太龙药业(600222)2008年年度报告

河南太龙药业股份有限公司 600222 2008 年年度报告 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 9 六、公司治理结构..................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................. 14 八、董事会报告....................................................................... 15 九、监事会报告....................................................................... 24 十、重要事项......................................................................... 25 十二、备查文件目录................................................................... 82 1 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人赵庆新、主管会计工作负责人李辉及会计机构负责人（会计主管人员）赵海林声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 河南太龙药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 太龙药业 公司法定英文名称 HENAN TALOPH PHARMACEUTICAL STOCK CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 TALOPH 公司法定代表人 赵庆新 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 李辉 董事会秘书联系地址 河南省郑州市高新技术产业开发区金梭路 8 号 董事会秘书电话 0371-67982194 董事会秘书传真 0371-67993600 董事会秘书电子信箱 lh@taloph.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 魏作钦 证券事务代表联系地址 河南省郑州市高新技术产业开发区金梭路 8 号 证券事务代表电话 0371-67982194 证券事务代表传真 0371-67993600 证券事务代表电子信箱 600222@taloph.com 公司注册地址 河南省郑州市高新技术产业开发区金梭路 8 号 公司办公地址 河南省郑州市高新技术产业开发区金梭路 8 号 公司办公地址邮政编码 450001 公司国际互联网网址 http://www.taloph.com 公司电子信箱 taloph@taloph.com 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 太龙药业 600222 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 8 月 31 日 公司首次注册地点 河南省郑州市高新技术产业开发区金梭路 3 号 公司变更注册日期 2001 年 8 月 31 日 公司变更注册地点 河南省郑州市高新技术产业开发区金梭路 8 号 企业法人营业执照注册号 410000100015551 2 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 税务登记号码 410102706786295 组织机构代码 70678629-5 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 中国北京西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 18,667,145.04 利润总额 26,422,015.95 归属于上市公司股东的净利润 23,167,891.11 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,750,104.56 经营活动产生的现金流量净额 18,133,183.14 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 106,273.07 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 6,109,967.50 量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 201,545.98 合计 6,417,786.55 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 612,737,823.02 371,161,160.83 65.09 364,736,830.21 利润总额 26,422,015.95 26,233,094.73 0.72 16,211,240.53 归属于上市公司股东的净 23,167,891.11 20,693,331.46 11.96 13,370,852.24 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 16,750,104.56 12,554,707.47 33.42 12,550,071.10 润 基本每股收益（元／股） 0.0730 0.0652 11.96 0.0464 稀释每股收益（元／股） 0.0730 0.0652 11.96 0.0464 扣除非经常性损益后的基 0.0528 0.0396 33.33 0.0435 本每股收益（元／股） 增加 0.29 个百 全面摊薄净资产收益率（%） 4.28 3.99 2.72 分点 增加 0.24 个百 加权平均净资产收益率（%） 4.37 4.13 2.75 分点 扣除非经常性损益后全面 增加 0.67 个百 3.09 2.42 2.56 摊薄净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加 增加 0.66 个百 3.16 2.50 2.58 权平均净资产收益率（%） 分点 3 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的现金流量 18,133,183.14 21,335,104.82 -15.01 1,593,995.61 净额 每股经营活动产生的现金 0.0572 0.0740 -22.7 0.0055 流量净额（元／股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 936,400,959.50 844,860,711.69 10.83 814,186,708.72 所有者权益（或股东权益） 541,802,855.59 518,634,964.48 4.47 490,897,002.67 归属于上市公司股东的每 1.7079 1.7984 -5.03 1.7022 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 积 比例 发行新 比例 数量 送股 金 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 转 股 一、有限售 条件股份 1、国家持 股 2、国有法 137,035,610 47.52 13,703,561 -15,861,476 -2,157,915 134,877,695 42.52 人持股 3、其他内 23,465,456 8.13 2,346,546 -15,861,476 -13,514,930 9,950,526 3.14 资持股 其中： 境 内非国有 23,465,456 8.13 2,346,546 -15,861,476 -13,514,930 9,950,526 3.14 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资持 股 其中： 境 外法人持 股 境 外自然人 持股 有限售条 件股份合 160,501,066 55.65 16,050,107 -31,722,952 -15,672,845 144,828,221 45.66 计 二、无限售 条件流通 股份 1、人民币 127,889,414 44.35 12,788,941 31,722,952 44,511,893 172,401,307 54.34 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他 无限售条 件流通股 127,889,414 44.35 12,788,941 31,722,952 44,511,893 172,401,307 54.34 份合计 三、股份总 288,390,480. 28,839,048.0 317,229,528.0 100 0 28,839,048.00 100 数 00 0 0 股份变动的批准情况 经 2008 年 4 月 18 日召开的公司 2007 年年度股东大会审议通过，2007 年度利润分配方案为：以 2007 年末股本 28839.0480 万股为基数，向全体股东按每 10 股送红股 1 股，分配利润 2883.9048 万元， 此项分配的股利含在年末未分配利润中,股东大会决议公告刊登于 2008 年 4 月 19 日《中国证券报》及 上海证券交易所网站。 股份变动的过户情况 公司送股实施公告于 2008 年 5 月 28 日公告，2008 年 6 月 4 日到账。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 股权分置改 郑州众生 革相关法规 2008 年 11 实业集团 137,035,610 15,861,476 13,703,561 134,877,695 规定及履行 月 11 日 有限公司 法定承诺义 务。 股权分置改 河南开祥 革相关法规 2008 年 11 化工有限 23,465,456 15,861,476 2,346,546 9,950,526 规定及履行 月 11 日 公司 法定承诺义 务。 合计 160,501,066 31,722,952 16,050,107 144,828,221 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其 发行价格 获准上市交 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 （元） 易数量 的种类 1999 年 8 月 1999 年 11 首次发行 6.52 35,000,000 35,000,000 13 日 月5日 2、公司股份总数及结构的变动情况 经 2008 年 4 月 18 日召开的公司 2007 年年度股东大会审议通过，2007 年度利润分配方案为：以 2007 年末股本 28839.0480 万股为基数，向全体股东按每 10 股送红股 1 股，分配利润 2883.9048 万元， 此项分配的股利含在年末未分配利润中,股东大会决议公告刊登于 2008 年 4 月 19 日《中国证券报》及 上海证券交易所网站。公司送股实施公告于 2008 年 5 月 28 日公告，2008 年 6 月 4 日到账。至此，公 司股份总数由本次变动前的 288,390,480 股增加至 317,229,528 股。此次送股公司股权结构未发生变 化。 5 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 44,211 户 前十名股东持股情况 股 报告 东 持股比 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数 股东名称 持股总数 期内 性 例(%) 份数量 量 增减 质 国 郑州众生实 有 质押 60,730,593 业集团有限 47.52 150,739,504 134,877,695 法 冻结 98,739,171 公司 人 河南开祥化 其 8.35 26,488,102 9,950,526 质押 14,300,000 工有限公司 他 河南中润投 其 1.29 4,100,000 资有限公司 他 其 陈燮阳 0.36 1,146,062 他 北京瑞诺众 其 益投资管理 0.33 1,035,896 他 有限公司 其 夏雨 0.24 752,600 他 郑州市竹林 其 耐火材料公 0.23 729,286 他 司 郑州市竹林 其 仙竹洗涤用 0.23 729,286 他 品有限公司 海南荟邦建 其 设投资有限 0.13 424,600 他 公司 其 杨天怀 0.12 375,960 他 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 河南开祥化工有限公 16,537,576 人民币普通股 司 郑州众生实业集团有 15,861,809 人民币普通股 限公司 河南中润投资有限公 4,100,000 人民币普通股 司 陈燮阳 1,146,062 人民币普通股 北京瑞诺众益投资管 1,035,896 人民币普通股 理有限公司 夏雨 752,600 人民币普通股 6 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 郑州市竹林耐火材料 729,286 人民币普通股 公司 郑州市竹林仙竹洗涤 729,286 人民币普通股 用品有限公司 海南荟邦建设投资有 424,600 人民币普通股 限公司 杨天怀 375,960 人民币普通股 本公司未知其关联关系。⑴、郑州众生实业集团有限公司为公司国有法人股股 东。⑵、公司前十名股东中第 1、7、8 位为公司发起人股东，不存在关联关系， 且不属于一致行动人。⑶、公司前十名流通股股东和前十名股股东之间，本公 司未知其关联关系。 注（1）：股权冻结情况 ①本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司所持有的本公司国有法人股 604.2654 万股被河南省郑州市中级人民法院予以冻结，冻结期限为 2004 年 10 月 19 日至 2010 年 4 月 10 日。 ②本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司所持有的本公司国有法人股 5197.7715 万股被河南省郑州市中级人民法院予以冻结，冻结期限为 2006 年 10 月 24 日至 2009 年 4 月 15 日。 ③本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司所持有的本公司国有法人股 460.9 万股被河南省郑州市中级人民法院予以冻结，冻结期限为 2006 年 11 月 24 日至 2010 年 10 月 13 日。 ④本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司所持有的本公司国有法人股 991.8317 万股被河南省郑州市中级人民法院予以冻结，冻结期限为 2007 年 1 月 31 日至 2009 年 7 月 17 日。 ⑤本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司所持有的本公司国有法人股 1746.0892 万股被河南省郑州市中级人民法院予以冻结，冻结期限为 2008 年 11 月 7 日至 2009 年 11 月 6 日。 ⑥本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司所持有的本公司国有法人股 873.0593 万股被河南省郑州市中级人民法院予以冻结，冻结期限为 2008 年 10 上述股东关联关系或 月 14 日至 2010 年 10 月 13 日。 一致行动的说明 截至报告日，本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司被冻结股份共计 9873.9171 万股，占本公司股本总额的 31.13%，占其持有本公司股份总数的 65.50% 。 注（2）：股权质押情况 ①本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司将其所持本公司的国有法人股 1900 万股质押给中国工商银行股份有限公司郑州市桐柏路支行，为本公司 3,000 万元短期借款作质押，借款期限从 2008 年 5 月 14 日至 2009 年 5 月 13 日。 ②本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司将其所持本公司的国有法人股 3300 万股质押给广东发展银行股份有限公司郑州黄河路支行，为本公司 2700 万元短期借款作质押，借款期限从 2008 年 9 月 9 日至 2009 年 9 月 9 日。 ③本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司将其所持本公司的国有法人股 873.0593 万股质押给交通银行郑州分行，由交通银行郑州分行向郑州众生实 业集团有限公司的控股子公司河南竹林安特制药有限公司提供贷款。该股权同 时被交通银行申请冻结。 截至本公告日，本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司被质押股份共 计 6073.0593 万股，占本公司股本总额的 19.14％，占其持有本公司股份总数 的 40.29％。 ④本公司第二大股东河南开祥化工有限公司将其所持本公司的境内法人股 1430 万股质押给招商银行股份有限公司郑州分行，为郑州泰祥热电股份有限 公司 24000 万元短期借款作质押，借款期限从 2007 年 11 月 12 日至 2012 年 11 月 12 日。 7 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 自股权分置改革方 案实施之日起的 36 个月内，在二级 市场的减持价格不 低于 6.5 元/股。当 郑州众生实业集团 太龙药业派发红 1. 134,877,695 2009 年 8 月 28 日 134,877,695 有限公司 利、转赠股本、增 资扩股、配股、派 息等情况使股份数 量或股东权益发生 变化时，此价格相 应调整。 自股权分置改革方 案实施之日起的 36 个月内，在二级 市场的减持价格不 低于 6.5 元/股。当 河南开祥化工有限 太龙药业派发红 2. 9,950,526 2009 年 8 月 28 日 9,950,526 公司 利、转赠股本、增 资扩股、配股、派 息等情况使股份数 量或股东权益发生 变化时，此价格相 应调整。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 法定代表 名称 注册资本 成立日期 主营业务 人 五金交电,家电,电子 产品的销售,中药材 种植,服装加工销售； 高科技产业投资、实 业投资、高新技术开 发及技术服务、资产 郑州众生实业集 张丰春 5,000 1994 年 8 月 12 日 管理及咨询、不良资 团有限公司 产处理策划咨询、资 产重组策划及咨询服 务（国家法律、法规 禁止的不得经营，应 经审批的未获批准前 不得经营） 实际控制人名称：巩义市竹林镇政府 报告期内本公司控股股东仍为郑州众生实业集团有限公司。郑州众生实业集团有限公司成立于 8 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 1994 年，为有限责任公司，法定代表人为张丰春先生，注册资本为 5000 万元人民币，股权结构：巩 义市竹林金竹商贸有限公司，持有 70％股权；巩义市竹林力天科技开发有限公司，持有 30％股权；经 营范围：五金交电,家电,电子产品的销售,中药材种植,服装加工销售；高科技产业投资、实业投资、 高新技术开发及技术服务、资产管理及咨询、不良资产处理策划咨询、资产重组策划及咨询服务（国 家法律、法规禁止的不得经营，应经审批的未获批准前不得经营）。 本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司的大股东巩义市竹林金竹商贸有限公司，该公司注册 资本为 5000 万元人民币，巩义市竹林镇政府对其控股，为该公司实际控制人，公司经营范围：销售机 械电子、电器、建筑材料、服装、化工原料（不含危险品）。投资管理及咨询（不含证券、期货）； 企业管理咨询。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 年 年 股 司领 位或 变 在公 初 末 份 取的 其他 姓 性 年 动 司领 职务 任期起止日期 持 持 增 报酬 关联 名 别 龄 原 取报 股 股 减 总额 单位 因 酬、 数 数 数 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 赵 董事 2007 年 8 月 31 日～2010 年 8 庆 男 39 是 23.84 否 长 月 30 日 新 9 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 董 李 事、 2007 年 8 月 31 日～2010 年 8 景 男 40 是 7.59 否 总经 月 30 日 亮 理 董 事、 副总 经 李 理、 2007 年 8 月 31 日～2010 年 8 男 37 是 11.39 否 辉 董 月 30 日 秘、 财务 负责 人 李 2007 年 8 月 31 日～2010 年 8 新 董事 男 40 是 6 否 月 30 日 元 董 张 事、 2008 年 9 月 3 日～2010 年 8 继 男 54 是 11.64 否 副总 月 30 日 武 经理 周 2007 年 8 月 31 日～2010 年 8 正 董事 男 46 是 6 是 月 30 日 国 张 独立 2008 年 9 月 3 日～2010 年 8 复 男 47 是 2 否 董事 月 30 日 生 宋 独立 2007 年 8 月 31 日～2010 年 8 全 男 45 是 6 否 董事 月 30 日 启 方 独立 2007 年 8 月 31 日～2009 年 8 男 46 是 6 否 亮 董事 月 30 日 张 监事 2007 年 8 月 31 日～2010 年 8 丰 会主 男 52 否 是 月 30 日 春 席 罗 2007 年 8 月 31 日～2010 年 8 剑 监事 男 36 是 5.15 否 月 30 日 超 温 2007 年 8 月 31 日～2010 年 8 太 监事 男 40 是 2.75 否 月 30 日 祥 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.赵庆新，曾任郑州众生实业集团有限公司董事长，现任本公司董事长。 2.李景亮，曾任公司副董事长，现任本公司董事、总经理。 3.李辉，曾任公司财务部经理，现任公司副总经理、董事、董事会秘书、财务负责人。 4.李新元，曾任公司副董事长、众生集团董事长，现任本公司董事。 5.张继武，曾任郑州永和药业总经理、深圳韦泓药业总经理，现任公司董事、副总经理。 6.周正国，曾任河南开祥电力实业股份有限公司投资发展部副经理，现任开祥电力证券部经理，本公 司董事。 10 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 7.张复生，曾任郑州大学商学院会计系主任，现任郑州大学商学院会计学副教授、会计统计党支部书 记、本公司独立董事。 8.宋全启，曾任河南智益投资发展股份有限公司董事长，现任上海博宁财务顾问有限公司总经理,本公 司独立董事。 9.方亮，曾任上海雷氏药业有限公司总经理，现任上海浩浦实业有限公司副总经理、本公司独立董事。 10.张丰春，曾任众生集团副总经理，现任众生集团董事长兼总经理、本公司监事会主席。 11.罗剑超，曾任本公司证券部经理、证券事务代表、公司副总经理、董事会秘书、行政部经理。现任 公司行政部长、副总经理。 12.温太祥，曾任众生集团办公室主任，现任公司监事，公司销售内勤部经理。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 郑州众生实 董事长兼总经 2007 年 12 月 6 2010 年 12 月 5 张丰春 业集团有限 是 理 日 日 公司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 上海浩浦实 方亮 副总经理 是 业有限公司 上海博宁财 宋全启 务顾问有限 总经理 是 公司 河南开祥电 周正国 力实业股份 证券部经理 是 有限公司 郑州大学商 张复生 副教授 是 学院 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事会薪酬委员会提议，公司董事、监事的薪酬经董事会讨论，报股东大会审议通过。公司 高管人员薪酬由董事会审议决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据河南省劳动人事部门有关工资管理的规定，参照同行业和本地区上市公司工资水平，结合公 司实际情况，实行对分管工作进行绩效考核的方式确定薪酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张丰春 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张复生 独立董事 增补独立董事。 杜海波 独立董事 根据相关规定任期达到 6 年。 尹晓华 独立董事 根据相关规定任期达到 6 年。 孙学智 董事 因工作变动。 周家银 董事 因工作变动。 11 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司员工情况 在职员工总数 971 公司需承担费用的离退休职工人数 2 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 530 销售人员 270 技术人员 75 财务人员 31 行政人员 65 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专 256 本科以上 106 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治 理结构、建立现代企业制度、规范公司运营体系。公司治理情况与证监会有关文件的要求不存在差异。 目前公司治理的实际情况如下： ⑴、关于股东与股东大会 公司的治理结构能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位和权利。公司严格按照《公 司章程》、《股东大会规范意见》和《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，并将股东大 会的议案按照规定提前在交易所网站公开披露，使尽可能多的股东了解会议内容。