物华股份(600247)2007年年度报告（修订版）

吉林物华集团股份有限公司 600247 2007 年年度报告 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 16 八、董事会报告 ...................................................................... 16 九、监事会报告 ...................................................................... 20 十、重要事项 ........................................................................ 20 十一、财务会计报告 .................................................................. 24 十二、备查文件目录 .................................................................. 71 2 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人成卫文，主管会计工作负责人黄俊岩及会计机构负责人（会计主管人员）黄俊岩应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：吉林物华集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：物华股份 公司英文名称：JILIN WUHUA GROUP CO.，LTD 公司英文名称缩写：Wuhua Group 2、 公司法定代表人：成卫文 3、 公司董事会秘书：李曙光 电话：0432-2491247 传真：0432-2452677 E-mail：lishuguang3112@sina.com 联系地址：吉林市怀德街 29 号 4、 公司注册地址：吉林市怀德街 29 号 公司办公地址：吉林市怀德街 29 号 邮政编码：132011 公司国际互联网网址：www.chinawh.com.cn 公司电子信箱：600247@chinawh.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董秘室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：物华股份 公司 A 股代码：600247 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 3 月 28 日 公司首次注册登记地点：吉林市怀德街 29 号 公司法人营业执照注册号：2200001003575 公司税务登记号码：220204124474558 公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市丰台区桥南科学城星火路 1 号 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 31,979,619.76 利润总额 31,769,330.76 归属于上市公司股东的净利润 14,630,970.75 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,453,417.49 经营活动产生的现金流量净额 173,395,087.60 3 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -4,565,525.39 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -32,982.29 其他非经常性损益项目 1,776,060.94 合计 -2,822,446.74 其他非经常性损益项目为公司在首次执行日将应付福利费余额转入应付职工薪酬,减除当年度确 认的应付职工薪酬后的余额冲减管理费用科目的金额 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计数 2007 年 上年增 据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 210,939,776.08 180,622,707.13 180,622,707.13 16.78 314,273,800.70 314,273,800.70 利润总额 31,769,330.76 30,164,358.33 28,857,693.12 5.32 66,778,293.40 65,461,451.86 归属于上市 公司股东的 14,630,970.75 19,108,402.94 17,627,708.58 -23.43 32,342,240.36 30,365,081.34 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 17,453,417.49 19,205,169.00 17,724,474.64 -9.12 32,417,564.04 30,440,405.02 性损益的净 利润 基本每股收 0.04 0.06 0.05 -33.33 0.11 0.11 益 稀释每股收 0.04 0.06 0.06 -33.33 0.11 0.11 益 扣除非经常 性损益后的 0.05 0.05 0.05 0 0.11 0.11 基本每股收 益 全面摊薄净 减少 1.09 资产收益率 3.10 4.19 3.92 7.35 6.97 个百分点 （%） 加权平均净 减少 1.09 资产收益率 3.16 4.25 3.97 7.65 7.20 个百分点 （%） 扣除非经常 性损益后全 3.69 4.21 3.94 减少 0.52 7.37 6.99 面摊薄净资 个百分点 产收益率（%） 扣除非经常 性损益后的 减少 0.51 加权平均净 3.76 4.27 3.99 7.67 7.22 个百分点 资产收益率 （%） 经营活动产 生的现金流 173,395,087.60 107,700,378.28 107,700,378.28 61.00 18,298,254.04 18,298,254.04 量净额 每股经营活 0.52 0.32 0.32 62.5 0.06 0.06 4 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 动产生的现 金流量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 675,203,304.05 768,934,960.65 762,502,319.73 -12.19 817,983,969.78 813,739,370.28 所有者权益 （或股东权 472,427,054.37 456,307,175.31 450,179,392.47 3.53 439,787,686.70 435,543,087.20 益） 归属于上市 公司股东的 1.40 1.36 1.34 2.94 1.54 1.53 每股净资产 公司 2005、2006 年调整后数据为根据新会计准则对相关项目追溯调整的结果。 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 686,556.00 2,908,807.20 2,222,251.20 0 合计 686,556.00 2,908,807.20 2,222,251.20 0 可供出售权益工具为公司持有的沈阳银基发展股份有限公司 252,720 股流通股，按《企业会计准 则解释 1 号》规定，以 2007 年末沈阳银基发展股份有限公司 A 股收盘价 11.51 元作为公允价值由长期 股权投资划分至可供出售金融资产。公允价值变动部分增加资本公积金和递延所得税负债。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 74,512,348 22.15 -47,462,297 -47,462,297 27,050,051 8.04 股 其中： 境内法人持股 74,512,348 22.15 -47,462,297 -47,462,297 27,050,051 8.04 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 5 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 有限售条件股 74,512,348 22.15 -47,462,297 -47,462,297 27,050,051 8.04 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 261,929,252 77.85 47,462,297 47,462,297 309,391,549 91.96 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 261,929,252 77.85 47,462,297 47,462,297 309,391,549 91.96 通股份合计 三、股份总数 336,441,600 100 0 0 336,441,600 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年增 本年解除限售股 限售 解除限售 股东名称 年初限售股数 加限售 年末限售股数 数 原因 日期 股数 深圳市中技实 2007 年 8 业(集团）有限 60,694,211.00 33,644,160.00 27,050,051.00 月 17 日 公司 深圳市红旗渠 2007 年 8 实业发展有限 7,148,777.00 7,148,777.00 0 月 17 日 公司 中国再生资源 2007 年 8 6,669,360.00 6,669,360.00 0 开发公司 月 17 日 合计 74,512,348.00 47,462,297.00 27,050,051.00 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 8 月 17 日，公司安排原限售流通股 47,462,297 股上市流通后，总股本未变，但限售流通 股减至 27,050,051 股，占 8.04%，无限售流通股增至 309,391,549 股，占 91.96%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 33,002 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 6 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 深圳市中技实业 境内非国有法人 8.99 30,250,051 -30,444,160 27,050,051 质押 10,800,000 (集团）有限公司 郭和田 境内自然人 0.89 3,010,000 未知 黎文 境内自然人 0.75 2,510,960 未知 何娴 境内自然人 0.68 2,289,861 未知 张素芹 境内自然人 0.65 2,186,771 未知 杨力勇 境内自然人 0.59 2,000,000 未知 傅小萍 境内自然人 0.59 1,997,952 未知 海湾房地产 未知 0.56 1,900,000 未知 劳礼泉 境内自然人 0.54 1,805,131 未知 黄俊 境内自然人 0.50 1,689,944 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 深圳市中技实业(集团）有限公司 3,200,000 人民币普通股 郭和田 3,010,000 人民币普通股 黎文 2,510,960 人民币普通股 何娴 2,289,861 人民币普通股 张素芹 2,186,771 人民币普通股 杨力勇 2,000,000 人民币普通股 傅小萍 1,997,952 人民币普通股 海湾房地产 1,900,000 人民币普通股 劳礼泉 1,805,131 人民币普通股 黄俊 1,689,944 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 持有的有限 易情况 序 有限售条件股东 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 名称 可上市交 数量 交易股份数 易时间 量 2008 年 8 月 17 日至 2009 年 8 月 16 日通过上海 深圳市中技实业 2008 年 8 1 27,050,051 27,050,051 证券交易所出售物华股份不超过股份总数的 (集团）有限公司 月 17 日 10%。