华银电力(600744)2007年年度报告

大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 大唐华银电力股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事牛东晓因公出差，授权独立董事叶泽代为参加会议，独立董事严红波因身体原因，未 参加会议。 3、天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人刘顺达，主管会计工作负责人罗赤橙及会计机构负责人（会计主管人员）罗建军声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：大唐华银电力股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华银电力 公司英文名称：DaTang HuaYin Electric Power CO.，LTD 公司英文名称缩写：DHEP 2、公司法定代表人：刘顺达 3、公司董事会秘书：罗赤橙 电话：0731-5388088 传真：0731-5510188 E-mail：hy600744@188.com 联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段 255 号 公司证券事务代表：金毓江 电话：0731-5388028 传真：0731-5510188 E-mail：hy600744@188.com 联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段 255 号 4、公司注册地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段 255 号 公司办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段 255 号 邮政编码：410007 公司国际互联网网址：www.hypower.com.cn 公司电子信箱：hy600744@188.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：华银电力 公司 A 股代码：600744 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 3 月 22 日 公司首次注册登记地点：长沙 公司第 1 次变更注册登记日期：2002 年 2 月 1 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2006 年 8 月 9 日 公司第 1 次变更注册登记地址：长沙 公司第 2 次变更注册登记地址：长沙 公司法人营业执照注册号：4300001000064 36 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 公司税务登记号码：430111183774980 公司组织结构代码：18377498-0 公司聘请的境内会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：长沙市车站北路 459 号 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 50,806,160.07 利润总额 32,446,352.10 归属于上市公司股东的净利润 14,795,505.45 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,904,813.42 经营活动产生的现金流量净额 871,063,058.05 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -734,624.60 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 2,401,737.73 标准定额或定量享受的政府补助除外 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -15,300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,026,921.10 其他非经常性损益项目 24,550,500.00 合计 8,890,692.03 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益为本公司与刘广建就深圳市广兆信息咨询有限公司股 权转让纠纷案所计提的预计负债及相关税费。相关诉讼情况详见本报告‘十一财务会计报告’中‘（十） 或有事项’。 其他非经常性损益项目系公司所属金竹山火力发电分公司将 2007 年度发电计划指标 5 亿千瓦时转 让给大唐耒阳电厂，但由于代发空间有限，实际完成代发电量 2.6 亿千瓦时，按湖南省物价局批准的 转让价格收取转让费 0.1 元/千瓦时（含税），共计 2600 万元，用于弥补公司固定成本，扣除税金及 附加后的净收益为 2455.05 万元。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 年增减(%) 营业收入 3,633,800,943.09 2,932,385,954.19 2,935,282,331.95 23.92 2,637,331,803.29 利润总额 32,446,352.10 171,126,719.03 102,295,355.68 -81.04 -188,353,361.88 归属于上市公司股 14,795,505.45 181,179,793.60 106,016,693.16 -91.83 -185,871,282.94 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 5,904,813.42 93,730,301.53 16,802,392.45 -93.70 -186,426,588.11 损益的净利润 37 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 基本每股收益 0.0208 0.2546 0.1490 -91.83 -0.2612 稀释每股收益 0.0208 0.2546 0.1490 -91.83 -0.2612 扣除非经常性损益 0.0083 0.1317 0.0236 -93.70 -0.262 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 0.42 6.78 3.96 减少 6.36 个 -7.16 益率（%） 百分点 加权平均净资产收 0.49 6.99 4.02 减少 6.50 个 -6.84 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 减少 3.29 个 后全面摊薄净资产 0.15 3.44 0.63 -7.18 百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 减少 3.37 个 后的加权平均净资 0.18 3.55 0.64 -6.86 百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 871,063,058.05 617,761,881.74 617,630,502.71 41.00 -179,430,139.82 金流量净额 每股经营活动产生 1.224 0.8681 0.8679 41.00 -0.2521 的现金流量净额 2006 年末 本年末比 2007 年末 上年末增 2005 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 11,976,243,428.30 9,932,339,520.90 9,904,433,872.82 20.58 8,885,053,949.78 所有者权益（或股 3,508,883,649.35 2,673,021,268.15 2,680,446,648.40 31.27 2,596,238,722.76 东权益） 归属于上市公司股 4.9306 3.7561 3.7665 31.27 3.6482 东的每股净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 1,115,973,136.84 1,115,973,136.84 合计 1,115,973,136.84 1,115,973,136.84 截止本年初，本公司持有海通证券公司法人股 58,559,011 股，2007 年 7 月，都市股份吸收合并海通 证券，本公司持有的海通证券法人股以 1：0.347 折成 20,319,977 股流通股，本公司将其从“长期股 权投资”转入本科目核算，2007 年 12 月 28 日该股票收盘价为 54.92 元／股。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 237,263,477 33.34 0 0 237,263,477 33.34 股 3、其他内资持 股 38 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 其中： 境内法人持股 85,680,027 12.04 -85,680,027 -85,680,027 0 0 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 322,943,504 45.38 -85,680,027 -85,680,027 237,263,477 33.34 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 388,704,496 54.62 85,680,027 85,680,027 474,384,523 66.66 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 388,704,496 54.62 85,680,027 85,680,027 474,384,523 66.66 通股份合计 三、股份总数 711,648,000.00 100 711,648,000.00 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限 限售 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 售股数 原因 日期 中国工商银行股份有 2007 年 7 月 29,826,420 29,826,420 0 限公司湖南省分行 18 日 长沙宏达科技发展有 2007 年 7 月 19,884,281 19,884,281 0 限公司 18 日 湖南省银宏实业发展 2007 年 7 月 10,301,495 10,301,495 0 总公司 18 日 中国湖南国际经济技 2007 年 7 月 9,942,140 9,942,140 0 术合作煤炭公司 18 日 中电信电力开发有限 2007 年 7 月 9,678,614 9,678,614 0 责任公司 18 日 上海东方众鑫科工贸 2007 年 7 月 3,774,286 3,774,286 0 有限公司 18 日 福建新大陆电脑股份 2007 年 7 月 1,509,714 1,509,714 0 有限公司 18 日 北京恒银投资管理有 2007 年 7 月 763,077 763,077 0 限公司 18 日 合计 85,680,027 85,680,027 0 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 39 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 本公司于 2006 年进行了股权分置改革，公司非流通股股东为获得所持有的公司非流通股上市流通 权向公司流通股股东执行对价安排的基本情况为：由公司全体非流通股股东向方案实施股权登记日 （2006 年 7 月 14 日）在册的流通股股东支付股票 100,416,496 股，中国大唐集团公司向全体流通股 股东支付现金 9,764,831 元人民币，流通股股东每持有 10 股将获得 3.48320 股股票和 0.34 元现金。 至此，本公司无限售条件流通股合计 388,704,496 股，有限售条件流通股合计 322,943,504 股，其中： 中国大唐集团公司持有限售条件流通股 237,263,477 股，可上市流通时间为 2009 年 7 月 18 日；其他 非流通股股东持有限售条件流通股合计 85,680,027 股，可上市流通时间为 2007 年 7 月 18 日。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 136,249 前十名股东持股情况 报告期内增 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 质押或冻结的股份数量 减 件股份数量 中国大唐集团公司 国有法人 33.34 237,263,477 237,263,477 中国工商银行股份 有限公司湖南省分 其他 4.19 29,826,420 0未知 行 长沙宏达科技发展 其他 2.79 19,884,281 0未知 有限公司 湖南省银宏实业发 其他 1.45 10,301,495 0未知 展总公司 中国湖南国际经济 其他 1.40 9,942,140 0未知 技术合作煤炭公司` 揭东县振凯贸易有 其他 0.31 2,178,151 0未知 限公司 上海东方众鑫科工 其他 0.17 1,189,086 -2,585,200 0未知 贸有限公司 杨丹 境内自然人 0.12 844,350 844,350 0未知 陈杰 境内自然人 0.10 719,346 719,346 0未知 应京 境内自然人 0.09 674,160 674,160 0未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国工商银行股份有限公司湖南省分行 29,826,420人民币普通股 长沙宏达科技发展有限公司 19,884,281人民币普通股 湖南省银宏实业发展总公司 10,301,495人民币普通股 中国湖南国际经济技术合作煤炭公司 9,942,140人民币普通股 揭东县振凯贸易有限公司 2,178,151人民币普通股 上海东方众鑫科工贸有限公司 1,189,086人民币普通股 杨丹 844,350人民币普通股 陈杰 719,346人民币普通股 应京 674,160人民币普通股 上海广联国际货运代理有限公司 660,000人民币普通股 前 4 名股东之间不存在关联关系且不属于一致行动人，公司未知第 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 5、6、7、8、9、10 名股东及其与前 4 名股东之间是否存在关联关 系或是否属于一致行动人。 40 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份 可上市交易情况 新增 有限售条 持有的有限 序 可上 件股东名 售条件股份 可上市 限售条件 号 市交 称 数量 交易时 易股 间 份数 量 所持有的公司原非流通股股份在获得流通权后的 36 个月内， 中国大唐 2009 年 7 不通过上海证券交易所挂牌交易出售或转让。如有违反承诺的 1 237,263,477 集团公司 月 18 日 卖出交易，卖出所获得资金划入上市公司账户归全体股东所 有。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：中国大唐集团公司 法人代表：翟若愚 注册资本：12,000,000,000 元 成立日期：2002 年 12 月 29 日 主要经营业务或管理活动：电力能源的开发、投资、建设、经营和管理；电力（热力）生产和销售； 电力设备制造、设备检修与调试；电力技术开发、咨询；电力工程、电力环保、工程承包与咨询；新 能源开发。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 41 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期被授予的股权激励情 是否 况 在股 东单 股 报告期内从 位或 持有本 被授予 变 份 公司领取的 其他 性 年 任期起 任期终 年初持 年末持 公司的 的限制 动 姓名 职务 增 报酬总额 关联 别 龄 始日期 止日期 股数 股数 股票期 性股票 原 可行权 已行权 期末股 减 (万元)（税 行权价 单位 权 数量 因 股数 数量 票市价 数 前） 领取 报 酬、 津贴 2006 年 2009 年 刘顺达 董事长 男53 5 月 23 5 月 23 1,753 1,753 0 是 日 日 2007 年 2010 年 金耀华 董事 男48 5 月 23 5 月 23 0 0 0 是 日 日 2007 年 2010 年 周新农 董事 男39 5 月 23 5 月 23 0 0 0 是 日 日 2006 年 2009 年 董事兼总经 魏远 男52 5 月 23 5 月 23 0 0 0 是 理 日 日 2007 年 2010 年 陈学军 董事 男56 5 月 23 5 月 23 0 0 0 47.16 否 日 日 2007 年 2010 年 梁又姿 董事 女50 4 月 26 4 月 26 0 0 0 32.9551 否 日 日 2007 年 2010 年 李世文 董事 男52 5 月 23 5 月 23 0 0 0 是 日 日 2007 年 2010 年 张亚斌 独立董事 男42 5 月 23 5 月 23 0 0 0 5 否 日 日 2007 年 2010 年 牛东晓 独立董事 男45 5 月 23 5 月 23 0 0 0 5 否 日 日 2005 年 2008 年 叶泽 独立董事 男45 5 月 31 5 月 31 0 0 0 5 否 日 日 2005 年 2008 年 严红波 独立董事 女43 5 月 31 5 月 31 0 0 0 5 否 日 日 2007 年 2010 年 王静远 监事会主席 男53 5 月 23 5 月 23 0 0 0 是 日 日 2007 年 2010 年 石峰 监事 男37 5 月 23 5 月 23 0 0 0 是 日 日 2007 年 2010 年 刘建新 监事 男53 8,494 8,494 0 是 5 月 23 5 月 23 42 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 日 日 2005 年 2008 年 邓振明 监事 男68 5 月 31 5 月 31 0 0 0 是 日 日 2007 年 2010 年 钟伍叁 职工监事 男54 4 月 26 4 月 26 0 0 0 38.3 否 日 日 2007 年 2010 年 赵云辉 职工监事 男40 4 月 26 4 月 26 0 0 0 30.92 否 日 日 2007 年 2010 年 王正桃 职工监事 男45 9 月 13 9 月 13 0 0 0 29.85 否 日 日 2007 年 2010 年 俞东江 副总经理 男49 4 月 26 4 月 26 0 0 0 38.34 否 日 日 副总经理兼 2007 年 2010 年 董事会秘书 罗赤橙 男45 4 月 26 4 月 26 674 674 0 38.03 否 兼财务负责 日 日 人 2007 年 2010 年 刘建龙 副总经理 男45 4 月 26 4 月 26 0 0 0 38.13 否 日 日 2005 年 2008 年 罗日平 副总经理 男49 12 月 22 12 月 22 0 0 0 38.44 否 日 日 合计 / / / / / 10,92110,921 / / 332.1251 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)刘顺达,历任福建省电力有限公司董事长、总经理。现任中国大唐集团公司副总经理、党组成员。 (2)金耀华,历任北京大唐发电股份有限公司副总工、总工、副总经理兼总工，现任中国大唐集团公 司副总工程师、安全生产部主任。 (3)周新农,历任北京大唐发电股份有限公司财务部副经理，中国大唐集团公司财务与产权管理部价 格综合处处长，现任中国大唐集团公司财务与产权管理部副部长。 (4)魏远,历任北京大唐发电股份有限公司副总经济师兼计划发展部经理，大唐国际发电股份有限公 司副总经理。现任公司总经理、党组副书记。 (5)陈学军,历任湖南省经贸委副主任，湖南经济管理干部学院党委书记，公司副董事长、总经理、 董事长。现任公司党组书记。 (6)梁又姿,历任金竹山电厂经营副厂长兼总会计师。现任公司副总会计师。 (7)李世文,历任中国工商银行湖南省分行副行长。现任中国工商银行股份有限公司湖南省分行副行 长。 (8)张亚斌,历任湖南大学金融学院副院长。现任湖南大学经济与贸易学院副院长。 (9)牛东晓,历任华北电力大学工商管理学院副院长、经济管理系常务副主任。现任北京市华北电力 大学工商管理学院院长。 (10)叶泽,历任长沙电力学院财经系主任。现任长沙理工大学管理学院院长。 (11)严红波,曾在武汉大学商学院教书，在中国华融资产管理公司博士后科研工作站从事科研工作， 现在中国华融资产管理公司工作。 (12)王静远,历任华北电力集团公司人事部部长，现任中国大唐集团公司监察局局长。 (13)石峰,曾在电力部审计局、审计署驻电力部审计局、国家电力公司审计部、中国大唐集团公司审 计部工作，现任中国大唐集团公司审计部审计二处副处长。 (14)刘建新,现任湖南银宏实业发展总公司总经理兼中国人民银行长沙中心后勤服务中心主任。 (15)邓振明,2000 年从中国建设银行湖南省分行退休。现任长沙宏达科技发展有限公司董事长。 43 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 (16)钟伍叁,历任湖南省电力公司干部处处长，现任公司工会主席、纪检组长。 (17)赵云辉,历任大唐华银株洲火力发电公司生技科副科长、科长、总经理助理兼生技科科长，大唐 华银株洲火力发电公司副总经理。现任大唐华银株洲火力发电公司总经理。 (18)王正桃,历任金竹山火力发电分公司副总经理，现任金竹山火力发电分公司总经理 (19)俞东江,历任湖南省电力公司计划发展部主任、副总工程师，现任公司副总经理、党组成员。 (20)罗赤橙,历任湖南省经贸委电力处处长。现任公司副总经理、董事会秘书、财务负责人、党组成 员。 (21)刘建龙,历任湖南石门电厂厂长。现任公司副总经理、党组成员。 (22)罗日平,历任公司金竹山火力发电分公司经理，公司工会主席。现任公司副总经理、党组成员。 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 刘顺达 中国大唐集团公司 副总经理 是 副总工程师、安全 金耀华 中国大唐集团公司 是 生产部主任 财务与产权管理部 周新农 中国大唐集团公司 是 副部长 中国大唐集团公司湖 2005 年 12 月 魏远 总经理 否 南分公司 16 日 中国大唐集团公司湖 2003 年 8 月 陈学军 党组书记 否 南分公司 13 日 中国工商银行股份有 李世文 副行长 是 限公司湖南省分行 王静远 中国大唐集团公司 监察局局长 是 审计部审计二处处 石峰 中国大唐集团公司 是 长 湖南银宏实业发展总 刘建新 总经理 是 公司 长沙宏达科技发展有 邓振明 董事长 是 限公司 中国大唐集团公司湖 2003 年 8 月 钟伍叁 工会主席 否 南分公司 13 日 中国大唐集团公司湖 2005 年 12 月 俞东江 副总经理 否 南分公司 16 日 中国大唐集团公司湖 2005 年 12 月 罗赤橙 副总经理 否 南分公司 16 日 中国大唐集团公司湖 2005 年 12 月 刘建龙 副总经理 否 南分公司 16 日 中国大唐集团公司湖 2005 年 12 月 罗日平 副总经理 否 南分公司 16 日 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 叶泽 长沙理工大学管理学院 院长 是 张亚斌 湖南大学经济与贸易学 副院长 是 44 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 院 北京市华北电力大学工 牛东晓 院长 是 商管理学院 严红波 中国华融资产管理公司 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事报酬由股东会决定，高级管理人员报酬由 董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：参照《中国大唐集团公司所属企业负责人薪酬管理办法》、 《中国大唐集团公司所属企业负责人 2007 年度责任制考核管理办法》执行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刘顺达 是 金耀华 是 周新农 是 李世文 是 王静远 是 石峰 是 刘建新 是 邓振明 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 梁又姿 续聘职工董事 钟伍叁 续聘职工监事 喻文标 职工监事 工作需要 赵云辉 接任喻文标的职工监事职务 俞东江 续聘副总经理 罗赤橙 续聘副总经理、董事会秘书 刘建龙 续聘副总经理 张亚斌 续聘独立董事 牛东晓 续聘独立董事 陈学军 续聘董事 金耀华 续聘董事 周新农 续聘董事 吴兰君 董事 工作需要 李世文 接任吴兰君的董事职务 王静远 续聘监事 果树平 监事 工作需要 石峰 接任果树平的监事职务 刘建新 续聘监事 李树华 职工监事 工作需要 王正桃 接任李树华的职工监事职务 45 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 4,401 人,需承担费用的离退休职工为 1,988 人（离退休职工的离 休金、退休金由社会统筹基金支付）。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 287 专业技术人员 848 生产人员 2341 服务人员 521 其他 404 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 32 本科生 776 专科生 1541 中专生及以下 2052 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 2007 年 8 月 6 日至 8 月 8 日，证监会湖南监管局派出检查组对公司进行了现场检查，并于 8 月 22 日印发了《关于要求大唐华银电力股份有限公司限期整改的通知》（湘证监公司字[2007]61 号，下称 整改通知）。从 8 月 29 日公司收到整改通知至今，公司剖析自身问题，落实了整改措施，主要情况如 下： 1.关于公司三会运作要进一步规范 （1）监事会运作趋于形式化，监督职能弱化，不能真正形成对董事会的制约。 整改措施：为了加强监事会的日常监督职能，公司已经设立了监事会办公室，并加强了相关工作 人员的培训。今后由监事会办公室工作人员按照监事会的要求，配合监事履行日常监督职能。 （2）公司独立董事勤勉尽责不够，未能很好履行相关义务。 整改措施：公司董事会将推荐三名新的独立董事候选人交股东大会审议。 （3）同一名董事不能同时接受两名以上董事的委托。 整改措施：公司制订了《公司董事会议事规则》，已经 2006 年年度股东大会审议通过。对办理委 托手续时的人数进行了合理的限制。公司将严格遵守此项规定，并保证今后不再发生此类问题。 （4)董事会下属专业委员会未按照《董事会专门委员会工作细则》积极发挥作用。 整改措施：为了切实发挥董事会专业委员会的作用，公司已经在 2007 年第三次董事会上调整和续 聘了各专业委员会成员。并对下一步如何开展专业委员会的工作进行了讨论。现已成立战略、审计、 薪酬与考核三个专业委员会的工作小组，工作小组成员由公司各对口业务部门工作人员担任，以方便 各专业委员会和工作小组之间的工作衔接，并确保今后各专业委员会按照工作细则切实发挥应有作用。 (5)股东大会列席人员不全。 46 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 整改措施：公司已将公司章程中关于董事、监事、高管应当勤勉尽职、列席股东大会、回答股东 提问的相关规定传达至上述相关人员，使上述相关人员进一步明确了列席股东大会的重要性。公司今 后将督促董事、监事、高管在没有其他特殊公务的情况下按时列席公司股东大会。 (6)公司制定了投资者关系管理制度，但未形成完整的接待投资者来访的纪录。 整改措施：为切实做好投资者关系管理工作，公司已经设立投资者关系管理专职岗位，今后对投 资者的接待工作将由专人负责，并做好接待投资者来访的记录。 2.关于内部控制制度需进一步修订和完善 (1)公司未按照《关于进一步加快推进清欠工作的通知》（证监公司字[2006]92 号）要求，在公 司章程中载明制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施和责任追究制度，公司董事会要 建立对大股东所持股份“占用即冻结”机制。 整改措施：公司已根据证监公司字[2006]92 号文件要求，起草了与上述要求有关的公司章程修改 议案，已经公司 2008 年第一次临时股东大会审议批准。 (2)《募集资金管理制度》未按照中国证监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》(证 监公司字［2007］25 号)的规定进行修订和完善。 整改措施：公司已经按照整改通知和证监公司字［2007］25 号文件要求，修订和完善了《关于修 订〈公司募集资金管理办法〉的议案》，该议案已经公司 2007 年第三次董事会审议通过。 3.关于公司应进一步完善“五分开”，确保资产的完整性 (1)2006 年 6 月，公司在《股权分置改革说明书》中承诺，在实施股改方案三年内逐步实施控股 股东在湖南的电力资产整合计划，逐步将在湖南地区的优质电力资产注入华银电力，减少华银电力与 控股股东之间的同业竞争，至今未见实质性进展。 整改措施：公司将依据证券市场变化情况，积极与控股股东沟通，寻找有利时机，适时推出资产 整合方案，力争形成公司、控股股东、投资者多赢的局面，确保重组顺利实施，彻底解决同业竞争问 题。 (2)公司与控股股东湖南分公司存在一套人马两块牌子的情况。 整改措施：公司虽然与控股股东所属湖南分公司在业务、机构、人员等方面暂未分开，但公司与 控股股东所属湖南分公司在职能职责、成本费用、财务账簿方面等都是完全分开的，控股股东所属湖 南分公司无对公司利益侵占行为。随着控股股东在湘资产整合计划的实施，上述“一套人马两块牌子” 的状况将逐步解决。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 牛东晓 5 4 1 0 张亚斌 5 5 0 0 叶泽 5 5 0 0 严红波 5 5 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 备 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 注 《关于公司投资建设红壁岩水电站 公司要严格按照制定的内部控制自我 严红波 项目的议案》、《关于公司对张家界 评估报告中有关子公司管理、投资项目 驼峰有限公司增资的议案》 管理等规定,来执行相关约束要求。 有关“多联供”项目的分析中，缺乏相 《关于开展大唐深圳 IGCC 调峰电站 严红波 关风险因素的分析和揭示，这不利于新 （多联供）项目前期工作的议案》 增投资项目的全面分析工作。 47 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务和自主经营能力。 2、人员方面：公司与控股股东在人员、机构方面的关系基本理顺,公司大股东中国大唐集团公司 设立的湖南分公司，其职能仅仅是负责中国大唐集团公司在湘电厂与地方政府有关部门和地方电网公 司的工作协调。湖南分公司并无对中国大唐集团公司在湘电厂的人事任免权和资产处置权。湖南分公 司与公司在财务上完全分开。 3、资产方面：公司的资产独立完整，产权清晰。 4、机构方面：见人员方面一栏。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，有独立的会计核算体系和财务管理制度，不 存在大股东干预公司资金使用的情况。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会及其下设薪酬与考核委员会负责公司高级管理人员的考评，主要进行资产经营、安全 生产、党风廉政建设三项责任制考核管理。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 一、财务管理方面 1.2007 年公司编制下发了《非电企业财务管理若干规定》和《会计科目核算细则》，规范了核算 和财务管理。结合公司内控制度体系建设工作，已安排制定公司会计基础工作规范手册，完善会计基 础工作相关管理制度，力争涵盖会计基础工作的方方面面和细节问题，做到有章可循，有据可依，有 错必究。 2.通过组织各基层企业专业人员对会计基础工作进行交叉检查、结合年报编制进行外部审计、组 织专项检查等形式，开展了一系列工作，使会计核算工作规范有序进行。2007 年 9 至 11 月份，已组 织对湖南张家界水电开发有限公司、华银金竹山火力发电分公司等单位进行了会计基础工作检查。2007 年 12 月部署公司审计监察部门结合年报内审工作，从审计监督的角度对公司所属各单位 2007 年的会 计基础工作进行再一次的全面内部梳理，力争将所有的疏漏发现在内部，解决在内部。 3.加快 FMIS 系统建设。公司建立 FMIS 系统，目的就是将财务管理活动按照科学的管理原则与方 法进行数据再定义和流程再优化，打造公司系统各个层级共用的、统一的财务管理作业平台，实现管 理数据的共享和分析，格式财务管理流程，规范财务管理行为。 二、生产方面 1.进一步健全了安全管控指挥系统，严格执行 “四不放过”制度，即事故原因不清楚不放过；事 故责任者和受教育者没有受到教育不放过；事故责任人没有处理不放过；没有采取防范措施不放过。 2.完善“两票三制”制度，防止了人身伤害和设备损坏事故的发生。 