明确公司证券部负 责接待股东来访和来电咨询，并制定《投资者关系管理制度》，保证全体股东的知情权。 ⑵、关于控股股东和上市公司的关系 控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有采取任何方式直接或间接的干预公司的决策 和经营活动。公司已与控股股东在人员、财务、资产、机构、业务方面做到“五分开”。 ⑶、关于董事与董事会 董事会按照《公司章程》和《董事会议事规则》开展工作，公司董事以认真负责和诚信勤勉的态 度切实履行《公司章程》赋予的权利和职责，并积极参加相关培训，学习有关法律、法规，依法行使 权利。公司发挥独立董事的作用，并设立“战略、审计、提名、薪酬与考核”专门委员会，在公司重 大决策中发挥积极作用。 ⑷、关于监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律法规规定。全体监事根据《公司章程》赋予的职责和权利， 按照《监事会议事规则》开展工作。对公司经营决策、重大事项、公司财务及董事、高管人员履行职 责的合法性、合规性进行有效监督。 ⑸、关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立起董事、监事和高管人员薪酬与公司绩效和个人业绩相挂钩的考评激励机制。高管人 员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 ⑹、关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护员工、客户、社区、银行及其他债权人等相关利益者的合法权益，能够 关注环境保护、公益事业等问题，保证公司持续、健康的发展。 12 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 ⑺、关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责公司的信息披露工作，公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、 《公司信息披露制度》及《投资者关系管理制度》的相关要求，真实、准确、完整的披露公司定期报 告及临时公告，确保所有股东的公平知情权。 公司根据证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、《关于开展防止资金 占用自查自纠工作的通知》和《关于防止大股东占用上市公司资金的通知》等文件的精神，公司大股 东严格遵照文件精神开展自查自纠及相关活动，至 2008 年底无任何形式的占用上市公司资金的情况。 进一步规范公司行为，消除了公司存在的风险，有效地保护了公司及投资者的利益。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 方亮 10 10 0 0 因在外地出 杜海波 9 8 0 1 差。 尹晓华 9 9 0 0 宋全启 1 1 0 0 张复生 1 1 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立的产、供、销系统，设有专门的产、供、销部门，并拥有完 业务方面独立情况 全的自主权。在原材料采购及产品销售方面，公司均通过自己的采购部门 和销售部门独立完成。 公司的高级管理人员保持独立，董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人以及财务会计人员专职在上市公司工作，并全部在上市公司领 人员方面独立情况 取薪酬，均未在控制人处兼任任何职务。控股股东推荐董事及经理人选都 是严格依照《公司法》等有关法律法规以及《公司章程》的有关规定，通 过合法有效的法律程序进行。 公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施以及土地使用权、 资产方面独立情况 房屋所有权、非专利技术和商标权等资产。 公司的生产经营和行政管理部门完全独立，有独立的办公地址及生产经营 机构方面独立情况 场所。公司设立了完整的组织管理机构，负责和管理公司的劳动、人事及 工资工作。 公司设有独立的财务部门，建立并制定了规范、独立的财务核算体系和财 财务方面独立情况 务会计制度。公司有独立的银行帐户，进行独立纳税，能够独立自主地做 出财务决策。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 随着公司管理水平的不断提升，公司的内部控制体系日趋完善，讲求以诚信为核心的企业文化, 造就了良好的内部控制环境，公司的各项控制措施，通过融入管理信息系统得以有效实施，公司内部 控制体系较为健全，有效地保障公司经营和发展。 2007-2008 年底，为加强内部控制制度，贯彻落实中国证监会有关上市公司治理专项活动的规范 文件以及上海证券交易所上市公司内部控制指引的精神，修改完善了《募集资金使用管理办法》、《信 息披露事务管理制度》、《合同管理制度》、《公司财务内部稽核管理制度》等控制制度，逐项梳理 13 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 内控制度流程，明确了公司内控体系的职责分工，建立具体、明确、合理的授权、检查和逐级问责制 度。 公司建立健全了内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构。董事会下设的专门委员会负责 公司的重大决策和经营战略，高管人员执行董事会决议。财务制度健全、完善、财务核算真实、准确、 完整，有效保证了财务运作的独立和规范。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为公司计审部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 2008 年，公司高管人员是采用的岗位工资制。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股 2008 年 4 月 18 日 中国证券报 2008 年 4 月 22 日 东大会 公司就 2007 年度股东大会的召集与召开，分别于 2007 年 3 月 29 日将股东大会的召开时间、地点、 审议事项和其他事项等相关董事会决议、股东大会会议通知以公告形式刊登在《中国证券报》上，相 关资料在上海证券交易所网站上披露。 股东大会通过的决议及披露情况： 会议审议通过了以下决议： （1）2007 年度报告及报告摘要；（2）公司 2007 年度监事会工作报告；（3）公司 2007 年度财务决 算报告；（4）公司 2007 年度利润分配方案；（5）公司 2007 年度董事会工作报告 ；（6）与河南朝 阳钢铁有限公司签订互保协议的议案；（7）审议与郑州铝业股份有限公司签订互保协议的议案；（8） 关于聘任 2008 年度会计师事务所议案。公司年度股东大会决议公告已于 2008 年 4 月 22 日刊登在《中 国证券报》上。公司于 2008 年 4 月 18 日在公司一楼会议室召开 2007 年年度股东大会，出席会议的股 东代表 2 人，代表股份 16726.3169 万股，占公司总股本 28839.048 万股的 58%，符合法定程序和规定。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 3 月 6 日 中国证券报 2008 年 3 月 7 日 临时股东大会 2008 年第二次 2008 年 5 月 15 日 中国证券报 2008 年 5 月 16 日 临时股东大会 2008 年第三次 2008 年 9 月 2 日 中国证券报 2008 年 9 月 3 日 临时股东大会 公司对以上临时股东大会的召开，严格按照《股票上市规则》等相关法律法规的规定，对其召开 时间、地点、审议事项和其他事项等进行召开提示公告及决议在《中国证券报》进行了披露。 14 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2008 年是不平凡的一年。国际金融危机引发了世界性的经济衰退，实体经济也遭受不同程度的影 响。就医药行业来说，由于国内市场常年来积累的过度竞争等多种因素，其发展也面临严峻挑战。面 对国内外宏观经济形势发生重大变化、行业发展面临重大挑战的情况，公司管理层和广大干部职工在 董事会的领导下，紧紧围绕董事会制定的目标任务，以科技创新战略重点，积极采取措施，抢抓机遇、 拼搏进取，进一步细分市场，取得了较好的经营业绩。 报告期内公司实现主营业务收入 6,1274 万元，比上年同期增长 65.09%，利润总额 2,642 万元， 比上年同期增加 0.72%，实现净利润 2,317 万元，比上年同期增长 11.96%。 2、公司资产构成变动情况 项目 期末数 期初数 增减额 增幅（%） 货币资金 36,760,740.76 55,144,698.62 -18,383,957.86 -33.34 应收票据 18,953,610.00 28,372,316.50 -9,418,706.50 -33.20 应收账款 99,011,634.71 110,631,181.47 -11,619,546.76 -10.50 预付款项 12,573,938.52 9,733,863.24 2,840,075.28 29.18 其他应收款 79,727,070.73 68,496,627.79 11,230,442.94 16.40 存货 167,090,342.77 126,450,394.80 40,639,947.97 32.14 长期股权投资 - 700,000.00 -700,000.00 -100.00 固定资产 335,324,106.28 346,537,341.17 -11,213,234.89 -3.24 在建工程 154,716,681.60 65,578,426.44 89,138,255.16 135.93 无形资产 27,087,130.78 28,905,420.94 -1,818,290.16 -6.29 资产总计 936,400,959.50 844,860,711.69 91,540,247.81 10.83 短期借款 230,000,000.00 209,400,000.00 20,600,000.00 9.84 应付票据 6,283,207.00 - 6,283,207.00 应付账款 100,728,864.05 72,298,635.77 28,430,228.28 39.32 预收款项 18,642,467.01 16,017,882.38 2,624,584.63 16.39 应交税费 2,935,358.34 7,504,160.18 -4,568,801.84 -60.88 其他应付款 22,236,457.89 17,150,745.43 5,085,712.46 29.65 归属于母公司所有者权益 541,802,855.59 518,634,964.48 23,167,891.11 4.47 合计 少数股东权益 13,167,834.08 2,931,663.45 10,236,170.63 349.16 A． 货币资金：因工程建设支付了大量资金导致期末货币资金余额较期初下降； B． 应收票据：票据已贴现或背书，用于支付生产经营及工程建设款项。 C． 存货：因本期合并报表范围增加了控股子公司河南太新龙医药有限公司，该公司期末存货余额的 并入引起本期存货增幅较大； D． 长期股权投资：本公司原持有河南太新龙医药有限公司 10%的股权，2008 年 1 月 24 日本公司受让 该公司 90%的股份，同时河南太新龙医药有限公司将原注册资本由 700 万元增加至 2,000 万元，新增 出资 1,300 万元由本公司及北京新龙药业投资集团有限公司共同出资，变更后的股本结构为：本公司 出资 1,020 万元，占注册资本的 51%，北京新龙药业投资集团有限公司出资 980 万元，占注册资本的 49%。本公司从 2008 年 2 月起将其纳入合并报表范围。 E． 在建工程：公司于 2007 年 6 月 26 日经董事会审议通过的《公司拟投资建设“输液改扩建项目”》 15 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 （6 月 27 日《上海证券报》及上海证券交易所网站进行了公告）并提交于 2007 年 7 月 13 日召开的股 东大会（7 月 14 号《上海证券报》及上海证券交易所网站进行了公告）并顺利获得通过。本报告期对 该工程投入 8857 万元，目前该项目各项工作进展顺利，其中一期三条生产线设备调试已经结束，已开 始申请 GMP 认证工作。 F． 应付账款：因本期合并报表范围增加了控股子公司河南太新龙医药有限公司，该公司期末应付账 款余额的并入引起本期应付账款的增幅较大。 G． 应交税费：根据财政部、国家税务总局关于印发《中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法》的通 知（财税[2007]75 号），公司自 2007 年 7 月 1 日起享受增值税扩大抵扣范围政策，本期输液改扩建 项目购进固定资产准予抵扣的进项税额较大，引起年末应交增值税额降幅较大。 H． 少数股东权益：本期控股子公司河南太新龙医药有限公司吸收少数股东北京新龙药业投资集团有 限公司投资 980 万元。 3、公司报告期财务数据同比发生重大变大的说明 项目 本期金额 上期金额 增减额 增幅（%） 营业收入 612,737,823.02 371,161,160.83 241,576,662.19 65.09 营业成本 517,080,390.21 290,533,434.32 226,546,955.89 77.98 管理费用 30,872,784.94 23,056,996.86 7,815,788.08 33.90 投资收益（损失以“－” 7,846,920.48 -7,846,920.48 -100.00 号填列） 营业外收入 7,966,565.68 1,853,473.28 6,113,092.40 329.82 营业外支出 211,694.77 121,712.09 89,982.68 73.93 所得税费用 2,327,954.21 4,925,965.32 -2,598,011.11 -52.74 少数股东损益 926,170.63 613,797.95 312,372.68 50.89 A． 营业收入、营业成本、管理费用：因本期合并报表范围增加了控股子公司河南太新龙医药有限公 司，引起本期营业收入、营业成本、管理费用较上年同期增幅较大。 B． 投资收益：上年处置持有的北京竹林众生医药有限公司 80%的股份产生收益，本期无此类收入。 C． 营业外收入：本期收到的政府补贴收入较上年同期增大所致。 D． 营业外支出：本期向汶川地震灾区捐赠药品，比上年同期营业外支出增大。 E． 所得税费用：按照国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税 发[2000]13 号）的规定，2005 年至 2006 年技术改造国产设备投资的固定资产的 40%可抵免所得税， 本年直接抵免了企业所得税 151 万元，冲减当期所得税费用。 4、公司现金流量情况分析 项目 本期金额 上期金额 增减金额 增幅（%） 经营活动产生的现金流量净额 18,133,183.14 21,335,104.82 -3,201,921.68 -15.01 投资活动产生的现金流量净额 -45,308,318.93 -35,594,305.96 -9,714,012.97 -27.29 筹资活动产生的现金流量净额 8,791,177.93 4,409,131.38 4,382,046.55 99.39 A． 经营活动产生的现金流量净额：本期合并范围增加了控股子公司河南太新龙医药有限公司，引起 销售商品、提供劳务收到的现金、购买商品、接受劳务支付的现金、支付其他与经营活动有关的现金 流量较上年同期均有较大幅度的增长，经营活动产生的现金流量净额较上年同期略有下降。 B． 投资活动产生的现金流量净额：对“输液改扩建项目”等工程的建设支出引起本期购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金较大；2008 年 1 月 24 日出资购买河南太新龙医药有限公司 90% 16 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 的股份造成本期投资支付的现金增大；由于以上原因本年投资活动现金流出量较上年同期增大。 C． 筹资活动产生的现金流量净额：因控股子公司河南太新龙医药有限公司吸收少数股东投资收到的 现金 980 万元造成本期吸收投资收到的现金增大，从而引起筹资活动产生的现金流量净额较上年同期 增大。 5、公司主要控股子公司经营情况 卢氏众生植物研发有限公司:注册资本 1000 万元，经营范围为中草药种植、提取加工、销售，全年 实现销售收入 445 万元，净利润 14 万元。 杭州桐君堂医药药材有限公司:注册资本 500 万元，经营范围为批发中成药、中药材、中药饮片、 化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品等，全年实现销售收入 17258 万元，净利润 182 万元。 河南太新龙医药有限公司:注册资本 2000 万元，经营范围为销售中成药、化学药制剂、抗生素、生化 药品、生物制品、保健食品等，全年实现销售收入 23903 万元，净利润 6 万元。 6、主要供应商及客户情况： 公司前五名供应商合计的采购金额占年度同类采购金额的比例为 22.77%；公司前五名客户销售额 占年度销售总额的 15.31%。 7、公司报告期内研发投入及节能减排方面 2008 年，公司大力实施自主创新跨越发展战略，以市场为导向、产学研相结合的方式进行技术创 新体系的建设，以省级企业技术中心作为技术创新的主要载体，一批重大产品和产业关键技术取得突 破，公司利用外部科技资源能力持续提高。2008 年，公司主治冠心病心绞痛的国家三类中药新药、独 家、专利新药—参蛭通脉软胶囊的临床试验工作进展顺利。公司自主创新工程项目，年产 5 亿支口服 液扩产项目及其提取配套工程已全面投入运行，产品销售收入明显增长，创新能力增强。中药材 GAP 基地的建设凸显了高起点、多层次的产学研合作的深入推进，从而支撑和带动了公司优势产业的快速 发展。2008 年 11 月 14 日，公司被认定为高新技术企业，根据相关规定，公司自获得该认定后三年内， 减按 15%的税率缴纳企业所得税。 2008 年公司推行清洁生产，通过清洁生产工作的开展，改善了厂区作业环境，提高了员工操作 技能，增强了员工的节约、环保及效率意识。清洁生产综合了生产管理和环境管理的关心焦点，要求 节能、减污的同时，还要降耗、增效，减少了原材料的浪费，降低了废弃物产生，提高了产品质量， 从而降低成本，提高产品的市场竞争力。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 刚刚过去的 2008 年是中国医药行业高压政策频频出台的一年，短期内对一些医药企业产生了转 折性的影响，但从长远来看，这些新政策、新方法有利于中国医药市场的规范、有序和提高行业集中， 更有利于保证药品的安全。 2009 年，随着国家卫生事业改革进一步深化，新农合、城镇职工基本医疗保险、城镇非从业居民 基本医疗保险的进一步推广，整个医药市场容量将增大。人们在医疗尤其是在药品上的消费量和消费 金额将迅速上升，这将对医药行业快速发展带来有利的影响。 2、公司面临的机遇与挑战 随着新医改的启航，给 2009 年的医药行业市场孕育了巨大商机，医药需求和消费在保持持续增 17 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 长的同时也将给公司带来较大的发展机遇。但医药制度改革带来的政策性风险，包括国家针对医药管 理体制和运行机制、医疗保障体制、医药监管等方面存在的问题提出相应的改革措施，新的药品注册 管理办法、新的药品 GMP、GSP 认证条款的推行、药品价格的调整等，将在原材料采购、生产制造、 药品销售等方面有可能对公司造成一定的影响。另外，原辅料及能源价格的上涨也是公司面临的问题 之一。 面对机遇与挑战，公司将加强对国家宏观政策的分析及预测，建立信息收集和分析系统，做到及 时了解政策、掌握政策、运用政策，使自身的生产经营始终保持与国家政策相吻合，同时针对政策的 调整和产业结构的调整，把握经济发展趋势，及时制定对策，以避免和减少因政策变动对公司生产经 营产生的不利影响，保持自身持续、健康、稳步的发展。其次，公司将强化市场调研和市场分析，进 一步优化产品结构；并以中药为核心，加强对产业链条上下游的整合，发挥规模、品牌效应，逐步加 强对原料资源的控制力度，开发公司特色产品，开展市场差异化营销和产品深度分销，增强公司在未 来市场竞争中抵御风险的能力。 宏观经济的不确定性是公司面临的潜在风险。为此，公司将健全自己的科研创新体系，加大投入， 加快开发高科技含量、高附加值的专利药，同时进一步改进产品工艺，提高产品品质，降低生产成本， 增强市场竞争力。 3、公司 2009 年经营计划 2009 年是公司发展的关键性一年，是立足新起点，瞄准新目标，攻坚克难求突破的一年。同时， 2009 年又是外部环境发生重大变化的一年，宏观经济走向和国家医改的具体细节都存在不确定的因 素，企业发展既面临机遇也存在挑战。2009 年预计实现销售收入 8 亿元，同口径可比产品成本降低率 0.26%。 为达到公司 2009 年整体经营目标顺利完成主要做好以下工作： 1)、市场销售方面：抓好主导产品，培育重点产品，扩大市场影响，完善促销政策，开发终端产品， 进一步做大、做强普药分销，新药区域代理，OTC 终端促进三只专业化营销队伍。 2）、新产品开发方面：选择科技含量高，市场容量大的新产品，加大经费投入，加快研发速度。 3）、基础管理方面：深入推进企业规范化管理，完善各项制度，狠抓制度落实，加强过程控制，做好 细节管理，加大检查力度，强化责任考核。 4）、资本运作及法人治理方面：完善法人治理，优化股权结构，加强内外沟通，加强投资者关系管理， 推进资本运营。 5）、技术攻关与工艺创新方面：加强技术攻关，开展技术创新，推进技术进步，提高技术水平和产品 市场竞争能力。 2009 年，在股东大会的领导下，我们要继承 2008 年良好的发展势头，用发展的眼光研究当前的形势 和问题，使公司整体实力有质的提高，真正实现平稳快速增长的奋斗目标，不断取得新的突破，以优 秀的经营业绩，为广大投资者和企业职工带来更好的回报。 18 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 医药商品 减少 4.68 个 410,342,276.37 390,423,774.95 4.85 158.19 171.53 流通 百分点 增加 6.24 个 医药制造 201,008,262.62 126,542,053.67 37.05 -5.19 -13.74 百分点 减少 6.25 个 合计 611,350,538.99 516,965,828.62 15.44 64.81 77.96 百分点 分产品 减少 5.28 个 口服液 255,215,679.84 207,393,553.66 18.74 24.48 33.13 百分点 减少 2.24 个 输液 60,858,014.90 55,546,628.63 8.73 26.84 30.03 百分点 减少 17.46 个 片剂 85,372,378.31 62,196,015.56 27.15 175.68 262.55 百分点 减少 5.35 个 其他 209,904,465.94 191,829,630.77 8.61 141.34 156.34 百分点 减少 6.25 个 合计 611,350,538.99 516,965,828.62 15.44 64.81 77.96 百分点 (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北地区 142,691,800.67 409.40 东北地区 2,064,639.97 18.28 华东地区 268,972,432.43 14.20 西北地区 7,260,009.11 -10.87 西南地区 29,823,261.26 143.35 华南地区 11,002,392.88 -17.87 中南地区 149,536,002.67 108.07 合计 611,350,538.99 64.81 2、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司不存在公允价值计量的相关的项目，公司未持有外币金融资产、不存在金融负债情况。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以公 允价值计量且其 0 0 0 0 0 变动计入当期损 益的金融资产 19 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 其中：衍生 0 0 0 0 0 金融资产 2.可供出售 0 0 0 0 0 金融资产 金融资产小计 0 0 0 0 0 金融负债 0 0 0 0 0 投资性房地产 0 0 0 0 0 生产性生物资产 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 3、持有外币金融资产、金融负债情况 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 0 0 0 0 0 当期损益的金 融资产 其中：衍 0 0 0 0 0 生金融资产 2.贷款和 0 0 0 0 0 应收款 3.可供出 0 0 0 0 0 售金融资产 4.持有至 0 0 0 0 0 到期投资 金融资产小计 0 0 0 0 0 金融负债 0 0 0 0 0 4、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 9,807 报告期内公司投资额比上年增减数 9,807 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 销售中成药、化学药 河南太新龙医药有限公 制剂、抗生素、生化 51 司 药品、生物制品、保 健食品等 20 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 大输液改扩建一期工程 16,000 96.28% 项目未完工,未产生收益 本年净利润 61,077.61 河南太新龙医药有限公司 950 100.00% 元 合计 16,950 / / 注 1：公司于 2007 年 6 月 26 日经董事会审议通过的《公司拟投资建设“输液改扩建项目”》（6 月 27 日《上海证券报》及上海证券交易所网站进行了公告）并提交于 2007 年 7 月 13 日召开的股东大会 （7 月 14 号《上海证券报》及上海证券交易所网站进行了公告）并顺利获得通过，工程预计总投资 3.2 亿元，其中一期投资 1.6 亿元。目前该项目各项工作进展顺利，其中一期三条生产线设备调试已经结 束，已开始申请 GMP 认证工作。截止 2008 年 12 月 31 日已累计投入资金 15404 万元，其中本年投入 8857 万元。 