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：深圳市中技实业（集团）有限公司 法人代表：成清波 注册资本：50,700 万元 成立日期：1996 年 4 月 24 日 主要经营业务或管理活动：电子、电脑元器件、机电设备、金属材料、文化办公设备、化工产品通讯 设备等。 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：成清波 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职务：深圳市中技实业（集团）有限公司董事长 7 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股 是否 持 授 期内 权激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 司领 位或 公 变 期 任期 任期 限 取的 可 已 其他 姓 职 性 年 年初持 年末持 司 股份增 动 末 起始 终止 制 报酬 行 行 行 关联 名 务 别 龄 股数 股数 的 减数 原 股 日期 日期 性 总额 权 权 权 单位 股 因 票 股 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2005 2008 成 董 年7 年7 卫 事 女 40 10 否 月 12 月 12 文 长 日 日 副 2005 2008 张 董 年7 年7 郡 男 54 22,939 22,939 9.6 否 事 月 12 月 12 华 长 日 日 董 事 2005 2008 黄 兼 年7 年7 俊 男 43 6 否 财 月 12 月 12 岩 务 日 日 总 8 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 监 2005 2008 赵 董 年7 年7 男 33 否 敔 事 月 12 月 12 日 日 独 2005 2008 姚 立 年7 年7 男 41 2.5 否 彬 董 月 12 月 12 事 日 日 独 2005 2008 朱 立 年7 年7 中 男 57 2.5 否 董 月 12 月 12 怀 事 日 日 独 2005 2008 彭 立 年7 年7 彦 男 45 2.5 否 董 月 12 月 12 敏 事 日 日 2005 2008 王 监 年7 年7 男 56 否 勇 事 月 12 月 12 日 日 2005 2008 刘 监 年7 年7 国 男 51 22,939 22,939 3.6 否 事 月 12 月 12 坤 日 日 二 2005 2008 级 吴 监 年7 年7 市 中 男 50 0 14,400 14,400 3.6 否 事 月 12 月 12 场 民 日 日 购 入 2007 2008 逄 总 年6 年7 建 经 男 45 7.2 否 月 29 月 12 强 理 日 日 副 2007 2008 陈 总 年6 年7 男 55 6 否 栋 经 月 29 月 12 理 日 日 副 2007 2008 王 总 年6 年7 淑 女 35 6 否 经 月 29 月 12 霞 理 日 日 副 2007 2008 周 总 年6 年7 桂 女 36 6 否 经 月 29 月 12 华 理 日 日 董 2006 2008 李 事 年4 年7 曙 会 男 46 6 否 月 20 月 12 光 秘 日 日 书 合 / / / / / / / 71.5 / / / 计 9 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)成卫文,2003 年-2006 年 4 月任本公司董事长、总经理。2006 年 4 月 20 日起任本公司董事长。 (2)张郡华,2001 年-2007 年 6 月任本公司副董事长、副总经理。2007 年 6 月 29 日起任本公司副董 事长。 (3)黄俊岩,2003 年起任本公司董事、财务总监。 (4)赵敔,2003 年起任本公司董事。 (5)姚彬,2000 年至今武汉大学教授。 (6)朱中怀,1999 年至今吉林立信会计师事务所法人。 (7)彭彦敏,先后任哈尔滨工业大学管理学院会计教研室讲师、副教授 (8)王勇,2003 年至今为本公司监事。 (9)刘国坤,2003 年起任本公司监事。 (10)吴中民,2003 年至今为本公司监事。 (11)逄建强,2000 年任物华集团办公室主任、发展部经理。2005 年 7 月任本公司副总经理。 (12)陈栋,历任香港置业地产公司销售经理，香港美联物业（香港上市公司）上海分公司经理。 (13)王淑霞,历任吉林物华集团股份有限公司财务部主管会计、副经理、经理。 (14)周桂华,历任吉林物华集团股份有限公司证券部科员、处长、证券事务代表、董事会秘书。 (15)李曙光,2001 年任吉林市金融办秘书处副处长，2006 年 4 月 20 日任本公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 深圳红旗渠实业发展 2002 年 4 月 赵敔 董事长 是 有限公司 15 日 深圳市晋鑫源计算机 董事长、总经 2002 年 2 月 王勇 是 技术有限公司 理 14 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序: 董事、监事的报酬由董事会薪酬委员会提出方案，董 事会讨论同意后，提交股东大会审议决定。高级管理人员的报酬由董事会薪酬委员会提出方案，董事 会审议决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事、高管人员在地区行业平均工资水平的 3-10 倍之间确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 赵敔 否 王勇 否 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 逄建强 总经理 10 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 陈栋 副总经理 王淑霞 副总经理 周桂华 副总经理 周国庆 总经理 担任其他工作 张郡华 副总经理 担任其他工作 2007 年 6 月 29 日，公司五届十三次董事会决定，周国庆先生不再担任公司总经理，张郡华先生 不再担任公司副总经理。聘任逄建强先生为总经理，陈栋先生、王淑霞女士、周桂华女士为公司副总 经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 163 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 营销人员 15 财务人员 14 技术人员 15 行政人员 8 市场管理人员 111 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上学历 66 大专学历 55 中专学历 36 中专以下学历 6 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规，建立健全了法人治理结构，并建立了一 套完整、系统的管理制度。公司董事会、监事会和股东大会召集、召开程序合法，所做决议在指定媒 体进行了披露。不存在控股股东占用公司资金及未实现“五分开”的情况。 公司具有独立的业务及自主经营的能力，公司控股股东严格规范自已的行为，通过股东大会行使 自已的权利，没有超越股东大会、董事会任免上市公司的高管人员，没有超越股东大会干预公司的决 策和经营活动。 公司严格按规定选聘董事，董事能认真研究讨论公司的有关事项，认真履行职责，行使权利，承 担义务，董事会能按职能发挥作用。 公司严格按规定选举监事，监事能认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和其他高管人 员履职的合法合规性进行监督，监事会按《监事会议事规则》的规定召集和召开并行使权力。 公司按《高管人员考核奖励方案》的规定对公司高管人员进行绩效考核与评价。 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权利，加强与其交流与合作，共同推动公司持续健康 地发展。 11 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司能够严格按法律法规和公司章程的规定，披露有关信息，公司能够做好信息披露前的保密工 作，并确保所有股东都有平等的机会获取信息。 2007 年，公司参加了中国证监会组织的“上市公司治理专项活动”，通过自查和吉林省证监局的 现场检查,共梳理出在公司治理方面存在的有待改进的 7 个方面的问题，主要是：公司虽然按照《公司 法》的要求建立了股东大会、董事会和监事会，但“三会”与经营层之间的运作机制还需进一步完善； 公司虽然制订了一系列加强内部控制的各项规章制度，但还要进一步完善对各项制度落实的监督和制 约体系的建设，特别是要加强对分、子公司的控制和管理；按照新《企业会计准则》的要求，要修订 完善公司《会计制度》和财务管理制度的各项制度，实现新旧准则核算的平稳过渡；在与投资者沟通， 投资者关系管理方面还需要进一步的加强；2007 年公司一名独立董事和一名监事违规买卖本公司股票 受到交易所通报批评；公司没有按《上市公司信息披露管理办法》的要求，将信息披露公告文稿和相 关备案文件报送吉林监管局；《公司章程》需根据《上市公司章程指引》进一步补充和完善。 针对上述问题，公司在治理专项活动期间进行了认真的整改。主要是：按照《公司法》、《证券法》 和上海证券交易所有关规定，制订了《重大事项决策制度》；制订了《投资者关系管理办法》；重新 修订了《信息披露管理办法》，并下发到公司各部门及分、子公司执行。 “上市公司治理专项活动”结束后，公司目前正在继续完善的工作，一是修订完善公司《会计制 度》、《财务管理制度》，实现新旧准则核算的平稳过渡。二是在日常工作中，加强董事、监事、高 级管理人员和相关工作人员的培训和学习。三是根据公司的实际情况，完善相关内控制度，形成有效 的内控体系并切实执行。四是按照《上市公司章程指引》对《公司章程》进行补充和完善。五是按照 《上市公司信息披露管理办法》的要求。将公司信息披露公告文稿和相关备案文件及时报送相关监管 部门。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 朱中怀 6 6 彭彦敏 6 6 姚彬 6 6 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立的业务，办公机构和经营场所与控制人分开，不存在与控制人混合经营， 合署办公的情况。 2、人员方面：公司具有独立的人事、劳动用工系统，有完善的工资管理制度，总经理、副总经理、财 务总监、董事会秘书专职在公司工作，均在公司领取报酬，没有在控股股东处兼职情况，不存在控制 人干预公司人事任免决定的情况。 3、资产方面：公司拥有完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，对公司使用的土地、房屋、设施 等拥有独立的产权，不存在控制人违规占用公司资金、资产及其他资源情况。 4、机构方面：公司拥有完整的组织机构，公司董事会、监事会和内部机构均能独立运作。 5、财务方面：公司设立独立的财务会计部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立纳税， 独立做出财务决策，不存在控制人干预公司资金使用的情况。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 12 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司按《高管人员考核奖励方案》规定，对高管人员的业绩进行了考评与奖励。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规，建立健全了法人治理结构，并建立了一 套完整、系统的内部控制制度。在公司治理上,制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》；在公司运营上，制定了《总经理工作细则》、《控股子公司管理办法》、《募 集资金管理办法》、《人事管理制度》、《投资者关系管理办法》、《重大事项决策制度》；在信息 披露上，制订了《信息披露管理办法》；在财务管理上，制订了《财务管理制度》，包括现金管理、 成本核算、固定资产管理等各项制度。公司将根据自身发展的需要，对内部控制的各项制度进行补充 和完善，充分发挥内部控制的作用。