3.建立安全生产星级考评制度，全面实施运行绩效管理。 4.规范了技术监控、发电企业各方职责和定期工作。将公司本部日常工作定期化，坚持安全生产 视频会、“五个说清楚”等制度，即发生事故要说清楚；降低出力要说清楚；机组伴油运行要说清楚； 大设备缺陷要说清楚；燃料采、耗存要说清楚。 5.建立点检定修制度，大修和小修技改项目跟踪管理、竣工验收评估制度。重点实施能耗管理和 节能改造，成立了配煤掺烧燃烧技术组。建立设备改造招标制度。制定了脱硫设施停运上报制度等。 公司通过上述制度，保证了发电安全稳定生产，为社会经济发展作出了重要贡献。 三、经营方面 公司按照《公司综合计划管理办法》，根据上年综合计划执行情况，结合湖南实际和对上年生产 经营形势的分析判断，编制了下年度综合计划，并确定公司及各单位下年度生产经营目标。 按照“日核指标，周核成本、月核利润”的原则，公司下发了《公司经济活动分析管理办法》， 主要对组织分工进行了调整，对分析内容和报告结构、工作要求更加明确。公司每月进行一经济活动 分析会，根据实际情况及时调整公司经营策略。公司对外积极与省电力公司、网调、中调协调，每日 派专人盯住电力市场和发电量这一主线，对内盯住生产大、小指标，控制成本，确保利润。 四、信息披露方面 公司按照《公司法》 、 《证券法》 、上交所《股票上市规则》及其他有关法律法规的规定制订 了公司的信息披露制度。该制度内容主要包括信息披露原则、信息披露内容、信息披露的时间、信息 48 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 披露的程序、信息披露的媒体、信息披露负责人、保密措施等。这些制度的制订和执行，为保证公司 及时、准确、真实、完整的履行信息披露义务起到了重要作用。 五、内控检查监督方面 2007 年 12 月公司监察审计部成立了内控管理办作为公司内部控制管理的日常管理机构，内控管 理办在普华永道事务所的指导下，全面开展了公司内部控制体系建设。通过明确内部控制的组织机构 及职责分工、制定内部控制的管理制度，加强了对内部控制工作的管理，在此基础上，开展了对公司 系统内部控制情况的评估。对本部各职能部门和下属各分、子公司经营管理各流程进行了检查与测试， 对控制薄弱环节进行了梳理，制定了对应的优化方案和整改措施，公司内部控制体系建设取得了实质 性进展，内部控制工作得以规范、有序推进。 2008 年内部控制检查监督工作要点 1.建立内部控制管理制度，规范内部控制的机构职责、工作内容、考核评价等工作，以指导公司 内部控制工作的全面开展。 2.根据公司 2007 年的内控调研结果，从本部开始，对公司系统各单位内部控制薄弱环节制定整改 计划并组织实施。 3.在中介机构的指导下，对公司第一阶段整改效果进行检查和测试，开展第一次自我评估，同时， 内控管理办根据制度规定开展监督和检查，对内部控制工作情况进行考核评价，建立公司内部控制的 自我完善机制。 4.组织针对公司管理层、员工等各个层面的内部控制业务培训，同时，结合内部控制的自我评估， 完成中介机构对公司内部控制管理人员的知识转移。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司内部控制的自我评估报告 2007 年，大唐华银电力股份有限公司（以下简称“公司”）以《中华人民共和国公司法》、《中 华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，以及财政部发布的《企业内部 控制规范》等法律法规为指导，以防范风险和审慎经营为出发点，引入了科学的内部控制理论和方法， 在中介机构的指导下，全面开展了公司内部控制体系建设。通过明确内部控制的组织机构及职责分工、 制定内部控制的管理制度，加强了对内部控制工作的管理，在此基础上，开展了对公司系统内部控制 情况的评估。评估对本部各职能部门和下属各分、子公司经营管理各流程进行了检查与测试，对控制 薄弱环节进行了梳理，制定了对应的优化方案和整改措施，公司内部控制体系建设取得了实质性进展， 内部控制工作得以规范、有序推进。现将自我评估情况报告如下： 一、内部控制制度不断完善 经过多年的管理实践，公司已经形成了一套较为完善的内部控制制度体系，现行的内部控制制度 基本渗透到了公司的主要业务流程和操作环节，基本覆盖了公司本部以及下属各分、子公司。内部控 制制度内容主要涉及企业文化建设、机构岗位设置及职能界定、决策及审批程序、权限管理、干部任 免、绩效考核、业务管理规章及操作标准、核算办法、信息系统风险控制、项目风险评价、新产品开 发推广程序、档案管理、监督和检查等各个方面。 公司在资产及业务规模不断发展的情况下，2007 年度，根据本年度业务发展需要和监管部门新出 台的法规及要求，进一步建立健全了各项管理制度和业务操作规程，并对原有的内控架构及制度进行 了认真梳理，及时进行了相应的补充、修订和完善，保证制度建设能够符合监管政策规定和适应业务 发展需要，保持了管理的连续性和风险的可控性。使各项业务有章可循、有法可依，杜绝了管理“断 层”和风险控制“盲区”，为有效防范经营风险提供了制度保障。 首先，在机构岗位的职能职责界定上，2007 年相继出台了《关于增设监察审计部的通知》、《关 于设立工程管理部的通知》、《关于设立“三会”事务岗位的通知》，并结合核心业务一体化平台建 设，对公司机构及岗位设置、机构职能、岗位职责进行了自上而下的全面清理，对进一步优化和明确 业务流程、权限管理、审批程序等工作夯实了基础。另外，还下发了《关于成立公司内控体系建设领 导小组的通知》、《关于公司内控体系建设相关要求的通知》，加强了对公司内部控制工作的领导和 指导。 其次，在人力资源管理及薪酬考评方面，出台了《公司本部员工调配、聘用、提职管理暂行办法》、 《大唐华银电力股份有限公司本部聘用员工薪酬管理暂行办法》、《大唐华银电力股份有限公司 2007 49 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 年度经济责任制考核办法》、 《大唐华银电力股份有限公司本部 2007 年度指标考核管理办法（试行）》、 《火力发电企业领导班子年度收入与经营业绩挂钩考核办法（试行）》等，为促进公司经营目标的实 现提供了激励和保障。 另外，根据业务发展和管理优化的需要，出台了一系列专业管理制度，安全生产管理方面主要有 《湖南华银电力股份有限公司 2007 年安全生产季度考核办法》、《湖南华银电力股份有限公司安全生 产基础工作星级考评实施办法》、 《湖南华银电力股份有限公司火电机组凝汽器与真空系统管理制度(试 行)》、《湖南华银电力股份有限公司发电企业旋转设备振动和油品管理制度》、《湖南华银电力股份 有限公司（2×600MW 机组）生产运行岗位管理指导意见》、《大唐华银电力股份有限公司技术监控管 理实施细则》、《大唐华银电力股份有限公司防止火电厂锅炉四管泄漏管理指导性意见》、《大唐华 银电力股份有限公司本部安全生产责任制管理办法》等。公司发展建设方面主要有《湖南华银电力股 份有限公司基本建设项目前期工作管理办法》、 《大唐华银电力股份有限公司工程合同管理实施细则》、 《湖南华银电力股份有限公司工程建设重大突发性事件应急预案》、《大唐华银电力股份有限公司大 型生产项目后评价管理办法(试行)》等。财务核算方面有《会计科目框图及新旧会计准则科目转移对 照表》、《会计科目核算细则》。涉及物资、关联交易、综合利用、非电产业管理的有《湖南华银电 力股份有限公司物资管理办法》、《关于进一步规范发电企业与多种经营关联交易的指导意见》、《湖 南华银电力股份有限公司燃煤电厂粉煤灰综合利用管理办法（试行）》、《关于规范多种经营项目投 资与对外合作的若干规定》、《大唐华银电力股份有限公司非电企业财务管理若干规定》等。综合事 务管理等方面有《大唐华银电力股份有限公司机关印信管理办法》、《大唐华银电力股份有限公司接 待管理制度》、《湖南华银电力股份有限公司危急事件总体应急预案》、《湖南华银电力股份有限公 司档案工作目标管理办法》。 公司内部控制制度体系的不断完善为经营管理工作水平的不断提高、内部控制效率的不断优化奠 定了基础。 二、内部控制管理机制加强，促进了控制的有效执行 公司成立了内部控制的专门管理机构——内部控制办，进一步明确了内部控制管理的指导监督机 构、决策机构、日常管理机构、执行机构的责任与义务，保障了内部控制组织机构分工合理、职责明 确、报告关系清晰，促进了公司内部控制体系的有效运行。 董事会是公司内部控制管理的指导和监督机构，其主要职责为：通过对内部控制管理制度的检查 监督，评价内部控制管理制度的设计是否存在缺陷、实施是否存在问题，提出改进建议，确保内部控 制管理制度的有效实施；审议公司内部控制自我评估报告；了解和掌握企业所处控制环境的现状，对 公司报告的重大控制事项提供指导意见；督导公司内部控制文化的培育等。 总经理办公会是公司内部控制管理的决策机构，其主要职责为：审批公司内部控制管理制度；审 批公司各项内部控制制度；审批公司内部控制的重大事项（预算、机构设置、人员编制、干部任免、 年度工作计划等）；审议内部控制办提交的公司内部控制制度设计合理性和执行有效性的评估报告， 批准相关优化整改方案；审批公司内部控制自我评估计划和报告；定期向公司董事会报告公司内部控 制工作开展情况，提交内部控制自我评估报告，报告相关重大事项情况；负责公司内部控制管理的其 他重大事宜。 内部控制办是公司内部控制管理的日常管理机构，其主要职责为：草拟内部控制管理制度，提交 总经理办公会审批；审阅需要修改或者增加的内部控制制度，维护经总经理办公会审批通过的内部控 制制度；定期组织公司的内部控制自我评估工作，收集和整理自我评估报告，将评估结果报总经理办 公会审议；不定期对内部控制执行情况进行抽查，向总经理办公会提交抽查结果，向总经理办公会提 交内部控制监督工作报告；跟踪法律、法规的相关要求和资本市场的动态，及时掌握最新内部控制的 理论发展，定期或不定期向总经理办公会提供相关研究报告；根据内部控制体系建设要求定期组织开 展内部控制培训，提高员工对内部控制工作的认识，并指导员工开展自我监督。 本部各职能部门和下属各分（子）公司是公司内部控制管理的执行机构，其主要职责为：在内控 办的指导下，进行内部控制的自我评估，提交自我评估的工作底稿、整改建议和计划等；起草需要修 改或者增加的内部控制制度，严格执行经过批准的内部控制制度；接受内部控制办的监督检查，提供 所需的人员和资料，积极学习和讨论整改建议，按时制订整改计划；负责组织本部门（本单位）员工 学习内部控制知识和相关法律法规，加强员工对内部控制的认识和重视。 50 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 公司制定了《大唐华银电力股份有限公司内部控制管理办法》、《大唐华银电力股份有限公司内 部控制考核办法》、《大唐华银电力股份有限公司重大损失事件报告办法》等多项内部控制管理制度， 以规范公司的内部控制管理工作。目前，公司已基本形成了对内部控制进行日常管理、自我评估、监 督检查、考核评价的管理体系，对各业务流程的内部控制工作也通过自我测评、引入科学的管控手段 和方法，不断优化现有控制，以合理的控制成本达到最佳控制效果为目的，提高控制效率。随着管理 工作的日渐成熟和经营水平的不断提高，公司已初步形成了对风险进行事前防范、事中控制、事后监 督和纠正的内部控制机制，为控制和化解经营风险发挥了积极作用。 三、内部控制活动的规范和优化 为进一步规范和优化内部控制活动，2007 年，公司开展了一体化平台建设，针对公司核心业务， 聘请中介机构设计开发了财务信息管理系统（FMIS）、企业资产管理系统（EAM）、物资管理系统、燃 料管理系统，形成公司明晰的一体化运营模式，实现资源的集中管理与调配，打通公司与下属分、子 公司之间的管理通道，使公司能够获得准确、及时的决策信息，对下属分、子公司进行科学决策和指 导。 （一）财务信息管理系统（FMIS）。 包含了预算管理、资金管理、会计核算、财务报告管理。加强了对预算、资金、核算、财务报告 等各财务职能的统一集中管理，以及各财务职能之间的配套支持，极大地提升公司的整体财务管控能 力。同时，还贯通了公司各层级的财务信息与业务信息，明晰了各层级责任单位在财务管理流程中的 权责，规范了以会计核算为重点的财务操作流程，优化了以预算管理和资金管理为重点的财务管控流 程，有利于提高财务信息质量、提升财务管理水平、降低财务风险、提高财务管控效率。 （二）企业资产管理系统（EAM）。 包括了资产战略规划、生产管控、运营管理 3 个层面。通过完善资产管理组织职能定位，明确生 产管理 6 大业务活动 21 个关键流程中每个活动的责任人，为资产管理一体化提供了组织保障；将资产 数据的建立、更新和技改及各类检修活动相结合，为资产全生命周期优化和分析提供基础；建立了维 修策略优化、资产数据管理和日常预防性维修流程间的联系，确保日常预防性维修任务不断优化；有 效衔接缺陷与缺陷处理，实现缺陷管理的闭环控制，为缺陷分析总结和消缺经验积累提供支撑体系； 统一了各种缺陷情况的处理流程，保证了各电厂缺陷处理流程的一致以及缺陷处理的简洁、高效；通 过项目任务和工单的关联，收集项目信息和设备信息，为项目监控和设备管理提供数据支撑，同时强 化项目监控和后评估管理，实现项目全生命周期管理。 （三）物资管理系统。 包含物资战略、采购、库存、供应商、物资基础信息五个方面。通过规范物资采购分类目录的编 制，建立对不同物资采取不同采购策略的基础;有效衔接了需求计划、采购计划、采购的各个管理流程， 提供了公司集中采购的实现方式;通过入库、调拨、盘点、出库、报废等库存管理各个环节的控制，动 态更新库存物资的信息，从而合理地保有库存，减少库存积压;通过对供应商基础信息的维护和对供应 商的认证、动态评估和绩效改进，实现对供应商进行分类和数据分析，帮助采购人员选择供应商。 （四）燃料管理系统。 包含燃料供应商、计划、订货、采购、出入库、煤场、结算和付款等管理流程，通过对供应商的 管理，以及对需求计划、采购计划以及订货的管理，充分发挥集中采购的优势；对燃料进厂验收及相 关的采、制、化标准化管理，有效控制标煤单价、供电煤耗、入厂入炉煤热值差；按照采购及耗用情 况动态更新燃料库存信息，根据实际情况建立合理库存，并进行科学的煤场管理，严格控制煤场损耗。 燃料管理的“四统一”（统一组织协调、统一计划订货、统一采购调运、统一定价结算），实现了公 司内部的资源共享，充分发挥了管理的规模效应。 以上核心业务的信息系统建设，规范和优化了公司的内部控制活动，充分发挥了集中管理模式的 优势，各项标准流程建设稳步推进、内部控制措施不断完善，也促进了员工风险意识的不断强化、内 控文化的初步形成。 四、目前内部控制存在的问题及整改 （一）机构设置问题。 公司与中国大唐集团公司湖南分公司为一套人马两块牌子，没有按照监管规定对于上市公司与控 股股东实行五分开管理，使公司人员、资产、机构、业务、财务等的独立性受到影响。 51 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 对此，公司控股股东中国大唐集团公司在 2006 年股改时就做出了承诺，三年内将通过公司定向增 发，注入中国大唐集团公司在湘其他发电资产，逐步解决由此而引起的同业竞争、关联交易等问题， 提高公司的独立性。 （二）预算管理问题。 公司目前对于成本和费用制定了预算，但对于原材料等没有编制相应的弹性预算，不能很好的发 挥预算的资源配置功能，如在原材料涨价的情况下难以准确预计对资金和生产的影响，另外，目前的 预算指标主要是针对利润项目与资金筹措与使用，对于资产管理质量、投入产出比例等方面还缺乏较 好的预算引导。 对此，公司正依托一体化平台的建设，进一步完善和细化预算监控体系，并建立实时分析体系， 确保预算目标完成。 （三）存货管理问题。 公司的部分子公司存货出入库不及时，手续不齐备，存货保管不善的情况，另外，财务及物资管 理系统不具备存货账龄分析的功能，公司日常编制的会计报表不对存货账龄进行分析披露，无法反映 长期挂账未销售或处置的存货。 对此，公司通过 2008 年全面实施的核心业务一体化平台，相关问题将得到有效解决。 （四）固定资产管理的问题。 公司由于发展迅速而存在大量的在建工程，但是对于一些大型在建工程，由于公司工程项目部门 与相关财务部门缺乏对有关工程进度和工程状况有效、及时的信息沟通，再加上相关工程决算手续办 理不及时等原因，导致在建工程转固定资产时，对于固定资产价值的暂估完全以财务账面已付款并已 列入在建工程的金额为准，而未将未付款但已提供相关产品或服务的价值包含在暂估固定资产的入账 价值中。 对此，公司正修改和完善固定资产管理办法，建立工程项目定期报告制度，工程项目部门与财务 部门定期交换信息，确保财务部门能及时全面地了解工程进展状况，监督有关部门及时办理工程竣工 决算报告、房产证等相关文件，按时办理工程结转，从而据以正确暂估已达到可使用状态的在建工程 的真实价值，并正确计提折旧费用，提高财务资料的准确性。同时，财务部门将定期参与工程状态审 阅和固定资产盘点工作，以便了解真实的资产状态，防止公司不能够正确计提相应资产的减值准备 （五）货币资金管理问题。 公司本部的银行存款余额调节表由会计编制，未经财务经理审核，公司部分下属子公司银行存款 余额调节表由出纳编制，且编制人与审核人均没有在银行存款余额调节表上签字。另外，公司银行承 兑汇票目前虽要求进行盘点，但仅由资金管理人员核对出纳提供的银行承兑汇票清单，且没有形成盘 点记录。 对此，公司已加强了货币资金管理的基础工作，每月银行存款余额调节表由会计编好后交财务经 理审核，并对长期及大额未达账项查明原因。由出纳以外的人员对于银行承兑汇票进行盘点，并制作 盘点表，由出纳及盘点人签字，以保证该项控制实施到位。 （六）对非主业子公司的管理。 公司由市场开发部对非电投资和下属各单位的辅业进行管理，但对非电投资的管理还没有建立一 套完整的从投资立项、审查、评估、批准、投资期间管理的流程和制度。 对此，公司将通过制订和完善相关内控制度，对以上问题进行整改，加强对现有非主业子公司的 担保、投资和预算等管理。 （七）项目前期投入问题。 公司本部及下属分、子公司根据公司发展需要，开展了华银核电项目、株洲煤电一体化项目等发 展项目的前期筹建工作，但以上项目目前还尚待国家发改委予以立项核准。如上述项目不被核准，项 目前期费用支出将形成损失。 对此，公司正加快办理已进行前期投入但还没有取得“路条”项目的立项核准工作，以避免损失 的发生。 五、2008 年内部控制工作重点 2008 年，随着公司内控体系建设全面开展，公司内部控制工作思路是：以 2007 年的内控调研为 基础，以制定和落实整改计划、建全内部控制管理制度、开展内部控制的自我评估等工作为主要内容， 打好公司内控体系建设的基础，促进公司内部控制管理的有序推进、良性循环。 52 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 工作重点： 1.完善公司内部控制管理制度，规范内部控制管理。 完善内部控制管理制度，规范内部控制的机构职责、工作内容、考核评价等工作，以指导公司内 部控制工作的全面开展。 2.制定公司内部控制整改计划，落实第一阶段整改方案。 根据公司 2007 年的内控调研结果，从本部开始，对公司系统各单位内部控制薄弱环节制定整改计 划并组织实施。 3.开展内部控制的自我评估。 在中介机构的指导下，对公司第一阶段整改效果进行检查和测试，开展自我评估，同时，内部控 制办根据制度规定开展监督和检查，对内部控制工作情况进行考核评价，建立公司内部控制的自我完 善机制。 4.开展内部控制业务培训。 组织针对公司管理层、员工等各个层面的内部控制业务培训，同时，结合内部控制的自我评估， 完成中介机构对公司内部控制管理人员的知识转移。 六、内部控制自我评估结论 公司董事会认为，公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在对企业 重大风险、严重管理舞弊及重要流程错误等方面，具有一定的控制与防范作用。当然，由于内部控制 的固有局限性：如经营管理人员对内部控制认识上的差异、企业战略转型中开展新业务所面临的不可 预见风险、社会经营环境的瞬息万变使得内控制度难以及时、全面地覆盖等，使得我们无法绝对保证 不出现任何企业风险与错误，但这并不影响我们对已有内部控制的实施及完善。随着公司业务进一步 发展，公司将定期或根据需要进行补充，使内控制度发挥应有作用。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为监察审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 审计机构的核实评价意见 大唐华银电力股份有限公司董事会： 我们接受委托，对大唐华银电力股份有限公司的 2007 年度财务报表进行审计，根据《上海证券交 易所上市公司内部控制指引》第三十三条“会计师事务所应参照主管部门有关规定对公司内部控制自 我评估报告进行核实评价”的要求，我们对大唐华银电力股份有限公司董事会的内部控制自我评估报 告进行了核实评价。 上市公司内部控制是指为了保证公司战略目标的实现，而对公司战略制定和经营活动中存在的风 险予以管理的相关制度安排。它是由公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动。按照法律、 行政法规、部门规章以及交易所股票上市规则的规定建立健全内部控制制度，保证内控制度的完整性、 合理性及实施的有效性，以提高公司经营的效果与效率，增强公司信息披露的可靠性，确保公司行为 合法合规是大唐华银电力股份有限公司的责任；大唐华银电力股份有限公司董事会对公司内控制度的 建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真 实、准确、完整。我们的责任是按照《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的规定，对大唐华银 电力股份有限公司董事会的内部控制自我评估报告进行核实评价。 我们对大唐华银电力股份有限公司董事会内部控制自我评估报告的核实评价仅仅是按照大唐华银 电力股份有限公司内部控制自我评估报告所反映的大唐华银电力股份有限公司内部控制建设情况逐一 核实，并在此基础上根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求进行评价，而不是对大唐 华银电力股份有限公司内部控制整体情况的专门鉴证，并不代表我们对大唐华银电力股份有限公司内 部控制建设情况的整体评价。 经过核实，我们没有发现大唐华银电力股份有限公司董事会 2008 年 4 月 23 日提交的关于 2007 年大唐华银电力股份有限公司内部控制自我评价报告与大唐华银电力股份有限公司内部控制建设和运 行情况的重大差异。 天职国际会计师事务所有限公司 许娟红 曹梅 53 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 23 日召开 2006 年年度股东大会，决议公告刊登在 2007 年 5 月 24 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 公司于 2007 年 9 月 17 日召开公司 2007 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 9 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、公司 2007 年总体经营情况 2007 年，按照国家关于节能减排、上大压小的要求，公司陆续关停了高能耗的火电机组 4 台共 35 万千瓦。公司节能减排工作成效显著。全年公司平均供电煤耗为 359.31 克/千瓦时，同比下降 13.91 克/千瓦时；发电厂用电率 8.05％，同比降低 0.06％；发电用油 5450 吨，同比减少 576 吨。 2007 年，公司共有 151 万千瓦容量火电机组新投入了脱硫装置运行。目前，公司脱硫机组的装机 容量占火电总装机容量的 89％。环保设施稳定投运，实现了污染物达标排放，完成了湖南省政府下达 的污染治理和减排任务。 2007 年，公司完成发电量 113.77 亿千瓦时,完成上网电量 103.98 亿千瓦时，实现电力销售收入 34.78 亿元， 实现利润总额 0.32 亿元。截至 2007 年底，公司拥有资产总额 119.76 亿元， 负债总额 84.05 亿元，所有者权益 35.71 亿元，资产负债率 70.18％。 （1）电力销售收入保持稳定增长 公司 2007 年在机组平均容量增加的同时机组利用小时仍同比增加了 300 小时，上网电价较去年同 期增长了 24.39 元/兆瓦时，实现电力销售收入 34.78 亿元，较上年同期增长了 8.88 亿元。 （2）燃料价格持续上涨，燃料成本增幅明显 2007 年，公司实际发生电力销售成本 30.27 亿元，同比增长 7.46 亿元，增幅为 32.69％。其中， 燃料成本 19.92 亿元，比上年同期增加 5.07 亿元，增幅为 34.10％。 （3）利润同比大幅度降低 2007 年，公司实现利润总额 0.32 亿元，同比减少 1.39 亿元。利润减少的主要原因一是电煤价格 持续上扬，燃料成本同比增加 12.56 元/兆瓦时，增幅为 6.82%；二是 2007 年央行连续 6 次上调贷款 基准利率，同时贴现率也飞速上涨，公司多年来享有贷款利率下浮 10％的优惠不复存在，财务费用同 比增长了 127.71%。 2、公司资产构成及损益项目同比发生重大变动的说明： （1）预付账款较年初增长 137.58%，主要是预付内蒙古海神煤炭公司投资款 5,100 万元，预付园 艺建筑工程款 7,983 万元。 （2）长期股权投资较年初减少了 24.58%，主要原因是 2007 年 7 月 26 日公司持有的海通证券股 份有限公司的股票正式上市，根据《企业会计准则（2006）》的相关规定，公司自 2007 年 7 月 31 日 起对海通证券的投资由“长期股权投资”转入“可供出售金融资产”计量与核算。 （3）在建工程较年初增长了 131.55%，主要是公司所属金竹山电厂扩建工程 1×600 兆瓦二期项 目开工建设所致。 （4）无形资产较年初增长了 67.43%，主要是公司所属金竹山电厂 2×600 兆瓦扩建工程完工转入 土地使用权所致。 （5）短期借款较年初增长了 120.83%，主要是 2007 年株洲电厂二期技改工程借款发生短期借款 置换 4 亿元。 （6）预收账款较年初增长了 4758.39%，主要是所属华银园公司销售华银南苑商品房预收的房款。 （7）资本公积增长了 52%，主要是可供出售金融资产按市值计价导致公允价值变动所致。 （8）未分配利润减少了 88.10%，主要原因是当年分配 8,540 万元现金股利。 54 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 （9）其他业务收入减少了 56.93%，主要是置换电量减少了 3.9 亿千瓦时。 (10)财务费用增长了 127.71%，主要原因一是 2007 年央行连续 6 次上调贷款基准利率，公司 07 年贷款利息支出同比增加 21,739 万元，增长率为 123.78%，同时贴现率也飞速上涨，贴现费用同比增 加了 788 万元，增长率为 47.35%，且公司多年来享有贷款利率下浮 10％的优惠不复存在；二是金竹 山一期扩建及株洲脱硫工程上期完工转回,相应借款费用本期费用化。 3、现金流量的来源、构成情况： （1）经营活动现金流入为 42.71 亿元，其中，电费资金 38.54 亿元。经营活动现金流入额占公司 现金流入总额的 66.70％； （2）投资活动现金流入数为 0.87 亿元，主要是收回旺和卖场转让款 6000 万元。占公司现金流入 总额的 1.35％； （3）筹资活动现金流入数为 20.45 亿元，其中，借款取得的现金 20.29 亿元，占公司现金流入总 额的 31.95％。 2007 年，公司经营性活动产生的现金流量净额为 8.71 亿元，表明公司盈利情况和资金回收情况 较好，能够满足企业正常生产经营活动的资金需要。其中，电费收入所产生的现金流入额占到经营性 现金流入额的 90％以上，表明公司电费回收情况正常，主营业务所产生的现金流突出。 4、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩情况 (1)湖南华银株洲火力发电公司系公司全资子公司，注册资本金为 10,000 万元，法定代表人喻文 标，主要经营火电生产、销售、设备安装、综合利用等。2007 年底，该公司总资产 268,577 万元，2007 年度实现营业收入 143,460 万元，实现净利润 6,840 万元。 (2)公司持有湖南张家界水电开发有限责任公司 51%股权。该公司注册资本金为 10,000 万元，法 定代表人戴利旗，主要经营水力发电厂建设、生产、经营、旅游开发等。2007 年底该公司总资产 54,119 万元，2007 年度实现营业收入 8,845 万元，实现净利润 1,221 万元。 (3)湖南华银园开发有限公司系公司全资子公司。该公司注册资本金为 10,000 万元，法定代表人 张亚武，主要经营房地产开发、经销建筑装饰材料（不含硅酮胶）五金交电等。2007 年底该公司总资 产 60,382 万元，2007 年度实现营业收入 5,359 万元，实现净利润-83 万元。 (4)公司持有湖南华银电力工程有限责任公司 99%股权。该公司注册资本金为 1,000 万元，法定代 表人刘人玮，主要经营 220kv 以下电压等级送变电工程施工等。2007 年底，该公司总资产 3,456 万元， 2007 年度实现营业收入 639 万元，实现净利润 6 万元。 (5）公司持有湖南华银物业发展有限责任公司 99.54%股权。该公司注册资本金为 500 万元，法定 代表人尤家兴，主要经营征地、拆迁、代建房屋工程、电力配套设施等。2007 年底该公司总资产 374 万元，2007 年度实现营业收入 0 元，实现净利润-1.71 万元。 (6)湖南大唐先一科技有限公司系公司控股子公司。该公司注册资本金为 7,500 万元，法定代表人 金耀华，主要经营电力安全经济运行分析、控制与保护、研究与开发电力节能技术、电厂与工业控制 技术等。2007 年底该公司总资产 10,770 万元，2007 年度实现营业收入 8,338 万元，实现净利润 1,249 万元。 (7)张家界驼峰有限公司系公司控股子公司。该公司注册资本金为 1,532 万元，法定代表人邬建伟， 主要经营住宿、饮食、旅游产品开发及销售、旅游设施投资与建设等。2007 年底该公司总资产 971 万 元，2007 年度实现营业收入 98 万元，实现净利润-73 万元。 5、公司面临的经营和财务风险 （1）市场营销方面：省内装机容量的增长幅度远大于社会用电量增长的幅度，将导致公司机组利 用小时有所下降。 （2）利率和货币政策：2007 年，中国人民银行 6 次调升贷款利率。2007 年 12 月召开的中央经济 工作会首次提出实施从紧的货币政策，以抑制固定资产投资过热，这些都将加大公司的融资难度和融 资成本。 （3）市场煤和计划电的矛盾：2007 年发电标煤同比上涨了 53.94 元/吨，而电价由于受国家管控 则未相应调整。2008 年煤炭价格持续高位运行并大幅上扬，如国家不出台新的煤电联动政策，将极大 的影响公司的盈利能力。 6、2008 年度的经营计划 55 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 ——安全生产 不发生特别重大事故、重大人身伤亡事故、负有责任的电网事故、有人员责任的 重大设备事故、重大火灾事故、负有主要责任的交通事故、溃坝及水淹厂房事故和重大环境污染事故。 ——发电量 完成 109.05 亿千瓦时 ——供电煤耗 完成 345.48 克/千瓦时 ——综合厂用电率 完成 8.38% ——电费回收周期完成率 完成 100% (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 电力 增加 0.87 个百分 3,477,605,616.03 3,027,217,151.38 12.02 34.31 32.69 行业 点 产品 电力 增加 0.87 个百分 3,477,605,616.03 3,027,217,151.38 12.02 34.31 32.69 产品 点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 湖南地区 3,602,865,151.35 25.95 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 85,725 万元，比上年减少 61,475 万元，减少的比例为 41.76%。其中，大 唐华银金竹山火力发电分公司扩建工程一期 2×600 兆瓦机组尾工投资 38,401 万元，大唐华银金竹山 火力发电分公司扩建工程二期 1×600 兆瓦机组 31,813 万元，红壁岩 12 兆瓦水电站项目 4,925 万元, 株 洲钟家冲灰场项目 6,086 万元，对公司所属控股子公司湖南大唐先一科技有限公司追加投资 4,500 万 元。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 大唐华银金竹山火力发 电分公司 电力生产、销售 100 大唐华银株洲火力发电 电力生产、销售 100 公司 红壁岩 12 兆瓦水电站 100 项目 湖南大唐先一科技有限 电力安全经济运 公司 100 行分析等 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 56 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 2、非募集资金项目情况 (1) 大唐华银金竹山火力发电分公司扩建工程一期 2×600 兆瓦机组 公司出资 507,611 万元投资该项目,累计完成项目投资 467,980 万元,2006 年，大唐华银金竹山火 力发电分公司扩建工程两台 600 兆瓦机组相继投产,2007 年办理竣工结算手续,累计产生收益 10,591 万元。 (2)大唐华银金竹山火力发电分公司扩建工程二期 1×600 兆瓦机组 公司累计完成项目投资 31,813 万元，目前项目在建。 (3)红壁岩 12 兆瓦水电站项目 公司出资 17,622 万元投资该项目,累计完成项目投资 7,527 万元，目前项目在建。 （4）株洲钟家冲灰场 公司全资子公司株洲华银火力发电公司出资 16,156 万元投资该项目,累计完成项目投资 7,610 万 元，目前项目在建。 (5）湖南大唐先一科技有限公司 公司追加对湖南大唐先一科技有限公司的投资 4,500 万元，2007 年，该公司产生利润 1,902 万元。