青岛碱业(600229)2008年年度报告

青岛碱业股份有限公司 600229 2008 年年度报告 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构..................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................. 14 八、董事会报告....................................................................... 15 九、监事会报告....................................................................... 21 十、重要事项......................................................................... 22 十二、备查文件目录................................................................... 87 1 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 山东汇德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人罗方辉、主管会计工作负责人肖波及会计机构负责人（会计主管人员）肖波声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 青岛碱业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 青岛碱业 公司法定英文名称 Qingdao Soda Ash Industrial Company Limited. 公司法定英文名称缩写 SODA 公司法定代表人 罗方辉 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 邹怀基 董事会秘书联系地址 青岛市四流北路 78 号 董事会秘书电话 0532-84822574 董事会秘书传真 0532-84815402 董事会秘书电子信箱 zhengq@qdjy.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 陈敬泮 证券事务代表联系地址 青岛市四流北路 78 号 证券事务代表电话 0532-84822574 证券事务代表传真 0532-84815402 证券事务代表电子信箱 zhengq@qdjy.com 公司注册地址 青岛市四流北路 78 号 公司办公地址 青岛市四流北路 78 号 公司办公地址邮政编码 266043 公司国际互联网网址 www.qdjy.com 公司电子信箱 xxzx@qdjy.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 青岛市四流北路 78 号青岛碱业股份有限公司证 公司年度报告备置地点 券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 青岛碱业 600229 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1994 年 6 月 14 日 公司首次注册地点 青岛市四流北路 78 号 公司变更注册日期 2000 年 3 月 2 日 企业法人营业执照注册号 3702001805747 2 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 税务登记号码 370206163577402 组织机构代码 16357740-2 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 山东汇德会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 青岛市东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 45,820,185.45 利润总额 43,849,438.94 归属于上市公司股东的净利润 31,091,102.08 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 32,615,959.27 经营活动产生的现金流量净额 340,293,311.45 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 当年处置部分固定资产的损 非流动资产处置损益 -2,588,948.42 失。 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 2,524,914.47 煤炭补贴等。 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,875,209.59 捐赠支出和罚款支出 少数股东权益影响额 -106,029.66 所得税影响额 520,416.01 合计 -1,524,857.19 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2006 年 2008 年 2007 年 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 2,194,809,154.91 1,946,495,847.63 12.76 1,551,351,252.29 1,525,222,377.12 利润总额 43,849,438.94 97,282,498.18 -54.93 58,319,265.44 56,702,904.81 归属于上市 公司股东的 31,091,102.08 55,094,540.10 -43.57 38,623,336.76 34,398,091.98 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 32,615,959.27 54,583,068.05 -40.24 38,885,464.48 34,660,219.70 性损益的净 利润 基本每股收 0.11 0.19 -43.57 0.13 0.12 益（元／股） 稀释每股收 0.11 0.19 -43.57 0.13 0.12 益（元／股） 扣除非经常 0.11 0.19 -40.24 0.13 0.12 性损益后的 3 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 基本每股收 益（元／股） 全面摊薄净 减少 2.36 资产收益率 3.03 5.39 4.03 3.69 个百分点 （%） 加权平均净 减少 2.35 资产收益率 3.04 5.39 4.03 3.69 个百分点 （%） 扣除非经常 性损益后全 减少 2.17 3.17 5.34 4.06 3.72 面摊薄净资 个百分点 产收益率（%） 扣除非经常 性损益后的 减少 2.15 加权平均净 3.19 5.34 4.06 3.80 个百分点 资产收益率 （%） 经营活动产 生的现金流 340,293,311.45 110,342,417.71 208.40 220,970,742.46 220,970,742.46 量净额 每股经营活 动产生的现 1.15 0.37 208.40 0.75 0.75 金流量净额 （元／股） 本年末比上 2006 年末 2008 年末 2007 年末 年末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 2,549,289,535.70 2,354,344,708.74 8.28 2,290,826,454.58 2,265,809,388.42 所有者权益 （或股东权 1,027,584,905.58 1,021,935,193.03 0.55 957,514,382.43 932,589,997.53 益） 归属于上市 公司股东的 3.48 3.46 0.57 3.24 3.16 每股净资产 （元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 数量 金 其他 小计 数量 比例(%) (%) 新 股 转 股 股 一、有限售条 件股份 1、国家持股 2、国有法人 139,330,065 47.21 -36,979,084 -36,979,084 102,350,981 34.68 持股 4 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他内资 239,429 0.08 -50,942 -50,942 188,487 0.06 持股 其中： 境内 非国有法人 持股 境内自然人 持股 ４、外资持股 其中： 境外 法人持股 境外自然人 持股 有限售条件 139,569,494 47.29 -37,030,026 -37,030,026 102,539,468 34.74 股份合计 二、无限售条 件流通股份 1、人民币普 155,556,716 52.71 37,030,026 37,030,026 192,586,742 65.26 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 155,556,716 52.71 37,030,026 37,030,026 192,586,742 65.26 计 三、股份总数 295,126,210 100 295,126,210 100 股份变动的批准情况 根据公司股权分置改革方案，2008 年共有 37,030,026 股有限售条件的流通股于 2008 年 6 月 30 日 上市流通，故报告期内公司股本结构发生变化。 2、限售股份变动情况 单位：股 本年增 年初限售股 本年解除限 年末限售股 股东名称 加限售 限售原因 解除限售日期 数 售股数 数 股数 青岛海湾集团有 114,927,250 14,756,311 100,170,939 2008 年 6 月 30 日 限公司 青岛天柱化工（集 16,936,353 14,756,311 2,180,042 2008 年 6 月 30 日 团）有限公司 青岛国信实业有 3,724,055 3,724,055 0 2008 年 6 月 30 日 限公司 股权分置 青岛凯联（集团） 改革承诺 2,904,762 2,904,762 0 2008 年 6 月 30 日 有限责任公司 青岛天柱化工机 533,297 533,297 0 2008 年 6 月 30 日 械厂 青岛天柱燃气工 304,348 304,348 0 2008 年 6 月 30 日 程公司 5 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 青岛市胶州农业 生产资料有限公 50,942 50,942 0 2008 年 6 月 30 日 司 青岛天元化工股 76,414 0 76,414 2008 年 6 月 30 日 份有限公司 山东省胶州市日 61,131 0 61,131 2008 年 6 月 30 日 用玻璃厂 胶州市美利达化 50,942 0 50,942 2008 年 6 月 30 日 工有限责任公司 合计 139,569,494 37,030,026 102,539,468 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 55,540 户 前十名股东持股情况 质押 或冻 持股比例 报告期内增 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股总数 结的 (%) 减 件股份数量 股份 数量 青岛海湾集团有限公司 国有法人 38.94 114,927,250 100,170,939 无 青岛天柱化工(集团)有 国有法人 5.35 15,780,042 -1,156,311 2,180,042 无 限公司 青岛国信实业有限公司 国有法人 1.26 3,724,055 无 青岛凯联（集团）有限责 国有法人 0.98 2,904,762 无 任公司 陈景庚 未知 0.31 921,900 未知 岑文龙 未知 0.31 903,245 未知 郑毅仁 未知 0.28 828,700 未知 周岱 未知 0.21 623,783 未知 昆明迈欧商贸有限公司 未知 0.21 610,000 未知 吴瑞林 未知 0.20 589,900 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 青岛海湾集团有限公司 14,756,311 人民币普通股 青岛天柱化工(集团)有限公司 13,600,000 人民币普通股 青岛国信实业有限公司 3,724,055 人民币普通股 青岛凯联（集团）有限责任公司 2,904,762 人民币普通股 6 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 陈景庚 921,900 人民币普通股 岑文龙 903,245 人民币普通股 郑毅仁 828,700 人民币普通股 周岱 623,783 人民币普通股 昆明迈欧商贸有限公司 610,000 人民币普通股 吴瑞林 589,900 人民币普通股 1、公司第二大股东青岛天柱化工（集团）有限公司为公司第一大股东 青岛海湾集团有限公司的下属企业，二者存在关联关系； 2、公司第一大股东青岛海湾集团有限公司与第四大股东青岛凯联（集 上述股东关联关系或一致行动的 团）有限责任公司，存在关联关系； 说明 3、公司的第三大股东青岛国信实业有限公司，与公司及其他大股东均 不存在关联关系； 4、流通股股东之间公司未知其关联关系，也未知是否存在一致行动人 情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股 持有的有限售 新增可上市交 限售条件 号 东名称 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 自 2007 年 6 月 30 日起，在 12 个月 内不上市交易或者转让。海湾集团 有限公司除了遵守上述承诺外，还 2009 年 6 月 30 日 14,756,311 承诺在上述 12 个月承诺期期满后， 通过证券交易所挂牌交易出售原非 流通股股份，出售数量占公司股份 总数的比例在 12 个月内不超过 5%， 在 24 个月内不超过 10%。海湾集团 青岛海湾集团 1. 100,170,939 还承诺在上述期限内，若其通过上 有限公司 海证券交易所挂牌出售原持有的青 岛碱业非流通股股票，出售价格不 能低于每股人民币 5.50 元；若其在 2010 年 6 月 30 日 85,414,629 上述期限内通过交易所挂牌出售原 持有的青岛碱业非流通股股票价格 低于 5.5 元，则海湾集团承诺将差 额资金全部支付给青岛碱业，归全 体股东共享。 自 2007 年 6 月 30 日起，在 12 个月 内不上市交易或者转让；12 个月承 青岛天柱化工 诺期期满后，通过证券交易所挂牌 2. （集团）有限 2,180,042 2009 年 6 月 30 日 2,180,042 交易出售原非流通股股份，出售数 公司 量占公司股份总数的比例在 12 个 月内不超过 5%，在 24 个月内不超 过 10%。 青岛天元化工 公司进行股权分置改革的过程中， 3. 76,414 2008 年 6 月 30 日 0 一直未能与该三家公司取得联系。 股份有限公司 为使公司股权分置改革工作顺利进 行，公司控股股东青岛海湾集团有 山东省胶州市 4. 61,131 2008 年 6 月 30 日 0 限公司代为支付了应由该三家公司 日用玻璃厂 承担的对价，因此上述三家非流通 胶州市美利达 股股东所持公司股份如上市流通， 5. 50,942 2008 年 6 月 30 日 0 须向海湾集团偿还相应的款项，或 化工有限责任 7 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 公司 者取得海湾集团的同意。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 青岛海湾集团有 罗方辉 506,770,000 1997 年 12 月 31 日 国有资产运营与管理 限公司 公司控股股东--青岛海湾集团有限公司，由青岛市人民政府授权青岛市国有资产管理委员会持有并管 理，其实际控制人为青岛市国有资产管理委员会。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 青岛市国有资产管理委员 会 100% 青岛海湾集团有限公司 38.94% 青岛碱业股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是 否 是否在 在 报告期 股东单 公 内从公 变 位或其 司 司领取 性 年 年初持 年末持 股份增 动 他关联 姓名 职务 任期起止日期 领 的报酬 别 龄 股数 股数 减数 原 单位领 取 总额（万 因 取报 报 元）（税 酬、津 酬、 前） 贴 津 贴 2006 年 10 月 25 日～ 罗方辉 董事长 男 56 6,250 6,250 否 0 是 2009 年 10 月 24 日 董事、 2006 年 10 月 25 日～ 邢建坪 男 59 5,000 5,000 是 16.88 否 总经理 2009 年 10 月 24 日 8 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 2006 年 10 月 25 日～ 祝正雨 董事 男 53 6,250 6,250 否 0 是 2009 年 10 月 24 日 2006 年 10 月 25 日～ 孟范礼 董事 男 51 5,000 5,000 是 11.81 否 2009 年 10 月 24 日 董事、 2006 年 10 月 25 日～ 李丰坤 副总经 男 52 55,217 55,217 是 11.81 否 2009 年 10 月 24 日 理 2006 年 10 月 25 日～ 王进波 董事 男 45 6,250 6,250 是 6.24 否 2009 年 10 月 24 日 独立董 2006 年 10 月 25 日～ 杜修正 男 68 0 0 是 3 否 事 2009 年 10 月 24 日 独立董 2006 年 10 月 25 日～ 权锡鉴 男 48 0 0 是 3 否 事 2009 年 10 月 24 日 独立董 2006 年 10 月 25 日～ 出 张田隆 男 72 6,250 4,750 -1,500 是 3 否 事 2009 年 10 月 24 日 售 独立董 2006 年 10 月 25 日～ 刘毓源 男 67 6,250 6,250 是 3 否 事 2009 年 10 月 24 日 监事会 2006 年 10 月 25 日～ 田立语 男 54 4,400 4,400 否 0 是 主席 2009 年 10 月 24 日 2006 年 10 月 25 日～ 罗书凯 监事 男 41 1,250 1,250 是 8.44 否 2009 年 10 月 24 日 2006 年 10 月 25 日～ 代磊庆 监事 男 41 8,170 8,170 否 0 是 2009 年 10 月 24 日 2006 年 10 月 25 日～ 沙正川 监事 男 44 0 0 是 6.89 否 2009 年 10 月 24 日 2008 年 12 月 12 日～ 吴绍进 监事 男 48 2,500 2,500 否 0 是 2009 年 10 月 24 日 副总经 2006 年 10 月 25 日～ 刘天利 男 52 5,000 5,000 是 11.81 否 理 2009 年 10 月 24 日 副总经 2007 年 12 月 27 日～ 于英明 男 44 0 0 是 11.81 否 理 2009 年 10 月 24 日 副总经 2006 年 10 月 25 日～ 马国臣 男 47 1,875 1,875 是 11.81 否 理 2009 年 10 月 24 日 副总经 2006 年 10 月 25 日～ 任新琛 男 43 3,750 3,750 是 11.81 否 理 2009 年 10 月 24 日 董事会 2006 年 10 月 25 日～ 邹怀基 男 45 0 0 是 8.44 否 秘书 2009 年 10 月 24 日 财务负 2008 年 11 月 13 日～ 肖波 男 38 1,000 1,000 是 5.8 否 责人 2009 年 10 月 24 日 合计 / / / / 124,412 122,912 -1,500 / / 135.55 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.罗方辉,高级政工师，2003 年至今任青岛海湾集团有限公司党委书记、董事长，青岛碱业股份有限 公司党委书记、董事长。 2.邢建坪,高级经济师，历任青岛海湾集团进出口有限公司董事长、总经理，青岛海湾集团有限公司总 经理助理、副总经理，青岛碱业股份有限公司总经理；现任青岛碱业股份有限公司董事、总经理。 3.祝正雨,高级工程师，历任青岛海湾集团有限公司副总经理，现任青岛海湾实业有限公司董事长、总 经理，青岛碱业股份有限公司董事。 4.孟范礼,高级政工师，2003 年至今任任青岛碱业股份有限公司工会主席、董事。 9 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 5.李丰坤,高级工程师，2003 年至今任青岛碱业股份有限公司董事、副总经理、青岛碱业股份有限公 司天柱化肥分公司经理，青岛天柱化工（集团）有限公司董事长。 6.王进波,高级政工师，历任青岛华东制钙有限公司总经理，现任华东制钙有限公司董事长、总经理， 青岛碱业氯化钙分公司党支部书记，青岛碱业股份有限公司董事。 7.杜修正,2003 年至今任公司独立董事。 8.权锡鉴,2003 年至今任公司独立董事。 9.张田隆,2003 年至今任公司独立董事。 10.刘毓源,2006 年 10 月至今任公司独立董事。 11.田立语,高级政工师，2003 年至今任青岛海湾集团工会主席、党群部部长，公司监事会主席。 12.罗书凯,高级工程师，2003 年至今任青岛碱业股份有限公司总经理助理，公司监事。 13.代磊庆,高级政工师，历任青岛天柱化工（集团）有限公司党委办公室主任、集团办公室主任，现 任青岛天柱化工（集团）有限公司党委副书记、纪委书记，2005 年 4 月任公司监事。 14.沙正川,历任青岛碱业股份有限公司压缩车间党支部书记、主任；现任公司热电分公司党总支部书 记，2006 年 10 月出任公司监事。 15.吴绍进,会计师，2003 年至今任青岛凯联（集团）有限责任公司审计监督部主任兼监管办主任，青 岛海湾集团有限公司财务部部长，2008 年 12 月出任公司监事。 16.刘天利,高级经济师，2003 年至今任青岛碱业股份有限公司副总经理。 17.于英明,高级工程师，历任青岛碱厂煅烧车间副主任、环安处副处长、处长，青岛碱业股份有限公 司总经理助理兼调度处处长，现任青岛碱业股份有限公司副总经理。 18.马国臣,高级工程师，2003 年至今任青岛海湾化工设计研究院有限公司董事长、总经理，青岛碱业 股份有限公司副总经理。 19.任新琛,高级政工师，2003 年至今任青岛碱业股份有限公司副总经理。 20.邹怀基,高级会计师，2003 年至今任青岛碱业股份有限公司董事会秘书，证券办主任。 21.肖波,2003 年至今任青岛碱业股份有限公司财务处处长，2008 年 11 月出任公司财务负责人。 (二) 在股东单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 青岛海湾集团有限公司 党委书记、董事长 2002.9 是 罗方辉 青岛凯联集团有限责任公司 党委书记、董事长 2004.8 否 李丰坤 青岛天柱化工（集团）有限公司 董事长 2003.11 否 田立语 青岛海湾集团有限公司 董事、工会主席 2002.9 是 党委副书记、工会 代磊庆 青岛天柱化工（集团）有限公司 2003.11 是 主席 吴绍进 青岛海湾集团有限公司 财务部部长 2004.8 是 在其他单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 罗方辉 青岛钊鸿投资发展有限公司 董事长 2006.6 2009.6 否 青岛海湾集团进出口有限公司 董事长 2002.8 否 青岛海实精细化工有限公司 董事长 2007.6 2010.6 否 邢建坪 住商肥料（青岛）有限公司 董事长 2006.1 2012.1 否 佛山住商肥料有限公司 董事长 2008.10 2011.10 否 青岛海湾实业有限公司 董事长、总经理 2007.2 2010.2 是 祝正雨 青岛海湾水泥有限公司 董事长 2008.3 2011.3 否 青岛海实物业有限公司 董事长 2006.4 2012.4 否 王进波 青岛华东制钙有限公司 董事长、总经理 2007.11 2010.11 否 青岛青碱威立雅水务有限公司 董事长 2007.12 2011.12 否 罗书凯 青岛海芙特生态科技有限公司 董事 2006.1 2009.1 否 沙正川 青岛青碱威立雅水务有限公司 董事 2007.12 2011.12 否 10 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 鹰潭市双收农药有限公司 董事长 2006.8 2009.8 否 刘天利 昌邑青碱制盐有限公司 董事长 2007.4 2010.4 否 威海蓝星玻璃股份有限公司 董事 2006.7 2009.7 否 青岛海湾化工设计研究院有限 马国臣 董事长 2008.6 2011.6 否 公司 住商肥料（青岛）有限公司 监事 2006.1 2012.1 否 佛山住商肥料有限公司 监事 2008.10 2011.10 否 鹰潭市双收农药有限公司 董事 2006.8 2009.8 否 邹怀基 昌邑青碱制盐有限公司 董事 2007.4 2010.4 否 威海蓝星玻璃股份有限公司 董事 2006.7 2009.7 否 青岛海芙特生态科技有限公司 董事长 2006.1 2009.1 否 青岛华东制钙有限公司 董事 2007.11 2010.11 否 青岛海湾化工设计研究院有限 监事 2008.6 2011.6 否 公司 肖波 昌邑青碱制盐有限公司 监事长 2007.4 2010.4 否 青岛青碱威立雅水务有限公司 董事 2007.12 2010.12 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 本公司董事、监事和高级管理人员的报酬是公司薪酬委员会根据青海湾企发[2008]37 号文的规定 以及公司的经济效益和指标完成情况制定的。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司建立相应经济责任奖惩制度，根据经营指标完成情况进行分配。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 罗方辉 是 祝正雨 是 田立语 是 代磊庆 是 吴绍进 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 吕宏专 监事 撤销职务 任海燕 总会计师 退休 王建平 副总经理 解除聘任 1、公司监事吕宏专 2008 年已连续两次以上未亲自出席监事会会议，公司监事会认为其已不能较 好的履行监事职责，于 2008 年 11 月 13 日召开了第五届监事会第十次会议，审议通过《关于撤销吕宏 专第五届监事会监事职务的议案》以及《关于增补吴绍进为公司监事的议案》，并于 2008 年 12 月 12 日提请公司 2008 年第三次临时股东大会审议通过。 2、公司总会计师任海燕于 2008 年 4 月底退休离职。2008 年 11 月 13 日，公司召开第五届董事会 第二十二次会议审议通过了《关于聘任肖波为发行人财务负责人的议案》，任期自 2008 年 11 月 13 日至发行人第五届董事会任期届满止。 3、公司副总经理王建平在“6.29” 锅炉爆管事故中负有重要领导责任，2008 年 11 月 21 日，公 司召开第五届董事会第二十三次会议审议通过解除王建平副总经理的聘任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 3,478 公司需承担费用的离退休职工人数 0 11 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 专业技术人员 750 生产人员 2,077 销售人员 76 财务人员 44 行政人员 135 其他 396 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上 8 大学（含大专） 703 高中、中专及以下 2,767 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会、青 岛证监局、上海证券交易所的有关规定和要求规范运作，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部 管理和控制制度，促进公司规范运作。公司自 2007 年开展专项治理活动以来，一直认真执行中国证 监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，努力提高公司法人治理的运作水平。 报告期内，公司根据中国证监会下发《中国证券监督管理委员会公告》（[2008]27 号）及青岛证 监局《关于下发的通知》（青 证监发[2007]234 号）的要求，深入推进公司治理专项活动，并针对青岛证监局进行现场检查发现存 在的问题及时分析原因，制订了相应的整改措施，于 2008 年 7 月 11 日以董事会决议形式通过《上 海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公开披露。此外，根据中国 证监会《关于强化持续监管，防止资金占用问题反弹的通知》（上市部函[2008]118 号）和青岛证监 局相关文件的精神，公司对是否存在违规资金占用问题认真进行了自查，经查公司不存在违规资金占 用问题。通过治理专项活动的开展，公司认真逐项落实整改措施，切实解决存在问题，公司运作的独 立性、透明度和规范性得到了进一步的提高。 