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司内部控制的自我评估报告 一、公司制定内部控制制度遵循的基本原则 （一）内部控制的制订符合国家有关法律法规、财政部《内部会计控制规范—基本规范（试行）》 和上海证券交易所《上市公司内部控制指引》以及公司的实际情况； （二）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离， 确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制 的权力； （三）根据企业实际情况，涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处 理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督和反馈等各个环节； （四）内部控制制度的制定和执行兼顾成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控 制效果； （五）内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 二、内部控制的基本目标 （一）建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机 制，保证公司经营管理目标的实现； （二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行； （三）建立良好的企业内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财 产的安全完整； （四）规范公司的会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； （五）确保国家有关法律、法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 三、控制环境 （一）公司的治理结构 公司按照相关法律、法规、部门规章及规范性文件的要求，不断规范和改善公司法人治理结构。 在公司内部建立了与业务性质和规模相适应的组织结构，股东大会、董事会及其专门委员会、监事会 和经营管理层相互制衡、协调运转、规范运作，公司各部门有明确的管理职能，部门之间及其内部有 适当的职责分工与报告关系。 （二）运营模式和经营理念 公司经过长期不断地探索和尝试，已基本形成了特有的注重资产经营的实业公司的运营模式；审 慎防范对外投资尤其是重大投资行为风险；严格遵循谨慎性原则采用会计政策。 （三）会计系统 1、会计机构的职责和权限 公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责 权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制， 各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。 2、会计核算和管理 公司的财务会计制度执行国家颁布的《会计法》、《企业财务会计报告条例》和《企业会计准则》 13 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 及有关财务会计的规定，建立了公司具体的财务会计管理制度，明确了会计凭证、会计账簿和会计报 告的处理程序，以达到以下目的： （1）较合理地保证业务活动按照适当的授权进行。 （2）较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，及时地记录于适当的账户， 使会计报表的编制符合会计准则的相关要求。 （3）较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权。 （4）较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。 四、内控制度的实施情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、《上市公司治理准则》等有关部门规 章及规范性文件的要求，结合公司实际情况逐步建立健全了适应于公司战略目标、经营活动的内部控 制制度，涵盖了公司治理、生产经营、投资发展、财务会计和行政人事管理等整个经营活动管理过程， 基本形成了规范的管理体系。 （一）公司治理 公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《战 略委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《提名委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议 事规则》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理办法》、《独立董事工作制度》、《募集资金 管理办法》和《总经理工作细则》等公司治理内控制度，上述制度的安排及有效实施为提高公司质量， 规范运作和保护投资者合法权益起到了重要的基础保证。 2007 年，重点对公司《总经理工作细则》、《控股子公司管理办法》、《投资者关系管理办法》、 《重大事项决策制度》等内控制度进行了修订和完善。 1、对外担保管理 严格控制公司对外担保行为，规范相关担保程序。公司规定，董事会在股东大会授权范围内决定 公司担保事项。2007 年公司及控股子公司均没有任何对外的担保情形，从而有效规避了公司及控股子 公司或有负债的发生，保证了公司的资产质量。 2、募集资金管理 2006 年，公司制订了《募集资金管理办法》。 3、信息披露管理 公司及信息披露义务人严格执行公司《信息披露事务管理制度》，依照“真实、准确、完整、及 时和公平”的原则，依法披露所有可能对本公司股票价格或投资者决策产生重大影响的信息，确保信 息披露内容没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏，并保证所有股东有平等的机会获得信息。2007 年 公司未发生违规信息披露行为。 （二）生产经营管理 长期以来，公司管理层及各级部门（人员）严格遵循质量管理体系标准要求，以顾客满意度为工作核 心，全面制订和认真落实《员工工作手册》、各类别《岗位责任书》和《行为准则》等内控制度，保 证了公司制定的工作目标的顺利实现，稳定地提供满足顾客要求的服务以及符合法律法规要求的产品。 （三）投资发展管理 公司切实依照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等有关要 求，严格履行投资决策程序和依法行使监督管理。 1、规范公司投资行为。依据公司重大事项决策制度，公司对拟投资的项目组织相关人员进行可行 性论证，并及时提交董事会审议或报请股东大会审批。公司股东大会授权董事会有权在不超过公司总 资产的 30%范围内决定投资项目，超过公司总资产的 30%范围的，须提交股东大会审批。 2、强化投资活动的监管。结合公司发展战略和产业架构规划，将投资决策建立在科学的可行性研 究基础之上，努力实现投资结构最优化和效益最佳化。同时，公司从基础制度入手，制订并提交本届 董事会十二次会议审议通过《控股子公司公司管理办法》，对投资设立或增资控股（参股）公司以及 审批权限、参与重大事项管理和信息披露管理作了明确的规定。 （四）财务会计管理 1、货币资金管理：公司制订了《内部控制规范--筹资》和《内部控制规范—货币资金》，对公司 控制筹资、使用和管理资金过程产生的风险提供了有力的基础保障。公司能有效控制货币资金的调拨 及使用管理。 14 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、会计管理：公司制订了《会计工作管理办法》和《内部会计控制制度》，对公司会计机构设置、 会计核算体系和保护资产安全等环节作了详细的规定并能贯彻执行。 （五）内部监督管理 公司根据《国家审计署关于内部审计工作的规定》和《内部审计准则》及有关规定，设立了内部审计 机构，制订了《内部审计制度》，对审查和评价公司经济活动的真实性、合法性和内部控制的有效性， 以及为规范公司经济行为，维护股东合法权益建立了监督约束机制。 （六）人事管理 根据《劳动法》及有关法律法规，结合企业发展需要，制订了《员工手册》、《考勤管理细则》等具 体制度，公司实行了全员劳动合同制，通过公开招聘引进企业所需人才；采用岗位、技能工资为主要 形式的内部分配制度，并为职工交纳各项社会劳动保险。 （七）行政管理 根据公司实际情况，制订了《印章管理办法》、《费用报销暂行办法》，对公司日常行政管理进行控 制。 五、公司内控制度的自我评估 董事会认为，公司目前的内部控制环境有利于内控制度的建立与实施，公司现行的内控制度符合 国家有关法规和证券监管部门的要求，同时也符合公司经营活动特点。公司内控制度的制订健全、合 理，并且能够有效执行，涵盖了公司经营活动的各个环节，保证了生产经营的正常开展和财务报告的 可靠性，对经营风险可以起到有效的控制作用。然而，任何内控制度不论设计如何完善，也仅能对公 司当前目标的达成提供合理的保证，况且由于内外部环境的不断变化，内部控制的有效性可能亦会随 之而改变。因此，公司应对现行内部控制体系不断完善，尽快建立完整的奖惩机制和薪酬体系；加强 内部审计的独立性，逐步扩大内部审计范围和力度，使内部审计真正发挥其审计监督和提高经济效率 的作用。 吉林物华集团股份有限公司 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 审计机构的核实评价意见 中磊审核字[2008]第 0006 号 吉林物华集团股份有限公司： 我们接受委托，根据中国注册会计师执业准则审计了吉林物华集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 资产负债表和合并资产负债表，2007 年度利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益 变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注，并出具了中磊审字[2008]0085 号标准无保 留意见审计报告。 根据上海证券交易所《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字 [2007]235 号文）的要求，我们审核评价了吉林物华集团股份有限公司 2007 年度内控制度自我评估 报告。吉林物华集团股份有限公司管理当局的责任是建立健全内部控制、保持其有效性并恰当评估。 我们的责任是对吉林物华集团股份有限公司内控制度自我评估报告进行核实并发表评价意见。 我们的审核评价是参考《内部控制审核指导意见》进行的。在会计报表审计过程中，我们实施了 包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们 相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 我们对吉林物华集团股份有限公司 2007 年度内控制度自我评估报告进行评价，并非旨在对吉林 物华集团股份有限公司内部控制作出保证，也不可能揭示内部控制中所有的重大缺陷。 我们认为，吉林物华集团股份有限公司内控制度自我评估报告恰当评估了吉林物华集团股份有限 公司 2007 年度与财务报表相关的内部控制。 15 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 中磊会计师事务所有限公司 熊靖 徐红伟 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 29 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的上海证券 报、证券时报、中国证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 11 日召开 2006 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 1 月 12 日的 上海证券报、证券时报、中国证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾： 1、整体经营情况： 2007 年，公司加大对商业地产的经营和管理力度，不断调整主营结构，对部分陈旧的经营楼体进 行了全面改造,进出口贸易获得持续发展。2007 年实现净利润 1463 万元，同比下降 23.43%;扣除非经 常性损益后的净利润为 1745 万元，同比下降 9.12%。 项目 本期 同期 增减变动情况 营业收入 21,093.98 18,062.27 16.78% 营业利润 3,197.96 3,016.43 6.02% 归属于母公司的净利润 1,463.10 1,910.84 -23.43% 扣除非经常性损益后的净利 1,745.34 1,920.51 -9.12% 润 （1）收入的增加主要是由于上海地区租金收入的提高和北京地区房地产尾房销售增加。 （2）本期进出口贸易加收关税,增加主营业务税金 1018 万,故营业利润的增长幅度低于营业收入的 增长幅度。 （3）本期按新会计准则对长期股权投资进行了追溯调整，将原已摊销的股权投资差额转回，故本 期子公司股权转让体现损失 466 万元。 2、主营业务分地区分行业情况： （1）主营业务分行业情况： 营业利 营业收入比 营业成本比上 营业利润率比 分行业 营业收入 营业成本 润率（%） 上年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 商业地产租 76,718,753. 21,708,17 减少 0.03 个 71.7 13.6 28.25 赁 40 7.19 百分点 101,356,656 84,380,28 增加 0.04 个 进出口贸易 16.75 0.48 -4.07 .51 8.12 百分点 32,068,862. 14,505,68 增加 0.37 个 房地产开发 54.77 187.45 57.35 00 7.93 百分点 16 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）主营业务分地区情况： 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 深圳地区 101,356,656.51 0.48 上海地区 57,700,000.00 27.65 北京地区 34,033,890.87 315.35 吉林地区 14,991,722.70 -33.7 哈尔滨地区 2,857,506.00 -23.71 本期营业收入发生额较上年同期增加 30,317,068.95 元，增长了 16.78%，主要原因是上海分公司 本年出租收入和北京天工房地产开发有限责任公司销售商品房收入增加所致。 3、 报告期公司资产构成情况： 本期 同期 项目 占总资产 占总资产比 同比增减 金额 金额 比重 重 应收账款 249.53 0.37% 514.19 0.67% -0.30% 存货 277.59 0.41% 23,971.66 31.18% -30.76% 投资性房地产 38,065.30 56.38% 37,106.33 48.26% 8.12% 长期股权投资 5,000.00 7.41% 5,000.00 6.50% 0.90% 固定资产 1,371.78 2.03% 2,706.07 3.52% -1.49% 短期借款 15,765.00 23.35% 12,723.40 16.55% 6.80% 一年内到期的非流动负 4,895.75 6.37% -6.37% 债 长期借款 3,033.33 3.94% -3.94% （1）存货：报告年度公司转让了所持有的北京天工房地产开发有限公司、北京鼎恒房地产开发有 限公司股权，故报告期末公司合并资产负债表未包含该两子公司,同期存货为该两公司的在建开发产品 数额。 （2）投资性房地产：该科目的减少为当年度计提的折旧额。占总资产比重的提高主要为合并范围 的变化引起的总资产的降低。 （3）短期借款：公司原一年内到期的非流动负债科目核算的长期借款到期归还后新增贷款均为短 期借款。 （4）长期借款：年初长期借款余额 3033.33 万元，借款以本公司位于上海市普陀区陕西北路 1622 号华生经贸大厦裙楼 1-2 层商场的商品用房抵押，借款总额为 7000 万元，借款期限为 2002 年 4 月 28 日到 2012 年 4 月 28 日。2007 年 12 月 25 日，本公司提前偿还了全部借款。 4、以公允价值计量资产的的情况： 公司持有银基发展股票 252720 股，采用其报告期末的市价做为公允价值计入可供出售金融资产科 目。同时增加资本公积和递延所得税负债。 5、报告期公司销售费用、管理费用、财务费用同比未发生重大变化。 6、现金流量情况分析： 金额单位：万元 项目 本期 同期 同比增减 经营活动产生的现金流量净额 17,339.51 10,770.04 6,569.47 投资活动产生的现金流量净额 1,201.26 -4,692.30 5,893.56 筹资活动产生的现金流量净额 -6,000.81 -4,932.53 -1,068.28 17 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 现金及现金等价物净增加额 12,539.96 1,145.21 11,394.75 （1）经营活动现金流量净额的增加：主要为北京天工房地产开发有限公司为战略发展的需要对外 引入经营性资金往来的增加。该子公司股权已于 2007 年底完成转让，当年度的现金流量信息并入现金 流量表。 （2）投资活动现金流量同期主要为购入上海康桥仓储地产。 （3）筹资活动现金流量净额的同比变化主要为报告期公司压缩贷款规模，归还了部分尚未到期的 银行贷款。 7、公司主要子公司的经营情况及业绩分析 总资 主营业务 注册 公司持股比例 子公司名称 净资产 净利润 产 收入 资本 深圳市成域进出口贸易有限公司 5874 5335 10135 268 4000 80% 北京天工房地产开发有限责任公 1000 80% 21745 2089 3206 844 司 北京鼎恒房地产开发有限责任公 3000 80% 3522 3292 196 31 司 吉林市物华房地产开发有限责任 3000 99.67% 3330 3291 73 -64 公司 吉林市物华商城有限责任公司 297 270 0.8 -31 300 90% 哈尔滨物华商城有限责任公司 548 476 204 -6 500 80% 吉林市物业管理有限责任公司 29.9 -20.5 58.7 2.6 50 82% 公司参股公司中没有投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的单个公司。 二、对公司未来发展的展望： 1、公司所处行业的发展趋势及所面临的市场竞争格局 2007 年,公司继续贯彻五届六次董事会精神，实施公司发展战略的调整，收缩了在房地产领域的 投入。一是出售了北京市天工房地产开发有限责任公司 80%股权和北京鼎恒房地产开发有限公司 80% 股权；二是出售了吉林市物华物业管理有限责任公司股权。经过资产处置，公司降低了房地产收入在 公司主营构成中的份额，从而降低了国家对房地产市场调控给公司带来的风险，充分发挥在商业地产 的经营优势，集中精力发展商业地产经营业务。但是，在商业地产经营领域，公司面临的市场竞争也 同样激烈，随着国内商铺、写字楼与住宅的价格比进一步提高，更加吸引国内外资本进入商业地产领 域，公司现有的商业地产的竞争对手在不断增多，实力也在不断增强。由于公司规模偏小，无疑使公 司加快和加大向商业地产领域进军的步伐和力度遇到前所未有的困难。 2、公司的发展战略及新年度的发展计划 2008 年，按照公司的发展战略，公司将继续加大对商业地产业务的经营力度，提高对商业地产 的经营管理水平。在此基础上，依托控股股东的支持，通过资本市场，进一步扩大公司商业地产的经 营规模，持续提升公司的盈利能力，实现公司的长远发展。2008 年公司预计主营业务收入增长 10%左 右，成本费用控制在同期水平。 为了完成 2008 年度的经营计划，公司将依据不同时期的资金需求，根据资本市场和金融创新的 情况，采取多种融资方式加以解决。 (二)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 18 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 4 月 24 日召开五届十二次董事会会议，审议 2006 年度董事会工作报告；审议 2006 年度财务决算报告；审议 2006 年度报告及摘要；审议 2006 年度利润分配及资本公积金转增股本 方案；审议 2006 年度审计报酬及聘用会计师事务所方案；审议控股子公司管理制度；审议总经理工作 细则；审议 2007 年度第一季度报告；审议关于执行新企业会计准则的议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 25 日的上海证券报、证券时报、中国证券报。 （2）、公司于 2007 年 6 月 29 日召开五届十三次董事会会议，审议吉林物华集团股份有限公司信息披 露管理办法；审议关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告；审议关于出售吉林市物华物业管理 有限责任公司股权的议案；人事任免事项。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的上海证券报、证券时 报、中国证券报。 （3）、公司于 2007 年 8 月 23 日召开五届十四次董事会会议，审议 2007 年度中期报告正文和摘要。 决议公告刊登在 2007 年 8 月 24 日的上海证券报、证券时报、中国证券报。 （4）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开五届十五次董事会会议，审议 2007 年度第三季度报告。决议公 告刊登在 2007 年 10 月 27 日的上海证券报、证券时报、中国证券报。 （5）、公司于 2007 年 11 月 26 日召开五届十六次董事会会议，审议关于公司治理专项活动整改报告； 审议吉林物华集团股份有限公司投资者关系管理办法；审议吉林物华集团股份有限公司重大事项决策 制度。决议公告刊登在 2007 年 11 月 27 日的上海证券报、证券时报、中国证券报。 （6）、公司于 2007 年 12 月 16 日召开五届十七次董事会会议，审议关于出售北京市天工房地产开发 有限责任公司 80%股权和北京鼎恒房地产开发有限公司 80%股权的议案。决议公告刊登在 2007 年 12 月 17 日的上海证券报、证券时报、中国证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期，公司董事会按照公司 2006 年度第一次临时股东大会的授权，认真办理公司非公开发行股 票事宜，但由于公司非公开发行股票事项存在审批难度，该非公开发行事项没能如期完成，公司于 2007 年 8 月 22 日对此进行了公告。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会于 2008 年 1 月 15 日,对公司财务部门编制的 2007 年度会计报表进行了审 阅,签署了同意提交年审会计师审计的意见。2008 年 4 月 26 日,审阅了经公司年审注册会计师审计的 公司 2007 年度财务会计报表,签署了同意提交公司董事会审核的意见,对公司 2007 年度注册会计师的 审计工作进行了总结,建议公司 2008 年度继续聘任中磊会计师事务所为公司的会计审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬委员会对公司 2007 年度披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审 核，认为公司披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬情况真实、准确，符合公司董事会确定的薪酬 标准。 (五)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 业务发展需要。 公司未分配利润的用途和使用计划: 扩大商业地产投入，增加商业地产面积，提高公司商业地产份额。 九、监事会报告 19 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 (一)监事会的工作情况 1、五届六次会议,审议 2006 年度监事会工作报告；审议 2006 年度报告及摘要；审议 2006 年度财务决 算报告；审议 2007 年度第一季度报告。 2、五届七次会议,审议 2007 年度中期报告及摘要。 3、五届八次会议,审议 2007 年度第三季度报告。 公司监事列席了 2007 年度内历次股东大会和董事会并监督了决议表决情况。根据有关法律、法规， 监事会对公司股东大会、董事会的召集、召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、 公司高级管理人员勤勉尽责及公司管理制度的执行情况等进行了监督。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国家相关法律、法规规范运作，公司建 立了较为完善的内部控制制度，公司决策程序合法。未发现董事、经理在执行公务时有违反法律、法 规、损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司执行了财经法规和财务制度，在财务 管理、资金管理、合同管理等各个重要环节建立了较为完善的内部控制制度。公司财务状况良好，财 务管理规范。