高鸿股份(000851)中国七砂2001年年度报告

贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 贵州中国第七砂轮股份有限公司 Guizhou China No .7 Grinding Wheel Co . Ltd 二 00 一年 年 度 报 告 1 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误 导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性负个别及 连带责任 公司董事曾德明 徐可强 扈克贞未出席本次董事会 三位董事均委 托其他董事代为行使表决权 公司董事王自觉 于崇伟未出席本次董事会 亦无委托 贵州中国第七砂轮股份有限公司董事会 董事长签章 濮江斌 ２００２ 年 ３ 月 ２４ 日 2 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 目 录 一 公司基本情况简介 二 会计数据和业务数据摘要 三 股本变动及股东情况 四 公司董事 监事 高管人员和员工情况 五 公司治理结构 六 股东大会情况简介 七 董事会报告 八 监事会报告 九 重要事项 十 财务报告 十一 备查文件目录 3 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 一 公司基本情况简介 1 公司法定中文名称 贵州中国第七砂轮股份有限公司 公司法定英文名称 Guizhou China No .7 Grinding Wheel Co . Ltd 2 公司法定代表人 濮江斌 3 公司董事会秘书 任东升 公司证券事务代表 暂缺 联系地址 贵州•贵阳•清镇 办公电话 0851-2550469 传 真 0851-2550408 电子信箱 E mail zqb@chinaqisha.com 4 公司注册地址 贵州省贵阳市 公司办公地址 贵州•贵阳•清镇 公司邮政编码 551414 公司电子信箱 E mail gsb@chinaqisha.ｃ ｏ ｍ 公司互联网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｈｉｎａｑｉｓｈａ．ｃｏｍ 5 公司选定的信息披露报纸名称 深圳 证券时报 登 载 公 司 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ -1- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 公司年度报告备置地点 公司证券部 6 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 中国七砂 股票代码 000851 7 公司首次注册登记日期 1994 年 1 月 20 日 注册登记地点 贵州省工商行政管理局 8 企业法人营业执照注册号 5200001202072 9 税务登记号码 520181214426154 10 公司聘请的会计师事务所 上海万隆众天会计师事务所有限公司 办 公 地 址 上海市陆家浜路 1388 号 3 楼 -2- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 二 会计数据和业务数据摘要 1 本年度利润总额及构成 单位 元 利润总额 -60,639,088.61 净利润 -60,639,088.61 扣除非经常性损益后的净利润 -61428,442.98 主营业务利润 4,912,019.76 其他业务利润 -11,148.12 营业利润 -61,943,242.98 投资收益 1,279,265.63 补贴收入 295,272.90 营业外收支净额 -270,384.16 经营活动产生的现金流量净额 -14,011,955.94 现金及现金等价物净增加额 -2,953,888.95 注 扣除非经常性损益项目 根据 公开发行证券公司披露规范回答第 1 号 非经常性损益 的要求 确定和 计算的非经常性损益数 1 补贴收入: 295,272.90 元 2 股权处置收益 764,465.63 元 2 营业外收入: 59,994.66 元 3 营业外支出: 330,378.82 元 按照证监会 公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 要求计算的净资产收益率和每股收益 报告期利润 净资产收益率 % 每股收益 元 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.46 1.35 0.02 0.02 营业利润 -18.43 -16.99 -0.28 -0.28 净利润 -18.04 -16.63 -0.27 -0.27 扣除非经常性损益后的净利润 -18.28 -16.85 -0.27 -0.27 注 计算按照公式 公开发行证券公司信息披露编内容与格式准则第 2 号 年度报告的内容与格式 的通知执行 -3- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 2 截止报告期末公司前三年主要会计数据及财务指标 单位 元 项目 2001 年度 2000 年度 1999 年度 调整后 调整前 调整后 1 主营业务收入 107,698,402.08 159,293,399.71 159,293,399.71 143,402,778.99 2 净利润 -60,639,088.61 -18,799,892.88 -18,282,852.88 3,337,582.27 3 总资产 483,278,103.66 534,673,803.74 537,359,361.91 567,568,867.53 4 股东权益 336,067,480.32 394,893,460.87 397,579,019.04 367,401,816.17 不含少数股东权益 ) 5 每股收益 摊薄 -0.27 -0.08 -0.08 0.02 加权 -0.27 -0.08 -0.08 0.02 扣除非经营性损益后 -0.27 - 0.07 -0.07 0.02 6 每股净资产 1.49 1.76 1.77 2.12 7 调整后的每股净资产 1.45 1.69 1.70 2.05 8 净资产收益率 摊薄 -18.04% -4.76% -4.60% 0.91% 加权 -16.63% -5.27% -5.10% 0.91% 9 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.062 -0.003 -0.003 -0.14 注1 以上会计数据和财务指标的计算公式如下 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/年度末股东权益×１００ ％ 调整后的每股净资产= 年度末股东权益 三年以上的应收款项净额 待摊费用 待处理 流动 固定 资产净损失 开办费 长期待摊费用 住房周转金负数余额 /年度末普通股股份总数 加权平均每股收益=当期净利润÷[期末股份总数÷ 1+配股比例或增发新股比例 + 期末股份总数÷ 1+配股比例或增发新股比例 ×配股比例或增发新股比例×缴款结 束日下一月份至期末的月份数÷12] 加权平均净资产收益率=当期净利润÷[ 期初净资产+期末净资产 ÷2+当期发行新 股或配股新增净资产× 自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数一 6 ÷12 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年末普通股股份 -4- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 总数 3 报告期内股东权益变动情况 单位 元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 224,900,000 138,684,084.10 46,194,033.76 10,491,635..56 -14,884,656.99 394,893,460.87 本期增加 0 1,813,108.06 0 0 -60,639,088.61 -58,825,980.55 本期减少 0 0 0 0 0 0 期末数 224,900,000 140,497,192.16 46,194,033.76 10,491,635..56 -75,523,745.60 336,067,480.32 变动原因: 1 资本公积增加 系公司无法支付的款项转资本公积 2 未分配利润负增加 系本年度经营亏损 3 股东权益减少 系资本公积增加和未分配利润负增加共同影响 所至 -5- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 三 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 数量单位 万股 本次变动增减 股份结构 期初数 期末数 配股 送股 公积金 其 他 小计 转 股 (上市) 一 尚未流通股份 1 发起人股份 9489 83 0 9489 83 其中 国家拥有股份 8202 83 0 8202 83 境内法人持有股份 1287 0 1287 外资法人持有股份 0 0 其他 0 0 2 募集法人股 5252 17 0 5252 17 3 内部职工股 1898 -1898 -1898. 0 4 优先股或其他 0 0 尚未流通股份合计 16640 14742 二 已流通股份 1 境内上市的人民币普 5850 +1898 +1898 7748 通股 2 境内上市的外资股 0 0 3 境外上市的外资股 0 0 4 其他 0 0 已流通的股份合计 5850 7748 三 股份总数 22490 0 0 0 0 0 22490 1 截止报告期末 本公司前三年概无股票发行情况发生 2 根据中国证监会证监发字 1998 75 号文规定 公司内部职工股自新股发行之 日起期满三年后可上市流通 公司内部职工股 1898 万股经深交所安排于 ２００１ 年 ４ 月 ２７ 日起上市流通 内部职工股上市流通后 公司总股本 ２２４９０ 万股数不变 流 通股由 ５８５０ 万股增至 ７７４８ 万股 本次公司内部职工股上市公告刊登于 ２００１ 年 ４ 月 ２４ 日 证券时报 -6- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 5 截止报告期末 本公司无内部职工股 二 股东情况介绍 1 报告期末股东总数 截止 2001 年 12 月 31 日 公司股东总数 26472 户 2 前十名股东持股情况 截止 2001 年 12 月 31 日本公司前十名股东持股情况如下 股东名称 持股数(万股) 占总股份比例 % 股份类别 1 中国七砂集团有限责任公司 6961.33 30.95 国家股 2 国投机轻有限公司 3433.92 15.27 国有法人股 3 贵州省电力公司 1287 5.72 国有法人股 4 贵州省国资局 1241.5 5.52 国家股 5 中国宝安集团股份有限公司 286 1.27 社会法人股 6 北京兴宏投资有限责任公司 257.4 1.14 社会法人股 7 中国磨料磨具进出口联营公司 250.96 1.12 社会法人股 8 贵州东伟实业股份有限公司 143 0.64 社会法人股 9 贵州柴油机总厂 85.8 0.38 社会法人股 10 贵阳矿山机器厂 85.8 0.38 社会法人股 说明: 1 本公司第一大股东中国七砂集团有限责任公司 持有本公司国家股 6961.33 万股 占本公司总股本的 30.95% A 因拖欠交通银行贷款 被贵州省贵阳市中级人民法院于 2000 年 9 月 28 -7- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 日司法冻结了该集团公司持有的本公司国家股 1450 万股 占总股本的 6.45% 截 止报告期末 该司法冻结尚在执行中 B 其他持有本公司 5%以上股份的股东 本年度内股份数无变化 亦无质 押 冻结之情况发生 3 前十名股东之间不存在关联关系 4 上列股东所持股份均为未上市流通股份 三 持有本公司 10% 含 10% 以上股份的法人股东情况 中国七砂集团有限责任公司系本公司第一大股东 代表国家持有本公司国家股 份 持有本公司股份 30.95% 法定代表人 曾德明 成立日期 1996 年 经营范 围 磨料 磨具 耐火材料及专用设备 超硬磨料 超硬材料专用设备 磨具及硬 质合金的制造 销售 磨料 磨具及非金属材料研制 试制和开发经营 注册资 本 5941 万元 股权结构 国有独资 国投机轻有限公司系本公司第二大股东 持有本公司股份 15.27% 法定代表人 蔡玉英 成立日期 1996 年 经营范围 机械制造 汽车制造业 轻工业 纺织工 业的投资开发与生产 办理投资项目的股权转让业务 机电产品 汽车 不含小轿 车 轻工产品 纺织产品 金属材料 国家有专项规定的除外 建材化工产品的 销售 机械设备的租赁 与上述业务有关的咨询 信息服务 展览 展销 注册资本 27000 万元 股权结构 国有独资 四 报告期内本公司控股股东无变更 -8- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 四 公司董事 监事 高管人员和员工情况 1 董事 监事 高级管理人员情况 姓名 性别 年龄 职务 任期 起止日期 年初持股数 股 年末持股数 股 年度收入 2001.5.18 —2 濮江斌 男 39 岁 董事长 3年 003..5.19 0 0 在股东单位领薪 陈效民 男 37 岁 副董事长 3年 2000.5.19--20 在股东单位领薪 03.5.19 0 0 罗学斌 男 56 岁 董事 3年 2000.5.19--20 在股东单位领薪 03.5.19 0 0 2000.5.19--20 白光银 男 30 岁 董事 3年 03.5.19 0 0 在股东单位领薪 2000.5.19--20 曾德明 男 42 岁 董事 3年 10400 10400 在股东单位领薪 03.5.19 2000.5.19--20 周克方 男 58 岁 董事 3年 0 0 在本公司领薪 03.5.19 2000.5.19--20 陶峰 男 28 岁 董事 3年 03.5.19 0 0 在股东单位领薪 2000.5.19--20 王自觉 男 58 岁 董事 3年 0 0 在股东单位领薪 03.5.19 2000.5.19--20 于崇伟 男 60 岁 董事 3年 0 0 在股东单位领薪 03.5.19 2000.5.19 —2 徐可强 男 49 岁 董事 3年 003.5.19 0 0 在股东单位领薪 2000.5.19 —2 扈克贞 女 46 岁 董事 3年 0 0 在股东单位领薪 003.5.19 2000.5.19 —2 宋学权 男 49 岁 监事会主席 3年 5200 5200 在股东单位领薪 003.5.19 2001.5.18 —2 殷军贤 男 49 岁 职工监事 3年 003.5.19 0 0 在本公司领薪 2000.5.19 —2 舒小斌 男 34 岁 监事 3年 0 0 在股东单位领薪 003.5.19 2001.5.18 —2 龙道春 男 40 岁 职工监事 3年 0 0 在股东单位领薪 003.5.19 2000.5.19 —2 刘子和 男 49 岁 监事 3年 003.5.19 0 0 在股东单位领薪 2001.11.13-2 沈兰英 男 48 岁 总经理 3年 1600 1600 在本公司领薪 003..5.19 2000.5.19 —2 蒋异多 男 55 岁 副总经理 3年 3640 3640 在本公司领薪 003.5.19 2001.12.4--20 胡勇 男 36 岁 副总经理 3年 03.5.19 0 0 在本公司领薪 2000.5.19--20 魏刚 男 44 岁 财务部经理 3年 6500 6500 在本公司领薪 03.5.19 2000..5.19--2 任东升 男 37 岁 董事会秘书 3年 0 0 在本公司领薪 003.5.19 * 沈兰英总经理自 11 月份起在本公司领薪 胡勇副总经理自 12 月份起在本公司领 薪 其它月份在股东单位领薪 2 董事 监事在股东单位任职情况 姓名 股东单位 职务 董事曾德明 中国七砂集团公司 董事长 -9- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 董事濮江斌 中国七砂集团公司 总经理 董事罗学斌 中国七砂集团公司 副总经济师 处长 董事白光银 中国七砂集团公司 财务处处长 董事陈效民 国投机轻有限公司 处长 董事陶 峰 国投机轻有限公司 业务主管 董事于崇伟 贵州省电力公司 处长 董事王自觉 贵州省电力公司 处长 董事徐可强 中国磨料磨具进出口联营公司 总经理 董事扈克贞 贵州宝安公司 总经理 监事宋学权 中国七砂集团公司 副总经理 监事龙道春 中国七砂集团公司 主任 监事刘子和 贵州省电力公司 主任 监事舒小斌 国投机轻有限公司 业务主管 3 公司董事 监事和高管人员年度报酬情况 2001 年度在本公司领薪的董事 监事和高管人员的年度报酬均按贵州省有关规 定和标准 以及公司 工资考核分配管理办法 按月发放 本公司未实行年薪制 报告期内公司董事 监事和高管人员的年度报酬总额为 83485 元 金额最高的前三名董事的报酬总额 