悦达投资(600805)2003年年度报告

江苏悦达投资股份有限公司 二 OO 三年年度报告 二 OO 四年三月八日 江苏悦达投资股份有限公司 目 录 第一节 重要提示……………………………………… 3 第二节 公司基本情况简介……………………………4 第三节 会计数据和业务数据摘要……………………5 第四节 股本变动及股东情况…………………………7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……9 第六节 公司治理结构…………………………………11 第七节 股东大会情况简介……………………………12 第八节 董事会报告……………………………………13 第九节 监事会报告……………………………………16 第十节 重要事项………………………………………17 第十一节 财务报告……………………………………… 19 第十二节 备查文件目录………………………………… 55 附件 会计报表 2 江苏悦达投资股份有限公司 第一节 重要提示及目录 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本报告经公司第五届董事会第四次会议审议通过，董事长胡友林委托董事郑 潮亚出席，董事高一山委托董事邵勇出席。 本公司董事长胡友林先生、主管会计工作负责人郑潮亚先生、副总会计师崔 林先生和财务部部长刘亚东先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完 整。 3 江苏悦达投资股份有限公司 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称： 江苏悦达投资股份有限公司 公司法定英文名称： JIANGSU YUEDA INVESTMENT CO., LTD. 2、法定代表人： 胡友林 3、董事会秘书： 董广勇 联系地址： 江苏省盐城市通榆中路 36 号 联系电话： 0515-8202863 传 真： 0515-8334601 电子信箱： jsyd@public.yc.js.cn 董事会证券事务代表：王浩 联系地址： 江苏省盐城市通榆中路 36 号 电话号码： 0515-8202867 传 真： 0515-8334601 电子信箱： jsyd@public.yc.js.cn 4、公司注册地址： 江苏省盐城市通榆中路 36 号 公司办公地址： 江苏省盐城市通榆中路 36 号 邮政编码： 224002 公司国际互联网网址：http://www.yueda.com 电子信箱： yueda@public.yc.js.cn 5、公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》 登载年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点： 公司证券部 6、股票上市交易所： 上海证券交易所 股票简称： 悦达投资 股票代码： 600805 7、其他有关资料 公司首次注册日期： 1993 年 4 月 12 日 首次注册登记地点： 江苏省盐城市工商行政管理局 最近一次变更登记日期： 2000 年 12 月 29 日 变更登记地点： 江苏省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 3200001103224 税务登记号： 320901140141745 公司聘请的会计师事务所：中审会计师事务所有限公司 办公地址： 北京市海淀区阜石路 67 号银都大厦六层 4 江苏悦达投资股份有限公司 第三节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标（单位：元） 项 目 金额 利润总额 53,209,562.12 净利润 34,482,968.84 扣除非经常性损益后的净利润 23,318,976.73 主营业务利润 211,382,315.99 其他业务利润 3,156,960.12 营业利润 -119,906,415.33 投资收益 171,347,190.67 补贴收入 0 营业外收支净额 1,768,786.78 经营活动产生的现金流量净额 -103,156,599.13 现金及现金等价物净增减额 23,110,705.53 注：扣除非经营性损益项目和金额 非经营性损益共计为 1116.40 万元，主要项目为： 非经常性损益项目 涉及金额（万元） 资金占用费 1114.15 处置长期资产净损益 －109.64 营业外收支净额 －99.84 以前年度减值准备本期转回 215.84 （二）公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 项 目 2003 年 2002 年 2001 年（调整后） 2001 年（调整前） 主营业务收入 883,634,182.29 1,513,815,720.49 1,264,010,207.94 1,267,196,532.73 净利润 34,482,968.84 -182,482,889.00 10,759,605.77 20,355,836.94 总资产 5,575,179,130.04 5,348,388,888.90 5,343,595,428.94 5,377,270,373.68 股东权益（不含少数股东权益） 1,537,279,621.85 1,504,917,936.99 1,684,521,226.52 1,701,574,516.69 每股收益：摊薄 0.063 -0.33 0.02 0.037 每股净资产 2.82 2.76 3.09 3.12 调整后每股净资产 2.77 2.72 3.07 3.10 每股经营活动产生的现金流量 -0.19 0.54 0.82 0.82 净额 净资产收益率（%） 2.24 -12.13 0.64 1.20 扣除非经常性损益的加权平均 1.53 -6.30 -2.29 -1.70 净资产收益率（%） 5 江苏悦达投资股份有限公司 （三）报告期内股东权益变动情况及其原因(单位:元) 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 545,445,1880.00 0.00 - 545,445,1880.00 资本公积 835,270,670.45 628,861.02 835,899,531.47 盈余公积 142,446,850.28 4,433,066.94 146,879,917.22 法定公益金 28,942,920.19 1,477,689.00 30,420,609.19 未分配利润 -18,244,771.74 27,299,756.90 9,054,985.16 股东权益合计 1,504,917,936.99 32,361,684.86 1,537,279,621.85 变动原因： 盈余公积增加系本年度提取盈余公积金。 法定公益金增加系本年度提取法定公益金。 未分配利润增加系本年度盈利。 股东权益增加系本年度盈利。 6 江苏悦达投资股份有限公司 第四节 股本变动及股东情况 （一） 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动增减 项 目 期初数 期末数 配股 送股 公积金转增 增发 其他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 233,366,634 -- -- -- -- -- 233,366,634 其中： 国家持有股份 233,366,634 -- -- -- -- -- 233,366,634 2、募集法人股份 2,588,040 -- -- -- -- -- 2,588,040 3、优先股或其他 -- -- -- -- -- -- -- 未上市流通股份合计 235,954,674 -- -- -- -- -- 235,954,674 二、已上市流通股份 境内上市人民币普通股 309,490,514 -- -- -- -- -- 309,490,514 已上市流通股份合计 309,490,514 -- -- -- -- -- 309,490,514 三、股份总数 545,445,188 -- -- -- -- -- 545,445,188 2、股票发行与上市情况 （1）前三年历次股票发行情况 公司前三年未发行股票及其衍生证券。 （2）报告期内本公司股份总数及结构未发生变化。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 153,384 户。 2、本公司前十名股东持股情况 股东名称 持有数量(股) 持股比例(%) 股份类别 江苏悦达集团有限公司 128,234,430 23.51 国有法人股 江苏宏图电子信息集团有限公司 72,144,000 13.23 国有法人股 盐城市国有资产经营公司 32,988,148 6.05 国家股 季静 5,408,106 0.99 流通股 潘太军 1,404,000 0.26 流通股 深圳国际信托投资有限责任公司 1,070,000 0.20 流通股 深圳国际信托投资有限责任公司 761,922 0.14 流通股 渤海证券有限责任公司 701,100 0.13 流通股 王秋生 677,000 0.12 流通股 盐城工信 655,200 0.12 社会法人股 注：（1）、江苏悦达集团有限公司为公司国有法人股股东，2002 年 12 月 17 日，悦达集团将持有的 6,400 万股国有法人股质押给国家开发银行南京分行，作 贷款担保，此质押已于 2003 年 12 月 30 日解除。 （2）、持股 5%以上的股东之间无关联关系或一致行动人关系，其他股东未 知其关联关系或一致行动人关系，也未知其所持股份发生质押、冻结、或托管的 情况。 （三）公司控股股东情况介绍 7 江苏悦达投资股份有限公司 1、公司控股股东情况介绍 控股股东名称： 江苏悦达集团有限公司 法定代表人： 胡友林 成立日期： 1995 年 8 月 4 日 注册资本： 14154 万元人民币 公司类别： 有限责任公司（国有独资） 经营范围： 国内商业，物资供销和仓储业（国家法律及政策禁止的除 外）；面包车、客货两用汽车、拖拉机生产、销售；海洋货运；旅游服务；铁路、 公路运输（待领取许可证后经营）。拖拉机，农机具，工具及零配件，服装，工 艺品，玩具，电子原件，塑料制品，渔具，食品，家用电器出口；本企业生产所 需原辅材料、机械设备、零配件进口（除国家实行核定公司经营的 12 种进口商 品）。 报告期内本公司控股股东没有发生变化。 2、江苏悦达集团有限公司控股股东情况介绍 经江苏省人民政府苏政复[1999]1 号文批复，授权江苏悦达集团有限公司为 国有资产投资主体，江苏省人民政府为出资者，由盐城市代行出资者职能。 （四）其它持股在 10%以上的法人股东情况介绍 股东名称： 江苏宏图电子信息集团有限公司 法定代表人： 徐锦荣 成立日期： 1996 年 5 月 注册资本： 16488 万元 经济性质： 有限责任公司 经营范围： 主营电子产品及通信设备、电子计算机及配件等。 （五）公司前十名流通股股东情况 股东名称 持有数量(股) 持股比例(%) 股票种类 季静 5,408,106 0.99 A股 潘太军 1,404,000 0.26 A股 深圳国际信托投资有限责任公司 1,070,000 0.20 A股 深圳国际信托投资有限责任公司 761,922 0.14 A股 渤海证券有限责任公司 701,100 0.13 A股 王秋生 677,000 0.12 A股 中国工商银行－华安上证 180 指数增强 655,044 0.12 A股 型证券投资基金 宋音莲 610,000 0.11 A股 中国银行—天同 180 指数证券投资基金 604,002 0.11 A股 徐云英 520,000 0.10 A股 前十名流通股股东除第三、第四为同一公司外，其他未知其有否关联关系。 8 江苏悦达投资股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况： 1、基本情况 持股数(股) 姓 名 职务 性别 年龄 任期起止日期 增减 年初 年末 胡友林 董事长、CEO 男 54 2003.6-2006.6 38461 38461 0 郑潮亚 副董事长、常务副总裁 男 50 2003.6-2006.6 0 0 0 潘万渠 副董事长、副总裁 男 48 2003.6-2006.6 0 0 0 邵 勇 董事 男 40 2003.7-2006.6 0 0 0 高一山 董事、副总裁 男 36 2003.6-2006.6 0 0 0 崔 林 董事、总会计师 男 41 2003.9-2006.6 0 0 0 张 群 董事 男 41 2003.6-2006.6 0 0 0 童明生 董事 男 55 2003.6-2006.6 0 0 0 杨盛福 独立董事 男 67 2003.6-2006.6 0 0 0 朱元午 独立董事 男 61 2003.6-2006.6 0 0 0 华桂宏 独立董事 男 38 2003.6-2006.6 0 0 0 徐奇云 独立董事 男 60 2003.6-2006.6 0 0 0 王庆华 监事会主席 男 45 2003.6-2006.6 0 0 0 薛 恬 监事 女 50 2003.6-2006.6 0 0 0 陈春华 监事 男 43 2003.6-2006.6 0 0 0 刘 亚 监事 男 43 2003.6-2006.6 0 0 0 张康荣 监事 男 53 2003.6-2006.6 0 0 0 刘必茂 副总裁 男 44 2003.6-2006.6 0 0 0 董广勇 董事会秘书 男 39 2003.6-2006.6 0 0 0 刘亚东 财务部部长 男 52 2003.6-2006.6 0 0 0 董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况： 董事、监事、高级 股东单位职务 管理人员名单 胡友林 江苏悦达集团有限公司董事局主席 邵 勇 江苏悦达集团有限公司董事局副主席、副总裁 张 群 盐城市国有资产投资经营公司总经理 童明生 江苏宏图电子信息集团有限公司办公室主任 张康荣 江苏宏图电子信息集团有限公司投资管理部部长 2、年度报酬情况 （1）根据《董事、监事年薪实施办法》和《高级管理人员年薪实施办法》， 对在公司担任职务并领取报酬的董事、监事和高级管理人员，进行业绩考评，确 定年度报酬，并享受相应的员工福利。不在公司领取报酬的董、监事的报酬由派 出股东方支付，公司不单独（额外）为其发放工资、津贴、福利。 （2）本年度公司支付给董、监事和高级管理人员年度报酬总额为 143 万元， 数额区间及人数如下： 9 江苏悦达投资股份有限公司 报酬区间 人数 15-18 万 2 12-15 万 3 9-12 万 2 9 万以下 5 年度报酬最高的前三名董事报酬总额为 49 万元，年度报酬最高的前三名高 级管理人员报酬总额为 49 万元。 （3）公司董事、监事、高级管理人员中，邵勇、张群、童明生、张康荣不 在公司领取报酬，由委派的股东单位支付报酬。 （4）独立董事杨盛福先生每年津贴为 6 万元人民币（税后），朱元午先生每 年津贴为 5 万元人民币（税后），徐奇云先生每年津贴为 3 万元人民币（税后）， 华桂宏先生每年津贴为 5 万元人民币（税后）。 3、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 （1）2003 年 6 月 3 日，经公司 2002 年度股东大会审议通过，公司董事会 进行换届选举，选举胡友林、郑潮亚、潘万渠、姚红、高一山、张群、童明生为 董事，选举杨盛福、朱元午、华桂宏、徐奇云为独立董事，选举王庆华、薛恬、 张康荣为监事。 （2）2003 年 6 月 3 日，经公司第五届董事会第一次会议审议通过，选举胡 友林先生为董事长，选举郑潮亚先生为副董事长；聘任胡友林先生为首席执行官， 聘任郑潮亚先生为常务副总裁，聘任潘万渠先生、刘必茂先生、姚红先生和高一 山先生为副总裁，聘任崔林先生为副总会计师，聘任刘亚东先生为财务部部长； 聘任董广勇先生为董事会秘书。 （3）2003 年 7 月 8 日，经公司 2003 年第三次临时股东大会审议通过，选 举邵勇先生为公司董事。 （4）2003 年 8 月 14 日，经公司第五届董事会第二次会议审议通过，选举 潘万渠先生为公司副董事长，同意姚红先生因工作变动辞去副总裁职务。 （5）2003 年 9 月 18 日，经公司 2003 年第四次临时股东大会审议通过，同 意姚红先生辞去董事，选举崔林先生为董事。 （二）公司员工情况 2003 年底，本公司在职员工 3604 人，离退休员工 354 人，公司员工中有各 种专业职称的人数为 474 人，占员工总数的 13.15%，其中高级职称 39 人、中级 职称 201 人、初级职称 378 人。 1）员工的专业构成： 行政人员 335 人 占 9.30% 财务人员 114 人 占 3.16% 技术人员 518 人 占 14.37% 销售人员 139 人 占 3.86% 生产人员 1621 人 占 44.98% 2）员工的教育程度 研究生以上 17 人 占 0.47% 本科 213 人 占 5.91% 大中专 1278 人 占 35.46% 高中或以下 1835 人 占 50.92% 10 江苏悦达投资股份有限公司 第六节 公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，进 一步完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。报告期内公司 按照《上市公司治理准则》要求不断规范自身的行为，加强信息披露工作。主要 内容如下： （1）关于股东与股东大会：公司按照《上市公司股东大会规范意见》及《公 司章程》的要求召集、召开股东大会，并聘请具有证券从业资格的律师出席见证 并出具法律意见书；公司与大股东的关联交易以中介机构评估结果为依据，遵循 公平、公正的原则，独立董事发表独立意见，并及时履行信息披露的义务，在股 东大会审议表决时关联方股东均予以回避。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东没有越过股东大会、董事 会任免公司的高级管理人员，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经 营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面互相独立，公司 董事会、监事会和内部机构能够独立运作。控股股东与公司不存在同业竞争。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事 会，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规要求，独立董事达到三分之一； 公司董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，积极参加有 关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司董事会制 定了《董事会议事规则》；公司能够按照法定程序召开董事会。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的 要求；监事有足够的知情权，列席公司董事会；公司监事会制定了《监事会议事 规则》；公司监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财 务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极完善公正、透明的董事、 监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；高级管理人员的聘任公开、透 明，符合法律法规的规定。