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金使用情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司出售了吉林市物华物业管理有限责任公司股权、北京市天工房地产开发有限责任公 司股权和北京鼎恒房地产开发有限公司股权，上述三项资产交易价格公平合理，交易程序符合《公司 法》、《公司章程》和相关法律法规的规定，无内幕交易行为，不存在损害股东权益和造成公司资产 流失的情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 1)、2007 年 12 月 19 日，本公司向天津市恒运通昌建筑材料有限公司转让北京天工房地产开发有 限公司、北京鼎恒房地产开发有限公司 80%股权，该资产的账面价值为 50,210,787.84 元，评估价值 为 41,939,656.79 元，实际出售金额为 51,300,000.00 元，产生损益 1,089,212.16 元。该事项已于 2007 年 12 月 19 日刊登在上海证券报、证券时报、中国证券报上。资产交割已完成。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 20 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司非流通股股东承诺：(1)其持有的公司股份将自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市 交易或者转让；(2)持有公司股份总数百分之五以上的非流通股股东承诺在上述承诺期期满后，通过证 券交易所挂牌交易出售股份的数量占该公司股份总数的比例在十二个月满后的十二个月内不超过百分 之五，在十二个月满后的二十四个月内不超过百分之十；(3)通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量， 达到该公司股份总数百分之一的，将自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。在非流通股股东协 议的基础上，公司控股股东深圳市中技实业(集团)有限公司特别承诺如下：1、只有同时满足以下两个 条件时，中技实业方可通过上海证券交易所挂牌交易出售所持有的原非流通股股份：(1)自公司股权分 置改革方案实施后的第一个交易日起满二十四个月以上；(2)公司股权分置改革方案实施后，任一连续 5 个交易日(公司全天停牌的，该日不计入 5 个交易日)公司二级市场股票收盘价格达到 4.5 元以上；2、 所持股份获得上市流通权之日起 24 个月后的 12 个月之内通过证券交易所挂牌交易出售获得流通权的 原非流通股股份占公司股份总数的比例不超过 10%。至 2007 年 12 月 31 日原非流通股股东严格按承诺 履行。 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况： 公司原股东深圳市红旗渠实业发展有限公司于 2006 年 8 月 17 日至 2007 年 11 月 7 日期间通过上海证 券交易所出售其持有的本公司股票 23,970,857 股,占公司总股本的 7.12%,2007 年 11 月 12 日,该公司 承诺在未来的 12 个月内不再增持本公司股票。至 2007 年 12 月 31 日该公司严格履行承诺。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 40 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司 提供了 2 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 21 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 (十三)董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉 嫌违规所得收益的情况 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的 涉嫌违规所得收益收回 涉嫌违规所得收益收回的 股东名称 的时间 金额 监事吴中民 2007 年 7 月 23 日 4,799.52 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 1、持有其他上市公司股权情况 单位:元 证 股 报告 会计 证券代 券 初始投资 占该公司股 报告期所有者权 份 期末账面值 期损 核算 码 简 金额 权比例（％） 益变动 来 益 科目 称 源 银 可供 基 出售 购 000511 51,003.00 2,908,807.20 1,488,908.31 发 金融 入 展 资产 合计 51,003.00 - 2,908,807.20 1,488,908.31 - - (十五)信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 面 索路径 2006 年度第二次临时股东大会决议 上海证券报、证券时 2007 年 1 月 WWW.SSE.COM.CN 公告 报、中国证券报 12 日 上海证券报、证券时 2007 年 1 月 澄清公告 WWW.SSE.COM.CN 报、中国证券报 24 日 上海证券报、证券时 2007 年 4 月 五届十二次董事会决议公告 WWW.SSE.COM.CN 报、中国证券报 24 日 上海证券报、证券时 2007 年 4 月 五届六次监事会会议决议公告 WWW.SSE.COM.CN 报、中国证券报 24 日 上海证券报、证券时 2007 年 6 月 股票交易异常波动公告 WWW.SSE.COM.CN 报、中国证券报 2日 上海证券报、证券时 2007 年 6 月 关于召开 2006 年度股东大会的通知 WWW.SSE.COM.CN 报、中国证券报 9日 上海证券报、证券时 2007 年 6 月 五届十三次董事会决议公告 WWW.SSE.COM.CN 报、中国证券报 29 日 上海证券报、证券时 2007 年 6 月 2006 年度股东大会决议公告 WWW.SSE.COM.CN 报、中国证券报 29 日 上海证券报、证券时 2007 年 7 月 五届十三次董事会决议公告 WWW.SSE.COM.CN 报、中国证券报 11 日 关于“加强上市公司治理专项活动” 上海证券报、证券时 2007 年 7 月 WWW.SSE.COM.CN 自查报告及整改计划公告 报、中国证券报 11 日 上海证券报、证券时 2007 年 8 月 有限售条件的流通股上市公告 WWW.SSE.COM.CN 报、中国证券报 14 日 非公开发行股票工作进展情况公告 上海证券报、证券时 2007 年 8 月 WWW.SSE.COM.CN 22 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 报、中国证券报 22 日 上海证券报、证券时 2007 年 11 月 减持公告 WWW.SSE.COM.CN 报、中国证券报 13 日 上海证券报、证券时 2007 年 11 月 五届十六次董事会决议公告 WWW.SSE.COM.CN 报、中国证券报 26 日 上海证券报、证券时 2007 年 11 月 关于公司治理专项活动整改报告 WWW.SSE.COM.CN 报、中国证券报 26 日 上海证券报、证券时 2007 年 11 月 减持公告 WWW.SSE.COM.CN 报、中国证券报 29 日 关于深圳市中技实业(集团)有限公 上海证券报、证券时 2007 年 12 月 WWW.SSE.COM.CN 司减持公司股票的公告 报、中国证券报 3日 关于深圳市中技实业(集团)有限公 上海证券报、证券时 2007 年 12 月 WWW.SSE.COM.CN 司减持公司股票的公告 报、中国证券报 5日 关于深圳市中技实业(集团)有限公 上海证券报、证券时 2007 年 12 月 WWW.SSE.COM.CN 司减持公司股票的公告 报、中国证券报 6日 上海证券报、证券时 2007 年 12 月 股权冻结及解除公告 WWW.SSE.COM.CN 报、中国证券报 12 日 上海证券报、证券时 2007 年 12 月 重大事项暨停牌公告 WWW.SSE.COM.CN 报、中国证券报 13 日 关于深圳市中技实业(集团)有限公 上海证券报、证券时 2007 年 12 月 WWW.SSE.COM.CN 司减持公司股票的公告 报、中国证券报 15 日 上海证券报、证券时 2007 年 12 月 五届十七次董事会决议公告 WWW.SSE.COM.CN 报、中国证券报 19 日 上海证券报、证券时 2007 年 12 月 出售资产公告 WWW.SSE.COM.CN 报、中国证券报 19 日 上海证券报、证券时 2007 年 12 月 重大事项进展公告 WWW.SSE.COM.CN 报、中国证券报 20 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师熊靖、徐红伟审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中磊审字[2008]第 0085 号 吉林物华集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林物华集团股份有限公司（以下简称“吉林物华公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度利润表和合并利润表，股东权益变动表 和合并股东权益变动表，现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是吉林物华公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 23 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，吉林物华公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所 有重大方面公允反映了吉林物华公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金 流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：熊靖、徐红伟 中国 北京 2008 年 4 月 26 日 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 吉林物华集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 156,106,959.79 30,707,352.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2,495,292.62 5,141,898.57 预付款项 24,747,388.72 16,235,560.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 8,537,596.23 其他应收款 31,543,359.62 12,775,713.53 买入返售金融资产 24 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 存货 2,775,901.97 239,716,649.62 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 226,206,498.95 304,577,175.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 2,908,807.20 686,556.