008 年9 月—2011 年9 月 0 0 0 --- 1.17（含税） 张志坚 监事会主席 男 47 2008 年9 月—2011 年9 月 0 0 0 --- 19.03（含税） 张君强 监 事 男 49 2008 年9 月—2011 年9 月 6600 +6600 13200 利润分配 23.16(含税) 赵治华 职工监事 男 40 2008 年9 月—2011 年9 月 2640 +2640 5280 利润分配 18.53（含税） 利润分配、 黄立东 职工监事 男 39 2008 年9 月—2011 年9 月 1000 +3000 4000 11.00(含税) 二级市场购入 王 欣 监 事 男 48 2008 年9 月—2011 年9 月 0 0 0 --- 11.00(含税) 郭成龙 监 事 男 44 2008 年9 月—2011 年9 月 0 0 0 --- 11.00(含税) 白宝生 监 事 男 41 2008 年9 月—2011 年9 月 0 0 0 --- 11.00(含税) 副总经理、 王晓铁 男 54 2008 年9 月—2011 年9 月 22168 +22168 44336 利润分配 28.58 (含税) 总工程师 刘忠涛 副总经理 男 50 2008 年9 月—2011 年9 月 21991 +21991 43982 利润分配 28.58 (含税) 李 忠 副总经理 男 47 2008 年9 月—2011 年9 月 0 0 0 --- 28.58（含税） 董事会秘书、 张日辉 男 38 2008 年9 月—2011 年9 月 0 0 0 --- 28.58 (含税) 副总经理 李金玲 副总经理 男 40 2008 年9 月—2011 年9 月 0 0 0 --- 28.58 (含税) 刘 义 副总经理 男 40 2008 年9 月—2011 年9 月 9768 +9768 19536 利润分配 28.58 (含税) 9 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 (二) 现任董事、监事和高级管理人员最近五年主要工作经历和在其他单位任职情况 1、董事主要工作经历 崔 臣，董事长，1952 年 5 月出生，大学毕业，高级工程师。2004 年以来，曾任包钢(集 团)公司副总经理，党委副书记，内蒙古稀土(集团)公司党委书记。2007 年至今任包钢(集 团)公司董事长、党委书记。2002 年至今任包钢稀土董事长。现兼任内蒙古上市公司协会会 长，内蒙古自治区稀土行业协会副理事长，内蒙古稀土(集团)公司董事、党委书记，包钢股 份董事长，稀土产业技术创新战略联盟理事长。 孟志泉，副董事长，1958 年 12 月出生，研究生毕业，教授级高级工程师。2004 年至今 任包钢（集团）公司副总经理。2005 年至今兼任包钢稀土副董事长。2005 年度曾兼任包钢 稀土总经理。现兼任内蒙古稀土(集团)公司总经理、党委副书记，包头瑞鑫稀土金属材料股 份有限公司董事长，包头天骄清美稀土抛光粉有限公司、中山天骄稀土材料有限公司董事。 汪辉文，副董事长，1961 年 12 月出生，研究生毕业，高级经济师。2004 年以来，曾任 河北国投信托部总经理，嘉鑫有限公司董事、副总经理。2006 年至今兼任包钢稀土副董事 长。现任嘉鑫有限公司董事、副总经理。 张 忠，董事、总经理，1963 年 3 月出生，研究生毕业，工学博士，教授级高级工程 师。2004 年以来，曾任内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司、内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限 公司、内蒙古稀奥科镍氢电池极板有限公司董事、总经理，包钢稀土党委书记。2003 年至 今兼任包钢稀土董事，2008 年至今任包钢稀土总经理。现兼任稀土产业技术创新战略联盟 常务副理事长，内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司、内蒙古稀奥科镍氢电池极板有限公司、内 蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司、内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司、内蒙古包钢和发稀 土有限公司、包头华美稀土高科有限公司、淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、包头市 京瑞新材料有限公司、包头科日稀土材料有限公司董事长，包头昭和稀土高科新材料有限公 司副董事长，包头天骄清美稀土抛光粉有限公司、包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司董事， 上海鄂博稀土贸易有限公司董事总经理。 李学舜，董事，1964 年 10 月出生，博士，教授级高级工程师。2005 年至今任包钢稀土 董事。2004 年至今任包头天骄清美稀土抛光粉有限公司董事、总经理。现兼任内蒙古稀土(集 团)公司副总经理。 邢 斌，董事、常务副总经理、财务总监，1965 年 4 月出生，研究生毕业，高级会计 师。2004 年以来，曾任内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司副总经理。2006 年至今任包钢稀土 10 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 财务总监，2008 年至今任包钢稀土董事、常务副总经理兼财务总监。现兼任内蒙古包钢稀 土国际贸易有限公司董事、总经理，内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司、内蒙古稀奥科镍氢电 池极板有限公司、内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司、内蒙古包钢和发稀土有限公司、包 头华美稀土高科有限公司、淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、包头科日稀土材料有限 公司董事。 赵增祺，董事，1955 年 9 月出生，博士，正高级工程师，博士生导师。2004 年以来， 曾任包头（包钢）稀土研究院副院长，瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司 常务副总经理。2008 年至今任包钢稀土董事。2006 年至今任包头（包钢）稀土研究院院长、 党委副书记。现兼任中国稀土学会副理事长，瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有 限公司总经理，稀土产业技术创新战略联盟副理事长，包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司、 包头市京瑞新材料有限公司董事。 翟文华，董事，1961 年 10 月出生，硕士，高级工程师。2004 年以来，曾任包钢（集团） 公司选矿厂副厂长。2006 年至今任包钢（集团）公司选矿厂厂长。2008 年至今任包钢稀土 董事。 甘韶球，董事，1965 年 1 月出生，法学硕士。2004 年以来，曾任南方证券股份有限公 司北京投资银行部副总经理，中国建银投资证券有限公司北京投资银行部副总经理。2008 年至今任包钢稀土董事。现任嘉鑫有限公司投资管理部副总经理。 胡玉林，独立董事，1942 年 7 月出生，大学毕业，教授级高级工程师。2004 年至今任 国家发改委稀土专家组专家、资源组组长，中国稀土学会常务理事，内蒙古自治区稀土行 业协会副理事长、秘书长，包头市稀土专家组专家组长。2003 年至今任包钢稀土独立董事。 李含善，独立董事，1946 年 9 月出生，大学毕业，教授。2004 年以来，曾任内蒙古工 业大学校长，内蒙古自治区人大常委会委员。2003 年至今任包钢稀土独立董事。 吴振平，独立董事，1968 年 10 月出生，法学硕士，副教授。2004 年至今任职于北京普 华律师事务所，任合伙人律师；2008 年至任包钢稀土独立董事。 赵文小，独立董事，1969 年 7 月出生，大学专科毕业，高级会计师，注册会计师。2004 年以来，曾任北京中天华正会计师事务所项目经理、北京立信会计师事务所高级项目经理。 2008 年至今任包钢稀土独立董事。现任呼和浩特市易德普通合伙会计师事务所项目经理。 11 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 2、监事主要工作经历 张志坚，监事会主席，1961 年 3 月出生，大学毕业，高级政工师，经济师。2004 年以 来，曾任深圳市包深公司总经理兼党总支书记。2008 年至今任包钢稀土监事会主席。 张君强，监事，1959 年 10 月出生，大学毕业。2004 年以来，曾任包钢稀土冶炼厂党总 支委员、副厂长、工会主席。2002 年至今任包钢稀土监事。现任包钢稀土稀选厂厂长。 赵治华，职工监事，1968 年 3 月出生，硕士毕业，高级工程师。2004 年以来，曾任包 钢稀土监事、冶炼厂技术科副科长兼包钢稀土技术中心副主任。2008 年至今任包钢稀土职 工监事。现任包钢稀土冶炼厂总工程师，兼任包钢（集团）公司“继续教育基地”兼职副教 授。 黄立东，职工监事，1969 年 7 月出生，大学毕业，经济师、政工师。2004 年以来， 曾任包钢稀土办公室主任。2008 年至今任包钢稀土职工监事。现任包钢稀土工会代副主 席。 王 欣，监事，1960 年 7 月出生，大专毕业，高级政工师。2004 年以来，曾任包头（包 钢）稀土研究院党委委员、组织人事部部长，包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司监事会主 席。2008 年至今任包钢稀土监事。现任包钢稀土党委工作部部长。 郭成龙，监事，1964 年 3 月出生，大专毕业，会计师。2004 年以来，曾任包头瑞鑫稀 土金属材料股份有限公司财务总监。2008 年至今任包钢稀土监事。现任包钢稀土审计部部 长。 白宝生，监事，1967 年 9 月出生，研究生学历，高级工程师。2004 年以来，曾任包钢 稀土销售部部长、资源管理部部长。2008 年至今任包钢稀土监事。现任包钢稀土证券部部 长，淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司董事会秘书。 3、高级管理人员， 张 忠，见董事简历。 邢 斌，见董事简历。 王晓铁，副总经理、总工程师，1954 年 12 月出生，大学毕业，教授级高级工程师。2004 年以来，曾任包钢稀土常务副总经理、总工程师。2005 年至今任包钢稀土副总经理、总工 程师。现兼任内蒙古稀土(集团)公司总工程师，内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司、内蒙古稀 奥科镍氢动力电池有限公司、内蒙古稀奥科镍氢电池极板有限公司董事。 12 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 刘忠涛，副总经理，1958 年 2 月出生，大专毕业，工程师。1998 年至今任包钢稀土副 总经理。2004 年以来，曾兼任包钢稀土冶炼厂厂长，包钢稀土工会主席，包头科日稀土材 料有限公司董事。现兼任内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司、内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限 公司、内蒙古稀奥科镍氢电池极板有限公司董事。 李 忠，副总经理，1961 年 4 月出生，大学毕业，高级经济师。2004 年以来，曾任内 蒙古稀土（集团）公司集团管理部部长。2008 年至今任包钢稀土副总经理。现兼任内蒙古 包钢稀土国际贸易有限公司董事、常务副总经理。 张日辉，董事会秘书、副总经理，1970 年 10 月出生，研究生毕业，高级经济师。2004 年以来，曾任内蒙古稀土（集团）公司综合办公室副主任。2004 年至今任包钢稀土董事会 秘书，2008 年至今兼任包钢稀土副总经理。现兼任内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司、内蒙 古稀奥科镍氢动力电池有限公司、内蒙古稀奥科镍氢电池极板有限公司、内蒙古包钢和发稀 土有限公司董事，包头瑞鑫稀土金属股份有限公司、包头华美稀土高科有限公司、淄博包钢 灵芝稀土高科技股份有限公司监事会主席。 李金玲，副总经理，1968 年 11 月出生，研究生毕业，高级经济师。2004 年至今任包钢 稀土副总经理。2005 年以来曾兼任包钢稀土冶炼厂副厂长兼党总支书记、厂长兼党总支书 记。 刘 义，副总经理，1968 年 5 月出生，研究生毕业，高级工程师。2003 年至今任包钢 稀土副总经理。2004 年以来，曾兼任包钢稀土冶炼厂副厂长、厂长兼党总支副书记。现兼 任内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司董事、党总支书记。 4、在股东单位任职情况 任期终止 是否领取 姓 名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 日期 报酬津贴 崔 臣 包钢(集团)公司 董事长、党委书记 2007 年 5 月 是 孟志泉 包钢(集团)公司 副总经理 2004 年 12 月 是 翟文华 包钢（集团）公司 选矿厂厂长 2006 年 是 汪辉文 嘉鑫有限公司(香港) 董事、副总经理 2005 年 7 月 是 甘韶球 嘉鑫有限公司（香港） 投资管理部副总经理 2006 年 9 月 是 （三）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员年度报酬决策程序 13 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 公司董事和监事的年度津贴，由公司董事会制定标准，并经公司 2002 年第五次临时股 东大会审议批准。担任公司高级管理人员的董事和担任具体职务的监事报酬，是根据董事会 与公司管理层签署的《经营责任书》及公司绩效薪酬制度进行考核确定，按照考核结果领取 相应的报酬。 2、董事、监事和高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事报酬依据公司 2002 年第五次临时股东大会通过的《关于公司独立董事 津贴、其他董事和监事津贴》议案，给予不在公司担任具体管理职务的董事、独立董事、监 事每人每年津贴 4 万元人民币(含税)。董事、监事出席公司董事会、监事会、股东大会以及 行使职权所需的合理费用（包括差旅费、办公费等）公司给予实报实销。 在公司担任具体管理职务的董事、高级管理人员、监事的报酬，根据相应的考核指标、 工作量和历年收入水平合理确定。 （四）董事、监事和高级管理人员变动情况 1、报告期内董事、监事的变动与选举情况 2008 年 9 月 13 日，公司召开了 2008 年第一次临时股东大会，对董事会、监事会进行 了换届选举。公司第四届董事会、第四届监事会自 2008 年 9 月 13 日开始履行职责。 公司第四届董事会成员中，崔臣、孟志泉、汪辉文、张忠、李学舜、邢斌、赵增祺、翟 文华、甘韶球为公司非独立董事，胡玉林、李含善、吴振平、赵文小为公司独立董事。2008 年 9 月 13 日，公司召开了第四届董事会第一次会议。会议选举崔臣为公司董事长，选举孟 志泉、汪辉文为公司副董事长。 公司第四届监事会成员中，张志坚、张君强、王欣、郭成龙、白宝生为监事，赵治华、 黄立东为职工监事。2008 年 9 月 13 日，公司召开了第四届监事会第一次会议。会议选举张 志坚为公司监事会主席。 2、报告期内高级管理人员的新聘或解聘情况 报告期内，因工作变动，赵生平先生辞去公司总经理职务，公司董事会根据董事长崔臣 先生提名，在 2008 年 3 月 29 日召开的三届十二次董事会会议上聘任张忠先生为公司总经理； 根据总经理张忠先生提名，董事会聘任邢斌先生为常务副总经理，聘任李忠先生、张日辉先 生为副总经理。 14 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 （五）公司员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司员工专业构成情况 员工的专业构成 人数 占员工比例% 生产人员 2551 71.06 销售人员 78 2.17 技术人员 513 14.29 财务人员 65 1.81 行政人员 383 10.67 员工总计 3590 100 截止 2008 年 12 月 31 日，公司员工受教育情况 员工的受教育程度 人数 占员工比例% 本科以上 562 15.65 大 专 679 18.91 中 专 160 4.46 高中毕业和技校 1762 49.08 初中以下 427 11.89 报告期末，公司没有需要承担离退休职工费用的情况。 15 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 第六节 公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司继续完善治理结构，在股东大会、董事会、监事会的召集与召开，管理 层的规范经营与履行职责，定期报告与临时公告的披露，上市公司与大股东的关联交易等方 面，都严格依照法律法规、中国证监会规章、上海证券交易所的规定、公司《章程》及其它 内部管理制度的规定规范运作，不存在违规行为。 报告期内，公司第三届董事会、第三届监事会任期届满，公司在 2008 年 9 月 13 日依法 进行了换届选举，并选举了公司董事长、副董事长、监事会主席，确保董事会、监事会的运 作符合《公司法》的规定。董事会换届后，公司按照中国证监会《上市公司治理准则》和《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，对董事会四个专门委员会的组成人员 重新进行了调整，使四个委员会能够及时发挥自身在公司治理与规范运作中的作用。 为进一步提高年度报告的编制水平，提高公司聘请的会计师事务所对公司财务报告的审 计质量，根据中国证监会的有关规定，公司在 2008 年 3 月 29 日召开的第三届董事会第十二 次会议上审议通过了《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作制度》，以公司制度 的形式确保了独立董事、审计委员会在公司年报编制、财务报告审计中的作用。 2008 年 11 月，公司制定了《总经理办公会议事规则（试行）》，从经理层决策应遵循的 原则、决策内容、决策程序、决策纪律和报送制度等方面进一步规范了公司经理层的决策行 为，确保了公司经理层依法行使权利、履行义务，提高了经理层决策的科学性、时效性。 根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（中国证券监督管理委员会公告 [2008]27 号）和内蒙古证监局《关于进一步深入推进上市公司治理专项活动的通知》（内 证监函[2008]121 号）的要求，公司于 2008 年 7 月对 2007 年开始的公司治理专项活动进行 了深入总结，充分检验治理专项活动的效果，对公司 2007 年《治理专项活动的整改报告》 涉及的具体事项进行了进一步落实：公司投资者关系管理工作得到进一步加强；公司有关部 门、分、子公司信息管理工作水平不断提高；公司进一步完善了内部控制制度，并通过调整 部门设置，使内部控制制度得到了有效实施。通过本次总结，公司进一步加强了基础制度建 设，改善了治理结构，提升了治理水平，对公司稳定、健康发展起到了积极的作用。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司董事会进行了换届选举，第四届董事会独立董事为胡玉林女士、李含善 16 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 先生、吴振平先生、赵文小先生。原第三届董事会两位独立董事班均先生、李刚先生因任期 届满，不再担任公司独立董事。 报告期内，公司第三届、第四届董事会独立董事能够按照《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》（证监发[2001]102 号）、上海证券交易所《股票上市规则》及公司《章 程》等规定所赋予的权利、义务，认真履行职责，出席公司董事会、股东大会，检查和指导 公司工作，对公司董事会的决策提出专业建议，并按照规定发表独立意见，为公司董事会客 观、科学决策起到了建设作用。 1、独立董事出席会议情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 独立董事姓名 缺席（次） 备注 董事会次数 （次） （次） 胡玉林 6 6 0 0 李含善 6 6 0 0 班 均 4 4 0 0 李 刚 4 4 0 0 吴振平 2 2 0 0 赵文小 2 2 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 公司独立董事对本年度公司董事会审议的事项和其他事项没有提出异议。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的独立情况 为确保公司的独立性，公司控股股东包头钢铁（集团）有限责任公司在 1998 年 5 月下 发了包钢体改字 1998（59）号文件《关于规范包钢公司内部与包钢稀土高科技股份有限公 司相关关系的决定》，保证了公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东全面 分开。 1、人员独立情况：公司董事、监事、高级管理人员的选举、聘任，完全按照《公司法》 、 公司《章程》的规定进行。控股股东通过持有上市公司股份，依法行使选择经营管理者的职 权。公司按照《劳动法》和《劳动合同法》的规定，与员工直接签订《劳动合同》。 2、资产完整情况：公司拥有独立完整的资产，对资产有独立的控制权和支配权。 17 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 3、财务独立情况：公司设有独立的财务部门，有独立的会计核算、财务管理体系，自 主按程序进行财务决策。公司在银行开有独立的银行账号，是独立的纳税人。 4、机构独立情况：公司有比较完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会依法 独立运作；公司内部各职能机构独立于控股股东，依法行使职责。 5、业务独立情况：公司原材料采购和产品的销售等均有独立的部门行使相应的职权， 不受控股股东干涉；与控股股东之间进行的关联交易，按照公开、公平、公正的原则进行， 并及时对外披露。 （四）公司对高管人员考评激励机制及相关奖励制度 公司董事会每年与经营管理层签订《经营责任书》，设定生产经营目标，年末董事会以 经审计后的经营指标考核高级管理人员，根据考核结果向经营管理层发放年薪。 （五）内部控制制度的建设情况 公司根据《公司法》、《证券法》及监管机构的要求，以《章程》为核心，在生产经 营、财务管理、对外投资、信息披露等方面建立健全了控制制度，确保了公司的规范运作和 整体发展质量的不断提升。 根据近年来公司规模不断扩大、需要进一步完善集团化组织结构的发展实际，本着岗 位分离、部门牵制的内部控制原则，报告期内公司重新调整了组织机构设置和部门工作职责， 进一步确立了对公司内部各单位、各种资源的统一管理、控制的组织机构基础。 组织机构调整后，公司的战略规划、生产管理、资本运营、项目建设、物资采购、产 品销售、财务管理、人力资源、信息披露等公司运行的各方面都有了更加明确的管理制度和 控制标准。报告期内的运行实践表明，本次调整在更新管理观念、发挥集团整合效应、提高 运营效率、规避发展风险等方面都有重要作用。 今后，公司将按照加快构建“以创新与发展为宗旨的母公司战略管理及决策体系，以利 润中心为特征的子公司生产经营体系，以执行、控制、协调和服务为基本功能的母公司职能 支撑体系”的目标要求，结合财政部等五部委《企业内部控制基本规范》 （财会[2008]7 号）、 上海证券交易所《上市公司内部控制指引》（上证上字〔2006〕420 号）等规范性文件，进 一步完善并切实执行内部控制制度。 公司设立了名为审计部的专门机构，负责制定和实施内部控制检查和评价标准、检查计 划，并对公司内部控制中存在的风险和问题提出改进建议，对改进建议的实施情况进行追踪 检查。 18 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 （六）公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司披露董事会对内部控制的自我评估报告，详见年报附件。 公司董事会不披露审计机构的核实评价意见。 （七）公司披露社会责任报告的情况 公司披露企业社会责任报告，详见年报附件。 19 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 第七节 股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 2008 年 4 月 1 日,公司董事会在《中国证券报》、 《上海证券报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上刊登了《召开 2007 年度股东大会的通知》。公司 2007 年度股东大会于 2008 年 4 月 23 日在包头市包钢宾馆会议室以现场方式召开，会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 24 日《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上。 （二）临时股东大会情况 2008 年 8 月 26 日,公司董事会在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网 站 www.sse.com.cn 上刊登了《召开 2008 年第一次临时股东大会的通知》。2008 年第一次临 时股东大会于 2008 年 9 月 13 日在包头市包钢宾馆会议室以现场方式召开。本次会议决议公 告刊登在 2008 年 9 月 17 日《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上。 20 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 第八节 董事会报告 （一）报告期公司经营情况的回顾 2008 年，受国际金融危机导致全球经济放缓的影响，稀土产品下游应用不断减少，特 别是进入下半年后，应用萎缩致使稀土产品价格持续走低；面对严峻的外部环境，公司立足 资源优势，进一步优化产业布局，加快推进行业整合步伐，加大资源调控力度，提高了公司 的整体实力和抗风险能力。同时，公司大力降低生产经营成本，节约开支，严把产品质量关， 并主动调整销售策略，积极开拓市场，确保了公司在不利的外部环境下平稳、快速发展。 报告期内，公司合并生产各类稀土产品折氧化物 53997 吨，同比增长 44%；合并实现销 售收入 32.25 亿元，同比增长 29%；在主要产品售价下降一半以上的情况下，依然实现了合 并净利润 1.69 亿元。 1、灵活组织生产，积极推进技改，全面提高生产管理水平 报告期内，公司根据市场需求，合理安排生产计划，灵活有效调剂产品，维持合理库存 结构，确保了公司生产工作的稳定运行。 为整体提升公司的资源回收能力，公司对稀选厂各车间的资源和工艺进行了重新配置， 对冶炼厂前、后处理及辅助配套工艺、设施进行了改造。改造后公司稀土精矿与氧化物的产 能和品质得到了大幅提高。 2、加快新项目建设进度，奠定未来发展坚实基础 公司在报告期内启动了 30 万吨稀土精矿储备库项目，完成了瑞鑫公司新建年产 3000 吨 金属钕（镨钕）工程，积极筹备 15000 吨高性能磁性材料产业化项目，加快推进核磁共振仪 项目商务谈判进度，论证并启动冶炼厂稀土萃取钠皂化废水资源化处理及循环利用项目，为 未来发展奠定了坚实基础。 3、组建包钢稀土国际贸易公司，实现销售模式重大转变 2008 年下半年，公司联合部分子公司及其它企业组建了内蒙古包钢稀土国际贸易有限 公司，对以白云鄂博矿为原料的稀土氧化物、稀土金属实施统一收购、定向销售，进一步延 伸了公司对稀土行业的资源控制力，对公司及整个北方稀土行业的发展将产生重要影响。 4、加大资源整合力度，推动稀土行业联合重组 公司在 2008 年收购了包头鑫垣稀土科技有限公司拥有的稀土类相关实物资产，收购了 21 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司 51%的股权，对北方稀土行业的整合力度进一步扩大； 公司与江西、江苏等南方稀土产业集聚地的骨干企业进行了我国稀土行业第一次南北联合限 产；与江西、广西等地部分稀土企业的合作探讨不断深入，对外整合的视野面向了全国同行 业。 5、推动科研与生产相结合，探索产学研新机制 报告期内，公司充分发挥稀土院的技术优势，为稀土院服务生产一线提供充分条件，促 进了公司生产技术水平的提升和稀土院科研成果的产业化；在内蒙古、包头市两级政府科技 主管部门及包头市稀土高新区的支持下，公司联合部分北方骨干企业、全国著名稀土科研院 所组建了“稀土产业技术创新战略联盟”， 初步搭建了我国稀土行业的联合开发、技术共享 平台。 6、进一步完善管理体制，促进公司管理不断优化 随着公司集团化发展趋势的逐步确立，公司积极探索适应集团化发展需要的管理体制， 即以执行内部控制制度为核心，以执行全面预算管理制度为重点，加强了对公司下属各分厂、 子公司的生产、财务等方面的管理；重新调整了部门设置，使其充分发挥母公司的执行、控 制、协调和服务功能，确保母公司战略目标的实现，并推动公司整体经营管理水平迈上新台 阶。 （二）主营业务的范围及其经营状况 主营业务范围：经依法登记，公司经营范围是：（国家法律、法规规定应经审批未获审 批前不得生产经营）稀土精矿、稀土深加工产品、稀土新材料生产与销售、稀土高科技应用 产品的开发、生产与销售；出口本企业生产的稀土产品、充电电池、五金化工产品（国家组 织统一联合经营的 16 种出口商品除外）；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机器设备、 仪器仪表及零配件；生产、销售冶金、化工产品（专营除外），技术咨询、信息服务；建筑 安装、修理、洗理项目。 1、按行业、产品、地区说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 （1）主营业务分行业、分产品情况表 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 主营业务收入比 主营业务成本比 主营业务利润率比 按 行 业 （元） （元） 利润率（%） 上年增减（%） 上年增减（%） 上年增减（%） 22 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 新材料应用 2,738,939,625.04 2,102,813,610.65 23.23 44.43 76.81 -14.06 其中：关联交易 — — — — — — 按 产 品 稀土氧化物 1,863,667,992.78 1,350,786,561.17 27.52 62.45 132.79 -21.90 稀土金属 653,904,445.99 539,340,387.05 17.52 61.98 88.65 -11.66 其中：关联交易 — — — — — — 说明：①由于公司产业规模的扩大以及继续实施产业升级、产品升级的政策，导致报告 期新材料应用的销量增加，相应的收入、成本大幅增加，但由于金融危机的影响，产品价格 下跌，毛利率同比下降。 ②报告期公司继续实施回收氧化钕、氧化镨钕的易货政策，且公司开拓市场的力度加大， 导致稀土氧化物及稀土金属的销量增加，相应的收入、成本大幅增加，毛利率下降的原因同 上。 （2）主营业务按地区情况 地 区 主营业务收入 比上年增减（%） 2,738,506,301.33 34.38 国 内 国 外 346,423,323.80 125.83 说明：由于报告期公司加大了市场开拓力度，增加了产销规模，因此国内市场销售收入 增幅较大；报告期镧铈产品价格大幅上涨，导致以镧铈产品为主的国外市场销售收入大幅增 长。 （3）主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 452,450,769.30 占采购总额比重 30.35% 前五名销售客户销售金额合计 965,723,113.19 占销售总额比重 31.30% 2、报告期内公司资产、费用及现金流情况 （1）资产负债表项目 23 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 2008 年 2007 年 比上一年度 项 目 占总资产的比重 占总资产的比重 金 额(元) 金 额(元) 增长幅度(%) (%) (%) 货币资金 1,328,054,825.50 23.00 474,086,639.10 12.80 180.13 应收票据 825,576,701.00 14.30 113,070,627.11 3.05 630.14 在建工程 207,711,315.68 3.60 42,289,347.66 1.14 391.17 无形资产 203,178,209.08 3.52 108,874,536.18 2.94 86.62 长期待摊费用 69,506,437.17 1.20 28,393,075.60 0.77 144.80 递延所得税资产 25,925,535.79 0.45 15,269,608.13 0.41 69.79 短期借款 2,123,340,245.71 36.77 452,217,140.00 12.21 369.54 应付股利 69,590,677.78 1.21 16,969,834.28 0.46 310.08 其他应付款 245,573,576.98 4.25 136,944,868.24 3.70 79.32 专项应付款 149,230,792.31 2.58 98,374,509.15 2.66 51.70 说明：①货币资金：公司为拟投资项目增加的贷款，报告期末尚未使用完毕。 ②应收票据：报告期货款回笼以银行承兑汇票方式居多，且期末大量票据尚未到期解付。 ③在建工程：公司报告期建设项目较多，很多项目期末没有完工决算。 ④无形资产：报告期公司收购内蒙古包钢和发稀土有限公司和完成包钢（集团）公司地 块的收购，使无形资产增加。 ⑤长期待摊费用：报告期母公司新萃取线新增大量充槽有机液。 ⑥递延所得税资产：报告期公司计提大量资产减值准备，相应产生递延所得税资产。 ⑦短期借款：报告期公司拟投资项目较多，在自有资金不足的情况下，相应增加了银行 借款。 ⑧应付股利：报告期发放的现金红利尚未支付给第一大股东包钢（集团）公司及第二大 股东嘉鑫有限公司（香港），此外子公司分配股利较大，部分少数股东股利未支付。 ⑨其他应付款：本年收购子公司内蒙古包钢和发稀土有限公司带入其他应付款 6030 万 元，此外子公司向外部借款增加。 ⑩专项应付款：报告期子公司包头市华美稀土高科有限公司收到 6345 万元环保项目专 项拨款。 24 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 （2）报告期公司费用构成情况 单位：元 项 目 2008 年 2007 年 比上一年度增长幅度（%） 销售费用 26,851,052.30 34,134,200.59 -21.34 管理费用 239,441,828.30 184,823,012.82 29.55 财务费用 89,613,352.18 37,845,790.33 136.79 资产减值损失 113,117,051.74 45,309,876.70 149.65 营业外支出 19,882,245.01 104,529,263.46 -80.98 所得税费用 37,081,073.92 112,184,311.68 -66.95 说明：①销售费用:由于上年度部分子公司的关税在本科目核算，本年公司统一将关税 调至营业成本中核算，因此同比有所减少。 ②管理费用:报告期工资性费用、修理费、保险费、中介机构费等均有所增加。 ③财务费用:报告期公司贷款额度大增，导致财务费用同比大幅增加。 ④资产减值损失:受金融危机影响，年末稀土产品市价大幅下跌，公司计提了 5817 万元 的存货跌价准备；此外，内蒙古稀奥科镍氢电池极板有限公司、内蒙古稀奥科镍氢动力电池 有限公司合计计提了 4733 万元的固定资产、无形资产减值准备。 ⑤营业外支出:公司本年的固定资产处置大幅减少；此外，上年由于火灾导致了较大的 非经常性损益，本年无此类非常损失。 ⑥所得税费用:报告期公司经营利润减少，导致所得税费用减少；此外子公司灵芝高科 确认所得税返还 1823 万元，冲减当期所得税费用。 (3) 现金流量表项目 占现金流量 占现金流量 变动幅度 现金流量表项目 本 年 净额的比重 上 年 净额的比重 （%） （%） （%） 经营活动产生的现 -204,166,600.40 -28.62 298,955,102.89 10,544.72 -168.29 金流量净额 投资活动产生的现 -528,137,759.45 -74.04 -277,946,675.69 -9,803.71 90.01 金流量净额 筹资活动产生的现 1,445,620,836.14 202.66 -18,040,250.86 -636.31 -8,113.31 金流量净额 说明：①经营活动产生的现金流量净额:报告期以票据方式回笼的货款增加，且大量票 据期末尚未到期解付。 ②投资活动产生的现金流量净额:报告期公司新增固定资产、在建工程、无形资产等长 25 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 期资产共计近 5 亿元，导致投资活动现金流出大量增加。 ③筹资活动产生的现金流量净额:主要是公司年内投资、建设项目较多，在自有资金不 足的情况下，增加了大量的银行借款。 3、主要控股公司、参股公司的经营情况及业绩分析 （1）内蒙古稀奥科镍氢电池极板有限公司 项目 总资产 净资产 主营收入 利润总额 净利润 2008 年 168,831,409.54 -10,298,183.94 31,256,769.96 -26,590,844.10 -26,590,844.10 内蒙古稀奥科镍氢电池极板有限公司是包钢稀土和美国 ECD/OBC 公司、GET（原 WKC 和 光）公司共同投资成立的中外合资企业。公司注册资本 1,600 万美元，包钢稀土占其注册 资本的 75%，经营范围：生产、销售镍氢电池正负极板并进行相关的售后服务。报告期内由 于该公司产品仍处于市场开拓阶段，生产未达到设计产能，导致单位产品成本较高，致使 该公司出现亏损。报告期末来源于该公司的投资收益对包钢稀土净利润的影响达到-10%。 （2）内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司 项目 总资产 净资产 主营收入 利润总额 净利润 2008 年 130,800,661.10 -20,741,252.63 47,874,557.33 -34,654,958.94 -34,654,958.94 内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司是包钢稀土和美国 ECD/OBC 公司、GET（原 WKC 和 光）公司共同投资成立的中外合资企业。公司注册资本 1,600 万美元，包钢稀土占其注册 资本的 75%，经营范围：生产、销售圆柱形镍氢动力电池并进行相关的售后服务。报告期内 由于该公司产品仍处于市场开拓阶段，生产未达到设计产能，导致单位产品成本较高，致 使该公司出现亏损。报告期末来源于该公司的投资收益对包钢稀土净利润的影响达到-10%。 （3）包头华美稀土高科有限公司 项目 总资产 净资产 主营收入 利润总额 净利润 2008年 858,710,994.71 223,123,916.42 1,147,162,346.78 70,823,527.84 60,036,879.95 包头华美稀土高科有限公司注册资本 13252 万元，包钢稀土占其注册资本的 33.3%，为 第一大股东。报告期内，华美公司股东马永茂将其持有的该公司 30%股权转让给包头豪仕投 资有限公司。公司经营范围：碳酸稀土、单一稀土盐类及氧化物、单一及混合稀土金属、各 类铈系列产品，以及纳米晶稀土合金磁粉。报告期末来源于该公司的投资收益对包钢稀土净 利润的影响达到 10%。 （4）淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 项目 总资产 净资产 主营收入 利润总额 净利润 26 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 2008 年 404,942,254.46 198,534,048.96 563,288,441.89 29,774,816.66 38,711,434.02 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司注册资本原为 3425 万元，包钢稀土占其注册资 本的 40%，为第一大股东。2009 年 1 月增资至 3800 万元，增资后包钢稀土占其注册资本的 36.05%，仍为第一大股东。该公司经营范围: 生产、销售稀土氧化物、氯化物、氟化物、稀 土金属、各类稀土富集物、化合物、混合稀土合金等稀土系列产品，以及上述产品的延伸产 品。 （5）包头市京瑞新材料有限公司 项目 总资产 净资产 主营收入 利润总额 净利润 2008 年 121,071,830.99 56,880,257.42 279,781,693.14 31,334,186.48 26,640,373.98 包头市京瑞新材料有限公司注册资本 1200 万元，包钢稀土占其注册资本的 30%，为第 一大股东。该公司经营范围:主要为稀土高新技术产品生产、销售、新产品开发和技术转让 等。 （三）对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势 近年来，随着稀土元素优越性能的不断被发现和推广使用，稀土在国民经济中的作用更 加明显。未来一段时期，稀土将稳步提升在玻璃陶瓷、石油化工、冶金机械、轻纺、农业等 传统领域的应用，并将在信息、生物、新材料、空间和海洋等高科技领域被广泛应用，特别 是在风力发电、镍氢动力电池等被全世界广泛重视的新能源领域，更将发挥重要的作用。