昆百大Ａ(000560)2008年年度报告摘要

昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 证券代码：000560 证券简称： 昆百大 A 公告编号：2009-012 号 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容， 应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完 整性无法保证或存在异议。 1.3 所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 1.4 中审亚太会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 1.5 公司董事长何道峰先生，总裁樊江先生，副总裁、主管会计工作负责人及会计 机构负责人唐毅蓉女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 昆百大 A 股票代码 000560 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 云南省昆明市东风西路 99 号 注册地址邮政编码 650021 办公地址 云南省昆明市东风西路 99 号 办公地址邮政编码 650021 公司国际互联网网址 无 电子信箱 xp2003px@tom.com 1 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 丁晖 解萍 联系地址 云南省昆明市东风西路 99 号 云南省昆明市东风西路 99 号 电 话 0871-3623414 0871-3623414 传 真 0871-3623414 0871-3623414 电子信箱 dinghui68@sina.com xp2003px@tom.com §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 2007 年 本年比上年 2006 年 项 目 2008 年 调整前 调整后 增减（%） 调整前 调整后 营业收入 1,176,223,122.02 1,144,263,812.25 1,144,263,812.25 2.79 1,199,334,852.10 1,199,334,852.10 利润总额 37,855,101.02 120,829,976.59 576,785,869.46 -93.44 60,108,378.04 61,866,812.44 归属于上市公司 股东的净利润 36,918,910.12 74,929,838.11 416,975,215.77 -91.15 34,145,908.94 23,747,350.07 归属上市公司股 东的扣除非经常 性损益的净利润 4,612,235.88 65,635,948.33 65,635,948.33 -92.97 25,836,583.29 15,169,821.20 经营活动产生的 现金流量净额 -229,179,752.88 233,245,583.27 233,245,583.27 -198.26 55,716,800.03 55,716,800.03 2007 年末 本年末比上年 2006 年末 项 目 2008 年末 调整前 调整后 末增减（%） 调整前 调整后 总资产 2,476,930,521.62 1,897,978,939.90 2,391,036,141.37 3.59 1,117,442,211.64 1,150,879,614.51 归属于上市公司 股东权益 498,757,069.94 86,801,288.14 456,278,581.32 9.31 11,682,941.99 33,690,259.37 股本 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 0.00 134,400,000.00 134,400,000.00 注：2008 年 6 月 1 日起，公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量， 对 2007 年、2006 年相关项目进行追溯调整。 2 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 2007 年 本年比上年增 2006 年 项 目 2008 年 调整前 调整后 减（%） 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.2747 0.5575 3.1025 -91.15 0.2541 0.1767 稀释每股收益（元/股） 0.2747 0.5575 3.1025 -91.15 0.2541 0.1767 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.0343 0.4884 0.4884 -92.98 0.1922 0.1129 全面摊薄净资产收益率 7.40% 86.32% 91.39% -83.99 292.27% 70.49% 加权平均净资产收益率 7.73% 151.88% 170.20% -162.47 - 193.66% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 0.92% 75.62% 14.39% -13.47 221.15% 45.03% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 0.97% 133.04% 26.79% -25.82 - 123.71% 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) -1.7052 1.7355 1.7355 -198.25 0.4146 0.4146 2007 年末 本年末比上年 2006 年末 项 目 2008 年末 调整前 调整后 末增减（%） 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 3.711 0.6458 3.3949 9.31 0.0869 0.2507 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 项 目 金 额 非流动资产处置损益 4,922,757.75 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -219,051.00 除公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 -59,827.18 单独进行减值测试的应收款项减值准备的转回 75,207.84 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 36,733,875.75 受托经营取得的托管费收入 1,500,000.00 其他营业外收入和支出 -1,337,937.06 非经常性损益项目所得税影响 -8,918,893.73 非经常性损益少数股东收益影响 -389,458.13 合 计 32,306,674.24 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 3 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 （股） （％） 新股 股 转股 （股） （％） 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 40,499,605 30.134 -6,720,000 -6,720,000 33,779,605 25.134 其中： 境内法人持股 40,492,000 30.128 -6,720,000 -6,720,000 33,772,000 25.128 境内自然人持股 7,605 0.006 7,605 0.006 4.外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 40,499,605 30.134 -6,720,000 -6,720,000 33,779,605 25.134 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 93,900,395 69.866 +6,720,000 +6,720,000 100,620,395 74.866 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 93,900,395 69.866 +6,720,000 +6,720,000 100,620,395 74.866 三、股份总数 134,400,000 100 134,400,000 100 注.：股份变动详情如下： 2008年10月14日, 根据股权分置改革方案，本公司有限售条件流通股实施了第二次解除限售， 本次解除股份限售的股份总数为6,720,000股，占公司股份总数的5%，故公司境内法人持有的有限 售条件流通股相应减少，无限售条件流通股相应增加。 