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00 投资性房地产 380,653,048.77 371,063,331.10 固定资产 13,717,820.57 27,060,687.38 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,250.00 9,250.00 开发支出 商誉 13,173,214.39 长期待摊费用 663,976.71 1,458,606.05 递延所得税资产 1,046,901.85 906,140.69 其他非流动资产 非流动资产合计 448,996,805.10 464,357,785.61 资产总计 675,203,304.05 768,934,960.65 流动负债： 短期借款 157,650,000.00 127,233,957.10 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 224,199.03 13,620,995.10 预收款项 5,006,568.70 8,105,702.19 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 277,537.35 3,111,251.32 应交税费 15,987,931.34 7,721,005.13 应付利息 应付股利 1,265,460.00 1,265,460.00 其他应付款 9,086,472.26 36,480,894.51 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 25 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 一年内到期的非流动负债 48,957,487.36 其他流动负债 流动负债合计 189,498,168.68 246,496,752.71 非流动负债： 长期借款 30,333,288.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 943,075.38 209,732.49 其他非流动负债 非流动负债合计 943,075.38 30,543,020.49 负债合计 190,441,244.06 277,039,773.20 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 336,441,600.00 336,441,600.00 资本公积 6,498,153.91 5,009,245.60 减：库存股 盈余公积 52,752,443.87 50,374,432.29 一般风险准备 未分配利润 76,734,856.59 64,481,897.42 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 472,427,054.37 456,307,175.31 少数股东权益 12,335,005.62 35,588,012.14 所有者权益合计 484,762,059.99 491,895,187.45 负债和所有者权益总计 675,203,304.05 768,934,960.65 公司法定代表人:成卫文 主管会计工作负责人:黄俊岩 会计机构负责人:黄俊岩 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 吉林物华集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 139,481,977.19 15,025,758.78 交易性金融资产 应收票据 应收账款 71,663.57 651,179.91 预付款项 6,027,612.68 3,843,317.88 应收利息 应收股利 8,537,596.23 其他应收款 4,427,021.52 59,026,249.17 存货 37,423.69 38,653.69 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 26 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 流动资产合计 158,583,294.88 78,585,159.43 非流动资产： 可供出售金融资产 2,908,807.20 686,556.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 118,600,000.00 156,710,000.00 投资性房地产 380,653,048.77 371,063,331.10 固定资产 8,501,475.41 9,824,847.13 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,250.00 9,250.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 369,362.81 574,764.35 递延所得税资产 7,635.60 11,767.32 其他非流动资产 非流动资产合计 511,046,579.79 538,880,515.90 资产总计 669,629,874.67 617,465,675.33 流动负债： 短期借款 157,650,000.00 120,900,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 4,781,812.00 4,520,086.50 应付职工薪酬 196,880.75 1,204,326.71 应交税费 10,411,934.21 8,134,858.67 应付利息 应付股利 1,265,460.00 1,265,460.00 其他应付款 34,745,175.36 27,260,928.96 一年内到期的非流动负债 48,957,487.36 其他流动负债 流动负债合计 209,051,262.32 212,243,148.20 非流动负债： 长期借款 30,333,288.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 943,075.38 209,732.49 其他非流动负债 非流动负债合计 943,075.38 30,543,020.49 负债合计 209,994,337.70 242,786,168.69 所有者权益（或股东权益）： 27 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 实收资本（或股本） 336,441,600.00 336,441,600.00 资本公积 3,597,689.64 2,108,781.33 减：库存股 盈余公积 32,676,541.96 24,329,829.76 未分配利润 86,919,705.37 11,799,295.55 所有者权益（或股东权益）合计 459,635,536.97 374,679,506.64 负债和所有者权益（或股东权益） 669,629,874.67 617,465,675.33 总计 公司法定代表人:成卫文 主管会计工作负责人:黄俊岩 会计机构负责人:黄俊岩 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 吉林物华集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 210,939,776.08 180,622,707.13 其中：营业收入 210,939,776.08 180,622,707.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 174,717,616.39 150,313,921.84 其中：营业成本 121,338,042.33 114,788,237.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 16,415,544.53 4,385,296.73 销售费用 6,150,958.19 8,347,795.92 管理费用 17,915,222.06 20,240,613.33 财务费用 12,471,853.58 9,561,208.03 资产减值损失 425,995.70 -7,009,229.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 417,118.87 投资收益（损失以“－”号填列） -4,659,658.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,979,619.76 30,308,785.29 加：营业外收入 182,341.21 减：营业外支出 210,289.00 326,768.17 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,769,330.76 30,164,358.33 28 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 减：所得税费用 14,891,589.33 9,207,189.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,877,741.43 20,957,169.11 归属于母公司所有者的净利润 14,630,970.75 19,108,402.94 少数股东损益 2,246,770.68 1,848,766.17 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 0.06 （二）稀释每股收益 0.04 0.06 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:成卫文 主管会计工作负责人:黄俊岩 会计机构负责人:黄俊岩 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 吉林物华集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 72,183,196.32 63,828,152.00 减：营业成本 20,440,577.40 16,857,659.07 营业税金及附加 3,999,234.67 3,533,766.21 销售费用 3,840,644.54 5,004,051.31 管理费用 10,110,042.99 10,847,148.34 财务费用 12,082,749.65 8,648,163.00 资产减值损失 185,729.54 -278,842.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 72,382,161.75 6,298,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 93,906,379.28 25,514,206.84 加：营业外收入 156,155.36 减：营业外支出 82,479.71 160,512.38 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 93,823,899.57 25,509,849.82 减：所得税费用 10,356,777.55 7,439,621.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,467,122.02 18,070,228.70 公司法定代表人:成卫文 主管会计工作负责人:黄俊岩 会计机构负责人:黄俊岩 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 吉林物华集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 215,601,644.68 181,186,243.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 29 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,111,593.64 7,289,632.30 收到其他与经营活动有关的现金 147,557,640.80 155,833,713.91 经营活动现金流入小计 366,270,879.12 344,309,589.79 购买商品、接受劳务支付的现金 116,609,171.40 147,863,615.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,925,322.33 7,923,405.85 支付的各项税费 30,160,104.37 47,140,124.82 支付其他与经营活动有关的现金 38,181,193.42 33,682,065.38 经营活动现金流出小计 192,875,791.52 236,609,211.51 经营活动产生的现金流量净额 173,395,087.60 107,700,378.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,807,047.37 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 240,000.00 5,152,448.75 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 40,029,581.52 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 46,076,628.89 5,152,448.