鲁北化工(600727)2008年年度报告摘要

山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司全体董事出席董事会会议。 1.3 万隆亚洲会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人冯久田、主管会计工作负责人吴玉瑞及会计机构负责人（会计主管人员）王树松声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 鲁北化工 股票代码 600727 上市交易所 上海证券交易所 公司注册地址和办公地址 山东省无棣县马山子镇 山东省无棣县埕口镇 邮政编码 251909 公司国际互联网网址 http://www.lubei.com.cn 电子信箱 lubeichem@lubei.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 田玉新 刘晓燕 联系地址 山东省无棣县埕口镇 山东省无棣县埕口镇 电话 0543-6451265 0543-6451265 传真 0543-6451265 0543-6451265 电子信箱 lubeichem@lubei.com.cn lubeichem@lubei.com.cn §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 805,447,183.29 976,676,882.20 -17.53 641,212,553.38 利润总额 -673,534,834.01 -7,333,810.01 9,083.97 1,245,107.01 归属于上市公司股 -673,534,834.01 -10,952,473.61 6,049.61 -6,187,555.91 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -400,175,825.32 -14,169,942.12 2,724.12 -20,453,939.74 损益的净利润 第 1 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 经营活动产生的现 -175,237,920.34 -1,203,235.46 14,463.89 61,697,068.28 金流量净额 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 2,308,248,695.94 2,829,146,995.30 -18.41 3,003,631,071.45 所有者权益（或股东 1,496,337,606.90 2,169,872,440.91 -31.04 2,182,244,914.52 权益） 3.2 主要财务指标 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 基本每股收益（元／股） -1.92 -0.031 6,093.55 -0.017 稀释每股收益（元／股） -1.92 -0.031 6,093.55 -0.017 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元 -1.14 -0.04 2,750.00 -0.056 ／股） 全面摊薄净资产收益率（%） -45.01 -0.5 减少 44.51 个百分点 -0.28 加权平均净资产收益率（%） -36.74 -0.5 减少 36.24 个百分点 -0.27 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 -26.74 -0.65 减少 26.09 个百分点 -0.94 率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 -21.83 -0.65 减少 21.18 个百分点 -0.89 益率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额（元／ -0.5 -0.003 -0.497 0.18 股） 2008 年 2007 年 本年末比上年末增减 2006 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产（元／ 4.26 6.18 -31.07 6.22 股） 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -6,610,855.48 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 6,444,750.94 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,843,766.88 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 -275,923,213.19 减值准备 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -113,457.84 合计 -273,359,008.69 3.3 境内外会计准则差异： □适用 √不适用 第 2 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售 条件股份 1、国家持股 2、国有法人 80,373,753 22.90 -11,230,906 -11,230,906 69,142,847 19.70 持股 3、其他内资 35,925,000 10.24 -20,655,000 -20,655,000 15,270,000 4.35 持股 其中： 境内 非国有法人 35,925,000 10.24 -20,655,000 -20,655,000 15,270,000 4.35 持股 境内 自然人持股 ４、外资持 股 其中： 境外 法人持股 境外 自然人持股 有限售条件 116,298,753 33.14 -31,885,906 -31,885,906 84,412,847 24.05 股份合计 二、无限售 条件流通股 份 1、人民币普 234,687,854 66.86 31,885,906 31,885,906 266,573,760 75.95 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 