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 (一）会计政策变更的原因及影响： 根据财政部 2006 年颁发的新《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、《企业会计准 则解释第 1 号》和中国证券监督管理委员会《关于发布〈公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露〉的通知》（证监发[2006]136 号文，以下 简称“7 号问答”）的规定，并经公司董事会决议，公司自 2007 年 1 月 1 日执行新的《企业会计准则》， 按照 7 号问答规定的原则确定了 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，以此为基础，分析《企业会计 准则第 38 号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对按原《企业会计制度》编制的 2006 年度 利润表和 2006 年 12 月 31 日资产负债表的影响， 对比《企业会计制度》，公司自 2007 年 1 月 1 日改 变的主要会计政策如下： 1、根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定，公司将原政策下对子公司采用权益法核 算变更为成本法核算，此变更影响母公司当期损益，对公司合并报表不产生影响； 2、根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》的规定，公司由原来的不确认辞退福利变更为确认并 预计负债；因预计辞退福利调增负债 35,114,474.66 元,调减未分配利润 34,697,304.47 元，调减盈余 公积 417,170.19 元； 3、根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，公司将原政策下的应付税款法变更为资产 负债表日债务法，此变更因递延所得税调增递延所得税资产 60,234,837.18 元，调增递延所得税负债 17,694.13 元,调增所有者权益 60,217,143.05 元，其中:调增未分配利润 55,662,309.94 元，调增盈 余公积 4,033,141.58 元，调增少数股东权益 521,691.53 元； 4、根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，原政策下三小公司不纳入并表范围 变更为子公司全部纳入并表范围，此变更调减资产 118,252.75 元，调增负债 279,008.62 元, 调减未 分配利润 480,574.30 元, 调增少数股东权益 83,312.93 元。 (二）会计估计变更的原因及影响： 公司本期未发生会计估计变更事项 （三）前期会计差错更正的原因及影响： 公司本期更正以前年度会计差错，调减公司合并报表所有者权益 34,719,792.06 元（其中：调减 未分配利润 31,021,972.40 元，调减盈余公积 503,810.41 元，调减少数股东权益 3,194,009.25 元）， 并追溯调整 2006 年度财务报告相关数据。具体包括： 1、据长沙市国家税务局《税务处理决定书》（长国税稽处[2007]5 号），补计并缴纳 2004 年度 企业所得税 5,059,796.18 元，调减期初未分配利润 5,059,796.18 元； 2、据财政部驻湖南省财政监察专员办事处《关于大唐华银电力股份有限公司会计信息质量检查结 论和处理决定的通知》（财驻湘监[2007]99 号），以及该处对公司《关于执行〈关于大唐华银电力股 份有限公司会计信息质量检查结论和处理决定的通知〉有关情况的报告》（大唐华银[2008]21 号）的 57 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 批复意见，调减资产 32,210,936.35 元，调减负债 2,550,940.47 元,调减所有者权益 29,659,995.88 元，其中:调减期初未分配利润 25,962,176.22 元，调减期初盈余公积 503,810.41 元，调减少数股东 权益 3,194,009.25 元。 主要调整事项有（以下未列示以前年度间损益跨期反映事项）： （1）华银电力母公司 a、补计下属金竹山火电分公司 2006 年度少计固定资产折旧 4,501,400.00 元； b、补计金竹山火电分公司 2006 年度少列生产成本，相应冲回多计基建工资支出 4,863,148.44 元； c、补计金竹山火电分公司粉煤灰处理收入 989,900.00 元，冲回多计粉煤灰处理成本 803,305.00 元； d、补计公司本部 2006 年度企业所得税 1,370,696.69 元； e、补计公司本部 2005 年度少计投资收益 1,330,000.00 元； （2）株洲华银火力发电有限公司 a、冲回 2006 年度列支湖南省株洲电厂（空壳电厂）离退休人员费用 11,233,229.83 元； b、冲回在主业列支多经公司成本 6,871,461.00 元； c、补计 2005 年度少计固定资产折旧 57,450,156.27 元； d、2005 年度电煤加价款转回，调整减少 2005 年度主营业务成本 7,104,700.00 元； （3）冲回湖南大唐先一科技有限公司及下属子公司 2006 年提前确认主营业务收入 14,291,635.73 元，主营业务成本 5,967,269.73 元； （4）湖南华银园开发有限公司及下属子公司 a 、 补 计 滞 后 确 认 和 少 确 认 的 2006 年 度 主 营 业 务 收 入 8,962,175.00 元 ， 主 营 业 务 成 本 6,399,542.00 元； b、冲减 2006 年度多计主营业务成本 19,875,234.04 元，补计 2006 以前年度少计主营业务成本 3,157,730.09 元； c、补计 2006 年度少计往来单位延迟付款违约金收入 1,512,000.00 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 26 日召开董事会 2007 年第一次会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司于 2007 年 6 月 28 日召开董事会 2007 年第二次会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 8 月 30 日召开董事会 2007 年第三次会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 10 月 22 日召开董事会 2007 年第四次会议，见刊登在 2007 年 10 月 24 日《中 国证券报》、《上海证券报》的《公司 2007 年第三季度报告》。 （5）公司于 2007 年 10 月 31 日召开董事会 2007 年第五次会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）董事会对股东大会授权事项的执行情况 本报告期内无股东大会对董事会授权事项。 （2）2006 年度利润分配方案执行情况 2007 年 5 月 23 日公司 2006 年年度股东大会通过了 2006 年度利润分配方案，即以 2006 年末总股 本 711648000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.20 元（含税）。该项决议已于 2007 年 7 月 10 日实施完毕。 （3）报告期内公积金转增股本方案执行情况 本报告期内未实施公积金转增股本方案。 58 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 （4）报告期内配股、增发新股等方案的实施情况 本报告期内未实施配股、增发新股等方案。 （5）股权激励方案执行情况 本报告期内未实施股权激励方案。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为报表能够 反映公司的财务状况和经营成果。 年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师事务所经协商后，制定了公司年报审计工作计划， 并在审计过程中与年审会计师保持持续沟通，督促其在计划时限内提交审计报告。 审计委员会在年审注册会计师出具初步意见后，再次审阅了公司财务会计报表，认为：公司财务 报表真实、准确、完整的反映了公司的整体财务状况和经营成果。 审计委员会对公司 2007 年度审计机构天职国际会计师事务所有限公司的审计工作进行了调查和 评估，认为该所较好的完成了全年各项审计任务，决议向董事会建议继续聘任该所为公司 2008 年度审 计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》的有关规定，认真 履行职责。召开会议审议并通过了《关于成立公司董事会薪酬与考核委员会工作小组的议案》，对工 作小组的职责进行了明确。薪酬与考核委员会对公司薪酬制度执行情况进行监督，审查公司董事（非 独立董事）及高级管理人员履行职责情况，对其进行年度绩效考评并提出董事及高级管理人员的报酬 数额和奖励方式，对公司披露的董事、监事和高级管理人员的报酬进行审核并出具审核意见。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经天职国际会计师事务所有限公司注册会计师审计，公司母公司口径年初未分配利润为 15,058,575.36 元（原年初未分配利润为 110,789,622.36 元，会计政策变更调减年初分配利润 83,694,693.38 元，以前年度会计差错调减年初分配利润 12,036,353.62 元， 调整后变为 15,058,575.36 元），2007 年度母公司口径实现净利润-66,543,308.49 元，分配 2006 年年度的股利 85,397,760.00 元，2007 年度母公司口径年末未分配利润为-136,882,493.13 元，2007 年不进行利润分配。 2007 年度合并报表口径归属于母公司所有者的净利润 14,795,505.45 元，年末未分配利润为 9,532,770.47 元。合并报表口径和母公司口径净利润的差异主要是因为新准则下对子公司的投资采用 成本法核算（原采用权益法核算）。 本年度不进行资本公积转增股本。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 母公司口径无利润可分配。 公司未分配利润的用途和使用计划: 无。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、监事会于 2007 年 4 月 26 日召开 2007 年第一次会议,审议通过如下议案： （1）《2006 年公司监事会工作报告》。 （2）《关于公司董事会 2006 年度计提资产减值准备决议及程序的合法性说明》。 59 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 （3）《公司 2006 年年度报告》及摘要。 （4）《公司 2007 年第一季度报告》。 （5）《关于公司与大唐集团财务有限公司存贷款日常关联交易的议案》。 （6）《关于续聘公司监事的议案》。 2、监事会于 2007 年 8 月 30 日召开 2007 年第二次会议,审议通过如下议案：《公司 2007 年半年 度报告》及摘要。 3、监事会于 2007 年 10 月 22 日召开 2007 年第三次会议,审议通过如下议案：《公司 2007 年第三 季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会 2007 年各项重大决策事项均符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司已建立 较为完善的内部管理制度。公司监事会未发现公司董事、高级管理人员在履行职权时，有违反法律、 行政法规、《公司章程》或者股东会决议，损害公司利益以及侵犯股东权益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 同意公司 2007 年度财务报告及会计师事务所对公司出具的标准无保留意见审计报告。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金时间是 2001 年 12 月，共募集资金 4.526 亿元，该资金已于 2003 年底前全 部投入承诺项目（湖南华银株洲火力发电公司二期技改工程项目），其中 2002 年投入 3.045 亿元，2003 年投入 1.481 亿元。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，未发现内幕交易及损害股东权益和造成公司资产流失行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 在关联交易过程中，交易双方遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则，定价依据充分、合理，没 有损害公司和股东的利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 根据公司与深圳广兆信息咨询有限公司（下称广兆公司）协议，公司拟于 2000 年 6 月投资 3000 万元参股广兆公司电话声讯及网络项目。广兆公司应于 2000 年 8 月底前获得信息产业部关于准许其在 全国扩大经营电话信息服务和经营计算机信息网络国际联网业务的审批文件；广兆公司为保证取得该 批文，以 1700 万元存款质押向公司作保。公司先行投入 2000 万元（其中 400 万元已转为广兆公司的 注册资本），另待追加投入 1000 万元；因广兆公司未在上述限定期限内取得批文，公司未继续投入待 追加投入的 1000 万元。因此，广兆公司诉公司应继续履行协议，追加投入 1000 万元。公司反诉广兆 公司违约应赔付本公司 2000 万元，要求广兆公司履行担保义务。 2005 年 12 月 9 日河南高院二审判决：广兆公司返还公司 1600 万元投资款，公司补偿广兆公司 150 万元经济损失；公司投入广兆公司的 400 万元出资款不得抽回；但对公司与刘广建的股权转让事宜未 作任何判决。 公司与刘签订股权转让协议的过程中，刘将其持有的广兆公司 40%的股权（广兆公司当时总股本 100 万）转让给公司，公司应支付刘 40 万。后广兆公司召开股东会决议增资至 1,000 万，各股东持股 比例不变，公司一并支付了 400 万给广兆公司，而广兆公司未将其中 40 万付给刘，刘认为在股权转让 中经济利益蒙受损失，现刘以转让广兆公司 40％股权给公司，公司未支付相应对价为由，于 2006 年 6 月起诉至深圳中院，要求公司支付其股权转让损失款 1800 万元及相应利息 600 万元。深圳中院于 2006 年 10 月 17 日开庭审理了本案，并于 2007 年 9 月 28 日对本案作出一审判决：（1）自判决生效之日起 十日内，公司向原告刘广建支付股权受让款人民币 1800 万元；（2）驳回原告刘广建的其余诉讼请求。 60 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 公司于 2007 年 12 月 13 日收到一审判决，现已上诉至广东省高级人民法院；公司本期已对该诉讼 事项按深圳中院的一审判决结果全额预计负债 1800 万元。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联 市 关联 占同类交易 关联交易 交易 交易 场 关联方 交易 关联交易价格 关联交易金额 金额的比例 对公司利 定价 结算 价 内容 (%) 润的影响 原则 方式 格 湖南大唐 采购 燃料开发 市场 发电 1,946,683,863.54 97.64 有限责任 价 用煤 公司 注：本公司向参股子公司湖南大唐燃料开发有限责任公司采购发电用煤。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 市 关联交 占同类交易 关联交 关联交易 关联交 场 关联方 易定价 关联交易价格 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利 易内容 价 原则 (%) 方式 润的影响 格 许昌龙 小油枪 岗发电 稳燃系 市场价 1,282,051.30 3.78 厂 统 许昌龙 绩效监 岗发电 市场价 56,000.00 0.16 理服务 厂 运行绩 徐塘发 效监理 市场价 1,350,427.36 3.98 电厂 服务 小油枪 徐塘发 稳燃系 市场价 6,153,846.24 18.12 电厂 统 点检绩 徐塘发 效监理 市场价 598,290.63 1.76 电厂 服务 点检绩 湘潭电 效监理 市场价 1,111,111.17 3.27 厂 服务 湘潭电 SIS 系 市场价 925,605.98 2.91 厂 统 三门峡 绩效监 华阳发 市场价 50,000.00 0.15 理服务 电厂 三门峡 小油枪 华阳发 稳燃系 市场价 1,410,256.43 4.15 电厂 统 61 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 洛阳双 小油枪 源热电 稳燃系 市场价 598,290.60 1.76 厂 统 小油枪 耒阳发 稳燃系 市场价 3,200,854.69 9.55 电厂 统 点检绩 耒阳发 效监理 市场价 598,290.63 1.76 电厂 服务 点检绩 韩城二 效监理 市场价 1,239,316.26 3.65 热电厂 服务 广西桂 运行绩 冠合山 效监理 市场价 1,239,316.26 3.65 发电厂 服务 甘谷发 sIS 系 市场价 79,487.18 0.23 电厂 统硬件 大唐信 绩效监 阳华豫 市场价 50,000.00 0.15 理服务 发电厂 大唐首 绩效监 阳山发 市场价 50,000.00 0.15 理服务 电厂 点检绩 大唐石 效监理 市场价 427,350.45 1.26 门电厂 服务 大唐七 运行绩 台河发 效监理 市场价 683,760.68 2.01 电厂 服务 大唐洛 小油枪 阳首阳 稳燃系 市场价 1,094,017.11 3.22 山电厂 统 大唐洛 绩效监 阳热电 市场价 50,000.00 0.15 理服务 厂 大唐珲 点检绩 春热电 效监理 市场价 769,230.77 2.27 厂 服务 大唐淮 小油枪 南洛河 稳燃系 市场价 1,094,017.11 3.22 发电厂 统 大唐户 小油枪 二发电 稳燃系 市场价 2,564,102.56 7.55 厂 统 大唐湖 网络维 南分公 市场价 125,000.00 0.37 护服务 司 大唐湖 思科硬 南分公 件设备 市场价 110,564.10 0.33 司 采购 大唐国 小油枪 际云岗 稳燃系 市场价 1,478,632.48 4.35 热电厂 统 大唐贵 项目前 市场价 126,495.73 0.37 州发电 期管理 62 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 有限公 系统 司 大唐长 运行绩 山热电 效监理 市场价 495,726.50 1.46 厂 服务 大唐灞 小油枪 桥热电 稳燃系 市场价 905,982.91 2.67 厂 统 大唐安 绩效监 阳发电 市场价 50,000.00 0.15 理服务 厂 安徽淮 小油枪 南田家 稳燃系 市场价 1,025,641.04 3.02 奄发电 统 厂 大唐集 转让发 物价局 团耒阳 26,000,000.00 100.00 电指标 核定价 电厂 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 湖南五华酒店有限 参股子公司 683.82 136.81 公司 大唐集团湖南分公 集团兄弟公司 320.66 司 大唐保定电厂 集团兄弟公司 288.48 -84.86 太原二热电厂 集团兄弟公司 106.80 -329.60 长春热电厂 集团兄弟公司 70.00 -35.00 鸡西热电有限公司 集团兄弟公司 69.72 洛阳双源热电厂 集团兄弟公司 64.00 -6.00 托克托电厂 集团兄弟公司 15.00 -2.50 安徽田家庵电厂 集团兄弟公司 12.00 大唐国际发电股份 集团兄弟公司 11.4.00 北京高井热电厂 大唐淮北发电厂 集团兄弟公司 10.00 -65.60 中国水利电力物资 集团兄弟公司 -2,539.54 有限公司 甘谷发电厂 集团兄弟公司 0.93 0.93 大唐石门发电有限 集团兄弟公司 5.00 50.00 责任公司 大唐洛阳首阳山电 集团兄弟公司 7.80 38.80 厂 大唐淮南洛河发电 集团兄弟公司 12.80 12.80 厂 大唐耒阳发电厂 集团兄弟公司 18.48 38.28 63 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 三门峡华阳发电厂 集团兄弟公司 30.00 129.30 大唐国际云岗热电 集团兄弟公司 35.00 35.00 厂 湖南湘潭发电有限 集团兄弟公司 69.28 179.51 责任公司 大唐七台河发电厂 集团兄弟公司 40.00 40.00 许昌龙岗发电厂 集团兄弟公司 45.00 135.00 大唐长山热电厂 集团兄弟公司 58.00 58.00 大唐灞桥热电厂 集团兄弟公司 74.20 74.20 大唐珲春热电厂 集团兄弟公司 80.00 80.00 韩城二热电厂 集团兄弟公司 101.50 101.50 大唐户二发电厂 集团兄弟公司 110.00 11.000 广西桂冠合山发电 集团兄弟公司 116.00 116.00 厂 徐塘发电厂 集团兄弟公司 398.50 366.90 湖南大唐燃料开发 参股子公司 1,546.29 3,129.38 有限责任公司 大唐耒阳发电厂 集团兄弟公司 2,600.00 2,600.00 大唐环境科技工程 集团兄弟公司 257.60 -73.60 有限公司 大唐耒阳发电厂 集团兄弟公司 60.00 太原第二热电厂 集团兄弟公司 30.00 湖南大唐燃料开发 参股子公司 209.62 有限责任公司 中国大唐集团公司 控股股东 2.90 53.00 阳城国际发电有限 集团兄弟公司 96.90 96.90 责任公司 甘谷发电厂 集团兄弟公司 112.63 112.63 大唐集团财务有限 集团兄弟公司 50,000.00 50,000.00 公司 中国大唐集团公司 控股股东 2,692.76 4,681.56 合计 / 5,696.38 7,222.00 54,557.07 52,227.42 报 告 期 内 上 市 公 司 向 控 股 股 东 及 其 子 公 司 提 供 资 金 的 发 生 额 -497,231,600.00 元 ， 余 额 -477,883,700.00 元。 3、2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月 清欠方式 （万元） （万元） （万元） 份) 期初 期末 320.66 0 320.66 现金清偿 320.66 2007 年 4 月 大股东及其附属企业非经营 中国大唐集团公司湖南分公司发生的临时性支付款项部分由华银公 性占用上市公司资金及清欠 司垫付，截止 2006 年底，公司垫付资金余额为 320.66 万元，中国大 64 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 情况的具体说明 唐集团公司于 2007 年 4 月以现金方式归还垫付资金 320.66 万元。 非经营性资金占用责任人和 董事会拟定的解决措施 4、其他重大关联交易 2007 年，公司与大唐集团财务有限公司（下称财务公司）进行存贷款业务，由于公司和财务公司 均由中国大唐集团公司控股，因此本交易属于关联交易。 2007 年,财务公司为公司提供 5 亿元人民币贷款授信额度，且公司在财务公司资金存款余额最高 不超过 3 亿元人民币。与财务公司开展这些业务后，公司能享受在央行规定的贷款基准利率基础上下 浮 10％的优惠利率。（本关联交易已经公司 2006 年年度股东大会审议通过） 公司所属金竹山火力发电分公司将因"窝电"无法完成的 2007 年度 5 亿千瓦时发电计划指标转让给 大唐耒阳电厂，但由于代发空间有限，实际完成代发电量 2.6 亿千瓦时，交易价格为湖南省物价局《关 于同意大唐湖南分公司"以大代小"进行电量置换的批复》（湘价函〔2006〕151 号）规定的转让费 0.1 元/千瓦时（含税），交易金额共计 2,600 万元，用于弥补固定成本，减少公司因"窝电"造成的损失。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 湖南五华 2006 年 7 月 2006 年 7 月 26 日～ 酒店有限 45,000,000.00 一般担保 否 是 21 日 2008 年 6 月 25 日 公司 湖南银源 2005 年 12 月 连带责任 2006 年 1 月 13 日～ 投资股份 10,000,000.00 是 否 12 日 担保 2007 年 1 月 12 日 有限公司 报告期内担保发生额合计 -10,000,000.00 报告期末担保余额合计 45,000,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 -40,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 65 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 担保总额 45,000,000.00 担保总额占公司净资产的比例 1.26 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 45,000,000.00 （1) 2006 年 7 月 21 日，本公司为本公司参股子公司湖南五华酒店有限公司提供担保，担保金额 为 45,000,000.00 元。担保期限为 2006 年 7 月 26 日至 2008 年 6 月 25 日。 (2)2005 年 12 月 12 日，本公司全资子公司株洲华银火力发电有限公司为湖南银源投资股份有限 公司提供担保，担保金额为 10,000,000.00 元,担保期限为 2006 年 1 月 13 日至 2007 年 1 月 12 日。湖 南银源投资股份有限公司已于 2007 年 1 月 12 日归还该借款，株洲华银火力发电有限公司相应担保责 任已解除。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 控股股东中国大唐集团公司(下称集团公司)计划在相关股东会议通过公司股权分置改革方案后三 年内，逐步实施其在湘电力资产整合计划。集团公司将积极促成其在湘的优质电力资产逐步注入公司， 减少公司与集团公司之间的同业竞争。通过资产整合，增加公司收入与利润，提高公司的业绩水平。 报告期内无实施计划。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任天职国际会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 900,000 元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 2007 年年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 我公司根据财政部驻湖南省财政监察专员办事处《关于大唐华银电力股份有限公司会计信息质量 检查结论和处理决定的通知》（财驻湘监（2007）99 号），以及该处对公司《关于执行〈关于大唐华 银电力股份有限公司会计信息质量检查结论和处理决定的通知〉有关情况的报告》 （大唐华银[2008]21 号）的批复意见，对公司进行了如下整改： 1.所有欠税，已全额补缴，并着力加强纳税意识教育； 2.全部罚款，于 2008 年 1 月份缴纳，以罚促改，扎实全面提高财务管理水平； 3.相关会计差错已进行了会计差错更正，全面规范公司经营秩序； 66 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 4.加强内控体系建设，进一步完善公司法人治理结构。 (十三)董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉 嫌违规所得收益的情况 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的 涉嫌违规所得收益收回 涉嫌违规所得收益收回 股东名称 的时间 的金额 陈学军 2008 年 3 月 13 日 625 元 李树华 2008 年 3 月 13 日 6986 元 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:元 会 报 证 占该公 计 股 告 证券代 券 司股权 报告期所有者权益 核 份 初始投资金额 期末账面值 期 码 简 比例 变动 算 来 损 称 （％） 科 源 益 目 可 供 海 出 通 售 600837 58,559,011.00 0.67 1,115,973,136.84 1,087,441,625.84 证 金 券 融 资 产 合计 58,559,011.00 - 1,115,973,136.84 1,087,441,625.84 - - 2、持有非上市金融企业股权情况 所 会 持 计 股 占该公司 报告期 报告期所 对 最初投资金额 持有数量 期末账面 核 份 股权比例 损益 有者权益 象 （元） (股) 价值（元） 算 来 (%) （元） 变动（元） 名 科 源 称 目 长 泰 期 阳 股 18,000,000.00 510,600.00 0.0486 0.00 证 权 券 投 资 小 18,000,000.00 510,600.00 － 0.00 － － 计 67 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 (十五)信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及 事项 刊载日期 及版面 检索路径 公司 2007 年第一次董事会、第一次监事会会 《中国证券报》、 2007 年 4 议决议公告及召开 2006 年年度股东大会的通 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 28 日 知 《中国证券报》、 2007 年 5 公司 2006 年年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 24 日 《中国证券报》、 2007 年 6 公司重大事项公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 12 日 《中国证券报》、 2007 年 6 公司分红派息实施公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 21 日 《中国证券报》、 2007 年 6 公司 2007 年董事会第二次会议决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 29 日 《中国证券报》、 2007 年 7 公司工商登记变更暨公司名称变更事宜公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 10 日 《中国证券报》、 2007 年 7 公司有限售条件的流通股上市公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 13 日 《中国证券报》、 2007 年 8 公司重大事项公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 1 日 公司 2007 年第三次董事会会议决议公告及召 《中国证券报》、 2007 年 8 www.sse.com.cn 开 2007 年第一次临时股东大会的通知 《上海证券报》 月 31 日 《中国证券报》、 2007 年 9 公司关于变更职工监事的公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 13 日 《中国证券报》、 2007 年 9 公司 2007 年第一次临时股东大会决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 18 日 公司关于签署湖南大唐华银核电项目谅解备 《中国证券报》、 2007 年 9 www.sse.com.cn 忘录的公告 《上海证券报》 月 22 日 《中国证券报》、 2007 年 11 公司 2007 年第五次董事会会议决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 1 日 《中国证券报》、 2007 年 12 公司关于与刘广建股权转让纠纷诉讼的公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 20 日 公司关于财政部驻湖南专员办《关于大唐华银 《中国证券报》、 2007 年 12 电力股份有限公司会计信息质量检查结论和 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 22 日 处理决定的通知》的公告 十一、财务会计报告 (一) 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 68 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 审计报告 天职湘审字[2008]第 0176 号 大唐华银电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大唐华银电力股份有限公司（以下简称华银电力公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表 及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)的规定编制财务报表是华银电力公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估 计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华银电力公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)的 规定编制，在所有重大方面公允反映了华银电力公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、 2007 年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 天职国际会计师事务所有限公司 中国注册会计师：许娟红 曹梅 长沙市车站北路 459 号 2008 年 4 月 23 日 (二)财务报表 69 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 大唐华银电力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 六、1 245,156,841.99 198,779,627.