注 2：本公司原持有河南太新龙医药有限公司 10%的股权，2008 年 1 月 24 日本公司受让该公司 90%的 股份，同时河南太新龙医药有限公司将原注册资本由 700 万元增加至 2,000 万元，新增出资 1,300 万 元由本公司及北京新龙药业投资集团有限公司共同出资，变更后的股本结构为：本公司出资 1,020 万 元，占注册资本的 51%，北京新龙药业投资集团有限公司出资 980 万元，占注册资本的 49%，本公司从 2008 年 2 月起将其纳入合并报表范围，该情况已在 2008 年一季度报告中详细说明。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 第四届董事会 2008 年 1 月 8 聘任张继武先生为公司副 2008 年 1 月 9 中国证券报 第五次会议 日 总经理。 日 1、《拟受让郑州众生实业 集团有限公司持有的河南 第四届董事会 2008 年 1 月 24 太新龙医药有限公司的全 2008 年 1 月 26 中国证券报 第六次会议 日 部股权》的议案；2、《关 日 于对河南太新龙医药有限 公司增加投资》的议案。 1、《与中国神马集团有限 责任公司签订互保协议的 第四届董事会 2008 年 2 月 19 议案》；2、《与郑州市热 2008 年 2 月 20 中国证券报 第七次会议 日 力公司签订互保协议》的议 日 案；3、关于召开 2008 年第 一次临时股东大会的议案。 1、2007 年年度报告及报告 摘要；2、2007 年度董事会 第四届董事会 2008 年 3 月 26 工作报告；3、2007 年度财 2008 年 3 月 29 中国证券报 第八次会议 日 务决算报告；4、2007 年度 日 利润分配预案；5、关于续 聘北京兴华会计师事务所 21 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 有限责任公司为本公司 2008 年度会计审计的议案； 6、审议《与河南朝阳钢铁 有限公司签订互保协议的 议案》；7、审议《按照相 关规定的要求对前期已披 露的 2007 年期初资产负债 表相关项目金额调整的说 明》的议案；8、审议《与 郑州铝业股份有限公司签 订互保协议》；9、关于召 开 2007 年年度股东大会的 议案。 1、审议《河南太龙药业股 份有限公司 2008 年第一季 度报告》；2、审议《与中 第四届董事会 2008 年 4 月 24 国神马集团有限责任公司 2008 年 4 月 26 中国证券报 第九次会议 日 增加 5000 万元互保额度的 日 议案》；3、关于召开 2008 年第二次临时股东大会的 议案。 审议《河南太龙药业股份有 第四届董事会 2008 年 7 月 17 限公司治理整改报告中所 2008 年 7 月 18 中国证券报 第十次会议 日 列事项的治理整改情况说 日 明》。 1、审议《增加公司注册资 本、实收资本的议案》；2、 审议《董事变动及提名独立 董事候选人的议案》；3、 审议修改后的《公司章程》； 4、审议《变更互保单位》 第四届董事会 2008 年 8 月 14 的议案；5、审议《董事会 2008 年 8 月 16 中国证券报 第十一次会议 日 关于对董事长职责授权》的 日 议案；6、审议《总经理办 公会管理制度》的议案；7、 审议《董事长办公会管理制 度》的议案；8、审议《关 于召开 2008 年第三次临时 股东大会》的议案。 审议《河南太龙药业股份有 第四届董事会 2008 年 8 月 17 2008 年 8 月 19 限公司 2008 年上半年度报 中国证券报 第十二次会议 日 日 告》及摘要。 第四届董事会 2008 年 8 月 21 审议《关于设立子公司的议 不需见报 第十三次会议 日 案》。 审议《河南太龙药业股份有 第四届董事会 2008 年 10 月 限公司 2008 年第三季度报 不需见报 第十四次会议 23 日 告》及摘要。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 经 2008 年 4 月 18 日召开的公司 2007 年年度股东大会审议通过。2007 年度利润分配方案为：以 2007 年末股本 28839.0480 万股为基数，向全体股东按每 10 股送红股 1 股，分配利润 2883.9048 万元， 22 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 此项分配的股利含在年末未分配利润中,股东大会决议公告刊登于 2008 年 4 月 19 日《中国证券报》及 上海证券交易所网站。公司送股实施公告于 2008 年 5 月 28 日公告，2008 年 6 月 4 日到账。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司审计委员会按照中国证监会《关于做好上市公司 2008 年度报告及相关工作的通知》和《公开发 行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号（2007 年修订）》的有关要 求，公司与公司 2008 年度财务审计机构北京兴华会计师事务所有限责任公司充分沟通后，确定了 2008 年度财务报告审计工作的进度安排： 2009 年 1 月 12 日，公司编制完成财务会计报表； 2009 年 2 月 2 日起，正北京兴华会计师事务所有限责任公司开始进场对公司进行审计； 2009 年 2 月 20 日，年审注册会计师完成审计外勤工作； 2009 年 2 月 25 日，年审注册会计师出具初步审计意见； 2009 年 3 月 2 日，年审注册会计师出具最终审计意见，完成公司 2008 年度审计工作。 本审计委员会于 2009 年 2 月 1 日在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表后， 同意将公司按照《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定编制的资产负债表、利润表、 现金流量表、股东权益变动表提交北京兴华会计师事务所有限责任公司予以审计。 在会计师事务所工作团队正式进场开始审计工作后，审计委员会两次发出《审计督促函》，要求 会计师事务所按照审计总体工作计划完成外勤工作，并将有关进展情况报告给审计委员会。会计师事 务所也将反馈意见反馈给审计委员会。 于 2009 年 2 月 27 日审阅了年审注册会计师出具的初步意见后，对北京兴华会计师事务所有限责 任公司初步审计的公司 2008 年度资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表在编制过程中 存在的会计估计、会计核算等予以认同。 本审计委员会于 2009 年 3 月 2 日认真审阅了北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的公司 2008 年度财务审计报告，认为公司 2008 年度财务会计报表的有关数据基本反映了公司截至 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2008 年度的生产经营成果，同意北京兴华会计师事务所有限责任公司 2008 年度财务会计报表的审计结果。本议案需提交公司董事会审议。 2009 年 3 月 2 日，会计师事务所如期完成审计报告定稿，并根据《公开发行证券的公司信息披露 内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）出具了《关于对河南太龙药业股份 有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项意见》，公司制作完成了《2008 年度报告》及《2008 年度报告摘要》。 2009 年 3 月 2 日，公司董事会审计委员会召开 2009 年第一次工作会议，审议通过了如下决议： 《2008 年度报告》及《2008 年度报告摘要》；《关于对会计师事务所上年度工作的总结》；《继续聘 任北京兴华会计师事务所有限责任公司的议案》。审计委员会将上述议案提交董事会会议审议。至此， 公司 2008 年度审计工作圆满完成 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会下设的薪酬和考核委员会根据公司的《公司董事、独立董事、监事、高管 人员岗位津贴标准》和《董事会薪酬与考核委员会工作实施细则》对公司董事、监事、高管人员薪酬 进行了审核，认为公司在 2008 年年度报告中披露的董事、监事、高管人员所得薪酬，均是依据公司 董事会审议通过的《关于公司董事、独立董事、监事、高管人员岗位津贴标准的议案》决议为原则确 定，并根据规定发放了相关薪酬。 23 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 公司目前进行的“大输液改扩建项目”建设资金 需求量较大，公司新产品双金连市场拓展以及控股的 医药商业公司业务规模扩大也需要新增流动资金。为 补充流动资金以及新项目建设的资金需求。 实现公司长期、可持续发展，从公司实际情况考虑， 本年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年度 0 15,595,320.7 2006 年度 0 13,370,852.24 2007 年度 0 20,693,331.46 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、2007 年度报告及年度报告摘要；2、2007 年度 公司第四届监事会第三次会议于 2008 年 3 月 26 财务决算报告；3、2007 年度利润分配预案；4、 日召开 2007 年度监事会工作报告。 公司第四届监事会第四次会议于 2008 年 4 月 24 审议《2008 年第一季度报告》 日召开 公司第四届监事会第五次会议于 2008 年 8 月 17 审议《河南太龙药业股份有限公司 2008 年半年度 日召开 报告》及摘要 公司第四届监事会第六次会议于 2008 年 10 月 23 审议《河南太龙药业股份有限公司 2008 年第三季 日召开 度报告》及摘要 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事会和高层领导班子认真的履行了《公司法》、《证券法》和《公司章程》所 赋予的责任和义务，建立了比较完善的内部控制管理制度，并按制度办事，运作规范，公司的经营决 策程序合法。公司董事、高级管理人员执行公司职务时不存在违反法律、法规、《公司章程》或损害 公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会认为公司 2008 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，北京兴华会 计师事务所出具的审计报告和对有关事项作出的评价是客观公正的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司前次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，且变更募集资金投资项目也按要求履行了 规定程序并及时进行了披露，变更程序符合有关法律法规的规定，所有项目均建设完成，并取得了较 好的收益。 24 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 2008 年 1 月 24 日，公司第四届董事会第六次会议决议：1、审议通过《拟受让郑州众生实业集团 有限公司持有的河南太新龙医药有限公司的全部股权》的议案；2、审议通过《关于对河南太新龙医药 有限公司增加投资的议案》。监事会认为符合《公司法》、《公司章程》等的规定。同时本次股权的 受让，可以使公司加强投资物流业，增强公司持续经营能力；增加对太新龙的投资，引入新的投资方 北京新龙药业投资集团有限公司，对太新龙的今后的发展奠定基础，提供了保障，同时增加了公司的 利润增长点。该事项已经按照相关规定进行了披露。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易公平合理，没有损害公司利益及股东权益。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 在 2008 年度，北京兴华会计师事务所有限责任公司对本公司的财务状况出具了标准无保留意见的 审计报告。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 自本年 初至本 年末为 该资产 自收购 上市公 是否为 为上市 交易 日起至 所涉及 所涉及 司贡献 关联交 公司贡 对方 被收 资产 本年末 资产收 的资产 的债权 购买 的净利 易（如 献的净 关联关 或最 购资 收购 为上市 购定价 产权是 债务是 日 润（适 是，说 利润占 系 终控 产 价格 公司贡 原则 否已全 否已全 用于同 明定价 利润总 制方 献的净 部过户 部转移 一控制 原则） 额的比 利润 下的企 例(%) 业合 并） 河南 评估确 郑州 太新 2008 认价格 众生 龙医 年1 为依 实业 药有 月 630 6.11 6.11 是 据，双 是 是 0.23 母公司 集团 限公 24 方协商 有限 司 90 日 自愿购 公司 ％的 买 股权 25 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司向控股股东郑州众生实业集团有限公司，收购河南太新龙医药有限公司 90％的股权，交易 金额为 630 万元，定价的原则是以评估确认价格为依据，双方协商自愿购买。该事项公告已于 2008 年 1 月 26 日刊登在中国证券报上。已完成。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易 价格 占同 与市 关联 类交 关联 关联 关联 关联 关联 场参 关联 交易 易金 交易 市场 交易 交易 交易 交易 关联交易金额 考价 关系 定价 额的 结算 价格 方 类型 内容 价格 格差 原则 比例 方式 异较 (%) 大的 原因 卢氏 众生 控股 购买 植物 购买 市场 货币 子公 原材 4,446,659.65 61.74 研发 商品 价 资金 司 料 有限 公司 河南 太新 控股 龙医 销售 销售 市场 货币 子公 12,793,903.46 5.98 药有 商品 药品 价 资金 司 限公 司 北京 竹林 控股 众生 销售 销售 市场 货币 子公 2,118,971.80 0.99 医药 商品 药品 价 资金 司 有限 公司 合计 / / 19,359,534.91 / / / 2、资产收购、出售发生的关联交易 本公司向控股股东郑州众生实业集团有限公司，收购河南太新龙医药有限公司 90％的股权。该事 项公告已于 2008 年 1 月 26 日刊登在中国证券报上。已完成。 3、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京竹林众 母公司的控股 生医药有限 247.92 43.63 子公司 公司 杭州桐君堂 医药药材有 控股子公司 6.17 限公司 26 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 卢氏众生植 物研发有限 控股子公司 15,054.95 3,275.51 公司 河南太新龙 医药有限公 控股子公司 199.73 195.81 司 合计 15,502.6 3,521.12 报告期内公司向控股股东及其 2,479,197.00 子公司提供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提 436,315.20 供资金的余额（元） 关联债权债务形成原因 销售货款 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（万元） 报告期清欠总额（万元） 期初 期末 0.82 0 0.82 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 发生 担保 方与 是否 是否 日期 担保 担保 是否 担保 担保 上市 被担 担保 担保 存在 为关 关联 担保方 (协 起始 到期 已经 是否 逾期 公司 保方 金额 类型 反担 联方 关系 议签 日 日 履行 逾期 金额 的关 保 担保 署 完毕 系 日) 2008 2009 河南太 郑州 2008 年3 年3 龙药业 公司 热力 年3 一般 5,000 月 月 否 否 股份有 本部 总公 月7 担保 21 19 限公司 司 日 日 日 河南 2008 2008 2009 河南太 朝阳 年4 年4 年4 龙药业 公司 一般 钢铁 4,000 月 月 月 否 否 股份有 本部 担保 有限 18 20 16 限公司 公司 日 日 日 27 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 郑州 2008 2008 2009 河南太 铝业 年4 年8 年8 龙药业 公司 一般 股份 3,000 月 月 月 否 否 股份有 本部 担保 有限 18 18 18 限公司 公司 日 日 日 郑州 2008 2008 2009 河南太 铝业 年4 年7 年6 龙药业 公司 一般 股份 1,570 月 月 月 否 否 股份有 本部 担保 有限 18 23 22 限公司 公司 日 日 日 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 13,570 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 13,570 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 13,570 担保总额占公司净资产的比例(%) 25 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 郑州众生实业集团有限公司及 河南开祥化工有限公司作为公司主 要股东承诺：自改革方案实施之日起 的 36 个月内，在二级市场上的减持 股改承诺 严格遵守上述承诺。 价格不低于 6.5 元/股。当太龙药业 派发红股、转增股本、增资扩股、配 股、派息等情况使股份数量或股东权 益发生变化时，此价格相应调整。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 57 境内会计师事务所审计年限 11 28 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 第四届董事会第五 2008 年 1 月 9 中国证券报 D005 版 “上市公司资料检索”输入公司简 次会议的公告 日 称或公司股票代码查询。 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 太龙药业关联交易 2008 年 1 月 26 中国证券报 C005 版 “上市公司资料检索”输入公司简 的公告 日 称或公司股票代码查询。 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 公司控股股东债权 2008 年 2 月 2 中国证券报 C024 版 “上市公司资料检索”输入公司简 豁免的公告 日 称或公司股票代码查询。 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 控股股东股权续冻 2008 年 2 月 14 中国证券报 D004 版 “上市公司资料检索”输入公司简 的公告 日 称或公司股票代码查询。 第四届董事会第七 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 次会议暨召开 2008 2008 年 2 月 20 中国证券报 C12 版 “上市公司资料检索”输入公司简 年第一次临时股东 日 称或公司股票代码查询。 大会的通知 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 公司股东出售股票 2008 年 2 月 27 中国证券报 D004 版 “上市公司资料检索”输入公司简 的公告 日 称或公司股票代码查询。 公司 2008 年第一次 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 2008 年 3 月 7 临时股东大会决议 中国证券报 A08 版 “上市公司资料检索”输入公司简 日 的公告 称或公司股票代码查询。 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 公司股东出售股票 2008 年 3 月 27 中国证券报 D172 版 “上市公司资料检索”输入公司简 的公告 日 称或公司股票代码查询。 第四届董事会第八 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 次会议决议暨召开 2008 年 3 月 29 中国证券报 C272 版 “上市公司资料检索”输入公司简 2007 年度股东大会 日 称或公司股票代码查询。 的通知 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 第四届监事会第三 2008 年 3 月 29 中国证券报 C272 版 “上市公司资料检索”输入公司简 次会议决议的公告 日 称或公司股票代码查询。 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 2007 年度股东大会 2008 年 4 月 22 中国证券报 C12 版 “上市公司资料检索”输入公司简 决议的公告 日 称或公司股票代码查询。 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 公司股东股权质押 2008 年 4 月 24 中国证券报 D048 版 “上市公司资料检索”输入公司简 的公告 日 称或公司股票代码查询。 第四届董事会第九 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 次会议决议暨召开 2008 年 4 月 26 中国证券报 C013 版 “上市公司资料检索”输入公司简 2008 年第二次临时 日 称或公司股票代码查询。 股东大会的通知 29 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 公司股东股权冻结 2008 年 5 月 5 中国证券报 D008 版 “上市公司资料检索”输入公司简 的公告 日 称或公司股票代码查询。 2008 年第二次临时 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 2008 年 5 月 16 股东大会决议的公 中国证券报 C012 版 “上市公司资料检索”输入公司简 日 告 称或公司股票代码查询。 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 公司向灾区捐赠的 2008 年 5 月 22 中国证券报 B08 版 “上市公司资料检索”输入公司简 公告 日 称或公司股票代码查询。 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 2007 年度分红送股 2008 年 5 月 28 中国证券报 A25 版 “上市公司资料检索”输入公司简 方案实施的公告 日 称或公司股票代码查询。 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 公司股东出售股票 2008 年 6 月 26 中国证券报 C04 版 “上市公司资料检索”输入公司简 的公告 日 称或公司股票代码查询。 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 第四届董事会第十 2008 年 7 月 18 中国证券报 D028 版 “上市公司资料检索”输入公司简 次会议决议的公告 日 称或公司股票代码查询。 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 公司控股股东股权 2008 年 7 月 29 中国证券报 D036 版 “上市公司资料检索”输入公司简 续冻的公告 日 称或公司股票代码查询。 第四届董事会第十 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 一次会议决议暨召 2008 年 8 月 16 中国证券报 C028 版 “上市公司资料检索”输入公司简 开 2008 年第三次临 日 称或公司股票代码查询。 时股东大会的通知 2008 年第三次临时 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 2008 年 9 月 3 股东大会决议的公 中国证券报 C04 版 “上市公司资料检索”输入公司简 日 告 称或公司股票代码查询。 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 公司控股股东股权 2008 年 9 月 13 中国证券报 C005 版 “上市公司资料检索”输入公司简 续质押的公告 日 称或公司股票代码查询。 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 公司股价异常波动 2008 年 9 月 22 中国证券报 D005 版 “上市公司资料检索”输入公司简 的公告 日 称或公司股票代码查询。 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 公司限售股份上市 2008 年 11 月 6 中国证券报 B08 版 “上市公司资料检索”输入公司简 流通的公告 日 称或公司股票代码查询。 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 公司控股股东股权 2008 年 11 月 8 中国证券报 A16 版 “上市公司资料检索”输入公司简 续质押的公告 日 称或公司股票代码查询。 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 公司控股股东部分 2008 年 11 月 11 中国证券报 B04 版 “上市公司资料检索”输入公司简 股权冻结的公告 日 称或公司股票代码查询。 登陆：www.sse.com.cn 网站，通过 公司股东出售部分 2008 年 12 月 3 中国证券报 B001 版 “上市公司资料检索”输入公司简 股权的公告 日 称或公司股票代码查询。 30 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京兴华会计师事务所有限责任公司注册会计师王全洲、傅映红审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 （2009）京会兴审字第 6—46 号 河南太龙药业股份有限公司：： 我们审计了后附的河南太龙药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现 金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年度的经营成果和现金流量以及股东权益变动情况。