稀 土应用范围的扩大必将带动稀土产业的快速发展。 目前，我国是世界上稀土原料最重要的生产基地，但我国稀土原料集约化程度仍然较低。 未来几年，伴随我国对稀土资源控制的加强及大型企业集团对稀土产业的重组，稀土产业集 中度在我国主要稀土原料供应地将进一步提高，预计稀土行业将呈现优势资源向少数优势企 业集中的发展趋势。 2、公司发展面临的机遇和挑战 （1）机遇 2009 年国家出台的《汽车产业振兴规划》及其它节能减排的政策，将为公司的钕铁硼、 贮氢合金粉、荧光级氧化铕等产业链提供进一步的发展壮大空间。公司将抓住稀土功能材料 不断发展的有利时机，重点选择在稀土磁性材料、抛光材料、发光材料、贮氢材料等领域发 展几条具有高技术水平、高产品质量、高附加值的稀土产业链条，构建全新的稀土产业集群。 27 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 公司将继续顺应稀土行业联合重组的发展趋势，按照《有色金属产业振兴规划》，积极 推动稀土行业控制总量、淘汰落后、技术改造、企业重组，推动产业结构调整和优化升级。 公司将加快与我国稀土行业的骨干企业在控制源头、发展新材料等方面的合资合作步伐，进 一步提升公司在行业的话语权和影响力。 （2）挑战 随着我国稀土行业的快速发展，一些具备出口配额优势、资金优势、政府支持优势的大 企业、大集团开始涉足稀土行业，并在四川、江西、广东等部分稀土产业集中地区展开了一 系列收购、重组工作。这些强势企业的进入，在加快行业重组步伐，推动行业健康发展的同 时，也将对未来我国稀土产业走势、主导权及整体发展格局产生直接影响。公司如何更好地 适应这种格局，充分利用自身的先发优势在此格局下进一步发展壮大，与这些企业发展有竞 争、有联合的关系，加强公司在行业中的优势地位，将是公司面临的新挑战。 3、公司新年度经营计划 2009 年，面对全球宏观经济整体低迷、稀土产品需求不旺的外部环境，公司看到困难 与挑战的同时，更看到了发展的重要机遇。为此，公司将坚定发展信心，集中精力抓好如下 重点工作： （1）抓好公司生产经营管理，大力推进对标升级工作 围绕公司《二○○九年度全面预算考核办法》，公司将严格对直属厂、有关部门的预算考核， 最大限度压缩开支，节约费用；公司将在进一步改进工艺、降低消耗方面下功夫，提高收率、 提高产品质量，在生产成本上向优势企业看齐，为公司市场营销工作打下良好基础。 （2）以包钢稀土国际贸易公司为平台，开创销售工作新局面 2009 年，公司将充分发挥包钢稀土国际贸易公司对北方稀土氧化物、金属产品统一收 购、统一对外销售的优势，稳定产品价格，积极培育新的地域客户和大客户，提高市场占有 率和话语权。 （3）加快新建项目建设，夯实未来发展基础 公司将利用建筑材料、机电设备价格相对较低的时机，节约投资成本，加快 15000 吨磁 性材料、稀土萃取钠皂化废水资源化处理及循环利用、核磁共振仪等重点项目的建设步伐， 为公司未来发展培育新的增长点。 （4）适时推动行业联合重组，优化公司发展布局 28 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 公司将在年内推进与甘肃、江西、广西等地区部分稀土企业的联合重组工作，实现区外 联合重组工作的新突破，推动公司继续做大做强；同时，加强对已并入子公司的管理，提高 公司整体素质，努力打造稀土行业集团化公司。 （5）进一步完善公司治理，持续提高上市公司质量 公司将充分发挥“三会一层”各自的职能和作用，严格激励与约束机制，严格执行内部 控制制度，加强投资者关系管理，提高公司发展质量，维护公司在资本市场的良好形象。 （6）利用国家支持新能源发展的契机，寻求镍氢动力电池发展的新突破 公司将主动顺应国际国内扶持新能源的发展趋势，加大自主研发和合作开发的力度，积 极开拓镍氢动力电池销售市场，力争取得突破性进展。 4、资金需求、使用计划及资金来源 2009 年是公司发展的重要一年，正常生产经营、重组兼并、重大项目建设等都有大量 的资金需求，公司除依靠自有资金外，将多方积极筹措资金，保证生产经营、收购重组及项 目建设所需资金。 5、风险因素及采取的对策和措施 始于美国的全球金融危机，何时见底尚不确定，美国、欧洲、日本三大经济体陷入衰退， 对于对其它行业依存度比较高的稀土行业存在较大不利影响，特别是拉动稀土消费增长的汽 车、石油、数码影像、电动玩具等几大稀土下游行业陷入困境，可能导致稀土产品价格进一 步下跌，从而给稀土行业增长带来风险。对此，公司将主要通过加大销售力度、提供低价优 质产品、提供优质售后服务等工作，提高市场占有率，在市场低迷的情况下努力做大销售， 化解宏观经济风险。 （四）公司投资情况 报告期内公司没有使用募集资金投资重大项目的情况。 报告期内公司以现金方式出资 1,487.56 万元，收购了包头鑫垣稀土科技有限公司拥有 的稀土类相关实物资产。 公司与控股股东包钢（集团）公司及其控股子公司内蒙古包钢钢联股份有限公司、内蒙 古黄岗矿业有限责任公司共同出资设立包头钢铁集团财务有限责任公司，公司出资 4000 万 元，占财务公司注册资本的 8%。 29 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 公司以现金方式出资 38,500 万元，组建了内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司，占其注 册资本的 55%。 公司以现金方式出资 9,165.94 万元，收购内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司 51% 的股权。 （五）公司会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正的原因及影响 报告期内公司没有发生会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正的情况。 （六）公司董事会日常工作情况 报告期内公司董事会共计召开 6 次会议。 1、董事会的会议情况 （1）公司第三届董事会第十二次会议于 2008 年 3 月 29 日在包钢宾馆会议室召开。本 次会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易 所网站 www.sse.com.cn 上。 （2）公司第三届董事会第十三次会议于 2008 年 4 月 23 日在包钢宾馆会议室召开。本 次会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 25 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和上海证券交易 所网站 www.sse.com.cn 上。 （3）公司第三届董事会第十四次会议于 2008 年 7 月 18 日以通讯方式召开。本次会议 决议公告刊登在 2008 年 7 月 19 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上。 （4）公司第三届董事会第十五次会议于 2008 年 8 月 23 日在包钢宾馆会议室召开。本 次会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 26 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和上海证券交易 所网站 www.sse.com.cn 上。 （5）公司第四届董事会第一次会议于 2008 年 9 月 13 日在包钢宾馆会议室召开。本次 会议决议公告刊登在 2008 年 9 月 17 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和上海证券交易所 网站 www.sse.com.cn 上。 （6）公司第四届董事会第二会议于 2008 年 10 月 28 日以通讯方式召开。本次会议决议 公告刊登在 2008 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上。 2、 董事会对股东大会决议的执行情况 30 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 （1）报告期内公司实施了每 10 股送 5 股红股、派发 1 元现金红利（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 5 股股份的利润分配及资本公积金转增股本方案。 （2）报告期内公司完成了董事会、监事会换届选举工作，修改了公司《章程》。 （3）报告期内公司董事会严格按照股东大会授予的权限进行各类关联交易。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况 根据中国证监会[2008]48 号公告、上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报 告工作的通知》及《董事会审计委员会年报工作制度》的有关要求，董事会审计委员会在 2008 年度财务报告审计过程中开展了以下工作： （1）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司编制的财务会计报表； （2）通过与会计师事务所沟通，协商确定了本年度财务报告审计工作总体计划； （3）在年审注册会计师正式进场后，加强与年审注册会计师的沟通，督促会计师事务 所按照审计总体计划开展工作，按时提交审计报告； （4）在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅了公司的财务会计 报表，认为公司的财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况； （5）审计委员会对财务报告进行了表决，并提交董事会审核； （6）审计委员会针对公司 2008 年度审计情况，向董事会提交了关于立信会计师事务所 2008 年度审计工作的总结报告，建议续聘立信会计师事务所为公司 2009 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况 报告期内，公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司董事、监事及高级管理人员的履 行职责情况进行了检查，对公司的董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，认为公司在 2008 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员薪酬，严格执行了公司的管理制度， 薪酬发放各方面工作符合相关规定。 （七）前三年公司利润分配情况及 2008 年度利润分配方案 1、前三年现金利润分配情况 单位：元 年 度 当年净利润 当年分红额 与净利润的比率 2005 年 13,048,728.37 0 0 31 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 2006 年 72,362,856.72 20,183,700.00 27.89% 2007 年 308,149,094.75 40,367,400.00 13.10% 2、2008 年度利润分配方案 经立信会计师事务所有限公司审计，内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司(以下简称： 公司) 2008 年度母公司实现净利润-94,605,453.30 元，加上年初未分配利润 610,269,098.71 元，扣除 2007 年度现金股利分配 40,367,400 元、转作普通股股利 201,837,000 元，截止 2008 年 12 月 31 日，母公司实际可供分配的利润 273,459,245.41 元，资本公积金 242,992,828.74 元。 由于 2008 年度母公司计提大额长期股权投资减值准备导致年度亏损，加上公司 2009 年 度拟投资、建设的项目较多，资金需求较大，且受经济危机的影响，稀土市场可能会继续低 迷，为了保证公司 2009 年度生产经营的正常运行，公司拟不进行利润分配，也不进行资本 公积金转增股本,将本年度可供分配的利润全部用于补充公司的流动资金。 （八）公司限定的信息披露报纸没有变更 报告期内，公司选定的信息披露报纸仍为《中国证券报》和《上海证券报》。 32 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 第九节 监事会报告 （一）公司监事会工作情况 报告期内公司监事会共计召开 5 次会议。 1、公司第三届监事会第十一次会议于 2008 年 3 月 29 日在包钢宾馆会议室召开。本次 会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 1 日的《中国证券报》 、《上海证券报》及上海证券交易所 网站 www.sse.com.cn上。 2、公司第三届监事会第十二次会议于 2008 年 4 月 23 日在包钢宾馆会议室召开。本次 会议审议并通过了公司《2008 年第一季度报告》 。 3、公司第三届监事会第十三次会议于 2008 年 8 月 23 日在包钢宾馆会议室召开。本次 会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 26 日的《中国证券报》、 《上海证券报》及上海证券交易所 网站 www.sse.com.cn上。 4、公司第四届监事会第一次会议于 2008 年 9 月 13 日在包钢宾馆会议室召开。本次会 议决议刊登在 2008 年 9 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn上。 5、公司第四届监事会第二次会议于 2008 年 10 月 23 日召开。本次会议审议并通过了公 司《2008 年第三季度报告》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会一致认为，2008 年公司严格遵守国家相关法律、法规和公司《章程》规定，内 部控制制度进一步完善，决策程序合法，经营规范；公司董事和高级管理人员在履行职务时 没有违反国家法律、法规和公司《章程》的行为，也没有损害公司利益和股东利益的行为； 公司董事、监事和高级管理人员按照有关规定出席和列席公司董事会会议、监事会会议和股 东大会会议。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会一致认为，立信会计师事务所有限公司审计公司 2008 年财务报告并出具的标准 无保留意见的审计报告和涉及的有关事项，真实、客观、准确地反映了公司 2008 年的财务 状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 33 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 报告期内，公司没有募集资金。最近一次募集资金是 2000 年实施配股，配股募集资金 已于 2002 年 12 月 31 日前全部按照《配股说明书》使用完毕，与承诺的投入项目一致。 （五）监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 2008 年公司收购了内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司 51%的股权，公司监事会认为 该收购事项程序合法，价格合理，未发现内幕交易及损害股东权益或造成公司资产流失的现 象。2008 年公司没有发生出售资产的事项。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，报告期内公司日常关联交易严格按照《股票上市规则》和公司《章程》规 定进行，审议日常关联交易事项的程序合法，关联董事、关联股东回避了有关关联交易事项 的表决。公司进行的日常关联交易所涉及的交易价格、交易条件严格按照公开、公平、公正 的原则进行，没有损害公司利益和中、小股东利益的情形。 （七）监事会对董事会编制的 2008 年度报告的审核意见 1、公司《2008 年度报告》的编制和审议程序符合法律、法规、公司《章程》和公司内 部管理制度的各项规定。 2、公司《2008 年度报告》的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定， 所包含的信息在各个方面能够真实地反映出公司 2008 年度的经营管理成果和财务状况。 3、监事会在提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 （八）报告期内公司重大关联交易 报告期内,除日常关联交易外，公司还与控股股东包钢（集团）公司及其控股子公司内 蒙古包钢钢联股份有限公司、内蒙古黄岗矿业有限责任公司共同出资设立包头钢铁集团财务 有限责任公司，该事项属于与关联方共同投资事项。该事项已经董事会决策，关联董事回避 表决，并披露在 2008 年 8 月 26 日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn上。 34 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 第十节 重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）报告期内公司无破产重整事项 （三）公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和 期货公司等金融企业股权情况及买卖其它上市公司股权情况 报告期内公司不存在持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信 托公司和期货公司等金融企业股权的情况。 报告期内公司也不存在买卖其他上市公司股份的情况。 （四）报告期内公司资产交易事项 1、经公司 2008 年 3 月 29 日召开的第三届董事会第十二次董事会审议批准，公司出资 1487.56 万元，收购了包头鑫垣稀土科技有限公司拥有的稀土类相关实物资产。 2、经公司 2008 年 8 月 23 日召开的第三届董事会第十五次会议审议批准，公司收购了 内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司（现更名为内蒙古包钢和发稀土有限公司）51%的股 权。本次收购公司共出资 9165.94 万元。截至报告期末，本次收购已经完成。 3、经公司 2008 年 8 月 23 日召开的第三届董事会第十五次会议审议，并经公司 2008 年 第一次临时股东大会批准，公司出资 38500 万元，联合其他出资方共同成立了内蒙古包钢稀 土国际贸易有限公司，公司占其注册资本的 55%。 （五）公司未拟定、实施股权激励计划 （六）报告期内发生的关联交易事项 报告期内，公司所需部分水、电、汽继续由包钢（集团）公司供给，公司主要原料强磁 中矿、强磁尾矿以及部分劳务继续执行协议价和市场价格。 1、与日常经营相关的关联交易 定价 交易金额(元) 占同类交易 结 算 交易方 交易内容 交易价格 原则 （含税价） 的比例(%) 方 式 包钢选矿厂 中矿 协议 20 元/吨 23,996,589.60 100 按实际结算 购买 包钢选矿厂 尾矿 协议 12 元/吨 19,225,557.84 100 按实际结算 原料 包钢选矿厂 环水 协议 0.30 元/吨 473,327.39 100 按实际结算 包钢白云铁矿 铁矿石 协议 85 元/吨 17,067,692.74 100 按实际结算 35 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 销售 包钢物资公司 铁精粉 市场价 - 36,336,954.69 55 按实际结算 商品 包钢给水厂 水 协议 1.06 元/吨 71,424.00 100 按实际结算 供水 包钢白云铁矿 水 协议 2 元/吨 225,577.32 100 按实际结算 包钢供电厂 电 协议 0.3574 元/度 26,012,165.94 100 按实际结算 供电 包钢白云铁矿 电 协议 0.54 元/度 4,381,016.34 100 按实际结算 供汽 包钢热电厂 蒸汽 协议 15 元/吉焦 7,503,256.50 100 按实际结算 日常关联交易事项的必要性和持续性的说明： 报告期内，公司继续执行与包钢（集团）公司于 2006 年 1 月 1 日签署的《强磁中矿、 强磁尾矿供货合同》及《水、电、汽供应合同》 。强磁中矿、强磁尾矿及水、电、汽是公司 生产经营的基本原、辅材料，该项关联交易是正常生产经营的基础，符合公司利益和公司 全体股东的利益。 报告期内，未发生强磁中矿、强磁尾矿及水、电、汽供应中断的情况，也不存在退货 情况。 2、报告期内发生资产、股权转让的关联交易 报告期内公司未与关联方发生资产、股权转让的关联交易。 3、报告期内与关联方共同对外投资发生的关联交易 报告期内，经公司第三届董事会第十五次会议审议，公司与控股股东包钢（集团）公司 及其控股子公司内蒙古包钢钢联股份有限公司、内蒙古黄岗矿业有限责任公司签订了《出资 协议书》，共同出资设立包头钢铁集团财务有限责任公司。公司与关联方共同投资设立的财 务公司，注册资本为人民币 5 亿元，其中包钢（集团）公司出资 3 亿元，占注册资本的 60%； 包钢股份出资 1.5 亿元，占注册资本的 30%；公司出资 4000 万元，占注册资本的 8%，黄岗 矿业出资 1000 万元，占注册资本的 2%。 该关联交易事项已经披露，刊登在 2008 年 8 月 26 日《中国证券报》、 《上海证券报》及 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn上。 4、报告期内公司与关联方债权、债务往来事项 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关 联 方 发生额(元) 余额(元) 发生额(元) 余额(元) 包钢（集团）公司 57,110,265.32 6,294,211.08 115,108,493.32 150,908,426.02 嘉鑫有限公司（香港） 3,573,050.35 6,023,050.35 合 计 57,110,265.32 6,294,211.08 118,681,543.67 156,931,476.37 注：1、应收包钢(集团)公司款项主要是应收铁精粉款。 2、应付包钢(集团)公司款项主要是采购强磁中矿、强磁尾矿、水电汽款、应付股利、子公司借款 等。 3、应付嘉鑫有限公司（香港）款项是指应付股利。 36 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 说明：本公司与关联方债权、债务往来事项详见注册会计师对公司控股股东及其他关联 方占用资金情况的专项说明。 5、报告期没有其他重大关联交易的事项 （七）报告期内公司未发生资产托管、资产承包、资产租赁、委托理财的情况 （八）担保情况 1、公司对外担保事项 报告期内，随着公司控股子公司内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司分别于 2008 年 6 月 1 日、2008 年 9 月 1 日向包商银行、交通银行包头分行偿还了 2500 万元、5000 万元贷款，公 司分别于 2007 年 6 月 25 日、2007 年 9 月 6 日开始履行的贷款担保义务相应解除。 截至报告期末，公司无新增贷款担保义务。 2、独立董事对累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见 截止 2008 年 12 月 31 日，公司无对外担保情况，报告期内也未发生违规担保的情况。 （九）报告期内没有其他重大合同情况 （十）承诺事项履行情况 包钢（集团）公司在本公司股权分置该改革中承诺，持有的本公司股份自股权分置改革 方案实施之日起：在三十六个月内不上市交易；在四十八个月内通过证券交易所挂牌交易出 售的股份数量不超过本公司股份总数的百分之五；在六十个月内通过证券交易所挂牌交易出 售的股份数量不超过本公司股份总数的百分之十。截止 2008 年 12 月 31 日，包钢（集团） 公司的承诺期尚未满三十六个月的承诺期限，未通过上海证券交易所挂牌出售包钢稀土股 份。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 1、公司改聘会计师事务所情况 由于公司聘请的 2008 年度审计机构北京立信会计师事务所有限公司与立信会计师事务 所有限公司重组合并，因此公司在 2008 年第一次临时股东大会上通过决议，原北京立信会 计师事务所有限公司与公司签署的《审计业务书》中约定的事宜由立信会计师事务所有限公 司承担。 2、公司聘请的会计师事务所报酬情况 37 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 公司改聘会计师事务所后，2008 年度的审计报酬仍然执行 2007 年度股东大会确定的数 额即 70 万元（不包含差旅费）。 2008 年度是立信会计师事务所第一年为公司提供审计服务。 （十二）公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人受处罚 及整改情况 报告期内，公司未发生董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人受到处罚及 接受整改的情况。 （十三）董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公 司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 报告期，公司没有发生董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖 公司股票的情况。 （十四）报告期内公司其它重大事项发生情况 (十五) 信息披露索引 序 事项 刊登的报刊名称及版面 刊登日期 刊登的互联网网站及检索路径 中国证券报 B08 1 临时公告 2008-1-16 http://www.sse.com.cn 上海证券报 D16 中国证券报 D013 2 2007 年业绩预告修正公告 2008-1-29 http://www.sse.com.cn 上海证券报 D11 关于 2008 年度日常关联交 中国证券报 D013 3 2008-04-01 http://www.sse.com.cn 易的预测公告 上海证券报 D24 召开 2007 年度股东大会的 中国证券报 D013 4 2008-04-01 http://www.sse.com.cn 通知 上海证券报 D24 中国证券报 D013 5 2007 年度报告摘要 2008-04-01 http://www.sse.com.cn 上海证券报 D22\23\24 中国证券报 C013 6 三届十二次董事会决议公告 2008-04-01 http://www.sse.com.cn 上海证券报 D11 中国证券报 D013 7 三届十一次监事会决议公告 2008-04-01 http://www.sse.com.cn 上海证券报 D24 中国证券报 D048 8 2007 年度股东大会决议公告 2008-04-24 http://www.sse.com.cn 上海证券报 D56 中国证券报 D011 9 2008 年第一季度报告 2008-04-25 http://www.sse.com.cn 上海证券报 D62 关于实施 2007 年度利润分配 中国证券报 D009 10 2008-05-09 http://www.sse.com.cn 及资本金转增股本方案的公告 上海证券报 D11 中国证券报 C04 11 临时公告 2008-05-29 http://www.sse.com.cn 上海证券报 D9 38 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 中国证券报 D009 12 临时公告 2008-07-10 http://www.sse.com.cn 上海证券报 C9 中国证券报 D029 13 2008 年上半年业绩预增公告 2008-07-18 http://www.sse.com.cn 上海证券报 C8 关于公司治理专项活动整改 中国证券报 B12 14 2008-07-19 http://www.sse.com.cn 情况的说明 上海证券报 D9 中国证券报 C004 15 三届十四次董事会决议公告 2008-07-19 http://www.sse.com.cn 上海证券报 81 关于公司重大建设项目的公 中国证券报 D097 16 2008-08-26 http://www.sse.com.cn 告 上海证券报 C40 召开 2008 年第一次临时股 中国证券报 D097 17 2008-08-26 http://www.sse.com.cn 东大会的通知 上海证券报 C40 参股包钢集团财务公司暨关 中国证券报 D097 18 2008-08-26 http://www.sse.com.cn 联交易公告 上海证券报 C40 关于公司重大对外投资的公 中国证券报 D097 19 2008-08-26 http://www.sse.com.cn 告 上海证券报 C40 中国证券报 D096 20 2008 年半年度报告摘要 2008-08-26 http://www.sse.com.cn 上海证券报 C39\40 中国证券报 D097 21 三届十三次监事会决议公告 2008-08-26 http://www.sse.com.cn 上海证券报 C40 中国证券报 D097 22 三届十五次董事会决议公告 2008-08-26 http://www.sse.com.cn 上海证券报 C40 2008 年第一次临时股东大会 中国证券报 D049 23 2008-09-05 http://www.sse.com.cn 会议资料 上海证券报 D67 第四届监事会第一次会议决 中国证券报 D048 24 2008-09-17 http://www.sse.com.cn 议公告 上海证券报 C9 2008 年第一次临时股东大会 中国证券报 D004 25 2008-09-17 http://www.sse.com.cn 的法律意见书 上海证券报 C9 2008 年第一次临时股东大会 中国证券报 D004 26 2008-09-17 http://www.sse.com.cn 决议公告 上海证券报 C9 第四届董事会第一次会议决 中国证券报 D004 27 2008-09-17 http://www.sse.com.cn 议公告 上海证券报 中国证券报 C004 28 临时公告 2008-09-27 http://www.sse.com.cn 上海证券报 19 中国证券报 D017 29 2008 年第三季度报告 2008-10-29 http://www.sse.com.cn 上海证券报 C6 中国证券报--- 30 股票交易异常波动公告 2008-11-03 http://www.sse.com.cn 上海证券报 A8 中国证券报 B04 31 临时公告 2008-11-19 http://www.sse.com.cn 上海证券报 C16 第二大股东向第一大股东归 中国证券报 A05 32 2008-11-21 http://www.sse.com.cn 还股改代为支付对价的公告 上海证券报 C12 中国证券报 D005 33 临时公告 2008-12-12 http://www.sse.com.cn 上海证券报 C9 39 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 第十一节 财务报告 （一）审计报告 信会师报字（2009）第 80506 号 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司（以下简称“包钢稀土”）财务 报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2008 年度的合并利润表和 利润表、2008 年度的合并现金流量表和现金流量表、2008 年度的合并股东权益变动表和股 东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是包钢稀土管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，包钢稀土财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了包钢稀土 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 付丽君 中国·上海 中国注册会计师 彭 翔 二〇〇九年四月十八日 40 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 （二）会计报表 合并资产负债表 编制单位：内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 六（一） 1,328,054,825.50 474,086,639.10 交易性金融资产 六（二） 266,719.45 应收票据 六（三） 825,576,701.00 113,070,627.11 应收账款 六（四） 413,080,141.92 359,999,940.91 预付款项 六（五） 172,193,963.39 231,539,037.32 应收利息 应收股利 2,102,835.00 其他应收款 六（六） 116,220,251.93 97,388,520.14 存货 六（七） 799,365,040.01 811,621,767.72 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,654,757,643.20 2,089,809,367.30 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 六（八） 4,500,000.00 8,500,000.00 长期应收款 长期股权投资 六（九） 48,548,410.80 48,676,727.69 投资性房地产 六（十） 20,148,102.77 23,911,781.72 固定资产 六（十一） 1,524,306,034.64 1,327,797,031.68 在建工程 六（十二） 207,711,315.68 42,289,347.66 工程物资 六（十三） 4,312,820.36 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六（十四） 203,178,209.08 108,874,536.18 开发支出 六（十五） 12,006,323.00 9,094,466.20 商誉 长期待摊费用 六（十六） 69,506,437.17 28,393,075.60 递延所得税资产 六（十七） 25,925,535.79 15,269,608.13 其他非流动资产 非流动资产合计 2,120,143,189.29 1,612,806,574.86 资 产 总 计 5,774,900,832.49 3,702,615,942.16 法定代表人：崔臣 主管会计工作负责人：邢斌 会计机构负责人：郭根全 41 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 合并资产负债表（续） 编制单位：内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债及股东权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 六（十九） 2,123,340,245.71 452,217,140.00 交易性金融负债 应付票据 六（二十） 242,618,021.94 255,000,000.00 应付账款 六（二十一） 385,489,523.68 501,384,398.99 预收款项 六（二十二） 132,067,434.38 113,111,244.72 应付职工薪酬 六（二十三） 46,795,606.41 59,139,608.10 应交税费 六（二十四） 73,326,947.43 91,193,685.25 应付利息 应付股利 六（二十五） 69,590,677.78 16,969,834.28 其他应付款 六（二十六） 245,573,576.98 136,944,868.24 一年内到期的非流动负债 398,542.36 其他流动负债 流动负债合计 3,319,200,576.67 1,625,960,779.58 非流动负债： 长期借款 六（二十七） 71,502,445.02 60,719,985.97 应付债券 长期应付款 六（二十八） 3,150,000.00 1,500,000.00 专项应付款 六（二十九） 149,230,792.31 98,374,509.15 预计负债 递延所得税负债 六（十七） 2,426,916.28 1,887,600.00 其他非流动负债 六（三十） 递延收益 15,000,000.00 非流动负债合计 241,310,153.61 162,482,095.12 负 债 合 计 3,560,510,730.28 1,788,442,874.70 股东权益： 股本 六（三十一） 807,348,000.00 403,674,000.00 资本公积 六（三十二） 308,591,118.58 518,670,228.66 减：库存股 盈余公积 六（三十三） 150,168,028.08 150,168,028.08 一般风险准备 未分配利润 六（三十四） 371,780,477.80 444,959,418.76 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 1,637,887,624.46 1,517,471,675.50 少数股东权益 五（七） 576,502,477.75 396,701,391.96 股东权益合计 2,214,390,102.21 1,914,173,067.46 负债及股东权益合计 5,774,900,832.49 3,702,615,942.16 法定代表人：崔臣 主管会计工作负责人：邢斌 会计机构负责人：郭根全 42 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 母公司资产负债表 编制单位：内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 额单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 619,640,887.51 234,398,737.60 交易性金融资产 应收票据 741,403,751.90 65,015,024.65 应收账款 七（一） 442,676,777.18 106,485,480.50 预付款项 2,115,835.28 22,596,910.98 应收利息 31,636,768.12 71,263,594.60 应收股利 2,900,043.26 其他应收款 七（二） 66,791,968.83 18,809,398.96 存货 155,384,057.96 502,281,589.25 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,059,650,046.78 1,023,750,779.80 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 七（三） 193,683,147.81 224,722,584.38 长期股权投资 七（四） 807,233,405.33 513,041,831.98 投资性房地产 26,586,783.91 固定资产 502,781,025.46 399,366,453.27 在建工程 110,408,592.41 1,555,180.22 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 97,766,833.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 62,573,804.37 21,400,410.57 递延所得税资产 12,457,776.74 10,730,806.30 其他非流动资产 非流动资产合计 1,786,904,585.12 1,197,404,050.63 资 产 总 计 3,846,554,631.90 2,221,154,830.43 法定代表人：崔臣 主管会计工作负责人：邢斌 会计机构负责人：郭根全 43 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 母公司资产负债表（续） 编制单位：内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债及股东权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 1,701,091,438.75 50,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 218,570,000.00 150,000,000.00 应付账款 156,088,971.45 169,365,291.64 预收款项 177,346,686.37 147,017,452.38 应付职工薪酬 24,435,583.79 40,871,452.25 应交税费 43,181,273.64 32,817,585.29 应付利息 应付股利 29,587,404.00 9,862,468.00 其他应付款 26,641,673.64 10,636,127.31 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,376,943,031.64 610,570,376.