限售股份变动情况表： 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 股数 华夏西部经济开发有限公司 40,492,000 6,720,000 0 33,772,000 股权分置改革 2008年10月14日 杨惠秋 7,605 0 0 7,605 高管持股 4 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合计 40,499,605 6,720,000 0 33,779,605 4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 股东总数 9,914 前 10 名股东持股情况 持股比 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 例(%) (股) 股份数量（股） 股份数量（股） 华夏西部经济开发有限公司 其他 35.05 47,112,000 33,772,000 0 中国建设银行－华宝兴业多策 其他 4.66 6,260,283 0 0 略增长证券投资基金 金鑫证券投资基金 其他 3.95 5,312,300 0 0 中国建设银行－华宝兴业收益 其他 3.83 5,150,000 0 0 增长混合型证券投资基金 兴业银行股份有限公司－兴业 其他 2.75 3,696,671 0 0 趋势投资混合型证券投资基金 中国银行－国泰金鹏蓝筹价值 其他 1.91 2,567,191 0 0 混合型证券投资基金 红云烟草(集团)有限责任公司 其他 1.65 2,220,000 0 0 上海冷杉实业有限公司 其他 0.73 983,500 0 0 全国社保基金一一一组合 其他 0.68 918,150 0 0 戴玉珍 其他 0.60 811,800 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类 华夏西部经济开发有限公司 13,340,000 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业多策 6,260,283 人民币普通股 略增长证券投资基金 金鑫证券投资基金 5,312,300 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业收益 5,150,000 人民币普通股 增长混合型证券投资基金 兴业银行股份有限公司－兴业 3,696,671 人民币普通股 趋势投资混合型证券投资基金 中国银行－国泰金鹏蓝筹价值 2,567,191 人民币普通股 混合型证券投资基金 红云烟草(集团)有限责任公司 2,220,000 人民币普通股 上海冷杉实业有限公司 983,500 人民币普通股 全国社保基金一一一组合 918,150 人民币普通股 戴玉珍 811,800 人民币普通股 上述股东中，华夏西部经济开发有限公司与其他股东之间不存在关联关 系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 上述股东关联关系或一致行动 动人。 的说明 未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 5 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 报告期内，公司控股股东与实际控制人未发生变更。华夏西部经济开发有限公司 持有本公司股份 47,112,000 股，占总股本的 35.05％，为本公司控股股东。 华夏西部成立于 1995 年；公司住所：北京市朝阳区北四环中路 8 号二层；法定代 表人：何道峰；注册资本：7,800 万元；经营范围：商业、房地产、生物医药、科技领 域的投资及投资管理，企业管理咨询，财务咨询。 本公司实际控制人为自然人何道峰先生。何道峰先生的个人情况如下： 国籍：中国；通讯地址：北京市朝阳区北四环中路 8 号二层；未取得其他国家或 地区居留权：近五年一直担任华夏西部董事长、昆百大董事长。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 何道峰 持股比例：90％ 北京歌元投资咨询有限公司 持股比例：35.08％ 华夏西部经济开发有限公司 实际控制 35.13％ 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 6 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 性 年 持股数（股） 报告期内从公司领取的 是否在股东单位或其 姓 名 职 务 任 期 别 龄 期初 期末 报酬总额(万元) 他关联单位领取 何道峰 董事长 男 52 2008.6.27―2011.6.26 0 0 20 是 赵国权 董事 男 54 2008.6.27―2011.6.26 0 0 20 是 领取董事津贴 0.3 万元/年，此 石忠宁 董事 男 34 2008.6.27―2011.6.26 0 0 是 外未在公司领取其他报酬。 陈乐波 独立董事 男 59 2008.6.27―2011.6.26 0 0 领取独立董事津贴15 万元/年。 否 新任独立董事，报告期内实际领 曹红辉 独立董事 男 42 2008.6.27―2011.6.26 0 0 否 取津贴7.5 万元。 新任独立董事，报告期内实际领 赵玉娜 独立董事 女 31 2008.6.27―2011.6.26 0 0 否 取津贴7.5 万元。 。 领取监事津贴 0.3 万元/年，此 秦 岭 监事会主席 男 38 2008.6.27―2011.6.26 0 0 否 外未在公司领取其他报酬。 领取监事津贴 0.3 万元/年，此 雷蕾 监事 男 40 2008.6.27―2011.6.26 0 0 是 外未在公司领取其他报酬。 达甄玉 监事 女 34 2008.6.27―2011.6.26 0 0 17.4 否 张 敏 监事 女 37 2008.6.27―2011.6.26 0 0 8.8 否 屠晓红 监事 女 36 2008.6.27―2011.6.26 0 0 10.5 否 樊 江 总裁 男 39 2008.9.25―2011.6.26 0 0 20 否 常务副总裁 2008.9.25―2011.6.26 否 丁 晖 男 40 0 0 25 董事会秘书 2008.10.29―2011.6.26 副总裁、 否 唐毅蓉 女 36 2008.6.27―2011.6.26 0 0 20 财务负责人 杨惠秋 企业文化总监 女 57 2008.6.27―2011.6.26 10,140 10,140 30 否 合计 10,140 10,140 202.6 说明： （1）报告期内，公司第五届董事会任期届满，张国祥、杜光远不再担任公司独立 董事，徐斌不再担任公司董事。报告期内，张国祥、杜光远分别从公司领取剩余独立 董事津贴 6.25 万元，徐斌任职期间获得的报酬为 5.17 万元。 2008 年 9 月 25 日，公司原副董事长、董事、总裁袁永忠先生因个人原因，申请辞 去副董事长、董事、总裁职务，报告期内，袁永忠任职期间获得的报酬为 25 万元。 因上述人员已不在公司担任董事、高管职务，其基本情况未在上表中列示。 （2）报告期内，公司未实施股权激励计划；公司董事、监事、高管人员未发生持 7 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 股变动情况。 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 5.2 董事出席董事会会议情况 现场出席 以通讯方式参加 委托出席 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 次数 会议次数 次数 亲自出席会议 何道峰 董事长 15 2 13 0 0 否 赵国权 董事 15 1 13 1 0 否 石忠宁 董事 15 1 13 1 否 陈乐波 独立董事 15 2 13 0 0 否 曹红辉 独立董事 8 0 7 1 0 否 赵玉娜 独立董事 8 1 7 0 0 否 张国祥 独立董事 7 1 6 0 0 否 杜光远 独立董事 7 1 6 0 0 否 年内召开董事会会议次数 15 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 13 现场结合通讯方式召开会议次数 0 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 报告期内，公司围绕董事会年初制定的总体发展思路与目标，继续坚持以商业、 房地产为主业的发展方向。关注经济形势和商业、房地产市场发生的重大变化，适时 调整经营策略，加强公司内部管理。报告期内，公司实现营业收入 117,622.31 万元（其 中主营业务收入 114,676.90 万元）、营业利润 3,912.49 万元、归属于母公司所有者的 净利润 3,691.89 万元。与去年同期相比，营业收入增长 2.79%、营业利润下降 93.22% （本期营业利润较上年同期调整前的营业利润下降 67.75％）、归属于母公司所有者的 净利润下降 91.15%（归属于母公司所有者的净利润较上年同期调整前的净利润 7,492.98 万元下降 50.73%）。 