复旦复华(600624)2008年年度报告

上海复旦复华科技股份有限公司 600624 2008 年年度报告 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 11 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 17 十、重要事项......................................................................... 18 十一、财务会计报告 ................................................................... 21 十二、备查文件目录 ................................................................... 22 1 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司总经理蒋国兴、主管会计工作负责人叶伟达及会计机构负责人（会计主管人员）顾宝玲声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 上海复旦复华科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写 复旦复华 公司法定英文名称 SHANGHAI FUDAN FORWARD S&T CO., LTD 公司法定英文名称缩写 FUDAN FORWARD 公司法定代表人 王生洪 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 任琳芳 董事会秘书联系地址 上海市国权路 525 号复华科技楼 董事会秘书电话 63872288 董事会秘书传真 63869700 董事会秘书电子信箱 shareholder@forwardgroup.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 沈敏 证券事务代表联系地址 上海市国权路 525 号复华科技楼 证券事务代表电话 63872288 证券事务代表传真 63869700 证券事务代表电子信箱 shareholder@forwardgroup.com 公司注册地址 上海浦东新区金海路 3288 号 4 幢 E332 室 公司办公地址 上海市国权路 525 号 公司办公地址邮政编码 200433 公司国际互联网网址 http://www.forwardgroup.com 公司电子信箱 forward@forwardgroup.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 上海市国权路 525 号复华科技楼 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 复旦复华 600624 复华实业 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1992 年 6 月 10 日 公司首次注册地点 上海 企业法人营业执照注册号 310000000005918 税务登记号码 310115132209607 组织机构代码 13220960-7 2 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦四楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 30,588,874.82 利润总额 39,685,670.91 归属于上市公司股东的净利润 22,595,972.65 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,379,257.19 经营活动产生的现金流量净额 49,564,070.20 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -105,530.27 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 11,529,926.40 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,889,933.24 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -2,925,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 -9,545,583.53 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 597,399.96 少数股东权益影响额 754,188.38 所得税影响额 21,381.28 合计 5,216,715.46 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 568,855,332.95 500,895,555.70 13.57 395,928,972.70 利润总额 39,685,670.91 43,827,812.39 -9.45 26,769,298.09 归属于上市公司股东 22,595,972.65 20,318,350.04 11.21 9,887,594.20 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 17,379,257.19 13,364,189.42 30.04 -3,942,863.05 的净利润 基本每股收益（元／ 0.065 0.059 10.17 0.029 股） 稀释每股收益（元／ 0.065 0.059 10.17 0.029 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元／ 0.050 0.039 28.21 -0.011 股） 3 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 全面摊薄净资产收益 增加 0.344 4.441 4.097 2.064 率（%） 个百分点 加权平均净资产收益 增加 0.324 4.493 4.169 2.061 率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后 增加 0.721 全面摊薄净资产收益 3.416 2.695 -0.823 个百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 增加 0.714 的加权平均净资产收 3.456 2.742 -0.822 个百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 49,564,070.20 75,532,273.34 -34.38 30,284,603.71 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ 0.144 0.219 -34.25 0.088 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 (%) 总资产 1,081,871,915.22 1,074,375,465.73 0.70 1,017,655,793.97 所有者权益（或股东权 508,796,309.35 495,885,435.40 2.60 478,958,188.65 益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 1.474 1.437 2.57 1.388 股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 上海久事 8,600,422 6,903,101 1,697,321 股改 2008 年 5 月 19 日 公司 合计 8,600,422 6,903,101 1,697,321 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 4 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 报告期末股东总数 105,431 户 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 报告期内增 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 例(%) 减 份数量 量 复旦大学 国有法人 24.99 86,251,685 0 86,251,685无 上海久事公司 国有法人 4.49 15,503,523 15,503,523 1,697,321无 徐湧良 境内自然人 0.82 2,845,148 2,845,148 0未知 查根楼 境内自然人 0.23 805,119 805,119 0未知 林成真 境内自然人 0.16 550,000 550,000 0未知 潘巧儿 境内自然人 0.15 511,780 511,780 0未知 凌倩 境内自然人 0.14 490,000 490,000 0未知 陈娟 境内自然人 0.14 480,500 480,500 0未知 徐正林 境内自然人 0.13 458,000 458,000 0未知 杜建林 境内自然人 0.13 450,215 450,215 0未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 上海久事公司 13,806,202 人民币普通股 徐湧良 2,845,148 人民币普通股 查根楼 805,119 人民币普通股 林成真 550,000 人民币普通股 潘巧儿 511,780 人民币普通股 凌倩 490,000 人民币普通股 陈娟 480,500 人民币普通股 徐正林 458,000 人民币普通股 杜建林 450,215 人民币普通股 王安宇 450,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 前十名股东中的前两名股东与其余股东之间不存在关联关系或一致行动人 行动的说明 关系，第三名至第十名股东之间未知存在关联关系或一致行动人关系。 经国务院国有资产监督管理委员会同意，上海国有资产经营有限公司持有的本公司的全部股权 15,503,523 股于 2008 年 7 月无偿划转给上海久事公司。 5 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 1. 复旦大学 86,251,685 2009 年 5 月 18 日 86,251,685 2. 上海久事公司 1,697,321 2009 年 5 月 18 日 1,697,321 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 复旦大学 杨玉良 1905 年 教育、科研 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 国家教育部 教育 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国家教育部 复旦大学 24.99％ 上海复旦复华科技股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 6 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 报告期 在股 是否 内从公 东单 股 变 在公 司领取 位或 份 性 年 年初 年末 动 司领 的报酬 其他 姓名 职务 任期起止日期 增 别 龄 持股数 持股数 原 取报 总额 关联 减 因 酬、 （万 单位 数 津贴 元）（税 领取 前） 报酬、 津贴 2008 年 3 月 21 日～ 王生洪 董事长 男 66 否 是 2011 年 3 月 20 日 2008 年 3 月 21 日～ 秦绍德 副董事长 男 62 否 是 2011 年 3 月 20 日 2008 年 3 月 21 日～ 桂永浩 董事 男 50 否 是 2011 年 3 月 20 日 2008 年 3 月 21 日～ 蒋国兴 董事、总经理 男 55 35,200 35,200 是 45.99 否 2011 年 3 月 20 日 董事、董事会 2008 年 3 月 21 日～ 任琳芳 秘书、副总经 女 53 是 43.66 否 2011 年 3 月 20 日 理 2008 年 3 月 21 日～ 戴国强 独立董事 男 56 是 8 否 2011 年 3 月 20 日 2008 年 3 月 21 日～ 吴柏钧 独立董事 男 48 是 8 否 2011 年 3 月 20 日 2008 年 3 月 21 日～ 沈宏山 独立董事 男 38 是 8 否 2009 年 6 月 30 日 2008 年 3 月 21 日～ 刘建中 监事会主席 女 54 否 是 2011 年 3 月 20 日 2008 年 3 月 21 日～ 沈志宏 监事 男 58 否 是 2011 年 3 月 20 日 2008 年 3 月 21 日～ 林学雷 监事 男 43 否 是 2011 年 3 月 20 日 2008 年 3 月 21 日～ 赵振兴 监事 男 46 是 25.10 否 2011 年 3 月 20 日 2008 年 3 月 21 日～ 朱泽龙 监事 男 41 是 24.97 否 2011 年 3 月 20 日 2008 年 6 月 16 日～ 邱伟新 监事 男 39 是 31.85 否 2011 年 3 月 20 日 2008 年 4 月 24 日～ 叶皖苏 副总经理 男 52 是 26.20 否 2011 年 3 月 20 日 2008 年 4 月 24 日～ 马芳芳 副总经理 女 46 是 30.50 否 2011 年 3 月 20 日 2008 年 4 月 24 日～ 陈汉为 副总经理 男 39 是 31.85 否 2011 年 3 月 20 日 2008 年 4 月 24 日～ 叶伟达 财务负责人 男 56 5,870 5,870 是 30.64 否 2011 年 3 月 20 日 7 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.王生洪：第九、第十届全国政协委员、第九、第十届上海市政协副主席，复旦大学校长、上海 复旦复华科技股份有限公司董事长。 2.秦绍德：中共第六届中央纪律检查委员会委员、全国人大代表、复旦大学党委书记、校务委员 会主任、上海复旦复华科技股份有限公司副董事长。 3.桂永浩：曾任儿科医院院长，现任复旦大学副校长、卫生部“新生儿疾病”重点实验室主任， 复旦大学医学院儿科学系主任、中华医学会儿科学会主任委员、卫生部专业技术考试儿科委员会副主 任委员、上海市医学会儿科分会主任、上海市科协副主席、上海复旦复华科技股份有限公司董事。 4.蒋国兴：曾任复旦大学校产委副主任、复旦大学校产办主任、复旦大学产业化与校产管理办公 室主任，兼任上海复旦企业发展有限公司总经理、上海复旦创业投资有限公司总经理、上海复旦微电 子股份有限公司董事长等职。现任上海复旦复华科技股份有限公司董事、总经理。 5.任琳芳：上海复旦复华科技股份有限公司党委书记、董事、董事会秘书、副总经理。 6.戴国强：曾任上海财经大学金融学院院长，现任上海财经大学 MBA 学院院长、教育部高校经济 学类教学指导委员会委员、上海市信息委专家委员会委员、中国金融学会常务理事暨学术委员会委员、 中国国际金融学会常务理事、副秘书长、上海国际金融研究中心副主任、上海金融学会副秘书长、上 海城市金融学会副会长、上海农村金融学会副会长，2008 年 3 月 21 日起任上海复旦复华科技股份有 限公司独立董事。 7.吴柏钧：历任华东理工大学工商经济学院副院长、经济发展研究所所长、华东理工大学学术委 员会委员、工商经济学院院长，1996 年起曾先后兼任金光集团（印尼）国际部副总裁、上海金光外滩 置地有限公司（中外合资）董事、常务副总经理、上海威斯汀大饭店及酒店式公寓董事、上海欣广投 资有限公司高级顾问等。现任华东理工大学商学院院长、经济发展研究所所长、商学院教授，2008 年 3 月 21 日起任上海复旦复华科技股份有限公司独立董事。 8.沈宏山：2003 年至 2005 年任方正证券有限公司法律事务部总经理，现任德恒上海律师事务所 合伙人、上海复旦复华科技股份有限公司独立董事。 9.刘建中：现任复旦大学党委副书记、纪委书记、上海复旦复华科技股份有限公司监事会主席。 10.沈志宏：现任复旦大学纪委副书记、复旦大学监察处长、上海复旦复华科技股份有限公司监事。 11.林学雷：现任复旦大学纪委委员、财务处处长、中国高科集团股份有限公司董事、上海复旦复 华科技股份有限公司监事。 12.赵振兴：曾任峻岭国际集团有限公司财务总监。现任公司审计总监、公司监事。 13.朱泽龙：曾任上海复旦复华科技股份有限公司下属公司上海复旦复华药业有限公司质量管理中 心主任、副总工程师、总工程师。现任上海复旦复华科技股份有限公司监事、上海复旦复华药业有限 公司副总经理。 14.邱伟新：历任中和软件公司开发一科副科长、科长、开发二部部长、总工程师、培训部长、副 总经理。现任上海复旦复华科技股份有限公司监事、上海中和软件有限公司副总经理、总工程师兼培 训部长。 15.叶皖苏：现任上海复旦复华科技股份有限公司副总经理兼任本公司所属上海复华高新技术园区 发展有限公司总经理。 16.马芳芳：曾任上海复旦复华药业有限公司营销公司副总经理、总经理，上海复旦复华药业有限 公司副总经理、常务副总经理。现任上海复旦复华科技股份有限公司副总经理、上海复旦复华药业有 限公司总经理。 17.陈汉为：历任中和软件公司开发三科副科长、开发二科科长、开发一部部长、办公室主任。现 任上海复旦复华科技股份有限公司副总经理、中和软件有限公司副总经理。 18.叶伟达：曾任上海复旦复华科技股份有限公司总会计师，现任上海复旦复华科技股份有限公司 财务负责人。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否在股东单位 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 领取报酬津贴 王生洪 复旦大学 1999-01 2009-01 是 秦绍德 复旦大学 党委书记 1999-01 在任 是 桂永浩 复旦大学 副校长 在任 是 8 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 党委常委、副书 刘建中 复旦大学 2006-02 在任 是 记、纪委书记 沈志宏 复旦大学 纪委副书记 2003-02 在任 是 林学雷 复旦大学 财务处处长 2000-01 在任 是 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 中国高科集 林学雷 团股份有限 董事 否 公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据公司章程有关规定，董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 本公司高级管理人员的报酬与公司绩效考核挂钩。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王生洪 是 秦绍德 是 桂永浩 是 刘建中 是 沈志宏 是 林学雷 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王可炯 董事 换届 其任职的上海国有资产经营有限公司持有的本公司股份行政划转给上海 蔡敬伟 董事 久事公司。 张志才 监事 换届 赵之凡 监事 年龄关系 其任职的上海国有资产经营有限公司持有的本公司股份行政划转给上海 邓霆 监事 久事公司。 2008 年 3 月 21 日在公司召开的六届一次董事会上，根据公司董事长王生洪先生的提名，董事会聘任 蒋国兴先生为公司总经理，聘任任琳芳女士为公司董事会秘书。2008 年 4 月 24 日，在公司召开的六 届二次董事会上，根据公司总经理蒋国兴的提名，董事会聘任任琳芳、叶皖苏、马芳芳、陈汉为为公 司副总经理，叶伟达为公司财务负责人。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,915 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 79 专业技术人员 1,231 销售及生产营运人员 605 9 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士、硕士、本科及大专以上 1,410 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 2008 年 4 月 24 日公司董事会通过了公司内部审计管理制度、募集资金管理办法、突发事件处理制度、 独立董事年报工作制度。 2008 年 7 月 17 日公司董事会通过了公司《治理整改报告所列全部事项的整改工作报告》。 2008 年 7 月 28 日公司董事会通过了《上海复旦复华科技股份有限公司关于资金占用自查情况的报告》。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 戴国强 7 7 0 0 吴柏钧 7 7 0 0 沈宏山 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 2008 年 3 月 21 日公司六届一次董事会会议上，关于聘任总经理、董事会秘书的独立意见；2008 年 4 月 24 日公司六届二次董事会会议上，关于二○○七年度公司对外担保情况的专项说明及独立意见、 关于公司对外担保额度以及被担保企业名单议案的独立意见、关于聘任公司副总经理、财务负责人的 独立意见。 10 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务方面做到分开，公司是具有独立完整的业务及自主 业务方面独立情况 经营能力。控股股东复旦大学是从事教学、科研的行政事业单位，公司业 务经营完全独立。 公司与控股股东在人员方面做到分开。公司在劳动、人事与工资管理方面 人员方面独立情况 完全独立，公司总经理、副总经理、董事会秘书与财务负责人均在本公司 领取薪酬。所有公司员工均未在股东单位领取津贴或担任任何职务。 公司与控股股东在资产方面做到分开。股东大会、董事会与经理层按权限 资产方面独立情况 运用公司资产，独立于控股股东。 公司与控股股东在机构方面做到分开。本公司所有机构独立于控股股东， 机构方面独立情况 办公场地与控股股东完全分开。 公司与控股股东在财务方面做到分开。公司的财务机构、银行账户、会计 财务方面独立情况 核算体系与财务管理制度独立。 (四) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部审计管理制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门不定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (五) 高级管理人员的考评及激励情况 本公司高级管理人员尚未采用年薪制，其报酬与公司绩效考核挂钩。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 6 月 6 日 上海证券报 2008 年 6 月 7 日 大会 2007 年度股东大会通过了如下议案：1、公司 2007 年度董事会报告；2、公司 2007 年度监事会 报告；3、公司 2007 年度财务决算报告；4、公司 2007 年度利润分配预案；5、关于公司对外担保的 额度以及被担保企业名单的议案；6、关于变更公司注册地址和修改公司章程相应条款的议案；7、关 于公司募集资金管理办法的议案；8、独立董事津贴的议案；9、续聘立信会计师事务所有限公司为公 司 2008 年度审计机构的议案； (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 3 月 21 日 上海证券报 2008 年 3 月 22 日 临时股东大会 2008 年第一次临时股东大会通过了如下议案：1、选举第六届董事会成员；2、选举第六届监事会 成员。 11 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2008 年度，国际国内经济形势复杂多变，企业发展面临种种不利因素，但公司经营班子带领全体 干部员工按照“产品经营与资本经营相结合，总部与产业部门相结合，投资与产业经营相结合”的发 展思路，紧紧围绕“整实基础，优化管理，转变观念，提升形象”的十六字工作方针，通过抓改革、 抓管理、抓提升企业形象等工作，克服重重困难，取得了一系列积极的成果，企业的经营业绩实现了 稳步增长。2008 年公司全年营业收入为 56885.53 万元，比去年同期增长 13.57%，净利润为 2,259.60 万元, 比去年同期增长 11.21%，公司主营业务的盈利能力有所提高，扣除非经常性损益后的净利润比 去年同期增长 30.04%。公司营业收入和净利润基本完成预定目标。2007 年年度报告曾预测 2008 年全 年营业收入为 5.3 亿元, 2008 年实际完成预测数的 107.33%。 2008 年公司药业、软件开发、园区三大产业的发展情况如下： 药业：2008 年，公司下属上海复旦复华药业有限公司通过充分发挥自身专科产品的优势、聚焦 重点品种、调整销量结构，拓展了市场，提高了销售质量，冻干粉针、新药的销售额均呈现较大幅 度的增长。同时，药业公司努力挖掘生产能力，加强质量管理，全年产量、销量、利润比去年同期 都有所增长。2008 年，药业公司围绕药业 50 周年庆祝的主题，通过客户恳谈会、双益杯征文大赛 等一系列有效的商业活动，在客户、合作单位和业内做了广泛的宣传，扩大了企业的知名度和产品 品牌的影响力，同时也在庆典活动中提升了员工的团队协作精神。08 年，药业公司获得了上海市科 技小巨人培育企业的称号，为日后的发展打下了良好的基础。在这一年中，药业公司还开展了培训 年活动，将各项政策、制度的贯彻执行与提高全员素质紧密结合，组织了生产、销售、管理等多领 域多层次的专业技能培训，特别是针对国家 GMP 要求的不断提高，对生产岗位的员工开展了系统的 GMP 知识培训，有效提高了员工对 GMP 规范的认识和执行规范的自觉性。 2008 年药业营业收入为 21,605.59 万元，比上年同期增加 25.94%。 软件开发：2008 年席卷全球的金融危机对我国软件出口外包产业产生了不小的影响，公司下属 上海中和软件有限公司面对形势的变化，及时采取有效措施积极应对，一方面加强管理，以自身的 人才优势和开发品质为依托，保持了稳定的业务总量，进一步稳固了在行业内的地位；另一方面积 极寻求并抓住机遇，努力加大市场的开拓力度。2008 年中和软件获得一系列荣誉，树立了自身的良 好形象。5 月，中和软件荣获 2007 中国软件企业出口第 7 名、2007 中国软件企业外包第 8 名，第 一次进入 25 强榜单的前 10 名；11 月，中和软件荣获 2007 上海软件出口企业十强第一名；12 月， 中和软件荣获 2008 年上海明星软件企业（出口型）称号；年底，中和软件还被确定为上海首批 40 家服务外包重点企业之一，并再度入选国家规划布局内重点软件企业。这一年里，中和软件继续强 化公司的质量管理体系、信息安全体系，加强公司市场营业架构的建设，完善项目管理体系；同时， 紧紧抓住提高队伍总体素质的工作重点，不断完善已经建设形成的有层次、有针对性内容的公司内 部培训体制，继续走一条比较合理的逐步增加规模同时提高队伍质量的路。 2008 年中和软件营业收入为 26,160.91 万元，比上年同期增长 4.95%。 园区：2008 年复华园区在完成经营目标的同时，为开辟未来发展空间做了不少拓展性工作。以 嘉定科技城 50 周年庆为契机，在政府的大力支持下，公司对控股子公司上海复华软件产业发展有 限公司增资 4000 万元，启动了“国家级上海复华高新技术园区科技创新基地项目”。科技创新基 地项目是一个科技产业集群建设项目，以集聚创新要素、形成创新机制、营造创新环境为目标，目 前这一项目正在施工建设中。与此同时，公司与马陆镇政府紧密合作，积极推进复华园区的二次开 发建设。借嘉定科技城五十周年庆的东风，复华园区广泛开展与政府部门的交流互动活动，在此过 程中强化了园区在当地的品牌效应和影响力。 此外，公司通过投资与产业经营相结合的发展模式，在整合和利用公司自有资源优势的同时， 既保持了积极谨慎的态度，又做了大胆的尝试。报告期内公司先后投资参股上海复华城市建设有限 公司、上海复华致远投资管理有限公司、上海复旦软件系统工程有限公司，到目前为止这三个公司 运行情况良好，都取得预期的投资效果。 报告期内，公司进一步完善了管理体系，加强了队伍建设。公司制定了内部审计制度，加强了 内部审计工作，在绩效管理方面进行了大胆的改革，并规范了法律性文件审批流程以加强公司对外 文件、重大合同、诉讼的审核工作；同时，公司通过组织各种类型的人才培训，提高了队伍素质和 企业的工作效率，增强了凝聚力。 