工大高新(600701)2008年年度报告

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 600701 2008 年年度报告 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 12 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 16 十、重要事项......................................................................... 17 十一、财务会计报告 ................................................................... 23 十二、备查文件目录 ................................................................... 76 1 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人张大成、主管会计工作负责人刘芳及会计机构负责人（会计主管人员）李文婷声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 公司法定中文名称缩写 工大高新 HARBIN GONG DA HIGH-TECH ENTERPRISE 公司法定英文名称 DEVELOPMENT CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 HGDHTED 公司法定代表人 张大成 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 吕莹 董事会秘书联系地址 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 董事会秘书电话 0451-86269018 董事会秘书传真 0451-86269032 董事会秘书电子信箱 lvying-hit@vip.sina.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 张世铭 证券事务代表联系地址 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 证券事务代表电话 0451-86269034 证券事务代表传真 0451-86269032 证券事务代表电子信箱 smart_hita600701@yahoo.com.cn 公司注册地址 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 公司办公地址 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 公司办公地址邮政编码 150010 公司国际互联网网址 http://hit-hi-tech.cn/ 公司电子信箱 smart_hita600701@yahoo.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 工大高新 600701 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1997 年 4 月 16 日 公司首次注册地点 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 企业法人营业执照注册号 2301091330327 税务登记号码 230109128022559 2 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 组织机构代码 12802255-9 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 长春市自由大路 1138 号证券大厦 8006 室 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -57,497,290.77 利润总额 -57,189,098.47 归属于上市公司股东的净利润 -54,392,874.42 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -54,696,827.74 经营活动产生的现金流量净额 40,681,615.55 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 308,192.30 所得税影响额 -4,238.98 合计 303,953.32 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 564,089,046.00 429,028,469.37 31.48 513,806,513.34 利润总额 -57,189,098.47 -17,440,017.86 -227.92 33,159,575.41 归属于上市公司股东 -54,392,874.42 -16,956,396.48 -220.78 13,956,131.44 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -54,696,827.74 -26,919,231.40 -103.19 13,212,597.99 的净利润 基本每股收益（元／ -0.1091 -0.0340 -220.88 0.0431 股） 稀释每股收益（元／ -0.1091 -0.0340 -220.88 0.0431 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元 -0.1097 -0.0540 -103.15 0.0408 ／股） 全面摊薄净资产收益 减少 4.7832 -6.7561 -1.9729 1.4784 率（%） 个百分点 加权平均净资产收益 减少 4.7228 -6.5353 -1.8125 1.5794 率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后 减少 3.6619 全面摊薄净资产收益 -6.7939 -3.1320 1.3996 个百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 3.6945 -6.5719 -2.8774 1.4953 的加权平均净资产收 个百分点 3 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 益率（%） 经营活动产生的现金 40,681,615.55 12,761,266.16 218.79 -59,599,908.57 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ 0.0816 0.0256 218.75 -0.1839 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 1,179,366,521.56 1,233,527,654.03 -4.39 1,376,800,243.74 所有者权益（或股东 805,091,217.48 859,484,091.90 -6.33 944,002,878.82 权益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 1.6141 1.7232 -6.33 1.8926 股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限 售条件股 份 1、国家持 股 2、国有法 111,300,000 22.31 111,300,000 22.31 人持股 3、其他内 38,100,000 7.64 -34,239,096 -34,239,096 3,860,904 0.77 资持股 其中：境 内非国有 38,100,000 7.64 -34,239,096 -34,239,096 3,860,904 0.77 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资 持股 其中：境 外法人持 股 境 外自然人 持股 有限售条 件股份合 149,400,000 29.95 -34,239,096 -34,239,096 115,160,904 23.08 计 4 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 二、无限 售条件流 通股份 1、人民币 349,381,936 70.05 34,239,096 34,239,096 383,621,032 76.92 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 349,381,936 70.05 34,239,096 34,239,096 383,621,032 76.92 份合计 三、股份 498,781,936 100.00 498,781,936 100.00 总数 股份变动的批准情况 根据公司股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺，部分限售流通股具备 了上市流通的资格。详见公司 2008-002 公告：哈尔滨工大高新技术产业开发股份公司有限售条件的流 通股上市流通的公告。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 哈尔滨工 业大学高 111,300,000 0 111,300,000 冻结 新技术开 发总公司 上海程达 2008 年 2 月 投资发展 28,800,000 24,939,096 3,860,904 股改 21 日 有限公司 上海福成 2008 年 2 月 商贸有限 7,200,000 7,200,000 0 21 日 公司 上海证大 2008 年 2 月 投资管理 2,100,000 2,100,000 0 21 日 有限公司 合计 149,400,000 34,239,096 115,160,904 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 5 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 （1）根据公司股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺，公司本期有限售条件 流通股 34,239,096 股于 2008 年 2 月 21 日起上市流通。 （2）由于中国信达资产管理公司深圳办事处与公司第一大股东哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 （简称“工大高总”）筹借款合同纠纷一案，于 2008 年 8 月 11 日工大高总所持有本公司的股票 111,300,000 股被司法冻结，冻结期限至 2010 年 8 月 10 日。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 106,598 户 前十名股东持股情况 持股 持有有限售 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数 数量 (%) 量 冻 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 国有法人 22.31 111,300,000 111,300,000 111,300,000 结 上海程达投资发展有限公司 其他 4.90 24,437,049 3,860,904 未知 南京阿咪果投资管理有限公司 未知 0.60 3,000,000 未知 姜传辉 境内自然人 0.46 2,300,000 未知 广东亿众文化传媒有限公司 未知 0.41 2,032,852 未知 徐雅泉 境内自然人 0.40 2,000,000 未知 周爱慧 境内自然人 0.36 1,800,000 未知 张敬民 境内自然人 0.27 1,347,100 未知 山东省国际信托有限公司－鲁信 未知 0.24 1,200,000 未知 张东明 境内自然人 0.23 1,143,175 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份 股东名称 股份种类 的数量 上海程达投资发展有限公司 20,576,145 人民币普通股 南京阿咪果投资管理有限公司 3,000,000 人民币普通股 姜传辉 2,300,000 人民币普通股 广东亿众文化传媒有限公司 2,032,852 人民币普通股 徐雅泉 2,000,000 人民币普通股 周爱慧 1,800,000 人民币普通股 张敬民 1,347,100 人民币普通股 山东省国际信托有限公司－鲁信 1,200,000 人民币普通股 张东明 1,143,175 人民币普通股 文津国际投资（北京）有限公司 984,152 人民币普通股 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 高新技术及产品开发、生 产、销售和技术服务、技 术咨询、技术培训、技术 哈尔滨工业大学高 张景杰 63,499,000 1993 年 2 月 3 日 转让、信息服务；国内商 新技术开发总公司 业；通过代理开展对外贸 易与经济技术合作、工程 承包与劳务输出。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 哈尔滨工业大学始建于 哈尔滨工业大学 王树国 1920 年，1954 年为国家 首批确定的全国 6 所重点 6 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 股 司领 位或 变 在公 份 取的 其他 姓 性 年 年初持 年末持 动 司领 职务 任期起止日期 增 报酬 关联 名 别 龄 股数 股数 原 取报 减 总额 单位 因 酬、津 数 （万 领取 贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 张 董事 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 27 大 男 55 30,420 30,420 是 长 日 成 刘 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 27 董事 男 59 是 10 否 芳 日 李 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 27 文 董事 女 59 18,252 18,252 是 10 否 日 婷 张 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 27 景 董事 男 62 12,168 12,168 否 是 日 杰 7 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 崔 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 27 国 董事 女 51 是 6 否 日 珍 董 任 事、 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 27 会 女 55 是 6 否 副总 日 云 经理 李 独立 2005 年 6 月 9 日～2008 年 6 月 26 成 男 75 是 5 否 董事 日 栋 张 独立 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 27 学 女 58 是 4.8 否 董事 日 东 徐 独立 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 27 新 男 65 否 否 董事 日 开 张 监事 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 27 克 会主 女 67 22,260 22,260 是 4.2 否 日 秀 席 莫 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 27 监事 女 45 是 4.8 否 丽 日 张 2008 年 6 月 27 日～2011 年 6 月 27 监事 男 53 15,624 15,624 否 是 崇 日 陈 总经 晓 男 58 2005 年 6 月 9 日 是 6 否 理 明 王 副总 德 男 51 2005 年 6 月 9 日 是 6 否 经理 林 董 吕 秘、 女 39 2005 年 4 月 24 日 是 6 否 莹 副总 经理 唐 2005 年 6 月 9 日～2008 年 4 月 21 利 董事 男 38 日 成 合 / / / / 98,724 98,724 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.张大成：曾任哈尔滨粮食局副局长、哈尔滨工业大学副校长，现任哈工大集团股份有限公司董事长、 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司董事长。 2.刘芳：副研究员，曾任黑龙江省经济干部管理学院财务会计教研室主任、经济系副主任，哈尔滨工 大集团资本运营部部长。 3.李文婷：高级会计师，现任哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司董事。 4.张景杰：高级工程师，历任哈尔滨粮食局工业处处长，现任哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限 公司董事，哈尔滨工业大学高新技术开发总公司总经理。 5.崔国珍：曾任沈阳军区第一通讯总站连长、指导员，沈阳军区第 23 军通讯站站长，哈尔滨工大高 新技术园区房产经营公司总经理，哈尔滨哈特商务酒店总经理，哈尔滨工大集团人力资源部部长，哈 尔滨工大高新技术园区党委副书记。 6.任会云：曾任黑龙江阿城粮食局财务科科长，哈尔滨工大高科总会计师，哈尔滨教育考试培训大厦 总经理。现任公司董事、副总经理。 7.李成栋：国家级注册结构工程师，历任哈尔滨市建设委员会副主任，中国土木工程学会理事，现任 中国土木工程学会隧道及地下工程专业委员会副主任。 8.张学东：曾任哈尔滨南岗区公安分局控申科副科长、科长。 9.徐新开：曾任哈尔滨化肥厂总调度长，哈尔滨炼油厂厂长，中外合资同兴装材有限公司总经理，中 大植物蛋白公司总经理，北京哈特新型建材厂厂长。 8 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 10.张克秀：曾任黑龙江大学教学管理科科长，俄语系党总支书记。现任本公司监事会主席。 11.莫丽：高级会计师，曾任省物资外贸公司财务处会计，现任本公司职工代表监事。 12.张崇：曾任哈尔滨轻工业进出口公司财务科长、哈尔滨工业大学高新技术总公司经济师，现任本公 司监事会监事。 13.陈晓明：历任哈尔滨量具刃具厂生产处长，销售处长、总经济师、副厂长。现任公司总经理。 14.王德林：曾任哈尔滨工大集团执行董事、航天物业公司总经理，现任公司副总经理。 15.吕莹：曾任哈尔滨联通公司设计师，哈尔滨中大植物蛋白公司办公室主任，哈尔滨工大集团总裁办 主任，黑龙江乳业集团总经理执行代表。现公司董事会秘书兼副总经理。 16.唐利成：曾任公司董事兼董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 哈尔滨工业大 总经理(法人代 张景杰 学高新技术开 1999 年 1 月 1 日 是 表） 发总公司 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 哈尔滨工大集 张大成 团股份有限公 董事长 1996 年 6 月 8 日 是 司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司按照《公司章程》的有关规定，董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事 会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司相关岗位的管辖范围、工作职责、重要性及完成情况并参考其他相关企业相关岗位的薪 酬水平制定薪酬方案，报酬支付均依据有关工资管理和等级标准的规定以及公司高级管理人员的考评 办法按月发放。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张景杰 是 徐新开 否 张崇 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 担任的职 姓名 离任原因 务 张大成先 董事 换届选举为公司第五届董事会董事 生 刘芳先生 董事 换届选举为公司第五届董事会董事 李文婷女 董事 换届选举为公司第五届董事会董事 士 张景杰先 董事 换届选举为公司第五届董事会董事 生 崔国珍女 董事 当选为公司第五届董事会董事 士 任会云女 董事 当选为公司第五届董事会董事 士 9 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 张学东女 独立董事 换届选举为公司第五届董事会独立董事 士 徐新开先 独立董事 当选为公司第五届董事会独立董事 生 张克秀女 监事 换届选举为公司第五届监事会监事 士 张崇先生 监事 换届选举为公司第五届监事会监事 莫丽女士 监事 换届选举为公司第五届监事会监事 李成栋先 根据中国证监会“独立董事连任时间不得超过六年”的规定，不再担任本公 独立董事 生 司独立董事职务。 唐利成先 董事 因个人原因辞去董事职务。 生 (五) 公司员工情况 在职员工总数 873 公司需承担费用的离退休职工人数 2 公司员工情况的说明 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 506 销售人员 109 技术人员 121 财务人员 47 行政人员 50 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上 6 大学本科 153 大学专科 216 中专及以下 498 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司继续完善法人治理结构，规范公司运作，认真履行信息披露义务。根据中国证监 会及上交所最新规章、文件精神，制定及修订了《公司信息披露管理办法》、《独立董事年报工作制 度》、《审计委员会年告工作规程》、《关联交易管理制度》等公司治理细则，进一步完善了公司内 控制度。根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及黑龙江监管局《关 于进一步做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》等要求，公司从 2007 年４月起，切实开展了 相关工作。经过自查和公众评议阶段，接受了中国证监会黑龙江证监局对公司治理情况的专项检查。 根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号》的有关要求，报告期内公司董事会责成有关责任部 门，对有关要求的落实情况及整改效果重新进行了审慎评估，公司治理整改报告中所列事项的整改情 况如下： 关于公司董事会建设方面： 公司制定并经董事会会议审议通过《审计委员会年报工作规程》和《独立董事年报工作制度》， 进一步规范了和明确了董事会特别是独立董事、审计委员会对公司年度报告工作的审议程序。