报告期内现金及现金等价物净增加额为-14,226.11 万元， 较上年度减少 23,201.58 8 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 万元。本报告期经营活动产生的现金流量净额为-22,917.98 万元，较上年同期减少 198.26%。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务收入比 主营业务成本比 主营业务利润率 分行业 收入 成本 利润率(%) 上年增减（％） 上年增减（％） 比上年增减（％） 商品销售 73,557.90 63,902.32 13.13 11.59 12.12 -0.41 房地产 34,195.97 27,962.16 18.23 -16.78 18.67 -24.43 旅游服务 6,923.03 915.32 86.78 29.07 6.92 2.74 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 云南地区 88,550.17 -16.36 北京地区 5,150.34 4.53 江苏地区 20,976.39 1,227.58 6.4 采用公允价计量的项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的 项目 期初金额 期末金额 变动损益 公允价值变动 减值 金融资产： 其中：1.以公允价值计量且其变 5.00 0 0 0 5.00 动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 金融资产小计 5.00 0 0 0 5.00 金融负债 投资性房地产 64,974.80 3,198.00 2,083.00 70,255.80 生产性生物资产 其他 合计 64,979.80 3,198.00 2,083.00 70,260.80 说明：1、本公司 1994 年以前对金狮集团投资，本期查明该项投资实际已变更为*ST 炎黄公司 股权 5 万股。由于*ST 炎黄公司 2003～2005 年连续三年亏损，于 2006 年 5 月停牌至今，无法取得 目前公允价值故按账面成本 5 万元列示期末账面值。 9 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 6.5 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.6 非募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 6.7 董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的 说明 经本公司 2008 年 6 月 5 日召开的第五届董事会第四十五次会议同意，并经本公司 2008 年 6 月 27 日召开的 2007 年年度股东大会审议批准，自 2008 年 6 月 1 日起，本公 司对投资性房地产的后续计量模式由成本模式变更为公允计价模式。为保证投资性房地 产计量结果的合理与公允，公司制定了《投资性房地产公允价值计价内部控制制度》 。 计量过程中的相关问题说明如下 ： 本公司投资性房地产公允价值的取得方式为：聘请具有相关资质的中介机构，对本 公司投资性房地产参照相同或类似资产的活跃市场交易价格进行价值咨询，以其价值咨 询金额作为本公司投资性房地产的公允价值。为保证公司能持续取得市场交易价格，公 司聘请专业的市场调研咨询机构，为公司投资性房地产市场交易信息进行跟踪和定期反 馈。公司在各年年末资产负债表日，均需对公司全部投资性房地产公允价值进行价值咨 询，在正常市场条件下，相关价值咨询金额一年内有效，各季度末不再进行相应公允价 值调整。当市场条件发生变化时，公司将及时选定较为接近的基准日，对投资性房地产 进行价值咨询，以确定相关投资性房地产的公允价值，并在最近一期定期报告中进行相 应调整。公司营销中心、财务部为投资性房地产公允价值日常信息收集、整理及反馈的 职能部门，营销中心通过定期市场调查或委托外部咨询机构调查获取市场数据，作为公 允价值的参考及过程跟踪，财务部汇同营销中心从预算管理、投资性房地产收益动态跟 踪等方面从内部对公允价值信息进行复核及信息反馈。 根据《昆明百货大楼（集团）股份有限公司投资性房地产公允价值计价内部控制制 10 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 度》，公司聘请昆明田野房地产咨询有限公司对相关市场交易情况进行调查，并提供《高 新区住宅与一环以内及东华片区商业物业成交状况调查数据报告》后，由中威正信（北 京）资产评估有限公司以2008年12月31日为资产评估基准日，对投资性房地产的公允价 值提供价值评估，并出具中威正信评报字（2009）第1032号、1033号、1034号《评估报 告书》。 根据中威正信（北京）资产评估有限公司《评估报告书》相关评估结果，本公司投 资性房地产各项目公允价值变动情况如下表： 投资性房地产各项目公允价值变动情况表 单位：（人民币）万元 2008 年 12 月 31 本期公允价值 序号 房地产名称 日评估价值 账面价值 变动收益 新纪元广场地下附一层－ 1 地上附五层间的商铺 4,912.00 4,692.00 220.00 百大金地商业中心地下二 2 层至地上九层的商铺 59,713.30 57,295.60 2,417.70 3 昆明走廊的已出租商铺 5,155.50 4,567.30 588.20 4 百大国际花园幼儿园 475.00 502.90 -27.90 合 计 70,255.80 67,057.80 3,198.00 6.8 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.9 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 经中审亚太会计师事务所有限公司审计,本公司 2008 年度实现的归属于母公司的 净利润为 3,691.89 万元，报告期末未分配利润为 28,401.65 万元。 经公司 2008 年 6 月 27 日召开的 2007 年年度股东大会批准，公司对投资性房地产 的后续计量模式自 2008 年 6 月 1 日由成本模式变更为公允计价模式。并以基准日 2008 年 3 月 31 日的公允价值对公司会计报表进行追溯调整。在对追溯调整事项进行相应调 整，同时增加本期公允价值变动收益后，公司公允价值变动形成的收益总额为 48,730.42 万元，扣除递延所得税负债的影响后，实际因公允价值变动形成的归属于母 公司的收益增加 36,511.15 万元、少数股东收益增加 36.67 万元。根据相关法规规定， 该部分利润暂不能进行分配。扣除上述公允价值变动收益形成的影响后，本公司的可供 11 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 分配利润为-8,109.49 万元。因此 2008 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增。 本项预案需经公司 2008 年度股东大会审议通过。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 0.00 74,929,838.11 0.00% 2006 年 0.00 34,145,908.94 0.00% 2005 年 0.00 35,271,732.91 0.00% 说明：因公司 2005、2006、2007 年度 未 分 配 利 润 为 负数，属亏损弥补期，因此未进行利润 分配，也未行公积金转增。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √ 适用 □ 不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 经中审亚太会计师事务所有限公司审计,本公司 2008 年 度实现的归属于母公司的净利润为 3,691.89 万元，报告 期末未分配利润为 28,401.65 万元。其中因公允价值变动 形成的归属于母公司的收益为 36,511.15 万元.根据相关 用于弥补亏损及公司扩大发展 法规规定，该部分利润暂不能进行分配。扣除上述公允价 值变动收益形成的影响后，本公司的可供分配利润为 -8,109.49 万元。因此 2008 年度不进行利润分配，也不 进行公积金转增。 §7 重要事项 7.1 收购资产 12 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 （协 担保 是否履 是否为关联方 担保对象名称 担保类型 担保期 议签署日） 金额 行完毕 担保（是或否） 昆明宏基实业公司 1998.10.16 400 连带责任保证担保 1998.10.16－1999.7.15 否 否 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 400.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 14,214.00 报告期末对子公司担保余额合计 12,714.