湖南海利(600731)2008年年度报告

湖南海利化工股份有限公司 600731 2008 年年度报告 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 3 二、公司基本情况 ...................................................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 9 六、公司治理结构 ..................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................. 15 八、董事会报告....................................................................... 16 九、监事会报告....................................................................... 23 十、重要事项......................................................................... 24 十一、财务会计报告 ................................................................... 29 十二、备查文件目录 ................................................................... 93 2 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 开元信德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司董事长王晓光、法定代表人杨春华、主管会计工作负责人蒋祖学及会计机构负责人（会计主 管人员）屈波文声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 湖南海利化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写 湖南海利 公司法定英文名称 Hunan Haili Chemical Co.,Ltd 公司法定英文名称缩写 HLC 公司法定代表人 杨春华 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 丁民 董事会秘书联系地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号 董事会秘书电话 0731-5357830 董事会秘书传真 0731-5357977 董事会秘书电子信箱 dinmin@tom.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 杨雄辉 证券事务代表联系地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号 证券事务代表电话 0731-5357830 证券事务代表传真 0731-5357977 证券事务代表电子信箱 xhyang@public.cs.hn.cn 公司注册地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号 公司办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号 公司办公地址邮政编码 410007 公司国际互联网网址 www.hnhlc.com 公司电子信箱 hnhlzq00@public.cs.hn.cn 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 湖南海利 600731 其他有关资料 公司首次注册日期 1994 年 4 月 15 日 公司首次注册地点 湖南省长沙市胜利路 198 号 公司变更注册日期 2006 年 11 月 3 日 公司变更注册地点 湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号 企业法人营业执照注册号 4300001000499 税务登记号码 430111183786041 组织机构代码 18378604-1 3 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 开元信德会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市海淀区中关村南大街甲 18 号 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 2,174,277.06 利润总额 6,941,104.62 归属于上市公司股东的净利润 3,520,486.74 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -5,674,597.75 经营活动产生的现金流量净额 60,556,201.96 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 4,031,275.30 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 315,200.00 量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 150.00 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 6,074,251.54 一次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 420,352.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -380,394.00 少数股东权益影响额 -1,301,223.15 所得税影响额 35,472.54 合计 9,195,084.49 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上 2008 年 2006 年 调整后 调整前 年增减(%) 营业收入 705,863,513.70 631,385,054.41 626,596,765.88 11.80 580,391,020.19 利润总额 6,941,104.62 -225,800,372.92 -228,173,807.34 103.07 20,378,820.51 归属于上市公司股 3,520,486.74 -233,140,316.60 -235,504,879.38 101.51 8,451,686.21 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -5,674,597.75 -234,227,398.43 -236,591,961.21 97.58 2,477,988.38 损益的净利润 基本每股收益（元 0.014 -0.91 -0.92 101.1 0.03 ／股） 稀释每股收益（元 0.014 -0.91 -0.92 101.1 0.03 ／股） 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 -0.02 -0.91 -0.92 97.8 0.01 （元／股） 全面摊薄净资产收 0.97 -64.25 -64.85 不适用 1.41 4 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 益率（%） 加权平均净资产收 0.97 -48.51 -48.74 不适用 1.41 益率（%） 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 -1.55 -64.55 -65.15 不适用 0.41 收益率（%） 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 -1.56 -48.74 -48.96 不适用 0.41 产收益率（%） 经营活动产生的现 60,556,201.96 11,781,093.84 11,781,093.84 414.01 50,229,093.32 金流量净额 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.23 0.05 0.05 360 0.20 （元／股） 2007 年末 本年末比 2008 年末 上年末增 2006 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 1,266,761,429.63 1,205,528,754.18 1,210,619,181.25 5.08 1,388,703,436.20 所有者权益（或股 366,336,131.52 362,875,005.85 363,137,547.97 0.95 600,976,828.62 东权益） 归属于上市公司股 东的每股净资产 1.43 1.42 1.42 0.7 2.34 （元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 93,192,920 36.359 45,452 45,452 93,238,372 36.377 3、其他内资持股 1,803,665 0.704 -296,611 -296,611 1,507,054 0.588 其中： 境内非国有 1,803,665 0.704 -336,559 -336,559 1,467,106 0.572 法人持股 境内自然人 0 0 39,948 39,948 39,948 0.016 持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件股份合 94,996,585 37.063 -251,159 -251,159 94,745,426 36.965 计 二、无限售条件流通 股份 1、人民币普通股 161,317,513 62.937 251,159 251,159 161,568,672 63.035 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件流通股 161,317,513 62.937 251,159 251,159 161,568,672 63.035 份合计 三、股份总数 256,314,098 100 0 0 256,314,098 100 5 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 股份变动的批准情况 公司股权分置改革方案于 2006 年 2 月 22 日获得公司股权分置改革相关股东会议审议通过，经湖南省 国资委、上海证券交易所批复同意，公司于 2006 年 3 月 6 日发布了股权分置改革方案实施公告。本报 告期内，公司部分原非流通股股东履行相关承诺事项偿还湖南海利高新技术产业集团有限公司代垫对 价 45452 股，经上海证券交易所批准，合计 251159 股限售流通股于 2008 年 6 月 10 日解禁上市流通， 《湖南海利化工股份有限公司部份有限售条件的流通股上市公告》刊登于 2008 年 6 月 4 日《上海证券 报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站。 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除 本年增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 湖南海利高新技术 93,192,920 0 45,452 93,238,372 股权分置改革 2009 年 3 月 10 日 产业集团有限公司 湖南省芳林育才基 382,785 382,785 股权分置改革 金会 福安市农药厂 220,837 220,837 股权分置改革 湖南省科学技术协 191,392 191,392 股权分置改革 会 镇江农药厂 132,502 132,502 股权分置改革 澳大利亚鸿威有限 91,748 91,748 0 股权分置改革 2008 年 6 月 10 日 公司长沙办事处 南京理成科技贸易 79,896 79,896 0 股权分置改革 2008 年 6 月 10 日 有限公司 长沙市雨花区通海 科技信息咨询有限 公司(更名前：长沙 99,524 79,515 -20,009 0 股权分置改革 2008 年 6 月 10 日 市通海科技发展公 司） 铜山县化工厂 76,557 76,557 股权分置改革 湖南大乘资氮集团 76,557 76,557 股权分置改革 有限公司 云南天丰农药有限 公司（更名前：云南 76,557 0 -15,391 61,166 股权分置改革 2009 年 3 月 10 日 省磷化工中试基地） 昆明化工中试厂 76,557 76,557 股权分置改革 邹复荣（过户前：上 海复荣针织服装有 50,000 0 -10,052 39,948 股权分置改革 2009 年 3 月 10 日 限公司） 湖南省资江化学工 38,279 38,279 股权分置改革 业学校 国营海安县农药厂 38,279 38,279 股权分置改革 湖南省石油化工技 38,279 38,279 股权分置改革 协 扬州桥头农药厂 38,279 38,279 股权分置改革 安徽省化工研究院 38,279 38,279 股权分置改革 科技咨询开发公司 内蒙古自治区汇鑫 38,279 38,279 股权分置改革 技术工贸公司 慈利县化工原料厂 19,079 19,079 股权分置改革 合计 94,996,585 251,159 0 94,745,426 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 6 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 48,973 户 前十名股东持股情况 持有有限售 报告期内 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数 增减 份数量 量 湖南海利高新技术产 质 国有法人 36.377 93,238,372 45,452 93,521,029 46,000,000 业集团有限公司 押 中信大榭开发公司 其他 1.061 2,720,000 -338,284 0 洪卫栋 境内自然人 0.530 1,357,900 1,357,900 0 邹文 境内自然人 0.505 1,295,000 1,295,000 0 新时代信托投资股份 其他 0.371 950,000 0 0 有限公司 邵进军 境内自然人 0.352 902,108 -36,800 0 李灿年 境内自然人 0.266 681,146 0 0 唐小宏 境内自然人 0.240 616,000 616,000 0 傅爱珍 境内自然人 0.162 414,600 414,600 0 曹小明 境内自然人 0.155 396,290 210,490 0 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股 股东名称 股份种类 份的数量 中信大榭开发公司 2,720,000 人民币普通股 洪卫栋 1,357,900 人民币普通股 邹文 1,295,000 人民币普通股 新时代信托投资股份有限公司 950,000 人民币普通股 邵进军 902,108 人民币普通股 李灿年 681,146 人民币普通股 唐小宏 616,000 人民币普通股 傅爱珍 414,600 人民币普通股 曹小明 396,290 人民币普通股 陈迎菊 394,800 人民币普通股 前十大股东中“湖南海利高新技术产业集团有限公司”与 其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知其 上述股东关联关系或一致行动的说明 他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的 一致行动人。 湖南海利高新技术产业集团有限公司为确保公司股权分置改革顺利进行，同意为未明确表示参与本次 股权分置改革、股份被质押、冻结、未提供合规资料、无法取得联系等存在支付对价困难的非流通股 股东先行代为垫付对价，因此导致湖南海利高新技术产业集团有限公司“期末持股数量”少于“持有 有限售条件股份数量”，本报告期内增加系部分限售流通股东偿还代垫对价所致。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件 售条件股份 新增可上市交易股 限售条件 号 股东名称 可上市交易时间 数量 份数量 7 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 除法定最低承诺外，"海利集团"还做出如 下特别承诺：(1)限售期：湖南海利高新 技术产业集团有限公司承诺，其持有的股 份将自获得上市流通权之日起三十六个 月内不上市交易或者转让；同时承诺限售 期满后通过上海证券交易所挂牌交易出 湖南海利高 售的股份数量，达到公司股份总数的百分 新技术产业 之一时，自该事实发生之日起两个工作日 1. 93,238,372 2009 年 3 月 10 日 93,521,029 集团有限公 内做出公告。(2)追加的限售期限：湖南 司 海利高新技术产业集团有限公司承诺，若 在限售期限 36 个月内，公司股票未能在 连续 5 个交易日内收盘价达到或超过 5 元 /股，则再追加 12 个月的限售期限。期间 若公司发生派息、送配股、资本公积金转 增股本等除权除息事项的，应对前述承诺 的公司股价作除权除息处理。 向“海利集团”偿还代为垫付的对价安排 湖南省芳林 款项及其孳生的股利、股息、资本利得后， 2. 382,785 2007 年 3 月 12 日 305,828 育才基金会 按上海证券交易所有关限售股份上市流 通的规定办理上市流通申请事宜。 向“海利集团”偿还代为垫付的对价安排 福安市农药 款项及其孳生的股利、股息、资本利得后， 3. 220,837 2007 年 3 月 12 日 176,439 厂 按上海证券交易所有关限售股份上市流 通的规定办理上市流通申请事宜。 向“海利集团”偿还代为垫付的对价安排 湖南省科学 款项及其孳生的股利、股息、资本利得后， 4. 191,392 2007 年 3 月 12 日 152,914 技术协会 按上海证券交易所有关限售股份上市流 通的规定办理上市流通申请事宜。 向“海利集团”偿还代为垫付的对价安排 款项及其孳生的股利、股息、资本利得后， 5. 镇江农药厂 132,502 2007 年 3 月 12 日 105,863 按上海证券交易所有关限售股份上市流 通的规定办理上市流通申请事宜。 向“海利集团”偿还代为垫付的对价安排 铜山县化工 款项及其孳生的股利、股息、资本利得后， 6. 76,557 2007 年 3 月 12 日 61,166 厂 按上海证券交易所有关限售股份上市流 通的规定办理上市流通申请事宜。 向“海利集团”偿还代为垫付的对价安排 湖南大乘资 款项及其孳生的股利、股息、资本利得后， 7. 氮集团有限 76,557 2007 年 3 月 12 日 61,166 按上海证券交易所有关限售股份上市流 公司 通的规定办理上市流通申请事宜。 云南天丰农 已向“海利集团”偿还代为垫付的对价安 药有限公司 排款项及其孳生的股利、股息、资本利得， 8. （更名前：云 61,166 2007 年 3 月 12 日 61,166 公司将按上海证券交易有关规定办理上 南省磷化工 市流通事宜。 中试基地） 向“海利集团”偿还代为垫付的对价安排 昆明化工中 款项及其孳生的股利、股息、资本利得后， 9. 76,557 2007 年 3 月 12 日 61,166 试厂 按上海证券交易所有关限售股份上市流 通的规定办理上市流通申请事宜。 邹复荣（过户 已向“海利集团”偿还代为垫付的对价安 前：上海复荣 排款项及其孳生的股利、股息、资本利得， 10. 39,948 2007 年 3 月 12 日 39,948 针织服装有 公司将按上海证券交易有关规定办理上 限公司） 市流通事宜。 8 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 ) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 从事化工高新技术及农药、 化肥、化工产品、化工试剂 湖南海利高新技 的研究、开发、生产、销售； 术产业集团有限 谢惠玲 146,280,000 1998 年 10 月 9 日 开展技术转让、技术服务及 公司 咨询、化工设计、环保评价、 分析检测和化工科技信息 服务；自有房屋租赁。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 湖南省国有资产 管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 股 司领 位或 变 在公 份 取的 其他 性 年 年初持 年末持 动 司领 姓名 职务 任期起止日期 增 报酬 关联 别 龄 股数 股数 原 取报 减 总额 单位 因 酬、津 数 （万 领取 贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 2006 年 10 月 9 日～ 王晓光 董事长 男 52 29,384 29,384 是 11 否 2009 年 10 月 9 日 刘卫东 副董事长 男 41 2006 年 10 月 9 日～ 是 5.04 是 9 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年 10 月 9 日 2006 年 10 月 9 日～ 谢惠玲 董事 女 54 是 5.04 是 2009 年 10 月 9 日 2006 年 10 月 9 日～ 杨春华 董事、总经理 男 55 是 10 否 2009 年 10 月 9 日 2006 年 10 月 9 日～ 张福山 董事 男 54 22,384 22,384 是 10 否 2009 年 10 月 9 日 2006 年 10 月 9 日～ 刘正安 董事 女 45 是 5.04 是 2009 年 10 月 9 日 2006 年 10 月 9 日～ 张 瑜 独立董事 男 66 是 5.04 否 2009 年 10 月 9 日 2006 年 10 月 9 日～ 罗和安 独立董事 男 54 是 5.04 否 2009 年 10 月 9 日 2006 年 10 月 9 日～ 彭克勤 独立董事 男 53 是 5.04 否 2009 年 10 月 9 日 2006 年 10 月 9 日～ 何响英 监事会主席 女 54 22,384 22,384 是 9.4 否 2009 年 10 月 9 日 监 2006 年 10 月 9 日～ 刘新英 监事 54 是 8.2 否 事 2009 年 10 月 9 日 监 2006 年 10 月 9 日～ 皮银安 监事 是 4.08 是 事 2008 年 5 月 23 日 2008 年 5 月 23 日～ 刘兴洪 监事 男 40 是 是 2009 年 10 月 9 日 2006 年 10 月 9 日～ 黄明智 监事 男 41 是 4.08 是 2009 年 10 月 9 日 2006 年 10 月 9 日～ 杨 慧 监事 女 52 是 4.08 是 2009 年 10 月 9 日 副总经理、董事 2006 年 10 月 9 日～ 丁 民 男 43 是 8 否 会秘书 2009 年 10 月 9 日 2006 年 10 月 9 日～ 冯建东 副总经理 男 52 是 8 否 2009 年 10 月 9 日 2006 年 10 月 9 日～ 唐晓密 副总经理 女 49 是 8.2 否 2009 年 10 月 9 日 2006 年 10 月 9 日～ 乔广玉 副总经理 男 45 是 7.9 否 2009 年 10 月 9 日 2007 年 12 月 7 日～ 尹 霖 副总经理 男 42 是 7.8 否 2009 年 10 月 9 日 2007 年 2 月 9 日～ 蒋祖学 总会计师 男 39 是 7.6 否 2009 年 10 月 9 日 2006 年 10 月 9 日～ 张建宇 总工程师 男 44 是 8 否 2009 年 10 月 9 日 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.王晓光：研究员。王先生毕业于浙江大学，曾任湖南化工研究院室主任、副院长，获湖南省首届青 年化学化工奖、国家发明四等奖和三项国家发明专利，1995 年被评为湖南省优秀中青年专家，2000 年国家人事部专家服务中心聘任为专家顾问委员，享受政府特殊津贴。现任：本公司董事长，湖南化 工研究院院长，湖南海利高新技术产业集团有限公司党委书记，同时担任中国化学会理事、湖南省化 学化工学会理事长、湖南省属企业家协会副会长、湖南大学及湖南师范大学兼职教授、“金瑞科技” 独立董事。 2.刘卫东：博士，研究员。刘先生毕业于北京化工大学，曾任湖南化工研究院农药所所长、湖南化工 研究院副院长。现任湖南海利高新技术产业集团有限公司总裁、本公司副董事长。 3.谢惠玲：高级工程师。谢女士毕业于中南工业大学，曾任湖南化工研究院计量仪表室、计算中心高 级工程师、党支部书记、本公司人事部经理、公司监事会监事、湖南海利高新技术产业集团公司董事、 副总裁。现任湖南海利高新技术产业集团公司董事长、本公司董事。 4.杨春华：高级工程师、注册安全工程师、湖南省安全专家委员会委员。杨先生毕业于浙江大学，曾 任岳阳石油化工总厂工业会计、工程师、已内酰胺车间主任；湖南化工设计院项目总负责人、工艺室 副主任；湖南省石油化工厅规划办公室副主任；湘西自治州化工局副局长、党组成员（挂职）；湖南 10 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 省东永农药厂厂长、书记；湖南东永实业开发公司常务副总经理；湖南化肥工业总公司副经理；湖南 省石油化工局副总工程师。2001 年 2 月任湖南海利化工股份有限公司副总经理，先后兼任本公司供销 公司总经理、市场部经理、湖南海利工程安装公司董事长、总经理；湖南省植保学会副理事长；湖南 海利株洲精细化工有限公司董事长、总经理。现任中国农药工业协会副理事长、湖南省化学化工学会 副理事长、湖南省市场营销协会副会长；本公司董事、总经理、法定代表人。 5.张福山：高级工程师。张先生毕业于大连理工大学，曾任湖南化工研究院工程师、人事处处长、试 验一场党总支书记、湘港合资深圳湘发化工有限公司副总经理、科湘公司总经理、本公司常务副总经 理、董事、副董事长、总经理。现任本公司董事。 6.刘正安：高级会计师。大学本科学历。刘女士 1984 年分配至湖南化工研究院工作，曾任湖南化工研 究院财务处副处长、湖南海利高新技术产业集团有限公司财务部部长、副总会计师。现任湖南海利高 新技术产业集团有限公司总会计师、本公司董事。 7.张 瑜：高级会计师，中国注册会计师。张先生曾任邵阳行署财办副主任、西藏自治区财政厅处长、 湖南省财政科研所所长、湖南省财政学会秘书长、湖南省信托投资公司副董事长兼总经理、湖南省财 政厅总会计师、湖南省总会计师协会会长、湖南省注册会计师协会副会长等职。湖南大学兼职教授。 2003 年 6 月退休。现任本公司独立董事。 8.罗和安：化学工程教授。毕业于湖南大学，1983 年获华南理工大学硕士学位，1993 年获挪威理工大 学博士学位，曾任湖南醴陵氮肥厂车间主任、冷水江制碱厂技术员、湘潭大学讲师、副教授、教授、 校长助理、副校长。现任湘潭大学校长、本公司独立董事。 9.彭克勤：教授，博士生导师。毕业于湖南农业大学，多次出国留学、讲学，1977 年以来一直在湖南 农业大学执教，先后承担国家自然科学基金及各类科研、教改课题 12 项，发表科研教改论文 70 多篇， 出版教材专著 8 部，获得省级、校级科技成果奖 5 项，教学成果奖 8 项。现任湖南农业大学党委副书 记、中国植物生理学会理事、中国高等农业教育研究会常务理事、本公司独立董事。 10.何响英：副研究员。何女士毕业于中南工业大学，曾任湖南化工研究院选矿研究室主任、人事处长、 工会主席，本公司工会主席兼人事部经理、第一、二届董事会董事，第三届监事会主席，第四届监事 会主席。现任本公司监事会主席。 11.刘新英：高级政工师。刘先生曾任岳化总厂树脂厂党委秘书，省石化局办公室副主任、人教处副处 长、老干办主任，公司工会主席，第三、四届监事会监事。现任本公司监事。 12.皮银安：研究员。皮先生毕业于湖南大学，曾任湖南化工研究院应用化工研究所所长、科研处处长； 本公司第三届董事会董事，本届监事会监事。本报告期内，因退休原因辞去公司监事职务。 13.刘兴洪：刘先生毕业于湖南商学院，曾在原湖南省商业厅、省蔬菜办，省财贸办、省经贸委、原湖 南省委企业工委监事会工作，历任副主任科员、主任科员、副主任（副处）。2004 年 3 月至今，任湖 南省国资委监事会办事处副主任（副处）、湖南海利高新技术产业集团有限公司监事，本公司监事。 14.黄明智：博士，研究员。黄先生毕业于中南大学，曾任湖南化工研究院农药所所长、院长助理。现 任国家农药创制工程技术研究中心副主任，湖南海利高新技术产业集团有限公司总工程师，兼任中国 化工学会农药专业委员会委员，湖南省化学化工学会理事，湖南师范大学、华中师范大学、湖南理工 大学硕士研究生指导老师、本公司监事。 15.杨 慧：研究员。杨女士毕业于湖南大学，曾任湖南化工研究院农药所项目负责人，科研处处长， 知识产权办主任。现任湖南化工研究院副院长、本公司监事。 16.丁 民：工程师。丁先生曾在湖南化工研究院化肥室工作，从 1992 年起先后担任湖南省化学化工 学会秘书处副主任、省化学化工学会办公室副主任、主任、省化学化工学会秘书长，本公司办公室主 任、证券办主任、本公司第四届董事会秘书。现任本公司副总经理、董事会秘书。 17.冯建东：高级工程师。冯先生曾任湖南化工研究院试验一场工程师、车间主任、副场长、场长，海 利贵溪化工农药有限公司总经理，湖南海利株洲精细化工有限公司董事长兼总经理。现任本公司副总 经理。 18.唐晓密：高级工程师。唐女士毕业于湖南大学化工系，曾任湖南化工研究院精细化工研究室课题组 长、湖南化工研究院工贸外事部副经理。现任本公司副总经理、进出口公司经理、公司副总经理。 19.乔广玉：副研究员。乔先生曾先后任湖南化工研究院经营开发部副主任、科研处副处长、科达化工 公司经理、科湘公司总经理、深圳湘发化工有限公司副总经理，本公司总经理助理、企业发展部经理、 企业技术中心副主任。现任本公司副总经理。 20.尹 霖：硕士研究生学历，获湖南大学商学院工商管理硕士（EMBA），高级工程师。尹先生毕业于 湘潭大学化学系，曾任湖南海利化工股份有限公司试验工场车间技术员、副主任、主任及工场团委书 记、副场长、场长、党委副书记，湖南海利专用化学品公司经理、湖南海利株洲精细化工有限公司副 11 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 董事长、副总经理，湖南海利化工股份有限公司销售公司经理，湖南海利精细化学品公司经理。曾荣 获湖南省石化系统“优秀共产党员”称号并两次获得湖南海利化工股份有限公司“劳动模范”称号， 现任本公司副总经理。 21.蒋祖学：大学本科学历，注册会计师，高级审计师。蒋先生毕业于湖南财经学院，曾任湖南海利化 工股份有限公司试验工场财务科长，湖南海利常德农药化工有限公司总会计师，湖南海利化工股份有 限公司审计部经理，三一重工股份有限公司内部稽核部部长，三一重型装备有限公司财务总监，湖南 海利化工股份有限公司副总会计师等职。