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王全洲、傅映红 中国. 北京 2009 年 3 月 2 日 31 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:河南太龙药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七.1 36,760,740.76 55,144,698.62 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七.2 18,953,610.00 28,372,316.50 应收账款 七.3 99,011,634.71 110,631,181.47 预付款项 七.5 12,573,938.52 9,733,863.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七.4 79,727,070.73 68,496,627.79 买入返售金融资产 存货 七.6 167,090,342.77 126,450,394.80 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 414,117,337.49 398,829,082.42 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七.7 700,000.00 投资性房地产 固定资产 七.8 335,324,106.28 346,537,341.17 在建工程 七.9 154,716,681.60 65,578,426.44 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七.10 27,087,130.78 28,905,420.94 开发支出 七.10 656,724.33 146,190.30 商誉 长期待摊费用 七.11 999,635.44 1,249,544.30 32 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产 七.12 3,499,343.58 2,914,706.12 其他非流动资产 非流动资产合计 522,283,622.01 446,031,629.27 资产总计 936,400,959.50 844,860,711.69 流动负债： 短期借款 七.14 230,000,000.00 209,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 七.15 6,283,207.00 应付账款 七.16 100,728,864.05 72,298,635.77 预收款项 七.17 18,642,467.01 16,017,882.38 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七.18 603,915.54 922,660.00 应交税费 七.19 2,935,358.34 7,504,160.18 应付利息 应付股利 其他应付款 七.20 22,236,457.89 17,150,745.43 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 381,430,269.83 323,294,083.76 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 0 负债合计 381,430,269.83 323,294,083.76 股东权益： 股本 七.22 317,229,528.00 288,390,480.00 资本公积 七.23 77,534,746.13 77,534,746.13 减：库存股 盈余公积 七.24 40,073,328.91 37,737,239.43 33 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 一般风险准备 未分配利润 七.25 106,965,252.55 114,972,498.92 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 541,802,855.59 518,634,964.48 少数股东权益 七.21 13,167,834.08 2,931,663.45 股东权益合计 554,970,689.67 521,566,627.93 负债和股东权益合计 936,400,959.50 844,860,711.69 公司法定代表人：赵庆新 主管会计工作负责人：李辉 会计机构负责人：赵海林 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:河南太龙药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 24,926,827.58 53,167,567.28 交易性金融资产 应收票据 16,029,518.00 28,372,316.50 应收账款 八.1 52,331,721.46 52,062,962.59 预付款项 10,169,633.57 9,588,870.07 应收利息 应收股利 其他应收款 八.2 92,200,891.26 97,910,860.91 存货 117,326,377.75 115,607,397.91 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 312,984,969.62 356,709,975.26 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八.3 22,550,000.00 13,050,000.00 投资性房地产 固定资产 293,190,776.92 304,067,836.34 在建工程 154,593,733.60 65,470,926.44 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 26,569,555.05 28,905,420.94 开发支出 656,724.33 146,190.30 商誉 34 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用 递延所得税资产 2,760,694.32 2,382,375.18 其他非流动资产 非流动资产合计 500,321,484.22 414,022,749.20 资产总计 813,306,453.84 770,732,724.46 流动负债： 短期借款 213,400,000.00 194,400,000.00 交易性金融负债 应付票据 4,826,860.00 应付账款 29,796,916.53 28,855,682.81 预收款项 14,496,000.65 15,779,502.64 应付职工薪酬 279,757.52 434,458.97 应交税费 1,969,854.08 5,916,967.31 应付利息 应付股利 其他应付款 5,575,150.03 5,745,092.51 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 270,344,538.81 251,131,704.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 270,344,538.81 251,131,704.24 股东权益： 股本 317,229,528.00 288,390,480.00 资本公积 77,534,746.13 77,534,746.13 减：库存股 盈余公积 40,073,328.91 37,737,239.43 未分配利润 108,124,311.99 115,938,554.66 外币报表折算差额 股东权益合计 542,961,915.03 519,601,020.22 负债和股东权益合计 813,306,453.84 770,732,724.46 公司法定代表人：赵庆新 主管会计工作负责人：李辉 会计机构负责人：赵海林 35 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 612,737,823.02 371,161,160.83 其中：营业收入 七.26 612,737,823.02 371,161,160.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 594,070,677.98 354,506,747.77 其中：营业成本 七.26 517,080,390.21 290,533,434.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七.27 1,995,680.57 2,030,647.24 销售费用 23,916,948.82 20,171,392.23 管理费用 30,872,784.94 23,056,996.86 财务费用 17,839,240.73 15,433,843.55 资产减值损失 七.29 2,365,632.71 3,280,433.57 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七.28 7,846,920.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,667,145.04 24,501,333.54 加：营业外收入 七.30 7,966,565.68 1,853,473.28 减：营业外支出 七.31 211,694.77 121,712.09 其中：非流动资产处置净损失 61,458.12 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,422,015.95 26,233,094.73 减：所得税费用 七.32 2,327,954.21 4,925,965.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,094,061.74 21,307,129.41 归属于母公司所有者的净利润 23,167,891.11 20,693,331.46 少数股东损益 926,170.63 613,797.95 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.0730 0.0652 （二）稀释每股收益(元/股) 0.0730 0.0652 公司法定代表人：赵庆新 主管会计工作负责人：李辉 会计机构负责人：赵海林 36 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八.4 214,141,354.69 213,909,412.06 减：营业成本 八.4 140,891,798.79 148,063,147.76 营业税金及附加 1,725,517.09 1,848,709.67 销售费用 17,225,671.84 15,895,884.86 管理费用 20,539,252.13 16,859,723.30 财务费用 15,881,757.12 13,691,952.54 资产减值损失 936,111.55 900,262.46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八.5 510,000.00 7,440,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,451,246.17 24,089,731.47 加：营业外收入 7,585,117.94 1,597,675.28 减：营业外支出 184,390.14 116,675.01 其中：非流动资产处置净损失 61,458.12 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,851,973.97 25,570,731.74 减：所得税费用 1,491,079.16 3,906,832.37 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,360,894.81 21,663,899.37 公司法定代表人：赵庆新 主管会计工作负责人：李辉 会计机构负责人：赵海林 37 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 417,895,345.33 310,295,290.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七.35 46,817,662.44 44,412,947.46 经营活动现金流入小计 464,713,007.77 354,708,237.56 购买商品、接受劳务支付的现金 338,516,607.17 250,732,724.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24,717,101.81 16,768,245.08 支付的各项税费 27,168,849.64 24,980,896.35 支付其他与经营活动有关的现金 七.35 56,177,266.01 40,891,267.19 经营活动现金流出小计 446,579,824.63 333,373,132.74 经营活动产生的现金流量净额 18,133,183.14 21,335,104.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 94,100.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,823,219.14 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 94,100.00 6,823,219.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 40,977,396.84 42,417,525.10 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 38 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,425,022.09 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 45,402,418.93 42,417,525.10 投资活动产生的现金流量净额 -45,308,318.93 -35,594,305.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9,800,000.00 取得借款收到的现金 327,366,666.68 209,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 337,166,666.68 209,400,000.00 偿还债务支付的现金 309,400,000.00 189,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,975,488.75 15,590,868.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 490,000.00 490,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 328,375,488.75 204,990,868.62 筹资活动产生的现金流量净额 8,791,177.93 4,409,131.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,383,957.86 -9,850,069.76 加：期初现金及现金等价物余额 55,144,698.62 64,994,768.38 六、期末现金及现金等价物余额 36,760,740.76 55,144,698.62 公司法定代表人：赵庆新 主管会计工作负责人：李辉 会计机构负责人：赵海林 39 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 133,605,831.68 134,441,624.76 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 91,185,906.91 53,431,852.06 经营活动现金流入小计 224,791,738.59 187,873,476.82 购买商品、接受劳务支付的现金 66,795,022.92 90,894,545.36 支付给职工以及为职工支付的现金 19,577,911.22 13,376,385.56 支付的各项税费 23,025,667.69 21,963,663.26 支付其他与经营活动有关的现金 93,949,197.70 44,963,326.02 经营活动现金流出小计 203,347,799.53 171,197,920.20 经营活动产生的现金流量净额 21,443,939.06 16,675,556.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 510,000.00 510,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 28,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,930,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 538,100.00 7,440,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 39,910,259.84 40,101,032.30 投资支付的现金 3,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,300,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 49,410,259.84 40,101,032.30 投资活动产生的现金流量净额 -48,872,159.84 -32,661,032.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 310,766,666.68 194,400,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 310,766,666.68 194,400,000.00 偿还债务支付的现金 294,400,000.00 174,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,179,185.60 13,467,269.84 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 311,579,185.60 187,867,269.84 筹资活动产生的现金流量净额 -812,518.92 6,532,730.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -28,240,739.70 -9,452,745.52 加：期初现金及现金等价物余额 53,167,567.28 62,620,312.80 六、期末现金及现金等价物余额 24,926,827.58 53,167,567.28 公司法定代表人：赵庆新 主管会计工作负责人：李辉 会计机构负责人：赵海林 40 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 减：库 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 存股 准备 一、上年年末余额 288,390,480.00 77,534,746.13 37,737,239.43 114,972,498. 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 288,390,480.00 77,534,746.13 37,737,239.43 114,972,498. 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 28,839,048.00 2,336,089.48 -8,007,246. （一）净利润 23,167,891. （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 23,167,891. （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 28,839,048.00 2,336,089.48 -31,175,137. 1．提取盈余公积 2,336,089.48 -2,336,089. 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 28,839,048.00 -28,839,048. 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 317,229,528.00 77,534,746.13 40,073,328.91 106,965,252. 42 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 股 准备 一、上年年末余额 288,390,480.00 77,534,746.13 33,822,462.39 93,525,049.30 -7 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 1,748,387.10 -4,124,122.25 7 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 288,390,480.00 77,534,746.13 35,570,849.49 89,400,927.05 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,166,389.94 25,571,571.87 （一）净利润 20,693,331.46 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 20,693,331.46 （三）所有者投入和减少资本 7,044,630.35 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 7,044,630.35 （四）利润分配 2,166,389.94 -2,166,389.94 1．提取盈余公积 2,166,389.94 -2,166,389.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 288,390,480.00 77,534,746.13 37,737,239.43 114,972,498.92 公司法定代表人：赵庆新 主管会计工作负责人：李辉 会计机构负责人：赵海林 43 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 存股 一、上年年末余额 288,390,480.00 77,534,746.13 37,737,239.4 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 288,390,480.00 77,534,746.13 37,737,239.4 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 28,839,048.00 2,336,089.4 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 28,839,048.00 2,336,089.4 1．提取盈余公积 2,336,089.4 2．对所有者（或股东）的分配 28,839,048.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 317,229,528.00 77,534,746.13 40,073,328.9 44 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 存股 一、上年年末余额 288,390,480.00 77,534,746.13 33,822,462.3 加：会计政策变更 1,748,387.1 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 288,390,480.00 77,534,746.13 35,570,849.4 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,166,389.9 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,166,389.9 1．提取盈余公积 2,166,389.9 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 288,390,480.00 77,534,746.13 37,737,239.4 公司法定代表人：赵庆新 主管会计工作负责人：李辉 会计机构负责人：赵海林 45 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 河南太龙药业股份有限公司(原河南竹林众生制药股份有限公司)（以下简称“本公司”或“公司”） 系经河南省经济体制改革委员会（1998）38 号文批准，由郑州众生实业集团有限公司为主要发起人， 联合河南智益投资发展股份有限公司、郑州市竹林仙竹洗涤用品有限公司、郑州市竹林耐火材料公司、 巩义市竹林新华包装材料厂等五家企业共同发起设立的股份有限公司。本公司成立于 1998 年 8 月 31 日，2001 年 2 月，被科学技术部火炬高技术产业开发中心认定为国家火炬计划重点高新技术企业。