辽宁成大(600739)G成大2005年年度报告

辽宁成大股份有限公司 二００五年年度报告 二００六年四月十七日 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................................... 3 二、公司基本情况简介 ....................................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要 ................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 7 五、董事、监事和高级管理人员 .............................................. 11 六、公司治理结构 .......................................................... 16 七、股东大会情况简介 ...................................................... 19 八、董事会报告 ............................................................ 19 九、监事会报告 ............................................................ 28 十、重要事项 .............................................................. 29 十一、财务会计报告 ........................................................ 32 十二、备查文件目录 ........................................................ 71 2 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事徐茂谦先生未出席董事会会议，授权委托董事长尚书志先 生代为出席并行使表决权。独立董事佟志广先生未出席董事会会议。 3、辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 4、公司负责人尚书志先生，主管会计工作负责人李宁先生，会计机构 负责人高武女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：辽宁成大股份有限公司 公司法定中文名称缩写：辽宁成大 公司英文名称：LIAONING CHENG DA CO., LTD. 公司英文名称缩写：LNCD 2、公司法定代表人：尚书志 3、公司董事会秘书：于占洋 联系地址：大连市人民路 71 号 电话：0411－82512731 传真：0411－82691187 E-mail：yuzy@chengda.com.cn 公司证券事务代表：王红云 联系地址：大连市人民路 71 号 电话：0411－82512618 传真：0411－82691187 E-mail：whyun@chengda.com.cn 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 4、公司注册地址：大连市人民路 71 号 公司办公地址：大连市人民路 71 号 邮政编码：116001 公司国际互联网网址：http://www.chengda.com.cn 公司电子信箱：stocks@chengda.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：大连市人民路 71 号成大大厦 26 楼 2609 室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：辽宁成大 公司 A 股代码：600739 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 9 月 2 日 公司首次注册登记地点：大连市中山区斯大林路 51－53 号 公司法人营业执照注册号：2100001046931 公司税务登记号码：210202117590366 公司聘请的境内会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：沈阳市沈河区北站路 146 号嘉兴国际大厦 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 114,145,326.72 净利润 86,919,276.51 4 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 扣除非经常性损益后的净利润 81,964,627.67 主营业务利润 337,057,943.55 其他业务利润 43,770,845.17 营业利润 55,919,581.27 投资收益 58,740,853.23 补贴收入 500,000.00 营业外收支净额 -1,015,107.78 经营活动产生的现金流量净额 93,832,211.78 现金及现金等价物净增加额 7,171,615.54 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产 175,839.74 生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 50,400.00 各种形式的政府补贴 1,809,000.00 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融 3,723,653.17 机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项 -1,601,427.03 营业外收入、支出 其他非经常性损益项目 1,750,098.40 所得税影响数 952,915.44 合计 4,954,648.84 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 2005 年 2004 年 2003 年 增减(%) 主营业务收入 5,765,023,054.00 3,616,548,554.58 59.41 2,811,684,874.80 利润总额 114,145,326.72 84,217,009.78 35.54 52,868,043.73 净利润 86,919,276.51 60,256,224.43 44.25 35,044,249.19 5 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 扣除非经常性损益的净利润 81,964,627.67 61,639,327.36 32.97 27,129,209.06 每股收益 0.17 0.12 41.67 0.13 增加 1.9 个 净资产收益率（%） 7.12 5.22 3.13 百分点 扣除非经常性损益的净利润为 增加 1.39 个 6.72 5.33 2.42 基础计算的净资产收益率(%) 百分点 扣除非经常性损益后净利润为 增加 1.48 个 基础计算的加权平均净资产收 6.90 5.42 3.02 百分点 益率(%） 经营活动产生的现金流量净额 93,832,211.78 175,458,173.79 -46.52 11,963,737.45 每股经营活动产生的现金流量 0.19 0.35 -45.71 0.04 净额 本年末比上 2005 年末 2004 年末 2003 年末 年末增减(%) 总资产 3,165,480,601.31 2,495,612,059.03 26.84 2,358,111,293.55 股东权益（不含少数股东权 1,220,365,963.29 1,155,387,455.90 5.62 1,119,550,909.42 益） 每股净资产 2.45 2.32 5.60 4.04 调整后的每股净资产 2.40 2.26 6.19 3.90 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 未分配利润 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 股东权益合计 （注 1） 期初数 498,448,080.00 90,118,559.72 380,088,337.86 74,997,946.71 111,734,531.61 1,155,387,455.90 本期增加 7,106,964.81 8,691,927.65 86,919,276.51 102,718,168.97 本期减少 33,614,331.65 33,614,331.65 期末数 498,448,080.00 97,225,524.53 388,780,265.51 74,997,946.71 165,039,476.47 1,220,365,963.29 1)、资本公积变动原因： 被投资单位资本公积增加及股权投资差额 2)、盈余公积变动原因： 本年度计提产生 6 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 3)、未分配利润变动原因：增加是由于本年度利润增加，减少是由于计 提了盈余公积金 注 1：本项目年末数 4,125,329.93 元，系公司本年度不应承担控股子 公司—锦州成大制袜有限公司、海南成大木业有限公司、南宁成大木业有限 公司投资净损失。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 (%) 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 103,358,800 20.74 103,358,800 20.74 其中： 国家持有股份 91,767,376 18.41 91,767,376 18.41 境内法人持有股份 11,591,424 2.33 11,591,424 2.33 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 166,209,200 33.34 166,209,200 33.34 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 269,568,000 54.08 269,568,000 54.08 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 228,880,080 45.92 228,880,080 45.92 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 7 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 已上市流通股份合计 228,880,080 45.92 228,880,080 45.92 三、股份总数 498,448,080 100 498,448,080 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 发行价格 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 交易数量 日期 A股 2003-10-27 8.00 29,343,600 2003-11-24 29,343,600 A股 2004-07-12 221,532,480 2004-07-14 101,724,480 公司于 2002 年 4 月 25 日召开了 2002 年第一次临时股东大会，审议通 过了 2002 年配股方案；2003 年 4 月 8 日召开了 2002 年度股东大会，审议 通过了延长公司 2002 年配股方案有效期的议案；2003 年 7 月 30 日公司召 开临时股东大会，审议通过了关于调整配股浮动价格的议案。该配股方案经 中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]128 号文核准实施。本次配股以 2001 年末总股本 24,757.2 万股为基数，每 10 股配 3 股，每股配股价 8 元。根据辽宁省国有资产管理委员会辽国资办发[2002]14 号文批复，公司 国有股放弃其应配的 1,541.3 万股的配股权；社会法人股股东书面承诺放弃 其应配的 2,951.5 万股的配股权；社会公众股股东可配 2,934.36 万股，实 际配售 2,934.36 万股。配股工作完成后，公司总股本增至 27,691.56 万 股。 公司于 2004 年 5 月 20 日召开了 2003 年度股东大会，审议通过了公司 2003 年度公积金转增股本方案，以 2003 年末总股本 27,691.56 万股为基 数 ， 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 8 股 ， 公 司 总 股 本 增 至 498,448,080 股。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 8 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 34,091 前十名股东持股情况 股东 持股比 年度内 持有非流通 质押或冻结 股东名称 持股总数 股份类别 性质 例(%) 增减 股数量 的股份数量 国有 冻结 辽宁成大集团有限公司 18.41 91,767,376 未流通 91,767,376 股东 2,650,000 深圳吉富创业投资股份有限公 其他 16.91 84,291,840 未流通 84,291,840 无 司 大连利方投资有限公司 其他 9.21 45,898,380 未流通 45,898,380 无 中国平安保险公司大连分公司 其他 2.70 13,478,400 未流通 13,478,400 无 辽宁万恒房地产开发有限公司 其他 2.01 10,036,224 未流通 10,036,224 无 深圳市银光通实业有限公司 其他 1.81 9,046,563 已流通 0 无 质押 大连三霖钢铁贸易有限公司 其他 1.79 8,916,480 未流通 8,916,480 4,953,600 华盛服饰 其他 1.57 7,806,139 已流通 0 无 交通银行－科瑞证券投资基金 其他 1.10 5,465,468 已流通 0 无 中国工商银行－科翔证券投资 其他 1.05 5,215,697 已流通 0 无 基金 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 深圳市银光通实业有限公司 9,046,563 人民币普通股 华盛服饰 7,806,139 人民币普通股 交通银行－科瑞证券投资基金 5,465,468 人民币普通股 中国工商银行－科翔证券投资基金 5,215,697 人民币普通股 9 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 福建省闽发证券有限公司 5,000,000 人民币普通股 陈世辉 2,355,101 人民币普通股 中国工商银行－南方避险增值基金 2,006,755 人民币普通股 陈万镛 1,062,273 人民币普通股 粟立仲 900,852 人民币普通股 徐爱军 783,360 人民币普通股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，前十名流通股股东和公司控股股 上述股东关联关系或 东辽宁成大集团有限公司无关联关系。公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间 一致行动关系的说明 是否存在关联关系。 前十名股东关联关系或一致行动的说明： 公司前十名股东中，辽宁成大集团有限公司持有大连利方投资有限公司 5%的股权。除此以外，其他非流通股股东之间不存在关联关系。代表国家持 有股份的单位为辽宁成大集团有限公司。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：辽宁成大集团有限公司 法人代表：尚书志 注册资本：16,800 万元人民币 成立日期：1995 年 9 月 28 日 主要经营业务或管理活动：自营和代理除国家组织统一联合经营的出口 商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术进出口业 务，经营来料加工和“三来一补”业务及对销贸易和转口贸易；服装及纺织 原料制作、加工，汽车货运、仓储服务、餐饮服务，物业管理及电子计算机 技术服务、销售。 （2）法人实际控制人情况 公司名称：辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 10 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 投资科技型企业或其它企 深圳吉富创业投资股份有限公司 贾自强 24,800 2004-09-07 业和项目 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从公 股份 性 年 任期 任期 年初 年末 司领取的报酬 姓名 职务 增减 别 龄 起始日期 终止日期 持股数 持股数 总 额 ( 万 数 元)(税前) 尚书志 董事长 男 53 2003-04-08 2006-04-08 400,140 400,140 0 34 张德仲 副董事长 男 53 2003-04-08 2006-04-08 320,112 320,112 0 0 葛 郁 董事、总裁 男 43 2003-04-08 2006-04-08 156,057 156,057 0 26 李 宁 董事、财务总监 男 37 2003-04-08 2006-04-08 104,036 104,036 0 22 张志范 董事 男 43 2003-04-08 2006-04-08 0 0 0 0 徐茂谦 董事 男 56 2005-05-20 2006-04-08 0 0 0 0 佟志广 独立董事 男 73 2003-04-08 2006-04-08 0 0 0 5 11 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 于延琦 独立董事 男 43 2003-04-08 2006-04-08 0 0 0 5 李延喜 独立董事 男 36 2003-04-08 2006-04-08 0 0 0 5 罗启库 监事会主席 男 53 2004-05-20 2006-04-08 130,046 130,046 0 13 何宇霆 监事 男 35 2003-04-08 2006-04-08 6,804 6,804 0 6.2 许雨平 监事 女 42 2003-04-08 2006-04-08 0 0 0 5.2 白秋林 副总裁 女 50 2003-04-08 2006-04-08 168,367 168,367 0 22 王玉辉 副总裁 男 49 2003-04-08 2006-04-08 0 0 0 22 曹靖筠 副总裁 男 49 2004-04-14 2006-04-08 0 0 0 22 于占洋 董事会秘书 男 34 2004-04-14 2006-04-08 0 0 0 8.7 合计 / / / / / 1,285,562 1,285,562 0 196.1 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)尚书志，曾任辽宁成大股份有限公司董事长兼总经理，现任辽宁成 大股份有限公司董事长，辽宁成大集团有限公司董事长。 (2)张德仲，曾任辽宁成大股份有限公司副董事长、副总经理、总经 理。现任辽宁成大股份有限公司副董事长，辽宁成大集团有限公司副董事 长、总裁。 (3)葛郁，曾任辽宁成大股份有限公司董事、副总裁，辽宁成大集团有 限公司董事、副总裁（主持工作）。现任辽宁成大股份有限公司董事、总 裁，辽宁成大集团有限公司董事。 (4)李宁，任辽宁成大股份有限公司董事、财务总监。 (5)张志范，曾任辽宁省食品进出口公司副总经理，现任辽宁成大股份 有限公司董事，辽宁成大集团有限公司董事、副总裁、财务总监。 (6)徐茂谦，曾任广发证券公司投资理财部、基金部、发展研究中心等 部门高级证券师、研究员、基金经理、广发基金副总经理，现任深圳吉富创 业投资股份有限公司监事、副总经理。 (7)佟志广，曾任对外经济贸易部副部长、"复关"谈判首席谈判代表、 中美贸易谈判首席谈判代表，中国进出口银行董事、董事长、党组书记。现 任全国人大常委会常委，外经贸大学教授，航空、航天大学教授，中国国际 12 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 战略学会高级顾问，中国中西部对外开放联谊体理事长，易方达基金管理公 司独立董事，中国 WTO 研究会会长，辽宁成大股份有限公司独立董事。 (8)于延琦，曾任辽宁省国有资产管理局副主任科员，辽宁省注册会计 师公会专业标准部主任、业务监督部主任，现任辽宁省注册会计师公会副主 任，中国总会计师协会副秘书长，辽宁成大股份有限公司独立董事，凌源钢 铁股份有限公司独立董事，辽宁金帝建设集团股份有限公司独立董事。 (9)李延喜，曾任大连理工大学教师，大连科技风险投资有限公司董 事。现任大连理工大学管理学院财务管理研究所所长，辽宁成大股份有限公 司独立董事，瓦房店轴承股份有限公司独立董事。 (10)罗启库，曾任辽宁成大股份有限公司董事会秘书，现任辽宁成大股 份有限公司监事会主席。 (11)何宇霆，任辽宁成大股份有限公司计财部综合部部长，辽宁成大股 份有限公司监事会监事。 (12)许雨平，曾任辽宁成大股份有限公司部门副经理，现任辽宁成大股 份有限公司亚洲分公司综合部部长、监事会监事。 (13)白秋林，曾任辽宁成大股份有限公司分公司经理，现任辽宁成大股 份有限公司副总裁。 (14)王玉辉，曾任辽宁省外经贸厅财会处副处长，辽宁成大集团有限公 司副总裁，现任辽宁成大股份有限公司副总裁。 (15)曹靖筠，曾任辽宁省政府办公厅副处调、党组秘书、正处级秘书， 辽宁成大集团有限公司副总裁，现任辽宁成大股份有限公司副总裁。 (16)于占洋，曾任辽宁成大股份有限公司证券事务代表，现任辽宁成大 股份有限公司董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 尚书志 辽宁成大集团有限公司 董事长 否 张德仲 辽宁成大集团有限公司 副董事长、总裁 是 13 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 葛 郁 辽宁成大集团有限公司 董事 否 张志范 辽宁成大集团有限公司 董事、副总裁、财务总监 是 徐茂谦 深圳吉富创业投资股份有限公司 监事、副总经理 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 尚书志 辽宁成大医药投资管理有限公司 法定代表人 否 葛 郁 锦州成大制袜有限公司 法定代表人 否 葛 郁 海南成大木业有限公司 法定代表人 否 李 宁 辽宁成大丝绸进出口有限公司 法定代表人 否 李 宁 辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司 法定代表人 否 张志范 辽宁成大广润进出口有限公司 法定代表人 否 张志范 辽宁成大嘉润进出口有限公司 法定代表人 否 张志范 满洲里成大嘉润进出口有限公司 法定代表人 否 张志范 辽宁成大集团满洲里有限公司 法定代表人 否 王玉辉 辽宁成大医药器械有限公司 法定代表人 否 王玉辉 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 法定代表人 否 王玉辉 辽宁成大方圆医药有限公司 法定代表人 否 曹靖筠 辽宁成大实业有限公司 法定代表人 否 曹靖筠 辽宁省国资公物拍卖有限公司 法定代表人 否 曹靖筠 辽宁田牌制衣有限公司 法定代表人 否 曹靖筠 大连保税区成大国际贸易有限公司 法定代表人 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事的报酬按 照《公司章程》的相关规定，由股东大会决定。