现任本公司总会计师。 22.张建宇：研究员级高级工程师。张先生于北京化工学院有机化工专业硕士研究生毕业，曾任湖南化 工研究院工程设计所副所长、湖南株洲精细化工有限公司副总经理兼总工程师、湖南化工研究院精细 化工所所长、湖南化工研究院副总工程师，现任本公司总工程师。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 湖南海利高新技术产业集 王晓光 党委书记、副董事长 否 团有限公司 湖南海利高新技术产业集 谢惠玲 董事长 是 团有限公司 湖南海利高新技术产业集 刘卫东 总裁 是 团有限公司 湖南海利高新技术产业集 刘正安 总会计师 是 团有限公司 湖南海利高新技术产业集 皮银安 副董事长、副总经理 是 团有限公司 湖南省国资委监事 湖南省国资委、湖南海利高 刘兴洪 会办事处副主任、海 是 新技术产业集团有限公司 利集团监事 湖南海利高新技术产业集 黄明智 总工程师 是 团有限公司 杨 慧 湖南化工研究院 副院长 是 湖南化工研究院系湖南海利高新技术产业集团有限公司全资科研机构。 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 罗和安 湘潭大学 校长 是 彭克勤 湖南农业大学 党委副书记 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据公司的薪酬制度，经公司董事会薪酬委员会、公司董事会、公司股东大会的决议。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 参照国家有关规定及公司所在地报酬水平，以鼓励、约束、有利于相关人员稳定为基本原则，综合考 虑公司年度经营业绩综合指标、岗位管理职责，确定报酬标准。 公司董事、监事、高级管理人员的报酬是根据公司年度经营计划完成情况以及个人年度绩效考核情况 确定的。公司董事、监事、高级管理人员均在公司领取相应的职务津贴。在公司领取薪酬的董事、监 事、高级管理人员的工资按上年度职务工资加岗位工资的标准发放；在股东单位或其他单位领取薪酬 的本公司董事和监事仅在公司领取相应的职务津贴。出席公司董事会、监事会及股东大会的差旅费及 按《公司章程》履行职权时所需费用，公司据实报销。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 皮银安 监事 退休 12 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 经 2008 年 4 月 25 日公司第五届五次监事会会议及 2008 年 5 月 23 日公司 2007 年度股东大会审议通过， 同意皮银安先生因退休辞去公司监事职务，同意刘兴洪先生任公司监事职务，详见 2008 年 4 月 29 日、 2008 年 5 月 24 日《上海证券报》、《中国证券报》。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,084 公司需承担费用的离退休职工人数 410 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产及销售人员 1,178 管理人员 390 技术人员 516 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士以上 8 大学本科 165 大专学历 392 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公司 治理准则》等法律法规的要求，结合公司实际情况，不断完善法人治理结构，规范公司运作。适时修 订了《公司章程》，修订、制订、实施了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作 规程》、《募集资金管理办法》、《关于防范控股股东及关联方占用公司资金的管理办法》等一系列 规章制度，进一步健全了内部制度建设，同时完善了相关问责机制，进一步规范公司运作。公司董事、 监事工作勤勉尽责，公司高级管理人员严格按照董事会授权履行职务，维护了公司利益和广大股东的 合法权益。从总体来看，公司治理情况符合有关上市公司治理规范性文件的要求： 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所上市规则》等法律法规以及《公 司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，并聘请律师出席股东大会，对会议的 召开程序、审议事项、出席人身份进行确认和见证，确保公司所有股东依法享有平等地位，能充分行 使其股东权力，保证股东大会合法有效。 2、关于控股股东与上市公司关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，与控股股东实现了人员、资 产、财务分开，机构和业务独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司高级管理人员 均在本公司领取报酬。公司控股股东湖南海利高新技术产业集团有限公司严格规范自己行为，通过股 东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举产生董事，独立董事人数 占董事会人数的 1/3；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司各位董事能以认真 负责的态度出席董事会和股东大会，认真履行作为董事的权利、义务和职责，公司严格按照《公司章 程》及《董事会议事规则》召开董事会，会议程序符合规定，会议记录完整、真实，会议相关信息披 露及时、准确、充分。董事会专业委员会也进一步发挥作用，促进董事会规范运作和科学决策。 4、关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司监事 的人数和人员结构符合法律、法规的规定和要求；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股 东负责的态度，对公司财务及公司董事、公司高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司设立了董事会薪酬委员会，对高级管理人员制定了绩效评价标 准和激励约束机制，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规和《公司章程》的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、供应商、消费者等其他利益 相关者的合法权益，不断加强与各方的沟通和交流，共同推动公司持续、健康地发展。 13 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 7、关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》，指定董事 会秘书负责信息披露和投资者关系管理工作，确定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露 的报纸。公司能够按照相关规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，并确保所有股东有平等的机 会获得。 8、关于专项治理活动：根据中国证监会及湖南证监局的布署，2007 年度公司认真开展了治理专项活 动，完成了自查、公众评议以及提高整改三个阶段工作。根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号 的要求，进一步深化公司治理，落实整改效果，2008 年度，公司对之前整改落实情况及整改效果重新 进行了审慎核查评估，2008 年 7 月 25 日第五届十六次董事会（临时）会议审议通过了《关于公司专 项治理整改情况的说明》（详见上海证券交易所网站及 2008 年 7 月 26 日《中国证券报》、《上海证 券报》相关公告）。 公司将一如既往地坚持按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等 法律法规及相关规范性文件及《公司章程》的要求，结合公司实际情况，积极探索治理创新，不断完 善公司治理结构和内部控制制度建设，提升公司自我约束、自我规范能力，进一步提高公司治理水平。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 张瑜 6 6 0 0 罗和安 6 5 1 0 彭克勤 6 6 0 0 报告期内，独立董事罗和安先生因出差在外原因，未能亲自出席 2008 年 8 月 15 日第五届十七次董事 会会议，书面授权独立董事彭克勤先生代为出席会议、行使表决权并签署相关文件。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司生产经营从原材料采购、产品制造到销售的全过程是独立的，公司具 业务方面独立情况 有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施和供应销售系统，公司商标 及经营性资产完整，具有面向市场独立经营能力。 公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面独立，公司设有人力资源 管理部门和审计部门，公司总经理、董事会秘书、财务负责人均属专职， 人员方面独立情况 公司总经理及其他高管人员均在本公司领取报酬。公司董事、监事和高管 人员的任免严格按照《公司法》和《公司章程》的规定执行。 公司与控制人产权关系明确，公司独立建账、登记、核算，公司拥有的资 资产方面独立情况 产产权清晰明确、资产完整。 公司设立了独立于控股股东的组织机构，公司各职能部门与控股股东的内 机构方面独立情况 设机构之间没有上下级关系。公司能够按照经营管理需要设置职能部门， 各机构、部门按公司管理制度规定的职责独立运作。 公司设置了独立的财务部门，财务负责人、财务人员均与控股股东分设， 建立健全了独立的会计核算体系、财务会计制度和财务管理制度。公司拥 财务方面独立情况 有自己独立的银行帐号，独立办理纳税登记，依法独立纳税；独立作出财 务决策。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司自设立以来，按照国家法律、法规和《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市 公司内部控制指引》的要求，不断完善经营体制和内部法人治理结构，结合公司实际情况，建立了较 为完整、有效、合理的内部控制制度体系，公司内部管理制度对公司的生产经营起到了重要的指导、 规范、控制和监督作用。报告期内，公司及时修订了《公司章程》，修订、制订、实施了《募集资金 管理办法》、《关于防范控股股东及关联方占用公司资金的管理办法》等一系列规章制度，从而进一 14 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 步完善了公司内部控制制度，特别是按照《企业会计制度》、《企业会计准则》等的有关规定建立健 全了会计核算体系，对下属公司实施统一的财务监督管理制度，针对生产经营过程中出现的新问题及 时完善了存货管理制度。 目前，公司已建立的内部控制制度已基本覆盖了公司运营各个环节，如三会（股东大会、董事会、监 事会）管理、财务管理、人力资源管理、办公行政管理、产品质量管理、产供销管理、安全环保管理 等。公司各项制度建立后能够得到有效执行： 1、内部控制机制：公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规，建立健全了股东大会、董事会、 监事会各项制度。公司法人治理结构完善，股东大会、董事会、监事会和经营管理层之间权责分明、 互相制衡、有效运作。 2、生产经营控制：公司经营层认真按照《公司章程》赋予的权利和义务履行职权，严格落实董事会决 议，公司总经理、副总经理按照分工组织公司各职能部门开展各项管理工作，对公司日常生产经营能 够有效控制。公司经营层定期向董事会和监事会汇报公司运营情况。董事会对经营层进行业绩考核， 监事会对公司董事会及经营层履职情况进行监督。 3、财务管理控制：公司财务管理工作严格遵守法律法规的规定。公司财务管理制度对董事长、总经理、 财务总监和下属各单位主要负责人的权限进行了明确的规定，对财务工作人员的岗位职责和权限进行 了明确的界定。 4、公司设立有审计部门，负责公司内部审计工作，内控体制完备有效。报告期内，全面修订实施了《公 司内部审计制度》，审计人员依据法律法规和《公司章程》等有关规章制度，对公司经营班子、各职 能部门、与财务收支有关的重要经济活动及经济效益情况等事项进行内部稽核、审计。 5、信息披露控制：公司根据《上市公司信息披露管理办法》、《股票上市规则》等规定建立健全了《信 息披露事务管理制度》及《重大事项内部报告制度》，相关制度在公司及下属子公司得到了有效实施。 报告期内，公司制定了《独立董事年报工作制度》和《审计委员会年报工作规程》，充分发挥独立董 事和审计委员会在年度报告编制过程中的监督职能，进一步确保年报披露质量。公司严格依法履行信 息披露义务，确保信息披露及时、真实、准确、完整。 公司管理层认为，公司能够按照有关法律法规要求，建立并执行合理的、较为完整的内部控制制度， 总体上保证了公司经营活动的正常运行，在一定程度上降低了运营风险。同时，公司内部控制与管理 是一个持续和长期的过程，是一项系统、复杂的工作，需要不断的完善和提高，公司今后将根据国家 有关最新规定及公司执行过程中的自我监控进一步健全和完善内控管理体系，使公司的各项内控制度 更加科学化和体系化公司将在实际运作过程中。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会对高级管理人员建立了年度绩效考核标准及激励约束机制，在高管层推行了目标管理和绩 效指标考核。公司年初根据全年经营计划分解考核指标签订经营合同，年底根据合同进行考核兑现。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 5 月 23 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 24 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次临时 2008 年 9 月 5 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 9 月 6 日 股东大会 15 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内总体经营状况 2008 年，公司经受了极不寻常、极为严峻的挑战和考验。国际油价不断创新高，引起公司原材料价格 大幅上涨；银行存款准备金最高达到 17.5%，对公司融资产生巨大影响；世界金融危机造成公司产品 需求急剧下降，面对突然出现的各种困难和压力，在公司董事会的正确领导下，公司全体员工齐心协 力、迎难而上，公司寻求一切可能机会，增产促销，取得了工业总产值和销售收入较上一年均有较大 幅度增长，经济运行质量得以提高，各项工作有一定进步的好成绩。从 2008 年公司的生产经营运行情 况来看，具有如下特点： （1）经济总量上了新台阶 2008 年海利公司运行质量得到提高，经济总量上了新台阶，年初公司提出的又好又稳健康发展的目标 得以实现。2008 年，全公司共计生产产品 31008 吨，其中农药原药 10902 吨，同比增长 3.36%，精细 化工产品 11382 吨，同比基本持平，农药剂型产品 8724 吨。全公司累计完成工业总产值 8.95 亿元， 同比增长 11.6％； （2）营销工作有了新活力 2008 年的销售工作是非常艰难的一年：由于冰灾、金融危机、部分产品取消出口退税以及加工贸易禁 止等外界客观环境变化的影响，公司销售工作出现了较大困难，在困难面前，全体销售人员严格贯彻 执行公司出台的《销售管理办法》和《财务、销售集中管理办法》文件的有关精神。加强与客户及运 输部门的密切联系，及时把握市场信息，积极抢占市场。通过走访国内大客户，熟悉了解客户和市场 情况，充分和客户进行沟通和交流，实现了销售收入较好的增长。 （3）内部规范化管理有了新起色 2008 年，公司加强存货和闲置资产的清理，下大力气盘活存货和闲置资产。成立了专门机构，抓紧抓 好存货和闲置资产的清理，及时变现存货和闲置资产，增加公司现金流。加强营销和生产管理。坚持 以销定产，鼓励现款销售。库存量较大的产品，根据市场情况，采用顺价销售。生产和营销部门紧密 协调配合，确保销售不丢单。压缩和控制投资规模，能缓建的缓建，不能缓建的尽量节省。并成立了 以总经理为组长的清欠领导小组，按公司有关规定全力清收应收账款。对公司所有应收账款进行集中 管理，坚持账跟人走的原则，重点抓了原药销售部和常德公司的应收账款的清收。 （4）技术创新有了新进步 2008 年，公司相关部门和单位密切配合，全力以赴抓紧抓好技改项目的建设，作好已有产品深度开发 和已建装置技术进步这篇大文章：为有效降低邻仲丁基酚产品的生产成本，持续保持其在国内的领先 地位，公司 2008 年新上一套 3500 吨/年的邻仲丁基酚装置，将邻仲丁基酚产品的生产能力提高至 7500 吨/年；邻仲丁基酚改邻异丙基酚项目已于 2008 年投入生产，并将其装置能力扩大至 2000 吨/年；500 吨/年的高效稳定剂项目顺利完成了 20 吨合格产品的交付任务，并获得了国际大公司的认可，高效稳 定剂项目的顺利投产，改善了公司产品结构，实现了与国际大公司在精细化工领域的成功合作。 2、公司主营业务及其经营状况 报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。公司生产的氨基甲酸酯类 农药在全国同类市场中占主导地位，另外，公司重要农药中间体呋喃酚、邻仲丁基酚的生产技术达到 国际先进水平，打破了发达国家的技术垄断，解决了氨基甲酸酯类农药克百威生产的瓶颈制约。报告 期内，公司全年实现营业收入 70586 万元，较上年同期增长 11.80%；营业利润 217 万元，实现净利润 352 万元。 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入比 营业成本 营业毛利 产品 润率(%) 上年增减 比上年增 润率比上 (%) 减(%) 年增减(%) 农药原药 419,063,364.88 334,304,260.90 20.23 39.65 39.38 0.16 农药制剂 150,998,320.09 119,155,622.34 21.09 -4.69 -10.96 5.56 精细化工产 128,883,478.81 104,056,834.34 19.26 -18.47 -19.66 1.19 品及其他 16 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 境内：湖南地区 159,321,114.47 -33.72 境内：江西地区 201,041,619.91 44.17 境内：河北地区 48,333,473.31 -7.93 境外：出口销售 290,248,956.09 61.24 合计 698,945,163.78 13.36 3、报告期公司资产构成及财务数据变动 项目 注 期末余额 年初余额 增/(减)(%) 货币资金 1 129,679,806.15 87,554,286.59 48% 应收票据 2 323,624.00 10,926,720.99 -97% 应收账款 3 97,695,135.51 62,430,399.48 56% 预付账款 4 21,116,459.78 26,490,432.81 -20% 固定资产 485,553,386.83 407,328,419.05 19% 在建工程 5 86,152,462.55 175,668,203.42 -51% 开发支出 6 23,595,890.69 7,282,769.41 224% 递延所得税资产 7 10,592,752.25 6,607,728.94 60% 应付票据 8 100,950,000.00 55,310,000.00 83% 应交税费 9 -10,654,646.15 -5,432,635.65 96% 其他应付款 10 18,053,300.27 41,603,897.04 -57% 项目 本期发生额 上期发生额 增/(减)(%) 营业收入 705,863,513.70 631,385,054.41 12% 销售费用 32,799,381.94 26,811,015.55 22% 财务费用 11 44,302,942.09 29,720,026.21 49% 资产减值损失 12 2,687,118.38 219,167,659.94 -99% 所得税费用 13 -1,953,898.46 7,454,168.95 -126% 变动原因： （1）货币资金同比增加 48%，主要系本期货款回笼及银行借款增加所致。 （2）应收票据同比减少 97%，主要系期末收到的银行承兑汇票减少所致。 （3）应收账款同比增加 56%，主要系本期销售收入增加所致。 （4）预付账款同比减少 20%，主要系预付工程款结算转入在建工程所致。 （5）在建工程同比减少 51%，主要系本期在建工程结转固定资产所致。 （6）开发支出同比增加 224%，主要系本公司为提高产品质量、提高投入产出比例、提高产品的市场 竞争力，本期加大了对新产品、新工艺、新技术的研发投入所致。 （7）递延所得税资产同比增加 60%,主要系子公司国产设备投资抵免所得税而确认的递延所得税资产 增加所致。 （8）应付票据同比增加 83%，主要系本期以银行承兑汇票支付材料采购款增加所致。 （9）应交税费同比减少 96%，主要系本公司增值税进项税额增加及子公司企业所得税率降低所致。 （10）其他应付款同比减少 57%，主要系本期偿还关联方的欠款所致。 （11）财务费用同比增加 49%，主要系银行借款增加、利率上升及资本化利息减少所致。 （12）资产减值损失同比减少 99%，主要系本期经减值测试后的资产减值损失减少所致。 （13）所得税费用同比减少 126%，主要系子公司国产设备投资抵免所得税及所得税率降低所致。 4、报告期内公司现金流量构成情况说明 （单位：元） 项目 本年数 上年数 增减% 一、经营活动 现金流入小计 761,100,890.49 733,685,633.56 3.74 现金流出小计 700,544,688.53 721,904,539.72 -2.96 17 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量净额 60,556,201.96 11,781,093.84 414.01 二、投资活动 现金流入小计 1,126,081.28 1,642,518.36 -31.44 现金流出小计 50,035,116.49 70,313,950.87 -28.84 现金流量净额 -48,909,035.21 -68,671,432.51 28.78 三、筹资活动 现金流入小计 713,170,626.80 683,767,608.81 4.30 现金流出小计 682,638,933.28 671,503,953.51 1.66 现金流量净额 30,531,693.52 12,263,655.30 148.96 现金等价物净增加额 42,125,519.56 -45,168,899.19 变动原因： （1）经营活动现金流量净额大幅增加主要系销售商品收到的现金增加所致； （2）投资活动现金流量净额减少主要系购建固定资产、无形资产及其他长期资产减少所致。 （3）筹资活动现金流量净额增加主要银行借款增加所致。 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）海利贵溪化工农药有限公司： 海利贵溪化工农药有限公司注册资本 6200 万元，公司持有其 77.42%股份，该公司主营业务为：高新 农药、精细化工产品、化工原料生产与销售。2008 年该公司实现营业收入 23237.45 万元，截止 2008 年末资产总额为 20441.78 万元。 （2）湖南海利株洲精细化工有限公司： 湖南海利株洲精细化工有限公司注册资本 18013.61 万元，公司持有其 99.42%股份，该公司主营业务 为：精细化工产品、氯碱、表面活性剂生产销售。2008 年该公司实现营业收入 25501.83 万元，截止 2008 年末资产总额为 32772.22 万元。 （3）北农（海利）涿州种衣剂有限公司： 北农（海利）涿州种衣剂有限公司注册资本 1505.51 万元，公司持有其 51%股份，该公司主营业务为： 各种系列种衣剂及其主要原材料、配套助剂的开发、生产、经营。2008 年该公司实现营业收入 4833.35 万元，截止 2008 年末资产总额为 7346.86 万元。 （4）湖南海利常德农药化工有限公司： 湖南海利常德农药化工有限公司注册资本 14152.75 万元，公司持有其 99.63%股份，该公司主营业务 为：农药、化工产品、生产、销售。2008 年该公司实现营业收入 8240.41 万元，截止 2008 年末资产 总额为 21184.62 万元。 6、行业发展趋势 （1）产业逐渐向优势企业集中 我国农药企业的规模普遍偏小，目前我国农药原药生产企业 600 多家，农药制剂企业则更为庞大，超 过 1800 家。在全国农药加工企业中一半以上的企业注册资本不足 1000 万元。年销售量 2000 吨以下的 占 85% 。经过近几年行业整合，优势的企业发展明显加速，2008 年上半年工业总产值前 20 位企业占 全行业的比重已经达到 31.5% 。根据相关部门的规划，未来国内前 50 大农药生产企业的市场占有率 将达到 60% 。 （2）优势企业研发能力逐步增强 农药的开发具有高风险、高投入和周期长的特点，实力较弱的公司无法承担。一个新品种从化合物的 合成到商品化需要筛选 10-13 万种化合物，花费 10 年时间，耗资 2 亿美元以上，因此研发投入对农药 企业的长远发展至关重要。 （3）国外产能向国内转移 发达国家由于农药工业的起步早，已经过了高速增长期。中国、印度、亚太地区和拉美的部分国家成 为世界农药市场增长的主要来源，发展中国家农业的发展成为全球农药行业增长的驱动力，加之环保 压力的加剧，使得世界农药产能也开始向发展中国家转移，中国农药出口逐年增长，外资农药企业也 开始发挥越来越重要的作用。 本公司主业以生产氨基甲酸酯类杀虫剂为主，从 2008 年上半年五种高毒有机磷农药的禁用后，氨基甲 酸酯类农药仍将是国内外主要农药杀虫剂中的一类，国内外市场销售有所增加，同时随着全球种植业 结构的调整、气温升高导致植物病虫害增加，农药的用量亦有所上升。因此，预测在近几年市场需求 18 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 量将以 5%的速度递增。公司主导产品甲萘威、仲丁威、异丙威、好安威、克百威和乐果及配套制剂， 在随着公司的不断技术进步和创新、生产规模和产品质量的提升，将在全国同类市场中占有率有所提 高。 7、发展规划及战略 公司将坚持以人为本，走全面、协调、可持续发展的道路，紧紧围绕“以市场为导向、以效益为中心” 的经营方针，以提高人均劳动生产率和生产经营质量为主线，以技术进步和观念进步为动力，加快产 业结构和产品结构调整步伐，实现生产规范、安全环保优先，销售拓展，保持公司持续发展。 (1)公司 2009 年生产经营目标 公司工作的总体思路是：以提高效益为中心；以苦练内功，强化基础管理为重点；坚持稳字优先，确 保又好又稳健康发展；坚持科学发展观，致力和谐发展；生产总值、销售收入等指标力争保持上一年 度水平，并有所增长。 a.进一步抓好“基础管理年”的各项工作 为了真实反映各单位的实际经营成果，便于横向比较各单位经营绩效，2009 年进行绩效考核时，要将 各单位因内部交易造成的损益影响均由各单位自行承担，不再纳入考核调整的范围。同时，各单位的 考核得分情况将与公司总目标完成情况相结合。对各单位的绩效考核由财务指标考核、生产质量考核、 安全环保考核和制度执行力考核四部分组成。 2009 年要严格执行公司在 2008 年已经制订的一系列制度，建立“全方位、全过程、全员参与”的全 面预算管理体系，增强预算管理的科学性、可操作性，定期进行跟踪考评；加强整体资金规划，合理 调配资金资源，降低资金运行成本；加强债权债务管理，完善财务预警体系，提高资金运行的安全性。 b.进一步加大创新力度 对公司来说，2009 年如何加快产品结构的调整，提高技术创新能力，积极开发出适用市场需求、符合 国家产业政策要求的新品种，是公司当前面临的首要课题。我们必须采取切实有效的措施，开拓创新 进行思考，要拿出适合公司情况的应对方案，为下一步公司又好又快稳定健康发展奠定良好的基础。 c.进一步增强营销力度 2009 年由于国际金融危机的影响，市场销售的压力将进一步加大。面对复杂多变的市场，全体销售人 员要勇于接受挑战，自我加压，注意控制市场风险。一是加大力度实施贸易市场多样化战略。进出口 公司要紧密跟踪国内外形势的变化，要在尽量维持传统市场份额的基础上，积极开拓国际潜在市场， 努力化解和应对外部冲击。进一步采取措施扩大出口，积极开发新兴市场。二是大力开辟国内市场， 积极寻找市场空白点。2009 年在全球经济放缓、需求疲软的形势下，公司产品出口的压力会越来越大。 用扩大国内销售来弥补出口下滑将成为我们应对全球经济危机，保证全面完成 2009 年工作任务的关 键。 (2)公司 2009 年预建项目 在抓好现有在建项目投产达产工作的同时,在 2009 年内开展下列项目的建设： a、现有装置节能减排及技术改造项目 b、万吨级氨基甲酸酯类农药环保技改项目 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 本期公允价 计入权益的累计 项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额 值变动损益 公允价值变动 （1） （2） （5） （6） （3） （4） 金融资产 其中：1.以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金 150 150 融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 金融资产小计 1、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 19 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 2、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 4,195.46 报告期内公司投资额比上年增减数 -1,806.39 报告期内公司投资额增减幅度(%) -30.10 除自筹资金进行项目建设外，经公司第五届十七次董事会会议审议通过，公司以已投入项目建设的配 股募集资金 2502.78 万元向湖南海利常德农药化工有限公司进行增资（注册资本 11649.97 万元变更为 14152.75 万元，公司持股变更为 99.63%），以已投入项目建设的配股募集资金 5875.80 万元向湖南海 利株洲精细化工有限公司进行增资（注册资本 12137.81 万元变更为 18013.61 万元，公司持股变更为 99.42%）。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内公司及子公司自筹资金合计 4195.46 万元进行相关项目建设：1、甲萘威项目系国债专项资金 项目，本报告期投入 552.83 万元，该项目已累计投入 7205.91 万元，该项目报告期内已投产；2、对 以前年度建设项目进行技改、配套、完善：烷基酚技改报告期投入 1297.42 万元（该项目报告期内已 投产）、丁硫阿维项目报告期投入 639.81 万元；3、报告期投入 1313 万元进行新产品“高效稳定剂中 试”。