234,687,854 66.86 31,885,906 31,885,906 266,573,760 75.95 计 三、股份总 350,986,607 100 350,986,607 100 数 第 3 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 限售股数 数 北京祥恒科技有限公司 3,370,000 2,339,107 0 大股东代为支付股改对价 2008 年 4 月 3 日 海南易方达经济发展有限公司 2,450,000 1,700,538 0 大股东代为支付股改对价 2008 年 4 月 3 日 北京方程兴业投资有限公司 1,900,000 1,318,785 0 大股东代为支付股改对价 2008 年 4 月 3 日 上海名流科技发展有限公司 400,000 277,639 0 大股东代为支付股改对价 2008 年 4 月 3 日 高安市腾飞粮油有限公司 300,000 208,229 0 大股东代为支付股改对价 2008 年 4 月 3 日 山东鲁北企业集团总公司 80,373,753 17,549,330 6,318,424 69,142,847 股改承诺 2008 年 8 月 14 日 广州科源中小企业投资经营有限 1,000,000 694,097 0 大股东代为支付股改对价 2008 年 8 月 14 日 公司 徐州众智发展有限公司 470,000 326,226 0 大股东代为支付股改对价 2008 年 8 月 14 日 上海阳业投资管理有限公司 115,000 79,821 0 大股东代为支付股改对价 2008 年 8 月 14 日 山东永道投资有限公司 10,650,000 7,392,134 0 大股东代为支付股改对价 2008 年 11 月 28 日 合计 101,028,753 31,885,906 69,142,847 / / 4.2 股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 60,948 户 前十名股东持股情况 持股比例 报告期 持有有限售条 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 内增减 件股份数量 份数量 山东鲁北企业集团总公 国有法人 29.70 104,241,507 质押 29,400,000 司 山东建邦投资管理有限 境内非国 未知 3.99 14,000,000 公司 有法人 境内非国 未知 山东永道投资有限公司 2.11 7,392,134 有法人 申银万国－农行－BNP 未知 未知 0.82 2,874,100 PARIBAS 王远生 未知 0.51 1,784,349 未知 兰州鹏鑫物资有限公司 未知 0.44 1,537,400 未知 李淑荣 未知 0.35 1,213,027 未知 翔和控股有限公司 未知 0.34 1,210,000 未知 广州科源中小企业投资 未知 未知 0.34 1,196,410 经营有限公司 境内自然 冯怡生 0.32 1,118,600 无 人 第 4 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 山东鲁北企业集团总公司 35,098,660 人民币普通股 山东永道投资有限公司 7,392,134 人民币普通股 申银万国－农行－BNP PARIBAS 2,874,100 人民币普通股 王远生 1,784,349 人民币普通股 兰州鹏鑫物资有限公司 1,537,400 人民币普通股 李淑荣 1,213,027 人民币普通股 广州科源中小企业投资经营有限公司 1,196,410 人民币普通股 冯怡生 1,118,600 人民币普通股 孙涛 735,290 人民币普通股 黎俊英 701,757 人民币普通股 上述股东中,冯怡生为第一大股东山东鲁北企业集团总公司的法 上述股东关联关系或一致行动的说明 定代表人,未知其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 4.3.2.1 法人控股股东情况 单位:亿元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 山东鲁北企业集 原盐、电、海水养殖 冯怡生 10 1989 年 8 月 15 日 团总公司 等 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第 5 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否在 报告期内从公 是否在股东 性 年 年末持 公司领 司领取的报酬 单位或其他 姓名 职务 任期起止日期 年初持股数 别 龄 股数 取报酬、 总额（万元） 关联单位领 津贴 （税前） 取报酬、津贴 冯久田 董事长 男 40 2005 年 6 月 18 433,688 433,688 是 18 否 日～至今 刘希岗 副董事长 男 53 2005 年 6 月 18 220,038 220,038 是 12 否 日～至今 董事兼财 吴玉瑞 男 53 2005 年 6 月 18 149,058 149,058 是 6 否 务总监 日～至今 冯怡深 董事 男 44 2005 年 6 月 18 0 0 是 12 否 日～至今 范本强 独立董事 男 59 2005 年 6 月 18 0 0 是 1 否 日～至今 李德周 独立董事 男 68 2005 年 6 月 18 0 0 是 1 否 日～至今 监事会召 李式泽 男 71 2005 年 6 月 18 227,136 227,136 是 12 否 集人 日～至今 吴宗文 监事 男 50 2005 年 6 月 18 35,490 35,490 是 12 否 日～至今 佘洪华 监事 男 55 2005 年 6 月 18 78,078 78,078 是 12 否 日～至今 袁金亮 总经理 男 48 2005 年 6 月 18 0 0 是 12 否 日～至今 翟洪轩 副总经理 男 50 2005 年 6 月 18 0 0 是 12 否 日～至今 冯立田 副总经理 男 32 2005 年 6 月 18 0 0 是 12 否 日～至今 董事会秘 田玉新 男 45 2005 年 6 月 18 70,980 70,980 是 3 否 书 日～至今 财务部门 2008 年聘任～至 王树松 男 39 0 0 是 3 否 负责人 今 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 经营回顾 报告期内公司仍然面临原材料价格上涨的严峻挑战。