26000 元 金额最高的前三名高管人员的报酬总额 41913 元 董事 监事及高管人员报酬总额区间情况 本公司根据公司实际情况 报酬数额分为二个区间 A 20000---30000 元 1人 - 10 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 B 10000---20000 元 6人 4 报告期内公司董事 监事和高管人员变更情况 本报告期内 经 2001 年 5 月 18 日召开的公司 2001 年度股东大会审议通过 选举濮江斌先生为本公司三届董事会董事 张平先生因工作原因不再担任本公司董 事 经 2001 年 3 月 14 日召开的公司三届董事会第二次会议审议通过 同意仇玉 彬先生因工作变动辞去公司副总经理职务 公司三届董事会临时会议于 2001 年 4 月 5 日以传真方式召开 会议经审议通过 了 聘任莫泰民先生 任东升先生为本公司副总经理 公司三届监事会临时会议于 2001 年 5 月 18 日召开 会议经审议通过了 关于 变更职工代表监事的决议 苗春禄先生 朱祝平先生不再出任本公司三届监事会职 工代表监事 公司职代会推举殷军贤先生 龙道春先生出任本公司三届监事会职工 代表监事 经 2001 年 11 月 13 日召开的公司三届董事会临时会议审议通过 同意周克方 先生辞去公司总经理职务 聘任沈兰英先生为公司总经理 经 2001 年 12 月 4 日召开的公司三届董事会临时会议审议通过 聘任胡勇先生 为公司副总经理 陆在潮先生 莫泰民先生 任东升先生不再担任本公司副总经 理职务 魏刚先生不再担任本公司总会计师职务 5 公司员工的数量 专业构成 教育程度及退休职工人数情况 截止 2002 年 12 月 31 日止 公司在册员工 1444 人 其中 生产人员 1019 人 - 11 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 技术人员 34 人 销售人员 28 人 财务人员 26 人 行政人员 194 人 上列专业人员中 具有大中专以上学历的人员 176 人 本公司退 离休员工 23 人 - 12 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 五 公司治理结构 一 公司治理情况 公司严格按照 公司法 证券法 和中国证监会有关法律法规的要求 不断完善公司法人治理结构 建立现代企业制度 公司制定了 公司章程 对照中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布的 上市公司治理准则 的要求 本公司主要情况如下 1 关于股东及股东大会 公司能够确保所有股东 特别是中小股东享 有平等地位 确保所有股东能够充分行使自己的权利 公司能够严格按照股东 大会规范意见和公司章程的要求召集 召开股东大会 在会场的选择上尽可能 地让更多的股东能够参加股东大会 行使股东的表决权 公司关联交易公平合 理 并对定价依据予以充分披露 不存在损害公司利益的关联交易 根据 上 市公司治理准则 的要求 股东大会议事规则 正在拟定之中 并将依次进 一步完善 公司章程 关于控股股东与上市公司的关系 控股股东行为规范 不存在直接或间接 干预公司的决策和经营活动 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构和业 务方面做到了 五独立 公司董事会 监事会和内部机构能够独立运作 上市公司与控股股东在人员 资产 财务 业务和机构上的 五分开 情况: 本公司第一大股东是中国七砂集团有限责任公司 持有本公司 6961.33 万股 占总股本的 30.95% 在人员关系上,公司高级管理职员均属专职 均在股份公司领薪 未在控股股东 单位兼职 公司严格按 公司章程 规定执行员工聘用制度 公司设有劳动人事管 理部门 管理公司员工的劳资关系 单独建档立卡 本公司劳动 人事 用工和工 - 13 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 资管理与控股股东分离 自主管理 自我控制 建立了完善的内部人事 劳动制度 在资产关系上 公司与控股股东严格按照财产所有权划定其归属 界定清晰并 按财产归属进行分帐管理与使用 本公司已建立起独立的采购和销售系统 有独立 的生产经营系统和配套设施 较好地做到了资产完整 公司设有资产管理部门 专 司公司资产管理的事务 各类资产已建立起完备的资产帐册管理制度 鉴于公司生产经营过程中的辅助生产系统 水 电 汽 气等 设施 尚需控 股股东提供资源保证 为此 公司努力同控股股东协商 力争将该等辅助生产系统 并入本公司 或以抵款方式调拨 以求实现生产经营的一体化运行 在财务关系上 公司设立有独立的财务部 配备了专职财务人员 建立了公司 会计管理工作的各项规章制度 健全了独立的财务核算体系 建立了公司财务管理 档案 公司独立开设银行帐户 独立纳税 在机构方面 本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构 在业务方面 本公司在业务方面独立于控股股东 具有独立完整的业务及自主 经营能力 本公司存在控股股东占用本公司资金的问题 对此 本公司已同控股股东签订 了还款协议 力争将控股股东占用的资金定期 足额予以清收回笼 以保障公司财 产和股东权益的安全 2 关于董事与董事会 公司严格按照 公司章程 规定的董事选聘程 序选举董事 并将进一步完善董事的选聘程序 公司董事会的人数和人员构成 符合法律 法规的要求 公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股 东大会 能够积极参加有关培训 熟悉有关法律法规 了解作为董事的权利 义务和责任 公司将进一步按照 上市公司治理准则 的要求 补充制定 董 - 14 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 事会议事规则 公司董事会暂时没有设立专门的委员会 届时将根据公司的实际情况 设置相应的专门委员会 3 关于监事和监事会 公式监事会的人数和人员构成符合法律 法规 的要求 公司监事能够认真履行自己的职责 能够本着对股东负责的精神 对 公司财务以及公司董事 公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性 进行监督 公司将进一步按照 上市公司治理准则 的要求 补充制定 监事 会议事规则 4 关于绩效评价与激励约束机制 对经理人员的聘任公开 透明 符 合法律 法规的规定 公司正积极着手建立公正 透明的董事 监事和经理人 员的绩效评价标准与激励约束机制 5 关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人 职 工 消费者等其他利益相关者的合法权益 共同推动公司持续 健康地发展 6 关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作 接待股东来访和咨询 公司能够严格按照法律 法规和公司章程的规定 真实 准确 及时地披露有关信息 并确保所有股东平等的机会获得信息 公司能够 按照有关规定 及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情 况 在今后的规范运作中 公司将积极健全信息披露管理和控制制度 公司自成立以来 一贯严格按照 公司法 等有法律法规的要求规范运作 并将一如既往地按照有关议事规则和 2002 年 1 月 7 日发布的 上市公司治理 准则 等规范性文件的要求规范运作 努力寻求企业价值最大化 切实维护中 小股东的利益 - 15 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 二 独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的 关于上市公司建立独立董事的指导 意见 的规定要求 正在积极起草和修订相关规则 物色独立董事人选 将于 2002 年 6 月 30 日前按照有关规定建立独立董事制度 - 16 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 六 股东大会情况简介 报告期内 公司召开了一次股东大会 股东大会的通知 召集 召开均按 照 公司法 及 公司章程 规定的程序和要求严格进行 1 股东大会的通知 召集 召开情况 依照本公司 章程 规定 根据公司董事会决议 公司于 2001 年 4 月 18 日在 证券时报 刊发了关于召开 2000 年度股东大会的公告 召集本公司所有登记在册 的股东参会 2 本公司 2000 年度股东大会在本公司三楼会议室于 2001 年 5 月 18 日召开 股东大会审议通过了 董事会 2000 年度工作报告 监事会 2000 年度工作报告 公司 2000 年度财务决算 公司 2000 年度报告 公司 2000 年度利润分配方 案 不分配 不转增 公司关于继续聘用深圳同人会计师事务所的议案 公 司董事变更的议案 本次股东大会决议公告刊登于 2001 年 5 月 19 日 证券时报 3 选举 更换公司董事 监事情况 1 公司于 2001 年 5 月 18 日召开 2000 年度股东大会 选举 濮江斌先生 为本公司三届董事会董事 张平先生不再担任本公司董事 2 公司三届监事会组成人员中职工代表监事 公司工会推举殷军贤先生 龙道春先生为公司三届监事会职工代表监事 苗春禄先生 朱祝平先生不再担任本 公司职工代表监事 - 17 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 七 董事会报告 1 公司经营情况 1 公司所处的行业以及公司在本行业中的地位 贵州中国第七砂轮股份有限公司归属于机械工业类机床工具行业 从事磨料及 耐火材料产品的生产和销售 主导产品 山牌 系列磨料产品设计生产能力为 10 万吨/年 列为国内同类产品设计生产能力第一位 历年来磨料产品实际生产量和销 售量均居全国同类产品前列 中国机床工具工业协会磨料磨具分会统计资料 产品 质量获国家银奖 居国内领先水平 工艺设备优良 销售体系完善 产品全面采用 国际标准 已通过了 ISO9002 质量体系认证 系国内生产磨料产品的最大专业生产 企业和出口基地 是我国机械行业大型重点骨干企业 2 公司主营业务的范围及经营情况 公司主营业务的范围为 磨料 磨具 耐火材料 磨料磨具标准检验筛 磨 料磨具专用设备的制造 生产与销售 分别按行业 产品 地区说明报告期内公司主营业务收入 主营业务利润 的构成情况 2001 年度 2000 年度 产品构成 主营业务收入 元 107,698,402.08 159,293,399.71 磨料系列产品 主营业务利润 元 4,912,019.76 26,939,147.71 磨料系列产品 占公司主营业务收入及主营业务利润总额 10%以上的主要产品为 棕刚玉系 列产品 白刚玉系列产品 碳化硅系列产品 统称谓磨料产品 本报告期内 公司主营业务及其结构较前一报告期没有发生较大变化 公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩 - 18 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 七砂进出口公司系本公司全资子公司 本年度七砂进出口公司在产品外销竞争 剧烈等不利因素影响下 稳定固定用户 突出以客户管理为重点 及时调整外销市 场结构 加大推销力度 强化了订单的落实 同时作好外销市场信息的及时整理与 反馈 以进一步配合公司组织订单的分解与落实 千方百计保证出口产品的交货期 保障了公司外销产品销售渠道的稳定和进出口业务的正常运行 报告期内 子 公司有关经营业绩已合并入公司财会报表 参股公司的经营情况及业绩 ａ．国泰君安证券股份有限公司－－－注册资本 ３７２７００ 万元 经营业务 证券代 理买卖 证券自营买卖等 ｂ．交通银行－－－－注册资本 １２０００００ 万元 经营业务 金融 c.贵州东伟实业股份有限公司-----注册资本 2400 万元 经营业务 环保设备 及制药 报告期内 公司收到国泰君安股份有限公司 2001 年上半年投资收益 40 万元 交通银行 2000 年投资收益 11.48 万元 公司主要供应商及客户情况 报告期内公司前五名供应商供应额共计 3,148.32 万元 占公司供应额的 44.20% 报告期内公司前五名客户销售额共计 926.63 万元 占公司销售额的 8.60% 公司在经营中出现的问题与困难及解决方案 由于本公司生产的产品为工业基础原材料 该行产品对整个机械行业及相关行 业具有一定的依赖性 本公司目前受机械 冶金等相关行业的发展速度制约较大 一定程度上影响了本公司的盈利水平和发展速度 同时 由于本公司产品及主营业 务结构的传统单一性和过度集中性 加之公司资产结构及内控机制尚不能完全满足 - 19 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 市场化需求 公司主导产品产品附加值及技术含量尚待提高 面对同行业市场竞争 中存在的低价倾销 保本售货等不良行为的冲击而带来的产品价格下滑 公司缺乏 对应机制和措施 主要反映出公司主导产品生产成本偏高 产品结构调整不能满足 市场需求 造成库存产品积压 大量占用消耗公司有限资金 带来公司主营业务收 入下滑和应收帐款回收的不理想 严重影响了公司的利润水平 同时磨料企业运营 负担加剧 减利因素明显 针对公司上述出现的问题及存在的困难 公司拟采取的措施 Ａ 通过技术项目改造 拓宽磨料产品生产适用范围和能力 开发生产市场适应 性和竞争力强的新产品 Ｂ 大力调整产品结构 加大技术含量 生产名牌精品 提高产品结构档次 提 高产品的附加值 Ｃ 加强采购控制 降低采购成本 努力降低公司营运成本 大力压缩管理费用 等三项费用 提高公司生产规模效益 抓好挖潜降耗增效工会作 Ｄ 完善销售服务体系 加强产销衔接 提高售前售后服务质量水平 以更优质 更完善的销售手段占领市场 拓宽市场 Ｅ 强化内部管理机制的完善 执行严格管理 减少冗员 有效配置人力资源 建立绩效评价与考核制度 F 加强财务管理和考核 有效控制成本费用 盘活资金 并有程序 有计划 地处置不良资产 Ｇ 关停亏损产品生产线 生产厂 解决产品亏损源头 同时 加大对盈利产 品生产线的投入 千方百计组织好公司生产连续正常运转 使各项工艺技术消耗指 标接近和达到历史最好水平 - 20 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 公司本报告期没有作出盈利预测报告 经上海万隆众天会计师事务所有限公 司审计验证 公司报告期内净利润实现数 ―６０，６３９，０８８．６１ 元 主要系由于公司产 品销价持续下滑 销售市场竞争日益激烈 产品成本控制效果不佳 综上因素 加 剧了公司磨料产品生产经营运作难度 严重影响了公司经济效益 造成公司报告期 内营业利润数下滑 2 公司财务状况 (1) 公司报告期内财务状况 项目 2001 年 元 2000 年 元 增减额 元 总资产 483,278,103.66 534,673,803.74 -51,395,700.00 长期负债 22,000,000.00 0.00 22,000,000.00 股东权益 336,067,480.32 394,893,460.87 -58,825,980.55 主营业务利润 4,912,019.76 26,422,109.71 -21,510,089.95 净利润 -60,639,088.61 -18,799,892.88 -41,839,195.73 主要变动原因 (A) 总资产减少 51,395,700 元 主要是由于存货 应收帐款 其他应收帐款减少导 致总资产减少 (B) 长期负债增加 22,000,000 元 系 多种专用磨料技术改造项目 借款增加的长 期借款 (C) 股东权益减少 58,825,980.55 元 主要是由于无法支付的款项转资本公积和经 营亏损转未分配利润所至 (D) 主营业务利润减少 21,510,089.95 元 主要是销售收入减少和销售成本增加导 致主营业务利润减少 - 21 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 (E) 净利润负增加 41,839,195.73 元 除了受主营业务利润减少因素影响外 主要 是因为本年度较上年提取了较大的坏账准备 存货跌价准备和核销无负担对象的生 产费用 2 本年度公司聘请的会计师事务所 上海万隆众天会计师事务所有限公司 出 具了无保留意见的审计报告 3 公司投资情况 1 公司对外投资额比上年的增减变动数及增减幅度 被投资的公司名称 主要经营活动占被投资公司权益的比例 长期股权投资 被投资公司名称 主要从事的经营活动 投资金额 公司持有被投资公司 比上年增加 增加幅度 占被投资公司权益比例 备注 万元 股票数量 股 (股) % % 贵州东伟实业 环保设备 100 1,000,000 0 0 4.17 股权投资 股份有限公司 制药 交通银行 金融 174. 7 1,400,000 0 0 0. 