经 中国证监会证监发行字[1999]98 号文批准，1999 年 8 月 13 日本公司发行社会公众股 3,500 万股，发 行后总股本为 13,614.524 万元。 2006 年 3 月 24 日经本公司 2006 年第二次临时股东大会审议通过并报河南省工商行政管理部门核 准同意，本公司名称由原“河南竹林众生制药股份有限公司”变更为“河南太龙药业股份有限公司”。 2005 年 12 月 6 日，公司原股东河南智益投资发展股份有限公司将其所持有的公司 35 万股法人股 股份（占公司发行后股本总额的 0.26%）全部转让给上海福涌工贸有限公司；股权过户手续已于 2006 年 2 月在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕。 2006 年 4 月 6 日，公司控股股东郑州众生实业集团有限公司与河南开祥化工有限公司签署了《股 权转让协议》，郑州众生实业集团有限公司将所持有的公司 2,000 万股国有法人股股份（占公司发行 后股本总额的 14.69%）转让给河南开祥化工有限公司，该股权转让行为已于 2006 年 7 月 4 日获得国 务院国有资产监督管理委员会“国资产权[2006]757 号”文的批准，股权过户手续已于 2006 年 8 月 4 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕。 根据河南省人民政府国有资产监督管理委员会“豫国资产权[2006]51 号”《关于河南太龙药业股 份有限公司股权分置改革有关问题的批复》和 2006 年 8 月 18 日公司 2006 年度第三次临时股东大会决 议批准的公司股权分置改革方案，公司以现有流通股本 3,500 万股为基数，于 2006 年 8 月 25 日用资 本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本 1,610 万股；转增后，公司的注册资本增 加人民币 16,100,000.00 元，变更为 152,245,240.00 元； 根据公司 2005 年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案，公司于 2006 年 9 月 4 日实施资 本公积转增股本方案，具体为：以 2005 年末经审计的股本 13,614.524 万股为基数，向全体股东以每 10 股转增 10 股的比例共转增 13,614.524 万股；本公司股权分置改革完成后，总股本为 15,224.524 万股，转增总数 13,614.524 万股不变，转增比例相应调整为每 10 股转增 8.94249 股。转增后，公司 的注册资本增加人民币 136,145,240.00 元，变为 288,390,480.00 元。 根据公司 2008 年 4 月 18 日召开的 2007 年年度股东大会会议决议，公司申请增加注册资本人民币 28,839,048.00 元；具体为：以 2007 年末股本 288,390,480 为基数，向全体股东每 10 股送 1 股，分 配利润 28,839,048.00 元，每股面值 1 元。变更后的注册资本为人民币 317,229,528.00 元。 本公司属医药行业，经营范围包括：药品生产、销售（限公司及分支机构凭有效许可证经营）； 药用动植物的饲养、种植（按国家有关规定）；咨询服务，技术服务；经营本企业自产产品及相关技 术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。 本公司主要产品有“双黄连口服液系列产品”、“双金连合剂”、“哈伯因片”、“复方益母口 服液”、“竹林胺片”、“安达”、“葡萄糖注射液”、 “氯化钠注射液”等。其中，“双金连合剂” 是本公司二十年独家专利产品，“双黄连口服液”、 “复方益母口服液”被国家药品监督管理局列为 国家中药保护品种，“竹林胺片”曾获国家部级科技奖。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 46 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时一般采用历史成本，当所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量，且该等计量符合《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定时，则适度采用重置成 本、可变现净值、现值或公允价值进行计量。具体见各主要会计要素的计量。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。 7、外币业务核算方法： 发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；期末，分别外币货币性项目和 外币非货币性项目进行处理： 对于外币货币性项目，采用期末即期汇率折算，因结算或采用期末的即期汇率折算而产生的汇兑 差额，记入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额； 以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，期末不改变原 记账本位币金额，不产生汇兑差额； 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产和金融负债的分类 本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资 产。 金融负债在初始确认时划分为下列两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 47 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 ①金融工具的确认依据 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之 一时，本公司对其终止确认：A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；B、该金融资产已转移， 且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义 务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 ②金融工具的计量方法 A、本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的债 权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额； B、除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产 时可能发生的交易费用：a、持有至到期投资，按摊余成本计量；b、在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按成本计量； 除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：a、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用；b、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量；c、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：Ⅰ、按照《企 业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额；Ⅱ、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号— 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额； C、金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：a、以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；b、可供出售金融资产公 允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有 者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；c、外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计 入当期损益； D、本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得 或损失，计入当期损益； E、本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分 类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之 间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下：a、持有该 金融资产的期限不确定；b、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、 融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复 发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；c、该金融资产的发行方可以按照明显低于 其摊余成本的金额清偿；d、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金 融资产投资持有至到期；e、受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期；f、 其他表明公司没有能力将尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。 （3）金融资产转移的确认和计量 ①金融资产转移的确认标准：A、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；B、将金融资产 转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的 48 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 义务，同时满足下列条件：a、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。 本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同 满足本条件；b、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支 付现金流量的保证；c、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进 行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资 的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 ②金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》的规定将金融资产转 移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移：A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列 两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；B、 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累 计额进行分摊后确定。 （4）主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：①存在活跃市场的金融资产或金融 负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其 公允价值；③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据主要包 括： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认 减值损失，计入当期损益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同单项金额不重大 的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对已单项确认减值损失 的金融资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流 49 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 量（不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。以摊余 成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出，计入当期损益。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： （1）应收款项坏账的确认标准如下： ①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项； ②债务人逾期三年未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回或难以收回、报经董事会批 准核销的应收款项。 （2）应收款项坏账损失的核算方法：备抵法； （3）应收款项坏账准备的计提方法：本公司以以往年度应收款项的实际损失率为基础，结合现时 情况，对单项金额重大的应收款项和有确凿证据表明其可以收回或难以收回的应收款项，根据债务单 位的财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，单独计提坏账准备； 对其他应收款项则先依各应收款项的账龄分成若干组合，再按一定的比例计提各组合的坏账准备。 本公司根据以往年度应收款项的实际坏账情况，并结合对主要债务单位的信用评估及其他相关信息的 分析情况，确定各账龄段应收款项组合的坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 3％ 一至二年 5％ 二至三年 15％ 三至四年 40％ 四至五年 70％ 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、发出商品等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对 于存货因霉烂变质、全部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价 格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存 货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。 本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部 分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 50 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 五五摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 ①本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其初始投资成本： A、通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面价值或 发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部 分计入留存收益； B、通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项直接相关 费用之和作为合并成本。在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于享 有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报 表（吸收合并情况下）中确认为商誉，合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为当期损益。 ②本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其初始投资成本： A、以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他必 要支出）作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价 款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本； B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本； D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定； E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务 重组》确定。 本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。 (2) 后续计量及收益确认方法 ①本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司个 别会计报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并会计报表范围。 ②本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投 资本公司采用权益法核算。 ③本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用 权益法核算。 ④本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算。 51 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司依据合同、协议的约定以及对被投资单位是否具有参与决策的权利等确定对被投资单位是 否具有共同控制或重大影响。 12、投资性房地产的核算方法： （1）投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增 值后转让的土地使用权。 （2）投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。 对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月 计提折旧。 对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。 （3）投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投 资性房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-50 年 5% 1.90%-4.75% 机器设备 5-14 年 5% 6.79%-19.00% 电子设备 5-10 年 5% 9.50%-19.00% 运输设备 5-10 年 5% 9.50%-19.00% 其他 5-10 年 5% 9.50%-19.00% （2）固定资产的初始计量：本公司的固定资产按照成本进行初始计量，具体情况如下： ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 ④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁（实质上转移了与资产所有权有关的全部 风险和报酬的租赁）取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》和《企业会计准则第 21 号—租赁》确定。 本公司在确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。 （3）固定资产后续支出的处理原则：本公司对符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的 更新改造等后续支出，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；对不符合上述固定资 产确认条件的、与固定资产有关的修理费用等后续支出，计入当期损益。 52 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 14、在建工程核算方法： （1）在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工 程，包括自营的在建工程和发包的在建工程； （2）在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支 出以及符合资本化条件的借款费用等； （3）在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 15、无形资产的核算方法： （1）本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下： ①购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定； ②自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定， 但对于以前期间已经费用化的支出不再调整； ③投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外； ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业会 计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 16 号—政府补助》和《企业会计准则第 20 号—企业合并》的相关规定确定。 （2）本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下： ①本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出是 指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。 ②本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条件 时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （3）本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下： 本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其 他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同 行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。 本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况； 53 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制； ⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不 确定的无形资产。 （4）本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资 产使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者 中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准 备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额。 对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资 产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。 16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各 项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会 计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 公司需于每期期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价值，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失记入当期损益，同时计提减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值较高者确 定。 (2) 计提依据： ①长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经 营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预 计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投 资减值准备，确认资产减值损失。 ②固定资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确 定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其 账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。 