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 250,000.00 6,250,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 递延收益 非流动负债合计 250,000.00 6,250,000.00 负 债 合 计 2,377,193,031.64 616,820,376.87 股东权益： 股本 807,348,000.00 403,674,000.00 资本公积 242,992,828.74 444,829,828.74 减：库存股 盈余公积 145,561,526.11 145,561,526.11 一般风险准备 未分配利润 273,459,245.41 610,269,098.71 外币报表折算差额 股东权益合计 1,469,361,600.26 1,604,334,453.56 负债及股东权益合计 3,846,554,631.90 2,221,154,830.43 法定代表人：崔臣 主管会计工作负责人：邢斌 会计机构负责人：郭根全 44 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 合 并 利 润 表 编制单位：内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年 1—12 月 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年发生额 上年发生额 一、营业收入 六（三十五） 3,224,559,027.88 2,499,587,529.83 减：营业成本 六（三十五） 2,492,134,915.41 1,591,930,701.91 营业税金及附加 六（三十六） 20,321,536.48 27,043,082.36 销售费用 六（三十七） 26,851,052.30 34,134,200.59 管理费用 六（三十七） 239,441,828.30 184,823,012.82 财务费用 六（三十七） 89,613,352.18 37,845,790.33 资产减值损失 六（三十八） 113,117,051.74 45,309,876.70 加：公允价值变动收益 -76,529.78 投资收益 六（三十九） -574,683.17 3,342,795.95 其中：对联营企业和合营企业投资收益 -854,623.20 3,627,691.85 二、营业利润 242,428,078.52 581,843,661.07 加：营业外收入 六（四十） 43,569,547.92 37,743,585.54 减：营业外支出 六（四十一） 19,882,245.01 104,529,263.46 其中：非流动资产处置损失 16,655,263.86 84,991,648.33 三、利润总额 266,115,381.43 515,057,983.15 减：所得税费用 六（四十二） 37,081,073.92 112,184,311.68 四、净利润 229,034,307.51 402,873,671.47 归属于母公司所有者的净利润 169,134,278.80 308,149,094.75 少数股东损益 59,900,028.71 94,724,576.72 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.209 0.764 （二）稀释每股收益 0.209 0.764 法定代表人：崔臣 主管会计工作负责人：邢斌 会计机构负责人：郭根全 45 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 母 公 司 利 润 表 编制单位：内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年 1—12 月 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年发生额 上年发生额 一、营业收入 七（五） 2,425,035,474.39 1,181,571,853.45 减：营业成本 七（五） 2,062,799,926.68 663,772,334.05 营业税金及附加 12,748,123.77 9,242,028.15 销售费用 8,071,938.65 7,254,495.73 管理费用 105,868,701.74 59,993,040.03 财务费用 44,931,218.76 176,567.42 资产减值损失 272,600,170.86 18,427,557.70 加：公允价值变动收益 投资收益 七（六） -3,529,447.34 25,941,054.97 其中：对联营企业和合营企业投资收益 2,652,978.95 3,627,691.85 二、营业利润 -85,514,053.41 448,646,885.34 加：营业外收入 23,039,580.06 5,962,489.61 减：营业外支出 2,606,885.54 23,032,381.62 其中：非流动资产处置损失 1,175,298.84 5,099,378.15 三、利润总额 -65,081,358.89 431,576,993.33 减：所得税费用 29,524,094.41 64,440,514.72 四、净利润 -94,605,453.30 367,136,478.61 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.117 0.909 （二）稀释每股收益 -0.117 0.909 法定代表人：崔臣 主管会计工作负责人：邢斌 会计机构负责人：郭根全 46 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位：内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,997,826,738.06 2,363,100,599.34 收到的税费返还 3,639,441.88 22,657,999.56 收到其他与经营活动有关的现金 269,996,831.28 115,476,668.86 现金流入小计 2,271,463,011.22 2,501,235,267.76 购买商品、接受劳务支付的现金 1,546,893,750.61 1,491,298,726.53 支付给职工以及为职工支付的现金 257,524,611.39 171,360,627.89 支付的各项税费 380,984,179.89 296,546,880.81 支付其他与经营活动有关的现金 290,227,069.73 243,073,929.64 现金流出小计 2,475,629,611.62 2,202,280,164.87 经营活动产生的现金流量净额 -204,166,600.40 298,955,102.89 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 6,000,000.00 433,823.06 取得投资收益收到的现金 4,695,893.55 4,949,787.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,233,560.18 2,579,488.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 13,929,453.73 7,963,098.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 511,081,308.81 195,884,809.35 投资支付的现金 5,336,000.00 30,735,995.03 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,306,434.44 59,288,970.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,343,469.93 现金流出小计 542,067,213.18 285,909,774.38 投资活动产生的现金流量净额 -528,137,759.45 -277,946,675.69 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 71,000,000.00 52,635,100.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 71,000,000.00 取得借款收到的现金 2,121,241,807.84 736,580,511.18 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 73,490,033.33 现金流入小计 2,265,731,841.17 789,215,611.18 偿还债务支付的现金 561,458,721.62 691,193,177.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 93,423,294.79 85,862,212.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 165,228,988.62 30,200,472.50 现金流出小计 820,111,005.03 807,255,862.04 筹资活动产生的现金流量净额 1,445,620,836.14 -18,040,250.86 四、汇率变动对现金的影响额 -125.71 -133,059.81 五、现金及现金等价物净增加额 713,316,350.58 2,835,116.53 加：期初现金及现金等价物余额 474,086,639.10 471,251,522.57 六、期末现金及现金等价物余额 1,187,402,989.68 474,086,639.10 法定代表人：崔臣 主管会计工作负责人：邢斌 会计机构负责人：郭根全 47 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位：内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,178,189,993.96 715,965,348.47 收到的税费返还 3,239,744.00 收到其他与经营活动有关的现金 32,969,348.26 16,368,934.44 现金流入小计 1,211,159,342.22 735,574,026.91 购买商品、接受劳务支付的现金 1,169,417,719.03 378,639,810.15 支付给职工以及为职工支付的现金 141,157,954.49 94,681,536.14 支付的各项税费 193,178,105.75 139,203,066.97 支付其他与经营活动有关的现金 140,235,109.23 27,080,773.24 现金流出小计 1,643,988,888.50 639,605,186.50 经营活动产生的现金流量净额 -432,829,546.28 95,968,840.41 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 16,658,045.24 4,904,867.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 520,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 16,658,045.24 5,424,867.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 332,051,809.59 18,413,020.91 投资支付的现金 386,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 78,978,540.00 59,288,970.00 支付其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 797,030,349.59 77,701,990.91 投资活动产生的现金流量净额 -780,372,304.35 -72,277,123.31 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,781,245,386.84 50,103,371.18 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,781,245,386.84 50,103,371.18 偿还债务支付的现金 130,270,377.62 100,179,888.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,659,733.38 42,538,525.39 支付其他与筹资活动有关的现金 89,023,111.12 12,000,472.50 现金流出小计 270,953,222.12 154,718,886.39 筹资活动产生的现金流量净额 1,510,292,164.72 -104,615,515.21 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 297,090,314.09 -80,923,798.11 加：期初现金及现金等价物余额 234,398,737.60 315,322,535.71 六、期末现金及现金等价物余额 531,489,051.69 234,398,737.60 法定代表人：崔臣 主管会计工作负责人：邢斌 会计机构负责人：郭根全 48 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 合并股东权益变动表 编制单位：内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 本年金额 项 目 归属于母公司的股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配 一、上年年末余额 403,674,000.00 518,670,228.66 150,168,028.08 444,9 1．会计政策变更 2．前期差错更正 二、本年年初余额 403,674,000.00 518,670,228.66 150,168,028.08 444,9 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 403,674,000.00 -210,079,110.08 -73,1 （一）本年净利润 169,1 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -8,242,110.08 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 186,571.38 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -8,428,681.46 上述（一）和（二）小计 -8,242,110.08 169,1 （三）所有者投入资本和减少资本 201,837,000.00 -201,8 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 201,837,000.00 -201,8 3．其他 （四）利润分配 -40,4 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -40,3 3．其他 -1 （五）所有者权益内部结转 201,837,000.00 -201,837,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 201,837,000.00 -201,837,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 807,348,000.00 308,591,118.58 150,168,028.08 371,7 法定代表人：崔臣 主管会计工作负责人：邢斌 49 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 合并股东权益变动表（续） 编制单位：内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 上年金额 项 目 归属于母公司的股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 403,674,000.00 475,034,914.59 105,785,413.38 242,409,726.8 1．会计政策变更 208,183,397.74 7,483,149.28 -48,454,910.7 2．前期差错更正 二、本年年初余额 403,674,000.00 683,218,312.33 113,268,562.66 193,954,816.0 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -164,548,083.67 36,899,465.42 251,004,602.7 （一）本年净利润 308,149,094.7 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -164,548,083.67 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 2,494,452.41 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -167,042,536.08 上述（一）和（二）小计 -164,548,083.67 308,149,094.7 （三）所有者投入资本和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 36,899,465.42 -57,144,492.0 1．提取盈余公积 36,899,465.42 -36,899,465.4 2．对所有者（或股东）的分配 -20,183,706.8 3．其他 -61,319.8 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 403,674,000.00 518,670,228.66 150,168,028.08 444,959,418.7 法定代表人：崔臣 主管会计工作负责人：邢斌 50 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 母公司股东权益变动表 编制单位：内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 本年金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 403,674,000.00 444,829,828.74 145,561,526.1 1．会计政策变更 2．前期差错更正 二、本年年初余额 403,674,000.00 444,829,828.74 145,561,526.1 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 403,674,000.00 -201,837,000.00 （一）本年净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入资本和减少资本 201,837,000.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 201,837,000.00 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 201,837,000.00 -201,837,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 201,837,000.00 -201,837,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 807,348,000.00 242,992,828.74 145,561,526.1 法定代表人：崔臣 主管会计工作负责人：邢斌 51 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 母公司股东权益变动表（续） 编制单位：内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 上年金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 403,674,000.00 475,034,914.59 105,785,413.38 1．会计政策变更 -6,775,094.25 3,062,464.87 2．前期差错更正 二、本年年初余额 403,674,000.00 468,259,820.34 108,847,878.25 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -23,429,991.60 36,713,647.86 （一）本年净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -23,429,991.60 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -23,429,991.60 上述（一）和（二）小计 -23,429,991.60 （三）所有者投入资本和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 36,713,647.86 1．提取盈余公积 36,713,647.86 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 403,674,000.00 444,829,828.74 145,561,526.11 法定代表人：崔臣 主管会计工作负责人：邢斌 52 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 (三)会计报表附注 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 二〇〇八年度财务报表附注 一、公司基本情况 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是以包头钢铁公司所属稀土 三厂及选矿厂稀选车间为基础，联合其他发起人以募集方式，经内蒙古自治区人民政府内政股批字（1997） 第 1 号文批准，改建设立的股份有限公司。1997 年 8 月经中国证监会批准于 1997 年 9 月 24 日在上海证 券交易所挂牌交易。 公司原总股本为 260,350,000 股，1998 年 5 月 22 日召开 1997 年股东大会批准向全体股东按 10:1 的比例派送红股 26,035,000 股，用资本公积按 10:3 的比例转增股本 78,105,000 股，公司总股本增至 364,490,000 股。公司于 1999 年 10 月 6 日召开 1999 年临时股东大会审议并通过配股方案，经中国证监 会证监公司字（2000）16 号文核准每 10 股配 3 股，向国有法人股配售 5,584,000 股，其余放弃，社会法 人股全部放弃，向社会公众股东配售 33,600,000 股，公司股本增至 403,674,000 股。 2006 年 3 月 23 日，公司股权分置改革方案经内蒙古自治区国有资产监督管理委员会以内国资产权字 （2006）68 号《关于内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》文件批复，经 2006 年 3 月 29 日股东会议审议表决通过股权分置改革方案：公司非流通股股东以其持有的 4,659.20 万 股公司的股票作为对价而向公司流通股股东送股已获得上市流通权，即流通股股东每持有 10 股流通股将 获得非流通股股东支付的 3.2 股的股份对价。上述送股对价于 2006 年 4 月 13 日实施完成后，公司股份 总数不变，股份结构发生相应变化。 2008 年 4 月 23 日，公司 2007 年度股东大会通过议案： 向全体股东按 10:5 的比例派送红股 201,837,000 股，用资本公积按 10:5 的比例转增股本 201,837,000 股，公司总股本增至 807,348,000 股，新增可流通 股份上市流通日为 2008 年 5 月 16 日。 截止 2008 年 12 月 31 日，股本总数为 807,348,000 股，其中：有限售条件股份为 394,498,720 股， 占股份总数的 48.87%，无限售条件股份为 412,849,280 股，占股份总数的 51.13%。 公司于 1997 年 9 月 12 日在内蒙古自治区工商行政管理局登记注册。2008 年 10 月 31 日，公司取得 内蒙古自治区工商行政管理局换发的企业法人营业执照，注册号为 150000000006308，注册资本变更为人 民币 807,348,000.00 元。 公司主要生产经营范围：稀土精矿，稀土深加工产品，稀土新材料生产与销售，稀土高科技应用产 品的开发、生产与销售；出口本企业生产的稀土产品、充电电池、五金化工产品（国家组织统一联合经 营的 16 种出口商品除外）；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件；生 产销售冶金、化工产品（专营除外），技术咨询、信息服务；建筑安装、修理（除专营）。 （法律、行政法 规、国务院决定规定应经许可的，未获许可不得生产经营） 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 现金流量和股东权益变动等有关信息。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 53 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1．现值与公允价值的计量属性 （1）现值 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计 量.负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 本年公司报表项目中无采用现值计量的项目。 （2）公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债 务清偿的金额计量。 本年公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产。 公司以相关资产在活跃市场中的报价（报告日收盘价）作为公允价值的依据。 2．计量属性在本年发生变化的报表项目 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入 当期损益或资本公积。 （六）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的 外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融资产和金融负债的核算方法 1．金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供 出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 54 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资 本公积（其他资本公积） 。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 5．金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 55 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现 金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款等）单独进行减值测试。如有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 单项金额重大是指：应收款项余额前五名。 对于年末单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的应收款项（包括 单项金额重大和不重大的应收款项） ，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具 有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 5% 1 年－2 年（含 1 年） 10% 2 年－3 年（含 2 年） 20% 3 年－4 年（含 3 年） 40% 4 年－5 年（含 4 年） 80% 5 年以上（含 5 年） 100% （九）存货核算方法 1．存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资、自制半成品、产成品等。 2．发出存货的计价方法 （1）存货发出时采用加权平均法计价。 （2）周转材料的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法。 3．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4．存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值 以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 56 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十）长期股权投资的核算 1．初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及已发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过 多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并 成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠 计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投 资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3．后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 57 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处 理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十一）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该 资产的其他支出；自行建造的投资性房地产成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出 租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量；有确凿证据表明投资性房地产 的公允价值能够持续可靠取得的，可以采用公允价值模式进行后续计量，一旦确定采用公允价值计量模 式，不再变更为成本计量模式。 成本计量模式的投资性房地产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的， 确认相应的减值损失。 （十二）固定资产的计价和折旧方法 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。 3．固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属 于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买 价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入 的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固 定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 58 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入 账价值。 4．固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 8-45 年 3% 12.13%-2.16% 机器设备 5-30 年 3% 19.40%-3.23% 运输设备 8-20 年 3% 12.13%-4.85% 电子设备 4-18 年 3% 24.25%-5.39% 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。 （十三）在建工程核算方法 1．在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 （十四）无形资产核算方法 1．无形资产的计价方法 按成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产使用寿命及摊销 59 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 无形资产类别 预计使用寿命 软件 5年 专利技术 5年 日本三樱公司电池技术 10 年 贮氢合金制造技术 10 年 圆形镍氢动力电池制造技术 10 年 电池极板制造技术 10 年 土地使用权 18-50 年 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 3．内部研究开发项目支出的会计处理 内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，年末费用化支出金额转入“管理费 用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额。 本公司对商誉不摊销，年末对商誉进行减值测试，以成本减累计减值准备计入资产负债表内。商誉 在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期利润表。 （十六）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期限平均摊销。 （十七）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1．长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价 值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 60 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能 发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （十八）资产组的认定 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策 方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相 关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根 据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少 数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。 （十九）借款费用资本化 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 61 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 3．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （二十）收入确认原则 1．销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ２．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： A．具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； B．履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； C．出租开发产品成本能够可靠地计量。 （二十一）政府补助 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： （1）公司能够满足政府补助所附条件； （2）公司能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但 是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 62 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十二）确认递延所得税资产（递延所得税负债）的依据 本公司所得税会计处理采用资产负债表债务法，按照公司资产或负债的账面价值与其计税基础之间 差额形成的暂时性差异，区分为“可抵扣暂时性差异” 和“应纳税暂时性差异”，相应按照适用所得税 税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 每个会计期间，公司按照税法规定计算当期所得税（即当期应交所得税），以及依据该会计期间的资 产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债确定递延所得税费用（或收益），将两者之和确认为当期的 所得税费用（或收益），但不包括直接计入股东权益的交易或事项的所得税影响。 （二十三）预计负债的确认 本公司将同时符合以下条件并与或有事项相关的义务确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义 务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。 本公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十四）本年主要会计政策、会计估计的变更和前期差错更正及其影响 本公司本年无会计政策、会计估计的变更和前期差错更正。 四、税项 （一）公司主要税种和税率 1．增值税：按产品销售收入为计税额，稀土精矿税率 13%，其他产品税率 17%。 2．营业税：按具体应税项目固定税率缴纳。 3．城建税：按实际应缴流转税额的 7%和 5%计算缴纳。 4．教育费附加：按实际应缴流转税额的 3%计算缴纳。 5．企业所得税：25%，享受税收优惠政策的按优惠税率计算缴纳。 （二）税收优惠 1．根据内蒙古自治区地方税务局内地税字[2005]196 号《内蒙古自治区地方税务局关于包头保护神 电源有限公司等五家企业享受鼓励类税收优惠政策问题的批复》，母公司的主营业务属于《当前国家重点 鼓励发展的产业、产品和技术目录》中的鼓励类生产项目，按照国税发[2002]47 号《财政部、国家税务 总局关于落实西部大开发有关税收优惠政策具体实施意见的通知》，母公司减按 15%的税率计缴企业所得 税。 2．根据内蒙古自治区地方税务局内地税字[2005]263 号《关于包头华美稀土高科有限公司享受鼓励 类产业优惠政策问题的批复》和包头市稀土高新技术产业开发区地方税务局包开地税发[2005]80 号《关 于包头华美稀土高科有限公司申请享受鼓励类产业优惠政策的批复》，子公司包头华美稀土高科有限公司 符合西部大开发中国家给予鼓励类产业的税收优惠政策条件，允许在 2005 年享受减按 15%税率征收企业 所得税的税收优惠。从 2005 年开始，包头华美稀土高科有限公司每年需按照包头市地方税务局包地税函 [2003]41 号《转发自治区地税局关于落实西部大开发税收优惠政策具体实施意见的通知》的要求进行审 核，本年包头华美稀土高科有限公司按照 15%的税率计算缴纳企业所得税。 3．子公司内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司、内蒙古稀奥科电池极板有限公司、内蒙古稀奥科镍氢动 力电池有限公司属于中外合资企业，按照税法规定中外合资生产经营企业自获利年度之日起执行所得税 两年免税三年减半征收的税收优惠政策，以及《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》 （国发 [2007]39 号）文件第一条规定，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”、 “五免五减半” 等定期减免税优惠的企业，新税法实施后继续按原税法优惠办法及年限享受至期满为止。 4．根据昆国税函发[2009]6 号文件，子公司包头科日稀土材料有限公司从 2008 年度起，第一年和第 二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。 5．