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 13,114.00 担保总额占公司净资产的比例 26.29% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 12,714.00 供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 12,714.00 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方名称 发生额 余额 发生额 余额 13 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 昆明大华工贸有限公司 460.00 昆明化工原料有限公司 155.70 华夏西部经济开发有限公司 460.00 昆明昆都商城有限公司 -7.92 昆明吴井房地产公司 15,145.08 15,145.08 合 计 -7.92 615.70 15,145.08 15,605.08 说明：昆明大华工贸有限公司、昆明化工原料有限公司、华夏西部经济开发有限公司关联方往 来余额为本期对昆明百货大楼完成非同一控制下的企业合并，昆明百货大楼与上述公司合并前形成 的往来余额，因本期纳入合并范围而导致余额增加。截止报告日，上述款项已全部结清。 本公司本期对联营企业昆明昆都商城股权进行处置，期初欠款7.92万元，本期已清收。 7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 7.5 委托理财 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 √适用 □不适用 1.股权分置改革相关事项 本公司控股股东华夏西部经济开发有限公司在本公司实施股权分置改革时承诺：所持 有的公司原非流通股股份，自股改方案实施之日起，在 12 个月内不上市交易或者转让； 上述 12 个月届满后，非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占本公 司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 目前上述承诺正在履行过程中，报告期内未发生违反相关承诺的情况。 2.其他承诺事项 2006 年 8 月 26 日，本公司在《证券时报》上公告了《昆明百货大楼(集团)股份有限 公司关于重大事项的公告》，为促进昆百大两大主业的持续稳定发展，华夏西部经济开发 有限公司拟根据实际情况逐步将其拥有的部份资产及土地资源注入昆百大。 为履行上述承诺，华夏西部的控股子公司北京华信诚智管理咨询有限公司和北京易和 天为咨询服务有限公司已与本公司签订《股权转让协议书》，拟分三个阶段将其持有的吴 井公司 60％的股权转让给本公司，目前第一、第二阶段交易已完成，本公司已持有吴井公 14 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 司 49％的股权。 此外，由于华夏西部在北京拥有的 500 亩土地尚不具备开发条件，目前仍无法转让； 西南大厦目前仍处于亏损之中，尚不具备注入上市公司的条件。本公司将视进展情况及时 进行持续披露。 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事项 承诺内容 履行情况 本公司控股股东华夏西部经济开发有 目前上述承诺正在履行过程中，报告期内 限公司在本公司实施股权分置改革时 未发生违反相关承诺的情况。 承诺：所持有的公司原非流通股股份， 自股改方案实施之日起，在 12 个月内 股改承诺 不上市交易或者转让；上述 12 个月届 满后，非流通股股东通过证券交易所 挂牌交易出售股份，出售数量占本公 司股份总数的比例在 12 个月内不超 过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 收购报告书或权益变动 报告书中所作承诺 无 无 重大资产重组时所作承诺 无 无 发行时所作承诺 无 无 2006 年 8 月 26 日，本公司在《证券 为履行上述承诺，华夏西部的控股子公司 时报》上公告了《昆明百货大楼(集团) 北京华信诚智管理咨询有限公司和北京 股份有限公司关于重大事项的公告》，易和天为咨询服务有限公司已与本公司 为促进昆百大两大主业的持续稳定发 签订《股权转让协议书》，拟分三个阶段 展，华夏西部经济开发有限公司拟根 将其持有的吴井公司 60％的股权转让给 其他对公司中小股东所 据实际情况逐步将其拥有的部份资产 本公司，目前第一、第二阶段交易已完成， 作承诺 及土地资源注入昆百大。 本公司已持有吴井公司 49％的股权。 此外，由于华夏西部在北京拥有的 500 亩 土地尚不具备开发条件，目前仍无法转 让；西南大厦目前仍处于亏损之中，尚不 具备注入上市公司的条件。本公司将视进 展情况及时进行持续披露。 15 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 √适用 □不适用 报告期所 占该公司 期末账面 报告期损 会计核算科 股份来 证券代码 证券简称 初始投资金额 有者权益 股权比例 值 益 目 源 变动 可供出售 初始 000805 *ST 炎黄 50,000.00 0.08% 50,000.00 0.00 0.00 金融资产 投资 合计 50,000.00 - 50,000.00 0.00 0.00 - - 说明：1、本公司 1994 年以前对金狮集团投资，本期查明该项投资实际已变更为*ST 炎黄公司 股权 5 万股。由于*ST 炎黄公司 2003～2005 年连续三年亏损，于 2006 年 5 月停牌至今，无法取得 目前公允价值故按账面成本 5 万元列示期末账面值。 2.本公司的控股子公司江苏百大实业发展有限公司于2008年7月投资持有竞争优势股票 基金，初始投资金额300万元。报告期末已处置，处置损失5.98万元。 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 § 8 监事会报告 报告期内，公司监事会全体成员根据《公司法》等法律、法规和《公司章程》的 16 规定，本着对股东负责的精神，依法履行职责，对公司的经营活动及董事、高级管理 人员行使职权的情况进行监督，及时召开监事会会议对相关重大事项进行审议，维护 了公司、股东和员工的合法权益，对促进公司的规范化运作起到了积极的作用。监事 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 一、2008 年度监事会会议及决议情况 2008 年本公司监事会共召开 7 次会议： 1. 2008 年 4 月 15 日，以现场表决方式召开第五届监事会第十六次会议，审议通 过《昆百大 2007 年监事会工作报告》、 《昆百大 2007 年年度报告及摘要》、 《昆百大 2007 年度财务决算及 2008 年度财务预算报告》、 《昆百大 2007 年工作总结及 2008 年经营计 划》、《昆百大 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》、《昆百大 2007 年度 内部控制自我评价报告》、《关于续聘亚太中汇会计师事务所有限公司的议案》、《关于 修改监事会议事规则》、 《关于调整独立董事津贴议案》、 《关于处置 B 座新纪元酒店 18～ 27 楼资产的议案》、《关于监事会换届选举的议案》、《昆百大关于计提资产减值准备的 议案》。 本次会议决议内容 2008 年 4 月 17 日刊登于《证券时报》及巨潮资讯网上。 2. 2008 年 4 月 28 日，以通讯方式召开第五届监事会第十七次会议，审议通过《昆 百大 2008 年第一季度报告》。 3. 2008 年 6 月 5 日，以通讯方式召开第五届监事会第十八次会议，审议通过了《昆 百大关于对投资性房地产后续计量由成本计量模式变更为公允价值计量模式的议案》 。 本次会议决议内容 2008 年 6 月 6 日刊登于《证券时报》及巨潮资讯网上。 4. 2008 年 6 月 27 日，以现场表决方式召开第六届监事会第一次会议，会议以投 票表决方式选举秦岭先生为公司第六届监事会主席。 本次会议决议内容 2008 年 6 月 30 日刊登于《证券时报》及巨潮资讯网上。 5. 2008 年 8 月 27 日，以通讯方式召开第六届监事会第 2 次会议，审议通过《昆 百大 2008 年半年度报告及摘要》。 6. 2008 年 10 月 29 日以通讯方式召开第六届监事会第三次会议，审议通过《昆百 大 2008 年第三季度报告》。 7. 2008 年 12 月 23 日，以通讯方式召开第六届监事会第四次会议，审议通过《关 于拟订的议案》。 本次会议决议内容 2008 年 12 月 24 日刊登于《证券时报》。 17 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 二、监事会对下列事项发表独立意见 1.本报告期内，监事会依法对公司运行情况进行监督，监事会成员列席了历次董 事会会议、股东大会会议，对会议的召开程序、决议事项、决策程序以及董事会对股 东大会决议的执行情况，公司董事、总裁及其他高级管理人员履职情况进行了监督。 监事会认为：公司在报告期内各项决策程序合法。公司通过修订、拟订一系列内 控制度积极完善公司制度建设及法人治理结构。