A、固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； B、固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； C、固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重 组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； D、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响； E、同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低； F、企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； 54 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 G、其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 ③在建工程减值准备的确认标准和计提方法 本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确 定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其 账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。 A、长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程； B、项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 ④无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按 其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。 对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。 A、已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； B、市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C、已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D、其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 ⑤资产组的认定及减值处理 本公司对有迹象表明一项资产（如单项固定资产或无形资产等）可能发生减值的，以单项资产为 基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资 产组的现金流入为依据。 ⑥商誉减值准备的确认标准和计提方法 本公司对企业合并所形成的商誉，每年末均进行减值测试。测试时，对因企业合并形成的商誉的 账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至 相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账 面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，计提 资产减值准备，确认资产减值损失。 除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，本公司对前期已确认的资产减值损失在以后会计 期间不予转回。 18、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助 费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化： ①资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。 55 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 （4）借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生 非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确 认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本 化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。 （5）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定； ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、收入确认原则： （1）本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； ②不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入： ①在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳 务收入； 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： A、收入的金额能够可靠地计量； B、相关的经济利益很可能流入本公司； C、交易的完工进度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法： A、已完工作的测量； B、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； C、已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的 劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本； 如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量 时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 20、确认递延所得税资产的依据： 本公司所得税采用资产负债表债务法核算，对资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。资产 负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重 新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外， 将其影响数计入变化当期的所得税费用。 21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 56 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按营业收入的 13%、17%计算销 增值税 项税剔除允许抵扣购进货物进 13%、17% 项税后的差额交纳 营业税 按营业收入计缴 5% 城建税 按应缴流转税额计缴 5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 教育费附加 按应缴流转税额计缴 3% 2、税收优惠及批文 (1) 本公司 2008 年 11 月被河南省科学技术厅认定为 2008 年度第一批高新技术企业，证书编号： GR200841000019，有效期三年，企业所得税税率为 15%。 (2) 本公司控股子公司—河南太新龙医药有限公司企业所得税税率为 25%。 (3) 本公司控股子公司—卢氏众生植物研发有限公司企业所得税税率为 25%。 (4) 本公司控股子公司—杭州桐君堂医药药材有限公司企业所得税税率为 25%。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 卢氏众生植物 医药种植 中草药种植、提取加工、销 控股子公司 卢氏县 10,000,000 研发有限公司 加工 售 杭州桐君堂医 批发中成药、中药材、中药 药药材有限公 控股子公司 桐庐县 医药销售 5,000,000 饮片、化学药制剂、抗生素、 司 生化药品、生物制品等 销售中成药、化学药制剂、 河南太新龙医 控股子公司 郑州市 医药销售 20,000,000 抗生素、生化药品、生物制 药有限公司 品、保健食品等 单位:元 币种:人民币 实质上构成对子公司 表决权比 期末实际投 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 资额 （资不抵债子公司适 （%） 用） 卢氏众生植物 9,800,000 98 98 是 研发有限公司 杭州桐君堂医 药药材有限公 2,550,000 51 51 是 司 河南太新龙医 10,200,000 51 51 是 药有限公司 57 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:元 币种:人民币 少数股东权益中用 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分 于冲减少数股东损 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初 子公司全称 少数股东权益 益的金额 所有者权益中所享有份额后的余额 （资不抵债子公司 （资不抵债子公司适用） 适用） 卢氏众生植物 146,462.26 研发有限公司 杭州桐君堂医 药药材有限公 3,191,443.79 司 河南太新龙医 9,829,928.03 药有限公司 3、非同一控制下的购买股权的购买日的确定方法及相关交易公允价值的确定： 2008 年 1 月 24 日本公司受让该公司 90%的股份，转让价格参照评估值确定。 4、合并报表范围发生变更的内容和原因： 河南太新龙医药有限公司原系河南太龙医药物流有限公司，于 2007 年 11 月 30 日更名为河南太新 龙医药有限公司。本公司 2006 年 6 月投资设立河南太龙医药物流有限公司，该公司原注册资本 300 万元，本公司持股比例 18%；2006 年 12 月该公司增资扩股，该公司注册资本变更为 700 万元，本公司 对其持股比例变更为 10%。2008 年 1 月 24 日本公司受让该公司 90%的股份，同时河南太新龙医药有限 公司将原注册资本 700 万元增加至 2,000 万元，新增出资 1,300 万元由本公司及北京新龙药业投资集 团有限公司共同出资，变更后的股本结构为：本公司出资 1,020 万元，占注册资本的 51%，北京新龙 药业投资集团有限公司出资 980 万元，占注册资本的 49%。本公司从 2008 年 2 月起将其纳入合并报表 范围。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 184,159.98 166,531.79 银行存款： 人民币 36,576,580.78 54,978,166.83 合计 36,760,740.76 55,144,698.62 注（1）：期末银行存款中包括银行承兑汇票保证金账户的存款余额 5,083,207.00 元，其中包含 本公司 3,626,860.00 元、本公司控股子公司河南太新龙医药有限公司 1,456,347.00 元。 注（2）：本公司不存在因抵押或冻结对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的货币资金。 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 18,953,610.00 25,655,155.20 商业承兑汇票 2,717,161.30 合计 18,953,610.00 28,372,316.50 58 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 30,678,039.75 28.13 942,435.59 9.36 41,096,974.32 34.03 1,372,236.20 13.56 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 8,805,799.52 8.07 4,167,911.96 41.39 9,644,533.48 7.99 5,253,065.41 51.89 该组合的风险 较大的应收账 款 其他不重大应 69,597,362.94 63.80 4,959,219.95 49.25 70,012,287.48 57.98 3,497,312.20 34.55 收账款 合计 109,081,202.21 / 10,069,567.50 / 120,753,795.28 / 10,122,613.81 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三至四年 7,391,359.29 6.77 2,956,543.72 4,993,693.44 4.14 1,997,477.38 四至五年 676,906.63 0.62 473,834.64 4,650,840.04 3.85 3,255,588.03 五年以上 737,533.60 0.68 737,533.60 0 0 合计 8,805,799.52 8.07 4,167,911.96 9,644,533.48 7.99 5,253,065.41 (2) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关联交易 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 产生 淄博药材站张店 货款 9,584.00 证照吊销 否 批发部 淄博天和堂医药 货款 17,078.50 证照吊销 否 连锁有限公司 济南市章丘医药 货款 2,069.60 证照吊销 否 公司 淄博药材采购供 货款 35,692.02 证照吊销 否 应站 淄博市周村区药 货款 72,500.00 证照吊销 否 材公司 淄博淄川药材公 货款 15,275.00 证照吊销 否 司 淄博药材站零售 货款 11,937.00 证照吊销 否 部 广东汇煌药业有 货款 100,120.26 证照吊销 否 限公司 广东圣济医药有 货款 75,102.50 证照吊销 否 59 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 限公司第六经营 部 济南市章丘医药 货款 29,469.00 证照吊销 否 公司 合计 / 368,827.88 / / (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 合计 / 14,726,611.24 / 13.50 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比例 单位名称 与本公司关系 欠款金额 （％） 北京竹林众生医药有限 控股股东的控股子公司 436,315.20 0.40 公司 合计 / 436,315.20 0.40 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 的其他应收款 35,718,312.65 42.27 1,163,597.71 24.42 22,347,826.82 31.27 728,069.03 24.51 项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 1,840,055.19 2.18 862,542.16 18.1 495,148.94 0.69 198,059.57 6.67 该组合的风险 较大的其他应 收款项 其他不重大的 46,933,964.46 55.55 2,739,121.70 57.48 48,624,191.50 68.04 2,044,410.87 68.82 其他应收款项 合计 84,492,332.30 / 4,765,261.57 / 71,467,167.26 / 2,970,539.47 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三至四年 1,418,321.56 1.68 567,328.62 495,148.94 0.69 198,059.57 四至五年 421,733.63 0.50 295,213.54 合计 1,840,055.19 2.18 862,542.16 495,148.94 0.69 198,059.57 60 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 合计 / 35,718,312.65 / 42.27 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 7,594,354.99 60.40 7,882,560.41 80.98 一至二年 3,726,107.24 29.63 422,549.52 4.34 二至三年 402,129.52 3.20 750,764.50 7.71 三年以上 851,346.77 6.77 677,988.81 6.97 合计 12,573,938.52 100.00 9,733,863.24 100.00 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合 6,319,236.25 50.26 5,366,824.78 55.14 计及比例 (3)本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 77,869,771.94 4,540.43 77,865,231.51 69,454,247.80 6,795.71 69,447,452.09 在产品 2,419,998.97 2,419,998.97 8,345,058.10 8,345,058.10 库存商品 65,377,571.26 29,865.31 65,347,705.95 17,506,535.53 168,128.20 17,338,407.33 低值易耗 1,405,004.40 1,405,004.40 1,384,629.37 1,384,629.37 品 发出商品 23,110,644.10 3,058,242.16 20,052,401.94 32,597,442.86 2,662,594.95 29,934,847.91 126,450,394.8 合计 170,182,990.67 3,092,647.90 167,090,342.77 129,287,913.66 2,837,518.86 0 注：计提存货跌价准备时可变现净值以取得的确凿证据为计算基础，并考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。 61 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 7、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被投 期 减 在被投 其中：本 资单位 初始投 末 值 资单位 被投资单位 期初余额 增减变动 期减值 表决权 资成本 余 准 持股比 准备 比例 额 备 例（％） （％） 河南太新龙医 700,000.00 -700,000.00 药有限公司 长期股权投资期初数 700,000.00 元系对河南太新龙医药有限公司的投资，本公司原持有该公司 10%的股权，2008 年 1 月 24 日本公司受让该公司 90%的股份，同时河南太新龙医药有限公司将原注册 资本 700 万元增加至 2,000 万元，新增出资 1,300 万元由本公司及北京新龙药业投资集团有限公司共 同出资，变更后的股本结构为：本公司出资 1,020 万元，占注册资本的 51%，北京新龙药业投资集团 有限公司出资 980 万元，占注册资本的 49%。本公司从 2008 年 2 月起将其纳入合并报表范围。 8、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 449,362,987.69 6,427,198.99 2,239,848.00 453,550,338.68 其中：房屋及建筑物 377,025,783.23 2,756,363.43 379,782,146.66 机器设备 57,229,123.56 1,750,868.99 171,806.00 58,808,186.55 运输工具 7,713,282.29 784,423.00 1,695,942.00 6,801,763.29 通用设备 5,071,292.98 310,589.23 276,130.00 5,105,752.21 其 他 2,323,505.63 824,954.34 95,970.00 3,052,489.97 二、累计折旧合计： 101,249,679.57 17,164,081.37 1,727,548.32 116,686,212.62 其中：房屋及建筑物 68,549,008.82 11,531,311.26 80,080,320.08 机器设备 26,208,515.28 3,944,961.85 171,806.00 29,981,671.13 运输工具 2,245,546.19 752,617.74 1,257,418.65 1,740,745.28 通用设备 2,897,452.94 443,653.52 202,353.67 3,138,752.79 其 他 1,349,156.34 491,537.00 95,970.00 1,744,723.34 三、固定资产净值合计 348,113,308.12 -10,736,882.38 512,299.68 336,864,126.06 其中：房屋及建筑物 308,476,774.41 -8,774,947.83 299,701,826.58 机器设备 31,020,608.28 -2,194,092.86 28,826,515.42 运输工具 5,467,736.10 31,805.26 438,523.35 5,061,018.01 通用设备 2,173,840.04 -133,064.29 73,776.33 1,966,999.42 其 他 974,349.29 333,417.34 0 1,307,766.63 四、减值准备合计 1,575,966.95 35,947.17 1,540,019.78 其中：房屋及建筑物 机器设备 1,540,019.78 1,540,019.78 运输工具 35,947.17 35,947.17 通用设备 其 他 五、固定资产净额合计 346,537,341.17 -10,736,882.38 476,352.51 335,324,106.28 其中：房屋及建筑物 308,476,774.41 -8,774,947.83 299,701,826.58 机器设备 29,480,588.50 -2,194,092.86 27,286,495.64 运输工具 5,431,788.93 31,805.26 402,576.18 5,061,018.01 通用设备 2,173,840.04 -133,064.29 73,776.33 1,966,999.42 其 他 974,349.29 333,417.34 1,307,766.63 62 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 本期折旧额 17,164,081.37 元。 注(1)：本期增加数中从在建工程完工转入数 2,731,363.23 元； 注(2)：期末数中包括用作 5,570.00 万元短期借款抵押物的房屋建筑物。 9、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面净额 账面余额 账面净额 备 备 在建工 154,716,681.60 154,716,681.60 65,578,426.44 65,578,426.44 程 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 工程投 本期利 其中：本期利 转入固定资 入占预 利息资本化 息资本 资金 项目名称 预算数 期初数 本期增加 息资本化金 期末数 产 算比例 金额 化率 来源 额 （％） （％） 黄芩提取生 产工艺废水 60,318 54,000.00 89.53 自筹 54,000.00 治理工程 黄芩提取车 间扩产改造 78,000 53,500.00 15,448.00 88.39 自筹 68,948.00 工程 自筹、 大输液改扩 3.2 亿 65,470,926.44 88,570,670.40 48.14 4,730,430.14 4,438,318.51 8.80 银行 154,041,596.84 建一期工程 借款 办公生活区 2,478,393.36 2,478,393.36 自筹 改造工程 口服液车间 提取工段改 252,969.87 252,969.87 自筹 造工程 管理软件信 息系统安装 3,000,000 552,136.76 18.40 自筹 552,136.76 工程 合计 65,578,426.44 91,869,618.39 2,731,363.23 / 4,730,430.14 4,438,318.51 / / 154,716,681.60 10、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 本期减 项目 期初账面余额 本期增加额 期末账面余额 少额 一、原价合计 37,882,723.80 654,036.93 38,536,760.73 1、土地使用权 18,112,723.80 18,112,723.80 2、非专利技术 40,000.00 102,708.34 142,708.34 3、大输液专利技术 750,000.00 750,000.00 4、门冬氨酸钾镁葡萄糖注射液技术 980,000.00 980,000.00 5、甲磺酸帕珠沙星药品生产特许权 7,500,000.00 7,500,000.00 6、非诺贝特胶囊等 18 个药品生产特 10,500,000.00 10,500,000.00 许权 7、药品经营许可证等 551,328.59 551,328.59 二、累计摊销合计 8,977,302.86 2,472,327.09 11,449,629.95 63 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 1、土地使用权 4,905,914.31 362,254.44 5,268,168.75 2、非专利技术 36,666.39 89,256.41 125,922.80 3、大输液专利技术 450,000.00 75,000.00 525,000.00 4、门冬氨酸钾镁葡萄糖注射液技术 884,722.16 95,277.84 980,000.00 5、甲磺酸帕珠沙星药品生产特许权 1,125,000.00 750,000.00 1,875,000.00 6、非诺贝特胶囊等 18 个药品生产特 1,575,000.00 1,050,000.00 2,625,000.00 许权 7、药品经营许可证等 50,538.40 50,538.40 三、无形资产净值合计 28,905,420.94 -1,818,290.16 27,087,130.78 1、土地使用权 13,206,809.49 -362,254.44 12,844,555.05 2、非专利技术 3,333.61 13,451.93 16,785.54 3、大输液专利技术 300,000.00 -75,000.00 225,000.00 4、门冬氨酸钾镁葡萄糖注射液技术 95,277.84 -95,277.84 5、甲磺酸帕珠沙星药品生产特许权 6,375,000.00 -750,000.00 5,625,000.00 6、非诺贝特胶囊等 18 个药品生产特 8,925,000.00 -1,050,000.00 7,875,000.00 许权 7、药品经营许可证等 500,790.19 500,790.19 四、减值准备合计 1、土地使用权 2、非专利技术 3、大输液专利技术 4、门冬氨酸钾镁葡萄糖注射液技术 5、甲磺酸帕珠沙星药品生产特许权 6、非诺贝特胶囊等 18 个药品生产特 许权 7、药品经营许可证等 五、无形资产净额合计 28,905,420.94 -1,818,290.16 27,087,130.78 1、土地使用权 13,206,809.49 -362,254.44 12,844,555.05 2、非专利技术 3,333.61 13,451.93 16,785.54 3、大输液专利技术 300,000.00 -75,000.00 225,000.00 4、门冬氨酸钾镁葡萄糖注射液技术 95,277.84 -95,277.84 5、甲磺酸帕珠沙星药品生产特许权 6,375,000.00 -750,000.00 5,625,000.00 6、非诺贝特胶囊等 18 个药品生产特 8,925,000.00 -1,050,000.00 7,875,000.00 许权 7、药品经营许可证等 500,790.19 500,790.19 注：期末数中包括用作 5,570.00 万元短期借款抵押物的土地使用权。 (2) 公司内部研究开发项目支出： 单位：元 币种：人民币 本期转出 项目 期初数 本期增加 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 开发支出 146,190.30 510,534.03 656,724.33 合计 146,190.30 510,534.03 656,724.33 注：参蛭通脉软胶囊于 2004 年获得国家食品药品监督管理局批准的临床研究批文，于 2005 年获 得国家知识产权局颁发的发明专利证书，于 2007 年 11 月 18 日开始进行Ⅱ期临床试验，本公司将为取 得该药品生产许可证所进行的临床试验费确认为无形资产的资本化支出。 64 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 11、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 租用西湖弄 3 号装修费 999,635.44 1,249,544.30 合计 999,635.44 1,249,544.30 12、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 坏账准备 2,748,621.21 2,386,449.99 存货跌价准备 641,504.63 425,627.83 国产设备投资抵免企业所得税 102,628.30 应付职工薪酬 35,000.00 未实现内部交易 74,217.74 合计 3,499,343.58 2,914,706.12 13、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准 13,093,153.28 2,628,836.33 518,332.66 368,827.88 887,160.54 14,834,829.07 备 二、存货跌 2,837,518.86 400,140.13 145,011.09 145,011.09 3,092,647.90 价准备 三、可供出 售金融资 产减值准 备 四、持有至 到期投资 减值准备 五、长期股 权投资减 值准备 六、投资性 房地产减 值准备 七、固定资 产减值准 1,575,966.95 35,947.17 35,947.17 1,540,019.78 备 八、工程物 资减值准 备 九、在建工 程减值准 备 十、生产性 生物资产 减值准备 65 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 其中：成熟 生产性生 物资产减 值准备 十一、油气 资产减值 准备 十二、无形 资产减值 准备 十三、商誉 减值准备 十四、其他 合计 17,506,639.09 3,028,976.46 663,343.75 404,775.05 1,068,118.80 19,467,496.75 14、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 57,000,000.00 48,000,000.00 抵押借款 72,300,000.00 70,700,000.00 保证借款 100,700,000.00 90,700,000.00 合计 230,000,000.00 209,400,000.00 注（1）：质押借款中：A、3,000 万元是由中国神马集团有限责任公司保证和本公司控股股东郑 州众生实业集团有限公司所持本公司的国有法人股 1900 万股作质押的方式提供担保， 借款期限从 2008 年 5 月 14 日至 2009 年 5 月 13 日；B、2,700 万元是以本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司所 持本公司的国有法人股 3300 万股作质押，借款期限为 2008 年 9 月 9 日至 2009 年 9 月 9 日。 注（2）：抵押借款中：A、3570 万元是以本公司的房屋建筑物和土地使用权作抵押，抵押期限从 2005 年 4 月 6 日至 2009 年 4 月 5 日；B、2,000 万元是以本公司的房屋建筑物和土地使用权作抵押提 供担保，抵押期限从 2007 年 11 月 01 日至 2010 年 10 月 31 日；C、1,660 万元是本公司的控股子公司 —杭州桐君堂医药药材有限公司以该公司的股东桐庐县医药药材有限公司的房屋建筑物作抵押而取得 的借款； 注（3）：担保借款中：A、2,500 万元由郑州市热力总公司提供担保；B.1,570 万元由中国神马集 团有限责任公司提供担保；C.2,000 万元由中国神马集团有限责任公司和郑州众生实业集团有限公司 共同提供担保。D.4,000 万元由神马实业股份有限公司提供担保。 15、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 5,083,207.00 银行承兑汇票 1,200,000.00 合计 6,283,207.00 16、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 期末数中账龄超过一年的应付账款为 28,354,144.98 元，主要系未支付的原料采购款。 17、预收账款： (1)本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 66 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 (2)账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明 期末数中账龄超过一年的预收款项为 2,258,280.65 元，主要系预收的货款。 18、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 661,638.30 23,805,607.28 24,154,806.92 312,438.66 二、职工福利费 1,462,876.43 1,462,876.43 三、社会保险费 569.19 4,731,746.80 4,729,398.71 2,917.28 其中：1、医疗保险费 294,730.64 294,730.64 2、基本养老保险费 3,762,846.07 3,759,928.79 2,917.28 3、年金缴费 134,309.18 134,309.18 4、失业保险费 569.19 391,133.77 391,702.96 5、工伤保险费 141,111.39 141,111.39 6、生育保险费 7,615.75 7,615.75 四、住房公积金 325.50 758,826.35 759,151.85 五、其他 260,127.01 1,103,834.62 1,075,402.03 288,559.60 合计 922,660.00 31,862,891.48 32,181,635.94 603,915.54 19、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 按营业收入的 13%、17% 计算销项税剔除允许抵 增值税 -418,720.75 4,247,541.72 扣购进货物进项税后的 差额交纳 营业税 41,306.22 13,995.85 按营业收入计缴 所得税 2,398,468.26 2,475,759.90 按应纳税所得额计缴 个人所得税 256,006.96 241,562.61 超额累进税率 城建税 243,682.11 240,699.88 按应缴流转税额计缴 城镇土地使用税 152,197.84 94,908.38 房产税 131,283.38 68,250.00 教育费附加 114,542.53 109,424.56 水利基金 16,591.79 12,017.28 合计 2,935,358.34 7,504,160.18 / 20、其他应付款： (1)本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 期末数中账龄超过一年的其他应付款 10,293,250.43 元。 67 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 21、少数股东权益： 2008 年增减变化 2007 年 12 月 2008 年 12 月 31 公司名称 31 日少数股 少数股 日少数股东权 少数股东损 东权益 子公司净利润 东持股 分配股利 其他 益 益 比例 卢氏众生 植物研发 143,653.43 140,442.02 2 % 2,808.83 146,462.26 有限公司 杭州桐君 堂医药药 2,788,010.02 1,823,334.23 49% 893,433.77 -490,000.00 3,191,443.79 材有限公 司 河南太新 龙医药有 61,077.61 49% 29,928.03 9,800,000.00 9,829,928.03 限公司 合计 2,931,663.45 2,024,853.86 926,170.63 -490,000.00 9,800,000.00 13,167,834.08 注：河南太新龙医药有限公司从 2008 年 2 月起新增纳入合并报表范围，相应增加少数股东权益。 22、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 公 发 比 积 比 行 其 数量 例 送股 金 小计 数量 例 新 他 (%) 转 (%) 股 股 股 份 288,390,480.00 100 28,839,048.00 0 28,839,048.00 317,229,528.00 100 总 数 经 2008 年 4 月 18 日召开的公司 2007 年年度股东大会审议通过，2007 年度利润分配方案为：以 2007 年末股本 28839.0480 万股为基数，向全体股东按每 10 股送红股 1 股，分配利润 2883.9048 万元， 此项分配的股利含在年末未分配利润中,股东大会决议公告刊登于 2008 年 4 月 19 日《中国证券报》及 上海证券交易所网站。公司送股实施公告于 2008 年 5 月 28 日公告，2008 年 6 月 4 日到账。至此，公 司股份总数由本次变动前的 288,390,480 股增加至 317,229,528 股。此次送股公司股权结构未发生变 化。 23、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 71,890,474.76 71,890,474.76 其他资本公积 5,644,271.37 5,644,271.37 合计 77,534,746.13 77,534,746.13 24、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 37,737,239.43 2,336,089.48 40,073,328.91 合计 37,737,239.43 2,336,089.48 40,073,328.91 68 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 25、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 114,972,498.92 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 114,972,498.92 / 加：本期净利润 23,167,891.11 / 减：提取法定盈余公积 2,336,089.48 转作股本的普通股股利 28,839,048.00 期末未分配利润 106,965,252.55 / 26、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 611,350,538.99 370,944,075.61 其他业务收入 1,387,284.03 217,085.22 合计 612,737,823.02 371,161,160.83 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医药商品流通 410,342,276.37 390,423,774.95 158,927,867.79 143,787,855.50 医药制造 201,008,262.62 126,542,053.67 212,016,207.82 146,700,300.25 合计 611,350,538.99 516,965,828.62 370,944,075.61 290,488,155.75 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 口服液 255,215,679.84 207,393,553.66 205,022,308.09 155,781,513.18 输液 60,858,014.90 55,546,628.63 47,980,446.49 42,717,893.68 片剂 85,372,378.31 62,196,015.56 30,967,699.29 17,155,303.62 其他 209,904,465.94 191,829,630.77 86,973,621.74 74,833,445.27 合计 611,350,538.99 516,965,828.62 370,944,075.61 290,488,155.75 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 142,691,800.67 127,916,243.92 28,011,840.80 18,242,689.15 东北地区 2,064,639.97 1,215,958.40 1,745,492.21 906,804.74 华东地区 268,972,432.43 223,696,943.40 235,521,585.00 190,480,501.84 西北地区 7,260,009.11 5,032,047.38 8,145,369.03 4,884,873.34 西南地区 29,823,261.26 17,754,734.02 12,255,543.08 7,101,966.35 华南地区 11,002,392.88 6,613,251.11 13,396,848.19 10,057,750.59 中南地区 149,536,002.67 134,736,650.39 71,867,397.30 58,813,569.74 合计 611,350,538.99 516,965,828.62 370,944,075.61 290,488,155.75 69 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 合计 93,623,437.89 15.31 27、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 55,921.80 按营业收入计缴 城建税 1,299,955.23 1,370,172.08 按应缴流转税额计缴 教育费附加 639,803.54 660,475.16 按应缴流转税额计缴 合计 1,995,680.57 2,030,647.24 / 28、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 7,846,920.48 合计 7,846,920.48 29、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,110,503.67 3,179,516.12 二、存货跌价损失 255,129.04 100,917.45 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 2,365,632.71 3,280,433.57 30、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 188,469.35 59,668.31 其中：固定资产处置利得 188,469.35 59,668.31 政府补助* 7,394,000.00 1,440,200.00 罚款收入 9,500.00 34,107.14 废品收入 119,633.75 247,843.26 其他 254,962.58 71,654.57 合计 7,966,565.68 1,853,473.28 70 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 31、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 61,458.12 其中：固定资产处置损失 61,458.12 对外捐赠 106,113.13 50,000.00 滞纳金支出 19,765.07 罚款支出 21,858.45 24,875.24 其他 2,500.00 46,836.85 合计 211,694.77 121,712.09 32、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 2,912,591.67 2,943,334.87 期所得税 递延所得税调整 -584,637.46 1,982,630.45 合计 2,327,954.21 4,925,965.32 33、政府补助和补贴收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类） 郑州市高新技术产业开发 奖励款 100,000.00 区财政局 科技进步奖奖金 10,000.00 25,000.00 郑州市科学技术局 工业技改项目贴息补助 271,200.00 郑州市财政局 资金 农业技改项目奖励资金 379,000.00 桐庐县人民政府 补贴款 7,000,000.00 巩义市财政局 专利专项资金 5,000.00 巩义市知识产权局 企业挖潜改造款 800,000.00 巩义市财政局 杭州市经济委员会和杭州 资助资金 244,000.00 市财政局 合计 7,394,000.00 1,440,200.00 / 34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 本年数 上年数 项目 计算过程 扣除非经常性损 扣除非经常性损 金额 金额 益后 益后 归属于普通股股东 ① 23,167,891.11 16,750,104.56 20,693,331.46 的当期净利润 12,554,707.47 期初股份总数 ② 288,390,480.00 288,390,480.00 288,390,480.00 288,390,480.00 报告期因公积金转 增股本或股票股利 ③ 28,839,048.00 28,839,048.00 分配等增加股份数 发行在外的普通股 ④=①+② 317,229,528.00 317,229,528.00 317,229,528.00 317,229,528.00 加权平均数 稀释性潜在普通股 ⑤ 71 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 基本每股收益 ⑥=①/④ 0.0730 0.0528 0.0652 0.0396 ⑦=①÷ 稀释每股收益 0.0730 0.0528 0.0652 0.0396 (④+⑤) 注：根据本公司 2008 年 4 月 18 日召开的 2007 年年度股东大会会议决议，公司于 2008 年 6 月 4 日实 施送股方案，由未分配利润转增股本，具体为：以总股本 288,390,480.00 股为基数，每 10 股送红股 1 股，共计送股 28,839,048.00 股；送股完成后，本公司总股本为 317,229,528.00 股。按调整后的股 数重新计算上年发行在外的普通股加权平均数及每股收益。 35、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 财务费用 415,832.66 营业外收入 7,576,390.25 往来款项 38,825,439.53 合计 46,817,662.44 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 销售费用 15,206,106.53 管理费用 12,857,137.69 财务费用 141,970.29 营业外支出 18,323.89 往来款项 27,953,727.61 合计 56,177,266.01 36、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 24,094,061.74 21,307,129.41 加：资产减值准备 2,365,632.71 3,280,433.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 16,946,064.37 16,256,705.07 折旧 无形资产摊销 2,472,327.09 2,404,587.72 长期待摊费用摊销 249,908.86 51,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -129,058.03 -59,668.31 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,046.79 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 18,485,488.75 15,100,868.62 投资损失（收益以“－”号填列） -7,846,920.48 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -584,637.46 1,982,630.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -38,773,085.40 15,014,138.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,395,397.66 -65,748,287.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,399,831.38 19,591,988.20 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,133,183.14 21,335,104.82 72 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 36,760,740.76 55,144,698.62 减：现金的期初余额 55,144,698.62 64,994,768.