高级管理人员的报酬由公司 董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：本公司董事、监事及高 级管理人员的薪酬依据辽宁成大股份有限公司《薪酬制度实施办法》的制定 14 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 并执行。独立董事的津贴标准经 2002 年度股东大会通过，每人年津贴 5 万 元（含税）。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张德仲 是 张志范 是 徐茂谦 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 董正青 副董事长 工作变动 公司 2004 年度股东大会选举徐茂谦先生为公司第四届董事会董事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 260 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 业务、销售人员 131 财务人员 33 行政人员 96 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 12 大学（含大专） 237 中专 6 高中以下 5 15 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关 法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，履行信息披露义 务，进一步修订完善了《公司章程》和《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《股东大会议事规则》及《投资者关系工作制度》。公司法人治理 结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的要求，具体情况如下： 1、关于股东和股东大会 公司根据中国证监会《股东大会规范意见》和《公司章程》、《股东大 会议事规则》等有关规定的要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东， 确保全体股东享有法律、行政法规和公司章程规定的合法权利，特别是中小 股东享有的平等地位，保证每位股东充分行使知情权与表决权。为进一步规 范公司运作，按照有关规定对《公司章程》、《股东大会议事规则》进行了 修改；公司股东大会的召开和表决程序都严格按照《上市公司股东大会规范 意见》和公司《股东大会议事规则》的要求；股东大会有有资格的律师现场 见证，并出具法律意见书。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东行为规范，严格依法行使股东的权力和义务，从未干涉公 司决策和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务 方面做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定程序选举董事，公司董 事会人数及构成符合法律、法规的要求。报告期内各专业委员会认真履行职 责，为进一步完善公司的法人治理结构，规范公司运作发挥了良好的作用。 公司董事会向股东大会负责，依据公司《董事会议事规则》召开定期会议和 临时会议，公司各位董事认真出席董事会会议，能够积极参加有关培训，履 行了忠实、勤勉义务，维护了公司及全体股东的利益。 16 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 4、关于监事与监事会 公司监事会组成人员的产生和人员的构成符合法律、法规的要求；公司 监事会从对所有股东负责的态度，严格按照法律法规及公司章程的有关规定 认真履行职责，规范运作，定期召开监事会会议，对公司财务及董事、高级 管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于相关利益 公司充分尊重和维护债权人、员工等其他利益相关者的合法权益，努力 实现股东、社会等各方利益的协调平衡，与利益相关者积极合作，共同推动 公司持续、健康地发展。 6、关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨询，加强与股东 的交流；修订完善了《投资者关系工作制度》，规范公司信息披露行为和投 资者关系管理，充分履行上市公司信息披露义务，维护公司和投资者的合法 权益。公司严格按照有关法律、法规和公司章程的规定进行信息披露，做到 信息披露真实、准确、完整、及时，维护股东，尤其是中小股东的合法权 益。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 佟志广 6 6 0 0 于延琦 6 6 0 0 李延喜 6 5 1 0 报告期内公司三名独立董事积极参与公司决策，结合公司的实际情况， 为公司重大决策提供专业及建设性建议，并认真监督管理层的工作，针对公 司关联交易、董事会相关事宜，均发表了独立意见，较好地履行公司章程赋 17 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 予的特别职权，维护了公司和全体股东的合法权益，切实履行诚信、勤勉职 责。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会 议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的 独立情况 1、业务方面：公司拥有独立于集团公司的生产经营系统、辅助生产系 统和配套设施。公司和各子公司均有完整的业务管理和产、供、销经营体 系，各项经营活动独立自主，业务的各经营环节均不存在对控股股东的依 赖。 2、人员方面：公司拥有完全独立于控股股东的劳动、人事及工作管理 制度，设立人力资源部专门负责劳动、人事及工资管理工作，建立了规范的 人事管理及考核制度。公司的总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等高级 管理人员专职在公司工作，并在公司领取薪酬。公司董事及高级管理人员的 任免由股东大会或董事会通过合法程序进行，并及时披露，不存在控股股东 干预的情况。 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明确，资产界定清晰，公司的 实物资产和无形资产均产权明确。公司有独立的土地使用权、进出口经营 权、商标等资产，并持有上述资产的有效权属证明。公司的资金、资产及其 他资源不存在被集团公司无偿或有偿违规占用的情况。 4、机构方面：公司的办公机构和生产经营场所均与集团公司分开，下 属子公司均为独立法人，有独立经营场所和办公场所。公司的内部机构设置 和组织结构框架，均经股东大会和董事会讨论批准，各职能部门与集团各职 能部门之间不存在上下级关系。 18 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 5、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核 算体系和财务管理制度。公司现有财务人员均未在集团公司任职；公司独立 在银行开户，不存在与集团公司共用银行帐户情况；公司依法独立纳税；公 司能够独立作出财务决策，集团公司不存在干预公司资金使用情况。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员向董事会负责，由董事会对高级管理人员的业绩和履 职情况进行考评；公司高级管理人员工资、福利待遇参照公司《薪酬制度实 施办法》，公司通过《公司章程》、《劳动合同》以及财务人事管理等内部 管理制度，对高级管理人员的行为、权限、职责等作了相应的约束。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 20 日召开 2004 年年度股东大会，决议公告刊登在 2005 年 5 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 公司于 2005 年 11 月 1 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告 刊登在 2005 年 11 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司整体经营情况的讨论与分析 2005 年，在董事会的领导下，公司克服了配额取消、美欧纺织品出口 配额重新设限、人民币升值、国内相关紧缩调控以及不可预见因素增多等诸 多困难和不利因素，在公司全体员工的顽强拼搏和共同努力下，坚持以经营 为中心，趋利避害，取得了较好的经营业绩，实现主营业务收入 57.65 亿 19 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 元，同比增长 59.41%；实现主营业务利润 33,705.79 万元，同比增长 11.83%；实现净利润 8,691.93 万元，同比增长 44.25%。 公司主营贸易稳步增长，实现进出口总额 37,123.50 万美元，同比增长 5.88%，其中出口额 27,110.60 万美元，同比增长 14.81%。成大方圆医药连 锁筹资兴建大型物流配送中心，调整品种结构，实现销售收入 13.87 亿元人 民币，继续保持全国同行业前列，各类连锁门店数增加到 547 家。2005 年 公司与家乐福、百安居开店已达 17 家，实现投资收益税后 883 万元。金融 投资效益趋好。2005 年广发证券在市场依旧低迷的情况下，仍取得了较好 的经营业绩，公司实现投资收益 5,030 万元。成大生物实现销售收入 2,700 万元，工业化疫苗生产基地已正式投产。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）公司主营业务经营情况的说明 公司主营针、棉、毛织品、服装进出口业务及国家统一经营外的商品 进出口业务，同时经营医药连锁、金融投资、商业投资和外经业务。 （2）主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业务 主营业务 主营业 务利润 收入比上 成本比上 分行业 主营业务收入 主营业务成本 务利润 率比上 年增减 年增减 率(%) 年增减 （％） （％） （%） 进出口贸易 2,631,840,619.22 2,496,338,969.22 5.15 4.77 7.64 -32.94 商品流通 3,667,656,578.89 3,511,531,351.39 4.26 94.66 96.83 -19.77 加工制造业 43,522,733.18 16,938,700.26 61.08 11.52 -55.28 其他 85,179,056.29 62,303,922.13 26.86 96.01 84.31 20.94 小计 6,428,198,987.58 6,087,112,943.00 抵消 663,175,933.58 663,175,933.58 合计 5,765,023,054.00 5,423,937,009.42 20 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 （3）主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 欧洲地区 654,079,766.56 -33.75 美洲地区 515,845,854.43 43.21 亚洲地区 343,232,117.50 -36.24 中国地区 4,915,041,249.09 89.56 小计 6,428,198,987.58 抵消 663,175,933.58 合计 5,765,023,054.00 3、公司现金流量情况分析 单位:元 币种:人民币 项目 2005 年 2004 年 同比增减情况(%) 经营活动产生的现金流量净额 93,832,211.78 175,458,173.79 -46.52 投资活动产生的现金流量净额 -34,138,854.43 -182,569,756.92 -81.30 筹资活动产生的现金流量净额 -53,354,602.06 1,975,651.27 现金及现金等价物净增加额 7,171,615.54 -3,492,302.29 1)、经营活动产生的现金流量净额同比减少主要是公司 2005 年收到的 出口退税款比 2004 年减少 1.5 亿元所致。 2)、投资活动产生的现金流量净额同比减少主要是公司 2004 年支付 1.6 亿元收购广发证券股权所致。 3)、筹资活动产生的现金流量净额同比减少主要是公司 2005 年到期并 已偿还的短期借款多于 2004 年所致。 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 21 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 单位:元 币种:人民币 序 公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 号 1 辽宁成大医药投资管理有限公司 医药连锁销售 76,000,000.00 93,059,398.88 7,196,638.35 2 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 医药连锁销售 80,000,000.00 211,363,236.72 16,280,038.57 3 辽宁成大实业有限公司 国内外贸易 30,000,000.00 167,582,574.18 759,850.57 4 辽宁成大丝绸进出口有限公司 国内外贸易 5,000,000.00 29,199,120.63 1,700,077.51 5 辽宁成大广润进出口有限公司 国内外贸易 5,000,000.00 53,403,776.21 5,069,380.03 6 辽宁成大嘉润进出口有限公司 国内外贸易 6,000,000.00 44,001,500.23 714,568.19 (2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及 业绩 单位:元 币种:人民币 参股公司贡献 占上市公司净 公司名称 主要产品或服务 净利润 的投资收益 利润的比重(%) 广发证券股份有限公司 从事证券及其相关业务 157,730,973.74 50,295,469.29 57.86 5、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 124,546.40 占采购总额比重(%) 22.96 前五名销售客户销售金额合计 140,155.15 占销售总额比重(%) 24.31 （二）对公司未来发展的展望 纵观 2006 年，全球经济总体看好，国内经济仍将保持良好的发展态 势。与此同时，受市场变化影响，各种风险和变数依然存在。新的一年，公 司将继续抓好贸易经营、成大方圆医药连锁、成大生物、金融投资、商业投 资等项业务。根据公司对相关行业和市场分析判断，上述经营活动总体上会 处于平稳发展态势。2006 年将要完成的主要经营指标：主营业务收入 60 亿 元人民币。各项经营利润指标为：贸易经营税前利润 1 亿元人民币；成大方 22 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 圆医药连锁税前利润 4,000 万元人民币；金融投资税后利润 6,000 万元人民 币；商业投资税后利润 1,400 万元人民币；成大生物力争效益比上年有所增 长。 1、贸易经营。2006 年钢材、化工市场依然存在诸多不确定性因素，人 民币升值趋势也会进一步加大，中国的价格竞争力正面临挑战。受配额设限 影响，公司的出口规模扩大将在一定程度上受到限制。 针对上述情况，公司一是千方百计扩大规模，努力提高传统贸易效益。 重点是防范汇率风险，做好汇率分析，跟踪汇率走势，采取切实可行措施应 对人民币升值；对已设限的输欧、输美纺织品，努力扩大配额的使用效益。 同时，加大力度多做未设限类别商品的出口，大力抓好客户、供应商队伍建 设；加强业务员队伍建设，着力培养年轻人等。二是继续把大宗商品贸易作 为扩大规模、增加效益的重点，充分发挥公司信誉、资金优势，突出抓好与 大的企业集团的合作关系，实现大宗商品的国内外市场互补，客户互补，提 高销售额和利润额。同时，公司将进一步完善大众商品的业务经营模式，规 范销售做法，化解业务风险。 2、医药连锁。成大方圆将面临同行业竞争日益加剧，市场秩序不规 范，地方保护主义仍不同程度存在等诸多不利因素和由此带来的负面效应。 经过近几年的努力，成大方圆在辽宁省内已取得了域内领先优势，其品牌的 影响力及美誉度日益增强。2006 年，公司将下大气力提高成大方圆管理水 平，加快其扩张速度，确保实现税前利润 4,000 万元人民币的经营指标。 3、成大生物。其疫苗具有国际领先技术，生产基地已正式投产。2006 年国内疫苗市场的无序竞争状况仍将继续，加上自身品种单一，销售体系尚 不完善，其产品销售面临极大的压力。故新的一年把强化和提高销售竞争力 作为成大生物的核心工作来抓，采取一切必要措施，通过完善销售，强化管 理，优化流程，力争 2006 年产品市场销售份额、销售收入均有一个较大的 增长。 23 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 4、金融投资。尽管证券市场不确定性因素较多，2006 年中国证券市场 形势趋好已初见端倪。公司将从战略投资者的角度，同其他股东一起，积极 推进广发证券快速上市，以实现公司投资收益的增长和资产的快速扩张。在 确保广发证券今年取得较好经营业绩的基础上，努力完成公司税后利润 6,000 万元人民币的经营指标。 5、商业投资。随着跨国集团在中国开办的各种大型连锁店日益增多， 其竞争越来越激烈；同时，家乐福、百安居又都为具有行业优势的企业，其 经营业绩已进入了恢复期，许多投资项目效益也逐步进入回报期。公司将努 力发挥中国本地商的一切优势，同家乐福、百安居等合作方一道加强对公司 参股合资公司的管理，不断提升投资效益，努力完成税后利润 1,400 万元人 民币的经营指标。 为促进和推动公司经营有一个更快更大的发展，2006 年，公司将开展 一系列管理创新、制度创新、文化创新等活动。抓住公司股权分置改革成功 的有利契机，围绕公司经营业务，加大资本运营力度；建立和完善公司长期 激励机制，包括设立企业年金制度、实行股权激励或职工持股计划等多种手 段，鼓励骨干和优秀员工长期为公司服务；进一步加强公司制度建设，逐步 建立“以制度管人”的管理模式；充分利用和挖掘公司企业资源，抓好信息 化建设；加强人才培养和储备工作，为公司实现长远发展提供人才支持和保 证；实践、弘扬、创新成大文化，营造良好的内外部关系和和谐发展的人文 环境，促进和推动公司快速、持续、健康向前发展。 综合以上分析，公司认为，2006 年公司的各项经营将会按照年度计划 实施，预计各项经营指标会稳中有升。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 9,377.23 万元人民币，比上年减少 16,968.97 万元人民币，减少的比例为 64.41％。 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 辽宁成大医药连锁有限公司 医药连锁销售 81.25 24 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 大连伊诺贝时装有限公司 服装加工 10 招商局成大物流有限公司 仓储服务、物流配送 20 辽宁成大广润进出口有限公司 国内外贸易 63.30 辽宁成大嘉润进出口有限公司 国内外贸易 72.60 辽宁成大生物技术有限公司 生物药品研发与生产 80 沈阳百安居装饰建材有限公司 建材销售 19 1、募集资金使用情况 公司于 2003 年通过配股募集资金 22,236.12 万元人民币，已累计使用 22,236.12 万元人民币，其中本年度已使用 5,957.67 万元人民币，相关增 资手续正在办理中。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否 是否符 实际投入 预计 产生收益 符合 承诺项目名称 拟投入金额 变更 合预计 金额 收益 情况 计划 项目 收益 进度 对辽宁成大医药连锁项目追加投资 15,673 否 11,981.12 610.50 是 是 合作组建大连百安居仓储式装饰建 7,262.50 是 0 材连锁超市项目 收购荷兰家乐福（中国）控股有限 公司在中国辽宁省内投资的商业企 10,255 否 10,255 540.05 是 是 业 35％的权益 合计 33,190.50 / 22,236.12 1,150.55 / / 1)、对辽宁成大医药连锁项目追加投资 项目拟投入 15,673 万元人民币，实际投入 11,981.12 万元人民币，已 完成。相关增资手续正在办理中。 2)、合作组建大连百安居仓储式装饰建材连锁超市项目 25 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 项目拟投入 7,262.50 万元人民币，实际投入 0 万元人民币。由于公司 实际募集资金比预计募集资金少，难以满足全部项目的投资需求，故放弃对 该项目的投资。 3)、收购荷兰家乐福（中国）控股有限公司在中国辽宁省内投资的商业 企业 35％的权益 项目拟投入 10,255 万元人民币，实际投入 10,255 万元人民币，已完 成。 3、资金变更项目情况 公司变更原计划投资项目合作组建大连百安居仓储式装饰建材连锁超市 项目。 由于公司实际募集资金比预计募集资金少，难以满足全部项目的投资需 求，故放弃对合作组建大连百安居仓储式装饰建材连锁超市项目的投资。 4、非募集资金项目情况 1)、大连伊诺贝时装有限公司 公司出资 52.70 万元人民币投资该项目。 2)、招商局成大物流有限公司 公司出资 1,175.00 万元人民币对该项目追加投资。 3)、辽宁成大广润进出口有限公司 公司出资 114.98 万元人民币对该项目追加投资。 4)、辽宁成大嘉润进出口有限公司 公司出资 380.63 万元人民币对该项目追加投资。 5)、辽宁成大生物技术有限公司 公司出资 1,600.00 万元人民币对该项目追加投资。 6)、沈阳百安居装饰建材有限公司 公司出资 96.25 万元人民币投资该项目。 26 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 4 月 13 日召开第四届董事会第十六次会议，决议公 告刊登在 2005 年 4 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2)、公司于 2005 年 4 月 27 日召开第四届董事会第十七次会议，会议审 议通过了公司《2005 年第一季度报告》，决议公告刊登在 2005 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 3)、公司于 2005 年 6 月 24 日召开第四届董事会第十八次会议，会议审 议通过了将营业楼和南关岭仓库向中行抵押的议案。 4)、公司于 2005 年 8 月 23 日召开第四届董事会第十九次会议，决议公 告刊登在 2005 年 8 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 5)、公司于 2005 年 8 月 28 日召开第四届董事会第二十次会议，决议公 告刊登在 2005 年 8 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 6)、公司于 2005 年 10 月 21 日召开第四届董事会第二十一次会议，会 议审议通过了公司《2005 年第三季度报告》，决议公告刊登在 2005 年 10 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2005 年 5 月 20 日，公司召开的 2004 年度股东大会审议通过了公司 2004 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以 2004 年末总股本 498,448,080 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.50 元（含税），共 计派发现金 24,922,404.00 元，尚余未分配利润 87,723,152.70 元，结转以 后年度分配。 