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护股东、银行及其他债权人、 职工、客户、消费者等利益相关者的合法权益，保证公司持续、健康的发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司建立并不断健全信息披露管理制度，指 定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、 法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整地披露有关信息，并确保所有股 东有平等获得信息的机会。 （二）独立董事履行职责情况 根据证监会要求，经公司 2002 年年度股东大会审议通过，公司聘请杨盛福、 朱元午、徐奇云、华桂宏为独立董事，独立董事人数达到了三分之一。报告期内 独立董事积极出席公司董事会，未有连续三次未亲自出席董事会的情况。独立董 事自任职以来，积极参与公司重大决策，规范公司运作，强化内部监督，凭借丰 富的知识和经验，为董事会的科学决策起到了促进作用。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 1、本公司具有独立完整的业务和面向市场自主经营的能力，拥有独立的生 产系统、辅助生产系统、配套设施和业务渠道及工业产权、商标、非专利技术等 无形资产，拥有独立的采购和销售系统。 11 江苏悦达投资股份有限公司 2、公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，拥有独立于控股股东的员工， 并在有关社会保障、工薪报酬、房改费用等方面分帐独立管理。 3、公司与控股股东的资产产权界定明确，拥有与公司产品生产或劳务提供 相关的专利技术和非专利技术，有独立的生产经营场所。 4、公司的生产经营和办公机构与控股股东分开，控股股东及其职能部门与 公司及其职能部门之间不存在上下级关系，控股股东亦未有以任何形式干预本公 司生产经营活动的情况发生。 5、本公司设有独立的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理 制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立进行财务决策。本公司拥有独 立的银行帐户，不与控股股东或其他任何单位或人士共用银行帐户。公司依法独 立进行纳税申报和履行缴纳义务。 （四）报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、 实施情况 公司对高级管理人员实行年薪制，按照年初与高级管理人员签订的岗位或目 标责任书的规定，在年度结束后对高级管理人员的实际经营业绩或岗位职责完成 情况进行了考评，并根据考评结果确定最终薪酬。2003 年高级管理人员岗位职 责完成情况考评及薪酬兑付工作已经完成。 第七节 股东大会情况简介 2003 年公司共召开一次年度股东大会和四次临时股东大会： 1、公司于 2002 年 12 月 31 日在《上海证券报》上刊登了召开 2003 年第一 次临时度股东大会的通知，会议于 2003 年 2 月 12 日上午在公司总部三楼二号会 议室召开，出席会议的股东及股东代理人 8 人，所持股份 239,785,578 股，占公 司有表决权股份总额的 43.96%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定， 会议审议通过： （1）《关于收购江苏悦达集团有限公司持有的上海复旦悦达生物技术有限公 司 65%股权的议案》； （2）《关于与江苏悦达集团有限公司进行资产置换的议案》 。 此次股东大会决议公告刊登于 2003 年 2 月 13 日的《上海证券报》。 2、公司于 2003 年 2 月 14 日在《上海证券报》上刊登了召开 2003 年第二次 临时股东大会的通知，会议于 2003 年 3 月 17 日上午在公司总部三楼二号会议室 召开，出席会议的股东及股东代理人 7 人，所持股份 167,641,570 股，占公司有 表决权股份总额的 30.73%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，大会 审议未通过《公司拟申请发行企业债券的议案》。 此次股东大会决议公告刊登于 2003 年 3 月 18 日的《上海证券报》。 3、公司于 2003 年 4 月 30 日在《上海证券报》上刊登了召开 2002 年年度股 东大会的通知，会议于 2003 年 6 月 3 日上午在公司总部三楼二号会议室召开， 出席会议的股东代表 7 人，所持股份 238,223,387 股，占公司有表决权股份总额 的 43.68%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，大会审议通过以下议 案： （1） 《2002 年董事会工作报告》； （2） 《2002 年监事会工作报告》； （3） 《2002 年年度财务决算及利润分配议案》； （4） 《关于董事会换届选举的议案》； 12 江苏悦达投资股份有限公司 （5） 《关于独立董事津贴的议案》； （6） 《关于监事会换届选举的议案》； （7） 《关于更换会计师事务所的议案》。 此次股东大会决议公告刊登于 2003 年 6 月 4 日的《上海证券报》。 4、公司于 2003 年 6 月 4 日在《上海证券报》上刊登了召开 2003 年度第三 次临时股东大会的通知，会议于 2003 年 7 月 8 日上午在公司总部三楼二号会议 室召开，出席会议的股东代表 7 人，所持股份 238,418,387 股，占公司有表决权 股份总额的 43.71%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，大会审议通 过《关于公司控股股东委派董事的议案》和《关于修改公司章程的议案》。 此次股东大会决议公告刊登于 2003 年 7 月 9 日的《上海证券报》。 5、公司于 2003 年 8 月 16 日在《上海证券报》上刊登了召开 2003 年度第四 次临时股东大会的通知，会议于 2003 年 9 月 18 日上午在公司总部三楼二号会议 室召开，出席会议的股东代表 5 人，所持股份 167,585,616 股，占公司有表决权 股份总额的 30.7%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，大会审议通过 《关于调整公司部分董事的议案》。 此次股东大会决议公告刊登于 2003 年 9 月 19 日的《上海证券报》。 6、选举、更换公司董事、监事情况 具体内容见本报告第五节第一大项第三小项“报告期内离任的董事、监事、 高级管理人员姓名及离任原因”。 第八节 董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 公司主营业务范围是：公路开发、经营，能源投资，生物制药，拖拉机制造 和销售，酒店服务业。 （1）按行业、产品分析报告期内公司主营业务收入、主营业务毛利的构成 情况： 按行业分析 单位:元 项 目 主营业务收入 主营业务毛利 毛利率（%） 制 造 业 426,696,220.30 62,411,988.09 14.63 商品流通 172,369,870.46 51,153,281.98 29.68 服 务 业 25,138,779.61 15,739,773.96 62.61 交 通 业 259,429,311.92 97,084,174.76 37.42 （2）占主营业务收入 10%以上的业务经营活动及主要产品 项 目 主营业务收入（元） 占主营业务收入的比例(%) 拖拉机 375,943,793.29 42.55 物资贸易 172,369,870.46 19.51 公路经营 259,429,311.92 29.36 （3）占主营业务利润 10%以上的业务经营活动及主要产品 项 目 主营业务利润（万元） 占主营业务利润的比例(%) 拖拉机 2,394.60 11.33 物资贸易 4,577.15 21.65 公路经营 8,237.53 38.97 生物制药 3,529.33 16.70 13 江苏悦达投资股份有限公司 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 名称 注册资本 持股比 业务范围 总资产 净利润 (万元) 例(%) (万元) (万元) 陕西西铜高速公路有限公司 114,315.00 70 公路经营 122597.52 4077.30 徐州通达（广通、运通）公路有限公司 26,000.00 55 公路经营 69073.88 2123.50 上海赛达生物药业有限公司 6,992.1491 42.14 生物制药 22232.37 101.32 上海复旦悦达生物技术有限公司 5,000.00 65 生物技术研究开发 4196.85 -791.73 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 8,000.00 85 拖拉机制造与销售 50788.99 -192.22 上海悦达金马贸易有限公司 3,000.00 90 拖拉机销售 9871.79 13.26 东风悦达起亚汽车公司 7000 美元 25 汽车制造与销售 179102.12 37509.90 江苏京沪高速公路有限公司 361,497.5 21 公路经营 939128.64 34674.60 华能淮阴发电有限责任公司 26,500 26.36 发电 143720.54 11075.63 3、主要供应商和客户情况 公司向前五名供应商的采购金额为 142,237,383.02 元，占公司全部成本的 21.64%。公司销售前五名客户收入总额 227,271,337.32 元，占公司全部销售收入 的 25.72%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 截止 2003 年年末公司长期借款 11.71 亿元，短期借款 12.68 亿元，短长期借 款比例不合理，财务费用较大。2004 年，进一步提高资金使用效率，增加长期 贷款保证重点项目的资金需求，有效地降低公司的财务风险。 （二）、公司投资情况： 截止 2003 年 12 月 31 日长期投资余额 1,780,611,158.07 元，长期投资减值准 备 360,000.00 元，长期投资净额为 1,780,251,158.07 元。 1、募集资金使用情况 报告期内没有募集资金也没有募集资金使用情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目的情况说明 报告期内公司没有用非募集资金投资重大项目。 （三）公司财务状况 单位：元 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减变动数 总资产 5,575,179,130.04 5,348,388,888.90 226,790,241.14 股东权益 1,537,279,621.85 1,504,917,936.99 32,361,684.86 项目 2003 年 2002 年 主营业务利润 211,382,315.99 292,093,756.95 -80,711,440.96 净利润 34,482,968.84 -182,482,889.00 216,965,857.84 现金及现金等价物增加额 23,110,705.53 -81,480,125.49 104,590,831.02 主要原因： 股东权益增加系报告年度盈利。 主营业务利润减少系合并报表范围减少。 净利润增加系报告年度东风悦达起亚汽车有限公司业绩大幅增长。 现金及现金等价物变化系收回投资收益。 （四）董事会日常工作情况： 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2003 年度，公司董事会共召开了 6 次董事会会议： 14 江苏悦达投资股份有限公司 （1）公司第四届董事会第二十七次会议于 2003 年 2 月 12 日在公司总部召 开，会议审议通过《关于拟申请发行企业债券的议案》 。此次会议决议公告刊登 于 2003 年 2 月 14 日《上海证券报》。 （2）公司第四届董事会第二十八次会议于 2003 年 3 月 19 日在公司总部召 开，会议审议通过《关于更换会计师事务所的议案》。此次会议决议公告刊登于 2003 年 3 月 21 日《上海证券报》。 （3）公司第四届董事会第二十九次会议于 2003 年 4 月 28 日在公司总部召 开，会议审议通过 2002 年董事会工作报告、2002 年年度报告及年度报告摘要、 2002 年年度财务决算及利润分配预案、 《关于会计差错变更的议案》、 《关于董事 会换届选举的议案》 、《关于独立董事津贴的议案》、《2003 年第一季度报告》和 关于召开公司 2002 年年度股东大会的有关事项。此次会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 30 日《上海证券报》。 （4）公司第五届董事会第一次会议于 2003 年 6 月 3 日在公司总部召开，会 议审议通过《选举公司董事长、副董事长的议案》、 《聘任公司首席执行官的议案》 、 《聘任公司副总裁及其他高级管理人员的议案》、 《关于公司控股股东委派董事的 议案》、 《关于修改公司章程的议案》、 《担保管理办法》 （试行）和《关于召开 2003 年第三次临时股东大会的议案》 。此次会议决议公告刊登于 2003 年 6 月 4 日《上 海证券报》。 （5）公司第五届董事会第二次会议于 2003 年 8 月 14 日在公司总部召开， 会议审议通过《2003 年半年度报告及摘要》、《关于上海赛达生物药业有限公司 股份制改造后以 H 股形式到香港创业板上市的议案》 、《关于选举潘万渠先生为 公司董事会副董事长的议案》和《关于调整公司部分董事的议案》 。此次会议决 议公告刊登于 2003 年 8 月 16 日《上海证券报》。 （6）公司第五届董事会第三次会议于 2003 年 10 月 29 日在公司总部召开， 会议审议通过《2003 年第三季度报告》、《关于转让江苏悦达贸易股份有限公司 90%股权的议案》和《关于转让上海赛达生物药业股份有限公司奉贤分部有关资 产的议案》。此次会议决议公告刊登于 2003 年 10 月 31 日《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况。 2003 年 6 月 3 日召开的公司 2002 年年度股东大会审议通过 2002 年利润分 配方案，决定 2002 年度不分红，也不用资本公积金转增股本。 （五）公司 2003 年度利润分配预案为：因公司经营需要，公司 2003 年度拟 不分红，也不用资本公积金转增股本。 （六）会计师对以及独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及 独立意见。 1、会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 （1）悦达股份与控股股东及其子公司资金往来情况。具体内容见会计报告 附注第七项关联方关系及其交易第五小关联方交易事项披露内容。 （2）对外担保情况。具体内容见会计报告附注第八项或有事项。 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见。 （1）、自“证监发［2003］56 号文”发布以来，公司对其对外担保行为进 行了认真的自查和整改。依据审计报告以及认真听取公司高管的汇报意见，独立 董事认为，公司管理层对关联方交易和对外担保业务已予以重视，并已经采取了 某些具体措施，如切实规范公司的担保程序等，使其对外担保额，尤其是为控股 股东及其下属单位担保额有所下降，对此应予以肯定。 15 江苏悦达投资股份有限公司 （2）、独立董事全体还认为，公司对外担保虽然未发生贷款逾期，形成损失， 但关联方交易和对外担保额依然较大，公司管理层仍需进一步采取有效措施，努 力解决历史遗留下来的此类问题，并谨慎和规范处理可能发生的新问题。 （3）、解决此类问题的关键是，以股东利益为本，强化并不断优化公司内部 控制制度，规范业务处理程序，提高经营管理水平，以所有股东利益为本，完善 制度、规范程序、强化管理，这不仅有利于公司自身的稳定、持续、高效运作， 也有利于维护中小股东权益，有利于我国证券市场的良性运行和发展。 第九节 监事会报告 （一）报告期内监事会的工作情况： 报告期内，监事会共召开了二次会议。 第四届监事会第十次会议于 2003 年 4 月 28 日在公司总部召开，会议审议通 过《2002 年监事会报告》和《关于换届选举的议案》。 第五届监事会第一次会议于 2003 年 6 月 3 日在公司总部召开，会议审议通 过选举王庆华先生为监事会主席。 (二)、监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况：监事会列席了 2003 年召开的六次董事会并参加了五 次股东大会，对公司各项重大决策的依据、实施过程进行了监督。监事会认为， 公司管理层的执行决议的情况与股东大会决议相符合的。监事会对公司董事、高 级管理人员的经营工作进行了监督，认为公司董事会和高级管理人员在 2003 年 度的工作中能开拓进取、忠于职守，维护了公司股东的权益。 2、报告期内中审会计师事务所有限公司为本公司出具了无保留意见的标准 审计报告，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司为控股股东及其子公司提供了担保，控股股东也为本公司提供了担 保，同时公司存在控股股东占用资金的情况。今后监事会将根据相关法规进一步 强化对公司董事会及经营层的监督，敦促其严格执行担保制度，规范担保行为， 按照制定的整改措施，逐步减少关联往来和关联担保。 4、报告期内公司没有从证券市场募集资金，前次募集资金已使用完毕，无 募集资金延续到本报告期使用的情况。 5、报告期内收购出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，无损害股东的 权益或造成公司资产流失的情况。 6、报告期内公司发生的重大关联交易： （1）公司以 3250 万元价格收购江苏 悦达集团有限公司持有的上海复旦生物技术有限公司 65%股权。 （2）公司将持有 的江苏天辰股份有限公司 92.77%股权与江苏悦达集团有限公司持有的盐城市自 来水公司城东水厂资产进行置换。 （3）公司将持有的江苏悦达贸易股份有限公司 90%股权转让给江苏悦达集团有限公司，转让价格为 768.3 万元，定价依据为中 审会计师事务所对江苏悦达贸易股份有限公司 2003 年 1－9 月财务报告的审计结 果。（4）公司将持有的上海赛达生物药业股份有限公司奉贤分部的部分厂房、设 备等资产转让给江苏悦达集团有限公司。转让价格为 591.58 万元，依据江苏仁 合资产评估有限公司的评估结果。本次交易产生收益 143.10 万元。上述几项交 易经公司董事会和股东大会审议通过，交易价格均在具有证券从业资格的中介机 构出具的资产评估报告结果的基础上确定的，有利于优化公司资产结构，提高资 产质量，无损害本公司利益的情况。 16 江苏悦达投资股份有限公司 第十节 重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项。 本年度内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程。 （1）2002 年 12 月 27 日,公司与悦达集团签署《股权转让协议》,公司受让 悦达集团持有的上海复旦悦达生物技术有限公司 65%股权，受让价格 3250 万元 （该公司 2003 年 1 月 1 日账面净资产 4,934 万元）。公司已采用货币资金方式全 额支付价款。具体内容刊登在 2002 年 12 月 31 日《上海证券报》。 （2）根据公司与悦达集团 2002 年 12 月签署的资产置换协议，将公司所有 的江苏天辰股份有限公司 92.77%的股权和对江苏天辰股份有限公司的债权置入 盐城自来水公司部分经营性资产，置换价值合计为 8,860.10 万元，置换基准日为 2003 年 1 月 1 日。