公司对自身的品牌与形象也非常重视，组织力量对公司网站进行了改版更新，通过及时传递公 司的信息加强了对企业的宣传与推广。企业在抓经济效益的同时，还时刻考虑到所肩负的社会责任。 四川汶川大地震发生后，公司领导班子在第一时间做出决定，捐赠了价值一百多万元的抗菌消炎类 12 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 药品，并在公司内部发出捐款倡议，得到了全体员工的积极响应。这一行为在有益于社会的同时， 也为企业树立了良好的形象。 根据宏观经济的形势、产业环境和公司的现状，2009 年公司的工作方针是“直面危机，深化改革， 把握机遇，抓出实效”。公司 2009 年的三大目标是要把公司的基础更加夯实，治理更加完善；公司要 安全运行，持续发展；主要产业要争取做到行业领先，股份公司与下属公司、公司与员工都要努力实 现双赢。公司将继续坚持“产品经营与资本经营相结合”的经营模式、“总部与产业部门相结合”的 工作模式、“投资与产业经营相结合”的发展模式，围绕工作方针推进各项工作。 药业：药业公司将通过 2009 年质量年活动，提高员工的质量意识和执行力，全面提高企业质量管 理水平，同时，继续着眼于提高销售质量、降本增效与优化产品结构，以提升药业公司的盈利能力。 软件开发：2009 年中和软件将巩固已有成果，继续坚持建设专家队伍、建立专家服务平台，在稳 定的基础上力求发展；努力加强品牌建设，提高企业的核心竞争力；积极投入开发，拓展新市场，为 各类客户提供优质的 IT 外包服务。 园区：2009 年将着重落实新的建设发展用地，全力推进复华园区新一轮的开发建设和科技创新基 地的建设，努力开拓招商销售新局面，以推动产业的平稳持续发展。 2009 年公司主营业务收入预计为 6 亿元左右。公司将继续加大对软件开发、药业、园区三大产业 的资源投入和整合，创造条件开展科技创业投资，保持公司持续、稳定的发展。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 增加 10.55 个 工业 221,334,321.34 122,953,158.69 44.45 9.33 -8.12 百分点 减少 2.87 个 商业 61,896,593.61 58,112,739.71 6.11 -12.11 -9.35 百分点 增加 7.25 个 房地产业 18,965,661.10 8,968,783.29 52.71 -8.03 -20.25 百分点 软件开发 减少 5.10 个 261,609,111.65 176,241,315.94 32.63 4.95 13.53 业 百分点 13 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 302,206,616.05 4.27 境外 261,609,111.65 3.43 公司内各业务分部相互 3,180,460.19 -93.46 抵消 合计 560,635,267.51 13.46 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 1,033.94 -166.57 867.37 当期损益的金 融资产 其中：衍 生金融资产 2.可供出 售金融资产 金融资产小计 1,033.94 -166.57 867.37 投资性房地产 13,529.41 832.5 12,696.91 合计 14,563.35 -166.57 832.5 13,564.28 2、持有外币金融资产、金融负债情况 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 1,033.94 -166.57 867.37 当期损益的金 融资产 其中：衍 生金融资产 2.贷款和 应收款 3.可供出 售金融资产 4.持有至 到期投资 金融资产小计 1,033.94 -166.57 867.37 金融负债 14 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 5,055,704.67 报告期内公司投资额比上年增减数 5,055,704.67 报告期内公司投资额增减幅度(%) 不适用 上海复华城市建设有限公司投资额为 350 万元 上海复华致远投资管理有限公司投资额为 80 万元 上海复旦软件系统工程有限公司投资额为 75.57 万元 被投资的公司情况 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 权益的比例(%) 房地产开发经营，实业投资，城市建设 上海复华城市建设有限公司 35 策划咨询，企业管理及咨询等 上海复华致远投资管理有限公司 投资管理，投资咨询，企业管理咨询 40 计算机网络软件开发、制作和销售；承 上海复旦软件系统工程有限公司 接计算机软件系统、网络系统工程的安 30 装调试等 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 15 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 息披露报纸 披露日期 会议审议并通过 1、关于第六届董事会 五届二十二次 2008 年 2 月 28 日 董事候选人提名的议案；2、召开二○○ 上海证券报 2008 年 3 月 1 日 八年第一次临时股东大会的议案。 会议审议并通过 1、选举王生洪先生为 公司第六届董事会董事长；秦绍德先生 为公司第六届董事会副董事长；2、选举 产生了董事会专门委员会委员；根据公 2008 年 3 月 22 六届一次 2008 年 3 月 21 日 上海证券报 司董事长王生洪先生的提名，董事会聘 日 任蒋国兴先生为公司总经理；4、根据公 司董事长王生洪先生的提名，董事会聘 任任琳芳女士为公司董事会秘书。 会议审议并通过 1、2007 年度董事会报 告；2、2007 年年度报告（全文和摘要）； 3、2007 年度财务决算报告；4、2007 年度利润分配预案；5、关于公司对外担 保额度以及被担保企业名单的议案；6、 关于变更公司注册地址和修改公司章程 相应条款的议案；7、关于聘任公司副总 2008 年 4 月 26 六届二次 2008 年 4 月 24 日 经理、财务负责人的议案；8、关于公司 上海证券报 日 内部审计管理制度的议案；9、关于公司 募集资金管理办法的议案；10、关于公 司突发事件处理制度的议案；11、关于 公司独立董事年报工作制度的议案；12、 关于独立董事 2008 年度津贴的议案； 13、关于续聘立信会计师事务所有限公 司为公司 2008 年度审计机构的议案。 会议审议并通过了公司 2008 年第一季 2008 年 4 月 30 六届三次 2008 年 4 月 28 日 上海证券报 度报告。 日 会议审议并通过了公司《治理整改报告 2008 年 7 月 19 六届四次 2008 年 7 月 17 日 上海证券报 所列全部事项的整改工作报告》。 日 会议审议并通过了《上海复旦复华科技 2008 年 7 月 30 六届五次 2008 年 7 月 28 日 股份有限公司关于资金占用自查情况的 上海证券报 日 报告》。 会议审议并通过了公司 2008 年半年度 2008 年 8 月 28 六届六次 2008 年 8 月 26 日 上海证券报 报告。 日 会议审议并通过了公司 2008 年第三季 2008 年 10 月 30 六届七次 2008 年 10 月 28 日 上海证券报 度报告。 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会决议执行完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2008 年 3 月 21 日公司董事会换届后，六届一次董事会选举戴国强独立董事为主任委员，委员为 桂永浩董事和沈宏山独立董事。 审计委员会关于注册会计师事务所从事 2008 年度公司年报审计工作的总结报告 公司董事会： 16 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 依据中国证监会《关于做好上市公司 2008 年度报告及相关工作的通知》及《公开发行证券的公司 信息披露内容与格式准则第 2 号》的有关要求，现对上海立信会计师事务所有限公司（以下简称“会 计师事务所”）对本公司 2008 报审计工作总结如下： 一、审计过程 公司审计委员会在 2 月 20 日审计进场前，审阅了公司财务部编制的 2008 年财务会计报表，同意 以公司编制的财务报表为基础进行 2008 年度财务审计； 2 月 20 日，会计师事务所派出审计小组，开始对公司本部和各控股子公司进行全面审计，审计委 员会与会计师事务所协商了审计工作时间安排等事项，并督促会计师按时间进度完成审计工作。3 月 18 日会计师事务所出具了初审意见，审计委员会独立董事审核了初审意见，4 月 13 日，审计委员会与 会计师召开见面会，沟通年度审计过程中发现的问题。审计委员会认为：经立信会计师事务所有限公 司注册会计师初步审定的公司 2008 年度财务会计报表遵循了新会计准则的规定，能够如实地反映公司 的生产经营状况和财务状况，可以提交审计委员会进行表决。 4 月 15 日，公司审计委员会召开会议，表决通过公司 2008 年度财务会计报告，并形成书面意见 提交董事会审议。 二、对会计师事务所执行审计业务的评价 会计师事务所所派出的审计小组人员在年度财务报表审计中，按照中国注册会计师审计准则的要 求执行了恰当的审计程序，在对公司审计期间未获取除审计业务约定书约定以外的任何现金及其他形 式的经济报酬。我们认为会计师事务所及审计人员遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求， 会计师事务所对财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础上作出的。 特此报告。 上海复旦复华科技股份有限公司 董事会审计委员会 2009 年 4 月 18 日 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2008 年 3 月 21 日公司董事会换届后，六届一次董事会选举戴国强独立董事为主任委员，委员为 桂永浩董事和吴柏钧独立董事。薪酬与考核委员会认为公司高管薪酬与绩效挂钩的做法合理，并确认 股东方出任的董事、监事均不在公司领取任何报酬、津贴。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 鉴于 2008 年度母公司无可供分配的利润，经公司六届八次董事会会议决定，2008 年度利润分配实施 预案为：不分配，不转增。 本议案须经 2008 年度股东大会审议通过。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 2008 年度母公司无可供分配的利润。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年度 10,527,170.60 19,518,716.34 53.93 2006 年度 5,177,349.69 9,887,594.20 52.36 2007 年度 10,354,667.93 20,318,350.04 50.96 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 五届十七次 会议审议并通过《关于第六届监事会监事候选人提名的议案》。 六届一次 会议审议通过了如下决议：选举刘建中女士为公司第六届监事会主席。 会议审议并通过了 1、2007 年度监事会报告；2、2007 年年度报告；3、 六届二次 2007 年度利润分配预案。 六届三次 会议审议并通过了公司 2008 年第一季度报告。 17 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 六届四次 会议审议并通过了公司 2008 年半年度报告。 六届五次 会议审议并通过了公司 2008 年第三季度报告。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据国家有关法律、法规赋予的权力和公司章程规定的职责，为维护全体 股东的利益，对公司的股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况 以及公司高管人员的行为规范和公司内部控制制度等进行监督。公司监事会认为公司股东大会以及各 次董事会决策程序合法有效；公司的内部控制制度基本健全，报告期内董事会审议通过了独立董事工 作细则、董事会专门委员会实施细则、总经理工作细则、信息披露事务管理制度以及投资者关系管理 制度；董事、高级管理人员执行职权时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和侵犯股东权益 的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 本着对公司全体股东负责的精神，监事会检查公司财务状况后，发表意见如下：报告期内，公司 管理规范，内控制度得到有效、严格执行；立信会计师事务所有限公司对公司 2008 年度会计报表出具 的标准无保留意见的审计报告，是客观公正的，公司 2008 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况 和经营成果，监事会同意公司 2008 年度年度报告及其摘要、2008 年度财务及决算报告。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司自 1997 年后，没有募集资金。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司在报告期内出售资产价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流 失的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易均按市场公平交易的原则进行，没有发现内幕交易行为，无损害公司利益的行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 18 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担 保 是 是 担保 是 担 否 否 方与 担保发生 否 保 为 关 存 上市 被担 日期(协 担保起 担保到 担保 已 是 担保逾期 关 联 担保方 担保金额 在 公司 保方 议签署 始日 期日 类型 经 否 金额 联 关 反 的关 日) 履 逾 方 系 担 系 行 期 担 保 完 保 毕 中国 上海复旦复 华源 连带 公司 2004 年 9 2004 年 2005 年 华科技股份 集团 2,925.00 责任 是 2,925.00 是 否 本部 月3日 9月3日 9月2日 有限公司 有限 担保 公司 中国 上海复旦复 华源 连带 公司 2005 年 3 2005 年 2005 年 华科技股份 集团 2,500.00 责任 是 2,500.00 是 否 本部 月2日 3月2日 9月2日 有限公司 有限 担保 公司 中国 上海复旦复 华源 连带 公司 2005 年 3 2005 年 2005 年 华科技股份 集团 2,500.00 责任 是 2,500.00 是 否 本部 月2日 3月2日 9月2日 有限公司 有限 担保 公司 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 7,925.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 26,100.00 报告期末对子公司担保余额合计 23,850.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 31,775.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 62.45 其中： 担保总额超过净资产 50％部分的金额 6,335.00 上述三项担保金额合计 6,335.00 2005 年 9 月华源集团发生债务危机，9 月 13 日华源集团给公司出具了一个不会让公司承担贷款逾 期所带来的担保责任和风险的书面承诺函。2006 年 2 月 13 日国务院资产监督委员会发出《关于中国 华润总公司对中国华源集团有限公司实施托管的通知》。2006 年 3 月 16 日华润集团重组华源集团债 权银行会议在北京召开，会议就商讨华源集团流动性危机的方案积极交换意见，达成初步共识。2007 年 1 月 29 日，由银监会牵头，18 家银行在北京开会，成立华源集团债权人委员会，会议决定由工商 东亚融资有限公司拟定债务重组方案，其贷款的偿还将以债务重组，续借或还款的方式解决。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 19 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 复旦大学承诺：其所持有的复旦复华非流通股股份自获得上市流通 权之日起，在十二个月内不上市交易或转让。在前项承诺期满后， 在二十四个月内不上市交易。复旦大学承诺：将在年度股东大会提 议公司今后连续三年内每年的利润分配比例不低于当年实现净利润 中的可分配部分的 50%，并承诺在股东大会表决时对该议案投赞成 股改承诺 票。 承诺均在履行中。 上海国有资产经营有限公司承诺：其持有的复旦复华非流通股份自 获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或转让，在前项 承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原复旦复华非流通 股股票数量占复旦复华股份总数的比例在十二个月内不超过总股本 的 2%，在二十四个月内不超过总股本的 4%。 上述承诺均在履行中（上海国有资产经营有限公司持有的本公司的全部股权无偿划转给上海久事公司 后，久事公司继续履行承诺）。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 立信会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 65 75 境内会计师事务所审计年限 6 7 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网 事项 刊载日期 版面 站及检索路径 上海复旦复华科技股份有限公司股票 上海证券报 D1 版 2008 年 1 月 22 日 www.sse.com.cn 交易异常波动公告 上海复旦复华科技股份有限公司股票 上海证券报 D13 版 2008 年 1 月 25 日 www.sse.com.cn 交易异常波动公告 上海复旦复华科技股份有限公司第五 届二十二次董事会决议公告暨召开二 上海证券报 40 版 2008 年 3 月 1 日 www.sse.com.cn ○○八年第一次临时股东大会的通知 上海复旦复华科技股份有限公司第五 上海证券报 40 版 2008 年 3 月 1 日 www.sse.com.cn 届十七次监事会决议公告 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 上海证券报 D21 版 2008 年 3 月 19 日 www.sse.com.cn 年第一次临时股东大会地点公告 二○○八年第一次临时股东大会决议 上海证券报 C3 版 2008 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn 公告 20 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 上海复旦复华科技股份有限公司六届 上海证券报 C3 版 2008 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn 一次董事会决议公告 上海复旦复华科技股份有限公司六届 上海证券报 C3 版 2008 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn 一次监事会决议公告 上海复旦复华科技股份有限公司六届 二次董事会决议暨召开 2007 度股东 上海证券报 108 版 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 大会公告 上海复旦复华科技股份有限公司第六 上海证券报 108 版 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 届监事会第二次会议决议公告 上海复旦复华科技股份有限公司有限 上海证券报 A21 版 2008 年 5 月 12 日 www.sse.com.cn 售条件的流通股上市公告 上海复旦复华科技股份有限公司二○ 上海证券报 20 版 2008 年 6 月 7 日 www.sse.com.cn ○七年度股东大会决议公告 上海复旦复华科技股份有限公司第六 上海证券报 74 版 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 届董事会第四次会议决议 上海复旦复华科技股份有限公司 2007 上海证券报 C1 版 2008 年 7 月 24 日 www.sse.com.cn 年利润分配实施公告 上海复旦复华科技股份有限公司第六 上海证券报 C2 版 2008 年 7 月 30 日 www.sse.com.cn 届董事会第五次会议决议公告 上海复旦复华科技股份有限公司关于 上海国有资产经营有限公司所持本公 上海证券报 C56 版 2008 年 8 月 20 日 www.sse.com.cn 司股权行政划转后相关董监事辞职的 公告 上海复旦复华科技股份有限公司关于 上海证券报 18 版 2008 年 11 月 1 日 www.sse.com.cn 更换保荐代表人的临时公告 上海复旦复华科技股份有限公司股票 上海证券报 C13 版 2008 年 12 月 3 日 www.sse.com.cn 交易异常波动公告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师刘桢、崔志毅审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审 计 报 告 信会师报字（2009）第 11176 号 上海复旦复华科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海复旦复华科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现 金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 21 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：刘 桢 有限公司 中国注册会计师：崔志毅 中 国·上海 二○○九年四月二十三日 (二) 财务报表 (三) 财务报表附注（附后） 十二、备查文件目录 1、载有公司总经理、财务负责人和会计主管人员盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名及盖章的审计报告正本。 3、报告期内在《上海证券报》上刊登的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、载有公司董事长、总经理签名的年度报告正本。 上海复旦复华科技股份有限公司 董事长：王生洪 2008 年 4 月 28 日 22 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 上海复旦复华科技股份有限公司 二 OO 八年度财务报表附注 一、公司基本情况 上海复旦复华科技股份有限公司（以下简称本公司）前身系由复旦大学科技开发总公司，一九九 二年七月经批准改制为股份有限公司，一九九三年一月在上海证券交易所上市。所属行业为综合类。 2006 年 4 月公司股权分置改革相关股东大会决议通过，获得国资委批准，并于 2006 年 5 月完成 股权分置改革。本公司按每 10 股转增 3.1 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份 81,677,909 股。 另外全体非流通股股东将可获得的全部转增股份 31,544,114 股作为股权分置改革的对价支付给各流 通股股东，以换取其持有的非流通股的上市流通权。 截止 2008 年 12 月 31 日，股本总额为 345,155,035 股，其中：有限售条件的流通股为 87,949,006 股，无限售条件的流通股为 257,206,029 股。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司注册资本为 345,155,035.00 元，经营范围为：电脑系统、通讯设 备、自动化仪表、生物技术、光源照明等产品的研制及生产销售，经外经贸委批准的进出口业务，科 技成果陈列，投资参股其他领域的生产产品及经营，“四技”和“三来一补”业务，保健产品。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。 采用公允价值计量的报表项目为：交易性金融资产。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 23 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额计入当期损益或资本公积。 （六）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单 独列示。 在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报 表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部 分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 24 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 25 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用 损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来 现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收账款和其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项金额 300 万元以上。 对于年末单项金额非重大的应收账款和其他应收款，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起 按帐龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以 单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏帐准备。 除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按 账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏 账准备计提的比例： 应收账款、其他应收款账龄 提取比例 1 年以内 0.5％ 1 年－2 年 5％ 2 年－3 年 10％ 3 年以上 15％ 注：美国环球控制系统有限公司和香港康惠国际有限公司等境外公司根据属地国家和地区的会计 政策，对应收款项的坏账损失采用直接转销法，不按帐龄分析法计提坏账准备。 关联方应收款项按年末余额的 0.5%计提。 年末对于不适用按帐龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行 单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 26 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 （九）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 （1）存货发出时按加权平均法计价。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法 包装物采用一次摊销法。