公司董事会于 2005 年 7 月 4 日在《中国证券报》和《上海证券报》发 布 2004 年度分红派息实施公告，截止 2005 年 7 月 15 日，利润分配及资本 公积金转增股本工作完毕。 27 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 （五）利润分配或资本公积金转增预案 以公司 2005 年末总股本 498,448,080 股为基数，向全体股东每 10 股派 发现金 1.00 元（含税），共计派发现金 49,844,808.00 元。尚余未分配利 润 115,194,668.47 元，结转以后年度分配。 本次不进行资本公积金转增股本。 此方案需提交股东大会审议通过。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005 年 4 月 13 日，第四届监事会第八次会议，审议并通过了如下 决议： （1）监事会工作报告； （2）关于修订《监事会议事规则》的议案； （3）公司 2004 年年度报告及摘要； （4）关于变更部分募集资金投资项目的议案。 2、2005 年 8 月 23 日，第四届监事会第九次会议，审议并通过了如下 决议： （1）公司 2005 年半年度报告及摘要； （2）关于向辽宁成大生物技术有限公司增资的议案； （3）关于修订投资者关系工作制度的议案。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 依照《公司法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》及其他法律、 法规赋予的职责，本着对全体股东负责，维护全体所有者权益的宗旨，公司 监事会成员对公司股东大会、董事会的召开和执行情况，对公司财务以及公 司董事履行职责的合法合规性进行了监督。认为公司能够严格按照相关的法 律法规、公司章程规范运作，经营决策科学合理，内部管理和内部控制制度 28 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 完善，公司董事、总裁执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程和损害 股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司经营业绩已经辽宁天健会计师事务所审计，2005 年度资产负债 表、利润及利润分配表、现金流量表等已经辽宁天健会计师事务所审计并出 具了标准无保留意见的审计报告，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司运作规范，交易公允，监事会未发现任何内幕交易，也没 有发现损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易本着公平、公开、公正的原则，没有损害上市公司的利 益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 29 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保是否 担保类 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 已经履行 型 联方担保 完毕 无 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 400,600,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 300,600,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 300,600,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 24.55 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 0 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 30 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 2006 年 1 月 16 日，公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了 《辽宁成大股份有限公司股权分置改革方案》，2006 年 1 月 20 日股权登记 日登记在册的全体流通股股东按其所持股份每 10 股获得股票为 3.0 股, 非 流通股股东总计向流通股股东支付 68,664,024 股股票。 持股比例超过 5%的非流通股股东承诺：持有的股票自获得上市流通权 之日起 12 个月内不上市交易或者转让；上述期限届满后，通过证券交易所 挂牌交易出售股份的数量在 12 个月内不超过辽宁成大股份总数的 5%、24 个 月内不超过 10%，且出售价格不低于 3.8 元/股，如违反承诺出售股份，则 出售股份所得收入归辽宁成大所有。 其他非流通股股东承诺：持有的股票自获得上市流通权之日起 12 个月 内不上市交易或者转让。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任辽宁天健会计师事务所 有限公司为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 90 万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 10 年 审计服务。 因工作变动，本次审计工作中签字注册会计师由辽宁天健会计师事务所 有限公司的注册会计师宫国超、张巍，更换为注册会计师李晓刚、黄骁。 31 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、通 报批评及证券交易所公开谴责的情形。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告（原文附后） 公司财务报告经辽宁天健会计师事务所有限公司中国注册会计师黄骁、 李晓刚审计，并出具无保留意见审计报告（辽天会证审字[2006]116 号）， 审计报告如下： 辽天会证审字[2006]116 号 审 计 报 告 辽宁成大股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁成大股份有限公司（以下简称“成大公司”） 2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润表和 合并利润表、现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是成大公 司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表 发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会 计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策 和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 32 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允反映了成大公司 2005 年 12 月 31 日的财 务状况和合并财务状况、2005 年度的经营成果和合并经营成果、现金流量 和合并现金流量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李晓刚 中国 · 沈阳 二○○六年四月十七日 中国注册会计师：黄骁 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 一 公司的基本情况 辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在改组具有 40 多 年经营历史的国有外贸专业公司--辽宁省针棉毛织品进出口公司的基础上，于 1993 年 6 月以定向募集方式设立的。经中国证监会批准，公司于 1996 年 8 月 6 日向社会公开发行 A 股股票，并于同年 8 月 19 日在上海证券交易所挂牌上市交 易，成为辽宁省外贸系统首家上市公司。经公开发行股票及送配股后，公司注册 资本由定向募集 5,000 万元增至本报告年末的 49,845 万元，其中国家股占 18.41%，法人股占 35.67%，社会公众股占 45.92%。 公司经营范围：自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家规定的专营进出 口商品和国家禁止进出口等特殊商品除外），经营进料加工和“三来一补”业 务，开展对销贸易和转口贸易，承包本行业境外工程和境内国际招标工程；上述 境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣本行业工程、生产及服务行业的劳务 人员。 二 公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 本公司的下列会计政策、会计估计系根据企业会计准则和《企业会计制度》及相 关规定所制定。 33 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 1 公司目前执行的会计准则和会计制度 公司目前执行企业会计准则和《企业会计制度》及其相关规定。 2 会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。 5 外币业务的核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价作为 折算汇率折合人民币入账。月末将外币账户的外币余额按月末市场汇价进行调 整，产生的汇兑差额，与购建固定资产有关的按资本化原则进行处理；与筹建期 间有关的计入长期待摊费用；与生产经营期间有关的计入当期损益。 6 现金等价物的确认标准 公司将持有的期限短（从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7 短期投资的核算方法 (1) 短期投资计价及其收益确认方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用记账。若 实际支付的价款中包含有已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未收 到的债券利息，则作为应收项目单独核算。实际收到短期投资的现金股利或利息 时，冲减投资的账面价值，但收到的已计入应收项目的现金股利或利息除外。处 置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确定为当期的投资损益。 (2) 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法 企业至少于每年年度终了，对短期投资进行全面检查，如果发现由于市价持续下 跌等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的 差额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准备按单项投资计提，并计入当期损 益。 8 坏账的核算方法 34 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 (1) 坏账的确认标准 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无法收回的款项；债 务人逾期未履行其偿债义务且有确凿证据表明确实无法收回的款项。 (2) 坏账损失的核算方法 采用备抵法。 (3) 坏账准备的确认标准 按账龄分析法，并对满足下列条件的采用个别确认法： ○ 1 1 年以内的备用金、应收出口退税款及应收医保中心的款项不计提坏账准备。 ○ 2 账龄在 5 年以内的，且有确凿证据表明无法收回或无法全额收回的，按无法收回 的金额计提坏账准备。 (4) 坏账准备的计提方法和计提比例 采用账龄分析法，计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% 9 存货的核算方法 (1) 存货的分类：分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 (2) 存货的取得和发出的计价方法：存货入库时按实际成本计价；发出的存货除包装 物和低值易耗品外，按分批实际法或加权平均法计算并结转成本。 (3) 存货的盘存制度：存货采用永续盘存制。 (4) 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算； 为生产、销售而领用包装物直接计入成本费用。 (5) 存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对存货进行全 面清查，如果发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧、过时或销售价低于成本 等原因，致使存货有不可收回部分，按其不可收回部分提取存货跌价准备。存货 跌价准备按单项存货或存货类别计提，并计入当期损益。 10 长期投资的核算方法 (1) 长期股权投资的计价及收益确认方法 35 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 ○ 1 长期股权投资按实际支付的价款或投资各方确认的价值入账。 ○ 2 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本法 核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法 核算。投资收益按成本法和权益法分别核算确认。 (2) 股权投资差额摊销方法和期限 采用直线法摊销。在财政部《关于执行和相关会计准则有关问题 解答（二）》发布之后，对于企业新发生的对外投资，按下列规定处理：初始投 资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额，按规定的期限摊销并计 入损益；初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额，直接计 入资本公积科目。此规定发布之前企业对外投资，不再追溯调整，对其余额继续 采用原有会计政策，即合同规定投资期限的按合同规定的投资期限摊销；没有规 定投资期限的，其借方差额按不超过 10 年摊销，贷方差额按不低于 10 年摊销， 直至摊销完毕为止。 (3) 长期债权投资的计价及收益的确认方法 公司按取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已到期 尚未领取的债券利息，作为初始成本入账。采用权责发生制原则按期计提利息， 并计入当期损益。 (4) 长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法摊销。 (5) 长期投资减值准备确认标准和计提方法 公司至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下 跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按可 收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单 项投资计提，并计入当期损益 11 固定资产的核算方法 (1) 固定资产标准 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营 有关的重要设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上，并且使用期限超过 2 年的，也作为固定资产。 (2) 固定资产的分类 房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及用具。 (3) 固定资产的计价方法 按取得时的实际成本计价 (4) 固定资产的折旧方法 固定资产类别 预计可使用年限 净残值率 年折旧率 36 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 房屋及建筑物 30-40 3% 3.23%—2.43% 机器设备 8-10 3% 12.13%—9.70% 运输工具 8 3% 12.13% 电子设备及用具 4-5 3% 24.25%—19.40% (5) 固定资产减值准备的确认标准和计提方法 公司至少于每年年度终了，对固定资产进行检查，如果发现由于市价持续下跌或 技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的，按其 可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按 单项资产计提，并计入当期损益。 12 在建工程的核算方法 (1) 在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点 在建工程按取得时的实际成本计价；当在建工程达到预定可使用状态时结转为固 定资产。 (2) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法 公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如果发现工程项目在性能 或技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或长期停建且 预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；或其他足以证明在建工程已经发生 减值的情形，则计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项在建项目计 提，并计入当期损益 13 借款费用的会计处理方法 (1) 借款费用资本化的确认原则 为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入当期损益。为购建固定资产而 专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态 前，予以资本化，计入所购建固定资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使 用状态后发生的，应于发生时直接计入当期损益。 (2) 资本化期间 从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，到所购建固定资产达到 预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正常中 断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活 动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状况所必要的程 序，则借款费用的资本化继续进行。 (3) 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息的资本化金额=至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数 ×资本化率 37 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 14 无形资产的核算方法 (1) 无形资产计价方法 按取得时的实际成本计价。 (2) 无形资产摊销期限和摊销方法 以无形资产法定有效年限，或受益年限，或二者中孰短原则确定；无法确定有效 年限或受益年限的，按不超过 10 年确定，并在确定的预计使用年限内分期平均 摊销。 (3) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 公司至少于每年年度终了，对无形资产进行逐项检查。如果发现由于无形资产已 被其他新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；或由 于市价大幅度下跌，在剩余摊销年限内预计不能恢复；或存在已超过法律保护期 限，但仍存在部分使用价值；或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生减值 的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。无 形资产减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。 15 长期待摊费用的核算方法 (1) 摊销方法 长期待摊费用按实际成本计价，在受益期内平均摊销。 (2) 摊销期限 按长期待摊费用的受益期确定；在筹建期间发生的开办费，从开始生产经营的当 月起一次性计入损益。 16 收入确认原则 (1) 销售商品 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留与该商品所有 权相联系的继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，且 相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 (2) 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入的实现；如果 劳务的开始和完成分属于不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结 果作出可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现。 (3) 让渡资产使用权 在与交易相关的经济利益能够流入公司且收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 17 所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 38 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 18 合并会计报表的编制方法 (1) 合并会计报表范围的确定原则 公司对长期股权投资中持有 50%（不含 50%）以上有表决权股份的单位或虽在 50%（含 50%）以下但对其有实际控制权的子公司纳入合并报表编制范围。 (2) 合并财务报表编制方法 按照财政部财会字[1995]11 号文关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知及财 政部财会二字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的有关 规定处理。 三 主要税项 1 增值税 出口商品执行零税率；针棉毛织品国内销售、原材料、化工产品进口及国内销售 执行 17%的税率；农产品的国内销售执行 13%的税率。医药药品（中药饮片、 避孕药品及用具除外）及医疗器械的国内销售执行 17%的税率；中药饮片国内销 售执行 13%的税率；避孕药品及用具国内销售执行零税率。 2 营业税 房屋租赁、代理进出口业务税率为 5%。 