根据科学技术部火炬高技术产业开发中心国科火字[2009]031 号文《关于内蒙古自治区 2008 年第 63 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 一批高新技术企业备案申请的回复》 ，子公司包头市京瑞新材料有限公司被认定为高新技术企业，按 15% 的税率缴纳企业所得税。 6．根据内国税外字[2003]34 号文件，子公司包头天骄清美稀土抛光粉有限公司 2001 年至 2010 年企 业所得税减按 15%计征。 7．根据内蒙古自治区发展和改革委员会《关于对内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司申请享受西 部大开发税收优惠政策的复函》，“根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政 策问题的通知》 （财税[2001]202 号）和《内蒙古自治区实施西部大开发优惠政策》 （内政发[2003]16 号） 的相关规定” ，子公司内蒙古包钢和发稀土有限公司（原内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司）从 2008 年起可以享受西部大开发优惠政策，减按 15%的税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表 （本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元） 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。公司所控 制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者 权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 （一）子公司情况 1．通过同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司合 本公司合计 是否 注册 业务 注册资本 子公司名称 子公司类型 经营范围 计持股比 享有表决权 合并 地 性质 （万元） 例 比例 报表 包头瑞鑫稀土金 稀土产品及应 控股子公司 包 属材料股份有限 加工 4,880.00 用产品的生 79.51% 79.51% 是 的子公司 头 公司 产、销售 工程设计、稀 包 土的技术转 包头稀土研究院 全资子公司 科研 1,500.00 100% 100% 是 头 让、咨询、开 发、服务 稀土产品及应 包头瑞福鑫磁材 包 全资子公司 加工 2,650.00 用产品的生 100% 100% 是 有限责任公司 头 产、销售 包头天骄清美稀 包 934.5 万 生产和销售稀 土抛光粉有限公 控股子公司 加工 60% 60% 是 头 美元 土抛光粉 司 生产、销售混 中山市天骄稀土 中 控股子公司 加工 2,000.00 合稀土贮氢合 66.5% 66.5% 是 材料有限公司 山 金材料 2．通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 64 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 本公司合 本公司合计 是否 子公司 注册 业务 注册资本 子公司名称 经营范围 计持股比 享有表决权 合并 类型 地 性质 （万元） 例 比例 报表 包头华美稀土高科有限 相对控股子 稀土产品及应用产品 包头 加工 3,252.00 33.30% 33.30% 是 公司 公司 的生产、销售 淄博包钢灵芝稀土高科 相对控股子 稀土产品、混合氯化 淄博 加工 3,425.00 40% 40% 是 技股份有限公司 公司 稀土的生产、销售 包头市京瑞新材料有限 相对控股子 高纯稀土化合物的生 包头 加工 1,200.00 46.67% 46.67% 是 公司 公司 产和销售 内蒙古包钢和发稀土有 稀土产品的生产及销 控股子公司 包头 加工 5,001.00 51% 51% 是 限公司 售、技术咨询服务 包头市聚峰稀土有限公 控股子公司 稀土产品的生产及销 包头 加工 1,100.00 90% 90% 是 司 的子公司 售、技术咨询服务 内蒙古天之娇高岭土有 控股子公司 稀土产品的生产及销 包头 加工 1,000.00 94% 94% 是 限责任公司 的子公司 售、技术咨询服务 公司子公司淄博包钢灵芝稀土高科有限公司（以下简称灵芝稀土）按 2008 年 12 月 31 日的净资产整 体改制为淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司（以下简称灵芝股份） ，详见本附注十一。 2008 年 11 月，公司完成对内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司（以下简称和发股份）部分股权的 收购，内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司更名为内蒙古包钢和发稀土有限公司（以下简称和发稀土）， 详见本附注十二。 3．非企业合并方式取得的子公司 业 本公司 本公司合 是否 子公司类 注册 务 注册资本 子公司名称 经营范围 合计持 计享有表 合并 型 地 性 （万元） 股比例 决权比例 报表 质 内蒙古稀奥科贮氢合金 控股子公司 包头 加工 1,300 万 生产、销售混合稀土贮 75% 75% 是 有限公司 美元 氢合金材料 内蒙古稀奥科电池极板 控股子公司 包头 加工 1,600 万 生产、销售镍氢电池正 75% 75% 是 有限公司 美元 负极板 内蒙古稀奥科镍氢动力 控股子公司 包头 加工 1,600 万 生产、销售镍氢动力电 75% 75% 是 电池有限公司 美元 池 上海鄂博稀土贸易有限 控股子公司 上海 贸易 50.00 销售稀土产品、钢材、 90% 90% 是 公司 建材等 包头科日稀土材料有限 控股子公司 包头 加工 125 万 附加值的稀土产品的 50.5% 50.5% 是 公司 美元 生产及销售 内蒙古包钢稀土国际贸 控股子公司 包头 贸易 70,000.00 稀土氧化物、化合物、 67% 67% 是 易有限公司 稀土金属及合成产品 的采购、仓储、销售 （二）本年发生增减变动子公司情况 1．非同一控制下的购买股权而增加的子公司情况 2008 年 8 月 23 日，公司第三届董事会第十五次会议通过《关于收购内蒙古和发稀土科技开发股份有 65 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 限公司部分股权的议案》 ，公司以现金方式收购内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司 51%的股权。具有 从事证券业务资格的北京立信资产评估有限公司以 2008 年 4 月 30 日为基准日对该项股权进行了评估， 并出具了立信评报字（2008）第 025 号《资产评估报告》。公司按该评估结果确定的评估价值 17,972.44 ×51%=9,165.94 万元作为股权收购价格，实施股权收购。 2008 年 9 月 13 日，公司 2008 年第一次临时股东大会通过《关于收购内蒙古和发稀土科技开发股份 有限公司部分股权的议案》。 截止 2008 年 11 月 10 日，公司分两次向和发股份股东支付了全部股权转让款共计 9,165.94 万元。 公司支付的企业合并成本共计 9,220.94 万元。 2008 年 11 月 18 日，和发股份新老股东签订变更后的公司章程，和发稀土更名为内蒙古包钢和发稀 土有限公司。 和发稀土及其控股子公司包头市聚峰稀土有限公司和内蒙古天之娇高岭土有限责任公司于 2008 年 11 月 30 日纳入公司合并范围。 截止 2008 年 11 月 30 日，和发稀土合并归属于母公司所有者权益合计（即被购买方可辨认净资产 公允价值）为 181,821,399.45 元，公司取得的被购买方可辨认净资产公允价值按持股比例 51%计算的金 额为 92,728,913.72 元，合并成本与按持股比例计算的公允价值之间的差额 519,513.72 元确认为当期损 益。 2．本年发生的非同一控制下出售股权而减少的子公司情况 公司本年没有发生非同一控制下出售股权而减少的子公司。 （三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因 1．公司对包头华美稀土高科有限责任公司持股 33.30%，是包头华美稀土高科有限责任公司第一大股 东，对其实施实际控制。 2．公司对淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司持股 40%，是淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公 司第一大股东，对其实施实际控制。 3．公司对包头市京瑞新材料有限公司直接持股 30%，通过瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中 心有限公司对其间接持股 16.67%，是包头京瑞新材料有限公司第一大股东，对其实施实际控制。 4．公司通过包头稀土研究院间接持有上海瑞源磁性材料科技有限公司 33%股份，是上海瑞源磁性材 料科技有限公司第一大股东，对其实施实际控制。 （四）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因 子公司包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司持有包头瑞和金属材料有限公司 51%股份，2008 年 6 月 23 日，包头瑞和金属材料有限公司董事会做出终止经营的决议，由股东会指定的人员组成的清算组对其 进行日常管理，公司不能再控制包头瑞和金属材料有限公司，不能将包头瑞和金属材料有限公司继续认 定为公司的子公司。 （五）本年合并报表范围的变更情况 1．本年新增合并单位原因 与上年相比本年新增合并单位 4 家，原因为：公司本年投资新设控股子公司 1 家；公司本年非同一 控制下企业合并收购子公司 1 家及其下属公司 2 家。 2．本年减少合并单位原因 本年减少合并单位 1 家，原因为：公司控股子公司包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司的子公司包 头瑞和金属材料有限公司董事会做出终止经营的决议，不再纳入公司合并范围。 3．报告期内新纳入合并范围公司情况 合计持 购买日净 年末净 购买日至年末 子公司名称 备注 股比例 资产 资产 净利润 内 蒙 古 包 钢稀土 国 际 贸 易 67% 539,642,576.63 -357,423.37 新设控股子 66 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 有限公司 公司 内蒙 古 包 钢和发稀 土 有 限 非同一控制 51% 167,972,077.57 169,084,984.97 1,112,907.40 公司 企业合并 非同一控制 包头市聚峰稀土有限公司 90% 24,786,790.42 23,777,314.98 -1,009,475.44 企业合并 内蒙 古 天 之娇高岭 土 有 限 非同一控制 94% 11,533,202.67 10,922,418.44 -610,784.23 责任公司 企业合并 4．报告期内不再纳入合并范围公司情况 原合计持股 处置日净 年初至处置日 子公司名称 年初净资产 备注 比例 资产 净利润 包头瑞和金属材 51% 1,206,604.64 408,409.46 -798,195.18 终止经营， 料有限公司 宣告清算 （六）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况 不存在子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。 （七）少数股东权益和少数股东损益 本年少数股东权益增减变动 子公司名称 年初金额 年末金额 损益增减 股利分配 权益变动 股权变动 内蒙古稀奥科 贮 氢 合 金 有 限 23,459,048.50 -2,382,394.82 21,076,653.68 公司 内蒙古稀奥科 电池极板有限 4,071,312.11 -4,071,312.11 公司 内蒙古稀奥科 镍氢动力电池 3,476,832.89 -3,476,832.89 有限公司 包头华美稀土 122,782,769.72 40,044,598.93 -13,724,177.50 920,460.00 150,023,651.15 高科有限公司 淄博包钢灵芝 稀 土 高 科 技 股 114,573,518.98 23,226,860.41 -18,679,950.00 119,120,429.39 份有限公司 包头市京瑞新 22,583,106.06 15,629,364.29 -4,054,215.00 168,980.00 34,327,235.35 材料有限公司 上海鄂博稀土 76,138.39 71,330.34 147,468.73 贸易有限公司 包头科日稀土 4,070,294.45 1,089,386.83 5,159,681.28 材料有限公司 包头稀土研究 34,746,342.58 -945,048.45 92,710.96 -3,218,473.96 30,675,531.13 院 67 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 本年少数股东权益增减变动 子公司名称 年初金额 年末金额 损益增减 股利分配 权益变动 股权变动 包头天骄清美 稀 土 抛 光 粉 有 35,275,180.58 827,030.20 -416,974.66 35,685,236.12 限公司 中山市天骄稀 土材料有限公 9,812,568.73 -686,678.97 -611,123.87 8,514,765.89 司 包头瑞福鑫磁 材 有 限 责 任 公 10,322,955.13 -6,982,084.29 -3,340,870.84 司 内蒙古包钢稀 土国际贸易有 -80,384.53 71,000,000.00 70,919,615.47 限公司 内蒙古包钢和 发稀土有限公 -318,775.85 92,263,156.94 91,944,381.09 司 包头瑞鑫稀土 金 属 材 料 股 份 11,451,323.84 -2,045,030.38 -300,000.00 -198,464.99 8,907,828.47 有限公司 合计 396,701,391.96 59,900,028.71 -37,786,441.03 1,182,150.96 156,505,347.15 576,502,477.75 1．子公司内蒙古稀奥科电池极板有限公司和内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司本年超额亏损，少 数股东分担的本年亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额冲减母公司 的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的 损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。 2．本年少数股东损益变动增加少数股东权益 55,651,713.25 元；向少数股东分配股利减少少数股东 权益 37,786,441.03 元；子公司权益变动影响增加少数股东权益 1,182,150.96 元；购买少数股东股权、 接受少数股东出资、合并范围变动等事项影响增加少数股东权益 156,505,347.15 元。 3．购买少数股东股权、接受少数股东出资、合并范围变动等增加少数股东权益的事项包括： （1）子公司包头稀土研究院的控股子公司瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司减 资，减少少数股东权益 3,188,171.85 元；包头稀土研究院向少数股东收购其持有的包头市源磁科技有限 公司股份，减少少数股东权益 30,302.11 元。 （2）公司向少数股东收购其持有的包头瑞福鑫磁材有限责任公司全部股份，减少少数股东权益 3,340,870.84 元。 （3）公司本年投资新设内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司，接受少数股东投入股本，增加少数股东 权益 71,000,000.00 元。 （4）公司本年通过非同一控制下企业合并，购买内蒙古包钢和发稀土有限公司股份，增加少数股东 权益 92,263,156.94 元。 （5）公司向少数股东收购其持有的包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司股份，增加少数股东权益 2,319.66 元；包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司控股子公司包头瑞和金属材料有限公司本年宣告清算， 不再纳入合并范围，减少少数股东权益 200,784.65 元。 68 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 年末数 年初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 332,235.56 634,780.30 其中：人民币 332,235.56 634,780.30 银行存款 1,186,070,754.12 428,751,386.30 其中：人民币 1,184,537,027.85 428,491,771.18 美元 224,406.15 6.8346 1,533,726.27 35,541.32 7.3046 259,615.12 其他货币资金 141,651,835.82 44,700,472.50 其中：人民币 141,651,835.82 44,700,472.50 合计 1,328,054,825.50 474,086,639.10 其中：人民币 1,326,521,099.23 473,827,023.98 美元 224,406.15 6.8346 1,533,726.27 35,541.32 7.3046 259,615.12 1．受限制的货币资金明细 项 目 年末数 银行承兑汇票保证金 134,651,835.82 商业承兑汇票保证金 6,000,000.00 合 计 140,651,835.82 2．公司年末无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 3．货币资金年末数比年初数增加 853,968,186.40 元，增加比例为 180.13%，增加原因主要为：为筹 集投资项目所需要资金，公司本年银行借款增加，年末货币资金余额较大。 （二）交易性金融资产 项 目 年末数 年初数 交易性债券投资 交易性权益工具投资 指定为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产 266,719.45 合 计 266,719.45 1．子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司于 2008 年 4 月购入华夏银行东吴行业轮动基金， 截止 2008 年 12 月 31 日，淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司持有基金份额为 300,000.00 份，每份 基金公允价值为 0.7344 元，合计 220,320.00 元。 2．子公司内蒙古包钢和发稀土有限公司购入工商银行瑞信核心价值股票型证券投资基金，截止 2008 年 12 月 31 日，内蒙古包钢和发稀土有限公司持有基金份额为 71,759.13 份，每份基金公允价值为 0.6466 元，合计 46,399.45 元。 69 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 （三）应收票据 票据类型 年末数 年初数 银行承兑汇票 822,684,701.00 100,753,427.11 商业承兑汇票 2,892,000.00 12,317,200.00 合 计 825,576,701.00 113,070,627.11 1．公司年末无质押的应收票据。 2．年末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 318,188,267.65 元。 3．年末已背书未到期的应收票据 票据类型 到期日区间 金额 备 注 银行承兑汇票 3 个月以内 280,298,409.22 银行承兑汇票 3-6 个月 299,610,102.83 合 计 579,908,512.05 4．年末应收票据中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位票据。 5．年末应收票据中无应收关联方票据。 6．应收票据年末数比年初数增加 712,506,073.89 元，增加比例为 630.14%，增加原因主要为：本年 主营业务销售收入较上年同期增长，公司加大了对客户的票据接受量。 （四）应收账款 1．应收账款构成 年末数 年初数 账 龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1 年以内 418,979,182.23 89.93% 5.01% 20,996,868.25 359,710,793.97 89.17% 5.00% 17,985,539.70 1－2 年 11,805,580.30 2.54% 27.61% 3,258,932.49 9,704,810.20 2.40% 14.66% 1,422,812.20 2－3 年 4,202,928.58 0.90% 20.00% 840,585.72 5,044,659.92 1.25% 20.00% 1,008,931.98 3－4 年 4,110,326.46 0.88% 48.22% 1,982,075.60 7,333,999.35 1.82% 42.63% 3,126,841.74 4－5 年 5,302,932.06 1.14% 80.00% 4,242,345.65 8,749,015.47 2.17% 80.00% 6,999,212.38 5 年以上 21,488,262.52 4.61% 100.00% 21,488,262.52 12,875,208.55 3.19% 100.00% 12,875,208.55 合 计 465,889,212.15 100.00% 52,809,070.23 403,418,487.46 100.00% 43,418,546.55 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 单项金额重 大且单独计 提减值准备 单项金额非 4,026,403.32 0.86% 100.00% 4,026,403.32 2,455,583.40 0.61% 82.23% 2,019,225.92 重大且单独 计提减值准 备 70 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 其他划分为 461,862,808.83 99.14% 10.56% 48,782,666.91 400,962,904.06 99.39% 10.32% 41,399,320.63 类似信用风 险特征的组 合 其中：单项 188,731,881.38 40.51% 5.00% 9,436,594.07 138,398,120.60 34.31% 5.00% 6,919,906.03 金额重大 单项非金额 273,130,927.45 58.63% 14.41% 39,346,072.84 262,564,783.46 65.08% 13.13% 34,479,414.60 重大 合 计 465,889,212.15 100.00% 52,809,070.23 403,418,487.46 100.00% 43,418,546.55 2．应收账款坏账准备的变动 本年增加额 本年减少额 期间 年初账面余额 年末账面余额 计提 企业合并转入 转回 转销 2007 年 33,624,714.23 9,797,090.32 3,258.00 43,418,546.55 2008 年 43,418,546.55 14,263,743.07 2,469,890.83 6,341,235.13 1,001,875.09 52,809,070.23 3．年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收账款 应收款项目内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理由 北京艾德信达 2,112,013.58 100% 2,112,013.58 个别认定难以收回 广州市万易通电池有限公司 769,125.00 100% 769,125.00 个别认定难以收回 珠海市凌浩电池有限公司 334,301.00 100% 334,301.00 个别认定难以收回 深圳市迅雷电池有限公司 322,070.00 100% 322,070.00 个别认定难以收回 中发稀土厂 241,171.70 100% 241,171.70 个别认定难以收回 其他金额较小但单独计提的 247,722.04 100% 247,722.04 个别认定难以收回 款项 合 计 4,026,403.32 4,026,403.32 4．以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款金额为 646,187.40 元。 5．本年实际核销的应收账款金额为 1,001,875.09 元。 6．年末应收账款中应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项为 5,523,716.42 元。 年末数 年初数 股东单位名称 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 包头钢铁（集团）有 5,523,716.42 346,337.33 限责任公司 7．年末应收关联方账款为 5,523,716.42 元，占应收账款年末余额的 1.19%，详见本附注八。 8．年末应收账款中欠款金额前五名合计 188,731,881.38 元，占应收账款年末余额的 40.51%。 （五）预付款项 1．账龄分析 71 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 年末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内（含 1 年） 120,695,159.95 70.09% 164,144,051.24 70.89% 1－2 年（含 2 年） 45,846,347.03 26.63% 59,185,251.88 25.56% 2－3 年（含 3 年） 3,616,848.34 2.10% 1,636,783.88 0.71% 3 年以上 2,035,608.07 1.18% 6,572,950.32 2.84% 合 计 172,193,963.39 100.00% 231,539,037.32 100.00% 2．账龄超过 1 年的重要预付款项 单位名称 金 额 未及时结算的原因 中国市政工程华北设计研究院 41,292,588.20 工程未完工 包头九原区麻池镇古城村委会 10,096,400.00 麻池租地费 3．年末金额较大的预付账款 （1）截止 2008 年 12 月 31 日，公司预付款项前五名欠款单位合计 72,367,998.47 元，占预付款项 年末数的 42.03%。 （2）预付款项主要单位 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 中国市政工程华北设计研究院 工程承包单位 41,292,588.20 1-2 年 工程款 包头九原区麻池镇古城村委会 租赁 10,096,400.00 1-2 年 麻池租地费 包头市晨华贸易有限责任公司 供应商 9,636,725.11 1 年以内 货款 甘肃金川集团 供应商 7,181,135.16 1 年以内 货款 包头亿能普煤炭运销有限公司 供应商 4,161,150.00 1 年以内 货款 4．年末预付款项中预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项为 770,494.66 元。 股东单位名称 年末数 年初数 包头钢铁（集团）有限责任公司 770,494.66 12,780,000.00 5．年末预付关联方款项为 770,494.66 元，占预付款项年末余额的 0.45%，详见附注八。 （六）其他应收款 1．其他应收款构成 年末数 年初数 账 龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1 年以内 91,019,377.50 67.07% 5.02% 4,566,643.14 93,536,221.45 85.83% 3.21% 3,004,083.48 1－2 年 29,101,221.03 21.44% 10.14% 2,950,078.57 4,660,721.42 4.28% 10.00% 466,072.14 2－3 年 2,788,635.24 2.05% 30.87% 860,723.93 1,886,562.01 1.73% 20.00% 377,312.40 3－4 年 2,014,429.78 1.49% 41.01% 826,171.91 1,404,099.22 1.29% 40.00% 561,639.69 4－5 年 2,501,029.66 1.84% 80.00% 2,000,823.73 1,550,118.77 1.42% 80.00% 1,240,095.02 72 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 年末数 年初数 账 龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 5 年以上 8,297,420.20 6.11% 100.00% 8,297,420.20 5,945,646.33 5.45% 100.00% 5,945,646.33 合 计 135,722,113.41 100.00% 19,501,861.48 108,983,369.20 100.00% 11,594,849.06 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 单项金额重 33,454,551.79 30.70% 大且单独计 提减值准备 单项金额非 473,641.40 0.35% 100.00% 473,641.40 重大且单独 计提减值准 备 其他划分为 135,248,472.01 99.65% 14.07% 19,028,220.08 75,528,817.41 69.30% 15.35% 11,594,849.06 类似信用风 险特征的组 合 其中：单项 58,759,484.15 43.29% 5.00% 2,937,974.21 23,512,687.23 21.57% 5.00% 1,175,634.36 金额重大 单项非金额 76,488,987.86 56.36% 21.04% 16,090,245.87 52,016,130.18 47.73% 20.03% 10,419,214.70 重大 合 计 135,722,113.41 100.00% 14.37% 19,501,861.48 108,983,369.20 100.00% 10.64% 11,594,849.06 2．其他应收款坏账准备的变动 本年增加额 本年减少额 期间 年初账面余额 年末账面余额 计提 企业合并转入 转回 转销 2007 年 5,056,422.95 6,571,976.11 33,550.00 11,594,849.06 2008 年 11,594,849.06 5,627,781.21 9,127,300.53 6,713,514.13 134,555.19 19,501,861.48 3．年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款 应收款项目内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理由 账龄较长预付款项转入 375,322.17 100.00% 375,322.17 个别认定难以收回 其他金额较小但单独计提的款项 98,319.23 100.00% 98,319.23 个别认定难以收回 合 计 473,641.40 473,641.40 4．无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。 5．本年实际核销的其他应收款金额为 134,555.19 元。 6．年末其他应收款中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 7．年末无应收关联方款项。 8．年末其他应收款中欠款金额前五名合计 58,759,484.15 元，占其他应收款年末余额的 43.29%。 73 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 （七）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 160,059,890.63 10,577,304.20 118,417,162.39 457,350.01 在产品 180,150,332.79 4,336,473.50 140,025,206.01 产成品 141,829,637.17 31,944,400.19 445,102,250.80 990,309.32 库存商品 383,597,990.54 25,113,127.92 108,259,625.18 219,395.55 周转材料 1,914,561.24 1,484,578.22 委托加工物资 2,747,995.62 自制半成品 1,035,937.83 合 计 871,336,345.82 71,971,305.81 813,288,822.60 1,667,054.88 1．存货跌价准备 年初 本年增加额 本年减少额 年末 项 目 账面余额 计提 企业合并转入 转回 转销 账面余额 原材料 457,350.01 10,119,954.19 10,577,304.20 在产品 4,336,473.50 4,336,473.50 产成品 990,309.32 18,598,752.70 19,725,793.39 7,370,455.22 31,944,400.19 库存商品 219,395.55 25,113,127.92 144,474.88 74,920.67 25,113,127.92 合 计 1,667,054.88 58,168,308.31 19,725,793.39 144,474.88 7,445,375.89 71,971,305.81 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为： 原材料、在产品按继续生产出的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；产成品和库存商品按该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值。按照以上原则，公司本年计提存货跌价准备 58,168,308.31 元。同时，公司本年控股合并内蒙古包钢和发稀土有限公司，相应转入存货跌价准备 19,725,793.39 元。 本年转销存货跌价准备 7,445,375.89 元，全部由本年处置已提跌价准备的存货形成。 2．年末存货成本中无资本化计入的借款费用。 （八）持有至到期投资 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 中国银行中银货币尊享理财计划 6,000,000.00 中国建设银行利得盈理财产品 4,500,000.00 2,500,000.00 合 计 4,500,000.00 8,500,000.00 子公司包头华美稀土高科有限公司 2007 年购买中国建设银行利得盈人民币信托类理财产品 250 万 元，到期日为 2009 年 8 月 3 日；本年购买中国建设银行利得盈人民币信托类理财产品 200 万元，到期日 为 2009 年 8 月 4 日。 74 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 （九）长期股权投资 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 38,128,985.99 41,296,727.69 合营企业 联营企业 38,128,985.99 41,296,727.69 按成本法核算的长期股权投资 10,819,424.81 400,000.00 7,480,000.00 100,000.00 合 计 48,948,410.80 400,000.00 48,776,727.69 100,000.00 1．合营企业及联营企业主要信息 企业 法定 业务 注册资本 本公司 本公司在被投资单 被投资单位名称 注册地 类型 代表人 性质 （万元） 持股比例 位表决权比例 内蒙古昭和稀土高 外商 包头 桥 本 忠 加工 10 亿 30% 30% 科新材料有限公司 合资 浩 制造 日元 淄博慧凯丰化工有 有限 加工 淄博 许维农 3,400.00 24.5% 24.5% 限公司 责任 制造 年末 年末 本年营业 组织机构 被投资单位名称 本年净利润 关联关系 资产总额 负债总额 收入总额 代码 内蒙古昭和稀土高 86,045,955.16 1,346,943.95 122,814,916.79 8,843,263.16 联营企业 74385461-3 科新材料有限公司 淄博慧凯丰化工有 141,387,531.13 87,502,425.53 312,628,965.80 -14,316,743.74 联营企业 76971412-5 限公司 2．按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 合计 其中：现金红利 内蒙古昭和稀土高 21,028,350.00 24,616,727.69 339,860.45 2,313,118.50 24,956,588.14 科新材料有限公司 淄博慧凯丰化工有 16,680,000.00 16,680,000.00 -3,507,602.15 13,172,397.85 限公司 合 计 37,708,350.00 41,296,727.69 -3,167,741.70 2,313,118.50 38,128,985.99 3．按成本法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 合计 其中：现金红利 包头市博阳淀粉制品有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 淄博市临淄区南王信用社 1,286,075.00 1,280,000.00 1,280,000.00 包头黄河高新塑材股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 75 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 合计 其中：现金红利 烟台首钢磁性材料股份有限公司 5,300,000.00 5,300,000.00 5,300,000.00 深圳冶金公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 沙迪克磁性材料有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 包头市郊区国庆信用社 30,000.00 30,000.00 包头市郊区古城湾信用社 103,000.00 103,000.00 内蒙古众志粉体开发有限责任公司 998,800.00 998,800.00 包头瑞和金属材料有限公司 207,624.81 207,624.81 合 计 10,825,499.81 7,480,000.00 10,819,424.81 本年投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 年末账面余额 减值准备 增减额 包头市博阳淀粉制品有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 淄博市临淄区南王信用社 1,286,075.00 1,280,000.00 1,280,000.00 包头黄河高新塑材股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 烟台首钢磁性材料股份有限公司 5,300,000.00 5,300,000.00 5,300,000.00 深圳冶金公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 沙迪克磁性材料有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 包头市郊区国庆信用社 30,000.00 30,000.00 30,000.00 包头市郊区古城湾信用社 103,000.00 103,000.00 103,000.00 内蒙古众志粉体开发有限责任公司 998,800.00 998,800.00 998,800.00 包头瑞和金属材料有限公司 207,624.81 207,624.81 207,624.81 合 计 10,825,499.81 7,480,000.00 3,339,424.81 10,819,424.81 400,000.00 4．