国家为保证农资产品供应，继续实施多项保 证国内化肥市场供应和加强价格监管的措施也给企业的经营带来一定影响。2008 年下半年在全球金融 危机及随后的经济危机影响下，农产品价格持续走低以及化工产品价格大幅下降，致使公司第四季度 产品销售价格大幅下降，库存数量也有所增加，从而影响了公司的经营业绩。本年度公司出现亏损主 要体现以下几个方面： 第 6 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 1、受全球金融危机的影响，下半年主导产品销售售价格大幅度下降，影响了公司经营业绩。 2、原燃材料价格降低相对滞后，造成生产成本相对较高。由于公司主要原材料为磷矿石，加之运 输条件限制等原因，下半年市场形势发生转变以后，但原料降价时间及降价幅度远远滞后于产成品， 造成生产成本相对降幅有限。 3、按照《国务院批转发展改革委、能源办关于加快关停小火电机组若干意见的通知》 （国发[2007]2 号文）要求，公司于 2008 年 11 月份关停了自备电厂 5 台 9.8 万千瓦发电机组，并对该自备电厂的相 关固定资产做报废处理，由此本年度需计提固定资产减值准备约 2.76 亿元。 4、受金融危机影响，公司 08 年底的化肥等存货的销售价格大幅下跌，根据存货的成本与可变现 净值的差额对存货计提跌价准备约 5,060 万元。 5、2008 年公司磷铵系统的一条生产线已经停产，为正确反映公司的财务状况和经营成果，公司 对该磷铵系统及其他资产计提固定资产减值准备约 1.23 亿元。 6、2008 年公司对固定资产进行了全面清理，对清理出的部分固定资产报废处理，固定资产报废 共计原值约 5700 万元，净值约 947 万元。 7、由于无棣县常家乡油井停止向公司供给天然气，公司的天然气管道已无使用价值，为正确反映 公司的财务状况和经营成果，公司对该天然气管道资产计提固定资产减值准备约 3700 万元。 2008 年公司实现营业收入 80,544.47 万元，营业利润-67,607.06 万元，净利润-67,635.02 万元。 与上期同期相比分别下降 17.53%、54.71 倍、60.75 倍，其中主导产品硫酸钾销售收入与上年同期相 比降低 79.26%、磷氨产品销售收入与上年同期相比降低 34.63%，电、汽产品销售收入与上年同期相比 增长 16.47%。 1、资产项目发生重大变动及其主要原因 单位：元 币种：人民币 本报告期 上年度期末数 同比变化情况 资产项目 占资产 占资产 名称 期末数 期末数 的比重 变动金额 变动% 的比重% % 货币资金 83,589,695.43 3.63 216,088,591.31 7.64 -132,498,895.88 -61.32 应收账款 578,618,928.46 25.10 413,257,529.65 14.61 165,361,398.81 40.01 其他应收 282,887,327.29 12.26 26,184,680.82 0.93 256,702,646.47 980.35 款 固定资产 1,110,387,232.86 48.16 1,703,129,577.65 60.20 -592,742,344.79 -34.80 说明:本报告期货币资金期末余额比期初余额降低61.32%，主要原因是本期与山东鲁北企业集团总公司 往来增加所致；应收账款期末余额比期初余额增加40.01%,主要原因是本期应收关联方货款增加所致； 其他应收款期末余额比期初余额增加9.80倍, 主要原因是对山东鲁北企业集团总公司往来款增加所 第 7 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 致。固定资产期末余额比期初余额降低34.80%,主要原因是本期对部分资产进行报废和计提资产减值准 备, 对已关停的自备电厂设备和磷铵系统一条生产线以及处于闲置状态的天然汽管道和出现减值迹象 的其他固定资产进行减值测试，计提固定资产减值准备435,639,475.10元，其中计提自备电厂减值准 备275,923,213.19元、天然汽管道减值准备36,514,256.63元、磷铵系统及其他资产减值准备 123,202,005.28元。 2、负债及所有者权益类项目同比变动说明 单位：元 币种：人民币 负债及所有者权益类项 2008-12-31 2008-1-1 增减变动数 增减率（%） 目 短期借款 265,600,000.00 149,000,000.00 116,600,000.00 78.26 预收账款 50,640,992.85 29,805,948.94 20,835,043.91 69.90 其他应付款 25,738,208.73 41,416,949.18 -15,678,740.45 -37.86 长期借款 62,500,000.00 125,000,000.00 -62,500,000.00 -50.00 说明:短期借款期末余额较期初出余额增加 78.26%，主要原因是本期增加恒丰银行济南支行的借款 110,000,000.00 元所致；预收账款期末余额较期初余额增加 69.90%，主要原因是结算尾款增加所致； 其他应付款期末余额较期初余额减少 37.86%，主要原因是本期偿还山东鲁北企业集团总公司款项致使 其他应付款减少所致；长期借款期末余额较期初余额减少 50%，主要原因本期偿还部分借款，将一年 内到期的长期借款转入一年内到期的其他非流动负债所致。 3、利润项目发生重大变动及主要原因 单位：元 币种：人民币 项目 2008 年度 2007 年度 增减金额 增减比例(%) 营业收入 805,447,183.29 976,676,882.20 -171,229,698.91 -17.53 营业成本 867,889,035.60 890,610,796.44 -22,721,760.84 -2.55 营业利润 -673,255,271.63 -12,136,001.81 -661,119,269.82 5447.59 财务费用 38,399,382.01 34,259,437.68 4,139,944.33 12.08 管理费用 60,265,901.72 17,829,130.81 42,436,770.91 238.02 说明：本年营业收入较上年降低 17.53%，主要原因是磷铵、硫酸钾、氯碱产品本期收入减少所致； 营业成本较上年减少 2.55%，主要原因是本期收入减少，致使成本减少所致；本期财务费用较上年增 加 12.08%，主要原因是本期增加短期借款，致使利息支出增加所致；本期管理费用较上年增加 2.38 倍，主要原因是本期对部分停止使用的设备所发生的大修费、折旧费计入所致。 