公司董事会、总裁经营班子工作认真 负责，能够按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》和国家的 其他有关法律、法规规范运作，决策程序合法。公司董事会及管理层人员执行职务时 没有滥用职权，没有发生违反法律法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 2.报告期内，监事会履行了检查公司财务制度和财务状况的职责，监事会认为中 审亚太会计师事务所有限公司出具的审计意见是客观的，公司 2008 年度财务报告真实、 客观、准确地反映了公司的经营成果和财务状况。 3.公司本报告期内无募集资金事项。 4.在对年度内发生的资产收购、出售事项进行审核后，监事会认为公司收购、出 售资产交易价格公允合理，没有发现内幕交易，没有发现损害股东权益和造成公司资 产流失的情况。 5.经对公司 2008 年度关联交易的核查，认为公司 2008 年度关联交易遵循了客观、 公正、公平的交易原则，根据市场原则进行，不存在内幕交易，执行了《股票上市规 则》及《公司法》的各项规定，履行相应的法定程序，并在关联方回避的情况下表决 通过，因而没有损害到公司和其他非关联方股东的利益。 6.董事会出具的《内部控制自我评价报告》真实反映了公司内部控制的实际情况。 公司建立了相对完整的内部控制体系，内部控制制度基本健全，不存在不合理的重大 缺陷，公司内部控制体系与现有公司架构是适宜的，执行是基本有效的。同时，根据 《企业内部控制基本规范》的要求，公司仍应进一步落实和改进内部控制，有效防范 和控制风险，提升企业管理水平。 在新的一年里，监事会将一如继往勤勉履职做好各项工作，切实维护股东利益。 18 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 § 9 财务报告 9.1 审计意见 审计意见 标准无保留审计意见 审计意见全文 审 计 报 告 中审亚太审【2009】020045 号 昆明百货大楼(集团)股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的昆明百货大楼(集团)股份有限公司（以下简称昆百大）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润 表、2008 年度的现金流量表和合并现金流量表、2008 年度的股东权益变动表和合并股东 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是昆百大管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，昆百大财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了昆百大 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师 张 为 中国 · 北京 中国注册会计师 肖 勇 二○○九年四月二十二日 19 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 20 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：（人民币）元 期末数 期初数 资 产 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 130,457,412.69 21,450,933.59 272,718,500.45 16,490,697.39 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 200,000.00 应收账款 3,407,490.49 866,785.01 8,771,961.05 1,453,190.19 预付款项 17,894,541.51 765,216.00 21,486,224.67 5,354,551.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 38,746,495.48 210,168,792.98 105,117,451.91 196,966,598.57 买入返售金融资产 存货 1,016,806,366.79 438,553.60 827,924,164.63 563,694.39 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 1,207,512,306.96 233,690,281.18 1,236,018,302.71 220,828,731.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 50,000.00 50,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 225,938,322.75 382,865,363.21 189,380,039.72 336,689,566.53 投资性房地产 702,558,000.00 646,253,000.00 649,748,000.00 619,876,000.00 固定资产 293,150,893.59 210,940,103.87 270,413,609.82 193,742,088.40 在建工程 3,441,779.00 2,914,939.00 29,640,200.77 20,740,408.40 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,873,434.23 2,689,419.11 5,581,419.03 2,032,637.59 开发支出 商誉 2,631,860.70 长期待摊费用 28,691,527.16 1,263,987.79 1,534,448.35 1,534,448.35 递延所得税资产 5,406,156.09 148,875.00 6,817,271.43 1,018,529.85 其他非流动资产 1,676,241.14 1,902,849.54 非流动资产合计 1,269,418,214.66 1,247,125,687.98 1,155,017,838.66 1,175,633,679.12 资产合计 2,476,930,521.62 1,480,815,969.16 2,391,036,141.37 1,396,462,410.92 21 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 流动负债： 短期借款 248,580,000.00 71,440,000.00 273,880,000.00 92,940,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 87,410,000.00 84,775,135.97 应付账款 228,908,227.37 21,241,931.10 300,844,496.99 36,793,473.56 预收款项 505,047,980.92 5,082,836.72 539,672,190.07 3,955,860.36 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,562,596.00 3,621,262.50 9,770,589.66 3,679,998.76 应交税费 66,677,534.52 47,924,548.37 61,162,146.93 40,156,245.52 应付利息 2,258,000.00 应付股利 2,408,165.00 2,408,165.00 2,408,165.00 2,408,165.00 其他应付款 279,055,580.55 448,139,299.59 131,838,798.40 568,235,954.