3 城建税和教育费附加及地方教育费 分别按应纳流转税额的 7%、3%和 1%计算缴纳。 4 所得税 除以下公司外，其余公司的企业所得税率均为 33%。 (1) 辽宁成大生物技术有限公司所得税为 33%，2005 年免征企业所得税。 (2) 满洲里成大嘉润进出口有限公司所得税率为 33%，2005 年免征企业所得税。 (3) 辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司所得税率为 33%，2005 年减征企业所得税。 四 控股子公司及合营企业 1 纳入合并财务报表范围的子公司 39 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 法定 持股比例 序号 公司名称 注册地 代表人 注册资本(元) (%) 实际投资额(元) 经营范围 备注 辽宁成大医药投资管 1 沈阳 尚书志 76,000,000.00 98.68 75,000,000.00 医药连锁销售 直接控股 理有限公司 辽宁成大医药器械有 医药器械 2 沈阳 王玉辉 10,000,000.00 51 5,100,000.00 间接控股 限公司 生产零售 辽宁成大方圆医药连 3 沈阳 王玉辉 80,000,000.00 81.25 65,000,000.00 医药连锁销售 间接控股 锁有限公司 内蒙古成大方圆医药 4 赤峰 李斌 2,000,000.00 99 1,980,000.00 医药连锁销售 间接控股 连锁有限公司 辽宁成大方圆医药有 5 沈阳 王玉辉 10,000,000.00 81.25 8,125,000.00 医药批发 间接控股 限公司 辽宁成大方圆抚顺医 6 抚顺 李 斌 1,000,000.00 90 900,000.00 医药批发 间接控股 药有限公司 辽宁成大方圆阜新医 7 阜新 李 斌 500,000.00 90 450,000.00 医药批发 间接控股 药有限公司 辽宁成大方圆大连医 8 大连 姜浩 500,000.00 60 300,000.00 医药批发 间接控股 药有限公司 吉林省成大方圆医药 9 长春 李斌 10,000,000.00 80 8,000,000.00 医药批发 间接控股 有限公司 内蒙古成大方圆医药 10 赤峰 李斌 4,000,000.00 70 2,900,000.00 医药批发 间接控股 有限公司 辽宁成大实业有限公 11 沈阳 曹靖筠 30,000,000.00 85 25,500,000.00 国内外贸易 直接控股 司 辽宁省国资公物拍卖 12 大连 曹靖筠 1,000,000.00 75 750,000.00 物品拍卖 间接控股 有限公司 辽宁田牌制衣有限公 13 沈阳 曹靖筠 12,000,000.00 75 9,000,000.00 服装加工制造 间接控股 司 大连保税区成大国际 14 大连 曹靖筠 8,000,000.00 95 7,600,000.00 进口汽车业务 间接控股 贸易有限公司 辽宁成大丝绸进出口 15 大连 李 宁 5,000,000.00 66 3,300,000.00 国内外贸易 直接控股 有限公司 辽宁成大广润进出口 16 大连 张志范 10,000,000.00 63.3 6,330,000.00 国内外贸易 直接控股 有限公司 辽宁成大嘉润进出口 17 大连 张志范 10,000,000.00 72.6 7,260,000.00 国内外贸易 直接控股 有限公司 满洲里成大嘉润进出 18 满洲里 张志范 1,000,000.00 90 900,000.00 国内外贸易 间接控股 口有限公司 大连成大物业有限公 19 大连 赵长明 500,000.00 56 303,600.00 物业管理 直接控股 司 辽宁成大三霖钢铁贸 20 大连 李宁 10,000,000.00 60 6,000,000.00 国内外贸易 直接控股 易有限公司 21 锦州成大制袜有限公 锦州 葛 郁 4,000,000.00 75 3,000,000.00 加工制造 直接控股 40 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 司 辽宁成大集团满洲里 22 满洲里 张志范 5,000,000.00 90 4,500,000.00 国内外贸易 直接控股 有限公司 大连成大制衣有限公 23 庄河 邵眉清 6,000,000.00 75 4,500,000.00 服装制造 直接控股 司 海南成大木业有限公 原木及木制品 24 海口 葛 郁 5,000,000.00 98 4,900,000.00 直接控股 司 生产、销售 南宁成大木业有限公 原木及木制品 25 南宁 吴育生 1,500,000.00 66 990,000.00 直接控股 司 生产、销售 辽宁成大生物技术有 生物药品研发、 26 沈阳 庄久荣 30,000,000.00 80 24,000,000.00 直接控股 限公司 生产 辽宁成大方圆物流有 仓储服务、物流 27 沈阳 王玉辉 1,000,000.00 100 1,000,000.00 间接控股 限公司 配送 吉林省成大方圆医药 28 长春 李斌 5,000,000.00 99 4,950,000.00 医药连锁销售 间接控股 连锁有限公司 2 未纳入合并财务报表范围的子公司 法定 持股比例 序号 公司名称 注册地 代表人 注册资本(元) (%) 实际投资额(元) 经营范围 备注 辽宁成大(美国) 1 洛杉矶 邵眉清 $500,000.00 80 $400,000.00 进出口业务 直接控股 有限责任公司 辽宁成大(美国)有限责任公司按照财政部财会二字(1996)2 号文《关于合并会计报表合并范 围请示的复函》的有关规定未纳入合并范围。 3 合并财务报表范围的变化 与前一报告期相比，本报告期合并财务报表范围增加三个控股子公司，无减少控股子公 司，具体变化如下： (1) 本报告期新增辽宁成大生物技术有限公司，注册资本 3000 万元，该公司系本公司与辽宁 省医疗器械研究所于 2004 年 8 月 18 日共同出资组建，本公司投资 2,400 万元，占其注册 资本的 80%。 (2) 本报告期新增辽宁成大方圆物流有限公司，注册资本 100 万元，该公司系本公司的控股子 公司辽宁成大方圆医药连锁有限公司于 2005 年 6 月 16 日投资设立的全资子公司，占其注 册资本的 100%。 (3) 本报告期新增吉林省成大方圆医药连锁有限公司，注册资本 500 万元，于 2005 年 2 月 16 日成立，该公司系本公司控股子公司吉林省成大方圆医药有限公司与自然人共同出资组 建，吉林省成大方圆医药有限公司投资 495 万元，占其注册资本 99%。 41 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 五 合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元) 1 货币资金 项 目 年 末 数 年 初 数 现金 8,539,426.02 2,470,170.86 银行存款 164,978,913.98 296,257,622.70 其他货币资金 185,467,051.62 53,085,982.52 合 计 358,985,391.62 351,813,776.08 2 短期投资 年 末 数 年 初 数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 短期投资 19,475,168.11 671,662.11 19,741,590.74 644,043.42 合 计 19,475,168.11 671,662.11 19,741,590.74 644,043.42 股票名称 股 数 年 末 数 年末市价 广发聚丰 992,020 1,000,000.00 1,000,000.00 招商银行 2,705,700 18,475,168.11 17,803,506.00 合 计 19,475,168.11 18,803,506.00 (1) 短期投资跌价准备增减变动情况 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 短期投资 644,043.42 1,626,303.97 1,653,922.66 671,662.11 合 计 644,043.42 1,626,303.97 1,653,922.66 671,662.11 (2) 计提短期投资跌价准备所选用的年末市价来源的说明： 短期投资市价来自于 2005 年 12 月 31 日股票收盘价。 (3) 本公司短期投资不存在变现的重大限制。 42 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 3 应收票据 项 目 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 33,345,020.18 1,500,000.00 商业承兑汇票 合 计 33,345,020.18 1,500,000.00 应收票据年末比年初增加 2123.00%，主要原因系辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司业务规模增 长所致。 4 应收账款 (1) 账龄分析 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面金额 比例(%) 坏账准备 账面金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 405,006,741.42 87.92 18,319,829.61 321,866,981.23 89.02 13,317,511.44 1-2 年 21,766,018.05 4.72 2,176,601.80 10,609,802.82 2.93 1,060,980.28 2-3 年 4,401,377.60 0.96 1,320,413.27 1,083,646.84 0.30 325,094.06 3-4 年 937,979.04 0.20 468,989.53 9,653,573.06 2.67 4,826,786.53 4-5 年 10,216,965.56 2.22 8,173,572.45 13,444,986.64 3.72 10,755,989.31 5 年以上 18,346,716.89 3.98 18,346,716.89 4,901,730.25 1.36 4,901,730.25 合 计 460,675,798.56 100.00 48,806,123.55 361,560,720.84 100.00 35,188,091.87 (2) 年末应收账款余额中欠款金额前 5 名客户合计金额为 81,557,562.32 元,占期末应收 账款总额的 17.70%。 (3) 年末应收账款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 5 其他应收款 (1) 账龄分析 43 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面金额 比例(%) 坏账准备 账面金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 58,529,624.64 77.55 836,243.13 214,610,414.38 93.64 228,466.96 1-2 年 4,883,380.12 6.47 1,110,432.41 8,680,920.83 3.79 868,102.09 2-3 年 6,427,890.86 8.52 1,928,367.27 4,746,935.59 2.07 1,424,080.68 3-4 年 4,411,930.00 5.85 2,205,965.00 1,137,988.05 0.50 568,994.03 4-5 年 800,032.05 1.06 640,025.64 10,600.00 0.00 8,480.00 5 年以上 424,158.17 0.55 424,158.17 合 计 75,477,015.84 100.00 7,145,191.62 229,186,858.85 100.00 3,098,123.76 (2) 金额较大的其他应收款 单 位 名 称 欠 款 额 欠款时间 款 项 内 容 大连市国家税务局进出口退税分局 33,651,858.64 1 年以内 出口商品退税应退未退款 辽宁省医疗器械研究所 7,867,500.00 1 年以内 资金往来 大连三霖钢铁贸易有限公司 6,890,000.00 1 年以内 资金往来 吉林华邑土特产有限公司 3,195,056.00 1 年以内 资金往来 辽宁省医疗器械公司 1,300,000.00 1 年以内 资金往来 (3) 年末其他应收款余额中欠款金额前 5 名的合计金额为 52,904,414.64 元，占期末其 他应收款总额的 70.11%。 (4) 年末其他应收款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (5) 其他应收款年末比年初下降 69.78%，主要原因系上年末支付购买广发证券的股权 款，本年转为对广发证券的长期投资所致。 6 预付账款 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面金额 比例(%) 账面金额 比例(%) 1 年以内 602,767,904.60 98.13 171,695,701.36 96.06 1-2 年 7,759,242.08 1.26 4,777,329.10 2.67 2-3 年 3,413,873.32 0.56 2,111,012.03 1.18 3 年以上 297,532.49 0.05 166,516.20 0.09 合 计 614,238,552.49 100.00 178,750,558.69 100.00 44 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 (1) 年末预付账款余额中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 (2) 预付账款一年以上款项系预付购货款项，尚未结算完毕。 (3) 预付账款年末比年初增加 243.63%，主要原因系辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司、公 司本部本年业务规模增长所致。 7 存货 年 末 数 年 初 数 项 目 账面金额 跌价准备 账面金额 跌价准备 在产品 7,184,738.06 18,994,801.69 原材料 19,131,321.79 75,519.73 26,065,683.25 75,519.73 低值易耗品 618,147.82 264,730.36 库存商品 372,299,980.29 6,951,800.97 359,521,847.68 4,000,213.45 包装物 78,184.53 192,028.81 168,533.91 合 计 399,312,372.49 7,027,320.70 405,039,091.79 4,244,267.09 (1) 存货跌价准备情况 项 目 年 初 数 本年增加 本年转回 本年转出 年 末 数 在产品 原材料 75,519.73 75,519.73 库存商品 4,000,213.45 4,101,202.44 1,149,614.92 6,951,800.97 包装物 168,533.91 168,533.91 合 计 4,244,267.09 4,101.202.44 1,318,148.83 7,027,320.70 (2) 存货可变现净值的确定依据说明 本公司年末存货可变现净值系根据年末市场价确定。年末经对存货全面清查后，对 其中因陈旧过时或市场销售价格低于成本的部分，按单个存货项目确定计提存货跌 价准备。 8 待摊费用 项 目 年 末 数 年 初 数 结存原因 待扣税金 14,700,774.99 16,955,778.51 摊销期跨年度 保险费 26,282.66 18,784.69 受益期未完 房租费 11,592,450.62 8,478,757.77 受益期未完 其 他 985,624.80 2,751,009.64 受益期未完 合 计 27,305,133.07 28,204,330.61 45 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 9 长期投资 (1) 明细情况 年 末 数 年 初 数 项 目 账面金额 减值准备 账面金额 减值准备 长期股权投资 822,735,516.98 1,060,000.00 610,798,874.73 其中:股权投资差额 4,352,154.66 -2,677,871.60 长期债权投资 13,797,871.45 29,997,871.45 合 计 836,533,388.43 1,060,000.00 640,796,746.18 (2) 长期股权投资——股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量(股) 持股比例(%) 初始投资成本 年 末 数 成都蛇口泰山股份有限公司 法人股 400,000.00 0.65 1,060,000.00 1,060,000.00 无锡小天鹅股份有限公司 法人股 600,000.00 0.20 1,403,000.00 1,403,000.00 合 计 2,463,000.00 根据公司第四届董事会第二十三次（临时）会议决议，按公司现行会计政策，对成 都蛇口泰山股份有限公司长期股权投资计提减值准备，计提金额为 1,060,000.00 元，计提比例为 100%。 (3) 长期股权投资——其他股权投资 ① 明细情况 占被投资方 投资 被投资单位 初始投资额 追加投资额 比例％ 年初数 本年权益增减额 现金红利 累计权益增减额 年末数 期限 辽宁成大 (美国)有限 3,309,149.53 80 3,007,368.90 167,047.50 -134,733.13 3,174,416.40 10 责任公司 广发证券股 278,000,000.00 172,850,811.15 27.31 490,035,701.70 194,951,038.60 27,305,709.75 379,681,030.55 684,986,740.30 未确定 份有限公司 大连招商局 成大物流有 2,250,000.00 11,750,000.00 20 2,101,401.77 11,839,060.32 11,690,462.09 13,940,462.09 30 限公司 杭州百安居 装饰建材有 1,452,595.96 18 1,452,595.96 1,452,595.96 30 限公司 沈阳家乐福 商业有限公 61,680,000.00 35 43,249,826.90 836,911.74 5,486,154.66 -17,593,261.36 44,086,738.64 30 司 大连家乐福 商业有限公 40,870,000.00 35 33,429,038.65 -922,616.10 -8,363,577.45 32,506,422.55 30 司 哈尔滨家乐 福超市有限 16,910,396.40 17 16,910,396.40 16,910,396.40 40 公司 杭州家乐福 超市有限公 10,000,000.00 20.00 3,543,709.67 350,969.03 -6,105,321.30 3,894,678.70 30 司 宁波家乐福 超市有限公 15,000,000.00 20 9,920,129.03 2,185,609.50 12,105,738.53 12,105,738.53 30 司 46 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 南京百安居 装饰建材有 1,612,855.60 20 1,090,944.60 -1,090,944.60 30 限公司 福州百安居 装饰建材有 1,372,632.75 18 1,372,632.75 1,372,632.75 1,372,632.75 30 限公司 沈阳百安居 装饰建材有 962,540.00 19 962,540.00 962,540.00 962,540.00 30 限公司 大连伊诺贝 时装有限公 527,000.00 10 527,000.00 527,000.00 527,000.00 15 司 辽宁成大生 物技术有限 6,815,900.00 4,900,000.00 -4,900,000.00 -4,900,000.00 20 公司 合 计 440,763,070.24 189,415,483.49 611,013,746.33 204,906,615.99 32,791,864.41 369,242,510.68 815,920,362.32 被投资单位与公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回无重大限制。 ② 股权投资差额 本年 摊销 处置 摊余 被投资单位名称 初始金额 期限 年初数 本年摊销额 额 年末数 年限 辽宁成大医药投资 733,279.02 10 659,951.10 73,327.92 586,623.18 8 管理有限公司 辽宁成大广润进出 185,601.23 10 4,640.03 180,961.20 9 口有限公司 辽宁成大生物技术 3,128,000.00 10 1,915,900.00 312,780.00 2,815,220.00 9 有限公司 广发证券股份有限 -58,884,607.29 10 -23,976,687.85 -5,888,460.72 -18,088,227.13 3 公司 沈阳家乐福商业有 11,073,081.66 10 8,858,465.34 1,107,308.16 7,751,157.18 7 限公司 大连家乐福商业有 4,155,630.98 10 3,324,504.82 415,563.08 2,908,941.74 7 限公司 宁波家乐福超市有 6,726,081.73 10 6,445,828.32 672,608.17 5,773,220.15 8 限公司 内蒙古成大方圆医 100,000.00 10 94,166.67 10,000.00 84,166.67 8 药连锁有限公司 辽宁田牌制衣有限 2,559,475.22 219,383.55 2,340,091.67 10.4 公司 合 计 -30,223,457.45 -2,677,871.60 -3,072,849.81 4,352,154.66 广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”)的股权投资差额是股权购买日公司支付的 购买价格与在广发证券实际享有所有者权益的差额。 沈阳家乐福商业有限公司(以下简称“沈阳家乐福”)、大连家乐福商业有限公司(以下简称 “大连家乐福”) 及宁波家乐福超市有限公司(以下简称“宁波家乐福”)的股权投资差额 是股权购买日公司支付的购买价格与在沈阳家乐福、宁波家乐福及大连家乐福实际享有 所有者权益的差额。 辽宁成大广润进出口有限公司(以下简称“广润公司”)的股权投资差额是增资日公司支付 的增资款与在广润公司实际享有所有者权益的差额。 47 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 辽宁成大医药投资管理有限公司(以下简称“医药投资管理公司”)的股权投资差额是股权 购买日公司支付的购买价格与在医药投资管理公司实际享有所有者权益的差额。 辽宁成大生物技术有限公司(以下简称“生物技术公司”)的股权投资差额是股权购买日公 司支付的购买价格与在生物技术公司实际享有所有者权益的差额。 内蒙古成大方圆医药连锁有限公司(以下简称“内蒙古成大方圆公司”)的股权投资差额 是股权购买日公司支付的购买价格与在内蒙古成大方圆公司实际享有所有者权益的差 额。 辽宁田牌制衣有限公司(以下简称“田牌公司”)的股权投资差额是股权购买日公司支付的 购买价格与在田牌公司实际享有所有者权益的差额。 长期股权投资年末比年初上升 34.52%，主要原因系本年增加对广发证券投资所致。 (4) 长期债权投资 系公司于 2002 年 9 月 30 日出资 6,520 万元买断辽宁省丝绸进出口公司欠东方资产公司的 债权,截至报告年末,已收回投资 51,402,128.55 元,余额为 13,797,871.45 元。 10 固定资产及累计折旧 固定资产类别 年 初 数 本期增加 本期减少 年 末 数 固定资产原值 房屋及建筑物 307,004,216.77 58,078,751.91 0.00 365,082,968.68 机器设备 41,767,920.75 25,588,650.16 1,280,483.28 66,076,087.63 运输工具 28,443,165.71 9,291,206.08 9,173,570.89 28,560,800.90 电子设备及用具 16,807,644.31 6,362,492.20 362,389.61 22,807,746.90 合计 394,022,947.54 99,321,100.35 10,816,443.78 482,527,604.11 累计折旧 房屋及建筑物 65,487,235.47 9,848,208.84 75,335,444.31 机器设备 24,023,703.72 7,084,794.60 671,519.90 30,436,978.42 运输工具 12,045,901.12 3,065,109.74 7,366,828.81 7,744,182.05 电子设备及用具 8,542,069.79 3,642,620.53 21,473.72 12,163,216.60 合计 110,098,910.10 23,640,733.71 8,059,822.43 125,679,821.38 固定资产净额 283,924,037.44 356,847,782.73 48 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 固定资产减值准备 年 初 数 本期增加 本期减少 年 末 数 房屋及建筑物 480,798.36 480,798.36 机器设备 2,529,605.69 75,234.87 2,454,370.82 运输工具 254,017.82 18,810.00 272,827.82 电子设备及用具 5,762.83 5,762.83 合计 3,270,184.70 18,810.00 75,234.87 3,213,759.83 固定资产净值 280,653,852.74 353,634,022.90 公司以现有办公楼—成大大厦作为抵押，向中国银行辽宁省分行办理抵押贷款手续,贷款 最高限额为自 1999 年 10 月 18 日至 2014 年 10 月 17 日期间签订的所有抵押借款合同项 下的借款本金余额之和不超过人民币 2.50 亿元。 11 在建工程 项 目 名 称 年 初 数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年 末 数 资金来源 综合厂房 13,394,991.83 13,394,991.83 变电所 1,340,651.52 1,340,651.52 动物房 1,164,699.56 1,164,699.56 乙脑车间厂房 551,803.98 551,803.98 自有资金 犬苗厂房 2,681,918.64 2,681,918.64 借款 配送中心 20,177,769.00 31,550,828.97 39,804,032.00 11,924,565.97 募股 合 计 20,177,769.00 50,684,894.50 55,704,374.91 15,158,288.59 其中：资本化利息 2,681,918.64 2,681,918.64 借款 在建工程减值准备 在建工程净额 20,177,769.00 50,684,894.50 55,704,374.91 15,158,288.59 12 无形资产 剩余摊销 取得方 种 类 原始金额 年 初 数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年 末 数 年限 式 土地使用权 15,703,641.65 12,004,533.75 358,886.84 4,057,994.74 11,645,646.91 31-41 年 作价入股 软件 2,587,432.43 803,367.00 267,780.00 803,356.32 535,587.00 3-4 年 购买 商标使用权 1,338,943.32 16,000,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 14,400,000.00 3年 购买 专用技术 16,000,000.00 570,176.79 1,740,633.42 414,181.61 690,803.83 1,896,628.60 9年 购买 合 计 2,640,848.45 7,152,154.89 28,477,862.51 35,630,017.40 13,378,077.54 17,740,633.42 减值准备 净 额 35,630,017.40 13,378,077.54 17,740,633.42 2,640,848.45 7,152,154.89 28,477,862.51 (1) 年末无形资产不存在账面价值低于可收回金额情况，故未计提无形资产减值准备。 49 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 (2) 无形资产年末比年初上升 112.87%，主要原因系辽宁成大生物技术有限公司本年纳入公司 的合并范围所致。 13 长期待摊费用 剩余摊 种 类 原始金额 年 初 数 本年增加 其他减少 本年摊销 累计摊销 年 末 数 销年限 装修费 22,473,313.03 7,321,047.89 6,272,823.96 0.00 6,544,173.95 15,423,615.13 7,049,697.90 1-5 年 其 他 8,078,326.48 662,164.22 5,634,488.25 540,000.00 5,233,465.87 7,555,139.88 523,186.60 1-5 年 合 计 30,551,639.51 7,983,212.11 11,907,312.21 540,000.00 11,777,639.82 22,978,755.01 7,572,884.50 14 短期借款 借款条件 币种 年 末 数 年 初 数 抵押借款 人民币 20,000,000.00 65,000,000.00 抵押借款 美元 169,778,700.00 173,806,500.00 信用借款 人民币 40,000,000.00 信用借款 美元 678,284.17 保证借款 人民币 351,900,000.00 319,139,445.53 保证借款 美元 94,590,990.00 74,488,500.00 保证借款 欧元 2,413,269.99 保证借款 日元 40,934,066.98 合 计 676,947,974.17 675,781,782.50 本公司无到期未偿还的短期借款。 15 应付票据 项 目 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 504,979,547.78 247,334,777.86 以上应付票据均在 2006 年度内支付。 应付票据年末比年初增长 104.17%，主要原因系辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司、辽宁成 大方圆医药连锁有限公司业务规模增大所致。 16 应付账款 年 末 数 年 初 数 账龄 账面金额 比例％ 账面金额 比例％ 1 年以内 475,058,387.46 97.27 271,140,790.79 95.78 1-2 年 6,723,314.80 1.38 5,555,815.46 1.96 2-3 年 4,777,618.84 0.98 5,943,592.04 2.10 3 年以上 1,829,979.52 0.37 449,231.92 0.16 合 计 488,389,300.62 100.00 283,089,430.21 100.00 50 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 (1) 年末应付账款余额中包括进口押汇 159,946,386.12 元。 (2) 年末应付账款余额中公司无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。本 公司不存在超过三年的大额应付账款。 (3) 应付账款年末比年初上升 72.52%，主要原因系公司进出口业务和辽宁成大方圆医药连锁 有限公司的业务规模增长所致。 17 预收账款 年 末 数 年 初 数 账龄 账面金额 比例％ 账面金额 比例％ 1 年以内 123,447,456.91 99.53 38,640,164.85 99.11 1-2 年 259,509.97 0.21 259,174.00 0.66 2-3 年 231,684.17 0.19 90,000.00 0.23 3 年以上 90,000.00 0.07 合 计 124,028,651.05 100.00 38,989,338.85 100.00 (1) 年末预收账款余额中包括进口押汇 71,503,016.23 元。 (2) 年末预收账款余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3) 账龄超过 1 年的预收账款合计为 581,194.14 元，系客户未及时结算的款项。 (4) 预收账款年末比年初上升 218.11%，主要原因系公司出口规模增长，出口押汇增加所致。 18 应付工资 年 末 数 年 初 数 809,565.37 735,676.42 无拖欠性质的工资。 19 应付福利费 年 末 数 年 初 数 14,412,536.78 10,119,891.64 年末比年初上升 42.42%，主要原因系辽宁成大方圆医药连锁有限公司应付福利费余额增 加所致。 51 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 20 应付股利 投资者名称 年 末 数 年 初 数 法人股股利 3,778,935.75 2,927,867.85 自然人股股利 1,209,558.76 16,089.96 合 计 4,988,494.51 2,943,957.81 应付股利年末比年初上升 69.45%，主要原因系辽宁成大方圆医药有限公司分配股利所 致。 21 应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 法定税率 所得税 3,553,539.47 287,767.87 33% 增值税 -10,881,757.95 -18,310,478.64 17%、13%、0% 营业税 687,204.31 494,980.90 5% 城建税 516,617.55 7% 房产税 492,803.58 62,278.36 12%、1.2% 其他 3,288,439.38 167,661.39 合 计 -2,343,153.66 -17,297,790.12 本年应缴增值税贷方红字，主要原因系尚未抵扣的商品进项税额所致。 应交税金年末比年初上升 86.45%，主要原因系本年发放现金股利代扣代缴的个人所得税 尚未缴纳及销售增长形成的销项税额增大所致。 22 其他应交款 项 目 年 末 数 年 初 数 性质及计缴标准 教育费附加 250,090.39 98,245.87 按应缴流转税税额的 3% 河道维护费 577,435.26 47,779.34 按主营业务收入和其他业务收入之和的 0.5‰ 住房补贴 3,003,344.12 3,001,154.12 按购销合同金额 90%的万分之三和借款合同金额的万 印花税 50,501.04 分之三 其他税费 797,325.91 -43,619.13 按应缴流转税税额的 1%缴纳的地方税费 合 计 4,628,195.68 3,154,061.24 其他应交款年末比年初上升 46.74%，主要原因系公司提取的河道费用尚未缴纳以及辽宁 成大方圆连锁有限公司应交的职工各种保险增加所致。 52 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 23 其他应付款 账龄 年 末 数 年 初 数 账面金额 比例％ 账面金额 比例％ 1 年以内 25,688,634.40 50.69 7,967,888.19 29.74 1-2 年 7,103,766.24 14.02 15,340,002.77 57.25 2-3 年 14,750,501.11 29.10 3,086,085.77 11.52 3 年以上 3,136,004.40 6.19 398,341.86 1.49 合 计 50,678,906.15 100.00 26,792,318.59 100.00 (1) 年末其他应付款余额中公司无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 (2) 无金额较大的其他应付款项。 (3) 其他应付款年末比年初上升 89.15%，主要原因系辽宁成大生物技术有限公司本年纳入公 司的合并范围所致 24 预提费用 项 目 年 末 数 年 初 数 结存原因 借款利息 1,195,925.84 1,218,294.94 跨期费用 运 保 费 539,641.37 2,152,819.57 跨期费用 房 租 86,666.66 跨期费用 其 他 1,391,875.43 1,166,596.60 跨期费用 合 计 3,214,109.30 4,537,711.11 25 专项应付款 项 目 年 末 数 年 初 数 医药储备资金 7,008,500.00 7,008,500.00 合 计 7,008,500.00 7,008,500.00 年末专项应付款为辽宁成大方圆医药连锁有限公司收到的辽宁省经济贸易委员会拨付的 关于做好防治“非典”药品储备的专项资金。 26 股本 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 一、未上市流通股份 1．发起人股份 103,358,800 103,358,800 其中： 国家持有股份 91,767,376 91,767,376 境内法人持有股份 11,591,424 11,591,424 53 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 境外法人持有股份 其他： 2.募集法人股份 166,209,200 166,209,200 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 269,568,000 269,568,000 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 228,880,080 228,880,080 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其 他 已上市流通股合计 228,880,080 228,880,080 股 份 总 数 498,448,080 498,448,080 27 资本公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 股本溢价 75,703,122.99 75,703,122.99 股权投资准备 13,120,929.37 2,192,581.24 15,313,510.61 股权投资差额 4,914,383.57 4,914,383.57 接受捐赠非现金资 1,294,507.36 1,294,507.36 产准备 合 计 90,118,559.72 7,106,964.81 97,225,524.53 28 盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积 84,913,599.17 8,691,927.65 93,605,526.82 法定公益金 74,997,946.71 74,997,946.71 任意盈余公积 295,174,738.69 295,174,738.69 合 计 455,086,284.57 8,691,927.65 463,778,212.22 29 未分配利润 项 目 本 年 数 上 年 数 净利润 86,919,276.51 60,256,224.43 加：年初未分配利润 111,734,531.61 91,236,752.62 可供分配的利润 198,653,808.12 151,492,977.05 减：提取法定盈余公积 8,691,927.65 6,023,667.38 提取法定公益金 6,023,667.38 提取职工奖励及福利基金 19,550.68 可供股东分配的利润 189,961,880.47 139,426,091.61 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 24,922,404.00 27,691,560.00 未分配利润 165,039,476.47 111,734,531.61 54 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 2006 年 4 月 17 日经公司第四届董事会第二十四次会议通过的 2005 年度利润分配预 案，按照 2005 年度母公司实现净利润 86,919,276.51 元，提取 10%法定盈余公积金 8,691,927.65 元，本年度可供股东分配的利润 198,653,808.12 元，扣除 2005 年度已 分 配 现 金 股 利 24,922,404.00 元 后 ， 本 年 度 末 实 际 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 165,039,476.47 元。 公司拟以 2005 年 12 月 31 日总股本 498,448,080 股为基数，向公司全体股东每 10 股 派发现金红利 1 元（含税），合计派发现金红利 49,844,808.00 元，剩余未分配利润 结转下一年度；本次公司不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚待股东大 会批准。 30 主营业务收入/主营业务成本 (1) 业务分部 主营业务收入 本 年 数 上 年 数 进出口贸易 2,631,840,619.22 2,512,044,471.08 商品流通 3,667,656,578.89 1,884,124,263.54 加工制造业 43,522,733.18 39,025,390.45 其他 85,179,056.29 43,456,904.82 小 计 6,428,198,987.58 4,478,651,029.89 抵 销 663,175,933.58 862,102,475.31 合 计 5,765,023,054.00 3,616,548,554.58 主营业务成本 本 年 数 上 年 数 进出口贸易 2,496,338,969.22 2,319,141,744.48 商品流通 3,511,531,351.39 1,783,999,301.74 加工制造业 16,938,700.26 37,877,542.05 其他 62,303,922.13 33,804,146.42 小 计 6,087,112,943.00 4,174,822,734.69 抵 销 663,175,933.58 862,102,475.31 合 计 5,423,937,009.42 3,312,720,259.38 55 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 (2) 地区分部 主营业务收入 本 年 数 上 年 数 欧洲地区 654,079,766.56 987,273,429.65 美洲地区 515,845,854.43 360,209,875.65 亚洲地区 343,232,117.50 538,301,065.58 中国地区 4,915,041,249.09 2,592,866,659.01 小 计 6,428,198,987.58 4,478,651,029.89 抵 销 663,175,933.58 862,102,475.31 合 计 5,765,023,054.00 3,616,548,554.58 主营业务成本 本 年 数 上 年 数 欧洲地区 629,687,955.13 916,800,872.22 美洲地区 477,610,926.79 326,895,938.80 亚洲地区 292,487,366.39 480,056,956.24 中国地区 4,687,326,694.69 2,451,068,967.43 小 计 6,087,112,943.00 4,174,822,734.69 抵 销 663,175,933.58 862,102,475.31 合 计 5,423,937,009.42 3,312,720,259.38 向前五名供应商的采购总额 124,546.40 万元，占全部采购金额的 22.96%；向前五名 客户销售商品总额 140,155.15 万元，占全部销售收入的 24.31%。 主营业务收入及主营业务成本本年比上年分别上升 59.41%和 63.73%，主要原因系辽 宁成大三霖钢铁贸易有限公司及辽宁成大方圆医药连锁有限公司业务规模增长所致。 31 主营业务税金及附加 项 目 本 年 数 上 年 数 计缴标准 营业税 258,754.69 262,191.07 应税项目的 5% 城建税 1,586,758.39 1,406,710.50 应纳流转税税额的 7% 教育费附加 843,106.60 754,087.77 应纳流转税税额的 3% 关税 1,339,481.35 合 计 4,028,101.03 2,422,989.34 主营业务税金及附加本年比上年上升 66.25%，主要原因系本年起国家对出口商品征收 关税所致。 32 其他业务利润 56 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 收 入 成 本 利 润 代购代销手续费 20,217,185.95 959,268.56 19,257,917.39 房屋出租 6,721,810.07 373,347.50 6,348,462.57 特许权使用费 4,009,366.94 222,519.87 3,786,847.07 运费广告费 13,839,186.97 768,074.88 13,071,112.09 材料销售 17,089.18 10,671.44 6,417.74 其他 2,780,233.65 1,480,145.34 1,300,088.31 合 计 47,584,872.76 3,814,027.59 43,770,845.17 其他业务利润本年比上年上升 67.78%，主要原因系进出口代理业务手续费及运费广告 费收入大幅增加所致。 33 营业费用 本 年 数 上 年 数 180,932,509.65 140,336,266.28 营业费用本年比上年上升 28.93%，主要原因系辽宁成大方圆医药连锁有限公司和辽宁 成大三霖钢铁贸易有限公司业务规模增长所致。 34 管理费用 本 年 数 上 年 数 107,592,327.88 97,830,953.66 管理费用本年比年年上升 9.98%，主要原因系辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司业务规 模增长以及辽宁成大生物技术有限公司纳入公司合并范围所致。 