4、现金流量发生变动及主要原因 单位：元 币种：人民币 项目 2008 年度 2007 年度 一、经营活动 第 8 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 现金流入总额 873,082,119.46 846,822,961.38 现金流出总额 1,048,320,039.80 848,026,196.84 现金流量净额 -175,237,920.34 -1,203,235.46 二、投资活动 现金流入总额 现金流出总额 9,950,486.58 717,199.34 现金流量净额 -9,950,486.58 -717,199.34 三、筹资活动 现金流入总额 375,900,000.00 214,000,000.00 现金流出总额 323,210,488.96 474,523,348.38 现金流量净额 52,689,511.04 -260,523,348.38 说明：经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少，是由于销售减少、价格下滑、同时原材料 价格上涨所致； 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加，是由于本期公司对山东鲁萨风能有限公司投资所 致； 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加，是由于本期增加短期借款所致。 5、公司所处行业的发展趋势 公司的产品涉及化肥、氯碱、水泥等几大行业，主营业务为磷酸二铵、氯碱、水泥的生产与销售。 （1）化肥行业 化肥是我国农业产业的重要生产资料，属当前国家重点鼓励发展的产业。我国是一个农业大国， 化肥的产量和消费量均居世界首位。从当前化肥行业的发展前景来看，未来我国化肥市场需求仍将持 续上升，但同时也面临着较大压力。首先是环境压力。目前我国化肥产业存在着十分突出的环保问题： 化肥利用率低，不仅浪费了资源，增加了农民投入，而且也造成了环境污染；磷石膏、高磷废水和高 含氟气体的排放，也对环境带来了很大压力；其次是资源压力，生产化肥的资源如磷矿、钾盐、煤炭 和天然气等都是不可再生资源，如何实现既节约资源又满足日益增长的化肥需求，对我国化肥产业来 说是个很大的挑战；再次是农民收入增长的压力。化肥作为资源型产品，所消耗资源的稀缺和有限性， 与农民作为化肥消费者的少支出多收入，永远是一对矛盾。 （2）氯碱行业 2008 年，我国氯碱市场形势发生了巨大变化，氯碱企业受到金融危机和行业周期的影响经历了从 盈利到亏损。2008 年三季度后，生产企业受到下游需求走势低迷的影响，库存量增加，销售价格持续 大幅下滑，亏损严重，越来越多的生产企业装置进入停车状态，开工的企业装置负荷也大幅降低。 2009 年，我国氯碱市场仍将面临严峻考验，行业的发展也存在诸多变数。一是产能继续增加，行业竞 争激烈；二是需求回落，产量难有增幅。三是市场价格振幅减小。四是出口市场“危”、“机”并存。 第 9 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 五是盈利水平下降、企业处境艰难。六是宏观政策对行业影响巨大。 （3）水泥行业 我国水泥产品生产能力位居世界前列，产量连续多年位居世界第一，在世界水泥总产量中占据着 1/3 以上的市场份额，但我国的水泥基本上是以自产自销为主，在世界水泥贸易额中所占的比重很小， 中国国内水泥需求形势的变化，基本依靠国内市场进行调节。其次，我国的优质旋窑结构水泥不足， 高标号水泥仅占水泥总产量的 9％，一些高标号水泥和特种水泥仍需进口。目前，我国人均优质水泥 占有量仅 50Kg 左右，与世界平均水平相比差距很大，随着我国国民经济的发展有些高标号水泥和特种 水泥仍需进口。 6、公司面临的市场竞争格局 （1）国际形势影响 由于受金融危机的影响，国际形势发生了重大变化，企业经营面临的不确定因素增多，面临的风 险也越来越大，成本压力持续增加，资金普遍趋紧，盈利水平时好时坏,经营风险不断加大。面临这样 的国际形势，对企业来说既是发展的良好契机，又是一种艰难的挑战。 （2）国内竞争情况 公司横跨多个行业，产品种类和品种较多，竞争对手比较复杂。但是，公司的基本产品是磷肥， 水泥、硫酸是生产磷肥过程中的联产品。目前和今后一个时期，公司的发展过程主要受到磷矿供给和 磷肥市场需求状况的制约，从原料路径和核心技术路径来看，公司的竞争对手主要是磷化工特别是磷 肥企业。国家正在深化化肥生产和营销体制改革，市场的可竞争性不断增强。从市场情况看，全国主 要磷化工和磷肥企业都与公司形成竞争关系。 （3）宏观政策影响 影响 2009 年化肥市场走势的宏观政策主要有两点：一是降低出口关税，二是化肥价格放开。 降低出口关税。2008 年 12 月 1 日起，国家再次调整了化肥出口关税政策。在新的税率方案中，我国 化肥产品从 2008 年 12 月 1 日到 2009 年底设立基准价，磷酸二铵的基准价为 4000 元/吨，在淡季期间， 如果出口价格不高于基准价格时，关税税率为 10％；当出口价格高于基准价格的时候，税率将按照计 算公式[（1.1-基准价格/出口价格）×100]来测算。 化肥价格放开。按照新的化肥价格形成机制，自 2009 年 1 月 25 日起，将国产化肥出厂价格、除 钾肥外的进口化肥港口交货价格由政府指导价改为市场调节价。取消对已放开的化肥出厂价格实行提 价申报、调价备案、最高限价以及对化肥流通环节价格实行差率控制等各项临时价格干预措施,继续对 一般贸易进口钾肥价格实行适度监管。 改革化肥价格形成机制后，国家暂时保留对化肥生产用电、用气和铁路运输实行的价格优惠政策 以及对化肥生产、流通实行的税收优惠政策。 7、公司对未来发展的展望 （1）发展战略 以能量梯级利用和资源深层循环利用技术为核心，完善现有循环经济产业链，提高能源和原材料 利用率，建立鲁北生态循环经济新模式。重点进行磷化工、精细化工、氯碱化工等技术和产品的开发， 第 10 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 进一步调整优化产品、产业结构，提高企业核心竞争力。一是发展创新磷铵、硫酸、水泥联合生产技 术，以此为依托，开发特色农业需求的、具有生态环保概念的专用系列肥料产品；二是扩展“一水多 用”与氯碱、溴素、海洋化工产业链，扩大离子膜烧碱生产能力，进行高纯氢溴酸等溴化物新技术开 发；三是延伸关联吃氯项目的有机化工产业链，开发合成树脂及高新精细化工产品。 （2）发展机遇和挑战 2009 年，世界经济危机对我国化肥市场的影响会进一步凸现，化肥形势不容乐观已成定局。但粮 食生产作为基础性行业，对保障国家的安定稳定具有不可替代的重要作用，国家为了保持粮食生产稳 定，真正使农民种粮得到实惠，不断加大对农业的投入。今后几年由于受资源结构变化和环境保护要 求更高等因素的影响，化肥行业将面临的竞争更激烈，一些规模小、成本高的企业将逐步被淘汰，而 靠近资源、技术先进、消耗低、规模大的企业将有明显优势，这对本公司做大做强而言既良好的发展 机遇又是巨大的挑战。 （3）新年度经营计划 当前，在严峻的国际、国内经济形势下，党中央、国务院“扩内需、保增长、促发展”的政策组 合拳，以及落实适度宽松的货币政策等促进经济发展的若干意见，为工业企业创造了诸多发展的历史 契机。面对“金融海啸”，“经济寒冬”，抓住国家经济发展区域转移和产业分化的机遇，公司将结 合自身实际，决心创新争先，推进企业的科学、和谐、健康发展。 （1）继续抓好各生产装置的正常稳定运行，加快新建技改项目的建设步伐，积极应对经济危机所 带来的挑战，努力改革创新，积极储备企业实力，加强企业管理，促进企业快速发展； （2）依托具有自主知识产权的循环经济关键技术，大力实施技术创新和产业升级，抓住国家支农 惠农、大力支持新农村建设的政策机遇，做大做强石膏制酸产业。 （3）加快节能、降耗、节水、减排改造。做好现有各装置以节能、降耗、节水、减排为目的的技 术改造，提高总体的资源效率、能源效率，降低环境负荷。 预计 2009 年本公司实现销售收入 6 亿元,成本及费用 5.5 亿元。 与公允价值计量相关的项目 □适用 √不适用 持有外币金融资产、金融负债情况 □适用 √不适用 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 减少 4.99 个 化工行业 365,723,219.88 374,351,348.18 -2.36 -34.81 -31.47 百分点 第 11 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 减少 1.12 个 建材行业 37,925,287.51 52,935,718.31 -39.58 36.13 37.24 百分点 减少 39.74 个 电力行业 383,845,913.26 422,877,718.79 -10.17 16.47 82.18 百分点 增加 35.14 个 其他 17,952,762.64 17,724,250.32 1.27 -69.17 -77.27 百分点 分产品 增加 23.22 个 硫酸钾 13,898,628.00 12,801,475.62 7.89 -79.26 -83.44 百分点 减少 4.43 个 磷铵 202,875,507.25 235,170,107.73 -15.92 -34.63 -32.04 百分点 减少 17.00 个 氯碱 135,424,728.44 11,416,027,627 15.70 -20.93 -0.96 百分点 减少 1.12 个 水泥 37,925,287.51 52,935,718.31 -39.58 36.13 37.24 百分点 溴及溴化 减少 28.43 个 13,524,356.19 12,219,488.56 9.65 9.45 59.70 物 百分点 减少 39.74 个 电、汽 383,845,913.26 422,877,718.79 -10.17 16.47 82.18 百分点 增加 35.14 个 其他 17,952,762.64 17,724,250.32 1.27 -69.17 -77.27 百分点 6.3 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 省内 362,451,232.48 -37.38 省外 442,995,950.8 11.35 6.4 募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 是否变 实际投入金 是否符合计 产生收益情 承诺项目 拟投入金额 预计收益 更项目 额 划进度 况 环氧丙烷项目 是 18,073 0 公司于 2000 年配股所募集的资金，因环氧丙烷项目所需 的原材料不能得到有效保证，2008 年经董事会慎重考虑 变更原因及变更程序说明（分具体项目） 决定改变募集资金投向，由原来的环氧丙烷项目变更为风 力发电项目，本次募集资金项目变更已经公司 2008 年第 二次临时股东大会表决通过。 变更项目情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 是否符 变更项目 对应的原承 变更项目拟投 实际投入金 产生收益 变更后的项目 合计划 的预计收 诺项目 入金额 额 情况 进度 益 环氧丙烷项 鲁萨风力发电 14,400 960 是 2,433.89 目 未达到计划进度和预计收益的说明（分具体项 建设期 目） 第 12 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 □适用 √不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 单位:万元 币种：人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 占同类交易 占同类交易 关联方 交易金额 金额的比例 交易金额 金额的比例 (%) (%) 山东鲁北企业集团总公司盐场 799.57 63.93 山东鲁北发电有限公司 21,378.13 48.36 山东鲁北海生生物有限公司 1,671.77 3.43 无棣海通盐化工有限公司 71.78 29.48 无棣鑫岳化工有限公司 327.66 100.00 无棣海峰热电有限公司 887.87 63.32 无棣海巨建筑安装公司 753.17 60.07 山东鲁北企业集团总公司 4,294.25 9.72 山东鲁北发电有限公司 19.55 0.65 无棣海通盐化工有限公司 9,982.52 26.65 无棣海星煤化工公司 1,119.31 2.26 山东鲁北海生生物公司 28,924.53 47.39 无棣鑫岳化工有限公司 5,384.19 10.09 无棣海峰热电公司 108.34 1.09 无棣海川安装工程有限公司 38.78 0.09 无棣海巨建筑安装有限公司 336.13 0.82 合计 50,207.60 25,889.95 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 43,138,006.24 元。 