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 （-）会计政策变更 1、会计政策变更情况概述 2008 年年末，按照财政部《企业会计准则讲解（2008）》和《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）的规定，本公司对计提及使用安全生产费用的会计处理方 法进行变更并进行追溯调整。 2、原会计处理方法 根据财政部关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(四)》的通知（财会 [2004]3 号）及其他相关规定，本公司原会计处理方法如下： 按规定标准提取时，借记“制造费用---安全费用 ”科目，贷记“其他应付款---安全费用”科目。使 用形成费用时借记“其他应付款---安全费用” 科目，贷记“银行存款、原材料”等科目。使用形成 资产时借记“在建工程、固定资产” 科目，贷记“银行存款、原材料”等科目，计提折旧时借记“其 他应付款---安全费用”科目，贷记“累计折旧”科目。 3、会计政策变更后的会计处理方法 本公司依照国家有关规定提取的安全费用，在所有者权益中的“盈余公积”项下以“专项储备”项目 单独反映。 本公司按规定标准提取安全费用等时，借记“利润分配——提取专项储备”科目，贷记“盈余公积— —专项储备”科目。按规定范围使用安全生产储备购建安全防护设备、设施等资产时，按应计入相关 资产成本的金额，借记“固定资产”等科目， 贷记“银行存款”等科目。对于作为固定资产管理和核 算的安全防护设备等，本公司按规定计提折旧，计入有关成本费用。按规定范围使用安全生产储备支 付安全生产检查和评价支出、安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出时，本公司计入当 期损益，借记“管理费用”等科目， 贷记“银行存款”等科目。企业按上述规定将安全生产储备用于 购建安全防护设备或与安全生产相关的费用性支出等时，于期末时按照实际使用金额在所有者权益内 部进行结转。借记“盈余公积——专项储备”科目，贷记“利润分配——提取专项储备”科目，但结 转金额以“盈余公积——专项储备”科目余额冲减至零为限。 20 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 4、本次会计政策变更对本公司的影响数 因本公司前期计提的安全生产费用已全部计入生产成本，期末无结存余额，故该会计政策变更涉及的 追溯调整对财务报表各项目年初数无影响。 （二）会计估计变更 报告期本公司无会计估计变更事项。 （三）前期差错更正 根据中国证监会湖南证监局湘证监公司字[2008]31 号《关于要求湖南海利化工股份有限公司限期整改 的通知》要求，经本公司第五届十七次董事会审议通过，对以前年度会计差错涉及的相关事项进行了 更正，共计调增 2007 年度净利润 2,373,434.42 元, 其中归属于母公司的净利润 2,364,562.78 元,少 数股东损益 8,871.64 元，调减 2007 年年初未分配利润 2,627,104.91 元；调减 2008 年年初所有者权 益 253,670.49 元,其中调减年初未分配利润 262,542.13 元,调增年初少数股东权益 8,871.64 元。具体 更正事项如下: (1) 本公司子公司海利贵溪化工农药有限公司将 2007 年 8 月已完工投入使用的在建工程甲萘威技改项 目 43,426,386.00 元转入固定资产，并补计折旧 926,934.43 元；将政府拆迁时拆除固定资产(5 栋职 工简易住房)进行账务处理，结转固定资产净值 26,356.37 元, 并补计营业外收入 410,913.57 元。 (2) 本公司子公司北农（海利）涿州种衣剂有限公司超过一年以上的预收账款有 4,788,288.53 元系 已销售产品收回的货款,故 2007 年度应补计营业收入 4,788,288.53 元,结转成本 3,859,204.53 元； 将其他应收款中费用性质挂账 868,369.60 元转入管理费用,并冲回计提的坏账准备 201,635.97 元。 (3) 本公司分公司试验工场 2004 年、 2005 年和 2007 年各年度之间主营业务成本结转不规范，导致 2007 年度多转成本 2,627,104.91 元,由此冲减 2007 年度营业成本 2,627,104.91 元, 调减 2007 年度年初 未分配利润 2,627,104.91 元。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 露日期 《中国证券报》、 第五届十四次董事会会议 2008 年 4 月 25 日 2008 年 4 月 28 日 《上海证券报》 会议审议通过了公司 《中国证券报》、 第五届十五次董事会会议 2008 年 4 月 25 日 2008 年第一季度报告正 《上海证券报》 文及全文 第五届十六次董事会（临 《中国证券报》、 2008 年 7 月 25 日 2008 年 7 月 26 日 时）会议 《上海证券报》 《中国证券报》、 第五届十七次董事会会议 2008 年 8 月 15 日 2008 年 8 月 19 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 第五届十八次董事会 2008 年 10 月 24 日 2008 年 10 月 25 日 《上海证券报》 会议学习、贯彻、落实中 国证监会及湖南证监局 《关于印发中国证券期货 市场诚信建设实施纲要的 董事会临时会议 2008 年 12 月 26 日 通知》、《证券期货市场 诚信档案管理办法》、 《关 于加强诚信文化建设工作 的通知》等相关文件，形 成会议纪要 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求，严格 按照股东大会决议及授权开展工作，认真执行了股东大会通过的各项决议，同时结合公司实际情况修 订完善了相关制度，确保公司稳定健康发展。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 21 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 一、公司为董事会审计委员会创造了良好的工作环境，并积极配合其开展工作。报告期内，公司董事 会已按照中国证监会相关文件要求，制订实施了《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作 规程》，公司全体审计委员会成员在公司 2007 年度审计工作中已充分履行了相应职能。 二、公司 2008 年度报告审计，审计委员会履职情况如下： 1、确定总体审计计划 按照中国证监会第 48 号文和公司《审计委员会年报工作规程》等有关规则的要求，审计委员会积极开 展年报工作，于 2008 年 12 月 26 日召开了关于公司 2008 年度审计工作第一次会议。会议听取了公司 经营管理层关于公司 2008 年度生产经营及财务工作简要情况汇报，与开元信德会计师事务所有限公司 年审注册会计师进行了第一次沟通，并协商确定了本年度审计工作的时间安排，审议通过了开元信德 会计师事务所有限公司关于公司 2007 年度总体审计策略，形成了相关决议。 2、审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见 在年审注册会计师进场前，审计委员会认真审阅了公司总会计师提交的财务会计报表，并出具了书面 审议意见，审计委员会认为：公司编制的财务会计报表已比较真实、完整地反映了报告期公司财务状 况和经营成果，同意提交开元信德会计师事务所有限公司进行审计；审计委员会亦将就相关审计事项， 保持和加强与年审注册会计师沟通、交流。 3、再次审阅财务会计报表，形成书面意见 在审计过程中，审计委员会与年审注册会计师保持持续沟通，协调解决审计中出现的问题，并督促年 审会计师事务所按照计划按时提交审计报告。2008 年 4 月 13 日审计委员会就初步审计意见与年审注 册会计师进行了沟通，审计委员会听取了年审会计师事务所关于年审情况的报告，并再次审阅了公司 财务会计报表，认为公司财务会计报表比较真实、准确、完整地反映了公司的整体情况。审计委员会 对年审会计师事务所的工作进行了总结：开元信德会计师事务所有限公司在本公司 2008 年度审计工作 中，能够遵循审计准则，恪守职业道德，认真履行审计职责，做到了严谨、求实、独立、客观，较好 地完成了公司委托的审计工作。审计委员会对年审会计师事务所的审计质量表示满意。会议形成如下 决议：（1）同意将开元信德会计师事务所有限公司审计的公司 2008 年度财务会计报表提交公司董事 会审议；（2）同意将“关于会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告”提交董事会审核；（3） 同意将“关于续聘开元信德会计师事务所有限公司为公司 2009 年度审计机构的议案”提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬委员会按照《公司章程》、《薪酬委员会议事规则》所赋予的职责和权限， 本着为公司股东和董事会负责的态度，勤勉尽责，开展相关工作。2008 年 4 月 13 日召开了薪酬委员 会会议，审议通过了《关于公司董事、监事和高级管理人员所披露薪酬的审核意见》、《关于 2008 年度公司董事、监事及高级管理人员薪酬的议案》并提交公司董事会会议审议，2008 年 5 月 23 日公 司 2007 年度股东大会审议通过了《关于 2008 年度公司董事、监事及高管人员薪酬的议案》。 薪酬委员会依照法律、法规以及《公司章程》的规定，2009 年 4 月 13 日召开会议，会议对公司 2008 年年度报告中披露的公司董事、监事和高管人员的薪酬情况进行了认真审核并发表了审核意见， 同时会议审议通过并向董事会提交了《关于 2009 年度公司董事、监事及高管人员薪酬的议案》。 薪酬委员会审核意见如下：报告期内，公司董事、监事和高级管理人员根据各自的分工，认真履行了 相应的职责，较好地完成了经济效益指标和工作目标。报告期内，公司董事、监事和高管人员的薪酬 严格执行了公司股东大会批准的薪酬制度，公司依据生产经营管理目标完成情况按照相关规定兑现了 薪酬；截止报告期末，公司未实施股权激励计划。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 经开元信德会计师事务所有限公司审计，公司本报告期内实现利润（归属于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 ） 3,520,486.74 元 ， 但 期 末 未 分 配 利 润 为 -139,966,561.20 元。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 5,171,905.06 0 2006 0 8,451,686.21 0 2007 0 -234,227,398.43 0 22 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议并一致通过了《公司 2007 年度监事会工作报 告》、《公司 2007 年度财务决算报告》、《公司 2007 年度利润分配预案》、《公司 2007 年年度 报告及年报摘要》、《关于调整会计政策、会计 第五届五次监事会会议于 2008 年 4 月 25 日上午 估计变更的议案》、《关于计提资产减值准备的 在长沙市公司本部会议室召开，应到监事 5 名， 议案》、《关于对前期已披露的 2007 年期初资产 实到监事 5 名，会议由监事会主席何响英女士主 负债表相关项目及其金额做出变更或调整的议 持。 案》、《关于修改公司章程部分条款的议案》、 《关于变更部分募集资金投资项目的议案》、 《关 于同意皮银安先生辞去监事会监事的议案》、 《关 于推荐刘兴洪先生出任监事会监事的议案》。 第五届六次监事会会议于 2008 年 4 月 25 日下午 在长沙市公司本部会议室召开，应到监事 5 名， 审议并一致通过了《公司 2008 年第一季度报告全 实到监事 5 名。会议由监事会主席何响英女士主 文》、《公司 2008 年第一季度报告正文》。 持。 第五届七次监事会会议于 2008 年 8 月 15 日上午 在长沙市公司本部会议室召开，应到监事 5 名， 审议并一致通过了《公司 2008 年半年度监事会工 实到监事 4 名，监事刘兴洪先生因公未能亲自参 作报告》、《公司 2008 年半年度报告全文及半年 加会议，授权委托监事何响英女士代为出席会议 度报告摘要》。 并代为行使表决权。会议由监事会主席何响英女 士主持。 第五届八次监事会会议于 2008 年 10 月 24 日以传 审议并一致通过了《公司 2008 年第三季度报告全 真表决方式召开，应到监事 5 名，实到监事 5 名。 文》、《公司 2008 年第三季度报告正文》。 会议由监事会主席何响英女士主持。 2008 年，公司监事会继续坚持以财务监督为核心，充分发挥审计部门的作用，认真依法履行监督职能。 一年来，主要做了以下方面的工作： 1、认真审阅了公司 2007 年年度报告、财务决算报告及利润分配预案、2007 年度监事会工作报告、公 司 2008 年第一季度报告和半年度报告、监事会半年度报告、公司 2008 年第三季度报告，并分别就公 司有关事项及工作出具了书面审核意见。 2、充分发挥审计部门的作用，坚持以财务监督为核心，先后组织审计部门完成了对公司及其下属企业 的财务内控制度完善及执行情况的抽查评价，完成了常德公司主要经济责任人的离任审计及株洲公司、 常德公司、试验工场的技改建设项目审计、泵业公司经营绩效审计等工作。通过这些工作，进一步规 范公司财务管理及建设项目的立项、预算、资金投放及实施的全过程，较好地防范了企业经营投资中 的失误及风险，杜绝了损害公司及股东利益的行为发生。 3、检查了公司董事、监事及经理层履责守法情况。检查结果表明：公司运作规范，企业内部较好地形 成了“决策——执行——监督”相互制衡的法人治理结构，全体董事、监事及管理层均能较好地履行 诚信勤勉义务，自觉地遵纪守法，为公司发展务实工作。 4、组织全体监事分二批参加了由中国证券监督管理委员会湖南监管局主办的集中学习培训，认真学习 了信息披露、公司治理、新会计准则、股权激励、法律责任、并购重组、再融资、上市公司市值管理 与资产整合等相关知识。通过学习，进一步增强了公司监事遵纪守法、依法办事的自觉性和责任感， 提升了全体监事守法履责、依法办事的能力。 5、2008 年 11 月，配合湖南省国资委完成了企业内设监事会情况调研工作，公司监事会出具了《企业 内设监事会情况汇报》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会对公司股东大会、董事会的召集、召开程序、决策事项，董事会执行股东大会决议、 管理层执行董事会决议等方面进行了监督，监事会认为，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公 23 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 司章程》及其他有关法律、法规等相关规定规范运作，公司内部管理和内部控制制度健全，公司法人 治理结构更加完善。公司董事会决策程序合法，能认真执行股东大会的各项决议，公司董事及高管人 员在执行公司职务过程中，均能履行诚信勤勉义务，未发现公司董事、监事及高管人员在执行公司职 务时有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司会计政策变更，符合国家有关财务会计制度；公司根据中国证券监督管理委员会湖南 监管局湘证监公司字（2008）31 号文要求，对以前年度会计差错涉及的相关事项进行更正，符合国家 有关法律、法规的规定和要求。 (四) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易均按公平交易原则进行，无损害公司和股东利益的行为。 (五) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 开元信德会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，如实 地反映了公司的财务状况和经营成果。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 报告期 占该公 报告期 初始投资金额 持有数量 期末账面值 所有者 会计核 股份 所持对象名称 司股权 损益 （元） （股） （元） 权益变 算科目 来源 比例（%） （元） 动（元） 长期股 长沙市商业银行 1,100,000.00 1,376,918.00 0.18 1,100,000.00 权投资 合计 1,100,000.00 1,376,918.00 / 1,100,000.00 / / (四) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位: 元 币种:人民币 本年初 资 所涉 所涉 资产出 起至出 是否为 产 及的 及的 售为上 售日该 关联交 出 资产 债权 市公司 关 出 被出售 资产为 出售产生的损 易（如 售 产权 债务 贡献的 联 交易对方 售 出售价格 资产 上市公 益 是，说明 定 是否 是否 净利润 关 日 司贡献 定价原 价 已全 已全 占利润 系 的净利 则） 原 部过 部转 总额的 润 则 户 移 比例(%) 评 海利大 湖南锦文 估 厦（暂 房地产开 价 名）在 37,000,000.00 4,364,671.35 否 是 是 发有限公 格 建工程 司 定 项目 价 24 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 经公司第五届十四次董事会会议审议，因按照长沙市城市建设规划的要求，本公司在位于长沙市天心 区南二里牌地段的海利大厦（暂名）在建工程项目继续自行建设存在很大的资金压力，为收回资金， 确保主业发展，同意将该项目转让给湖南锦文房地产开发有限公司，转让价格 3700 万元。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 湖南海利世纪房 母公司的全资子公司 888.5 11.5 产有限公司 湖南海利高新化 母公司的控股子公司 523.25 0 工有限公司 湖南化工研究院 母公司的控股子公司 5,989.48 3,237.94 98.59 贵溪金茂资产经 其他 21.43 90.00 194.21 营中心 合计 7,422.66 3,327.94 304.30 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的 7,401.23 发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0 报告期内,本公司因临时性资金周转需要而向控股股东及其子公 关联债权债务形成原因 司临时拆借资金。 控股股东及其子公司未占用本公司资金；本公司向其临时拆借的 关联债权债务清偿情况 资金正逐步偿还。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 解决了本公司临时性资金周转需要。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 担 担保 方与 发生 保 是否 是否 关 是否 上市 被担保 担保金 日期 担保起 担保到 担保 是 担保逾 存在 为关 联 担保方 已经 公司 方 额 (协议 始日 期日 类型 否 期金额 反担 联方 关 履行 的关 签署 逾 保 担保 系 完毕 系 日) 期 湖南海 湖南投 2008 年 2009 年 连带 利化工 公司 资集团 2,000 2 月 28 2 月 27 责任 否 否 否 否 股份有 本部 股份有 日 日 担保 限公司 限公司 湖南海 湖南投 2008 年 2009 年 连带 利化工 公司 资集团 3,000 3 月 25 3 月 24 责任 否 否 否 否 股份有 本部 股份有 日 日 担保 限公司 限公司 湖南海 南投资 2008 年 2009 年 连带 公司 利化工 集团股 2,900 4月1 3 月 24 责任 否 否 否 否 本部 股份有 份有限 日 日 担保 25 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 限公司 公司 深圳市 湖南海 亚华鑫 2005 年 2006 年 连带 利化工 公司 光实业 2,125 10 月 26 10 月 25 责任 否 是 2,125 是 否 股份有 本部 发展有 日 日 担保 限公司 限公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 7,900 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 10,025 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 9,590 报告期末对子公司担保余额合计 9,590 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 19,615 担保总额占公司净资产的比例(%) 48.76 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金 0 额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1)、报告期内，本公司为湖南投资集团股份有限公司提供担保，担保金额合计 7,900 万元，见 2008 年 8 月 19 日《中国证券报》、《上海证券报》刊载的公司公告。 2)、本公司为深圳市亚华鑫光实业发展有限公司在广东发展银行股份有限公司深圳中海支行的 2,125 万元借款提供连带责任保证（期限为 2005 年 10 月 26 日起至 2006 年 10 月 25 日）。同时相关方（原 湖南亚华种业股份有限公司，现更名为湖南亚华控股集团股份有限公司，简称：亚华控股）已提供湖 南亚华南山乳品营销有限公司 100%股权进行反担保质押。亚华鑫光上述借款到期后，未能按时归还上 述款项，亚华鑫光及亚华控股仍在与债权银行沟通筹措资金偿还借款，同时亚华控股有关重组工作正 在进行中。至本报告日止，公司尚未获得债权银行关于公司 2,125 万元连带责任担保逾期事宜的处置 信息。目前，公司正督促亚华鑫光及亚华控股偿还借款，同时与债权银行联系沟通，最大限度地降低 公司担保风险。详见 2007 年 4 月 3 日、2008 年 8 月 19 日、2009 年 3 月 19 日《中国证券报》、《上 海证券报》刊载的公司相关公告。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 除法定最低承诺外，公司控股股东还做出如下特别承 诺：(1)限售期：湖南海利高新技术产业集团有限公司 承诺，其持有的股份将自获得上市流通权之日起三十 六个月内不上市交易或者转让；同时承诺限售期满后 严格履行了相关承诺。 通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到 2009 年 3 月 10 日，湖南海利 公司股份总数的百分之一时，自该事实发生之日起两 高新技术产业集团有限公司 股改承诺 个工作日内做出公告。(2)追加的限售期限：湖南海利 所持限售流通股解禁上市流 高新技术产业集团有限公司承诺，若在限售期限 36 个 通，详见 2009 年 3 月 5 日《中 月内，公司股票未能在连续 5 个交易日内收盘价达到 国证券报》、《上海证券报》 或超过 5 元/股，则再追加 12 个月的限售期限。期间 刊载的公司相关公告。 若公司发生派息、送配股、资本公积金转增股本等除 权除息事项的，应对前述承诺的公司股价作除权除息 处理。 26 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 开元信德会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 43.65 境内会计师事务所审计年限 15 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 报告期内，中国证监会湖南证监局对公司进行了现场检查，出具了湘证监公司字[2008]31 号《关于要 求湖南海利化工股份有限公司限期整改的通知》。公司及时对有关事项进行了整改，2008 年 8 月 15 日公司第五届十七次董事会审议通过了《关于对湖南证监局 2008 年巡检有关问题的整改报告》并全文 披露于 2008 年 8 月 19 日《中国证券报》、《上海证券报》。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网 事项 刊载日期 及版面 站及检索路径 中国证券报 D021， 关于 2007 年度审计机构名称变更的公告（临 2008-001） 2008 年 1 月 29 日 www.sse.com.cn 上海证券报 D24 中国证券报 D047， 公司 2007 年度业绩预告公告（临 2008-002） 2008 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn 上海证券报 A45 中国证券报 D050， 公司股票交易异常波动公告（临 2008-003） 2008 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn 上海证券报 D64 第五届十四次董事会决议公告暨召开公司 2007 年度股东 中国证券报 D063、 大会的通知（临 2008-004）第五届五次监事会决议公告（临 D064，上海证券报 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 2008-005）、2007 年度报告摘要、2008 年第一季度报告 D85 公司 2007 年年度报告（全文）、2008 年第一季度报告（全 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 文） 中国证券报 公司股票交易异常波动公告（临 2008-006） D0003，上海证券 2008 年 5 月 14 日 www.sse.com.cn 报 D8 中国证券报 C010， 关于 2007 年年度报告更正公告（临 2008-007） 2008 年 5 月 17 日 www.sse.com.cn 上海证券报 15 中国证券报 C010， 公司 2007 年度股东大会决议公告（临 2008-008） 2008 年 5 月 24 日 www.sse.com.cn 上海证券报 26 中国证券报 D007， 公司部分有限售条件的流通股上市公告（临 2008-009） 2008 年 6 月 4 日 www.sse.com.cn 上海证券报 D23 中国证券报 C006， 第五届十六次董事会（临时）会议决议公告（临 2008-010） 2008 年 7 月 26 日 www.sse.com.cn 上海证券报 47 关于公司专项治理整改情况的说明 2008 年 7 月 26 日 www.sse.com.cn 中国证券报 D003， 湖南海利化工股份有限公司公告（临 2008-011） 2008 年 7 月 31 日 www.sse.com.cn 上海证券报 C39 关于公司部分产品取消出口退税的风险提示性公告（临 中国证券报 A02， 2008 年 8 月 5 日 www.sse.com.cn 2008-012） 上海证券报 C27 第五届十七次董事会决议公告暨召开公司 2008 年第一次 中国证券报 D030、 临时股东大会的通知（临 2008-013）、2008 年半年度报 D031，上海证券报 2008 年 8 月 19 日 www.sse.com.cn 告摘要 C41、C43 公司 2008 年半年度（全文） 2008 年 8 月 19 日 www.sse.com.cn 中国证券报 D003， 公司股票交易异常波动公告（临 2008-014） 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 上海证券报 C180 27 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 中国证券报 C003， 公司 2008 年第一次临时股东大会决议公告（临 2008-015） 2008 年 9 月 6 日 www.sse.com.cn 上海证券报 C15 第五届十八次董事会决议公告（2008-016）、2008 年第三 中国证券报 C018， 2008 年 10 月 25 www.sse.com.cn 季度报告 上海证券报 29 日 2008 年 10 月 25 公司 2008 年第三季度报告（全文） www.sse.com.cn 日 中国证券报 B06， 公司股票交易异常波动公告（临 2008-017） 2008 年 11 月 7 日 www.sse.com.cn 上海证券报 C12 关于第一大股东部分股权解押及质押的公告（临 中国证券报 B07， 2008 年 11 月 20 www.sse.com.cn 2008-018） 上海证券报 C8 日 28 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经开元信德会计师事务所有限公司注册会计师李永利、郑生军审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 开元信德湘审字(2009)第 047 号 湖南海利化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南海利化工股份有限公司(以下简称“湖南海利公司”)财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2008 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是湖南海利公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为, 湖南海利公司财务报表已按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了 湖南海利公司 2008 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况、2008 年度合并及母公司的经营成果和现 金流量。 开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李永利、郑生军 中国 北京 2009 年 4 月 24 日 (二) 财务报表 29 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:湖南海利化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 129,679,806.15 87,554,286.59 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 100,150.00 应收票据 323,624.00 10,926,720.99 应收账款 97,695,135.51 62,430,399.48 预付款项 21,116,459.78 26,490,432.