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料 存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影 27 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 28 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十一）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑 物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在 减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十二）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、固定资产装修、其他设备等。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换 入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值。 29 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 5.00% 3.17% 机器设备 10 年 5.00% 19.00% 运输设备 8年 5.00% 9.50% 电子设备 5年 5.00% 19.00% 固定资产装修 5年 --- 20.00% 其他设备 5年 5.00% 19.00% （十三）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 （十四）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资 产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 30 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 土地使用权 按受益期限 房屋使用权 50 年 商誉评估增值 10 年 专利技术 25 年 其他无形资产 按受益期限 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （4）内部研究开发项目支出的会计处理： 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期 经济利益实现方式合理摊销。 （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 31 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可 能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十七）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 32 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 （十八）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。 （十九）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 四、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 税率 备 注 增值税 17％ 商品、产品销售 营业税 5% 服务收入、租赁收入等 企业所得税 15％ 母公司 33 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 （二）税收优惠 上海复旦复华科技股份有限公司（母公司）本年根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火 〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号）有关规定，经中 介机构鉴证和专家合规性审查，公司取得高新技术企业认定证书，高新技术企业编号为 GR200831001289，企业所得税按 15％征收。 上海复旦复华药业有限公司本年根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号） 和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号）有关规定，经中介机构鉴证和专 家合规性审查，公司取得高新技术企业认定证书，高新技术企业编号为 GR200831000500，企业所得税 按 15％征收。 公司根据财政部、国家税务总局、海关总署签发的财税[2000]25 号“关于《鼓励软件产业和集成 电路产业发展有关税收政策问题》的通知”的有关规定，上海中和软件有限公司作为国家规划布局内 的重点软件企业，如当年未享受免税优惠的，减按 10%的税率征收企业所得税。 根据上海市地方税务局杨浦区分局杨备字[2006]S0604385、[2006]S061295《备案管理受理单》， 上海中和软件有限公司技术开发、技术转让收入免征营业税。 五、合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控 制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）子公司情况 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 注册资 本公司年末实际投资 本公司合计 本公司合计享有 是否合并 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 类型 本 额（分期出资适用） 持股比例 的表决权比例 报表 计算机软件科学（含通讯、网络科学）的研究、开发、应 上海复旦软件 控股子 上海市杨浦区国权 用、设计和生产；计算机软件领域内的四技服务；承接计 服务业 8,000 非分期出资 100.00% 100.00% 是 园有限公司 公司 路 525 号 算机软件系统集成和网络工程；物业管理（以上经营范围 涉及许可经营的凭许可证经营）。 上海复旦复华 控股子 肇嘉浜路 446 弄 1 冻干粉针剂、小容量注射剂、片剂（含抗肿瘤药）、胶囊 工业 4,480 非分期出资 90.00% 90.00% 是 药业有限公司 公司 号 21 楼 剂、原料药（详见许可证）产销，食品销售（涉及许可经 34 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 子公司 注册资 本公司年末实际投资 本公司合计 本公司合计享有 是否合并 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 类型 本 额（分期出资适用） 持股比例 的表决权比例 报表 营的凭许可证经营）。 医药、保健食品专业领域内的八技服务及新产品研制、试 上海医大环亚 控股子 上海市闵行区光华 销；电子计算机及配件、化工原料（除危险品）、化工产 药业发展有限 公司的 路 2118 号第 3 幢 商业 400 非分期出资 81% 81% 是 品、百货、电器机械及器材、电子产品及通信设备、五金 公司 子公司 202 室－F 交电、建筑材料、食品（不含熟食）的销售，室内装潢（涉 及许可经营的凭许可证经营） 2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 本公司年末实际投资 本公司合计 本公司合计享有的 是否合 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 类型 额（分期出资适用） 持股比例 表决权比例 并报表 控股子公 计算机软件产品的开发、生产，销售自产产品； 上海中和软件 上海市杨浦区国权 司的子公 软件开发 USD259.92 承接计算机软件设计；承包计算机软件系统工程 非分期出资 86.99％ 86.99％ 是 有限公司 路 525 号 司 （涉及许可经营的凭许可证经营）。 对高科技企业、科教集团创业投资，投资管理， 市场营销策划，企业管理，软件开发，计算机软 上海复华软件 控股子公 上海市嘉定区复华 服务、房地 件系统集成和网络工程服务，信息产品的研制、 产业发展有限 司的子公 9,000 非分期出资 95.89% 95.89% 是 路 33 号 产业 开发，对高新技术企业配套工程建设，物业管理 公司 司 及咨询服务，房地产开发、经营。（涉及行政许 可的，凭许可证经营） 3、非企业合并方式取得的子公司 本公司年末实际投资 本公司合计 本公司合计享有 是否合 子公司名称 子公司类型 业务性质 注册资本 经营范围 额（分期出资适用） 持股比例 的表决权比例 并报表 上海复华房地产 控股子公司的 房地产 3,000 房地产开发、经营，营建工程设计、咨询， 非分期出资 100.00% 100.00% 是 经营有限公司 子公司 建材，房屋设备租赁、维修。 上海克虏伯控制 控股子公司 工业 USD970 生产开发大功率不间断电源装置（UPS）、 非分期出资 100.00% 100.00% 是 系统有限公司 全密封免维护蓄电池，能量控制系统（EMS） 及配套设备，销售自产产品，以及这类产 品的维修服务（涉及许可经营的凭许可证 经营） 上海复华高新技 控股子公司 房地产 5,000 本园区内市政工程建设、施工、开发，物 非分期出资 100.00% 100.00% 是 术园区发展有限 业管理及配套服务，招商，咨询服务（涉 35 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 本公司年末实际投资 本公司合计 本公司合计享有 是否合 子公司名称 子公司类型 业务性质 注册资本 经营范围 额（分期出资适用） 持股比例 的表决权比例 并报表 公司 及行政许可的，凭许可证经营）。 上海复华国际投 控股子公司 服务业 100 商务咨询 非分期出资 100.00% 100.00% 是 资咨询有限公司 上海复华生物技 控股子公司 商业 --- 生物工程技术开发、研制、技术咨询、技 --- --- --- 详见本 术有限公司 术服务、技术培训，医学实验试剂、医学 附注- 仪器设备销售，保健品经营（涉及行政许 五（四） 可的，凭许可证经营）。 杭州千岛湖华益 控股子公司的 商业 500 电脑系统、通讯设备、自动化仪表、生物 非分期出资 100.00% 100.00% 是 贸易有限公司 子公司 技术、光源照明产品、石油煤炭、化工建 材、工程设计咨询、投资及公关咨询、技 术讲座、培训及承办经济洽谈会、房屋设 备租赁维修（凡涉及许可证制度的凭证经 营）。 上海复华电脑有 控股子公司 商业 3,000 计算机软件、硬件及相关设备的开发、生 非分期出资 90.00% 90.00% 是 限公司 产、销售。 美国环球控制有 控股子公司 商业 USD98 除政府限制的项目以外，其余都能经营 非分期出资 100.00% 100.00% 是 限公司 香港康惠国际有 控股子公司 商业 HKD500 除政府限制的项目以外，其余都能经营 非分期出资 100.00% 100.00% 是 限公司 日本复华株式会 控股子公司 软件开发 --- 计算机及外部设备的生产、销售及服务业 --- --- --- 详见本 社 务。不间断电源设备的生产、销售及服务 附注- 业务。计算机系统开发、销售及相关业务。 五（四） 有关面向中国的海外投资的咨询业务。 视听产品及工程，不间断电源、蓄电池、 计算机、生物专业技术领域四技服务；计 上海坤耀科技有 控股子公司的 算机配件、电子元器件、机电设备、科教 商业 200 非分期出资 100.00% 100.00% 是 限公司 子公司 仪器、照明器材、装饰材料、公共安全防 范器材的销售（以上经营范围涉及许可经 营的凭许可证经营）。 软件开发业；情报处理及情报提供； 日本中和株式会 控股子公司的 软件开发 JPY4,000 Internet 服务；办公用电器机械、精密机 非分期出资 96.25% 96.25% 是 社 子公司 械、通信设备、计算机及外部设备的贸易 36 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 本公司年末实际投资 本公司合计 本公司合计享有 是否合 子公司名称 子公司类型 业务性质 注册资本 经营范围 额（分期出资适用） 持股比例 的表决权比例 并报表 及销售；上述几项相关的业务。 电脑系统、通讯设备、生物技术产品的研 制、开发领域的"四技"服务，对高新技术 上海复旦复华科 控股子公司 服务业 5,000 企业投资及其咨询服务，企业形象策划， 非分期出资 100.00% 100.00% 是 技创业有限公司 参与被投资企业的经营管理（以上经营范 围涉及许可经营的凭许可证经营）。 （二）按照《企业会计制度》及投资准则核算的股权投资借方差额的余额在合并报表中的处理： 根据财政部 2007 年 2 月 1 日发布的专家组工作意见：企业能够可靠确定购买日被购买方可辨认资 产、负债等的公允价值的，应将属于因购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差 额扣除已摊销金额后在首次执行日的余额，按合理的方法分摊至被购买方各项可辨认资产、负债，并 在被购买方可辨认资产的剩余使用年限内计提折旧或进行摊销，有关折旧或摊销计入合并利润表相关 的投资收益项目；无法将该余额分摊至被购买方各项可辨认资产、负债的，可在原股权投资差额的剩 余摊销年限内平均摊销，计入合并利润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债 表中作为“其他非流动资产”列示。 （三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因 1、上海复华房地产经营有限公司系本公司子公司上海复华高新技术园区发展有限公司的控股子公 司。 2、杭州千岛湖华益贸易有限公司系本公司子公司上海复华房地产经营有限公司的控股子公司。 3、日本中和株式会社系本公司子公司美国环球控制有限公司的控股子公司。 4、上海医大环亚药业发展有限公司系本公司子公司上海复旦复华药业有限公司的控股子公司。 5、上海坤耀科技有限公司系本公司子公司上海克虏伯控制系统有限公司的控股子公司。 6、上海复华软件产业发展有限公司系本公司子公司上海复华高新技术园区发展有限公司的控股子 公司。 7、上海中和软件有限公司系上海复旦软件园有限公司的控股子公司。 （四）本年合并报表范围的变更情况 1、本年减少合并单位 2 家，原因为： 上海复华生物技术有限公司因公司关闭而不纳入合并范围。 日本复华株式会社因公司关闭而不纳入合并范围。 2、报告期内不再纳入合并范围公司情况 子公司名称 原合计持股比例 年初净资产 处置日净资产 年初至处置日净利润 上海复华生物技术有限公司 100％ 158,287.63 -203,643.94 -361,931.57 日本复华株式会社 85％ 5,519,541.20 5,519,541.20 --- 37 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 （五）少数股东权益 项 目 年初金额 年末金额 (1) 上海复华电脑有限公司 2,316,870.95 2,282,230.40 (2) 上海复旦复华药业有限公司 9,677,184.61 11,367,374.30 (3) 日本复华株式会社 827,931.18 --- (4) 上海中和软件有限公司 15,391,942.25 18,548,720.22 (5) 日本中和株式会社 668,382.02 772,016.71 (6) 上海复华软件产业发展有限公司 5,395,648.45 4,982,407.68 (7) 上海医大环亚药业发展有限公司 233,002.48 213,930.41 合 计 34,510,961.94 38,166,679.72 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 年末余额 年初余额 项 目 折算汇 原币金额 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 率 库存现 金 人民币 --- --- 431,044.60 --- --- 540,016.54 美元 348.48 6.83460 2,381.72 373.98 7.3046 2,731.77 日元 1,803,212.00 0.07565 136,412.99 1,834,369.00 0.064064 117,517.02 港币 21,820.76 0.88189 19,243.51 10,183.85 0.93638 9,535.95 瑞士法 440.00 6.46241 2,843.46 440.00 6.4855 2,853.62 郎 小 --- 591,926.28 --- 672,654.90 计 银行存 款 人民币 --- --- 89,763,403.99 --- --- 124,296,831.33 美元 159,690.23 6.83460 1,091,418.85 169,400.52 7.3046 1,237,403.04 38 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 年初余额 项 目 折算汇 原币金额 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 率 日元 476,128,588.00 0.07565 36,019,127.69 571,486,219.00 0.064064 36,611,693.14 港币 538,216.02 0.88189 474,647.33 858,770.67 0.93638 804,135.68 小 --- 127,348,597.86 --- 162,950,063.19 计 其他货 币资金 人民币 --- --- 36,607,146.44 --- --- 37,860.40 日元 96,693,381.00 0.07565 7,314,854.27 19,202,381.00 0.064064 1,230,181.34 小计 --- 43,922,000.71 --- 1,268,041.74 合 计 --- 171,862,524.85 --- 164,890,759.83 其中受限制的货币资金明细如下： 年末余额 年初余额 存出投资款 5,234,591.61 注1 537,808.70 为借款质押的定期存款 5,000,000.00 注2 --- 合 计 10,234,591.61 537,808.70 注 1：存出投资款质押情况详见本附注十-（二） 注 2：上海复旦复华科技股份有限公司（母公司）以人民币 5,000,000.00 元的定期存单向广发银行延安支行质押 借款，借款到期日 2009 年 7 月 21 日，该笔存款已在 2008 年度合并现金流量表中“现金及现金等价物的年末余额”中 剔除。 （二）交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 交易性债券投资 - - 其中：JPM global CB.Open95 8,673,726.40 10,339,417.09 合 计 8,673,726.40 10,339,417.09 注：上海中和软件有限公司东京支社以资产银行存款日币 69,194,866 元，折合人民币 5,234,591.61 元，和资产 JPM global 债券，价值日币 114,656,000 元，折合人民币 8,673,726.40 元，质押给 Nikko Cordial Simbashi Branch， 目的为外汇交易及通货的期权交易。 （三）应收票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 7,674,597.10 11,259,492.31 39 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 商业承兑汇票 --- 2,256,710.40 合 计 7,674,597.10 13,516,202.71 1、年末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据。 2、年末无应收关联方票据。 （四）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 账 龄 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备比 例 账面余额 占总额比 例 坏账准备 比 例 比 例 1年以内（含1年） 70,305,439.06 68.72% 351,527.20 0.50% 64,572,079.91 60.64% 322,860.40 0.50% 1年至2年（含2年） 2,713,924.43 2.65% 135,696.22 5.00% 6,583,378.12 6.18% 329,168.90 5.00% 2年至3年（含3年） 973,365.58 0.95% 97,336.55 10.00% 1,725,366.76 1.62% 172,536.68 10.00% 3年至4年（含4年） 472,476.37 0.46% 83,515.53 17.68% 7,772,452.59 7.30% 1,181,822.81 15.21% 4年至5年（含5年） 6,606,156.49 6.46% 1,004,815.93 15.21% 8,131,570.43 7.64% 1,314,260.72 16.16% 5年以上 21,238,617.52 20.76% 4,467,887.86 21.04% 17,692,480.67 16.62% 3,967,696.16 22.43% 合 计 102,309,979.45 100.00% 6,140,779.29 106,477,328.48 100.00% 7,288,345.67 年末余额 年初余额 种 类 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 备比例 比例 备比例 1、单项金额重大且 --- --- --- --- --- --- --- --- 单独计提减值准备 2、单项金额非重大 且单独计提减值准 16,048,705.41 15.69% 3,509,134.00 21.87% 20,957,588.34 19.68% 4,281,021.29 20.43% 备 3、其他划分为类似 信用风险特征的组 86,261,274.04 84.31% 2,631,645.29 3.05% 85,519,740.14 80.32% 3,007,324.38 3.52% 合： 其中：单项金额重大 44,864,173.01 43.85% 224,320.86 0.50% 40,819,729.94 38.34% 368,895.28 0.90% 单项金额非 41,397,101.03 40.46% 2,407,324.43 5.82% 44,700,010.20 41.98% 2,638,429.10 5.90% 重大 合 计 102,309,979.45 100.00% 6,140,779.29 106,477,328.48 100.00% 7,288,345.67 40 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转出 转销 2007 年 7,031,141.81 257,203.86 --- --- 7,288,345.67 2008 年 7,288,345.67 3,890,052.25 53,756.06 4,983,862.57 6,140,779.29 注：本年应收账款坏帐准备转出的原因为上海复华生物技术有限公司于 2008 年度关闭，原账面应收账款坏帐准备 转出相应减少。 3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 关联企业应收款项按 0.5％计提 复华控制系统有限公司 1,426,231.42 0.50% 7,131.16 坏账准备 上海智捷电子电气有限 按预计可收回金额低于账面金额 120,600.00 40.00% 48,240.00 公司 的差额计提 按预计可收回金额低于账面金额 上海峰田贸易有限公司 101,930.00 40.00% 40,772.00 的差额计提 上海科恒计算机信息技 按预计可收回金额低于账面金额 103,145.00 40.00% 41,258.00 术有限公司 的差额计提 按预计可收回金额低于账面金额 上海岜阳医药贸易公司 728,365.29 20.00% 145,673.06 的差额计提 按预计可收回金额低于账面金额 安阳医药采购供应站 159,408.00 20.00% 31,881.60 的差额计提 按预计可收回金额低于账面金额 商丘市医药采购批发站 118,145.17 20.00% 23,629.03 的差额计提 安徽阜阳医药集团有限 按预计可收回金额低于账面金额 312,987.60 20.00% 62,597.52 公司 的差额计提 上海凯勃保健品有限公 按预计可收回金额低于账面金额 141,339.88 20.00% 28,267.98 司 的差额计提 安徽省阜阳市药品采购 按预计可收回金额低于账面金额 216,000.00 20.00% 43,200.00 供应站 的差额计提 按预计可收回金额低于账面金额 安徽省界首医药工业有 2,441,616.00 20.00% 488,323.20 的差额计提 限公司 苍南县宏泰医药有限公 按预计可收回金额低于账面金额 187,900.00 20.00% 37,580.00 司 的差额计提 河北省任县医药药材有 112,400.00 20.00% 22,480.00 按预计可收回金额低于账面金额 41 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 限公司 的差额计提 石家庄市医药贸易有限 按预计可收回金额低于账面金额 237,236.00 20.00% 47,447.20 公司 的差额计提 按预计可收回金额低于账面金额 邢台一统医药有限公司 329,001.40 20.00% 65,800.28 的差额计提 河北省医药发展有限公 按预计可收回金额低于账面金额 304,364.00 20.00% 60,872.80 司 的差额计提 按预计可收回金额低于账面金额 北京中国同位素公司 176,959.00 20.00% 35,391.80 的差额计提 北京市朝阳康乐药品经 按预计可收回金额低于账面金额 125,030.12 20.00% 25,006.02 营部 的差额计提 按预计可收回金额低于账面金额 北京市中国同位素公司 286,795.03 20.00% 57,359.01 的差额计提 山东医药商城有限责任 按预计可收回金额低于账面金额 284,990.80 20.00% 56,998.16 公司 的差额计提 河南省商丘市第二批发 按预计可收回金额低于账面金额 353,273.80 20.00% 70,654.76 部 的差额计提 按预计可收回金额低于账面金额 沈阳华药医药有限公司 206,962.20 20.00% 41,392.44 的差额计提 按预计可收回金额低于账面金额 四川省医药公司药品部 122,400.00 20.00% 24,480.00 的差额计提 成都武侯区医药公司成 按预计可收回金额低于账面金额 438,448.00 20.00% 87,689.60 药部 的差额计提 四川省医药工业产品采 按预计可收回金额低于账面金额 120,540.00 20.00% 24,108.00 购供应站 的差额计提 成都市莱美药业有限公 按预计可收回金额低于账面金额 103,950.00 20.00% 20,790.00 司 的差额计提 按预计可收回金额低于账面金额 蜀卫药业有限公司 395,993.20 20.00% 79,198.64 的差额计提 四川省医药物资总公司 按预计可收回金额低于账面金额 114,470.00 20.00% 22,894.00 新特药部 的差额计提 四川省中药材公司二分 按预计可收回金额低于账面金额 888,592.00 20.00% 177,718.40 公司 的差额计提 成都市医药总公司 151,200.00 20.00% 30,240.00 按预计可收回金额低于账面金额 42 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 的差额计提 成都西部医药经营有限 按预计可收回金额低于账面金额 466,060.00 20.00% 93,212.00 公司 的差额计提 按预计可收回金额低于账面金额 重庆威龙药业有限公司 119,495.43 20.00% 23,899.09 的差额计提 按预计可收回金额低于账面金额 揭东县医药贸易公司 118,500.00 20.00% 23,700.00 的差额计提 按预计可收回金额低于账面金额 揭阳市医药贸易公司 103,492.00 20.00% 20,698.40 的差额计提 揭阳市正康药品有限公 按预计可收回金额低于账面金额 102,440.00 20.00% 20,488.00 司 的差额计提 揭东县港银医药有限公 按预计可收回金额低于账面金额 108,108.00 20.00% 21,621.60 司 的差额计提 广东省揭阳市东山药品 按预计可收回金额低于账面金额 264,240.00 20.00% 52,848.00 有限公司 的差额计提 金额 100,000.00 元以下 按预计可收回金额低于账面金额 3,956,096.07 1,303,592.25 的共计 183 户 的差额计提 合计 16,048,705.41 3,509,134.00 4、本年实际核销的应收账款为 4,983,862.57 元 是否因关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 交易 蜀阳集团长城医药公司 应收货款 106,128.00 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 北京京仁达生化药品公 应收货款 163,116.00 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 司 沈阳北方药站一部 应收货款 192,768.00 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 镇江药业集团有限责任 应收货款 119,160.00 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 公司 安徽华源医药股份有限 应收货款 431,432.00 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 公司 安徽华源医药股份有限 应收货款 216,000.00 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 公司 安徽阜阳医药集团有限 应收货款 149,946.00 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 公司 43 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 是否因关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 交易 安徽省太和县兴达中药 应收货款 335,520.00 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 材公司 长沙麓山医药公司 应收货款 102,430.31 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 新乡市开发区医药有限 应收货款 121,855.80 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 责任公司 周口药站地产科 应收货款 281,440.00 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 新乡市医药保健品公司 应收货款 267,810.00 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 中西药部 开封维康生物工程有限 应收货款 111,716.00 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 公司 浙江省温州苍南桥墩西 应收货款 652,320.00 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 药批发部 金额 100,000.00 元以下 应收货款 1,732,220.46 帐龄超过 5 年，预计无法收回 否 的共计 144 户 合计 4,983,862.57 5、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6、年末应收关联方账款为 1,426,231.42 元，占应收账款年末余额的 1.39％。