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -18,383,957.86 -9,850,069.76 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 15,250,477.00 25.18 479,608.71 5.83 9,311,913.04 15.46 347,213.97 4.26 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 8,805,799.52 14.54 4,167,911.96 50.62 9,644,533.48 16.01 5,253,065.41 64.43 该组合的风险 较大的应收账 款 其他不重大应 36,508,189.15 60.28 3,585,223.54 43.55 41,259,278.47 68.53 2,552,483.02 31.31 收账款 合计 60,564,465.67 / 8,232,744.21 / 60,215,724.99 / 8,152,762.40 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三至四年 7,391,359.29 12.20 2,956,543.72 4,993,693.44 8.29 1,997,477.38 四至五年 676,906.63 1.12 473,834.64 4,650,840.04 7.72 3,255,588.03 五年以上 737,533.60 1.22 737,533.60 合计 8,805,799.52 14.54 4,167,911.96 9,644,533.48 16.01 5,253,065.41 (2) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关联交易产 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 生 淄博药材站张店 9,584.00 证照吊销 否 批发部 淄博天和堂医药 17,078.50 证照吊销 否 连锁有限公司 73 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 济南市章丘医药 2,069.60 证照吊销 否 公司 淄博药材采购供 35,692.02 证照吊销 否 应站 淄博市周村区药 72,500.00 证照吊销 否 材公司 淄博淄川药材公 15,275.00 证照吊销 否 司 淄博药材站零售 11,937.00 证照吊销 否 部 广东汇煌药业有 100,120.26 证照吊销 否 限公司 广东圣济医药有 限公司第六经营 75,102.50 证照吊销 否 部 济南市章丘医药 29,469.00 证照吊销 否 公司 合计 / 368,827.88 / / (3)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4)应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例(%) 合计 / 11,813,546.05 / 19.51 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例(%) 杭州桐君堂医药药材有 控股子公司 61,702.66 0.10 限公司 北京竹林众生医药有限 控股股东的控股子公 436,315.20 0.72 公司 司 河南太新龙医药有限公 控股子公司 1,737,346.49 2.87 司 合计 / 2,235,364.35 3.69 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 的其他应收款 48,875,165.72 50.57 1,507,303.30 33.86 52,915,137.93 51.81 2,030,156.27 48.13 项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 1,806,970.19 1.87 841,320.66 18.9 419,188.11 0.41 167,675.24 3.97 该组合的风险 较大的其他应 收款项 74 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 其他不重大的 45,969,716.53 47.56 2,102,337.22 47.23 48,795,323.23 47.78 2,020,956.85 47.90 其他应收款项 合计 96,651,852.44 / 4,450,961.18 / 102,129,649.27 / 4,218,788.36 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三至四年 1,411,861.56 1.46 564,744.62 419,188.11 0.41 167,675.24 四至五年 395,108.63 0.41 276,576.04 合计 1,806,970.19 1.87 841,320.66 419,188.11 0.41 167,675.24 (2)本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例(%) 合计 / 48,875,165.72 / 50.57 (4) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比例(%) 卢氏众生植物研发有限 控股子公司 32,755,016.35 33.89 公司 河南太新龙医药有限公 控股子公司 220,798.69 0.23 司 合计 / 32,975,815.04 34.12 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 其中： 减 在被投 资单位 本期 值 资单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 减值 准 持股比 比例 准备 备 例（％） （％） 卢氏众生植物研 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 98 98 发有限公司 杭州桐君堂医药 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 51 51 药材有限公司 河南太新龙医药 10,200,000.00 700,000.00 9,500,000.00 10,200,000.00 51 51 有限公司 注：本公司原持有河南太新龙医药有限公司 10%的股权，2008 年 1 月 24 日本公司受让该公司 90% 的股份，同时河南太新龙医药有限公司将原注册资本 700 万元增加至 2,000 万元，新增出资 1,300 万 元由本公司及北京新龙药业投资集团有限公司共同出资，变更后的股本结构为：本公司出资 1,020 万 元，占注册资本的 51%，北京新龙药业投资集团有限公司出资 980 万元，占注册资本的 49%。本公司从 2008 年 2 月起将其纳入合并报表范围。 4、营业收入： 75 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 213,802,166.08 213,759,238.60 其他业务收入 339,188.61 150,173.46 合计 214,141,354.69 213,909,412.06 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医药制造 213,802,166.08 140,791,206.02 213,759,238.60 148,021,435.92 合计 213,802,166.08 140,791,206.02 213,759,238.60 148,021,435.92 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 口服液 137,183,257.76 87,778,720.18 145,684,312.90 100,098,498.81 输液 47,142,777.27 44,130,408.24 42,521,192.80 36,900,955.31 片剂 29,476,131.05 8,882,077.60 25,553,732.90 11,021,981.80 合计 213,802,166.08 140,791,206.02 213,759,238.60 148,021,435.92 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 23,510,823.85 10,661,445.57 23,562,492.32 14,219,936.38 东北地区 1,707,645.10 864,646.23 1,745,492.21 906,804.74 华东地区 63,881,135.34 35,113,847.29 82,159,660.66 49,778,180.65 西北地区 4,976,512.13 2,784,899.47 8,145,369.03 4,884,873.34 西南地区 29,220,745.36 17,161,809.07 12,065,151.49 6,917,286.51 华南地区 9,737,002.96 5,368,631.03 13,266,243.47 9,929,757.96 中南地区 80,768,301.34 68,835,927.36 72,814,829.42 61,384,596.34 合计 213,802,166.08 140,791,206.02 213,759,238.60 148,021,435.92 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 占公司全部销售收入的比例 客户名称 销售收入总额 （％） 合计 54,748,775.11 25.61 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 510,000.00 510,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 6,930,000.00 合计 510,000.00 7,440,000.00 76 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 杭州桐君堂医药药材有 510,000.00 510,000.00 限公司 合计 510,000.00 510,000.00 / 注：本期收到本公司控股子公司杭州桐君堂医药药材有限公司股利 510,000.00 元。 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 23,360,894.81 21,663,899.37 加：资产减值准备 936,111.55 900,262.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 14,801,944.53 14,497,830.82 折旧 无形资产摊销 2,335,865.89 2,404,587.72 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -129,058.03 -59,668.31 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,310.53 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 17,179,185.60 13,467,269.84 投资损失（收益以“－”号填列） -510,000.00 -7,440,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -378,319.14 2,048,754.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,974,108.88 9,394,628.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,495,716.53 -82,844,407.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,685,171.27 42,642,399.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 21,443,939.06 16,675,556.62 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 24,926,827.58 53,167,567.28 减：现金的期初余额 53,167,567.28 62,620,312.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -28,240,739.70 -9,452,745.52 77 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企 母公 企业 注册 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 业最 组织机构代 司名 类型 地 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 终控 码 称 (%) 例(%) 制方 郑州 众生 巩义 实业 国有 张丰 市竹 郑州 商业 5,000 47.52 47.52 26807352-6 集团 控股 春 林镇 有限 政府 公司 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构代 注册地 全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 码 卢氏众 生植物 有限责 医药种 卢氏县 李景亮 1,000 98 98 73741249-9 研发有 任公司 植加工 限公司 杭州桐 君堂医 有限责 医药销 药药材 桐庐县 李金宝 500 51 51 78236083-5 任公司 售 有限公 司 河南太 新龙医 有限责 医药销 郑州市 赵庆新 2,000 51 51 71918327-4 药有限 任公司 售 公司 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 北京竹林众生医药有限公司 股东的子公司 10112875-9 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联 关联 关联交易 关联交易 占同类交易 占同类交易 交易 方 内容 定价原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 类型 （%） （%） 北京 竹林 众生 销售 销售药品 市场价 2,118,971.80 0.99 1,743,030.78 0.81 医药 商品 有限 公司 78 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 关联租赁情况 单位：万元 币种：人民币 租赁资 租赁收 租赁收益 出租方名 承租方名 租赁资产情 租赁收 产涉及 租赁期限 益确定 对公司影 称 称 况 益 金额 依据 响 郑州众生 河南太龙 办公楼及设 实业集团 药业股份 36 备 有限公司 有限公司 (3) 关联担保情况 单位：万元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否经履行完毕 郑州众生实业 河南太龙药业股 7,700 否 集团有限公司 份有限公司 ①本期本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司将其所持本公司的国有法人股 1,900 万股质押 给中国工商银行郑州市桐柏路支行，为本公司 3,000 万元的借款作质押，借款期限从 2008 年 5 月 14 日至 2009 年 5 月 13 日； ②本期本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司将其所持本公司的国有法人股 3300 万股质押 给广东发展银行郑州黄河路支行，为本公司最高限额 2,700 万元的综合授信额度贷款作质押，贷款期 限从 2008 年 9 月 9 日至 2009 年 9 月 9 日； ③本期本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司为本公司从中国光大银行郑州分行取得的 1,000.00 万元借款提供保证担保，借款期限从 2008 年 6 月 4 日至 2009 年 6 月 1 日； ④本期本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司为本公司从中国光大银行郑州分行取得的 1,000.00 万元的借款提供保证担保，借款期限从 2008 年 6 月 5 日至 2009 年 6 月 4 日。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 北京竹林众生医药有 应收帐款 436,315.20 328,358.50 限公司 北京竹林众生医药有 其他应收款 8,161.07 限公司 北京竹林众生医药有 预收帐款 6,678.00 限公司 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： （1）2008 年 4 月 18 日本公司与郑州铝业股份有限公司签订了总额度为人民币 5,000 万元的互保 协议，约定在一年的期限内，双方为对方在银行或其他金融机构申请贷款提供担保。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已为郑州铝业股份有限公司在郑州市商业银行商品大世界支行 3,000 万元(借款期间 为 2008 年 8 月 18 日至 2009 年 8 月 18 日)、在中国工商银行股份有限公司郑州桐柏路支行 1570 万元 （借款期间为 2008 年 7 月 23 日至 2009 年 6 月 22 日）借款共计 4,570 万元提供保证担保。 （2）2008 年 9 月 2 日，本公司与神马实业股份有限公司签订了总额度为人民币 20,000 万元的互 保协议，约定在一年的期限内，双方为对方在银行或其他金融机构申请贷款提供担保；截至 2008 年 12 月 31 日，本公司未向神马实业股份有限公司提供担保。 （3）2008 年 4 月 18 日，本公司与河南朝阳钢铁有限公司签订了总额度为人民币 4,000 万元的互 保协议，约定在一年的期限内，双方为对方在银行或其他金融机构申请贷款提供担保；截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已为河南朝阳钢铁有限公司在广东发展银行股份有限公司郑州花园路支行 4,000 79 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 万元的贷款提供担保，借款期间为 2008 年 4 月 20 日至 2009 年 4 月 16 日。 （4）2008 年 3 月 7 日，本公司与郑州市热力总公司签订了总额度为人民币 5,000 万元的互保协 议，约定在一年的期限内，双方为对方在银行或其他金融机构申请贷款提供担保；截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已为郑州市热力总公司在中国工商银行股份有限公司郑州陇海路支行 5,000 万元的贷款 提供担保，借款期间为 2008 年 3 月 21 日至 2009 年 3 月 19 日。 (十二) 承诺事项： 无 (十三) 资产负债表日后事项： 无 (十四) 其他重要事项： 1、截至报告日，本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司以其所持本公司国有法人股 6073.0593 万股为其控股子公司河南竹林安特制药有限公司和本公司贷款提供质押担保，被质押股份 占本公司总股本的 19.14%，占其持有本公司股份总数的 40.29%。 2、截至报告日，本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司所持有本公司的国有法人股 9873.9171 万股被河南省郑州市中级人民法院予以冻结，被冻结股份占本公司总股本的 31.13%，占其 持有本公司股份总数的 65.50%（其中：873.0593 万股同时被质押，占其持有本公司股份总数的 5.79%）。 3、截至报告日，本公司第二大股东河南开祥化工有限公司将其所持本公司的境内法人股 1430 万 股质押给招商银行股份有限公司郑州分行，为郑州泰祥热电股份有限公司 24,000 万元贷款作质押，借 款期限从 2007 年 11 月 12 日至 2012 年 11 月 12 日。 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 106,273.07 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 6,109,967.50 补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 201,545.98 合计 6,417,786.55 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 4.28 4.37 0.0730 0.0730 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 3.09 3.16 0.0528 0.0528 东的净利润 3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 （1）资产负债表主要项目重大变动情况： 项目 期末数 期初数 增减额 增幅（%） 货币资金 36,760,740.76 55,144,698.62 -18,383,957.86 -33.34 应收票据 18,953,610.00 28,372,316.50 -9,418,706.50 -33.20 80 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 存货 167,090,342.77 126,450,394.80 40,639,947.97 32.14 长期股权投资 - 700,000.00 -700,000.00 -100.00 在建工程 154,716,681.60 65,578,426.44 89,138,255.16 135.93 应付账款 100,728,864.05 72,298,635.77 28,430,228.28 39.32 应交税费 2,935,358.34 7,504,160.18 -4,568,801.84 -60.88 少数股东权益 13,167,834.08 2,931,663.45 10,236,170.63 349.16 A．货币资金：因工程建设支付了大量资金导致期末货币资金余额较期初下降； B．应收票据：票据已贴现或背书，用于支付生产经营及工程建设款项。 C．存货：因本期合并报表范围增加了控股子公司河南太新龙医药有限公司，该公司期末存货余额的并 入引起本期存货增幅较大； D．长期股权投资：本公司原持有河南太新龙医药有限公司 10%的股权，2008 年 1 月 24 日本公司受让 该公司 90%的股份，同时河南太新龙医药有限公司将原注册资本 700 万元增加至 2,000 万元，新增出 资 1,300 万元由本公司及北京新龙药业投资集团有限公司共同出资，变更后的股本结构为：本公司出 资 1,020 万元，占注册资本的 51%，北京新龙药业投资集团有限公司出资 980 万元，占注册资本的 49%。 本公司从 2008 年 2 月起将其纳入合并报表范围。 E．在建工程：公司于 2007 年 6 月 26 日经董事会审议通过的《公司拟投资建设“输液改扩建项目”》 （6 月 27 日《上海证券报》及上海证券交易所网站进行了公告）并提交于 2007 年 7 月 13 日召开的股 东大会（7 月 14 号《上海证券报》及上海证券交易所网站进行了公告）并顺利获得通过。本报告期对 该工程投入 8857 万元，目前该项目各项工作进展顺利，其中一期三条生产线设备调试已经结束，已开 始申请 GMP 认证工作。 F．应付账款：因本期合并报表 范围增加了控股子公司河南太新龙医药有限公司，该公司期末应付账 款余额的并入引起本期应付账款的增幅较大。 G．应交税费：根据财政部、国家税务总局关于印发《中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法》的通知 （财税[2007]75 号），公司自 2007 年 7 月 1 日起享受增值税扩大抵扣范围政策，本期输液改扩建项 目购进固定资产准予抵扣的进项税额较大，引起年末应交增值税额降幅较大。 H．少数股东权益：本期控股子公司河南太新龙医药有限公司吸收少数股东北京新龙药业投资集团有限 公司投资 980 万元。 （2）报告期财务数据同比发生重大变化的说明： 项目 本期金额 上期金额 增减额 增幅（%） 营业收入 612,737,823.02 371,161,160.83 241,576,662.19 65.09 营业成本 517,080,390.21 290,533,434.32 226,546,955.89 77.98 管理费用 30,872,784.94 23,056,996.86 7,815,788.08 33.90 投资收益（损失以“－” 7,846,920.48 -7,846,920.48 -100.00 号填列） 营业外收入 7,966,565.68 1,853,473.28 6,113,092.40 329.82 营业外支出 211,694.77 121,712.09 89,982.68 73.93 所得税费用 2,327,954.21 4,925,965.32 -2,598,011.11 -52.74 少数股东损益 926,170.63 613,797.95 312,372.68 50.89 A．营业收入、营业成本、管理费用：因本期合并报表范围增加了控股子公司河南太新龙医药有限公司， 引起本期营业收入、营业成本、管理费用较上年同期增幅较大。 B．投资收益：上年处置持有的北京竹林众生医药有限公司 80%的股份产生收益，本年无此类收益。 C．营业外收入：本期收到的政府补贴收入较上年同期增大所致。 81 河南太龙药业股份有限公司 2008 年年度报告 D．营业外支出：本期向汶川地震灾区捐赠药品，比上年同期营业外支出增大。 E．所得税费用：按照国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税发 [2000]13 号）的规定，2005 年至 2006 年技术改造国产设备投资的固定资产的 40%可抵免所得税，本 年直接抵免了企业所得税 151 万元，冲减当期所得税费用。 （3）现金流量变动情况分析： 项目 本期金额 上期金额 增减金额 增幅（%） 筹资活动产生的现金流量净额 8,791,177.93 4,409,131.38 4,382,046.55 99.39 A．筹资活动产生的现金流量净额：因控股子公司河南太新龙医药有限公司吸收少数股东投资收到的现 金 980 万元造成本期吸收投资收到的现金增大，从而引起筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增 大。 4、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 23,167,891.11 20,693,331.46 518,634,964.48 541,802,855.59 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计负责人、主管会计人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》上披露过的所有公司文件的正本。 董事长：赵庆新 河南太龙药业股份有限公司 2009 年 3 月 2 日 82