公司 2007 年度股东大会审议通过了《关于公司董事会进行换届选举的议案》和《关于公司监事会进行换届 选举的议案》，组建了公司新一届董事会、监事会。公司将进一步完善董事会建设，为董事会专门委 员会和独立董事发挥更大的作用提供客观条件，提高外部董事对公司经营决策的参与度，将董事会专 门委员会的建设作为一项长期工作来进行，充分发挥董事会专门委员会和独立董事在公司决策中的重 10 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 要作用，确保公司经营决策的科学性与合理性。 关于会议记录方面： 公司制定完善了档案管理制度，进一步规范了各种日常记录档案管理工作。要求按照相关规定认 真搞好董事会、监事会、股东大会等会议记录，并设立档案室，责成专人保管好各种档案资料。 关于持续健全完善公司内控制度方面： 随着公司的不断发展，公司还需要进一步健全和完善公司内控制度体系，夯实基础，有效执行内 控制度，提高公司内控能力，以规避经营风险，提高经理管理水平。根据 2009 年 7 月 1 日起在上市公 司范围内施行《企业内部控制基本规范》的相关要求，公司将认真执行该规范，完善治理，进一步加 强和规范企业内部控制，提升经营管理水平和风险防范能力，实现可持续发展。 关于进一步加强公司投资者关系管理工作： 公司通过电话咨询、电子邮件、接待投资者来访等多渠道和方式与投资者沟通的同时，不断深入 研究、学习和借鉴优秀企业的投资者关系管理经验，加强信息披露工作, 充分、及时、全面披露重大 信息，提高信息披露的质量，确保做到严格规范。通过充分的信息披露加强与投资者的沟通，促进投 资者对公司的了解，维持与投资者良好的关系，形成投资者关系管理的长效机制。 关于加强公司董事、监事、高管人员相关培训： 公司已将组织董事、监事、高管人员培训列入公司日常工作，由证券部门负责及时收集整理证券 市场最新的法律法规、监管信息，保证公司董事、监事、高级管理人员对政策环境的及时了解和深入 贯彻，并适时针对性做好上市公司相关法律、法规在公司董事、监事、高管等范围内的内部持续培训 工作，积极组织有关人员参加各级监管部门组织的专题培训。同时深入开展多个层面、多个专题、符 合公司实际情况的内部培训，为董事、监事人员全面了解公司具体经营运作情况创造条件。公司本届 当选独立董事也积极参加了 2008 年第八期上司公司独立董事任职培训班。公司将继续通过组织进行内 部培训和参加证券监管部门组织的培训等方式，加强公司董事、监事、高管人员相关培训。 今后，公司仍将进一步加强公司治理工作的持续改进，继续探索、创新、提升公司治理水平，充 分重视其实效性和长效性，积极采取提升公司治理创新的有利措施。公司将持续重视治理专项活动的 开展和自查、整改工作，进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规范化运作的意识和风险控制意 识，严格按照相关法律法规以及规范性文件的要求，不断改进和完善公司治理水平，维护中小股东利 益，保障和促进公司健康、稳步发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 张学东 7 7 徐新开 4 4 李成栋 3 3 公司独立董事在任职期间能够积极出席公司董事会。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司董事会各项议案或公司其他有关事项提出异议。 报告期内，公司独立董事本着负责的态度，按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》 等法律法规的要求，依法有效行使职权，通过参加董事会会议及作为董事会各专门委员会的成员，认 真参与公司的决策议案审议，并发表独立意见，为董事会科学决策提供建设性意见。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，独立从事业务经营，业务发展 业务方面独立情况 不依赖和受制于控股股东，对控股股东不存在依赖关系。 公司劳动制度、人事及工资管理均为独立体系，控股股东推荐董事和经理 人员方面独立情况 人员均按法定程序进行。 公司对所属资产具有完整的所有权和管理权。公司已投资企业均拥有独立 资产方面独立情况 的生产系统及相关配套设施，且拥有独立的工业产权、商标、非专利技术 等无形资产。 11 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 机构方面独立情况 公司与控股股东的办公机构和生产经营场所分开，不存在混合经营情况。 公司设立独立的财务部门，严格按照《企业会计制度》建立独立的会计核 财务方面独立情况 算体系和财务管理制度。公司在银行独立开户，依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市 规则》、《企业会计制度》、《企业会计准则》等法律法规，先后制定了并补充完善了系列公司内部 管理制度，建立了较为健全、有效的内部控制制度体系。公司依据有关法律法规及《公司章程》，设 立了董事会、监事会，在公司内部建立了与业务性质和规模相适应的组织结构，明确部门管理职能及 部门之间职责分工与协作。内控制度的建立及持续贯彻执行，明确了公司主要经营活动必要的控制环 节和程序，对公司的生产经营控制、财务管理控制、信息披露控制起到了有效的指导和监督的作用。 公司设立独立的财务部门，负责公司的财务核算业务，严格执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 建立了独立规范的财务会计制度和完整的会计核算体系，内部分工明确，批准、执行和记录职责分开， 明确了内部控制环节，确保内部控制环节得到有效执行。随着《企业内部控制基本规范》的实施，以 及公司的不断发展，公司还需要进一步健全和完善公司内控制度体系建设，提升经营管理水平和风险 防范能力。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为内部审计办的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司由董事会薪酬与考核委员会牵头根据高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性并参考本 地区其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案，制定相应得考核标准进行考评，并负责 执行情况的审查和监督。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 6 月 26 日 上海证券报 2008 年 6 月 27 日 大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 １、报告期内公司整体经营情况 2008 年是变动的一年，国际、国内经济形势动荡起伏、急剧变化，席卷全球，波及国内的国际资 本市场危机逐步影响到国内的实体经济，加之黑龙江国产大豆加工行业整体市场受到冲击，国内“三 聚氰胺事件”使乳品行业遭遇了前所未有的危机等不利因素，致使公司的经营业绩出现较大幅度的下 滑。2008 年上半年，国内工业产品价格持续上涨，原材料供应不足、价格持续上涨，生产成本居高不 下。2008 年下半年，9 月份的“三聚氰胺事件”，特别是第四季度，由于国际金融危机的影响，国内 粮油产品、奶制品加工行业加工行业萎缩，引起产品市场价格急剧下跌，甚至短时间内出现产品完全 成本与市场价格倒挂，企业经营极为困难。尽管公司采取了一些必要措施，但未收到明显效果，报告 期全年的整体经营情况较 2007 年有较大幅度的下降。 2008 年，公司实现营业收入 56,408.90 万元，同比增长 31.48%。主要是本期大豆系列加工产品产 量同比增加、产品销售收入增幅加大。2008 年实际营业利润-5,749.73 万元，较上年同期减少 227.92%； 归属于母公司所有者的净利润-5,439.29 万元，较上年同期下降 220.78%。主要系以下几方面因素致使 公司 2008 年业绩同比亏损加大。（1）上半年公司主要生产原料大豆、原奶等价格上涨，成本加大， 12 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 利润空间较少；下半年产品市场价格急剧下跌，但受国家托市收储大豆等制约甚至出现产品完全成本 与市场价格倒挂。（2）本期公司同比投资收益减少。（3）报告期公司中大植物蛋白分公司蛋白生产 车间及玉米淀粉糖分公司因停产计提减值准备。 ２、公司对未来发展的展望 2008 年下半年以来，国际金融危机给我国经济发展带来严峻的考验。 2009 年，宏观经济层面仍 然存在许多不定因素。从 2009 年一季度的情况来看，国际金融危机对我国实体经济的冲击尚未结束， 未见好转。随着国家为应对国际金融危机、促进经济平稳发展提出的一揽子计划的实施，国内经济将 会在 2009 年内逐步回暖，但行业复苏的差异性仍然存在。 短期内，受国家保护农粮收购价格制约， 以及乳制品行业在经历了“三聚氰胺事件”后面临着规范行业运作等因素影响，国内粮油产品加工、 乳制品行业转暖比较困难，产品价格上涨乏力，原材料成本压力日益突出，市场竞争将更趋激烈。从 公司内部看，由于经营业绩短期内难以扭转，银行融资可能困难，加之经营现金流锐减，资金非常紧 张，特别是受到低价进口大豆冲击，在竞争中将处于不利地位。公司 2009 年仍面临着较大的经营压 力。 公司 2009 年将按经营计划重点做好以下几项日常经营工作： ①在生产方面。努力提高生产水平， 提高产品质量，确保优质高产，有效降低产品单位生产成本；着重调整产品结构，提高产品档次和附 加值。 ②在经营方面。在有效地控制原材料的采购价格，降低采购成本的同时，挖掘潜力，进一步加 大开发市场的力度，积极开拓高附加值深加工产品市场，强化市场营销，扩大销售量，保证有效销售， 缓解公司资金压力。 ③在管理方面。突出成本控制，降低各项费用，重点是加强财务和资金管理。在 目前资金紧张的形势下，制定完善的资金使用计划，量入为出，并有效地控制支付，实现资金管理工 作的严格、规范、扎实和效率，为生产经营创造条件，提供保证。 ３、资金需求及使用计划 由于出现经营亏损，银行融资可能发生困难，公司将利用好与银行的合作关系，尽可能稳定融资 渠道和规模。同时，将在强化成本控制的基础上，进一步加强内部资金管理，科学调动资金，严格资 金使用，尽最大可能确保生产经营的正常进行。 ４、公司面临的风险因素分析 行业风险： 国内粮食深加工、乳制品行业竞争进一步加剧，企业原材料成本和营业费用不断上涨，利润率下 降。公司将全力拓展市场，进一步加强成本管理，降低各项成本，加强内部管理，严格控制各项费用， 以增强企业的生存和发展能力。 财务风险： 公司所属行业对资产的流动性要求较高。但由于能够影响资产流动性的因素众多，不排除在公司 今后的生产经营中出现资产流动性风险的可能。为了降低资产流动性可能带来的风险，公司将加快应 收账款的回收速度和存货管理，并根据公司实际情况和市场行情，加强销售、减少库存、减少资金占 用，保持并提高资产的流动性。 产品质量风险： 粮油加工食品、乳制品的质量与人民生活和身体健康息息相关，生产过程中出现任何问题，都可 能给消费者的身体健康带来危害。因此，公司将继续加大质量控制的力度，不断完善质量控制体系， 对收粮、收奶、运输、生产、销售等各环节进行实时监控，保证产品质量安全。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收入比 营业成本比 分行业或分 营业利润率 营业利润率比上 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 产品 (%) 年增减（%） （％） （％） 分行业 商业及信息 增加 3.74 个百分 65,574,339.32 6,308,339.87 90.38 -6.18 -32.43 服务业 点 减少 1.29 个百分 制造工业 493,745,389.11 485,795,899.27 1.61 40.27 42.13 点 分产品 13 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 大豆深加工 减少 2.88 个百分 367,023,601.31 367,140,511.02 -0.03 58.36 63.05 系列产品 点 增加 2.08 个百分 乳制品 126,721,787.80 118,655,388.25 6.37 6.30 3.99 点 减少 2.50 个百分 租金收入 49,159,736.00 1,226,983.07 97.50 7.25 0 点 餐饮、服务 减少 0.66 个百分 16,414,603.32 5,081,356.80 69.04 -19.82 -18.07 业 点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 东北地区 551,439,541.13 33.50 华北地区 7,880,187.30 9.96 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 报纸 披露日期 （1）2007 年度审计工作计划安 排及进展；（2）讨论《公司审 第四届董事会第 计委员会年报工作规程》；（3） 二十二次临时会 2008 年 1 月 16 日 上海证券报 讨论《公司独立董事年报工作制 议 度》；（4）听取公司生产经营 情况的汇报。 第四届董事会第 2008 年 4 月 21 日 上海证券报 2008 年 4 月 23 日 二十三次会议 第四届董事会第 2008 年 6 月 4 日 上海证券报 2008 年 6 月 5 日 二十四次会议 第五届董事会第 2008 年 8 月 4 日 上海证券报 2008 年 8 月 6 日 一次会议 第五届董事会第 2008 年 8 月 19 日 上海证券报 2008 年 8 月 21 日 二次会议 第五届董事会第 2008 年 10 月 29 2008 年 10 月 28 日 上海证券报 三次会议 日 第五届董事会第 2008 年 11 月 29 2008 年 11 月 28 日 上海证券报 四次会议 日 14 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 均已执行完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （一）公司董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会目前由 3 名董事组成，其中包括 2 名独立懂事，并由独立董事担任主任委员。 根据相关要求，经沟通公司审计委员会于 2009 年 2 月 4 日书面致函会计师事务所协商确定审计进场 时间。2009 年 2 月 24 日审计委员会并独立董事与年审注册会计师召开沟通会，询问公司 2008 年度 经营情况，并认真审阅了公司财务部门编制的 2008 年财务报表以及公司 2008 年度审计工作计划， 协商确定了公司 2008 年度审计工作的具体时间安排。2009 年 3 月 27 日审计委员会书面方式督促会 计师事务所按年审工作计划安排提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后，2009 年 4 月 13 日召开了董事会审计委员会并独立董事与年审注册会计师沟通会。年审注册会计师就审计工作 总体进展情况、审计过程审计工作所涉及事项进行了简要总结，双方就重点关注事项以及审计报告提 交时间等进行沟通并交换了意见。通过与年审注册会计师沟通，以及对公司审计工作进展情况了解， 董事会审计委员会再一次审阅公司财务会计报表形成书面审阅意见。在会计师正式反馈公司 2008 年 审计报告后，公司审计委员会于 2009 年 4 月 22 日召开会议审议了 2008 年度审计报告；审议了会计 师事务所从事 2008 年度公司审计工作的总结报告；审议了公司审计委员会年报工作规程（2009 年修 订）；提出了聘任公司 2009 年度审计机构的议案，并形成决议提交公司董事会审议。 （二）董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 1、审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见 在审计工作开始前，审计委员会同公司管理层和年审会计师会面，询问公司 2008 年度经营情况。 并充分履行监督的责任，认真审阅了公司财务部门编制的 2008 年财务报表以及公司 2008 年度审计 工作计划。与负责公司年度审计工作的注册会计师沟通确认年审注册会计师将于 2009 年 3 月 2 日开 始进场审计，并按总体审计计划提交初步审计意见和正式出具审计报告。 通过与公司财务人员及管理层的沟通，审阅相关会计资料后，我们认为：公司根据新的企业会计准则 的有关要求编制的财务会计报表真实反映了公司截至 2008 年 12 月 31 日的财务状况和 2008 年的 经营成果及现金流量，并同意以此财务报表为基础进行 2008 年度的财务审计工作。 2、审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表的审议意见 年审注册会计师已提交审计报告，出具初步审计意见。通过与年审注册会计师沟通，审计委员会 再次审阅公司经年审会计师初步审计的 2008 年公司财务报告。 经过审计委员会各位委员对公司 2008 年财务会计报表的仔细审阅，并向有关方面详细了解情况后， 审计委员会形成以下书面意见：1、公司审计工作总体上按工作计划进度进行。2、公司 2008 年财务 会计报表的编制和内容符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。3、公司 2008 年 财务会计报表的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定， 所包含的信息能从各个 方面真实地反映出公司 2008 年度的经营管理以及 2008 年 12 月 31 日的财务状况等事项。 3、审计委员会关于中准会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告 按照本公司 2008 年度的审计工作计划，中准会计师事务所有限公司对公司（包括子公司）年度 经营情况报告（资产负债表、利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注）进行了审计 评价。年度审计结束后，会计师事务所对公司的年度审计结论以书面方式出具了标准无保留意见的审 计报告。在会计师事务所审计期间，审计委员会和内部财务部门进行了跟踪配合，并沟通交换了意见。 现将事务所本年度的审计情况作总结如下： （1）基本情况 中准会计师事务所有限公司与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通，通过对公司内部 控制等情况的了解后会计师事务所与公司签订了审计业务约定书。 在业务约定书中规定了 2008 年度审计的总费用为 50 万元人民币，收费标准是按照有关规定确定，不 存在或有收费项目。中准会计师事务所有限公司审计小组于 2009 年 3 月 2 日进入公司开始进行年度 审计，经过现场审计工作，审计小组完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委 员会提交了标准无保留意见的审计报告（意见稿）。 （2）关于会计师事务所执行审计业务的会计师遵守职业道德基本原则的评价 ①独立性评价 中准会计师事务所所有职员未在本公司任职并未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其他 15 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 任何形式经济利益；会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切 的经营关系；会计师事务所审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中中准 会计师事务所及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保 持独立性的要求。 ②专业胜任能力评价 审计小组共由 7 人组成，其中具有注册会计师资格人员 3 名、初级职称以上人员 4 名，组成人员 具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作。 （3）审计范围及出具的审计报告、意见的评价 ①审计工作计划评价 在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了总体审计策略，并与公司沟通制定了具 体的审计计划。 ②对会计师事务所出具的审计报告意见的评价 审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审 计意见获取了充分、适当的审计证据。其对财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取充分、适当 的审计证据的基础做出的。 4、审计委员会关于 2009 年度聘请会计师事务所的决议 2009 年 4 月 22 日董事会审计委员会召开第五届董事会审计委员会第一次会议，会议应出席董事 3 人，实际出席 3 人。会议的通知、召开及审议程序符合《公司法》等法律法规及《公司董事会审计 委员会实施细则》、《公司审计委员会年报工作规程》的规定,所作决议合法有效。经认真审议讨论, 会议以同意 3 票；0 票反对；0 票弃权；通过如下决议： （1）审议通过《公司 2008 年度财务报告》。 （2）审议通过《会计师事务所从事 2008 年度公司审计工作的总结报告》。 （3）审议通过《公司审计委员会年报工作规程（2009 年修订）》。 （4）审议通过《公司 2009 年度审计机构聘任事宜》。 中准会计师事务所有限责任公司具备证券期货业务职业资格，多年来一直为本公司提供审计服 务，熟悉本公司经营业务，为保持工作连续性，同意续聘中准会计师事务所有限责任公司为公司 2009 年度财务审计机构，提请公司董事会审议。 以上会议通过的议案，同意上报公司董事会审核。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 为完善公司治理结构，建立健全公司董事及高级管理人员的考核和薪酬管理制度，根据《上市公 司治理规则》和《公司章程》，公司设立了董事会薪酬与考核委员会。 其成员由 3 名董事组成，其中 包括 2 名独立懂事，并由独立董事担任主任委员。主要负责制定董事会董事及高级管理人员的考核标 准并进行考核；负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。2008 年 薪酬与考核委员会积极履职，审查了公司 2008 年度薪酬制度以及公司高级管理人员的薪酬，并对执 行情况进行监督，完成了本职工作。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 鉴于本公司 2008 年度亏损，考虑公司实际财务状况,公司本年度暂不实行利润分配也不进行公积 金转增股本。