详见本附注八（二）。 7、年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款总额 债务人名称 与本公司关系 欠款金额 账 龄 的比例 (株)野村综合研究所 销售客户 21,231,322.44 1 年以内 20.75% 中国联通有限公司安徽分公司 销售客户 10,685,046.80 1 年以内 10.44% 上海市医药股份有限公司 销售客户 6,729,749.57 1 年以内 6.58% 中国联合通信有限公司重庆分公司 销售客户 6,218,054.20 1 年以内 6.08% 深圳中兴康讯电子有限公司 销售客户 1,973,644.42 1 年以内 1.93% 44 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 （五）预付款项 1、账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1年以内（含1年） 15,512,836.31 99.57% 17,059,443.00 94.41% 1年至2年（含2年） 7,200.00 0.05% 1,172.60 0.01% 2年至3年（含3年） 372.60 0.00% 323,098.97 1.79% 3年以上 59,787.70 0.38% 684,946.26 3.79% 合 计 15,580,196.61 100.00% 18,068,660.83 100.00% 2、年末金额较大的预付款项 （1） 大额欠款单位合计及比例 年末余额 年初余额 单位名称 金额 比例 金额 比例 上海复华保护神电源有限公司 13,560,000.00 87.03% 15,097,907.25 83.56% 上海医药工业有限公司 1,269,670.00 8.15% --- --- 上海旭捷实业投资有限公司 513,477.13 3.30% 272,187.80 1.51% 上海市电力公司（闵行供电局） 159,602.40 1.02% 455,379.69 2.52% （2） 预付账款主要单位： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海复华保护神电源有限公司 13,560,000.00 2008 年形成 预付货款 上海医药工业有限公司 1,269,670.00 2008 年形成 预付货款 上海旭捷实业投资有限公司 513,477.13 2008 年形成 预付房租 上海市电力公司（闵行供电局） 159,602.40 2008 年形成 预付电费 合 计 15,502,749.53 3、年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （六）应收股利 本年 本年 相关款项是否发 项 目 年初余额 年末余额 性质与内容 增加 减少 生减值的迹象 账龄一年以上的应收股利 其中：上海高新房地产发 2,716,016.88 --- --- 2,716,016.88 尚未收到股利 否 展有限公司 合 计 2,716,016.88 --- --- 2,716,016.88 45 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 （七）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 账 龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 比 例 比 例 比 例 1年以内（含1年） 191,871,203.99 83.95% 959,356.00 0.50% 177,122,726.54 74.69% 884,683.26 0.50% 1年至2年（含2 1,310,771.08 0.57% 57,842.02 4.41% 26,614,097.17 11.22% 1,330,704.84 5.00% 年） 2年至3年（含3 10,349,147.61 4.53% 1,034,914.77 10.00% 2,370,908.68 1.00% 236,516.07 9.98% 年） 3年至4年（含4 2,296,705.48 1.00% 296,199.02 12.90% 5,073,887.52 2.14% 606,916.62 11.96% 年） 4年至5年（含5 4,368,598.43 1.91% 501,123.26 11.47% 21,494,561.26 9.06% 3,442,699.92 16.02% 年） 5年以上 18,373,348.26 8.04% 6,302,753.44 34.30% 4,475,339.82 1.89% 3,278,835.61 73.26% 合 计 228,569,774.85 100.00% 9,152,188.51 237,151,520.99 100.00% 9,780,356.32 年末余额 年初余额 种 类 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 备比例 比例 备比例 1、单项金额重大且 --- --- --- --- --- --- --- --- 单独计提减值准备 2、单项金额非重大 且单独计提减值准 6,198,200.47 2.71% 3,462,511.90 55.86% 8,680,900.73 3.66% 3,474,764.69 40.03% 备 3、其他划分为类似 信用风险特征的组 222,371,574.38 97.29% 5,689,676.61 2.56% 228,470,620.26 96.34% 6,305,591.63 2.76% 合： 其中：单项金额重大 173,343,285.19 75.84% 866,716.42 0.50% 179,910,896.51 75.86% 1,606,457.59 0.89% 单项金额非 49,028,289.19 21.45% 4,822,960.19 9.84% 48,559,723.75 20.48% 4,699,134.04 9.68% 重大 合 计 228,569,774.85 100.00% 9,152,188.51 237,151,520.99 100.00% 9,780,356.32 46 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转出 转销 2007 年 9,999,650.41 -219,294.09 --- --- 9,780,356.32 2008 年 9,780,356.32 -621,867.07 6,300.74 --- 9,152,188.51 注：本年应收账款坏帐准备转出的原因为上海复华生物技术有限公司于 2008 年度关闭，原账面其它应收款坏帐准 备转出相应减少。 3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 关联企业应收款项按 0.5％计 上海港大-复旦专业继续教育学院 1,743,542.74 0.50% 8,717.71 提坏账准备 关联企业应收款项按 0.5％计 上海高新房地产发展有限公司 715,054.41 0.50% 3,575.28 提坏账准备 85,004.96 0.50% 425.02 关联企业应收款项按 0.5％计 上海赛恩营养食品有限公司 提坏账准备 44,289.20 40.00% 17,715.68 按预计可收回金额低于账面 上海申驰信息技术有限公司 金额的差额计提 40,500.00 40.00% 16,200.00 按预计可收回金额低于账面 上海百脑汇电子咨询有限公司 金额的差额计提 573,128.40 100.00% 573,128.40 按预计不可收回金额全额计 莘庄母牛工程 提坏账 按预计不可收回金额全额计 浦东方心实业公司 2,750,000.00 100.00% 2,750,000.00 提坏账 金额 20,000.00 元以下的共计 31 按预计可收回金额低于账面 246,680.76 --- 92,749.81 户 金额的差额计提 合 计 6,198,200.47 3,462,511.90 4、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、年末其他应收关联方款项为 2,543,602.11 元，占其他应收款年末余额 1.11%。详见本附注八 （二）。 6、年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款 债务人排名 债务人名称 性质或内容 欠款金额 账龄 总额的比例 上海洛神电源有限公 第一名 往来款 45,923,650.00 1 年以内 20.09% 司 47 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 上海复华保护神信息 第二名 往来款 31,335,321.92 1 年以内 13.71% 有限公司 上海复华保护神电源 第三名 往来款 25,140,493.27 1 年以内 11.00% 有限公司 上海复华创业投资有 第四名 往来款 23,811,000.00 1 年以内 10.42% 限公司 第五名 复华软件人才学校 往来款 23,183,860.00 1 年以内 10.14% （八）存货及存货跌价准备 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 在途物资 --- --- 4,203.03 --- 原材料 32,888,732.41 1,825,283.58 21,977,388.28 1,837,787.84 周转材料 --- --- 64,945.44 --- 在产品 39,617,080.88 4,840,455.36 28,249,662.94 4,014,134.06 开发成本 43,023,121.61 --- 37,977,633.93 --- 库存商品 54,514,099.73 4,119,640.35 44,450,519.38 1,486,154.51 委托加工物资 --- --- 179,817.77 --- 合 计 170,043,034.63 10,785,379.29 132,904,170.77 7,338,076.41 存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 1,837,787.84 --- --- 12,504.26 1,825,283.58 在产品 4,014,134.06 826,321.30 --- --- 4,840,455.36 库存商品 1,486,154.51 2,633,485.84 --- --- 4,119,640.35 合 计 7,338,076.41 3,459,807.14 --- 12,504.26 10,785,379.29 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：为执行销 售合同持有的存货，以合同价格作为可变现净值作为计算依据。无销售合同约定的存货，以一般销售 价格作为计算依据。 （九）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权 投资 合营企业 649,939.87 --- 867,506.88 --- 48 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 联营企业 25,244,116.24 --- 20,321,226.81 --- 小 计 25,894,056.11 --- 21,188,733.69 --- 按成本法核算的长期股权 2,000,000.00 2,000,000.00 2,517,553.22 2,000,000.00 投资 合 计 27,894,056.11 2,000,000.00 23,706,286.91 2,000,000.00 1、合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元） 一、合营企业 被投资单位名 法定代表 本公司持 本公司在被投资单 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 称 人 股比例 位表决权比例 上海港大－复 行政事业 淮海中路 381 号 38 旦专业继续教 王可炯 高等层次的继续教育 827.94 50.00% 50.00% 单位 层 育学院 二、联营企业 被投资单位名 法定代表 本公司持 本公司在被投资单 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 称 人 股比例 位表决权比例 1、上海赛恩营 上海市嘉定区复华 养食品有限公 中外合资 潘公侠 开发生产营养保健产品 USD40.00 25.00% 25.00% 高新技术园区内 司 网络、计算机软硬件、 2、上海中数数 电子数据库专用技术领 有限责任 上海市卢湾区淮海 据服务有限责 秦苏宾 域内的科技经营业务； 1,000.00 25.00% 25.00% 公司 中路 333 号 2001 室 任公司 计算机软硬件的销售； 投资咨询。 房地产开发经营，工程 3、上海高新房 其他有限 上海市嘉定区新成 设计，房屋置换，装饰 地产发展有限 蒋国兴 2,440.00 41.00% 41.00% 责任公司 街道东园路 501 号 装潢，房屋设备租赁、 公司 维修 计算机、化工，仪器仪 4、上海复华控 表，生物，光电专业领 其他有限 上海市杨浦区赤峰 制系统有限公 蒋国兴 域的四技服务，全密封 1,500.00 40.00% 40.00% 责任公司 路 65 号 司 免维护蓄电池，节能灯 具，电脑考勤机产销等 49 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 5、上海复华城 上海市杨浦区国权 房地产开发经营，实业 有限责任 市建设有限公 路 525 号复旦软件 胡歇庄 投资，城市建设策划咨 1,000.00 35.00% 35.00% 公司 司 园 7 楼 708 室 询，企业管理及咨询等 6、上海复华致 有限责任 浦东新区张江路 投资管理，投资咨询， 远投资管理有 蒋国兴 200.00 40.00% 40.00% 公司 665 号 3A26 室 企业管理咨询 限公司 计算机网络软件的开 7、上海复旦软 上海市杨浦区国定 发、制作和销售；承接 件系统工程有 中外合资 蒋国兴 USD24.00 30.00% 30.00% 路 335 号 计算机软件系统、网络 限公司 系统工程的安装调试等 （金额单位：万元） 被投资单位名称 年末资产 年末负债 本年营业收 本年净 关联关系 组织机构代码 总额 总额 入总额 利润 一、合营企业 上海港大－复旦专业 793.92 663.94 16.90 -43.51 合营企业 --- 继续教育学院 二、联营企业 1、上海赛恩营养食品 575.90 1,098.38 15.43 -58.77 联营企业 60736488-X 有限公司 2、上海中数数据服务 1,868.77 1,168.98 --- -12.11 联营企业 70315627-1 有限责任公司 3、上海高新房地产发 34,540.23 30,013.88 19,073.69 4.03 联营企业 63129369 展有限公司 4、上海复华控制系统 5,993.35 6,728.87 628.54 -301.52 联营企业 63189581-6 有限公司 5、上海复华城市建设 1,016.62 16.62 --- --- 联营企业 67266350-1 有限公司 6、上海复华致远投资 145.45 0.01 --- -54.56 联营企业 67274553-1 管理有限公司 7、上海复旦软件系统 322.35 63.93 585.63 33.51 联营企业 60739614-4 工程有限公司 50 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 年末余额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 其中：分回 合 计 现金红利 合营企业 上海港大－复旦专业继续 4,139,800.00 867,506.88 -217,567.01 649,939.87 教育学院 --- 小 计 4,139,800.00 867,506.88 -217,567.01 --- 649,939.87 联营企业 （1）上海赛恩营养食品有限 公司 1,466,681.20 --- --- --- --- （2）上海中数数据服务有限 责任公司 2,500,000.00 1,779,742.05 -30,281.89 --- 1,749,460.16 （3）上海高新房地产发展有 限公司 10,000,000.00 18,541,484.76 16,521.52 --- 18,558,006.28 （4）上海复华控制系统有限 公司 7,874,896.58 --- --- --- --- （5）上海复华城市建设有限 公司 3,500,000.00 --- 3,500,000.00 --- 3,500,000.00 （6）上海复华致远投资管理 有限公司 800,000.00 --- 581,742.01 --- 581,742.01 （7）上海复旦软件系统工程 有限公司 755,704.67 --- 854,907.79 --- 854,907.79 小 计 26,897,282.45 20,321,226.81 4,922,889.43 --- 25,244,116.24 合 计 31,037,082.45 21,188,733.69 4,705,322.42 --- 25,894,056.11 51 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 3、按成本法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 其中：分回现金 年末余额 合 计 红利 浦发中学 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 重庆复华科技有限公司 136,513.22 136,513.22 -136,513.22 --- --- 广州复华实业有限公司 242,694.54 242,694.54 -242,694.54 --- --- 兰州复华科技实业有限公司 138,345.46 138,345.46 -138,345.46 --- --- 合 计 2,517,553.22 2,517,553.22 -517,553.22 --- 2,000,000.00 4．长期股权投资减值准备 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 浦发中学 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 预计长期投资无法收回 合 计 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 （十）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 项 目 年初余额 自用房地产 本年折旧或摊 转为自用房地 年末余额 购 置 处 置 或存货转入 销 产 1、原价合计 165,352,981.58 --- --- --- --- 6,998,545.70 158,354,435.88 房屋、建筑物 165,352,981.58 --- --- --- --- 6,998,545.70 158,354,435.88 2、累计折旧或累 20,359,318.01 --- --- 3,434,154.72 --- 1,169,594.86 22,623,877.87 计摊销合计 房屋、建筑物 20,359,318.01 --- --- 3,434,154.72 --- 1,169,594.86 22,623,877.87 3、投资性房地产 减值准备累计金 9,699,586.89 --- --- --- --- 938,131.76 8,761,455.13 额合计 房屋、建筑物 9,699,586.89 --- --- --- --- 938,131.76 8,761,455.13 4、投资性房地产 135,294,076.68 --- --- -3,434,154.72 --- 4,890,819.08 126,969,102.88 账面价值合计 房屋、建筑物 135,294,076.68 --- --- -3,434,154.72 --- 4,890,819.08 126,969,102.88 注：年末用于抵押的投资性房地产账面价值为 72,497,715.26 元，抵押情况详见本附注十（一）。 52 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 （十一）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 132,669,910.59 8,497,041.82 --- 141,166,952.41 机器设备 40,161,559.84 2,449,494.00 341,504.81 42,269,549.03 运输设备 13,420,338.85 956,557.00 2,152,004.01 12,224,891.84 电子设备 44,208,188.35 1,534,699.00 710,640.55 45,032,246.80 固定资产装修 11,731,563.71 --- --- 11,731,563.71 其他 1,577,310.65 272,037.92 --- 1,849,348.57 合 计 243,768,871.99 13,709,829.74 3,204,149.37 254,274,552.36 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 2,413,826.12 元。 2、累计折旧 类 别 年初余额 本年增加 本年提取 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 21,418,508.44 1,169,594.86 2,916,880.83 --- 25,504,984.13 机器设备 28,607,503.59 --- 2,753,246.60 298,590.08 31,062,160.11 运输设备 8,530,920.04 --- 876,947.37 1,737,815.72 7,670,051.69 电子设备 18,833,914.07 --- 5,334,747.61 689,339.34 23,479,322.34 固定资产装修 4,717,881.67 --- 1,690,307.72 --- 6,408,189.39 其他 576,409.12 --- 377,146.51 --- 953,555.63 合 计 82,685,136.93 1,169,594.86 13,949,276.64 2,725,745.14 95,078,263.29 注：本年累计折旧增加金额为 1,169,594.86 元，系原用以出租的瑞安广场办公楼部分物业转为自用，相应原投资 性房地产所计提的累计折旧转入。 3、固定资产减值准备 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 备注 房屋及建筑物 8,854,484.12 938,131.76 --- 9,792,615.88 注1 运输设备 687,168.61 --- 233,771.54 453,397.07 注2 电子设备 1,310,529.06 --- --- 1,310,529.06 其他 67,239.95 --- --- 67,239.95 合 计 10,919,421.74 938,131.76 233,771.54 11,623,781.96 注 1：本年减值准备增加金额为 938,131.76 元，系原用以出租的瑞安广场办公楼部分物业转为自用，相应原投资 性房地产所计提的减值准备转入。 注 2：本年减值准备减少金额为 233,771.54 元，系公司对于原已计提减值准备的固定资产进行报废处理。 53 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 4、固定资产账面价值 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 102,396,918.03 7,327,446.96 3,855,012.59 105,869,352.40 机器设备 11,554,056.25 2,449,494.00 2,796,161.33 11,207,388.92 运输设备 4,202,250.20 956,557.00 1,057,364.12 4,101,443.08 电子设备 24,063,745.22 1,534,699.00 5,356,048.82 20,242,395.40 固定资产装修 7,013,682.04 --- 1,690,307.72 5,323,374.32 其他 933,661.58 272,037.92 377,146.51 828,552.99 合 计 150,164,313.32 12,540,234.88 15,132,041.09 147,572,507.11 注：年末用于抵押的固定资产账面价值为 11,020,530.65 元，抵押情况详见本附注十（一）。 （十二）在建工程 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 2,354,924.40 --- 2,354,924.40 2,358,466.11 --- 2,358,466.11 在建工程项目变动情况 本年减少 资金 工程项目名称 年初余额 本年增加 年末余额 转入固定资产 其他减少 来源 车间改造 1,516,104.85 78,960.00 1,595,064.85 --- --- --- 精烘包车间 542,202.13 --- 542,202.13 --- --- --- 工艺实验室 23,599.99 --- --- 23,599.99 --- --- 水针车间 276,559.14 --- 276,559.14 --- --- --- 生产场地装修 --- 2,354,924.40 --- --- 2,354,924.40 自有 合 计 2,358,466.11 2,433,884.40 2,413,826.12 23,599.99 2,354,924.40 注：本年在建工程其他减少的原因为工艺实验室改造完毕后直接计入当期损益。 54 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 （十三）无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、原价合计 111,164,686.59 4,511.19 3,370,000.00 107,799,197.78 （1）房屋使用权 55,000,000.00 --- --- 55,000,000.00 （2）双益平片药证 2,532,637.55 --- --- 2,532,637.55 （3）氟他安片药证 2,303,926.61 --- --- 2,303,926.61 （4）软件 1,255,528.09 4,511.19 --- 1,260,039.28 （5）场地使用权 10,725,000.00 --- --- 10,725,000.00 （6）专有技术 10,547,104.34 --- --- 10,547,104.34 （7）场地使用权 17,155,490.00 --- --- 17,155,490.00 （8）商誉评估增值 8,275,000.00 --- --- 8,275,000.00 （9）专利技术（一种保健牛奶及其制作方法） 2,100,000.00 --- 2,100,000.00 --- （10）牛血超氧化物歧化酶 SOD 提炼技术 1,270,000.00 --- 1,270,000.00 --- 2、累计摊销额合计 27,130,961.25 1,985,902.79 2,050,083.13 27,066,780.91 （1）房屋使用权 7,241,666.75 1,100,000.04 --- 8,341,666.79 （2）双益平片药证 710,408.28 76,190.76 --- 786,599.04 （3）氟他安片药证 646,254.60 69,310.32 --- 715,564.92 （4）软件 312,071.60 202,857.35 --- 514,928.95 （5）场地使用权 1,311,318.98 6,190.56 --- 1,317,509.54 （6）专有技术 2,765,099.11 --- --- 2,765,099.11 （7）场地使用权 10,823,498.76 187,153.80 --- 11,010,652.56 （8）商誉评估增值 1,607,560.00 7,200.00 --- 1,614,760.00 （9）专利技术（一种保健牛奶及其制作方法） 1,067,500.00 336,999.96 1,404,499.96 --- （10）牛血超氧化物歧化酶 SOD 提炼技术 645,583.17 --- 645,583.17 --- 3、无形资产减值准备累计金额合计 24,438,888.98 --- 828,458.42 23,610,430.56 （1）房屋使用权 --- --- --- --- （2）双益平片药证 --- --- --- --- （3）氟他安片药证 --- --- --- --- （4）软件 --- --- --- --- （5）场地使用权 9,182,185.33 --- --- 9,182,185.33 （6）专有技术 7,782,005.23 --- --- 7,782,005.23 （7）场地使用权 --- --- --- --- （8）商誉评估增值 6,646,240.00 --- --- 6,646,240.00 55 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （9）专利技术（一种保健牛奶及其制作方法） 516,250.05 --- 516,250.05 --- （10）牛血超氧化物歧化酶 SOD 提炼技术 312,208.37 --- 312,208.37 --- 4、无形资产账面价值合计 59,594,836.36 4,511.19 2,477,361.24 57,121,986.31 （1）房屋使用权 47,758,333.25 --- 1,100,000.04 46,658,333.21 （2）双益平片药证 1,822,229.27 --- 76,190.76 1,746,038.51 （3）氟他安片药证 1,657,672.01 --- 69,310.32 1,588,361.69 （4）软件 943,456.49 4,511.19 202,857.35 745,110.33 （5）场地使用权 231,495.69 --- 6,190.56 225,305.13 （6）专有技术 --- --- --- --- （7）场地使用权 6,331,991.24 --- 187,153.80 6,144,837.44 （8）商誉评估增值 21,200.00 --- 7,200.00 14,000.00 （9）专利技术（一种保健牛奶及其制作方法） 516,249.95 --- 516,249.95 --- （10）牛血超氧化物歧化酶 SOD 提炼技术 312,208.46 --- 312,208.46 --- 注：本年无形资产减少的原因为上海复华生物技术有限公司于 2008 年度关闭，原账面无形资产转出相应减少。 （十四）开发支出 本年转出数 类 别 年初余额 本年增加 计入当期损益 确认为无形资 年末余额 金额 产金额 研究支出 --- --- --- --- --- 开发支出 1,088,556.84 1,313,344.22 --- --- 2,401,901.06 合 计 1,088,556.84 1,313,344.22 --- --- 2,401,901.06 （十五）长期待摊费用 年末余额 年初余额 17,364,266.50 20,824,430.14 17,364,266.50 20,824,430.14 长期待摊费用变动情况 本年 项 目 原始发生额 年初余额 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末余额 剩余摊销期限 转出 经营租入固 定资产改良 23,801,137.92 15,422,301.70 114,420.24 --- 3,129,642.34 11,394,058.32 12,407,079.60 14-122 个月 支出 技术费 8,626,279.81 3,559,021.30 --- --- 305,058.97 5,372,317.48 3,253,962.33 14 个月 56 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 工具类 3,416,251.89 622,481.26 --- --- 88,845.85 2,882,616.48 533,635.41 6 个月 电增容费 1,703,729.00 1,018,367.16 --- --- 42,579.84 727,941.68 975,787.32 275 个月 水增容费 330,000.00 202,258.72 --- --- 8,456.88 136,198.16 193,801.84 275 个月 合 计 37,877,398.62 20,824,430.14 114,420.24 --- 3,574,583.88 20,513,132.12 17,364,266.50 （十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 （1）计提应收款项坏账准备形成的可抵扣的应纳 2,331,558.36 2,828,783.09 税所得额的暂时性差异 （2）计提存货跌价准备形成的可抵扣的应纳税所 5,510.85 --- 得额的暂时性差异 （3）上海中和东京支社递延所得税 1,560,048.55 705,463.61 合 计 3,897,117.76 3,534,246.70 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。 项 目 暂时性差异金额 计提的应收款项坏账准备 14,258,062.56 计提的存货跌价准备 36,738.98 合 计 14,294,801.54 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，以下可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损未确 认递延所得税资产： 项 目 年末余额 年初余额 （1）可抵扣的因计提应收款项坏账准备形成暂时性差异 1,775,244.81 1,096,641.93 （2）可抵扣的因计提存货跌价准备形成的亏损 10,748,640.31 7,338,076.41 （3）可抵扣亏损 24,093,776.11 21,093,462.59 合 计 36,617,661.23 29,528,180.93 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年末余额 年初余额 2008 年 --- 716,905.79 2009 年 89,475.87 89,475.87 2010 年 48,207.05 48,207.05 2011 年 11,216,013.27 11,216,013.27 2012 年 9,022,860.61 9,022,860.61 2013 年 3,717,219.31 --- 合 计 24,093,776.11 21,093,462.59 57 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、已确认的递延所得税负债 项 目 年末余额 年初余额 账面基础小于计税基础的负商誉 692,309.92 692,309.92 （十七）其他非流动资产 类别及内容 年末余额 年初余额 《企业会计制度》下形成的股权投资差额 16,944,549.41 18,152,953.49 被投资单位 原值 形成原因 摊销期限 年初金额 本年摊销 摊余金额 名称 上海中和软 18,266,684.12 溢价受让股权 16.5 年 14,853,212.86 1,107,071.76 13,746,141.10 件有限公司 上海中和软 增资引起股权 3,332,756.49 36.42 年 3,042,161.37 93,604.92 2,948,556.45 件有限公司 摊薄 上海中和软 281,405.41 溢价受让股权 36.42 年 257,579.26 7,727.40 249,851.86 件有限公司 合 计 21,880,846.02 18,152,953.49 1,208,404.08 16,944,549.41 （十八）资产减值准备 本年减少 项 目 年初余额 本年计提 因资产价值回 其他原因转出 年末余额 升转回数 数 一、坏账准备 17,068,701.99 3,268,185.18 --- 5,043,919.37 15,292,967.80 二、存货跌价准备 7,338,076.41 3,459,807.14 --- 12,504.26 10,785,379.29 三、可供出售金融资 7,080,858.00 --- --- --- 7,080,858.00 产减值准备 四、长期股权投资减 2,000,000.00 --- --- --- 2,000,000.00 值准备 五、投资性房地产减 9,699,586.89 -938,131.76 --- --- 8,761,455.13 值准备 六、固定资产减值准 10,919,421.74 938,131.76 --- 233,771.54 11,623,781.96 备 七、无形资产减值准 24,438,888.98 --- --- 828,458.42 23,610,430.56 备 合 计 78,545,534.01 6,727,992.32 --- 6,118,653.59 79,154,872.74 58 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 注 1：本年固定资产减值准备减少的原因为原已计提减值准备的固定资产报废清理相应减少。 注 2：本年坏账准备、存货跌价准备和无形资产减值准备减少的原因为上海复华生物技术有限公 司于 2008 年度关闭，原账面资产减值准备相应转出。 （十九）短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 28,000,000.00 28,500,000.00 质押借款 4,800,000.00 --- 抵押借款 100,000,000.00 56,200,000.00 保证借款 299,000,000.00 341,000,000.00 合 计 431,800,000.00 425,700,000.00 注：抵押、质押情况详见本附注十。 （二十）应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 4,824,228.00 --- 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东票据金额。 2、年末余额中无欠关联方票据金额。 （二十一）应付账款 年末余额 年初余额 32,284,842.62 35,296,289.48 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 3、账龄超过一年的大额应付账款： 债权人 金 额 未偿还原因 中国新时代国际工程公司 369,740.00 应付货款 （二十二）预收账款 年末余额 年初余额 9,323,395.45 6,472,954.42 1、年末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中无预收关联方款项。 （二十三）应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,908,758.40 142,407,189.14 144,845,353.02 470,594.52 二、职工福利费 --- 1,353,838.16 1,353,838.16 --- 三、社会保险费 674,064.55 24,134,118.46 23,950,463.70 857,719.31 四、住房公积金 358,176.29 6,306,801.30 6,192,106.19 472,871.40 59 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 五、工会经费和职工教育经费 337,617.18 132,261.00 65,470.00 404,408.18 六、职工奖励及福利基金 8,110.35 --- 8,110.35 --- 合 计 4,286,726.77 174,334,208.06 176,415,341.42 2,205,593.41 （二十四）应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 计缴标准 增值税 84,145.35 115,174.67 17% 消费税 2,062,718.29 5,203,451.05 5.00% 营业税 494,901.65 644,510.31 5.00% 城建税 52,287.85 43,878.50 1.00%-7.00% 企业所得税 873,992.41 10,787,422.47 10.00%-25.00% 个人所得税 671,034.22 1,161,034.11 --- 房地产税 369,602.19 193,402.40 1.2% 土地使用税 135,975.00 --- 教育费附加 21,886.63 20,662.41 3.00% 河道管理费 16,578.80 17,877.27 1.00% 堤防维护费 64,568.24 64,568.24 1.00% 义务兵优待金 11,091.23 11,091.23 1.00% Inhabitants tax（法人地方税） -337,315.79 952,080.73 20.7%或 30% Enterprise tax（企业法人税） -425,410.21 987,533.75 --- Cushion provided（预备金） 51,540.35 39,367.33 --- Withholding taxs（预备所得税） 1,404,543.70 1,085,590.55 --- 合 计 5,552,139.91 21,327,645.02 （二十五）应付股利 投资者名称 年末余额 年初余额 未支付原因 复旦大学 2,218,441.15 1,176,724.39 子公司尚未支付的少数股东股利 （株）东棉会社 46,182.36 46,182.36 子公司尚未支付的少数股东股利 合 计 2,264,623.51 1,222,906.75 （二十六）其他应付款 年末余额 年初余额 30,905,494.12 35,006,130.46 其中：预提费用 --- 230,617.53 1、年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项为 2,265,251.66 元。 2、年末余额中欠关联方款项为 450,896.60 元，占其他应付款年末余额 1.46%，详见本附注八（二）。 60 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 3、金额较大的其他应付款 单位名称 金 额 性质或内容 上海中数网络家园管理有限公司 6,675,810.45 往来款 洋浦慧谷医药有限公司 2,300,000.00 往来款 上海国家生物医药基地医药销售有限公司 1,001,982.80 往来款 （二十七）一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 长期借款 5,000,000.00 7,500,000.00 一年内到期的长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 5,000,000.00 7,500,000.00 年末余额 年初余额 贷款单位 借款条件 人民币借款 人民币借款 中国民生银行股份有限公司上海分行 抵押借款 5,000,000.00 --- 中国建设银行嘉定博乐路支行 抵押借款 --- 7,500,000.00 合 计 5,000,000.00 7,500,000.00 注：抵押情况详见本附注十（一）。 （二十八）长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 4,206,299.21 1,965,835.57 其中：外币借款如下 借款 借款 年末余额 年初余额 贷款单位 起始日 终止日 币种 外币金额 折合人民币 币种 外币金额 折合人民币 汇丰银行 2008-6-23 2010-6-22 港币 1,934,820.91 1,706,299.21 港币 2,099,399.36 1,965,835.57 合 计 1,934,820.91 1,706,299.21 港币 2,099,399.36 1,965,835.57 注：抵押情况详见本附注十（一）。 （二十九）专项应付款 项 目 年初余额 本年新增 本年结转 年末余额 1、信息化委员项目拨款 243,270.00 --- 243,270.00 --- 2、高新技术出口产品研究开发项目资金 420,000.00 280,000.00 700,000.00 --- 3、上海市科学技术委员会科研计划项目拨款 920,000.00 --- 920,000.00 --- 合 计 1,583,270.00 280,000.00 1,863,270.00 --- 61 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 （三十）预计负债 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 备注说明 本年确认的预 对外提供担保 2,925,000.00 2,925,000.00 --- 5,850,000.00 期补偿金额 （三十一）股本 本公司已注册发行及实收股本如下： 年末余额 年初余额 股数 金额 股数 金额 A 股 （每股面值人民币 1 元） 345,155,035 345,155,035.00 345,155,035 345,155,035.00 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额 项 目 发行 送 公积金 金额 比例 其他 小计 金额 比例 新股 股 转股 1、有限售条件股份 (1) 国家持股 --- - --- 8,600,422.00 2.49% - -6,903,101.00 -6,903,101.00 1,697,321.00 0.49% - (2) 国有法人持股 --- - --- --- --- 86,251,685.00 24.99% - 86,251,685.00 24.99% - (3) 其他内资持股 --- --- --- - --- --- --- --- --- - - 其中： 境内法人持股 --- --- --- - --- --- --- --- --- - - 境内自然人持股 --- --- --- - --- --- --- --- --- - - (4) 外资持股 --- --- --- - --- --- --- --- --- - - 其中： 境外法人持股 --- --- --- - --- --- --- --- --- 62 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 - - 境外自然人持股 --- --- --- - --- --- --- --- --- - - 有限售条件股份合计 --- - --- 94,852,107.00 27.48% - -6,903,101.00 -6,903,101.00 87,949,006.00 25.48% - 2、无限售条件流通股份 (1) 人民币普通股 --- - --- 250,302,928.00 72.52% - 6,903,101.00 6,903,101.00 257,206,029.00 74.52% - (2) 境内上市的外资股 --- --- --- - --- --- --- --- --- - - (3) 境外上市的外资股 --- --- --- - --- --- --- --- --- - - (4) 其他 --- --- --- - --- --- --- --- --- - - 无限售条件流通股份合计 --- - --- --- --- 250,302,928.00 72.52% - 257,206,029.00 74.52% - 合 计 --- - --- --- --- 100.00 345,155,035.00 100.00% - 345,155,035.00 % - 注：2008 年度有限售条件的流通股上市数量为 6,903,101 股，上市流通日为 2008 年 7 月 30 日。均系上海国有资 产经营有限公司持有，占总股本比例 2.00%。 （三十二）资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、资本溢价（股本溢价） 71,646,626.11 1,012,426.96 --- 72,659,053.07 2、其他资本公积 17,917,519.39 --- --- 17,917,519.39 合 计 89,564,145.50 1,012,426.96 --- 90,576,572.46 63 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 注：2008 年 10 月上海复华高新技术园区发展有限公司以人民币 40,000,000.00 元单向增资上海复华软件产业发展 有限公司，投资比例由 64.60％上升至 80.33％，按照长期股权投资投资成本与按增资后持股比例计算应享有被投资方 净资产份额之间的差额，应增加“资本公积”4,832,789.10 元，其中因合并报表范围内公司承担其拥有份额减少而相 应减少的份额 3,820,362.14 元已合并抵销，由于少数股东承担其拥有份额变动而无法抵销的份额增加了“资本公积” 1,012,426.96 元。 （三十三）盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 9,374,592.29 --- --- 9,374,592.29 （三十四）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 本年年初余额 50,166,654.44 加： 本年归属于母公司的净利润 22,595,972.65 减： 应付普通股股利 10,354,667.93 注 本年年末余额 62,407,959.16 注：本公司 2008 年度向全体股东每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税），扣税后每 10 股派发现金红利 0.27 元， 共计派发股利 10,354,667.93 元。 （三十五）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 560,635,267.51 363,204,484.45 494,136,336.53 318,673,343.50 其他业务 8,220,065.44 4,057,055.30 6,759,219.17 2,585,436.62 合 计 568,855,332.95 367,261,539.75 500,895,555.70 321,258,780.12 1、 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 1、工业 221,334,321.34 122,953,158.69 202,449,064.47 133,818,207.44 2、商业 61,896,593.61 58,112,739.71 70,428,283.84 64,106,173.53 3、房地产业 18,965,661.10 8,968,783.29 20,620,664.21 11,246,201.26 4、旅游饮食服务业 10,040.00 3,569.77 --- --- 5、软件开发 261,609,111.65 176,241,315.94 249,270,891.24 155,231,882.94 公 司 内 各 业 务分 部 相 互 抵 3,180,460.19 3,075,082.95 48,632,567.23 45,729,121.67 销 合 计 560,635,267.51 363,204,484.45 494,136,336.53 318,673,343.50 64 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 1、国内 302,206,616.05 190,038,251.46 289,829,360.76 207,069,248.63 2、境外 261,609,111.65 176,241,315.94 252,939,543.00 157,333,216.54 公司内各业务分部相互 3,180,460.19 3,075,082.95 48,632,567.23 45,729,121.67 抵销 合 计 560,635,267.51 363,204,484.45 494,136,336.53 318,673,343.50 3、 公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 (株)野村综合研究所 261,609,111.65 46.66% 上海国家生物医药基地医药销售有限公司 70,913,512.72 12.65% 洋浦慧谷医药有限公司 32,287,229.66 5.76% 上海市医药股份有限公司 26,059,242.58 4.65% 深圳中兴康讯电子有限公司 21,477,156.42 3.83% （三十六）营业税金及附加 项 目 计税标准 本年金额 上年金额 营业税 5.00％ 1,326,125.36 1,696,843.94 城建税 1.00％-7.00％ 1,110,316.62 1,007,354.95 教育费附加 3.00％ 482,876.20 432,112.87 合 计 2,919,318.18 3,136,311.76 （三十七）销售费用、管理费用、财务费用 营业费用：本年发生额为 41,114,395.89 元 主要项目 本年金额 上年金额 职工薪酬及福利费 3,879,120.23 3,832,308.96 差旅费 3,077,085.53 3,803,377.84 交际应酬费 3,951,446.34 2,487,082.14 销售服务费 13,941,450.71 11,283,382.64 办公费 2,559,148.39 1,690,733.95 管理费用：本年发生额为 89,729,779.70 元 主要项目 本年金额 上年金额 办公费 3,785,161.39 3,013,379.21 职工薪酬及福利费 45,708,394.92 40,020,542.02 65 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 交际应酬费 3,716,624.78 3,367,230.83 差旅费 1,695,541.82 1,836,697.46 租赁费 4,072,172.91 3,743,013.54 折旧费 4,684,150.69 4,518,180.04 财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 26,613,454.13 20,923,863.17 减：利息收入 1,169,464.02 763,698.51 汇兑损失 18,737.13 248,185.58 减：汇兑收益 7,582,907.83 826,280.39 其他 240,519.24 1,166,213.24 合 计 18,120,338.65 20,748,283.09 （三十八）资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 1、坏账损失 3,268,185.18 2,070,618.63 2、存货跌价损失 3,459,807.14 3,616,490.98 3、长期股权投资减值损失 --- 2,000,000.00 4、固定资产减值损失 --- -241,324.04 5、无形资产减值损失 --- 828,458.42 合 计 6,727,992.32 8,274,243.99 （三十九）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年金额 上年金额 交易性金融资产 -3,197,774.03 -734,758.97 （四十）投资收益 项 目 本年金额 上年金额 1、金融资产投资收益 -6,347,809.50 3,033,742.94 （1）处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,676.19 3,033,742.94 （2）套期工具收益 -6,344,133.31 --- 2、长期股权投资收益 -1,639,106.03 2,200,235.04 （1）按权益法核算确认的长期股权投资收益 -350,382.25 300,235.04 （共 5 家） （2）处置长期股权投资产生的投资收益 -1,288,723.78 1,900,000.00 3、非流动资产摊销 -1,208,404.08 -1,208,404.12 合 计 -9,195,319.61 4,025,573.86 66 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 注：上海中和软件有限公司东京支社投资开展货币期权交易，但因日币对美元的汇率上升，导致本年投资亏损 6,344,133.31 元。 其中： （1） 按权益法核算确认的长期股权投资收益包括： 被投资单位 本年金额 上年金额 上海中数数据服务有限责任公司 -30,281.89 -7,474.25 上海复华致远投资管理有限公司 -218,257.99 --- 上海复旦软件系统工程有限公司 99,203.12 --- 上海港大-复旦专业继续教育学院 -217,567.01 722,763.56 上海高新房地产发展有限公司 16,521.52 -415,054.27 合 计 -350,382.25 300,235.04 注：上海复华致远投资管理有限公司和上海复旦软件系统工程有限公司为本年新增联营企业。 （2） 处置长期股权投资产生的投资收益 被投资单位 本年金额 上年金额 日本复华株式会社 598,768.38 --- 上海复华生物技术有限公司 -1,369,938.94 --- 重庆复华科技有限公司 -136,513.22 --- 广州复华实业有限公司 -242,694.54 --- 兰州复华实业有限公司 -138,345.46 --- 广联（南宁）投资股份有限公司 --- 1,900,000.00 合 计 -1,288,723.78 1,900,000.00 注：本公司投资收益汇回无重大限制。 （四十一）营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置利得合计 15,932.53 7,550.00 其中：固定资产处置利得 15,932.53 7,550.00 2、政府补助 11,529,926.40 注1 4,708,464.19 3、罚款收入 757,700.58 1,639,623.90 4、其他 190,699.87 405,548.77 5、保险赔款 --- 1,345,990.14 6、赞助款 1,355,000.00 注2 --- 合 计 13,849,259.38 8,107,177.00 注 1：政府补助本年增长的主要原因如下： （1）上海复华高新技术园区发展有限公司报告期内收到马陆镇人民政府财政扶持资金 3,579,500.00 元。 67 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 （2）上海中和软件有限公司报告期内收到上海市财政局拨付的网络补贴 484,600.00 元，根据“沪财收 200803593 号”文件，计入当期营业外收入。 （3）上海中和软件有限公司报告期内收到上海市对外经济贸易委员会拨付的服务外包业务发展资金 1,017,000.00 元，根据“财企[2007]308 号”文件，计入当期营业外收入。 （4）上海中和软件有限公司报告期内收到上海市信息化委员会拨付的软件和集成电路发展专项资金 1,200,000.00 元，根据“沪信息委产[2008]259 号”文件，计入当期营业外收入。 注 2：上海复旦复华科技股份有限公司（母公司）报告期内收到河北祖山实业集团有限公司、上海常竣投资咨询有 限公司等 5 家公司为推动社会助学的的赞助款共计 1,355,000.00 元。 （四十二）营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置损失合计 121,462.80 373,172.77 其中：固定资产处置损失 121,462.80 373,172.77 2、对外担保预计或有负债 2,925,000.00 2,925,000.00 3、对外捐赠支出 1,597,055.66 997,000.00 其中：公益性捐赠支出 784,055.66 --- 非公益性捐赠支出 813,000.00 997,000.00 4、罚款支出 13,385.54 10,468.16 5、其他 95,559.29 195,517.49 合 计 4,752,463.29 4,501,158.42 （四十三）所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 10,952,760.68 16,735,743.74 递延所得税费用 -362,871.06 -1,197,519.82 合 计 10,589,889.62 15,538,223.92 所得税费用与会计利润的关系说明： 项 目 本年金额 上年金额 利润总额 39,685,670.91 43,827,812.39 按法定税率计算的税额 5,952,850.64 6,574,171.86 其他子公司适用不同税率的税额影响 -2,933,067.49 2,361,773.48 不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 4,500,744.20 3,751,777.89 上年度企业所得税清算的税额影响 -284,985.98 1,039,805.05 未确认为递延所得税资产的未弥补亏损 3,717,219.31 3,008,215.46 递延所得税的影响 -362,871.06 -1,197,519.82 68 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 所得税费用 10,589,889.62 15,538,223.92 （四十四）现金流量表附注 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 经营租赁收入 5,958,163.10 财务费用－利息收入 1,169,464.03 营业外收入 2,303,400.45 政府补助 9,946,656.40 企业间往来 57,363,230.78 合 计 76,740,914.76 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 经营租赁支出 10,969,018.79 费用支出 62,872,036.79 财务费用－其他 240,519.24 营业外支出 4,631,000.49 企业间往来 72,498,305.10 合 计 151,210,880.41 3、 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 外汇交易及通货的期权交易 6,344,133.31 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 为借款质押的银行定期存单 5,000,000.00 5、现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 29,095,781.29 28,289,588.47 加：资产减值准备 6,727,992.32 8,274,243.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,383,431.36 17,399,807.71 无形资产摊销 1,985,902.79 1,932,671.22 长期待摊费用摊销 3,574,583.88 3,241,233.34 69 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 105,530.27 365,622.77 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,197,774.03 734,758.97 财务费用（收益以“－”号填列） 19,049,283.43 20,345,117.86 投资损失（收益以“－”号填列） 9,195,319.61 -4,025,573.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -362,871.06 -1,012,804.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- -170,019.83 存货的减少（增加以“－”号填列） -37,919,304.62 -39,279,098.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,053,892.22 12,466,838.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,659,539.12 24,044,887.69 其 他 2,925,000.00 2,925,000.00 经营活动产生的现金流量净额 49,564,070.20 75,532,273.34 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 166,862,524.85 164,890,759.83 减：现金的年初余额 164,890,759.83 110,205,412.65 加：现金等价物的年末余额 --- --- 减：现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 1,971,765.02 54,685,347.18 6、现金和现金等价物的构成： 项 目 年末余额 年初余额 一、现 金 166,862,524.85 164,890,759.83 其中：库存现金 591,926.28 672,654.90 可随时用于支付的银行存款 123,795,866.26 162,950,063.19 可随时用于支付的其他货币资金 42,474,732.31 1,268,041.74 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、年末现金及现金等价物余额 171,862,524.85 164,890,759.83 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 5,000,000.00 --- 70 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 七、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 账 龄 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 备比例 比例 备比例 1年以内（含1年） 21,079,719.41 40.05% 105,398.60 0.50% 35,440,552.24 62.01% 177,202.77 0.50% 1年至2年（含2 15,947,070.24 30.30% 116,239.60 0.73% 9,686,219.39 16.95% 286,001.10 2.95% 年） 2年至3年（含3 4,790,717.12 9.10% 60,417.55 1.26% 5,372,323.62 9.40% 138,387.72 2.58% 年） 3年至4年（含4 4,246,378.62 8.07% 28,193.92 0.66% 6,078,333.30 10.64% 911,750.00 15.00% 年） 4年至5年（含5 5,992,030.50 11.39% 898,804.58 15.00% --- --- --- --- 年） 5年以上 571,706.27 1.09% 85,755.94 15.00% 571,706.27 1.00% 85,755.94 15.00% 合 计 52,627,622.16 100.00% 1,294,810.19 57,149,134.82 100.00% 1,599,097.53 年末余额 年初余额 种 类 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 备比例 比例 备比例 1、单项金额重 大且单独计提 23,638,815.18 44.92% 118,194.07 0.50% 28,638,815.18 50.11% 143,194.08 0.50% 减值准备 2、单项金额非 重大且单独计 1,528,531.42 2.90% 7,642.66 0.50% 1,235,517.56 2.16% 6,177.59 0.50% 提减值准备 3、其他划分为 类似信用风险 27,460,275.56 52.18% 1,168,973.46 4.26% 27,274,802.08 47.73% 1,449,725.86 5.32% 特征的组合： 其中：单项金额 16,903,101.00 32.12% 84,515.50 0.50% 13,075,120.85 22.88% 230,172.23 1.76% 重大 单项金 10,557,174.56 20.06% 1,084,457.96 10.27% 14,199,681.23 24.85% 1,219,553.63 8.59% 额非重大 合 计 52,627,622.16 100.00% 1,294,810.19 57,149,134.82 100.00% 1,599,097.53 71 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 1,113,084.84 486,012.69 --- --- 1,599,097.53 2008 年 1,599,097.53 -304,287.34 --- --- 1,294,810.19 3、 年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 上海复华软件产业发展有 关联企业应收款项按 0.5％ 102,300.00 0.5％ 511.50 限公司 计提坏账准备 上海克虏伯控制系统有限 关联企业应收款项按 0.5％ 23,638,815.18 0.5％ 118,194.07 公司 计提坏账准备 上海复华控制系统有限公 关联企业应收款项按 0.5％ 1,426,231.42 0.5％ 7,131.16 司 计提坏账准备 合 计 25,167,346.60 125,836.73 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、 年末应收关联方账款为 25,167,346.60 元，占应收账款年末余额的 47.82%。 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 额的比例 上海复华软件产业发展有限公司 子公司 102,300.00 0.19% 上海克虏伯控制系统有限公司 子公司 23,638,815.18 44.92% 上海复华控制系统有限公司 联营企业 1,426,231.42 2.71% 5、 年末应收账款中欠款金额前五名 债务人名称 与本公司 欠款金额 账龄 占应收账款总 关系 额的比例 上海克虏伯控制系统有限公司 子公司 23,638,815.18 1-4 年 44.92% 中国联通有限公司安徽分公司 销售客户 10,685,046.80 1 年以内 20.30% 中国联合通信有限公司重庆分公司 销售客户 6,218,054.20 1 年以内 11.82% 深圳中兴康讯电子有限公司 销售客户 1,973,644.42 1 年以内 3.75% 上海复华控制系统有限公司 联营企业 1,426,231.42 1 年以内 2.71% 72 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 （二）其他应收款 1、 其他应收款构成 年末余额 年初余额 账 龄 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 备比例 比例 备比例 1年以内（含1 265,378,180.50 90.76% 2,656,177.65 1.00% 230,775,604.02 81.31% 2,228,941.39 0.97% 年） 1年至2年（含 2,404,600.00 0.82% 19,502.00 0.81% 26,177,606.38 9.22% 695,788.77 2.66% 2年） 2年至3年（含 67,500.00 0.02% 6,750.00 10.00% 4,251,072.76 1.50% 1,748,736.87 41.14% 3年） 3年至4年（含 4,180,072.76 1.43% 1,959,581.52 46.88% 1,100,091.32 0.39% 24,880.64 2.26% 4年） 4年至5年（含 1,100,091.32 0.38% 26,415.31 2.40% 3,007,938.32 1.06% 773,775.90 25.72% 5年） 5年以上 19,273,628.07 6.59% 11,411,550.33 59.21% 18,491,781.53 6.52% 10,517,629.98 56.88% 合 计 292,404,072.65 100.00% 16,079,976.81 283,804,094.33 100.00% 15,989,753.55 年末余额 年初余额 种 类 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 备比例 比例 备比例 1、单项金额重大且 275,890,792.99 94.36% 15,628,826.40 5.66% 245,214,821.14 86.40% 15,096,671.50 6.16% 单独计提减值准备 2、单项金额非重大 且单独计提减值准 4,131,624.38 1.41% 20,658.12 0.50% 8,851,066.56 3.12% 44,255.33 0.50% 备 3、其他划分为类似 信用风险特征的组 12,381,655.28 4.23% 430,492.29 3.48% 29,738,206.63 10.48% 848,826.72 2.85% 合： 其中：单项金额重 8,260,000.00 2.82% 41,300.00 0.50% 26,676,627.23 9.40% 550,036.24 2.06% 大 单项金额非 4,121,655.28 1.41% 389,192.29 9.44% 3,061,579.40 1.08% 298,790.48 9.76% 重大 合 计 292,404,072.65 100.00% 16,079,976.81 283,804,094.33 100.00% 15,989,753.55 73 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、 其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 16,865,289.30 -875,535.75 --- --- 15,989,753.55 2008 年 15,989,753.55 90,223.26 --- --- 16,079,976.81 3、 年末单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 上海复华电脑有限公 关联企业应收款项按 0.5％ 28,763,537.28 0.5％ 143,817.69 司 计提坏账准备 上海复华房地产经营 关联企业应收款项按 0.5％ 7,732,686.09 0.5％ 38,663.44 有限公司 计提坏账准备 上海复旦复华科技创 关联企业应收款项按 0.5％ 12,011,000.00 0.5％ 60,055.00 业有限公司 计提坏账准备 上海克虏伯控制系统 关联企业应收款项按 0.5％ 21,494,002.01 0.5％ 107,470.01 有限公司 计提坏账准备 子公司净资产为负数，对其 上海坤耀科技有限公 9,217,881.73 --- 1,375,376.16 超额亏损部分对其他应收款 司 计提特别坏账 上海复旦软件园有限 关联企业应收款项按 0.5％ 7,167,996.08 0.5％ 35,839.98 公司 计提坏账准备 上海复华高新技术园 关联企业应收款项按 0.5％ 8,574,558.23 0.5％ 42,872.79 区发展有限公司 计提坏账准备 美国环球控制有限公 关联企业应收款项按 0.5％ 6,589,682.38 0.5％ 32,948.41 司 计提坏账准备 子公司净资产为负数，对其 香港康惠国际有限公 18,744,762.38 --- 13,013,809.49 超额亏损部分对其他应收款 司 计提特别坏账 关联企业应收款项按 0.5％ 内部结算中心 155,594,686.81 0.5％ 777,973.43 计提坏账准备 上海复华软件产业发 0.5％ 关联企业应收款项按 0.5％ 2,388,081.64 11,940.41 展有限公司 计提坏账准备 上海港大---复旦专 关联企业应收款项按 0.5％ 1,743,542.74 0.5％ 8,717.71 业进修学院 计提坏账准备 合 计 280,022,417.37 15,649,484.52 74 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 4、 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、 年末其他应收关联方款项为 280,022,417.37 元，占其他应收款年末余额 95.77%。 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款总额的比例 上海复华电脑有限公司 子公司 28,763,537.28 9.84% 上海复华房地产经营有限公司 联营企业 7,732,686.09 2.64% 上海复华软件产业发展有限公司 子公司 2,388,081.64 0.82% 上海复旦复华科技创业有限公司 子公司 12,011,000.00 4.11% 上海克虏伯控制系统有限公司 子公司 21,494,002.01 7.35% 上海坤耀科技有限公司 联营企业 9,217,881.73 3.15% 上海复旦软件园有限公司 子公司 7,167,996.08 2.45% 上海复华高新技术园区发展有限公司 子公司 8,574,558.23 2.93% 美国环球控制有限公司 子公司 6,589,682.38 2.25% 香港康惠国际有限公司 子公司 18,744,762.38 6.41% 内部结算中心 子公司 155,594,686.81 53.22% 上海港大---复旦专业进修学院 合营企业 1,743,542.74 0.60% 6、 年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款 债务人名称 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 总额的比例 上海复华电脑有限公司 子公司 往来款 28,763,537.28 1 年以内 9.84% 上海复旦复华科技创业有限公司 子公司 往来款 12,011,000.00 1 年以内 4.11% 上海克虏伯控制系统有限公司 子公司 往来款 21,494,002.01 1 年以内 7.35% 上海坤耀科技有限公司 联营企业 往来款 9,217,881.73 1 年以内 3.15% 香港康惠国际有限公司 子公司 往来款 18,744,762.38 3-5 年 6.41% （三）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 1、对子公司的长期股权投资 308,700,683.78 5,339,000.00 310,197,721.68 5,339,000.00 2、按权益法核算的长期股权投资 合营企业 649,939.87 --- 867,506.88 --- 联营企业 19,074,821.67 --- 18,759,186.13 --- 小 计 19,724,761.54 --- 19,626,693.01 --- 3、其他按成本法核算的长期股权 2,000,000.00 2,000,000.00 2,379,207.76 2,000,000.00 投资 合 计 330,425,445.32 7,339,000.00 332,203,622.45 7,339,000.00 75 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 1、 对子公司投资 子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 日本复华株式 1,046,497.90 1,046,497.90 --- 1,046,497.90 --- 会社 上海复华高新 41,000,000.00 41,000,000.00 --- --- 41,000,000.00 技术园区发展 有限公司 香港康惠国际 5,339,000.00 5,339,000.00 --- --- 5,339,000.00 有限公司 美国环球控制 8,526,000.00 8,526,000.00 --- --- 8,526,000.00 系统有限公司 上海克虏伯控 75,175,458.72 75,175,458.72 --- --- 75,175,458.72 制系统有限公 司 上海复华生物 450,540.00 450,540.00 --- 450,540.00 --- 技术有限公司 上海复华国际 900,000.00 900,000.00 --- --- 900,000.00 投资咨询公司 上海复华电脑 26,946,049.51 26,946,049.51 --- --- 26,946,049.51 有限公司 上海复旦复华 44,742,427.98 44,742,427.98 --- --- 44,742,427.98 科技创业有限 公司 上海复旦软件 72,000,000.00 72,000,000.00 --- --- 72,000,000.00 园有限公司 上海复旦复华 34,071,747.57 34,071,747.57 --- --- 34,071,747.57 药业有限公司 合 计 310,197,721.68 310,197,721.68 --- 1,497,037.90 308,700,683.78 76 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元） 一、合营企业 法定代 本公司持股 本公司在被投资 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 表人 比例 单位表决权比例 上海港大-复旦专业 行政事业 淮海中路 381 王可炯 高等层次的继续教育 827.94 50.00% 50.00% 继续教育学院 单位 号 38 层 二、联营企业 法定代 本公司持股 本公司在被投资 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 表人 比例 单位表决权比例 浦东新区金海 房地产开发、经营，营建工 上海复华房地产经 有限责任 路 3288 号 4 幢 蒋国兴 程设计、咨询，建材，房屋 3,000 49.00% 49.00% 营有限公司 公司 E333 室 设备租赁、维修。 