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 六、2 526,898,536.34 421,578,320.47 应收账款 六、3 685,820,393.19 617,837,709.87 预付款项 六、5 227,313,602.92 95,676,960.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 330,011,447.41 173,320,860.02 买入返售金融资产 存货 六、6 555,920,360.96 561,337,223.70 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,571,121,182.81 2,068,530,701.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、7 1,115,973,136.84 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、8 87,525,200.00 116,056,711.00 投资性房地产 六、9 25,106,191.96 25,519,380.97 固定资产 六、10 7,029,817,954.54 7,133,431,533.21 在建工程 六、11 752,060,423.71 324,790,243.81 工程物资 六、12 38,305,510.26 24,542,522.07 固定资产清理 16,437.32 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、13 295,545,016.11 176,518,078.68 开发支出 1,312,890.41 商誉 1,921,210.39 1,921,210.39 长期待摊费用 6,457,311.41 794,301.65 递延所得税资产 51,080,962.54 60,234,837.18 其他非流动资产 非流动资产合计 9,405,122,245.49 7,863,808,818.96 资产总计 11,976,243,428.30 9,932,339,520.90 70 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 流动负债： 短期借款 六、15 1,590,000,000.00 720,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 六、16 100,000,000.00 应付账款 六、17 285,605,524.75 304,900,740.35 预收款项 六、18 185,875,171.78 3,825,859.28 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、19 38,167,171.98 78,385,521.75 应交税费 六、20 90,701,753.76 100,948,713.77 应付利息 应付股利 六、21 48,393,414.13 20,272,792.40 其他应付款 六、22 490,066,600.74 368,930,848.07 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 517,000,000.00 40,000,000.00 其他流动负债 43,005,563.00 8,300,000.00 流动负债合计 3,288,815,200.14 1,745,564,475.62 非流动负债： 长期借款 六、24 4,926,480,116.43 5,429,911,968.18 应付债券 长期应付款 专项应付款 13,455,510.09 33,950,000.00 预计负债 六、23 18,000,000.00 递延所得税负债 158,630,264.09 17,694.13 其他非流动负债 非流动负债合计 5,116,565,890.61 5,463,879,662.31 负债合计 8,405,381,090.75 7,209,444,137.93 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 六、25 711,648,000.00 711,648,000.00 资本公积 六、26 2,649,535,744.97 1,743,071,109.22 减：库存股 盈余公积 六、27 138,167,133.91 138,167,133.91 一般风险准备 未分配利润 六、28 9,532,770.47 80,135,025.02 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 3,508,883,649.35 2,673,021,268.15 少数股东权益 61,978,688.20 49,874,114.82 所有者权益合计 3,570,862,337.55 2,722,895,382.97 负债和所有者权益总计 11,976,243,428.30 9,932,339,520.90 公司法定代表人:刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军 71 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 大唐华银电力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 109,953,235.48 108,232,481.40 交易性金融资产 应收票据 491,399,776.73 385,902,459.97 应收账款 七、1 596,017,010.04 486,365,244.12 预付款项 七、3 71,531,003.81 应收利息 应收股利 其他应收款 七、2 3,688,229,110.88 4,063,014,669.79 存货 七、4 126,870,658.66 186,492,815.80 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 5,084,000,795.60 5,230,007,671.08 非流动资产： 可供出售金融资产 七、5 1,115,973,136.84 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、6 443,949,448.69 427,480,959.69 投资性房地产 固定资产 七、7 4,360,362,937.33 4,334,958,819.07 在建工程 657,436,405.46 242,367,416.00 工程物资 38,305,510.26 20,748,847.07 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 215,284,316.66 95,540,812.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,892,505.03 递延所得税资产 31,946,644.00 40,578,951.51 其他非流动资产 非流动资产合计 6,869,150,904.27 5,161,675,805.34 资产总计 11,953,151,699.87 10,391,683,476.42 流动负债： 短期借款 七、9 1,590,000,000.00 720,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 100,000,000.00 应付账款 七、10 204,584,305.86 203,061,250.36 72 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 预收款项 七、11 应付职工薪酬 23,251,211.19 53,038,902.42 应交税费 56,204,677.88 55,075,537.31 应付利息 应付股利 48,393,414.13 20,272,792.40 其他应付款 七、12 1,330,355,985.31 1,528,119,320.78 一年内到期的非流动负债 517,000,000.00 其他流动负债 29,250,000.00 流动负债合计 3,799,039,594.37 2,679,567,803.27 非流动负债： 长期借款 七、14 4,670,700,000.00 5,156,200,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 950,000.00 22,450,000.00 预计负债 七、13 18,000,000.00 递延所得税负债 158,612,118.87 其他非流动负债 非流动负债合计 4,848,262,118.87 5,178,650,000.00 负债合计 8,647,301,713.24 7,858,217,803.27 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、15 711,648,000.00 711,648,000.00 资本公积 七、16 2,619,780,823.59 1,695,455,441.62 减：库存股 盈余公积 七、17 111,303,656.17 111,303,656.17 未分配利润 七、18 -136,882,493.13 15,058,575.36 所有者权益（或股东权益）合计 3,305,849,986.63 2,533,465,673.15 负债和所有者权益（或股东权益） 11,953,151,699.87 10,391,683,476.42 总计 公司法定代表人:刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军 73 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 大唐华银电力股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,633,800,943.09 2,932,385,954.19 其中：营业收入 六、29 3,633,800,943.09 2,932,385,954.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,582,994,783.02 2,765,013,717.42 其中：营业成本 3,114,767,264.05 2,513,380,824.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、30 40,863,127.70 33,671,060.05 销售费用 6,852,007.25 3,989,889.64 管理费用 57,866,758.41 66,643,212.42 财务费用 391,210,827.83 171,804,490.40 资产减值损失 六、32 -28,565,202.22 -24,475,759.48 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、31 -459,605.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,806,160.07 166,912,631.58 加：营业外收入 六、33 2,943,729.14 7,468,565.16 减：营业外支出 六、34 21,303,537.11 3,254,477.71 其中：非流动资产处置损失 1,208,213.80 17,225.66 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,446,352.10 171,126,719.03 减：所得税费用 5,546,273.27 -11,378.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,900,078.83 171,138,097.12 归属于母公司所有者的净利润 14,795,505.45 181,179,793.60 少数股东损益 12,104,573.38 -10,041,696.48 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0208 0.2546 （二）稀释每股收益 0.0208 0.2546 公司法定代表人:刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军 74 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 大唐华银电力股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 七、19 1,983,980,123.62 1,231,457,582.47 减：营业成本 1,707,718,724.90 1,081,622,579.25 营业税金及附加 19,664,944.35 7,031,015.39 销售费用 管理费用 42,271,903.83 49,700,114.14 财务费用 285,027,295.41 76,414,265.00 资产减值损失 -28,170,356.60 -26,121,358.08 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -459,605.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -42,532,388.27 42,351,361.58 加：营业外收入 64,169.00 452,909.00 减：营业外支出 19,946,906.71 3,174,764.18 其中：非流动资产处置净损失 1,900.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -62,415,125.98 39,629,506.40 减：所得税费用 4,128,182.51 1,319,852.02 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -66,543,308.49 38,309,654.38 公司法定代表人:刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 大唐华银电力股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,172,543,867.08 3,306,570,252.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,707,300.73 1,214,769.23 收到其他与经营活动有关的现金 六、37 96,765,543.83 224,336,983.83 经营活动现金流入小计 4,271,016,711.64 3,532,122,005.82 75 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 购买商品、接受劳务支付的现金 2,589,626,554.67 2,204,020,603.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 270,436,797.35 246,945,729.14 支付的各项税费 398,011,014.69 294,838,529.84 支付其他与经营活动有关的现金 六、38 141,879,286.88 168,555,261.37 经营活动现金流出小计 3,399,953,653.59 2,914,360,124.08 经营活动产生的现金流量净额 871,063,058.05 617,761,881.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 45,700,000.00 取得投资收益收到的现金 501,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 60,449,693.64 181,265.30 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 51,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 六、39 26,273,300.00 3,759,320.73 投资活动现金流入小计 86,722,993.64 101,141,586.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,157,271,753.58 1,486,176,242.11 的现金 投资支付的现金 51,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、40 4,230,000.01 2,400,000.00 投资活动现金流出小计 1,212,501,753.59 1,488,576,242.11 投资活动产生的现金流量净额 -1,125,778,759.95 -1,387,434,656.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,090,000.00 1,870,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,025,000,000.00 1,530,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、41 14,300,000.00 211,508,153.78 筹资活动现金流入小计 2,045,390,000.00 1,743,378,153.78 偿还债务支付的现金 1,180,000,000.00 743,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 464,297,083.88 326,976,958.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、42 100,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,744,297,083.88 1,070,176,958.48 筹资活动产生的现金流量净额 301,092,916.12 673,201,195.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 46,377,214.22 -96,471,579.04 加：期初现金及现金等价物余额 198,779,627.77 295,251,206.81 六、期末现金及现金等价物余额 245,156,841.99 198,779,627.77 公司法定代表人:刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军 76 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 大唐华银电力股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,730,468,946.53 3,076,041,184.08 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 163,804,407.09 237,875,384.40 经营活动现金流入小计 3,894,273,353.62 3,313,916,568.48 购买商品、接受劳务支付的现金 2,307,391,259.66 1,978,019,125.27 支付给职工以及为职工支付的现金 143,880,667.19 140,303,209.07 支付的各项税费 207,219,868.16 93,914,492.37 支付其他与经营活动有关的现金 519,319,446.48 372,281,087.12 经营活动现金流出小计 3,177,811,241.49 2,584,517,913.83 经营活动产生的现金流量净额 716,462,112.13 729,398,654.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 45,700,000.00 取得投资收益收到的现金 501,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 24,108,900.00 181,009.61 投资活动现金流入小计 24,108,900.00 46,382,009.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 839,763,097.93 1,305,808,372.89 的现金 投资支付的现金 96,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 181,047,193.31 228,461,068.93 投资活动现金流出小计 1,116,810,291.24 1,534,269,441.82 投资活动产生的现金流量净额 -1,092,701,391.24 -1,487,887,432.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 26,890,000.00 取得借款收到的现金 2,020,000,000.00 1,530,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,046,890,000.00 1,730,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,140,000,000.00 700,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 428,929,966.81 308,555,734.83 支付其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,668,929,966.81 1,008,555,734.83 77 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 筹资活动产生的现金流量净额 377,960,033.19 721,444,265.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,720,754.08 -37,044,512.39 加：期初现金及现金等价物余额 108,232,481.40 145,276,993.79 六、期末现金及现金等价物余额 109,953,235.48 108,232,481.40 公司法定代表人:刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军 78 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 大唐华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 711,648,000.00 1,743,071,109.22 135,054,972.93 90,672,566.25 52,463,119.61 2,732,909,768.01 年末余额 加：会计 3,615,971.39 20,484,431.17 605,004.46 24,705,407.02 政策变更 前期差错 -503,810.41 -31,021,972.40 -3,194,009.25 -34,719,792.06 更正 二、本年 711,648,000.00 1,743,071,109.22 138,167,133.91 80,135,025.02 49,874,114.82 2,722,895,382.97 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 906,464,635.75 -70,602,254.55 12,104,573.38 847,966,954.58 少以“－” 号填列） （一）净 14,795,505.45 12,104,573.38 26,900,078.83 利润 （二）直 接计入所 有者权益 906,464,635.75 906,464,635.75 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 1,087,441,625.84 1,087,441,625.84 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 -163,116,243.87 -163,116,243.87 关的所得 税影响 4．其他 -17,860,746.22 -17,860,746.22 上述（一） 和（二） 906,464,635.75 14,795,505.45 12,104,573.38 933,364,714.58 小计 （三）所 79 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 -85,397,760.00 -85,397,760.00 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -85,397,760.00 -85,397,760.00 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 711,648,000.00 2,649,535,744.97 138,167,133.91 9,532,770.47 61,978,688.20 3,570,862,337.55 期末余额 80 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 711,648,000.00 1,764,879,876.74 124,409,792.06 -4,698,946.04 56,450,738.64 2,652,689,461.40 年末余额 加：会计 9,857,842.60 14,084,997.77 609,777.92 24,552,618.29 政策变更 前期差错 -106,531,321.07 -106,531,321.07 更正 二、本年 711,648,000.00 1,764,879,876.74 134,267,634.66 -97,145,269.34 57,060,516.56 2,570,710,758.62 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 -21,808,767.52 3,899,499.25 177,280,294.36 -7,186,401.74 152,184,624.35 少以“－” 号填列） （一）净 181,179,793.61 -7,186,401.74 173,993,391.87 利润 （二）直 接计入所 有者权益 -21,808,767.52 -21,808,767.52 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 -21,808,767.52 -21,808,767.52 上述（一） 和（二） -21,808,767.52 181,179,793.61 -7,186,401.74 152,184,624.35 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 81 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 3,899,499.25 -3,899,499.25 润分配 1．提取盈 3,899,499.25 -3,899,499.25 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 711,648,000.00 1,743,071,109.22 138,167,133.91 80,135,025.02 49,874,114.82 2,722,895,382.97 期末余额 公司法定代表人:刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军 82 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 大唐华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年 年末余 711,648,000.00 1,743,071,109.22 121,809,756.51 110,789,622.36 2,687,318,488.09 额 加：会计 政策变 -47,615,667.60 -10,002,289.93 -83,694,693.38 -141,312,650.91 更 前期差 -503,810.41 -12,036,353.62 -12,540,164.03 错更正 二、本年 年初余 711,648,000.00 1,695,455,441.62 111,303,656.17 15,058,575.36 2,533,465,673.15 额 三、本年 增减变 动金额 924,325,381.97 -151,941,068.49 772,384,313.48 （减少 以“－” 号填列） （一）净 -66,543,308.49 -66,543,308.49 利润 （二）直 接计入 所有者 924,325,381.97 924,325,381.97 权益的 利得和 损失 1．可供 出售金 融资产 1,087,441,625.84 1,087,441,625.84 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 -163,116,243.87 -163,116,243.87 项目相 关的所 83 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 得税影 响 4．其他 上述 （一）和 924,325,381.97 -66,543,308.49 857,782,073.48 （二）小 计 （三）所 有者投 入和减 少资本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四）利 -85,397,760.00 -85,397,760.00 润分配 1．提取 盈余公 积 2．对所 有者（或 -85,397,760.00 -85,397,760.00 股东）的 分配 3．其他 （五）所 有者权 益内部 结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本期 期末余 711,648,000.00 2,619,780,823.59 111,303,656.17 -136,882,493.13 3,305,849,986.63 额 84 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年 711,648,000.00 1,764,879,876.74 111,164,575.64 14,982,994.60 2,602,675,446.98 年末余额 加：会计 -65,476,413.82 -3,760,418.72 -26,832,514.41 -96,069,346.95 政策变更 前期差错 -7,502,059.96 -7,502,059.96 更正 二、本年 711,648,000.00 1,699,403,462.92 107,404,156.92 -19,351,579.77 2,499,104,040.07 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 -3,948,021.30 3,899,499.25 34,410,155.13 34,361,633.08 少以“－” 号填列） （一）净 38,309,654.38 38,309,654.38 利润 （二）直 接计入所 有者权益 -3,948,021.30 -3,948,021.30 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 -3,948,021.30 -3,948,021.30 上述（一） 和（二） -3,948,021.30 38,309,654.38 34,361,633.08 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 85 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 3．