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、审议并通过《公司 2007 年度监事会工作报告》；2、 审议并通过《公司 2007 年年度报告及计划》；3、审议并 通过《公司 2008 年第一季度报告》；4、审议通过《公司 2007 年度财务决算报告》；5、审议通过《公司 2007 年 第四届第七次监事会会议于 2008 年 04 月 21 日召开 度利润分配预案》；6、审议通过《续聘中准会计师事务 所有限公司为公司提供 2008 年审计服务及 2007 年年度财 务审计费用的议案》；7、审议通过《2008 年度日常关联 交易预计的提案》；8、审议通过《关于执行新会计准则 对前期已披露的 2007 年期初数追溯调整的议案》。 16 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 第四届第八次监事会会议于 2008 年 06 月 04 日召开 审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》。 1、审议通过《2008 年半年度报告全文及其摘要》；2、 第五届第一次监事会会议于 2008 年 08 月 19 日召开 审议通过《对 2008 年半年度报告的书面审核意见》。 1、审议通过《2008 年三季度报告全文及其摘要》；2、 第五届第二次监事会会议于 2008 年 10 月 28 日召开 审议通过《对 2008 年三季度报告的书面审核意见》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司股东大会、董事会严格依照国家有关法律、法规和《公司章程》行使职权，履行 义务。公司历次股东大会、董事会的召集、召开、表决、决议等决策程序均符合法律法规的等相关规 定。没有发现公司董事及高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规和公司章程的行为，也没有发 现损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 本年度监事会审核了公司的季度、半年度、年度财务报告及其它文件。长春中准会计师事务所有 限责任公司为本公司年度财务报告出具的审计意见是客观的，公司的财务报告客观、真实地反映了公 司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期内，公司没有募集资金项目。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司发生的收购出售资产行为，交易价格合理，没有发现内幕交易，无损害部分股东 的权益或造成公司资产流失的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司报告期内发生的关联交易公平、合理,不存在损害本公司及其他股东特别是中小股东利益的情 况。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 中准会计师事务所有限公司对公司 2008 年度财务会计报告审计后出具了无保留意见的审计报告， 公司监事会对该报告无异议。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 17 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易价 占同类 格与市 关联交 关联交 关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 市场 场参考 易定价 关联交易金额 易结算 易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 价格 价格差 原则 方式 例(%) 异较大 的原因 黑龙江 关联人 龙丹乳 （与公 销售商 销售产 协议价 货币资 业科技 司同一 141,624.03 0.11 品 品 格 金 股份有 董事 限公司 长） 黑龙江 关联人 龙丹乳 （与公 购买商 采购材 协议价 货币资 业科技 司同一 107,104,296.79 92.10 品 料 格 金 股份有 董事 限公司 长） 黑龙江 乳业集 其他关 销售商 销售产 协议价 货币资 团有限 126,570,108.94 99.88 联人 品 品 格 金 责任公 司 合计 / / 233,816,029.76 / / / 向关联公司黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司采购生奶等原材料，借助其在原料奶资源、生产方 面的专业优势,有效地满足奶源需求，有利于降低生产成本。向关联公司销售乳制品，充分利用关联公 司黑龙江乳业集团有限责任公司在流通渠道领域的优势，提高产品的区域市场占有率。 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 哈尔滨工大 关联人（与公司 集团股份有 4,721.79 25,409.28 4,278.17 同一董事长） 限公司 哈尔滨工园 物业管理有 其他关联人 4.36 限责任公司 黑龙江龙丹 关联人（与公司 乳业科技股 19.96 同一董事长） 份有限公司 哈尔滨金星 乳业有限责 其他关联人 1.34 56.73 任公司 哈尔滨国际 会展体育中 其他关联人 151.05 心有限公司 哈尔滨松花 江乳业有限 其他关联人 11.56 责任公司 黑龙江乳业 集团有限责 其他关联人 14,177.15 2,438.36 13,083.86 任公司 18 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 哈尔滨工成 房地产综合 其他关联人 11.75 4 开发有限责 任公司 合计 18,900.28 28,103.05 17,366.03 关联债权债务形成原因 企业正常生产和销售所产生的. 3、其他重大关联交易 根据公司 2006 年 12 月 11 日第一次临时股东大会决议及公司之子公司哈尔滨红博广场有限公司及 分公司红博商贸城与哈尔滨红博世纪广场有限公司签定的商业场地出租合同,哈尔滨红博广场有限公 司及分公司红博商贸城将其现有的经营场地整体出租给哈尔滨红博世纪广场有限公司经营管理,租赁 期限为 6 年(即自 2006 年 11 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日止),年租金各为 20,000,000.00 元，共计 40,000,000.00 元，正处履行期。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 单位:万元 币种:人民币 租赁资 租赁收 租赁收 出租方 承租方 租赁资 租赁起 租赁终 租赁收 是否关联 关联关 产涉及 益确定 益对公 名称 名称 产情况 始日 止日 益 交易 系 金额 依据 司影响 哈尔哈 哈尔滨 尔滨红 2006 年 2012 年 红博广 商业场 其他关 博世纪 2,000 11 月 1 10 月 31 是 场有限 地 联人 广场有 日 日 公司 限公司 哈尔滨 工大高 哈尔哈 新技术 尔滨红 2006 年 2012 年 产业开 商业场 其他关 博世纪 2,000 11 月 1 10 月 31 是 发股份 地 联人 广场有 日 日 有限公 限公司 司红博 商贸城 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 发生 担保 方与 是否 是否 日期 担保 担保 是否 担保 担保 上市 被担 担保 担保 存在 为关 关联关 担保方 (协 起始 到期 已经 是否 逾期 公司 保方 金额 类型 反担 联方 系 议签 日 日 履行 逾期 金额 的关 保 担保 署 完毕 系 日) 哈尔滨 北京 2009 2011 连带 公司 其他关 工大高 成祥 2,100 年 11 年 10 责任 否 否 是 本部 联人 新技术 科技 月1 月 31 担保 19 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 产业开 投资 日 日 发股份 发展 有限公 有限 司 公司 哈尔滨 北京 工大高 成祥 2009 2011 新技术 科技 连带 公司 年3 年3 其他关 产业开 投资 1,440 责任 否 否 是 本部 月 31 月 31 联人 发股份 发展 担保 日 日 有限公 有限 司 公司 哈尔滨 北京 工大高 成祥 2009 2011 新技术 科技 连带 公司 年9 年9 其他关 产业开 投资 1,760 责任 否 是 是 本部 月 27 月 26 联人 发股份 发展 担保 日 日 有限公 有限 司 公司 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 5,300 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 5,300 担保总额占公司净资产的比例(%) 6.58 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 5,300 上述三项担保金额合计 5,300 公司为北京成祥科技投资发展有限公司提供借款保证的 1440 万元借款于 2009 年 3 月 31 日到期， 截止本报告日尚未偿还。公司作为连带责任担保人可能将对公司产生不利影响。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 持有公司股份 5%以上的非流通股股东哈 尔滨工业大学高新技术开发总公司和上海 程达投资发展有限公司承诺：其所持有的 工大高新股份自方案实施之日起，12 个月 公司股改方案通过于 2007 年 2 月 13 日复牌至 股改承诺 内不上市流通，在该项承诺期满后，通过 今,上述承诺均得到了严格履行。 证券交易所持牌交易出售股份，出售数量 占公司股份总数的比例在 12 个月内不超 过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 50 境内会计师事务所审计年限 5年 20 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、由于国家土地相关政策调整变化的客观原因，鉴于公司根据 2006 年度第一次临时股东大会决 议及 2006 年度四届七次董事会决议收购的黄河公园项目土地使用权权属变更的办理存在较大难度。根 据公司第五届第五次董事会决议，公司同意该土地原卖方哈尔滨工大集团股份有限公司以承担债务的 方式解决黄河公园项目土地使用权问题，因此公司本期对相应会计科目进行了调整，将原在无形资产 中核算的土地使用权原值 254,950,500.00 元转入预付账款中核算，对原已按土地使用年限摊销的金额 29,702,970.90 元转入预付账款的坏账准备。为了保持报表数据的可比性，对比较账务报表相关数据 进行了调整，以上调整对比较财务报表的总资产、净资产及净利润均无影响。 2、公司之分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司玉米淀粉糖分公司停产；公司之分公 司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司中大植物蛋白分公司的蛋白生产车间停产。 3、公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司本期实现收入 127,353,512.21 元,其中关联交易为 126,711,732.97 元,占 99.50%；本期采购金额为 116,293,927.22 元，其中关联交易为 107,104,296.79 元，占 92.10%。 4、由于中国信达资产管理公司深圳办事处与公司第一大股东哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 （简称“工大高总”）筹借款合同纠纷一案，工大高总所持有本公司的股票 111,300,000 股于 2008 年 8 月 11 日被司法冻结，冻结期限至 2010 年 8 月 10 日。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 2007 年度业绩预亏 2008 年 1 月 30 上海证券报 D20 版 http://www.sse.com.cn 公告 日 公司有限售条件的 2008 年 2 月 15 流通股上市流通的 上海证券报 B7 版 http://www.sse.com.cn 日 公告 关于更换公司股权 2008 年 2 月 15 分置改革持续督导 上海证券报 B7 版 http://www.sse.com.cn 日 保荐代表人的公告 关于公司股东出售 2008 年 3 月 8 上海证券报 14 版 http://www.sse.com.cn 股份情况的公告 日 公司股东股份减持 2008 年 3 月 22 上海证券报 16 版 http://www.sse.com.cn 公告 日 2008 年第一季度业 2008 年 4 月 16 上海证券报 D6 版 http://www.sse.com.cn 绩预亏公告 日 上海证券报 D37 版、D38 2008 年 4 月 23 2007 年度报告摘要 http://www.sse.com.cn 版 日 公司董事会决议公 2008 年 4 月 23 上海证券报 D37 版 http://www.sse.com.cn 告 日 公司监事会决议公 2008 年 4 月 23 上海证券报 D37 版 http://www.sse.com.cn 告 日 2008 年第一季度报 2008 年 4 月 23 上海证券报 D37 版 http://www.sse.com.cn 告 日 公司第四届董事会 第二十四次会议决 2008 年 6 月 5 议公告暨召开 2007 上海证券报 D10 版 http://www.sse.com.cn 日 年年度股东大会的 通知 公司四届八次监事 上海证券报 D10 版 2008 年 6 月 5 http://www.sse.com.cn 21 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 会决议公告 日 2007 年度股东大会 2008 年 6 月 27 上海证券报 D20 版 http://www.sse.com.cn 决议公告 日 工大高新 2008 年上 2008 年 8 月 1 上海证券报 C18 版 http://www.sse.com.cn 半年业绩预亏公告 日 工大高新关于公司 2008 年 8 月 6 治理专项活动整改 上海证券报 C21 版 http://www.sse.com.cn 日 情况说明的公告 工大高新大股东股 2008 年 8 月 13 上海证券报 C15 版 http://www.sse.com.cn 份被冻结的公告 日 工大高新半年报摘 2008 年 8 月 21 上海证券报 C29 版 http://www.sse.com.cn 要 日 工大高新股票价格 2008 年 10 月 7 上海证券报 C19 版 http://www.sse.com.cn 异动公告 日 工大高新第三季度 2008 年 10 月 29 上海证券报 C23 版 http://www.sse.com.cn 季报 日 工大高新董事会决 2008 年 11 月 29 上海证券报 32 版 http://www.sse.com.cn 议公告 日 22 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司 注册会计师赵德权、李丽审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 中准审字[2009]第 2128 号 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司（以下简称工大高新）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表，所有者 权益变动表、合并所有者权益变动表和现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是工大高新的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护 与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，工大高新财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了工 大高新 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：赵德权、李丽 长春自由大路 1138 号 2009 年 4 月 22 日 23 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 12,516,405.06 3,880,117.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 28,474,338.82 21,699,843.14 预付款项 225,964,118.62 255,093,996.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 12,506,947.81 3,403,105.57 买入返售金融资产 存货 20,735,362.20 43,291,410.86 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 300,197,172.51 327,368,474.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,245,001.70 2,437,500.00 投资性房地产 固定资产 247,758,224.41 276,399,134.59 在建工程 377,915,079.90 364,747,582.88 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 239,505,576.26 256,060,581.59 开发支出 商誉 24 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用 279,437.95 递延所得税资产 12,745,466.78 6,234,943.01 其他非流动资产 非流动资产合计 879,169,349.05 906,159,180.02 资产总计 1,179,366,521.56 1,233,527,654.03 流动负债： 短期借款 49,999,877.00 29,999,877.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 35,243,686.99 45,376,656.59 预收款项 5,669,451.71 15,263,071.93 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 775,486.37 1,061,118.76 应交税费 -6,804,947.17 -3,202,649.68 应付利息 4,814,530.36 2,732,130.64 应付股利 430,791.17 430,791.17 其他应付款 45,416,458.59 31,643,456.03 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 208,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 343,545,335.02 123,304,452.44 非流动负债： 长期借款 220,000,000.00 应付债券 长期应付款 12,000,000.00 12,000,000.00 专项应付款 10,590,000.00 10,590,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 22,590,000.00 242,590,000.00 负债合计 366,135,335.02 365,894,452.44 股东权益： 股本 498,781,936.00 498,781,936.00 资本公积 118,421,096.46 118,421,096.46 25 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 减：库存股 盈余公积 69,971,975.42 69,971,975.42 一般风险准备 未分配利润 117,916,209.60 172,309,084.02 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 805,091,217.48 859,484,091.90 权益合计 少数股东权益 8,139,969.06 8,149,109.69 股东权益合计 813,231,186.54 867,633,201.59 负债和股东权益合 1,179,366,521.56 1,233,527,654.03 计 公司法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷 26 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,981,708.63 2,949,816.35 交易性金融资产 应收票据 应收账款 5,309,865.35 8,921,672.89 预付款项 225,863,541.82 255,093,996.71 应收利息 应收股利 其他应收款 30,056,428.32 20,279,043.32 存货 9,409,552.70 36,397,931.37 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 64,579,216.27 95,191,135.27 流动资产合计 337,200,313.09 418,833,595.91 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 113,255,350.24 114,447,848.54 投资性房地产 固定资产 161,025,388.09 181,460,929.01 在建工程 377,915,079.90 364,747,582.88 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 75,707,405.93 80,798,095.