视听产品及工程，不间断电 源、蓄电池、计算机、生物 专业技术领域四技服务；计 外商投资 上海市杨浦区 算机配件、电子元器件、机 上海坤耀科技有限 企业与内 中山北二路 蒋国兴 电设备、科教仪器、照明器 200 45.00% 45.00% 公司 资合资 1111 号 材、装饰材料、公共安全防 范器材的销售（以上经营范 围涉及许可经营的凭许可证 经营）。 计算机、化工，仪器仪表， 生物，光电专业领域的四技 上海复华控制系统 其他有限 上海市杨浦区 蒋国兴 服务，全密封免维护蓄电池， 1,500.00 10.00% 40.00% 有限公司 责任公司 赤峰路 65 号 节能灯具，电脑考勤机产销 等 （金额单位：万元） 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润 关联关系 组织机构代码 一、合营企业 上海港大-复旦专业继续教 793.92 663.94 16.90 -43.51 合营企业 --- 77 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 育学院 二、联营企业 上海复华房地产经营有限 联营企业 13220961-5 18,108.02 14,215.20 204.00 64.42 公司 上海坤耀科技有限公司 1,786.91 2,092.55 506.77 0.90 联营企业 63155547-5 上海复华控制系统有限公 5,993.35 6,728.87 628.54 -301.52 联营企业 63189581-6 司 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 其中：分回现 年末余额 合 计 金红利 合营企业 上海港大-复旦专业继续教育学 4,139,800.00 867,506.88 -217,567.01 --- 649,939.87 院 联营企业 （1）上海复华房地产经营有限 14,700,000.00 18,759,186.13 315,635.54 19,074,821.67 --- 公司 （2）上海坤耀科技有限公司 1,282,664.18 --- --- --- --- （3）上海复华控制系统有限公 7,874,896.58 --- --- --- --- 司 小 计 23,857,560.76 18,759,186.13 315,635.54 --- 19,074,821.67 合 计 27,997,360.76 19,626,693.01 98,068.53 --- 19,724,761.54 4、按成本法核算的其他长期股权投资 本年权益增减额 年末余额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 合 计 其中：分回现金红利 浦发中学 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 重庆复华科技有限公司 136,513.22 136,513.22 -136,513.22 --- --- 广州复华实业有限公司 242,694.54 242,694.54 -242,694.54 --- --- 合 计 2,379,207.76 2,379,207.76 -379,207.76 --- 2,000,000.00 78 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 5、长期股权投资减值准备 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 浦发中学 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 预计长期投资无法收回 香港康惠国际有 5,339,000.00 --- --- 5,339,000.00 子公司净资产为负数 限公司 合 计 7,339,000.00 --- --- 7,339,000.00 （四）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 56,278,779.99 54,587,202.95 60,698,606.41 58,537,198.08 其他业务 --- --- --- --- 合 计 56,278,779.99 54,587,202.95 60,698,606.41 58,537,198.08 1、 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 商 业 56,278,779.99 54,587,202.95 60,698,606.41 58,537,198.08 2、 公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 深圳中兴康讯电子有限公司 21,477,156.42 38.16% 中国联通有限公司安徽分公司 11,208,124.78 19.92% 内蒙古洛克高科技股份有限公司 6,227,855.68 11.07% 中国联合通信有限公司重庆分公司 7,941,087.17 14.11% 联通新时空移动通信有限公司四川分公司 2,572,335.05 4.57% （五）投资收益 项 目 本年金额 上年金额 1、金融资产投资收益 -3,676.19 --- （1）处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,676.19 --- 2、长期股权投资收益 19,414,939.02 14,427,286.28 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 15,976,188.67 10,590,519.49 （共 2 家） （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 98,068.53 1,936,766.79 （共 2 家） 79 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 3,340,681.82 1,900,000.00 合 计 19,411,262.83 14,427,286.28 其中： （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年金额 上年金额 上海复旦复华药业有限公司 9,375,450.88 10,590,519.49 上海复华高新技术园区发展有限公司 6,600,737.79 --- （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年金额 上年金额 上海港大-复旦专业继续教育学院 -217,567.01 722,763.56 上海复华房地产经营有限公司 315,635.54 1,214,003.23 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 被投资单位 本年金额 上年金额 广联（南宁）投资股份有限公司 --- 1,900,000.00 日本复华株式会社 4,308,534.85 --- 上海复华生物技术有限公司 -588,645.27 --- 重庆复华科技有限公司 -136,513.22 --- 广州复华实业有限公司 -242,694.54 --- 合 计 3,340,681.82 1,900,000.00 （六）现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,499,675.31 -8,123,767.43 加：资产减值准备 -214,064.08 1,369,152.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 244,505.27 279,769.47 无形资产摊销 151,528.56 144,831.87 长期待摊费用摊销 262,466.64 262,466.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 16,344.24 241,214.04 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 9,020,330.23 8,008,747.31 投资损失（收益以“－”号填列） -19,411,262.83 -14,427,286.28 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -132,012.85 -136,679.68 80 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,525,406.89 -2,222,444.73 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,819,469.14 1,648,771.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,823,952.70 42,257,138.77 其 他 2,925,000.00 2,925,000.00 经营活动产生的现金流量净额 9,841,587.16 32,226,914.45 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 4,842,532.92 10,684,025.08 减：现金的年初余额 10,684,025.08 7,541,869.67 加：现金等价物的年末余额 --- --- 减：现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -5,841,492.16 3,142,155.41 八、关联方及关联交易 （一）关联方情况 1、本公司的母公司情况： （金额单位：万元） 母公司 母公司对本 企业 法定代 业务 注册 对本公 本公司最 母公司名称 关联关系 注册地 公司的表决 组织机构代码 类型 表人 性质 资本 司的持 终控制方 权比例 股比例 复旦大学 控制本公司 --- 邯郸路 杨玉良 --- --- 24.99% 24.99% 复旦大学 42500611-7 的关联方 220 号 2、本公司的子公司情况： 详见本附注五。 本公司的子公司注册资本变化情况： （以下金额单位若未特别注明者均为人民币万元） 子公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 备注 上海复华生物技术有限公司 200.00 --- 200.00 --- 注1 日本复华株式会社 JPY1,700 --- JPY1,700 --- 注1 上海复华软件产业发展有限公司 5,000.00 4,000.00 --- 9,000.00 注2 81 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 注 1：上海复华生物技术有限公司，日本复华株式会社 2008 年度公司关闭，本报告期末不纳入合并范围。 注 2：2008 年 10 月上海复华高新技术园区发展有限公司以人民币 40,000,000.00 元单向增资上海复华软件产业发 展有限公司，截止 2008 年 12 月 31 日上海复华软件产业发展有限公司注册资本上升至 9,000.00 万元。 3、本公司的合营和联营企业情况 详见本附注六（9）。 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 2．购买商品、接受劳务的关联交易 关联交易 关联交易 关联方 本年金额（万元） 上年金额（万元） 类型 定价原则 上海复华控制系统有限公司 购买商品 市场价 --- 1,633.79 复旦大学 购买商品 市场价 98.17 130.70 3．销售商品、提供劳务的关联交易 关联交易 关联交易 关联方 本年金额（万元） 上年金额（万元） 类型 定价原则 上海复华控制系统有限公司 销售商品 市场价 264.51 1,307.93 4、关联担保情况 详见本附注九（二）。 5、其他关联交易 为关联方提供担保情况：详见本附注九。 6、关联方应收应付款项 年末金额（元） 年初金额（元） 项 目 关联方 占所属科目全部 占所属科目全部 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 余额的比重 余额的比重 应收账款 上海复华控制系统有限公司 1,426,231.42 1.39% 7,131.16 1,978,766.20 1.86% 9,893.83 其他应收款 上海港大-复旦专业继续教育 1,743,542.74 0.76% 8,717.71 1,743,542.74 0.74% 8,717.71 学院 上海复华控制系统有限公司 --- --- --- 2,951,317.49 1.24% 14,756.59 上海赛恩营养食品有限公司 85,004.96 0.04% 425.02 85,004.96 0.04% 425.02 上海高新房地产发展有限公 715,054.41 0.31% 3,575.28 541,395.35 0.23% 2,706.98 司 其他应付款 82 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 年末金额（元） 年初金额（元） 项 目 关联方 占所属科目全部 占所属科目全部 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 余额的比重 余额的比重 复旦大学 2,265,251.66 7.33% --- 2,265,251.66 6.47% --- 上海复华控制系统有限公司 429,509.41 1.39% --- --- 0.00% --- 上海赛恩营养食品有限公司 21,387.19 0.07% --- 21,107.19 0.06% --- 上海高新房地产发展有限公 --- 0.00% --- 8,084,025.00 23.09% --- 司 九、或有事项 （一）无需披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 （二）截止 2008 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 母公司为子公司提供担保的借款： 被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司的财务影响 上海中和软件有限公司 1,000.00 2009-6-12 无 上海中和软件有限公司 2,400.00 2009-2-3 无 上海中和软件有限公司 2,000.00 2009.6.24 无 上海中和软件有限公司 1,000.00 2009-7-27 无 上海中和软件有限公司 1,000.00 2009-7-21 无 上海中和软件有限公司 1,000.00 2009-7-28 无 上海复旦复华药业有限公司 1,000.00 2009-3-24 无 上海复旦复华药业有限公司 2,000.00 2009-5-9 无 上海复旦复华药业有限公司 3,000.00 2009-6-26 无 上海复旦复华药业有限公司 2,000.00 2009-6-24 无 上海复旦复华药业有限公司 2,200.00 2009-7-16 无 上海复旦复华药业有限公司 1,500.00 2009-7-8 无 上海复旦复华药业有限公司 1,000.00 2009-3-25 无 上海复旦复华药业有限公司 2,000.00 2009-11-27 无 上海复华高新技术园区发展有限公司 750.00 2010-6-22 无 小 计 23,850.00 子公司为股份公司提供担保的借款： 被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司的财务影响 上海复旦复华科技股份有限公司 1,800.00 2009-9-16 无 上海复旦复华科技股份有限公司 2,000.00 2009-8-5 无 上海复旦复华科技股份有限公司 2,000.00 2009-6-3 无 83 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 小 计 5,800.00 子公司为子公司提供担保的借款： 被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司的财务影响 上海中和软件有限公司 3,000.00 2009-6-9 无 小 计 3,000.00 为其他非关联方公司提供担保的借款： 被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司的财务影响 中国华源集团有限公司 2,925.00 2005-9-2 注 中国华源集团有限公司 2,500.00 2005-9-2 注 中国华源集团有限公司 2,500.00 2005-9-2 注 小 计 7,925.00 注：被担保单位处于资产重组阶段，其债务的偿还将以续借或还款的方式解决，目前正在进行中。 （三）无需披露的其他或有负债。 十、承诺事项 其他重大财务承诺事项 （一）抵押资产情况： 1、香港康惠国际有限公司港币借款 1,934,820.91 元，折合人民币 1,706,299.21 元，以“香港办 公楼”为抵押物按揭贷款，抵押物标的为港币 5,286,000.00 元，折合人民币 4,661,670.54 元。 2、上海复旦复华科技股份有限公司人民币借款 10,000.00 万元， 以“淮海中路 33 号瑞安广场 2001、 2006-2012 室”为抵押物。抵押物银行评估价值为人民币 11,499 万元，2008 年 12 月 31 日该抵押物的 账面价值为人民币 4,499.75 万元。（其中：投资性房地产账面价值 4,010.66 万元，固定资产账面价 值 489.09 万） 3、上海复华高新技术园区发展有限公司人民币借款 750 万元，以嘉定区马陆镇复华路 33 号为抵 押物。抵押物银行评估价值为人民币 3,971 万元，2008 年 12 月 31 日该抵押物的账面价值为人民币 3,385.91 万元。（其中：投资性房地产账面价值 3,239.11 万元，固定资产账面价值 146.80 万元） （二）质押资产情况： 1、上海中和软件有限公司东京支社以资产银行存款日币 69,194,866 元，折合人民币 5,234,591.61 元和 JPM global 债券 16,000 个单位,账面价值计日币 114,656,000 元，折合人民币 8,673,726.40 元， 质押给 Nikko Cordial Simbashi Branch，目的为外汇交易及通货的期权交易。 2、上海复旦复华科技股份有限公司母公司人民币借款 480.00 万元，以人民币定期存单 500.00 万 元作为质押，借款到期日 2009 年 7 月 21 日。 十一、资产负债表日后事项 资产负债表日后公司利润分配方案 84 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 鉴于 2008 年度母公司无可供分配的利润，经公司六届八次董事会会议决定，2008 年度利润分配 实施预案为：不分配，不转增。 本议案须经 2008 年度股东大会审议通过。 十二、其他需要披露的重要事项 （一）、公司实施股权分置改革的情况和进展情况说明： 贵公司以方案实施股权登记日 2006 年 5 月 15 日收市后总股本为基数，用资本公积金向全体股东 按每 10 股转增股本 3.1 股。 参加本次股权分置改革的全体非流通股股东将可获得的全部转增股份 31,544,114 股作为对价，按 方案实施股权登记日登记在册的各流通股股东当日所持流通股股份数占流通股股份总数的比例安排给 流通股股东，以换取其持有的非流通股的上市流通权。以转增前流通股股东所持股份数 161,721,918 股为基数计算，流通股股东每持有 10 股流通股在实施本方案后将增加至 15.05 股，其中增加的 3.1 股为流通股股东应得的转增股份，1.95 股为非流通股股东安排的对价股份。 以转增后、执行对价安排前流通股股东持有的股份总数 211,855,713 股为基数计算，对价相当于 流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东送出的 1.489 股股份。 （二）、本公司控股股东复旦大学额外承诺： 复旦大学承诺：其所持有的复旦复华非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上 市交易或转让。在前项承诺期满后，在二十四个月内不上市交易。 复旦大学承诺：将在年度股东大会提议公司今后连续三年内每年的利润分配比例不低于当年实现 净利润中的可分配部分的 50%，并承诺在股东大会表决时对该议案投赞成票。 （三）、上海国有资产经营有限公司额外承诺： 上海国有资产经营有限公司承诺：其持有的复旦复华非流通股份自获得上市流通权之日起，在十 二个月内不上市交易或转让，在前项承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原复旦复华非流 通股股票数量占复旦复华股份总数的比例在十二个月内不超过总股本的 2%，在二十四个月内不超过总 股本的 4%。 85 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 十三、补充资料 （一） 本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 明细项目 金 额 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -105,530.27 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； --- （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 11,529,926.40 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 4,889,933.24 （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 --- 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； （六）非货币性资产交换损益； --- （七）委托他人投资或管理资产的损益； --- （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； --- （九）债务重组损益； --- （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； --- （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； --- （十二）同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益； --- （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； -2,925,000.00 （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 -9,545,583.53 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； --- （十六）对外委托贷款取得的损益； --- （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 --- 益； （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 --- 损益的影响； （十九）受托经营取得的托管费收入； --- （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 597,399.96 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目； --- （二十二）少数股东损益的影响数； 21,381.28 （二十三）所得税的影响数； 754,188.38 合 计 5,216,715.46 86 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 （二） 净资产收益率及每股收益： 净资产收益率 每股收益（元） 合并报表报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.441% 4.493% 0.065 0.065 扣除非经常性损益后归属于公司 3.416% 3.456% 0.050 0.050 普通股股东的净利润 净资产收益率 每股收益（元） 母公司报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.394% 0.388% 0.004 0.004 扣除非经常性损益后归属于公司 -0.229% -0.225% -0.003 -0.003 普通股股东的净利润 1、计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东 损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净 利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影 响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金 额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 87 上海复旦复华科技股份有限公司 2008 年年度报告 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 2、本年无不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数没有发生 重大变化。 十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2009 年 4 月 24 日批准报出。 