在公司治理过程中，公司先后编制修定和完善了《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事 年报工作制度》等内部管理制度，使年报编制、披露工作进一步规范；公司按照中国证监会的《关于 修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证券监督管理委员会令第 57 号）文件精神，对《公司 章程》进行了及时修改。 公司治理具体情况如下： 1、股东与股东大会 公司严格按照中国证监会《股东大会规范意见》和公司《股东大会议事规则》的要求召集、召开 股东大会，严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，平等对待公司所有股东，保证每位股东享有同 等知情权，能够充分行使表决权。如公司在审议非公开发行股票等重大事项上已采取网络投票制，以 方便社会公众投资者参与公司重大决策。历次股东大会均经律师现场见证，确保公司所有股东享有平 等地位，能够行使自己的权益。 2、控股股东与上市公司 控股股东严格按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担义务。控股股东与上市公司之间实现 了业务、人员、资产、机构、财务的独立，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，确保公司重 大决策由公司独立作出和实施。 3、董事与董事会 公司董事的选聘严格遵照公司《章程》的规定，董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。 公司严格执行《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》、 12 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 《独立董事年报工作制度》，确保了董事会运作的规范和决策的客观、科学。董事会会议严格按照规 定的会议议程进行，并有完整、真实的会议记录。董事能忠实、诚信、勤勉地履行职务，积极参加有 关培训，熟悉相关法律法规，以更好地履行相应的权利和义务；公司董事会下设了审计委员会、薪酬 与考核委员会、提名委员会、战略与投资委员会，确保董事会高效运作和科学决策。 4、监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司《章程》的规定与要求；公司严格按《监事 会议事规则》召开监事会会议，保证了监事会有效行使监督和检查职责。公司监事的选聘程序合法、 合规；公司监事能够通过列席董事会会议、定期检查公司财务等方式，对公司财务及公司董事、经理 和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的权益。 5、利益相关者 公司充分尊重和维护公司股东、债权人及其他利益相关者的合法权益，能够与利益相关者积极合 作，共同推进公司持续、健康、稳定发展。公司关注所在地区的公益事业、环境保护等问题，积极履 行公司的社会责任。 6、绩效评估和激励约束机制 公司建立了公司高级管理人员与经营责任、经营风险、经营绩效挂钩的绩效评价标准和激励约束 机制，根据公司经济效益和下达的考核指标完成情况进行分配。 7、信息披露与透明度 公司指定《上海证券报》和《中国证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）为公司信息 披露的媒体，公司严格按照有关法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，及时 解答投资者关心的问题，确保所有股东有平等的机会获取信息。 在中国证监会、青岛证监局及上海证券交易所的指导下，公司治理活动及整改工作不断深入推进， 并取得一定成效，公司规范运作意识和水平也得到了进一步的强化和提升。以后，公司仍将进一步建 立健全公司内部控制制度，切实做好上市公司专项治理活动的各项工作，规范公司运作。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 杜修正 10 10 0 权锡鉴 10 8 2 0 张田隆 10 9 1 刘毓源 10 9 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内，公司 4 名独立董事认真履行职责，坚持以公司以及全体股东的最大利益为准则，按照 《公司章程》以及《公司独立董事工作细则》、《独立董事年报工作制度》等有关规定，忠实履行自 己的职责。公司独立董事积极咨询、了解公司生产经营实际情况，认真履行职责，出席了各次董事会 会议，对公司生产经营重大事项及涉及关联交易、对外担保、非公开发行股票、董事和高级管理人员 的任免等事项，均按照有关规定，作出客观公正的判断并发表了独立意见。充分发挥了独立董事作用， 切实维护了公司及广大中小投资者的利益，促进了公司规范运作。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立的生产系统、 采购和销售系统及配套设施，公司主要生产经营 业务方面独立情况 场所独立于大股东；公司的辅助生产系统和配套设备独立、完整。 公司在劳动、人事及工资管理上完全独立。公司总经理、副总经理、财务负责 人员方面独立情况 人和董事会秘书等高级管理人员均在本公司工作并领取报酬，公司不存在与控 股股东人员任职重叠的情形。 公司发起人投入股份公司的资产权属明确，并已办理了资产过户手续。公司拥 资产方面独立情况 有自主的知识产权，公司主导产品"自力"牌纯碱被评为"中国名牌"产品，"民 丰"牌尿素和"自力"牌氯化钙被评为"山东省名牌"，小苏打产品被评为"青岛名 13 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 牌"，工业产权、非专利技术等无形资产完全独立于大股东。 公司具有健全的法人治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会，聘任总经 机构方面独立情况 理组成相应经营班子，并设置了相关的职能部门，日常生产经营活动不受控股 股东直接或间接的干预。 公司设立独立的财会部门, 按照财政部《企业会计制度》建立了独立的会计核 财务方面独立情况 算体系和财务管理制度, 独立开设银行帐户，形成了自身独立、完整的经营管 理体系，并依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的规定， 建立了较为完善的内控制度，形成了较为完善的法人治理结构。 在生产经营控制方面，董事会及其下设各专业委员会发挥职能，负责公司的经营战略和重大决策， 高管人员负责执行董事会决议，高管人员和董事会之间权责明晰。公司内部审计处为内部控制检查的 专门部门，在董事会审计委员会的指导下将内控制度的监督检查融入日常工作，同时加强各个部门对 内控制度的学习和了解，适应公司管理和发展的需求，从而有效保证公司生产经营任务和各项计划的 顺利完成。 在财务管理方面，公司设立了独立于控股股东和实际控制人的财务会计部门，并建立了独立的会 计核算体系和财务管理制度。公司并已按《公司法》、《证券法》、《企业会计制度》和《企业会计 准则》等现行法律法规的要求，结合公司实际情况，建立了较完善的会计管理制度，重大投资决策程 序、生产经营决策程序、重要财务决策程序均严格按照《公司章程》等规章执行，公司具备化解财务 决策风险的机制，切实保障了公司正常生产经营和资金、资产的安全。 公司制定了《资金管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《固定资产管 理办法》、《资产减值准备制度》、《借款和各项费用开支管理办法》等财务制度，《募集资金使用 管理办法》对公司募集资金和项目资金管理做出专门的规定。 在信息披露方面，公司按照《上市公司信息披露管理办法》的要求，修订了公司《信息披露事务 管理制度》，进一步促进了公司信息披露工作及时有效开展。 公司将根据实际和中国证监会等的有关要求，不断健全和完善各项内控管理制度，并使之得到认 真的贯彻实施。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司内部控制检查监督部门为公司审计处。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会设立了薪酬与考核委员会，公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核。 公司建立相应经济责任制奖惩制度，根据公司经济效益和下达的考核指标完成情况进行分配。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 3 月 28 日 2008 年 3 月 29 日 大会 报》 公司 2007 年度股东大会由董事长罗方辉先生主持，审议通过了以下决议： （1）《公司 2007 年度董事会工作报告》； （2）《公司 2007 年度监事会工作报告》； 14 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）《公司 2007 年度报告》及摘要； （4）《公司 2007 年度财务决算议案》； （5）《公司 2007 年度利润分配预案》； （6）《关于修改〈公司章程〉的议案》； （7）《关于制订公司〈关联交易管理制度〉的议案》； （8）《公司关于同青岛钢铁有限公司签署互保协议的议案》； （9）《公司关于同青岛开发投资公司签署互保协议的议案》； （10）《公司关于为青岛海洋化工有限公司提供保兑仓业务的议案》； （11）《公司关于为青岛东岳泡花碱有限公司提供保兑仓业务的议案》； （12）《关于继续聘任山东汇德会计师事务所有限公司为公司审计机构并支付报酬的议案》； （13）《关于公司 2007 年度日常关联交易及 2008 年度关联交易预计情况的议案》； （14）《关于会计政策变更、估计变更及数据调整的议案》； 独立董事在本次股东大会上作了述职报告， 本次股东大会由德衡律师集团事务所鉴证，通过的决议合 法有效。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 8 月 15 日 2008 年 8 月 16 日 临时股东大会 2008 年第二次 2008 年 8 月 27 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 8 月 28 日 临时股东大会 2008 年第三次 2008 年 12 月 12 日 2008 年 12 月 13 日 临时股东大会 八、董事会报告 （一）报告期内公司总体经营情况 2008 年是公司经营发展极其不寻常的一年。一年来,公司经历了难以预料的挑战和考验。面对严 峻的形势,公司认真贯彻落实科学发展观，坚持“以人为本”，发扬“自强不息，力求完美”的企业精 神，积极应对国际金融危机给企业带来的严重影响。为确保公司持续、健康和协调发展，公司上下齐 心协力，以“做过细的工作，创更好的业绩”为指导，为股东创造最大回报为目标，明确经济效益、 产量质量、营销工作、消耗指标、节能指标、重点项目、规划优化调整等重点工作，把握形势、适时 调整，最大程度的保证了公司 2008 年年度经营目标，为公司取得更好的业绩发挥了重要作用。 报告期内,公司完成营业收入 219,480.92 万元,比上年提高 12.76%。公司的营业利润和归属于上 市公司股东净利润分别完成 4582.02 万元和 3109.11 万元,比上年同期分别下降-54.07%和-43.57%。 业绩同比下滑的主要原因： 2008 年 1-9 月份，化肥、氯化钙两个产品分别出现了市场持续低迷、原材料价格大幅上涨、出口 关税调整以及市场无序竞争等诸多不利因素；生产成本大幅上涨及销售价格波幅较大，天柱化肥分公 司经济效益受到的影响较为突出。上半年，主要原材料－煤炭价格从 800 元/吨一路上涨到 1300 元/ 吨，最高涨幅达 60％之多，仅煤炭一项比 2007 年增支约 6400 万元。同时，产品的销售价格在下半年 尤其是九月份以后出现了高台跳水，尿素、甲醇分别比今年高点下降约 35％、60％。 10 月份以后，受国际金融危机的影响越显突出，公司经营形势急转直下，生产经营面临严峻的挑 战。公司审时度势，及时调整营销策略，以销定产，合理匹配设备，修订作业计划，把组织生产重点 放在最佳平衡好产量与消耗上，做到了稳产低耗；公司准确把握形势，在狠抓内部挖潜和节能降耗的 同时，紧紧抓住了纯碱市场旺销的有利时机，充分发挥了纯碱现有生产潜能，实现了稳产高产，1-9 月份纯碱产量达到了 55.68 万吨，同比增长了 7.60%；第四季度氯化钙市场略有好转，氯化钙分公司 抓住有利时机，积极发挥产品质量和品种优势，努力开拓国际市场，全年完成液体氯化钙 14 万吨，二 水氯化钙 11 万吨，较好地完成了全年经营任务。对拉动整个公司效益增长起到了重要的支撑作用。 面对金融危机的不期而至，公司开展了以“明确形势，坚定信心，大干第四季度，确保完成公司 今年工作任务，为明年经营发展奠定基础”为主题的活动，发动广大员工，在变化中抓时机，在危机 中寻机遇，进一步强化生产经营措施，合力将金融危机造成的损失降到了最低，确保了公司生产经营 稳定运行。 15 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年公司实现了稳定发展，主要实施的项目包括：白泥与二氧化硫双向治理项目全面推进；海 水淡化工程有序实施，计划于 2009 年一季度投入运行，届时，公司将在国内首家实现“纯碱—海水淡 化—浓海水化盐制碱—热电联产一体化”的循环经济模式； 2008 年 12 月份，公司正式向中国证监会 提报了“青岛碱业非公开发行股票申请文件”并被受理，再融资工作有序推进。 2008 年经全体员工的共同努力，各项工作得到了扎实稳步的推进。但在肯定成绩的同时，还存在 不足和差距。2008 年，公司热电分公司“6.29”锅炉爆管较大生产安全责任事故教训深刻，也给我们 要进一步强化安全管理敲响了警钟。公司已下定决心，进行全面细致的整改，进一步细化管理，努力 将公司建设成为绿色安全、经营稳定、业绩突出、可持续发展的优秀企业。 （二）公司主要财务数据分析 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 营业利 分行业或分产 入比上 本比上 营业利润率比上 营业收入 营业成本 润率 品 年增减 年增减 年增减（%） (%) （％） （％） 分行业 化学原料及化 减少 3.36 个百分 2,072,608,693.92 1,743,927,896.92 15.86 13.37 18.09 学产品制造业 点 减少 17.47 个百分 热电 89,423,083.71 89,771,010.79 -0.39 1.64 23.05 点 减少 3.93 个百分 合计 2,162,031,777.63 1,833,698,907.71 15.19 12.84 18.32 点 分产品 减少 3.95 个百分 碱 1,070,297,658.40 866,932,072.67 19.00 23.29 29.60 点 减少 8.63 个百分 尿素 277,693,530.08 275,928,209.16 0.64 7.35 17.57 点 减少 0.99 个百分 复合肥 337,633,718.66 290,472,039.58 13.97 -9.15 -8.09 点 减少 8.04 个百分 氯化钙 112,036,699.76 92,346,139.12 17.58 14.53 26.92 点 减少 6.47 个百分 蒸汽 78,330,656.85 76,060,556.31 2.90 14.11 22.26 点 增加 14.89 个百分 农药 1,358,967.37 1,012,876.47 25.47 -97.66 -98.05 点 减少 6.96 个百分 其他 284,680,546.51 230,947,014.40 18.88 47.40 61.25 点 减少 3.93 个百分 合计 2,162,031,777.63 1,833,698,907.71 15.19 12.84 18.32 点 (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 省内 1,301,531,585.98 17.84 省外 418,780,383.19 0.53 国外 441,719,808.46 11.84 合计 2,162,031,777.63 12.84 16 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）资产负债表项目变动情况及原因 本期比上 项目 本期金额 上期金额 期增加、减 变动的主要原因说明 少比例 公司加大了货款的回收质量，并控制现汇 货币资金 117.24% 239,726,183.81 110,353,260.60 的使用，合理调控资金支付 应收票据 -47.65% 盘活使用票据 70,701,141.56 135,054,550.08 应收股利 青岛海芙特生态科技有限公司未发放股利 191,320.00 其他应收款 -44.71% 计提减值增加，收回老欠款 4,490,584.33 8,121,295.38 公司持有交通银行股份有限公司的股票市 可供出售金融资产 -69.65% 2,169,374.76 7,148,867.88 价下跌 主要原因为新增纯碱系统节能技改及 SO2 在建工程 215.32% 227,756,238.26 72,230,685.73 双向治理项目所致 长期待摊费用 -37.54% 主要原因是合并范围减少所致 936,302.99 1,499,029.51 应付票据 81.56% 增加票据使用，减少现汇支出 121,404,329.84 66,866,141.34 应付账款 35.06% 合理延长承付期 316,410,894.69 234,270,113.15 公司本部和天柱在 07 年底的预收货款在 预收款项 -47.01% 42,031,346.76 79,318,671.52 本年度冲回 应交税费 -77.78% 主要原因是应缴企业所得税减少所致。 4,963,751.27 22,342,188.42 一年内到期的非流 1450.00% 主要原因是长期借款转入所致 动负债 124,000,000.00 8,000,000.00 主要原因是期初长期借款转入一年内到期 长期借款 -70.97% 36,000,000.00 124,000,000.00 的非流动负债所致 公司持有交通银行股份有限公司的股票市 递延所得税负债 -74.90% 417,156.38 1,662,029.67 价下跌 其他非流动负债 本年度收到与资产相关的政府补助 12,915,000.00 住商肥料（青岛）有限公司的投资比例调 少数股东权益 66.58% 63,679,426.69 38,228,276.58 整，佛山住商肥料有限公司投资比例增加 （4）利润表项目变动情况及原因 资产减值损失 21,462,142.32 50.78% 主要原因是计提存货跌价准备所致 32,360,116.95 对联营企业和合营 224,682.59 568.06% 青岛青碱威立雅水务有限公司实现利润 企业的投资收益 1,501,017.12 营业利润（亏损以 -54.07% 成本增加比例大于收入增加 “－”号填列） 45,820,185.45 99,767,820.37 营业外收入 953,993.98 327.97% 主要原因是本期收到政府补助所致 4,082,776.80 主要原因是本期捐赠支出和固定资产处置 营业外支出 3,439,316.17 76.01% 6,053,523.31 损失增加所致 非流动资产处置净 2,805,194.54 43.47% 固定资产处置损失增加所致 损失 4,024,479.62 利润总额（亏损总额 -54.93% 成本增加比例大于收入增加 以“－”号填列） 43,849,438.94 97,282,498.18 所得税费用 35,700,378.82 -66.81% 利润减少、税率降低 11,847,401.64 净利润（净亏损以 -48.03% 利润减少 “－”号填列） 32,002,037.30 61,582,119.36 17 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 归属于母公司所有 55,094,540.10 -43.57% 利润减少 者的净利润 31,091,102.08 少数股东损益 -85.96% 利润减少 910,935.22 6,487,579.26 每股收益： 0.19 -43.57% 利润减少 0.11 基本每股收益(元/ 0.19 -43.57% 利润减少 股) 0.11 （5）现金流量表项目变动及原因 经营活动产生的现 208.40% 收入增加，收回以前年度老货款 金流量净额 340,293,311.45 110,342,417.71 投资活动产生的现 89.09% 在建工程项目投资增加 金流量净额 -215,684,280.83 -114,063,974.66 筹资活动产生的现 -119.28% 外商投资增加，支付红利增加 金流量净额 4,763,892.59 -24,706,257.84 2、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 与公允价值计量相关的项目 单位：元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以公允价 值计量且其变动计 入当期损益的金融 资产 其中：衍生金融 资产 2.可供出售金 7,148,867.88 4,979,493.12 2,169,374.76 融资产 金融资产小计 合计 7,148,867.88 4,979,493.12 2,169,374.76 （三）企业主要风险及对策 近年来国民经济持续快速发展，纯碱、化肥处于上升时期，呈现供不应求的局面，价格持续上升， 但近期受到宏观经济增速放缓的影响，下游行业增速有放缓迹象，价格较高位时期大幅回落，若国内 宏观经济环境进一步严重恶化，将使得下游行业对于纯碱的需求增速有不同程度的放缓甚至出现负增 长，导致纯碱及化肥市场竞争加剧，将会在一定程度上影响到公司的经营业绩。 近期，受到宏观经济形势、国家产业政策和关税政策等因素影响，公司对纯碱产品实施23%的限产； 同时，公司控股子公司住商肥料（青岛）有限公司也利用生产淡季之机停工检修，复合肥产品的产量 较2007年也将有所下降。若经济形势持续恶化将对公司及其子公司的正常生产经营产生影响。 面对上述风险，公司将主要采取以下对策：1、认清形势，积极应对，增强渡过难关、共克时艰的 信心与决心。2、抢抓机遇，深挖内潜，切实提高经济运行质量。3、加强精细化管理，进一步提高企 业整体素质和抗风险能力。4、发挥“三个统筹”显著效应，狠抓节能减排。5、进一步加强财务管理， 严控三项费用支出，深化成本目标管理。 （四）对公司未来发展的展望 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 18 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 公司将积极贯彻落实科学发展观，加快转变企业发展方式，推动产业结构优化升级。坚持高起点、 采用新技术，建设高水平的项目，系统规划，分步实施，着力推进，重点突破。在做大做强现有主营 业务同时，充分利用现有资源，对接青岛炼化 1,000 万吨/年炼油项目，搭建公司石油化工发展的平台， 同时重点发展生物化工，深入拓展精细化工，配套发展清洁能源，形成近期发展与远期规划相结合， 项目布局合理并达到“上、中、下游”产品互动、有“产业链”和“循环经济”特色的产业格局。 公司未来2-3年的业务发展计划及目标是：在完成纯碱节能技术改造项目、白泥与二氧化硫双向 治理项目、30万吨/年复合肥项目、30万吨/年硫磺制酸装置项目以及2万吨/日海水淡化五个项目的基 础上，力求在生物化工寻求突破，在条件允许的情况下争取到2010年形成生物化工产业链的雏形，争 取实现销售收入超过40亿元，公司综合经济实力将显著提高，为公司未来长期可持续发展打下坚实的 基础。 2009 年是公司生产经营发展任务极为艰巨的一年，做好今年的各项工作，对于战胜金融危机严重 冲击、实现公司平稳发展意义十分重大。2009 年重点做好如下工作： 1、认清形势，积极应对，增强渡过难关、共克时艰的信心与决心。2、抢抓机遇，深挖内潜，切 实提高经济运行质量。3、加强精细化管理，进一步提高企业整体素质和抗风险能力。4、发挥“三个 统筹”显著效应。5、积极推进“三大项目”的建设。6、积极推进“非公开发行股票”工作。7、继续 做好节能降耗工作。8、坚持以人为本，贯彻企业文化，促进了和谐企业建设。 针对 2009 年的经营形势，公司确定工作指导思想是以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导， 认真贯彻党的十七大和中央、省经济工作会议精神，坚持科学发展观，围绕“外拓市场、内抓管理、 节能降耗、增收节支”的总体思路，以“做过细的工作，创更好的业绩”和 “三个统筹”为保证，把 实现公司平稳持续发展作为首要任务，抓住关键，突出重点，认真落实应对形势“十大措施”，突出 提高经济运行质量和效益，进一步加强党建思想政治工作和企业文化建设，营造“团结和谐进取向上” 的企业氛围，为确保青岛碱业平稳持续发展而努力奋斗。 2009 年公司预计实现销售收入 22.35 亿元；产销率、货款回收率达到 100%。 （五）公司技术创新情况 在知识产权管理方面，2008 年共申请了包括白泥脱硫塔、球磨机、带绞龙的下泥流子三个项目三 项发明专利、三项新型专利的申请。 2008 年 11 月至 12 月份，技术中心组织了对颗粒小苏打、倍半碳酸钠两个产品及生产技术的产品 检验与查新，组织了鉴定会，分别通过了青岛市经贸委的新产品鉴定和青岛市科技局的科技成果鉴定 同时，公司加大了节能技术进步的投入力度，通过实施纯碱节能技改项目、化肥脱硫液真空过滤 机装置、热电除氧器排汽回收改造和降低锅炉制粉电耗等项目，提高了装备效率，降低了能源消耗。 住商肥料（青岛）有限公司全自动包装码垛标准生产线正式投入使用，实现了复合肥生产全程自 动化，极大地提高了生产效率，降低了生产成本，保证了产品质量。 （六）公司节能减排情况 2008 年公司突出“好”字当头，把节能降耗作为重点工作来抓，在继续挖内潜、练内功上下功夫， 节能降耗取得了明显效果。报告期内，公司环保设施运转率大于 95%，污染物排放浓度和总量全面达 标，无重大影响的各类环保责任事故。 报告期内节能减排主要工作如下： 1、加强内部监管，切实保障奥运 为迎接奥运会及奥帆赛，公司加强了环保监管的力度，切实保障了全年特别是奥运期间公司的环 保达标排放。 2、顺利通过环保部总量核查 二氧化硫减排是今年的重点工作之一。基于脱硫设施的正常运行及其证明资料的准确，2008 年， 公司在 2007 年排放 6935 吨二氧化硫的基础上，削减约 50%的排放量。完成 2008 年削减 3500 吨二氧 化硫排放量的任务，顺利通过环保部总量核查。 3、建立 ISO14001 环境管理体系 环境管理体系的建立，进一步规范了公司的环保管理，将以往进行的监管内容全部纳入新体系当 中，实现了与国际通用标准的接轨。 4、创建青岛市环境友好企业 19 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年，公司荣获“青岛市环境友好企业”称号。由于公司在节能降耗工作方面连年取得了明显 的成果，2008 年公司被评为“青岛市节能突出贡献企业”，并荣获“全国石油和化学工业节能减排先 进单位”和“山东省节约用水先进单位”称号。 （七）公司主要控股子公司的经营情况 1、住商肥料（青岛）有限公司 公司主营业务为复合肥的生产和农用原料的加工销售，以及向用户提供农化服务，本报告期，公 司共销售复合肥 8.54 万吨，实现销售收入 33743 万元，利润 483 万元。 2、青岛华东制钙有限公司 公司主营业务为生产氯化钙，聚丙烯酰胺，水泥等，本报告期，公司共生产氯化钙 9.86 万吨，实 现销售收入 8271 万元，利润-45 万元。 3、青岛海湾化工设计研究院有限公司 公司主营业务为化学工业工程乙级、Ⅰ、Ⅱ类压力容器、建筑、热电工程设计，本报告期，实现 设计收入 2291 万元，利润 125 万元。 4、佛山住商肥料有限公司 该公司筹办新型复合肥料的开发与生产、销售项目。 5、青岛海实精细化工有限公司 公司主营业务为生产、销售纯碱。本报告期，实现租赁收入 717.5 万元，利润 1.23 万元。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）白泥脱硫双向治理工程： 该项目计划投资 7796 万元，截至报告期累计完成投资 5695 万元，完成工程进度 95%。 （2）纯碱系统节能技改项目： 该项目计划投资 15312 万元，截至报告期累计完成投资 9458 万元，完成工程进度 80%。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议 决议刊登的信息 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 内容 披露报纸 露日期 第五届董事会第十四次会议 2008 年 3 月 4 日 2008 年 3 月 5 日 第五届董事会第十五次会议 2008 年 4 月 24 日 2008 年 4 月 25 日 第五届董事会第十六次会议 2008 年 5 月 27 日 2008 年 5 月 28 日 第五届董事会第十七次会议 2008 年 7 月 11 日 2008 年 7 月 12 日 第五届董事会第十八次会议 2008 年 7 月 30 日 《中国证券报》、 2008 年 7 月 31 日 第五届董事会第十九次会议 2008 年 8 月 15 日 《上海证券报》 2008 年 8 月 16 日 第五届董事会第二十次会议 2008 年 9 月 24 日 2008 年 9 月 25 日 第五届董事会第二十一次会议 2008 年 10 月 27 日 2008 年 10 月 28 日 第五届董事会第二十二次会议 2008 年 10 月 13 日 2008 年 10 月 14 日 第五届董事会第二十三次会议 2008 年 11 月 21 日 2008 年 11 月 22 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行股东大会的各项决议，及时完成了股东大会交办的各项工作。 