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 279,437.95 递延所得税资产 12,438,386.95 6,055,428.46 其他非流动资产 非流动资产合计 740,341,611.11 747,789,322.57 资产总计 1,077,541,924.20 1,166,622,918.48 流动负债： 短期借款 29,999,877.00 29,999,877.00 交易性金融负债 应付票据 27 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 应付账款 30,067,545.42 39,951,601.62 预收款项 5,374,451.71 14,968,071.93 应付职工薪酬 549,526.36 659,579.67 应交税费 -7,493,731.31 -4,228,853.64 应付利息 4,814,530.36 2,732,130.64 应付股利 其他应付款 22,359,500.25 22,308,715.84 一年内到期的非流动 208,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 293,671,699.79 106,391,123.06 非流动负债： 长期借款 220,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 220,000,000.00 负债合计 293,671,699.79 326,391,123.06 股东权益： 股本 498,781,936.00 498,781,936.00 资本公积 129,697,823.29 129,697,823.29 减：库存股 盈余公积 68,423,590.95 68,423,590.95 未分配利润 86,966,874.17 143,328,445.18 外币报表折算差额 股东权益合计 783,870,224.41 840,231,795.42 负债和股东权益合 1,077,541,924.20 1,166,622,918.48 计 公司法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷 28 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 564,089,046.00 429,028,469.37 其中：营业收入 564,089,046.00 429,028,469.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 620,393,838.47 449,326,650.11 其中：营业成本 493,438,038.49 355,976,714.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,361,401.35 4,387,228.19 销售费用 19,178,978.44 15,154,222.05 管理费用 47,640,800.15 42,199,179.15 财务费用 21,807,390.79 17,632,269.63 资产减值损失 33,967,229.25 13,977,036.98 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 -1,192,498.30 3,543,886.17 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -57,497,290.77 -16,754,294.57 加：营业外收入 321,208.66 446,715.54 减：营业外支出 13,016.36 1,132,438.83 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 -57,189,098.47 -17,440,017.86 填列） 减：所得税费用 -2,787,083.42 906,471.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -54,402,015.05 -18,346,488.96 归属于母公司所有者的净利润 -54,392,874.42 -16,956,396.48 被合并方在合并前实现的净利润 -1,203,156.61 少数股东损益 -9,140.63 -186,935.87 六、每股收益： 29 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 （一）基本每股收益 -0.1091 -0.0340 （二）稀释每股收益 -0.1091 -0.0340 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 公司法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷 30 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 408,201,117.77 279,935,784.33 减：营业成本 371,538,812.02 238,682,193.87 营业税金及附加 2,578,133.76 2,485,630.20 销售费用 9,992,019.77 6,544,685.38 管理费用 30,759,210.81 24,983,670.11 财务费用 21,582,130.93 17,645,901.14 资产减值损失 33,522,716.32 13,711,447.45 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 -1,192,498.30 -11,934,406.80 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -62,964,404.14 -36,052,150.62 加：营业外收入 228,691.00 435,201.95 减：营业外支出 8,816.36 1,127,438.83 其中：非流动资产处置净损 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -62,744,529.50 -36,744,387.50 填列） 减：所得税费用 -6,382,958.49 -715,672.48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -56,361,571.01 -36,028,715.02 公司法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷 31 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 491,248,135.68 325,074,321.90 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 14,280.83 收到其他与经营活动 53,911,032.45 152,116,820.15 有关的现金 经营活动现金流入 545,159,168.13 477,205,422.88 小计 购买商品、接受劳务 428,800,658.70 277,920,713.63 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 32 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 支付给职工以及为职 16,198,621.23 14,834,954.22 工支付的现金 支付的各项税费 14,575,092.14 20,260,176.64 支付其他与经营活动 44,903,180.51 151,428,312.23 有关的现金 经营活动现金流出 504,477,552.58 464,444,156.72 小计 经营活动产生的 40,681,615.55 12,761,266.16 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 2,967,935.50 取得投资收益收到的 562,697.20 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 156,350.00 190,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营 7,934,610.13 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 156,350.00 11,655,242.83 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 20,549,765.57 10,663,314.77 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 20,549,765.57 10,663,314.77 小计 投资活动产生的 -20,393,415.57 991,928.06 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 220,000,000.00 发行债券收到的现金 33 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 20,000,000.00 220,000,000.00 小计 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 220,000,123.00 分配股利、利润或偿 19,651,912.65 15,460,401.05 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 838,142.86 有关的现金 筹资活动现金流出 31,651,912.65 236,298,666.91 小计 筹资活动产生的 -11,651,912.65 -16,298,666.91 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 8,636,287.33 -2,545,472.69 增加额 加：期初现金及现金 3,880,117.73 6,425,590.42 等价物余额 六、期末现金及现金等价 12,516,405.06 3,880,117.73 物余额 公司法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷 34 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 448,864,813.61 295,147,898.94 收到的现金 收到的税费返还 14,280.83 收到其他与经营活动 67,828,814.88 147,574,855.43 有关的现金 经营活动现金流入 516,693,628.49 442,737,035.20 小计 购买商品、接受劳务 408,595,852.73 266,719,639.23 支付的现金 支付给职工以及为职 10,891,859.18 9,874,879.98 工支付的现金 支付的各项税费 5,635,719.13 8,623,128.61 支付其他与经营活动 40,704,083.31 143,420,208.38 有关的现金 经营活动现金流出 465,827,514.35 428,637,856.20 小计 经营活动产生的 50,866,114.14 14,099,179.00 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 2,967,935.50 取得投资收益收到的 562,697.20 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 36,350.00 190,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营 8,379,784.70 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 36,350.00 12,100,417.40 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 20,383,824.54 10,287,572.57 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营 35 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 20,383,824.54 10,287,572.57 小计 投资活动产生的 -20,347,474.54 1,812,844.83 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 220,000,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 220,000,000.00 小计 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 220,000,123.00 分配股利、利润或偿 19,486,747.32 14,898,506.13 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 838,142.86 有关的现金 筹资活动现金流出 31,486,747.32 235,736,771.99 小计 筹资活动产生的 -31,486,747.32 -15,736,771.99 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -968,107.72 175,251.84 增加额 加：期初现金及现金 2,949,816.35 2,774,564.51 等价物余额 六、期末现金及现金等价 1,981,708.63 2,949,816.35 物余额 公司法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年年末 498,781,936.00 118,421,096.46 69,971,975.42 172,309,084.02 8,149,109.69 867,633,201.59 余额 加：同一 36 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 498,781,936.00 118,421,096.46 69,971,975.42 172,309,084.02 8,149,109.69 867,633,201.59 余额 三、本年增减 变动金额（减 -54,392,874.42 -9,140.63 -54,402,015.05 少以“－”号 填列） （一）净利润 -54,392,874.42 -9,140.63 -54,402,015.05 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 -54,392,874.42 -9,140.63 -54,402,015.05 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 498,781,936.00 118,421,096.46 69,971,975.42 117,916,209.60 8,139,969.06 813,231,186.54 余额 37 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险 股 准 备 一、 上年年末 324,090,968.00 318,787,054.90 68,595,454.85 175,717,897.23 9,927,063.90 897,118,438.88 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 41,887,400.00 1,376,520.57 13,547,583.27 165,411.26 56,976,915.10 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 324,090,968.00 360,674,454.90 69,971,975.42 189,265,480.50 10,092,475.16 954,095,353.98 余额 三、本年增减 变动金额（减 174,690,968.00 -242,253,358.44 -16,956,396.48 -1,943,365.47 -86,462,152.39 少以“－”号 填列） （一）净利润 -16,956,396.48 -1,203,156.61 -186,935.87 -18,346,488.96 （二）直接计 入所有者权 -66,359,233.83 -1,756,429.60 -68,115,663.43 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 200,000.00 200,000.00 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -66,559,233.83 -1,756,429.60 -68,315,663.43 上述（一）和 -66,359,233.83 -16,956,396.48 -1,203,156.61 -1,943,365.47 -86,462,152.39 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 174,690,968.00 -175,894,124.61 1,203,156.61 转 1．资本公积 转增资本（或 174,690,968.00 -174,690,968.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 38 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 弥补亏损 4．其他 -1,203,156.61 1,203,156.61 四、本期期末 498,781,936.00 118,421,096.46 69,971,975.42 172,309,084.02 8,149,109.69 867,633,201.59 余额 公司法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 498,781,936.00 129,697,823.29 68,423,590.95 143,328,445.18 840,231,795.42 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 498,781,936.00 129,697,823.29 68,423,590.95 143,328,445.18 840,231,795.42 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 -56,361,571.01 -56,361,571.01 填列） （一）净利润 -56,361,571.01 -56,361,571.01 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） -56,361,571.01 -56,361,571.01 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 498,781,936.00 129,697,823.29 68,423,590.95 86,966,874.17 783,870,224.41 39 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 324,090,968.00 318,787,054.90 68,149,135.95 176,164,216.13 887,191,374.98 加：会计政策 -37,178.83 274,455.00 3,192,944.07 3,430,220.24 变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 324,090,968.00 318,749,876.07 68,423,590.95 179,357,160.20 890,621,595.22 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 174,690,968.00 -189,052,052.78 -36,028,715.02 -50,389,799.80 号填列） （一）净利润 -36,028,715.02 -36,028,715.02 （二）直接计入所 有者权益的利得 -14,361,084.78 -14,361,084.78 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -14,361,084.78 -14,361,084.78 上述（一）和（二） -14,361,084.78 -36,028,715.02 -50,389,799.80 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 174,690,968.00 -174,690,968.00 内部结转 1．资本公积转增 174,690,968.00 -174,690,968.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 498,781,936.00 129,697,823.29 68,423,590.95 143,328,445.18 840,231,795.42 公司法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷 40 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司（以下简称公司或本公司）是 1993 年经黑龙江省体改 委黑体改复[1993]337 号文件批准，采用定向募集方式组建的股份有限公司，公司设立时注册资本为 人民币 100,000,000.00 元。 1996 年 5 月 6 日经中国证监会证监发审字[1996]35 号文件批准，公司公开发行社会公众股 30,000,000 股，并于 1996 年 5 月 28 日在上海证券交易所正式挂牌交易, 公司总股本增至 130,000,000.00 元。 1997 年 6 月 23 日经中国证监会证监上字[1997]31 号文件批准公司实施增资配股方案，本次配股 共配售 27,243,461 股，公司总股本增至 157,243,461.00 元。 1998 年 10 月 17 日经中国证监会证监上字[1998]133 号文件批准公司实施增资配股方案，此次配 股共配售 22,807,077 股，公司总股本增至 180,050,538.00 元。 根据 1999 年 6 月 16 日召开的公司 1998 年度股东大会决议，公司以 1998 年 12 月 31 日股本总额 180,050,538 股为基数，向全体股东每 10 股送 4 股，以资本公积金每 10 股转增 4 股，此次共送转股 144,040,430 股，股本增至 324,090,968.00 元。 2007 年根据公司股权分置改革方案及修改后的章程规定，公司以 2007 年 2 月 9 日流通股本 174,690,968.00 股为基数,以资本公积金向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股 股东每持有 10 股流通股可获得转增股数 10 股,共计转增 174,690,968.00 股。转增后公司总股本增至 498,781,936.00 元。 