第 13 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 关联方向上市公司提 向关联方提供资金 关联方 关联关系 供资金 发生额 余额 发生额 余额 山东鲁北企业集团总公司 母公司 92,197.59 16,462.82 山东鲁北发电有限公司 控股子公司 6,941.15 6,941.15 无棣宝丰实业有限公司 其他关联人 21,237.03 2,284.08 无棣海德化工有限公司 其他关联人 2.67 2.67 无棣海通盐化工有限公司 其他关联人 1,720.18 1,303.99 山东鲁北海生生物有限公司 其他关联人 898.34 898.34 无棣鑫岳化工有限公司 其他关联人 10.31 10.31 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 991,387,377.50 元，余额 234,039,771.59 元。 7.4.3 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 √适用 □不适用 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（万元） 报告期清欠总额（万元） 期初 期末 -90.88 23,404 0 清欠方式 清欠金额（万元） 清欠时间（月份） 现金清偿 23,404 2009-4-28 1、垫付大股东山东鲁北企业集团总公司资金 91,948.90 万元，其 大股东及其附属企业非经营性占 中，垫付风电项目投入资金 14,365 万元、流动资金 2,098 万元， 用上市公司资金及清欠情况的具 2008 年度偿还占用资金 75,643.88 万元。 体说明 2、垫付鲁北发电有限公司流动资金 6,941 万元，截止报告期末未 偿还。 非经营性资金占用责任人和董事 截止 2009 年 4 月 28 日，大股东及其附属企业非经营性占用上市 会拟定的解决措施 公司的资金及利息 23,403.98 万元已全部以现金归还。 截止 2008 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 √适用 □不适用 由于公司违反了证券相关法律法规，决定： 1、对董事长冯久田处以记过处分，责令做出深刻检查。 2、对总经理袁金亮以记过处分，责令做出深刻检查。 3、对财务总监吴玉瑞以记过处分，责令做出深刻检查。 4、对董事会秘书田玉新以记过处分，责令做出深刻检查。 7.5 委托理财 □适用 √不适用 第 14 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 □适用 √不适用 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明： □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 7.9 公司是否披露履行社会责任的报告：否 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，经公司监事会检查，公司董事、经理及其他高级管理人员 在履行职责时，以公司利益 为出发点，工作勤奋务实，作风清正廉洁，无违法违纪和侵害公司及股 东利益的行为。 8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见 第 15 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 万隆亚洲会计师事务所有限公司对年度会计报表进行全面审计，出具了无保留意见的审计报告， 监事会认为，财务报告真实、公正、全面地反映了公司 2008 年的财务状 况和经营成果。 8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 截止报告期末最近三年，公司未募集资金。 8.4 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司报告期内没有出售资产的情况。 8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的各项关联交易做到了公开、公平、公正，严格按协议执 行，未发生损害股东和公司利益的 情况。 第 16 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §9 财务会计报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 万亚会业字（2009）第 2202 号 山东鲁北化工股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“鲁北化工公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是鲁北化工公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，鲁北化工公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了鲁北化工公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 万隆亚洲会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刁云涛、李荣坤 中国北京 2009 年 4 月 28 日 第 17 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.2 财务报表 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:山东鲁北化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 四.1 83,589,695.43 216,088,591.31 交易性金融资产 应收票据 四.2 8,481,672.00 76,608,360.26 应收账款 四.3 578,618,928.46 