20 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会[2008]48 号文及上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通 知》等有关规定及公司《董事会审计委员会年报工作规程》，公司审计委员会本着勤勉尽责的原则， 为 2008 年度审计开展了一系列工作，具体情况如下： （1） 公司审计委员会、管理层与 2008 年度财务审计机构于 2009 年 1 月 19 日在公司综合楼会议 室召开事前沟通会议，青岛证监局上市处的王强先生、郑笃亮女士参加了会议，会议听取了公司总经 理关于公司财务、经营情况、风险状况及报告期内重大事项的汇报，并确定了 2008 年度财务报告审计 工作的进度安排； （2）2009 年 2 月 1 日、2 月 18 日，公司审计委员会与会计师事务所对审计中的一些情况进行了 再次沟通，就年审中有关问题达成一致意见。 （3）2009 年 2 月 20 日，审计委员会对经会计师事务所审计后的 2008 年财务报告进行了审阅， 认为公司财务报告真实、准确、完整地反映了公司的整体情况，同意将公司编制的经年审注册会计师 审计的 2008 年财务报告提交董事会审议。 同时，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告认为：2008 年度，公司聘请的山东汇德会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中，较好地完成了公司 委托的各项工作。据此，审计委员会形成决议，2009 年继续聘请山东汇德会计师事务所为本公司的审 计机构，并提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会深入学习现代公司治理模式，认真探讨上市公司薪酬制度， 严格按照相关法律法规，全面履行职责，现将履职情况汇总报告如下： 薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，认为公司在 2008 年年度报 告中披露的董事、监事和高管人员所得薪酬，均是依据《青岛碱业股份有限公司目标管理绩效考核管 理规定》及青海湾企发[2008]37 号文的规定制定的，公司董事、监事、高级管理人员的薪酬按照以上 办法进行考核兑现。 公司将不断完善绩效考核制度，逐步建立管理层与公司长远发展紧密结合的长效激励机制。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 预计 2009 年国内经济形势将更加严峻，需要补充企 补充企业流动资金。 业流动资金。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2006 年 无 38,623,336.76 2007 年 29,512,621.00 55,094,540.10 53.57 2008 年 无 31,091,102.08 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过：（1）《公司 2007 年度监事会工作报 告》；(2) 《公司 2007 年度财务决算报告》；（3） 2008 年 3 月 4 日召开五届六次监事会 《公司 2007 年度利润分配预案》；（4）《公司 2007 年度报告》及摘要；（5）《关于会计政策 变更、估计变更及数据调整的议案》。 2008 年 4 月 24 日召开五届七次监事会 审议通过： 《公司 2008 年第一季度报告》及摘要。 2008 年 7 月 30 日召开五届八次监事会 审议通过：《公司 2008 年半年度报告》及摘要。 21 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 10 月 27 日召开五届九次监事会 审议通过：《公司 2008 年第三季度报告》及摘要。 审议通过：（1）《关于撤销吕宏专先生公司第五 2008 年 11 月 13 日召开五届十次监事会 届监事会监事职务的议案》；（2）《关于增补吴 绍进先生为公司监事的议案》。 2008 年 11 月 21 日召开五届十一次监事会 审议通过：《公司关于核销应收帐款的议案》。 公司监事出席了 2007 年度股东大会及 2008 年每次临时股东大会，列席了全部的董事会。监事会 按照《公司法》、《公司章程》以及《监事会议事规则》等规定，通过出席股东大会列席董事会和召 开监事会、深入企业调研等方式履行监督职责。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司按照《公司法》、公司《章程》及其他法律、法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项 决议，完善了内部管理和内部控制制度，各项重大决策符合法律程序，符合股东利益。公司董事及经 理层等高级管理人员在履行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益的行 为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，通过对公司财务报告和财务制度的检查监督，监事会认为：公司财务管理、控制制度 执行情况良好，公司 2008 年财务报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果；山东汇德会 计师事务所有限公司出具的审计报告真实的反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司于 2000 年 2 月发行股票以来，未再募集资金，且募集资金项目已于 2003 年全部实施完毕。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 本年度公司无收购出售资产的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司所涉及的各项关联交易严格遵循公正、公平、公开的原则进行。公司 2008 年度 的关联交易公平合理，没有发生损害其他股东和公司利益的情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项：本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项：本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 报告期 占该公司 证券代 证券 初始投资金 报告期 所有者 会计核 股份来 股权比例 期末账面值 码 简称 额 损益 权益变 算科目 源 （％） 动 可供出 交通 601328 500,749.20 0.01 2,169,374.76 售金融 银行 资产 合计 500,749.20 / 2,169,374.76 / / 22 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 2、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期 期末账 报告期 所持对象 初始投资金额 持有数量 司股权 所有者 会计核算 面值 损益 股份来源 名称 （元） （股） 比例 权益变 科目 （元） （元） （%） 动（元） 长期股权 光大银行 12,382,500.00 6,985,000 0.085 投资 中信万通 长期股权 证券有限 10,000,000.00 8,000,000 1.81 投资 责任公司 合计 22,382,500.00 14,985,000 / / / (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同 关联 关联交 类交 关联 交易价格与 关联 关联 市场 关联 交易 易价格 关联交 易金 交易 市场参考价 关联交易方 交易 交易 价格（元 关系 定价 （元/ 易金额 额的 结算 格差异较大 类型 内容 /吨） 原则 吨） 比例 方式 的原因 (%) 青岛东风盐 购原 179.26 1,583 5.63 179.26 场 母公 盐 青岛海玉制 司的 购原 购买 170.28 300 1.07 170.28 盐有限公司 控股 盐 随行 商品 青岛海达制 子公 购原 就市， 237.63 1,073 3.82 货到 237.63 盐有限公司 司 盐 按市 付款 昌邑青碱制 购原 价执 206.79 3,817 13.57 206.79 盐有限公司 盐 行 青岛青碱威 合营 接受 海水 立雅水务有 11.59 1,000 100 11.59 公司 劳务 淡化 限公司 销售 青岛海湾进 纯碱、 出口有限公 小苏 1573.94 10,702 7.61 1573.94 司 打、尿 母公 销售 素 随行 青岛海洋化 司的 商品 销售 就市， 133.98 4,115 32.32 货到 139.07 用量大户 工有限公司 控股 蒸汽 按市 付款 青岛东岳泡 子公 价执 销售 花碱有限公 司 行 1573.94 5,237 7.25 1573.94 纯碱 司 青岛钊鸿投 提供 设计 资发展有限 195 31.53 劳务 费 公司 合计 / / 28,022 / / / 23 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况：本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况：本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况：本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担 担保发 担保 方与 保 是否 是否 生日期 担保 是否 担保 上市 被担保 担保 担保到 担保 逾 存在 为关 关联关 担保方 (协议 起始 已经 是否 公司 方 金额 期日 类型 期 反担 联方 系 签署 日 履行 逾期 的关 金 保 担保 日) 完毕 系 额 2008 青岛钢 2008 2009 年6 一般 铁有限9,000 年6月 年6月 否 否 是 否 月1 担保 公司 1日 30 日 日 2007 2009 青岛开 2007 15,00 年9 年 10 一般 发投资 年9月 否 否 是 否 0 月 24 月 31 担保 公司 24 日 日 日 青岛碱 青岛海 2008 业股份 公司 2008 2009 洋化工 年7 保兑 有限公 本部 2,000 年 7 月 年1月 是 否 否 是 有限公 月1 仓 司 1日 1日 司 日 2008 2008 2008 母公司 年4 一般 2,000 年 4 月 年 10 是 否 否 是 的控股 青岛东 月1 担保 1日 月1日 子公司 岳泡花 日 碱有限 2007 2007 2008 公司 年 11 年 11 年 11 保兑 2,000 是 否 否 是 月 20 月 20 月 20 仓 日 日 日 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 30,000 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 24,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 5,500 报告期末对子公司担保余额合计 5,500 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 29,500 担保总额占公司净资产的比例(%) 28.71% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 0 债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 3、委托理财情况：本年度公司无委托理财事项。 24 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他重大合同：本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 在公司股改过程中形成的限售股份自 2007 年 6 月 30 日起，在 12 个月内不上市交易或者转让。海湾集团有限 公司除了遵守上述承诺外，还承诺在上述 12 个月承诺期 期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， （1）青岛海湾集团有限公 出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%， 司未出售股份； 股改承诺 在 24 个月内不超过 10%。海湾集团还承诺在上述期限内， （2）青岛天柱（化工）集 若其通过上海证券交易所挂牌出售原持有的青岛碱业非 团有限公司出售已解禁股 流通股股票，出售价格不能低于每股人民币 5.50 元；若 份未超过承诺比例。 其在上述期限内通过交易所挂牌出售原持有的青岛碱业 非流通股股票价格低于 5.5 元，则海湾集团承诺将差额资 金全部支付给青岛碱业，归全体股东共享。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 山东汇德会计师事务所有限公司 聘期 １年 报酬 ５５万元 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 （1）2008 年 5 月，公司决定投资建设纯碱节能技改项目、年产 30 万吨复合肥项目以及年产 30 万吨 硫磺制酸装置项目，为此，本公司拟向特定投资者非公开发行股票筹集项目资金。报告期内，公司审 议非公开发行股票有关事宜，共召开过三次董事会会议及两次临时股东大会会议，分别是 2008 年 5 月 27 日召开的第五届董事会第十六次会议、2008 年 7 月 11 日召开的第五届董事会第十七次会议、2008 年 9 月 24 日召开的第五届董事会第二十次会议，2008 年 8 月 15 日召开的 2008 年第一次临时股东大 会及 2008 年 10 月 27 日召开的 2008 年第二次临时股东大会。详细信息全部刊登在 2008 年 5 月 28 日、 7 月 12 日、9 月 25 日、8 月 16 日及 10 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易 所网站（www.sse.com.cn）上。 （2）报告期内，公司按照中国证监会的《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证券监 督管理委员会令第 57 号）文件精神，对《公司章程》进行了修改，完善了公司的分红政策。本次修改 公司章程的议案已于 2008 年 12 月 12 日公司 2008 年第三次临时股东大会审议通过。详细信息请广大 投资者参阅 2008 年 12 月 13 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）上的相关公告。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载日期 面 路径 青岛碱业股份有限公司关于更换保 上海证券报 D20 版、 上海证券交易所网站 2008 年 1 月 8 日 荐机构的公告 中国证券报 B03 版 www.sse.com.cn 25 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 青岛碱业股份有限公司 2007 年度 上海证券报 D25 版、 上海证券交易所网站 2008 年 1 月 15 日 业绩预增的公告 中国证券报 D003 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司 2007 年度 上海证券报 D29 版、 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 6 日 报告摘要 中国证券报 D011 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司第五届董事 上海证券报 D29 版、 上海证券交易所网站 会第十四次会议决议公告暨关于召 2008 年 3 月 6 日 中国证券报 D011 版 www.sse.com.cn 开公司 2007 年度股东大会的通知 青岛碱业股份有限公司关于对外提 上海证券报 D29 版、 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 6 日 供担保的公告 中国证券报 D011 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司关于对外提 上海证券报 D29 版、 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 6 日 供保兑仓业务的公告 中国证券报 D011 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司关于为子公 上海证券报 D29 版、 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 6 日 司提供担保的公告 中国证券报 D011 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司日常关联交 上海证券报 D29 版、 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 6 日 易公告 中国证券报 D011 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司第五届监事 上海证券报 D29 版、 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 6 日 会第六次会议决议公告 中国证券报 D011 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司 2007 年度 上海证券报 3 版、中 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 29 日 股东大会决议公告 国证券报 A18 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司 2008 年第 上海证券报 D14 版、 上海证券交易所网站 2008 年 4 月 3 日 一季度业绩预增公告 中国证券报 B02 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司第五届董事 上海证券报 D66 版、 上海证券交易所网站 2008 年 4 月 25 日 会第十五次会议决议公告 中国证券报 D012 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司项目投资公 上海证券报 D66 版、 上海证券交易所网站 2008 年 4 月 25 日 告 中国证券报 D012 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司 2008 年第 上海证券报 D66 版、 上海证券交易所网站 2008 年 4 月 25 日 一季度报告 中国证券报 D012 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司高级管理人 上海证券报 D176 版、 上海证券交易所网站 2008 年 4 月 30 日 员变动公告 中国证券报 C06 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司分红派息实 上海证券报 D23 版、 上海证券交易所网站 2008 年 5 月 14 日 施公告 中国证券报 C10 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司向四川地震 上海证券报 15 版、中 上海证券交易所网站 2008 年 5 月 24 日 灾区捐款的公告 国证券报 C018 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司第五届董事 上海证券报 D17 版、 上海证券交易所网站 2008 年 5 月 29 日 会第十六次会议决议公告 中国证券报 A14 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司有限售条件 上海证券报 D15 版、 上海证券交易所网站 2008 年 6 月 25 日 的流通股上市流通公告 中国证券报 D017 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司重大事项公 上海证券报》D31 版、 上海证券交易所网站 2008 年 7 月 1 日 告 中国证券报 D023 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司 2008 年半 上海证券报》D10 版、 上海证券交易所网站 2008 年 7 月 8 日 年度业绩预增公告 中国证券报 A03 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司第五届董事 上海证券报》26 版、 上海证券交易所网站 2008 年 7 月 12 日 会第十七次会议决议公告 中国证券报 C018 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司关于召开公 上海证券报》26 版、 上海证券交易所网站 司 2008 年第一次临时股东大会的 2008 年 7 月 12 日 中国证券报 C018 版 www.sse.com.cn 通知 青岛碱业股份有限公司关于上市公 上海证券报》74 版、 上海证券交易所网站 2008 年 7 月 19 日 司治理及整改情况的说明 中国证券报 C066 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司第五届董事 上海证券报》B7 版、 上海证券交易所网站 2008 年 7 月 31 日 会第十八次会议决议公告 中国证券报 D026 版 www.sse.com.cn 26 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 青岛碱业股份有限公司 2008 年中 上海证券报》B7 版、 上海证券交易所网站 2008 年 7 月 31 日 期报告 中国证券报 D026 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司关于天柱化 上海证券报》C15 版、 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 7 日 肥分公司停产的公告 中国证券报 B06 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司关于召开公 上海证券报》45 版、 上海证券交易所网站 司 2008 年第一次临时股东大会的 2008 年 8 月 9 日 中国证券报 C007 版 www.sse.com.cn 第二次通知 青岛碱业股份有限公司关于召开公 上海证券报》C16 版、 上海证券交易所网站 司 2008 年第一次临时股东大会第 2008 年 8 月 13 日 中国证券报 B05 版 www.sse.com.cn 二次通知的更正公告 青岛碱业股份有限公司 2008 年第 上海证券报》46 版、 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 16 日 一次临时股东大会决议公告 中国证券报 C047 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司第五届董事 上海证券报》46 版、 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 16 日 会第十九次会议决议公告 中国证券报 C047 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司关于与关联 上海证券报》46 版、 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 16 日 方共同投资的公告 中国证券报 C047 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司有限售条件 上海证券报》C7 版、 上海证券交易所网站 2008 年 9 月 12 日 的流通股上市流通公告 中国证券报 D007 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司第五届董事 上海证券报》C15 版、 上海证券交易所网站 2008 年 9 月 25 日 会第二十次会议决议公告 中国证券报 A11 版 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司关于召开公 上海证券报》C15 版、 上海证券交易所网站 司 2008 年第二次临时股东大会的 2008 年 9 月 25 日 中国证券报 A11 版 www.sse.com.cn 通知 青岛碱业股份有限公司 2008 年第 上海证券报》C59 版、 2008 年 10 月 23 上海证券交易所网站 二次临时股东大会的第二次通知 中国证券报 C05 版 日 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司股票交易异 上海证券报》C64 版、 2008 年 10 月 24 上海证券交易所网站 常波动公告 中国证券报 D007 版 日 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司关于延期披 上海证券报》47 版、 2008 年 10 月 25 上海证券交易所网站 露 2008 年第三季度报告的公告 中国证券报 A19 版 日 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司 2008 年第 上海证券报》C12 版、 2008 年 10 月 28 上海证券交易所网站 二次临时股东大会决议公告 中国证券报 D028 版 日 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司 2008 年第 上海证券报》C12 版、 2008 年 10 月 28 上海证券交易所网站 三季度报告 中国证券报 D028 版 日 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司第五届董事 上海证券报》C8 版、 2008 年 11 月 14 上海证券交易所网站 会第二十二次会议决议公告 中国证券报 A03 版 日 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司第五届监事 上海证券报》C8 版、 2008 年 11 月 14 上海证券交易所网站 会第十次会议决议公告 中国证券报 A03 版 日 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司第五届董事 会第二十三次会议决议公告暨关于 上海证券报》10 版、 2008 年 11 月 22 上海证券交易所网站 召开公司 2008 年第三次临时股东 中国证券报 C003 版 日 www.sse.com.cn 大会的通知 青岛碱业股份有限公司第五届监事 上海证券报》10 版、 2008 年 11 月 22 上海证券交易所网站 会第十一次会议决议公告 中国证券报 C003 版 日 www.sse.com.cn 青岛碱业股份有限公司关于向青岛 上海证券报》10 版、 2008 年 11 月 22 上海证券交易所网站 钊鸿投资发展有限公司购买土地使 中国证券报 C003 版 日 www.sse.com.cn 用权的关联交易公告 青岛碱业股份有限公司关于 2008 上海证券报》C19 版、 2008 年 11 月 28 上海证券交易所网站 年第三次临时股东大会增加提案的 中国证券报 D007 版 日 www.sse.com.cn 公告 青岛碱业股份有限公司 2008 年第 上海证券报》25 版、 2008 年 12 月 13 上海证券交易所网站 三次临时股东大会决议公告 中国证券报 C018 版 日 www.sse.com.cn 27 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 （2009）汇所审字第5-029号 青岛碱业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青岛碱业股份有限公司（以下简称青岛碱业）财务报表，包括2008年12月31日 的资产负债表和合并资产负债表，2008年度的利润表和合并利润表，2008年度的现金流量表和合并现 金流量表，2008年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是青岛碱业管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策； (3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，青岛碱业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了青 岛碱业2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吕建幕 中国·青岛市 中国注册会计师： 孙涌 二○○九年二月二十五日 28 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:青岛碱业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 7.1 239,726,183.81 110,353,260.