35 财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 39,901,378.16 26,693,585.63 减：利息收入 3,847,248.71 3,937,856.71 汇兑损益 -4,753,832.39 3,904,991.17 其 他 5,084,072.86 6,068,111.21 减:出口商品贴息 3,000,000.00 合 计 36,384,369.92 29,728,831.30 36 投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 股票投资收益 3,723,653.17 2,453,300.90 股权投资差额摊销 3,060,483.93 3,513,516.07 联营企业投资收益 53,138,863.41 20,111,701.96 期货投资损失 -94,528.59 短期投资跌价准备 -27,618.69 -644,043.42 57 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 长期投资减值准备 -1,060,000.00 合 计 58,740,853.23 25,434,475.51 (1) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (2) 投资收益本年比上年上升 130.95%，主要原因系本年广发证券投资收益增加所致。 37 营业外支出 项 目 本 年 数 上 年 数 固定资产减值准备 143,618.78 1,684,381.38 处理固定资产净损失 588,480.01 179,375.25 非常损失 620,859.65 补 偿 金 240,250.00 164,600.00 捐赠支出 205,864.36 150,000.00 其 他 7,766.00 156,516.78 合 计 1,806,838.80 2,334,873.41 38 收到的其他与经营活动有关的现金 718,450,236.66 元，其中金额较大项目如下： 项 目 金 额 个人还款 3,073,531.70 基建保证金 23,255,861.30 单位往来 568,879,577.36 利息 1,976,840.32 进口代理 3,533,692.86 合 计 600,719,503.54 39 支付的其他与经营活动有关的现金 520,264,174.40 元，其中金额较大项目如下： 项 目 金 额 办公费 5,623,741.03 邮电费 6,394,376.00 差旅费 7,043,751.32 房租 22,021,531.74 单位往来 377,135,630.05 运费 12,975,220.43 保证金 20,655,177.69 个人借款 2,156,493.13 招待费 4,282,554.91 出国 1,420,588.73 配额 1,218,994.00 进口代理 3,396,393.94 合 计 464,324,452.97 58 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 六 母公司主要会计报表项目附注 1 应收账款 年 末 数 年 初 数 账龄 账面金额 比例(%) 坏账准备 账面金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 203,964,121.05 81.90 10,198,206.05 205,411,743.81 88.16 10,270,587.19 1-2 年 17,763,059.69 7.13 1,776,305.97 172,690.03 0.07 17,269.00 2-3 年 580,726.58 0.25 174,217.97 3-4 年 476,738.78 0.19 238,369.39 9,647,522.66 4.14 4,823,761.33 4-5 年 9,647,522.66 3.87 7,718,018.13 12,295,817.43 5.28 9,836,653.94 5 以上 17,197,547.68 6.91 17,197,547.68 4,901,730.25 2.10 4,901,730.25 合计 249,048,989.86 100.00 37,128,447.22 233,010,230.76 100.00 30,024,219.68 (1) 年末应收账款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (2) 年末应收账款余额中欠款金额前 5 名客户合计金额为 41,960,310.00 元，占期末应收账款 总额的 16.85%。 2 其他应收款 年 末 数 年 初 数 账龄 账面金额 比例(%) 坏账准备 账面金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 453,205,448.02 99.75 6,086.56 248,820,809.88 99.28 375.00 1-2 年 9,800.00 0.00 980.00 1,200,723.81 0.69 120,072.38 2-3 年 746,000.00 0.16 223,800.00 22,124.02 0.03 6,637.21 3-4 年 4-5 年 5 以上 404,723.81 0.09 404,723.81 合计 454,365,971.83 100.00 635,590.37 250,043,657.71 100.00 127,084.59 (1) 金额较大的其他应收款[详见附注五、5、(2)]。 (2) 年末其他应收款余额中欠款金额前 5 名的合计金额为 426,447,622.75 元，占期末其他应收 款总额的 93.86%。 (3) 年末其他应收款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 3 长期投资 59 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 (1) 明细情况 年 末 数 年 初 数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 股票投资 2,463,000.00 1,060,000.00 2,463,000.00 子公司投资 253,814,172.02 204,331,957.45 其中:股权投资差额 3,582,804.38 659,951.10 联营企业投资 789,865,872.75 584,838,762.95 其中:股权投资差额 -1,654,908.06 -3,431,989.37 其他股权投资 21,225,165.11 19,735,625.11 长期债权投资 13,797,871.45 29,997,871.45 合 计 1,081,166,081.33 1,060,000.00 841,367,216.96 (2) 长期股权投资——股票投资[详见附注五、9、(2)]。 (3) 长期股权投资—子公司投资 现 被投资单位 初始 占被投 本年权益 金 资方比 红 累计权益增减 名称 投资额 追加投资额 例％ 年初数 增减额 利 额 年末数 投资期限 辽宁成大医药投 76,000,000.00 98.68 90,709,181.19 7,296,135.75 22,005,316.94 98,005,316.94 未确定 资管理有限公司 辽宁成大方圆医 31,119,000.00 37.50 30,449,053.71 6,105,014.46 36,554,068.17 36,554,068.17 未确定 药连锁有限公司 辽宁成大方圆医 5,315,500.00 46.25 6,169,248.35 -6,169,248.35 未确定 药有限公司 辽宁成大实业有 29,495,888.28 85.00 31,623,382.54 707,410.07 2,834,904.33 32,330,792.61 未确定 限公司 辽宁成大丝绸进 3,300,000.00 66.00 10,907,488.02 -857,948.84 6,749,539.18 10,049,539.18 未确定 出口有限公司 辽宁成大广润进 3,350,000.00 4,499,800.00 63.30 9,634,008.12 4,291,040.25 10,575,048.37 13,925,048.37 未确定 出口有限公司 辽宁成大嘉润进 3,750,000.00 3,806,330.00 72.60 4,091,254.00 4,349,338.47 4,690,592.47 8,440,592.47 未确定 出口有限公司 辽宁成大三霖钢 6,000,000.00 60.00 5,519,556.79 6,512,755.06 12,032,311.85 12,032,311.85 未确定 铁贸易有限公司 大连成大物业有 303,577.49 56.00 418,703.63 -146,022.82 272,680.81 272,680.81 未确定 限公司 锦州成大制袜有 3,000,000.00 75.00 682,689.94 -682,689.94 -3,000,000.00 未确定 限公司 辽宁成大集团满 4,531,268.09 90.00 4,787,400.82 -144,091.97 112,040.76 4,643,308.85 未确定 洲里有限公司 大连成大制衣有 4,500,000.00 75.00 5,174,893.61 -1,082,819.00 -407,925.39 4,092,074.61 未确定 限公司 海南成大木业有 5,000,000.00 98.00 440,586.19 -440,586.19 -5,000,000.00 未确定 限公司 南宁成大木业有 1,547,457.72 66.00 57,190.54 -57,190.54 -1,547,457.72 未确定 限公司 60 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 辽宁成大(美国) 3,309,149.53 80.00 3,007,368.90 167,047.50 -134,733.13 3,174,416.40 未确定 有限责任公司 辽宁成大生物技 6,815,900.00 19,100,000.00 80.00 26,711,217.38 26,711,217.38 26,711,217.38 未确定 术有限公司 合 计 187,337,741.11 27,406,130.00 203,672,006.35 46,559,361.29 112,447,604.02 250,231,367.64 (4) 长期股权投资——联营企业投资 被投资单位 初始投 追加投 占被投 本年权益 资方比 累计权益增减 投资 名称 资额 资额 例％ 年初数 增减额 现金红利 额 年末数 期限 广发证券股份有限公 278,000,000.00 177,665,483.49 27.31 490,035,701.70 194,951,038.60 27,305,709.75 379,681,030.55 684,986,740.30 未确定 司 大连招商局成大物流 2,250,000.00 11,750,000.00 20.00 2,101,401.77 11,839,060.32 11,690,462.09 13,940,462.09 30 有限公司 沈阳家乐福商业有限 61,680,000.00 35.00 43,249,826.90 836,911.74 5,486,154.66 -17,593,261.36 44,086,738.64 30 公司 大连家乐福商业有限 40,870,000.00 35.00 33,429,038.65 -922,616.10 -8,363,577.45 32,506,422.55 30 公司 杭州家乐福超市有限 10,000,000.00 0.00 20.00 3,543,709.67 350,969.03 0.00 -6,105,321.30 3,894,678.70 30 公司 宁波家乐福超市有限 15,000,000.00 20.00 9,920,129.03 2,185,609.50 12,105,738.53 12,105,738.53 30 公司 南京百安居装饰建材 1,612,855.60 20.00 1,090,944.60 -1,090,944.60 30 有限公司 辽宁成大生物技术有 6,815,900.00 4,900,000.00 -4,900,000.00 -4,900,000.00 20 限公司 合 计 416,228,755.60 189,415,483.49 588,270,752.32 203,250,028.49 32,791,864.41 366,515,071.06 791,520,780.81 (5) 长期股权投资——其他股权投资 被投资单 初始投 追加投 本年权益 占被投资 现金 累计权益增 投资 位名称 资额 资额 方比例％ 年初数 增减额 红利 减额 年末数 期限 杭州百安居装饰建 1,452,595.96 18.00 1,452,595.96 1,452,595.96 30 材有限公司 哈尔滨家乐福超市 16,910,396.40 17.00 16,910,396.40 16,910,396.40 40 有限公司 福州百安居装饰建 1,372,632.75 18.00 1,372,632.75 1,372,632.75 1,372,632.75 30 材有限公司 沈阳百安居装饰建 962,540.00 19.00 962,540.00 962,540.00 962,540.00 30 材有限公司 大连伊诺贝时装有 527,000.00 10.00 527,000.00 527,000.00 527,000.00 15 限公司 合 计 21,225,165.11 19,735,625.11 1,489,540.00 2,862,172.75 21,225,165.11 (6) 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初数 本年摊销额 年末数 摊余年限 广发证券股份有限公司 -58,884,607.29 10 -23,976,687.85 -5,888,460.72 -18,088,227.13 3 沈阳家乐福商业有限公司 11,073,081.66 10 8,858,465.34 1,107,308.16 7,751,157.18 7 61 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 大连家乐福商业有限公司 4,155,630.98 10 3,324,504.82 415,563.08 2,908,941.74 7 宁波家乐福超市有限公司 6,726,081.73 10 6,445,828.32 672,608.17 5,773,220.15 8 辽宁成大医药投资管理有限公司 733,279.02 10 659,951.10 73,327.92 586,623.18 8 辽宁成大广润进出口有限公司 185,601.23 10 4,640.03 180,961.20 9 辽宁成大生物技术有限公司 3,128,000.00 10 1,915,900.00 312,780.00 2,815,220.00 9 合 计 -32,882,932.67 -2,772,038.27 -3,302,233.36 1,927,896.32 4 主营业务收入及主营业务成本 (1) 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 进出口贸易 1,799,726,464.59 1,586,977,625.08 1,693,924,282.02 1,454,393,642.24 合计 1,799,726,464.59 1,586,977,625.08 1,693,924,282.02 1,454,393,642.24 (2) 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 欧洲地区 573,175,186.73 675,808,001.39 535,707,058.29 608,796,609.20 美洲地区 412,893,442.05 360,209,875.65 388,613,976.40 326,895,938.80 亚洲地区 286,718,857.32 344,263,345.00 257,070,569.59 320,751,272.28 中国地区 526,938,978.49 206,696,403.04 512,532,677.74 197,949,821.96 合 计 1,799,726,464.59 1,586,977,625.08 1,693,924,282.02 1,454,393,642.24 ○ 1 均系商品销售收入及相应的商品销售成本。 ○ 2 向前五名供应商的采购总额 19,967.12 万元，占全部采购金额的 11.09%；向前五名客户 销售商品总额 26,099.06 万元,占全部销售收入的 14.50%。 5 投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 股票投资收益 3,723,653.17 2,453,300.90 股权投资差额摊销 3,302,233.36 4,012,353.63 联营公司利润 53,134,388.50 25,317,713.12 本年子公司利润 26,200,237.42 12,930,873.30 短期投资跌价准备 -27,618.69 -644,043.42 长期投资减值准备 -1,060,000.00 合 计 85,272,893.76 44,070,197.53 62 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 七 关联方关系及其交易的说明 (一) 关联方关系 1 存在控制关系的关联方 与本公 法定 企业名称 经济性质 注册地址 主营业务 司关系 代表人 大连市人民路 71 辽宁成大集团有限公司 国 有 国内外贸易 母公司 尚书志 号 沈阳市铁西区重 药品零售及行业 辽宁成大医药投资管理有限公司 有限责任公司 子公司 尚书志 工北街 22 号 投资管理 沈阳市铁西区重 医药器械生产、 辽宁成大医药器械有限公司 有限责任公司 子公司 王玉辉 工北街 22 号 销售 沈阳市和平区中 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 有限责任公司 药品零售 子公司 王玉辉 山路 25 号 赤峰市红山区二 内蒙古成大方圆医药有限公司 有限责任公司 医药批发 子公司 李 斌 道街清真寺南侧 赤峰市红山区二 内蒙古成大方圆医药连锁有限公司 有限责任公司 药品零售 子公司 李 斌 道街清真寺南侧 长春市宽城区胜 吉林省成大方圆医药有限公司 有限责任公司 医药批发 子公司 李 斌 利大街 739 号 沈阳市和平区中 辽宁成大方圆医药有限公司 有限责任公司 医药批发 子公司 王玉辉 山路 25 号 抚顺市新抚区武 辽宁成大方圆抚顺医药有限公司 有限责任公司 医药批发 子公司 李 斌 功街 8 号 阜新市海州区文 辽宁成大方圆阜新医药有限公司 有限责任公司 医药批发 子公司 李 斌 化街 21 号 大连市金州区光 辽宁成大方圆大连医药有限公司 有限责任公司 医药批发 子公司 姜 浩 明街道 39 号 沈阳市于洪区崇 辽宁成大实业有限公司 有限责任公司 国内外贸易 子公司 曹靖筠 山东路 30 号 大连市人民路 71 辽宁省国资公物拍卖有限公司 有限责任公司 物品拍卖 子公司 曹靖筠 号 沈阳市新城子区 辽宁田牌制衣有限公司 中外合资公司 服装加工 子公司 曹靖筠 虎石台镇 大连保税区车城 大连保税区成大国际贸易有限公司 有限责任公司 进口汽车业务 子公司 曹靖筠 628 号 大连市人民路 71 辽宁成大丝绸进出口有限公司 有限责任公司 国内外贸易 子公司 李 宁 号 大连市人民路 71 辽宁成大广润进出口有限公司 有限责任公司 国内外贸易 子公司 张志范 号 大连市人民路 71 辽宁成大嘉润进出口有限公司 有限责任公司 国内外贸易 子公司 张志范 号 满洲里市市北区 满洲里成大嘉润进出口有限公司 有限责任公司 国内外贸易 子公司 张志范 一道街 大连市人民路 71 辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司 有限责任公司 国内贸易 子公司 李 宁 号 大连市人民路 71 大连成大物业有限公司 有限责任公司 物业管理 子公司 赵长明 号 洛杉矶市波来顿 辽宁成大(美国)有限责任公司 有限责任公司 国内外贸易 子公司 邵眉清 大街 3553 号 63 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 满洲里市北区四 辽宁成大集团满洲里有限公司 有限责任公司 国内外贸易 子公司 张志范 道街 5 号 锦州市凌河区解 锦州成大制袜有限公司 中外合作企业 加工制造 子公司 葛 郁 放路 7 段 30 号 庄河市永兴街 4 大连成大制衣有限公司 中外合资企业 服装制造 子公司 邵眉清 号 海口市海秀路 78 原木及木制品生 海南成大木业有限公司 有限责任公司 子公司 葛 郁 号 产、销售 南宁市七星路 133 南宁成大木业有限公司 有限责任公司 木材加工、销售 子公司 吴育生 号 沈阳市浑南新区 生物药品研发与 辽宁成大生物技术有限公司 有限责任公司 子公司 庄久荣 新放街 1 号 生产 沈阳市苏家屯区 仓储服务、物流 辽宁成大方圆物流有限公司 有限责任公司 子公司 王玉辉 白榆路 2 号 配送 长春市人民大街 吉林省成大方圆医药连锁有限公司 有限责任公司 药品零售 子公司 李 斌 280 号 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 辽宁成大集团有限公司 168,000,000.00 168,000,000.00 辽宁成大医药投资管理有限公司 76,000,000.00 76,000,000.00 辽宁成大医药器械有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 内蒙古成大方圆医药有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 内蒙古成大方圆医药连锁有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 吉林省成大方圆医药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 辽宁成大方圆医药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 辽宁成大方圆抚顺医药有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 辽宁成大方圆阜新医药有限公司 500,000.00 500,000.00 辽宁成大方圆大连医药有限公司 500,000.00 500,000.00 辽宁成大实业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 辽宁省国资公物拍卖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 辽宁田牌制衣有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 大连保税区成大国际贸易有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 辽宁成大丝绸进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 辽宁成大广润进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 辽宁成大嘉润进出口有限公司 6,000,000.00 4,000,000.00 10,000,000.00 满洲里成大嘉润进出口有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 大连成大物业有限公司 500,000.00 500,000.00 64 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 辽宁成大(美国)有限责任公司 $500,000.00 $500,000.00 