413,257,529.65 预付款项 四.4 60,026,388.59 187,621,589.17 应收利息 应收股利 其他应收款 四.5 282,887,327.29 26,184,680.82 存货 四.6 70,048,260.42 102,546,422.31 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 1,083,652,272.19 1,022,307,173.52 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 四.7 9,328,792.52 投资性房地产 固定资产 四.8 1,110,387,232.86 1,703,129,577.65 在建工程 四.9 104,765.74 91,621.06 工程物资 7,258.00 7,258.00 固定资产清理 2,854,329.79 生产性生物资产 油气资产 无形资产 四.10 68,808,021.96 70,505,342.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 四.11 33,106,022.88 33,106,022.88 其他非流动资产 非流动资产合计 1,224,596,423.75 1,806,839,821.78 资产总计 2,308,248,695.94 2,829,146,995.30 流动负债： 短期借款 四.13 265,600,000.00 149,000,000.00 交易性金融负债 第 18 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 应付票据 四.14 28,000,000.00 9,800,000.00 应付账款 四.15 172,977,809.30 152,325,709.95 预收款项 四.16 50,640,992.85 29,805,948.94 应付职工薪酬 四.17 15,743,534.18 10,285,548.96 应交税费 四.18 94,754,530.86 78,387,345.61 应付利息 四.19 956,013.12 753,051.75 应付股利 其他应付款 四.20 25,738,208.73 41,416,949.18 一年内到期的非流动 四.21 95,000,000.00 62,500,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 749,411,089.04 534,274,554.39 非流动负债： 长期借款 四.22 62,500,000.00 125,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 62,500,000.00 125,000,000.00 负债合计 811,911,089.04 659,274,554.39 股东权益： 股本 四.23 350,986,607.00 350,986,607.00 资本公积 四.24 817,730,930.41 817,730,930.41 减：库存股 盈余公积 四.25 178,614,581.88 175,566,425.70 未分配利润 四.26 149,005,487.61 825,588,477.80 外币报表折算差额 股东权益合计 1,496,337,606.90 2,169,872,440.91 负债和股东权益合 2,308,248,695.94 2,829,146,995.30 计 公司法定代表人：冯久田 主管会计工作负责人：吴玉瑞 会计机构负责人：王树松 利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 四.27 805,447,183.29 976,676,882.20 减：营业成本 四.27 867,889,035.60 890,610,796.44 营业税金及附加 四.28 5,017,627.97 4,458,832.24 销售费用 2,279,545.23 1,566,578.05 第 19 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 管理费用 60,265,901.72 17,829,130.81 财务费用 四.29 38,399,382.01 34,259,437.68 资产减值损失 四.30 504,579,754.91 40,088,108.79 加：公允价值变动收 益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以 -271,207.48 “－”号填列） 其中：对联营企 -271,207.48 业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－” -673,255,271.63 -12,136,001.81 号填列） 加：营业外收入 四.31 6,449,980.94 4,802,191.80 减：营业外支出 四.32 6,729,543.32 其中：非流动资产 处置净损失 三、利润总额（亏损总额 -673,534,834.01 -7,333,810.01 以“－”号填列） 减：所得税费用 四.33 3,618,663.60 四、净利润（净亏损以“－” -673,534,834.01 -10,952,473.61 号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 -1.92 -0.031 (元/股) （二）稀释每股收益 -1.92 -0.031 (元/股) 公司法定代表人：冯久田 主管会计工作负责人：吴玉瑞 会计机构负责人：王树松 现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 800,926,256.52 842,020,769.58 收到的现金 收到的税费返还 6,444,750.94 4,802,191.80 收到其他与经营活动 四.34 955,232,653.66 有关的现金 经营活动现金流入 1,762,603,661.12 846,822,961.38 小计 购买商品、接受劳务 627,016,082.90 773,362,337.90 支付的现金 支付给职工以及为职 16,757,791.65 17,359,835.23 工支付的现金 第 20 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 支付的各项税费 55,777,505.85 49,575,619.90 支付其他与经营活动 四.35 1,238,290,201.06 7,728,403.81 有关的现金 经营活动现金流出 1,937,841,581.46 848,026,196.84 小计 经营活动产生的 -175,237,920.34 -1,203,235.46 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 350,486.58 717,199.34 的现金 投资支付的现金 9,600,000.