88 二00八年度股份有限公司会计报表 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：上海复旦复华科技股份有限公司 2008年12月31日 资 产 行次 附注六 年末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 附注六 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 （一） 171,862,524.85 164,890,759.83 短期借款 38 （十九） 结算备付金 2 向中央银行借款 39 拆出资金 3 吸收存款及同业存放 40 交易性金融资产 4 （二） 8,673,726.40 10,339,417.09 拆入资金 41 应收票据 5 （三） 7,674,597.10 13,516,202.71 交易性金融负债 42 应收账款 6 （四） 96,169,200.16 99,188,982.81 应付票据 43 （二十） 预付款项 7 （五） 15,580,196.61 18,068,660.83 应付账款 44 （二十一） 应收保费 8 预收款项 45 （二十二） 应收分保账款 9 卖出回购金融资产款 46 应收分保合同准备金 10 应付手续费及佣金 47 应收利息 11 应付职工薪酬 48 （二十三） 应收股利 12 （六） 2,716,016.88 2,716,016.88 应交税费 49 （二十四） 其他应收款 13 （七） 219,417,586.34 227,371,164.67 应付利息 50 买入返售金融资产 14 应付股利 51 （二十五） 存货 15 （八） 159,257,655.34 125,566,094.36 其他应付款 52 （二十六） 一年内到期的非流动资产 16 应付分保账款 53 其他流动资产 17 期货风险准备金 54 流动资产合计 18 681,351,503.68 661,657,299.18 代理买卖证券款 55 代理承销证券款 56 非流动资产： 一年内到期的非流动负债 57 （二十七） 发放贷款及垫款 19 其他流动负债 58 可供出售金融资产 20 流动负债合计 59 持有至到期投资 21 非流动负债： 长期应收款 22 长期借款 60 （二十八） 长期股权投资 23 （九） 25,894,056.11 21,706,286.91 应付债券 61 投资性房地产 24 （十） 126,969,102.88 135,294,076.68 长期应付款 62 固定资产 25 （十一） 147,572,507.11 150,164,313.32 专项应付款 63 （二十九） 在建工程 26 （十二） 2,354,924.40 2,358,466.11 预计负债 64 （三十） 工程物资 27 递延所得税负债 65 （十六） 固定资产清理 28 其他非流动负债 66 生产性生物资产 29 非流动负债合计 67 油气资产 30 负债合计 无形资产 31 （十三） 57,121,986.31 59,594,836.36 所有者权益（或股东权益）： 68 开发支出 32 （十四） 2,401,901.06 1,088,556.84 实收资本（或股本） 69 （三十一） 商誉 33 资本公积 70 （三十二） 长期待摊费用 34 （十五） 17,364,266.50 20,824,430.14 减：库存股 71 递延所得税资产 35 （十六） 3,897,117.76 3,534,246.70 盈余公积 72 （三十三） 其他非流动资产 36 （十七） 16,944,549.41 18,152,953.49 一般风险准备 73 非流动资产合计 37 400,520,411.54 412,718,166.55 未分配利润 74 （三十四） 外币报表折算差额 75 归属于母公司所有者权益合计 76 少数股东权益 77 所有者权益合计 78 资产总计 1,081,871,915.22 1,074,375,465.73 负债和所有者权益总计 总经理：蒋国兴 主管会计工作负责人：叶伟达 会计机构 二00八年度股份有限公司会计报表 合 并 利 润 表 编制单位：上海复旦复华科技股份有限公司 2008年度 项 目 行次 本年金额 附注六 一、营业总收入 1 568,855,332.95 其中： 营业收入 2 （三十五） 568,855,332.95 利息收入 3 已赚保费 4 手续费及佣金收入 5 二、营业总成本 6 525,873,364.49 其中： 营业成本 7 （三十五） 367,261,539.75 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 退保金 10 赔付支出净额 11 提取保险合同准备金净额 12 保单红利支出 13 分保费用 14 营业税金及附加 15 （三十六） 2,919,318.18 销售费用 16 （三十七） 41,114,395.89 管理费用 17 （三十七） 89,729,779.70 财务费用 18 （三十七） 18,120,338.65 资产减值损失 19 （三十八） 6,727,992.32 加: 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20 （三十九） -3,197,774.03 投资收益（损失以“-”号填列） 21 （四十） -9,195,319.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22 -350,382.25 汇兑收益（损失以“-”号填列） 23 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 30,588,874.82 加：营业外收入 25 （四十一） 13,849,259.38 减：营业外支出 26 （四十二） 4,752,463.29 其中：非流动资产处置损失 27 121,462.80 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 39,685,670.91 减：所得税费用 29 （四十三） 10,589,889.62 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 29,095,781.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 31 归属于母公司所有者的净利润 32 22,595,972.65 少数股东损益 33 6,499,808.64 六、每股收益： 34 （一）基本每股收益 35 0.065 （二）稀释每股收益 36 0.065 总经理：蒋国兴 主管会计工作负责人：叶伟达 会计机构 2008年度股份有限公司会计报表 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：上海复旦复华科技股份有限公司 2008年度 本年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项 目 行次 实收资本（或股 减：库存 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 资本公积 盈余公积 本） 股 准备 本） 存股 备 一、上年年末余额 1 345,155,035.00 89,564,145.50 - 9,374,592.29 - 50,166,654.44 1,625,008.17 34,510,961.94 530,396,397.34 345,155,035.00 93,666,545.79 44,664,748.80 加：会计政策变更 2 - - - - - -6,040,241.16 -35,290,156.51 前期差错更正 3 - 二、本年年初余额 4 345,155,035.00 89,564,145.50 9,374,592.29 50,166,654.44 1,625,008.17 34,510,961.94 530,396,397.34 345,155,035.00 87,626,304.63 9,374,592.29 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 5 - 1,012,426.96 - - - 12,241,304.72 -342,857.73 3,655,717.78 16,566,591.73 - 1,937,840.87 - - 填列） （一）净利润 6 22,595,972.65 6,499,808.64 29,095,781.29 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 1,012,426.96 -342,857.73 37,984.04 707,553.27 1,937,840.87 1．可供出售金融资产公允价值变动净 8 - 额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 9 - 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 10 - 税影响 4．其他 11 1,012,426.96 -342,857.73 37,984.04 707,553.27 1,937,840.87 上述（一）和（二）小计 12 1,012,426.96 22,595,972.65 -342,857.73 6,537,792.68 29,803,334.56 1,937,840.87 （三）所有者投入和减少资本 13 - 1．所有者投入资本 14 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 15 - 3．其他 16 - （四）利润分配 17 -10,354,667.93 -1,041,716.76 -11,396,384.69 1．提取盈余公积 18 - 2．提取一般风险准备 19 - 3．对所有者（或股东）的分配 20 -10,354,667.93 -1,041,716.76 -11,396,384.69 4．其他 21 - （五）所有者权益内部结转 22 -1,840,358.14 -1,840,358.14 1．资本公积转增资本（或股本） 23 - 2．盈余公积转增资本（或股本） 24 - 3．盈余公积弥补亏损 25 - 4．其他 26 -1,840,358.14 -1,840,358.14 四、本年年末余额 27 345,155,035.00 90,576,572.46 9,374,592.29 62,407,959.16 1,282,150.44 38,166,679.72 546,962,989.07 345,155,035.00 89,564,145.50 9,374,592.29 总经理：蒋国兴 主管会计工作负责人：叶伟达 二00八年度股份有限公司会计报表 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：上海复旦复华科技股份有限公司 2008年度 项 目 行次 附注六 本年金额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 622,714,896.67 客户存款和同业存放款项净增加额 3 向中央银行借款净增加额 4 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 收到原保险合同保费取得的现金 6 收到再保险业务现金净额 7 保户储金及投资款净增加额 8 处置交易性金融资产净增加额 9 收取利息、手续费及佣金的现金 10 拆入资金净增加额 11 回购业务资金净增加额 12 收到的税费返还 13 收到其他与经营活动有关的现金 14 （四十四） 76,740,914.76 经营活动现金流入小计 15 699,455,811.43 购买商品、接受劳务支付的现金 16 262,569,110.39 客户贷款及垫款净增加额 17 存放中央银行和同业款项净增加额 18 支付原保险合同赔付款项的现金 19 支付利息、手续费及佣金的现金 20 支付保单红利的现金 21 支付给职工以及为职工支付的现金 22 188,812,034.93 支付的各项税费 23 47,299,715.50 支付其他与经营活动有关的现金 24 （四十四） 151,210,880.41 经营活动现金流出小计 25 649,891,741.23 经营活动产生的现金流量净额 26 49,564,070.20 二、投资活动产生的现金流量： 27 收回投资收到的现金 28 1,332,220.10 取得投资收益收到的现金 29 72,624.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30 82,979.77 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 收到其他与投资活动有关的现金 32 投资活动现金流入小计 33 1,487,823.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34 7,801,655.22 投资支付的现金 35 6,555,704.67 质押贷款净增加额 36 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 支付其他与投资活动有关的现金 38 （四十四） 6,344,133.31 投资活动现金流出小计 39 20,701,493.20 投资活动产生的现金流量净额 40 -19,213,669.33 三、筹资活动产生的现金流量： 41 吸收投资收到的现金 42 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 取得借款收到的现金 44 510,300,000.00 发行债券收到的现金 45 收到其他与筹资活动有关的现金 46 筹资活动现金流入小计 47 510,300,000.00 偿还债务支付的现金 48 504,274,684.49 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 36,968,122.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 支付其他与筹资活动有关的现金 51 （四十四） 5,000,000.00 筹资活动现金流出小计 52 546,242,806.55 筹资活动产生的现金流量净额 53 -35,942,806.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 7,564,170.70 五、现金及现金等价物净增加额 55 1,971,765.02 加：期初现金及现金等价物余额 56 164,890,759.83 六、期末现金及现金等价物余额 57 166,862,524.85 总经理：蒋国兴 主管会计工作负责人：叶伟达 会计机构负责人（会计 二00八年度股份有限公司会计报表 资 产 负 债 表 编制单位：上海复旦复华科技股份有限公司（母公司） 2008年12月31日 资 产 行次 附注七 年末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 附注七 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 9,842,532.92 10,684,025.08 短期借款 38 结算备付金 2 向中央银行借款 39 拆出资金 3 吸收存款及同业存放 40 交易性金融资产 4 拆入资金 41 应收票据 5 2,256,710.40 交易性金融负债 42 应收账款 6 （一） 51,332,811.97 55,550,037.29 应付票据 43 预付款项 7 13,560,000.00 应付账款 44 应收保费 8 预收款项 45 应收分保账款 9 卖出回购金融资产款 46 应收分保合同准备金 10 应付手续费及佣金 47 应收利息 11 应付职工薪酬 48 应收股利 12 应交税费 49 其他应收款 13 （二） 276,324,095.84 267,814,340.78 应付利息 50 买入返售金融资产 14 应付股利 51 存货 15 5,060,738.10 2,535,331.21 其他应付款 52 一年内到期的非流动资产 16 应付分保账款 53 其他流动资产 17 期货风险准备金 54 流动资产合计 18 356,120,178.83 338,840,444.76 代理买卖证券款 55 代理承销证券款 56 非流动资产： 一年内到期的非流动负债 57 发放贷款及垫款 19 其他流动负债 58 可供出售金融资产 20 流动负债合计 59 持有至到期投资 21 非流动负债： 长期应收款 22 长期借款 60 长期股权投资 23 （三） 323,086,445.32 324,864,622.45 应付债券 61 投资性房地产 24 长期应付款 62 固定资产 25 2,102,188.49 2,327,803.00 专项应付款 63 在建工程 26 预计负债 64 工程物资 27 递延所得税负债 65 固定资产清理 28 其他非流动负债 66 生产性生物资产 29 非流动负债合计 67 油气资产 30 负债合计 无形资产 31 298,692.04 450,220.60 所有者权益（或股东权益）： 68 开发支出 32 实收资本（或股本） 69 商誉 33 资本公积 70 长期待摊费用 34 2,651,666.38 2,914,133.02 减：库存股 71 递延所得税资产 35 447,840.20 315,827.35 盈余公积 72 其他非流动资产 36 一般风险准备 73 非流动资产合计 37 328,586,832.43 330,872,606.42 未分配利润 74 外币报表折算差额 75 归属于母公司所有者权益合计 76 少数股东权益 77 所有者权益合计 78 资产总计 684,707,011.26 669,713,051.18 负债和所有者权益总计 总经理：蒋国兴 主管会计工作负责人：叶伟达 会计机构 二00八年度股份有限公司会计报表 利 润 表 编制单位：上海复旦复华科技股份有限公司（母公司） 2008年度 项 目 行次 附注七 本年金额 一、营业总收入 1 56,278,779.99 其中： 营业收入 2 （四） 56,278,779.99 利息收入 3 已赚保费 4 手续费及佣金收入 5 二、营业总成本 6 71,737,636.12 其中： 营业成本 7 54,587,202.95 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 退保金 10 赔付支出净额 11 提取保险合同准备金净额 12 保单红利支出 13 分保费用 14 营业税金及附加 15 10,175.47 销售费用 16 611,223.89 管理费用 17 7,849,295.91 财务费用 18 8,893,801.98 资产减值损失 19 -214,064.08 加: 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20 投资收益（损失以“-”号填列） 21 （五） 19,411,262.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22 汇兑收益（损失以“-”号填列） 23 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 3,952,406.70 加：营业外收入 25 1,365,000.00 减：营业外支出 26 3,949,744.24 其中：非流动资产处置损失 27 16,344.24 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 1,367,662.46 减：所得税费用 29 -132,012.85 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 1,499,675.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 31 归属于母公司所有者的净利润 32 1,499,675.31 少数股东损益 33 六、每股收益： 34 （一）基本每股收益 35 0.004 （二）稀释每股收益 36 0.004 总经理：蒋国兴 主管会计工作负责人：叶伟达 会计机构 2008年度股份有限公司会计报表 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：上海复旦复华科技股份有限公司（母公司） 2008年度 本年金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项 目 行次 实收资本（或 减：库存 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 股本） 股 准备 本） 一、上年年末余额 1 345,155,035.00 82,863,311.61 - 9,374,592.29 - -47,469,240.49 - - 389,923,698.41 345,155,035.00 93,666,545.79 - 15,652,110.37 - 加：会计政策变更 2 - - - - - - -10,803,234.18 - -6,277,518.08 - 前期差错更正 3 - - - - - - 二、本年年初余额 4 345,155,035.00 82,863,311.61 - 9,374,592.29 - -47,469,240.49 - - 389,923,698.41 345,155,035.00 82,863,311.61 - 9,374,592.29 - 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 5 - - - - - -8,854,992.62 - - -8,854,992.62 - - - - - 填列） （一）净利润 6 - - - - - 1,499,675.31 - - 1,499,675.31 - - - - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 - - - - - - - - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净 8 - - - - - - - - - - - - - - 额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 9 - - - - - - - - - - - - - - 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 10 - - - - - - - - - - - - - - 税影响 4．其他 11 - - - - - - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 12 - - - - - 1,499,675.31 - - 1,499,675.31 - - - - - （三）所有者投入和减少资本 13 - - - - - - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 14 - - - - - - - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 15 - - - - - - - - - - - - - - 3．其他 16 - - - - - - - - - - - - - - （四）利润分配 17 - - - - - -10,354,667.93 - - -10,354,667.93 - - - - - 1．提取盈余公积 18 - - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 19 - - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 20 - - - - - -10,354,667.93 - - -10,354,667.93 - - - - - 4．其他 21 - - - - - - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 22 - - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 23 - - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 24 - - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 25 - - - - - - - - - - - - - - 4．其他 26 - - - - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 27 345,155,035.00 82,863,311.61 - 9,374,592.29 - -56,324,233.11 - - 381,068,705.79 345,155,035.00 82,863,311.61 - 9,374,592.29 - 总经理：蒋国兴 主管会计工作负责人： 主管会计工作负责人：叶伟达 二00八年度股份有限公司会计报表 现 金 流 量 表 编制单位：上海复旦复华科技股份有限公司（母公司） 2008年度 项 目 行次 附注七 本年金额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 66,025,358.63 客户存款和同业存放款项净增加额 3 向中央银行借款净增加额 4 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 收到原保险合同保费取得的现金 6 收到再保险业务现金净额 7 保户储金及投资款净增加额 8 处置交易性金融资产净增加额 9 收取利息、手续费及佣金的现金 10 拆入资金净增加额 11 回购业务资金净增加额 12 收到的税费返还 13 收到其他与经营活动有关的现金 14 10,153,689.02 经营活动现金流入小计 15 76,179,047.65 购买商品、接受劳务支付的现金 16 57,156,336.87 客户贷款及垫款净增加额 17 存放中央银行和同业款项净增加额 18 支付原保险合同赔付款项的现金 19 支付利息、手续费及佣金的现金 20 支付保单红利的现金 21 支付给职工以及为职工支付的现金 22 1,178,801.78 支付的各项税费 23 362,049.37 支付其他与经营活动有关的现金 24 7,640,272.47 经营活动现金流出小计 25 66,337,460.49 经营活动产生的现金流量净额 26 9,841,587.16 二、投资活动产生的现金流量： 27 收回投资收到的现金 28 1,539,610.90 取得投资收益收到的现金 29 15,976,188.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 收到其他与投资活动有关的现金 32 投资活动现金流入小计 33 17,515,799.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34 35,235.00 投资支付的现金 35 1,500,000.00 质押贷款净增加额 36 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 支付其他与投资活动有关的现金 38 投资活动现金流出小计 39 1,535,235.00 投资活动产生的现金流量净额 40 15,980,564.57 三、筹资活动产生的现金流量： 41 吸收投资收到的现金 42 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 取得借款收到的现金 44 214,300,000.00 发行债券收到的现金 45 收到其他与筹资活动有关的现金 46 筹资活动现金流入小计 47 214,300,000.00 偿还债务支付的现金 48 223,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 17,751,053.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 支付其他与筹资活动有关的现金 51 5,000,000.00 筹资活动现金流出小计 52 245,951,053.20 筹资活动产生的现金流量净额 53 -31,651,053.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 -12,590.69 五、现金及现金等价物净增加额 55 -5,841,492.16 加：期初现金及现金等价物余额 56 10,684,025.08 六、期末现金及现金等价物余额 57 4,842,532.92 总经理：蒋国兴 主管会计工作负责人：叶伟达 会计机构负责人（会计