01 股权投资 国泰君安证券 证券 500 5,000,000 0 0 0.13 股权投资 股份有限公司 *报告期内 根据协议公司已收回对贵州宝安房地产开发公司项目投资 150 万元 同 时取得收益 764 465.63 元 2 报告期内募集资金使用说明 募集资金承诺投资项目 项目总投资数 实际投资数 项目进度实施情况 1 高速重负荷砂轮技改 2980 万元 0 市场调研与开发分析 2 ZA25 锆刚玉磨料技改 2990 万元 0 市场调研与开发分析 3 ZA40 锆刚玉磨料技改 2960 万元 0 市场调研与开发分析 4 棕刚玉烟尘回收利用技改 2900 万元 0 市场调研与开发分析 5 致密刚玉技改 2930 万元 497 万元 项目实施建设期间 募集资金承诺投资项目中高速重负荷砂轮 ZA25 锆刚玉 ZA40 锆刚玉及烟尘 回收项目由于目前产品市场需求状况不明显 公司遵循经营稳健 盈利的原则 目 - 22 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 前正进行该等项目的市场深度调研与产品深度分析 尚未组织进行实际投资 根据公司财务结构和经营状况的实际需要 为降低财务费用 减少贷款利息支 出 本公司已将少量资金用于归还银行短期贷款及补充生产流动资金 6643 万元 归 还长期借款 4900 万元 募股资金投资项目 497 万元 募股资金变更投入项目 500 万元 尚未使用的募集资金 3080 万元 本公司将暂未使用的此部分募股资金于商业 银行内存储 届时视公司投资项目的进度使用 3 募股资金项目变更情况 为提高公司资金的利用效益 增加公司投资收 益 经公司一九九八年度股东大会审议批准 公司以募股资金 500 万元投入国泰君 安证券股份有限公司认购发起人股份 500 万股 以上情况已实施完成 并按程序报 告于中国证监会 4 报告期内非募集资金投资项目 项目进度及收益情况 项目名称 计划投资额 万元 项目进度说明 1 多种磨料技改项目 2960 本年度完成投资 134.17 万元 2 电子推广应用项目 520 本年度完成投资 34.12 万元 3 双加项目 980 本年度完成投资 97.42 万元 4 外部经营环境及宏观政策 法规变化对公司财务状况和经营成果的影响 1 由于国家 西电东送 政策的实施及强力保证 公司电力供应存在一定的 波动和不稳定性 给公司生产运营带来一定负面影响 2 根据国家外贸部 2001 年 12 号公告 对磨料产品出口配额有偿费为 80 元/ 吨 目前磨料产品的国内外销售价仍呈下滑趋势 3 由于环保政策的实行 省内小矿点供应本公司主要原料 铝矾土存在一 定的波动性 - 23 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 5 新年度的业务发展计划 展望新的年度 困难与机遇并存 公司冷静分析经营形势和市场环境 实事求是地提出了年度的目标任务 2002 年 公司提出的生产经营目标为 实施资 本运作新途径 改善资产和资本结构 抓好企业技术创新工作 组织项目实施 开 发新产品 加强内部管理和成本核算控制 努力提高公司管理效率和运作水平 虽然面临的压力和困难十分巨大 但是 公司将一如既往地把目标任务和主要 工作抓紧抓实 建立起完全的市场运行机制 努力实现企业的良好经营 培养新的 经济增长点 在日趋激烈的市场竞争环境中赢得持续性长远发展 实施资本运作新途径 积极推进资产重组的规范性 实质性 实力性工作 改善资产和资本结构 提高资产回报 保障上市公司的持续运营 进一步拓展公司 主营业务 积极适应市场和用户 构造新的营销管理体系 继续实施名牌战略 加强质量管理工作 同时 抓好企业技术创新工作 不 断拓展新行业 开发新产品 突出核心产品的市场竞争力 依靠技术进步 组织项目实施 加快产品结构调整步伐 培育新的盈利增长 点 强化内部激励与约束机制 提升员工整体工作素质和工作效率 努力提高公 司管理效率和运作水平 加强内部管理和成本核算控制 加大资金管理力度 控制费用支出 通过内 部管理加强监管 节能降耗 堵漏增收 ６ 董事会日常工作情况 1 报告期内董事会的会议情况及决议内容 A 公司三届二次董事会会议于 2001 年 3 月 14 日召开 会议审议通过了 - 24 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 1 2000 年度总经理工作报告 2 2000 年度财务决算 3 2000 年度利润分配预案 4 关于续聘深圳同人会计师事务所的议案 5 关于计提坏账准备 存货跌价准备和处理坏帐情况的议案 6 公司关于办理年度银行贷款及担保质押事宜的授权议案 7 公司高管人员变更的安排意见 8 公司 2000 年度报告的编制说明 9 公司 2000 年度股东大会议程及日期的安排意见 10 公司 2001 年度经营 财务 投资计划 本次董事会决议公告刊登于 2001 年 3 月 23 日 证券时报 B 公司三届董事会临时会议于 2001 年 4 月 5 日以传真方式召开 会议经审 议通过 聘任 1 莫泰民先生为贵州中国第七砂轮股份有限公司副总经理 2 任东升先生为贵州中国第七砂轮股份有限公司副总经理 C 2001 年 5 月 18 日公司三届董事会临时会议审议通过 1 曾德明董事长因工作变动原因 辞去本公司董事长职务 2 选举 濮江斌董事担任本公司董事长 本次公司临时董事会决议公告 刊登于 2001 年 5 月 19 日 证券时报 D 公司三届临时董事会议 ２００１ 年 ７ 月 ６ 日 以传真方式召开 会议 经审议表决 批准 本公司长期股权投资单位 国泰君安股份有限公司 重组及上市方案 中 - 25 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 总体设计的资产剥离方案涉及长期投资股权的质押和期后转让之实施要求 E 2001 年 8 月 1 日公司三届董事会临时会议以传真方式召开 会议审 议通过 1 公司 2001 年度中期报告及中期报告摘要 2 公司 2001 年度中期不进行分红派息及公积金增股本 F 2001 年 11 月 13 日公司三届董事会临时会议在贵阳金筑大酒店 15 楼会 议室召开 会议审议通过 1 同意通过 公司固定资产 在建工程计提减值准备管理办法 2 同意周克方董事辞去公司总经理职务 3 聘任沈兰英先生为公司总经理 G 公司三届董事会临时会议于 2001 年 11 月 30 日至 12 月 4 日以传真方式 召开 会议审议通过 1 聘任 胡勇先生为公司副总经理 2 陆在潮先生 莫泰民先生 任东升先生不再担任本公司副总经理职 务 3 魏刚先生不再担任本公司总会计师职务 H 公司三届董事会临时会议于 2001 年 12 月 20 日以传真方式召开 会 议审议通过 决定对公司内部组织工作调整设置 原组织机构自然撤消 2001 年度公司董事会认真组织 贯彻执行股东大会决议 主要完成工作如下 组织落实年度经营计划的展开 作好公司规范化运作管理 完善公司内部激励 与约束机制 实施上市公司的运行机制和管理体制 大力调整产品结构 稳固传统 - 26 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 产品市场 促进完善销售体系 降低成本的原则 作好董事会职权的勤勉谨慎的行 使 认真履行职责 做好会议召开和议案的审议实施 并对公司高级管理职员进行 了相应的管理工作 8 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 1 经上海万隆众天会计师事务所有限公司审计 公司 2001 年度实现净利 润-60,639,088.61 元 公司可供股东分配利润为-75,523,745.60 元 结合公司目前的 财务结构状况 本年度分配预案为 2001 年度不进行利润分配 也不进行公积金转增 股本 以上分配预案尚须提交公司 2001 年度股东大会审议批准 2 2002 年利润分配政策 根据 公司章程 规定 2002 年度公司在未弥补 上一年度亏损和提取法定公积金 公益金之前不进行向股东分配利润 9 报告期内 公司继续选定的信息披露报纸为 深圳 证券时报 - 27 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 八 监事会报告 报告期内 严格按照 公司法 公司章程 的规定 本着对全体股东负 责的精神 认真履行监事会职责 通过列席和参加董事会 股东大会和经营管 理会议 了解和掌握公司的经营状况 进行定期和不定期的专项检查 实施监 督 注重事前 事中监督 进一步促进公司规范运作 一 报告期内 监事会召开了两次会议 公司三届监事会二次会议于 2001 年 3 月 14 日召开 审议通过了 1 2000 年度监事会工作报告 3 公司 2000 年年度报告和摘要 4 公司监事会中职工代表监事变更的议案 公司三届监事会临时会议于 2001 年 5 月 18 日召开 审议通过了 1 公司资产减值准备的内部控制制度 2 列席了公司董事会会议 听取了有关生产经营工作情况汇报 及公司总 经理变更 通报了 2001 年度内监事会监督企业财务管理 经济运行活动和监事会的 有关工作情况 二 公司依法运作情况 本报告期内 公司决策机构认真贯彻了 法制 监管 自律 规范 的方针 严格执行公司股东大会作出的各项决议 公司的决策程序符合 公司法 及 公司 章程 的有关规定 并建立了较完善的内部控制制度 公司董事 经理执行职务时 无违反法律 法规 公司章程或损害公司利益的行为 1 公司按照股份公司法人治理结构规范运作 充分发挥 三会 职能 重大决 策由董事会决定 公司经营有经理层组织实施 监事会有关成员列席各项经营会议 - 28 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 对过程进行监督检查 各项经营活动有序 2 公司作为生产经营性企业 建立适应市场竞争机制的观念 把企业推向市场 内部也引进了市场机制 建立较完善的管理制度和经济责任考核办法 但由于贯彻 力度不够和管理不够到位 又由于主导产品外部市场环境进一步恶化 竞争更加激 烈 产品价格大幅下滑至成本线以下 加之生产原材物料和电价上涨 成本居高不 下等诸多客观原因 造成公司亏损 未能实现股东大会确定的年度经营目标 希望 公司加大外部市场开拓力度 增加产品销量 内部严细管理 降低成本 提高经济 效益 给股东予回报 三 检查公司财务的情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真检查 监事会认为公司财 务活动 财务报表的编制等符合（企业会计准则）和（企业会计制度）的有关规定 业 经上海万隆众天会计师事务所审计并为公司出具的无保留意见的审计报告 审计意 见客观 公正 公司 ２００１ 年度报告真实反映了公司的财务状况和经营成果 四 公司募股使用情况 公司新股发行募集资金延续到本报告期尚继续使用中 实际投入项目与承诺项目 部份一致 其中部份变更项目 向国泰君安证券股份有限公司认购发起人股份 500 万股 已按变更程序提交股东大会审议通过 并报告中国证监会 其余部份变 更项目 如归还短期贷款 长期借款及补充生产流动资金等 未履行相应的变更程 序 监事会希望公司董事会及经理班子正视这一问题 作好募股资金的合规性管理 工作 调整项目和资金结构 力争回笼 同时 按照股东大会审批程序 履行审议 与报批制度 并作好充分披露公告工作 五 报告期内 公司收购 出售资产是在公平 公正原则下进行的 没有发生内 - 29 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 部交易及损害部分股东权益或造成公司资产流失的情形 六 公司关联交易行为按市场规则以合同形式确定 按平等协商 公平价格 进行 未损害上市公司利益 七 公司已初步建立起资产减值跌价内部控制制制度 监事会认为 公司 2001 年资产减值工作 公司能够本着审慎经营 积极有效防范化解资产损失风险的原则 执行 其程序合法合理 依据充分 八 公司有关变更会计估计的依据充分 变更理由合理 能够依据有关会计准 则和制度的规定 恰当地进行会计处理 - 30 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 九 重要事项 1 重大诉讼 仲裁事项 根据本公司与贵州中腾实业股份有限公司 1999 年 1 月 27 日签订的 借款合同书 公司为了提高资金运营效果 将公司资金 ２１００ 万元 借给贵州中腾实业股份有限公司 未经董事会批准 借款期限为 1999 年 1 月 27 日至 1999 年 12 月 25 日 在 借款合同书 规定的还款期满后 贵州中腾实业股份 有限公司未能按期归还全部借款 只归还借款 ３５０ 万元 尚有 １７５０ 万元未能按期归 还 根据双方于 2001 年 7 月 3 日签订并公证的 还款协议 在还款期前后 我公 司多次催收 中腾公司拒不还款 我公司申请贵阳市中级人民法院强制执行 现已 追回房屋 轿车等款物共 150 余万元 其余尚在进一步强制执行 2 报告期内公司 公司董事及高级管理人员没有受到监管部门处罚的情况发生 3 报告期内公司没有控股股东变更 解聘或新聘董事会秘书的情况发生 4 报告期内无公司收购及出售资产 吸收合并事宜的情况 5 重大关联交易事项 关联方名称 注册资金 经济性质 法人代表 持有本公司股权 七砂集团 5941 万元 国有独资 曾德明 30.95% Ａ． 购货 ２００１ 年度 ２０００ 年度 企业名称 交易事项 金 额 占购货 金 额 占购货 定价政策 总额％ 总额％ 七砂集团动能公司 工业用水 电 汽 １９，８１０，１１１．４５ ２７．８１ １，５３１，０７２．５５ ２．１９ 市场价 七砂集团矿产公司 原材料 １，８７０，００３．９５ ２．６２ ６，５３７，８９７．６１ ９．３６ 市场价 山牌磨料清镇联合 库存商品 市场价 公司 ７，１８２，６２９．２０ １０．０８ －－ －－ 七砂集团 工业用电 －－ －－ ３４，４００，０９８．５６ ４９．２３ 协议价 库存商品 －－ －－ ３，３７３，２７８．６５ ４．８３ 协议价 ２８，８６２，７４４．６０ ４０．５１ ４５，８４２，３４７．３７ ６５．６１ Ｂ．其他 - 31 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 项目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 向七砂集团支付土地使用费 １，０９２，０００．００ １，０９２，０００．００ 向七砂集团收取资金占用费 －－ １，６０６，０００．００ １，０９２，０００．００ ２，６９８，０００．００ 6 报告期内本公司没有发生托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承包 租赁本公司资产的事项 7 公司本报告期内订立执行的重大合同 本报告期内公司没有必须公开披露的重大合同 含担保 抵押 委托理财 等事 项发生 8 公司报告期内股票简称 中国七砂 股票代码 0000851 无变更 9 公司选定的信息披露公告的指定报刊 深圳 证券时报 10 公司 2001 年度公司注册资本为 22490 万元 无变更 11 经 2001 年 5 月 18 日公司三届二次董事会审议 选举 濮江斌先生担任本 公司董事长 陈效民先生继续担任本公司副董事长 任东升先生继续担任本公司董 事会秘书 12 近年来 世界发达国家受能源紧张 劳务价格昂贵 原材料价格上涨及环 境保护因素影响 已停止磨料产品的本国生产 主要从发展中国家 中国 巴西等 进口磨料 中国加入 WTO 后 国际贸易关税将逐步降低 同时将突破以往的层层贸易壁 垒 有利于形成本行业及本公司的竞争优势 充分发挥国内磨料的企业生产优势 从而提升本行业磨料的出口量 从而进一步加快本公司磨料产品出口的良好发展优 势 13 根据贵州省人民政府黔府函 1997 142 号文 省人民政府关于中国第七 砂轮股份公司有限公司所得税减免问题的批复 从 2001 年 1 月 1 日起 本公司企 - 32 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 业所得税按 33%的法定税率征收 14 聘任 改聘 解聘会计师事务所情况 经公司三届董事会三次会议 2002 年 3 月 20 日 审议通过 改聘上海万隆众天会计师事务所为本公司审计机构 其报 酬情况如下 审计机构 2001 年度 2000 年度 财务审计费 差旅费 财务审计费 差旅费 1 深圳同人会计师事务所 ━ ━ 20 万元 1 万元 2 上海万隆众天会计师事务所 20 万元 1 万元 ━ ━ *改聘原因 深圳同人会计师事务所因未通过 2001 年度证券期货执业资格年检 不能执行证券 期货审计业务 - 33 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 十 财务报告 万会业字［２００２］第 ３５８ 号 审 计 报 告 贵州中国第七砂轮股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的合并资产负债表和母公司的资产负债表 ２００１ 年度的合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表 ２００１ 年度的合并现金流量表和 母公司的现金流量表 这些会计报表由 贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见 我们的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中，我们结合 贵公司实 际情况，实施了包括抽查会计记录 审核有关证据等我们认为必要的审计程序 我们认为，上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的有关规定，在所有重大 方面公允地反映了 贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００１ 年度经营成果和现金流动情况， 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 上海万隆众天会计师事务所有限公司 中国注册会计师 卫宗平 中国 上海 中国注册会计师 张景生 二 二年三月三日 - 34 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 合并资产负债表 编制单位 贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位 人民币元 附注 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 资产 流动资产： 货币资金 五．