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 45,796,184.66 44,344,856.16 买入返售金融资产 存货 251,077,163.89 260,455,278.88 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 545,788,523.99 492,201,974.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,860,154.44 2,001,438.48 投资性房地产 13,538,084.25 13,905,225.75 固定资产 485,553,386.83 407,328,419.05 在建工程 86,152,462.55 175,668,203.42 工程物资 187,295.71 28,717.70 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 99,492,878.92 100,504,276.52 开发支出 23,595,890.69 7,282,769.41 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 10,592,752.25 6,607,728.94 其他非流动资产 非流动资产合计 720,972,905.64 713,326,779.27 资产总计 1,266,761,429.63 1,205,528,754.18 流动负债： 短期借款 545,959,790.00 500,083,082.32 向中央银行借款 30 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 100,950,000.00 55,310,000.00 应付账款 131,502,980.94 135,611,604.03 预收款项 25,765,157.97 23,447,796.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,945,582.24 3,360,387.49 应交税费 -10,654,646.15 -5,432,635.65 应付利息 应付股利 556,552.64 571,174.97 其他应付款 18,053,300.27 41,603,897.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 48,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 863,078,717.91 754,555,306.94 非流动负债： 长期借款 0 55,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,165,222.50 1,076,000.00 其他非流动负债 262,500.00 262,500.00 非流动负债合计 1,427,722.50 56,338,500.00 负债合计 864,506,440.41 810,893,806.94 股东权益： 股本 256,314,098.00 256,314,098.00 资本公积 220,807,434.98 220,866,796.05 减：库存股 盈余公积 29,181,159.74 29,181,159.74 一般风险准备 未分配利润 -139,966,561.20 -143,487,047.94 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 366,336,131.52 362,875,005.85 少数股东权益 35,918,857.70 31,759,941.39 股东权益合计 402,254,989.22 394,634,947.24 负债和股东权益合计 1,266,761,429.63 1,205,528,754.18 公司法定代表人：杨春华 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文 31 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:湖南海利化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 92,345,251.05 62,291,531.97 交易性金融资产 应收票据 126,000.00 9,608,320.99 应收账款 59,413,781.42 16,238,657.79 预付款项 3,579,504.75 3,476,547.20 应收利息 应收股利 19,038,315.21 19,038,315.21 其他应收款 183,064,118.11 214,176,814.29 存货 95,050,239.96 104,067,696.99 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 452,617,210.50 428,897,884.44 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 393,035,438.59 310,940,908.20 投资性房地产 固定资产 92,739,429.18 96,984,706.24 在建工程 72,549,193.27 106,419,286.96 工程物资 134,668.61 28,717.71 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 36,400,000.00 36,400,000.00 开发支出 17,820,609.73 7,282,769.41 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,677,262.11 1,710,629.44 其他非流动资产 非流动资产合计 614,356,601.49 559,767,017.96 资产总计 1,066,973,811.99 988,664,902.40 流动负债： 短期借款 437,659,790.00 387,683,082.32 交易性金融负债 应付票据 52,000,000.00 41,000,000.00 应付账款 48,625,835.15 48,868,110.85 预收款项 13,463,335.44 11,185,396.34 应付职工薪酬 199,887.61 182,444.23 应交税费 -12,013,400.04 -14,054,731.80 应付利息 应付股利 430,752.24 445,374.57 其他应付款 67,498,520.49 37,824,855.91 32 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 647,864,720.89 513,134,532.42 非流动负债： 长期借款 40,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 630,000.00 630,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 630,000.00 40,630,000.00 负债合计 648,494,720.89 553,764,532.42 股东权益： 股本 256,314,098.00 256,314,098.00 资本公积 221,785,089.85 221,785,089.85 减：库存股 盈余公积 29,181,159.74 29,181,159.74 未分配利润 -88,801,256.49 -72,379,977.61 外币报表折算差额 股东权益合计 418,479,091.10 434,900,369.98 负债和股东权益合计 1,066,973,811.99 988,664,902.40 公司法定代表人：杨春华 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 705,863,513.70 631,385,054.41 其中：营业收入 705,863,513.70 631,385,054.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 703,167,708.63 856,180,125.45 其中：营业成本 558,743,431.18 512,883,033.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 965,296.31 1,107,600.15 销售费用 32,799,381.94 26,811,015.55 管理费用 63,669,538.73 66,490,789.99 财务费用 44,302,942.09 29,720,026.21 33 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值损失 2,687,118.38 219,167,659.94 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 150.00 投资收益（损失以“－”号填列） -521,678.01 -2,570,135.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -141,284.04 -54,321.37 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,174,277.06 -227,365,207.01 加：营业外收入 5,821,166.32 3,662,212.99 减：营业外支出 1,054,338.76 2,097,378.90 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,941,104.62 -225,800,372.92 减：所得税费用 -1,953,898.46 7,454,168.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,895,003.08 -233,254,541.87 归属于母公司所有者的净利润 3,520,486.74 -233,140,316.60 少数股东损益 5,374,516.34 -114,225.27 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.014 -0.91 （二）稀释每股收益 0.014 -0.91 公司法定代表人：杨春华 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 720,269,644.86 409,460,014.37 减：营业成本 664,182,870.94 356,562,433.31 营业税金及附加 1,954.13 82,398.74 销售费用 13,563,481.15 12,387,063.59 管理费用 26,499,212.64 30,957,986.18 财务费用 35,649,111.19 21,282,069.41 资产减值损失 1,674,686.29 149,692,214.13 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -338,633.02 17,680,131.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收 -141,284.04 -54,321.37 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,640,304.50 -143,824,019.06 加：营业外收入 5,547,461.35 2,186,952.95 减：营业外支出 173,100.00 924,257.45 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -16,265,943.15 -142,561,323.56 减：所得税费用 155,335.73 2,424,439.75 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -16,421,278.88 -144,985,763.31 公司法定代表人：杨春华 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文 34 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 742,808,039.77 702,419,219.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 15,715,079.37 19,035,005.10 收到其他与经营活动有关的现金 2,577,771.35 12,231,409.24 经营活动现金流入小计 761,100,890.49 733,685,633.56 购买商品、接受劳务支付的现金 570,643,836.40 597,869,485.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 61,296,059.39 56,210,487.95 支付的各项税费 16,797,306.50 16,383,977.33 支付其他与经营活动有关的现金 51,807,486.24 51,440,588.85 经营活动现金流出小计 700,544,688.53 721,904,539.72 经营活动产生的现金流量净额 60,556,201.96 11,781,093.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,000.00 取得投资收益收到的现金 144,882.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,189,576.66 1,457,635.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -63,495.38 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,126,081.28 1,642,518.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,035,116.49 67,913,950.87 投资支付的现金 2,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 50,035,116.49 70,313,950.87 投资活动产生的现金流量净额 -48,909,035.21 -68,671,432.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 35 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 取得借款收到的现金 670,170,626.80 683,767,608.81 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 43,000,000.00 筹资活动现金流入小计 713,170,626.80 683,767,608.81 偿还债务支付的现金 631,293,919.12 565,984,114.04 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,663,814.55 48,419,839.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,681,199.61 57,100,000.00 筹资活动现金流出小计 682,638,933.28 671,503,953.51 筹资活动产生的现金流量净额 30,531,693.52 12,263,655.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -53,340.71 -542,215.82 五、现金及现金等价物净增加额 42,125,519.56 -45,168,899.19 加：期初现金及现金等价物余额 87,554,286.59 132,723,185.78 六、期末现金及现金等价物余额 129,679,806.15 87,554,286.59 公司法定代表人：杨春华 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 795,671,760.80 487,250,843.87 收到的税费返还 12,901,239.78 16,053,909.81 收到其他与经营活动有关的现金 5,667,004.91 14,341,687.40 经营活动现金流入小计 814,240,005.49 517,646,441.08 购买商品、接受劳务支付的现金 759,569,609.76 418,777,374.69 支付给职工以及为职工支付的现金 23,059,018.47 20,964,554.62 支付的各项税费 1,208,075.35 989,520.71 支付其他与经营活动有关的现金 10,231,479.09 97,015,800.61 经营活动现金流出小计 794,068,182.67 537,747,250.63 经营活动产生的现金流量净额 20,171,822.82 -20,100,809.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,000.00 取得投资收益收到的现金 1,356,835.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 190,899.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,587,734.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,593,964.17 13,457,496.11 投资支付的现金 14,315,300.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,593,964.17 27,772,796.11 投资活动产生的现金流量净额 -9,593,964.17 -26,185,061.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 540,570,626.80 533,077,608.81 36 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 收到其他与筹资活动有关的现金 11,000,000.00 筹资活动现金流入小计 551,570,626.80 533,077,608.81 偿还债务支付的现金 490,593,919.12 401,063,904.04 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,271,854.18 32,871,079.77 支付其他与筹资活动有关的现金 2,175,652.36 70,000,000.00 筹资活动现金流出小计 532,041,425.66 503,934,983.81 筹资活动产生的现金流量净额 19,529,201.14 29,142,625.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -53,340.71 -1,937.60 五、现金及现金等价物净增加额 30,053,719.08 -17,145,183.81 加：期初现金及现金等价物余额 62,291,531.97 79,436,715.78 六、期末现金及现金等价物余额 92,345,251.05 62,291,531.97 公司法定代表人：杨春华 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文 37 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 一、上年年末余额 256,314,098.00 220,866,796.05 29,181,159.74 -143,224,505.81 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 -262,542.13 其他 二、本年年初余额 256,314,098.00 220,866,796.05 29,181,159.74 -143,487,047.94 三、本年增减变动金额（减少 -59,361.07 3,520,486.74 以“－”号填列） （一）净利润 3,520,486.74 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 3,520,486.74 （三）所有者投入和减少资本 -59,361.07 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 -59,361.07 （四）利润分配 7,774,994.07 -7,774,994.07 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 7,774,994.07 -7,774,994.07 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 （五）所有者权益内部结转 -7,774,994.07 7,774,994.07 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -7,774,994.07 7,774,994.07 四、本期期末余额 256,314,098.00 220,807,434.98 29,181,159.74 -139,966,561.20 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 一、上年年末余额 256,314,098.00 224,203,916.26 36,783,478.84 79,303,679.56 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 会计政策变更 -1,002,718.95 -7,602,319.10 13,212,729.06 前期差错更正 -2,863,139.96 其他 二、本年年初余额 256,314,098.00 223,201,197.31 29,181,159.74 89,653,268.66 三、本年增减变动金额（减少 -2,334,401.26 -233,140,316.60 以“－”号填列） （一）净利润 -233,140,316.60 （二）直接计入所有者权益的 -2,334,401.26 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 -2,334,401.26 上述（一）和（二）小计 -2,334,401.26 -233,140,316.60 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 39 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 3．其他 （四）利润分配 4,246,019.68 -4,246,019.68 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 4,246,019.68 -4,246,019.68 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 -4,246,019.68 4,246,019.68 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -4,246,019.68 4,246,019.68 四、本期期末余额 256,314,098.00 220,866,796.05 29,181,159.74 -143,487,047.94 公司法定代表人：杨春华 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 256,314,098.00 221,785,089.85 29,181,159.7 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 256,314,098.00 221,785,089.85 29,181,159.7 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 40 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 （四）利润分配 1,995,734.2 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 1,995,734.2 （五）所有者权益内部结转 -1,995,734.2 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,995,734.2 四、本期期末余额 256,314,098.00 221,785,089.85 29,181,159.7 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 256,314,098.00 224,203,916.26 29,788,406.0 加：会计政策变更 -2,418,826.41 -607,246.2 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 256,314,098.00 221,785,089.85 29,181,159.7 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,929,148.7 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 1,929,148.7 41 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 （五）所有者权益内部结转 -1,929,148.7 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,929,148.7 四、本期期末余额 256,314,098.00 221,785,089.85 29,181,159.7 公司法定代表人：杨春华 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文 42 湖南海利化工股份有限公司 财务报表附注 二〇〇八年十二月三十一日 单位：人民币元 一、 公司基本情况 湖南海利化工股份有限公司(以下简称“本公司”) 是由湖南化工研究院为主发起组 建，采用定向募集方式于 1993 年 6 月 18 日经湖南省体改委湘体改字（1993）185 号文批 复设立的股份有限公司。 本公司设立时总股本为 4000 万元，每股面值 1 元。1996 年 7 月 9 日经中国证券监督 管理委员会证监发字[1996]100 号和证监发字[1996]101 号文批准，于 1996 年 7 月 12 日 通过上海证券交易所，采用上网定价发行方式向社会公开发行 1,100 万 A 股，连同 200 万股内部职工股占用额度一并上市。1996 年 12 月 22 日，经公司 1996 年度临时股东大会 审议通过并经湖南省证监会湘证监字[1996]70 号文同意以 5,100 万股为基数，向全体股 东以 10:3 的比例用资本公积金转增股本，转增股本合计 1,530 万股，转增后股本总额为 6,630 万股。1997 年 5 月 10 日，经公司股东大会审议通过并经湖南省证监会湘证监字 [1997]74 号文同意按 1997 年初股本总额 6,630 万股为基数，以 10:3 的比例送红股，共 计送红股 1,989 万股，以 10:2 的比例用资本公积金转增股本，共计转增股本 1,326 万股， 经过送红股和以资本公积金转增股本后，公司股本总额为 9,945 万股。 1998 年 6 月，经公司 1997 年度股东大会审议通过并经湖南省证监会湘证监字 [1998]40 号文批复，公司以 1997 年末总股本 9,945 万股为基数，按 10:2.5 的比例向全 体股东送红股；同时，按 10:0.5 的比例向全体股东以资本公积金转增股本。送红股及转 增股本后，本公司股本总额变更为 12,928.5 万股。1998 年 7 月，经中国证券监督管理委 员会证监上字[1998]73 号文批复，公司以 1997 年末总股本 9,945 万股为基数，以 10:2 的 比 例 向 全 体 股 东 配 股 ， 实 际 配 售 11,430,413 股 。 配 股 后 公 司 股 本 总 额 变 更 为 140,715,413 股。 2000 年 5 月 30 日,经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]58 号文批复，公司 以 1999 年末总股本 140,715,413 股为基数，以 10:3 的比例向全体股东配股，实际配售 14,199,273 股。配股后公司股本总额变更为 154,914,686 股。2000 年 10 月 24 日,公司 2000 年第一次临时股东大会审议通过 2000 年中期资本公积转增股本方案： 以 2000 年 8 月公司配股方案实施后的股份总数 154,914,686 股为基数，按 10:5.1 的比例用资本公积 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 金转增股本，经过转增股本后公司股本总额为 233,921,176 股。2000 年 12 月 19 日，公 司经湖南省工商行政管理局核准变更登记，注册资本变更为 233,921,200 元。 2000 年根据湖南省人民政府湘证函[2000]138 号文批复，湖南化工研究院整体改制更 名为湖南海利高新技术产业集团有限公司，原湖南化工研究院持有本公司国有法人股股权 变更为湖南海利高新技术产业集团有限公司持有，并于 2001 年 4 月 6 日完成股权变更登 记过户手续。湖南海利高新技术产业集团有限公司为本公司的控股公司及最终控制方。 2003 年 5 月 16 日，经中国证监会证监发行字[2003]49 号文核准，公司以 2001 年末 总股本 233,921,176 股为基数，以每 10 股配 3 股的比例向全体股东配股。每股面值 1 元， 实际配售 22,392,922 股，配股后公司股本总额变更为 256,314,098 股。公司经湖南省工 商行政管理局核准变更登记，注册资本变更为 256,314,098 元，企业法人营业执照注册号 4300001000499。 公司《股权分置改革方案》于 2006 年 2 月 22 日经相关股东会议审议通过，以 2006 年 3 月 8 日作为股权登记日实施，于 2006 年 3 月 10 日实施后首次复牌。