辽宁成大集团满洲里有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 锦州成大制袜有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 大连成大制衣有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 海南成大木业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 南宁成大木业有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 辽宁成大生物技术有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 辽宁成大方圆物流有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 吉林省成大方圆医药连锁有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: 年 末 数 年 初 数 企业名称 金额 比例％ 金额 比例％ 辽宁成大集团有限公司 91,767,376.00 18.41 91,767,376.00 18.41 辽宁成大医药投资管理有限公司 75,000,000.00 98.68 75,000,000.00 98.68 辽宁成大医药器械有限公司 5,100,000.00 51.00 5,100,000.00 51.00 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 80,000,000.00 81.25 80,000,000.00 81.25 内蒙古成大方圆医药有限公司 2,800,000.00 70.00 2,800,000.00 70.00 内蒙古成大方圆医药连锁有限公司 1,980,000.00 99.00 1,980,000.00 99.00 吉林省成大方圆医药有限公司 8,000,000.00 80.00 8,000,000.00 80.00 辽宁成大方圆医药有限公司 8,125,000.00 81.25 8,125,000.00 81.25 辽宁成大方圆抚顺医药有限公司 900,000.00 90.00 900,000.00 90.00 辽宁成大方圆阜新医药有限公司 450,000.00 90.00 450,000.00 90.00 辽宁成大方圆大连医药有限公司 300,000.00 60.00 300,000.00 60.00 辽宁成大实业有限公司 25,500,000.00 85.00 25,500,000.00 85.00 辽宁省国资公物拍卖有限公司 750,000.00 75.00 750,000.00 75.00 辽宁田牌制衣有限公司 9,000,000.00 75.00 6,120,000.00 51.00 大连保税区成大国际贸易有限公司 8,000,000.00 100.00 8,000,000.00 100.00 辽宁成大丝绸进出口有限公司 3,300,000.00 66.00 3,300,000.00 66.00 辽宁成大广润进出口有限公司 6,330,000.00 63.30 3,350,000.00 67.00 辽宁成大嘉润进出口有限公司 7,260,000.00 72.60 3,750,000.00 62.50 满洲里成大嘉润进出口有限公司 900,000.00 90.00 900,000.00 90.00 辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司 6,000,000.00 60.00 6,000,000.00 60.00 大连成大物业有限公司 280,000.00 56.00 280,000.00 56.00 65 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 辽宁成大(美国)有限公司 $400,000.00 80.00 $400,000.00 80.00 辽宁成大集团满洲里有限公司 4,500,000.00 90.00 4,500,000.00 90.00 锦州成大制袜有限公司 3,000,000.00 75.00 3,000,000.00 75.00 大连成大制衣有限公司 4,500,000.00 75.00 4,500,000.00 75.00 海南成大木业有限公司 4,900,000.00 98.00 4,900,000.00 98.00 南宁成大木业有限公司 990,000.00 66.00 990,000.00 66.00 辽宁成大生物技术有限公司 24,000,000.00 80.00 辽宁成大方圆物流有限公司 1,000,000.00 100.00 吉林省成大方圆医药连锁有限公司 4,950,000.00 99.00 (1) 本公司持有的辽宁成大医药器械有限公司 51%的股权，系由本公司控股子公司辽宁成大医药投资管 理有限公司直接持有。 (2) 本公司持有的辽宁成大方圆医药连锁有限公司 81.25%的股权，系由本公司控股子公司辽宁成大医 药投资管理有限公司和本公司分别持有 43.75%、37.5%。 (3) 本公司持有的内蒙古成大方圆医药有限公司 70%的股权，系由本公司控股子公司辽宁成大方圆医药 连锁有限公司直接持有。 (4) 本公司持有的内蒙古成大方圆医药连锁有限公司 99%的股权，系由本公司控股子公司内蒙古成大方 圆医药有限公司直接持有。 (5) 本公司持有的吉林省成大方圆医药有限公司 80%的股权，系由本公司控股子公司辽宁成大方圆医药 连锁有限公司直接持有。 (6) 本公司持有的辽宁成大方圆医药有限公司 81.25%的股权，系由本公司控股子公司辽宁成大医药投 资管理有限公司和本公司分别持有 35%、46.25%。 (7) 本公司持有的辽宁成大方圆抚顺医药有限公司 90%的股权，系由本公司控股子公司辽宁成大方圆医 药有限公司直接持有。 (8) 本公司持有的辽宁成大方圆阜新医药有限公司 90%的股权，系由本公司控股子公司辽宁成大方圆医 药有限公司直接持有。 (9) 本公司持有的辽宁成大方圆大连医药有限公司 60%的股权，系由本公司控股子公司辽宁成大方圆医 药有限公司直接持有。 (10) 本公司持有的辽宁省国资公物拍卖有限公司 75%的股权，系由本公司控股子公司辽宁成大实业有限 公司直接持有。 (11) 本公司持有的辽宁田牌制衣有限公司 75%的股权，系由本公司控股子公司辽宁成大实业有限公司直 接持有。 (12) 本公司持有的大连保税区成大国际贸易有限公司 95%的股权，系由本公司控股子公司辽宁成大实业 有限公司和辽宁省国资公物拍卖有限公司分别持有 95%、5%。 (13) 本公司持有的满洲里成大嘉润进出口有限公司 90%的股权，系由本公司控股子公司辽宁成大嘉润进 出口有限公司直接持有。 66 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 (14) 本公司持有的辽宁成大方圆物流有限公司的股权,系由本公司控股子公司辽宁成大方圆医药连锁有 限公司直接持有。 (15) 本公司持有的吉林省成大方圆医药连锁有限公司 99%的股权,系由本公司控股子公司吉林成大方圆 医药有限公司直接持有。 (二) 关联交易 1 招商银行大连胜利广场支行向本公司及本公司的控股子公司辽宁成大广润进出口有限 公司、辽宁成大嘉润进出口有限公司提供总额为人民币 2 亿元的授信额度。根据《授 信协议》本公司的母公司辽宁成大集团有限公司为该授信协议项下的所有债务承担连 带保证责任。 2 关联方往来余额 关联方名称 往来科目 年 末 数 年 初 数 辽宁成大集团有限公司 其他应收款 4,312,100.00 上述款项为辽宁成大生物技术有限公司股权转让款，本年已办理股权变更手续转为投 资。 八 或有事项 (一) 报告期内重大担保事项 1 对控股子公司辽宁成大实业有限公司(以下简称“成大实业”)担保事项 本公司与兴业银行沈阳分行签订了《最高额保证合同》，为成大实业提供了最高借 款额为人民币 3,500 万元的担保，期限为 2004 年 7 月 31 日至 2006 年 9 月 28 日。 本公司与中国建设银行辽宁省分行融汇支行签订了《最高额保证合同》，为成大实 业提供了最高借款额为美元 1,300 万元的担保。期限为 2004 年 5 月 28 日至 2006 年 5 月 28 日。 2 对控股子公司辽宁成大方圆医药连锁有限公司(以下简称“方圆连锁”)担保事项 本公司与兴业银行沈阳分行签订了《最高额保证合同》，为方圆连锁在该行借款人 民币 4,000 万元提供担保。期限为 2005 年 8 月 4 日至 2006 年 8 月 4 日。 本公司与中国银行沈阳分行签订了《最高额保证合同》，为方圆连锁在该行借款人 民币 2,000 万元提供担保。期限为 2005 年 12 月 26 日至 2006 年 12 月 25 日。 67 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 本公司与华夏银行沈阳分行签订了《最高额保证合同》，为方圆连锁在该行借款人 民币 4,000 万元提供担保(含 50℅保证金)。期限为 2005 年 5 月 24 日至 2006 年 5 月 24 日。但受华夏银行沈阳分行银行承兑汇票总体额度的限制，方圆连锁实际使用的 额度被控制在 2000 万元(含 50℅保证金)以内。 3 对控股子公司辽宁成大生物技术有限公司(以下简称“成大生物”)担保事项 本公司与上海浦东发展银行大连市分行签订了《短期贷款保证合同》，为成大生物 在该行借款人民币 3,000 万元提供担保，期限为 2005 年 9 月 23 日至 2006 年 9 月 23 日。 4 对控股子公司辽宁成大丝绸进出口有限公司(以下简称“成大丝绸”)担保事项 本公司与建设银行大连市分行签订了《最高额保证合同》，为成大丝绸在该行借款 人民币 1,050 万元提供担保，期限为 2005 年 8 月 31 日至 2006 年 8 月 30 日。 5 对控股子公司辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司(以下简称“成大三霖”)担保事项 本公司与建设银行大连市分行签订了《最高额保证合同》，为成大三霖在该行借款 人民币 5,000 万元提供担保，期限为 2005 年 8 月 31 日至 2006 年 8 月 30 日。 (二) 报告期内商业承兑汇票背书 公司的控股子公司辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司收到天津市轧一制钢有限公司背 书转让的商业承兑汇票一张，金额 1.5 亿元，后背书给天津市亚益成工贸有限责任 公司，该汇票到期日为 2006 年 6 月 23 日。 九 承诺事项 (一) 资本承诺 1 公司于 2003 年 4 月 19 日与浙江省经济建设投资公司、荷兰家乐福（中国）控股有 限公司就设立中外合资杭州家乐福超市有限公司（以下简称“合资公司”）签订了 合资经营合同，并于 2003 年 7 月 7 日取得了中华人民共和国商务部“关于杭州家乐 福超市有限公司项目可行性研究报告”的批复（商建函[2003]17 号），于 2003 年 8 月 1 日取得了企业法人营业执照（注册号为企合浙杭总字第 005237 号）。根据合资 经营合同及批复的有关规定，合资项目投资总额为人民币 124,000,000.00 元，注册 资本为人民币 50,000,000.00 元，其中本公司应出资为人民币 10,000,000.00 元， 占合资公司注册资本 20%；注册资本由合资公司各方分三期缴付：注册资本的 15%应 在成立日后三个月内由各方按照比例认缴， 注册资本的 65%应在成立后十二个月内由各方按照比例认缴，注册资本的余下部分， 应根据董事会确定的付款时间表，在成立日后的二十四个月内全部缴清。 68 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 截至 2005 年 12 月 31 日，公司已缴纳出资款人民币 3,000,000.00 元。 2 公司于 2002 年 4 月与浙江航达集团有限公司、B&Q(China)B.V.就设立中外合资杭州 百安居装饰建材有限公司（以下简称“合资公司”）签订了合资经营合同，并于 2002 年 6 月 7 日取得了原中华人民共和国国家经济贸易委员会“关于杭州百安居装 市建材有限公司可行性研究报告”的批复（国经贸外经[2002]401 号），于 2002 年 8 月 28 日取得了企业法人营业执照（注册号为企合浙杭总字第 004453 号）。根据合 资经营合同及批复的有关规定，合资项目投资总额为美元 16,000,000.00 元，注册 资本为美元 6,500,000.00 元，其中本公司应出资为美元 1,170,000.00 元，占合资 公司注册资本 18%；注册资本由合资公司各方分三期缴付：注册资本的 15%应在成立 日后一年内由各方按照比例认缴，注册资本的余下部分，应在成立日后的三年内全 部缴清。 截至 2005 年 12 月 31 日，公司已缴纳出资款美元 175,500.00 元。 3 公司于 2004 年 5 月与厦门新世基进出口贸易有限公司、B&Q(China)B.V.就设立中外 合资福州百安居装饰建材有限公司（以下简称“合资公司”）签订了合资经营合 同，于 2004 年 5 月 13 日取得了中华人民共和国商务部“商务部关于福建百安居装 饰建材有限公司可行性研究报告”的批复（商资批[2004]619 号），于 2004 年 7 月 19 日取得了企业法人营业执照（注册号为企合闽榕总副 006541 号）。根据合资经营 合同及批复的有关规定，合资项目投资总额为美元 15,000,000.00 元，注册资本为 美元 6,500,000.00 元，其中本公司应出资为美元 1,105,000.00 元，占合资公司注 册资本 17%；注册资本由合资公司各方分三期缴付：注册资本的 15%应在成立日后一 年内由各方按照比例认缴，注册资本的余下部分，应在成立日后的三年内全部缴 清。 截至 2005 年 12 月 31 日，公司已缴纳出资款美元 165,750.00 元。 4 公司于 2004 年 8 月 5 日与江苏中元实业有限公司、B&Q(China)B.V.就设立中外合资 南京百安居装饰建材有限公司（以下简称“合资公司”）签订了合资经营合同，于 2004 年 9 月 21 日取得了中华人民共和国商务部“商务部关于同意设立南京百安居装 饰建材有限公司”的批复（商资批[2004]1418 号），于 2004 年 9 月 24 日取得了企 业法人营业执照（注册号为企合苏宁总副字第 007320 号）。根据合资经营合同及批 复的有关规定，合资项目投资总额为美元 10,000,000.00 元，注册资本为美元 6,500,000.00 元，其中本公司应出资为美元 1,300,000.00 元，占合资公司注册资本 20%；注册资本由合资公司各方分三期缴付：注册资 本的 15%应在成立日后一年内由各方按照比例认缴，注册资本的余下部分，应在成立 日后的三年内全部缴清。 截至 2005 年 12 月 31 日，公司已缴纳出资款美元 195,000.00 元。 69 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 5 公司于 2005 年 6 月 29 日与 B&Q(China)B.V.就设立中外合资沈阳百安居装饰建材有 限公司（以下简称“合资公司”）签订了合资经营合同，于 2005 年 9 月 2 日取得了 中华人民共和国商务部“商务部关于同意设立沈阳百安居装饰建材有限公司”的批 复（商资批[2005]1919 号），于 2005 年 9 月 8 日取得了企业法人营业执照（注册号 为企合辽沈总字第 111304148 号）。根据合资经营合同及批复的有关规定，合资项 目投资总额为美元 5,000,000.00 元，注册资本为美元 2,500,000.00 元，其中本公 司应出资为美元 475,000.00 元，占合资公司注册资本 19%；注册资本的 15%应在营 业执照签发之日起三个月内由各方按照比例认缴，剩余的注册资本，应在营业执照 签发之日起二年内缴付完毕。 截至 2005 年 12 月 31 日，公司已缴纳出资款美元 118,964.28 元。 （二） 租赁承诺 截止 2005 年 12 月 31 日，公司对外签订的不可撤销的经营租入合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 金额(万元) 资产负债表日后第 1 年 1,463.07 资产负债表日后第 2 年 1,074.43 资产负债表日后第 3 年 710.03 以后年度 459.39 合 计 3,706.92 十 资产负债表日后事项 公司股权分置改革方案已于 2006 年 1 月 16 日经公司股权分置改革相关股东会议审 议通过，并于 2006 年 1 月 24 日实施。 十一 非经常性损益 项 目 金 额 处置长期股权投资等长期资产(含固定/在建/无形)产生的损益 175,839.74 税收返还 50,400.00 收到的政府补贴 1,809,000.00 短期投资收益 3,723,653.17 扣除公司日常根据制度计提的减值准备后的营业外收支净额 -1,601,427.03 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,750,098.40 上述项目的所得税影响金额 952,915.44 非经常性损益合计 4,954,648.64 70 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 十二 其他重要事项 1 公司以现有办公楼—成大大厦作为抵押，向中国银行辽宁省分行办理抵押贷款，贷款 最高限额为自 1999 年 10 月 18 日至 2014 年 10 月 17 日期间签订的所有抵押借款合同 项下的借款本金余额之和不超过人民币 2.50 亿元。 2 公司 2005 年 11 月 1 日召开的 2005 年第一次临时股东大会通过了《关于发行短期融 资券的议案》，按照中国人民银行颁布的《短期融资券管理办法》及其他相关规定， 公司发行不超过 4.6 亿元人民币的短期融资券，用于补充辽宁成大股份有限公司流动 资金。 3 公司拟以 2005 年 12 月 31 日总股本 498,448,080 股为基数，向公司全体股东每 10 股 派发现金红利 1 元（含税），合计派发现金红利 49,844,808.00 元，剩余未分配利润 结转下一年度；本次公司不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚待股东大 会批准。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并 盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告的原稿。 董事长：尚书志 辽宁成大股份有限公司 2006 年 4 月 17 日 71 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：辽宁成大股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：元 资 产 年末数 年初数 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 1 五、1 358,985,391.62 107,218,018.65 351,813,776.08 156,422,626.77 短期投资 2 五、2 18,803,506.00 18,803,506.00 19,097,547.32 19,097,547.32 应收票据 3 五、3 33,345,020.18 1,500,00 应收股利 4 1,931,755.01 应收利息 5 应收账款 6 五、4 411,869,675.01 211,920,542.64 326,372,628.97 202,986,011.08 其他应收款 7 五、5 68,331,824.22 453,730,381.46 226,088,735.09 249,916,573.12 预付账款 8 五、6 614,238,552.49 209,071,130.19 178,750,558.69 63,972,772.05 应收补贴款 9 存货 10 五、7 392,285,051.79 82,473,599.88 400,794,824.70 81,881,944.36 待摊费用 11 五、8 27,305,133.07 27,438.05 28,204,330.61 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 1,925,164,154.38 1,085,176,371.88 1,532,622,401.46 774,277,474.70 长期投资: 长期股权投资 32 五、9 821,675,516.98 1,066,308,209.88 610,798,874.73 811,369,345.51 长期债权投资 34 五、9 13,797,871.45 13,797,871.45 29,997,871.45 29,997,871.45 长期投资合计 38 五、9 835,473,388.43 1,080,106,081.33 640,796,746.18 841,367,216.96 固定资产: 固定资产原价 39 五、10 482,527,604.11 297,059,971.47 394,022,947.54 301,206,154.16 减：累计折旧 40 五、10 125,679,821.38 81,633,072.32 110,098,910.10 79,252,690.95 固定资产净值 41 五、10 356,847,782.73 215,426,899.15 283,924,037.44 221,953,463.21 减：固定资产减值准备 42 五、10 3,213,759.83 3,270,184.70 固定资产净额 43 五、10 353,634,022.90 215,426,899.15 280,653,852.74 221,953,463.21 工程物资 44 在建工程 45 五、11 15,158,288.59 20,177,769.00 固定资产清理 46 固定资产合计 50 368,792,311.49 215,426,899.15 300,831,621.74 221,953,463.21 无形资产及其他资产： 无形资产 51 五、12 28,477,862.51 10,375,867.91 13,378,077.54 10,705,442.75 长期待摊费用 52 五、13 7,572,884.50 7,983,212.11 其他长期资产 53 无形及其他资产合计 60 36,050,747.01 10,375,867.91 21,361,289.65 10,705,442.75 递延税项： 递延税款借项 61 资 产 总 计 67 3,165,480,601.31 2,391,085,220.27 2,495,612,059.03 1,848,303,597.62 企业负责人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人： 高武 72 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 资 产 负 债 表 (续) 会企 01 表 编制单位：辽宁成大股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：元 负债和股东权益 年末数 年初数 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债: 短期借款 68 五、14 676,947,974.17 565,541,00 675,781,782.50 503,295,00 应付票据 69 五、15 504,979,547.78 238,830,975.54 247,334,777.86 74,778,324.35 应付账款 70 五、16 488,389,300.62 232,602,572.28 283,089,430.21 60,515,216.70 预收账款 71 五、17 124,028,651.05 79,678,312.51 38,989,338.85 27,101,779.88 应付工资 72 五、18 809,565.37 735,676.42 335,808.28 应付福利费 73 五、19 14,412,536.78 2,929,816.21 10,119,891.64 2,992,218.61 应付股利 74 五、20 4,988,494.51 1,586,532.20 2,943,957.81 1,218,855.00 应交税金 75 五、21 -2,343,153.66 -2,367,139.10 -17,297,790.12 -8,077,241.82 其他应交款 80 五、22 4,628,195.68 3,603,996.96 3,154,061.24 2,950,863.19 其他应付款 81 五、23 50,678,906.15 42,540,448.00 26,792,318.59 25,067,750.63 预提费用 82 五、24 3,214,109.30 1,647,412.45 4,537,711.11 2,737,566.90 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 1,870,734,127.75 1,166,593,927.05 1,276,181,156.11 692,916,141.72 长期负债: 长期借款 101 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 五、25 7,008,50 7,008,50 其他长期负债 108 长期负债合计 110 7,008,50 7,008,50 递延税项: 递延税款贷项 111 负债合计 114 1,877,742,627.75 1,166,593,927.05 1,283,189,656.11 692,916,141.72 少数股东权益 67,372,010.27 57,034,947.02 股东权益: 股本 115 五、26 498,448,080.00 498,448,080.00 498,448,080.00 498,448,080.