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 26,732,070.41 48,392,414.00 的现金 投资支付的现金 7,331,928.50 3,683,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 34,063,998.91 52,075,414.00 投资活动产生的现金流量净额 12,012,629.98 -46,922,965.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 196,400,000.00 120,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 196,400,000.00 120,900,000.00 偿还债务支付的现金 238,940,775.36 148,948,571.54 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,467,335.08 21,276,764.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 30 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 256,408,110.44 170,225,335.69 筹资活动产生的现金流量净额 -60,008,110.44 -49,325,335.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 125,399,607.14 11,452,077.34 加：期初现金及现金等价物余额 30,707,352.65 19,255,275.31 六、期末现金及现金等价物余额 156,106,959.79 30,707,352.65 公司法定代表人:成卫文 主管会计工作负责人:黄俊岩 会计机构负责人:黄俊岩 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 吉林物华集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,342,721.82 64,404,798.50 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 127,900,471.58 81,375,840.19 经营活动现金流入小计 202,243,193.40 145,780,638.69 购买商品、接受劳务支付的现金 8,042,105.10 6,600,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 3,938,880.03 3,969,795.82 支付的各项税费 18,359,165.01 24,038,179.78 支付其他与经营活动有关的现金 67,975,429.81 39,258,096.33 经营活动现金流出小计 98,315,579.95 73,866,071.93 经营活动产生的现金流量净额 103,927,613.45 71,914,566.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 50,554,565.52 6,298,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 90,000.00 5,152,448.75 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 51,400,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 102,044,565.52 11,450,448.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 22,507,718.00 35,370,307.00 的现金 投资支付的现金 1,942,000.00 3,683,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,449,718.00 39,053,307.00 投资活动产生的现金流量净额 77,594,847.52 -27,602,858.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 196,400,000.00 120,900,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 31 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 筹资活动现金流入小计 196,400,000.00 120,900,000.00 偿还债务支付的现金 238,940,775.36 138,002,528.64 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,525,467.20 18,638,728.80 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 253,466,242.56 156,641,257.44 筹资活动产生的现金流量净额 -57,066,242.56 -35,741,257.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 124,456,218.41 8,570,451.07 加：期初现金及现金等价物余额 15,025,758.78 6,455,307.71 六、期末现金及现金等价物余额 139,481,977.19 15,025,758.78 公司法定代表人:成卫文 主管会计工作负责人:黄俊岩 会计机构负责人:黄俊岩 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 吉林物华集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一 般 少数股东权益 所有者权益合计 减： 实收资本(或股 风 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上 年年末 336,441,600.00 4,583,425.09 49,589,683.93 59,754,151.03 -189,467.58 35,492,886.55 485,672,279.02 余额 加：会 计政策 425,820.51 784,748.36 4,727,746.39 189,467.58 95,125.59 6,222,908.43 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 336,441,600.00 5,009,245.60 50,374,432.29 64,481,897.42 35,588,012.14 491,895,187.45 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 1,488,908.31 2,378,011.58 12,252,959.17 -23,253,006.52 -7,133,127.46 少以 “－” 号填 列） （一） 14,630,970.75 14,630,970.75 净利润 （二） 直接计 入所有 1,488,908.31 1,488,908.31 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 1,488,908.31 1,488,908.31 融资产 公允价 32 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 1,488,908.31 14,630,970.75 16,119,879.06 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 -23,253,006.52 -23,253,006.52 减少资 本 1．所有 者投入 -23,253,006.52 -23,253,006.52 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 2,378,011.58 -2,378,011.58 配 1．提取 盈余公 2,378,011.58 -2,378,011.58 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 33 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 336,441,600.00 6,498,153.91 52,752,443.87 76,734,856.59 12,335,005.62 484,762,059.99 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 实收资本(或股 风 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上 年年末 285,120,000.00 1,682,960.82 47,067,421.73 95,970,304.65 5,702,400.00 25,243,082.98 460,786,170.18 余额 加：会 计政策 636,689.92 3,607,909.58 4,244,599.50 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 285,120,000.00 1,682,960.82 47,704,111.65 99,578,214.23 5,702,400.00 25,243,082.98 465,030,769.68 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 51,321,600.00 3,326,284.78 2,670,320.64 -35,096,316.81 -5,702,400.00 10,344,929.16 26,864,417.77 少以 “－” 号填 列） （一） 19,108,402.94 10,344,929.16 29,453,332.10 净利润 （二） 直接计 入所有 3,326,284.78 3,326,284.78 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 425,820.51 425,820.51 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 2,900,464.27 2,900,464.27 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 34 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 上述 （一） 3,326,284.78 19,108,402.94 10,344,929.16 32,779,616.88 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 2,670,320.64 -54,204,719.75 -5,702,400.00 -57,236,799.11 配 1．提取 盈余公 2,670,320.64 -2,670,320.64 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -51,321,600.00 -5,702,400.00 -57,024,000.00 东）的 分配 4．其他 -212,799.11 -212,799.11 （五） 所有者 51,321,600.00 51,321,600.