根据公司《股权 分置改革方案》，公司流通股股东每持有 10 股流通股股票获得非流通股股东支付的 3.3 股股份对价，非流通股股东共支付对价股份 32,021,879 股。自 2006 年 3 月 10 日起，非 流通股股东支付的对价股份获得在上海证券交易所上市流通权。报告期内，公司控股股东 所持有的 93,521,029 股限售流通股未上市流通。 本公司注册地为中华人民共和国湖南省长沙市，本公司及子公司主营业务为：农药、 农药加工分装、混配、包衣良种销售、化肥和种衣剂、表面活性剂的制造和销售、精细化 工产品的开发、生产、销售及经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范 围内的进出口业务、化工技术研究及成果转让、技术咨询、培训；经营本公司生产所需的 原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务，经营代理进出口业务（国家 限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营来料加工和“三来一补”业务。 兼营：仪器、仪表、普通机械、电器机械及器材、建筑材料、五金交电、百货、房地产及 政策允许的化工原料销售；饮食服务。设计、开发、生产、销售泵、电机、阀门、环保设 备工程机械、机电一体化设备并提供相关技术咨询服务；提供压力容器、压力管道的安装、 维修及其防腐保温工程的施工服务（国家有专项规定的，需另行报批）。 本财务报表由本公司董事会于 2009 年 4 月 24 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自 2007 年 1 月 1 日起，本公 司根据财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简 44 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 称“企业会计准则”) 进行确认和计量,在此基础上按照附注四所述的会计政策编制财务 报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司截至 2008 年 12 月 31 日止期间合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要 求，真实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2008 年度合并及母公司的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 (一) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (二) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (三) 记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售金融资产等金融工 具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。如果发生减值，则按照相关 规定计提相应的减值准备。 (四) 外币折算 1、外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇 兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 (五) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 (六) 金融资产 1、金融资产的分类 45 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对 金融资产的持有意图和持有能力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交 易性金融资产及直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该类资产 均在交易性金融资产中核算并在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等(有关会计政策详见附注四（七)）。 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当 期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量 的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终 止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当 期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变 动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入 当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可 供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3、金融资产减值 46 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金 融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具 投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 (七) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收 账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实 际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公司将 无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，计提坏账准备。单项金额重大的应收款项为期末余额在 100 万元以上的应收款 项。 对单项金额非重大的应收款项，有确凿证据表明不能收回的，或收回的可能性不大 的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在 短期内无法偿付债务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失的，进行单独减值测 试，确定减值损失，计提坏账准备。 经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之 相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时 情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司按 账龄法风险组合及损失率计提坏账准备如下： 47 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 账龄 计提坏账准备的损失率 1 年以内 1% 1－2 年 10% 2－3 年 30% 3-4 年 50% 4 年以上 80% 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账 面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (八) 存货 1、存货的分类 存货包括原材料、辅助材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品、发出商品等， 按照实际成本进行初始计量。 2、存货发出时的成本按月末一次加权平均法核算计价核算。低值易耗品在领用时采 用一次性摊销法核算成本，包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 3、存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动 中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额确定。 4、本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 (九) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权 投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 1、子公司 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其 经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当 期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投 资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益 法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生 的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本 的收回。 48 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 购买少数股东权益 财政部于 2008 年 8 月 7 日发布了《企业会计准则解释第 2 号》，发布日之前向子公 司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的长 期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产 公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司 自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分 以外，依次调整资本公积及留存收益。 《企业会计准则解释第 2 号》发布日之后向子公司的少数股东购买其持有的少数股 权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整 所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、合营企业和联营企业 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司 对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计 量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包 含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投 资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或 有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除 净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应 享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按 照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间发 生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损 失，相应的未实现损益不予抵消。 3、其他长期股权投资 其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 4、长期股权投资减值 49 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注 四（十九）)。 5、长期股权投资处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动计入所有者权益 的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (十) 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已出 租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济 利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发 生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值 率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年 折旧(摊销)率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率 房屋及建筑物 20-40 年 0 5%至 2.5% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入 账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注 四（十四）)。 (十一) 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备 等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 50 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠 的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续 支出于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内 计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据 尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 年 0 5%至 2.5% 机器设备 8-16 年 0 12.5%至 6.25% 运输工具 8年 0 12.5% 计算机及电子设备 5-8 年 0 20%至 12.5% 其他 8-10 年 0 12.5%至 10% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作 适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四（十 四）)。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列 示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 (十二) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预 定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本 化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计 提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四（十 四）)。 (十三) 研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 51 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产： 1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 2、管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 3、能够证明该无形资产将如何产生经济利益。 4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产。 5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四（十 四）)。 (十四) 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长 期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 (十五) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固 定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状 态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预 定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发 生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建 活动重新开始。 52 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在所构建或者 生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态前，按借款费用资本化 金额的确定原则予以资本化，计入该项资产成本。其余借款费用在发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 (十六) 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。借款期限短于 12 个月(含 12 个月)的借款为短期借款，其余借款确认为长 期借款，于资产负债表日 12 个月内到期的长期借款在报表上列示为一年内到期的非流动 负债。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相 关资产成本和费用。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保 险、住房公积金及其它社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即 将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工 劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为当期应付职 工薪酬(辞退福利)。 (十八) 预计负债 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很 可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来 经营亏损，不确认预计负债。 53 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导 致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳 估计数。 (十九) 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补 助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入 当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣 亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相 应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损 和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回； （2）未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 54 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所 得税负债，但同时满足下列条件的除外：（1）本公司能够控制暂时性差异转回的时间； （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十一) 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或 协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列 示。 1、 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 2、 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认相关劳务收入。劳务交易的完工程度按己经发生的劳务成本占估计劳务总成本比例确 定。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的则不确认收入。 本公司与其它企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 3、 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合 同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确 定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收 55 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计 的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 4、让渡资产使用权 利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。 (二十二) 所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得 税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： 1、企业合并； 2、在所有者权益中确认的交易或事项。 (二十三) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (二十四) 企业合并 1、 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的， 调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 2、 非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 (二十五) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括母公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之 日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以 抵销。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中 56 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益 的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子 公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或 协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属 于母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司股东权益承担的属于 少数股东的损失之前，全部归属于母公司的股东权益。 子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的 子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从 报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其 合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 (二十六) 终止经营 终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公 司内单独区分的组成部分。 同时满足下列条件的组成部分划分为持有待售： 1、本公司已经就处置该组成部分作出决议； 2、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 3、该项转让将在一年内完成。 (二十七) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的 金融工具，参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格或参照实质 上相同或相似的金融工具的市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场，且不满足上述两 个条件的金融工具，采用估值技术等确定公允价值。 五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正 （一）会计政策变更 2008 年年末，按照财政部《企业会计准则讲解（2008）》和《财政部关于做好执行 会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）的规定，本公司对计提及 使用安全生产费用的会计处理方法进行变更并进行追溯调整。 1、原会计处理方法 57 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 根据财政部关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(四)》 的通知（财会[2004]3 号）及其他相关规定，本公司原会计处理方法如下： 按规定标准提取时，借记“制造费用---安全费用 ”科目，贷记“其他应付款--- 安全费用”科目。使用形成费用时借记“其他应付款---安全费用” 科目，贷记“银行存 款、原材料”等科目。使用形成资产时借记“在建工程、固定资产” 科目，贷记“银行 存款、原材料”等科目，计提折旧时借记“其他应付款---安全费用”科目，贷记“累计 折旧”科目。 2、会计政策变更后的会计处理方法 本公司依照国家有关规定提取的安全费用，在所有者权益中的“盈余公积”项下以“专 项储备”项目单独反映。 本公司按规定标准提取安全费用等时，借记“利润分配——提取专项储备”科目，贷 记“盈余公积——专项储备”科目。按规定范围使用安全生产储备购建安全防护设备、设 施等资产时，按应计入相关资产成本的金额，借记“固定资产”等科目， 贷记“银行存 款”等科目。对于作为固定资产管理和核算的安全防护设备等，本公司按规定计提折旧， 计入有关成本费用。按规定范围使用安全生产储备支付安全生产检查和评价支出、安全技 能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出时，本公司计入当期损益，借记“管理费用” 等科目， 贷记“银行存款”等科目。本公司按上述规定将安全生产储备用于购建安全防 护设备或与安全生产相关的费用性支出等时，于期末时按照实际使用金额在所有者权益内 部进行结转。借记“盈余公积——专项储备”科目，贷记“利润分配——提取专项储备” 科目，但结转金额以“盈余公积——专项储备”科目余额冲减至零为限。 3、本次会计政策变更对本公司的影响数 因本公司前期计提的安全生产费用已全部计入生产成本，期末无结存余额，故该会计 政策变更涉及的追溯调整对财务报表各项目年初数无影响。 （二）会计估计变更 报告期本公司无会计估计变更事项。 （三）前期差错更正 根据中国证监会湖南证监局湘证监公司字[2008]31 号《关于要求湖南海利化工股份 有限公司限期整改的通知》要求，经本公司第五届十七次董事会审议通过，对以前年度会 计差错涉及的相关事项进行了更正，共计调增 2007 年度净利润 2,373,434.42 元, 其中归 属于母公司的净利润 2,364,562.78 元,少数股东损益 8,871.64 元，调减 2007 年年初未分 58 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 配利润 2,627,104.91 元；调减 2008 年年初所有者权益 253,670.49 元,其中调减年初未分 配利润 262,542.13 元,调增年初少数股东权益 8,871.64 元。具体更正事项如下: (1) 本公司子公司海利贵溪化工农药有限公司将 2007 年 8 月已完工投入使用的在建 工程甲萘威技改项目 43,426,386.00 元转入固定资产，并补计折旧 926,934.43 元；将政 府拆迁时拆除固定资产(5 栋职工简易住房)进行账务处理，结转固定资产净值 26,356.37 元, 并补计营业外收入 410,913.57 元。 (2) 本公司子公司北农（海利）涿州种衣剂有限公司超过一年以上的预收账款有 4,788,288.53 元系已销售产品收回的货款,故 2007 年度应补计营业收入 4,788,288.53 元, 结转成本 3,859,204.53 元；将其他应收款中费用性质挂账 868,369.60 元转入管理费用, 并冲回计提的坏账准备 201,635.97 元。 (3) 本公司分公司试验工场 2004 年、2005 年和 2007 年各年度之间主营业务成本结 转不规范，导致 2007 年度多转成本 2,627,104.91 元,由此冲减 2007 年度营业成本 2,627,104.91 元, 调减 2007 年度年初未分配利润 2,627,104.91 元。 