公司主要从事高新技术及产品的开发，生产，销售和技术服务，技术咨询，技术培训，技术转让。 国内商业（国家有专项限制经营的商品除外）、按建委核定的资质等级从事房地产综合开发（仅限分 支机构使用）、按国家对外贸易经济合作部核定的项目进行进出口业务；研发、生产、销售农用车及 汽车配件；购销摩托车；以下项目仅限分支机构经营：大豆、玉米收购、加工、销售；保健品系列产 品的研发、制造、销售。 公司在哈尔滨市工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业营业执照号为:230199100006678（1-1）。 公司住所：哈尔滨市南岗区西大直街 118 号。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： （一）会计年度 本公司会计年度采用公历制，即自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为会计基础。除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计量外，均 以历史成本为计价原则。 （四）外币业务核算方法 本公司外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇率作为折合率折合为记账本位币 金额记账，期末时按照期末市场汇率进行调整。按照期末市场汇率折合的记账本位币金额与账面记账 本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益或按资本化的原则进行处理。 （五）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准。 本公司现金流量表之现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金 等价物，是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 41 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 （六）金融资产 （1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：持有的主要目的是短期内出售的金融资产 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 ②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 ③应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票 据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他 类的金融资产。 （2）金融资产的确认和计量： 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时 发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金 融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入 方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项 以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入所有者权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投 资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时， 取得的价款与账面价值扣除原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 （3）金融资产减值： 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备： ①应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，确 认减值损失，计提坏账准备。 Ａ、坏账的确认标准： 公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收款项；因债务 人逾期未履行其清偿义务超过三年，而且具有明显特征表明无法收回或收回可能性不大的应收款项， 经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 Ｂ、坏账准备的计提方法： 42 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 ａ、本公司对于单项金额重大的应收款项（100 万元以上应收款项确定为单项金额重大），单独 进行减值测试。如有客观证据表明其已发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 ｂ、对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备； ｃ、经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），以账龄法为信 用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。已单独确认减值损失的应收款项，不应包括在以账龄法为信用风险特征划分的的 组合中进行减值测试。 ｄ、根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为 基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。按账 龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下： 应收款项账龄 坏账准备计提比例（％） 一年以内（含一年） 5 一至二年 7 二至三年 10 三至五年 20 五年以上 40 ②持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的， 应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额，计算确认减值损失。 ③可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该 项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下 降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产 已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 （七）存货核算方法 存货的分类 公司存货包括：原材料、低值易耗品、自制半成品、库存商品、受托代销商品、委托加工物资、 分期收款发出商品、包装物、开发产品、开发成本等。 存货取得和发出的计价方法 43 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 存货取得时按实际成本记账，除商业外，发出存货的成本采用全月一次加权平均法核算；商业企 业的库存商品、受托代销商品按售价核算，月末结转商品进销差价；低值易耗品按照使用次数分次计 入成本费用。 存货的盘存制度 公司存货采取永续盘存制。对盘盈、盘亏及毁损的存货扣除责任人赔偿后列入当期损益。 期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货 因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现 净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和相关税金后确定。 （八）长期股权投资核算方法 1、长期股权投资的分类及对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据 （1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股 权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。 （2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生 产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合 同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一 致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 (3) 对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于50%的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；C、 参与被投资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资单位派出管理人 员；F、向被投资单位提供关键技术资料。 2、长期股权投资的初始计量 （1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买日，以取得 股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项 直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公 允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在 对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可 辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 44 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 （2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的已 宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 （5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出 资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出 资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 （6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投 资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3、长期股权投资的后续计量 本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法 对子公司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额， 可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备；其他 股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值 之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减 值准备在以后期间均不予转回。 4、长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接 受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成 本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时 将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （九）固定资产核算方法 45 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、 增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资 产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值 不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （3）固定资产的分类和折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资 产计提折旧。折旧方法为平均年限法，固定资产预计残值为资产原值的 3—5%。固定资产分类、折旧 年限和折旧率如下表： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-50 1.90-4.85 通用设备 5-20 4.75-19.40 专用设备 8-15 3.80-12.13 运输设备 5-15 6.33-19.40 其他设备 5-10 9.50-19.50 （4） 固定资产减值准备的确认标准、计提方法 公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定 资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，分别按该单项固定资产可收回 金额低于其账面价值的差额计提减值准备。 A、当存在下列情况之一时，按固定资产账面价值全额计提减值准备： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或法律环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化， 从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或其他市场投资回报率当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明该资产阶级已经陈旧过时或其实体已经损坏； 46 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 ⑤该资产已经或将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥内部报告的证据表明该资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，资产所创造的净现金流量或 者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； ⑦其他表明该资产可能已经发生减值的迹象。 B、当存在下列情况之一时，按固定资产账面价值全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （十）在建工程核算方法 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生的实际支出，包 括需要安装设备的价值。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产交付使用前发生的，符合资本化 条件的，记入在建固定资产的造价，工程达到预定可使用状态后发生的专门借款费用计入当期财务费 用。 工程竣工、验收、交付使用时，按实际成本结转固定资产，已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工结算的工程，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按 估计的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整原暂 估价和已计提折旧。 在建工程减值准备的确认标准 公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不 确定性； C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十一）无形资产计价和摊销方法 47 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 1、无形资产的确认标准：无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产， 包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。本公司的无形资产主要是土地 使用权等。 2、无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的 价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实 际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行研究开发的无形资产，其 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；④有足够的技术、财 务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。 前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列 示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 3、无形资产摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为 无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司于每 年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间， 对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资 产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 ①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 （十二）长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用均按照实际成本计价，在受益期限内平均摊销。公司筹建期间发生的费用先在 长期待摊费用中归集，自公司开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。如长期待摊费用项 目不能在以后会计期间受益，则将尚未摊销的摊余价值一次计入当期损益。公司的长期待摊费为可循 环使用的树脂,在生产使用周期内平均摊销。 （十三）借款费用的会计处理方法 48 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 （1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到 预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定 可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。 （2）借款费用资本化的期间：为购建符合资本化条件的资产所发生的借款费用，满足上述资本化 条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资 性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其 确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款 费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借 款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借 款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资 累计资产支出超过专门借款部分的资产 所占用一般借款的 ＝ × 本化金额 支出加权平均数 资本化率 所占用一般借款的资 ＝ 所占用一般借款加权平均利率 本化率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 ＝ 所占用一般借款本金加权平均数 每笔一般借款在当期所占用的天数 所占用一般借款本金 加权平均数 ＝ ∑ 〔 所占用每笔一 般借款本金 × 当期天数 〕 （十四）收入确认方法 销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1） 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方； （2） 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3） 与交易相关的经济利益能够流入公司； （4） 相关的收入和成本能够可靠地计量。 提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1） 劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （2） 与交易相关的经济利益能够流入公司； （3） 劳务的完成程度能够可靠地确定。 让渡资产使用权等日常活动的收入，包括利息和使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1） 与交易相关的经济利益能够流入公司； 49 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 （2） 收入的金额能够可靠地计量。 （十五）所得税的会计处理方法 公司所得税采用资产负债表债务法核算。 1、递延所得税资产的确认 （1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产 生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易或事项不属于企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营公司投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列 条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 （1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所 得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所 得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变更当期的所得税费用。 （2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 50 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 （十六）编制合并会计报表时合并范围的确定原则及所采用的方法 1、合并范围的确定原则 本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以 确定。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单 位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控 制被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够控制被投资 单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明本公司不能 控制被投资单位的除外： （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2、合并程序 本公司合并财务报表系以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的 长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的要求， 将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后 逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一 致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。 (十七) 本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1．会计政策变更的内容 公司本期无重大会计政策变更。 2、会计估计变更的内容 公司本期无重大会计估计变更。 3、重大会计差错更正事项 公司本期无重大会计差错更正事项。 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 税率 增值税 17%、13% 营业税 5%、3% 城建税 7%、5% 企业所得税 25% 51 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他说明 1、增值税 公司按应税销售收入 17%或 13%的税率计算当期销项税额，并按销项税额扣除允许在当期抵扣的进项税 额后的差额计算应缴纳增值税。 2、营业税 公司按应税收入的 3%或 5%的税率缴纳营业税。 3、城市维护建设税和教育费附加 公司按应缴流转税额的 7%及 4%分别计缴城市维护建设税和教育费附加。 4、企业所得税 公司及其子公司自 2008 年执行 25%的税率，哈尔滨市内分公司和公司总部汇总缴纳企业所得税。 5、其他税项：按国家有关规定计缴。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 哈尔滨哈特商 哈尔滨市 餐饮、卡拉 OK、酒吧、商务 务酒店有限公 控股子公司 服务业 3,044 南岗区 服务、客房服务、美容美发 司 哈尔滨龙丹利 生产和销售含乳饮料、花色 哈尔滨利 民乳业有限公 全资子公司 制造业 3,065 牛奶、牛奶、麦香牛奶、核 民开发区 司 桃牛奶 哈尔滨红博广 哈尔滨市 在国家政策准许的范围内 全资子公司 商业 5,000 场有限公司 南岗区 从事商场内商业物业管理 单位:万元 币种:人民币 期末实际投 实质上构成对子公司 表决权比 资额 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 (分期出资适 （资不抵债子公司适 （%） 用) 用） 哈尔滨哈特商 务酒店有限公 75 75 是 司 哈尔滨龙丹利 民乳业有限公 100 100 是 司 哈尔滨红博广 100 100 是 场有限公司 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 649,836.70 202,457.51 人民币 649,836.70 202,457.51 银行存款： 11,866,568.36 3,677,660.22 52 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 人民币 11,866,568.36 3,677,660.22 合计 12,516,405.06 3,880,117.73 2、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 27,006,988.99 82.57 2,634,146.31 62.24 15,794,436.37 65.18 1,179,226.74 46.60 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 380,903.13 1.16 380,903.13 9.00 该组合 的风险 较大的 应收账 款 其他不 重大应 5,318,563.02 16.27 1,217,066.88 28.76 8,435,783.13 34.82 1,351,149.62 53.40 收账款 合计 32,706,455.14 / 4,232,116.32 / 24,230,219.50 / 2,530,376.36 / 公司将单项金额在 100 万元以上的应收款项确认为影响重大. 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 五年以上 380,903.13 1.16 380,903.13 合计 380,903.13 1.16 380,903.13 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 黑龙江乳业集团 同一控制人 24,383,656.28 1 年以内 74.55 有限责任公司 哈尔滨新大地实 购货方 1,112,871.20 5 年以上 3.40 业有限公司 哈尔滨国际会展 体育中心有限公 同一控制人 1,510,461.51 3-5 年 4.62 司 罗坤 购货方 302,184.95 5 年以上 0.92 53 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 北京阳光溢彩有 购货方 260,499.99 3-4 年 0.80 限公司 合计 / 27,569,673.93 / 84.29 3、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大的其他应 6,146,938.80 42.67 614,693.88 32.39 收款项 其他不重大 的其他应收 8,257,516.87 57.33 1,282,813.98 67.61 3,962,262.08 100.00 559,156.51 100.00 款项 合计 14,404,455.67 / 1,897,507.86 / 3,962,262.08 / 559,156.51 / 公司将单项金额在 100 万元以上的其他应收款项确认为影响重大。 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 与本公司 占其他应收账款 单位名称 欠款金额 欠款年限 关系 总额的比例（％） 哈尔滨市亿兴煤炭经销 6,146,938.80 2-3 年 42.67 有限责任公司 哈尔滨宇宏塑料厂 951,632.70 1-4 年 6.61 王猛 946,007.60 1-4 年 6.57 黑龙江省依兰煤矿 576,133.14 2-4 年 4.00 哈尔滨通源生物工程有 457,024.94 1 年以内 3.17 限公司 合计 / 9,077,737.18 / 63.02 4、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 351,830.80 0.16 241,383,229.94 94.63 一至二年 225,420,544.66 99.76 10,918,248.23 4.28 二至三年 32,662.61 0.01 2,255,007.29 0.88 三年以上 159,080.55 0.07 537,511.25 0.21 合计 225,964,118.62 100.00 255,093,996.71 100.00 (2) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 预付账款的说明： 由于国家土地相关政策调整变化的客观原因，鉴于公司根据 2006 年度第一次临时股东大会决议及 2006 年度四届七次董事会决议收购的黄河公园项目土地使用权权属变更的办理存在较大难度。根据公司第 54 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 五届第五次董事会决议，公司同意该土地原卖方哈尔滨工大集团股份有限公司以承担债务的方式解决 黄河公园项目土地使用权问题，因此公司本期对相应会计科目进行了调整，将原在无形资产中核算的 土地使用权原值 254,950,500.00 元转入预付账款中核算，对原已按土地使用年限摊销的金额 29,702,970.90 元转入预付账款的坏账准备。为了保持报表数据的可比性，对比较账务报表相关数据 进行了调整，以上调整对比较财务报表的总资产、净资产及净利润均无影响。 5、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,901,972.10 1,378,439.42 8,523,532.68 20,050,455.32 200,007.15 19,850,448.17 在产品 973,736.14 973,736.14 959,780.07 959,780.07 库存商品 4,599,050.15 1,587,608.70 3,011,441.45 18,120,142.95 491,674.88 17,628,468.07 周转材料 8,950,580.74 778,584.49 8,171,996.25 5,515,196.30 716,934.43 4,798,261.87 委托加工物 275,713.51 275,713.51 275,713.51 275,713.51 资 受托代销商 54,655.68 54,655.68 54,452.68 54,452.68 品 合计 24,755,708.32 4,020,346.12 20,735,362.20 44,975,740.83 1,684,329.97 43,291,410.86 存货期末账面价值较期初账面价值下降 52.10%，主要原因是公司的原材料、库存商品的库存减少 及部分存货发生减值计提跌价准备所致。 6、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 本企业在 被投资单 本企业持 被投资单 期末净资产总 本期营业收入 本期 注册地 业务性质 位名称 股比例(%) 位表决权 额 总额 净利润 比例(%) 二、联营企业 哈尔滨工 哈尔滨市 大群博智 南岗区西 技术服务 能机器人 30 30 4,150,005.65 1,491,736.72 -39,584.96 大直街 118 业 有限责任 号 公司 7、长期股权投资: 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 其 在被投 在被投 被投 中： 资单位 减值 现金 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 准备 红利 持股比 位 减值 比例 例（％） 准备 （％） 哈尔 滨工 大群 博智 能机 2,437,500.00 2,437,500.00 -1,192,498.30 1,245,001.70 30 30 器人 有限 责任 公司 由于被投资单位哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司的其他股东发生了减资，使得公司对其 投资的持股比例增加，本期核算方法由成本法转换为权益法。 55 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 8、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 455,342,066.77 8,131,034.65 1,690,237.34 461,782,864.08 其中：房屋及建筑 227,248,354.27 6,187,621.62 233,435,975.89 物 机器设备 运输工具 5,489,276.37 1,625,883.00 1,021,355.00 6,093,804.37 通用设备 63,812,071.31 40,641.03 302,952.27 63,549,760.07 专用设备 145,419,951.85 80,448.00 337,920.07 145,162,479.78 其他设备 13,372,412.97 196,441.00 28,010.00 13,540,843.97 二、累计折旧合 168,590,407.57 22,929,639.51 1,251,282.41 190,268,764.67 计： 其中：房屋及建筑 62,623,019.04 7,543,814.79 70,166,833.83 物 机器设备 运输工具 3,083,681.41 517,406.04 659,996.29 2,941,091.16 通用设备 16,398,076.17 3,986,966.03 233,758.66 20,151,283.54 专用设备 82,446,776.63 10,201,707.05 329,608.07 92,318,875.61 其他设备 4,038,854.32 679,745.60 27,919.39 4,690,680.53 三、固定资产净值 286,751,659.20 -14,798,604.86 438,954.93 271,514,099.41 合计 其中：房屋及建筑 164,625,335.23 -1,356,193.17 163,269,142.06 物 机器设备 运输工具 2,405,594.96 1,108,476.96 361,358.71 3,152,713.21 通用设备 47,413,995.14 -3,946,325.00 69,193.61 43,398,476.53 专用设备 62,973,175.22 -10,121,259.05 8,312.00 52,843,604.17 其他设备 9,333,558.65 -483,304.60 90.61 8,850,163.44 四、减值准备合计 10,352,524.61 13,472,184.00 68,833.61 23,755,875.00 其中：房屋及建筑 382,904.48 382,904.48 物 机器设备 运输工具 900.00 900.00 通用设备 1,005,856.96 2,486,934.50 68,833.61 3,423,957.85 专用设备 8,963,763.17 9,760,248.03 18,724,011.20 其他设备 1,224,101.47 1,224,101.47 五、固定资产净额 276,399,134.59 -28,270,788.86 370,121.32 247,758,224.41 合计 其中：房屋及建筑 164,242,430.75 -1,356,193.17 162,886,237.58 物 机器设备 运输工具 2,405,594.96 1,107,576.96 361,358.71 3,151,813.21 通用设备 46,408,138.18 -6,433,259.50 360.00 39,974,518.68 56 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 专用设备 54,009,412.05 -19,881,507.08 8,312.00 34,119,592.97 其他设备 9,333,558.65 -1,707,406.07 90.61 7,626,061.97 本期折旧额 22,929,639.51 元。 本期由在建工程完工转入固定资产 5,814,880.83 元。 固定资产期末价值中以房屋及构筑物原值 27,306,894.16 元，累计折旧 5,168,614.76 元，净值 22,138,279.40 元，用于银行借款抵押。 9、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面净额 账面余额 账面净额 备 备 在建 377,915,079.90 377,915,079.90 364,747,582.88 364,747,582.88 工程 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目名 资金 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 称 来源 装修工 自 141,936.90 54,765.00 87,171.90 程 筹 老年会 3,710,900.00 1,152,951.00 自筹 4,863,851.00 馆工程 疗养院 859,494.05 自筹 859,494.05 工程 黄河公 354,250,722.22 17,879,598.75 自筹 372,130,320.97 园工程 中大改 5,620,602.83 5,620,602.83 自筹 造工程 零星工 163,926.88 37,000.00 139,513.00 自筹 61,413.88 程 合计 364,747,582.88 19,069,549.75 5,814,880.83 87,171.90 / 377,915,079.90 公司期末对在建工程进行全面检查，所建项目不存在缓建和技术、技能落后的迹象，故无计提减 值准备的在建工程项目。 10、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 426,513,274.02 426,513,274.02 土地使用权 25,779,753.02 25,779,753.02 软件 109,000.00 109,000.00 商场经营管理权 400,624,521.00 400,624,521.00 二、累计摊销合计 170,452,692.43 16,555,005.33 187,007,697.76 土地使用权 4,832,226.67 520,024.49 5,352,251.16 软件 29,000.00 10,000.00 39,000.00 商场经营管理权 165,591,465.76 16,024,980.84 181,616,446.60 三、无形资产净值 256,060,581.59 16,555,005.33 239,505,576.26 合计 57 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 土地使用权 20,947,526.35 520,024.49 20,427,501.86 软件 80,000.00 10,000.00 70,000.00 商场经营管理权 235,033,055.24 16,024,980.84 219,008,074.40 四、减值准备合计 土地使用权 软件 商场经营管理权 五、无形资产净额 256,060,581.59 16,555,005.33 239,505,576.26 合计 土地使用权 20,947,526.35 520,024.49 20,427,501.86 软件 80,000.00 10,000.00 70,000.00 商场经营管理权 235,033,055.24 16,024,980.84 219,008,074.40 土地使用权中原值 11,237,400.00 元，累计摊销 917,304.07 元，账面价值 12,154,704.07 元，用 于银行借款抵押。 11、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 树脂 279,437.95 合计 279,437.95 12、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 坏账准备 8,191,730.92 4,137,083.99 存货跌价准备 752,168.30 183,185.60 固定资产减值 3,444,004.67 2,170,004.41 税法计提折旧与会计折旧差异 357,562.89 -255,330.99 合计 12,745,466.78 6,234,943.01 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 坏账准备 32,766,923.66 存货跌价准备 3,008,673.20 固定资产减值 13,776,018.68 税法计提折旧与会计折旧差异 1,430,251.56 合计 50,981,867.10 13、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转 期末账面余额 转销 合计 回 一、坏账准备 17,941,018.31 17,895,905.27 4,328.50 4,328.50 35,832,595.08 二、存货跌价 1,684,329.97 2,599,139.98 263,123.83 263,123.83 4,020,346.12 准备 三、可供出售 金融资产减 58 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 值准备 四、持有至到 期投资减值 准备 五、长期股权 投资减值准 备 六、投资性房 地产减值准 备 七、固定资产 10,352,524.61 13,472,184.00 68,833.61 68,833.61 23,755,875.00 减值准备 八、工程物资 减值准备 九、在建工程 减值准备 十、生产性生 物资产减值 准备 其中：成熟生 产性生物资 产减值准备 十一、油气资 产减值准备 十二、无形资 产减值准备 十三、商誉减 值准备 十四、其他 合计 29,977,872.89 33,967,229.25 336,285.94 336,285.94 63,608,816.20 14、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押\保证担保 20,000,000.00 抵押担保 29,999,877.00 29,999,877.00 合计 49,999,877.00 29,999,877.00 (2) 逾期短期借款情况： 单位：元 币种：人民币 贷款利率 未按期偿还原 贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 预计还款期 （％） 因 哈尔滨工大高 新技术产业开 29,999,877.00 5.85 流动资金贷款 商榷展期 发股份有限公 司 合计 29,999,877.00 / / / / (1)短期借款期末余额较期初余额上升 66.67%,主要原因是公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公 司增加 2000 万元短期借款所致。 