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 7.2 70,701,141.56 135,054,550.08 应收账款 7.4 140,242,433.47 169,220,439.50 预付款项 7.6 61,764,880.69 68,567,548.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 7.3 191,320.00 其他应收款 7.5 4,490,584.33 8,121,295.38 买入返售金融资产 存货 7.7 288,593,229.11 227,376,806.27 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 805,709,772.97 718,693,900.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 7.8 2,169,374.76 7,148,867.88 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7.10 109,932,224.00 94,167,578.67 投资性房地产 固定资产 7.11 1,033,636,308.29 1,090,177,871.12 在建工程 7.12 227,756,238.26 72,230,685.73 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7.13 332,685,948.69 340,737,580.01 开发支出 商誉 29 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用 7.14 936,302.99 1,499,029.51 递延所得税资产 7.15 36,463,365.74 29,689,195.41 其他非流动资产 非流动资产合计 1,743,579,762.73 1,635,650,808.33 资产总计 2,549,289,535.7 2,354,344,708.74 流动负债： 短期借款 7.17 721,400,000.00 680,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 7.18 121,404,329.84 66,866,141.34 应付账款 316,410,894.69 234,270,113.15 预收款项 42,031,346.76 79,318,671.52 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7.21 25,545,125.16 21,296,098.57 应交税费 7.22 4,963,751.27 22,342,188.42 应付利息 应付股利 7.23 494,303.15 474,154.45 其他应付款 7.24 52,443,296.18 55,551,842.01 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 7.25 124,000,000.00 8,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,408,693,047.05 1,168,519,209.46 非流动负债： 长期借款 7.26 36,000,000.00 124,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 7.27 417,156.38 1,662,029.67 其他非流动负债 12,915,000.00 非流动负债合计 49,332,156.38 125,662,029.67 负债合计 1,458,025,203.43 1,294,181,239.13 股东权益： 股本 7.29 295,126,210.00 295,126,210.00 资本公积 7.30 369,623,931.51 373,383,069.23 30 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 减：库存股 盈余公积 7.31 120,163,456.69 108,781,045.27 一般风险准备 未分配利润 7.32 242,671,307.38 244,644,868.53 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 1,027,584,905.58 1,021,935,193.03 权益合计 少数股东权益 63,679,426.69 38,228,276.58 股东权益合计 1,091,264,332.27 1,060,163,469.61 负债和股东权益合 2,549,289,535.70 2,354,344,708.74 计 公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:青岛碱业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 179,671,288.04 79,634,235.49 交易性金融资产 应收票据 68,981,141.56 127,222,665.32 应收账款 8.1 128,820,755.60 137,560,230.23 预付款项 56,999,032.90 58,786,050.77 应收利息 应收股利 7,222,122.00 其他应收款 8.2 4,110,115.08 7,740,642.92 存货 197,068,615.12 171,122,202.32 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 642,873,070.30 582,066,027.05 非流动资产： 可供出售金融资产 2,169,374.76 7,148,867.88 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8.3 403,197,663.09 375,453,017.76 投资性房地产 固定资产 958,015,462.87 1,008,630,628.05 在建工程 226,215,462.03 73,483,498.55 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 31 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产 103,943,188.79 106,287,184.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 205,392.87 616,224.87 递延所得税资产 34,448,046.69 28,664,224.48 其他非流动资产 非流动资产合计 1,728,194,591.10 1,600,283,646.46 资产总计 2,371,067,661.40 2,182,349,673.51 流动负债： 短期借款 647,400,000.00 624,400,000.00 交易性金融负债 应付票据 121,404,329.84 66,766,141.34 应付账款 300,594,967.17 205,472,786.95 预收款项 39,162,093.62 61,018,685.69 应付职工薪酬 22,442,017.11 16,946,055.34 应交税费 4,576,007.39 22,124,514.16 应付利息 应付股利 427,303.15 407,154.45 其他应付款 49,371,389.06 49,272,824.02 一年内到期的非流动 124,000,000.00 8,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,309,378,107.34 1,054,408,161.95 非流动负债： 长期借款 36,000,000.00 124,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 417,156.38 1,662,029.67 其他非流动负债 12,915,000.00 非流动负债合计 49,332,156.38 125,662,029.67 负债合计 1,358,710,263.72 1,180,070,191.62 股东权益： 股本 295,126,210.00 295,126,210.00 资本公积 369,648,449.40 373,383,069.23 减：库存股 盈余公积 120,163,456.69 108,781,045.27 未分配利润 227,419,281.59 224,989,157.39 外币报表折算差额 股东权益合计 1,012,357,397.68 1,002,279,481.89 负债和股东权益合 2,371,067,661.40 2,182,349,673.51 32 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 计 公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 7.33 2,194,809,154.91 1,946,495,847.63 其中：营业收入 2,194,809,154.91 1,946,495,847.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,152,063,089.55 1,850,065,729.09 其中：营业成本 1,856,308,539.54 1,568,810,973.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7.34 15,538,029.11 12,243,162.78 销售费用 67,053,552.75 83,645,777.60 管理费用 115,445,703.65 103,873,422.73 财务费用 65,357,147.55 60,030,249.84 资产减值损失 7.36 32,360,116.95 21,462,142.32 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 7.35 3,074,120.09 3,337,701.83 列） 其中：对联营企业和合营企 1,501,017.12 224,682.59 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,820,185.45 99,767,820.37 加：营业外收入 7.37 4,082,776.80 953,993.98 减：营业外支出 7.38 6,053,523.31 3,439,316.17 其中：非流动资产处置净损失 4,024,479.62 2,805,194.54 四、利润总额（亏损总额以“－”号 43,849,438.94 97,282,498.18 填列） 减：所得税费用 7.39 11,847,401.64 35,700,378.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,002,037.30 61,582,119.36 33 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 归属于母公司所有者的净利润 31,091,102.08 55,094,540.1 少数股东损益 910,935.22 6,487,579.26 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.11 0.19 （二）稀释每股收益(元/股) 0.11 0.19 公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 8.4 1,833,961,834.74 1,539,227,878.85 减：营业成本 1,562,855,636.78 1,252,653,796.16 营业税金及附加 13,889,072.55 11,565,698.34 销售费用 34,738,465.93 35,442,740.71 管理费用 96,576,777.21 83,157,642.24 财务费用 58,058,440.44 54,875,425.47 资产减值损失 27,827,075.00 20,595,541.07 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 8.5 9,861,542.23 2,246,963.04 填列） 其中：对联营企业和合营 697,691.34 224,682.59 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,877,909.06 83,183,997.90 加：营业外收入 3,297,658.99 882,427.98 减：营业外支出 5,852,988.18 3,292,950.84 其中：非流动资产处置净损 3,950,678.26 2,677,632.63 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 47,322,579.87 80,773,475.04 填列） 减：所得税费用 11,830,640.76 35,678,911.40 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,491,939.11 45,094,563.64 公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波 34 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务收到 2,482,056,202.27 2,072,501,764.49 的现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,631,241.06 3,012,145.34 收到其他与经营活动有关 7.42(1) 8,725,552.40 6,533,203.39 的现金 经营活动现金流入小计 2,492,412,995.73 2,082,047,113.22 购买商品、接受劳务 1,680,657,100.73 1,541,196,061.34 支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 179,534,694.17 173,624,430.58 付的现金 支付的各项税费 188,227,904.50 130,735,879.42 支付其他与经营活动有关 7.42(2) 103,699,984.88 126,148,324.17 的现金 35 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动现金流出小计 2,152,119,684.28 1,971,704,695.51 经营活动产生的现金流量 340,293,311.45 110,342,417.71 净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,541,600.00 936,381.32 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现 4,805,231.27 1,739,257.27 金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 7.42(3) 12,915,000.00 841,858.22 的现金 投资活动现金流入小计 19,261,831.27 3,517,496.81 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现 234,877,332.54 101,308,824.13 金 投资支付的现金 4,423,228.98 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 6,220,000.00 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 7.42(4) 68,779.56 5,629,418.36 的现金 投资活动现金流出小计 234,946,112.10 117,581,471.47 投资活动产生的现金流量 -215,684,280.83 -114,063,974.66 净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 27,393,874.17 其中：子公司吸收少 27,393,874.17 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 79,350,000.00 81,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 106,743,874.17 81,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利 93,556,731.76 55,350,885.84 息支付的现金 其中：子公司支付给少数 1,200,000.00 股东的股利、利润 36 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 支付其他与筹资活动有关 7.42(5) 423,249.82 355,372.00 的现金 筹资活动现金流出小计 101,979,981.58 105,706,257.84 筹资活动产生的现金流量 4,763,892.59 -24,706,257.84 净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 129,372,923.21 -28,427,814.79 增加额 加：期初现金及现金 110,353,260.60 138,781,075.39 等价物余额 六、期末现金及现金等价 239,726,183.81 110,353,260.60 物余额 公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 2,111,455,542.34 1,692,765,863.32 收到的现金 收到的税费返还 261,469.63 收到其他与经营活动 7,902,153.19 1,312,893.40 有关的现金 经营活动现金流入小计 2,119,619,165.16 1,694,078,756.72 购买商品、接受劳务支付 1,365,870,022.46 1,211,605,249.36 的现金 支付给职工以及为职工支 157,007,598.98 153,228,889.86 付的现金 支付的各项税费 176,334,831.68 125,525,223.71 支付其他与经营活动有关 67,396,848.84 91,993,778.96 的现金 经营活动现金流出小计 1,766,609,301.96 1,582,353,141.89 经营活动产生的现金流量 353,009,863.20 111,725,614.83 净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,541,600.00 2,443,633.14 处置固定资产、无形资产 4,493,206.34 1,684,358.73 37 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 和其他长期资产收回的现 金净额 处置子公司及其他营业单 100,000.00 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 12,915,000.00 的现金 投资活动现金流入小计 19,049,806.34 4,127,991.87 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现 221,841,670.00 89,950,151.89 金 投资支付的现金 13,970,054.08 4,423,228.98 取得子公司及其他营业单 7,220,000.00 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 235,811,724.08 101,593,380.87 投资活动产生的现金流量 -216,761,917.74 -97,465,389.00 净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 59,000,000.00 55,000,000.00 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 59,000,000.00 55,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利 87,210,892.91 50,239,783.70 息支付的现金 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 95,210,892.91 100,239,783.70 筹资活动产生的现金流量 -36,210,892.91 -45,239,783.70 净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 100,037,052.55 -30,979,557.87 增加额 加：期初现金及现金 79,634,235.49 110,613,793.36 等价物余额 六、期末现金及现金等价 179,671,288.04 79,634,235.49 物余额 公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波 38 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库存 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股 险准备 一、上年年末 295,126,210.00 373,383,069.23 108,781,045.27 244,644,868.53 余额 加：同一 控制下企业合 并产生的追溯 调整 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 295,126,210.00 373,383,069.23 108,781,045.27 244,644,868.53 余额 三、本年增减 变动金额（减 -3,759,137.72 11,382,411.42 -1,973,561.15 少以“－”号 填列） （一）净利润 31,091,102.08 （二）直接计 入所有者权益 -3,759,137.72 7,833,217.51 的利得和损失 1．可供出售金 -4,979,493.12 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 -24,517.89 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 1,244,873.29 关的所得税影 响 4．其他 7,833,217.51 上述（一）和 -3,759,137.72 7,833,217.51 31,091,102.08 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 3,549,193.91 -33,064,663.23 配 1．提取盈余公 3,549,193.91 -3,549,193.91 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 -29,512,621.00 分配 4．其他 -2,848.32 40 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 295,126,210.00 369,623,931.51 120,163,456.69 242,671,307.38 余额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库存 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股 险准备 一、上年年末 295,126,210.00 368,396,980.22 96,387,512.95 172,679,294.36 余额 加：同一 控制下企业合 并产生的追溯 调整 加：会计 3,186,691.93 21,737,692.97 政策变更 41 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 295,126,210.00 368,396,980.22 99,574,204.88 194,416,987.33 余额 三、本年增减 变动金额（减 4,986,089.01 9,206,840.39 50,227,881.20 少以“－”号 填列） （一）净利润 55,094,540.10 （二）直接计 入所有者权益 4,986,089.01 4,697,384.03 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 6,648,118.68 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 -1,662,029.67 关的所得税影 响 4．其他 4,697,384.03 上述（一）和 4,986,089.01 4,697,384.03 55,094,540.10 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 42 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 4,509,456.36 -4,866,658.90 配 1．提取盈余公 4,509,456.36 -4,509,456.36 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 -357,202.54 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 295,126,210.00 373,383,069.23 108,781,045.27 244,644,868.53 余额 公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责 43 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 295,126,210.00 373,383,069.23 108,781,045.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 295,126,210.00 373,383,069.23 108,781,045.27 三、本年增减变动金额 -3,734,619.83 11,382,411.42 （减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者 -3,734,619.83 7,833,217.51 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 -4,979,493.12 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 1,244,873.29 目相关的所得税影响 4．其他 7,833,217.51 上述（一）和（二）小 -3,734,619.83 7,833,217.51 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 44 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,549,193.91 1．提取盈余公积 3,549,193.91 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 295,126,210.00 369,648,449.40 120,163,456.69 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 295,126,210.00 368,396,980.22 96,387,512.95 加：会计政策变更 3,186,691.93 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 295,126,210.00 368,396,980.22 99,574,204.88 三、本年增减变动金额 4,986,089.01 9,206,840.39 （减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者 4,986,089.01 4,697,384.03 权益的利得和损失 45 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 1．可供出售金融资产公 6,648,118.68 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 -1,662,029.67 目相关的所得税影响 4．其他 4,697,384.03 上述（一）和（二）小 4,986,089.01 4,697,384.03 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 4,509,456.36 1．