前期差错更正涉及以前年度财务报表追溯调整项目和更正金额如下表： 资产负债表项目 年初余额 年初 项目 调整前 调整后 更正金额 其他应收款 45,011,589.79 44,344,856.16 -666,733.63 存货 264,314,483.41 260,455,278.88 -3,859,204.53 固定资产 364,855,323.85 407,328,419.05 42,473,095.20 在建工程 218,705,787.53 175,668,203.42 -43,037,584.11 应付账款 135,222,802.14 135,611,604.03 388,801.89 预收账款 28,236,085.27 23,447,796.74 -4,788,288.53 未分配利润 -143,224,505.81 -143,487,047.94 -262,542.13 少数股东权益 31,751,069.75 31,759,941.39 8,871.64 利润表项目 上期发生额 上期 项目 调整前 调整后 更正金额 营业收入 626,596,765.88 631,385,054.41 4,788,288.53 营业成本 511,650,933.99 512,883,033.61 1,232,099.62 管理费用 64,695,485.96 66,490,789.99 1,795,304.03 资产减值损失 219,369,295.91 219,167,659.94 -201,635.97 营业外收入 3,251,299.42 3,662,212.99 410,913.57 净利润 -235,627,976.29 -233,254,541.87 2,373,434.42 其中:归属于母公 -235,504,879.38 -233,140,316.60 2,364,562.78 司的净利润 少数股东损益 -123,096.91 -114,225.27 8,871.64 59 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 六、 税项 本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 计税基础 备注 企业所得税 25%，15% 应纳税所得额 1 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期 增值税 13%，17% 2 允许抵扣的进项税后的余额计算) 营业税 5%，3% 应纳税营业额 城建税 7% 实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额 教育费附加 3%,4.5% 实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额 3 其他税项 按国家和地方有关规定计缴。 1、企业所得税 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 17 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新 所得税法”)，新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司子公司湖南海利常德农药化 工有限公司、北农（海利）涿州种衣剂有限公司、湖南海利泵业有限责任公司及湖南海利 工程安装有限公司企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 本公司 2008 年 12 月 31 日获得由湖南省科学技术厅、财政厅、国家税务局和地方税 务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，本公司将在三年有效期内享受税率为 15%的企业所得税优惠政策，2008 年本公司适用的企业所得税率为 15%。 本公司子公司海利贵溪化工农药有限公司 2008 年 12 月 2 日获得由江西省科学技术 厅、财政厅、国家税务局和地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，海 利贵溪化工农药有限公司将在三年有效期内享受税率为 15%的企业所得税优惠政策，2008 年海利贵溪化工农药有限公司适用的企业所得税率为 15%。 本公司子公司湖南海利株洲精细化工有限公司 2008 年 12 月 31 日获得由湖南省科学 技术厅、财政厅、国家税务局和地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年， 湖南海利株洲精细化工有限公司将在三年有效期内享受税率为 15%的企业所得税优惠政 策，2008 年湖南海利株洲精细化工有限公司适用的企业所得税率为 15%。 2、增值税 本公司国内贸易增值税销项税额：农药系列产品按销售收入的 13%计算，精细化工产 品按销售收入的 17%计算。 本公司出口贸易增值税适用国家有关“免、抵、退”的征税政策。 3、教育费附加 本公司子公司北农（海利）涿州种衣剂有限公司和海利贵溪化工农药有限公司适用 3%的征收率，其他公司适用 4.5%的征收率。 60 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 七、 子公司、合并财务报表的范围、企业合并 （一）子公司和合并财务报表的范围 1、同一控制下的企业合并取得的子公司： 本公司 本公司 业务性质及 持有权益比例 表决权比例 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 直接 间接 直接 间接 湖南海利株 生产型 湖南省 洲精细化工 18,013.61 精细化工产品、氯碱、 99.42% 99.42% 株洲市 有限公司 表面活性剂生产销售 湖南海利常 生产型 湖南省 德农药化工 14,152.75 农药、化工产品、生产 99.63% 99.63% 常德市 有限公司 销售 上述子公司与本公司于合并前后均受湖南海利高新技术产业集团有限公司控制。 2、非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司： 本公司 本公司 业务性质及 持有权益比例 表决权比例 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 直接 间接 直接 间接 生产型 海利贵溪化工 江西 6,200.00 高新农药、精细化工产 77.42% 77.42% 农药有限公司 贵溪市 品、化工原料生产销售 生产型 北农（海利） 河北 各种系列种衣剂及其主 涿州种衣剂有 1,505.51 51% 51% 涿州市 要原材料、配套助剂的 限公司 开发、生产、经营 3、其他方式取得的子公司： 子公司名 本公司持有权益比例 本公司表决权比例 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 称 直接 间接 直接 间接 湖南海 生产型泵、电机、阀门、 利泵业 湖南省 1,000.00 机电一体化设备的生产 100% 100% 有限责 望城县 及销售 任公司 湖南海 生产型提供压力容器、 利工程 压力管道的安装、维修 长沙市 500.00 50.00% 47.76% 50.00% 48.00% 安装有 及其防腐保温工程的施 限公司 工服务 4、本期合并财务报表范围的变更 本公司原子公司湖南海利物流有限公司已于 2008 年 9 月清算完毕，本期不再将该子 公司纳入合并报表范围。该公司于 2008 年 1 月宣告清算，宣告日的净资产为 4,055,219.80 元，年初至宣告日的净利润为 0 元，年初净资产为 4,055,219.80 元。 61 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 八、 合并财务报表项目附注 以下附注项目除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，期末指 2008 年 12 月 31 日， 上期指 2007 年度，本期指 2008 年度。 1． 货币资金 项目 期末余额 年初余额 现金 108,774.40 194,305.23 银行存款 65,330,685.94 57,547,099.99 其他货币资金 64,240,345.81 29,812,881.37 合计 129,679,806.15 87,554,286.59 其他货币资金系本公司存入银行的银行承兑汇票保证金。 货币资金中包括以下外币余额： 期末余额 年初余额 币种 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 132,211.69 6.8346 903,614.02 129,623.51 7.3046 946,849.91 日元 1,752,847.00 0.07565 132,602.88 合计 1,036,216.90 129,623.51 7.3046 946,849.91 2． 交易性金融资产 项目 期末公允价值 年初公允价值 交易性基金投资 100,150.00 其他 合计 100,150.00 本期交易性金融资产是子公司购入的基金，其公允价值根据农银汇理基金管理有限公 司 2008 年最后一个交易日公布的基金单位净值确定。 上述金融资产无投资变现的重大限制。 3． 应收票据 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 323,624.00 10,926,720.99 合计 323,624.00 10,926,720.99 4． 应收账款 （1）应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 期末数 年初数 账龄 占总额比 占总额比 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 例 一年以内 80,038,443.64 45.40% 800,384.44 40,067,518.35 28.19% 363,448.35 62 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 一到二年 6,340,528.02 3.60% 634,052.80 10,442,780.67 7.35% 1,044,278.07 二到三年 6,340,595.50 3.60% 1,913,453.47 9,901,439.76 6.97% 2,676,418.85 三到四年 8,865,835.13 5.04% 6,274,344.82 4,793,029.91 3.37% 2,396,514.95 四年以上 74,549,512.03 42.36% 68,817,543.28 76,937,557.90 54.13% 73,231,266.69 合计 176,134,914.32 100.00% 78,439,778.81 142,142,326.59 100.00% 79,711,927.11 （2）应收账款按类别分析如下： 期末数 年初数 项目 占总额 计提比 占总额比 计提比 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 例 例 例 单项金额重大的 93,503,846.31 53.13% 37,997,186.49 40.64% 53,472,864.24 37.62% 37,860,772.02 70.80% 应收款 单项金额不重大 43,416,807.97 24.67% 36,045,647.84 83.02% 43,652,138.40 30.71% 37,870,243.08 86.75% 但组合风险较大 其他 39,214,260.04 22.20% 4,396,944.48 11.26% 45,017,323.95 31.67% 3,980,912.01 8.84% 合计 176,134,914.32 100.00% 78,439,778.81 44.57% 142,142,326.59 100.00% 79,711,927.11 56.08% （3）单项金额重大的应收账款，是指金额 100 万元及以上的应收账款，经单独测试 发生了减值共计提坏账准备 37,997,186.49 元，计提比例为 40.64%。 （4）单项金额不重大但组合风险较大的应收账款系指单项金额不重大但账龄 3 年及 以上的应收款项，以及经单独测试已发生减值的应收账款；单项金额不重大但组合风险较 大应收账款经按账龄风险组合及单独测试计提了坏账准备 36,045,647.84 元，计提比例为 83.02%。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东的欠款。 （6）年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 49,057,782.32 元，占应收账款总 额的 27.85%，明细如下： 序号 金额 账龄 占总额％ 第一名 31,746,237.62 1 年以内 18.02% 第二名 5,368,594.40 4 年以上 3.05% 第三名 4,647,395.20 1 年以内 2.64% 第四名 4,108,155.10 4 年以上 2.33% 第五名 3,187,400.00 3-4 年 1.81% 合计 49,057,782.32 27.85% （7）应收账款中包括以下外币余额： 期末余额 年初余额 币种 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 6,035,571.25 6.8346 41,250,715.27 624,930.55 7.3046 4,564,867.70 合计 41,250,715.27 4,564,867.70 63 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 5． 其他应收款 （1）其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 期末数 年初数 账龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 一年以内 11,415,850.61 9.69% 114,158.51 12,214,208.16 10.48% 122,142.08 一到二年 4,371,230.75 3.71% 245,973.07 11,125,440.37 9.54% 498,454.38 二到三年 10,012,845.84 8.50% 1,313,887.63 7,543,692.63 6.47% 730,632.56 三到四年 6,328,997.05 5.37% 336,340.56 31,051,620.93 26.64% 19,897,867.88 四年以上 85,685,735.01 72.73% 70,008,114.83 54,644,564.48 46.87% 50,985,573.51 合计 117,814,659.26 100.00% 72,018,474.60 116,579,526.57 100.00% 72,234,670.41 （2）其他应收款按类别分析如下： 期末数 年初数 项目 占总额比 计提比 占总额比 计提比 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 例 例 例 单项金额重 91,034,090.01 77.27% 61,963,135.67 68.07% 89,721,836.62 76.96% 60,424,897.62 67.35% 大的应收款 单项金额不 重大但组合 13,812,159.94 11.72% 8,628,392.28 62.47% 12,082,876.83 10.36% 10,252,892.45 84.85% 风险较大 其他 12,968,409.31 11.01% 1,426,946.65 11.00% 14,774,813.12 12.67% 1,556,880.34 10.54% 合计 117,814,659.26 100.00% 72,018,474.60 61.13% 116,579,526.57 100.00% 72,234,670.41 61.96% （3）单项金额重大的其他应收款，是指金额 100 万元及以上的其他应收款，经单独 测试发生了减值共计提坏账准备 61,963,135.67 元，计提比例为 68.07%。 （4）单项金额不重大但组合风险较大的其他应收款系指单项金额不重大但账龄 3 年 及以上的其他应收款，以及经单独测试已发生减值的其他应收款，按账龄风险组合及单独 测试计提了坏账准备 8,628,392.28 元，计提比例为 62.47%。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东的欠款。 （6）年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 49,535,575.11 元，占其他应收 款总额的 42.05%，明细如下： 序号 金额 账龄 占总额 第一名 20,000,000.00 4 年以上 16.97% 第二名 9,278,577.79 4 年以上 7.88% 第三名 8,000,000.00 2-3 年 6.79% 第四名 6,535,871.31 4 年以上 5.55% 第五名 5,721,126.01 4 年以上 4.86% 合计 49,535,575.11 42.05% 64 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 6． 预付款项 期末数 年初数 账龄 账面余额 占总额比例 账面余额 占总额比例 一年以内 18,059,746.52 85.52% 16,321,459.94 61.61% 一到二年 1,658,846.31 7.86% 10,168,972.87 38.39% 二到三年 1,397,866.95 6.62% 合计 21,116,459.78 100.00% 26,490,432.81 100.00% 截至 2008 年 12 月 31 日止，预付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东的款项。 7． 存货 （1）存货项目列示： 项目 期末余额 年初余额 原材料 79,006,467.38 80,646,406.35 在产品 4,923,056.27 12,951,273.23 产成品 202,407,203.33 204,907,956.42 周转材料 12,453,774.75 7,753,839.26 发出商品 28,551,549.76 31,068,856.33 合计 327,342,051.49 337,328,331.59 减：存货跌价准备 76,264,887.60 76,873,052.71 存货净额 251,077,163.89 260,455,278.88 （2）存货跌价准备 本期减少额 项目 年初余额 本期增加额 期末余额 转回 转销 原材料 506,260.98 97,308.70 408,952.28 在产品 788,588.18 788,588.18 产成品 75,575,447.48 2,799,927.98 3,621,918.60 74,753,456.86 周转材料 2,756.07 2,756.07 发出商品 311,134.21 311,134.21 合计 76,873,052.71 3,111,062.19 3,719,227.30 76,264,887.60 8． 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 联营企业(1) 580,154.44 721,438.48 其他长期股权投资(2) 1,280,000.00 1,280,000.00 小计 1,860,154.44 2,001,438.48 减：长期股权投资减值准备 合计 1,860,154.44 2,001,438.48 本公司无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。 65 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 联营企业 被投资 业务 持股 表决权 期末余额 本期金额 注册地 注册资本 公司名称 性质 比例 比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 A、母公司 投资形成 湖南海利 长沙市望 化工 高新化工 100 万元 48% 48% 4,851,746.52 3,643,090.64 7,596,855.78 -294,341.75 城县 制造 有限公司 合计 4,851,746.52 3,643,090.64 7,596,855.78 -294,341.75 对联营企业投资列示如下： 其他 被投资公司 本期追加(减 按权益法调 宣告分派的现 初始投资成本 年初余额 权益 期末余额 名称 少)投资 整的净损益 金股利 变动 母公司投资 形成 湖南海利高 新化工有限 480,000.00 721,438.48 -141,284.04 580,154.44 公司 合计 480,000.00 721,438.48 -141,283.04 580,154.44 (2) 其他长期股权投资 被投资公司名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 A、母公司投资形成 长沙市商业银行 1,100,000.00 1,100,000.00 B、子公司投资形成 湖南海利益康信息科技有 180,000.00 180,000.00 限公司 合计 1,280,000.00 1,280,000.00 9． 投资性房地产 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 原价： 建筑物 14,675,700.00 14,675,700.00 累计折旧、摊销： 建筑物 770,474.25 367,141.50 1,137,615.75 减值准备： 建筑物 净值： 13,905,225.75 13,538,084.25 66 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 10． 固定资产 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 固定资产原价： 房屋建筑物 219,839,144.45 30,799,770.38 974,856.37 249,664,058.46 机器设备 321,917,727.80 75,400,013.59 7,839,142.06 389,478,599.33 计算机及电子设备 9,676,867.53 4,166,700.18 703,901.30 13,139,666.41 运输设备 14,182,151.28 693,662.40 262,747.69 14,613,065.99 其他 56,929,592.76 1,967,964.63 388,995.38 58,508,562.01 小计 622,545,483.82 113,028,111.18 10,169,642.80 725,403,952.20 累计折旧： 房屋建筑物 57,125,353.06 5,215,909.78 374,348.71 61,966,914.13 机器设备 119,779,755.89 21,009,647.59 4,662,878.56 136,126,524.92 计算机及电子设备 6,656,252.02 775,470.58 638,901.30 6,792,821.30 运输设备 7,998,498.58 1,276,038.20 131,416.92 9,143,119.86 其他 6,117,479.79 2,379,463.77 215,483.83 8,281,459.73 小计 197,677,339.34 30,656,529.92 6,023,029.32 222,310,839.94 减值准备： 房屋建筑物 4,786,410.46 4,786,410.46 机器设备 12,753,314.97 12,753,314.97 计算机及电子设备 运输设备 其他 小计 17,539,725.43 17,539,725.43 净值： 407,328,419.05 485,553,386.83 本期增加的固定资产原值中，在建工程转入 98,530,764.05 元。 本期减少系处置子公司湖南海利泵业有限公司闲置资产及原子公司湖南海利物流有 限公司因已清算期末数未纳入合并报表所致。 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司净值为 103,572,375.28 元(原值为 132,774,579.36 元)的房屋建筑物，净值为 50,452,842.41 元(原值为 72,401,991.31 元)的机器设备作为 本公司 93,000,000.00 元短期借款(附注八.15)的抵押物。 截至 2008 年 12 月 31 日止，原价 16,376,378.25 元 (净值约为 0.00 元)的房屋、建 筑物及设备已提足折旧但仍在继续使用。 67 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 本期计提固定资产折旧 30,656,529.92 元，计入营业成本、营业费用、管理费用的折 旧费用分别为：22,977,773.70 元、714,960.12 元、6,963,796.10 元。 11． 工程物资 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 为生产准备的工具及器具 28,717.70 10,177,058.62 10,018,480.61 187,295,71 净值： 28,717.70 10,177,058.62 10,018,480.61 187,295,71 12． 在建工程 工程名称 年初余额 本期增加额 本期转入固定资产 其他减少数 期末余额 1.苯噻草胺重 点技改及配套 80,190,999.26 746,164.67 8,650,003.66 40,000.00 72,247,160.27 工程 2.甲萘威项目 5,528,294.89 5,528,294.89 3.烷基酚技改 17,299,594.27 12,974,247.60 30,273,841.87 4.海利大厦 32,635,328.65 32,635,328.65 5.丁硫阿维项 39,554,793.66 6,398,062.51 45,715,111.17 237,745.00 目 6.环保工程 2,569,013.30 2,569,013.30 7. 高效稳定剂 22,000.00 13,129,960.78 13,151,960.78 中试 8.其他 3,396,474.28 3,177,917.94 5,794,499.16 26,551.56 753,341.50 合计 175,668,203.42 41,954,648.39 98,530,764.05 32,939,625.21 86,152,462.55 续上表 期末余额中： 工程名称 预算数 资金来源 借款费用资本化金额 1.苯噻草胺重点技改及配套工程 5,584,344.09 国债贴息、募股资金及自筹 2.甲萘威项目 7000 万元 国债贴息和自筹 3.烷基酚技改 3794 万元 募股资金和自筹 4.海利大厦 自筹和银行借款 5.丁硫阿维项目 4818 万元 募股资金和自筹 6.环保工程 自筹和银行借款 7.高效稳定剂中试 491,596.21 自筹和银行借款 8.其他 418.75 自筹和银行借款 合计 6,076,359.05 海利大厦工程项目本期减少系本公司根据第五届十四次董事会决议予以转让，共取得 转让净收益 4,364,671.35 元。 本期用于确定资本化金额的资本化率为年利率 7.62%(上期为：7.15%)。 68 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 13． 无形资产 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 原价 1、土地使用权 51,670,797.36 51,670,797.36 2、非专利技术 61,110,000.00 61,110,000.00 小计 112,780,797.36 112,780,797.36 累计摊销 1、土地使用权 4,480,784.55 1,011,397.60 5,492,182.15 2、非专利技术 7,795,736.29 7,795,736.29 小计 12,276,520.84 1,011,397.60 13,287,918.44 无形资产减值准备 1、土地使用权 2、非专利技术 净值 100,504,276.52 99,492,878.92 截至 2008 年 12 月 31 日止，子公司湖南海利贵溪化工农药有限公司摊余价值为 8,376,160.00 元(原值为 9,506,416.00 元)的土地使用权，作为该子公司 15,000,000.00 元短期借款(附注八.15)的抵押物。 截至 2008 年 12 月 31 日止，子公司湖南海利常德农药化工有限公司摊余价值为 3,090,815.75 元(原值为 7,416,109.64 元)的土地使用权，作为该子公司 18,000,000.00 元短期借款(附注八.15)的抵押物。 非专利技术系使用寿命不确定的无形资产,本期未进行摊销。 经测试，本公司无形资产未发现减值迹象。 14． 开发支出 项目 年初余额 本期增加额 转入无形资产 转入损益 期末余额 项目 1 3,728,412.51 1,029,585.78 4,757,998.29 项目 2 1,965,188.65 1,965,188.65 项目 3 6,253,748.94 6,253,748.94 项目 4 3,554,356.90 2,693,013.22 6,247,370.12 项目 5 2,758,558.37 2,758,558.37 项目 6 1,613,026.32 1,613,026.32 合计 7,282,769.41 16,313,121.28 23,595,890.69 15． 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 用于担保的资产 房屋建筑物 106,891,739.76 3,319,364.48 103,572,375.28 69 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 机器设备 54,977,966.87 4,525,124.46 50,452,842.41 土地使用权 11,890,038.89 423,063.14 11,466,975.75 合 计 173,759,745.52 8,267,552.08 165,492,193.44 资产所有权受到限制的原因系用于银行借款抵押担保。 16． 短期借款 （1）按类别列示： 类别 期末余额 年初余额 担保借款 545,959,790.00 500,083,082.32 －抵押 93,300,000.00 77,300,000.00 －保证 452,659,790.00 422,783,082.32 合计 545,959,790.00 500,083,082.32 (2)截至2008年12月31日止，本公司用于9,330万元短期借款的抵押资产如下： 资产类别 资产原值 资产净值 房屋、建筑物 132,774,579.36 103,572,375.28 机器设备 72,401,991.31 50,452,842.41 土地使用权 16,922,525.64 11,466,975.75 合计 222,099,096.31 165,492,193.44 (3)截至2008年12月31日止，本公司保证借款及相关保证人具体情况如下： 保证人名称 借款人名称 借款金额 中盐湖南株洲化工集团有 湖南海利株洲精细化工有限公司 4,900,000.00 限公司 湖南海利化工股份有限公 湖南海利株洲精细化工有限公司 44,000,000.00 司 湖南海利化工股份有限公 海利贵溪化工农药有限公司 26,400,000.00 司 湖南投资集团股份有限公 湖南海利化工股份有限公司 63,600,000.00 司 湖南海利高新技术产业集 湖南海利化工股份有限公司 313,759,790.00 团有限公司 合计 452,659,790.00 （4）短期借款中包括以下外币余额： 期末余额 年初余额 币种 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 1,150,000.00 6.8346 7,859,790.00 3,525,600.00 7.3046 25,753,097.76 合计 7,859,790.00 25,753,097.76 17． 