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 498,448,080.00 498,448,080.00 498,448,080.00 498,448,080.00 资本公积 118 五、27 97,225,524.53 97,225,524.53 90,118,559.72 90,118,559.72 盈余公积 119 五、28 463,778,212.22 463,778,212.22 455,086,284.57 455,086,284.57 其中：法定公益金 120 74,997,946.71 74,997,946.71 74,997,946.71 74,997,946.71 减：未确认的投资损失 121 4,125,329.93 未分配利润 121 五、29 165,039,476.47 165,039,476.47 111,734,531.61 111,734,531.61 其中：拟派现金股利 122 49,844,808.00 49,844,808.00 24,922,404.00 24,922,404.00 股东权益合计 122 1,220,365,963.29 1,224,491,293.22 1,155,387,455.90 1,155,387,455.90 负债和股东权益总计 135 3,165,480,601.31 2,391,085,220.27 2,495,612,059.03 1,848,303,597.62 企业负责人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人： 高武 73 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 利 润 表 会企 02 表 编制单位：辽宁成大股份有限公司 2005 年度 单位：元 本年累计数 上年同期数 项 目 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 1 五、30 5,765,023,054.00 1,799,726,464.59 3,616,548,554.58 1,586,977,625.08 减：主营业务成本 4 五、30 5,423,937,009.42 1,693,924,282.02 3,312,720,259.38 1,454,393,642.24 主营业务税金及附加 5 五、31 4,028,101.03 1,290,784.55 2,422,989.34 二、主营业务利润（亏损以 10 337,057,943.55 104,511,398.02 301,405,305.86 132,583,982.84 “－”号填列） 加：其他业务利润（亏 11 五、32 43,770,845.17 18,924,613.07 26,087,661.28 10,290,515.14 损以“－”号填列） 减：营业费用 14 五、33 180,932,509.65 36,209,026.15 140,336,266.28 44,398,403.41 管理费用 15 五、34 107,592,327.88 52,835,153.20 97,830,953.66 58,732,426.92 财务费用 16 五、35 36,384,369.92 26,101,663.91 29,728,831.30 15,341,391.07 三、营业利润（亏损以 18 55,919,581.27 8,290,167.83 59,596,915.90 24,402,276.58 “－”号填列） 加：投资收益（损失以 19 五、36 58,740,853.23 85,272,893.76 25,434,475.51 44,070,197.53 “－”号填列） 补贴收入 22 500,00 营业外收入 23 791,731.02 61,395.17 1,520,491.78 115,70 减：营业外支出 25 五、37 1,806,838.80 666,040.47 2,334,873.41 494,519.25 四、利润总额 （亏损总额以 27 114,145,326.72 92,958,416.29 84,217,009.78 68,093,654.86 “－”号填列） 减：所得税 28 22,235,733.05 6,039,139.78 16,610,298.86 7,856,981.11 少数股东本期损益 29 9,115,647.09 7,350,486.49 加：未确认的投资损失 30 4,125,329.93 五、净利润（净亏损以 30 86,919,276.51 86,919,276.51 60,256,224.43 60,236,673.75 “－”号填列） 补充资料: 本年累计数 上年同期数 项 目 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 1.出售、处置部门或被投资单位所得 -4,233,566.78 -334,141.44 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5.债务重组损失 6.其他 企业负责人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人： 高武 74 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位：辽宁成大股份有限公司 2005 年度 单位:元 本年累计数 上年同期数 项 目 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润（净亏损以“－” 1 86,919,276.51 86,919,276.51 60,256,224.43 60,236,673.75 号填列） 加：年初未分配利润 2 111,734,531.61 111,734,531.61 91,236,752.62 91,236,752.62 其他转入 4 二、可供分配的利润 8 198,653,808.12 198,653,808.12 151,492,977.05 151,473,426.37 减：提取法定盈余公积 9 8,691,927.65 8,691,927.65 6,023,667.38 6,023,667.38 提取法定公益金 10 6,023,667.38 6,023,667.38 提取职工奖励及福利基金 11 19,550.68 提取储备基金 12 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 三、可供股东分配的利润 16 189,961,880.47 189,961,880.47 139,426,091.61 139,426,091.61 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 应付普通股股利 19 24,922,404.00 24,922,404.00 27,691,56 27,691,56 转作股本的普通股股利 20 四、未分配利润 25 五、29 165,039,476.47 165,039,476.47 111,734,531.61 111,734,531.61 企业负责人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人： 高武 75 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：辽宁成大股份有限公司 2005 年度 单位：元 项 目 行次 附注 合并数 母公司数 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 4,407,448,629.41 1,538,134,755.62 收到的税费返还 3 164,296,926.24 143,121,286.53 收到的其他与经营活动有关的现金 8 五、38 718,450,236.66 33,709,370.97 现金流入小计 9 5,290,195,792.31 1,714,965,413.12 购买商品、接受劳务支付的现金 10 4,502,306,250.33 1,585,668,044.14 支付给职工以及为职工支付的现金 12 98,308,975.97 19,858,738.65 支付的各项税费 13 75,484,179.83 14,940,336.97 支付的其他与经营活动有关的现金 18 五、39 520,264,174.40 165,430,576.30 现金流出小计 20 5,196,363,580.53 1,785,897,696.06 经营活动产生的现金流量净额 21 93,832,211.78 -70,932,282.94 二 、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 103,703,612.11 109,853,862.11 取得投资收益所收到的现金 23 38,595,643.56 38,595,643.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 25 511,405.16 178,00 所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 142,810,660.83 148,627,505.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 30 65,252,338.41 4,116,959.00 所支付的现金 投资所支付的现金 31 110,677,294.01 134,914,124.01 支付的其他与投资活动有关的现金 35 19,882.84 现金流出小计 36 175,949,515.26 139,031,083.01 投资活动产生的现金流量净额 37 -33,138,854.43 9,596,422.66 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 7,663,05 借款所收到的现金 40 1,051,736,104.65 824,224,270.38 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 1,059,399,154.65 824,224,270.38 偿还债务所支付的现金 45 1,053,527,704.15 761,978,270.38 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 60,226,052.56 50,228,939.05 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 1,113,753,756.71 812,207,209.43 筹资活动产生的现金流量净额 54 -54,354,602.06 12,017,060.95 四、 汇率变动对现金的影响 55 832,860.25 114,191.21 五、 现金及现金等价物净增加额 56 7,171,615.54 -49,204,608.12 企业负责人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人： 高武 76 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 补充资料 行次 附注 合并数 母公司数 1. 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 57 86,919,276.51 86,919,276.51 加: 少数股东本期损益 58 9,115,647.09 减：未确认的投资损失 59 4,125,329.93 加: 计提的资产减值准备 59 21,479,346.97 8,362,203.18 固定资产折旧 60 21,788,272.24 9,563,336.90 无形资产摊销 61 2,640,848.45 329,574.84 长期待摊费用摊销 62 11,777,639.82 待摊费用减少（减：增加） 64 1,134,413.46 -27,438.05 预提费用增加（减：减少） 65 -1,323,601.81 -1,090,154.45 处置固定资产、无形资产和其他长期 66 844,730.75 734,146.21 资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 67 646,621.58 415,368.15 财务费用 68 15,180,238.28 10,440,595.88 投资损失（减：收益） 69 -58,740,853.23 -85,272,893.76 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 13,990,305.46 -253,506.69 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -467,868,937.62 -530,413,740.73 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 440,373,593.76 429,360,949.07 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 93,832,211.78 -70,932,282.94 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 358,985,391.62 107,218,018.65 减：现金的期初余额 80 351,813,776.08 156,422,626.77 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 7,171,615.54 -49,204,608.12 企业负责人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人： 高武 77 资产减值准备明细表 编制单位：辽宁成大股份有限公司 本年减少数 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转出(转销)数 合 计 回升转回数 项目 合 母公 合并数 母公司数 合并数 母公司数 并 合并数 母公司数 合并数 母公司数 司数 数 一、坏账准备合计 38,286,215.63 30,151,304.27 17,665,099.54 7,612,733.32 其中：应收账款 35,188,091.87 30,024,219.68 13,618,031.68 7,104,227.54 其他应收款 3,098,123.76 127,084.59 4,047,067.86 508,505.78 二、短期投资跌价准 644,043.42 644,043.42 671,662.11 671,662.11 644,043.42 644,043.42 644,043.42 644,043. 备合计 其中：股票投资 644,043.42 644,043.42 671,662.11 671,662.11 644,043.42 644,043.42 644,043.42 644,043. 债券投资 三、存货跌价准备合 4,244,267.09 3,072,226.79 4,101,202.44 1,318,148.83 338,148.83 1,318,148.83 338,148. 计 其中：库存商品 4,000,213.45 2,903,692.88 4,101,202.44 1,149,614.92 169,614.92 1,149,614.92 169,614. 自制半成品 75,519.73 四、长期投资减值准 1,060,000.00 1,060,000.00 备合计 其中：长期股权投资 1,060,000.00 1,060,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准 3,270,184.70 18,810.00 75,234.87 75,234.87 备合计 其中：房屋、建筑物 480,798.36 机器设备 2,529,605.69 75,234.87 75,234.87 六、无形资产减值准 备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准 备 八、委托贷款减值准 备 企业负责人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计 股东权益增减变动表 会企 01 表附表 2 编制单位：辽宁成大股份有限公司 2005 年度 单位：元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本: 年初余额 1 498,448,08 276,915,60 本年增加数 2 - 221,532,48 其中：资本公积转入 3 221,532,48 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 498,448,08 498,448,08 二、资本公积: 年初余额 16 90,118,559.72 310,588,372.90 本年增加数 17 6,886,860.74 1,062,666.82 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 1,972,477.17 1,062,666.82 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 股权投资差额 24 4,914,383.57 其他资本公积 30 本年减少数 40 221,532,48 其中：转增股本 41 221,532,48 年末余额 45 97,005,420.46 90,118,559.72 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 380,088,337.86 374,064,670.48 本年增加数 47 8,691,927.65 6,023,667.38 其中：从净利润中提取数 48 8,691,927.65 6,023,667.38 其中：法定盈余公积 49 8,691,927.65 6,023,667.38 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 年末余额 62 388,780,265.51 380,088,337.86 其中：法定盈余公积 63 93,605,526.82 84,913,599.17 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 74,997,946.71 68,974,279.33 本年增加数 67 6,023,667.38 其中：从净利润中提取数 68 6,023,667.38 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 74,997,946.71 74,997,946.71 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 111,734,531.61 91,236,752.62 本年净利润 77 86,919,276.51 60,256,224.43 本年利润分配 78 33,614,331.65 39,758,445.44 年末未分配利润 80 165,039,476.47 111,734,531.61 企业负责人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人： 高武 80 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 利润表附表 编制单位：辽宁成大股份有限公司 2005 年度 指标 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 337,057,943.55 27.62 28.36 0.68 0.68 营业利润 55,919,581.27 4.58 4.71 0.11 0.11 净利润 86,919,276.51 7.12 7.31 0.17 0.17 扣除非经常性损益后的净 81,964,627.67 6.72 6.90 0.16 0.16 利润 企业负责人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人： 高武 81 辽宁成大股份有限公司 2005 年年度报告 辽宁成大股份有限公司董事和高级管理人员 对公司 2005 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2005 年修订）的要求，作为公司的董事和高级管理人 员，我们在全面了解和审核公司 2005 年年度报告后，认为： 1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司 2005 年年度报告公允、全 面、真实的反映了公司本年度财务状况和经营成果； 2、经辽宁天健会计师事务所有限公司注册会计师审计的 2005 年度审计报告是实事 求是，客观公正的。 我们保证公司 2005 年年度报告内容真实、准确和完整，承诺其中不存在任何虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 董事和高级管理人员签署： 尚书志 张德仲 葛 郁 李 宁 张志范 徐茂谦 佟志广 于延琦 李延喜 白秋林 王玉辉 曹靖筠 于占洋 二〇〇六年四月十七日 82