具体内容刊登在 2002 年 12 月 31 日《上海证券报》。 （3）经公司第五届董事会第三届董事会审议通过，公司将持有的江苏悦达 贸易股份有限公司 90%股权转让给江苏悦达集团有限公司，转让价格为 768.3 万 元，定价依据为中审会计师事务所对江苏悦达贸易股份有限公司 2003 年 1－9 月财务报告的审计结果，本次交易没有损益。此次股权转让完成后，公司彻底退 出物资流通领域。具体内容刊登在 2003 年 10 月 31 日《上海证券报》。 （4）经公司第五届董事会第三届董事会审议通过，公司将持有的上海赛达 生物药业股份有限公司奉贤分部的部分厂房、设备等资产转让给江苏悦达集团有 限公司。转让价格为 591.58 万元，依据江苏仁合资产评估有限公司的评估结果。 本次交易产生收益 143.10 万元。此次交易剥离了上海赛达生物药业股份有限公 司生产原有产品的厂房、设备等资产，有利于减轻包袱，集中力量发展。具体内 容刊登在 2003 年 10 月 31 日《上海证券报》。 （三）报告期内发生的重大关联交易事项。 1.关联方非经营性资金往来情况: 截止 2003 年 12 月 31 日，公司控股股东悦达集团及其子公司占用公司资金 净额合计为 29,281.59 万元。具体如下： （1）截止 2003 年 12 月 31 日，悦达集团及其子公司占用公司的资金余额为 41,006.34 万元，其中：本年累计增加 125,694.97 万元，本年累计减少 90,367.39 万元。 （2） 截止2003 年12 月31 日，公司占用悦达集团其他子公司资金余额为11,724.75 万元，其中：本年累计增加 15,195.81 万元，本年累计减少 9,399.47 万元。 2．关联方经营性资金往来情况: 项 目 金 额 预付账款 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 江苏悦达集团建湖机床厂 5,277,795.43 8,201,426.96 6,976,823.66 6,502,398.66 3. 关联方交易事项及金额: （1）提供资金收取资金占用费: 公司向悦达集团提供资金收取资金占用费情况列示如下: 项 目 本年累计数 上年同期数 悦达集团 5,924,210.65 754,585.81 注:根据公司与悦达集团所签订的“资金有偿占用协议”， 公司本期按年 1.98%利率向悦达集团收取资金占用费。 17 江苏悦达投资股份有限公司 （2）转让股权和资产置换: A、2002 年 12 月 27 日,公司与悦达集团签署《股权转让协议》,公司受让悦 达集团持有的上海复旦悦达生物技术有限公司 65%股权，受让价格 3250 万元（该 公司 2003 年 1 月 1 日账面净资产 4,934 万元）。公司已采用货币资金方式全额支 付价款。 B、2003 年 10 月 28 日，公司与悦达集团签署《股权转让协议》,将公司持 有的江苏悦达贸易股份有限公司 90%的股权，转让给悦达集团持有，转让价款（该 公司 2003 年 9 月 30 日账面净资产 853.66 万元的 90%）768.3 万元。 C、2003 年 10 月 28 日，公司子公司上海赛达生物药业股份有限公司与悦达 集团签署《资产转让协议》，将上海赛达生物药业股份有限公司持有的赛达药业 奉贤分部的部分资产转让给悦达集团持有，该资产账面价值 448.48 万元，转让 价款为 591.58 万元，增值部分按企业会计制度的规定计入资本公积。悦达集团 已支付价款 100 万元，余款尚未支付。 D、根据公司与悦达集团 2002 年 12 月签署的资产置换协议，将公司所有的 江苏天辰股份有限公司 92.77%的股权和对江苏天辰股份有限公司的债权置入盐 城自来水公司部分经营性资产，置换价值合计为 8,860.10 万元，置换基准日为 2003 年 1 月 1 日。 （4）公司与关联方存在债权、债务往来、担保事项（形成原因及其对公司 影响） （四）报告期内重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁资产情况 报告期内公司将盐城市城东水厂的资产租赁给盐城市自来水公司外，收取租 赁费 118 万元。 2、截止 2003 年 12 月 31 日，公司对外担保合计 66,614 万元，占期末净资 产的 43.3%。具体如下： （1）为控股股东及其下属单位提供担保 32,970 万元 截止 2003 年 12 月 31 日，公司为悦达集团及其下属单位提供担保 32,970 万 元，其中：为悦达集团提供贷款担保 8,750 万元，为悦达集团下属单位担保 24,220 万元（悦达集团为公司提供担保 48,950 万元）。 （2）为互保单位提供担保 33,644 万元 截止 2003 年 12 月 31 日，公司为互保单位提供担保合计 33,644 万元，其中： 为江苏八菱集团有限公司贷款提供担保 3,360 万元；为盐城市热电公司贷款提供 担保 30,284 万元，盐城市热电公司为公司提供贷款担保 34,359 万元（公司与盐 城市热电公司于 1999 年签订互保协议,互为担保额度为 40,000 万元）。盐城市热 电公司 2003 年度未审计会计报表反映该公司帐面净资产为 23,841.47 万元,资产 负债率 68.2%。 3、报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理事项，也没有委托贷款事 项。 （五）承诺事项。 报告期内公司和持股 5％以上股东没有承诺事项。 （六）报告期内聘任、解聘会计师事务所情况。 报告期内继续聘请中审会计师事务所担任公司审计事务。报告期为中审会计 师事务所为公司服务的第二个会计年度。报告期内公司支付给中审会计师事务所 报酬为 50 万元。 18 江苏悦达投资股份有限公司 第十一节 财务报告 审 计 报 告 中审审字（2004）4015 号 江苏悦达投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏悦达投资股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债 表和合并资产负债表、2003 年度利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表以 及 2003 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是江苏悦达投资股 份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报 表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额 和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计 估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供 了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允反映了江苏悦达投资股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果及现金流量。 中审会计师事务所有限公司 中国注册会计师：孙永占 中国·北京 中国注册会计师：高文荣 2004 年 3 月 6 日 19 江苏悦达投资股份有限公司 江苏悦达投资股份有限公司 会计报表附注 (2003 年度) 一、公司的基本情况 1988 年 3 月经盐城市计经委批准,以盐城市拖拉机厂为基础,成立江苏黄海股份有限公司 (集团)。1992 年 12 月经江苏省人民政府批准，江苏黄海股份有限公司(集团)与江苏悦达集 团有限公司 (以下简称“悦达集团”)所属五家企业改组合并为江苏黄海股份有限公司（集团）。 1993 年 2 月 25 日经江苏省体改委同意江苏黄海股份有限公司（集团）更名为江苏悦达股份 有限公司。1993 年 11 月经江苏省人民政府、中国证监会批准，向社会公开发行股票，并于 1994 年 1 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“江苏悦达”，证券代码：600805。 2000 年 12 月，公司 2000 年度第一次临时股东大会通过决议，公司更名为江苏悦达投资 股份有限公司（以下简称“公司”） ，股票简称变更为“悦达投资”。公司经营范围：公路开发、 经营，能源投资，铁路货运，农林牧渔机械、普通机械、汽车及零部件，服装制造、销售, 国内贸易（国家有专项规定的，办理许可证后经营），汽车修理、出租，房地产经营，住宿、 饮食服务、文化娱乐、理发、美容、浴洗服务、代售飞机票（以上均限分支机构经营）。 公司注册资本为 545,445,188.00 元人民币，企业法人营业执照号 3200001103224。 二、公司主要会计政策、会计估计及其变更和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法： 对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合为记账本位币记 账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇率进行调整，其中属于为购建固定 资产而借入的专门外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理，其余作 为汇兑损益，计入当期损益。 20 江苏悦达投资股份有限公司 6、现金等价物的确定标准： 指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法： （1）短期投资核算公司购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投 资，包括各种股票、债券、基金等。 （2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、 债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际支付 的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单 独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本 处理。出售短期投资时，按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收 项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市价孰低计价， 当市价低于成本时，按投资总体计提跌价准备。 8、坏账核算方法： （1）坏账确认的标准为： A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。 （2）坏账损失的核算采用备抵法，除与母公司、控股子公司发生的往来以及公司投资控 股的基础设施类公路有限公司向股东方分配现金形成的往来不计提坏账准备，联营和合营企 业按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的 10%计提坏账准备外，其他单位按 应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄分析计提。坏账准备计提比例列示 如下： 账 龄 坏账准备比率（%） 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 30 三至四年 50 四至五年 80 五年以上 100 21 江苏悦达投资股份有限公司 对有确凿证据表明债务单位、债务人已经撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足， 发生严重自然灾害导致停产而在短期内无法偿付债务，债务人死亡、失踪等，一律按其余额 的 100%计提坏帐准备。 9、存货核算方法： （1）公司存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品。 （2）原材料按计划成本计价，实际成本与计划成本的差异记入材料成本差异，并于月末 结转生产成本时分配材料成本差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本；产成品及库存 商品按实际成本计价，发出时采用加权平均法核算；低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。 （3）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按 单个存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法: （1）长期股权投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽 占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算； ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响的，采用权益法核算； ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%，但具有实质控制权的，编制合并会计报表； ④股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与其 在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额，调整初始投资成本。股权 投资差额摊销时，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不 超过 10 年的期限摊销。 （2）长期债权投资： ①债券投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。公司购入的长期 债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债 券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；债券投资按 期计提利息，应计的债券投资利息收入，经摊销债券溢价或折价后，计入当期投资收益； 22 江苏悦达投资股份有限公司 ②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利息，计入 当期投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对长期投资的账面价值逐 项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低 于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产及折旧： （1）固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的非生产经营性设备、器具、工具等，也作为固定资产核算。 （2）固定资产计价和折旧方法：固定资产在取得时，按取得时的成本入账；通过非货币 性交易换入固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的规定确定。 （3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法，按固定资产预计使用年限和预 计 2%-10%的净残值率确定其分类折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率 房屋建筑物 6-40 16.33%-2.25% 专用设备 10-16 9.80%-5.63% 通用设备 6-15 16.33%-6.00% （4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产逐项进行检查， 如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价 值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法： （1）公司在建工程核算基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等所发生的实 际支出。公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时点。 （2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对在建工程进行全面检查，如 果出现在建工程长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上，还 是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在 建工程已经发生减值的情形时计提在建工程减值准备。 23 江苏悦达投资股份有限公司 13、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对无形资产逐项进行检查，如 果（A）该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响；（B）该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会恢复；（C）其他 足以证明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。则对可收回金额低于无形资产账 面价值的部分计提无形资产减值准备，提取时按单个无形资产项目的其可收回金额低于账面 价值的差额确定。 14、长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。 15、借款费用的核算方法： （1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以 及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则 资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所购 建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于 发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资产 支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开 始等三个条件时，为购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额 开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按截止期末购建固定资 产累计支出的加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断， 并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的 购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则 借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的 资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 16、应付债券的核算方法：公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账，按期计提 债券利息。溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存续 期间采用直线法摊销。 17、收入确认原则： （1）销售商品收入的确认：以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方， 24 江苏悦达投资股份有限公司 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制，与交易 相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实 现。 （2）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济 利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额 能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 18、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制依据、范围及方法： 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%） ，且有控制权， 或虽投资不足资本总额的 50%，但具有实质性控制权的，编制合并报表。公司合并会计报表 系按照财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》的要求，以母公司和纳入合并 范围的子公司的个别会计报表为依据，在将母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子 公司所有者权益中母公司所持有的份额相抵销，并对母公司与子公司、子公司相互之间的债 权、债务和内部销售、交易予以抵销的基础上，合并资产、负债、所有者权益和损益类各项 目的数额编制的。 三、税项 （1）流转税 税 种 税 目 税 率 增值税 销售煤炭和拖拉机 13% 增值税 其他销售 17% 营业税 公路收费、租金及劳务收入 5% （2）企业所得税:母公司按应纳税所得额的 33%缴纳企业所得税；子公司按所在地的相关 税收政策缴纳企业所得税。 经陕西省地方税务局陕地税函[2001]323 号文批复，同意陕西西铜高速公路有限公司按照 在西部地区新办的交通运营企业享受减免税优惠政策，自开始获利年度起享受两免三减半的 所得税优惠政策，2003 年度是该公司第三个获利年度，享受减半征收所得税优惠政策。 徐州广通公路有限公司、徐州通达公路有限公司、徐州运通公路有限公司是外商投资(港 25 江苏悦达投资股份有限公司 资)企业， 2003 年为第四个获利年度，享受减半征收企业所得税优惠政策。 （3）地方税及附加: A、城市维护建设税：按应纳流转税税额的 7%缴纳； B、教育费附加：按应纳流转税税额的 4%缴纳。 四、控股子公司及合营企业 1、 控股子公司及合营企业情况 注册资本 投资额(万 所占权 是否 子 公 司 名 称 主营业务 （万元） 元) 益比例 合并 陕西西铜高速公路有限公司(注 1) 114,315.00 公路收费、维修、绿化、养护 80,020.00 70.00% 是 徐州通达公路有限公司(注 2) 9,880.00 从事公路的经营与养护 5,434.00 55.00% 是 徐州广通公路有限公司(注 2) 8,840.00 从事公路的经营与养护 4,862.00 55.00% 是 徐州运通公路有限公司(注 2) 7,280.00 从事公路的经营与养护 4,004.00 55.00% 是 上海赛达生物药业股份有限公司(注 3) 6,992.1491 生物药品、生物治疗技术开发等 2,946.49 42.14% 是 上海悦达金马贸易有限公司 3,000.00 汽车配件、农业机械配件 2,700.00 90.00% 是 盐城悦达工业区能源发展公司 50.00 输变电供应 40.00 80.00% 是 上海复旦悦达生物技术有限公司（注 4） 5,000.00 生物技术研究与开发，生物制品生产 3,250.00 65.00% 是 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司（注 5） 8,000.00 中小型拖拉机及配件生产、销售 6,800.00 85.00% 是 (注 1)成立于 2001 年 6 月 27 日，根据陕西西铜高速公路有限公司的章程规定，公司占 投资总额的 70%，其章程规定的各期利润分配比例为：前十年，公司(甲方)和陕西省高速公路 建设集团公司（乙方）双方的分配比例为 8：2；后十年由甲方向乙方做等量补偿，补偿方法为： 甲、乙双方分配比例恢复 7：3，第十一年甲方归还乙方第一年向其优惠分配的资金本息，利息 按优惠分配当年同期银行贷款利率计算，以此类推，直至 20 年经营期满归还完结。 (注 2)均为 1999 年 12 月设立的合作经营企业（港资） ，根据章程规定，公司占上述三家 公司的股权比例均为 55%，各期利润分配比例为：在规定的出资条件满足之日后的前八年，在 公司(乙方)和悦达实业集团(香港)有限公司(丙方)两方的投资足额到位后，徐州市广弘交通建 设发展有限公司(甲方)、乙、丙三方按照 10%:85%:5%的比例对上述三家公司的净利润进行分配； 第九年至第十七年，甲、乙、丙三方按照 20%:55%:25%的比例对上述三家公司的净利润进行分 配；第十八年至第二十一年，甲、乙、丙三方按照 30%:25%:45%的比例对上述三家公司的净利 润进行分配。 26 江苏悦达投资股份有限公司 (注 3) 2003 年 2 月，依据公司临时股东会议决议及修改后的章程规定，上海赛达生物药 业股份有限公司注册资本增至 9580 万人民币，增资后外方的投资比例上升为 25.03%，以上变 更经江苏天衡会计师事务所验证（天衡验字（2003）13 号验资报告）。经上海市人民政府外经 贸沪张合资字[2003]0408 号批准证书批准，企业类型由国内合资变更为中外合资。2003 年 8 月经股东会通过关于整体变更为股份有限公司的决议，并经国家工商局同意 (商资二批［2003］ 432 号)，以江苏天衡会计师事务所审计后的 2003 年 3 月 20 日的净资产 69,921,491.00 元做为 股份公司的注册资本，整体变更为股份有限公司，名称变更为上海赛达生物药业股份有限公司， 以上变更经江苏天衡会计师事务所“天衡验字（2003）47 号”验资报告验证。 （注 4）根据 2002 年 12 月公司与悦达集团签署的股权转让协议并经上海复旦悦达生物技 术有限公司股东会决议同意，悦达集团将所持有的上海复旦悦达生物技术有限公司 65%的股权 转让给公司，转让价为 3250 万元。 （注 5）由公司及控股子公司－上海悦达金马贸易有限公司共同出资组建，公司占 85%的 股权，上海悦达金马贸易有限公司占 15%的股权，经盐城大洲会计师事务所“盐大会验字（2002） 159 号”验资报告验证。 2、 因转让股权减少会计报表合并范围： 转让成立日 转让 公司名称 投资比例 资产总额（万元） 净资产（万元） 成立日 江苏悦达贸易股份有限公司(注 1) 90% 7,060.90 853.66 2003-9-30 江苏天辰股份公司（注 2） 92.77% 12,408.65 -3,473.90 2003-1-1 合 计 19,469.55 -2,620.24 (注 1)根据公司与悦达集团签署的股份转让协议，公司将所持有的江苏悦达贸易股份有 限公司 90%的股权转让给悦达集团，转让价为 768.30 万元。 （注 2）根据公司与悦达集团 2002 年 12 月签署的资产置换协议，将本公司所持有的江 苏天辰股份有限公司 92.77%的股权和对江苏天辰股份有限公司的债权与悦达集团拥有的盐城 自来水公司部分经营性资产进行置换，置换基准日为 2003 年 1 月 1 日。 五、合并会计报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 1、货币资金：截止 2003 年 12 月 31 日货币资金余额 719,975,816.34 元，其主要情况 列示如下： 27 江苏悦达投资股份有限公司 (1)明细项目： 期末数 项目 币种 期初数 原币金额 汇率 人民币金额 现金 人民币 40,299.10 118,591.20 现金 美元 6,151.68 8.2767 50,915.61 银行存款 人民币 578,042,798.75 206,002,185.07 银行存款 美元 807,934.73 619,989.10 8.2767 5,131,463.81 银行存款 港元 45.07 1.0599 47.77 其他货币资金 118,009,068.23 - 508,672,612.88 合计 696,900,100.81 719,975,816.34 （2）期末其他货币资金说明如下： A、期末其他货币资金中为办理承兑汇票抵押存款金额 119,350,000.00 元、信用证保证 金存款 25,086,501.57 元。 B、外埠存款 361,600,000.00 元。 2、应收票据： 截止 2003 年 12 月 31 日应收票据余额 68,769,984.00 元，均为银行承兑 汇票。用于质押开具银行票据的应收票据为 66,648,296.00 元。 本账户余额中无应收持公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位票据。 3、应收帐款：截止 2003 年 12 月 31 日应收帐款帐面余额 107,035,927.79 元，坏账准备 20,452,843.62 元，应收帐款净值 86,583,084.17 元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 期初数 期末数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 1 年以内 66,702,151.74 55.23 3,478,595.18 66,687,511.09 62.31 3,352,402.55 1-2 年 30,864,598.24 25.56 3,086,459.82 15,339,517.99 14.33 1,533,951.80 2-3 年 9,090,737.47 7.53 2,727,221.24 10,072,781.28 9.41 3,021,834.38 3-4 年 6,131,292.20 5.07 3,065,646.10 3,257,753.47 3.04 1,628,876.74 4-5 年 3,975,477.36 3.29 3,180,381.88 3,812,929.03 3.56 3,050,343.22 5 年以上 4,006,518.49 3.32 4,006,518.49 7,865,434.93 7.35 7,865,434.93 合计 120,770,775.50 100.00 19,544,822.71 107,035,927.79 100.00 20,452,843.62 （2）本账户余额中前五名单位欠款金额合计 24,444,509.67 元，占应收帐款总额的 28 江苏悦达投资股份有限公司 22.84%。 （3）余额中无应收持公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。 4、其他应收款：截止 2003 年 12 月 31 日其他应收款帐面余额 640,799,195.07 元，坏 账准备 18,931,159.72 元，其他应收款净值 621,868,035.35 元，其主要情况列示如下： （1） 账龄分析： 期初数 期末数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 1 年以内 145,944,565.68 54.85 2,344,392.17 467,073,340.02 72.89 10,323,998.40 1-2 年 108,148,432.25 40.65 1,136,721.43 69,772,621.40 10.89 2,826,324.10 2-3 年 7,772,804.13 2.92 2,331,841.25 95,466,592.06 14.90 552,297.44 3-4 年 2,477,347.91 0.93 1,238,673.95 6,244,784.91 0.97 3,122,392.45 4-5 年 420,249.65 0.16 336,199.71 678,546.77 0.11 542,837.42 5 年以上 1,304,796.19 0.49 1,304,796.19 1,563,309.91 0.24 1,563,309.91 合计 266,068,195.81 100.00 8,692,624.70 640,799,195.07 100.00 18,931,159.72 （2） 本账户余额中应收持公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项如下： 欠款单位 期末数 备注 悦达集团 354,719,565.69 控股股东 （3） 本账户余额中前五名单位欠款金额合计 553,564,118.10 元，占其他应收款总额 的 86.38%。 （4） 其他应收款较年初数上升 140.84%，其主要原因为： A、悦达集团占用公司资金增加 28,561.52 万元；B、悦达集团下属子公司占用公司资金 增加 5,115.95 万元；C、公司子公司陕西西铜公路有限公司按本年无形资产摊销额进行分配， 增加往来款 1,513.89 万元。 5、预付账款：截止 2003 年 12 月 31 日预付账款余额 28,845,121.85 元，其主要情况列 示如下： 29 江苏悦达投资股份有限公司 （1）账龄分析： 年 初 数 期 末 数 帐龄 金额 比 例% 金额 比 例% 1 年以内 28,919,748.77 65.66 25,922,760.11 89.87 1-2 年 13,986,393.95 31.75 129,572.16 0.45 2-3 年 11,090.60 0.03 2,764,782.37 9.58 3 年以上 1,130,144.28 2.56 28,007.21 0.10 合计 44,047,377.60 100.00 28,845,121.85 100.00 （2）本账户余额中无预付持公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。 （3）本账户余额中一年以上大额预付账款： 单位名称 金 额 欠款时间 未收回原因 江苏悦达集团建湖机床厂 2,000,000.00 2-3 年 山东泗水县炼铁厂 389,954.02 2-3 年 无力偿还 6、存货：2003 年 12 月 31 日存货余额 147,841,213.34 元，存货跌价准备 4,268,805.43 元，存货净额 143,572,407.91 元，其主要情况列示如下： (1)其明细项目列示如下： 年 初 数 期 末 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 32,246,313.30 1,626,205.80 37,368,742.57 3,365,117.01 低值易耗品 1,616,260.31 1,331,781.70 - 物料用品 523,293.31 515,332.28 121,215.90 库存商品 44,557,196.49 1,366,189.28 75,920,237.52 427,513.88 在产品 27,125,991.45 - 32,705,119.27 354,958.64 合 计 106,069,054.86 2,992,395.08 147,841,213.34 4,268,805.43 (2)存货跌价准备计提的依据为：按各期末账面实存的存货,采用单项比较法对各期末存 货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。 可变现净值确定的依据为:在生产正常经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销 售所必需的预计税费后的净值。 (3) 存货较年初数上升 39.38%，主要原因是江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司期末库存 30 江苏悦达投资股份有限公司 增加造成。 7、待摊费用：截止 2003 年 12 月 31 日待摊费用余额 531,174.01 元，其明细情况列示如 下： 项 目 年初数 期末数 期末结存的原因 租赁费 237,500.00 按受益期摊销 保险费 56,421.28 按受益期摊销 其他 3,138,413.23 237,252.73 按受益期摊销 合计 3,138,413.23 531,174.01 8、长期投资：截止 2003 年 12 月 31 日长期投资余额 1,780,611,158.07 元，长期投资 减值准备 360,000.00 元，长期投资净额为 1,780,251,158.07 元，其主要情况列示如下： （1） 本期增减变动情况： 年初数 本期增加 本期减少 期末数 项 目 金 额 减值准备 （注 1） （注 2） 金 额 减值准备 长期股权投资 1,729,245,513.00 60,000.00 181,474,158.94 130,408,513.87 1,780,311,158.07 60,000.00 长期债权投资 233,228,761.40 300,000.00 232,928,761.40 300,000.00 300,000.00 合 计 1,962,474,274.40 360,000.00 181,474,158.94 363,337,275.27 1,780,611,158.07 360,000.00 注:长期投资占期末净资产的 115.83%。 （注 1）本期长期股权投资增加主要是被投资单位权益增加形成。 （注 2）长期股权投资减少主要原因 A、 公司于 2003 年 10 月收回向盐城成大实业总公司的投资款 23,292.88 万元。 B、公司子公司上海赛达生物药业股份有限公司增加对上海赛达生物技术研究中心有 限公司的投资，投资比例由 45%增加为 51.73%，2003 年将上海赛达生物技术研究中心纳入合 并报表范围，其投资额在合并报表时抵消。 C、 2003 年共摊销股权投资差额 2,167.94 万元（参见合并报表主要项目注释 8.(2).D）。 D、2003 年将持有的江苏天辰股份公司 92.77%的股权与悦达集团进行了资产置换， 减少了长期投资 5,691.79 万元（参见控股子公司及合营企业注释 2(注 2)） 。 （2） 长期股权投资： A、股票投资： 31 江苏悦达投资股份有限公司 被投资单位名称 股份类别 股票数量 投资比例(%) 投资金额 减值准备 华泰保险股份有限公司 法人股 10,000,000.00 0.75 10,000,000.00 盐城市商业银行 法人股 14,500,000.00 9.66 14,500,000.00 常柴股份有限公司 法人股 100,000.00 微小 100,000.00 徐州工程机械股份有限公司 法人股 100,000.00 0.04 100,000.00 合计 24,700,000.00 B、联营投资 投资 按权益法核算 减值 被投资单位名称 投资期限 投资金额 比例 累计权益 准备 (%) 本期权益增减额 年度分红金额 增减额 华能淮阴电厂 无 156,207,141.02 26.36 29,195,352.70 20,680,000.00 58,620,051.26 上海悦达经贸公司 1995.6-2015.6 1,000,000.00 10 东风悦达起亚汽车公司 2000.1-2012.9 241,917,612.74 25 93,774,753.72 97,058,362.74 合计 399,124,753.76 122,970,106.42 20,680,000.00 155,678,414.00 C、其他投资 按权益法核算 减值 被投资单位名称 投资金额 本期权益增减额 年度分红金额 累计权益增减额 准备 中广信息网络公司（注 1） 15,000,000.00 江苏京沪高速公路有限公司 872,077,141.88 73,128,570.58 35,595,782.82 112,932,391.88 上海大众盐城销售服务公司 500,000.00 - - - - 其他 2,069,102.06 72,621.58 475,102.06 60,000.00 合计 889,646,243.94 73,201,192.16 35,595,782.82 113,407,493.94 60,000.00 （注 1）根据公司与中广有线信息网络有限公司签订的《关于合作组建“中广有线信息 传媒服务有限公司”的协议》及补充协议，公司与中广有线信息网络有限公司共同投资设立 中广有线信息传媒服务有限公司，注册资本为 5,000 万元人民币，其中公司占被投资企业注 册资本的 49%，截止 2003 年 12 月 31 日公司已累计投入 1,500 万元人民币，尚有 950 万元未 投入。 32 江苏悦达投资股份有限公司 D、 股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销年限 期初余额 本期增加额 本期摊销 江苏天辰股份公司 45 56,917,912.23 华能淮阴电厂 59,412,910.24 10 38,618,391.88 5,941,291.08 东风悦达起亚汽车公司 1,500,864.53 10 2,223,107.90 -722,243.37 222,310.80 江苏京沪高速公路有限公司 449,276,994.41 29 462,375,227.21 -14,590,016.99 15,492,310.15 上海赛达生物技术研究中心 186,173.37 10 186,173.37 2,067.60 上海复旦悦达生物技术有限公司 428,947.36 20 428,947.36 21,447.36 合计 510,805,889.91 560,134,639.22 -14,697,139.63 21,679,426.99 被投资单位名称 本期转出 累计摊销额 摊余金额 形成原因 江苏天辰股份公司 56,917,912.23 - 注1 华能淮阴电厂 26,735,809.44 32,677,100.80 注2 东风悦达起亚汽车公司 222,310.80 1,278,553.73 江苏京沪高速公路有限公司 16,984,094.34 432,292,900.07 注3 上海赛达生物技术研究中心 2,067.60 184,105.77 注4 上海复旦悦达生物技术有限公司 21,447.36 407,500.00 注5 合计 56,917,912.23 43,965,729.54 466,840,160.37 （注 1）根据公司与悦达集团所签订的“股份转让协议”，公司 1999 年度以 8,000 万元价 格受让悦达集团所拥有的江苏天辰股份有限公司 92.77%股权，受让价与公司占江苏天辰股份 有限公司账面净资产份额之差额。2003 年公司将该股份与悦达集团所拥有的盐城市自来水公 司部分经营性资产进行置换，参见(四、控股子公司及合营公司 2(注 2))。 （注 2）根据公司与江苏省国际信托投资公司所签订的“协议书”，公司 1999 年度以 1.57 亿元的价格受让江苏省国际信托投资公司所拥有的华能淮阴发电有限公司 26.36%股权，受让 价与公司占华能淮阴发电有限公司账面净资产份额之差额。 （注 3）投资京沪高速公路公司形成的股权投资差额，2002 年末投资全部到位，利润分 配时按投资实际到位时间进行利润分配，留存收益也按投资实际到位时间计算，2003 年公司 按股权份额享有相应的权益，根据被投资单位的净资产调整了股权投资差额。 (注 4) 公司子公司上海赛达生物药业股份有限公司向上海赛达生物技术研究中心追加投 资时，投资成本与实际享有被投资单位净资产权益的差额。 33 江苏悦达投资股份有限公司 (注 5)公司收购上海复旦悦达生物技术有限公司股权时，投资成本与实际享有被投资单 位净资产权益的差额。 （3）长期债权投资—其他债权投资: 被投资单位名称 金额 盐城发电厂（注 1） 300,000.00 合计 300,000.00 （注 1）按银行同期活期利率上浮 5%计息，公司暂未计利息收入，已到期尚未偿还。 9、固定资产及累计折旧： 截止 2003 年 12 月 31 日固定资产原值 747,444,869.51 元, 累计折旧 171,518,644.40 元，固定资产净值 575,926,225.11 元，固定资产减值准 备 22,503,853.98 元，固定资产净额 553,422,371.13 元，其有关情况列示如下： 1）固定资产及累计折旧本期增减变化情况如下： 项目 期初数 增加 减少 期末数 原 值 房屋、建筑物 430,261,420.48 61,909,810.55 52,566,338.31 439,604,892.72 机器设备 173,998,100.66 59,959,600.36 75,679,460.67 158,278,240.35 通用设备 151,365,490.89 8,214,823.17 10,018,577.62 149,561,736.44 固定资产原值合计 755,625,012.03 130,084,234.08 138,264,376.60 747,444,869.51 累计折旧 房屋、建筑物 68,132,290.55 17,943,752.20 5,560,542.22 80,515,500.53 机器设备 81,634,983.38 21,904,833.90 40,587,050.23 62,952,767.05 通用设备 24,940,645.28 10,602,318.13 7,492,586.59 28,050,376.82 累计折旧合计 174,707,919.21 50,450,904.23 53,640,179.04 171,518,644.40 净值 580,917,092.82 79,633,329.85 84,624,197.56 575,926,225.11 注 1.年末固定资产原值中包括子公司徐州通达公路有限公司、徐州广通公路有限公司、 徐州运通公路有限公司的投资者投入的固定资产（估价入账，尚未办理产权过户手续）。 项 目 金 额 房屋及建筑物 127,000,000.00 通用设备 3,000,000.00 合 计 130,000,000.00 34 江苏悦达投资股份有限公司 注 2.本期在建工程转入数: 项 目 金 额 备注 房屋及建筑物 21,516,498.05 估价入帐，未办理决算手续 合 计 21,516,498.05 （2）固定资产减值准备本期增减变化情况如下： 固定资产名称 期初 增加 减少 本期转出数 期末 房屋、建筑物 20,713,652.06 20,713,652.06 专用设备 1,799,188.35 8,986.43 1,790,201.92 减值准备合计 22,512,840.41 - - 8,986.43 22,503,853.98 10、在建工程：截止 2003 年 12 月 31 日在建工程余额 45,664,883.18 元，在建工程减 值准备 859,878.51 元，在建工程净额 44,805,004.67 元，其有关情况列示如下： （1） 明细项目： 项目 期初 本期增加 本期减少 期末数 资金来源 工程进度 拖拉机技改工程 23,688,671.51 17,563,931.10 18,682,601.79 22,570,000.82 自筹 95% 六合路工程 9,270,247.60 2,509,747.60 11,779,995.20 自筹 98% 悦达工业园区 5,704,002.01 254,780.17 1,164,460.00 4,794,322.18 自筹 95% 汽车厂征地 4,318,442.93 4,318,442.93 自筹 其他 3,545,624.21 325,934.10 1,669,436.26 2,202,122.05 自筹 合计 46,526,988.26 20,654,392.97 21,516,498.05 45,664,883.18 （2） 在建工程减值准备本期增减变化情况如下： 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 计提原因 拖拉机技改项目 850,378.51 850,378.51 发生减值 其 他 9,500.00 9,500.00 合 计 859,878.51 - - 859,878.51 35 江苏悦达投资股份有限公司 11、无形资产：截止 2003 年 12 月 31 日无形资产余额 1,527,623,203.35 元，无形资产 减值准备 1,952,316.28 元，无形资产净额 1,525,670,887.07 元，其有关情况列示如下： （1） 明细情况： 类别 原始金额 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额 土地使用权 49,370,919.46 44,528,225.91 16,943,545.50 11,817,890.05 1,124,667.48 48,529,213.88 知识产权 63,720,000.00 15,966,333.33 45,800,000.00 - 3,894,688.18 57,871,645.15 公路经营权 1,663,150,000.00 1,502,455,178.67 - 81,919,404.00 1,420,535,774.67 专有技术 - 552,316.28 - - - 552,316.28 软件 14,600.00 12,653.36 - - - 12,653.36 其他 128,000.00 - 128,000.00 - 6,399.99 121,600.01 合计 1,776,383,519.46 1,563,514,707.55 62,871,545.50 11,817,890.05 86,945,159.65 1,527,623,203.35 （2）无形资产减值准备本期增减变化情况如下： 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 计提原因 专有技术 552,316.28 552,316.28 未来不能带来效益 知识产权 1,400,000.00 1,400,000.00 未来不能带来效益 合 计 1,952,316.28 - - 1,952,316.28 12、长期待摊费用： 截止 2003 年 12 月 31 日长期待摊费用余额 344,085.47 元，其明细 列示如下： 类 别 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 剩余摊销年限 购房款 1,246,951.50 593,475.75 249,390.28 344,085.47 1年6个月 合 计 593,475.75 249,390.28 344,085.47 13、短期借款：截止 2003 年 12 月 31 日短期借款余额 1,268,290,000.00 元，其明细列 示如下： 借款银行 期初数 期末数 担保借款 1,121,078,000.00 1,162,390,000.00 质押借款 1,500,000.00 105,900,000.00 信用借款 8,000,000.00 合计 1,130,578,000.00 1,268,290,000.00 （1）短期借款较年初数增加12.18%，其主要原因为长期借款减少而相应增加短期借款。 （2）无已到期未偿还的短期借款。 36 江苏悦达投资股份有限公司 14、应付票据： 截止 2003 年 12 月 31 日应付票据余额 295,193,896.00 元，其中银行承 兑汇票 265,193,896.00 元、商业承兑汇票 30,000,000 元。本账户余额中无已到期尚未支付 及应付持公司 5%以上(含 5%)股份股东单位的票据。 15、应付账款：截止 2003 年 12 月 31 日应付账款余额 118,300,923.25 元，本账户余额 中无应付持公司 5%以上(含 5%)股份股东单位的款项。 本账户余额中前五名单位欠款金额合计 15,397,474.29 元，占应付帐款总额的 13.02%。 16、预收账款：截止 2003 年 12 月 31 日预收账款余额 19,840,753.06 元，本账户余额中 无预收持公司 5%以上(含 5%)股份股东单位的款项。 17、应交税金：截止 2003 年 12 月 31 日应交税金余额-28,034,385.34 元，其明细项目 列示如下： 项目 期末数 增值税 -44,675,200.01 营业税 14,071,283.99 城建税 1,191,562.52 土地使用税 95,590.55 车船使用税 13,000.00 房产税 332,690.73 企业所得税 -1,528,017.41 个人所得税 137,004.29 土地契税 2,327,700.00 合计 -28,034,385.34 18、其他应交款：截止 2003 年 12 月 31 日其他应交款余额 15,451,964.74 元，其明细 列示如下： 项目 期末数 教育费附加 973,954.31 粮食风险基金 284,315.23 城建税 8.31 水利基金 14,073,019.16 重点建设基金 78,228.68 河道管理费 9,924.23 省级业务费 32,514.82 合计 15,451,964.74 19、其他应付款：截止 2003 年 12 月 31 日其他应付款余额 292,501,460.39 元，其主要 情况列示如下： 37 江苏悦达投资股份有限公司 (1)本账户余额中无应付持公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。 (2)本账户余额中一年以上大额应付款情况: 单位名称 金额 款项性质 江苏京沪高速公路有限公司 30,000,000.00 往来款 韩国起亚株式会社 9,757,339.50 出资补偿款 盐城市开发区 2,500,000.00 土地费用 (3)其他应付款较年初数增加 57.05%，主要是因为：公司占用悦达集团下属子公司资金 增加 4,146.23 万元；公司向江苏京沪高速公路有限公司临时借款 3,000 万元。 20、预提费用：截止 2003 年 12 月 31 日预提费用余额 31,760,038.17 元，其明细项目 列示如下： 项目 期初数 期末数 结存原因 养护大修费 21,556,980.92 17,473,126.63 公路大修及养路费 路政管理费 4,222,211.50 5,850,000.00 预提路政管理费 利息 2,972,957.43 2,144,018.16 尚未支付的银行借款利息 电费 407424.38 预提的电费 运费 1,168,272.52 204,742.00 尚未收到结算票据的运费 销售佣金 1,136,582.57 922,163.25 预估的销售佣金 其他 4,048,272.87 4,758,563.75 合计 35,105,277.81 31,760,038.17 21、一年内到期的长期负债：截止 2003 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债余额 205,000,000.00 元，均为长期银行借款。 22、长期借款：截止 2003 年 12 月 31 日长期借款余额 1,170,519,209.00 元，其明细列 示如下： 项目 年 初 数 年 末 数 保证借款 92,500,000.00 30,000,000.00 抵押借款 1,195,000,000.00 1,135,000,000.00 借款利息 2,522,027.00 5,519,209.00 合计 1,290,022,027.00 1,170,519,209.00 38 江苏悦达投资股份有限公司 23、长期应付款：截止 2003 年 12 月 31 日长期应付款余额 84,086,724.50 元，其主要单 位列示如下： 项目 年初数 年末数 上海高新办专项资金(注 1） 1,480,000.00 广弘公司 （注 2） 62,641,062.83 59,548,501.91 悦达实业集团（香港）公司（注 2） 50,891,270.87 23,058,222.59 合计 113,532,333.70 84,086,724.50 注（1）上海浦东高新办提供给子公司上海赛达生物药业股份有限公司的药物研究资金， 研究成果通过验收后，该资金将转增资本公积。 注（2）公司子公司—徐州通达公路有限公司、徐州广通公路有限公司、徐州运通公路 有限公司投资方出资额大于实收资本的部分。 24、专项应付款：截止 2003 年 12 月 31 日专项应付款余额 3,687,052.69 元，其主要 情况列示如下： 项 目 期初数 期末数 购置固定资产应付款 8,945,665.34 3,687,052.69 合计 8,945,665.34 3,687,052.69 25、股本：截止 2003 年 12 月 31 日股本总额 545,445,188.00 元，本期无增减变化，股 本结构列示如下： 项 目 年初数 期末数 一、尚未流通股份 1．发起人股份 233,366,634.00 233,366,634.00 其中：国家拥有的股份 32,988,148.00 32,988,148.00 境内法人持有股份 200,378,486.00 200,378,486.00 2．募集法人股 2,588,040.00 2,588,040.00 3．内部职工股 - - 尚未流通股份合计 235,954,674.00 235,954,674.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 309,490,514.00 309,490,514.00 2、境内上市的外资股 - - 3、境外上市的外资股 - - 4、其他 - - 已流通股份合计 309,490,514.00 309,490,514.00 三、股份总数 545,445,188.00 545,445,188.00 39 江苏悦达投资股份有限公司 26、资本公积：截止 2003 年 12 月 31 日资本公积余额 835,899,531.47 元，本期增减变 动情况列示如下： 名称 期初数 增加 减少 期末数 股本溢价 832,352,285.74 832,352,285.74 股权投资准备 38,785.24 38,785.24 关联交易差价(注 1) 2,754,349.03 628,861.02 3,383,210.05 不需支付的应付款 125,250.44 125,250.44 合计 835,270,670.45 628,861.02 - 835,899,531.47 (注 1)关联交易差价是向关联方转让股权和资产形成的差价收益。 