１ ３６，５７０，２６５．５２ ３９，５２４，１５４．４７ 应收票据 －－ －－ 应收帐款 五．２ １１７，６１２，４８０．２３ １３０，５１１，８３２．２９ 其他应收款 五．３ １１０，３２３，０９４．２８ １２２，８５９，２６４．４５ 预付帐款 五．４ ２５，３５４，１８９．９９ ２３，５０１，０５６．５８ 应收补贴款 －－ －－ 存货 二．８ 五．５ ６９，７４８，１０５．８９ ９１，２２１，２７８．１１ 待摊费用 五．６ ５４０，５５４．５９ ５６７，６９６．１２ 流动资产合计 ３６０，１４８，６９０．５０ ４０８，１８５，２８２．０２ 长期投资： 长期股权投资 二．９ 五．７ ７，７４７，０００．０２ ９，２４７，０００．０２ 长期债权投资 －－ 长期投资合计 ７，７４７，０００．０２ ９，２４７，０００．０２ 其中 股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 二．１０ 五．８ ２０２，５８３，９０７．０７ １９７，３５８，２３５．９９ 减：累计折旧 二．１０ 五．８ ８９，１４６，１３８．９２ ８２，０４５，０５０．１４ 固定资产净值 １１３，４３７，７６８．１５ １１５，３１３，１８５．８５ 减 固定资产减值准备 １，０８０，０７３．９８ １，０８０，０７３．９８ 固定资产净额 １１２，３５７，６９４．１７ １１４，２３３，１１１．８７ 工程物资 －－ －－ 在建工程 二．１１ 五．９ ３，０２４，７１８．９７ ３，００８，４０９．８３ 固定资产清理 －－ －－ 固定资产合计 １１５，３８２，４１３．１４ １１７，２４１，５２１．７０ 无形资产及其他资产： 无形资产 －－ －－ 无形资产及其他资产合计 －－ －－ 资产总计 ４８３，２７８，１０３．６６ ５３４，６７３，８０３．７４ - 35 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 合并资产负债表 续 编制单位 贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 附注 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 五．１０ ７９，５００，０００．００ ８６，０００，０００．００ 应付票据 －－ １２，０００，０００．００ 应付帐款 五．１１ ２７，６９９，５２５．６５ ２１，９６２，２９６．６４ 预收帐款 五．１２ １１，８２９，１６４．３６ １２，０９７，４９０．４２ 应付工资 １，７１２，８７２．９２ １，６５２，９２３．８９ 应付福利费 ２，７０３，９７９．３１ １，５７２，５６１．４４ 应付股利 －－ －－ 应交税金 五．１４ （１，５８１，７４９．２４） （１，４２９，１０９．４７） 其他应交款 五．１５ ６，３１３．５２ ４，６１３．４３ 其他应付款 五．１３ ２，５４８，５１６．８２ １，１８９，５１８．９３ 预提费用 五．１６ ７９２，０００．００ ４，７３０，０４７．５９ 一年内到期的长期负债 －－ －－ 流动负债合计 １２５，２１０，６２３．３４ １３９，７８０，３４２．８７ 长期负债： 长期借款 五．１７ ２２，０００，０００．００ －－ 长期负债合计 ２２，０００，０００．００ －－ 负债合计 １４７，２１０，６２３．３４ １３９，７８０，３４２．８７ 少数股东权益： 少数股东权益 －－ －－ 股东权益： 股本 五．１８ ２２４，９００，０００．００ ２２４，９００，０００．００ 资本公积 五．１９ １４０，４９７，１９２．１６ １３８，６８４，０８４．１０ 盈余公积 五．２０ ４６，１９４，０３３．７６ ４６，１９４，０３３．７６ 其中：公益金 １０，４９１，６３５．５６ １０，４９１，６３５．５６ 未分配利润 五．２１ （７５，５２３，７４５．６０） （１４，８８４，６５６．９９） 股东权益合计 ３３６，０６７，４８０．３２ ３９４，８９３，４６０．８７ 负债和股东权益总计 ４８３，２７８，１０３．６６ ５３４，６７３，８０３．７４ （ 所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人 濮 江 斌 公司负责人 沈 兰 英 财务负责人 魏 刚 - 36 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 合并利润及利润分配表 编制单位 贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位 人民币元 附注 ２００１ 年度 ２０００ 年度 一 主营业务收入 二．１４ 五．２２ １０７，６９８，４０２．０８ １５９，２９３，３９９．７１ 减 折扣与折让 －－ －－ 主营业务收入净额 １０７，６９８，４０２．０８ １５９，２９３，３９９．７１ 减 主营业务成本 五．２２ １０２，５４１，６６１．１４ １３２，５５７，３７８．０８ 主营业务税金及附加 ２４４，７２１．１８ ３１３，９１１．９２ 二 主营业务利润 ４，９１２，０１９．７６ ２６，４２２，１０９．７１ 加 其他业务利润 五．２５ （１１，１４８．１２） （１６５，２５１．７４） 减 营业费用 １４，８５７，０３５．０４ ２３，５８３，３３４．２９ 管理费用 五．２３ ４６，３４１，２９４．７４ １７，４８５，２９３．２０ 财务费用 五．２４ ５，６４５，７８４．８４ ５，１０７，７４９．６０ 三 营业利润 （６１，９４３，２４２．９８） （１９，９１９，５１９．１２） 加 投资收益 五．２６ １，２７９，２６５．６３ ３，３６４，５９０．６０ 补贴收入 五．２７ ２９５，２７２．９０ ７２７，５７６．１０ 营业外收入 五．２８ ５９，９９４．６６ ３４３，１４５．９０ 减 营业外支出 五．２９ ３３０，３７８．８２ ３，３１５，６８６．３６ 四 利润总额 （６０，６３９，０８８．６１） （１８，７９９，８９２．８８） 减 所得税 二．１５ 五．３０ －－ －－ 少数股东损益 －－ 五 净利润 （６０，６３９，０８８．６１） （１８，７９９，８９２．８８） 加 年初未分配利润 （１４，８８４，６５６．９９） ５，６３０，６９３．１６ 盈余公积转入 －－ －－ 六 可供分配的利润 （７５，５２３，７４５．６０） （１３，１６９，１９９．７２） 减 提取法定盈余公积 －－ －－ 提取法定公益金 －－ －－ 七 可供股东分配的利润 （７５，５２３，７４５．６０） （１３，１６９，１９９．７２） 减 应付优先股股利 －－ 提取任意盈余公积 －－ －－ 应付普通股股利 －－ １，７１５，４５７．２７ 转作股本的普通股股利 －－ 八 未分配利润 （７５，５２３，７４５．６０） （１４，８８４，６５６．９９） （ 所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人 濮 江 斌 公司负责人 沈 兰 英 财务负责人 魏 刚 - 37 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 合并利润表附表 编制单位 贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位 人民币元 ２００１ 年度 ２０００ 年度 按 企业会计制度 调整后 净资产收益率 ％ 每股收益（元） 净资产收益率 ％ 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １．４６ １．３５ ０．０２ ０．０２ ６．６９ ７．４１ ０．１２ ０．１２ 营业利润 （１８．４３） （１６．９９） （０．２８） （０．２８） （５．０４） （５．５９） （０．０９） （０．０９） 净利润 （１８．０４） （１６．６３） （０．２７） （０．２７） （４．７６） （５．２７） （０．０８） （０．０８） 扣除非经常性损益 （１８．２８） （１６．８５） （０．２７） （０．２７） （４．０６） （４．４９） （０．０７） （０．０７） 后的净利润 上述指标计算公式如下 １ 全面摊薄净资产收益率＝报告期利润 期末净资产 ２ 全面摊薄每股收益＝报告期利润 期末股份总数 Ｐ ３ 加权平均净资产收益率 ＝ Ｅ０＋ＮＰ ２＋Ｅｉ×Ｍｉ Ｍ０－Ｅｊ×Ｍｊ Ｍ０ 其中 Ｐ 为报告期利润；ＮＰ 为报告期净利润； Ｅ０ 为期初净资产； Ｅｉ 为报告期发行新股或债转股等新增净资 产；Ｅｊ 为报告期回购或现金分红等减少净资产； Ｍ０ 为报告期月份数； Ｍｉ 为新增净资产下一月份起至报告期期末 的月份数； Ｍｊ 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 ４ 加权平均每股收益 ＝ Ｐ Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ Ｍ０－Ｓｊ×Ｍｊ Ｍ０ 其中：Ｐ 为报告期利润； Ｓ０ 为期初股份总数； Ｓ１ 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Ｓｉ 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ 为报告期因回购或缩股等减少股份数；Ｍ０ 为报告期月份数； Ｍｉ 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 ５ 扣除非经常性损益后的净利润 净利润 补贴收入 营业外收入 营业外支出 交易显失公允关联交易 导致的损益 处理下属部门 被投资单位股权损益 资产置换损益 政策有效期短于 ３ 年 越权审批或无正式 批准文件的税收返还 减免以及其他政府补贴 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 流动资产盘盈 盘亏损益 支付或收取的资金占用费 委托投资损益 其他非经常性损益项目 法定代表人 濮 江 斌 公司负责人 沈 兰 英 财务负责人 魏 刚 - 38 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 合并现金流量表 编者单位 贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位 人民币元 附注 ２００１年度 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 １０４，３６１，１６２．２９ 收到的税费返还 ８，９９０，９５０．３１ 收到的其它与经营活动有关的现金 １，３６８，６１１．１４ 现金流入小计 １１４，７２０，７２３．７４ 购买商品 接受劳务支付的现金 ８４，９０４，２７０．７７ 支付给职工以及为职工支付的现金 １７，３１３，５９４．３６ 支付的各项税费 ３，９０７，６９６．５３ 支付的其它与经营活动有关的现金 五．３１ ２２，６０７，１１８．０２ 现金流出小计 １２８，７３２，６７９．６８ 经营活动产生的现金流量净额 （１４，０１１，９５５．９４） 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 １，５００，０００．００ 取得投资收益收到的现金 １，２７９，２６５．６３ 处理固定资产 无形资产和其他长期资产收到的的现金净额 －－ 收到的其它与投资活动有关的现金 ５７２，８６９．８２ 现金流入小计 ３，３５２，１３５．４５ 购建固定资产 无形资产和其它长期资产所支付的现金 １，７７９，２５４．１４ 投资所支付的现金 －－ 支付的其它与投资活动有关的现金 －－ 现金流出小计 １，７７９，２５４．１４ 投资活动产生的现金流量净额 １，５７２，８８１．３１ 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 －－ 借款所收到的现金 ２３，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 －－ 现金流入小计 ２３，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ７，５００，０００．００ 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 ５，０９６，６３７．３４ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ９１８，１７６．９８ 现金流出小计 １３，５１４，８１４．３２ 筹资活动产生的现金流量净额 ９，４８５，１８５．６８ 四 汇率变动对现金的影响额 －－ 五 现金及现金等价物净增加额 （２，９５３，８８８．９５） - 39 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 合并现金流量表 续 编制单位 贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位 人民币元 补充资料 ２００１年度 １ 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 （６０，６３９，０８８．６１） 加： 计提的资产减值准备 ２５，７８９，８１６．５１ 固定资产折旧 ７，１０１，０８８．７８ 无形资产摊销 －－ 长期待摊费用摊销 －－ 待摊费用减少（减：增加） ２７，１４１．５３ 预提费用增加（减：减少） （３，９３８，０４７．５９） 处置固定资产 无形资产和其它长期资产的损失 减 收益 ４，２７５．００ 固定资产报废损失 ３１５，９５５．５９ 财务费用 ５，５１７，９１７．５２ 投资损失 减 收益 （１，２７９，２６５．６３） 递延税款贷项（减：借项） －－ 存货的减少 减 增加 １２，３９９，７４９．００ 经营性应收项目的减少 减 增加 １１，１５０，４２７．３１ 经营性应付项目的增加 减 减少 （１０，５１２，５３０．８４） 其它 ５０，６０５．４９ 经营活动产生的现金流量净额 （１４，０１１，９５５．９４） ２ 不涉及现金收支的投资和筹资活动 ３ 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 ３６，５７０，２６５．５２ 减 现金的期初余额 ３９，５２４，１５４．４７ 加 现金等价物期末余额 －－ 减 现金等价物期初余额 －－ 现金及现金等价物净增加额 （２，９５３，８８８．９５） （ 所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人 濮 江 斌 公司负责人 沈 兰 英 财务负责人 魏 刚 - 40 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位 贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位 人民币元 ２００１－１－１ 本年增加数 本年转回数 ２００１－１２－３１ 一 坏帐准备合计 ３，２８７，２４５．１２ １６，７１６，３９３．２９ －－ ２０，００３，６３８．４１ 其中 应收帐款 ２，６６３，５０６．７８ ８，００２，５７０．０９ －－ １０，６６６，０７６．８７ 其他应收款 ６２３，７３８．３４ ８，７１３，８２３．２０ －－ ９，３３７，５６１．５４ 二 短期投资跌价准备合计 －－ －－ －－ －－ 其中 股票投资 －－ －－ －－ －－ 债券投资 －－ －－ －－ －－ 三 存货跌价准备合计 ７，８５４，５５５．３４ ９，０７３，４２３．２２ １６，９２７，９７８．５６ 其中 库存商品 ７，６２８，７８６．９４ ６，０６５，７５５．８７ １３，６９４，５４２．８１ 在产品 －－ ２，２８５，３４６．１７ －－ ２，２８５，３４６．１７ 包装物 －－ １９，８００．００ －－ １９，８００．００ 低值易耗品 ２２５，７６８．４０ ７０２，５２１．１８ －－ ９２８，２８９．５８ 四 长期投资减值准备合计 －－ －－ －－ －－ 其中 长期股权投资 －－ －－ －－ －－ 长期债权投资 －－ －－ －－ －－ 五 固定资产减值准备合计 １，０８０，０７３．９８ －－ －－ １，０８０，０７３．９８ 其中 房屋 建筑物 ８３，２７９．１９ －－ －－ ８３，２７９．