其他 （四）利 3,899,499.25 -3,899,499.25 润分配 1．提取盈 3,899,499.25 -3,899,499.25 余公积 2．对所有 者（或股 东）的分 配 3．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 711,648,000.00 1,695,455,441.62 111,303,656.17 15,058,575.36 2,533,465,673.15 期末余额 公司法定代表人:刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军 公司基本情况 经湖南华银电力股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）2006 年年度股东大会审议通过，并 经湖南省工商行政管理局核准，本公司名称由原来的“湖南华银电力股份有限公司”变更为“大唐华 银电力股份有限公司”。 本公司是于 1993 年 1 月 16 日经湖南省体改委湘体改字（1993）10 号文件批准，由湖南省电力公 司、工行湖南省信托投资公司、湖南华天实业集团公司、中国湖南国际经济技术合作煤炭公司、建行 湖南省信托投资公司、湖南省华厦房地产开发公司等 6 家法人共同发起，于 1993 年 3 月 22 日正式成 立的定向募集股份有限公司。1996 年 8 月经中国证监会证监发审字（1996）151 号文批准，向社会公 开发行社会公众股 4,800 万股，经上海证券交易所上证上（1996）70 号文审核同意，于 1996 年 9 月 5 日在上交所上市交易。公司总股本为 19,200 万元。1997 年 4 月 30 日经湖南省证监委湘证监字（1997） 第 115 号文件同意，以总股本 19,200 万股为基数向全体股东以 10：6 的比例送红股和 10：4 的比例由 资本公积金转增股本，共计 19,200 万股。1999 年 8 月，经湖南省证监委湘证监字[1999]17 号文批准， 并经中国证监会证监公司字[1999]67 号文复审同意，以 1998 年末总股本 38,400 万股为基数向全体股 东按 10：4 的比例配售新股，每股配股价 8.80 元。配售股后，公司总股本增至 53,760 万股。1999 年 10 月，按当时股本 53,760 万股对全体股东每 10 股用资本公积转增 2 股，实施转增后公司总股本变更 为 64,512 万元。 公司 2001 年度经中国证券监督管理委员会证监公司字（2001）92 号文核准，实施了 2001 年度配 股方案。配股股权登记日为 2001 年 12 月 10 日，配股比例为每 10 股配 3 股（以 2000 年末的股本 64,512 万为基数），配股价为每股 7.00 元。共计增加流通股份 6,652.8 万股，配售股后公司总股本增至 71,164.8 万股。2002 年 2 月 1 日变更工商登记，注册号为 4300001000064，注册资本 71,164.8 万元。 2005 年 5 月根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]172 号《关于广西桂冠电力股份 有限公司和湖南省华银电力股份有限公司国有股持股主体变更有关问题的批复》，将湖南华银电力股 份有限公司 30985.5 万股国家股（占公司总股本的 43.54%）的持股主体由原湖南省电力公司变更为中 国大唐集团公司。至此中国大唐集团成为公司的实际控制人。 86 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 公司 2006 年内进行了股权分置改革，公司非流通股股东为获得所持有的公司非流通股上市流通权 向公司流通股股东执行对价安排的基本情况为：由公司全体非流通股股东向方案实施股权登记日（2006 年 7 月 14 日）在册的流通股股东支付股票 100,416,496 股，中国大唐集团公司向全体流通股股东支付 现金 9,764,831 元人民币，流通股股东每持有 10 股将获得 3.48320 股股票和 0.34 元现金。至此，本 公司无限售条件流通股合计 388,704,496 股，有限售条件流通股合计 322,943,504 股，其中：中国大 唐集团公司持有限售条件流通股 237,263,477.60 股，可上市流通时间为 2009 年 7 月 18 日；其他非流 通股股东持有限售条件流通股合计 85,680,026.40 股，可上市流通时间为 2007 年 7 月 18 日。 公司主要经营范围：电力生产、销售 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及相关补充规定。 2、财务报表的编制基础： 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁 布的《企业会计准则》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 1)计量属性在本期发生变化的报表项目有：可供出售金融资产，现采用公允价值计量。 2）公司本期采用的计量属性：以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计 量时，一般采用历史成本;在能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，根据企业会 计准则的要求采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资列作现金等价物。 7、外币业务的核算方法 本公司对发生的外币业务，以业务发生当日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间 价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，调整 后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，属于与购建固定资产有关的专用借款产生的 汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入资产成本；属于筹建期间发生的汇兑损 益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间 发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 (1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； b、金融资产已转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 87 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 (2)金融资产分类和计量 本公司管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作 的指定以及金融资产、金融负债的特征，于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。上述分类一经确定， 不会随意变更。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于不属于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产的，相关交易费用计入其初始确认金额。 a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产， 以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均 计入当期损益。 b、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产，但已经被分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。对于此类金融资 产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失， 均计入当期损益。 c、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于 此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的 利得或损失，均计入当期损益。 d、可供出售金融资产 或供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产 类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进 行摊销并确认为利息收入。其公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止 确认或被认定发生减值，在此之前确认在资本公积的累计利得或损失转入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 (3)金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其 他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入 其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量， 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 (4)金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 (5)金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额确定，减记金融记入当期损益。预计未来现金流量现 值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金融重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 88 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金融重大和不重大的金融资产），包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转 回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 对于应收款项，如果有客观证据（比如债务人很有可能破产或有重大财务困难）表明本公司不能 按照商定的条款如期足额收回款项，则按照上述原则计提减值准备。应收款项的账面金额通过采用备 抵账户（坏账准备）减少。发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损 失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，可供出售权益工具 投资发生的减值损失，不通过损益转回。 金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给移入方的，终止确认该金融资产，保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 9、应收款项坏帐准备的确认标准和计提方法： （1）坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账准备按账龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账准备， 并计入当期损益。年末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回 的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏 账准备： 账 龄 计提比例 1 年以内的 0 1-2 年的 5% 2-3 年的 10% 3-4 年的 30% 4-5 年的 80% 5 年以上的 100% （2）公司确认坏账的标准 当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履 行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司管理当局批准确认为坏账损失，冲销原提取 的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。 89 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 10、存货 （1）存货分类 本公司的存货分为原材料、燃料、在产品、修理用备品配件、工程施工、低值易耗品等。 （2）取得和发出存货的计价方法以及低值易耗品和包装物的摊销方法 煤、油等大宗燃料购入时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价；工程施工按实际发生数计 算、结转；其他存货按计划成本计价，月末根据材料成本差异调整为实际成本。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入存货的成本。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 （3）存货的盘存制度 本公司根据存货类别和管理要求，对存货实行永续盘存制。 （4）存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：以存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计 算。 11、投资性房地产： 投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地 使用权、已出租的建筑物。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与公司固定 资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则—资产减值》的规定 进行处理。 公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不会随意变更。如以后年度出现成本模式转为公允价值模 式的，将作为会计政策变更，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》 处理。 12、固定资产： （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： a、与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； b、该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他； （3）固定资产计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 90 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交 换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入固定资产的成本,不确认损益。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固 定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 （4）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取 折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下 资产类别 使用年限 残值率 % 年折旧率 % 房屋及建筑物 25-45 3 3.88-2.16 机器设备 12-18 3 8.08-5.39 电子设备 5 0 20 运输设备 6-8 3 16.17-12.13 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计 算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，不得转回，不影响该项固 定资产的折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5）融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价 值，当租赁资产占资产总额的比例不大（不超过资产总额的 30%）时，按最低租赁付款额作为入账价 值。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得 租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （6）闲置固定资产 当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置固定资产 管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。 （7）年末本公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市价持续下跌、技 术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取固定资产减值准 备，并计入当期损益 13、在建工程： 本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用 状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款利息支出、汇兑损益和外币 折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入工程成本；在工程项目达 到预定可使用状态后，计入当期损益。 期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差 额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益 14、无形资产： （1）无形资产确认条件 91 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列 条件的，才能予以确认： a、与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； b、该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计价方法 无形资产应当按照成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买 价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产 交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入无形资产的成本。不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （3）无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限 或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为 使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不 摊销。 （4）资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销 方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。 （5）研究开发支出 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所 发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开 发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完 成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，才确认为无形资产： a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 c、无形资产产生经济利益的方式。 d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产。 e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、长期待摊费用： 本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用， 主要包括开办费、装修费用、经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改 良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期 内平均摊销 16、长期非金融资产减值的核算方法 92 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，本 公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 17、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据： 每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回 收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同 时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按 照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保 持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其 他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果 该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数 来确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或 者资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的 账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉） 是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于 母公司的商誉减值损失。 18、长期股权投资 （1）初始计量 a、企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行 企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本 与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。 b、其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 93 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的 公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的 账面价值和相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与 债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)后续计量 对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的 被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股 利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或 发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投 资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未 确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 (3)长期股权投资减值准备 本公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面价值时， 确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。 对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据 其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值 的，将差额确认为资产减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 19、借款费用 借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本。 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状 态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的 存货、投资性房产等。 借款费用只有同时满足以下三个条件时，才应当开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或者溢价的摊销)资本化金额按照下列步骤和方法计 算： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的余 额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化 的利息金额。 94 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利 息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用 或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上 已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完成， 但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 20、收入确认原则 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的 证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务 的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的 成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合 理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。提供劳务交易的完工进度， 根据实际选用下列方法情况确定： a、已完工作的测量。 b、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 c、已经发生的成本占估计总成本的比例。 公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计 已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： a、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 b、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 21、递延所得税资产的确认 95 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 22、合并报表合并范围发生变更的理由： 合并范围在 2006 年基础上增加张家界驼峰有限公司，增加原因为，本公司自 2007 年 1 月 1 日执 行新的《企业会计准则》，据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及其相关规定，以控制为基础 确定合并范围，将所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 23、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 根据财政部 2006 年颁发的新《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、《企业会计准则 解释第 1 号》和中国证券监督管理委员会《关于发布〈公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号- 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露〉的通知》（证监发[2006]136 号文，以下简 称“7 号问答”）的规定，并经公司董事会决议，公司自 2007 年 1 月 1 日执行新的《企业会计准则》， 按照 7 号问答规定的原则确定了 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，以此为基础，分析《企业会计 准则第 38 号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对按原《企业会计制度》编制的 2006 年度 利润表和 2006 年 12 月 31 日资产负债表的影响， 对比《企业会计制度》，公司自 2007 年 1 月 1 日改 变的主要会计政策如下： 项目 变更前政策 变更后政策 长期股权投资（对子公司投资） 权益法 成本法 辞退福利的确认 不确认 确认并预计负债 所得税会计处理 应付税款法 资产负债表债务法 合并报表范围 三小公司不纳入并表范围 子公司全部纳入并表范围 由于对上述会计政策变更事项已采用追溯调整法进行了调整，公司合并资产负债表调整期初数如 下: a、因合并范围变化调减资产 118,252.75 元，调增负债 279,008.62 元, 调减未分配利润 480,574.30 元, 调增少数股东权益 83,312.93 元; b、因预计辞退福利调增负债 35,114,474.66 元,调减未分配利润 34,697,304.47 元，调减盈余公积 417,170.19 元； 96 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 c、因递延所得税调增递延所得税资产 60,234,837.18 元，调增递延所得税负债 17,694.13 元,调增 所有者权益 60,217,143.05 元，其中:调增未分配利润 55,662,309.94 元，调增盈余公积 4,033,141.58 元，调增少数股东权益 521,691.53 元。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 公司本期更正以前年度会计差错，合并资产负债表调减资产 32,210,936.35 元，调增负债 2,508,855.71 元,调减所有者权益 34,719,792.06 元（其中：调减未分配利润 31,021,972.40 元，调 减盈余公积 503,810.41 元，调减少数股东权益 3,194,009.25 元），具体包括： a、据长沙市国家税务局《税务处理决定书》（长国税稽处[2007]5 号），补计并缴纳 2004 年度企 业所得税 5,059,796.18 元，由此调增应交税费 5,059,796.18 元，调减期初未分配利润 5,059,796.18 元； b、据财政部驻湖南省财政监察专员办事处《关于大唐华银电力股份有限公司会计信息质量检查结 论和处理决定的通知》（财驻湘监[2007]99 号），以及该处对公司《关于执行〈关于大唐华银电力股 份有限公司会计信息质量检查结论和处理决定的通知〉有关情况的报告》（大唐华银[2008]21 号）的 批复意见，调减资产 32,210,936.35 元，调减负债 2,550,940.47 元,调减所有者权益 29,659,995.88 元，其中:调减期初未分配利润 25,962,176.22 元，调减期初盈余公积 503,810.41 元，调减少数股东 权益 3,194,009.25 元。 (四)税项 1、增值税 本公司电力产品销售收入、商品销售收入缴纳增值税，适用税率为 17% 。 2、营业税 本公司控股子公司的电力工程施工收入缴纳营业税，税率为 3% ；本公司控股子公司的房地产销 售收入缴纳营业税，税率为 5%。 3、城市维护建设税 本公司按当期应纳流转税的 7%计缴城市维护建设税。 4、教育费附加 本公司按应纳流转税的一定比例计提缴纳。适用税率：株洲华银火力发电有限公司、华银金竹山 火力发电分公司及湖南张家界水电开发有限责任公司为 3%，其他公司为 5%。 5、企业所得税 本公司于 2004 年 6 月 15 日被湖南省科学技术厅认定为高新技术企业，按 15%的税率计缴所得税。 《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第十一条规定：纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳 税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得 超过五年。本公司上年度发生亏损，本年所得予以弥补，本期所得税费用为 0。 根据湖南省国家税务局 2005 年 4 月 20 日《关于株洲华银火力发电有限公司技术改造国产设备投 资抵免企业所得税的批复》（湘国函[2005]196 号），本公司下属子公司株洲华银火力发电有限公司 自 2003 起的五年内，可享受抵免企业所得税 22,352.87 万元的税收优惠。 本公司下属全资控股子公司湖南大唐先一科技有限公司根据长沙市国家税务局企业所得税减免和 税前扣除审批通知（长国税审[2006]11 号），从 2005 年起享受“二免三减半”的企业所得税优惠政 策。 公司所属子公司湖南华银园开发有限公司、湖南华银电力工程有限责任公司、湖南张家界水电开 发有限责任公司、湖南华银物业发展有限责任公司按 33%的税率计缴所得税。 97 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 6、其他税项：依据税法规定计缴。 (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 业 务 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 性 质 火 株洲华银火力发 株洲天元区泰山 电 电力生产、销售、设备安 全资子公司 10,000.00 电有限公司 路 47 号 生 装、综合利用 产 工 湖南华银电力工 长沙市韶山路 75 程 220KV 以下电压等级送变 控股子公司 1,000.00 程有限责任公司 号湘电大楼 施 电工程施工 工 地 湖南华银物业发 长沙市韶山路 75 产 征地、拆迁、代建房屋工 全资子公司 500.00 展有限责任公司 号 开 程电力配套设施 发 水 湖南张家界水电 张家界市紫舞路 电 水力发电厂建设、生产、 开发有限责任公 控股子公司 10,000.00 29 号 生 经营、旅游开发 司 产 地 长沙高新技术产 房地产开发经营、经销建 湖南华银园开发 产 全资子公司 业开发区 C4 组 10,000.00 筑装饰材料（不含硅酮胶） 有限公司 开 A-722 号 五金、交电 发 长沙市岳麓区麓 软 电力安全经济运行分析、 湖南大唐先一科 谷大道 622 号软 件 全资子公司 7,500.00 控制与保护；开发、生产、 技有限公司 件中心大楼 103 开 销售计算机软硬件 室 发 酒 张家界市武陵源 住宿、饮食、旅游产品开 张家界驼峰有限 店 全资子公司 区索溪峪镇武陵 1,532.00 发及销售、旅游设施投资 公司 服 大道 194 号 与建设 务 地 长沙金蕾置业发 控股子公司的 长沙市韶山南路 产 6,478.00 三级房地产开发、经营 展有限公司 控股子公司 1号 开 发 物 湖南华银园物业 控股子公司的 长沙市韶山南路 业 550.00 经营三级物业管理 管理有限公司 控股子公司 1号 管 理 湖南大唐节能科 控股子公司的 浏阳市浏阳工业 软 开发电力节能、控制技术； 500.00 技有限公司 控股子公司 园 件 开发、生产、销售计算机 98 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 开 软、硬件技术咨询、技术 发 转让服务 地 湖南力能置业有 控股子公司的 长沙市韶山南路 产 800.00 房地产开发、经营 限公司 控股子公司 1号7楼 开 发 期末实际投 实质上构成对子公司的净投资 持股比 表决权比 是否合 子公司全称 资额 的余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 例(%) 并报表 株洲华银火力发 10,000.00 100 100 是 电有限公司 湖南华银电力工 990.00 99 99 是 程有限责任公司 湖南华银物业发 497.70 99.54 99.54 是 展有限责任公司 湖南张家界水电 开发有限责任公 5,100.00 51 51 是 司 湖南华银园开发 10,000.00 100 100 是 有限公司 湖南大唐先一科 7,470.00 100 100 是 技有限公司 张家界驼峰有限 1,522.60 99.68 99.68 是 公司 长沙金蕾置业发 6,478.00 100 100 是 展有限公司 湖南华银园物业 550.00 100 100 是 管理有限公司 湖南大唐节能科 255.00 51 51 是 技有限公司 湖南力能置业有 760.00 95 95 是 限公司 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围的变更及理由 合并范围在 2006 年基础上增加张家界驼峰有限公司,增加原因为本公司自 2007 年 1 月 1 日执行新 的《企业会计准则》，据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及其相关规定，以控制为基础确定 合并范围，将所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： -- -- 18,029.99 -- -- 51,305.26 人民币 -- -- 18,029.99 -- -- 51,305.26 99 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 人民币 18,029.99 51,305.26 银行存款： -- -- 245,100,097.62 -- -- 198,686,780.23 人民币 -- -- 245,100,097.62 -- -- 198,686,780.23 人民币 245,100,097.62 198,686,780.23 其他货币资金： -- -- 38,714.38 -- -- 41,542.28 美元 5,320 7.2771 38,714.38 5,320 8.2538 41,542.28 合计 -- -- 245,156,841.99 -- -- 198,779,627.77 公司存放于上海浦东发展银行长沙分行 66010158700007641 帐户上的 150 万元存款（已到期的应 收票据）被质押，截止本期末质押尚未解除。 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 526,898,536.34 421,578,320.47 合计 526,898,536.34 421,578,320.47 (2)截止 2007 年 12 月 31 日，公司以 98,644,256.10 元应收票据和 1,500,000.00 元银行存款（已到期 应收票据）质押取得短期借款 100,000,000.00 元； 注 1：公司无已贴现的商业承兑汇票； 注 2：公司无已背书未到期的商业承兑汇票。 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 628,365,716.52 91 578,713,950.60 93 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 58,558,497.76 9 1,103,821.09 2 40,487,133.55 7 1,363,374.28 3 收账款 合计 686,924,214.28 -- 1,103,821.09 -- 619,201,084.15 -- 1,363,374.28 -- 100 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 湖南省电力公司 628,365,716.52 合计 628,365,716.52 － － （3）按账龄列示 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 685,820,393.19 99.84 558,387,709.87 90.18 五年以上 813,374.28 0.12 813,374.28 813,374.28 0.13 813,374.28 个别计提 290,446.81 0.04 290,446.81 60,000,000.00 9.69 550,000.00 合计 686,924,214.28 100 1,103,821.09 619,201,084.15 100 1,363,374.28 (4) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 湖南省电力公司 客户 628,365,716.52 1年 91.48 张家界电业局 客户 18,560,880.58 1年 2.70 济南海普电力节能科技公司 客户 9,240,305.10 1年 1.35 大唐太原第二热电厂 属同一集团控制 4,396,935.89 1年 0.64 江苏徐塘发电有限责任公司 属同一集团控制 3,669,000.00 1年 0.53 合计 － 664,232,838.09 － 96.70 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项 金额 重大 的其 248,383,577.52 61 35,769,817.93 14 108,979,192.22 39 61,573,473.62 57 他应 收款 项 单项 金额 不重 大但 101 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 按信 用风 险 特征 组合 后该 组合 的风 险较 大 的其 他应 收款 项 其他 不重 大其 157,131,278.39 39 39,733,590.57 25 168,267,245.05 61 42,352,103.63 25 他应 收款 项 合计 405,514,855.91 -- 75,503,408.50 -- 277,246,437.27 -- 103,925,577.25 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 大唐耒阳发电厂 26,000,000.00 0.00 0.00 根据帐龄分析计提 株州 B 厂项目部 164,263,355.96 0.00 0.00 根据帐龄分析计提 大唐水利电力物资公司 25,395,433.76 3,045,030.13 11.99 根据帐龄分析计提 振升铝材公司 17,024,787.80 17,024,787.80 100.00 根据帐龄分析计提 澧光公司 15,700,000.00 15,700,000.00 100.00 根据帐龄分析计提 合计 248,383,577.52 35,769,817.93 － － （3）按帐龄列示 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 247,315,884.01 60.99 80,984,116.50 29.21 一至二年 10,825,363.93 2.67 541,268.20 26,143,662.80 9.43 1,307,183.14 二至三年 19,718,510.61 4.86 1,971,851.06 23,310,950.16 8.41 2,331,095.01 三至四年 9,534,861.40 2.35 2,860,458.42 6,242,925.27 2.25 1,872,865.59 四至五年 6,229,037.54 1.54 4,983,230.03 29,972,712.10 10.81 23,978,169.68 五年以上 65,109,399.46 16.06 65,109,399.46 74,436,263.83 26.85 74,436,263.83 个别计提 46,781,798.96 11.53 37,201.33 36,155,806.61 13.04 合计 405,514,855.91 100.00 75,503,408.50 277,246,437.27 100.00 103,925,577.25 (4) 本报告期其他应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 102 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 欠款金额 大唐耒阳电厂 26,000,000.00 合计 26,000,000.00 (5) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 大唐耒阳发电厂 属同一集团控制 26,000,000.00 1 年以内 6.41 株州 B 厂项目部 子公司 164,263,355.96 2-4 年 40.51 大唐水利电力物资公司 属同一集团控制 25,395,433.76 历年滚存 6.26 振升铝材公司 客户 17,024,787.80 3 年以上 4.20 澧光公司 客户 15,700,000.00 3 年以上 3.87 合计 － 248,383,577.52 － 61.25 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 223,647,022.02 98.39 59,856,388.05 62.56 一至二年 780,538.00 0.34 22,077,617.13 23.08 二至三年 1,192,900.00 0.53 10,432,183.30 10.90 三年以上 1,693,142.90 0.74 3,310,771.63 3.46 合计 227,313,602.92 100.00 95,676,960.11 100.00 注 1：账龄超过 1 年的预付账款主要是尚未竣工验收的房建工程预付款 注 2：期末预付账款余额比期初余额增加 13,164 万元，增幅为 138%，主要为预付内蒙古海神煤炭 公司投资款 5,100 万元，预付园艺建筑工程款 7,983 万元。 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位 191,800,602.43 84.38 38,784,867.94 40.54 合计及比例 103 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 园艺建筑工程公司 供应商 79,828,399.80 内蒙古海神煤炭公司 被投资方 51,000,000.00 湖南大唐燃料开发有限责任公司 参股公司 31,293,769.22 湖南中机进出口公司 供应商 18,100,000.00 山西璐安环保能源开发有限公司 供应商 11,578,433.41 合计 -- 191,800,602.43 (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 63,703,699.39 530,065.29 63,173,634.10 44,533,202.90 530,065.29 44,003,137.61 料 库 存 98,083,534.47 23,002,500.70 75,081,033.77 96,789,037.19 23,002,500.70 73,786,536.49 商 品 在 产 295,406,293.25 295,406,293.25 224,458,781.81 224,458,781.81 品 燃 101,524,834.11 101,524,834.11 203,477,334.52 203,477,334.52 料 其 20,734,565.73 20,734,565.73 15,611,433.27 15,611,433.27 他 合 579,452,926.95 23,532,565.99 555,920,360.96 584,869,789.69 23,532,565.99 561,337,223.70 计 注：本公司 1994 年投资建设的珠海恒广益商品房，截至本年年末尚未实现销售的房产账面价值为 28,492,500.70 元，已计提减值准备 23,002,500.70 元，账面净值 5,490,000.00 元。 7、可供出售金融资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 1,115,973,136.84 合计 1,115,973,136.84 截止本期初，本公司持有海通证券公司法人股 58,559,011 股，2007 年 7 月，都市股份吸收合并 海通证券，本公司持有的海通证券法人股以 1：0.347 折成 20,319,977 股流通股，本公司将其从“长 期股权投资”转入本科目核算，2007 年 12 月 28 日该股票收盘价为 54.92 元／股。 104 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 8、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比 被投资单位 股比例 权比例 例不一致的说明 株洲碧辉建材有限公 23.30 23.30 司 岳阳高新技术开发总 7.14 7.14 公司 湖南五华酒店有限公 30.00 30.00 司 泰阳证劵有限责任公 0.0486 0.0486 司 深圳广兆信息咨询有 40.00 40.00 限公司 清华科技创业投资有 5.00 5.00 限公司 南海东屋置业开发公 8.80 8.80 司 易思博网络有限公司 6.95 6.95 湖南大唐燃料开发有 16.67 16.67 限责任公司 大唐集团财务有限公 5.00 5.00 司 大连理工大学科技园 45.00 45.00 有限公司 湖南华盛建设机械制 10.00 10.00 造公司 湖南建设机械制造有 75.00 75.00 限公司 海通证券股份有限公 0.67 0.67 司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 位 株洲碧辉 建材有限 3,620,000.00 3,620,000.00 3,620,000.00 3,620,000.00 公司 岳阳高新 技术开发 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 总公司 湖南五华 酒店有限 48,630,000.00 48,630,000.00 48,630,000.00 4,404,800.00 公司 105 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 泰阳证劵 有限责任 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 公司 深圳广兆 信息咨询 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 有限公司 清华科技 创业投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 有限公司 南海东屋 置业开发 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 公司 易思博网 络有限公 13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00 司 湖南大唐 燃料开发 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 有限责任 公司 大唐集团 财务有限 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 公司 大连理工 大学科技 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 园有限公 司 湖南华盛 建设机械 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 制造公司 湖南建设 机械制造 477,192.32 477,192.32 477,192.32 477,192.32 有限公司 海通证券 股份有限 58,559,011.00 58,559,011.00 -58,559,011.00 公司 合计 189,553,603.32 189,553,603.32 -58,559,011.00 130,994,592.32 43,469,392.32 注 1 上述对易思博网络有限公司的投资，系对该公司在美国纳斯达克 OTCBB 板块上市股票的的投 资，股票代码为 brog.ob。2002 年底,该股票退至 PINKSHEET 板块(退市板)，股票代码变更为 brog.pk。 本公司以前年度已对该投资全额计提了减值准备。 注 2 湖南省建筑机械制造公司已停止经营多年，本公司已于以前年度对该项投资全额计提减值准 备。 注 3 本公司期初持有海通证券公司法人股 58,559,011 股，2007 年 7 月都市股份吸收合并海通证 券，本公司持有的海通证券法人股以 1：0.347 折成 20,319,977 股流通股，本公司将其转入“可供出 售金融资产”科目核算。 106 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 9、投资性房地产 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 25,519,380.97 2,085,559.65 27,604,940.62 1.房屋、建筑物 25,519,380.97 2,085,559.65 27,604,940.62 2.土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 2,498,748.66 2,498,748.66 1.房屋、建筑物 2,498,748.66 2,498,748.66 2.土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 25,519,380.97 -413,189.01 25,106,191.96 1.房屋、建筑物 25,519,380.97 -413,189.01 25,106,191.96 2.土地使用权 注：本公司投资性房地产按成本法计量。 10、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 10,526,107,980.91 531,626,091.06 211,651,493.03 10,846,082,578.94 其中：房屋及建筑 3,137,247,769.35 26,527,076.69 54,667,716.72 3,109,107,129.32 物 机器设备 7,277,483,064.18 499,082,257.76 155,301,332.42 7,621,263,989.52 运输设备 52,776,589.26 5,526,591.02 1,568,534.95 56,734,645.33 其他设备 58,600,558.12 490,165.59 113,908.94 58,976,814.77 二、累计折旧合 3,233,653,296.02 516,651,043.59 92,850,442.01 3,657,453,897.60 计： 其中：房屋及建筑 914,035,093.15 62,250,034.17 3,092,093.54 973,193,033.78 物 机器设备 2,250,700,034.95 444,373,822.76 87,209,415.72 2,607,864,441.99 运输设备 29,431,167.95 5,066,657.19 2,540,754.09 31,957,071.05 其他设备 39,486,999.97 4,960,529.47 8,178.66 44,439,350.78 三、固定资产净值 7,292,454,684.89 14,975,047.47 118,801,051.02 7,188,628,681.34 合计 其中：房屋及建筑 2,223,212,676.20 -35,722,957.48 51,575,623.18 2,135,914,095.54 物 机器设备 5,026,783,029.23 54,708,435.00 68,091,916.70 5,013,399,547.53 运输设备 23,345,421.31 459,933.83 -972,219.14 24,777,574.28 其他设备 19,113,558.15 -4,470,363.88 105,730.28 14,537,463.99 107 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 四、减值准备合计 159,023,151.68 0 212,424.88 158,810,726.80 其中：房屋及建筑 71,548,932.06 0 0 71,548,932.06 物 机器设备 87,129,530.49 0 212,424.88 86,917,105.61 运输设备 344,689.13 0 0 344,689.130 其他设备 五、固定资产净额 7,133,431,533.21 14,975,047.47 118,588,626.14 7,029,817,954.54 合计 其中：房屋及建筑 2,151,663,744.14 -35,722,957.48 51,575,623.18 2,064,365,163.48 物 机器设备 4,939,653,498.74 54,708,435.00 67,879,491.82 4,926,482,441.92 运输设备 23,000,732.18 459,933.83 -972,219.14 24,432,885.15 其他设备 19,113,558.15 -4,470,363.88 105,730.28 14,537,463.99 注①房屋及建筑物中有“灰汤疗养院”，原值为 6,447,565.80 元，公司尚未取得该房屋权证。 注②本报告期内固定资产增加数中在建工程完工转入 501,645,569.03 元。 注③期末本公司控股子公司张家界水电开发有限公司用于借款抵押的固定资产原值为 22,478.30 万元，净值 14,515.92 万元，共取得抵押借款 15,000.00 万元。 11、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值准 减值准 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 备 备 在建工 752,060,423.71 752,060,423.71 324,790,243.81 324,790,243.81 程 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 利息资本化金 资金 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 名称 额 来源 金竹 山扩 贷款、 4,922,110,000.00 343,994,471.04 343,994,471.04 343,994,471.04 建一 自筹 期 金竹 山扩 贷款、 318,130,930.19 3,834,931.50 318,130,930.19 建二 自筹 期 金电 贷款、 500KV 280,000,000.00 217,041,285.82 40,015,604.94 12,408,648.03 257,056,890.76 自筹 送出 红壁 贷款、 岩水 176,221,700.00 22,123,663.02 53,146,692.58 2,114,697.83 75,270,355.60 自筹 电站 株洲 329,000,000.00 38,084,566.51 26,718,478.15 64,803,044.66 64,803,044.66 贷款、 108 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 脱硫 自筹 项目 株洲 钟家 161,563,042.40 15,233,343.12 60,864,982.50 76,098,325.62 自筹 冲灰 场 其他 技改 32,307,385.34 86,044,589.53 92,848,053.33 92,848,053.33 25,503,921.54 自筹 工程 合计 5,868,894,742.40 324,790,243.81 928,915,748.93 501,645,569.03 501,645,569.03 18,358,277.36 752,060,423.71 12、工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 金竹山扩建工程 24,542,522.07 13,762,988.19 38,305,510.26 合计 24,542,522.07 13,762,988.19 38,305,510.26 13、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使 173,760,417.76 117,652,950.18 0 291,413,367.94 用权 软件系 2,496,666.71 -279,999.96 0 2,216,666.75 统 特许使 8,121.22 -2,881.67 5,239.55 0 用权 专用软 252,872.99 1,662,108.43 0 1,914,981.42 件 合计 176,518,078.68 119,032,176.98 5,239.55 295,545,016.11 14、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账 105,288,951.53 2,751,197.78 31,316,400.00 116,519.72 31,432,919.72 76,607,229.59 准备 二、存货 23,532,565.99 23,532,565.99 跌价准备 三、可供 出售金融 资产减值 准备 四、持有 至到期投 资减值准 109 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 备 五、长期 股权投资 73,496,892.32 30,027,500.00 30,027,500.00 43,469,392.32 减值准备 六、投资 性房地产 减值准备 七、固定 资产减值 159,023,151.68 0 212,424.88 212,424.88 158,810,726.80 准备 八、工程 物资减值 准备 九、在建 工程减值 准备 十、生产 性生物资 产减值准 备 其中：成 熟生产性 生物资产 减值准备 十一、油 气资产减 值准备 十二、无 形资产减 值准备 十三、商 誉减值准 备 十四、其 他 合计 361,341,561.52 2,751,197.78 61,343,900.00 328,944.60 61,672,844.60 302,419,914.70 15、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 100,000,000.00 信用借款 1,490,000,000.00 720,000,000.00 合计 1,590,000,000.00 720,000,000.00 注：1：本公司以应收票据及银行存款（应收票据到期）质押取得短期借款 100,000,000.00 元； 注 2：截止本期末，本公司无已到期未偿还的借款。 110 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 16、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 17、应付账款 (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 18、预收账款 (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明： 华银园预收房款 399,507.66 元，尚未办理交房手续，故未结转收入 19、应付职工薪酬 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 39,139,306.68 185,075,127.76 224,214,434.44 0 二、职工福利费 2,299,839.04 5,249,631.08 7,549,470.12 0 三、社会保险费 1,220,792.35 54,365,272.59 48,965,872.09 6,620,192.85 1.医疗保险费 329,065.02 15,973,080.73 13,581,692.23 2,720,453.52 2.基本养老保险费 -191,253.07 27,576,995.34 26,129,026.97 1,256,715.30 3.年金缴费 576,510.97 6,935,023.65 6,035,573.95 1,475,960.67 4.失业保险费 528.70 1,589,158.21 1,569,887.88 19,799.03 5.工伤保险费 326,542.25 1,352,839.54 884,191.50 795,190.29 6.