提取盈余公积 4,509,456.36 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 295,126,210.00 373,383,069.23 108,781,045.27 公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构 46 (三) 公司基本情况 青岛碱业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是以生产经营纯碱为主的大型企业，年生产能 力为 70 万吨，为全国八大碱厂之一，“自力牌”纯碱为中国名牌产品。公司始建于 1958 年，原名青 岛化肥厂，1965 年纯碱生产系统竣工投产，1983 年形成 20 万吨/年生产能力，成为山东省、青岛市支 柱产业。1984 年青岛化肥厂更名为青岛碱厂，1993 年由国家有关部委核定为大型一档企业。1994 年 经青岛市体改委批准，由青岛碱厂发起，以定向募集方式改组为青岛碱业股份有限公司。1999 年 5 月， 青岛碱业股份有限公司与青岛天柱化肥股份有限公司、青岛双收农药集团股份有限公司签订吸收合并 协议，并于 1999 年 5 月 31 日领取合并变更后的企业法人营业执照。 经中国证监会证监发行字[2000]7 号文件批准，公司于 2000 年 2 月 17 日向社会公开发行人民币 普通股 9000 万股（A 股）。公司发行的 A 股股票于 2000 年 3 月 9 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司主要经营范围：生产、销售化肥、纯碱、化工产品（不含危险品）；氮肥产品；蒸汽供应；进 出口业务（按核准商品目录）；海水；白泥管道运输；普通机械设备安装、维修；建筑工程。（以上 范围需许可经营的，需凭许可证经营） (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表的编制以持续经营为假设作为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 会计核算以权责发生制为记账基础。 除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有 商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等 以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 外币业务发生时，采用业务发生当月１日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性 项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可 予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日 即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费 用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用； ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本计量； ③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的 较高者进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一 项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的 账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部 分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部 分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。 （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公 允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对 单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减 48 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下 降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损 失一并转出计入减值损失。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大应收账款：占余额 5%以上 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值 的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备； (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据 三年以上应收账款 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3—5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应 收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 计提坏账准备的说明 差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的 单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存 商品等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 ①原材料、包装物采用计划成本核算，按月分摊材料成本差异； ②低值易耗品采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销； ③在产品按实际成本核算，发出采用“加权平均法”计价； ④库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与 可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成品、 商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售 49 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销 售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 包装物采用计划成本核算，按月分摊材料成本差异。 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担 的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不 考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记 录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 ③其他方式取得的长期投资 a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值计量。 d、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长 期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始 投资成本。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 (2) 后续计量及收益确认方法 ①对子公司的投资，采用成本法核算 子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超 过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制其实体，则该实体将作为本公司的子公司。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为 本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有其股权份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有其股权份额低于 20%，但对该实体存在 重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。本公司在确认应享有被投资单位净损益的 份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位净损益以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用 公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 50 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）长期股权投资减值 本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价 值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。对于在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售金融资产以外的长期 股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权 益转回。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35－40 3%、5% 2.771％－2.4250％ 运输设备 8-12 3%、5% 12.125％－8.0833％ 通用设备 10－16 3%、5% 9.700％－6.0625％ 专用设备 10－18 3%、5% 9.700％－5.3889％ 固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中： 外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的 按公允价值入账。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账； 不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。 折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。 固定资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的 差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 固定资产减值准备的确认标准： ①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期 内不可能恢复； ②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生 重大变化，并对公司产生负面影响； ③同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定 资产可收回金额大幅度降低； ④固定资产陈旧过时或发生实体损坏； ⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处 置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响； ⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； ⑦其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。 存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准 备。 51 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产 处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用 后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产 的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估 计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未 来现金流量的现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来 现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、在建工程核算方法： （1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑 费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到 预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。 （2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并 计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 （3）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情 况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经 计提，在资产存续期内不予转回。 ①长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产的核算方法： （1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实 质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； ⑥运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。 （2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按 如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 （3）无形资产减值准备确认标准、计提方法 当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减 52 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 值准备： ①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 无形资产减值准备一经计提，不予转回。 （4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 （5）使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受 益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）减值测试 本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化， 从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 （2）资产组的认定 对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。 （3）资产或资产组可收回金额的确定 进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定： ①采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。 ②不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，资 产的市场价格根据资产的买方出价确定。 ③不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量 的现值作为其可收回金额。 资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中和最 终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当 53 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。 （4）减值处理及转回 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。 17、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差 额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房 地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个条件时开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间： 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预 定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活 动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用， 直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之 后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、股份支付及权益工具的处理方法： (1) 股份支付的种类： 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （1）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的 每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （2）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益 结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存 在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量 的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公 积。 19、收入确认原则： （1）销售商品 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收 入的实现。 （2）提供劳务 以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能 够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 54 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债 表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提 供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。 （3）让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费 收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公 司和收入的金额能够可靠计量的条件。 20、确认递延所得税资产的依据： 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 21、合并报表合并范围发生变更的理由： （1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则： 本公司合并会计报表系根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》规定编制。 本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围的子 公司条件如下： ①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业； ②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权； ③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员； ④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 （2）合并会计报表的编制方法： 当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为 对该实体拥有控制权。 收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入 合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认 资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。 收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合 并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润 表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。 子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所采用的 会计政策予以调整。 合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵销。 少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。 少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。 22、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理： ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当 55 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 期损益。 ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更：无 (2) 会计估计变更：无 (3) 会计差错更正：无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 公司销售纯碱、苏打、氯化钙、液氨、甲醇等执行 17%的增值税 增值税 税率；销售蒸汽执行 13%的增值税税率；销售尿素、复合肥产品 17%,13% 暂免征收增值税。 营业税 公司按运输收入、租赁收入、其它收入等的 3%、5%计缴。 3%、5% 公司按流转税额的 7%计缴。公司子公司住商肥料（青岛）有限 公司（以下简称“青岛住商肥料”）和青岛华东制钙有限公司 城建税 7% （以下简称“华东制钙”）系外商投资企业，免缴城市维护建 设税。 公司执行的企业所得税率为 25%。青岛住商肥料 2008 年系“两 企业所得税 免三减半”的第三年，根据财税[2008]21 号文件，按 25%税率 25%,12.5% 计算的应纳税额实行减半征税。 公司按流转税额的 3%计缴。青岛住商肥料和华东制钙免缴教育 教育费附加 3% 费附加。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 复合肥的生产和 农用原料的加工 住商肥料 销售，以及向用 复合肥的生产和农用原料 840 万美 （青岛）有 控股子公司 山东青岛 户提供农化服务 的加工销售，以及向用户提 元 限公司 （以上范围需经 供农化服务 许可经营的，须 凭许可证经营） 生产氯化钙，聚 青岛华东制 生产氯化钙，聚丙烯酰胺， 控股子公司 山东青岛 丙烯酰胺，水泥 1,198 钙有限公司 水泥等 等 筹办新型复合肥 佛山住商肥 筹办新型复合肥料的开发 控股子公司 广东佛山 料的开发与生 18,000 料有限公司 与生产、销售项目 产、销售项目 化学工业工程乙 青岛海湾化 化学工业工程、压力容器、 级、Ⅰ、Ⅱ类压 工设计研究 控股子公司 山东青岛 600 建筑工程、热电工程、设计、 力容器、建筑、 院有限公司 压力管道设计 热电工程设计 青岛海实精 生产、销售纯碱 细化工有限 全资子公司 山东青岛 100 生产、销售：纯碱 （不含危险品） 公司 56 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 实质上构成对子公司 表决权比 期末实际投 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 资额 （资不抵债子公司适 （%） 用） 住商肥料（青 3,476.21 50 50 是 岛）有限公司 青岛华东制钙 1,282.02 51 76 是 有限公司 佛山住商肥料 1,250 50 50 是 有限公司 青岛海湾化工 设计研究院有 406 67.67 67.67 是 限公司 青岛海实精细 22,912.31 100 100 是 化工有限公司 2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:元 币种:人民币 少数股东权益中用 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分 于冲减少数股东损 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初 子公司全称 少数股东权益 益的金额 所有者权益中所享有份额后的余额（资不抵 （资不抵债子公司 债子公司适用） 适用） 住商肥料（青 42,442,473.85 岛）有限公司 青岛华东制 6,490,579.06 钙有限公司 佛山住商肥 12,456,498.91 料有限公司 青岛海湾化 工设计研究 2,286,874.87 院有限公司 3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 合并本期期初至合并日 （同一控制下被合并方） 子公司全 子公司 属于同一控制下企业合并的判断 同一控制的 经营活动 称 类型 依据 实际控制人 净利 产生的现 收入 润 金流量净 额 根据《企业会计准则第 20 号－企 青岛华东 业合并》，“同一控制下的企业合 控股子 青岛海湾集 制钙有限 并是指参与合并的企业和合并前 8271 5.7 1881.64 公司 团有限公司 公司 后均受同一方或相同的多方最终 控制且该控制并非暂时性的。” 根据《企业会计准则第 20 号－企 青岛海实 业合并》，“同一控制下的企业合 全资子 青岛海湾集 精细化工 并是指参与合并的企业和合并前 717.5 0.92 330.07 公司 团有限公司 有限公司 后均受同一方或相同的多方最终 控制且该控制并非暂时性的。” 57 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 4、非同一控制下的购买股权的购买日的确定方法及相关交易公允价值的确定： 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 5、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内增加合并单位：佛山住商肥料有限公司，新增合营企业，公司对其实施有效控制； 报告期内减少合并单位：鹰潭市双收农药有限责任公司，公司股权比例由 51%降为 49%。