应付票据 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 100,950,000.00 55,310,000.00 合计 100,950,000.00 55,310,000.00 70 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 18． 应付账款 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 110,262,104.85 123,192,022.83 1至2年 15,877,035.91 815,240.70 2至3年 805,066.37 828,540.50 3 年以上 4,558,773.81 10,775,800.00 合计 131,502,980.94 135,611,604.03 截至 2008 年 12 月 31 日止，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东的款项。 截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的应付账款为 21,240,876.09 元(年初数为： 12,419,581.20 元)，主要为材料采购款。 19． 预收款项 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 15,616,501.74 18,905,847.98 1至2年 6,687,331.37 588,441.77 2至3年 442,657.63 716,475.21 3 年以上 3,018,666.83 3,237,031.78 合计 25,765,157.97 23,447,796.74 截至 2008 年 12 月 31 日止，预收款项中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东的款项。 截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的预收款项为 10,148,655.83 元(年初数为： 4,541,948.76 元)，主要为预收种衣剂、农药制剂货款。 预收账款中包括以下外币余额： 期末余额 年初余额 币种 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 35,750.20 6.8346 244,338.32 469,917.29 7.3046 3,432,557.84 合计 244,338.32 3,432,557.84 20． 应付职工薪酬 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,614,063.14 42,381,882.09 43,741,351.28 254,593.95 职工福利费 77,931.31 2,632,715.32 2,710,646.63 社会保险费 20,763.11 11,193,505.86 10,540,129.56 674,139.41 其中：医疗保险费 1,410.71 2,495,701.93 2,497,112.64 其本养老保险 19,352.40 7,461,522.05 6,859,539.04 621,335.41 71 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 年金缴费 失业保险费 663,530.85 610,726.85 52,804.00 工伤保险费 343,039.27 343,039.27 生育保险费 229,711.76 229,711.76 住房公积金 73,232.00 3,051,475.43 3,084,130.43 40,577.00 工会经费和职工教育经费 1,574,397.93 1,331,403.35 929,529.40 1,976,271.88 合计 3,360,387.49 60,590,982.05 61,005,787.30 2,945,582.24 21． 应交税费 项目 期末余额 年初余额 应交企业所得税 8,253,703.01 10,024,329.30 增值税 -20,035,370.66 -16,450,787.54 应交营业税 136,745.11 17,240.18 应交城市维护建设税 5,578.82 139,361.85 应交房产税 168,106.62 102,922.89 应交土地使用税 -10,364.84 558,490.26 应交个人所得税 282,402.77 46,448.75 其他 544,553.02 129,358.66 合计 -10,654,646.15 -5,432,635.65 22． 应付股利 投资者名称 期末余额 年初余额 子公司应付少数股东股利 125,800.40 125,800.40 母公司应付少数股东股利 430,752.24 445,374.57 合计 556,552.64 571,174.97 23． 其他应付款 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 10,980,455.77 35,865,083.19 1至2年 4,033,987.65 585,905.79 2至3年 133,383.00 2,915,603.72 3 年以上 2,905,473.85 2,237,304.34 合计 18,053,300.27 41,603,897.04 截至 2008 年 12 月 31 日止，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的其他应付款为 7,072,844.50 元(年初数 为：5,738,813.85 元)，主要为尚未结算的工程款。 72 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 24． 长期借款和一年内到期的非流动负债 类别 期末余额 年初余额 担保借款(1) 48,000,000.00 55,000,000.00 －保证 48,000,000.00 55,000,000.00 合计 48,000,000.00 55,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 48,000,000.00 合计 55,000,000.00 (1)截至 2008 年 12 月 31 日止，长期担保借款包括： 母公司银行保证借款 4,000 万元(年初数为：4,000 万元)系由湖南海利高新技术产业 集团有限公司提供保证，利息每月支付一次，本金偿还期限为：1,000 万元应于 2009 年 5 月 8 日偿还，1,000 万元应于 2009 年 6 月 18 日偿还，2,000 万元应于 2009 年 8 月 13 日 偿还。 子公司海利贵溪化工农药有限公司银行保证借款 800 万元(年初数为：1,500 万元) 系由母公司提供保证，利息每月支付一次，本金应于 2009 年 3 月 30 日偿还。 （2）长期借款按贷款银行列示如下： 贷款银行 期末余额 年初余额 交通银行长沙市名城支行 40,000,000.00 40,000,000.00 工商银行贵溪支行 8,000,000.00 15,000,000.00 合计 48,000,000.00 55,000,000.00 25． 递延所得税资产和负债 (1)递延所得税资产 期末数 年初数 项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 7,311,332.48 42,081,971.92 6,568,452.67 30,790,958.29 国产设备抵免 3,281,419.77 21,876,131.80 可抵扣亏损 39,276.27 157,105.08 合计 10,592,752.25 63,958,103.72 6,607,728.94 30,948,063.37 由于无法预计未来期间是否有足够的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异，本公司及 其控股子公司对部分可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产，未确认递延所得税资产如 下表： 期末数 年初数 项目 未确认 未确认 未确认 未确认 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 34,395,363.58 202,180,894.55 37,535,148.25 215,568,417.37 可抵扣亏损 33,854,475.27 171,616,378.96 32,840,678.49 160,314,704.98 合计 68,249,838.85 373,797,273.51 70,375,826.74 375,883,122.35 73 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 (2)递延所得税负债 期末数 年初数 项目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 公允价值变动 22.50 150.00 无形资产摊销 1,165,200.00 7,895,000.00 1,076,000.00 6,111,000.00 合计 1,165,222.50 7,895,150.00 1,076,000.00 6,111,000.00 26． 其他非流动负债 项目 期末账面价值 年初账面价值 河北省科技创新匹配资金 262,500.00 262,500.00 合计 262,500.00 262,500.00 27． 资产减值准备 本期减少额 项目 年初余额 本期计提额 期末余额 转 回 转 销 一、坏账准备 151,946,597.52 1,318,447.72 1,742,391.53 1,064,400.30 150,458,253.41 二、存货跌价准备 76,873,052.71 3,111,062.19 3,719,227.30 76,264,887.60 五、固定资产减值准备 17,539,725.43 17,539,725.43 九、其他 合计 246,359,375.66 4,429,509.91 1,742,391.53 4,783,627.60 244,262,866.44 28． 股本 本期增减 股份类别 年初余额 期末余额 发行新股 回购 公积金转股 其他 小计 一、有限售条件股份 1、国有法人持股 93,192,920 45,452 45,452 93,238,372 2、其他内资持股 1,803,665 -296,611 -296,611 1,507,054 其中:境内法人持有 1,803,665 -336,559 -336,559 1,467,106 股份 境内自然人持有 39,948 39,948 39,948 股份 有限售条件股份合计 94,996,585 -251,159 -251,159 94,745,426 二、无限售条件股份 1、境内上市的股份 161,317,513 251,159 251,159 161,568,672 2、境内上市的外资股 无限售条件股份合计 161,317,513 251,159 251,159 161,568,672 三、股份总额 256,314,098 256,314,098 29． 资本公积 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 219,247,825.46 59,361.07 219,188,464.39 其他资本公积－ 1,618,970.59 1,618,970.59 其他 1,618,970.59 1,618,970.59 合计 220,866,796.05 59,361.07 220,807,434.98 74 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 本期减少系本公司对控股子公司湖南海利株洲精细化工有限公司及湖南海利常德农药 化工有限公司增资,但少数股东未同比例增资,而导致本公司增资后的投资成本与按照新取 得的股权比例计算确定应享有子公司可辨认净资产份额之间产生的差额,冲减合并财务报表 资本公积所致。 30． 盈余公积 项目 年初余额 本期提取 本期减少额 期末余额 法定盈余公积金 29,181,159.74 29,181,159.74 专项储备 7,774,994.07 7,774,994.07 合计 29,181,159.74 7,774,994.07 7,774,994.07 29,181,159.74 31． 未分配利润 项目 本期金额 上年金额 一、上年年末余额 -143,224,505.81 79,303,679.56 加：会计政策变更 13,212,729.06 前期差错更正 -262,542.13 -2,863,139.96 二、本年年初余额 -143,487,047.94 89,653,268.66 三、本期增减变动金额 3,520,486.74 -233,140,316.60 加：净利润 3,520,486.74 -233,140,316.60 减：利润分配 7,774,994.07 4,246,019.68 1、提取盈余公积 2、支付的普通股股利 3、提取专项储备 7,774,994.07 4,246,019.68 加：所有者权益内部结转 7,774,994.07 4,246,019.68 1、结转专项储备 7,774,994.07 4,246,019.68 四、本期期末余额 -139,966,561.20 -143,487,047.94 32． 少数股东权益 子公司名称 期末余额 年初余额 北农(海利)涿州种衣剂有限公司 11,059,260.79 10,775,358.62 海利贵溪化工农药有限公司 23,444,816.02 18,382,605.26 湖南海利株洲精细化工有限公司 1,035,150.93 989,027.29 湖南海利常德农药化工有限公司 266,128.44 224,851.06 湖南海利工程安装有限公司 113,501.52 113,138.05 湖南海利物流有限公司 1,274,961.11 合计 35,918,857.70 31,759,941.39 75 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 33． 营业收入和营业成本 （1）营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 698,945,163.78 616,594,334.64 其他业务收入 6,918,349.92 14,790,719.77 合计 705,863,513.70 631,385,054.41 （2）营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 557,516,717.58 503,200,030.25 其他业务成本 1,226,713.60 9,683,003.36 合计 558,743,431.18 512,883,033.61 （3）按产品类别列示主营业务收入和主营业务成本 本期发生额 上期发生额 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 农药原药 419,063,364.88 334,304,260.90 300,076,618.92 239,857,619.38 农药制剂 150,998,320.09 119,155,622.34 158,428,441.59 133,826,229.72 精细化工产 128,883,478.81 104,056,834.34 158,089,274.13 129,516,181.15 品及其他 合计 698,945,163.78 557,516,717.58 616,594,334.64 503,200,030.25 （4）按地区列示主营业务收入和主营业务成本 本期发生额 上期发生额 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境内：湖南地区 159,321,114.47 128,272,501.04 244,635,009.21 201,865,702.72 境内：江西地区 201,041,619.91 146,790,640.10 139,451,236.89 104,946,177.90 境内：河北地区 48,333,473.31 35,741,963.76 52,494,256.96 38,876,047.00 境外：出口销售 290,248,956.09 246,711,612.68 180,013,831.58 157,512,102.63 合计 698,945,163.78 557,516,717.58 616,594,334.64 503,200,030.25 (5)其他业务收入和其他业务成本 类别 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 销售副产品 5,084,185.13 126,714.18 13,708,446.06 8,797,775.54 房屋出租收入 579,658.40 1,037,950.79 693,810.00 811,500.72 其他 1,254,506.39 62,048.63 388,463.71 73,727.10 合计 6,918,349.92 1,226,713.60 14,790,719.77 9,683,003.36 76 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 (6)本公司前五名客户销售的收入总额为 163,517,954.76 元，占本公司全部销售收入 的 23.30%。 34． 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 178,687.76 284,440.15 城市维护建设税 456,540.62 524,487.17 教育费附加 311,513.93 289,028.45 其他税费 18,554.00 9,644.38 合计 965,296.31 1,107,600.15 35． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 44,138,218.43 29,763,069.08 减：利息收入 2,074,582.75 2,997,873.43 汇兑损失 130,815.28 1,093,456.58 减：汇兑收益 1,107,520.99 551,240.76 其他 3,216,012.12 2,412,614.74 合计 44,302,942.09 29,720,026.21 36． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -423,943.81 138,741,085.75 存货跌价损失 3,111,062.19 76,873,052.71 固定资产减值损失 3,553,521.48 合计 2,687,118.38 219,167,659.94 37． 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份 -141,284.01 -54,321.37 额 原子公司处置损益 -380,394.00 按成本法核算的股权投资处置损益 -2,660,697.36 长期股权投资转让收益 144,882.76 合计 -521,678.01 -2,570,135.97 本期原子公司湖南海利物流有限公司于 2008 年 1 月宣告停业清算，2008 年 9 月清算 完毕，根据清算结果本公司确认投资损失 380,394.00 元。 77 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 38． 营业外收入及营业外支出 (1)营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产利得 4,548,221.32 860,640.87 政府补贴收入－ 315,200.00 2,402,900.00 冰灾贴息 235,200.00 项目奖励 80,000.00 其他 957,745.00 398,672.12 合计 5,821,166.32 3,662,212.99 (2)营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产损失 516,946.02 763,479.81 其他 537,392.74 1,333,899.09 合计 1,054,338.76 2,097,378.90 39． 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 1,941,902.35 7,452,094.02 递延所得税 -3,895,800.81 2,074.93 合计 -1,953,898.46 7,454,168.95 本期子公司海利贵溪化工农药有限公司根据当地税务局的批复,确认国产设备投资抵 免当期所得税费用 2,792,831.77 元，确认国产设备投资抵免递延所得税 3,281,419.77 元。 40． 每股收益 基本每股收益 项目 本期数 上期数 归属于母公司普通股股东的合并净利润 3,520,486.74 -233,140,316.60 发行在外普通股的加权平均数 256,314,098.00 256,314,098.00 基本每股收益 0.014 -0.910 本公司不存在稀释性的潜在普通股。 41． 现金流量表附注 (1)将净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期数 上期数 净利润 8,895,003.08 -233,254,541.87 加：资产减值准备 -2,096,509.22 219,167,659.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,656,529.92 27,261,680.47 78 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产摊销 1,011,397.60 1,194,558.40 投资性房地产摊销 367,141.50 770,474.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -4,031,275.30 724,666.08 固定资产报废损失 公允价值变动损失 150.00 财务费用 46,819,418.04 29,763,069.08 投资损失 521,678.01 2,570,135.97 递延所得税资产减少（减：增加） -3,985,023.31 -1,073,925.07 递延所得税负债增加（减：减少） 89,222.50 1,076,000.00 存货的减少（减：增加） 9,986,280.10 -48,933,512.68 经营性应收项目的减少（减：增加） -16,563,532.02 267,872.59 经营性应付项目的增加（减：减少） -11,114,278.94 12,246,956.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 60,556,201.96 11,781,093.84 (2)现金等价物净变动情况 项目 本期数 上期数 现金的年末余额 129,679,806.15 87,554,286.59 减：现金的年初余额 87,554,286.59 132,723,185.78 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 42,125,519.56 -45,168,899.19 (3)现金及现金等价物 项目 期末余额 年初余额 货币资金－ 库存现金 108,774.40 194,305.23 银行存款 65,330,685.94 57,547,099.99 其他货币资金 64,240,345.81 29,812,881.37 减：受到限制的存款 受到限制的其他货币资金 现金及现金等价物年末余额 129,679,806.15 87,554,286.59 (4)其他与经营活动有关的现金 A、现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金主要包括： 项目 本期数 上期数 湖南海利世纪房产有限公司往来款 9,000,000.00 政府补助收入 550,400.00 2,402,900.00 收产业化课题款 500,000.00 79 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 收外贸出口奖励款 156,000.00 其他 1,371,371.35 828,509.24 合计 2,577,771.35 12,231,409.24 B、现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金主要包括： 项目 本期数 上期数 运输费 16,286,484.24 16,617,888.00 销售提成费 7,182,752.69 6,860,656.12 办公费 1,883,302.94 1,254,113.05 招待费 4,003,639.34 3,767,951.74 差旅费 2,370,454.22 2,817,928.61 水电费 1,631,989.12 1,506,818.48 董事津贴、会费 1,165,447.04 1,294,941.16 广告咨询费 753,446.75 1,350,883.34 商检费 410,799.97 369,719.97 财产保险费 619,937.85 557,944.07 电话通讯费 677,482.12 609,733.91 环保及排污费 1,418,247.64 1,205,510.49 车辆经费 3,082,881.03 2,926,263.77 技术开发服务费 4,604,041.16 3,429,405.51 中介机构费 1,018,931.13 876,729.00 修理费 601,618.02 1,581,486.89 其他 4,096,030.98 4,412,614.74 合计 51,807,486.24 51,440,588.85 （5）其他与投资活动有关的现金 A、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为：-63,495.38 元 原子公司湖南海利物流有限公司本期已清算完毕，但尚未根据清算结果进行分配，本 期未纳入合并报表范围。该公司上期末现金及现金等价物余额为 63,495.38 元。 (6)其他与筹资活动有关的现金 A、现金流量表中收到的其他与筹资活动有关的现金主要包括： 项目 本期数 上期数 收到银行票据贴现款净额 43,000,000.00 合计 43,000,000.00 80 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 B、现金流量表中支付的其他与筹资活动有关的现金主要包括： 项目 本期数 上期数 支付给银行的财务顾问费、抵押评估费及 2,681,199.61 借款手续费 偿还银行票据款 57,100,000.00 合计 2,681,199.61 57,100,000.00 42． 租赁 经营租赁租出资产 项目 期末账面价值 年初账面价值 房屋建筑物 13,538,084.25 13,905,225.75 机器设备 351,317.38 1,904,082.20 合计 13,889,401.63 15,809,307.95 九、 母公司财务报表主要项目附注 1． 应收账款 （1）应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 期末数 年初数 账龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 一年以内 55,916,351.64 49.05% 559,163.52 5,821,547.50 8.86% 58,215.48 一到二年 665,471.00 0.61% 64,093.62 2,517,699.74 3.83% 251,769.97 二到三年 1,359,784.74 1.25% 407,935.42 499,143.12 0.76% 149,742.94 三到四年 438,218.48 3.92% 361,892.25 584,668.63 0.89% 292,334.32 四年以上 49,972,340.36 45.17% 47,545,299.99 56,318,899.06 85.66% 48,751,237.55 合计 108,352,166.22 100.00% 48,938,384.80 65,741,958.05 100.00% 49,503,300.26 （2）应收账款按类别分析如下： 期末数 年初数 项目 占总额比 计提比 占总额 计提比 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 例 比例 例 单项金额重大 78,008,504.43 72.00% 31,991,719.17 41.01% 37,633,296.49 57.24% 31,902,573.13 84.77% 的应收款 单项金额不重 大但组合风险 18,576,138.49 17.14% 16,377,213.91 88.16% 18,460,084.19 28.08% 16,332,838.73 88.48% 较大 其他 11,767,523.30 10.86% 569,451.72 4.84% 9,648,577.37 14.68% 1,267,888.40 13.14% 合计 108,352,166.22 100.00% 48,938,384.80 45.17% 65,741,958.05 100.00% 49,503,300.26 75.30% （3）单项金额重大的应收账款，是指金额 100 万元及以上的应收账款，经单独测试 发生了减值共计提坏账准备 31,991,719.17 元，计提比例为 41.01%。 81 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指 单项金额不重大但账龄 3 年及以上的应收账款，以及经单独测试已发生减值的应收账款。 单项金额不重大但组合风险较大应收账款本期共计提坏账准备 16,377,213.91 元，计提比 例为 88.16%。