生育保险费 179,398.48 938,175.12 765,499.56 352,074.04 四、住房公积金 7,379.93 21,416,826.78 19,688,576.21 1,735,630.50 五、其他 35,718,203.75 8,322,948.67 14,229,803.79 29,811,348.63 合计 78,385,521.75 274,429,806.88 314,648,156.65 38,167,171.98 20、应交税费 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 61,677,495.88 71,917,686.63 17% 营业税 8,911,965.94 3,691,445.79 3%，5% 所得税 11,009,748.38 17,193,869.21 15%，33% 个人所得税 -3,603,660.62 -2,791,871.16 城建税 8,410,152.40 5,210,363.72 7% 111 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 土地使用税 2,945,636.84 2,559,489.62 房产税 2,576,369.11 771,141.12 车船使用税 0 1,347.00 印花税 349,766.46 -19,881.95 教育附加 2,980,023.12 2,423,056.43 3%，5% 应抵扣固定资产增值税 -4,581,087.70 0 其他 25,343.95 -7,932.64 合计 90,701,753.76 100,948,713.77 -- 21、应付股利 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 中国湖南国际经济技术合作煤炭公司 1,522,328.83 329,272.03 中国大唐集团公司 46,815,562.80 19,887,997.87 北京恒银投资管理有限公司 55,522.50 55,522.50 合计 48,393,414.13 20,272,792.40 22、其他应付款 (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 23、预计负债 项目 期末数 期初数 备注说明 未决诉讼 18,000,000.00 股权转让纠纷诉讼 合计 18,000,000.00 根据本公司与深圳市广兆信息咨询有限公司（下称广兆公司）协议，本公司拟于 2000 年 6 月投资 3000 万元参股广兆公司电话声讯及网络项目。广兆公司应于 2000 年 8 月底前获得信息产业部关于准 许其在全国扩大经营电话信息服务和经营计算机信息网络国际联网业务的审批文件；广兆公司为保证 取得该批文，以 1700 万元存款质押向本公司作保。本公司先行投入 2000 万元（其中 400 万元已转为 广兆公司的注册资本），另待追加投入 1000 万元；因广兆公司未在上述限定期限内取得批文，本公司 未继续投入待追加投入的 1000 万元。因此，广兆公司诉本公司应继续履行协议，追加投入 1000 万元。 本公司反诉广兆公司违约应赔付本公司 2000 万元，要求广兆公司履行担保义务。 2005 年 12 月 9 日河南高院二审判决：广兆公司返还本公司 1600 万元投资款，本公司补偿广兆公 司 150 万元经济损失；本公司投入广兆公司的 400 万元出资款不得抽回；但对本公司与刘广建的股权 转让事宜未作任何判决。 现刘广建以转让广兆公司 40％股权给本公司，本公司未支付相应对价为由，于 2006 年 6 月起诉 至深圳中院，要求本公司支付其股权转让损失款 1800 万元及相应利息 600 万元。深圳中院于 2006 年 10 月 17 日开庭审理了本案，并于 2007 年 9 月 28 日对本案作出一审判决：（1）自判决生效之日起十 日内，公司向原告刘广建支付股权受让款人民币 1800 万元；（2）驳回原告刘广建的其余诉讼请求。 本公司于 2007 年 12 月 13 日收到一审判决，并正上诉至广东省高级人民法院；公司本期已对该诉 讼事项按深圳中院的一审判决结果全额预计负债 1800 万元。 112 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 24、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 150,000,000.00 190,000,000.00 信用借款 4,776,480,116.43 5,239,911,968.18 合计 4,926,480,116.43 5,429,911,968.18 25、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 送 公积金转 其 小 数量 比例（%） 数量 比例（%） 股 股 股 他 计 股份总 711,648,000.00 100 711,648,000.00 100 数 本公司于 2006 年进行了股权分置改革，公司非流通股股东为获得所持有的公司非流通股上市流通 权向公司流通股股东执行对价安排的基本情况为：由公司全体非流通股股东向方案实施股权登记日 （2006 年 7 月 14 日）在册的流通股股东支付股票 100,416,496 股，中国大唐集团公司向全体流通股 股东支付现金 9,764,831 元人民币，流通股股东每持有 10 股将获得 3.48320 股股票和 0.34 元现金。 至此，本公司无限售条件流通股合计 388,704,496 股，有限售条件流通股合计 322,943,504 股， 其中：中国大唐集团公司持有限售条件流通股 237,263,477.60 股，可上市流通时间为 2009 年 7 月 18 日；其他非流通股股东持有限售条件流通股合计 85,680,026.40 股，可上市流通时间为 2007 年 7 月 18 日。 26、资本公积 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 （股本溢 1,691,006,622.86 1,691,006,622.86 价） 其他资本 16,110,828.10 924,325,381.97 940,436,210.07 公积 资产评估 35,953,658.26 17,860,746.22 18,092,912.04 增值准备 合计 1,743,071,109.22 924,325,381.97 17,860,746.22 2,649,535,744.97 27、盈余公积 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余 128,324,551.78 128,324,551.78 公积 任意盈余 9,842,582.13 9,842,582.13 公积 合计 138,167,133.91 138,167,133.91 113 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 28、未分配利润 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 90,672,566.25 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， -10,537,541.23 调减-） 调整后 年初未分配利润 80,135,025.02 - 加：本期净利润 14,795,505.45 - 本年分配现金股利 85,397,760.00 期末未分配利润 9,532,770.47 - 调整年初未分配利润明细： 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 20,484,431.17 元。 2)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润-31,021,972.40 元。 3)、其他调整合计影响年初未分配利润-10,537,541.23 元。 29、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,602,865,151.35 2,860,557,285.86 其他业务收入 30,935,791.74 71,828,668.33 合计 3,633,800,943.09 2,932,385,954.19 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力 3,477,605,616.03 3,027,217,151.38 2,589,323,184.33 2,281,474,057.89 其他 125,259,535.32 125,370,446.27 271,234,101.53 275,824,381.04 合计 3,602,865,151.35 3,152,587,597.65 2,860,557,285.86 2,557,298,438.93 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力 3,477,605,616.03 3,027,217,151.38 2,589,323,184.33 2,281,474,057.89 其他 125,259,535.32 125,370,446.27 271,234,101.53 275,824,381.04 合计 3,602,865,151.35 3,152,587,597.65 2,860,557,285.86 2,557,298,438.93 114 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 湖南 3,602,865,151.35 3,152,587,597.65 2,860,557,285.86 2,557,298,438.93 合计 3,602,865,151.35 3,152,587,597.65 2,860,557,285.86 2,557,298,438.93 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 湖南省电力公司 3,477,605,616.03 96.52 合计 3,477,605,616.03 96.52 30、营业税金及附加 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 7,085,401.07 12,975,567.87 3%，5% 城建税 23,620,878.83 14,478,500.81 7% 教育费附加 10,155,744.35 6,216,991.37 3%，5% 资源税 1,103.45 合计 40,863,127.70 33,671,060.05 -- 31、投资收益 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 债权投资收益 501,000.00 股权投资差额摊销计提的投资减值准备 -960,605.19 合计 -459,605.19 － 32、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -28,565,202.22 -22,435,213.92 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 -2,040,545.56 八、工程物资减值损失 115 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -28,565,202.22 -24,475,759.48 33、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 466,689.20 177,776.30 其中：固定资产处置利得 466,689.20 177,776.30 无形资产处置利得 政府补助 2,401,737.73 5,294,769.23 罚款违约金 100.00 16,556.00 其他 75,202.21 1,979,463.63 合计 2,943,729.14 7,468,565.16 34、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,208,213.80 17,225.66 其中：固定资产处置损失 1,208,213.80 无形资产处置损失 捐赠支出 56,000.00 76,776.58 各种税收的滞纳金、罚款支出 1,958,340.33 188,379.14 赔偿金、违约金及罚款支出 14,900.00 34,530.00 子弟学校经费 2,672,205.37 职工服兵役优待金 265,169.60 其他 18,066,082.98 191.36 合计 21,303,537.11 3,254,477.71 35、政府补助和补贴收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 张家界红壁岩水电站 20,000,000.00 金竹山火电分公司环保专项资金 9,250,000.00 株洲火电公司环保专项资金等 6,150,000.00 合计 35,400,000.00 116 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通 股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式 计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 本公司截止本财务报告报出日不存在稀释性潜在普通股。 37、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收深圳万里翱翔公司往来款 41,180,000.00 收往来单位往来款 20,929,321.96 银行存款利息收入 1,689,900.00 其他 33,966,321.87 合计 96,765,543.83 38、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 支付排污费 32,117,975.10 支付的其他各项费用 42,544,337.72 支付往来单位往来款 37,826,000.00 支付华银南苑工程款 18,876,900.00 其他 10,514,074.06 合计 141,879,286.88 39、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收投标保证金及标书款 14,858,900.00 117 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 环保局拨款 9,250,000.00 收到物业公司退回投资款 2,164,400.00 合计 26,273,300.00 40、支付的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 退投标保证金 4,230,000.01 合计 4,230,000.01 41、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收环保专项资金 5,800,000.00 收红壁岩水电站专项资金 8,500,000.00 合计 14,300,000.00 42、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 偿还应付承兑汇票 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 43、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,900,078.83 171,138,097.12 加：资产减值准备 -28,565,202.22 -24,475,759.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 490,437,265.48 327,054,732.97 旧 无形资产摊销 7,562,545.14 4,431,832.09 长期待摊费用摊销 403,575.77 29,279,324.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -404,485.64 -157,067.64 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,145,818.24 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 368,496,376.68 159,281,258.59 投资损失（收益以“－”号填列） 459,605.19 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,153,874.64 -4,926,746.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 451.09 423,095.07 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,416,862.74 -73,500,125.24 118 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -81,330,762.15 58,681,806.04 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 72,471,096.45 -29,928,171.27 其他 -624,437.00 经营活动产生的现金流量净额 871,063,058.05 617,761,881.74 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 245,156,841.99 198,779,627.77 减：现金的期初余额 198,779,627.77 295,251,206.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 46,377,214.22 -96,471,579.04 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 金 金额 比例（%） 比例（%） 金额 比例（%） 比例（%） 额 额 单项金额重大的 596,017,010.04 100 486,365,244.12 100 应收账款 单项金额不重大 但按信用 风险特征组合后 该组合的 风险较大的应收 账款 其他不重大应收 账款 合计 596,017,010.04 -- -- 486,365,244.12 -- -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 湖南省电力公司 596,017,010.04 合计 596,017,010.04 － － (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 湖南省电力公司 客户 596,017,010.04 历年滚存 100 合计 － 596,017,010.04 － 100 119 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 2、其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项 金额 重大 3,606,055,959.26 96 3,045,030.13 0.08 3,960,671,650.40 95 3,045,030.13 0.08 的应 收账 款 单项 金额 不重 大但 按信 用 风险 特征 组合 后该 组合 的 风险 较大 的应 收账 款 其他 不重 大应 142,711,996.19 4 57,493,814.44 40 191,052,220.56 5 85,664,171.04 45 收账 款 合计 3,748,767,955.45 -- 60,538,844.57 -- 4,151,723,870.96 -- 88,709,201.17 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 株洲华银火力发电有限 3,107,629,369.20 公司 湖南华银园开发有限公 294,145,926.75 司 张家界水电开发有限公 152,885,229.55 司 大唐耒阳发电厂 26,000,000.00 大唐水利电力物资公司 25,395,433.76 3,045,030.13 11.99 帐龄分析 合计 3,606,055,959.26 3,045,030.13 － － 120 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 (3)按帐龄列示 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 3,629,011,977.25 96.81 3,991,291,455.30 96.14 一至二年 26,219,488.83 0.70 541,268.20 42,203,944.57 1.01 1,172,183.14 二至三年 22,675,306.45 0.60 1,701,674.86 23,124,850.13 0.56 2,292,485.01 三年以上 70,861,182.92 1.89 58,295,901.51 95,103,620.96 2.29 85,244,533.02 合计 3,748,767,955.45 60,538,844.57 4,151,723,870.96 88,709,201.17 (4) 本报告期其他应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 欠款金额 大唐耒阳电厂 26,000,000.00 合计 26,000,000.00 (5) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 款总额的 比例 株洲华银火力发电有限公司 控股子公司 3,107,629,369.20 1年 82.90 湖南华银园开发有限公司 控股子公司 294,145,926.75 1年 7.85 张家界水电开发有限公司 控股子公司 152,885,229.55 1年 4.08 大唐耒阳发电厂 属同一集团控制 26,000,000.00 1年 0.69 大唐水利电力物资公司 属同一集团控制 25,395,433.76 历年滚存 0.68 合计 － 3,606,055,959.26 － 96.19 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 44,981,448.72 530,065.29 44,451,383.43 24,363,789.18 530,065.29 23,833,723.89 料 库 36,018,195.68 23,002,500.70 13,015,694.98 36,018,195.68 23,002,500.70 13,015,694.98 121 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 存 商 品 燃 69,403,580.25 69,403,580.25 149,643,396.93 149,643,396.93 料 其 他 合 150,403,224.65 23,532,565.99 126,870,658.66 210,025,381.79 23,532,565.99 186,492,815.80 计 5、可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 海通证券 1,115,973,136.84 合计 1,115,973,136.84 6、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权 被投资单位 股比例 权比例 比例不一致的说明 张家界驼峰公司 99.68 99.68 株洲华银火力发电有限 100.00 100.00 公司 湖南张家界水电开发有 51.00 51.00 限责任公司 湖南华银园开发有限公 100.00 100.00 司 湖南华银物业发展有限 99.54 99.54 责任公司 湖南华银电力工程有限 99.00 99.00 责任公司 湖南大唐先一科技有限 100.00 100.00 公司 株洲碧辉建材有限公司 23.30 23.30 岳阳高新技术开发总公 7.14 7.14 司 湖南五华酒店有限公司 30.00 30.00 泰阳证劵有限责任公司 0.0486 0.0486 深圳广兆信息咨询有限 40.00 40.00 公司 清华科技创业投资有限 5.00 5.00 公司 南海东屋置业开发公司 8.80 8.80 122 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 易思博网络有限公司 6.95 6.95 湖南大唐燃料开发有限 16.67 16.67 公司 大唐集团财务有限公司 5.00 5.00 大连理工大学科技园有 45.00 45.00 限公司 海通证券股份有限公司 0.67 0.67 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 位 张家界驼 15,226,038.30 15,226,038.30 15,226,038.30 峰公司 株洲华银 火力发电 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 有限公司 湖南张家 界水电开 52,921,210.39 52,921,210.39 52,921,210.39 发有限责 任公司 湖南华银 园开发有 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 限公司 湖南华银 物业发展 4,977,000.00 4,977,000.00 4,977,000.00 有限责任 公司 湖南华银 电力工程 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 有限责任 公司 湖南大唐 先一科技 74,700,000.00 29,700,000.00 45,000,000.00 74,700,000.00 有限公司 株洲碧辉 建材有限 3,620,000.00 3,620,000.00 3,620,000.00 3,620,000.00 公司 岳阳高新 技术开发 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 总公司 湖南五华 酒店有限 48,630,000.00 48,630,000.00 48,630,000.00 4,404,800.00 公司 泰阳证劵 有限责任 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 公司 123 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 深圳广兆 信息咨询 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 有限公司 清华科技 创业投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 有限公司 南海东屋 置业开发 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 公司 易思博网 络有限公 13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00 司 湖南大唐 燃料开发 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 有限公司 大唐集团 财务有限 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 公司 大连理工 大学科技 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 园有限公 司 海通证券 股份有限 58,559,011.00 58,559,011.00 -58,559,011.00 公司 合计 545,500,659.69 500,500,659.69 -13,559,011.00 486,941,648.69 42,992,200.00 7、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 6,024,134,610.74 429,946,157.49 125,235,837.00 6,328,844,931.23 其中：房屋及建筑物 1,392,623,895.28 18,307,042.19 54,403,661.37 1,356,527,276.10 机器设备 4,601,993,333.30 406,723,167.28 70,832,175.63 4,937,884,324.95 运输设备 29,517,382.16 4,915,948.02 34,433,330.18 二、累计折旧合计： 1,608,090,716.77 286,252,551.47 6,846,349.24 1,887,496,919.00 其中：房屋及建筑物 355,120,825.41 62,730,789.49 2,992,201.38 414,859,413.52 机器设备 1,237,608,088.30 221,690,159.71 3,854,147.86 1,455,444,100.15 运输设备 15,361,803.06 1,831,602.27 17,193,405.33 三、固定资产净值合 4,416,043,893.97 143,693,606.02 118,389,487.76 4,441,348,012.23 计 其中：房屋及建筑物 1,037,503,069.87 -44,423,747.30 51,411,459.99 941,667,862.58 机器设备 3,364,385,245.00 185,033,007.57 66,978,027.77 3,482,440,224.80 124 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 运输设备 14,155,579.10 3,084,345.75 0 17,239,924.85 四、减值准备合计 81,085,074.90 81,085,074.90 其中：房屋及建筑物 81,085,074.90 81,085,074.90 机器设备 运输设备 五、固定资产净额合 4,334,958,819.07 143,693,606.02 118,389,487.76 4,360,262,937.33 计 其中：房屋及建筑物 956,417,994.97 -44,423,747.30 51,411,459.99 860,582,787.68 机器设备 3,364,385,245.00 185,033,007.57 66,978,027.77 3,482,440,224.80 运输设备 14,155,579.10 3,084,345.75 0 17,239,924.85 8、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 88,709,201.17 2,557,643.40 30,728,000.00 60,538,844.57 二、存货跌价准备 23,532,565.99 23,532,565.99 三、可供出售金融资产减 值准备 四、持有至到期投资减值 准备 五、长期股权投资减值准 73,019,700.00 30,027,500.00 42,992,200.00 备 六、投资性房地产减值准 备 七、固定资产减值准备 81,085,074.90 81,085,074.90 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值 准备 其中：成熟生产性生物资 产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 266,346,542.06 2,557,643.40 60,755,500.00 208,148,685.46 9、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 100,000,000.00 信用借款 1,490,000,000.00 720,000,000.00 合计 1,590,000,000.00 720,000,000.00 125 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 10、应付账款 (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 11、预收账款 (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 12、其他应付款 (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 13、预计负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 备注说明 未决诉讼 18,000,000.00 股权转让纠纷诉讼 合计 18,000,000.00 -- 根据本公司与深圳市广兆信息咨询有限公司（下称广兆公司）协议，本公司拟于 2000 年 6 月投 资 3,000 万元参股广兆公司电话声讯及网络项目。广兆公司应于 2000 年 8 月底前获得信息产业部关于 准许其在全国扩大经营电话信息服务和经营计算机信息网络国际联网业务的审批文件；广兆公司为保 证取得该批文，以 1,700 万元存款质押向本公司作保。