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 54,008.86 / / 78,516.58 人民币 / / 54,008.86 / / 78,516.58 银行存款： / / 198,114,909.15 / / 101,855,901.61 人民币 / / 176,757,727.60 / / 94,563,364.21 美元 3,124,861.96 6.8346 21,357,181.55 998,348.63 7.3046 7,292,537.40 其他货币资 / / 41,557,265.80 / / 8,418,842.41 金： 人民币 / / 41,557,265.80 / / 8,418,842.41 合计 / / 239,726,183.81 / / 110,353,260.60 2、应收票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 52,234,911.56 128,974,550.08 商业承兑汇票 18,466,230.00 6,080,000.00 合计 70,701,141.56 135,054,550.08 3、应收股利： 单位：元 币种：人民币 相关款项是 未收回的原 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 否发生减值 因 的判断 青岛海芙特 对方尚未发 生态科技有 191,320 191,320 放 限公司 合计 191,320 191,320 / / 58 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的应 11,852,720.00 5.06 592,636.00 0.91 收账款 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 75,590,782.33 34.93 66,976,792.61 87.97 85,215,379.80 36.38 54,754,582.85 84.22 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 其他不重 大应收账 140,789,816.35 65.07 9,161,372.60 12.03 137,166,334.51 58.56 9,666,775.96 14.87 款 合计 216,380,598.68 / 76,138,165.21 / 234,234,434.31 / 65,013,994.81 / ①单项金额重大应收账款：占余额 5%以上； ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：三年以上应收账款（扣除 已包括在“①”的明细）； ③其他不重大的应收账款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 比例 坏账准备 金额 比例(%) 金额 (%) 三至五 17,227,979.46 7.96 8,613,989.74 35,128,951.58 15.00 13,100,442.76 年 五年以 58,362,802.87 26.97 58,362,802.87 50,086,428.22 21.38 41,654,140.09 上 合计 75,590,782.33 34.93 66,976,792.61 85,215,379.80 36.38 54,754,582.85 (2) 本报告期实际核销的应收款项情况 本期公司核销坏账 7,713,436.22 元，均为销货款，帐龄较长，无法收回。 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 与本公司关 占应收账款总 单位名称 欠款金额 欠款年限 系 额的比例（％） 光大西北公司 非关联公司 9,886,473.41 5 年以上 4.57 江西省赣州市沃原农业生产资料 非关联公司 8,741,690.01 1 年以内 4.04 59 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 有限公司 青岛海洋化工有限公司 关联公司 8,200,270.12 1 年以内 3.79 上海龙艳化工建材责任有限公司 非关联公司 7,975,706.74 2-3 年 3.69 上海勇力物资贸易公司 非关联公司 7,099,826.70 4-5 年 3.28 合计 / 41,903,966.98 / 19.37 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 额的比例（％） 青岛钊鸿投资发展有限公司 关联公司 1,403,048.21 0.65 青岛海湾进出口有限公司 关联公司 1,089,781.58 0.50 青岛海洋化工有限公司 关联公司 8,200,270.12 3.79 合计 / 10,693,099.91 4.94 5、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的其 3,934,547.28 24.13 3,496,449.78 29.60 4,074,678.87 22.12 3,109,168.61 30.19 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 8,279,188.94 50.78 7,954,467.56 67.34 8,836,680.37 47.97 6,778,471.90 65.82 合的风险 较大的其 他应收款 项 其他不重 大的其他 4,089,473.20 25.09 361,707.75 3.06 5,508,468.32 29.91 410,891.67 3.99 应收款项 合计 16,303,209.42 / 11,812,625.09 / 18,419,827.56 / 10,298,532.18 / ①单项金额重大其他应收款：占余额 5%以上； ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：三年以上其他应收款（扣 除已包括在“①”的明细）； ③其他不重大其他应收款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 容 青岛娄山铸钢件 3,058,352.28 3,058,352.28 100 厂 青岛捷都经贸有 876,195.00 438,097.50 50 限公司 合计 3,934,547.28 3,496,449.78 / / 60 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三至五年 649,442.76 3.98 324,721.38 4,116,416.95 22.35 2,058,208.48 五年以上 7,629,746.18 46.80 7,629,746.18 4,720,263.42 25.62 4,720,263.42 合计 8,279,188.94 50.78 7,954,467.56 8,836,680.37 47.97 6,778,471.90 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 青岛娄山铸钢件厂 非关联公司 3,058,352.28 5 年以上 18.76 青岛捷都经贸有限公司 非关联公司 876,195.00 3-5 年 5.37 红旗化工厂 非关联公司 700,000.00 5 年以上 4.29 众鑫公司 非关联公司 500,000.00 5 年以上 3.07 青岛盐业供销公司 非关联公司 495,000.00 5 年以上 3.04 合计 / 5,629,547.28 / 34.53 6、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 59,454,373.84 96.26 67,181,964.76 97.98 一至二年 2,310,506.85 3.74 1,385,583.82 2.02 合计 61,764,880.69 100.00 68,567,548.58 100.00 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合 30,056,968.65 48.66 计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 山西国阳新能股份有限公司 非关联公司 7,552,246.44 一年以内 预付煤款 山西潞安环保能源开发股份有限公 非关联公司 6,978,414.66 一年以内 预付煤款 司(240104) 邯郸矿业集团有限公司 非关联公司 5,972,024.12 一年以内 预付煤款 平度联鑫物资经销处 非关联公司 5,054,283.43 一年以内 预付煤款 佛山国土资源局三水分局 非关联公司 4,500,000.00 一年以内 预付土地款 合计 / 30,056,968.65 / / 61 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 7、存货： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 跌价 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值 准备 原材料 172,006,417.74 2,671,512.27 169,334,905.47 135,163,625.71 135,163,625.71 在产品 1,696,200.82 1,696,200.82 2,030,584.06 2,030,584.06 库存商 123,850,534.66 9,289,253.55 114,561,281.11 82,931,396.32 82,931,396.32 品 材料采 5,077,498.78 5,077,498.78 购 包装物 2,223,184.47 2,223,184.47 1,400,945.06 1,400,945.06 委托加 777,657.24 777,657.24 772,756.34 772,756.34 工材料 合计 300,553,994.93 11,960,765.82 288,593,229.11 227,376,806.27 227,376,806.27 存货期末余额增加的原因主要是由于复合肥库存增加所致。 8、可供出售金融资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 2,169,374.76 7,148,867.88 合计 2,169,374.76 7,148,867.88 （1）公司持有交通银行股份有限公司股份 457,674 股，该公司股票在上海证券交易所 2008 年 12 月末 最后一个交易日收盘价为 4.74 元。 （2）可供出售的金融资产期末账面余额较年初账面余额减少 69.65%，主要原因为公司持有的股票市 价下跌所致。 9、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 本企业 本企业 在被投 注册 期末净资产总 本期营业收入 本期 被投资单位名称 业务性质 持股比 资单位 地 额 总额 净利润 例(%) 表决权 比例(%) 一、合营企业 青岛青碱威立雅 山东 海水淡化 50 50 37,409,739.23 21,432,254.08 2,990,167.28 水务有限公司 青岛 二、联营企业 农药、农资、 化肥销售；化 鹰潭市双收农药 江西 工、建材、金 49 49 2,678,850.53 5,472,017.06 -711,029.04 有限责任公司 鹰潭 属材料、机电 产品等 研发、生产及 青岛海芙特生态 山东 销售：生态保 47.8 47.8 4,166,650.98 4,133,378.19 776,654.62 科技有限公司 青岛 护产品 62 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 10、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 其 增 在被投 在被投资 中： 被投资 减 资单位 单位表决 初始投资成本 期初余额 期末余额 本期 减值准备 单位 变 持股比 权比例 减值 动 例（％） （％） 准备 威海蓝 星玻璃 45,156,581.76 61,559,763.46 61,559,763.46 17.46 17.46 股份有 限公司 中信万 通证券 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2,000,000 1.81 1.81 有限责 任公司 光大银 12,382,500.00 12,382,500.00 12,382,500.00 0.085 0.085 行 昌邑青 碱制盐 2,990,467.96 2,990,467.96 2,990,467.96 17.08 17.08 有限公 司 青岛市 化工技 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 18.75 18.75 术学校 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 其 在被投 减 现 在被投 中： 资单位 被投资 值 金 资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 单位 准 红 持股比 减值 比例 备 利 例（％） 准备 （％） 青岛青 碱威立 雅水务 17,200,000.00 4,423,228.98 14,271,854.66 18,695,083.64 50 50 有限公 司 青岛海 芙特生 态科技 1,640,000.00 1,811,618.27 180,153.90 1,991,772.17 47.8 47.8 有限公 司 鹰潭市 双收农 药有限 2,550,000.00 0 1,312,636.77 1,312,636.77 49 49 责任公 司 63 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 11、固定资产: 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 2,061,913,108.34 76,157,320.33 77,221,026.15 2,060,849,402.52 其中：房屋及建筑 445,976,187.10 15,656,018.42 14,018,277.82 447,613,927.70 物 机器设备 运输工具 49,886,330.53 3,179,578.70 3,718,116.55 49,347,792.68 通用设备 668,414,539.63 29,385,219.34 8,919,099.90 688,880,659.07 专用设备 897,636,051.08 27,936,503.87 50,565,531.88 875,007,023.07 二、累计折旧合 931,312,291.37 109,990,664.04 53,319,457.10 987,983,498.31 计： 其中：房屋及建筑 155,393,437.25 16,336,687.79 6,406,240.96 165,323,884.08 物 机器设备 运输工具 28,257,100.39 3,581,270.77 3,574,095.14 28,264,276.02 通用设备 329,844,455.83 32,961,827.83 12,986,892.16 349,819,391.50 专用设备 417,817,297.90 57,110,877.65 30,352,228.84 444,575,946.71 三、固定资产净值 1,130,600,816.97 -33,833,343.71 23,901,569.05 1,072,865,904.21 合计 其中：房屋及建筑 290,582,749.85 -680,669.37 7,612,036.86 282,290,043.62 物 机器设备 运输工具 21,629,230.14 -401,692.07 144,021.41 21,083,516.66 通用设备 338,570,083.80 -3,576,608.49 -4,067,792.26 339,061,267.57 专用设备 479,818,753.18 -29,174,373.78 20,213,303.04 430,431,076.36 四、减值准备合计 40,422,945.85 1,193,349.93 39,229,595.92 其中：房屋及建筑 13,742,542.11 13,742,542.11 物 机器设备 运输工具 1,191,123.25 1,191,123.25 通用设备 13,794,147.05 1,193,349.93 12,600,797.12 专用设备 11,695,133.44 11,695,133.44 五、固定资产净额 1,090,177,871.12 -33,833,343.71 22,708,219.12 1,033,636,308.29 合计 其中：房屋及建筑 276,840,207.74 -680,669.37 7,612,036.86 268,547,501.51 物 机器设备 运输工具 20,438,106.89 -401,692.07 144,021.41 19,892,393.41 通用设备 324,775,936.75 -3,576,608.49 -5,261,142.19 326,460,470.45 专用设备 468,123,619.74 -29,174,373.78 20,213,303.04 418,735,942.92 本期折旧额 109,990,664.04 元。 （1）本期由在建工程完工转入固定资产金额共计 63,083,757.92 元。 （2）期末固定资产中房屋及建筑物原值 15,180,574.84 元已用于抵押贷款。 12、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面净额 账面余额 账面净额 备 备 在建工程 227,756,238.26 227,756,238.26 72,230,685.73 72,230,685.73 64 (1) 在建工程项目变动情况： 项目名 工程 利息资本化金 其中：本期利 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 称 进度 额 息资本化金额 白泥脱 硫双向 14,531,592.32 42,415,999.06 12,907,595.30 95% 治理工 程 重碱车 间 5#7# 7,804,059.92 173,708.52 7,977,768.44 碳化塔 更新 纯碱技 3,802,119.09 447,797.53 4,249,916.62 改 纯碱系 统节能 92,334,293.02 80% 2,246,461.50 2,246,461.50 技改项 目 洗泥桶 4,479,161.97 541,248.79 95% 工程 其他 41,613,752.43 81,330,269.21 37,948,477.56 880,467.18 合计 72,230,685.73 217,243,316.13 63,083,757.92 880,467.18 / 2,246,461.50 2,246,461.50 在建工程期末账面余额较年初账面余额增加 215.32%，主要原因为新增纯碱系统节能技改项目所致。 (2) 在建工程的说明： 期末本公司在建工程不存在减值情况，故未计提在建工程减值准备。 13、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 355,287,527.35 449,190.00 905,083.00 354,831,634.35 专利技术 93,600.00 93,600.00 房屋使用权 2,065,859.00 2,065,859.00 土地使用权 348,585,064.10 905,083.00 347,679,981.10 土地使用费 547,500.00 547,500.00 白泥治理非专利 1,010,000.00 1,010,000.00 技术 颗粒复合肥生产 2,359,804.25 2,359,804.25 技术 erp 系统 275,600.00 275,600.00 软件 350,100.00 449,190.00 799,290.00 二、累计摊销合计 14,549,947.34 7,595,738.32 0 22,145,685.66 专利技术 84,240 9,360.00 93,600.00 房屋使用权 650,703.94 51,646.44 702,350.38 土地使用权 12,278,020.57 6,952,816.38 19,230,836.95 土地使用费 438,000 54,750.00 492,750.00 白泥治理非专利 303,000.04 101,000.04 404,000.08 技术 颗粒复合肥生产 568,210 235,980.00 804,190.00 技术 erp 系统 114,043.19 62,451.46 176,494.65 软件 113,729.6 127,734.00 241,463.60 三、无形资产净值 340,737,580.01 -7,146,548.32 905,083.00 332,685,948.69 合计 专利技术 9,360.00 -9,360.00 0 房屋使用权 1,415,155.06 -51,646.44 1,363,508.62 土地使用权 336,307,043.53 -6,952,816.38 905,083.00 328,449,144.15 土地使用费 109,500.00 -54,750.00 54,750.00 白泥治理非专利 706,999.96 -101,000.04 605,999.92 技术 颗粒复合肥生产 1,791,594.25 -235,980.00 1,555,614.25 技术 erp 系统 161,556.81 -62,451.46 99,105.35 软件 236,370.40 321,456.00 557,826.40 四、减值准备合计 专利技术 房屋使用权 土地使用权 土地使用费 白泥治理非专利 技术 颗粒复合肥生产 技术 erp 系统 软件 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 五、无形资产净额 340,737,580.01 -7,146,548.32 905,083.00 332,685,948.69 合计 专利技术 9,360.00 -9,360.00 0 房屋使用权 1,415,155.06 -51,646.44 1,363,508.62 土地使用权 336,307,043.53 -6,952,816.38 905,083.00 328,449,144.15 土地使用费 109,500.00 -54,750.00 54,750.00 白泥治理非专利 706,999.96 -101,000.04 605,999.92 技术 颗粒复合肥生产 1,791,594.25 -235,980.00 1,555,614.25 技术 erp 系统 161,556.81 -62,451.46 99,105.35 软件 236,370.40 321,456.00 557,826.40 本期摊销额 7,595,738.32 元。 （1）期末无形资产不存在发生减值的情况，故未计提无形资产减值准备。 （2）期末无形资产中土地使用权 5,592,030.00 元已用于抵押贷款。 14、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 办公楼改良支出 178,120.00 触煤及填料等 649,392.87 890,474.87 其他 286,910.12 430,434.64 合计 936,302.99 1,499,029.51 长期待摊费用期末账面余额较年初账面余额减少 37.54%，主要原因是合并范围减少所致。 15、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 坏帐准备形成的暂时性差异对递 21,789,865.04 18,550,138.95 延所得税的影响 存货减值准备形成的暂时性差异 2,448,928.28 对递延所得税的影响 长期股权投资减值准备形成的暂 500,000.00 500,000.00 时性差异对递延所得税的影响 固定资产减值准备形成的暂时性 9,807,398.98 10,105,736.46 差异对递延所得税的影响 合并抵销形成的暂时性差异对递 863,423.44 533,320.00 延所得税的影响 递延收益形成的暂时性差异对递 1,053,750.00 延所得税的影响 合计 36,463,365.74 29,689,195.41 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 坏帐准备形成的暂时性差异对递延所得税的影响 87,950,790.30 存货减值准备形成的暂时性差异对递延所得税的影响 11,960,765.82 67 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 长期股权投资减值准备形成的暂时性差异对递延所得 2,000,000.00 税的影响 固定资产减值准备形成的暂时性差异对递延所得税的 39,229,595.92 影响 合并抵销形成的暂时性差异对递延所得税的影响 3,453,693.77 递延收益形成的暂时性差异对递延所得税的影响 4,215,000.00 合计 148,809,845.81 16、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转出 合计 一、坏账准 75,312,526.99 20,399,351.13 7,713,436.22 47,651.60 7,761,087.82 87,950,790.30 备 二、存货跌 11,960,765.82 11,960,765.82 价准备 三、可供出 售金融资 产减值准 备 四、持有至 到期投资 减值准备 五、长期股 权投资减 2,000,000.00 2,000,000.00 值准备 六、投资性 房地产减 值准备 七、固定资 产减值准 40,422,945.85 1,193,349.93 1,193,349.93 39,229,595.92 备 八、工程物 资减值准 备 九、在建工 程减值准 备 十、生产性 生物资产 减值准备 其中：成熟 生产性生 物资产减 值准备 十一、油气 资产减值 准备 十二、无形 资产减值 准备 68 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 十三、商誉 减值准备 十四、其他 合计 117,735,472.84 32,360,116.95 8,906,786.15 47,651.60 8,954,437.75 141,141,152.04 17、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 19,000,000.00 保证借款 667,400,000.00 657,400,000.00 信用借款 35,000,000.00 23,000,000.00 合计 721,400,000.00 680,400,000.00 18、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 36,518,300.00 42,370,000.00 银行承兑汇票 84,886,029.84 24,496,141.34 合计 121,404,329.84 66,866,141.34 （1）下一会计期间将到期的金额为 121,404,329.84 元。 （2）应付票据期末账面余额较年初账面余额增加 81.56%，主要原因是以票据方式结算货款增加所致。 19、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 无。 20、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 无。 21、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补 113,099,975.65 112,684,719.73 415,255.92 贴 二、职工福利费 13,503,216.65 13,503,216.65 三、社会保险费 10,080,021.54 40,309,407.44 35,722,789.26 14,666,639.72 四、住房公积金 -6,048.72 10,433,910.72 10,429,828.00 -1,966.00 五、其他 3,619,850.66 3,221,371.88 5,053,975.61 1,787,246.93 六、工会经费 1,299,838.00 2,180,915.28 1,937,150.94 1,543,602.34 七、职工教育经费 6,302,437.09 1,458,172.96 626,263.80 7,134,346.25 合计 21,296,098.57 184,206,970.58 179,957,943.99 25,545,125.16 69 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 22、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 公司销售纯碱、苏打、氯化钙、液氨、甲 醇等执行 17%的增值税税率；销售蒸汽执 增值税 6,167,070.92 7,319,519.85 行 13%的增值税税率；销售尿素、复合肥 产品暂免征收增值税。 公司按运输收入、租赁收入、其它收入等 营业税 90,646.75 -400,863.42 的 3%、5%计缴。 公司执行的企业所得税率为 25%。青岛住 商肥料 2008 年系“两免三减半”的第三 所得税 -892,978.26 14,253,510.28 年，根据财税[2008]21 号文件，按 25%税 率计算的应纳税额实行减半征税。 个人所得税 35,274.97 671,202.16 公司按流转税额的 7%计缴。公司子公司住 商肥料（青岛）有限公司（以下简称“青 城建税 -185,239.10 525,789.37 岛住商肥料”）和青岛华东制钙有限公司 （以下简称“华东制钙”）系外商投资企 业，免缴城市维护建设税。 房产税 -456,002.49 -685,455.57 土地使用税 30,150.00 印花税 7,627.31 36,602.22 教育费附加 82,843.70 290,501.84 水利基金 114,507.47 301,231.69 合计 4,963,751.27 22,342,188.42 / 应交税费期末账面余额较年初账面余额减少 77.78%，主要原因是应缴企业所得税减少所致。 