59 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 （2）期末余额 29,999,877.99 元由哈尔滨工大集团股份有限公司提供抵押担保；20,000,000.00 元由 子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司自有房屋及土地抵押担保并由黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 提供保证担保。 15、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 17、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,061,118.76 13,185,542.51 13,473,375.20 773,286.07 二、职工福利费 899,347.20 899,347.20 三、社会保险费 1,861,256.72 1,861,256.72 其中：医疗保险 535,388.71 535,388.71 养老保险 1,107,111.17 1,107,111.17 失业保险 100,875.89 100,875.89 工伤保险 85,543.06 85,543.06 生育保险 32,337.89 32,337.89 四、住房公积金 168,490.00 168,490.00 五、其他 102,647.46 100,447.16 2,200.30 合计 1,061,118.76 16,217,283.89 16,502,916.28 775,486.37 18、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -10,651,173.23 -7,879,697.91 17%、13% 营业税 688,709.18 618,923.70 5%、3% 所得税 248,066.44 2,086,000.29 25% 个人所得税 70,740.34 65,014.55 城建税 223,356.09 226,111.02 7%、5% 房产税 1,778,651.93 1,280,006.61 12%、1.2% 印花税 20,764.53 20,215.53 土地使用税 619,832.66 152,997.50 2 元/平方米 教育费附加 163,782.85 165,502.77 4% 防洪保安费 21,608.94 40,703.87 0.1% 垃圾处理费 90.00 21,068.39 价调基金 10,623.10 504.00 合计 -6,804,947.17 -3,202,649.68 / 应交税金期末余额较期初余额减少 112.48%,主要原因是公司期末留抵增值税增加及应交未交企 业所得税减少所致。 60 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 19、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 哈尔滨工大集团股份有 430,791.17 430,791.17 尚未领取 限公司 合计 430,791.17 430,791.17 / 20、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容 其他应付款期末余额较期初余额上升 43.53%，主要原因是本期公司与关联方哈尔滨红博世纪广场 有限公司往来款增加所致。 21、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押担保 208,000,000.00 合计 208,000,000.00 单位：元 币种：人民币 期末数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 本币金额 哈尔滨工大高新技术产业开 2007 年 11 月 9 2009 年 11 月 8 人民币 108,000,000.00 发股份有限公司 日 日 哈尔滨工大高新技术产业开 2007 年 12 月 2009 年 12 月 人民币 100,000,000.00 发股份有限公司 27 日 26 日 合计 / / / 208,000,000.00 一年内到期的非流动负债系一年内到期的长期借款，期末余额 2.08 亿元均由哈尔滨工大集团股份 有限公司提供抵押担保。 22、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押担保 220,000,000.00 合计 220,000,000.00 (2) 长期借款情况： 单位：元 币种：人民币 期初数 借款单位 借款起始日 借款终止日 币种 本币金额 哈尔滨工大高新技术产 2009 年 11 月 8 2007 年 11 月 9 日 人民币 120,000,000.00 业开发股份有限公司 日 哈尔滨工大高新技术产 2007 年 12 月 27 2009 年 12 月 26 人民币 100,000,000.00 业开发股份有限公司 日 日 合计 / / / 220,000,000.00 61 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 23、长期应付款： 公司长期应付款形成过程：公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司在哈尔滨呼兰县利民开发 区建设年产 4 万吨液体乳的现代化乳制品加工厂，于 2003 年 8 月 22 日与哈尔滨利民开发区管理委员 会签订一份借款协议。双方约定：借款本金 1150 万元、借款期限三年、年度利息三年分别为 15 万元、 15 万元、20 万元；借款到期后，一次性偿还本金，或根据哈尔滨利民开发区管理委员会的意愿将其转 为股本金，或双方协商另行签订延长借款的协议。具体意向正在商榷中。 24、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 国债专项资金 10,590,000.00 10,590,000.00 合计 10,590,000.00 10,590,000.00 / 公司专项应付款形成过程：根据国家发展计划委员会计产业[2002]2590 号《国家计委关于黑龙江 龙丹乳业科技股份有限公司液态奶制品加工项目可行性研究报告的批复》文件的有关规定，同意公司 之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司建设液态奶加工项目，并安排国债资金 1059 万元。哈尔滨龙丹 利民乳业有限公司于 2003 年 10 月 20 日收到该笔款项。 25、少数股东权益： 单 位 名 称 少数股东持股比例 期末数 期初数 哈尔滨工大集团股份有限公司 25% 8,139,969.06 8,149,109.69 26、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 公积 比例 发行 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 (%) 股 股份总 498,781,936 100.00 498,781,936 100.00 数 （1）根据公司股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺，公司本期有限售条件 流通股 34,239,096 股于 2008 年 2 月 21 日起上市流通。 （2）由于中国信达资产管理公司深圳办事处与公司第一大股东哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 （简称“工大高总”）筹借款合同纠纷一案，于 2008 年 8 月 11 日工大高总所持有本公司的股票 111,300,000 股被司法冻结，冻结期限至 2010 年 8 月 10 日。 27、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 111,912,662.08 111,912,662.08 其他资本公积 6,508,434.38 6,508,434.38 合计 118,421,096.46 118,421,096.46 28、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 68,888,208.89 68,888,208.89 其他 1,083,766.53 1,083,766.53 合计 69,971,975.42 69,971,975.42 62 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 29、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 172,309,084.02 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 172,309,084.02 / 加：本期净利润 -54,392,874.42 / 期末未分配利润 117,916,209.60 / 30、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 559,319,728.43 421,902,811.00 其他业务收入 4,769,317.57 7,125,658.37 合计 564,089,046.00 429,028,469.37 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商业及信息服务 64,942,614.91 5,886,806.00 69,896,722.32 9,335,373.04 业 制造工业 494,377,113.52 486,217,433.14 352,006,088.68 341,787,075.48 合计 559,319,728.43 492,104,239.14 421,902,811.00 351,122,448.52 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 大豆深加工系列 367,023,601.31 367,140,511.02 231,770,064.25 225,172,736.11 产品 玉米深加工系列 4,615,898.13 5,647,656.20 产品 乳制品 126,721,787.80 118,655,388.25 119,209,203.79 114,099,743.06 租金收入 49,159,736.00 1,226,983.07 45,836,087.00 餐饮、服务业 16,414,603.32 5,081,356.80 20,471,557.83 6,202,313.15 合计 559,319,728.43 492,104,239.14 421,902,811.00 351,122,448.52 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 551,439,541.13 489,845,186.69 413,062,908.16 347,343,907.22 华北地区 7,880,187.30 2,259,052.45 7,166,624.20 1,708,751.90 华东地区 1,246,355.56 1,523,639.40 中南地区 426,923.08 546,150.00 合计 559,319,728.43 492,104,239.14 421,902,811.00 351,122,448.52 63 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 176,540,121.11 占采购总额比重 38.50% 前五名销售客户销售金额合计 237,467,089.37 占销售总额比重 42.46% 31、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 3,212,495.32 3,256,618.13 5%、3% 城建税 362,350.45 392,865.49 7%、5% 教育费附加 211,560.40 228,589.77 租金收入房产税 566,280.00 501,180.00 其他 8,715.18 7,974.80 合计 4,361,401.35 4,387,228.19 / 32、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,192,498.30 处置长期股权投资产生的投资收益 1,358,077.67 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,185,808.50 合计 -1,192,498.30 3,543,886.17 投资收益本期较上期减少 133.65%，主要原因是公司长期股权投资权益法核算的投资损失增加所致。 33、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 17,895,905.27 13,977,036.98 二、存货跌价损失 2,599,139.98 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 13,472,184.00 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 33,967,229.25 13,977,036.98 34、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 216,266.93 349,338.95 其中：固定资产处置利得 216,266.93 349,338.95 罚款收入 22,111.42 13,894.00 64 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 其它 82,830.31 83,482.59 合计 321,208.66 446,715.54 35、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 5,216.36 358,826.85 其中：固定资产处置损失 5,216.36 358,826.85 罚款支出 5,400.00 9,000.00 捐赠支出 600,000.00 赔偿支出 15,000.00 其他 2,400.00 149,611.98 合计 13,016.36 1,132,438.83 本期发生数较上期发生数减少 98.85%，主要原因为上期捐赠支出、固定资产清理损失发生额较大所致。 36、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 3,723,440.35 4,380,093.20 期所得税 递延所得税调整 -6,510,523.77 -3,473,622.10 合计 -2,787,083.42 906,471.10 37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项 目 行次 2008 年度 2007 年度 归属于公司普通股股东的净利润 1 -54,392,874.42 -16,956,396.48 期初股本总额 2 498,781,936.00 324,090,968.00 本期增加股本 3 174,690,968.00 其中：资本公积转增股本 4 174,690,968.00 盈余公积转增股本 5 转作股本的普通股股利 6 本期增加股本月份 7 其中：资本公积转增股本 8 174,690,968.00 盈余公积转增股本 9 转作股本的普通股股利 10 本期减少股本 11 本期减少股本月份 12 当期股本加权平均数 13 498,781,936.00 498,781,936.00 基本每股收益 14 -0.1091 -0.0340 ※具体计算公式=1 行/（2 行+3 行） 38、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收哈尔滨工大集团股份有限公司往来款 42,023,264.42 收哈尔滨红博世纪广场有限公司往来款 7,525,000.00 其他 4,362,768.03 合计 53,911,032.45 65 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 付哈尔滨工大集团股份有限公司往来款 32,071,901.29 其他 12,831,279.22 合计 44,903,180.51 39、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -54,402,015.05 -18,346,488.96 加：资产减值准备 33,967,229.25 13,977,036.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 22,929,639.51 26,847,436.39 折旧 无形资产摊销 16,555,005.33 16,556,805.33 长期待摊费用摊销 279,437.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -211,050.57 -225,520.19 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 235,008.09 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 21,789,367.37 17,641,182.01 投资损失（收益以“－”号填列） 1,192,498.30 -3,543,886.17 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,510,523.77 -3,473,622.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 20,220,032.51 -7,794,438.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,640,036.60 20,845,677.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,487,968.68 -49,957,924.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 40,681,615.55 12,761,266.16 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,516,405.06 3,880,117.73 减：现金的期初余额 3,880,117.73 6,425,590.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,636,287.33 -2,545,472.69 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 1,112,871.20 13.37 1,112,871.20 36.94 2,343,730.84 21.74 506,691.46 27.27 66 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 额重大 的应收 账款 其他不 重大应 7,209,927.66 86.63 1,900,062.31 63.06 8,435,783.13 78.26 1,351,149.62 72.73 收账款 合计 8,322,798.86 / 3,012,933.51 / 10,779,513.97 / 1,857,841.08 / (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例(%) 哈尔滨国际会展体 关联方 1,510,461.51 3-5 年 18.15 育中心有限公司 哈尔滨新大地实业 购销方 1,112,871.20 5 年以上 13.37 有限公司 罗坤 购销方 302,184.95 5 年以上 3.63 北京阳光溢彩有限 购销方 260,499.99 3-4 年 3.13 公司 哈尔滨香坊粮食物 购销方 209,372.72 1 年以内 2.52 流中心有限公司 合计 / 3,395,390.37 / 40.80 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大的其他应 23,768,949.34 74.41 614,693.88 32.55 17,324,182.90 83.60 收款项 其他不重大 的其他应收 8,175,850.33 25.59 1,273,677.47 67.45 3,398,421.32 16.40 443,560.90 100.00 款项 合计 31,944,799.67 / 1,888,371.35 / 20,722,604.22 / 443,560.90 / (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例(%) 哈尔滨市亿兴煤 炭经销有限责任 购销方 6,146,938.80 2-3 年 19.24 公司 哈尔滨宇宏塑料 购销方 951,632.70 1-4 年 2.98 厂 67 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 王猛 购销方 946,007.60 1-4 年 2.96 黑龙江省依兰煤 购销方 576,133.14 2-4 年 1.80 矿 哈尔滨通源生物 购销方 457,024.94 1 年以内 1.43 工程有限公司 合计 / 9,077,737.18 / 28.41 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 其中：本 资单位 被投资 增减变 减值准 资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 期减值 表决权 单位 动 备 持股比 准备 比例 例（％） （％） 哈尔滨 龙丹利 民乳业 52,198,149.05 52,198,149.05 52,198,149.05 100.00 100.00 有限公 司 哈尔滨 红博广 36,983,447.06 36,983,447.06 36,983,447.06 100.00 100.00 场有限 公司 哈尔滨 哈特商 务酒店 22,828,752.43 22,828,752.43 22,828,752.43 75.00 75.00 有限公 司 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 其 在被投 在被投 被投 中： 资单位 减值 现金 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 准备 红利 持股比 位 减值 比例 例（％） 准备 （％） 群博 智能 机器 2,437,500.00 2,437,500.00 1,192,498.30 1,245,001.70 30.00 30.00 人公 司 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 404,063,524.61 273,300,706.66 其他业务收入 4,137,593.16 6,635,077.67 合计 408,201,117.77 279,935,784.33 68 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商业及信息服务业 37,039,923.30 3,486,035.52 36,723,104.30 3,034,094.98 制造工业 367,023,601.31 367,140,511.02 236,577,602.36 231,120,634.88 合计 404,063,524.61 370,626,546.54 273,300,706.66 234,154,729.86 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 大豆深加工系列产品 367,023,601.31 367,140,511.02 231,770,064.25 225,172,736.11 玉米深加工系列产品 4,615,898.13 5,647,656.20 租金收入 29,159,736.00 1,226,983.07 25,276,500.00 餐饮、服务业 7,880,187.30 2,259,052.45 11,638,244.28 3,334,337.55 合计 404,063,524.61 370,626,546.54 273,300,706.66 234,154,729.86 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 396,183,337.31 368,367,494.09 264,460,803.82 230,376,188.56 华北地区 7,880,187.30 2,259,052.45 7,166,624.20 1,708,751.90 华东地区 1,246,355.56 1,523,639.40 中南地区 426,923.08 546,150.00 合计 404,063,524.61 370,626,546.54 273,300,706.66 234,154,729.86 主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 71,224,845.19 占采购总额比重 20.93% 前五名销售客户销售金额合计 122,941,675.74 占销售总额比重 30.43% 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,192,498.30 处置长期股权投资产生的投资收益 -14,120,215.30 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,185,808.50 合计 -1,192,498.30 -11,934,406.80 母公司本期发生数比上期发生数上升 90.01%,主要原因是公司上期出售子公司发生转让损失所致。 