长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 包头市博阳淀粉制品有限公司 300,000.00 300,000.00 停业 深圳冶金公司 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 300,000.00 400,000.00 （十）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 项 目 年初数 购 自用房地产或 本年折旧 转为自用 年末数 处置 置 存货转入 或摊销 房地产 一、原价合计 25,979,580.77 288,817.00 2,688,458.89 1,117,452.11 22,462,486.77 1．房屋、建筑物 15,584,641.37 288,817.00 1,392,108.32 1,117,452.11 13,363,897.94 2．土地使用权 10,394,939.40 1,296,350.57 9,098,588.83 76 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 本年增加额 本年减少额 项 目 年初数 购 自用房地产或 本年折旧 转为自用 年末数 处置 置 存货转入 或摊销 房地产 二、累计折旧或 2,067,799.05 587,186.57 269,445.33 71,156.29 2,314,384.00 累计摊销合 计 1．房屋、建筑物 1,219,818.60 381,448.35 141,971.11 71,156.29 1,388,139.55 2．土地使用权 847,980.45 205,738.22 127,474.22 926,244.45 三、投资性房地 23,911,781.72 288,817.00 -587,186.57 2,419,013.56 1,046,295.82 20,148,102.77 产账面价值 合计 1．房屋、建筑物 14,364,822.77 288,817.00 -381,448.35 1,250,137.21 1,046,295.82 11,975,758.39 2．土地使用权 9,546,958.95 -205,738.22 1,168,876.35 8,172,344.38 本公司投资性房地产年末未计提减值准备。 （十一）固定资产原价及累计折旧 1．固定资产原价 本年增加 类别 年初数 本年减少 年末数 购建 企业合并转入 房屋建筑物 618,807,809.78 131,287,230.63 62,827,722.57 14,141,034.37 798,781,728.61 机器设备 809,243,467.48 56,906,479.70 95,369,179.34 29,203,657.87 932,315,468.65 运输设备 37,468,210.36 7,445,910.73 9,283,382.97 769,067.12 53,428,436.94 电子设备 384,795,502.46 46,053,787.67 1,629,664.10 21,357,872.59 411,121,081.64 合 计 1,850,314,990.08 241,693,408.73 169,109,948.98 65,471,631.95 2,195,646,715.84 本年由在建工程转入固定资产原价为 163,997,888.19 元。 年末用于抵押或担保的固定资产原价为 149,794,032.03 元，详见附注十。 2．累计折旧 本年增加 类 别 年初数 本年减少 年末数 计提 企业合并转入 房屋建筑物 151,430,425.87 19,788,122.98 15,692,557.13 3,821,750.83 183,089,355.15 机器设备 230,191,901.94 49,302,082.38 46,655,487.42 11,469,633.04 314,679,838.70 运输设备 19,262,729.30 5,244,068.59 2,264,920.88 220,766.80 26,550,951.97 电子设备 75,807,453.69 23,844,223.58 1,118,424.29 8,522,431.36 92,247,670.20 合 计 476,692,510.80 98,178,497.53 65,731,389.72 24,034,582.03 616,567,816.02 3．固定资产减值准备 本年增加 类 别 年初数 本年减少 年末数 提取 企业合并转入 房屋建筑物 8,159,805.13 6,939,536.22 1,220,268.91 机器设备 18,974,746.80 20,827,587.40 692,891.10 39,109,443.10 77 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 运输设备 5,095,412.02 339,154.60 4,756,257.42 电子设备 13,595,483.65 3,908,587.90 9,686,895.75 合 计 45,825,447.60 20,827,587.40 11,880,169.82 54,772,865.18 由于资产的经济绩效已经低于预期，子公司内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司本年对机器设备计提固 定资产减值准备 646,187.40 元；子公司内蒙古稀奥科电池极板有限公司本年对机器设备计提固定资产减 值准备 6,218,500.00 元；子公司内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司本年对机器设备计提固定资产减值 准备 13,962,900.00 元。 母公司本年处置固定资产转出固定资产减值准备 11,654,088.15 元，并根据税务师事务所包杰税鉴 字（2009）第 01 号鉴证报告的金额进行了所得税纳税调整；子公司包头稀土研究院处置固定资产转出固 定资产减值准备 226,081.67 元。 4．固定资产账面价值 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 459,217,578.78 178,422,396.07 23,167,870.30 614,472,104.55 机器设备 560,076,818.74 105,620,171.62 87,170,803.51 578,526,186.85 运输设备 13,110,069.04 14,464,372.82 5,453,214.31 22,121,227.55 电子设备 295,392,565.12 46,565,027.48 32,771,076.91 309,186,515.69 合 计 1,327,797,031.68 345,071,967.99 148,562,965.03 1,524,306,034.64 5．年末未办妥产权证书的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋建筑物 376,436,474.15 124,872,347.79 251,564,126.36 由于公司及子公司包头稀土研究院和瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限 公司等公司所使用的土地均为包头钢铁（集团）有限责任公司所有，导致相应公司在其土地 上所建的房屋建筑物无法办理房产证，相关事项正在完善之中。 6．用于抵押担保的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋建筑物 149,794,032.03 25,852,118.67 123,941,913.36 （十二）在建工程 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 冶炼厂技改工程 78,894,936.23 78,894,936.23 子公司排污工程 42,896,310.89 42,896,310.89 8,234,354.76 8,234,354.76 瑞鑫八千吨扩建工程 25,494,599.04 25,494,599.04 稀选厂技改工程 21,216,933.11 21,216,933.11 三车间 4,321,884.85 4,321,884.85 安装工程-回转窑 3,943,639.00 3,943,639.00 一分厂电除雾工程 3,662,575.49 3,662,575.49 脱硫工程 3,222,282.80 3,222,282.80 78 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 煤气站 2,926,800.00 2,926,800.00 油改气工程 2,474,260.00 2,474,260.00 办公楼 2,470,600.00 2,470,600.00 包钢灵芝技改工程 2,556,678.64 2,556,678.64 7,830,057.43 7,830,057.43 安装工程-煤气站 2,188,522.00 2,188,522.00 磁性材料产业化项目 2,000,000.00 2,000,000.00 石灰车间 1,899,346.09 1,899,346.09 钙皂车间 1,874,781.85 1,874,781.85 余热工程 1,717,078.99 1,717,078.99 华美西厂改扩建 721,874.44 721,874.44 4,033,069.94 4,033,069.94 瑞鑫五千吨扩建工程 229,047.27 229,047.27 15,647,673.06 15,647,673.06 需安装设备 354,670.16 354,670.16 1,160,303.91 1,160,303.91 单项金额较小零星工程 2,644,494.83 2,644,494.83 2,364,415.80 2,364,415.80 瑞鑫三千吨扩建工程 3,019,472.76 3,019,472.76 合 计 207,711,315.68 207,711,315.68 42,289,347.66 42,289,347.66 1．在建工程项目变动情况 工程项目 预算数 本年减少 工程 资金 年初数 本年增加 年末数 名称 （万元） 转入固定资产 其他减少 进度 来源 冶炼厂技改 6,910 78,894,936.23 78,894,936.23 95% 自筹 工程 子公司排污 8,234,354.76 34,661,956.13 42,896,310.89 自筹 工程 瑞鑫八千吨 3,000 30,798,705.20 5,304,106.16 25,494,599.04 自筹 扩建工程 稀选厂技改 5,401 21,216,933.11 21,216,933.11 30% 自筹 工程 三车间 4,321,884.85 4,321,884.85 自筹 安装工程- 3,943,639.00 3,943,639.00 自筹 回转窑 一分厂电除 4,524,640.76 862,065.27 3,662,575.49 自筹 雾工程 脱硫工程 3,222,282.80 3,222,282.80 自筹 煤气站 2,926,800.00 2,926,800.00 自筹 油改气工程 2,474,260.00 2,474,260.00 自筹 办公楼 10,000 93,563,032.39 91,092,432.39 2,470,600.00 95% 自筹 包钢灵芝技 7,830,057.43 8,747,012.01 14,020,390.80 2,556,678.64 自筹 79 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 工程项目 预算数 本年减少 工程 资金 年初数 本年增加 年末数 名称 （万元） 转入固定资产 其他减少 进度 来源 改工程 安装工程- 2,188,522.00 2,188,522.00 自筹 煤气站 磁性材料产 2,000,000.00 2,000,000.00 自筹 业化项目 石灰车间 2,517,631.03 618,284.94 1,899,346.09 自筹 钙皂车间 2,121,623.95 246,842.10 1,874,781.85 自筹 余热工程 1,717,078.99 1,717,078.99 自筹 华美西厂改 4,033,069.94 929,079.83 4,240,275.33 721,874.44 自筹 扩建 瑞鑫五千吨 3,000 15,647,673.06 12,971,134.32 28,389,760.11 229,047.27 自筹 扩建工程 需安装设备 1,160,303.91 354,670.16 500,000.00 660,303.91 354,670.16 自筹 单项金额较 2,364,415.80 13,791,990.06 12,806,146.99 705,764.04 2,644,494.83 自筹 小零星工程 瑞鑫三千吨 3,000 3,019,472.76 2,898,111.34 5,917,584.10 100% 自筹 扩建工程 合 计 42,289,347.66 330,785,924.16 163,997,888.19 1,366,067.95 207,711,315.68 2．本年没有资本化计入工程成本的借款费用。 3．年末未计提在建工程减值准备。 4．本年在建工程年末数比年初数增加 165,421,968.02 元，增加比例为 391.17%，增加原因为：公司 本年加大了技改投入，年末仍有大量工程尚未完工。 （十三）工程物资 年初数 本年增加 本年减少 年末数 类别 账面 减值 账面 减值 账面 减值 账面 减值 余额 准备 余额 准备 余额 准备 余额 准备 钢材 9,495,377.34 5,182,556.98 4,312,820.36 合计 9,495,377.34 5,182,556.98 4,312,820.36 子公司包头华美稀土高科有限公司因排污工程购入物资。 （十四）无形资产 1．无形资产原价 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 软件 92,233.32 9,600.00 101,833.32 专利技术 8,257,279.56 8,257,279.56 日本三樱公司电池技术 11,569,620.30 7,383.81 239,196.55 11,337,807.56 贮氢合金制造技术 48,947,256.64 48,947,256.64 80 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 圆形镍氢动力电池制造技术 40,444,406.45 40,444,406.45 电池极板制造技术 38,060,740.40 38,060,740.40 土地使用权（华美公司） 10,281,167.15 600,000.00 10,881,167.15 土地使用权（淄博灵芝） 8,353,006.70 1,127,070.00 9,480,076.70 土地使用权（稀土院） 7,005,957.00 7,005,957.00 土地使用权（瑞福鑫公司） 9,595,238.09 9,595,238.09 土地使用权（母公司） 99,766,830.00 99,766,830.00 土地使用权（和发稀土） 35,131,905.70 35,131,905.70 合 计 182,606,905.61 136,642,789.51 239,196.55 319,010,498.57 2．累计摊销 项目名称 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 软件 78,900.00 7,666.74 86,566.74 专利技术 4,901,623.16 870,259.14 5,771,882.30 日本三樱公司电池技术 189,793.68 1,151,228.25 1,341,021.93 贮氢合金制造技术 22,842,053.36 4,894,725.72 27,736,779.08 圆形镍氢动力电池制造技术 674,073.44 1,631,781.67 2,305,855.11 电池极板制造技术 332,450.00 1,976,500.00 2,308,950.00 土地使用权（华美公司） 973,021.02 231,166.52 1,204,187.54 土地使用权（淄博灵芝） 4,172,304.14 415,965.26 4,588,269.40 土地使用权（稀土院） 257,971.36 162,929.28 420,900.64 土地使用权（瑞福鑫公司） 335,032.42 196,758.93 531,791.35 土地使用权（母公司） 1,999,997.00 1,999,997.00 土地使用权（和发稀土） 1,412,941.55 1,412,941.55 合 计 34,757,222.58 14,951,920.06 49,709,142.64 3．无形资产减值准备 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 圆形镍氢动力电池制造技术 20,679,406.45 15,434,900.00 36,114,306.45 电池极板制造技术 18,295,740.40 11,713,100.00 30,008,840.40 合 计 38,975,146.85 27,148,000.00 66,123,146.85 由于资产的经济绩效已经低于预期，子公司内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司本年计提无形资产 减值准备 15,434,900.00 元；子公司内蒙古稀奥科电池极板有限公司本年计提无形资产减值准备 11,713,100.00 元。 4．无形资产账面价值 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 软件 13,333.32 9,600.00 7,666.74 15,266.58 81 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 专利技术 3,355,656.40 870,259.14 2,485,397.26 日本三樱公司电池技术 11,379,826.62 7,383.81 1,390,424.80 9,996,785.63 贮氢合金制造技术 26,105,203.28 4,894,725.72 21,210,477.56 圆形镍氢动力电池制造技术 19,090,926.56 17,066,681.67 2,024,244.89 电池极板制造技术 19,432,550.00 13,689,600.00 5,742,950.00 土地使用权（华美公司） 9,308,146.13 600,000.00 231,166.52 9,676,979.61 土地使用权（淄博灵芝） 4,180,702.56 1,127,070.00 415,965.26 4,891,807.30 土地使用权（稀土院） 6,747,985.64 162,929.28 6,585,056.36 土地使用权（瑞福鑫公司） 9,260,205.67 196,758.93 9,063,446.74 土地使用权（母公司） 99,766,830.00 1,999,997.00 97,766,833.00 土地使用权（和发稀土） 35,131,905.70 1,412,941.55 33,718,964.15 合 计 108,874,536.18 136,642,789.51 42,339,116.61 203,178,209.08 年末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 45,798,417.93 元，详见本附注十。 5．2007 年 10 月 27 日，公司三届十一次董事会通过决议，以 9,686.10 万元收购包钢集团位于包头 稀土高新区的一宗面积为 280,756.62 平方米（合 421.13 亩）土地使用权。本年该宗地块过户手续办理 完毕，公司取得包钢新国用（2006）第 018 号国有土地使用权证，该宗地块剩余使用年限为 47 年。 6．土地使用权（和发稀土）35,131,905.70 元为公司收购内蒙古包钢和发稀土有限公司而转入的土 地使用权。 7．无形资产年末数比年初数增加 94,303,672.90 元，增加比例为 86.62%，增加原因为：公司收购内 蒙古包钢和发稀土有限公司和完成包钢集团地块的收购，使无形资产原值增加。 （十五）开发支出 本年转出数 类 别 年初数 本年增加 确认为无形 年末数 计入当期损益金额 资产金额 研究支出 6,644,020.05 6,644,020.05 开发支出 9,094,466.20 2,911,856.80 12,006,323.00 合 计 9,094,466.20 9,555,876.85 6,644,020.05 12,006,323.00 （十六）长期待摊费用 项 目 年末数 年初数 租入房屋改造支出 590,548.00 P507 萃取剂，磺化煤油 64,121,099.20 21,400,410.57 压槽材料 2,018,591.80 2,795,893.54 真空保温炉及炉体材料 2,663,537.81 瑞鑫公司试车材料 2,776,198.17 1,533,233.68 合 计 69,506,437.17 28,393,075.60 82 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 长期待摊费用年末余额比年初余额增加 41,113,361.57 元，增加比例为 144.80%，增加原因为：母公 司本年新萃取车间正式投入使用，投入大量的 P507 萃取剂和磺化煤油。 （十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1．已确认的递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 资产减值准备（坏账准备） 14,274,221.42 11,075,865.17 资产减值准备（存货跌价准备） 9,402,913.54 217,148.90 资产减值准备（固定资产减值准备） 2,228,480.83 3,976,594.06 公允价值变动损益 19,920.00 合 计 25,925,535.79 15,269,608.13 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 坏账准备 79,737,938.56 存货跌价准备 57,155,833.63 固定资产减值准备 14,856,538.89 公允价值变动损益 79,680.00 2．已确认的递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 债务重组收益 715,000.00 1,887,600.00 子公司提取安全生产费用 1,707,956.36 公允价值变动损益 3,959.92 合 计 2,426,916.28 1,887,600.00 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。 项 目 暂时性差异金额 债务重组收益 2,860,000.00 子公司提取安全生产费用 6,831,825.44 公允价值变动损益 26,399.47 （十八）资产减值准备 本年增加额 本年减少额 项目 年初数 年末数 计提 企业合并转入 转回 转销 坏账准备 55,013,395.61 19,891,524.28 11,597,191.36 13,054,749.26 1,136,430.28 72,310,931.71 存货跌价 1,667,054.88 58,168,308.31 19,725,793.39 144,474.88 7,445,375.89 71,971,305.81 准备 长期股权 100,000.00 300,000.00 400,000.00 投资减值 83 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 本年增加额 本年减少额 项目 年初数 年末数 计提 企业合并转入 转回 转销 准备 固定资产 45,825,447.60 20,827,587.40 11,880,169.82 减值准备 54,772,865.18 无形资产 38,975,146.85 27,148,000.00 66,123,146.85 减值准备 合计 141,581,044.94 126,335,419.99 31,322,984.75 13,199,224.14 20,461,975.99 265,578,249.55 （十九）短期借款 1．短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 1,346,000,000.00 54,400,000.00 抵押借款 333,100,000.00 197,500,000.00 保证借款 116,100,000.00 194,500,000.00 商业汇票贴现 328,140,245.71 5,817,140.00 合 计 2,123,340,245.71 452,217,140.00 2．信用借款包括：公司在中国工商银行包钢支行取得信用借款 10,000,000.00 元；在交通银行包头 分行开发区 支行取得信 用借款 250,000,000.00 元；在中国 银行包头分 行青山支行 取得信用 借 款 150,000,000.00 元；在包头商业银行文化路支行取得信用借款 46,000,000.00 元；在中国农业银行包头 黄 河 路 支 行 取 得 信 用 借 款 200,000,000.00 元 ； 在 华 夏 银 行 呼 和 浩 特 分 行 营 业 部 取 得 信 用 借 款 140,000,000.000 元；在中国民生银行总行营业部取得信用借款 300,000,000.00 元；在上海浦东发展银 行包头支行取得信用借款 50,000,000.00 元；在招商银行呼和浩特支行取得信用借款 200,000,000.00 元。 3．抵押借款情况详见附注十。 4．保证借款包括：包头钢铁（集团）有限责任公司为公司提供连带责任保证，在中国进出口银行总 行取得保证借款 90,000,000.00 元；包头市汇航中小企业投资担保有限责任公司为子公司包头市聚峰稀 土有限责任公司提供连带责任保证， 在包头市郊区古城湾农村信用合作社取得保证借款 5,000,000.00 元； 包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司为子公司包头市京瑞新材料有限公司提供连带责任保证，在交通银 行包头分行取得借款 10,000,000.00 元；山东齐丰工贸集团股份有限公司、淄博慧凯丰化工有限公司、 山东中凯稀土材料有限公司联合为子公司淄博灵芝化工有限公司提供连带责任担保，在淄博市临淄区农 村信用合作联社取得借款 9,000,000.00 元；山东齐丰工贸集团股份有限公司、淄博慧凯丰化工有限公司、 许维农、王燕联合为子公司淄博灵芝化工有限公司提供连带责任担保，在临淄市商业银行齐都支行取得 借款 2,100,000.00 元。 5．短期借款年末数比年初数增加 1,671,123,105.71 元，增加比例为 369.54%，增加原因为：本年公 司投资项目较多，相应增加了银行借款。 （二十）应付票据 票据类型 年末数 年初数 银行承兑汇票 242,618,021.94 255,000,000.00 商业承兑汇票 合 计 242,618,021.94 255,000,000.00 1．年末余额中欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位票据金额为 50,000,000.00 元。 84 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 股东单位名称 年末数 年初数 包头钢铁（集团）有限责任公司 50,000,000.00 150,000,000.00 2．年末余额中应付关联方票据金额为 50,000,000.00 元，占应付票据年末余额的 20.61%，详见附注 八。 （二十一）应付账款 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额比例 账面余额 占总额比例 1 年以内 331,727,430.60 86.06% 467,873,653.69 93.32% 1－2 年 33,971,036.95 8.81% 17,800,160.27 3.55% 2－3 年 7,913,222.84 2.05% 1,612,691.89 0.32% 3 年以上 11,877,833.29 3.08% 14,097,893.14 2.81% 合 计 385,489,523.68 100.00% 501,384,398.99 100.00% 1．年末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项为 47,339,388.93 元。 股东单位名称 年末数 年初数 包头钢铁（集团）有限责任公司 47,339,388.93 51,150,100.00 2．年末余额中应付关联方款项为 47,339,388.93 元，占应付账款年末余额的 12.28%，详见本附注八。 3．账龄超过一年的大额应付账款 客户名称 金额 未偿还原因 上海立骏稀土有限公司 4,335,000.00 货款未付 甘肃稀土新材料有限公司 2,000,000.00 近期无业务往来，对方未催款 张锁 1,621,873.73 货款未付 王福在 1,536,914.00 货款未付 包头西普稀土有限公司 1,381,515.27 采购款未付 中国电子进出口总公司 1,304,772.74 采购款未付 （二十二）预收款项 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额比例 账面余额 占总额比例 1 年以内 114,019,267.86 86.33% 103,376,413.32 91.40% 1－2 年 14,434,194.09 10.93% 8,227,552.35 7.27% 2－3 年 1,811,183.40 1.37% 636,174.34 0.56% 3 年以上 1,802,789.03 1.37% 871,104.71 0.77% 合 计 132,067,434.38 100.00% 113,111,244.72 100.00% 1．年末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 2．年末余额中无预收关联方款项。 85 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 3．账龄超过一年的大额预收款项 金 额 未结转原因 备注 客户名称 包头市森煌工贸有限责任公司 6,708,110.08 货款 2009 年已发货 沙迪克（厦门）磁性材料有限公司 1,462,047.46 合同尚未执行完毕 赣州科力稀土新材料有限公司 1,201,651.93 货款 上海晋通科技发展有限公司 818,140.62 货款 2009 年已发货 （二十三）应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 41,719,188.03 186,144,755.92 201,629,902.78 26,234,041.17 二、职工福利费 3,323,034.92 5,832,098.79 9,155,133.71 三、社会保险费 2,747,611.54 32,845,067.92 29,912,960.05 5,679,719.41 其中：A、医疗保险费 880,023.72 2,999,377.30 1,195,722.54 2,683,678.48 B、基本养老保险费 271,982.19 24,503,683.42 22,999,031.90 1,776,633.71 C、年金缴费 71,252.68 65,195.68 6,057.00 D、失业保险费 818,361.86 2,420,983.56 2,405,768.36 833,577.06 E、工伤保险费 897.16 1,006,991.10 1,006,991.10 897.16 F、生育保险费 6,693.86 584,328.92 576,843.48 14,179.30 G、其他 769,652.75 1,258,450.94 1,663,406.99 364,696.70 四、住房公积金 2,366,464.41 2,519,919.07 1,841,962.70 3,044,420.78 五、工会经费和职工教育经费 8,975,355.82 7,443,058.03 4,858,101.24 11,560,312.61 六、非货币性福利 -25,481.60 113,163.09 40,264.00 47,417.49 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、职工奖福基金 九、其 他 33,434.98 795,635.39 599,375.42 229,694.95 其中：以现金结算的股份支 付 合 计 59,139,608.10 235,693,698.21 248,037,699.90 46,795,606.41 （二十四）应交税费 税 种 计缴标准 年末数 年初数 增值税 17%、13% 15,379,144.25 11,786,272.34 营业税 5% 268,313.57 288,261.96 城建税 5%、7% 1,051,435.21 1,415,447.93 企业所得税 25%、15% 30,513,629.89 73,528,922.72 个人所得税 21,015,924.29 476,201.02 86 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 税 种 计缴标准 年末数 年初数 资源税 69,506.59 236,349.88 水利基金 0.1% 4,040.19 9,570.82 印花税 317,614.58 34,285.15 教育费附加 3% 238,646.12 670,706.86 地方教育费附加 1% 408,294.10 216,677.58 房产税 12%、1.2% 192,831.48 156,099.27 土地使用税 575,651.11 334,211.18 关 税 3,291,916.05 2,037,439.80 其 他 3,238.74 合 计 73,326,947.43 91,193,685.25 （二十五）应付股利 投资者名称或类别 年末数 年初数 包头钢铁（集团）有限责任公司 23,564,353.65 7,412,468.00 嘉鑫有限公司（香港） 6,023,050.35 2,450,000.00 华美公司少数股东 13,724,177.50 灵芝股份少数股东 25,714,816.28 7,034,866.28 京瑞公司少数股东 506,780.00 瑞鑫公司少数股东 57,500.00 72,500.00 合 计 69,590,677.78 16,969,834.28 应付股利年末数比年初数增加 52,620,843.50 元，增加比例为 310.08%，增加原因为：本年各子公司 分配股利较大，部分少数股东股利未支付。 （二十六）其他应付款 项 目 年末数 年初数 1 年以内 185,169,787.14 124,293,020.83 1 年以上 60,403,789.84 12,651,847.41 合 计 245,573,576.98 136,944,868.24 其中：预提费用 7,276,838.88 1,256,833.12 1．年末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项为 30,004,683.44 元。 单位名称 年末数 年初数 包头钢铁（集团）有限责任公司 30,004,683.44 51,000,000.00 2．年末余额中应付关联方款项为 30,004,683.44 元，占其他应付款年末余额的 12.22%，详见附注八。 87 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 3．账龄超过一年的大额其他应付款 客户名称 金 额 未偿还原因 备注 包头钢铁（集团）有限责任公司 30,000,000.00 拟转为对子公司投资 哈业脑包乡政府 3,001,800.00 债权人未催收 马永茂 2,911,479.01 债权人未催收 李海英 2,100,000.00 债权人未催收 4．金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质或内容 备注 赵润狗 47,459,547.91 借款 包头市融通贸易有限公司 40,000,000.00 借款 包头钢铁（集团）有限责任公司 30,000,000.00 集团内借款 滨州市隆泰石油化工有限公司 6,000,000.00 借款 马永茂 5,399,854.61 借款 5．按费用类别列示预提费用 费用类别 年末数 年末结余原因 代理费 4,720,000.00 本年计提未使用完毕 运费 2,556,838.88 本年计提未使用完毕 合计 7,276,838.88 6．其他应付款年末余额与年初余额增加 108,628,708.74 元，增加 79.32%，增加原因为：一方面是 公司收购内蒙古包钢和发稀土有限公司增加了往来款项，另一方面是公司向外部借款增加。 （二十七）长期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 21,502,445.02 10,719,985.97 保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 71,502,445.02 60,719,985.97 借款 借款 年末数 年初数 贷款单位 起始日 终止日 利率 币种 外币金额 折合人民币 利率 币种 外币金额 折合人民币 东 海 贸 易 2008-10-21 2011-10-19 4% 美元 520,000.00 3,553,992.00 4% 美元 520,000.00 4,204,512.00 株式会社 包钢集团 人民币 6,515,473.97 人民币 6,515,473.97 包头财政 2002 年 2027 年 日元 156,398,168.00 11,432,979.05 2% 日元 156,398,168.00 局 商 行 利 通 2006-12-26 2009-12-26 6.3% 人民币 50,000,000.00 6% 人民币 50,000,000.00 支行 合计 71,502,445.02 60,719,985.97 88 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 （二十八）长期应付款 项 目 付款期限 年末数 年初数 稀土发展基金 2010 年 12 月 30 日 1,500,000.00 1,500,000.00 国债贷款 1,650,000.00 合 计 3,150,000.00 1,500,000.00 借款单位 期限 利率 初始金额 应计利息 年末余额 内蒙古华盈科技投 3年 4% 1,500,000.00 1,500,000.00 资股份有限公司 包头市财政局 15 年 5% 1,650,000.00 1,650,000.00 合 计 3,150,000.00 3,150,000.00 1．年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 2．2007 年，子公司包头市京瑞新材料有限公司原股东华盈科技投资有限公司贷给包头市京瑞新材料 有限公司稀土发展资金 1,500,000.00 元，借款条件为基金专项用于“高纯无水氯化镧、氯化铈生产线扩 建项目建设” ，协议约定按年收取 4%的基金管理费，三年后归还本金。 3．包头市财政局将国债资金 1,650,000.00 元转贷给子公司包头华美稀土高科有限公司，借款条件 为转贷资金专项用于纳米级稀土氧化物和复合物项目，协议约定转贷资金的还本付息期限为 15 年，前 4 年为宽限期，从第 5 年开始归还本金。 （二十九）专项应付款 拨款项目名称 年初数 本年新增 本年结转 年末数 内蒙古包头市危险废物处置中心建设 51,435,100.00 63,450,400.00 114,885,500.00 稀土研究院课题研究经费 13,811,382.07 11,951,528.05 8,654,533.11 17,108,377.01 稀土精矿湿法冶炼清洁生产项目 5,000,000.00 5,000,000.00 包头市韩庆坝铬渣污染治理工程 4,000,000.00 4,000,000.00 纳米级稀土氧化物和复合物 3,290,000.00 3,290,000.00 钕铁硼永磁材料产业化开发 1,500,000.00 1,500,000.00 国家产业技术成果转化项目补贴资金 1,000,000.00 1,000,000.00 研发中心建设 860,000.00 20,000.00 840,000.00 特殊物化性状 574,632.08 574,632.08 复合储氢材料 532,283.22 532,283.22 稀土抗旱保水剂科研经费 500,000.00 500,000.00 纳米晶稀土合金磁粉产业化示范工程 15,000,000.00 15,000,000.00 环保项目 6,000,000.00 6,000,000.00 TE 超细抛光粉项目 1,193,395.00 1,193,395.00 合 计 98,374,509.15 81,724,211.27 30,867,928.11 149,230,792.31 89 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 专项应付款年末余额比年初余额增加 50,856,283.16 元，增加比例为 51.70%，增加原因为：根据国 务院批准的《全国危险废物和医疗废物处置设施建设规划》 ，国家发改委拨付专项资金给公司控股子公司 建设内蒙古包头市危险废物处置中心，本年共投入 63,450,400.00 元。 （三十）其他非流动负债 项 目 年末数 年初数 递延收益 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 子公司包头华美稀土高科有限公司纳米晶稀土合金磁粉产业化示范项目已经完工，公司本年将收到 的相应拨款 15,000,000.00 元结转至递延收益，并在工程形成资产的收益期内对应结转损益。 （三十一）股本 1．本公司已注册发行及实收股本如下： 年末数 年初数 股份类别 股数 金额 股数 金额 A 股（每股面值人民币 1 元） 807,348,000 807,348,000.00 403,674,000 403,674,000.00 B 股（每股面值人民币 1 元） 2．本年本公司股本变动金额如下： 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 发 项 目 行 金额 比例 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例 新 股 1．有限售条件股 份 （1） 国家持股 （2） 国有法人 148,249,360 36.73% 74,124,680 74,124,680 17,692,662 165,942,022 314,191,382 38.92% 持股 （3） 其他内资 持股 其中：境内非国 有法人持股 境内自 然人持股 （4） 外资持股 49,000,000 12.14% 24,500,000 24,500,000 -17,692,662 31,307,338 80,307,338 9.95% 其中：境外法 49,000,000 12.14% 24,500,000 24,500,000 -17,692,662 31,307,338 80,307,338 9.95% 人持股 90 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 发 项 目 行 金额 比例 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例 新 股 境外自 然人持股 有限售条件股份 197,249,360 48.87% 98,624,680 98,624,680 197,249,360 394,498,720 48.87% 合计 2．无限售条件股 份 （1） 人民币普 206,424,640 51.13% 103,212,320 103,212,320 206,424,640 412,849,280 51.13% 通股 （2） 境内上市 的外资股 （3） 境外上市 的外资股 （4） 其他 无限售条件股份 206,424,640 51.13% 103,212,320 103,212,320 206,424,640 412,849,280 51.13% 合计 3．股份总数 403,674,000 100.00% 201,837,000 201,837,000 403,674,000 807,348,000 100.00% 1．2008 年 4 月 23 日，公司 2007 年股东大会通过议案：向全体股东按 10:5 的比例派送红股 20183.70 万股，用资本公积按 10:5 的比例转增股本 20183.70 股，公司总股本增至 80734.80 万股。公司 2008 年 度股份变动情况业经立信会计师事务所审验，并于 2008 年 10 月 16 日出具了信会师报字（2008）第 80068 号验资报告。 2．2008 年 11 月 20 日，公司第一大股东包头钢铁（集团）有限责任公司与公司第二大股东嘉鑫有 限公司（香港）签署了《关于归还包钢（集团）公司代为支付的股改对价等相关问题的协议》 。根据《协 议》，公司第二大股东嘉鑫有限公司（香港）向公司第一大股东包头钢铁（集团）有限责任公司归还由其 代 为 支 付 的 8,846,331 股 公 司 股 改 对 价 及 相 应 的 分 红 。 由 于 公 司 在 2007 年 度 实 施 了 以 总 股 本 403,674,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 5 股、转增 5 股的利润分配方案和资本公积金转增股本 方案，因此嘉鑫有限公司（香港）应归还的股份数相应为 17,692,662 股。 （三十二）资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 1．股本溢价 504,535,766.21 202,631,537.94 301,904,228.27 （1）投资者投入的资本 438,832,352.95 201,837,000.00 236,995,352.95 （2）同一控制下企业合并的影响 65,703,413.26 794,537.94 64,908,875.32 2．其他资本公积 14,134,462.45 -7,447,572.14 6,686,890.31 91 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 （1）被投资单位除净损益外所有 8,136,986.66 186,571.38 8,323,558.04 者权益其他变动 （2）收购少数股东权益产生的利 -7,634,143.52 -7,634,143.52 得或损失 （3）其他 5,997,475.79 5,997,475.79 合 计 518,670,228.66 -7,447,572.14 202,631,537.94 308,591,118.58 1．2008 年 4 月 23 日，公司 2007 年股东大会通过议案：向全体股东按 10:5 的比例派送红股 20183.70 万股，用资本公积按 10:5 的比例转增股本 20183.70 股，公司总股本增至 80734.80 万股。 2．资本公积年末余额比年初余额减少 210,079,110.08 元，减少比例为 40.50%，减少原因为：公司 2007 年利润分配议案用资本公积向全体股东按 10:5 的比例转增股本 201,837,000.00 元。 （三十三）盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 145,561,526.1 145,561,526.11 1 任意盈余公积 其他盈余公积 4,606,501.97 4,606,501.97 合 计 150,168,028.0 150,168,028.08 8 1．其他盈余公积 4,606,501.97 元系同一控制企业合并归属母公司的盈余公积。 （三十四）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 上年年末余额 444,959,418.76 加：会计政策变更 前期差错更正 本年年初余额 444,959,418.76 加：本年归属于母公司的净利润 169,134,278.80 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取职工奖励及福利基金 108,819.76 子公司清美公司本年净利润的 5% 提取储备基金 92 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 项 目 金 额 提取或分配比例 提取企业发展基金 利润归还投资 应付优先股股利 应付普通股股利 40,367,400.00 每 10 股分配现金股利 1 元（含税） 转作股本的普通股股利 201,837,000.00 每 10 股送红股 5 股 加：其他转入 加：盈余公积弥补亏损 本年年末余额 371,780,477.80 1．子公司包头华美稀土高科有限责任公司本年度提取法定盈余公积金 6,003,687.99 元，其中应归 属于母公司的法定盈余公积金 1,999,228.10 元；子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司本年度提 取法定盈余公积金 6,374,873.17 元，其中应归属于母公司的法定盈余公积金 2,549,949.27 元；子公司 包头市京瑞新材料有限公司本年度提取法定盈余公积金 2,664,037.40 元，其中应归属于母公司的法定盈 余公积金 1,056,290.83 元；子公司包头天骄清美稀土抛光粉有限公司本年度提取法定盈余公积金 217,639.51 元，其中应归属于母公司的法定盈余公积金 130,583.71 元；子公司内蒙古包钢和发稀土有限 公司本年度提取法定盈余公积金 4,292,713.03 元，其中应归属于母公司的法定盈余公积金 2,189,285.18 元。 2．根据财政部财会函[2008]60 号文《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》的相关 规定，子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司将本年按财政部、国家安全生产监督管理总局财企 [2006]478 号《关于印发〈高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法〉的通知》的相关规定提取的安 全生产费用 7,826,626.21 元记入专项储备，本年度使用安全生产费用 994,800.80 元，安全生产费用年 末结余 6,831,825.41 元。根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》，母公司对子公司的长期股权 投资应当与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。因此子公司淄博包钢灵芝稀土高科技 股份有限公司安全生产费用年末结余 6,831,825.41 元合并时全额抵销。 （三十五）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 主营业务 3,084,929,625.13 2,422,173,707.90 662,755,917.23 2,191,207,498.77 1,305,494,529.85 885,712,968.92 其他业务 139,629,402.75 69,961,207.51 69,668,195.24 308,380,031.06 286,436,172.06 21,943,859.00 合 计 3,224,559,027.88 2,492,134,915.41 732,424,112.47 2,499,587,529.83 1,591,930,701.91 907,656,827.92 93 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 业务类 本年发生数 上年发生数 别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 工 业 3,084,929,625.13 2,422,173,707.90 662,755,917.23 2,191,207,498.77 1,305,494,529.85 885,712,968.92 商 业 合 计 3,084,929,625.13 2,422,173,707.90 662,755,917.23 2,191,207,498.77 1,305,494,529.85 885,712,968.92 2．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年发生数 上年发生数 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 稀土化合物 2,499,082,050.15 1,865,840,711.64 633,241,338.51 1,817,186,328.86 961,681,226.58 855,505,102.28 及金属 稀土应用产 512,487,238.29 494,425,194.63 18,062,043.66 345,534,410.25 323,168,771.76 22,365,638.49 品 铁精粉 65,573,540.14 54,260,971.66 11,312,568.48 25,949,973.40 19,063,129.45 6,886,843.95 其他 7,786,796.55 7,646,829.97 139,966.58 2,536,786.26 1,581,402.06 955,384.20 合计 3,084,929,625.13 2,422,173,707.90 662,755,917.23 2,191,207,498.77 1,305,494,529.85 885,712,968.92 3．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年发生数 上年发生数 地区类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国 内 2,738,506,301.33 2,199,902,807.86 538,603,493.47 2,037,808,748.57 1,178,173,567.18 859,635,181.39 国 外 346,423,323.80 222,270,900.04 124,152,423.76 153,398,750.20 127,320,962.67 26,077,787.53 合 计 3,084,929,625.13 2,422,173,707.90 662,755,917.23 2,191,207,498.77 1,305,494,529.85 885,712,968.92 4．公司对前五名客户的主营业务收入合计 965,723,113.19 元，占主营业务收入比例为 31.30%。 （三十六）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 5% 295,065.61 556,247.19 城建税 7%、5% 11,431,918.82 11,393,065.90 资源税 1,401,077.35 706,774.00 教育费附加 3%，1% 7,061,410.83 7,149,535.00 关 税 6,952,702.00 其 他 132,063.87 284,758.27 合 计 20,321,536.48 27,043,082.36 本年公司统一将关税调至营业成本中核算。 94 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 （三十七）销售费用、管理费用、财务费用 项 目 本年发生数 上年发生数 1．销售费用 26,851,052.30 34,134,200.59 2．管理费用 239,441,828.30 184,823,012.82 3．财务费用 89,613,352.18 37,845,790.33 其中财务费用明细如下： 项 目 本年发生数 上年发生数 利息支出 92,774,945.49 39,989,474.77 减：利息收入 7,911,142.91 5,195,831.64 汇兑损益 3,130,760.58 2,360,972.45 手续费 1,065,613.66 39,283.27 其 他 553,175.36 651,891.48 合 计 89,613,352.18 37,845,790.33 财务费用本年发生数比上年发生数增加 51,767,561.85 元，增加比例为 136.79%，增加原因为：公司 本年银行借款大幅增加，相应利息支出也大幅增加。 （三十八）资产减值损失 项 目 本年发生数 上年发生数 坏账损失 6,817,630.91 16,369,066.43 存货跌价损失 58,023,833.43 360,049.45 长期股权投资减值损失 300,000.00 固定资产减值损失 20,827,587.40 28,580,760.82 无形资产减值损失 27,148,000.00 合 计 113,117,051.74 45,309,876.70 资产减值损失本年发生数比上年发生数增加 67,807,175.04 元，增加比例为 149.65%，增加原因为： 由于公司主要产品市价持续走低，年末公司按存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 58,168,308.31 元。 （三十九）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 一、金融资产投资收益 202,073.81 85,634.18 1．持有交易性金融资产期间取得的投资收益 85,634.18 2．持有持有至到期投资期间取得的投资收益 202,073.81 二、长期股权投资投资收益 -776,756.98 3,257,161.77 95 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 项目或被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 1．按成本法核算确认长期股权投资收益 77,866.22 86,594.81 2．按权益法核算确认长期股权投资收益 -854,623.20 3,627,691.85 3．处置长期股权投资产生的投资收益 -457,124.89 三、其他 合 计 -574,683.17 3,342,795.95 其中： （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年发生数 上年发生数 本年比上年增减变动的原因 淄博市临淄区南王信用社 77,866.22 86,594.81 被投资单位分红减少 合 计 77,866.22 86,594.81 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年发生数 上年发生数 本年比上年增减变动的原因 内蒙古昭和稀土高科新材料有限公司 2,652,978.95 3,627,691.85 联营企业经营业绩下降 淄博慧凯丰化工有限公司 -3,507,602.15 本年度正式投产 合 计 -854,623.20 3,627,691.85 1．本公司投资收益汇回无重大限制。 2．投资收益本年金额比上年金额减少 3,917,479.12 元，减少比例为 117.19%，减少原因为：公司对 淄博慧凯丰化工有限公司的投资本年度开始取得收益（损失）。 （四十）营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 1．非流动资产处置利得合计 777,367.45 509,613.99 2．债务重组利得 767,872.97 3．接受捐赠利得 3,200,000.00 4．政府补助 39,813,393.47 32,538,723.33 5．盘盈利得 6,440.28 6．其他 2,204,473.75 1,495,248.22 合 计 43,569,547.92 37,743,585.54 债务重组利得详见本附注十二。 96 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 （四十一）营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 1．非流动资产处置损失合计 16,655,263.86 84,991,648.33 2．对外捐赠支出 1,245,886.04 1,790,582.00 3．非常损失 186,458.05 16,458,821.56 4．盘亏损失 145,481.87 5．其他 1,832,907.53 1,104,459.23 合 计 19,882,245.01 104,529,263.46 营业外支出本年金额比上年金额减少 84,647,018.45 元，减少比例为 80.98%，减少原因为：一方面， 公司本年的固定资产处置大幅减少；另一方面，上年由于火灾导致了形成较大的非常损失。 （四十二）所得税费用 项 目 本年发生数 上年发生数 当期所得税费用 43,169,562.21 112,791,774.53 递延所得税费用 -6,088,488.29 -607,462.85 合 计 37,081,073.92 112,184,311.68 所得税费用本年金额比上年金额减少 75,103,237.76 元，减少比例为 66.95%，减少原因为：一方面， 公司本年经营利润减少，使当期所得税费用减少；另一方面，由于本年大幅计提资产减值准备，本年度 递延所得税费用影响加大。 （四十三）政府补助 政府补助的种类及项目 本年发生数 上年发生数 1．收到与资产相关的政府补助 70,620,400.00 （1）技术创新体系建设及创建新型企业 70,620,400.00 2．收到与收益相关的政府补助 27,651,524.88 32,538,723.33 （1）财政补贴 23,438,658.00 6,949,374.19 （2）环保局拨款 550,000.00 3,610,000.00 （3）先征后返增值税 3,639,441.88 18,838,309.14 （4）中小企业国际市场开拓资金 23,425.00 220,000.00 （5）土地补贴 2,921,040.00 合 计 98,271,924.88 32,538,723.33 97 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 （四十四）现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 往来款 215,373,099.39 财政扶持资金 24,012,083.00 代收款项 10,800,000.00 利息收入 7,661,965.39 职工归还的备用金 3,689,889.14 代收代扣代缴款项 1,788,689.17 政府奖励 1,435,425.00 租金收入 1,346,617.00 保险赔款 57,241.68 其 他 3,831,821.51 合 计 269,996,831.28 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 支付往来款 213,796,441.18 研究开发费 16,470,124.39 办公费 9,726,040.03 业务招待费 8,224,454.13 押金退回 5,686,699.32 聘请中介机构费 5,318,145.30 差旅费 4,568,905.07 运输费 3,660,005.25 取暖费 1,346,815.02 捐赠支出 1,333,076.00 保险费 1,310,672.52 修理修缮费 1,315,775.53 租赁费 812,067.79 备用金支出 789,995.85 水电燃气费 222,170.95 会议费 1,185,799.90 其 他 14,459,881.50 合 计 290,227,069.73 3．支付的其他与投资活动有关的现金 98 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 项 目 本年发生数 不再纳入合并范围子公司期末现金转出 1,343,469.93 合 计 1,343,469.93 4．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 收到的政府资金 70,620,400.00 职工集资款 2,869,633.33 合 计 73,490,033.33 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 银行承兑汇票保证金 160,651,835.82 职工集资款 2,806,000.00 与筹资相关的手续费支出 1,771,152.80 合 计 165,228,988.62 6．现金流量表补充资料 项 目 本年发生数 上年发生数 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 229,034,307.51 402,873,671.47 加：资产减值准备 113,117,051.74 39,608,339.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 98,765,684.10 86,511,091.57 无形资产摊销 14,951,920.06 8,047,669.69 长期待摊费用摊销 7,971,023.04 64,471,919.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 15,877,896.41 100,937,090.91 固定资产报废损失 公允价值变动损失 76,529.78 财务费用 92,774,945.49 37,845,790.33 投资损失（收益以“－”号填列） 574,683.17 -3,342,795.95 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,655,927.66 -2,060,367.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 539,316.28 -974,574.74 存货的减少（增加以“－”号填列） -58,047,523.22 -338,455,070.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -782,759,353.13 -272,323,031.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 73,612,846.03 175,815,370.09 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -204,166,600.40 298,955,102.89 99 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 项 目 本年发生数 上年发生数 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 1,187,402,989.68 474,086,639.10 减：现金的年初余额 474,086,639.10 471,251,522.57 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 713,316,350.58 2,835,116.53 7．当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项 目 本年发生数 上年发生数 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 92,209,400.00 160,034,100.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 57,978,540.00 129,329,164.53 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 33,672,105.56 70,040,194.53 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,306,434.44 59,288,970.00 4．取得子公司的净资产 184,992,070.66 264,370,050.95 流动资产 270,620,015.02 277,095,359.75 非流动资产 174,289,229.00 221,459,482.28 流动负债 248,717,453.93 211,979,302.46 非流动负债 11,199,719.43 22,205,488.62 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 8．现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现 金 1,187,402,989.68 474,086,639.10 其中：库存现金 332,235.56 634,780.30 可随时用于支付的银行存款 1,186,070,754.12 428,751,386.30 100 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 项 目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的其他货币资金 1,000,000.00 44,700,472.50 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,187,402,989.68 474,086,639.10 七、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）应收账款 1．应收账款构成 年末数 年初数 账 龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1 年以内 462,873,192.86 95.89% 5.00% 23,143,659.63 105,367,775.51 83.72% 5.00% 5,268,388.76 1－2 年 736,241.61 0.15% 10.00% 73,624.16 629,893.83 0.50% 10.00% 62,989.39 2－3 年 478,562.50 0.10% 20.00% 95,712.50 2,267,766.48 1.80% 20.00% 453,553.30 3－4 年 2,086,948.96 0.43% 46.93% 979,482.61 4,300,508.04 3.42% 40.00% 1,720,203.22 4－5 年 3,971,550.74 0.82% 80.00% 3,177,240.59 7,123,356.58 5.66% 80.00% 5,698,685.27 5 年以上 12,614,195.16 2.61% 100.00% 12,614,195.16 6,170,521.99 4.90% 100.00% 6,170,521.99 合 计 482,760,691.83 100.00% 40,083,914.65 125,859,822.43 100.00% 19,374,341.93 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 单项金额重 大且单独计 提减值准备 单项金额非 241,171.70 0.05% 100.00% 241,171.70 重大且单独 计提减值准 备 101 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 其他划分为 482,519,520.13 99.95% 8.26% 39,842,742.95 125,859,822.43 100.00% 15.39% 19,374,341.93 类似信用风 险特征的组 合 其中：单 159,095,647.86 32.96% 5.00% 7,954,782.38 76,046,130.00 60.42% 5.00% 3,802,306.50 项金额重 大 单项非金 323,423,872.27 66.99% 9.86% 31,887,960.57 49,813,692.43 39.58% 31.26% 15,572,035.43 额重大 合 计 482,760,691.83 100.00% 40,083,914.65 125,859,822.43 100.00% 19,374,341.93 2．应收账款坏账准备的变动 本年增加额 本年减少额 期间 年初账面余额 年末账面余额 计提 企业合并转入 转回 转销 2007 年 16,674,361.16 5,436,242.24 2,733,003.47 3,258.00 19,374,341.93 2008 年 19,374,341.93 20,876,551.81 166,979.09 40,083,914.65 3．年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收账款 应收款项目内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理由 中发稀土厂 241,171.70 100% 241,171.70 个别认定难以收回 合计 241,171.70 241,171.70 4．无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款 5．本年无实际核销的应收账款。 6．年末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 7．年末应收关联方账款为 216,757,629.39 元，占应收账款年末余额的 44.90%。 8．年末应收账款中欠款金额前五名合计 332,860,619.98 元，占应收账款年末余额的 68.95%。 9．应收账款年末数比年初数增加 356,900,869.40 元，增加比例为 283.57%，增加原因为：一方面， 公司本年销售增长较大，导致应收账款大幅增长；另一方面，受市场环境影响，公司销售回款变缓。 102 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 （二）其他应收款 1．其他应收款构成 年末数 年初数 账 龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1 年以内 66,092,694.07 71.97% 5.00% 3,304,634.70 12,376,060.69 31.01% 5.00% 618,803.03 1－2 年 3,926,039.38 4.28% 10.00% 392,603.93 1,127,757.08 2.83% 10.00% 112,774.81 2－3 年 1,161,728.53 2.91% 20.00% 232,345.71 3－4 年 622,640.44 0.68% 40.00% 249,056.18 1,500,118.35 3.76% 40.00% 600,047.34 4－5 年 484,448.79 0.53% 80.00% 387,559.04 21,038,525.98 52.71% 80.00% 16,830,820.78 5 年以上 20,700,257.37 22.54% 100.00% 20,700,257.37 2,707,729.21 6.78% 100.00% 2,707,729.21 合 计 91,826,080.05 100.00% 25,034,111.22 39,911,919.84 100.00% 21,102,520.88 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 单项金额重 大且单独计 提减值准备 单项金额非 重大且单独 计提减值准 备 其他划分为 91,826,080.05 100.00% 27.26% 25,034,111.22 39,911,919.84 100.00% 52.87% 21,102,520.88 类似信用风 险特征的组 合 其中：单 11,818,247.24 12.87% 12.25% 1,447,966.31 7,944,415.80 19.90% 5.00% 397,220.79 项金额重 大 单项非金 80,007,832.81 87.13% 29.48% 23,586,144.91 31,967,504.04 80.10% 64.77% 20,705,300.09 额重大 合 计 91,826,080.05 100.00% 25,034,111.22 39,911,919.84 100.00% 21,102,520.88 2．其他应收款坏账准备的变动 103 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 本年增加额 本年减少额 期间 年初账面余额 年末账面余额 计提 企业合并转入 转回 转销 2007 年 17,248,231.57 5,035,619.84 1,147,780.53 33,550.00 21,102,520.88 2008 年 21,102,520.88 3,931,771.22 180.88 25,034,111.22 3．年末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款。 4．无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。 5．本年无实际核销的其他应收款。 6．年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 7．年末应收关联方账款为 74,140,161.72 元，占其他应收款年末余额的 80.74%。 8．年末其他应收款中欠款金额前五名合计 81,874,805.46 元，占其他应收款年末余额的 89.16%。 9．其他应收款年末数比年初数增加 51,914,160.21 元，增加比例为 130.07%，增加原因为：公司本 年借贷给合并关联方的往来增加。 （三）长期应收款 单位名称 年末数 年初数 内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 87,253,864.52 87,253,864.52 内蒙古稀奥科电池极板有限公司 77,037,644.01 87,335,827.95 内蒙古稀奥科贮氢动力电池有限公司 29,391,639.28 50,132,891.91 合 计 193,683,147.81 224,722,584.38 根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》，在公司章程或协议未规定少数股东有义务承担超额亏 损的情况下，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，其余额冲减母公司的所有者权益。 子公司内蒙古稀奥科电池极板有限公司和内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司连续三年大额亏损， 本年度出现超额亏损，公司将母公司应承担的超额亏损部分 31,039,436.57 元，冲减长期应收款的账面 余额。 （四）长期股权投资 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司的长期股权投资 980,938,123.67 198,661,306.48 488,125,104.29 按权益法核算的长期股权投资 24,956,588.14 24,616,727.69 合营企业 联营企业 24,956,588.14 24,616,727.69 按成本法核算的长期股权投资 300,000.00 300,000.00 300,000.00 104 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 合 计 1,006,194,711.81 198,961,306.48 513,041,831.98 1．对子公司投资 子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 包头华美稀土高科有限公司 13,703,600.00 13,703,600.00 13,703,600.00 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有 24,915,000.00 24,915,000.00 24,915,000.00 限公司 包头市京瑞新材料有限公司 3,785,483.47 4,415,202.30 4,415,202.30 内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 80,721,209.14 80,721,209.14 80,721,209.14 内蒙古稀奥科电池极板有限公司 99,331,171.72 99,331,171.72 99,331,171.72 内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限 99,330,134.76 99,330,134.76 99,330,134.76 公司 上海鄂博稀土贸易有限公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00 包头科日稀土材料有限公司 5,224,666.87 5,224,666.87 5,224,666.87 包头瑞鑫稀土金属材料股份有限 14,881,600.00 14,881,600.00 1,000,000.00 15,881,600.00 公司 包头稀土研究院 67,084,624.23 67,084,624.23 67,084,624.23 包头瑞福鑫磁材有限责任公司 5,676,443.21 5,676,443.21 16,442,207.84 22,118,651.05 包头天骄清美稀土抛光粉有限公 52,912,770.86 52,912,770.86 625,461.98 52,287,308.88 司 中山市天骄稀土材料有限公司 19,478,681.20 19,478,681.20 1,213,126.48 18,265,554.72 内蒙古包钢和发稀土有限公司 385,000,000.00 385,000,000.00 385,000,000.00 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公 92,209,400.00 92,209,400.00 92,209,400.00 司 合计 964,704,785.46 488,125,104.29 494,651,607.84 1,838,588.46 980,938,123.67 2．合营企业及联营企业主要信息 本公司在被投 法定 业务 注册资本 本公司 被投资单位名称 企业类型 注册地 资单位表决权 代表人 性质 （万元） 持股比例 比例 内蒙古昭和稀土高科新材料 外商合资 包头 桥本忠浩 加工制造 10 亿日元 30% 30% 有限公司 105 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 年末 年末 本年营业 组织机构 被投资单位名称 本年净利润 关联关系 资产总额 负债总额 收入总额 代码 内蒙古昭和稀土高科 86,045,955.16 1,346,943.95 122,814,916.79 8,843,263.16 联营企业 74385461-3 新材料有限公司 3．