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 9,950,486.58 717,199.34 小计 投资活动产生的 -9,950,486.58 -717,199.34 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 375,900,000.00 214,000,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 375,900,000.00 214,000,000.00 小计 偿还债务支付的现金 289,300,000.00 433,500,000.00 分配股利、利润或偿 33,910,488.96 41,023,348.38 第 21 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 323,210,488.96 474,523,348.38 小计 筹资活动产生的 52,689,511.04 -260,523,348.38 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -132,498,895.88 -262,443,783.18 增加额 加：期初现金及现金 216,088,591.31 478,532,374.49 等价物余额 六、期末现金及现金等价 83,589,695.43 216,088,591.31 物余额 公司法定代表人：冯久田 主管会计工作负责人：吴玉瑞 会计机构负责人：王树松 所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年 350,986,607.00 817,730,930.41 175,566,425.70 825,588,477.80 2,169,872,440.91 末余额 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年 350,986,607.00 817,730,930.41 175,566,425.70 825,588,477.80 2,169,872,440.91 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 3,048,156.18 -676,582,990.19 -673,534,834.01 “－”号填 列） （一）净利 -673,534,834.01 -673,534,834.01 润 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 第 22 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 -673,534,834.01 -673,534,834.01 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 3,048,156.18 -3,048,156.18 分配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 3,048,156.18 -3,048,156.18 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 350,986,607.00 817,730,930.41 178,614,581.88 149,005,487.61 1,496,337,606.90 末余额 第 23 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年 350,986,607.00 819,150,930.41 175,566,425.70 836,540,951.41 2,182,244,914.52 末余额 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年 350,986,607.00 819,150,930.41 175,566,425.70 836,540,951.41 2,182,244,914.52 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 -1,420,000.00 -10,952,473.61 -12,372,473.61 “－”号填 列） （一）净利 -10,952,473.61 -10,952,473.61 润 （二）直接 计入所有者 -1,420,000.00 -1,420,000.00 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -1,420,000.00 -1,420,000.00 上述（一） 和（二）小 -1,420,000.00 -10,952,473.61 -12,372,473.61 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 第 24 页 共 25 页 山东鲁北化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 350,986,607.00 817,730,930.41 175,566,425.70 825,588,477.80 2,169,872,440.91 末余额 公司法定代表人：冯久田 主管会计工作负责人：吴玉瑞 会计机构负责人：王树松 9.3 本报告期无会计政策、会计估计和核算方法变更。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 第 25 页 共 25 页