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东的欠款。 （6）年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 49,057,782.32 元，账龄均为一年 至四年以上，占应收账款总额的 45.28%，明细如下： 序号 金额 账龄 占总额％ 第一名 31,746,237.62 1 年以内 29.30% 第二名 5,368,594.40 4 年以上 4.96% 第三名 4,647,395.20 1 年以内 4.29% 第四名 4,108,155.10 4 年以上 3.79% 第五名 3,187,400.00 3-4 年 2.94% 合计 49,057,782.32 45.28% （6）应收账款中包括以下外币余额： 期末余额 年初余额 币种 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 5,950,211.25 6.8346 40,667,313.81 532,232.55 7.3046 3,887,745.88 合计 40,667,313.81 3,887,745.88 2． 其他应收款 （1）其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 期末数 年初数 账龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 一年以内 154,970,885.92 65.32% 1,549,708.86 186,028,997.23 69.74% 40,434.70 一到二年 1,996,950.00 0.84% 90,545.00 9,719,991.64 3.64% 300,604.16 二到三年 9,645,505.02 4.07% 593,651.51 888,959.45 0.33% 597,543.91 三到四年 628,483.67 0.26% 591,036.97 23,955,152.91 8.98% 6,558,544.92 四年以上 70,015,197.71 29.51% 51,367,961.87 46,162,450.52 17.31% 45,081,609.77 合计 237,257,022.32 100.00% 54,192,904.21 266,755,551.75 100.00% 52,578,737.46 （2）其他应收款按类别分析如下： 82 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 年初数 项目 占总额 计提比 占总额 计提比 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 例 比例 例 单项金额重大的 225,614,076.54 95.09% 47,108,225.91 20.88% 254,453,845.63 95.39% 45,376,778.61 17.83% 应收款 单项金额不重大 8,530,363.05 3.60% 6,845,680.51 80.25% 8,009,285.10 3.00% 6,645,042.11 82.97% 但组合风险较大 其他 3,112,582.73 1.31% 238,997.79 7.68% 4,292,421.02 1.61% 556,916.74 12.97% 合计 237,257,022.32 100.00% 54,192,904.21 22.84% 266,755,551.75 100.00% 52,578,737.46 19.71% （3）单项金额重大的其他应收款，是指金额 100 万元及以上的其他应收款，经单独 减值测试共计提坏账准备 47,108,225.91 元，计提比例为 20.88%。 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是 指单项金额不重大但账龄 3 年及以上的其他应收款，以及经单独测试已发生减值的其他应 收款。单项金额不重大但组合风险较大其他应收账款经按账龄风险组合及单独测试计提了 坏账准备 6,845,680.51 元，计提比例为 80.25%。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东的欠款。 （6）年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 178,873,366.77 元，占其他应 收款总额的 75.39%，明细如下： 序号 金额 账龄 占总额％ 第一名 113,705,152.07 1 年以内 47.92% 第二名 21,511,089.51 1 年以内 9.07% 第三名 20,000,000.00 4 年以上 8.43% 第四名 14,378,547.40 1 年以内 6.06% 第五名 9,278,577.79 4 年以上 3.91% 合计 178,873,366.77 75.39% 3． 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 子公司(1) 391,355,284.15 309,119,469.72 联营企业 580,154.44 721,438.48 其中：湖南海利高新化工有限公司 580,154.44 721,438.48 其他长期股权投资 1,100,000.00 1,100,000.00 其中：长沙市商业银行 1,100,000.00 1,100,000.00 小计 393,035,438.59 310,940,908.20 减：长期股权投资减值准备 合计 393,035,438.59 310,940,908.20 本公司无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。 83 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 (1)对子公司投资及减值准备 子公司名称 初始投资成本 追加投资 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1.北农(海利)涿州 5,100,000.00 5,719,100.00 10,819,100.00 10,819,100.00 种衣剂有限公司 2.海利贵溪化工农 9,000,000.00 39,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 药有限公司 3.湖南海利株洲精 40,278,366.26 138,810,875.14 120,331,226.97 58,758,014.43 179,089,241.40 细化工限公司 4.湖南海利常德农 25,480,000.00 115,466,942.75 115,919,142.75 25,027,800.00 140,946,942.75 药化工有限公司 5.湖南海利泵业有 7,600,000.00 2,400,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 限责任公司 6.湖南海利工程安 800,000.00 1,700,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 装有限公司 7.湖南海利物流有 1,550,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00 限公司 合计 89,808,366.26 303,096,917.89 309,119,469.72 83,785,814.43 1,550,000.00 391,355,284.15 减值准备 净值合计 309,119,469.72 83,785,814.43 1,550,000.00 391,355,284.15 （2）母公司对合营企业、联营企业、其他长期股权投资见附注八.8。 4． 营业收入和营业成本 （1）营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 717,898,674.13 405,061,473.40 其他业务收入 2,370,970.73 4,398,540.97 合计 720,269,644.86 409,460,014.37 （2）营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 664,164,717.09 355,333,068.46 其他业务成本 18,153.85 1,229,364.85 合计 664,182,870.94 356,562,433.31 （3） 主营业务收入和主营业务成本（按业务类别列示） 产品或业务 本期发生额 上期发生额 类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 农药原药 410,852,505.82 386,799,176.29 249,087,095.50 216,069,539.13 农药制剂 42,043,957.72 37,832,640.25 34,799,529.25 31,835,272.60 84 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 精细化工产 265,002,210.59 239,532,900.55 121,174,848.65 107,428,256.73 品及其他 合计 717,898,674.13 664,164,717.09 405,061,473.40 355,333,068.46 本公司对外前五名客户销售的收入总额为 163,517,954.76 元，占本公司全部销售 收入的 22.78%。 （4） 其他业务收入和其他业务成本 类别 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 销售副产品 1,659,648.52 18,153.85 4,392,062.35 1,229,364.85 其他 711,322.21 6,478.62 合计 2,370,970.73 18,153.85 4,398,540.97 1,229,364.85 5． 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产处置收益 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份 -141,284.04 -54,321.37 额 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 20,250,267.90 按成本法核算的被投资公司处置损益 -197,348.98 -2,660,697.36 长期股权投资转让收益 144,882.76 合计 -338,633.02 17,680,131.93 十、 关联方关系及其交易 1、本公司关联方认定标准 下列各方构成本公司的关联方： （1）本公司的母公司。 （2）本公司的子公司。 （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。 （4）对本公司施加重大影响的投资方。 （5）本公司的合营企业。 （6）本公司的联营企业。 （7）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指 能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。 （8）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员， 是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者个人或关键管理人员 85 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭 成员。 （9）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制或施加重大影响的其他企业。 2、本公司的母公司 (1) 本公司的母公司基本情况 公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 湖南海利高新技术产 长沙市芙蓉路 71219021-X 国有独资 业集团有限公司 (2)本公司的母公司注册资本及其变化 公司名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 湖南海利高新 技术产业集团 14,628 万元 14,628 万元 有限公司 （3)本公司的控股公司对本公司的持股比例和表决权比例 公司名称 年初数 期末数 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 湖南海利高新技 术产业集团有限 36.49% 36.49% 36.49% 36.49% 公司 3、本公司的子公司 本公司的子公司基本情况及相关信息见附注七。 4、本公司的合营企业及联营企业基本情况及相关信息见附注八.8。 5、其他关联方 公司名称 组织机构代码 与本公司的关系 湖南化工研究院 44487637-X 与本公司同受母公司控制 湖南海利高新化工有限公司 与本公司同受母公司控制 湖南海利世纪房产有限公司 722550186 与本公司同受母公司控制 贵溪市金贸资产经营中心 本公司控股子公司的另一股东 6、关联交易 （1）提供担保 子公司名称 期末余额 年初余额 担保事项 海利贵溪化工农药有限 34,400,000.00 29,000,000.00 银行贷款担保 公司 湖南海利株洲精细化工 44,000,000.00 63,400,000.00 银行贷款担保 有限公司 86 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 湖南海利株洲精细化工 17,500,000.00 10,000,000.00 银行承兑汇票担保 有限公司 合计 95,900,000.00 102,400,000.00 本期本公司向子公司提供担保占对外担保总额的 48.89%。 (2)关键管理人员薪酬 项目 在本公司职务 本期发生额 上期发生额 王晓光 董事长 110,000.00 123,500.00 刘卫东 副董事长 50,400.00 50,400.00 谢惠玲 董事 50,400.00 50,400.00 杨春华 总经理 100,000.00 173,100.00 张福山 董事 100,000.00 104,200.00 刘正安 董事 50,400.00 50,400.00 张 瑜 独立董事 50,400.00 50,400.00 罗和安 独立董事 50,400.00 50,400.00 彭克勤 独立董事 50,400.00 50,400.00 何响英 监事会主席 94,000.00 103,600.00 刘新英 监事 82,000.00 91,500.00 皮银安 监事 40,800.00 40,800.00 刘兴洪 监事 黄明智 监事 40,800.00 40,800.00 杨 慧 监事 40,800.00 40,800.00 丁 民 副总经理、董秘 80,000.00 89,200.00 冯建东 副总经理 80,000.00 99,500.00 唐晓密 副总经理 82,000.00 92,100.00 乔广玉 副总经理 79,000.00 88,800.00 尹 霖 副总经理 78,000.00 31,600.00 蒋祖学 总会计师 76,000.00 75,900.00 张建宇 总工程师 80,000.00 89,800.00 合计 1,465,800.00 1,587,600.00 7、关联方应收、应付款项余额 期末余额 年初余额 余额所 余额所 是否取 项目 占总额 占总额 得或提 金额 金额 供担保 的比例 的比例 ％ ％ 应付账款 湖南海利世纪房产有限 115,000.00 0.09 9,000,000.00 6.66 无 公司 湖南海利高新化工有限 5,232,523.40 3.87 无 公司 合计 115,000.00 0.09 14,232,523.40 10.53 其他应付款 湖南化工研究院 985,850.63 5.46 28,501,219.33 67.79 无 87 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 贵溪金茂资产经营中心 1,942,129.99 10.76 1,256,405.57 2.99 无 合计 2,927,980.62 16.22 29,757,624.90 70.78 十一、 承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重大承诺事项。 十二、 或有事项 1、本公司为湖南投资集团股份有限公司贷款提供连带责任保证余额 7,900 万元，截 至本财务报告日止，上述担保贷款尚未逾期。 2、本公司为深圳市亚华鑫光实业发展有限公司在广东发展银行股份有限公司深圳中 海支行的 2,125 万元借款提供连带责任保证（期限为 2005 年 10 月 26 日起至 2006 年 10 月 25 日）。同时相关方（原湖南亚华种业股份有限公司，现更名为湖南亚华控股集团股 份有限公司，简称：亚华控股）已提供湖南亚华南山乳品营销有限公司 100%股权进行反 担保质押。亚华鑫光上述借款到期后，未能按时归还上述款项，亚华鑫光及亚华控股仍在 与债权银行沟通筹措资金偿还借款，同时亚华控股有关重组工作正在进行中。至本报告日 止，公司尚未获得债权银行关于公司 2,125 万元连带责任担保逾期事宜的处置信息。目前， 公司正督促亚华鑫光及亚华控股偿还借款，同时与债权银行联系沟通，最大限度地降低公 司担保风险。 十三、 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事 项。 十四、 其他重要事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、扣除非经常性损益后的净利润 项目 本期数 上期数 （一）非经常性损益 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 4,031,275.30 -313,752.51 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 315,200.00 2,402,900.00 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 88 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 150.00 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 6,074,251.54 对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 420,352.26 -935,226.97 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -380,394.00 148,620.74 非经常性损益合计 10,460,835.10 1,302,541.26 减:前述非经常性损益应扣除的所得税费用 -35,472.54 153,508.58 减:前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 1,301,223.15 61,950.85 归属于母公司的非经常性损益 9,195,084.49 1,087,081.83 （二）归属于母公司股东净利润 3,520,486.74 -233,140,316.60 （三）扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 -5,674,597.75 -234,227,398.43 编制单位（盖章）：湖南海利化工股份有限公司 2009 年 4 月 24 日 公司法定代表人（签章）： 主管会计工作的公司负责人（签章）： 会计机构负责人（签章）： 89 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 其他财务补充资料(一) 净资产收益率和每股收益明细表 项目 净资产收益率(%) 每股收益(人民币元/股) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.97% 0.97% 0.014 0.014 扣除非经常性损益后归属于公司普通 -1.55% -1.56% -0.022 -0.022 股股东的净利润 本期净资产收益率计算表 项目 序号 本期数 归属于母公司股东的净利润 (1) 3,520,486.74 归属于母公司股东的非经常性损益 (2) 9,195,084.49 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 (3)＝(1)－(2) -5,674,597.75 归属于母公司股东的期末净资产 (4) 366,336,131.52 全面摊簿净资产收益率(Ⅰ) (5)＝(1)÷(4) 0.96% 全面摊簿净资产收益率(Ⅱ) (6)＝(3)÷(4) -1.55% 归属于母公司股东的期初净资产 (7) 362,875,005.85 回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东的净资产 (8) -59,361.07 归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月 (9) 5 份数 报告期月份数 (10) 12 (11)＝(7)＋(1)÷2－(8) 归属于母公司的净资产加权平均数 364,659,983.00 ×(9)÷(10) 加权平均净资产收益率(Ⅰ) (12)=(1)÷(11) 0.97% 加权平均净资产收益率(Ⅱ) (13)=(3)÷(11) -1.56% 本期每股收益计算表 项目 序号 本期数 归属于母公司股东的净利润 (1) 3,520,486.74 归属于母公司股东的非经常性损益 (2) 9,195,084.49 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 (3)＝(1)－(2) -5,674,597.75 期初股份总数 (4) 256,314,098.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(Ⅰ) (5) 增加股份(Ⅰ)下一月份起至报告期期末的月份数 (6) 报告期月份数 (7) 发行在外的普通股加权平均数 (8)=(4)+(5)×(6)÷(7) 256,314,098.00 基本每股收益(Ⅰ) (9)=(1)÷(8) 0.014 基本每股收益(Ⅱ) (10)=(3)÷(8) -0.022 90 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 其他财务补充资料(二) 合并财务报表年度间异常项目及说明 以下是对本期合并财务报表变动异常的报表项目的具体情况及变动原因进行说明： 项目 注 期末余额 年初余额 增/(减)(%) 货币资金 1 129,679,806.15 87,554,286.59 48% 应收票据 2 323,624.00 10,926,720.99 -97% 应收账款 3 97,695,135.51 62,430,399.48 56% 预付账款 4 21,116,459.78 26,490,432.81 -20% 固定资产 5 485,553,386.83 407,328,419.05 19% 在建工程 6 86,152,462.55 175,668,203.42 -51% 开发支出 7 23,595,890.69 7,282,769.41 224% 递延所得税资产 8 10,592,752.25 6,607,728.94 60% 应付票据 9 100,950,000.00 55,310,000.00 83% 应交税费 10 -10,654,646.15 -5,432,635.65 96% 其他应付款 11 18,053,300.27 41,603,897.04 -57% 项目 本期发生额 上期发生额 增/(减)(%) 营业收入 12 705,863,513.70 631,385,054.41 12% 销售费用 13 32,799,381.94 26,811,015.55 22% 财务费用 14 44,302,942.09 29,720,026.21 49% 资产减值损失 15 2,687,118.38 219,167,659.94 -99% 所得税费用 16 -1,953,898.46 7,454,168.95 -126% 注： 1、货币资金：同比增加 48%，主要系本期货款回笼及银行借款增加所致。 2、应收票据：同比减少 97%，主要系期末收到的银行承兑汇票贴现增加所致。 3、应收账款：同比增加 56%，主要系本期销售收入增加所致。 4、预付账款：同比减少 20%，主要系预付工程款结算转入在建工程所致。 5、固定资产：同比增加 19%，主要系本期在建工程结转固定资产所致。 6、在建工程：同比减少 51%，主要本期在建工程结转固定资产所致。 7、开发支出：同比增加 224%，主要系本公司为提高产品质量、提高投入产出比例、 提高产品的市场竞争力，本期加大了对新产品、新工艺、新技术的研发投入所致。 91 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 8、递延所得税资产：同比增加 60%,主要系子公司国产设备投资抵免所得税而确认递 延所得税资产增加所致。 9、应付票据：同比增加 83%，主要本期以银行承兑汇票支付材料采购款增加所致。 10、应交税费：同比减少 96%，主要系本公司增值税进项税额增加及子公司企业所得 税率降低所致。 11、其他应付款：同比减少 57%，主要系本期偿还关联方的欠款所致，详见附注十.7。 12、营业收入：同比增长 12%，主要系本公司生产装置产能扩大，导致主营业务收入 增加所致。 13、销售费用：同比增长 22%，主要系本期营业收入增加导致销售费用增加所致。 14、财务费用：同比增加 49%，主要系银行借款增加、利率上升及资本化利息减少所 致。 15、资产减值损失：同比减少 99%，主要系本期经减值测试后的资产减值损失减少所 致。 16、所得税费用：同比减少 126%，主要系子公司国产设备投资抵免所得税及子公司 所得税率降低（详见附注六）影响所致。 编制单位（盖章）：湖南海利化工股份有限公司 2009 年 4 月 24 日 公司法定代表人（签章）： 主管会计工作的公司负责人（签章）： 会计机构负责人（签章）： 92 湖南海利化工股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人签名盖章的财务会计报表 2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件 3、3、载有董事长亲笔签署的 2008 年年度报告正文 4、4、公司董事和高级管理人员对公司 2008 年年度报告的书面确认意见 5、5、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：王晓光 湖南海利化工股份有限公司 2009 年 4 月 24 日 93 湖南海利化工股份有限公司独立董事 关于 2008 年年度报告相关事项的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市 公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、证监发(2003)56号《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及《公司 章程》的有关规定，我们作为公司的独立董事，在审阅相关议案资料后，发表如 下独立意见： 1、关于2008年年度报告中披露的公司董事、监事和高管人员的薪酬情况： 公 司董事、监事和高级管理人员2008年度薪酬，严格按照公司股东大会决议及公司 薪酬制度和有关绩效考核制度确定并执行，薪酬数额符合公司2008年度经营状况， 薪酬的发放程序符合有关法律、法规及公司章程等的规定。 关于2009年公司董事、监事、高级管理人员薪酬议案：该议案经公司董事会 薪酬委员会讨论后提交公司董事会审议，程序合法；本次制定的薪酬议案是依据 公司所处的行业及地区的薪酬水平，结合公司的实际经营情况制定的；薪酬议案 符合有关法律、法规及公司章程、规章制度等规定，有利于稳定公司经营管理团 队，有利于调动相关人员的积极性，有利于公司的长远发展。因此，同意2009年 公司董事、监事、高级管理人员薪酬议案。 2、经我们审慎查验，报告期内，公司没有为控股股东及本公司持股50%以下 的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保、抵押情况，控股股东及其他关 联方也未强制本公司为他人提供担保。 截止2008年12月31日，本公司对外担保累计数量余额为19615万元（含为控股 子公司提供担保数额），其中：为湖南投资集团股份有限公司提供担保余额7900 万元，为深圳市亚华鑫光实业发展有限公司提供担保余额2125万元（已逾期）； 为控股子公司提供担保余额9590万元。 担保逾期事项发生后，公司已采取积极有效措施，积极督促深圳市亚华鑫光 实业发展有限公司及反担保方湖南亚华控股集团股份有限公司偿还借款，同时与 债权银行联系沟通，最大限度地降低本公司担保风险，保障投资者权益。 截止2008年12月31日，本公司固定资产中有价值11778.73万元房屋及土地使 用权、价值5045.28万元的机器设备为本公司及控股子公司的借款和银行承兑汇票 提供了抵押担保。质押借款事项均履行了相应审批核准程序。 我们一致认为：公司严格遵守《公司章程》的有关规定，对外担保事项都已 取得董事会全体成员的三分之二以上签署同意或者股东大会批准，公司上述担保 事项符合证监发［2003］56号文件及公司担保管理制度的要求，履行了必要的审 批程序，积极防范风险，维护了公司及广大投资者的利益。 经认真核查，我们认为：公司与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来， 不存在关联方违规占用公司资金的情况。 3、我们认为：报告期内，公司第五届十七次董事会根据中国证监会湖南证监 局湘证监公司字[2008]31号文要求，对以前年度会计差错涉及的相关事项进行了 更正，符合国家有关法律、法规的规定和要求；报告期内，公司出售资产公平合 理，符合公司长远发展的需要。 1 4、公司按照财政部《企业会计准则讲解（2008）》和《财政部关于做好执行 会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）的规定，对计提及 使用安全生产费用的会计处理方法进行变更并进行了追溯调整，因公司前期计提 的安全生产费用已全部计入生产成本，期末无结存余额，故该会计政策变更涉及 的追溯调整对财务报表各项目年初数无影响。本次会计政策变更，符合国家有关 法律、法规的规定和要求。 5、经认真核查，我们认为：开元信德会计师事务所有限公司（含吸收合并前 湖南开元有限责任会计师事务所）自受聘担任公司审计机构以来，坚持独立审计 准则，勤勉尽责，履行了审计机构应尽的职责，维护了公司及其股东的合法权益， 我们同意并提议公司董事会审议“续聘开元信德会计师事务所有限公司为公司 2009 年审计机构”。 独立董事（签字） ： 张 瑜 罗和安 彭克勤 二 00 九年四月二十四日 2