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 56,676,324.19 33,676,324.19 160,750,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,489,584,408.55 633,534,367.47 1,565,101,523.02 748,169,697.24 非流动负债： 长期借款 224,488,562.83 158,488,562.83 23,000,000.00 应付债券 长期应付款 11,129,807.59 3,000,000.00 10,892,785.38 3,000,000.00 专项应付款 预计负债 4,043,471.89 4,043,471.89 3,824,420.89 3,824,420.89 递延所得税负债 136,952,280.26 128,813,163.81 127,557,865.52 121,287,067.88 其他非流动负债 27,183,006.61 27,183,006.61 84,087,702.42 84,087,702.42 非流动负债合计 403,797,129.18 321,528,205.14 249,362,774.21 212,199,191.19 负债合计 1,893,381,537.73 955,062,572.61 1,814,464,297.23 960,368,888.43 股东权益： 股本 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 资本公积 34,053,173.03 22,810,771.56 28,493,594.53 22,810,771.56 减：库存股 盈余公积 46,287,375.43 46,287,375.43 37,321,388.02 37,321,388.02 一般风险准备 未分配利润 284,016,521.48 322,255,249.56 256,063,598.77 241,561,362.91 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 498,757,069.94 525,753,396.55 456,278,581.32 436,093,522.49 少数股东权益 84,791,913.95 120,293,262.82 股东权益合计 583,548,983.89 525,753,396.55 576,571,844.14 436,093,522.49 负债和股东权益总计 2,476,930,521.62 1,480,815,969.16 2,391,036,141.37 1,396,462,410.92 22 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.2.2利润表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年 1-12 月 金额单位： （人民币）元 项 目 本 期 上年同期 合 并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,176,223,122.02 77,368,085.13 1,144,263,812.25 122,341,067.60 其中：营业收入 1,176,223,122.02 77,368,085.13 1,144,263,812.25 122,341,067.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,212,960,931.93 105,156,035.94 1,030,554,497.55 91,975,389.98 其中：营业成本 930,445,247.43 7,811,682.79 814,655,678.31 16,788,934.34 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 29,444,546.40 6,509,780.91 17,326,711.18 7,396,049.42 销售费用 71,499,934.63 22,434,321.60 66,905,790.80 21,345,460.24 管理费用 141,997,496.64 47,990,985.83 114,094,910.48 39,123,100.80 财务费用 37,186,059.84 20,131,628.50 16,950,837.79 6,802,244.59 资产减值损失 2,387,646.99 277,636.31 620,568.99 519,600.59 加：公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 31,980,000.00 26,377,000.00 455,324,212.69 454,059,212.69 投资收益（损失以“-” 号填列） 43,882,713.08 77,877,675.77 8,228,180.16 37,142,763.19 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 39,246,390.91 38,534,810.03 -778,854.19 -1,551,617.09 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 39,124,903.17 76,466,724.96 577,261,707.55 521,567,653.50 加：营业外收入 1,410,340.79 24,923,429.57 2,536,710.04 22,601,719.21 减：营业外支出 2,680,142.94 1,347,273.92 3,012,548.13 2,687,288.13 其中：非流动资产处置损 失 38,375.61 141,901.81 4,212.96 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 37,855,101.02 100,042,880.61 576,785,869.46 541,482,084.58 减：所得税费用 12,991,836.02 10,383,006.55 137,782,939.24 132,231,680.63 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 24,863,265.00 89,659,874.06 439,002,930.22 409,250,403.95 归属于母公司所有者的净利 润 36,918,910.12 89,659,874.06 416,975,215.77 409,250,403.95 少数股东损益 -12,055,645.12 22,027,714.45 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.2747 0.6671 3.1025 3.0450 （二）稀释每股收益 0.2747 0.6671 3.1025 3.0450 23 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.2.3现金流量表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年 1-12 月 金额单位： （人民币）元 本期 上年同期 项 目 合 并 母公司 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,297,670,010.96 77,959,312.38 1,621,606,860.95 54,964,503.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 116,223,770.10 403,332,658.52 211,269,365.88 462,387,110.10 经营活动现金流入小计 1,413,893,781.06 481,291,970.90 1,832,876,226.83 517,351,613.55 购买商品、接受劳务支付的现金 1,295,438,823.10 11,489,731.78 1,190,079,538.15 12,167,089.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 81,898,881.89 20,778,815.71 66,564,615.09 20,036,525.36 支付的各项税费 61,136,910.61 3,971,828.36 64,321,523.66 12,034,849.26 支付其他与经营活动有关的现金 204,598,918.34 582,746,579.14 278,664,966.66 242,091,995.79 经营活动现金流出小计 1,643,073,533.94 618,986,954.99 1,599,630,643.56 286,330,460.02 经营活动产生的现金流量净额 -229,179,752.88 -137,694,984.09 233,245,583.27 231,021,153.53 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资收到的现金 10,434,069.37 6,136,253.05 7,545,710.00 7,545,710.00 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长 108,173.85 - 305,840.00 300.