１９ 机器设备 ９９６，７９４．７９ ９９６，７９４．７９ 六 无形资产减值准备 －－ －－ －－ －－ 其中 专利权 －－ －－ －－ －－ 商标权 －－ －－ －－ －－ 七 在建工程减值准备 ３４０，８１９．１９ －－ －－ ３４０，８１９．１９ 八 委托贷款减值准备 －－ －－ －－ －－ 法定代表人 濮 江 斌 公司负责人 沈 兰 英 财务负责人 魏 刚 - 41 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 合并股东权益增减变动表 编制单位 贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位 人民币元 项 目 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 一 股本 期初余额 ２２４，９００，０００．００ １７３，０００，０００．００ 本期增加数 －－ ５１，９００，０００．００ 本期减少数 －－ －－ 期末余额 ２２４，９００，０００．００ ２２４，９００，０００．００ 二 资本公积 期初余额 １３８，６８４，０８４．１０ １３８，６８４，０８４．１０ 本期增加数 １，８１３，１０８．０６ －－ 本期减少数 －－ －－ 期末余额 １４０，４９７，１９２．１６ １３８，６８４，０８４．１０ 三 法定和任意盈余公积 期初余额 ３５，７０２，３９８．１６ ３５，７０２，３９８．１６ 本期增加数 －－ －－ 其中 从净利润中提取数 －－ －－ 其中 法定盈余公积 －－ －－ 任意盈余公积 －－ －－ 法定公益金转入数 －－ －－ 本期减少数 －－ －－ 期末余额 ３５，７０２，３９８．１６ ３５，７０２，３９８．１６ 其中 法定盈余公积 １０，４９１，６３５．６０ １０，４９１，６３５．６０ 四 法定公益金 期初余额 １０，４９１，６３５．６０ １０，４９１，６３５．６０ 本期增加数 －－ －－ 其中 从净利润中提取数 －－ －－ 本期减少数 －－ －－ 期末余额 １０，４９１，６３５．６０ １０，４９１，６３５．６０ 五 未分配利润 期初未分配利润 （１４，８８４，６５６．９９） ５，６３０，６９３．１６ 本期净利润 （６０，６３９，０８８．６１） （１８，７９９，８９２．８８） 本期利润分配 －－ １，７１５，４５７．２７ 期末未分配利润 （７５，５２３，７４５．６０） （１４，８８４，６５６．９９） 法定代表人 濮 江 斌 公司负责人 沈 兰 英 财务负责人 魏 刚 - 42 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 母公司资产负债表 编制单位 贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位 人民币元 附注 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 资产 流动资产： 货币资金 ３５，６７５，５４９．６２ ３５，６８０，１２２．５２ 应收票据 －－ 应收帐款 六．１ １０１，５２５，６５１．５４ １２３，４１５，７０６．１３ 其他应收款 六．２ １０５，７４２，４９０．０１ １１５，８６２，６５０．６８ 预付帐款 ８，４７８，３０９．７４ １１，１９５，００８．６８ 应收补贴款 －－ 存货 ６１，５６８，６２０．４８ ７９，３９９，１１５．２３ 待摊费用 ２４６，１７６．５９ ５６７，６９６．１２ 流动资产合计 ３１３，２３６，７９７．９８ ３６６，１２０，２９９．３６ 长期投资： 长期股权投资 二．９ 六．３ ２３，０６０，６９５．００ ２７，７１５，７４１．３４ 长期债权投资 －－ 长期投资合计 ２３，０６０，６９５．００ ２７，７１５，７４１．３４ 其中 股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 １９５，４７３，１７９．６４ １９０，２４１，７８８．５６ 减：累计折旧 ８７，４６７，２６０．５５ ８０，７６９，２６６．６５ 固定资产净值 １０８，００５，９１９．０９ １０９，４７２，５２１．９１ 减 固定资产减值准备 １，０８０，０７３．９８ １，０８０，０７３．９８ 固定资产净额 １０６，９２５，８４５．１１ １０８，３９２，４４７．９３ 工程物资 －－ 在建工程 ３，０２４，７１８．９７ ３，００８，４０９．８３ 固定资产清理 －－ 固定资产合计 １０９，９５０，５６４．０８ １１１，４００，８５７．７６ 无形资产及其他资产： 无形资产 －－ 无形资产及其他资产合计 －－ 资产总计 ４４６，２４８，０５７．０６ ５０５，２３６，８９８．４６ - 43 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 母公司资产负债表 续 编制单位 贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 附注 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 ４９，５００，０００．００ ５７，０００，０００．００ 应付票据 ― １２，０００，０００．００ 应付帐款 １６，４０１，８４８．６０ １９，５８４，０９０．５７ 预收帐款 １１，８２９，１６４．３６ １２，０９７，４９０．４２ 应付工资 ３８４，３５５．１７ ３８４，３５５．１７ 应付福利费 ２，３９０，４８２．７２ １，２８２，２１９．２１ 应付股利 －－ 应交税金 １４５，１０２．５９ ４５６，２５４．５８ 其他应交款 ６，１０６．８０ ４，４１２．６１ 其他应付款 １，９７５，５４４．３４ ５１８，６９８．４５ 预提费用 ７９２，０００．００ ４，７３０，０４７．５９ 一年内到期的长期负债 －－ 流动负债合计 ８３，４２４，６０４．５８ １０８，０５７，５６８．６０ 长期负债： 长期借款 ２２，０００，０００．００ －－ 长期负债合计 ２２，０００，０００．００ －－ 负债合计 １０５，４２４，６０４．５８ １０８，０５７，５６８．６０ 少数股东权益： 少数股东权益 股东权益： 股本 ２２４，９００，０００．００ ２２４，９００，０００．００ 资本公积 １４０，４９７，１９２．１６ １３８，６８４，０８４．１０ 盈余公积 ４６，１９４，０３３．７６ ４６，１９４，０３３．７６ 其中：公益金 １０，４９１，６３５．５６ １０，４９１，６３５．５６ 未分配利润 （７０，７６７，７７３．４４） （１２，５９８，７８８．００） 股东权益合计 ３４０，８２３，４５２．４８ ３９７，１７９，３２９．８６ 负债和股东权益总计 ４４６，２４８，０５７．０６ ５０５，２３６，８９８．４６ （ 所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人 濮 江 斌 公司负责人 沈 兰 英 财务负责人 魏 刚 - 44 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 母公司利润及利润分配表 编制单位 贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位 人民币元 附注 ２００１ 年度 ２０００ 年度 一 主营业务收入 二．１４ 六．４ ６２，９２０，１９０．８３ ８４，８４８，４１０．５８ 减 折扣与折让 －－ 主营业务收入净额 ６２，９２０，１９０．８３ ８４，８４８，４１０．５８ 减 主营业务成本 六．４ ６７，３０３，７９４．２４ ７８，１５７，８５１．９０ 主营业务税金及附加 ２４４，６３９．７４ ３１３，７１３．６４ 二 主营业务利润 （４，６２８，２４３．１５） ６，３７６，８４５．０４ 加 其他业务利润 （１１，１４８．１２） （１６５，２５１．７４） 减 营业费用 ５，８９６，８０８．３５ ６，９２９，１０４．４２ 管理费用 ４２，５３５，９６０．４３ １５，３１１，１０５．０８ 财务费用 ２，９６４，８７２．０４ ２，８７７，３９３．０８ 三 营业利润 （５６，０３７，０３２．０９） （１８，９０６，００９．２８） 加 投资收益 六．５ （１，８７５，７８０．７１） ２，７７２，２７４．４５ 补贴收入 －－ 营业外收入 ５９，９９４．６６ ３２７，２９３．９０ 减 营业外支出 ３１６，１６７．３０ ３，３１２，６６２．０２ 四 利润总额 （５８，１６８，９８５．４４） （１９，１１９，１０２．９５） 减 所得税 －－ 少数股东损益 －－ 五 净利润 （５８，１６８，９８５．４４） （１９，１１９，１０２．９５） 加 年初未分配利润 （１２，５９８，７８８．００） ８，２３５，７７２．２２ 盈余公积转入 －－ 六 可供分配的利润 （７０，７６７，７７３．４４） （１０，８８３，３３０．７３） 减 提取法定盈余公积 －－ 提取法定公益金 －－ 七 可供股东分配的利润 （７０，７６７，７７３．４４） （１０，８８３，３３０．７３） 减 应付优先股股利 －－ 提取任意盈余公积 －－ 应付普通股股利 １，７１５，４５７．２７ 转作股本的普通股股利 －－ 八 未分配利润 （７０，７６７，７７３．４４） （１２，５９８，７８８．００） （ 所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人 濮 江 斌 公司负责人 沈 兰 英 财务负责人 魏 刚 - 45 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 母公司现金流量表 编者单位 贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位 人民币元 附注 ２００１年度 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 ６３，６８０，６６４．１４ 收到的税费返还 收到的其它与经营活动有关的现金 ７０２，５１６．４１ 现金流入小计 ６４，３８３，１８０．５５ 购买商品 接受劳务支付的现金 ５０，３４８，７５１．３８ 支付给职工以及为职工支付的现金 １６，６２２，２０５．４６ 支付的各项税费 ３，８７８，７４１．１４ 支付的其它与经营活动有关的现金 ６，４６６，５４５．５２ 现金流出小计 ７７，３１６，２４３．５０ 经营活动产生的现金流量净额 （１２，９３３，０６２．９５） 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 １，５００，０００．００ 取得投资收益收到的现金 １，２７９，２６５．６３ 处理固定资产 无形资产和其他长期资产收到的的现金净额 －－ 收到的其它与投资活动有关的现金 ５７２，８６９．８２ 现金流入小计 ３，３５２，１３５．４５ 购建固定资产 无形资产和其它长期资产所支付的现金 １，７７６，１５４．１４ 投资所支付的现金 －－ 支付的其它与投资活动有关的现金 －－ 现金流出小计 １，７７６，１５４．１４ 投资活动产生的现金流量净额 １，５７５，９８１．３１ 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 －－ 借款所收到的现金 ２２，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 －－ 现金流入小计 ２２，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ７，５００，０００．００ 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 ３，１４７，４９１．２６ 支付的其他与筹资活动有关的现金 －－ 现金流出小计 １０，６４７，４９１．２６ 筹资活动产生的现金流量净额 １１，３５２，５０８．７４ 四 汇率变动对现金的影响额 －－ 五 现金及现金等价物净增加额 （４，５７２．９０） - 46 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 母公司现金流量表 续 编制单位 贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位 人民币元 补充资料 ２００１年度 １ 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 （５８，１６８，９８５．４４） 加： 计提的资产减值准备 ２３，６４８，３１９．６８ 固定资产折旧 ６，６９７，９９３．９０ 无形资产摊销 －－ 长期待摊费用摊销 －－ 待摊费用减少（减：增加） ３２１，５１９．５３ 预提费用增加（减：减少） （３，９３８，０４７．５９） 处置固定资产 无形资产和其它长期资产的损失 减 收益 －－ 固定资产报废损失 ３１５，９５５．５９ 财务费用 ３，２１３，８０９．０６ 投资损失 减 收益 １，８７５，７８０．７１ 递延税款贷项（减：借项） －－ 存货的减少 减 增加 ８，７５７，０７１．５３ 经营性应收项目的减少 减 增加 ２１，４６５，７８７．３５ 经营性应付项目的增加 减 减少 （１７，１７２，８７２．７６） 其它 ５０，６０５．４９ 经营活动产生的现金流量净额 （１２，９３３，０６２．９５） ２ 不涉及现金收支的投资和筹资活动 ３ 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 ３５，６７５，５４９．６２ 减 现金的期初余额 ３５，６８０，１２２．５２ 加 现金等价物期末余额 －－ 减 现金等价物期初余额 －－ 现金及现金等价物净增加额 （４，５７２．９０） （ 所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人 濮 江 斌 公司负责人 沈 兰 英 财务负责人 魏 刚 - 47 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 母公司资产减值准备明细表 编制单位 贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位 人民币元 ２００１－１－１ 本年增加数 本年转回数 ２００１－１２－３１ 一 坏帐准备合计 ３，２１５，４８０．８０ １４，５７４，８９６．４６ －－ １７，７９０，３７７．２６ 其中 应收帐款 ２，５９１，７４２．４６ ５，８８４，０９１．３７ －－ ８，４７５，８３３．８３ 其他应收款 ６２３，７３８．３４ ８，６９０，８０５．０９ －－ ９，３１４，５４３．４３ 二 短期投资跌价准备合计 －－ －－ －－ －－ 其中 股票投资 －－ －－ －－ －－ 债券投资 －－ －－ －－ －－ 三 存货跌价准备合计 ７，８５４，５５５．３４ ９，０７３，４２３．２２ １６，９２７，９７８．５６ 其中 库存商品 ７，６２８，７８６．９４ ６，０６５，７５５．８７ １３，６９４，５４２．８１ 在产品 －－ ２，２８５，３４６．１７ －－ ２，２８５，３４６．１７ 包装物 －－ １９，８００．００ －－ １９，８００．００ 低值易耗品 ２２５，７６８．４０ ７０２，５２１．１８ －－ ９２８，２８９．５８ 四 长期投资减值准备合计 －－ －－ －－ －－ 其中 长期股权投资 －－ －－ －－ －－ 长期债权投资 －－ －－ －－ －－ 五 固定资产减值准备合计 １，０８０，０７３．９８ －－ －－ １，０８０，０７３．９８ 其中 房屋 建筑物 ８３，２７９．１９ －－ －－ ８３，２７９．１９ 机器设备 ９９６，７９４．７９ ９９６，７９４．７９ 六 无形资产减值准备 －－ －－ －－ －－ 其中 专利权 －－ －－ －－ －－ 商标权 －－ －－ －－ －－ 七 在建工程减值准备 ３４０，８１９．１９ －－ －－ ３４０，８１９．１９ 八 委托贷款减值准备 －－ －－ －－ －－ 法定代表人 濮 江 斌 公司负责人 沈 兰 英 财务负责人 魏 刚 - 48 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 贵州中国第七砂轮股份有限公司 会计报表附注 单位:人民币元 一 公司概况 本公司系经贵州省经济体制改革委员会（以下简称 体改委 ）于 １９９２ 年 １０ 月 ２８ 日以黔体改股字（１９９２） ２６ 号文批准，由中国七砂集团有限责任公司 原中国第七砂轮厂 以下简称 七砂集团 中国第六砂轮厂 现已 并入 七砂集团 及贵州省电力局共同发起 以定向募集方式设立的股份有限公司 １９９４ 年 １ 月 ２０ 日正式成 立 并领取了注册号为 ２１４４３０６２ 的企业法人营业执照 １９９５ 年 ９ 月 ６ 日 本公司临时股东大会特别会议决议 并经贵州省体改委以黔体改企字［１９９５］９ 号文批准 贵 州省国有资产管理办公室以黔国资综评确［１９９５］１０３ 号文确认 本公司以增资扩股方式吸收了七砂集团下属的 磨料生产线等经营性资产及其分公司－－第七砂轮厂进出口公司的全部资产及相关负债 从而扩大本公司的经营 规模 １９９７ 年 ７ 月 １８ 日 本公司经贵州省人民政府以黔府函［１９９７］１５１ 号文审核批准 并于 １９９８ 年 ４ 月 ２１ 日经 中国证券监督管理委员会以证监发字［１９９８］７５ 号文审核批复 于 １９９８ 年 ４ 月 ２７ 日向社会公开发行人民币普通 股 ４５，０００，０００ 股 本公司 4500 万股人民币普通股于 1998 年 6 月 9 日在深圳证券交易所系统挂牌上市交 易 本公司的经营范围为： 主营生产和销售磨料 磨具 耐火材料 磨料磨具标准检验筛 磨料磨具专用设备 兼营二 三类机电产品 日用百货等 二 主要会计政策 会计估计 １．