按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 其中：现金红 年末余额 合 计 利 内蒙古昭和稀土高科新材料有限 21,028,350.00 24,616,727.69 339,860.45 2,313,118.50 24,956,588.14 公司 合 计 21,028,350.00 24,616,727.69 339,860.45 2,313,118.50 24,956,588.14 4．按成本法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 合 计 其中：现金红利 包头市博阳淀粉制品有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 合 计 300,000.00 300,000.00 300,000.00 年初账面余 本年投资增减 年末账面余 被投资单位名称 初始金额 减值准备 额 额 额 包头市博阳淀粉制品有限 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 公司 合 计 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 5．长期股权投资减值准备 本年减 被投资单位名称 年初数 本年增加 年末数 计提原因 少 包头市博阳淀粉制品有限公司 300,000.00 300,000.00 停业 内蒙古稀奥科电池极板有限公司 99,331,171.72 99,331,171.72 持续亏损、资不抵债 内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限 99,330,134.76 99,330,134.76 持续亏损、资不抵债 公司 198,961,30 198,961,30 合 计 6.48 6.48 子公司内蒙古稀奥科电池极板有限公司和内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司连续三年大额亏损。 截止 2008 年 12 月 31 日，内蒙古稀奥科电池极板有限公司和内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司均已资 不抵债，年末所有者权益为负数。公司四届三次董事会作出决议，对内蒙古稀奥科电池极板有限公司和 106 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司的投资全额计提减值准备。 6．长期股权投资年末数比年初数增加 294,191,573.35 元，增加比例为 57.34%，增加原因为：本年 投资设立内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司，增加长期股权投资 385,000,000.00 元，非同一控制收购内 蒙古包钢和发稀土有限公司，增加长期股权投资 92,209,400.00 元，对子公司内蒙古稀奥科电池极板有 限公司和内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司长期股权投资全额计提减值准备，减少长期股权投资 198,661,306.48 元。 （五）营业收入及营业成本 项 本年发生数 上年发生数 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 主营业务 2,424,469,536.99 2,062,410,477.68 362,059,059.31 1,178,757,120.32 662,166,475.58 516,590,644.74 其他业务 565,937.40 389,449.00 176,488.40 2,814,733.13 1,605,858.47 1,208,874.66 合 计 2,425,035,474.39 2,062,799,926.68 362,235,547.71 1,181,571,853.45 663,772,334.05 517,799,519.40 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年发生数 上年发生数 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 工 业 2,424,469,536.99 2,062,410,477.68 362,059,059.31 1,178,757,120.32 662,166,475.58 516,590,644.74 商 业 合 计 2,424,469,536.99 2,062,410,477.68 362,059,059.31 1,178,757,120.32 662,166,475.58 516,590,644.74 2．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年发生数 上年发生数 产品类 主营业务收 主营业务成 主营业务利 主营业务收 主营业务成 主营业务利 别 入 本 润 入 本 润 稀土化 2,225,061,518.60 1,862,962,035.56 362,099,483.04 1,109,688,534.95 599,721,202.31 509,967,332.64 合物及 金属 稀土应 133,834,478.25 145,187,470.46 -11,352,992.21 25,949,973.40 19,063,129.45 6,886,843.95 用产品 铁精粉 65,573,540.14 54,260,971.66 11,312,568.48 43,118,611.97 43,382,143.82 -263,531.85 合 计 2,424,469,536.99 2,062,410,477.68 362,059,059.31 1,178,757,120.32 662,166,475.58 516,590,644.74 107 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 3．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年发生数 上年发生数 地区类 主营业务收 主营业务成 主营业务利 主营业务收 主营业务成 主营业务利 别 入 本 润 入 本 润 国 2,334,076,148.28 2,030,344,867.35 303,731,280.93 1,149,179,960.84 637,617,433.21 511,562,527.63 内 国 90,393,388.71 32,065,610.33 58,327,778.38 29,577,159.48 24,549,042.37 5,028,117.11 外 合 2,424,469,536.99 2,062,410,477.68 362,059,059.31 1,178,757,120.32 662,166,475.58 516,590,644.74 计 4． 公司对前五名客户的主营业务收入合计为 1,138,351,844.94 元，占主营业务收入总额的 46.95%。 5．营业收入本年金额比上年金额增加 1,243,463,620.94 元，增加比例为 105.24%，增加原因为：一 方面，通过扩产、技改，公司本年产能增长，产量增加；另一方面，公司本年易货贸易量增加，两方面 影响公司对外销量相应增加，收入规模增长。 （六）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 一、金融资产投资收益 2,797,415.28 12,539,520.12 1．其他金融资产收益 2,797,415.28 12,539,520.12 二、长期股权投资投资收益 24,712,573.95 13,401,534.85 1．按成本法核算确认长期股权投资收益 22,059,595.00 9,773,843.00 2．按权益法核算确认长期股权投资收益 2,652,978.95 3,627,691.85 三、其他 -31,039,436.57 合 计 -3,529,447.34 25,941,054.97 其中： （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年比上年增减变动的原 本年发生数 上年发生数 因 包头华美稀土高科有限公司 6,851,800.00 2,740,720.00 子公司增加分红 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公 12,453,300.00 子公司增加分红 司 4,983,000.00 包头市京瑞新材料有限公司 2,280,495.00 570,123.00 子公司增加分红 包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司 474,000.00 1,480,000.00 子公司减少分红 合计 22,059,595.00 9,773,843.00 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 108 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 被投资单位 本年发生数 上年发生数 本年比上年增减变动的原因 内蒙古昭和稀土高科新材料有限公司 2,652,978.95 3,627,691.85 联营企业经营业绩下降 合计 2,652,978.95 3,627,691.85 1．本公司投资收益汇回无重大限制。 2．投资收益其他项目-31,039,436.57 元，系母公司承担的子公司内蒙古稀奥科电池极板有限公司和 内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司的超额亏损。 3．投资收益本年金额比上年金额减少 29,470,502.31 元，减少比例为 113.61%，减少原因为：母公 司承担了子公司内蒙古稀奥科电池极板有限公司和内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司的超额亏损。 （七）现金流量表补充资料 项 目 本年发生数 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -94,605,453.30 加：资产减值准备 272,600,170.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,154,932.26 无形资产摊销 1,999,997.00 长期待摊费用摊销 2,425,676.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 857,837.30 固定资产报废损失 44,842.00 公允价值变动损失 财务费用 48,398,269.16 投资损失（收益以“－”号填列） 3,529,447.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,726,970.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 330,731,575.82 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,102,364,913.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 75,125,043.56 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -432,829,546.28 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 109 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 项 目 本年发生数 现金的年末余额 531,489,051.69 减：现金的年初余额 234,398,737.60 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 297,090,314.09 八、关联方关系及其交易 （一）关联方情况 1．本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 包头钢铁（集团） 母公司、控 国有独资有限 包头市昆都仑 崔臣 钢铁制品、稀土产 有限责任公司 股股东 责任公司 区 品冶炼与加工 母公司对本公 注册资本 母公司对本公 本公司最终控制 组织机构代 母公司名称 司的表决权比 （万元） 司的持股比例 方 码 例 包头钢铁（集团） 1,110,000 38.92% 38.92% 包头钢铁（集团） 11439255-9 有限责任公司 有限责任公司 本公司的母公司注册资本变化情况（单位：万元） 母公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 包头钢铁（集团）有限责任公司 1,110,000 1,110,000 2．本公司的子公司情况 业务 法定 注册资本 持股 表决权 组织机 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 性质 代表人 （万元） 比例 比例 构代码 包头瑞鑫稀土金属材 控股子公司 股份公司 加工 包头 琚建勇 4,880.00 79.51% 79.51% 74013 料股份有限公司 的子公司 376-5 包头稀土研究院 全资子公司 有限责任 科研 包头 赵增祺 1,500.00 100% 100% 11442 966-5 包头瑞福鑫磁材有限 全资子公司 有限责任 加工 包头 琚建勇 2,650.00 100% 100% 24052 责任公司 051-5 包头天骄清美稀土抛 控股子公司 中外合资 加工 包头 林东鲁 934.5 万美元 60% 60% 62644 光粉有限公司 358-3 中山市天骄稀土材料 控股子公司 有限责任 加工 中山 崔臣 2,000.00 66.50% 66.50% 有限公司 110 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 业务 法定 注册资本 持股 表决权 组织机 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 性质 代表人 （万元） 比例 比例 构代码 包头华美稀土高科有 相对控股子 有限责任 加工 包头 张忠 13,252.00 33.30% 33.30% 限公司 公司 淄博包钢灵芝稀土高 相对控股子 有限责任 加工 淄博 张忠 3,425.00 40% 40% 16433 科技股份有限公司 公司 621-3 包头市京瑞新材料有 相对控股子 有限责任 加工 包头 张忠 1,200.00 39.65% 39.65% 73610 限公司 公司 892-X 内蒙古包钢和发稀土 控股子公司 股份公司 加工 包头 张忠 5,001.00 51% 51% 70123 有限公司 463-5 内蒙古稀奥科贮氢合 控股子公司 中外合资 加工 包头 张忠 1,300万美元 75% 75% 70148 金有限公司 469-3 内蒙古稀奥科电池极 控股子公司 中外合资 加工 包头 张忠 1,600万美元 75% 75% 72011 板有限公司 145-4 内蒙古稀奥科镍氢动 控股子公司 中外合资 加工 包头 张忠 1,600万美元 75% 75% 72011 力电池有限公司 144-6 上海鄂博稀土贸易有 控股子公司 有限责任 贸易 上海 张忠 50.00 90% 90% 限公司 包头科日稀土材料有 控股子公司 中外合资 加工 包头 张忠 125 万美元 50.50% 50.50% 75666 限公司 292-8 内蒙古包钢稀土国际 控股子公司 有限责任 贸易 包头 张忠 70,000.00 67% 67% 68340 贸易有限公司 125-9 本公司的子公司注册资本变化情况（单位：万元） 子公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司 4,880.00 4,880.00 包头稀土研究院 1,500.00 1,500.00 包头瑞福鑫磁材有限责任公司 2,650.00 2,650.00 包头天骄清美稀土抛光粉有限公司 USD934.50 USD934.50 中山市天骄稀土材料有限公司 2,000.00 2,000.00 包头华美稀土高科有限公司 3,252.00 10,000.00 13,252.00 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 3,425.00 3,425.00 包头市京瑞新材料有限公司 1,200.00 1,200.00 内蒙古包钢和发稀土有限公司 5,001.00 5,001.00 内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 USD1,300.00 USD1,300.00 内蒙古稀奥科电池极板有限公司 USD1,600.00 USD1,600.00 内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司 USD1,600.00 USD1,600.00 上海鄂博稀土贸易有限公司 50.00 50.00 111 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 子公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 包头科日稀土材料有限公司 USD125.00 USD125.00 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 70,000.00 70,000.00 3．本公司的合营和联营企业情况 本公司在被投 法定 业务 注册资本 本公司 被投资单位名称 企业类型 注册地 资单位表决权 代表人 性质 （万元） 持股比例 比例 内蒙古昭和稀土高科新材料 外 商 合 包头 桥本忠 加工制 10 亿日 30% 30% 有限公司 资 浩 造 元 有限责 加工制 淄博慧凯丰化工有限公司 淄博 许维农 3,400.00 24.5% 24.5% 任 造 年末 年末 本年营业 本年净利 关 联 关 组织机构 被投资单位名称 资产总额 负债总额 收入总额 润 系 代码 内蒙古昭和稀土高科新材料 86,045,955.16 1,346,943.95 122,814,916.79 8,843,263.16 联营企业 74385461-3 有限公司 淄博慧凯丰化工有限公司 141,387,531.13 87,502,425.53 312,628,965.80 -14,316,743.74 联营企业 76971412-5 4．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 嘉鑫有限公司（香港） 公司股东，持股 9.95% （二）关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵 销。 2．关联交易价格的确定依据 公司 2005 年度股东大会表决通过：由包头钢铁（集团）有限责任公司供给公司生产所需的主要原料 强磁中矿、强磁尾矿及水、电、汽的价格，双方协商均以不含税价强磁中矿 20 元/吨、强磁尾矿 12 元/ 吨、黄河水 1.15 元/吨、回用水 1.062 元/吨、环水 0.30 元/吨、电 0.3574 元/度、蒸汽 15 元/吉焦结算。 双方就上述购销业务于 2006 年 1 月 1 日签订了供应合同，合同有效期为三年。上述关联交易事项见《关 联交易公告》 。 112 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 3．购买商品、接受劳务的关联交易 关联交 占年度同类交易比 关联交 关联交 交易金额（元） 关联方名称 易定价 例 易类型 易内容 原则 本年 上年 本年 上年 包头钢铁（集团）有限责 购买商品 采购原料 协议价 60,763,167.57 47,628,236.92 100% 100% 任公司 包头钢铁（集团）有限责 购买商品 供水 协议价 297,001.32 89,739.40 100% 100% 任公司 包头钢铁（集团）有限责 购买商品 供电 协议价 30,393,182.28 25,036,583.20 100% 100% 任公司 包头钢铁（集团）有限责 购买商品 供汽 协议价 7,503,256.50 5,989,650.00 100% 100% 任公司 4．销售商品、提供劳务的关联交易 关联交 占年度同类交易比 关联交 关联交 交易金额（元） 关联方名称 易定价 例 易类型 易内容 原则 本年 上年 本年 上年 包头钢铁（集团）有限 销 售 商 铁精粉 协议价 36,336,954.69 12,539,835.03 55.41% 48.32% 责任公司 品 5．关联担保情况 截止 2008 年 12 月 31 日止，关联方为公司银行借款提供担保事项如下： 担保期限 关联方名称 担保金额（元） 起始日 到期日 包头钢铁（集团）有限责任公司 50,000,000.00 2006 年 12 月 26 日 2011 年 12 月 26 日 包头钢铁（集团）有限责任公司 90,000,000.00 2008 年 6 月 27 日 2009 年 6 月 26 日 6．关联方应收应付款项 年末金额（元） 年初金额（元） 占所属科目 占所属科目 项目 关联方名称 账面余额 全部余额的 账面余额 全部余额的 比重 比重 应收账款 包头钢铁（集团）有限责任公司 5,523,716.42 1.19% 预付款项 包头钢铁（集团）有限责任公司 770,494.66 0.45% 12,780,000.00 5.52% 应付票据 包头钢铁（集团）有限责任公司 50,000,000.00 20.61% 150,000,000.00 58.82% 应付账款 包头钢铁（集团）有限责任公司 47,339,388.93 12.28% 51,150,100.00 10.20% 应付股利 包头钢铁（集团）有限责任公司 23,564,353.65 33.86% 7,412,468.00 43.68% 应付股利 嘉鑫有限公司（香港） 6,023,050.35 8.65% 2,450,000.00 14.44% 113 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 年末金额（元） 年初金额（元） 占所属科目 占所属科目 项目 关联方名称 账面余额 全部余额的 账面余额 全部余额的 比重 比重 其他应付 包头钢铁（集团）有限责任公司 30,004,683.44 12.22% 51,000,000.00 37.24% 款 关联交易中涉及包头钢铁（集团）有限责任公司的数据均为包括包头钢铁（集团）有限责任公司内 设分支机构及子公司的合计数。 九、或有事项 （一）票据贴现 截止 2008 年 12 月 31 日，各公司已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 318,188,267.65 元。 贴现单位 到期日区间 金额 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 3 个月以内 7,000,000.00 包头市京瑞新材料有限公司 3 个月以内 40,000,000.00 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 3-6 个月 258,091,438.75 包头华美稀土高科有限公司 3-6 个月 8,258,751.90 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 3-6 个月 4,838,077.00 合 计 318,188,267.65 （二）其他或有事项 公司无需要披露的其他或有事项。 十、承诺事项 （一）资产抵押情况 1．2008 年 9 月 28 日，淄博包钢灵芝稀土高科有限公司（现更名为淄博包钢灵芝稀土高科技股份有 限公司）与中国工商银行淄博临淄支行签订抵押合同，对 2008 年 9 月 28 日至 2009 年 9 月 15 日发放的 贷款进行担保，担保金额为 1000 万，抵押物中土地使用权评估价值 583.083 万元，房屋及建筑物评估价 值 1425.70 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司从中国工商银行淄博 临淄支行取得人民币借款 10,000,000.00 元。 2．2008 年 8 月 7 日，淄博市临淄氯化稀土厂（现更名为淄博灵芝化工有限公司）与上海浦东发展银 行济南分行签订房地产最高额抵押合同，对 2008 年 8 月 7 日至 2009 年 8 月 7 日发放的贷款进行担保， 最高保证额为 1700 万元，抵押物中土地使用权评估价值 1625.60 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，淄博 灵芝化工有限公司从上海浦东发展银行济南分行取得人民币借款 14,000,000.00 元。 3．2008 年 4 月 16 日，内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司（现更名为内蒙古包钢和发稀土有限 公司）原与中国工商银行包头银行广场支行签订最高额抵押合同，担保金额为 4253 万元，抵押物中土地 114 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 使用权评估价值 5400 万元，房产评估价值 3314 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，内蒙古包钢和发稀土有 限公司从中国工商银行包头银行广场支行取得人民币借款 27,200,000.00 元。 4．2008 年 8 月 8 日，内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司（现更名为内蒙古包钢和发稀土有限公 司）与包头商业银行林荫支行签订委托贷款借款合同，从包头商业银行林荫支行取得一年期人民币借款 5,000,000.00 元，该笔借款由包头稀土高新区中小企业信用担保有限公司提供担保。内蒙古和发稀土科 技开发股份有限公司与包头稀土高新区中小企业信用担保有限公司签订了抵押合同，抵押物机器设备评 估价值为 10,300,000.00 元。 5．2008 年 8 月 26 日，内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司（现更名为内蒙古包钢和发稀土有限 公司）与中国农业银行九原区支行签订最高额抵押合同，担保金额为 389.36 万元，抵押物房产评估价值 12,039,995.00 元；2008 年 7 月 16 日，内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司与中国农业银行九原区支 行签订最高额抵押合同，担保金额为 1372.27 万元，抵押物机器设备评估价值 33,556,379.00 元；2008 年 10 月 27 日，内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司与中国农业银行九原区支行签订最高额抵押合同， 担保金额 2028 万元，抵押物土地使用权评估价值 28,975,200.00 元。截止 2008 年 12 月 31 日，内蒙古 包钢和发稀土有限公司在中国农业银行九原区支行取得人民币借款 26,000,000.00 元。 6．2008 年 4 月 9 日，包头华美稀土高科有限公司与中国建设银行包头分行签订最高额保证合同和最 高额权利质押合同，马永茂提供连带责任保证，保证责任的最高限额为 40000 万元，质押物包钢稀土精 矿粉提货单价值 8000 万元，华美公司股权价值 3610.48 万元，土地使用权价值 5545.88 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，包头华美稀土高科有限公司从中国建设银行包头分行取得人民币借款 250,000,000.00 元。 （二）其他重大财务承诺事项 公司无需要披露的其他承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后公司利润分配方案 经立信会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度母公司实现净利润-94,605,453.30 元，加上年初 未分配利润 610,269,098.71 元，扣除 2007 年度现金股利分配 40,367,400.00 元、转作普通股股利 201,837,000.00 元，截止 2008 年 12 月 31 日，母公司实际可供分配的利润 273,459,245.41 元，资本公 积金 242,992,828.74 元。 由于 2008 年度母公司计提大额长期投资减值准备导致年度亏损，加上公司 2009 年度拟投资、建设 的项目较多，资金需求较大，且受经济危机的影响，稀土市场可能会继续低迷，为了保证公司 2009 年度 生产经营的正常运行，公司拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，将本年度可供分配的利 润全部用于补充公司的流动资金。 （二）子公司淄博包钢灵芝稀土高科有限公司改制为淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 淄博包钢灵芝稀土高科有限公司按 2008 年 12 月 31 日的净资产整体改制为淄博包钢灵芝稀土高科技 股份有限公司，本次改制已经北京天圆全会计师事务所有限公司淄博分所审验，并于 2009 年 1 月 21 日 出具天圆全淄验字（2009）004 号验资报告，改制后各股东认缴注册资本金额及比例不变。 115 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 2009 年 2 月 6 日，淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司临时股东会议决议通过同意吸收淄博市临 淄润成投资咨询有限公司、山东浦鑫商贸有限公司和自然人李建国、徐月俊、张建传为公司新股东，同 时申请增加注册资本人民币 375 万元，变更后的注册资本为人民币 3800 万元，新增注册资本已经北京天 圆全会计师事务所有限公司淄博分所审验，并于 2009 年 2 月 11 日出具天圆全淄验字（2009）007 号验资 报告。本次变更前后淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司各股东出资情况如下： 变更前 本次变更 变更后 股东名称 出资金额（万元） 持股比例 （万元） 出资金额（万元） 持股比例 内蒙古包钢稀土高科技股份有限 1370.00 40.00% 1370.00 36.05% 公司 许维农 890.50 26.00% 890.50 23.43% 赵建军 805.50 23.52% 805.50 21.20% 王 燕 359.00 10.48% 359.00 9.45% 淄博市临淄润成投资咨询有限公 114.00 114.00 3.00% 司 山东浦鑫商贸有限公司 19.00 19.00 0.50% 李建国 192.00 192.00 5.05% 徐月俊 30.00 30.00 0.79% 张建传 20.00 20.00 0.53% 合 计 3,425.00 100% 375.00 3,800.00 100% 2009 年 2 月 12 日，淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司取得淄博市工商行政管理局颁发的注册号 为 370300228049701 号的企业法人营业执照。 2009 年 3 月 11 日，淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司收到天津股权交易所的《公司股权挂牌转 让通知书》，天津股权交易所同意淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司股份在天津股权交易所挂牌。淄 博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司于 2009 年 3 月 19 日正式在天津股权交易所挂牌。 （三）收购北京三吉利新材料股份有限公司 44%股权 2009 年 3 月 2 日，公司与包头市金蒙稀土有限责任公司（简称金蒙稀土）和北京金蒙双龙科技有 限责任公司（简称双龙科技）签订了《股权转让协议》。《股权转让协议》约定，公司以现金方式分别收 购金蒙稀土和双龙科技持有的北京三吉利新材料股份有限公司 29%和 15%的股权。根据具有从事证券业务 资格的北京立信资产评估有限公司以 2008 年 11 月 30 日为基准日出具的立信评报字（2009）第 001 号《评 估报告》，公司收购上述股权需分别向金蒙稀土支付人民币 1,346.90 万元，向双龙科技支付人民币 696.67 万元现金，合计支付人民币 2,043.57 万元。 十二、其他事项说明 （一）债务重组 公司本年与张家口市选矿药剂厂、张家口市金科化工有限公司发生债务重组的交易；债务重组前公 司共欠债权人货款计 1,217,872.97 元，经双协商同意后公司一次性支付 450,000.00 元给债权人，其余 767,872.97 元对方不再主张权力。公司在本年以现金清偿债务方式的重组活动中，确认的债务重组利得 总额为 767,872.97 元。 （二）收购内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司 51%股份 116 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 2008 年 8 月 23 日，公司第三届董事会第十五次会议通过《关于收购内蒙古和发稀土科技开发股份有 限公司部分股权的议案》 ，公司以现金方式收购内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司 51%的股权。具有 从事证券业务资格的北京立信资产评估有限公司以 2008 年 4 月 30 日为基准日对该项股权进行了评估， 并出具了立信评报字（2008）第 025 号《资产评估报告》。公司按该评估结果确定的评估价值 17,972.44 ×51%=9,165.94 万元作为股权收购价格，实施股权收购。 2008 年 9 月 13 日，公司 2008 年第一次临时股东大会通过《关于收购内蒙古和发稀土科技开发股份 有限公司部分股权的议案》。 截止 2008 年 11 月 10 日，公司分两次向内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司股东支付了全部股权 转让款共计 9,165.94 万元。公司支付的企业合并成本共计 9,220.94 万元。 2008 年 11 月 18 日，内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司新老股东签订变更后的公司章程，内蒙 古和发稀土科技开发股份有限公司更名为内蒙古包钢和发稀土有限公司。内蒙古包钢和发稀土有限公司 及其控股子公司包头市聚峰稀土有限公司和内蒙古天之娇高岭土有限责任公司于 2008 年 11 月 30 日纳入 公司合并范围。 （三）投资组建内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 2008 年 9 月 13 日，公司 2008 年第一次临时股东大会通过《关于投资组建内蒙古包钢稀土国际贸易 有限公司的议案》。 2008 年 12 月 10 日，内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司正式领取内蒙古自治区工商局颁发的注册号 为 150208000010859 号的企业法人营业执照，并于 2008 年 12 月 16 日开始正式运营。 北京兴原会计师事务所包头分所对内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司各股东首期出资情况进行审 验，并于 2008 年 12 月 5 日出具了京兴包审验字（2008）第 011 号验资报告。 2009 年 4 月 2 日，内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司收到股东内蒙古高新控股有限公司缴纳的第二 期出资款 16,000.00 万元。北京兴原会计师事务所包头分所对股东第二期出资情况进行了审验，并于 2009 年 4 月 3 日出具了京兴包审验字[2009]第 006 号验资报告。 国贸公司是包钢稀土为了合理整合和有效统一利用包头矿分离的企业生产的全部稀土分离产品及金 属销售业务，提高包头矿稀土冶炼分离产品的集中度，提升对对稀土行业的控制力和影响力，联合部分 子公司及与包头稀土资源有关的冶炼分离及稀土应用企业、内蒙古高新控股有限公司共同出资组建的稀 土国际贸易公司。 国贸公司的主要使命是以控制包头稀土原料产品生产为基础，以包头稀土原料产品的定向销售为手 段，以实现全国稀土原料价格相对稳定为目的，实现包头地区稀土原料就地转化的目标。同时通过加强 与稀土开发区内应用企业之间的产业纽带联系，促进包钢稀土产业进一步融入内蒙古自治区、包头市稀 土产业化发展的大格局中，促进包钢稀土产业进一步做大经济总量和产业规模。 （四）收购包头瑞福鑫磁材有限责任公司少数股东股权 2008 年 9 月 22 日，包头瑞福鑫磁材有限责任公司第二次股东会形成决议：股东一致同意包头稀土研 究院、北京鑫昌利功能材料有限责任公司、北京一阳磁性材料有限责任公司、深圳市福义乐磁性材料有 限公司、自然人戴银忠将其持有瑞福鑫公司股权全部转让给公司。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司持有包头瑞福鑫磁材有限责任公司 100%股权。 十三、本年度归属于普通股股东的非经常性损益 明细项目 金 额 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -15,877,896.41 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 39,813,393.47 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 117 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 明细项目 金 额 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托他人投资或管理资产的损益； （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； （九）债务重组收益； 767,872.97 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； （十二）同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益； （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； （十六）对外委托贷款取得的损益； （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益； （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响； （十九）受托经营取得的托管费收入； （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -1,016,067.12 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目； （二十二）少数股东损益的影响数； -7,482,374.95 （二十三）所得税的影响数； -1,990,357.42 合 计 14,214,570.54 十四、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.326% 10.715% 0.209 0.209 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 9.459% 9.814% 0.192 0.192 的净利润 118 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 （一）计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额； “扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础， 扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通 股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩 股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报 告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/（S0+S1 +Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 （二）公司没有本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 （三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生重 大变化。 