23、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 青岛天柱化工（集团）有限公司 407,154.45 407,154.45 未付 香港华青发展有限公司 67,000.00 67,000.00 未付 青岛天元化工股份有限公司 7,641.40 未付 胶州市日用玻璃厂 6,113.10 未付 胶州市美利达化工有限责任公司 1,300.00 未付 胶州农业生产资料有限公司 5,094.20 未付 合计 494,303.15 474,154.45 / 24、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 无。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 账龄 期末数 性质 青岛钊鸿投资发展有限公司 1-2 年 15,764,500.00 土地款 中国昊华化工总公司 3 年以上 8,892,888.00 未付款 中方职工住房补助金 3 年以上 4,176,474.20 未付款 合计 28,833,862.20 25、一年到期的长期负债： 70 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 124,000,000.00 8,000,000.00 合计 124,000,000.00 8,000,000.00 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 借款起 借款终 贷款单位 利率 始日 止日 币种 本币金额 币种 本币金额 （％） 2006 2009 中国建设银行青 年8月 年8月 7.56 人民币 30,000,000 人民币 岛振华路支行 24 日 23 日 2006 2009 中国建设银行青 年8月 年8月 7.56 人民币 20,000,000 人民币 岛振华路支行 31 日 30 日 2006 2009 中国建设银行青 年9月 年9月 7.29 人民币 15,000,000 人民币 岛振华路支行 29 日 28 日 2007 2009 中国建设银行青 年 11 年 11 6.75 人民币 50,000,000 人民币 岛振华路支行 月 24 月 13 日 日 2006 2009 中国农业银行平 年8月 年8月 4.86 人民币 9,000,000 人民币 度市支行 31 日 21 日 2008 2006 中国农业银行平 年 12 年8月 6.3 人民币 人民币 8,000,000 度市支行 月 11 31 日 日 合计 / / / / 124,000,000.00 / 8,000,000.00 一年内到期的长期借款期末账面余额较年初账面余额增加 1450%，主要原因是长期借款转入所致。 26、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 36,000,000.00 124,000,000.00 合计 36,000,000.00 124,000,000.00 (2) 长期借款情况： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 借款起 借款终 借款单位 利率 始日 止日 币种 本币金额 币种 本币金额 （％） 中国建设银 2009 年 2006 年 8 行青岛振华 8 月 23 7.56 人民币 人民币 30,000,000 月 24 日 路支行 日 71 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 中国建设银 2009 年 2006 年 8 行青岛振华 8 月 30 7.56 人民币 人民币 20,000,000 月 31 日 路支行 日 中国建设银 2009 年 2006 年 9 行青岛振华 9 月 28 7.29 人民币 人民币 15,000,000 月 29 日 路支行 日 中国建设银 2007 年 2009 年 行青岛振华 11 月 24 11 月 6.75 人民币 人民币 50,000,000 路支行 日 13 日 中国农业银 2009 年 2006 年 8 行平度市支 8 月 21 4.86 人民币 人民币 9,000,000 月 31 日 行 日 2010 年 中国农业银 2008 年 5 5 月 27 5.4 人民币 36,000,000 人民币 行市南支行 月 28 日 日 合计 / / / / 36,000,000.00 / 124,000,000.00 长期借款期末账面余额较年初账面余额减少 70.97%，主要原因是期初长期借款转入一年内到期的非流 动负债所致。 27、递延所得税负债： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 可供出售金融资产形成的暂时 417,156.38 1,662,029.67 性差异对递延所得税的影响 合计 417,156.38 1,662,029.67 (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 可供出售金融资产形成的暂时性差异对递延所得 1,668,625.56 税的影响 合计 1,668,625.56 28、少数股东权益： 子公司 期末账面余额 年初账面余额 住商肥料（青岛）有限公司 42,442,473.85 27,523,103.53 青岛华东制钙有限公司 6,490,579.06 7,677,590.70 青岛海湾化工设计研究院有限公司 2,286,874.87 1,366,541.37 佛山住商肥料有限公司 12,459,498.91 鹰潭市双收农药有限责任公司 1,661,040.98 合计 63,679,426.69 38,228,276.58 29、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 公积 比例 发行新 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 股 股份总 295,126,210 100 295,126,210 100 数 72 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 30、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 363,068,980.22 363,068,980.22 其他资本公积 10,314,089.01 3,759,137.72 6,554,951.29 合计 373,383,069.23 3,759,137.72 369,623,931.51 31、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 94,564,817.48 3,549,193.91 98,114,011.39 其他 14,216,227.79 7,833,217.51 22,049,445.30 合计 108,781,045.27 11,382,411.42 120,163,456.69 32、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 244,644,868.53 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 244,644,868.53 / 加：本期净利润 31,091,102.08 / 减：提取法定盈余公积 3,549,193.91 应付普通股股利 29,512,621.00 10 提取职工奖励及福利基金 2,848.32 期末未分配利润 242,671,307.38 / 33、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 2,162,031,777.63 1,916,077,785.46 其他业务收入 32,777,377.28 30,418,062.17 合计 2,194,809,154.91 1,946,495,847.63 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化学原料及化学 2,072,608,693.92 1,743,927,896.92 1,828,100,429.64 1,476,789,327.50 产品制造业 热电 89,423,083.71 89,771,010.79 87,977,355.82 72,953,817.13 合计 2,162,031,777.63 1,833,698,907.71 1,916,077,785.46 1,549,743,144.63 73 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 碱 1,070,297,658.40 866,932,072.67 868,131,483.93 668,908,869.82 尿素 277,693,530.08 275,928,209.16 258,673,124.50 234,702,562.20 复合肥 337,633,718.66 290,472,039.58 371,624,761.65 316,029,327.78 氯化钙 112,036,699.76 92,346,139.12 97,823,549.77 72,758,874.18 蒸汽 78,330,656.85 76,060,556.31 68,646,135.75 62,211,145.92 农药 1,358,967.37 1,012,876.47 58,048,115.49 51,905,342.68 其他 284,680,546.51 230,947,014.40 193,130,614.37 143,227,022.05 合计 2,162,031,777.63 1,833,698,907.71 1,916,077,785.46 1,549,743,144.63 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 省内 1,301,531,585.98 1,116,022,602.61 1,104,537,216.93 895,425,584.80 省外 418,780,383.19 349,230,762.45 416,566,585.99 345,696,491.36 国外 441,719,808.46 368,445,542.65 394,973,982.54 308,621,068.47 合计 2,162,031,777.63 1,833,698,907.71 1,916,077,785.46 1,549,743,144.63 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 青岛海湾进出口有限公司 107,021,074.67 4.95 中玻科技有限公司 100,685,720.17 4.66 青岛圣戈班韩洛玻玻璃有限公司 56,551,275.68 2.62 烟台自力化工原料有限公司 54,821,639.28 2.54 青岛东岳泡花碱有限公司 52,373,769.85 2.42 合计 371,453,479.65 17.19 34、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 公司按运输收入、租赁收入、其它收入等的 3%、 营业税 851,646.70 606,096.45 5%计缴。 公司按流转税额的 7%计缴。公司子公司住商肥 料（青岛）有限公司（以下简称“青岛住商肥 城建税 8,920,887.72 7,421,135.48 料”）和青岛华东制钙有限公司（以下简称“华 东制钙”）系外商投资企业，免缴城市维护建 设税。 教育费附加 5,046,123.23 4,215,930.85 关税 719,371.46 合计 15,538,029.11 12,243,162.78 / 74 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 35、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 1,541,600.00 936,381.32 权益法核算的长期股权投资收益 1,501,017.12 224,682.59 其它 31,502.97 2,176,637.92 合计 3,074,120.09 3,337,701.83 36、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 20,399,351.13 21,462,142.32 二、存货跌价损失 11,960,765.82 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 32,360,116.95 21,462,142.32 37、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 1,404,028.23 775,083.98 其中：固定资产处置利得 1,404,028.23 775,083.98 罚款收入 131,033.45 130,409.00 政府补助 2,524,914.47 其他 22,800.65 48,501.00 合计 4,082,776.80 953,993.98 公司营业外收入本期发生额较上期发生额增长 328%,主要原因是本期收到政府补助所致。 38、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 4,024,479.62 2,805,194.54 其中：固定资产处置损失 4,024,479.62 2,805,194.54 对外捐赠 1,396,012.50 110,000.00 罚款支出 442,309.59 183,459.57 其他 190,721.60 340,662.06 合计 6,053,523.31 3,439,316.17 75 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 公司营业外支出本期发生额较上期发生额增长 76.01%,主要原因是本期捐赠支出增加所致。 39、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 18,621,571.97 32,162,701.75 期所得税 递延所得税调整 -6,774,170.33 3,537,677.07 合计 11,847,401.64 35,700,378.82 40、政府补助和补贴收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类） 煤炭补助 2,524,914.47 合计 2,524,914.47 / 41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项目 本期金额 上期金额 基本每股收益 0.11 0.19 稀释每股收益 0.11 0.19 基本每股收益和稀释每股收益的计算方法 A．基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期缩股数；MO 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/ （SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。公司 在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 42、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 青岛市财政局借款 4,200,000.00 利息收入 2,007,228.74 供热补助 1,910,000.00 其他往来 608,323.66 合计 8,725,552.40 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 运输费 28,701,425.60 港杂费、装卸费 17,269,581.35 技术开发费 3,299,743.29 76 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 差旅费 4,818,784.76 维修费 5,310,157.31 综合服务费 4,504,760.00 广告费 3,334,307.91 佣金及代理费 6,112,258.37 办公费 4,017,140.44 车辆费用 2,811,512.71 交际应酬费 3,655,887.61 环保费 2,991,724.71 咨询顾问费 3,817,478.00 其他 13,055,222.82 合计 103,699,984.88 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 白泥与二氧化硫双向治理等 4,215,000.00 2 万立方米/日海水淡化工程 8,700,000.00 合计 12,915,000.00 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 处置子公司股权 68,779.56 合计 68,779.56 支付其他与投资活动有关的现金为处置子公司鹰潭市双收农药有限责任公司收到的现金净额。 (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 职工福利奖励基金 423,249.82 合计 423,249.82 支付的其他与筹资活动有关的现金主要为华东制钙支付的职工福利奖励基金。 43、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32,002,037.30 61,582,119.36 加：资产减值准备 24,646,680.73 18,680,810.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 109,990,664.04 103,852,299.46 折旧 无形资产摊销 7,595,738.32 4,737,189.81 长期待摊费用摊销 1,027,072.00 1,059,263.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,620,451.39 2,017,854.94 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,255.62 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 60,617,797.96 54,793,860.13 77 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 投资损失（收益以“－”号填列） -3,074,120.09 -3,337,701.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,774,170.33 3,537,677.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -74,341,998.97 -55,984,777.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 91,344,136.05 -88,113,422.09 其他 94,639,023.05 7,504,988.72 经营活动产生的现金流量净额 340,293,311.45 110,342,417.71 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 239,726,183.81 110,353,260.60 减：现金的期初余额 110,353,260.60 138,781,075.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 129,372,923.21 -28,427,814.79 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 74,188,246.37 36.76 65,574,256.65 89.82 83,812,843.84 41.97 54,053,314.87 87.05 该组合 的风险 较大的 应收账 款 其他不 重大应 127,640,179.60 63.24 7,433,413.72 10.18 115,835,541.58 58.03 8,034,840.32 12.95 收账款 合计 201,828,425.97 / 73,007,670.37 / 199,648,385.42 / 62,088,155.19 / ①单项金额重大应收账款：占余额 5%以上； ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：三年以上应收账款（扣除 已包括在“①”的明细）； ③其他不重大应收账款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 78 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 比例 坏账准备 金额 比例(%) 金额 (%) 三至五 17,227,979.46 8.54 8,613,989.74 33,726,415.62 16.89 12,399,174.78 年 五年以 56,960,266.91 28.22 56,960,266.91 50,086,428.22 25.08 41,654,140.09 上 合计 74,188,246.37 36.76 65,574,256.65 83,812,843.84 41.97 54,053,314.87 (2) 本报告期实际核销的应收款项情况 本期公司核销坏账 7,713,436.22 元，均为销货款，帐龄较长，无法收回。 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 额的比例(%) 光大西北公司 非关联公司 9,886,473.41 5 年以上 4.90 青岛海洋化工有限公司 关联公司 8,200,270.12 1 年以内 4.06 上海龙艳化工建材责任有限公司 非关联公司 7,975,706.74 2-3 年 3.95 上海勇力物资贸易公司 非关联公司 7,099,826.70 4-5 年 3.52 烟台自力化工原料有限公司 非关联公司 4,019,231.14 1 年以内 1.99 合计 / 37,181,508.11 / 18.42 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例(%) 青岛钊鸿投资发展有限公司 关联公司 1,403,048.21 0.70 青岛海湾进出口有限公司 关联公司 1,089,781.58 0.54 青岛海洋化工有限公司 关联公司 8,200,270.12 4.06 合计 / 10,693,099.91 5.30 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 比例(%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的其 3,934,547.28 24.87 3,496,449.78 29.86 3,058,352.28 17.10 3,058,352.28 30.14 他应收款 项 单项金额 8,278,188.94 52.33 7,953,967.56 67.93 8,836,680.37 49.40 6,778,471.90 66.81 不重大但 79 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的其 他应收款 项 其他不重 大的其他 3,606,638.92 22.80 258,842.72 2.21 5,991,407.17 33.50 308,972.72 3.05 应收款项 合计 15,819,375.14 / 11,709,260.06 / 17,886,439.82 / 10,145,796.90 / ①单项金额重大其他应收款：占余额 5%以上； ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：三年以上其他应收款（扣 除已包括在“①”的明细）； ③其他不重大其他应收款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 容 青岛娄山铸钢件 3,058,352.28 3,058,352.28 100 5 年以上 厂 青岛捷都经贸有 876,195.00 438,097.50 50 3-5 年 限公司 合计 3,934,547.28 3,496,449.78 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 三至五年 648,442.76 4.10 324,221.38 4,116,416.95 23.01 2,058,208.48 五年以上 7,629,746.18 48.23 7,629,746.18 4,720,263.42 26.39 4,720,263.42 合计 8,278,188.94 52.33 7,953,967.56 8,836,680.37 49.40 6,778,471.90 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 与本公司关 占其他应收账款 单位名称 欠款金额 欠款年限 系 总额的比例(%) 青岛娄山铸钢件厂 非关联公司 3,058,352.28 5 年以上 19.33 青岛捷都经贸有限公司 非关联公司 876,195.00 3-5 年 5.54 红旗化工厂 非关联公司 700,000.00 5 年以上 4.42 众鑫公司 非关联公司 500,000.00 5 年以上 3.16 青岛盐业供销公司 非关联公司 495,000.00 5 年以上 3.13 合计 / 5,629,547.28 / 35.58 80 3、长期股权投资 按成本法核算 其中：本期减 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 值准备 住商肥料（青岛） 34,762,140.00 34,762,140.00 34,762,140.00 有限公司 青岛华东制钙有 12,820,159.09 12,820,159.09 12,820,159.09 限公司 青岛海湾化工设 计研究院有限公 2,030,000.00 2,030,000.00 2,030,000.00 4,060,000.00 司 佛山住商肥料有 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 限公司 鹰潭市双收农药 2,550,000.00 2,550,000.00 -2,550,000.00 有限责任公司 青岛海实精细化 229,123,140.00 229,123,140.00 229,123,140.00 工有限公司 威海蓝星玻璃股 45,156,581.76 61,559,763.46 61,559,763.46 份有限公司 中信万通证券有 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2,000,00 限责任公司 光大银行 12,382,500.00 12,382,500.00 12,382,500.00 昌邑青碱制盐有 2,990,467.96 2,990,467.96 2,990,467.96 限公司 青岛市化工技术 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 学校 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 其 在被投 减 现 在被投 中： 资单位 被投资 值 金 资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 单位 准 红 持股比 减值 比例 备 利 例（％） 准备 （％） 鹰潭市 双收农 药有限 2,550,000.00 1,312,636.77 1,312,636.77 49 49 责任公 司 青岛青 碱威立 雅水务 17,200,000.00 4,423,228.98 14,271,854.66 18,695,083.64 50 50 有限公 司 青岛海 芙特生 态科技 1,640,000.00 1,811,618.27 180,153.90 1,991,772.17 47.8 47.8 有限公 司 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,794,382,939.95 1,506,201,215.08 其他业务收入 39,578,894.79 33,026,663.77 合计 1,833,961,834.74 1,539,227,878.85 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化学原料及化学 1,676,726,170.43 1,415,889,761.06 1,383,535,504.50 1,121,913,980.62 产品制造业 热电 117,656,769.52 117,154,345.95 122,665,710.58 107,642,171.89 合计 1,794,382,939.95 1,533,044,107.01 1,506,201,215.08 1,229,556,152.51 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 碱 1,069,267,307.95 869,018,029.42 866,710,419.32 673,108,972.36 尿素 288,349,110.08 286,515,593.45 308,951,147.00 285,046,967.54 氯化钙 53,253,309.66 48,813,368.90 33,804,069.93 28,632,349.23 蒸汽 104,521,459.50 101,689,974.30 103,334,490.51 96,899,500.68 其他 278,991,752.76 227,007,140.94 193,401,088.32 145,868,362.70 合计 1,794,382,939.95 1,533,044,107.01 1,506,201,215.08 1,229,556,152.51 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 省内 1,243,705,436.27 1,083,266,792.65 1,035,036,261.89 854,991,847.16 省外 202,890,065.95 166,700,316.95 168,452,973.29 136,176,331.11 国外 347,787,437.73 283,076,997.41 302,711,979.90 238,387,974.24 合计 1,794,382,939.95 1,533,044,107.01 1,506,201,215.08 1,229,556,152.51 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 占公司全部销售收入的比例 客户名称 销售收入总额 （％） 青岛海湾进出口有限公司 107,021,074.67 5.96 中玻科技有限公司 100,685,720.17 5.61 青岛圣戈班韩洛玻玻璃有限公 56,551,275.68 3.15 司 烟台自力化工原料有限公司 54,821,639.28 3.06 青岛东岳泡花碱有限公司 52,373,769.85 2.92 合计 371,453,479.65 20.70 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 9,132,347.92 2,443,633.14 权益法核算的长期股权投资收益 697,691.34 224,682.59 其它 31,502.97 -421,352.69 合计 9,861,542.23 2,246,963.04 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 35,491,939.11 45,094,563.64 加：资产减值准备 20,113,638.78 17,814,209.