会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的 企业会计准则 和 企业会计制度 及其他规定 ２．会计年度 会计年度采用日历年度制，即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止 ３．记帐本位币 本公司记帐本位币为人民币 ４．记帐基础和计价原则 本公司的记帐基础为权责发生制， 各项资产除按规定应以评估价值计价外 均按取得时的实际成 本计价 ５．外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价（ 市 场汇价 ）折合为人民币记帐 年度终了，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合 人民币差额， 除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外 其余计入当年度损益 ６．现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 ７．坏帐核算方法 本公司确认坏帐损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既 无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该 等应收款项列为坏帐损失 - 49 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 坏帐损失的核算方法：本公司坏帐损失核算采用备抵法 并根据债务单位的实际财务 经营状况采用帐 龄分析法估计坏帐准备 以决算日应收款项（包括应收帐款和其他应收款）余额为基数 计提的比例为 帐 龄 计提比例 应收账款 其他应收款 １ 年 含 １ 年，下同 以内 ２％ ０．５％ １ 年－２ 年 ２％ ０．５％ ２ 年－３ 年 ２％ ０．５％ ３ 年以上 ５０％ ５０％ 同时对预计有较大可能发生损失的应收款项按预计可能损失的金额单独计提坏帐准备 并计入当年度损益 ８．存货核算方法 本公司的存货分为原材料 包装物 低值易耗品 在制品及库存商品共五类，各类存货的取得以实际成本计 价，发出存货的成本以加权平均法计算确定 低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销 本公司年 期 末在对存货进行全面盘点的基础上 对存货遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本等原因 使存货成本高于可变现净值的 按可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备 并计入 当年度 期 损益 存货可变现净值 是指企业在正常生产经营过程中 以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计 费用后的价值 存货的细节在附注五．５ 中表述 ９．长期投资核算方法 （１）长期债权投资 本公司年度内无长期债权投资 （２）长期股权投资 本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入帐 其它长期投资按投出现金及固定资产 无形资产的帐面净值计价入帐 本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法 对被投资公司无控制 无共同控制且无重大影响的以成本法核算 投资收益于被投资公司宣派现金股利时 确认 而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额部分冲减投资成本 对 被投资公司具有控制 共同控制或重大影响的以权益法核算 投资收益以取得股权 后被投资公司的净损益份额计算确定 被投资单位除净损益以外的其它所有者权益 变动 相应调整投资成本 决算日 若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于帐面价值 且 该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复 其差额作为长期投资减值准备 在冲减该项投资的资本公 积准备项目后的不足部分 计入当年度 期 损益 本公司本期未发现长期股投资出现上述状况 故未计提长 期投资减值准备 （３）股权投资差额 合同规定了投资期限的 按投资期限摊销 合同没有规定投资期限的 初始投资成本超 过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 按不超过 １０ 年的期限摊销 初始投资成本低于应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额 按不低于 １０ 年的期限摊销 - 50 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 长期投资的细节在附注五．７ 中表述 １０． 固定资产计价 折旧和减值准备的核算方法 （１）固定资产标准 指使用期限超过一年的房屋建筑物 机器设备 运输工具及其它与经营有关的工器具等， 以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币 ２，０００ 元以上 使用期限超过二年的物品 （２）固定资产计价 固定资产按实际成本计价 惟本公司 １９９３ 年 ３ 月 ３１ 日设立时发起人投入资产及 １９９５ 年 ９ 月 ３０ 日增资扩股时折股净资产以评估值入帐 （３）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值 评估前原值 估 计经济使用年限和预计残值（原值的 ５％）确定其折旧率 各类折旧率如下 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率 房屋建筑物 ３５－４０ ２．２５％－２．７１％ 机器设备 １５ ６．３３％ 运输设备 ８ １１．８８％ 电子设备及其他 ８ １１．８８％ （４）固定资产减值准备的计提 年末或期末对固定资产进行逐项检查 如果由于市价持续下跌 或技术 陈旧 损坏 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的 将可收回金额低于其账面价值的差额作为 固定资产减值准备 固定资产减值准备按单项资产计提 根据对固定资产的使用状况 技术状况以及为公司 带来未来经济利益的情况进行分析 如果固定资产实质上已经发生了减值 则按估计减值额计提减值准备 对存在下列情况之一的固定资产 全额计提减值准备 Ａ 长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用 且已无转让价值的固定资产 Ｂ 由于技术进步等原因 已不可使用的固定资产 Ｃ 虽然固定资产尚可使用 但使用后产生大量不合格品的固定资产 Ｄ 已遭毁损 以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 Ｅ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产 已全额计提减值准备的固定资产 不再计提折旧 固定资产及其折旧的细节在附注五．８ 中表述 １１．在建工程和在建工程减值准备核算方法 在建工程按实际成本计价 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时 确认为固定资产 在建工程建造期间所发生的借款利息及相关费用计入在建工程成本 在建工程减值准备 在期末或年度终了 如果有证据表明在建工程已发生了减值 按减值额计提在建工 程减值准备 存在下列一项或若干项情况时 计提在建工程减值准备 Ａ 长期停建并且预计未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程 Ｂ 所建项目无论在性能上 还是在技术上已经落后 并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性 Ｃ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 在建工程的细节在附注五．９ 中表述 １２．借款费用的核算方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用 在所购建固定资产达到预定可使用状态所发生的 计入所购建固定资产成本 在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的 计入财务费用 除为购建固定资 产的专门借款所发生的借款费用外 其他借款费用于发生当期 直接计入财务费用 - 51 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 １３．预计负债的确认原则 若与或有事项的相关的义务同时符合以下条件 则将其确认为负债 １ 该义务是企业承担的现实义务 ２ 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ３ 该义务的金额能可靠地计量 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时的 或者补偿金额在基本确定能收到时 作为 资产单独确认 确认的补偿金额不超过所确认负债的帐面价值 １４．收入确认原则 商品 产品 销售 公司将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 对该产品不再保留继续管理权 和实际控制权 与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据 与收入相关的产品成本能够可靠地计量 确认收入的实现 提供劳务 劳务已经提供 相关的成本能够可靠计算 其经济利益能够流入，确认收入的实现 １５．所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法 １６．会计政策 会计估计变更的说明 Ａ 本公司固定资产 在建工程原期末不计提减值准备 现按照 企业会计制度 的规定和财政部财会［２００１］１７ 号文的有关要求 从 ２００１ 年 １ 月 １ 日起改为执行对上述资产期末可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备 的会计政策 对上述会计政策变更已采用追溯调整法 调整了年初留存收益及相关项目的年初数 利润及利润 分配表的上年数栏 已按调整后的数字填列 上述会计政策变更的累计影响数为 １，４２０，８９３．１７ 元 其中固定 资产减值准备计提方法变更的累计影响数 １，０８０，０７３．９８ 元 在建工程减值准备计提方法变更的累计影响数为 ３４０，８９１．１９ 元 调减了 ２０００ 年年初留存收益 １，４２０，８９３．１７ 元 其中未分配利润调减了 ７８１，４９１，２４ 元 盈余公 积调减了 ６３９，４０１．９３ 元 Ｂ 本公司对坏帐准备计提比例作如下会计估计变更 帐 龄 原计提比例 现计提比例 应收账款 其他应收款 应收账款 其他应收款 １ 年 含 １ 年，下同 以内 ２％ ０．５％ ２％ ０．５％ １ 年－２ 年 ２％ ０．５％ ２％ ０．５％ ２ 年－３ 年 ２％ ０．５％ ２％ ０．５％ ３ 年以上 ２％ ０．５％ ５０％ ５０％ 对预计有较大可能发生损失的应收款项按预计可能损失的金额单独计提坏帐准备 并计入当年度损益 上述坏帐准备计提比例变更采用未来适用法 故 ２００１ 年度调减利润计 １３，５０８，７６５．５２ 元 １７ 重大会计差错 Ａ．本公司本年度缴纳 １９９９ 年三峡建设基金 ７４７，６２５．００ 元及 ２０００ 年三峡建设基金 ５１７，０４０．００ 元 依据 企 业会计制度 的有关规定 本公司对上述事项作为重大会计差错进行更正 调减 ２０００ 年净利润 ５１７，０４０．００ 元 调减 ２０００ 年年初留存收益 ７４７，６２５．００ 元 其中调减年初未分配利润 ４１１，１９３．７５ 元 盈余公积 ３３６，４３１．２５ 元 调减 ２００１ 年年初留存收益 １，２６４，６６５．００ 元 其中调减年初未分配利润 ９２８，２３３．７５ 元 盈余公积 ３３６，４３１．２５ 元 １８．合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系按照财政部财会字［１９９５］１１ 号文 合并会计报表暂行规定 和财会二字（１９９６）２ 号 关于合并会计报表合并范围请示的复函 等有关文件的要求编制的 本公司对拥有控制权的子公司（详情列示于附注四控股子公司概况）在编制合并会计报表时纳入合并范围 - 52 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 其所执行的行业会计制度 业已在会计报表合并时予以必要的调整 本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司会计报表以及其他资料为依据 合并各项目数据编制 合并时 将各公司相互之间的投资 往来 资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后 计算少数股东权益和少数股东损益 少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益 少数股东损益是指除母公 司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润（或应承担的亏损） 三 税项 （１）本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 １７％ 营业税 代理出口手续费收入 ５％ 城市维护建设税 增值税 营业税额 ５％ 教育费附加 增值税 营业税额 ３％ 企业所得税 应纳税所得额 ３３％ （２）优惠税率及批文 根据贵阳市财政局筑财企［１９９４］４ 号文 贵州省人民政府黔府函［１９９７］１４２ 号文的规定 本公司自 １９９７ 年 １ 月 １ 日起至 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日止会计期间按 ３３％的税率征收企业所得税 其中 按 １８％征收的企业所得税部 分通过贵阳市财政部门予以返还 并由全体股东共享 实际税负为 １５％ 税项的细节在附注五．１５ 中表述 四 控股子公司概况及联营公司 Ａ． 公司的子公司概况列示如下 注册 注册资本 拥有权益 会计报表是否 公司名称 投资金额 主营业务 地点 （万元） ％ 合并 本企业所生产产品及相关技术的 出口业务 本企业生产所需原辅材 贵州七砂进出口公司 贵 阳市 ６００ ６００ １００ 合并 料 设备 技术的进口 来料加工 来样加工 补偿贸易 七砂进出口公司系本公司的全资子公司 本公司原打算注销其法人资格 一直将其作为分公司核算 但因 业务发展需要 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 七砂进出口公司的法人资格一直保留 故本年度按合并会计报表编制 方法合并其会计报表 并相应调整其上年对比数 Ｂ．本公司的参股公司概况列示如下： 注册 注册资本 拥有权益 会计报表 公司名称 投资金额 经营范围 地点 （万元） ％ 是否合并 交通银行 上 海市 １，２００，０００ １，７４７，０００．０２ ０．０１ 金融 未合并 贵州东伟办公设备公司 贵 阳市 ２，４００ １，０００，０００．００ ４．１７ 办公设备 未合并 - 53 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 国泰君安股份 证券代理买卖 证券 上海市 ３７２，７００ ５，０００，０００．００ ０．１３ 未合并 有限公司 自营买卖等 五 会计报表主要项目注释： １．货币资金 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 现金 ８，７１７．９９ ３４，６２３．５１ 银行存款 ＊ ３６，５６１，５４７．５３ ３９，４８９，５３０．９６ ３６，５７０，２６５．５２ ３９，５２４，１５４．４７ 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止 本公司定期存款余额为 ２４，０００，０００．００ 元 已全部被质押用于向银行借款 ＊其中有 ９，１１６，３９０．３４ 元为保证金户存款余额 ２．应收帐款 应收帐款的帐龄分析列示如下： ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 帐 龄 占该帐项 占该帐 坏帐准备 金 额 坏帐准备 金 额 金额％ 项金额％ １ 年以内 ８９，６５５，５１２．４４ ６９．８９ １，７９３，１１０．２５ ９７，１６２，３０７．３５ ７２．９６ １，９４３，２４６．１５ １－２ 年 １３，３０７，１７３．５０ １０．