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 - 24,000,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 9,119,076.52 - - - 投资活动现金流入小计 19,661,319.74 30,136,253.05 9,451,550.00 9,146,010.00 购建固定资产、无形资产和其他长 55,326,438.43 25,524,026.27 87,336,390.63 64,517,875.28 期资产支付的现金 投资支付的现金 3,000,000.00 16,000,000.00 139,397,860.00 143,147,860.00 质押贷款净增加额 - - - - 取得子公司及其他营业单位支付 - - - - 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 58,326,438.43 41,524,026.27 226,734,250.63 207,665,735.28 投资活动产生的现金流量净额 -38,665,118.69 -11,387,773.22 -217,282,700.63 -198,519,725.28 24 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收 - - - - 到的现金 取得借款收到的现金 532,640,000.00 251,440,000.00 436,260,000.00 122,260,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 398,000,000.00 145,200,000.00 筹资活动现金流入小计 930,640,000.00 396,640,000.00 436,260,000.00 122,260,000.00 偿还债务支付的现金 486,505,905.39 101,755,905.39 313,590,000.00 145,840,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,350,310.80 18,141,101.10 48,878,182.40 7,218,076.90 其中：子公司支付给少数股东的股 19,832,446.85 - 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 254,200,000.00 122,700,000.00 - - 筹资活动现金流出小计 805,056,216.19 242,597,006.49 362,468,182.40 153,058,076.90 筹资活动产生的现金流量净额 125,583,783.81 154,042,993.51 73,791,817.60 -30,798,076.90 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -142,261,087.76 4,960,236.20 89,754,700.24 1,703,351.35 加：期初现金及现金等价物余额 272,718,500.45 16,490,697.39 182,963,800.21 14,787,346.04 六、期末现金及现金等价物余额 130,457,412.69 21,450,933.59 272,718,500.45 16,490,697.39 25 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.2.4合并股东权益变动表 合并股东权益变动表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：（人民币）元 本期金额 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 险准备 一、上年年末余额 134,400,000.00 1,748,116.46 - 10,481,236.58 - -59,828,064.90 - 119,977,654.92 206,778,943.06 加：会计政策变更 - 26,745,478.07 - 26,840,151.44 - 315,891,663.67 - 315,607.90 369,792,901.08 前期差错更正 - 二、本年年初余额 134,400,000.00 28,493,594.53 - 37,321,388.02 - 256,063,598.77 120,293,262.82 576,571,844.14 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） - 5,559,578.50 - 8,965,987.41 - 27,952,922.71 - -35,501,348.87 6,977,139.75 （一）净利润 36,918,910.12 -12,055,645.12 24,863,265.00 （二）直接计入股东权益的 - 5,559,578.50 - - - - - 450,776.63 6,010,355.13 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 - 3．与计入股东权益项目相 -1,853,192.82 -150,258.88 -2,003,451.70 关的所得税影响 4．其他 7,412,771.32 601,035.51 8,013,806.83 上述（一）和（二）小计 - 5,559,578.50 - - - 36,918,910.12 - -11,604,868.49 30,873,620.13 （三） 股东投入和减少资本 - - - - - - - - - 1. 股东投入资本 - 2．股份支付计入股东权益 的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - 8,965,987.41 - -8,965,987.41 - -23,896,480.38 -23,896,480.38 1．提取盈余公积 8,965,987.41 -8,965,987.41 - 2.提取一般风险准备 - 3．对股东的分配 -23,896,480.38 -23,896,480.38 4．其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 134,400,000.00 34,053,173.03 - 46,287,375.43 - 284,016,521.48 - 84,791,913.95 583,548,983.89 26 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：（人民币）元 上年金额 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风 未分配利润 其 险准备 他 一、上年年末余额 134,400,000.00 1,748,116.46 10,481,236.58 -134,757,903.01 117,786,140.64 129,657,590.67 加：会计政策变更 21,132,371.88 686,437.45 55,007.74 21,873,817.07 前期差错更正 - 二、本年年初余额 134,400,000.00 22,880,488.34 - 10,481,236.58 - -134,071,465.56 - 117,841,148.38 151,531,407.74 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） - 5,613,106.19 - 26,840,151.44 - 390,135,064.33 - 2,452,114.44 425,040,436.40 （一）净利润 416,975,215.77 22,027,714.45 439,002,930.22 （二）直接计入股东权益的 - 5,613,106.19 - - - - - 256,846.84 5,869,953.03 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 - 3．与计入股东权益项目相 1,493,322.30 -77,189.69 1,416,132.61 关的所得税影响 4．其他 4,119,783.89 334,036.53 4,453,820.42 上述（一）和（二）小计 - 5,613,106.19 - - - 416,975,215.77 - 22,284,561.29 444,872,883.25 （三） 股东投入和减少资本 - - - - - - - - - 1. 股东投入资本 - 2．股份支付计入股东权益 的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - 26,840,151.44 - -26,840,151.44 - -19,832,446.85 -19,832,446.85 1．提取盈余公积 26,840,151.44 -26,840,151.44 - 2.提取一般风险准备 - 3．对股东的分配 -19,832,446.85 -19,832,446.85 4．