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -56,361,571.01 -36,028,715.02 加：资产减值准备 33,522,716.32 13,711,447.45 69 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 14,602,967.47 15,535,836.49 折旧 无形资产摊销 5,090,689.80 5,090,689.80 长期待摊费用摊销 279,437.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -135,688.82 -225,520.19 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 235,008.09 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 21,569,147.04 17,641,182.01 投资损失（收益以“－”号填列） 1,192,498.30 11,934,406.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,382,958.49 -3,443,325.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 24,652,362.52 -8,413,197.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,235,499.63 43,170,468.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,398,986.57 -45,109,101.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 50,866,114.14 14,099,179.00 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,981,708.63 2,949,816.35 减：现金的期初余额 2,949,816.35 2,774,564.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -968,107.72 175,251.84 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:千元 币种:人民币 母公司对本 母公司对本 本企业 母公司 企业类 注册 法人代 业务性 注册资 组织机构代 企业的持股 企业的表决 最终控 名称 型 地 表 质 本 码 比例(%) 权比例(%) 制方 哈尔 哈尔滨 滨市 工业大 从事高 南岗 哈尔滨 学高新 国有独 新技术 区西 张景杰 63,499 22.31 22.31 工业大 12706681-6 技术开 资公司 及产品 大直 学 发总公 的开发 街 118 司 号 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司全 持股比例 表决权比 组织机构代 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 称 (%) 例(%) 码 哈尔滨哈 特商务酒 有限责任 哈尔滨市 朱淑杰 服务业 30,440,000 75 75 71205181-8 店有限公 公司 南岗区 司 哈尔滨龙 有限责任 哈尔滨利 吕莹 制造业 30,650,000 100 100 71840255-1 丹利民乳 公司 民开发区 70 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 业有限公 司 哈尔滨红 有限责任 哈尔滨市 博广场有 王福志 商业 50,000,000 100 100 12803362-9 公司 南岗区 限公司 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 本企业在 本企业持 被投资单 被投资单 组织机构 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例 位名称 位表决权 代码 (%) 比例(%) 二、联营企业 哈尔滨工 哈尔滨市 大群博智 有限责任 南岗区西 技术服务 能机器人 刘剑 8,125,000.00 30 30 公司 大直街 业 有限责任 118 号 公司 单位:元 币种:人民币 被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 称 额 总额 二、联营企业 哈尔滨工大群 博智能机器人 8,171,226.79 4,021,221.14 4,150,005.65 1,491,736.72 -39,584.96 有限责任公司 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 哈尔滨工大集团股份有限公司 关联人（与公司同一董事长） 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 关联人（与公司同一董事长） 北京成祥科技投资发展有限公司 其他 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 其他 哈尔滨金星乳业有限责任公司 其他 哈尔滨工园物业管理有限责任公司 其他 哈尔滨红博世纪广场有限公司 其他 哈尔滨工大高科木糖有限责任公司 其他 黑龙江乳业集团有限责任公司 其他 哈尔滨工大呼兰粮油工业有限公司 其他 哈尔滨工业大学呼兰木糖厂 其他 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 其他 哈尔滨松花江乳业有限责任公司 其他 哈工大玉米淀粉糖有限责任公司 其他 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司锅炉安装分公司 其他 北京协和瑞草天然药业有限公司 其他 71 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易定价 关联方 关联交易内容 占同类交易金额 占同类交易金 易类型 原则 金额 金额 的比例（%） 额的比例（%） 黑龙江 乳业集 销售商 团有限 销售产品 协议价格 126,570,108.94 99.88 115,116,793.12 96.57 品 责任公 司 黑龙江 龙丹乳 购买商 业科技 销售产品 协议价格 141,624.03 0.11 260,252.60 0.22 品 股份有 限公司 黑龙江 龙丹乳 购买商 业科技 采购原材料 协议价格 107,104,296.79 92.10 102,051,814.34 99.89 品 股份有 限公司 (2) 关联托管情况 本年度公司无托管事项 (3) 关联承包情况 本年度公司无承包事项。 (4) 关联租赁情况 根据公司 2006 年 12 月 11 日第一次临时股东大会决议及公司之子公司哈尔滨红博广场有限公司及 分公司红博商贸城与哈尔滨红博世纪广场有限公司签定的出租合同,哈尔滨红博广场有限公司及分公 司红博商贸城将其现有的经营场地整体出租给哈尔滨红博世纪广场有限公司经营管理,租赁期限为 6 年(即自 2006 年 11 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日止),年租金各为 20,000,000.00 元，共计 40,000,000.00 元,在租赁期间哈尔滨红博世纪广场有限公司负责水、电、气等由于经营使用场地所产生的各项费用。 (5) 关联担保情况 单位：元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否经履行完毕 哈尔滨工大高新技 哈尔滨工大集团 术产业开发股份有 29,999,877.00 2006 年 6 月 26 日 否 股份有限公司 限公司 哈尔滨工大高新技 哈尔滨工大集团 2007 年 12 月 27 日～2009 术产业开发股份有 100,000,000.00 否 股份有限公司 年 12 月 26 日 限公司 哈尔滨工大高新技 哈尔滨工大集团 2007 年 11 月 9 日～2009 术产业开发股份有 108,000,000.00 否 股份有限公司 年 11 月 8 日 限公司 黑龙江龙丹乳业 哈尔滨龙丹利民乳 2008 年 10 月 13 日～2009 科技股份有限公 20,000,000.00 否 业有限公司 年 10 月 12 日 司 哈尔滨工大高新 北京成祥科技投资 2008 年 1 月 30 日～2011 技术产业开发股 21,000,000.00 否 发展有限公司 年 10 月 31 日 份有限公司 哈尔滨工大高新 北京成祥科技投资 2007 年 12 月 27 日～2011 技术产业开发股 32,000,000.00 否 发展有限公司 年 9 月 26 日 份有限公司 72 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 (6) 其他关联交易 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司将其所有的“龙丹”商标提供给公司之子公司哈尔滨龙丹利民 乳业有限公司长期无偿使用，子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司所生产的液态奶产品全部注册为“龙 丹”品牌（受托加工产品除外）。 哈尔滨工大集团股份有限公司免费为公司提供土地使用权，面积为 75,698.00 平方米；哈尔滨工 业大学高新技术开发总公司免费为公司提供土地使用权，面积为 2,521.60 平方米。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 黑龙江龙丹乳业科技股份有 应收帐款 199,642.97 199,642.96 限公司 哈尔滨金星乳业有限责任公 应收帐款 567,274.05 553,914.05 司 哈尔滨工园物业管理有限责 应收帐款 43,575.57 43,575.57 任公司 哈尔滨国际会展体育中心有 应收帐款 1,510,461.52 1,510,461.52 限公司 哈尔滨工成房地产综合开发 应收帐款 117,512.23 157,512.23 有限责任公司 哈尔滨松花江乳业有限责任 应收帐款 115,662.95 115,662.95 公司 黑龙江乳业集团有限责任公 应收帐款 24,383,656.28 13,450,705.53 司 哈尔滨工大集团股份有限公 预付帐款 254,950,500.00 254,950,500.00 司 黑龙江龙丹乳业科技股份有 应付帐款 1,537,799.77 3,013,215.85 限公司 哈尔滨工业大学高新技术开 应付帐款 128,325.29 128,325.29 发总公司锅炉安装分公司 哈尔滨工成房地产综合开发 应付帐款 4,265.57 4,265.57 有限责任公司 哈尔滨国际会展体育中心有 预收帐款 20,000.00 20,000.00 限公司 哈尔滨工园物业管理有限责 预收帐款 25,000.00 25,000.00 任公司 哈尔滨工成房地产综合开发 预收帐款 386,734.98 375,000.00 有限责任公司 哈尔滨工大集团股份有限公 其他应付款 857,696.22 5,293,922.09 司 北京协和瑞草天然药业有限 其他应付款 100,000.00 100,000.00 公司 哈尔滨工大高科木糖有限责 其他应付款 30,000.00 30,000.00 任公司 哈工大呼兰粮油工业有限公 其他应付款 1,073,091.51 1,079,962.34 司 哈尔滨红博世纪广场有限公 其他应付款 19,635,000.00 司 哈尔滨工成房地产综合开发 其他应付款 49,644.71 有限责任公司 其他应付款 哈尔滨工业大学呼兰木糖厂 36,000.00 73 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 1、其他或有负债及其财务影响： 公司为北京成祥科技投资发展有限公司提供 5,300 万元的流动资金借款担保。其中借款合同约定： “2009 年 1 季度前必须归还贷款本金不低于 1440 万元，其余部分于到期日前全部还清。”上述借款 如到期不能偿还，公司作为担保人将承担连带责任代其偿还借款，并将对公司的生产经营活动产生重 大不利影响。 担保借款情况如下: 保证担保金额 借款到期日 保证期限 1760 万元 2009 年 9 月 27 日 2009.9.27-2011.9.26 1440 万元 2009 年 3 月 31 日 2009.3.31-2011.3.31 2100 万元 2009 年 11 月 1 日 2009.11.1-2011.10.31 除上述事项外，截止本财务报表签发日，公司未发生其它影响财务报表阅读和理解的重大或有事 项。 (十二) 承诺事项： 截止本财务报表签发日，公司未发生其它影响财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 (十三) 资产负债表日后事项： 1、2009 年 3 月 19 日，公司接到公司之第二大股东上海程达投资发展有限公司的通知，截止 2009 年 3 月 18 日收盘，上海程达投资发展有限公司通过上海证券交易所交易系统以大宗交易方式转让其持 有的公司无限售条件流通股份 16,000,000 股，占公司总股本的 3.21%；通过二级市场减持 4,576,145 股，占公司总股本的 0.92%。减持前，上海程达投资发展有限公司持有公司 24,437,049 股，占公司总 股本的 4.90%。减持后，上海程达投资发展有限公司仍持有公司有限售条件流通股 3,860,904 股，占 公司总股本的 0.77%。 2、截止本财务报表签发日短期借款逾期尚未偿还。 3、根据 2009 年 1 月 21 日的中储粮黑【2009】17 号文件，中央储备粮哈尔滨直属库委托公司之 分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司中大植物蛋白分公司收购国家临时存储大豆，并实 行租仓储存。 4、公司为北京成祥科技投资发展有限公司提供借款保证的 1440 万元借款于 2009 年 3 月 31 日到 期，截止本财务报表签发日尚未偿还。 (十四) 其他重要事项： 1、由于国家土地相关政策调整变化的客观原因，鉴于公司根据 2006 年度第一次临时股东大会决 议及 2006 年度四届七次董事会决议收购的黄河公园项目土地使用权权属变更的办理存在较大难度。根 据公司第五届第五次董事会决议，公司同意该土地原卖方哈尔滨工大集团股份有限公司以承担债务的 方式解决黄河公园项目土地使用权问题，因此公司本期对相应会计科目进行了调整，将原在无形资产 中核算的土地使用权原值 254,950,500.00 元转入预付账款中核算，对原已按土地使用年限摊销的金额 29,702,970.90 元转入预付账款的坏账准备。为了保持报表数据的可比性，对比较账务报表相关数据 进行了调整，以上调整对比较财务报表的总资产、净资产及净利润均无影响。 2、公司之分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司玉米淀粉糖分公司停产；公司之分公 司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司中大植物蛋白分公司的蛋白生产车间停产。 3、公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司本期实现收入 127,353,512.21 元,其中关联交易为 126,711,732.97 元,占 99.50%；本期采购金额为 116,293,927.22 元，其中关联交易为 107,104,296.79 元，占 92.10%。 4、由于中国信达资产管理公司深圳办事处与公司第一大股东哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 （简称“工大高总”）筹借款合同纠纷一案，工大高总所持有本公司的股票 111,300,000 股于 2008 年 8 月 11 日被司法冻结，冻结期限至 2010 年 8 月 10 日。 74 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 308,192.30 所得税影响额 -4,238.98 合计 303,953.32 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 -6.7561 -6.5353 -0.1091 -0.1091 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -6.7939 -6.5719 -0.1097 -0.1097 东的净利润 3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 详情见会计报表附注. 4、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 -54,392,874.42 -16,956,396.48 859,484,091.90 805,091,217.48 75 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司的 2008 年年度报告及 会计报表。 2、载有中准会计师事务所盖章、注册会计师赵德权、李丽签名并盖章的公司 2008 年年度审计报告原 件 3、本报告期内在上海证券报上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 董事长：张大成 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年 4 月 22 日 76 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 独立董事意见 根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于加强社会公众股 股东权益保护的若干规定》以及《公司章程》、《公司独立董事制度》等相关规定，本着认真负 责的态度，作为哈尔滨工大高新技术产业开发股份公司（以下称公司）之独立董事发表如下独 立意见。 一、关于对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 经对公司 2008 年度对外担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行认真的了解 和查验，报告期内公司没有控股股东及其他关联方占用资金的情况；截止 2008 年度报告期末， 公司对外担保总额没有超过本年度合并会计报表净资产的 50%，也没有直接或间接为资产负债 率超过 70%的被担保对象提供债务担保。公司对外担保审批程序符合有关规定。 二、关于对公司有关关联交易的独立意见 (1) 公司有关关联交易事项符合规定程序，对公司及全体股东公平、合理，同意《2009 年 度日常关联交易预计的议案》。 (2)公司 2009 年度与关联方之间的日常关联交易定价遵循了公平、公允的市场原则和交易 条件，关联交易金额预计客观、合理，关联董事进行表决回避，决策程序符合公司法和公司章 程等相关规定，没有损害公司整体利益和中小股东利益。 三、关于公司聘请 2009 年度审计机构议案 中准会计师事务所有限责任公司具备证券期货业务执业资格，多年来一直为本公司提供审 计服务，熟悉本公司经营业务，为保持工作连续性，本次续聘该公司为 2009 年度财务审计机构 符合公司实际情况，符合《公司法》、《公司章程》等法律法规的有关规定，同意续聘中准会计 师事务所有限责任公司为公司 2009 年度财务审计机构，提请公司股东大会授权公司董事会确定 并支付其报酬。 独立董事：张学东 徐新开 2009 年 4 月 22 日