３７ ２６６，１４３．４７ １４，６４４，００８．８２ １１．００ ２９２，８８０．１８ ２－３ 年 ８，４３９，８１７．５７ ６．５８ １６８，７９６．３５ ５，９２７，１３４．４６ ４．４５ １１８，５４２．６９ ３ 年以上＊ １６，８７６，０５３．５９ １３．１６ ８，４３８，０２６．８０ １５，４４１，８８８．４４ １１．５９ ３０８，８３７．７６ １２８，２７８，５５７．１０ １００ １０，６６６，０７６．８７ １３３，１７５，３３９．０７ １００ ２，６６３，５０６．７８ ＊本公司在 ２００１ 年将 ３ 年以上的应收款项的坏帐准备计提比例提高至 ５０％ 故坏帐准备年末大幅度增加 本年度核销坏帐计 ５，８７１，７５６．１２ 元 其中 ２，６０６，６７７．６７ 元是因为对方单位已破产 ３，２６５，０７８．４５ 是因 为帐龄较长或有纠纷确实收不回来的款项 本帐户余额中持本公司 ５％ 含 ５％ 以上股份的股东单位欠款余额，在附注七中披露 年末本帐户欠款前 ５ 名的单位金额合计为 ５９，２４１，５３５．３８ 元 占应收帐款年末余额的比例为 ４６．１８％ ３．其他应收款 其他应收款的帐龄分析列示如下： ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 帐 龄 占该帐项 占该帐项 金 额 坏帐准备 金 额 坏帐准备 金额％ 金额％ １ 年以内 １００，４２４，０１６．９５ ８３．９２ ５０２，１２０．０８ １０３，０１８，１５８．３３ ８３．４３ ５２１，４１４．１２ １－２ 年 １，５７８，５７１．６８ １．３２ ７，８９２．８６ １９，６９９，８０７．７２ １５．９５ ９８，４９９．０４ ２－３ 年＊１ １７，２２２，６７７．００ １４．３９ ８，６０９，８５３．５０ １１９，０７５．８４ ０．１０ ５９５．３８ ３ 年以上 ４３５，３９０．１９ ０．３７ ２１７，６９５．１０ ６４５，９６０．９０ ０．５２ ３，２２９．８０ - 54 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 １１９，６６０，６５５．８２ １００ ９，３３７，５６１．５４ １２３，４８３，００２．７９ １００ ６２３，７３８．３４ ＊１ 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 贵州中腾实业股份有限公司欠本公司款项 １７，２１９，６７７．００ 元 本公司在 ２００１ 年 ７ 月 ３１ 日与贵阳市中腾典当行签署以物抵债协议书 贵阳市中腾典当行将其拥有的部分房产用于偿还贵州 中腾实业股份有限公司对本公司欠款 但截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 该协议尚未执行 由于该笔款项的可收回 性及收回金额有较大的不确定性 因此本公司对其提取 ５０％的坏帐准备 本帐户余额中持本公司 ５％以上股份的股东欠款余额，在附注七中披露 年末本帐户欠款前 ５ 名的单位金额合计为 １１９，３７０，３７４．７０ 元，占其他应收款年末余额的比例为 ９６．６７％ ４．预付帐款 预付帐款的帐龄分析列示如下 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 帐 龄 占该帐项 占该帐项 金 额 金 额 金额的％ 金额的％ １ 年以内 ２１，３５４，６３２．５５ ８４．２３ ２１，１１３，８８３．４４ ８９．８４ １－２ 年 １７５，８２５．５２ ０．６９ １６１，７４１．１６ ０．６９ ２－３ 年 １，０２２，７３５．８７ ４．０３ ５５４，２７０．６２ ２．３６ ３ 年以上 ２，８００，９９６．０５ １１．０５ １，６７１，１６１．３６ ７．１１ ２５，３５４，１８９．９９ １００ ２３，５０１，０５６．５８ １００ 持本公司 ５％以上股份的股东没有本项欠款 ５．存货 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在产品 ２３，０６０，２３３．８４ ２，２８５，３４６．１７ ３４，６６２，６１８．１９ －－ 原材料 ２，５７７，２４９．７７ －－ １，４０４，２４７．６０ －－ 库存商品 ５２，９７５，７３０．５９ １３，６９４，５４２．８１ ５２，９２５，２８４．８２ ７，６２８，７８６．９４ 低值易耗品 ７，７１９，２２１．９８ ９２８，２８９．５８ ９，１５９，３７１．６６ ２２５，７６８．４０ 包装物 ３４３，６４８．２７ １９，８００．００ ９２４，３１１．１８ －－ ８６，６７６，０８４．４５ １６，９２７，９７８．５６ ９９，０７５，８３３．４５ ７，８５４，５５５．３４ ２００１ 年年末存货跌价准备余额较 ２０００ 年年末数增加 １２３．１９％ 系本公司库存商品可变现净值下降所致 ６．待摊费用 项目 ２０００－１２－３１ 本年增加 本年摊销 ２００１－１２－３１ 保险费 ２０２，４１７．５０ ２４６，１７６．５９ ２０２，４１７．５０ ２４６，１７６．５９ 其他 ３６５，２７８．６２ ２９４，３７８．００ ３６５，２７８．６２ ２９４，３７８．００ ５６７，６９６．１２ ５４０，５５４．５９ ５６７，６９６．１２ ５４０，５５４．５９ ７．长期股权投资 ２０００－１２－３１ 本年增加 本年减少 ２００１－１２－３１ - 55 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 金额 减值准备 金额 减值准备 其他股权投资 ９，２４７，０００．０２ －－ －－ １，５００，０００．００ ７，７４７，０００．０２ －－ 因本公司的长期投资单位均为正常经营，未出现应计提减值准备的各种情况 故未提取减值准备 （１）其他股权投资的明细列示如下： 占被投资公司 ２００１－１２－３１ 被投资公司名称 股份性质 注册资本的比例 投资金额 减值准备 交通银行 法人股 ０．０１％ １，７４７，０００．０２ － 贵州东伟办公设备公司 法人股 ４．１７％ １，０００，０００．００ － 国泰君安股份有限公司 法人股 ０．１３％ ５，０００，０００．００ － ７，７４７，０００．０２ － ８．固定资产及折旧 ２００１－１－１ 本年增加 本年减少 ２００１－１２－３１ 固定资产原价： 房屋及建筑物 １０６，２８７，３２３．７２ ３，０８６，３１７．００ ５６，６７８．００ １０９，３１６，９６２．７２ 机器设备 ８１，５４３，８３３．７５ １，６４０，５２１．４９ ５６０，９９７．９１ ８２，６２３，３５７．３３ 运输工具 ４，４５０，３５４．７０ ８１５，３３９．５０ －－ ５，２６５，６９４．２０ 电子设备及其他 ５，０７６，７２３．８２ ６０７，１１９．００ ３０５，９５０．００ ５，３７７，８９２．８２ １９７，３５８，２３５．９９ ６，１４９，２９６．９９ ９２３，６２５．９１ ２０２，５８３，９０７．０７ 累计折旧： 房屋及建筑物 ３１，６６６，４９１．７９ ２，３６０，２６８．７５ ４０，９２９．２０ ３３，９８５，８３１．３４ 机器设备 ４３，７３３，０８４．３２ ４，１４６，７９７．７７ ３１８，３０９．４１ ４７，５６１，５７２．６８ 运输工具 ３，１３６，４２３．６８ ５２８，４５１．１９ －－ ３，６６４，８７４．８７ 电子设备及其他 ３，５０９，０５０．３５ ６５２，６６６．３９ ２２７，８５６．７１ ３，９３３，８６０．０３ ８２，０４５，０５０．１４ ７，６８８，１８４．１０ ５８７，０９５．３２ ８９，１４６，１３８．９２ 固定资产净值 １１５，３１３，１８５．８５ １１３，４３７，７６８．１５ 固定资产减值准备 房屋及建筑物 ８３，２７９．１９ －－ －－ ８３，２７９．１９ 机器设备 ９９６，７９４．７９ －－ －－ ９９６，７９４．７９ 运输工具 －－ －－ －－ －－ 电子设备及其他 －－ －－ －－ －－ １，０８０，０７３．９８ －－ －－ １，０８０，０７３．９８ 固定资产净额 １１４，２３３，１１１．８７ １１２，３５７，６９４．１７ 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止 本公司计有原值为 ８３，１１７，１６０．９６ 元的固定资产用于向银行短期借款的抵押 本公司按照 企业会计制度 的规定和财政部财会［２００１］１７ 号文的有关要求 在年末对固定资产进行清查 的基础上 对期末已闲置多年的固定资产计提减值准备 并追溯调整 ９．在建工程 １ 电子信息开发 双加项目 多种磨料技改 其他 合 计 项目 项目 预算数 ５，２００，０００．００ ９，８００，０００．００ －－ －－ －－ 年初数 －－ ３７２，０３３．２４ ７３５，５４１．４５ ２，２４１，６５４．３３ ３，３４９，２２９．０２ 本年增加 ３４１，１９１．５５ ９７４，２８１．９０ １，３４１，７０７．６４ ４２９，０１９．０４ ３，０８６，２００．１３ 本年转入固定资产数 －－ １，３４６，３１５．１４ －－ １，２５０，８０５．８５ ２，５９７，１２０．９９ 其他减少数 －－ －－ ３３３，９６０．００ １３８，８１０．００ ４７２，７７０．００ - 56 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 年末数 ３４１，１９１．５５ －－ １，７４３，２８９．０９ １，２８１，０５７．５２ ３，３６５，５３８．１６ 资金来源 自筹 自筹 借款 自筹 工程投入数占预算数比例 ６．５６％ １００％ －－ －－ 上述在建工程价值中均没有利息资本化的金额 ２ 在建工程减值准备 电子信息开发 双加项目 多种磨料技改 其他 合 计 项目 项目 年初余额 ― ３４０，８１９．１９ ３４０，８１９．１９ 本年增加 －－ －－ 本年减少 －－ －－ 年末余额 ３４０，８１９．１９ ３４０，８１９．１９ 本公司按照 企业会计制度 的规定和财政部财会［２００１］１７ 号文的有关要求 在年末对固定资产进行清查的 基础上 对已多年未安装使用的在建工程计提减值准备 并追溯调整 １０．短期借款 借款类别 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 银行借款 其中：抵押 ４８，０００，０００．００ ５０，０００，０００．００ 信用 ３１，５００，０００．００ ３６，０００，０００．００ 担保 －－ －－ ７９，５００，０００．００ ８６，０００，０００．００ １１．应付帐款 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 帐 龄 金 额 占该帐项金额的（％） 金 额 占该帐项金额（％） １ 年以内 ２４，１８８，３４５．２７ ８７．３２ ２０，４５４，８７８．８５ ９３．１４ １－２ 年 ２，７５０，３４２．３９ ９．９３ ２７１，６８６．１１ １．２４ ２－３ 年 ２９３，２９１．５６ １．０６ １６０，８３８．７９ ０．７３ ３ 年以上 ４６７，５４６．４３ １．６９ １，０７４，８９２．８９ ４．８９ ２７，６９９，５２５．６５ １００．００ ２１，９６２，２９６．６４ １００．００ 其中欠本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项余额详情在附注七中披露 １２．预收帐款 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 帐 龄 金 额 占该帐项金额的（％） 金 额 占该帐项金额（％） １ 年以内 ６，３６８，７５６．６５ ５３．８４ ９，１７６，５９９．３２ ７５．８６ １－２ 年 ２，５６６，５０６．５８ ２１．７０ １，０５３，６８３．８６ ８．７０ ２－３ 年 １，０４０，９７５．３８ ８．８０ １，５６８，９０４．６５ １２．９７ ３ 年以上 １，８５２，９２５．７５ １５．６６ ２９８，３０２．５９ ２．４７ １１，８２９，１６４．３６ １００．００ １２，０９７，４９０．４２ １００．００ 其中欠本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项余额详情在附注七中披露 １３．其他应付款 其他应付款 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的余额为 ２，５４８，５１６．８２ 元 其中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单 位的欠款 - 57 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 １４．应交税金 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 增值税 （１，６３５，８２９．３０） （１，４８０，２６９．５５） 营业税 ９０．００ －－ 城市维护建设税 １０，１８４．３１ ７，３５４．３３ 所得税 ４３，８０５．７５ ４３，８０５．７５ （１，５８１，７４９．２４） （１，４２９，１０９．４７） １５．其他应交款 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 教育费附加 ６，３１３．５２ ４，６１３．４３ １６．预提费用 类别及项目 预提原因 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 生产用电费 应计未支付 －－ ３，９３８，０４７．５９ 土地租赁费 应计未支付 ７９２，０００．００ ７９２，０００．００ ７９２，０００．００ ４，７３０，０４７．５９ ２００１ 年年末预提费用余额较 ２０００ 年年末数减少 ８３．２５％ 系由于本公司的生产用电费已经支付 １７．长期借款 借款单位 原币 汇率 折合本位币 借款期限 年利率 借款条件 中国工商银行贵阳分行七 ＲＭＢ２２，０００，０００．００ －－ ２２，０００，０００．００ ２００１．９．２０ ４．９５％ 存单质押 砂分理处 －２００４．９．１９ １８．股 本 本年增减变动 ２０００－１２－３１ 内部职工股上市流通 ２００１－１２－３１ 一 尚未流通股份 １．发起人股份 ９４，８９８，３１０．００ ９４，８９８，３１０．００ 其中： 国家拥有股份 ８２，０２８，３１０．００ ８２，０２８，３１０．００ 境内法人持有股份 １２，８７０，０００．００ １２，８７０，０００．００ ２．募集法人股 ５２，５２１，６９０．００ ５２，５２１，６９０．００ ３．内部职工股 １８，９８０，０００．００ １８，９８０，０００．００ －－ 尚未流通股份合计 １６６，４００，０００．００ １４７，４２０，０００．００ 二 已流通股份 １．境内上市的人民币普通股 ５８，５００，０００．００ １８，９８０，０００．００ ７７，４８０，０００．００ 已流通股份合计 ５８，５００，０００．００ ７７，４８０，０００．００ 三 股份总额 ２２４，９００，０００．００ ２２４，９００，０００．００ 本公司于 １９９４ 年 １ 月 ２０ 日正式成立时， 注册资本为 ６２，５２０，０００．００ 元，实收股本为 ６２，５２３，０５１．８８ 元，业 经贵阳会计师事务所以 １５８５－１ 号验资报告验证在案 根据 １９９５ 年 ７ 月 １７ 日本公司股东大会决议 本公司向法人股股东按每股送 １ 股红股 共送出 ４，７９２，３０５．１２ 股，由此，本公司实收股本增至 ６７，３１５，３５７．００ 元 - 58 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 根据 １９９５ 年 ９ 月 ６ 日临时股东大会决议， 并报经贵州省体改委以黔体改企字［１９９５］９ 号文批准，本公司吸 收七砂集团下属的磨料生产线及其分公司－－－－贵州七砂进出口公司的净资产（以下简称 折股资产 ）予以增资 扩股 根据资产评估结果及贵州省国有资产管理局的确认书 截至 １９９５ 年 ９ 月 ３０ 日止， 该等折股资产为 ７９，４４５，２３７．６４ 元，以每股面值人民币 １ 元折成股本 ６０，６８４，６４３ 股（折余资产已计入资本公积），由七砂集团持 有 由此，本公司实收股本增至 １２８，０００，０００．００ 元，业经贵州会计师事务所以［１９９５］黔会审字第 １５９ 号验资报告 验证在案 根据 １９９７ 年 １０ 月 ６ 日本公司股东大会决议， 并经贵州省国有资产管理局以黔国资企发 ［１９９７］２３９号文批 复确认，本公司之控股公司—七砂集团将其持有的部分国有股份计 ２６，４１４，８００ 股 按每股 ２．０１ 元转让给国投机 轻有限公司 根据 １９９７ 年 ７ 月 １８ 日本公司股东大会决议 经贵州省人民政府以黔府函［１９９７］１５１ 号文批准，并于 １９９８ 年 ４ 月 ２１ 日经中国证券监督管理委员会以证监发字［１９９８］７５ 号文审核批复，１９９８ 年 ４ 月 ２７ 日本公司向社会公 开发行人民币普通股 ４５，０００，０００．００ 股 截至 １９９８ 年 １２ 月 ３１ 日止 本公司股本增至 １７３，０００，０００．００ 元 业 经深圳中诚会计师事务所以深诚证验字［１９９８］第 ０３７ 号验资报告验证在案 根据 ２０００ 年 ５ 月 １８ 日本公司股东大会决议 本公司向所有股东按每 １０ 股送 ３ 股红股 共送出 ５１，９００，０００ 股，由此，本公司实收股本增至 ２２４，９００，０００．