其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 134,400,000.00 28,493,594.53 - 37,321,388.02 - 256,063,598.77 - 120,293,262.82 576,571,844.14 27 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.2.4母公司股东权益变动表 母公司股东权益变动表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：（人民）币元 本期金额 项 目 归属于母公司股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 险准备 一、上年年末余额 134,400,000.00 25,169.33 - 10,481,236.58 - -72,674,087.07 - 72,232,318.84 加：会计政策变更 22,785,602.23 26,840,151.44 314,235,449.98 363,861,203.65 前期差错更正 - 二、本年年初余额 134,400,000.00 22,810,771.56 - 37,321,388.02 - 241,561,362.91 - 436,093,522.49 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） - - - 8,965,987.41 - 80,693,886.65 - 89,659,874.06 （一）净利润 89,659,874.06 89,659,874.06 （二）直接计入股东权益的 - - - - - - - - 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 - 3．与计入股东权益项目相 - 关的所得税影响 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 89,659,874.06 - 89,659,874.06 （三） 股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1. 股东投入资本 - 2．股份支付计入股东权益 的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - 8,965,987.41 - -8,965,987.41 - - 1．提取盈余公积 8,965,987.41 -8,965,987.41 - 2.提取一般风险准备 - 3．对股东的分配 - 4．其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 28 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 四、本年年末余额 134,400,000.00 22,810,771.56 - 46,287,375.43 - 322,255,249.56 - 525,753,396.55 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：（人民币）元 上年金额 项 目 归属于母公司股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 险准备 一、上年年末余额 134,400,000.00 25,169.33 10,481,236.58 -141,165,243.88 3,741,162.03 加：会计政策变更 20,355,137.99 316,354.28 20,671,492.27 前期差错更正 - 二、本年年初余额 134,400,000.00 20,380,307.32 - 10,481,236.58 - -140,848,889.60 - 24,412,654.30 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） - 2,430,464.24 - 26,840,151.44 - 382,410,252.51 - 411,680,868.19 （一）净利润 409,250,403.95 409,250,403.95 （二）直接计入股东权益的 - 2,430,464.24 - - - - - 2,430,464.24 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 - 3．与计入股东权益项目相 2,430,464.24 2,430,464.24 关的所得税影响 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - 2,430,464.24 - - - 409,250,403.95 - 411,680,868.19 （三） 股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1. 股东投入资本 - 2．股份支付计入股东权益 的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - 26,840,151.44 - -26,840,151.44 - - 1．提取盈余公积 26,840,151.44 -26,840,151.44 - 2.提取一般风险准备 - 3．对股东的分配 - 4．其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 134,400,000.00 22,810,771.56 - 37,321,388.02 - 241,561,362.91 - 436,093,522.49 29 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体 说明 √适用 □不适用 2008 年 6 月 5 日，经本公司第五届董事会第四十五次会议决议批准，并于 2008 年 6 月 27 日经本公司 2007 年年度股东大会审议批准，本公司对投资性房地产的后续计量模式 由成本模式变更为公允计价模式。此项会计政策变更采用追溯调整法，并对比较会计报表 进行重述。其中：作为存货的房地产及自用房地产转换为投资性房地产，其转换日公允价 值大于账面价值的差额相应调整增加资本公积；自行建造的投资性房地产，其公允价值大 于账面价值的差额相应调整公允价值变动损益。 2007 年期初本公司涉及以公允价值计价的投资性房地产账面价值 1,358.55 万元，公 允价值为 4,623.30 万元，公允价值大于账面价值的差额 3,264.75 万元，相应调整增加递延 所得税负债 1,077.37 万元、资本公积 2,113.24 万元、未分配利润 68.64 万元、少数股东权 益 5.50 元。 2007 年 12 月 31 日本公司涉及以公允价值计价的投资性房地产账面价值 15,669.08 万 元，公允价值为 64,974.80 万元，公允价值大于账面价值的差额 49,305.72 万元，相应调整 增加递延所得税负债 12,326.43 万元、资本公积 2,674.55 万元、盈余公积 2,684.02 万元、 未分配利润 31,589.17 万元、少数股东权益 31.56 万元。该项会计政策变更对 2007 年度报 告的损益影响为增加归属于母公司的净利润 34,204.54 万元、增加少数股东损益 0.38 万元。 2008 年 6 月 30 日昆百大涉及以公允价值计价的投资性房地产账面价值 16,714.63 万 元，公允价值为 67,057.80 万元，公允价值大于账面价值的差额 50,343.17 万元，相应调整 增加递延所得税负债 12,585.79 万元、资本公积 3,230.51 万元、盈余公积 2,684.02 万元、 未分配利润 31,759.02 万元、少数股东权益 83.83 万元。该项会计政策变更对 2008 年 1-6 月的损益影响为增加归属于母公司的净利润 175.57 万元、增加少数股东损益 1.47 万元。 本期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明。 √适用 □不适用 30 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要 本公司原发起人昆明百货大楼，因历史原因非经营性占用上市公司资金总计 2,055.73 万元。2006 年，为解决资金占用，同时确保公司股权分置改顺利进行，本公 司提出将上述资金清欠与昆百大股权分置改革结合进行的创新方案，昆明百货大楼将 其所持昆百大国有法人股转让给华夏西部，并用股权转让款归还上述占用资金。 股份转让完成后，昆明百货大楼全面退出昆百大，但原国有企业职工仍在昆百大 就职，为妥善解决职工安置、身份置换问题，稳定职工就业，维护社会稳定、和谐， 经与政府协商，拟由昆百大作为主体收购昆明百货大楼和昆明百货大楼企业集团有限 公司。经昆明市国资委对上述两家企业的国有资产产权界定，其净资产合计为 2,584.66 万元，同时昆明市劳动和社会保障局经核定的职工安置成本为 5,270.86 万元。 根据协商，昆百大仅需支付收购完成日两企业经营性净资产部分的对价及以此为 限额的职工安置成本，并可按照相关文件向昆明市商务局据实核拨该部分安置成本。 本年度昆百大完成对两企业的非同一控制企业合并，并对购买日昆明百货大楼、昆明 百货大楼企业集团有限公司经营性净资产进行评估，评估值合计为 1,707.91 万元。就 该事项，华夏西部承诺：超出经营性净资产评估值部分由华夏西部承担。 鉴于上述原因，本期合并范围与最近一期年度报告相比增加昆明百货大楼及昆明 百货大楼企业集团有限公司两个控股子公司。 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 董 事 会 2009 年 4 月 24 日 31