十五、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于二〇〇九年四月十八日批准报出。 119 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 第十二节 备查文件目录 备查文件的目录： （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）在证券市场披露公司年度报告原文的网站 http://www.sse.com.cn 上述文件存放地点：内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 证券部 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 董事长： 崔 臣 2009 年 4 月 18 日 120 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 附件： 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度董事会关于内部控制的自我评估报告 为进一步提高公司治理水平，促进公司规范运作，完善公司内部控制管理 体系，强化对公司内控制度的执行、检查和监督，按照财政部、证监会、审计 署、银监会、保监会颁布的《企业内部控制基本规范》及上海证券交易所颁布 的《上市公司内部控制指引》等相关规定的要求，董事会对 2008 年公司内控制 度的实施情况进行自我评估。 一、内部控制有效性的说明 任何内部控制均有其固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制 度也仅能对内部控制目标提供合理而非绝对的保证；而且由于外部与内部环境、 经营业务调整等情况，内部控制的有效性可能随之改变。由于本公司的内部控 制体系设有自我评价与监测机制，内控缺陷一经辨认，本公司即通过修改相关 的制度或调整控制程序等措施予以修正。 二、内部控制的基本情况 （一）内部控制的目标 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司设 计与建立内部控制体系的目标是：切实遵循国家颁布的法律法规；实现公司的 战略目标；提高经营效率和效益；保护公司财产的安全和完整；保证财务报告 和管理信息的真实、可靠和完整；及时向社会公众发布应予公布的信息。 （二）内部控制的原则 本公司内部控制遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、 制衡性原则、适应性原则和成本效益原则设计和建立内部控制制度体系。 （三）公司内部控制制度与控制程序 1、内部环境 内部环境包括影响、制约公司内部控制建立与执行的各种因素，是实施公 121 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 司内部控制的基础，包括：治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、 人力资源政策、内部审计机制与反舞弊机制。 公司已按照《公司法》的规定，建立了股东大会、董事会与监事会，分别 履行决策、管理与监督职能，董事会聘任经理层。 “三会一层”按照公司《章程》 规定的权利和义务及各自的《议事规则》开展工作。 公司已建立了独立的内部审计机构并直接对董事会负责；按内部审计制度 规定开展内部审计工作。 公司已建立了投诉举报制度以开展反舞弊工作。公司鼓励员工就财务报告 和信息披露方面的弄虚作假，对未经授权、滥用职权或采取其他不法行为侵占、 挪用公司财产现象，在开展公司业务时非法使用公司财产牟取不当利益的行为 向公司董事会或监事会、审计委员会或类似机构予以举报，以杜绝舞弊发生。 2、风险评估 公司按照内部控制环境、公司业务和具体工作环节实施风险评估，发现内 部控制制度执行中的风险因素，采取针对性的应对措施，避免内部控制失控。 公司在风险评估时关注公司以下内部因素的影响，即高级管理人员的职业 操守、员工专业胜任能力与团队精神等人员素质因素；经营方式、业务流程设 计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果和现金流量的 基础实力因素；研究开发投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健 康和环保安全等环保因素。 公司在风险评估时关注以下外部因素的影响，即经济形势、产业政策、市 场竞争、利率与汇率调整等经济因素，法律法规、监管要求等法律因素；技术 进步、工艺改进等科技因素；自然灾害、环境状况等自然因素。 3、内部控制基本制度及风险管理 本公司建立了以公司《章程》为核心，涉及决策管理、预算管理、货币资 产管理、销售与收款、采购与付款、成本与费用、存货、固定资产、工程项目、 会计系统与财务报告、筹资、资产减值、对外投资、对外担保、对子公司控制、 人力资源、环境保护、授权管理等方面的制度与规定。公司各部门、各分子公 122 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 司都依照相关制度与规定开展工作，并以相关制度为依据进行考核和监督，确 保公司运营的各个方面都有制度依据与风险控制措施，从而保证公司有效规避 发展风险。 三、内控执行中发现的重大缺陷说明 公司董事会依据定期检查与分析、内部审计监督结果对本年度上述所有方 面的内部控制进行了自我评估。评估发现，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末， 公司内部控制设计或执行中不存在重大缺陷。 四、内部控制评估结论 本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，公司内部控制 制度全面规范、设计合理、执行有效，整个内部控制系统运作正常。 本报告已经公司第四届董事会第三次会议审议通过。 本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 123 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度社会责任报告 重要提示： 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 序 言 感谢您抽出宝贵的时间阅读内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司（以下简称：公司）2008 年企业社会责任报告。本报告是按照上海证券交易所《关于加强上市公司社会责任承担工作 暨发布》和《关于做好上市公司 2008 年履行 社会责任的报告及内部控制自我评估报告披露工作的通知》的要求，并根据《公司法》、 《证 券法》和《上市公司信息披露管理办法》，结合公司实际情况,本着真实、客观、透明的原则 编制而成。报告记录了公司 2008 及以前年度生产经营过程中履行社会责任所完成的主要工 作。 企业社会责任报告是指企业就其经济活动对社会特定利益群体及整体产生的经济、社会 和环境影响进行沟通的过程，促进公司在关注自身及全体股东经济利益的同时，充分关注包 括公司员工、股东和债权人、客户、自然环境等在内的利益相关方的非商业贡献，促进社会 经济的可持续发展，是企业履行社会责任的综合反映。本报告是公司首次编制并进行披露， 为符合上市公司信息披露规则，本报告中主要数据截止到 2008 年 12 月 31 日并适度向前延 伸。我们希望这份报告为您提供丰富的信息资料，搭建起与您沟通、交流的平台。 公司首次披露企业社会责任报告，内容难免有不足之处，我们会在今后披露过程中不断 充实完善，力求为利益相关者提供一份真实、准确、透明的企业社会责任报告。 124 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 第一部分 关于我们 一、公司简介 公司前身是成立于 1961 年的“8861”稀土实验厂；1997 年进行改制，由包钢（集团） 公司、嘉鑫有限公司（香港）、包钢综合企业（集团）公司联合发起组建股份制公司，并于 当年成功在上海证券交易所上市；2007 年，公司完成了包钢稀土产业的整合与重组，实现 了包钢稀土产业的整体上市，形成了更加完善的稀土产业发展格局。公司目前拥有从稀土选 矿、冶炼、分离、科研、深加工到应用的完整产业链条，是中国乃至世界最大的稀土产业基 地，是我国稀土行业的龙头企业。截至 2008 年 12 月 31 日，公司总资产 57.75 亿元，净资 产 16.38 亿元。公司拥有 3 家直属厂（分公司）、1 家全资子公司、10 家绝对控股子公司、3 家相对控股子公司、1 家参股公司。 公司以开发利用世界上稀土储量最丰富的白云鄂博稀土资源为主要业务，拥有得天独厚 的资源优势。经过 40 多年的发展，公司积累了雄厚的技术实力，旗下有科研实力强大、闻 名全国、享誉世界的包头（包钢）稀土研究院，技术优势突出。公司汇集了众多的行业专家 与管理人才，建立了完善的激励与约束机制，形成了公司独特的管理优势。公司通过上市， 建立了资本市场融资渠道，奠定了公司发展壮大所必需的资本优势。 近年来，公司积极推动稀土行业联合重组，向下延伸稀土产业链。通过坚定不移地推进 资源控制措施，并打破地区、打破所有制界限，低成本与行业内优势企业联合，不断壮大自 身规模与发展实力，同时带动了其它地区稀土产业的整合，促进了我国稀土行业集中度不断 提高。公司根据应用领域发展现状，选择磁性材料、发光材料、抛光材料、贮氢材料等领域 为发展方向，重点发展了钕铁硼、荧光级氧化铕、抛光粉、贮氢合金粉等稀土功能材料，并 向四大功能材料规模、质量、效益全国第一的目标迈进，推进稀土产业化发展。 公司不断优化内部管理，建立健全规范的公司治理结构，逐步完善以创新与发展为宗旨 的母公司战略管理及决策体系，整合完善以利润中心为特征的子公司生产经营体系，构建以 执行、控制、协调和服务为基本功能的母公司职能支持体系。通过三大体系的合理运行，公 司的人、财、物等资源配置不断在动态中优化，产、供、销等经营活动形成了密切合作、相 互制衡的运行机制。公司生产管理、销售管理、品牌管理、质量管理、财务管理、分子公司 管理效益日渐体现在公司的竞争优势中。 125 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 随着稀土产业作为“朝阳产业”地位的不断确立，稀土在国民经济中将有更为广阔的应 用与发展空间。公司将继续践行“尊重客户，善待员工，以良好的业绩回报投资者”发展理 念，深入贯彻落实科学发展观，努力提升公司发展能力，为实现公司全方位发展而奋斗！ 126 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 二、不断完善的公司治理 公司自上市起便依法建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的现代公司 治理架构，形成了权利机构、决策机构、监督机构和管理层之间各司其职，有效制衡、科学 决策、相互协调的工作机制。股东大会认真行使法定职权，严格遵守表决事项和表决程序的 有关规定，科学民主决策。董事会对全体股东负责，严格按照法律和公司章程的规定把好决 策关，加强对管理层的激励、监督和约束。监事会认真发挥对董事会和经理层的监督作用。 经理层严格执行股东大会和董事会的决策，不断提高公司管理水平和经营业绩。 公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》，从制度 上加强和细化了公司的管理，规范股东大会、董事会、监事会合规运作。特别是 2007 年按 照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，开展了上市公 司治理专项活动。在活动中，公司被内蒙古证监局确定为联系点单位，并按照规定认真完成 了公司治理内部自查、公众评议和整改提高等工作，大大促进了公司治理水平的提高。公司 严格遵守证券市场法律法规，在证券市场上树立了诚信、规范、透明的良好市场形象，2008 年，公司股票入选“上证公司治理指数”样本股。 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司组织结构图 127 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 公司股东大会现场 公司董事会现场 公司监事会现场 总经理办公会现场 128 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 三、企业理念 公司自投资建厂至成功上市，一贯重视企业理念对公司发展的支持。特别是近几年来， 公司开始自觉运用企业理念对公司生存与发展的影响力和指导作用。2003 年，公司正式提 炼出“尊重客户，善待员工，以良好的业绩回报投资者”的企业理念，并将其贯穿在公司近 年来的生产经营实践中，对企业的发展，特别是整体软实力的提升产生了重要影响。 尊重客户 满足客户的需求是企业经营的直接目的。公司对客户的尊重，不仅仅是一种态度，更体 现在公司对产品质量持之以恒的提升、对销售过程中全方位服务的改进上。对内，公司严格 执行 GB/T19001:2000 质量管理体系，在各道工序都严把产品质量关，努力确保公司生产的 各种产品都符合相应客户的生产需要。对外，公司逐渐改变销售思维和销售方式，变坐商为 行商，主动发现客户的需求，并配之以最周到、最全面、最高效的售后服务体系。对客户的 尊重，使公司完全融入了我国稀土行业发展的体系中，并逐渐成为行业龙头企业。 善待员工 员工是公司发展的主体，充分发挥员工的作用、实现员工的价值是公司近年来发展壮大 的要素之一。公司坚持以人为本，建立了发展成果惠及员工、发展成果与员工共享的机制， 近三年来公司以年均 30%以上的增长速度提高员工的收入水平；公司不断加大投入力度，改 善技术岗位、操作岗位、管理岗位的工作条件和工作环境，使员工的成长与健康得到了保证； 公司通过举办各类文体活动丰富员工的生活，形成了公司依靠员工、员工热爱公司的企业文 化。 以良好的业绩回报投资者 公司自 1997 年上市以来，凭借着出色的经营业绩，不断给投资者带来丰厚的回报，自 上市至今先后 6 次进行现金分红，2 次股票分红，累计分配股息 2.4 亿元，充分体现了公司 的投资价值，塑造了上市公司良好形象，。与此同时，公司不断改进投资者关系管理工作， 保持投资者与公司的良性互动与沟通，使公司的发展受到了投资者的广泛认可。 129 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 四、利益相关者 公司在发展中追求自身经济效益、保护股东利益的同时，充分发挥上市公司作为社会成 员的责任意识，关注包括公司员工、客户、投资者、政府、环境、同行业者、价值链伙伴、 社会公众在内的利益相关者的共同利益，建立了同利益相关者沟通与信息反馈渠道，加强同 利益相关者的有机联系，促进社会可持续发展。 政府 客户 员工 投资者 环境 价值链 同行业 伙伴 者 社会公 众 公司利益相关者关系图 130 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 第二部分 共谋发展 合作共赢 一、实现业绩快速发展，追求股东权益最大化 自上市以来，公司资产规模不断扩大，资产质量不断提高。至 2008 年末，公司总资产 达到 57.75 亿元，是上市时（6.5 亿元）的 9 倍；净资产 16.38 亿元，较上市时（6 亿元） 上涨了 270%。公司已由单一的稀土原材料加工企业发展为集生产、科研、贸易、资本运营 为一体的现代化企业集团；公司主动顺应资源整合与发展应用产品的行业发展趋势，布局了 稀土原料、稀土材料及应用、稀土科技三个园区，重点发展了贮氢材料、发光材料、抛光材 料、磁性材料四大产业链。公司发展蒸蒸日上，股东权益得到了根本保障。 公司资产情况 60 总资产（亿元） 57.75 50 净资产（亿元） 40 37.02 30 29.43 20 20.08 20.56 20.19 15.17 16.38 12.23 12.93 14.01 13.94 10 10.01 10.2 10.65 11.03 11.25 11.44 6.5 5.9 7.09 6.06 7.7 6.63 0 1997年 1998年 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年 2004年 2005年 2006年 2007年 2008年 近三年主营业务收入和纳税总额 近三年利润总额与净利润 40 6 5 30 4 20 3 2 10 1 0 0 2006 2007 2008 2006 2007 2008 主 营业务 收入(亿 元) 税款总 额(亿元) 利润总额(亿元) 净利 润(亿元) 2008 年，稀土行业受到市场变化和国际金融危机双重影响，稀土价格持续下滑，稀土 行业的发展提前进入了波谷区。在困难面前，公司没有放弃发展信心，坚持走科学发展道路， 主动把握机遇，迎难而上，加强源头控制，加大资本运作力度，延伸下游产业链，全年生产 经营仍然取得了可喜的成绩：主营业务收入实现 32.24 亿元，利润总额 2.61 亿元，归属于 131 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 母公司的净利润 1.69 亿元。 亮点纷呈的企业发展： 1、公司冶炼厂、稀选厂技改工作取得新成果 2008 年，公司对冶炼厂以提高前后处理能力为重点，对稀选厂以提高资源利用率、优 化配置能力为重点进行了技术改造。技改后，冶炼厂的氧化物年产能得到大幅提高，成为我 国稀土行业内规模最大的分离厂。改造后的稀选厂每年新增 50％品位稀土精矿产能 3.7 万 吨，新增 30%品位稀土精矿产能 1 万吨，新增铁精粉生产能力 1.2 万吨。改造进一步提高了 公司稀土产品品质和产能，保护和节约了白云鄂博稀土资源。 2、公司稀土精矿储备库项目建设迈出新步伐 2008 年，公司正式启动了酝酿多年的稀土精矿储备库项目，计划用 5 年时间建设储存 量为 30 万吨的稀土精矿储备库。该项目的建设，将充分发挥公司稀土精矿生产的成本优势 与规模优势，加强公司对国内外稀土原料市场的调节和平衡。 3、公司发起组建包钢稀土国际贸易公司 2008 年，在包钢（集团）公司和包头稀土高新区的支持下，公司联合内蒙古高新控股 有限公司、公司部分子公司及与包头稀土资源有关的冶炼分离及稀土应用企业共同出资组建 了内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司。这是公司按照“五统一”思路控制稀土资源的又一重 大举措。通过对使用公司资源的所有生产企业产品统一收购、统一定向销售，让北方稀土以 一个声音对外成为可能。 4、公司成功控股和发稀土，行业整合与资本运作实现新进展 2008 年，经公司三届十五次董事会审议批准，公司以 9165.94 万元成功收购了北方稀 土骨干企业之一——内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司 51％的股权，从而进一步提升 了北方稀土行业的集中度，提高了公司的行业地位和市场控制力。同时，公司积极推进与甘 肃稀土集团、南方部分稀土企业的联合重组、合资合作步伐。 5、公司发起组建“稀土产业技术创新战略联盟”，科研工作取得新突破 2008 年，公司联合北方重点稀土企业、国内相关大学和研究院所发起组建了“稀土产 业技术创新战略联盟”。联盟的成立，构建了一个以企业为主体、以市场为导向、产学研相 结合的技术创新体系，为探索稀土产业技术创新的合作机制和模式提供载体；将能整合我国 稀土产业的优势科技资源，建设公共技术共享平台和试验研究基地，为快速提升我国稀土产 业自主创新能力及综合竞争能力，实现稀土产业的可持续健康发展提供科技保证。 132 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 2008 年，稀土产业技术创新战略联盟的核心成员包钢稀土研究院为我国“神舟七号” 载人航天工程提供了重要元器件，标志着公司综合科研实力处于国内领先水平。年内包钢稀 土研究院获得国家级课题 23 项，已完成 2 项，为包钢稀土产业发展功能材料提供了有力的 科研和技术支撑。 6、公司与南方稀土骨干企业联手限产保价稳定稀土产品价格 2008 年中旬，针对当时稀土市场主要产品价格持续走低的局面，为保护行业长期、整 体利益，公司与江西、江苏骨干稀土企业联合停止供应稀土精矿一个月并停止公司分离产品 生产一个月。本次由公司做为北方代表实施的南北方联手限产保价行动，是我国稀土行业南 北方联合行动的首次尝试。 二、较高的企业社会贡献值 1、积极履行企业公民义务 在追求公司经济利益的同时，公司十分重视为国家、地方经济社会发展做出自己的贡献。 多年来公司一直依法纳税，自上市至今累计缴纳各项税款 11.39 亿余元。2008 年实现纳税 总额 3.8 亿余元，有利地推动了地区经济社会发展。 随着公司企业规模的扩大，公司为地方创造的就业岗位不断增多，并给予就业人员以良 好的待遇，尤其在当前全球经济衰退、失业人员增加的环境下，公司坚决做到不减员、不降 薪，稳定职工及家属的信心，对维护社会稳定起到了积极作用。 2、与债权人共赢发展 公司自上市以来，因稳健的经营风格和良好的经营业绩受到了国内各大银行的青睐，维 持了与工、中、农、交等多家商业银行良好的信贷合作关系。公司一方面获得了快速发展所 需的充裕资金，另一方面坚持稳健的财务政策，在规模迅速扩张的同时不断强化公司财务风 险管理，保证资金安全，并保证履行信贷合同义务，按时还本付息。公司注重维护良好的资 信水平，被多家合作银行认定为优质客户，均获得 AAA 级别的资信等级。2008 年，公司累 计支付银行利息 8961 万余元，给债权人以良好的回报。 3、优化投资者关系管理，做投资者满意的上市公司 保持与投资者的互动与沟通，使投资者了解公司发展战略、支持公司发展是公司义不容 辞的责任。公司制定了《信息披露管理制度》，建立了规范的信息披露工作机制，并始终坚 持以“真实、准确、完整”的原则，严格执行信息披露的监管要求，努力提升公司透明度。 2008 年度公司共完成 4 次定期报告对外披露，25 次临时公告披露，特别是主动对外披露信 133 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 息逐渐增多，信息的时效性、有效性越来越强。公司还通过升级网站与投资者在线互动，认 真接待投资者电话咨询，接待投资者调研和参观，较好地展示了“透明、真实、稳健”的公 司形象。 4、互惠互利，与同行业者携手发展 公司做为北方稀土原料的供应者，在推进行业整合、提高产业集中度、推动行业整体健 康发展方面承担着特殊的责任。针对稀土行业内部长期以来存在的散、乱及恶性竞争局面， 公司积极采取有效措施，通过调控原料供给，扶持重点企业，淘汰落后产能，维护了行业的 整体利益；通过资本运作控股包头华美公司、淄博灵芝公司、包头和发公司，变竞争为协作； 组建国贸公司，逐渐搭建起北方稀土一个声音说话的基础。经过公司近年来的努力，北方稀 土行业逐渐走上了相互合作、良性发展的道路，对包头地区乃至我国稀土行业的发展都有着 重要的意义。 5、优化产品质量，完善售后服务，同客户和谐共成长 公司自成立至今严把质量关，遵循“技术进步，科技创新，产品优质，顾客满意”的 16 字质量管理方针，严要求，高标准，满足客户需求的同时实现可持续跨越式发展。 公司严格按照 ISO9001：2000 标准要求开展质量经营活动，通过严把质量“六大关” ， 质量管理达“四化”，产品实现“三不准”等一系列有效措施确保产品质量。近年来，公司 产品经市商检局等部门抽查，质量合格率 100%；2008 年公司在自治区“实施用户满意工程 推进表彰会”上获“内蒙古自治区质量效益型先进企业”称号。 公司在注重产品质量的同时还加强售后服务管理。公司在客户调研、合同签订、产品发 货、货款回收、质量异议等方面都为客户提供最优质的服务。2008 年 8 月 26 日，在得知发 往中石化公司的 60 吨氯化镧、60 吨氯化镧铈出现质量异议后，公司迅速召回了问题产品， 进行换货处理，并组织相关部门及人员对生产各环节进行了全面排查与整改，根据问题原因 修订了《质量考核办法》，强化了质量管理激励与惩罚机制。公司还对通过主动走访客户， 解决了易货、代料加工等产品存在的问题，并采取了有效的纠正和预防措施，得到了客户的 充分认可。 2008 年，公司还开展了主题为“质量安全是社会和谐的基础”的“质量月”活动，开 展了“降废减损提质、节能降耗增效”，“求真务实，诚信顾客”，“争创名牌产品”，“ 提一 条合理化建议，分析一次质量事故案例”等系列活动。通过各项活动树立了员工重视质量、 提高质量的意识，提高了员工的质量意识和产品质量管理水平。 三、企业社会贡献值的披露 134 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 2008 年，为了帮助社会公众更全面地了解公司为股东、员工、客户、债权人、社区以 及整个社会所创造的真正价值，公司进行每股社会贡献值的披露。每股社会贡献值的计算方 式为：在公司为股东创造的基本每股收益的基础上，增加公司年内为国家创造的税收、向员 工支付的工资、向银行等债权人给付的借 款利息、公司对外捐赠额等为其它利益相关者创 造的价值额，扣除公司因环境污染等造成的其它社会成本而形成。 2008 年，公司实现基本每股收益 0.21 元，年内公司为国家创造各项税收 380,984,179.89 元，向员工支付工资及福利 257,524,611.39 元，向银行等债权人给付借款利息、债权利息 合计 89,613,352.18 元，对外捐赠合计 2，507,339.5 元，根据以上统计口径计算得出 2008 年公司为社会创造的每股社会贡献值为 1.12 元。 135 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 第三部分 以人为本 和谐共处 一、规范劳动关系管理，关注员工切身利益 公司始终坚持把涉及员工切身利益的问题放在首位，认真贯彻落实《劳动合同法》，依 法规范劳动合同管理，不断健全完善劳动关系“共商共决”机制，推动创建和谐企业劳动关 系。 2008 年，公司按照新《劳动合同法》规定，重新整理和完善了全员劳动合同花名册和 人员花名册，与公司有人事关系的员工按工作年限签定了有期限和无固定期限的劳动合同， 对派遣劳务输出员工及定岗实习的员工督促其所在公司签定了劳动合同，并顺利通过了包头 市人事局及包钢人事处劳动用工抽检和年检。 公司制定了员工工资的正常增长机制，每年公司管理层与董事会签订的《经营责任书》 中，对管理层的考核即包括了对员工收入增长的考核。公司按规定及时、足额为员工缴纳“五 险一金”，确保员工在工作上无后顾之忧，全心全意投入到工作中去。2008 年全年全民共缴 纳各项保险费用共计 60 余万元，住房公积金 45 万余元，为 36 名女职工报销了计划生育范 围内的生育保险费用，为其它各类人员及时办理了参、退保等手续。2008 年，公司组织 2300 多名员工进行健康体检，为大龄员工及离退休人员增加体检项目，为女职工组织了专门的妇 科检查。公司还出资 6.4 万元为全体员工上了家庭财产综合保险，使员工的利益得到了切实 保障。 二、加强员工队伍建设与人才队伍培养 为了提高公司员工队伍素质，改善员工队伍结构，加强高端人材培养和后备人力资源的 储备，公司大力实施人才强企战略，加快高层次专业技术人才队伍建设。 2008 年，公司 19 名同志获得包钢技术专家、技术带头人及技术带头人后备人选荣誉称 号。为激励技术人员，进一步提高他们的积极性和创造性，公司改革技术专家、技术带头人 及技术带头人后备任选的薪酬制度，对技术人才实施优厚待遇政策。 2008 年，公司面向社会招聘了 234 名员工，其中本科学生 29 名，研究生 2 名，大专定 岗实习生 192 名，大专以上派遣员工 11 名，为公司发展注入了新的动力。 公司高度重视人事培训工作，2008 年公司共开办各类培训班 39 期，参加各类培训人员 136 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 1073 人。全员培训率为 49%，工人培训率为 42%，继续教育培训率为 72%。本年公司举办了 历年来规模最大的一次稀土化学分析工竞赛，充分调动了广大员工学技术、钻业务、练本领 的积极性。 三、丰富员工文体活动，促进员工全面发展 公司在重视员工收入与发展的同时，也高度重视员工的文化生活。2008 年，公司举办 了立功竞赛、 “安康杯”竞赛、 “女职工双文明建功立业”等多项竞技活动，举办了首届棋类 比赛、员工卡拉 OK 比赛和首届“稀土之光”文艺汇演，大大丰富了职工业余文体生活，增 进了职工之间的沟通了解，提升了企业文化品味，为企业改革、发展和稳定发挥了积极作用。 此外，公司多次在全公司广泛开展“小创造、小发明、小改进、小设计、小建议、小 节约”竞赛活动，培养了公司员工的创新精神、勤俭节约和节能降耗意识，为公司可持续发 展做了贡献。 四、关心员工疾苦，解决员工实际困难 公司始终把走访慰问离退休老领导和为困难员工“送温 暖”活动作为一项重要工作。公司建立健全了困难员工档案， 对困难职工实行动态管理，特困职工做到“五清”，从根本上 做到了不让一名职工因为没钱看不起病，不让一名员工子女 因为没钱上不起学。2008 年公司总计发放助学奖金 5 万余元， 发放助学困难补助 2000 元，成功资助 2 名特困职工子女完成 了大学学业。2008 年元旦、春节期间共慰问困难职工 300 余 名，发放慰问金 51000 余元。2008 年公司总计为 5 名患重病 的员工借款 40000 元，多次发动员工捐款累计超过 3 万余元； 公司还建立了“女职工特殊疾病救助基金”，使困难职工切实感受到了包钢稀土大家庭的温 暖。 2008 年，公司在包钢（集团）公司工会送温暖工作总结表彰大会上被分别授予“职工 最满意的一件好事”、“扶贫济困”、“金秋助学”、“职工疗休养”等先进单位称号。 137 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 五、服务社会送温暖，支持社会公益事业 多年来，公司热心公益、传递爱心，积极践行奉献公益、 回报社会，为构建和谐社会做出了贡献。 2008 年 5 月 12 日是让国人铭记的一天。发生在四川汶川 的大地震牵动着亿万华夏儿女的心，同样也触动了每一位公 司员工的爱国情。灾情发生后，广大职工通过捐款、献血、 志愿者宣传活动等各种方式支援灾区人民。赈灾期间，公司向灾区捐款 200 万元，并先后 4 次组织员工为灾区捐款，累计捐款 50 余万元，表达了与灾区人民共度艰难的心愿。 在企业发展壮大的同时，公司不忘扶持周边，带动区域经济发展。近年来公司对包头市 固阳县、达茂旗等包头市周边多个贫困县开展了扶贫工作。2007 年，针对拥有 1240 户贫困 户、3500 多贫困人口的固阳县西斗辅镇存在的村民生活水平始终低于贫困线，且当年干旱 少雨等情况，公司投资组织开展了打井、拦河、修复井眼、截伏流工程、修路等扶贫开发工 作，支持了地区经济发展。 公司还注重与满洲里、达茂旗等自治区边防武警官兵的互助合作往来，开展慰问送温暖 促和谐工作，受到了武警官兵的极大认可和赞扬，彰显了公司良好的履行社会责任意识。 在支持社会公益事业方面，公司涌现了众多可歌可敬的人物。2008 年，公司冶炼厂青 年职工郭英在北京海军总院成功捐献造血干细胞并挽救了患者的生命，成为包头市首例捐献 造血干细胞志愿者，充分体现了“人道、博爱、奉献”的红十字精神和“奉献、友爱、互助、 进步”的志愿者精神。 138 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 第四部分 保护环境 绿色共容 自然环境质量的好坏直接影响着人类的生存与发展。生态环境遭到了破坏，社会的健康 稳定发展便得不到保障，企业发展更无从谈起。公司多年来一直秉承“综合利用 节约资源 污 染预防 环境保护”的绿色责任意识，在追求自身经济效益高增长的同时，使企业发展与环 境保护相结合，做到企业与环境和谐统一。 一、推进绿色产品的开发与应用，减少环境污染 公司做为稀土行业的龙头逐渐认识到，积极开发节能环保绿色产品，是公司履行环境责 任的最好方式。 2000 年，公司与美国合作方合资建设了内蒙古稀奥科镍氢动力电池生产线。该生产线 生产的产品具有绿色、环保等方面的明显优点，特别是顺应了当前全球开发、利用新能源的 发展趋势，实现了经济效益与环境效益的统一。 公司的磁性材料产业向市场供应的镨钕类产品，是制造钕铁硼磁材的必备原料；而钕铁 硼磁材具有体积小、重量轻和磁性强的特点，是迄今为止性能价格比最佳的磁体，在磁学界 被誉为磁王。高能量密度的优点使钕铁硼永磁材料在现代工业和电子技术中获得了广泛应 用。在人们的日常生活中，小到手表、手机、照相机、电话、录音机、计算机硬盘、光盘驱 动器，大到汽车、发电机、医疗仪器、航空航天器等，钕铁硼磁性材料已经无所不在；钕铁 硼磁材更是当下发展风力发电不可或缺的功能材料，其对循环经济的发展意义不言而喻。 公司的子公司京瑞公司生产的荧光级氧化铕类产品，是制造节能灯的原料之一。节能灯 以其高效的节能效果被世界各国广泛认可，它可以促进节能减排，减小温室效应，改善人类 生存环境。目前，美国、日本、德国、英国、澳大利亚、加拿大等国纷纷确定了节能灯取代 白炽灯方案或限制使用时间表。2008 年我国也出台了《高效照明产品推广财政补贴资金管 理暂行办法》，并计划“十一五”期间大力推广节能灯，节能灯取代白炽灯已经成为发展趋 势。 公司的子公司天骄清美抛光粉公司生产的高性能抛光粉，可用于玻壳、液晶基板、导电 玻璃、光学玻璃、镜片、电脑光盘、芯片、平板玻璃、饰品等领域的抛光以及其它稀土应用 的高科技领域。稀土抛光粉以其抛光效率高、使用寿命长、适用范围广的优异性，成为当今 最受欢迎的精密抛光材料，对提高高科技产品的性能发挥着重要作用。 此外，公司的产品在汽车尾气净化、石油裂解催化等保护环境、提高能源利用效率方面 都有着重要的应用，是公司推动经济可持续发展的体现。 139 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 二、降耗减排，发展循环经济 多年来，公司及子公司的降耗减排工作一直走在行业的前列。公司的选矿、冶炼与分离、 电解等各道生产工艺都充分考虑了节能减排等环保要求和效果，并不断通过工艺改进和设备 更新提高降耗减排水平，公司在新建和扩建项目上严格按照国家政策法规规定，积极主动聘 请具有专业资质的中介机构对各个项目进行环境影响评估、节能评估、安全影响评估等节能 环保重点评估工作，保证各项目建设合规合法，做到对周围环境负责。 2008 年，按照政府部门对环境保护和节能减排工作的总体部署和政策要求，结合公司 自身实际情况，公司特别加大了降耗减排、节能环保等工作的治理力度： 1、母公司环保工作取得新进展 母公司启动了《稀土萃取钠皂化废水资源化处理及循环利用》项目建设进程，对直属厂 及控股子公司的分离生产线皂化系统进行全面调整。项目建成后，采用液碱皂化钠皂化工艺 体系，每年可以减排废水 70 万吨左右，提高了废水循环利用率，节省了原盐和水资源用量， 对酸、碱等辅助消耗材料的供应问题将起到改进作用，大幅减少了能源消耗，有效改善环境 污染状况，降低企业生产成本。 母公司冶炼厂《碳沉废水氯化铵回收》节能减排项目建设稳步推进。该工程将减少碳铵 废水的排放量，降低企业环境成本，进一步提高厂区污染综合治理力度。 此外，公司为进一步降低能源消耗，增强全体员工的节约资源和保护环境意识，营造全 体职工参与节能减排的浓厚氛围，从小事做起，从细微之处入手，在全公司范围内开展了全 民节能行动，即每周少开一天车；严格控制室内空调温度；减少电梯使用；合理用水；控制 屋内用电；减少使用一次性用品；推行无纸化办公。同时，公司工会还积极组织全体员工进 行拔草铲雪、清扫厂区及办公区周边生活垃圾，并定期前往厂区内外进行植树造林等绿化活 动，为员工提供了一个绿色、健康、和谐的办公环境，通过活动将节能降耗、保护环境观念 深入人心。 2、华美稀土高科有限公司 2008 年，华美公司在进行经济建设的同时，继续依靠项目建设、技术改造和工艺革新， 促使环境保护和节能减排各项工作有效开展，先后完成了焙烧烟气深度治理、氧化镁（钙） 清洁皂化工艺改造、余能余热利用项目的建设，实现了焙烧烟气零排放、其他各项污染物稳 定达标排放、污染物排放总量大幅消解、节约标准煤 12000 吨、万元工业总产值能耗 0.58 吨标煤的环境保护和节能减排目标，同时完成了年回收 70%硫酸 31365 吨、氯化铵 3307 吨， 为华美公司全面推行清洁化生产，大力发展循环经济，坚持走可持续发展道路奠定了坚实的 140 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 基础。 3、瑞鑫稀土金属材料股份有限公司 2008 年瑞鑫公司通过降低短网系统的节点电压和改进工艺技术两方面途径，降低每公 斤金属电耗，总计节电 1000772.1kwh。1-11 月份镨钕合金累计料比 1.219 与公司定指标 1.225 降低 0.006，节约氧化镨钕 13662 公斤，金属钕料比 1.223 与公司定指标 1.224 相比 降低了 0.001 个百分点，节约氧化钕 817 公斤。为保证达标排放，瑞鑫公司针对电解过程中 产生的含氟粉尘和气体，投资 500 万元建设了与生产配套的环保设备，采用先进的集尘、除 气工艺使排放达标。 4、天骄清美稀土抛光粉有限公司 2008 年，天骄清美公司针对自建厂之初一直以柴油作为生产的主要燃料而产生的生产 成本高，环境污染大等问题，立足于节能减排、降本增效，结合天骄清美公司当时的燃油现 状，果断决定将供给生产线的燃料由柴油改为天然气，降低燃料成本 182.8 万元，实现经济 效益与环境效益稳步增长。 5、包钢和发稀土科技开发股份有限公司 2008 年，和发公司节能环保治理成果明显。和发公司在抓好生产项目节能环保基础管 理工作的同时，投资 800 多万元，实施了聚峰稀土分厂终水治理工程，年减排废水 10 万吨 的基础上，追加投资 118 万元，新建了煤气发生炉，年节煤 3000 吨，减排二氧化硫 30 吨， 烟尘 48.75 吨，氮氧化物 8.8 吨，取得了节能减排治污的良好效果。和发公司分厂通过回收 利用生产余热供暖，实现了热能循环利用，年节煤 1200 吨。聚峰稀土分厂节煤 5134 吨，节 省碳铵 1398 吨，和发公司 2008 年节能、降耗增效达 300 多万元。 6、淄博包钢灵芝稀土高科有限公司 2008 年，灵芝公司坚持以“抓管理、提收率、降能耗”为目标，积极开展节能减排降 耗等环境综合治理工作。通过生产工艺革新，实现年节约片碱 700 吨，年增效益 190 余万元， 同时减少盐酸、石灰、絮凝剂、硫酸、硫化碱等原辅材料消耗。其子公司慧凯丰公司对催化 装置进行了冷凝水回收再利用改造，每年可节水约 1.2 万吨，同时，改进常压装置原料油电 脱盐设备，极大地减少了钠离子污染。灵芝公司冶炼分公司及时调整工艺，改用氢氧化钠皂 化、碳酸氢钠沉淀，彻底解决了氨氮的产生，实现污水达标排放。灵芝化工公司对生产氨水 进行深度的净化处理，并新建二乙烯苯凉水塔，实现生产污水的循环利用，既节约了用水又 实现了污水零排放。 141 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 三、引进先进技术设备，加强环保设施建设 2008 年，公司在积极倡导并践行环保理念的同时，还从生产源头上入手，更新了部分 生产设备，并引进先进的无污染低污染生产工艺和技术，加强了对源头污染的控制与防范， 提高了企业污染综合治理水平。 引进节能灼烧设备，淘汰了原有的 4000 吨高能耗灼烧生产能力，灼烧吨产品由原来 2.4 吨标准煤降低到 1.6 吨，年节煤 6000 吨。 以新 35 吨节能锅炉代替两台旧有 10 吨高能耗锅炉，相对提高热效率 15%-20%。 在鼓风机的引风机上增加变频装置等措施改进一些现有设备的耗能环节。 改进碱法工艺的洗涤方式，由原来吨产品用水 42 吨下降到 25 吨，全年节水 1.35 万吨。 采用连续沉淀工艺，吨产品水耗由 17 吨下降到 11 吨，年节水 6 万吨。 采用浓水用于配碱、石灰、选矿等生产环节，提高水回收利用率 25%-35%。 利用废气换热，形成热水用于生产和职工生活。 选矿增加澄清回收溢流矿，同时产生回水 1000 立方米/小时。 浓缩冷却水增加散热装置，吨产品水消耗由 7 吨降至 1.5 吨，年节水 3.6 万吨。同时还 加强现场监查力度，有效防止了跑、冒、滴、漏现象的发生。 公司在进行生产技术工艺改造升级，达到节能减排降耗的目的的同时，还注重管理制度 创新，实现资源节约与回收利用。公司改变厂区旧有供气方式，采用灵活供气。2008 年公 司与包头市天然气公司接洽，将原有燃煤设施改为天然气，减少二氧化硫排放量。公司冶炼 厂和稀选厂停用长期不使用的采暖厂房，加强管道保温措施，减少采暖用汽面积 490 平方米。 公司还调整煤的储运管理，减少非供能损耗等工作。 142 内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 2008 年度报告全文 第五部分 企业社会责任战略展望 2008 年，公司在资本市场兼并重组速度加快，行业整合力度加强，法人治理水平不断 完善，内部管理更加科学、有效，员工队伍培养与建设取得新成果，节能降耗减排工作取得 新成效。公司始终心系社会，在追求自身不断发展的同时始终以奉献社会、回报社会为使命， 在经济贡献、社会公益和环境保护上做出了自己的贡献，履行了企业公民的职责，维护了上 市公司良好形象。一方面我们在企业社会责任方面所做的努力得到了社会的认可，使我们倍 感欣慰；另一方面，我们也深刻意识到在践行社会责任义务的道路上还需要深入思考和实践， 履行“尊重客户、善待员工、以良好的业绩回报投资者”的使命依然任重而道远。 这份报告是公司第一份社会责任报告，既记载了我们对过去的回顾，更多的是寄托了我 们对未来的展望。我们将以这份报告为起点，在今后的发展中，把公司的经营管理和社会责 任工作紧密结合，通过持续稳健的成长为社会经济发展贡献力量，通过高质量的产品为客户 提供各项保障，通过人文的关怀为社会公益奉献爱心，通过不断创新的环境措施缔造人与自 然的和谐，通过扎实的工作和持续的改进树立优秀企业公民的形象，为实现百亿销售收入的 企业愿景不断奋斗。 立足今天，展望未来，作为一个负责任的企业，我们还应承担更多的社会责任，站在这 个全新的平台上，我们需要对自己的社会角色有更清晰，更全面的认识。伴随着企业、社会 和环境的和谐发展，我们任重而道远，公司将会以更加负责的形象去追求卓越，共创和谐， 共谋发展。 143