27、盈余公积：截止 2003 年 12 月 31 日盈余公积余额 146,879,917.22 元，本期增减变 动情况列示如下： 名称 年初数 增加 减少 年末数 法定盈余公积 57,885,840.43 2,955,377.94 60,841,218.37 公益金 28,942,920.19 1,477,689.00 30,420,609.19 任意盈余公积 55,618,089.66 55,618,089.66 合计 142,446,850.28 4,433,066.94 - 146,879,917.22 28、未分配利润：截止 2003 年 12 月 31 日未分配利润为 9,054,985.16 元，其形成过程 列示如下： 项 目 金 额 一、本年净利润 34,482,968.84 加：年初未分配利润 -18,244,771.74 盈余公积转入 其他调整因素 -2,750,145.00 二、可供分配的利润 13,488,052.10 减：提取法定盈余公积 2,955,377.94 提取法定公益金 1,477,689.00 三、可供股东分配的利润 9,054,985.16 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 四、期末未分配利润 9,054,985.16 29、主营业务收入、主营业务成本：2003 年度主营业务收入为 883,634,182.29 元、主 营业务成本 657,244,963.50 元，其主要情况列示如下： （1）按行业与上年对比列示： 40 江苏悦达投资股份有限公司 营业收入 营业成本 营业毛利 行 业 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 制 造 业 426,696,220.30 862,033,904.32 364,284,232.21 760,785,646.52 62,411,988.09 101,248,257.80 商品流通 172,369,870.46 362,210,333.22 121,216,588.48 267,711,040.33 51,153,281.98 94,499,292.89 服 务 业 25,138,779.61 30,264,714.39 9,399,005.65 14,726,130.73 15,739,773.96 15,538,583.66 交 通 业 259,429,311.92 259,306,768.56 162,345,137.16 154,235,808.34 97,084,174.76 105,070,960.22 合 计 883,634,182.29 1,513,815,720.49 657,244,963.50 1,197,458,625.92 226,389,218.79 316,357,094.57 (2)公司销售前五名客户收入总额 227,271,337.32 元，占公司全部销售收入的 25.72%。 (3)销售收入较上年同期下降 41.63%，主要是因为上年合并报表包括了东风悦达起亚汽 车公司 1 至 7 月的销售收入 57,148.53 万元和江苏天辰股份有限公司的销售收入 7,345.92 万 元，本年合并范围中不包括上述两公司。 30、其他业务利润：2003 年度其他业务利润为 3,156,960.12 元，其明细与上年对比列 示如下： 本年累计数 上年同期数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 销售材料 88,106,081.57 86,455,675.92 1,650,405.65 36,126,098.57 32,578,114.83 3,547,983.74 固定资产出租 1,537,965.00 31,410.53 1,506,554.47 8,162,329.21 3,235,905.38 4,926,423.83 合计 89,644,046.57 86,487,086.45 3,156,960.12 44,288,427.78 35,814,020.21 8,474,407.57 31、营业费用：2003 年度营业费用为 65,985,656.08 元, 较上年同期下降了 59.39%， 主要原因是 2003 年公司合并范围中不包括东风悦达起亚汽车有限公司和江苏天辰股份有限 公司所致。 32、财务费用：2003 年度财务费用为 144,684,398.68 元，其明细与上年对比列示如下： 项 目 本年累计数 上年同期数 利息支出 163,307,446.26 164,799,332.51 减：利息收入 19,280,080.46 15,434,125.60 手续费 618,200.73 695,195.00 汇兑损益 38,832.15 65,545.55 合 计 144,684,398.68 150,125,947.46 41 江苏悦达投资股份有限公司 33、投资收益：2003 年度投资收益为 171,347,190.67 元，其明细与上年对比列示如下： 项 目 本年累计数 上年同期数 股票投资收益 634,815.94 1,200,000.00 债权投资收益 71,238.60 - 股权投资差额摊销 -21,679,426.99 -25,531,359.17 年末调整的被投资公司所有者权益增减 196,171,298.58 74,462,904.53 转让股权收益 -3,850,735.46 -57,402,146.27 合计 171,347,190.67 -7,270,600.91 公司投资收益的汇回不存在重大限制。 投资收益较上年同期增加 17,861.78 万元，其主要原因为：上年转让东风悦达起亚汽车 公司股权投资亏损 700 万美元（折合人民币 5,794.11 万元） ；本年年末调整被投资公司所有 者权益较上年增加收益 12,170.84 万元。 34、收到的其他与经营活动有关的现金：2003 年度收到的其他与经营活动有关的现金 601,081,779.01 元，其中金额较大的项目列示如下: 序号 项目 金额 1 代收省厅资金、水利资金 32,443,740.51 2 收悦达纺织有限公司汇入款 83,000,000.00 3 收盐城市海运公司汇入款 72,000,000.00 4 收悦达南方公司汇入款 29,910,000.00 5 收盐城悦华公司汇入款 23,000,000.00 合 计 240,353,740.51 35、支付的其他与经营活动有关的现金：2003 年度支付的其他与经营活动有关的现金 728,193,659.19 元，其中金额较大的项目列示如下: 序号 项目 金额 1 公路公司无形资产摊销往来款 82,376,672.78 2 养护大修费 26,701,299.84 3 汇悦达集团公司 340,738,000.00 4 汇盐城市海运公司 72,764,800.00 5 代缴省厅资金、水利资金 39,259,911.75 合 计 561,840,684.37 六、母公司会计报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 42 江苏悦达投资股份有限公司 1、应收帐款：截止 2003 年 12 月 31 日应收帐款帐面余额 33,669,217.56 元，坏账准备 15,411,289.70 元，应收帐款净值 18,257,927.86 元，其主要情况列示如下： （1） 账龄分析： 年 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 39,249,892.42 51.45 1,107,494.61 1,313,359.45 3.90 115,667.97 一至二年 18,718,267.99 24.54 1,871,826.80 10,857,583.96 32.25 1,085,758.40 二至三年 6,752,445.36 8.85 2,025,733.61 6,389,824.04 18.98 1,916,947.20 三至四年 3,962,575.71 5.19 1,981,287.86 3,952,717.95 11.74 1,976,358.98 四至五年 3,665,954.03 4.81 2,932,763.22 3,695,875.07 10.98 2,956,700.06 五年以上 3,934,834.29 5.16 3,934,834.29 7,459,857.09 22.15 7,359,857.09 合 计 76,283,969.80 100.00 13,853,940.39 33,669,217.56 100.00 15,411,289.70 （2）本账户余额中无应收持公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项； （3）本账户余额中前五名单位欠款金额合计 11,065,837.22 元，占应收帐款总额 32.87%； （4）本帐户余额较年初数减少 55.86%，主要因为本年公司成立江苏悦达盐城拖拉机制造 有限公司，原分公司-江苏悦达投资股份有限公司拖拉机厂的业务转到江苏悦达盐城拖拉机制 造有限公司，应收帐款也相应地转入子公司-江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司。 2、其他应收款：截止 2003 年 12 月 31 日其他应收款帐面余额 706,378,468.93 元，坏 账准备 14,104,981.07 元，其他应收款净值 692,273,487.86 元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 年 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 440,979,173.96 96.97 1,413,640.64 686,407,724.35 97.17 8,054,238.01 一至二年 5,930,994.85 1.30 319,537.75 10,878,466.31 1.54 1,087,846.63 二至三年 5,987,385.66 1.32 1,796,215.70 1,443,567.68 0.20 433,070.30 三至四年 710,160.77 0.16 355,080.39 5,968,350.21 0.85 2,984,175.10 四至五年 152,217.64 0.03 121,774.10 673,546.77 0.10 538,837.42 五年以上 1,016,201.75 0.22 1,016,201.75 1,006,813.61 0.14 1,006,813.61 合 计 454,776,134.63 100.00 5,022,450.33 706,378,468.93 100.00 14,104,981.07 43 江苏悦达投资股份有限公司 （2） 账户余额中应收持公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项如下： 单位名称 期末余额 与本公司关系 悦达集团 348,492,580.84 控股股东 （3） 本帐户余额中前五名单位欠款金额合计 561,413,820.07 元，占其他应收款总额 的 79.48%。 3、长期投资：截止 2003 年 12 月 31 日长期投资余额 2,931,591,328.98 元，长期投资 减值准备 360,000.00 元，长期投资净额为 2,931,231,328.98 元，其主要情况列示如下： (1)本期增减变动情况： 年初数 本期增加（注 1） 本期减少（注 2） 期末数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 2,762,948,097.57 60,000.00 321,802,873.63 153,459,642.22 2,931,291,328.98 60,000.00 长期债权投资 233,228,761.40 300,000.00 232,928,761.40 300,000.00 300,000.00 合 计 2,996,176,858.97 360,000.00 321,802,873.63 386,388,403.62 2,931,591,328.98 360,000.00 （注 1）长期股权投资增加主要项目： A、采用权益法核算的子公司本年度权益增加； B、公司本年组建成立江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司、收购上海复旦悦达生物技术 有限公司，增加了长期投资(参见控股子公司及合营公司注释四.1(注 4)、(注 5))。 （注 2）长期股权投资减少主要项目： A、参见合并会计报表主要项目注释 8(1)(注 2)。 B、子公司分配利润 5,433.59 万元，相应减少长期投资。 （2）长期股权投资： A、 股票投资： 被投资单位名称 股份类别 股票数量 投资比例(%) 投资金额 减值准备 华泰保险股份有限公司 法人股 10,000,000.00 0.75 10,000,000.00 盐城市商业银行 法人股 14,500,000.00 9.66 14,500,000.00 常柴股份有限公司 法人股 100,000.00 微小 100,000.00 徐州工程机械股份有限公司 法人股 100,000.00 0.04 100,000.00 合计 24,700,000.00 44 江苏悦达投资股份有限公司 B、 对子公司投资: 按权益法核算 减值 投资比 被投资单位名称 投资期限 投资金额 准备 例 本期权益增加额 年度分红金额 累计权益增减额 悦达开发区能源公司 2000.4-2009.10 -103,264.86 80% -228,815.49 -503,264.86 陕西西铜公路公司 2001.6-2021.6 836,440,184.04 75% 28,541,079.57 31,553,076.99 36,240,184.04 徐州通达公路有限公司 2000.1-2024.12 61,769,932.29 55% 7,429,932.29 14,101,159.41 7,429,932.29 徐州广通公路有限公司 2000.1-2024.12 54,516,099.79 55% 5,896,099.79 2,725,831.62 5,896,099.79 徐州运通公路有限公司 2000.1-2024.12 44,763,726.38 55% 4,723,726.38 5,955,788.99 4,723,726.38 上海赛达生物药业股份有限公司 2000.6-2030.6 32,131,416.08 42.14% 549,668.29 2,666,587.08 上海悦达金马公司 2001.1-2010.4 28,714,677.46 90% 119,349.95 1,714,677.46 上海复旦悦达生物技术有限公司 2002.9-2052.9 26,924,837.19 65% -5,146,215.45 -5,146,215.45 江苏悦达盐城拖拉机制造公司 2002.6-2012.6 66,106,668.30 85% -1,893,331.70 -1,893,331.70 合计 1,151,264,276.67 39,991,493.63 54,335,857.01 51,128,395.03 C、 联营投资 投资 按权益法核算 减值 被投资单位名称 投资期限 投资金额 比例 本期权益增加额 年度分红金额 累计权益增减额 准备 华能淮阴电厂 无 156,207,141.02 26.36 29,195,352.70 20,680,000.00 58,620,051.26 上海悦达经贸公司 1995.6-2015.6 1,000,000.00 10 0 东风悦达起亚汽车公司 2000.1-2012.9 241,917,612.74 25 93,774,753.72 97,058,362.74 合计 399,124,753.76 122,970,106.42 20,680,000.00 155,678,414.00 D、其他投资 按权益法核算 减值 被投资单位名称 投资金额 本期权益增减额 年度分红金额 累计权益增减额 准备 中广信息网络公司（注 1） 15,000,000.00 江苏京沪高速公路有限公司 872,077,141.88 73,128,570.58 35,595,782.82 112,932,391.88 上海大众盐城销售服务公司 500,000.00 - - - - 其他 1,969,102.07 72,621.58 475,102.07 60,000.00 合计 889,546,243.95 73,201,192.16 35,595,782.82 113,407,493.95 60,000.00 45 江苏悦达投资股份有限公司 E、 股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销年限 期初余额 本期增加额 本期摊销 江苏天辰股份公司 45 56,917,912.23 华能淮阴电厂 59,412,910.24 10 38,618,391.88 5,941,291.08 东风悦达起亚汽车公司 1,500,864.53 10 2,223,107.90 -722,243.37 222,310.80 江苏京沪高速公路有限公司 449,276,994.41 29 462,375,227.21 -14,590,016.99 15,492,310.15 上海复旦悦达生物技术有限公司 428,947.36 20 428,947.36 21,447.36 合计 510,619,716.54 560,134,639.22 -14,883,313.00 21,677,359.39 被投资单位名称 本期转出 累计摊销额 摊余金额 江苏天辰股份公司 56,917,912.23 - 华能淮阴电厂 26,735,809.44 32,677,100.80 东风悦达起亚汽车公司 222,310.80 1,278,553.73 江苏京沪高速公路有限公司 16,984,094.34 432,292,900.07 上海复旦悦达生物技术有限公司 21,447.36 407,500.00 合计 56,917,912.23 43,963,661.94 466,656,054.60 注：C、D、E 参见合并会计报表主要项目注释 8。 （3）长期债权投资—其他债权投资: 被投资单位名称 金额 减值准备 盐城发电厂 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 4、主营业务收入及主营业务成本：2003 年度主营业务收入为 228,458,444.11 元，主营 业务成本为 199,318,222.41 元，其主要情况列示如下： （1） 按种类与上年对比列示： 本年累计数 上年同期数 种 类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 制 造 业 203,319,664.50 189,919,216.76 220,125,163.99 221,543,425.64 酒店服务业 25,138,779.61 9,399,005.65 24,001,762.21 9,398,417.54 合 计 228,458,444.11 199,318,222.41 244,126,926.20 230,941,843.18 (2)公司销售前五名客户收入总额 130,884,960.00 元，占公司全部销售收入 57.29% 。 (3)主营业务收入及主营业务成本较上年同期分别下降 6.42%和 13.69%，主要原因是自 2003 年 6 月将分公司拖拉机厂的业务转入子公司-江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司所致。 46 江苏悦达投资股份有限公司 5、其他业务利润：2003 年度其他业务利润为 2,390,999.07 元，其明细项目列示如下： 项目 收入 成本 利润 租赁资产 1,118,000.00 1,118,000.00 销售材料、部件 65,398,675.47 64,125,676.40 1,272,999.07 合计 66,516,675.47 64,125,676.40 2,390,999.07 6、投资收益：2003 年度投资收益为 208,189,440.52 元，其明细与上年对比列示如下： 项 目 本年累计数 上年同期数 股票投资收益 634,815.94 1,200,000.00 债权投资收益 71,238.60 - 股权投资差额摊销 -21,679,426.99 -25,531,359.17 年末调整的被投资公司所有者权益增减 233,013,548.43 87,913,637.37 转让股权收益 -3,850,735.46 -57,326,252.44 合计 208,189,440.52 6,256,025.76 投资收益较上年同期增加 20,193.34 万元，其主要原因见合并报表主要项目注释 33。