００ 元 业经深圳同人会计师事务所以深同证验字［２０００］第 ００８ 号验 资报告验证在案 根据中国证监会政监发字 １９９８ ７５ 号文 关于贵州中国第七砂轮股份有限公司申请发行股票的批复 中 本公司的内部职工股自新股发行之日起期满三年可以上市流通的规定 本公司的 １８９８ 万股内部职工股于 ２００１ 年 ４ 月 ２７ 日上市流通 １９．资本公积 项目 ２０００－１２－３１ 本年增加 本年减少 ２００１－１２－３１ 股本溢价 １３８，６８４，０８４．１０ －－ －－ １３８，６８４，０８４．１０ 其他资本公积＊１ －－ １，８１３，１０８．０６ －－ １，８１３，１０８．０６ １３８，６８４，０８４．１０ １，８１３，１０８．０６ －－ １４０，４９７，１９２．１６ ＊１ 系企业无法支付的款项 依照 企业会计制度 的规定 将其转入资本公积 ２０．盈余公积 项目 ２０００－１２－３１ 本年增加 本年减少 ２００１－１２－３１ 法定盈余公积 １０，４９１，６３５．６０ －－ －－ １０，４９１，６３５．６０ 公益金 １０，４９１，６３５．６０ －－ －－ １０，４９１，６３５．６０ 任意盈余公积 ２５，２１０，７６２．５６ －－ －－ ２５，２１０，７６２．５６ ４６，１９４，０３３．７６ －－ －－ ４６，１９４，０３３．７６ ２１．未分配利润 分配比例 ２００１ 年度 ２０００ 年度 年初余额 ＊ （１４，８８４，６５６．９９） ５，６３０，６９３．１６ 本年净利润 （６０，６３９，０８８．６１） （１８，７９９，８９２．８８） 减：利润分配 －－ １．提取法定盈余公积 １０％ －－ －－ ２．提取任意盈余公积 －－ －－ ３．提取法定公益金 １０％ －－ －－ ４．应付普通股股利 －－ １，７１５，４５７．２７ 年末余额 （７５，５２３，７４５．６０） （１４，８８４，６５６．９９） - 59 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 ＊本年度因会计政策变更及重大会计差错更正追溯调减年初未分配利润 １，７０９，７２４．９９ 元，详见 附注二．１６；二．１７． ２２．主营业务收入 ２００１ 年度 ２０００ 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 棕刚玉砂 ６１，７７０，１５４．３６ ６４，８７３，０５４．０３ ８５，０２３，６６２．３５ ７７，５９１，７５３．３８ 碳化硅 ２１，３７１，６９６．４９ １７，１５７，５３４．１９ ４２，２５５，３７４．１１ ３０，０５７，７３１．８０ 白刚玉砂 ９，３６５，１２２．８４ ９，１５６，７４１．５４ １３，０２７，５７２．３５ １１，２４０，６０７．６７ 重晶石及其他 １５，１９１，４２８．３９ １１，３５４，３３１．３８ １８，９８６，７９０．９０ １３，６６７，２８５．２３ １０７，６９８，４０２．０８ １０２，５４１，６６１．１４ １５９，２９３，３９９．７１ １３２，５５７，３７８．０８ 本年度本公司向前 ５ 名购货商销售的商品总额为 ５１，１４３，８６９．６２ 元，占全部销售收入的 ４７．４９％ 本年度主营业务收入较上年下降 ３２．３９％，主要是由于市场竞争激烈 产品需求减少 价格下降所致 ２３．管理费用 本年度管理费用发生额为 ４６，３４１，２９４．７４ 元 较上年增加 １６５．０４％ 主要是由于本年度坏帐准备及存货跌 价准备增加所至 ２４．财务费用 ２００１ 年度 ２０００ 年度 利息支出 ６，１４５，５６３．２６ ６，９４７，５７５．８１ 减 利息收入 ６０３，３３３．０２ １，９１３，７０２．７３ 汇兑损失 １５，３１９．６３ －－ 其他 ８８，２３４．９７ ７３，８７６．５２ ５，６４５，７８４．８４ ５，１０７，７４９．６０ ２５．其他业务利润 ２００１ 年度 ２０００ 年度 材料销售利润 （１１，１４８．１２） （１６５，２５１．７４） ２６．投资收益 ２００１ 年度 ２０００ 年度 联营公司分来利润 ５１４，８００．００ ３５２，０００．００ 股权处置收益 ７６４，４６５．６３ ３，０１２，５９０．６０ １，２７９，２６５．６３ ３，３６４，５９０．６０ ２７．补贴收入 ２００１ 年度 ２０００ 年度 出口贴息 ２９５，２７２．９０ ７２７，５７６．１０ 本年出口贴息较上年减少 ５９．４０％ 主要是由于本年出口收入减少所至 ２８．营业外收入 ２００１ 年度 ２０００ 年度 罚款收入 １６，２３６．００ １５，８５２．００ - 60 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 存货盘盈 －－ ９４，５３８．５０ 无须偿还的应付帐款 －－ ７０，９６４．９１ 其他 ４３，７５８．６６ １６１，７９０．４９ ５９，９９４．６６ ３４３，１４５．９０ ２９．营业外支出 ２００１ 年度 ２０００ 年度 处理固定资产损失 ３２０，２３０．５９ ７６０，０２４．７８ 罚款支出 ３，２１１．７１ ２０５．０１ 赔款 －－ １０２，８９９．３３ 扶贫款 －－ ３，０２４．３４ 捐赠支出 ６，９００．００ －－ 无法收回的代扣代缴的个人所得税款 －－ ２，４３０，０００．００ 其他 ３６．５２ １９．５３２．９０ ３３０，３７８．８２ ３，３１５，６８６．３６ ３０．所得税 项目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 利润总额 （６０，６３９，０８８．６１） （１８，７９９，８９２．８８） 减 投资收益 ５１４，８００．００ ３５２，０００．００ 应纳所得额 （６１，１５３，８８８．６６） （１９，１５１，８９２．８８） 所得税费用 －－ －－ ３１．支付的其他与经营活动有关的现金 帐项 内容 ２００１ 年度 销售费用 运输费等 １６，４１４，６４７．６０ 销售费用 销售提成 １，０７２，５８１．００ 销售费用 出口配额费 ２，１４７，３８２．００ 管理费用 业务招待费用等 ８８９，１５４．２３ 其他 其他 ２，０８３，３５３．１９ ２２，６０７，１１８．０２ 六 母公司会计报表主要项目注释 1.应收帐款 应收帐款的帐龄分析列示如下： ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 帐 龄 占该帐项 占该帐项 坏帐准备 金 额 坏帐准备 金 额 金额％ 金额％ １ 年以内 ８０，０２９，６７５．０３ ７２．７５ １，６００，５９３．５０ ９６，２７３，９７５．５６ ７６．４０ １，９９７，０７３．００ １－２ 年 １０，９３５，４９７．３７ ９．９５ ２１８，７０９．９５ １２，２５７，０６４．５９ ９．７３ ２４５，１４１．２９ ２－３ 年 ６，０５２，８７３．３４ ５．５０ １２１，０５７．４６ ５，３８７，４０９．２７ ４．２８ １０７，７４８．１９ ３ 年以上＊ １２，９８３，４３９．６３ １１．８０ ６，５３５，４７２．９２ １２，０８８，９９９．１７ ９．５９ ２４１，７７９．９８ - 61 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 １１０，００１，４８５．３７ １００ ８，４７５，８３３．８３ １２６，００７，４４８．５９ １００ ２，５９１，７４２．４６ ＊本公司在 ２００１ 年将 ３ 年以上的应收款项的坏帐准备计提比例提高至 ５０％ 故坏帐准备年末大幅度增加 本年度核销坏帐计 ５，８７１，７５６．１２ 元 其中 ２，６０６，６７７．６７ 元是因为对方单位已破产 ３，２６５，０７８．４５ 是因为帐 龄较长或有纠纷确实收不回来的款项 年末本帐户欠款前 ５ 名的单位金额合计为 ５１，４５０，７１５．５１ 元 占应收帐款年末余额的比例为 ４６．７７％ ２．其他应收款 其他应收款的帐龄分析列示如下： ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 帐 龄 占该帐项 占该帐项 金 额 坏帐准备 金 额 坏帐准备 金额％ 金额％ １ 年以内 ９５，８２０，３９４．５７ ８３．２８ ４７９，１０１．９７ ９６，０２１，５４４．５６ ８２．４３ ５２１，４１４．１２ １－２ 年 １，５７８，５７１．６８ １．３７ ７，８９２．８６ １９，６９９，８０７．７２ １６．９１ ９８，４９９．０４ ２－３ 年＊１ １７，２２２，６７７．００ １４．９７ ８，６０９，８５３．５０ １１９，０７５．８４ ０．１１ ５９５．３８ ３ 年以上 ４３５，３９０．１９ ０．３８ ２１７，６９５．１０ ６４５，９６０．９０ ０．５５ ３，２２９．８０ １１５，０５７，０３３．４４ １００．００ ９，３１４，５４３．４３ １１６，４８６，３８９．０２ １００．００ ６２３，７３８．３４ ＊１ 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 贵州中腾实业股份有限公司欠本公司款项 １７，２１９，６７７．００ 元 本公司在 ２００１ 年 ７ 月 ３１ 日与贵阳市中腾典当行签署以物抵债协议书 贵阳市中腾典当行将其拥有的部分房产用于偿还贵州 中腾实业股份有限公司对本公司欠款 但截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 该协议尚未执行 由于该笔款项的可收回 性及收回金额有较大的不确定性 因此本公司对其提取 ５０％的坏帐准备 本帐户余额中持本公司 ５％以上股份的股东欠款余额，在附注七中披露 年末本帐户欠款前 ５ 名的单位金额合计为 １１５，４２４，７６６．４５ 元，占其他应收款年末余额的比例为 ９９．０９ ％ ３．长期股权投资 ２０００－１２－３１ ２００１－１２－３１ 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 其他股权投资 ２７，７１５，７４１．３４ －－ －－ ４，６５５，０４６．３４ ２３，０６０，６９５．００ －－ 因本公司的长期投资单位均为正常经营，未出现应计提减值准备的各种情况 故未提取减值准备 其他股权 投资的明细列示如下： 占被投资公司 ２００１－１２－３１ 被投资公司名称 股份性质 注册资本的比例 投资金额 减值准备 贵州七砂进出口公司 法人股 １００％ １５，３１３，６９４．９８ － 交通银行 法人股 ０．０１％ １，７４７，０００．０２ － 贵州东伟办公设备公司 法人股 ４．１７％ １，０００，０００．００ － 国泰君安股份有限公司 法人股 ０．１３％ ５，０００，０００．００ － ２３，０６０，６９５．００ － ４．主营业务收入 ２００１ 年度 ２０００ 年度 - 62 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 项 目 收入 成本 收入 成本 棕刚玉砂 ４４，８８９，２２３．４３ ４９，７８１，３６０．３４ ５７，０２５，７２１．９４ ５２，１０５，０９２．１４ 碳化硅 ７，９６５，８４４．５６ ８，３６５，６９２．３６ １４，７９５，１１７．２９ １４，８１２，１５２．０９ 白刚玉砂 １０，０６５，１２２．８４ ９，１５６，７４１．５４ １３，０２７，５７２．３５ １１，２４０，６０７．６７ ６２，９２０，１９０．８３ ６７，３０３，７９４．２４ ８４，８４８，４１１．５８ ７８，１５７，８５１．９０ 本年度主营业务收入较上年下降 ２５．８４％，主要是由于市场竞争激烈 产品需求减少 价格下降所致 ５．投资收益 ２００１ 年度 ２０００ 年度 股权投资收益 （３，１５５，０４６．３４） （５９２，３１６．１５） 联营公司分来利润 ５１４，０００．００ ３５２，０００．００ 股权处置收益 ７６４，４６５．６３ ３，０１２，５９０．６０ （１，８７５，７８０．７１） ２，７７２，２７４．４５ 七 关联方关系及其交易 （１）存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 七砂集团 贵阳市 磨料 磨具生产 控股公司 国有独资 曾德明 磨料 矿产生产销 售等 （２）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 七砂集团 ６０，６９０，０００．００ －－ －－ ６０，６９０，０００．００ （３）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股东名称 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 金额 ％ 七砂集团 ５３，５４８，７００．００ ３０．９５ －－ －－ －－ －－ ５３，５４８，７００．００ ３０．９５ 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 七砂集团因拖欠交通银行贷款 持有的本公司 １４５０ 万股国家股被贵阳市中级 人民法院司法冻结 （４）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 贵州省电力公司 本公司之股东 国投机轻有限公司 本公司之股东 贵州省国资局 本公司之股东 七砂集团矿产公司 本公司控股公司之子公司 七砂集团动能公司 本公司控股公司之子公司 七砂集团机械公司 本公司控股公司之子公司 山牌磨料清镇联合公司 本公司控股公司之子公司 （５）关联公司交易事项 Ｂ． 购货 ２００１ 年度 ２０００ 年度 企业名称 交易事项 金 额 占购货 金 额 占购货 定价政策 总额％ 总额％ 七砂集团动能公司 工业用水 电 汽 １９，８１０，１１１．４５ ２７．８１ １，５３１，０７２．５５ ２．１９ 市场价 七砂集团矿产公司 原材料 １，８７０，００３．９５ ２．６２ ６，５３７，８９７．６１ ９．３６ 市场价 - 63 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 山牌磨料清镇联合 库存商品 市场价 公司 ７，１８２，６２９．２０ １０ ０８ －－ －－ 七砂集团 工业用电 －－ －－ ３４，４００，０９８．５６ ４９．２３ 协议价 库存商品 －－ －－ ３，３７３，２７８．６５ ４．８３ 协议价 ２８，８６２，７４４．６０ ４０ ５１ ４５，８４２，３４７．３７ ６５．６１ Ｂ．其他 项目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 向七砂集团支付土地使用费 １，０９２，０００．００ １，０９２，０００．００ 向七砂集团收取资金占用费 －－ １，６０６，０００．００ １，０９２，０００．００ ２，６９８，０００．００ （６）关联方应收 应付款项余额 占全部应收 付 款 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 项余额的比重 ％ 企业名称 金 额 金 额 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 应收帐款 七砂集团 ３６，７３９，６１３．５４ ３３，７８１，７７３．０９ ２８．６４ ２５．３７ 其他应收款 七砂集团 ９４，９７２，０９０．８５ ９５，４４１，４９７．３５ ８０．２２ ７５．０５ 七砂集团动能公司 ２，２４６，８７８．８３ ５，１３０，８６８．１０ １．８８ ４．０３ 应付帐款 七砂集团矿产公司 ２，５１９，９０８．１４ ３，０６１，３６４．０１ ７．８０ １３．９４ 山牌磨料清镇联合公司 ５１５，４７７．２０ －－ １．８６ －－ 预收帐款 七砂集团 ５，８７６，８９４．２７ ７，５９６，６０２．６８ ４９．６８ ６２．７９ 预提费用—土地租赁费 七砂集团 ７９２，０００．００ ７９２，０００．００ １００．００ １６．７４ 七 或有事项 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司概无重大或有事项 八 承诺事项 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司概无已批准并签约和已批准未签约的重大资本性支出 九 结算日后帐项 自 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日后任何期间 本公司概无编制任何业经审计之帐项 十 资产负债表日后帐项 ２００２ 年 １ 月 １１ 日七砂集团与本公司签订还款协议 七砂集团计划用账面价值 ７２，０００，０００．００ 元的存货 ９，３９０，０００．００ 元固定资产 上述资产未经评估 以及本公司辅助生产需用的优良资产偿还欠本公司的债务 本公司于 ２００２ 年 １ 月 １９ 日已公告该协议 十一 备查文件目录 - 64 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2001 年度报告 1 载有董事长亲笔签署的年度报告正本 2 载有法定代表人 主管会计工作负责人签名并盖章的会计报表 3 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 4 报告期内在中国证监会指定报纸 证券时报 上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿 5 公司章程 贵州中国第七砂轮股份有限公司董事会 2002 年 3 月 24 日 - 65 -