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 101,894,429.4 91,554,465.35 折旧 无形资产摊销 2,514,686.08 2,008,243.55 长期待摊费用摊销 410,832 410,832.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,636,236.44 1,903,023.65 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 55,471,959.11 51,209,239.70 投资损失（收益以“－”号填列） -9,861,542.23 -2,246,963.04 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,783,822.21 4,220,548.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -33,577,073.24 -40,851,365.17 83 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 59,915,565.76 -38,036,879.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 123,783,014.2 -21,354,303.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 353,009,863.20 111,725,614.83 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 179,671,288.04 79,634,235.49 减：现金的期初余额 79,634,235.49 110,613,793.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 100,037,052.55 -30,979,557.87 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司对 母公司对 母公司名 注册 法人 业务性 注册资 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构 企业类型 称 地 代表 质 本 持股比例 表决权比 终控制方 代码 (%) 例(%) 青岛海湾 国有资 青岛市国 国有独资 罗方 集团有限 青岛 产运营 50,677 38.94 38.94 有资产管 264586594 公司 辉 公司 与管理 理委员会 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 表决 子公司全 企业 注册 法人代 持股比 组织机构 业务性质 注册资本 权比 称 类型 地 表 例(%) 代码 例(%) 复合肥的生产和 农用原料的加工 住商肥料 销售，以及向用户 中外 山东 8,400,000 （青岛） 邢建坪 提供农化服务（以 50 50 763613016 有限公司 合资 青岛 （美元） 上范围需经许可 经营的，须凭许可 证经营） 青岛华东 中外 山东 生产氯化钙，聚丙 制钙有限 王进波 11,980,000 51 76 614390904 公司 合资 青岛 烯酰胺，水泥等 佛山住商 筹办新型复合肥 中外 广东 肥料有限 邢建坪 料的开发与生产、 180,000,000 50 50 680568045 公司 合资 佛山 销售项目 青岛海湾 化学工业工程乙 有限 化工设计 山东 级、Ⅰ、Ⅱ类压力 责任 马国臣 6,000,000 67.67 67.67 163577429 研究院有 青岛 容器、建筑、热电 限公司 公司 工程设计 青岛海实 有限 山东 生产、销售纯碱 精细化工 责任 邢建坪 1,000,000 100 100 661265583 有限公司 青岛 （不含危险品） 公司 84 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 本企业 本企业 在被投 被投资单 企业 注册 法人代 组织机构 业务性质 注册资本 持股比 资单位 位名称 类型 地 表 代码 例(%) 表决权 比例(%) 一、合营企业 青岛青碱 威立雅水 中外 山东 罗书凯 海水淡化 34,400,000 50.00 50.00 664529433 务有限公 合资 青岛 司 二、联营企业 农药、农资、 鹰潭市双 有限 化肥销售； 收农药有 江西 责任 李金林 化工、建材、 5,000,000 49.00 49.00 754223075 限责任公 鹰潭 公司 金属材料、 司 机电产品等 青岛海芙 有限 研发、生产 特生态科 山东 责任 邹怀基 及销售：生 3,000,000 47.80 47.80 77028883x 技有限公 青岛 公司 态保护产品 司 单位:元 币种:人民币 被投资单位 期末净资产总 本期营业收入 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 名称 额 总额 一、合营企业 青岛青碱威 立雅水务有 40,240,992.07 2,831,252.84 37,409,739.23 21,432,254.08 2,990,167.28 限公司 二、联营企业 鹰潭市双收 农药有限责 11,335,912.19 8,657,061.66 2,678,850.53 5,472,017.06 -711,029.04 任公司 青岛海芙特 生态科技有 5,321,678.98 1,155,028.00 4,166,650.98 4,133,378.19 776,654.62 限公司 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 青岛天柱化工（集团）有限公司 参股股东 164093784 青岛海湾实业有限公司 股东的子公司 706457723 青岛东风盐场 股东的子公司 163900476 青岛海玉制盐有限公司 股东的子公司 163910009 青岛海达制盐有限公司 股东的子公司 713789195 青岛海洋化工有限公司 股东的子公司 16357173x 青岛东岳泡花碱有限公司 股东的子公司 16357640x 青碱汽车运输公司 股东的子公司 163585816 青岛海湾进出口有限公司 股东的子公司 706416630 85 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 青岛海实物业有限公司 股东的子公司 727803031 青岛海湾机械工程有限公司 股东的子公司 264630225 青岛海湾水泥有限公司 股东的子公司 163571545 青岛钊鸿投资发展有限公司 股东的子公司 773530855 昌邑青碱制盐有限公司 股东的子公司 744534638 青岛青碱建材有限公司 股东的子公司 73351368x 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：万元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联 关联交易 关联交易定 占同类交易 占同类交易 关联方 交易 内容 价原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 类型 （%） （%） 青岛东风盐场 购原盐 1,583 5.63 1,358 12.40 青岛海玉制盐 购原盐 300 1.07 951 8.68 有限公司 购买 青岛海达制盐 商品 购原盐 1,073 3.82 496 4.53 有限公司 昌邑青碱制盐 购原盐 3,817 13.57 2,875 26.24 有限公司 青岛青碱威立 接受 雅水务有限公 海水淡化 1,000 100 劳务 司 随行就市， 销售纯 按市价执行 青岛海湾进出 碱、小苏 10,702 7.61 4,494 5.19 口有限公司 打、尿素 威海蓝星玻璃 销售 销售纯碱 2,375 2.74 股份有限公司 商品 青岛海洋化工 销售蒸汽 4,115 32.32 3,943 38.16 有限公司 青岛东岳泡花 销售纯碱 5,237 7.25 4,614 5.32 碱有限公司 青岛钊鸿投资 提供 设计费 195 31.53 387 22.76 发展有限公司 劳务 (2) 其他关联交易 ①公司 2008 年度支付青岛海实物业有限公司综合服务费 450 万元；公司 2007 年度支付青岛海实物 业有限公司综合服务费 437 万元。 ②根据本公司与青碱汽车运输公司签订的运输服务协议，青碱汽车运输公司向本公司提供运输服 务。2008 年度支付运输费 79.5 万元；2007 年度支付运输费 105 万元。 ③依据协议约定，青岛海湾集团进出口有限公司代理本公司纯碱的出口业务，2008 年度代理出口 金额 33,480 万元；2007 年度代理出口金额 27,028 万元。 ④截至本期末，青岛海湾集团有限公司为本公司取得的借款 46,700 万元、开出的银行承兑汇票 3,400 万元提供担保。 ⑤截至本期末，青岛东岳泡花碱有限公司为本公司取得的借款 1,300 万元提供担保。 ⑥2008 年度支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖 金、特殊待遇及有价证券等）总额为 135.55 万元；2007 年度为 150.38 万元 86 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 青岛钊鸿投资发展有限公司 1,403,048.21 153,002.80 青岛海湾进出口有限公司 1,089,781.58 应收帐款 威海蓝星玻璃股份有限公司 3,836,921.03 青岛海洋化工有限公司 8,200,270.12 8,187,317.87 青岛海达制盐有限公司 104,736.07 青碱汽车运输公司 201,291.56 1,293,723.90 预付帐款 青岛海湾机械工程有限公司 29,767.25 431,406.28 青岛东风盐场 901,727.48 青岛东风盐场 5,360,000.00 青岛海玉制盐有限公司 3,750,000.00 应付票据 青岛海达制盐有限公司 3,980,000.00 4,910,000.00 昌邑青碱制盐有限公司 6,000,000.00 青岛海实物业有限公司 1,228,300.00 青岛海玉制盐有限公司 5,820,089.19 青岛海达制盐有限公司 2,657,306.01 应付帐款 昌邑青碱制盐有限公司 10,795,656.54 4,199,853.23 青岛青碱威立雅水务有限公司 11,844,753.24 青岛海湾进出口有限公司 9,981,093.03 预收帐款 青岛东岳泡花碱有限公司 2,190,623.70 23,274.42 青岛钊鸿投资发展有限公司 15,764,500.00 15,639,500.00 青岛海湾实业有限公司 1,150,859.00 其他应付款 青碱汽车运输公司 1,250,372.84 青岛海实物业有限公司 589,165.11 1,065,625.11 (十) 股份支付：无 (十一) 或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： （1）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司为住商肥料提供担保金额合计 5,500 万元。 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司与青岛开发投资有限公司签订了相互担保 15,000 万元额度的互 保协议，已执行 15,000 万元。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司与青岛钢铁有限公司签订了相互担保 15,000 万元额度的互保协 议，已执行 9,000 万元。 (十二) 承诺事项：无 (十三) 资产负债表日后事项：无 (十四) 其他重要事项：无 87 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,588,948.42 当年处置部分固定资产的损失。 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 2,524,914.47 煤炭补贴等。 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,875,209.59 捐赠支出和罚款支出 少数股东权益影响额 -106,029.66 所得税影响额 520,416.01 合计 -1,524,857.19 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 3.03 3.04 0.11 0.11 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 3.17 3.19 0.11 0.11 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 31,091,102.08 55,094,540.1 1,021,935,193.03 1,027,584,905.58 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在《上海证券报》和《中国证券报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：罗方辉 青岛碱业股份有限公司 2009 年 2 月 25 日 88 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 附件一 公司内部控制的自我评估报告 青岛碱业股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保 证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企 业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能 随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识 别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与 沟通、内部监督等五项要素。 (一)内部环境 1、公司治理结构 根据国家的相关法律法规及《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，公司建立了较为完 善的法人治理结构。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会对股 东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。公司董 事会下设四个专业委员会，审计委员会对公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事会的 领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。 2、公司的组织机构： 公司根据生产经营状况结合公司实际情况，设立了管理职能齐备的职能部门，比较科学地划分了 每个部门的责任权限，制订了相应的岗位职责，形成相互制衡机制。各部门随时互通信息，确保控制 措施切实有效。 公司对分公司及子公司根据公司制订的相关规章，通过董事会对其生产经营计划、资金调度、人 员配备、财务核算等进行集中统一管理。 （二）风险评估 公司制定了长远整体目标，同时辅以具体的经营目标和计划，并向全体员工传达。公司充分考虑 潜在事件发生的可能性和对公司目标实现的影响程度，通过风险的识别、风险分析、风险评价等步骤 对风险进行评估，进而对风险进行系统管理、确定风险应对策略，以达到使风险对公司的影响降至最 低或可以承受的范围。 （三）控制活动 为保证公司经营业务活动的正常进行，公司根据资产结构、经营方式，并结合公司自身的具体情 况采取了包括制定并不断完善的企业管理内部控制制度等活动确保企业的有序经营，公司制订有： （1） 章程（2）股东大会议事规则（3）董事会议事规则、（4）监事会议事规则（5）独立董事工作制度（6） 总经理工作细则（7）关联交易管理制度（8）募集资金管理办法（9）投资者关系管理制度（10）信息 披露事务管理制度（11）独立董事年报工作制度（12）董事会审计委员会年报工作规程等规章制度， 确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开及相关决议的执行。公司制订的内部管理与控制制度涵 盖了财务管理、生产经营管理、行政管理等整个生产经营过程，确保各项工作按章办事。2008 年底， 公司完成了质量、环境和职业健康安全“三体系”整合，管理基础进一步夯实，公司治理的整体素质 得到了大幅度提升。 （四）信息沟通 公司专门设有信息中心，经过多年的经验积累，不断更新、改进，建立了科学的信息系统，制定 了完善的管理制度、操作流程以及风险防范制度。公司建立了能够涵盖公司的全部重要活动，并对内 部和外部的信息进行搜集和整理的有效信息系统；建立了有效的信息沟通和反馈渠道，确保员工能充 分理解和执行公司政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员。公司从大处着眼、小 89 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 处着手，使内部控制涉及到组织的各个环节和各个方面，最大限度的确保广泛的信息来源和相关人员 之间的充分沟通与理解。 （五）内部监督 公司专门设有审计处，设处长、财务、工程审计、物价审核、法律事务等岗位，建立了精干的内 部审计队伍。内部审计涵盖了各项业务、分支机构、财务会计、数据系统等各类别。公司有规范的《内 部审计操作规程》，规定了公司审计应履行的职责和在进行内部审计过程中对各指标审查和评价的标 准。该规程使整个内部控制过程，包括风险评价和控制措施都处于有效的监控之中，并根据具体情况 进行及时的动态调整，提高内部控制的准确性、有效性和控制效率。 公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，未发现公司存在内部控制设计或 执行方面的重大缺陷。 公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，公司内部控制机制和内部控制制度在完 整性、合理性等方面不存在重大缺陷，实际执行过程中亦不存在重大偏差，在有效性方面不存在重大 缺陷。当然，由于内部控制的固有局限性，仍然存在出现风险与错误的可能，对此公司将及时进行内 部控制体系的补充和完善，以保障财务报告的真实性、完整性，以及公司经营战略目标的实现。 本报告已于 2009 年 2 月 25 日经公司 2009 年度第五届二十五次董事会审议通过，本公司董事会 及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司聘请山东汇德会计师事务所有限公司对本公司内部控制进行了核实评价，并出具了《内部控 制鉴证报告》[（2009）汇所综字第 5-003 号]，报告认为：青岛碱业管理层按照财政部颁布的《内部 会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范的控制标准于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方 面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 青岛碱业股份有限公司董事会 2009 年 2 月 25 日 90 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 审计机构的核实评价意见： 山东汇德会计师事务所有限公司 关于青岛碱业股份有限公司 内部控制的鉴证报告 （2009）汇所综字第 5-003 号 青岛碱业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的青岛碱业股份有限公司（以下简称青岛碱业）管理层对 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供青岛碱业年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为青岛 碱业年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。 二、管理层的责任 青岛碱业管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计 控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范对 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效 性作出认定。 三、注册会计师的责任 我们的责任是对青岛碱业截至 2008 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴 证意见。 四、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业 务》与《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作， 以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和 评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证 工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价 结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 五、鉴证结论 我们认为，青岛碱业管理层按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关 具体规范的控制标准于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吕建幕 中国·青岛市 中国注册会计师： 孙涌 二○○九年二月二十五日 91 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 附件二 董事会审计委员会年报工作规程 青岛碱业股份有限公司 董事会审计委员会年报工作规程 为强化内部控制建设，夯实信息披露编制工作的基础，加强公司董事会对财务报告编制的监控，根 据中国证监会的有关规定，特制定本制度。 第一条 年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所 协商确定。 第二第 审计委员会应在为公司提供年报审计的会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成 书面意见。 第三条 公司设立年报沟通机制。 第四条 公司董事长为年报沟通机制的第一责任人。 第五条 公司指定证券办为公司年报沟通协调部门，具体负责安排审计委员会、管理层与年审机构 沟通会议的组织、记录、档案保管和日常联络，并为审计委员会开展工作提供必要的资料和条件。 第六条 公司指定财务处为年报沟通牵头部门，具体负责向审计委员会、年审机构提供沟通会议所 需生产经营信息、财务资料及其他信息，积极参与三方沟通工作。 第七条 审计委员会、管理层与年审机构需事前沟通 1.沟通时点：应为会计年度结束后至会计师事务所项目组进场后一周之内。 2.参加沟通人员及形式：应由审计委员会成员、年审项目负责人、公司管理层人员组织召开现场沟 通会议，审计委员会主任担任会议主持人。 3.沟通内容包括但不限于： （1）会计师事务所及审计项目组成员的独立性。 （2）管理层向审计委员会和外部审计机构汇报公司的财务、经营情况、风险状况及报告期内的重大 事项。 （3）审计委员会对上市公司会计师事务所的改聘事项发表书面意见。 （4）审计委员会应当与管理层加强沟通，审阅初始提供给年报审计机构的财务会计报表，形成书面 意见。 （5）内部控制制度的建立健全及其执行情况。 （6）重要会计政策、会计估计的选用的恰当性。 （7）内部审计的工作开展及与外部审计的沟通情况。 （8）重要事项及重大错报风险领域的识别、评估和分析。 （9）年报审计机构总体审计策略、具体审计计划的适当性；若事务所已经完成或者正在进行预审， 年报审计机构的预审小结及预审情况。 （10）上一年度审计机构提供管理建议书涉及事项的落实情况。 （11）监管机构提请关注问题的讨论。 （12）审计委员会、管理层、年报审计机构的其他自主议题。 第八条 审计委员会、管理层与年审机构的事中沟通 1.时点：年报审计机构正式入场后至审计项目组外勤现场审计结束日之间的时间。 2.沟通人员及形式：可以选择采用现场会议、电话、邮件或传真等沟通形式。现场沟通会议应由审 计委员会成员、年审项目负责人、公司管理层人员参加并形成会议记录，会议主持人应由审计委员会 主席担任；采取电话、邮件或传真等沟通形式的，也应形成相应的沟通记录。 3.沟通内容应当包括但不限于： （1）审计委员会督促年审注册会计师在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方 式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。 （2）年审注册会计师就公司财务报告出具初步审计意见的，审计委员会应再次审阅公司财务会计报 表，形成书面意见。 （3）年报审计机构、管理层向审计委员会陈述审计工作是否受到限制以及被审计单位的配合情况。 （4）年报审计机构应向审计委员会陈述事前沟通内容的审计情况：审计程序是否恰当，获取的审计 证据是否充分适当，是否存在重大审计疏漏。 92 青岛碱业股份有限公司 2008 年年度报告 （5）年报审计机构、管理层应主动向审计委员会陈述在年报审计过程中被审计单位存在的未被独立 董事关注的重大事项。 （6）审计过程中识别出的具体会计审计疑难问题和存在争议分歧的事项。 （7）三方自主决定的其他议题。 第九条 审计委员会、管理层与年审机构的事后沟通 1.时点：审计项目组外勤现场审计结束日至财务报告披露日之间的适当时间。 2.沟通人员及形式：由审计委员会成员、年审项目负责人、公司管理层人员组织召开现场沟通会议。 会议主持人应由审计委员会主席担任。 3.沟通应当包括但不限于： （1）期后事项和或有事项的影响及披露。 （2）尚未解决的重大会计、审计分歧。 （3）重大风险事项、持续经营能力的讨论及披露。 （4）关联交易及其资金往来情况。 （5）对外担保情况。 （6）年报审计机构的审计总结。 （7）审计委员会审阅经审计的财务会计报告、管理建议书，并出具书面意见；同时审核年报审计机 构的工作质量并考虑形成是否续聘或改聘会计师事务所的决议。 （8）三方自主决定的其他议题。 第十条 年度财务会计审计报告完成后，审计委员会应召开会议进行表决，形成决议后提交董事会 审核。 第十一条 在向董事会提交财务报告的同时，审计委员会应向董事会提交会计师事务所从事本年度 公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。 第十二条 本工作规程自公司董事会审议批准后实行。 第十三条 本工作规程由公司董事会制定并解释。 青岛碱业股份有限公司 二 00 九年二月二十五日 93