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 1.企业名称:江苏悦达悦达集团有限公司 注册资本:14,154 万元 注册地址:盐城市开放大道 78 号 经营范围: （1）国内商业、物资供销和仓储业 （2）面包车、客货两用汽车、拖拉机的生产与销售 （3）海洋货运、旅游服务、交通运输等 与本公司关系:控股股东 经济性质或类型:国有企业 法定代表人:胡友林 持有公司股份比例为 23.50% 2. 企业名称:徐州通达公路有限公司 注册资本: 9,880 万元 注册地址:徐州市淮海西路 207 号 47 江苏悦达投资股份有限公司 经营范围:从事公路的经营与养护管理。 与本公司关系:子公司（55%） 经济性质或类型:合作经营（港资） 法定代表人:徐剑 3.企业名称: 徐州广通公路有限公司 注册资本: 8,840 万元 注册地址:徐州市淮海西路 207 号 经营范围:从事公路的经营与养护管理。 与本公司关系:子公司（55%） 经济性质或类型:合作经营（港资） 法定代表人: 徐剑 4.企业名称: 徐州运通公路有限公司 注册资本: 7,280 万元 注册地址:徐州市淮海西路 207 号 经营范围:从事公路的经营与养护管理。 与本公司关系:子公司（55%） 经济性质或类型:合作经营（港资） 法定代表人: 徐剑 5.企业名称：上海赛达生物药业股份有限公司 注册资本：6,992.1491 万元 注册地址：上海市浦东张江高科技园区居里路 1 号 经营范围：生物药品及治疗技术、生物治疗材料设备的开发、研究、制造和销售 与本公司的关系：子公司（42.14%） 经济性质或类型：股份有限公司 法定代表人：胡友林 6.企业名称：上海悦达金马贸易有限公司 注册资本：3,000 万元 注册地址：上海市杨浦区控江路 1063 号 48 江苏悦达投资股份有限公司 经营范围：汽车配件、农业机械及配件、柴油机及配件、金属材料的销售 与本公司的关系：子公司（90%） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：周崇华 7.企业名称：陕西西铜高速公路有限公司 注册资本：114,315 万元 注册地址：西安市经济技术开发区凤城二路 12 号云天大厦五楼 经营范围：西铜公路收费、维修、绿化、养护 与本公司的关系：子公司（70%） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：王文武 8.企业名称：江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 注册资本：8,000 万元 注册地址：盐城市文港南路 90 号 经营范围：中、小拖拉机及配件的生产和销售，本企业自产产品及技术的出口等 与本公司的关系：子公司（85%） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：周崇华 9.企业名称：上海复旦悦达生物技术有限公司 注册资本：5,000 万元 注册地址：上海市张江高科技园区居里路 1 号 3 楼北侧 经营范围：生物技术研究与开发，生物制品及医药中间体的生产、销售等 与本公司的关系：子公司（65%） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：胡友林 10.企业名称：盐城悦达工业区能源发展公司 注册资本：50 万元 注册地址：盐城市通榆南路 75 号 49 江苏悦达投资股份有限公司 经营范围：悦达工业区内电力供应服务 与本公司的关系：子公司(80%) 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：巫振华 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位:人民币万元） 公 司 名 称 年初数 本年增加数 本年减少数 年未数 江苏悦达集团有限公司 14,154.00 - - 14,154.00 徐州通达公路有限公司 9,880.00 - - 9,880.00 徐州运通公路有限公司 7,280.00 - - 7,280.00 徐州广通公路有限公司 8,840.00 - - 8,840.00 陕西西铜高速公路有限公司 114,315.00 - - 114,315.00 上海悦达金马贸易有限公司 3,000.00 - - 3,000.00 上海赛达生物药业股份有限公司 9455.00 125.00 2,587.8509 6,992.1491 上海复旦悦达生物技术有限公司 5,000.00 - - 5,000.00 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 - 8,000.00 - 8,000.00 盐城悦达工业区能源发展公司 50.00 - - 50.00 50 江苏悦达投资股份有限公司 （三）存在控制关系的关联方本期所持股份比例增减变化 公 司 名 称 年初数 本年增加数 本年减少数 年未数 江苏悦达集团有限公司 23.50% - - 23.50% 徐州通达公路有限公司 55.00% - - 55.00% 徐州运通公路有限公司 55.00% - - 55.00% 徐州广通公路有限公司 55.00% - - 55.00% 江苏悦达贸易股份有限公司 90.00% 90.00% 江苏天辰股份公司 92.77% 92.77% 陕西西铜高速公路有限公司 70.00% - - 70.00% 上海悦达金马贸易有限公司 90.00% - - 90.00% 上海赛达生物药业股份有限公司 42.70% 0.56% 42.14% 上海复旦悦达生物技术有限公司 - 65.00% - 65.00% 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 - 85.00% - 85.00% 盐城悦达工业区能源发展公司 80.00% - - 80.00% （四）不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司关系 江苏悦达集团建湖机床厂 受同一企业控制 江苏悦达进出口公司 受同一企业控制 江苏悦达盐城精煤总公司 受同一企业控制 悦达集团驻北京办事处 受同一企业控制 盐城悦达物资贸易公司 受同一企业控制 盐城市海运公司 受同一企业控制 盐城悦达房地产有限公司 受同一企业控制 盐城悦华物资公司 受同一企业控制 江苏悦达纺织集团有限公司 受同一企业控制 悦达新实业有限公司 受同一企业控制 江苏悦达南方控股公司 受同一企业控制 悦达实业（香港）有限公司 受同一企业控制 51 江苏悦达投资股份有限公司 (五)关联方交易事项披露如下: 1.关联方非经营性资金往来情况: 截止 2003 年 12 月 31 日，公司控股股东悦达集团及其子公司占用公司资金净额合计为 29,281.59 万元。具体如下： （1）截止 2003 年 12 月 31 日，悦达集团及其子公司占用公司的资金余额为 41,006.34 万 元，其中：本年累计增加 125,694.97 万元，本年累计减少 90,367.39 万元。 （2）截止 2003 年 12 月 31 日，公司占用悦达集团其他子公司资金余额为 11,724.75 万 元，其中：本年累计增加 15,195.81 万元，本年累计减少 9,399.47 万元。 2．关联方经营性资金往来情况: 项 目 金 额 预付账款 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 江苏悦达集团建湖机床厂 5,277,795.43 8,201,426.96 6,976,823.66 6,502,398.66 3. 关联方交易事项及金额: （1）提供资金收取资金占用费: 公司向悦达集团提供资金收取资金占用费情况列示如下: 项 目 本年累计数 上年同期数 悦达集团 5,924,210.65 754,585.81 注:根据公司与悦达集团所签订的“资金有偿占用协议”， 公司本期按年 1.98%利率向 悦达集团收取资金占用费。 （2）转让股权和资产置换: A、2002 年 12 月 27 日,公司与悦达集团签署《股权转让协议》,公司受让悦达集团持有 的上海复旦悦达生物技术有限公司 65%股权，受让价格 3250 万元（该公司 2003 年 1 月 1 日账 面净资产 4,934 万元）。公司已采用货币资金方式全额支付价款。 B、2003 年 10 月 28 日，公司与悦达集团签署《股权转让协议》,将公司持有的江苏悦 达贸易股份有限公司 90%的股权，转让给悦达集团持有，转让价款（该公司 2003 年 9 月 30 日账面净资产 853.66 万元的 90%）768.3 万元。 52 江苏悦达投资股份有限公司 C、2003 年 10 月 28 日，公司子公司上海赛达生物药业股份有限公司与悦达集团签署《资 产转让协议》 ，将上海赛达生物药业股份有限公司持有的赛达药业奉贤分部的部分资产转让给 悦达集团持有，该资产账面价值 448.48 万元，转让价款为 591.58 万元，增值部分按企业会 计制度的规定计入资本公积。悦达集团已支付价款 100 万元，余款尚未支付。 D、根据公司与悦达集团 2002 年 12 月签署的资产置换协议，将公司所有的江苏天辰股 份有限公司 92.77%的股权和对江苏天辰股份有限公司的债权置入盐城自来水公司部分经营性 资产，置换价值合计为 8,860.10 万元，置换基准日为 2003 年 1 月 1 日。 八、或有事项 （一）截止 2003 年 12 月 31 日，公司对外担保合计 66,614 万元，占期末净资产的 43.3%。 具体如下： （1） 为控股股东及其下属单位提供担保 32,970 万元 截止 2003 年 12 月 31 日，公司为悦达集团及其下属单位提供担保 32,970 万元，其中：为 悦达集团提供贷款担保 8,750 万元，为悦达集团下属单位担保 24,220 万元（悦达集团为公司提 供担保 48,950 万元）。 （2） 为互保单位提供担保 33,644 万元 截止 2003 年 12 月 31 日，公司为互保单位提供担保合计 33,644 万元，其中：为江苏八菱 集团有限公司贷款提供担保 3,360 万元；为盐城市热电公司贷款提供担保 30,284 万元，盐城市 热电公司为公司提供贷款担保 34,359 万元（公司与盐城市热电公司于 1999 年签订互保协议,互 为担保额度为 40,000 万元）。盐城市热电公司 2003 年度未审计会计报表反映该公司帐面净资产 为 23,841.47 万元,资产负债率 68.2%。 （二）截止 2004 年 2 月 23 日，公司新增对外担保合计 10,361 万元，其中：为悦达集团及 其下属单位提供担保 2,695 万元，为互保单位提供担保 7,666 万元。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 2002 年度江苏悦达起亚汽车有限公司进行重组，公司于 2002 年 7 月 31 日将江苏悦达起亚 汽车有限公司 25%的股权以 1050 万美元的价格转让给东风汽车公司，同时江苏悦达起亚汽车有 限公司更名为“东风悦达起亚汽车有限公司”。按协议规定，东风汽车公司应于五年后支付该股 权转让款，前五年只支付利息，2004 年 2 月 28 日,东风汽车公司提前支付上述股权受让款 53 江苏悦达投资股份有限公司 8,690.85 万元。 十、其他重大事项 截止 2003 年 12 月 31 日，公司用于质押贷款的资产质押价值总额 166,895 万元人民币， 其中：江苏京沪高速公路有限公司 21%的股权，质押价值 100,000 万元；徐州三环路 80%收费权， 质押价值 39,000 万元人民币；淮阴电厂 26.36%的股权，质押价值 13,000 万元人民币；东风悦 达起亚汽车公司 25%的股权，质押价值 11,035 万元；上海赛达 42.14%的股权，质押价值 3,360 万元；用于质押贷款的银行定期存款 2400 万元。 公司用于抵押贷款的资产抵押价值为 14,742 万元人民币，全部为公司的房屋和设备。 54 江苏悦达投资股份有限公司 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 董事长：胡友林 江苏悦达投资股份有限公司 二 OO 四年三月八日 55 资产负债表 2003年12月31日 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 年初数 年末数 项 目 行次 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 货币资金 1 1 696,900,100.81 613,421,219.80 719,975,816.34 508,740,587.17 短期投资 2 505,010.00 505,010.00 540,000.00 540,000.00 应收票据 3 2 13,778,300.00 12,177,300.00 68,769,984.00 - 应收股利 4 - - - - 应收利息 5 - - - - 应收账款 6 3 101,225,952.79 62,430,029.41 86,583,084.17 18,257,927.86 其他应收款 7 4 257,375,571.11 449,753,684.30 621,868,035.35 692,273,487.86 预付账款 8 5 44,047,377.60 12,896,316.77 28,845,121.85 2,972,416.95 期货保证金 9 - - - - 应收补贴款 10 - - - - 应收出口退税 11 - - - - 存货 12 6 103,076,659.78 66,141,101.16 143,572,407.91 5,289,293.93 其中：原材料 13 29,681,432.10 22,152,637.28 34,003,625.56 1,588,790.44 产成品（库存商品） 14 44,129,683.61 19,917,407.70 75,492,723.64 3,683,376.49 待摊费用 15 7 3,138,413.23 - 531,174.01 - 待处理流动资产净损失 16 - - - - 一年内到期的长期债权投资 17 - - - - 其他流动资产 18 - - - - 流动资产合计 19 1,220,047,385.32 1,217,324,661.44 1,670,685,623.63 1,228,073,713.77 长期投资 20 8 1,962,114,274.40 2,995,816,858.97 1,780,251,158.07 2,931,231,328.98 其中：长期股权投资 21 1,729,185,513.00 2,762,888,097.57 1,780,251,158.07 2,931,231,328.98 长期债权投资 22 232,928,761.40 232,928,761.40 - - 合并价差 23 - - - - 长期投资合计 24 1,962,114,274.40 2,995,816,858.97 1,780,251,158.07 2,931,231,328.98 固定资产原价 25 9 755,625,012.03 387,137,200.87 747,444,869.51 412,329,088.49 减：累计折旧 26 174,707,919.21 110,553,207.52 171,518,644.40 117,597,933.73 固定资产净值 27 580,917,092.82 276,583,993.35 575,926,225.11 294,731,154.76 减：固定资产减值准备 28 22,512,840.41 22,512,840.41 22,503,853.98 22,155,864.24 固定资产净额 29 558,404,252.41 254,071,152.94 553,422,371.13 272,575,290.52 固定资产清理 30 - - - - 工程物资 31 - - - - 在建工程 32 10 45,667,109.75 42,113,997.04 44,805,004.67 35,572,853.52 待处理固定资产净损失 33 - - - - 固定资产合计 34 604,071,362.16 296,185,149.98 598,227,375.80 308,148,144.04 无形资产 35 11 1,561,562,391.27 32,703,356.30 1,525,670,887.07 37,138,281.98 其中：土地使用权 36 44,528,225.91 32,703,356.30 48,529,213.88 37,138,281.98 递延资产（长期待摊费用） 37 12 593,475.75 - 344,085.47 - 其中：固定资产修理 38 - - - - 固定资产改良支出 39 - - - - 其他长期资产 40 - - - - 其中：特准储备物资 41 - - - - 无形及其他资产合计 42 1,562,155,867.02 32,703,356.30 1,526,014,972.54 37,138,281.98 递延税款借项 43 - - - - 资产总计 44 5,348,388,888.90 4,542,030,026.69 5,575,179,130.04 4,504,591,468.77 会计报表附注为会计报表的组成部分 法定代表人： 会计机构负责人： 制表人： 资产负债表（续） 2003年12月31日 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 年初数 年末数 合并数 母公司 合并数 母公司 短期借款 45 13 1,130,578,000.00 997,598,000.00 1,268,290,000.00 1,002,290,000.00 应付票据 46 14 168,590,000.00 127,490,000.00 295,193,896.00 123,000,000.00 应付账款 47 15 121,977,001.86 194,264,264.62 118,300,923.25 14,031,283.81 预收账款 48 16 27,889,449.55 25,883,838.68 19,840,753.06 89,138,994.42 应付工资 49 10,322,937.71 2,800,000.00 5,324,748.08 - 应付福利费 50 8,598,719.35 7,314,214.24 8,448,729.23 7,610,011.58 应付利润（股利） 51 4,166,159.52 - - - 应交税金 52 17 -16,384,773.90 -20,882,808.24 -28,034,385.34 -13,749,999.40 其他应交款 53 18 16,843,583.08 1,241,765.38 15,451,964.74 1,236,873.36 其他应付款 54 19 186,244,431.21 246,421,218.58 292,501,460.39 403,318,122.20 预提费用 55 20 35,105,277.81 3,960,049.10 31,760,038.17 1,630,299.25 预计负债 56 - - - - 一年内到期的长期负债 57 21 212,304,000.00 192,304,000.00 205,000,000.00 175,000,000.00 其他流动负债 58 - - - - 流动负债合计 59 1,906,234,786.19 1,778,394,542.36 2,232,078,127.58 1,803,505,585.22 长期借款 60 22 1,290,022,027.00 1,252,522,027.00 1,170,519,209.00 1,160,519,209.00 应付债券 61 - - - - 长期应付款 62 23 113,532,333.70 - 84,086,724.50 - 专项应付款 63 24 8,945,665.34 8,945,665.34 3,687,052.69 3,287,052.69 其他长期负债 64 - - - - 其中：特准储备资金 65 - - - - 长期负债合计 66 1,412,500,026.04 1,261,467,692.34 1,258,292,986.19 1,163,806,261.69 递延税款贷项 67 - - - - 负债合计 68 3,318,734,812.23 3,039,862,234.70 3,490,371,113.77 2,967,311,846.91 *少数股东权益 69 524,736,139.68 - 547,528,394.42 - 实收资本（股本） 70 25 545,445,188.00 545,445,188.00 545,445,188.00 545,445,188.00 国家资本 71 32,988,148.00 32,988,148.00 32,988,148.00 32,988,148.00 集体资本 72 - - - - 法人资本 73 202,966,526.00 202,966,526.00 202,966,526.00 202,966,526.00 其中：国有法人资本 74 - - - - 集体法人资本 75 - - - - 个人资本 76 309,490,514.00 309,490,514.00 309,490,514.00 309,490,514.00 外商资本 77 - - 资本公积 78 26 835,270,670.45 835,270,670.45 835,899,531.47 835,899,531.47 盈余公积 79 27 142,446,850.28 133,446,971.19 146,879,917.22 133,446,971.19 其中：法定盈余公积 80 57,885,840.43 51,885,921.02 60,841,218.37 51,885,921.02 公益金 81 28,942,920.19 25,942,960.51 30,420,609.19 25,942,960.51 补充流动资本 82 - - - - *未确认的投资损失（以“-”号填列） 83 - - - - 未分配利润 84 28 -18,244,771.74 -11,995,037.65 9,054,985.16 22,487,931.19 *外币报表折算差额 85 - - - - 所有者权益合计 86 1,504,917,936.99 1,502,167,791.99 1,537,279,621.85 1,537,279,621.86 87 - - - - 负债和所有者权益总计 88 5,348,388,888.90 4,542,030,026.69 5,575,179,130.04 4,504,591,468.77 会计报表附注为会计报表的组成部分 法定代表人： 会计机构负责人： 制表人： 利润及利润分配表 #REF! 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 上年同期数 本年发生数 项 目 行次 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 1 29 1,513,815,720.49 244,126,926.20 883,634,182.29 228,458,444.11 其中：出口产品（商品）销售收入 2 3,082,155.60 - 35,408,504.23 - 进口产品（商品）销售收入 3 - - - - 减：折扣与折让 4 - - - - 二、主营业务收入净额 5 1,513,815,720.49 244,126,926.20 883,634,182.29 228,458,444.11 减：（一）主营业务成本 6 29 1,197,458,625.92 230,941,843.18 657,244,963.50 199,318,222.41 其中：出口产品（商品）销售成本 7 2,991,699.12 - 33,487,631.69 - （二）主营业务税金及附加 8 24,263,337.62 1,171,263.00 15,006,902.80 775,394.34 （三）经营费用 9 - - - （四）其他 10 - - - - 加：（一）递延收益 11 - - - - （二）代购代销收入 12 - - - - （三）其他 13 - - - - 三、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 14 292,093,756.95 12,013,820.02 211,382,315.99 28,364,827.36 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 15 30 8,474,407.57 13,746,717.44 3,156,960.12 2,390,999.07 减：（一）营业费用 16 31 162,468,321.31 11,353,738.67 65,985,656.08 11,050,117.99 （二）管理费用 17 124,811,816.05 50,577,791.57 123,775,636.68 63,347,032.37 （三）财务费用 18 32 150,125,947.46 126,411,441.19 144,684,398.68 132,727,312.12 （四）其他 19 - - - - 四、营业利润（亏损以“-”号填列） 20 -136,837,920.30 -162,582,433.97 -119,906,415.33 -176,368,636.05 加：（一）投资收益（损失以“-”号填列） 21 33 -7,270,600.91 6,256,025.76 171,347,190.67 208,189,440.52 （二）期货收益 22 - - - - （三）补贴收入 23 5,623,152.70 - - - 其中：补贴前亏损企业补贴收入 24 - - - - （四）营业外收入 25 1,550,961.78 1,055,288.39 3,235,231.85 3,080,920.75 其中：处置固定资产净收益 26 996,108.95 996,108.95 3,035,403.65 3,035,403.65 非货币性交易收益 27 - - - - 出售无形资产收益 28 440,000.00 - - - 罚款净收入 29 22,133.26 13,467.63 19,378.50 19,378.50 （五）其他 30 - - - - 其中：用以前年度含量工资结余弥补利润 31 - - - - 减：（一）营业外支出 32 29,601,986.48 27,003,464.03 1,466,445.07 418,202.64 会计报表附注为会计报表的组成部分 法定代表人： 会计机构负责人： 制表人： 利润及利润分配表（续） 2003年度 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 上年同期数 本年发生数 项 目 行次 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 其中：处置固定资产净损失 33 215,800.10 178,868.51 67,747.96 67,747.96 债务重组损失 34 - - - - 罚款支出 35 1,658,519.91 1,614,369.74 93,999.36 93,999.36 捐赠支出 36 48,700.00 48,700.00 1,000.00 1,000.00 （二）其他支出 37 - - - - 其中：结转的含量工资包干结余 38 - - - - 五、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -166,536,393.21 -182,274,583.85 53,209,562.12 34,483,522.58 减：所得税 40 2,824,029.55 - 10,076,614.77 553.74 *少数股东收益 41 13,122,466.24 - 8,649,978.51 - 加：*未确认的投资损失（以“+”号填列） 42 - - - - 六、净利润（净亏损以“-”号填列） 43 -182,482,889.00 -182,274,583.85 34,482,968.84 34,482,968.84 加：（一）年初未分配利润 44 203,269,439.48 201,768,668.96 -18,244,771.74 -11,995,037.65 （二）盈余公积补亏 45 - - - - （三）其他调整因素 46 -31,489,122.76 -31,489,122.76 -2,750,145.00 - 七、可供分配的利润 47 -10,702,572.28 -11,995,037.65 13,488,052.10 22,487,931.19 减：（一）单项留用的利润 48 - - - - （二）补充流动资本 49 - - - - （三）提取法定盈余公积 50 5,028,132.99 - 2,955,377.94 - （四）提取法定公益金 51 2,514,066.47 - 1,477,689.00 - （五）提取职工奖励及福利基金 52 - - - - （六）提取储备基金 53 - - - - （七）提取企业发展基金 54 - - - - （八）利润归还投资 55 - - - - （九）其他 56 - - - - 八、可供投资者分配的利润 57 -18,244,771.74 -11,995,037.65 9,054,985.16 22,487,931.19 减：（一）应付优先股股利 58 - - - - （二）提取任意盈余公积 59 - - - - （三）应付普通股股利 60 0.00 - - - （四）转作资本（股本）的普通股股利 61 - - - - （五）其他 62 - - - - 九、未分配利润 63 -18,244,771.74 -11,995,037.65 9,054,985.16 22,487,931.19 法定代表人： 会计机构负责人： 制表人： 现金流量表 2003 年度 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 743,189,002.68 260,431,199.18 收到的税费返还 3 12,135,955.31 10,975,220.05 收到的其他与经营活动有关的现金 4 34 601,081,779.01 837,037,727.28 现金流入小计 5 1,356,406,737.00 1,108,444,146.51 购买商品、接受劳务支付的现金 6 623,869,177.00 464,759,246.84 支付给职工以及为职工支付的现金 7 66,847,402.95 17,919,574.41 支付的各项税费 8 40,653,096.99 9,112,568.73 支付的其他与经营活动有关的现金 9 35 728,193,659.19 774,889,207.31 现金流出小计 10 1,459,563,336.13 1,266,680,597.29 经营活动产生的现金流量净额 11 -103,156,599.13 -158,236,450.78 二、投资活动产生的现金流量： 12 - - 收回投资所收到的现金 13 233,000,000.00 233,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 14 85,365,166.79 85,365,166.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 1,797,526.72 1,795,958.80 收到的其他与投资活动有关的现金 16 - - 现金流入小计 17 320,162,693.51 320,161,125.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 67,240,975.43 25,855,495.61 投资所支付的现金 19 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 20 - - 现金流出小计 21 67,240,975.43 25,855,495.61 投资活动产生的现金流量净额 22 252,921,718.08 294,305,629.98 三、筹资活动产生的现金流量： 23 - - 吸收投资所收到的现金 24 1,250,000.00 - 借款所收到的现金 25 1,687,150,000.00 1,266,150,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 - - 现金流入小计 27 1,688,400,000.00 1,266,150,000.00 偿还债务所支付的现金 28 1,645,902,000.00 1,365,902,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 168,773,055.84 140,826,808.44 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 359,101.44 136,013.39 现金流出小计 31 1,815,034,157.28 1,506,864,821.83 筹资活动产生的现金流量净额 32 -126,634,157.28 -240,714,821.83 四、汇率变动对现金的影响 33 -20,256.14 - 五、现金及现金等价物净增加额 34 23,110,705.53 -104,645,642.63 法定代表人： 会计机构负责人： 制表人： 现金流量表（续） 2003 年度 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 合并数 母公司 补充资料： 35 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 36 净利润 37 34,482,968.84 34,482,968.84 加：计提的资产减值准备 38 12,422,966.28 17,029,681.43 固定资产折旧 39 34,799,404.36 3,995,870.77 无形资产摊销 40 86,945,159.65 1,074,706.12 长期待摊费用摊销 41 249,390.28 - 待摊费用减少（减：增加） 42 -2,607,239.22 - 预提费用增加（减：减少） 43 -3,345,239.64 -1,319,589.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（ 44 -2,967,655.69 -2,980,271.25 固定资产报废损失 45 - - 财务费用 46 144,684,398.68 137,460,282.16 投资损失（减:收益） 47 -171,347,190.67 -213,335,938.04 递延税款贷项（减:借项） 48 - - 存货的减少（减:增加） 49 -40,495,748.13 62,235,858.74 经营性应收项目的减少（减:增加） 50 -386,108,416.38 -108,834,534.76 经营性应付项目的增加（减:减少） 51 198,780,581.03 -88,045,484.94 其他 52 -8,649,978.51 - 经营活动产生的现金流量净额 53 -103,156,599.13 -158,236,450.78 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 54 - - 债务转为资本 55 - - 一年内到期的可转换公司债券 56 - - 融资租入固定资产 57 - - 其他 58 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 59 - - 现金的期末余额 60 719,975,816.34 508,740,587.17 减：现金的期初余额 61 696,900,100.81 613,421,219.80 加：现金等价物的期末余额 62 540,000.00 540,000.00 减：现金等价物的期初余额 63 505,010.00 505,010.00 现金及现金等价物净增加额 64 23,110,705.53 -104,645,642.63 法定代表人： 会计机构负责人： 制表人： 利润表附表 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 净资产收益率 每股收益（人民 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 主营业务利润 13.25% 13.40% 0.37 营业利润 -7.80% -7.89% -0.22 净利润 2.24% 2.27% 0.06 扣除经常性损益后的净利润 1.52% 1.53% 0.04 资产减值准备明细表 2003年度 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本期增加额 本期转回额 年末余额 一 坏账准备合计 28,237,447.41 20,135,679.21 8,989,123.28 39,384,003.34 其中：应收帐款 19,544,822.71 5,210,470.63 4,302,449.72 20,452,843.62 其他应收款 8,692,624.70 14,925,208.58 4,686,673.56 18,931,159.72 二 短期投资减值准备合计 其中：股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 2,992,395.08 2,708,996.34 1,432,585.99 4,268,805.43 其中：库存商品 1,366,189.28 938,675.40 427,513.88 原材料 1,626,205.80 2,232,821.80 493,910.59 3,365,117.01 在产品 354,958.64 354,958.64 物料用品 121,215.90 121,215.90 四 长期投资减值准备合计 360,000.00 360,000.00 其中：长期股权投资 60,000.00 60,000.00 长期债权投资 300,000.00 300,000.00 五 固定资产减值准备合计 22,512,840.41 8,986.43 22,503,853.98 其中：房屋、建筑物 20,713,652.06 20,713,652.06 机器设备 1,799,188.35 8,986.43 1,790,201.92 六 在建工程减值减备 859,878.51 859,878.51 七 无形资产减值准备 1,952,316.28 1,952,316.28