本公司先行投入 2,000 万元（其中 400 万元已 转为广兆公司的注册资本），另待追加投入 1,000 万元；因广兆公司未在上述限定期限内取得批文， 本公司未继续投入待追加投入的 1000 万元。因此，广兆公司诉本公司应继续履行协议，追加投入 1,000 万元。本公司反诉广兆公司违约应赔付本公司 2,000 万元，要求广兆公司履行担保义务。 2005 年 12 月 9 日河南高院二审判决：广兆公司返还本公司 1600 万元投资款，本公司补偿广兆公司 150 万元经济损失；本公司投入广兆公司的 400 万元出资款不得抽回；但对本公司与刘广建的股权转让事 宜未作任何判决。 现刘广建以转让广兆公司 40％股权给本公司，本公司未支付相应对价为由，于 2006 年 6 月起诉至深 圳中院，要求本公司支付其股权转让损失款 1,800 万元及相应利息 600 万元。深圳中院于 2006 年 10 月 17 日开庭审理了本案，并于 2007 年 9 月 28 日对本案作出一审判决：（1）自判决生效之日起十日 内，公司向原告刘广建支付股权受让款人民币 1800 万元；（2）驳回原告刘广建的其余诉讼请求。 本公司于 2007 年 12 月 13 日收到一审判决，并正上诉至广东省高级人民法院；公司本期已对该诉讼事 项按深圳中院的一审判决结果全额预计负债 1,800 万元。 14、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 信用借款 4,670,700,000.00 5,156,200,000.00 合计 4,670,700,000.00 5,156,200,000.00 15、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 送 公积金转 其 小 数量 比例（%） 数量 比例（%） 股 股 股 他 计 股份总 711,648,000.00 711,648,000.00 数 本公司于 2006 年进行了股权分置改革，公司非流通股股东为获得所持有的公司非流通股上市流通 权向公司流通股股东执行对价安排的基本情况为：由公司全体非流通股股东向方案实施股权登记日 126 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 （2006 年 7 月 14 日）在册的流通股股东支付股票 100,416,496 股，中国大唐集团公司向全体流通股 股东支付现金 9,764,831 元人民币，流通股股东每持有 10 股将获得 3.48320 股股票和 0.34 元现金。 至此，本公司无限售条件流通股合计 388,704,496 股，有限售条件流通股合计 322,943,504 股，其中： 中国大唐集团公司持有限售条件流通股 237,263,477.60 股，可上市流通时间为 2009 年 7 月 18 日；其 他非流通股股东持有限售条件流通股合计 85,680,026.40 股，可上市流通时间为 2007 年 7 月 18 日。 16、资本公积 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 （股本溢 1,691,006,622.86 1,691,006,622.86 价） 其他资本 928,774,200.73 4,448,818.76 924,325,381.97 公积 合计 1,695,455,441.62 924,325,381.97 2,619,780,823.59 17、盈余公积 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余 111,303,656.17 111,303,656.17 公积 合计 111,303,656.17 111,303,656.17 18、未分配利润 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 110,789,622.36 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， -95,731,047.00 调减-） 调整后 年初未分配利润 15,058,575.36 - 加：本期净利润 -66,543,308.49 - 本年分配现金股利 85,397,760.00 期末未分配利润 -136,882,493.13 - 调整年初未分配利润明细： 1)依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计-83,694,693.38 元。 2)由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润-12,036,353.62 元。 3)其他调整合计影响年初未分配利润-95,731,047.00 元。 19、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 127 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,954,808,544.66 1,163,246,516.63 其他业务收入 29,171,578.96 68,211,065.84 合计 1,983,980,123.62 1,231,457,582.47 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力 1,954,808,544.66 1,704,192,814.98 1,163,246,516.63 1,076,023,752.54 合计 1,954,808,544.66 1,704,192,814.98 1,163,246,516.63 1,076,023,752.54 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力 1,954,808,544.66 1,704,192,814.98 1,163,246,516.63 1,076,023,752.54 合计 1,954,808,544.66 1,704,192,814.98 1,163,246,516.63 1,076,023,752.54 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 湖南 1,954,808,544.66 1,704,192,814.98 1,163,246,516.63 1,076,023,752.54 合计 1,954,808,544.66 1,704,192,814.98 1,163,246,516.63 1,076,023,752.54 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 湖南省电力公司 1,954,808,544.66 100 合计 1,954,808,544.66 20、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -66,543,308.49 38,309,654.38 加：资产减值准备 -28,170,356.60 -26,121,358.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 279,228,093.24 117,357,506.90 旧 无形资产摊销 4,735,572.34 2,226,484.00 128 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 长期待摊费用摊销 28,990,050.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 1,310.00 1,900.00 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 261,879,641.27 63,153,248.02 投资损失（收益以“－”号填列） 459,605.19 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,128,182.51 -50,844.67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 59,622,157.14 -85,210,767.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -105,690,964.14 30,161,464.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 307,271,784.86 560,121,711.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 716,462,112.13 729,398,654.65 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 109,953,235.48 108,232,481.40 减：现金的期初余额 108,232,481.40 145,276,993.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,720,754.08 -37,044,512.39 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企 母公 本企业的 本企业的 业最 组织机构 司名 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比 终控 代码 称 (%) 例(%) 制方 主要从事电源 中国 北京市 及与电力相关 大唐 西城区 产业的开发、投 1,200,000.00 33.34 33.34 710931109 集团 广宁伯 资、建设、经营 公司 街1号 和管理 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 表决权 子公司全 持股比 组织机构 注册地 业务性质 注册资本 比例 称 例(%) 代码 (%) 株洲华银 株洲天元区泰山 电力生产、销售、设备安 火力发电 10,000.00 100 100 184357388 路 47 号 装、综合利用 有限公司 湖南华银 长沙市韶山路 220KV 以下电压等级送 1,000.00 99 99 183787589 129 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 电力工程 75 号湘电大楼 变电工程施工 有限责任 公司 湖南华银 物业发展 长沙市韶山路 征地、拆迁、代建房屋工 500.00 99.54 99.54 183779490 有限责任 75 号 程电力配套设施 公司 湖南张家 界水电开 张家界市紫舞路 水力发电厂建设、生产、 10,000.00 51.00 51.00 186883744 发有限责 29 号 经营、旅游开发 任公司 湖南华银 长沙高新技术产 房地产开发经营、经销建 园开发有 业开发区 C4 组 筑装饰材料（不含硅酮 10,000.00 100 100 712103825 限公司 A-722 号 胶）五金、交电 长沙市岳麓区麓 湖南大唐 电力安全经济运行分析、 谷大道 622 号软 先一科技 控制与保护；开发、生产、 7,500.00 100 100 770053539 件中心大楼 103 有限公司 销售计算机软硬件 室 张家界驼 张家界市武陵源 住宿、饮食、旅游产品开 峰有限公 区索溪峪镇武陵 发及销售、旅游设施投资 1,532.00 99.68 99.68 707373556 司 大道 194 号 与建设 长沙金蕾 长沙市韶山南路 置业发展 三级房地产开发、经营 6,478.00 100 100 707220605 1号 有限公司 湖南华银 园物业管 长沙市韶山南路 经营三级物业管理 550.00 100 100 730534493 理有限公 1号 司 开发电力节能、控制技 湖南大唐 浏阳市浏阳工业 术；开发、生产、销售计 节能科技 500.00 51 51 783981043 园 算机软、硬件技术咨询、 有限公司 技术转让服务 湖南力能 长沙市韶山南路 置业有限 房地产开发、经营 800.00 95 95 774491624 1号7楼 公司 3、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联 关联交 关联方 交易 易定价 占同类交易 占同类交易 内容 原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 (%) (%) 湖南大唐燃 采购 料开发有限 发电 市场价 1,946,683,863.54 97.64 1,717,432,300.01 94.49 责任公司 用煤 130 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 本期数 上年同期数 关联交易 关联方 易定价 占同类交易金 占同类交易金 内容 金额 金额 原则 额的比例(%) 额的比例(%) 许昌龙岗 小油枪稳 市场价 1,282,051.30 3.78 1,282,051.30 2.82 发电厂 燃系统 许昌龙岗 绩效监理 市场价 56,000.00 0.16 发电厂 服务 徐塘发电 运行绩效 市场价 1,350,427.36 3.98 厂 监理服务 徐塘发电 小油枪稳 市场价 6,153,846.24 18.12 厂 燃系统 徐塘发电 点检绩效 市场价 598,290.63 1.76 厂 监理服务 点检绩效 湘潭电厂 市场价 1,111,111.17 3.27 监理服务 湘潭电厂 SIS 系统 市场价 925,605.98 2.91 3,215,623.93 7.08 三门峡华 绩效监理 市场价 50,000.00 0.15 阳发电厂 服务 三门峡华 小油枪稳 市场价 1,410,256.43 4.15 1,666,666.67 3.67 阳发电厂 燃系统 洛阳双源 小油枪稳 市场价 598,290.60 1.76 598,290.61 1.32 热电厂 燃系统 耒阳发电 小油枪稳 市场价 3,200,854.69 9.55 厂 燃系统 耒阳发电 点检绩效 市场价 598,290.63 1.76 厂 监理服务 韩城二热 点检绩效 市场价 1,239,316.26 3.65 电厂 监理服务 广西桂冠 运行绩效 合山发电 市场价 1,239,316.26 3.65 监理服务 厂 甘谷发电 sIS 系统 市场价 79,487.18 0.23 厂 硬件 大唐信阳 绩效监理 华豫发电 市场价 50,000.00 0.15 服务 厂 大唐首阳 绩效监理 市场价 50,000.00 0.15 山发电厂 服务 大唐石门 点检绩效 市场价 427,350.45 1.26 电厂 监理服务 大唐七台 运行绩效 市场价 683,760.68 2.01 河发电厂 监理服务 大唐洛阳 小油枪稳 市场价 1,094,017.11 3.22 2,649,572.63 5.84 首阳山电 燃系统 131 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 厂 大唐洛阳 绩效监理 市场价 50,000.00 0.15 热电厂 服务 大唐珲春 点检绩效 市场价 769,230.77 2.27 热电厂 监理服务 大唐淮南 小油枪稳 洛河发电 市场价 1,094,017.11 3.22 燃系统 厂 大唐户二 小油枪稳 市场价 2,564,102.56 7.55 发电厂 燃系统 大唐湖南 网络维护 市场价 125,000.00 0.37 125,000.00 0.28 分公司 服务 大唐湖南 思科硬件 市场价 110,564.10 0.33 分公司 设备采购 大唐国际 小油枪稳 云岗热电 市场价 1,478,632.48 4.35 燃系统 厂 大唐贵州 项目前期 发电有限 市场价 126,495.73 0.37 管理系统 公司 大唐长山 运行绩效 市场价 495,726.50 1.46 热电厂 监理服务 大唐灞桥 小油枪稳 市场价 905,982.91 2.67 热电厂 燃系统 大唐安阳 绩效监理 市场价 50,000.00 0.15 发电厂 服务 安徽淮南 田家奄发 小油枪稳 市场价 1,025,641.04 3.02 1,025,641.08 2.26 电厂 燃系统 大唐集团 转让发电 物价局 26,000,000.00 100 34,000,000.00 52.31 耒阳电厂 指标 核定价 4、关联方应收应付款项 单位:万元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 湖南大唐燃料开发有限责任公司 209.62 209.62 短期借款 大唐集团财务有限公司 50,000.00 0.00 其他应收款 中国水利电力物资有限公司 2,539.54 2,539.54 其他应付款 大唐环境科技工程有限公司 73.60 184.00 其他应付款 中国大唐集团公司 53.00 50.10 应付股利 中国大唐集团公司 4,681.56 1,988.80 应收账款 托克托电厂 2.50 17.50 应收账款 太原二热电厂 329.60 436.40 应收账款 三门峡华阳发电厂 129.30 99.30 应收账款 大唐耒阳发电厂 38.28 19.80 132 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 预收账款 甘谷发电厂 112.63 0.00 应收账款 大唐石门发电有限责任公司 50.00 45.00 应收账款 大唐淮北发电厂 65.60 75.60 应收账款 大唐保定电厂 84.86 373.34 预收账款 阳城国际发电有限责任公司 96.90 0.00 应收账款 长春热电厂 35.00 105.00 其他应收款 湖南五华酒店有限公司 -136.81 547.01 预付账款 湖南大唐燃料开发有限责任公司 3,129.38 1,583.09 应收账款 许昌龙岗发电厂 135.00 90.00 预收账款 徐塘发电厂 -366.90 31.60 应收账款 湖南湘潭发电有限责任公司 179.51 110.23 应收账款 洛阳双源热电厂 6.00 70.00 应收账款 韩城二热电厂 101.50 0.00 应收账款 广西桂冠合山发电厂 116.00 0.00 应收账款 甘谷发电厂 0.93 0.00 应收账款 大唐七台河发电厂 40.00 0.00 应收账款 大唐洛阳首阳山电厂 38.80 31.00 应收账款 大唐珲春热电厂 80.00 0.00 应收账款 大唐淮南洛河发电厂 12.80 0.00 应收账款 大唐户二发电厂 110.00 0.00 应收账款 大唐国际云岗热电厂 35.00 0.00 应收账款 大唐长山热电厂 58.00 0.00 应收账款 大唐灞桥热电厂 74.20 0.00 其他应收款 大唐集团湖南分公司 0.00 320.66 应收账款 安徽田家庵电厂 0.00 12.00 预收账款 太原第二热电厂 0.00 30.00 应收账款 大唐国际发电股份北京高井热电厂 0.00 11.40 应收账款 鸡西热电有限公司 0.00 69.72 其他应收款 大唐耒阳发电厂 2,600.00 0.00 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 根据本公司与深圳市广兆信息咨询有限公司（下称广兆公司）协议，本公司拟于 2000 年 6 月投资 3,000 万元参股广兆公司电话声讯及网络项目。广兆公司应于 2000 年 8 月底前获得信息产业部关于准 许其在全国扩大经营电话信息服务和经营计算机信息网络国际联网业务的审批文件；广兆公司为保证 取得该批文，以 1,700 万元存款质押向本公司作保。本公司先行投入 2,000 万元（其中 400 万元已转 为广兆公司的注册资本），另待追加投入 1,000 万元；因广兆公司未在上述限定期限内取得批文，本 公司未继续投入待追加投入的 1,000 万元。因此，广兆公司诉本公司应继续履行协议，追加投入 1,000 万元。本公司反诉广兆公司违约应赔付本公司 2,000 万元，要求广兆公司履行担保义务。 2005 年 12 月 9 日河南高院二审判决：广兆公司返还本公司 1600 万元投资款，本公司补偿广兆公 司 150 万元经济损失；本公司投入广兆公司的 400 万元出资款不得抽回；但对本公司与刘广建的股权 转让事宜未作任何判决。 现刘广建以转让广兆公司 40％股权给本公司，本公司未支付相应对价为由，于 2006 年 6 月起诉 至深圳中院，要求本公司支付其股权转让损失款 1,800 万元及相应利息 600 万元。深圳中院于 2006 133 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 年 10 月 17 日开庭审理了本案，并于 2007 年 9 月 28 日对本案作出一审判决：（1）自判决生效之日起 十日内，公司向原告刘广建支付股权受让款人民币 1,800 万元； （2）驳回原告刘广建的其余诉讼请求。 本公司于 2007 年 12 月 13 日收到一审判决，并正上诉至广东省高级人民法院，公司本期已对该诉 讼事项按深圳中院的一审判决结果全额预计负债 1,800 万元。 2、提供担保情况 被担保单 逾期 担保 被担保单 担保单位 被担保单位 担保额 位性质 金额 性质 位现状 大唐华银电力股份 湖南五华酒店有限 贷款 参股公司 45,000,000.00 无 正常经营 有限公司 公司 担保 湖南张家界水电开 湖南张家界水电开 控股子公 贷款 150,000,000.00 无 正常经营 发有限责任公司 发有限责任公司 司 担保 大唐华银电力股份 大唐华银电力股份 贷款 本公司 100,000,000.00 无 正常经营 有限公司 有限公司 担保 (十一)承诺事项： 1．约定重大对外投资支出 （1）本公司于 2005 年 8 月 24 日召开 2005 年第二次董事会，会议审议通过关于投资参股湖南省华 源矿业有限责任公司的议案，具体内容如下： 本公司与湖南省煤炭坝能源有限公司、攸县国有资产经营中心、株洲市国有资产经营中心友好协商， 拟共同组建"湖南省华源矿业有限责任公司"。新公司注册资本金拟为 1 亿元人民币，其中华银电力公 司以自有资金出资 2,800 万元人民币，占 28%。新公司拟规划建设的年产煤量为 180 万吨，分多期建 设，首期工程以湘东煤矿 60 万吨/年产扩建工程为基础，根据工程可行性研究报告，固定资产基价总 投资 20,057.9 万元，建设项目总投资 22,036.05 万元，除注册资本金以外拟采用银行贷款解决。 截至资产负债表日，本公司已为湖南省华源矿业有限责任公司垫付前期费用 56 万元 （2 内蒙古海神煤炭集团锡东能源有限责任公司，约定合同总投资额为 45,900 万元，已付投资额 5,100 万元，未付投资额 40,800 万元 2．约定大额工程合同支出 金竹山扩建二期 1×600 兆瓦发电机组工程本期开工，工程总预算尚未拟出，前期已发生的支出数 为 31,813.09 万元，其中工程及设备预付款 25,897 万元。 (十二)资产负债表日后事项： 1、今年 1 月 20 日以来，湖南省遭受 50 年不遇的冰冻灾害,使电网受到严重破坏。截至 1 月 31 日止,公司所属金竹山火力发电分公司和株洲火力发电公司累计少发电量约 1.75 亿千瓦时(其中金竹 山火力发电分公司少发约 1.5 亿千瓦时,株洲火力发电公司少发约 0.25 亿千瓦时)，公司主营业务收入 减少约 6,142.5 万元(其中金竹山火力发电分公司减少收入约 5,265 万元,株洲火力发电公司减少约 877.5 万元)。同时,冰灾造成发电设备损失价值约 500 万元。 2、公司拟控股收购内蒙古海神煤炭集团锡东能源开发有限公司（下称锡东公司）90%股权，海神 集团持有 10％股权（现内蒙古海神煤炭集团有限责任公司（下称海神集团）与自然人张军万、张小军 持有该公司全部股权），锡东公司股权总值按照 5.1 亿元计算，公司需出资 4.59 亿元用于股权收购。 收购主要步骤为：第一步，公司与卖方签署收购协议。第二步，公司按照股权总值 10%的额度向 卖方支付定金。在约定的 2 个月时间内，由卖方负责完成矿业权、建设用地使用权主体向锡东公司转 让事宜，并于成交日前将锡东公司之前发生的债务、债权予以剥离。第三步，在矿业权、建设用地使 用权主体转让完成后，公司向卖方支付首期付款 22,950 万元（含定金 5,100 万元）。同时海神集团将 拥有的阿尔山海神圣泉疗养有限责任公司的土地和房屋 (账面值 51,543 万元净资产)作为本次股权转 134 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 让的抵押担保。第四步，公司与卖方共同配合完成煤炭生产许可证、安全生产许可证的办理。两证办 理后，公司再向卖方支付 5,000 万元。剩余 17,950 万元由公司按每年人民币 3,590 万元分期付予卖方。 双方还约定，卖方承担矿业权变更、土地使用权出让和/或变更中发生的全部税费，缴纳包括取得 空白区域探矿权在内的应交费用，使锡东公司获得矿业权后和矿业权到期申请矿业权延续变更时不再 缴纳矿业权价款。 如于公司支付对价期间届满之日，转让股权权益未获完全实现，或该期间尚未届满，但有明确证 据表明转让股权权益已无法获得完全实现，公司可以要求卖方回购股权。 根据公司适当向电力上下游产业延伸的发展战略，本次收购为公司培育了新的利润增长点。 本项目总投资估算约 11.1 亿元。其中，锡东公司股权总值按 5.1 亿元计算；另根据特根召井田项 目初步设计说明书，露采区工程动态投资 7,330.83 万元；井工区工程动态总投资 54,667.88 万元。 根据中信证券股份有限公司《内蒙古海神煤炭集团锡东能源开发有限公司调研报告》，煤炭出矿 价格按照 90 元/吨（税前）测算，本项目收购后的财务内部收益率为 6.2%（税后）。 该煤矿的煤炭生产许可证、安全生产许可证及国务院项目土地批复文件尚在办理中。 上述收购事项已获公司 2008 年第一次临时股东大会决议通过。 3、贵州湘能实业有限公司（以下简称“湘能公司”）系由湖南省煤业集团有限公司（以下简称“湘 煤集团”）、贵州能发电力燃料开发有限公司（以下简称“能发公司”）、涟源钢铁集团公司（以下 简称“涟钢集团”）共同组建的在贵州从事煤矿开发的有限责任公司。 湘能公司现有股东同意湘能公司进行增资扩股，现有股东本次不增资，接受本公司作为新股东向 湘能公司出资 13,000 万元，本公司另向湘煤集团、能发公司、涟钢集团共支付补偿款 1,980 万元。此 外，湘能公司现有股东承诺在同等条件下本公司优先获得湘能公司煤炭供应。 湘能公司控股股东湘煤集团是湖南省最大的煤业集团。公司参股湘能公司，结盟湘煤集团，一有 望缓解公司电煤供应窘况；二可实现调整公司产业结构、向主业上下游适当拓展业务的需要。本次交 易符合公司发展战略，培育了公司新的利润增长点。 由于湘能公司为煤炭生产企业，煤炭市场需求及价格变化将对其财务状况和经营业绩产生重大影 响。另外业务经营风险还包括煤矿安全事故风险、其它煤矿的竞争风险、自然灾害和日常运营风险以 及项目不能如期建成的风险，由于湘能公司目前处于建设期间，尚未取得煤炭开采安全生产许可证。 如在建项目无法按期完工，或是未能按期取得安全生产许可证，都将对湘能公司生产造成重大影响。 4、2008 年 2 月 22 日，公司与佛山市公用事业控股有限公司签署了《广东佛山综合能源项目合作 框架协议书》。 目前，广东省佛山市人民政府正在强力推行“节能减排”政策，具有 500 年历史的佛山传统陶瓷 产业因缺少清洁能源供应及环保问题正面临存续与关停的严峻考验。为此，佛山市人民政府拟加快陶 瓷产业升级，将部分规模大、历史悠久、效益较好的陶瓷企业迁至统一规划的园区内集中发展；同时 配套建设大型综合清洁能源项目，统一向园区陶瓷企业供应合成天然气、电力、热力介质、工业水、 工程气体等公用工程，并集中处理园区排放的污水。 根据初步调查所得出的天然气需求量，项目规模初步设想为 15 亿标立方煤基天然气（SNG）。本 项目拟采用目前国际上先进适用的整体煤气化及净化技术、煤基合成气甲烷化等技术，确保本项目建 成后安全、环保、高效，具有示范性。 公司和广东佛山市公用事业控股有限公司拟按 55：45 的比例组建项目公司，合作投资建设该综合 清洁能源项目。双方约定，签订合作框架协议后，即刻委托国内知名的工程公司开展项目可行性研究， 加快推进本项目进展。 在双方签署正式合作协议，公司拟对该项目投资前，此事项需提交公司董事会和股东大会审议决 定。 5、在资产负债表日，本公司以可供出售金融资产（海通证券）在 A 股市场当日收盘价 54.92 元／ 股确定其公允价值为 1,115,973,136.84 元，本财务报表批准报出前一交易日（2008 年 4 月 22 日）其 收盘价为 34.28 元/股，资产市值为 696,568,811.56 元。 6.2008 年 4 月 23 日，本公司董事会 2008 年度第二次会议通过了 2007 年度利润分配议案，2007 年度归属于母公司所有者的净利润为 14,795,505.45 元，加上年初未分配利润 80,135,025.02 元，减 去分配 2006 年度利润 85,397,760.00 元，2007 年度可供股东分配利润 9,532,770.47 元，本年度拟不 分配。上述分配议案待股东大会通过后实施。 135 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 (十三)其他重要事项： 无 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 大唐华银电力股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2006 年报原披露 项目名称 2007 年报披露数 差异 目 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原 2,648,920,865.59 2,680,446,648.40 -31,525,782.81 会计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的 长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长 期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性 2 房地产 因预计资产弃置费用应补提的以 3 前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补 4 -35,114,474.66 -35,114,474.66 偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义 6 务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的 账面价值 根据新准则计提的商誉减 值准备 以公允价值计量且其变动计入当 8 期损益的金融资产以及可供出售 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 9 期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 60,217,143.06 53,933,827.82 6,283,315.24 13 少数股东权益 49,269,110.36 52,463,119.61 -3,194,009.25 B 股、H 股等上市公司特别追溯调 14 整 15 其他 -397,261.37 -397,261.37 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 2,722,895,382.97 2,786,843,595.83 -63,948,212.86 计准则） 136 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 两次披露数出现差异的原因说明： 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则）和少数股东权益： 公司本期更正以前年度会计差错，调整减少公司合并报表期初留存收益 31,525,782.81 元（其中： 调减期初未分配利润 31,021,972.40 元，调减期初盈余公积 503,810.41 元），调减少数股东权益 3,194,009.25 元。 符合预计负债确认条件的辞退补偿： 公司本期根据国务院国资委于 2007 年 7 月 3 日下发的《关于中央企业执行〈企业会计准则〉有关 事项的补充通知》（国资厅发评价[2007]60 号）规定，按照《企业会计准则第 9 号—职工薪酬准则》 对内部退休人员支出确认了预计负债并进行追溯调整； 所得税： 上述事项导致递延所得税资产和负债的确认金额变化进行了相应调整。 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 0.42 0.49 0.0208 0.0208 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 0.15 0.18 0.0083 0.0083 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 181,022,231.42 追溯调整项目影响合计数 -9,884,134.30 其中： 营业成本-预计辞退福利 -3,853,348.06 所得税费用-递延所得税 4,503,651.07 合并范围的变化 -492,740.83 少数股东损益 -10,041,696.48 2006 年度净利润（新会计准则） 171,138,097.12 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 3,368,730.77 其中： 1.投资收益-股权投资差额摊销 960,605.19 2.营业成本-应付福利费期末余额调入当期损益 2,408,125.58 2006 年度模拟净利润 174,506,827.89 137 大唐华银电力股份有限公司董事会 2008-2-7 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 大唐华银电力股份有限公司 138