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 51,321,600.00 51,321,600.00 四、本 期期末 336,441,600.00 5,009,245.60 50,374,432.29 64,481,897.42 35,588,012.14 491,895,187.45 余额 公司法定代表人:成卫文 主管会计工作负责人:黄俊岩 会计机构负责人:黄俊岩 35 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 吉林物华集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 336,441,600.00 4,583,425.09 34,837,836.07 74,505,998.89 450,368,860.05 余额 加：会计政策 -2,474,643.76 -10,508,006.31 -62,706,703.34 -75,689,353.41 变更 前期差错更正 二、本年年初 336,441,600.00 2,108,781.33 24,329,829.76 11,799,295.55 374,679,506.64 余额 三、本年增减 变动金额（减 1,488,908.31 8,346,712.20 75,120,409.82 84,956,030.33 少以“－”号 填列） （一）净利润 83,467,122.02 83,467,122.02 （二）直接计 入所有者权益 1,488,908.31 1,488,908.31 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 1,488,908.31 1,488,908.31 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 1,488,908.31 83,467,122.02 84,956,030.33 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 8,346,712.20 -8,346,712.20 配 1．提取盈余公 8,346,712.20 -8,346,712.20 积 36 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 336,441,600.00 3,597,689.64 32,676,541.96 86,919,705.37 459,635,536.97 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余 285,120,000.00 1,682,960.82 33,075,065.21 115,665,061.17 435,543,087.20 额 加：会计政策变 -10,552,258.32 -63,104,971.45 -73,657,229.77 更 前期差错更正 二、本年年初余 285,120,000.00 1,682,960.82 22,522,806.89 52,560,089.72 361,885,857.43 额 三、本年增减变 动金额（减少以 51,321,600.00 425,820.51 1,807,022.87 -40,760,794.17 12,793,649.21 “－”号填列） （一）净利润 18,070,228.70 18,070,228.70 （二）直接计入 所有者权益的 425,820.51 425,820.51 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 425,820.51 425,820.51 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 425,820.51 18,070,228.70 18,496,049.21 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 37 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1,807,022.87 -58,831,022.87 -57,024,000.00 1．提取盈余公 1,807,022.87 -1,807,022.87 积 2．对所有者（或 -57,024,000.00 -57,024,000.00 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 51,321,600.00 51,321,600.00 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 51,321,600.00 51,321,600.00 四、本期期末余 336,441,600.00 2,108,781.33 24,329,829.76 11,799,295.55 374,679,506.64 额 公司法定代表人:成卫文 主管会计工作负责人:黄俊岩 会计机构负责人:黄俊岩 吉林物华集团股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 吉林物华集团股份有限公司(以下简称“本公司”)为 1993 年 3 月 28 日经吉林省经济体制改革委 员会吉改股批〔1993〕50 号文批准设立的股份有限公司。2000 年 10 月，经中国证券监督管理委员会 证监发行字〔2000〕139 号文批复，本公司获准向社会公开发行人民币普通股股票 3,500 万股，发行 后，本公司注册资本为 11,000 万元。本公司人民币普通股于 2000 年 11 月 23 日在上海证券交易所挂 牌上市交易，股票代码 600247。 38 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 根据 2003 年 6 月 21 日召开的 2002 年度股东大会决议，本公司以 2002 年 12 月 31 日总股本 11,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，总计送股 2,200 万股，经送股后，本公司总股本变更为 13,200 万股。 根据 2004 年 6 月 26 日召开的 2003 年度股东大会决议，本公司以 2003 年 12 月 31 日总股本 13,200 万股为基数，向全体股东用资本公积金每 10 股转增 8 股，总计转股 10,560 万股，经转增后，本公司 总股本变更为 23,760 万股。 根据 2005 年 5 月 28 日召开的 2004 年度股东大会决议，本公司以 2004 年 12 月 31 日总股本 23,760 万股为基数，向全体股东用资本公积金每 10 股转增 2 股，总计转股 4,752 万股，经转增后，本公司总 股本变更为 28,512 万股。 根据 2006 年 6 月 28 日召开的 2005 年度股东大会决议，本公司以 2005 年 12 月 31 日总股本 28,512 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1.8 股，总计送股 5,132.16 万股，经送股后，本公司总股本 变更为 33,644.16 万股。 本公司注册地址：吉林省吉林市怀德街 29 号。法定代表人：成卫文。本公司营业执照注册号为： 2200001003575。 本公司经营范围：废旧物资（含有色，黑色金属）。进入钢材市场销售用废金属串换来的钢材， 建材，麻制品，超储积压及闲置物资，橡胶制品，塑料制品，农副产品（不含粮油），五金，化工产 品，稀有金属批发，零售；柜台，场地出租；办公自动化设备及配件，消耗材料，铁合金炉料经销； 进出口贸易（国家法律法规禁止的项目除外）。 二、财务报表的编制基础 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》。公司 2006 年度 财务报表按 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制。根 据中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和中 国证监会会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间 比较财务会计信息的编制和披露》的相关规定确定 2007 年 12 月 31 日的资产负债表期初数和 2007 年 度利润表、现金流量表上期比较数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号―首次执行企业会 39 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则， 将调整后的可比期间利润表和资产负债表作为 2006 年度财务报表。 附注补充资料中列示的比较期间的备考利润表系按照 2006 年 2 月财政部颁发的《企业会计准则— 基本准则》和其他各项具体会计准则的规定并假设以 2006 年 1 月 1 日作为首次执行日进行确认和计量， 在此模拟假设的基础上编制的报告期利润表。 本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事 项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于以上所述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 3、会计确认、计量和报告的基础和计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量，则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 4、外币业务核算方法 公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本 位币金额。期末外币货币性项目采用期末即期汇率折算，因期末即期汇率与初始确认时或者前一期末 即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外 40 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。期末以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 5、 现金等价物的确定标准 公司现金等价物指公司所持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值 变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 6、金融工具的核算方法 （1）本公司对于取得的金融资产或承担的金融负债，分不同类别进行核算： 管理层按照取得或承担金融资产或金融负债的目的，基于风险管理、战略投资需要等所作的指定 以及金融资产或金融负债的特征，将金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期 投资、应收款项和委托贷款、可供出售金融资产四类；金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债两类。上述分类一经确定，不会随意变更。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债指为近期内出售而持有的金融资产 或近期内回购而承担的金融负债。包括以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。 该类金融资产和金融负债按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入 当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单 独确认为应收项目。 在该类金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将该类金融 资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。 处置该类金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 41 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 持有至到期投资指从二级市场上购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率与票面利率差别较小时按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项和委托贷款 应收款项指公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权等。委托贷款指公司委托金融机构向其 他单位贷出的款项。 应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。委托贷款按发放本金金额作为初 始确认金额。 收回或处置应收款项、委托贷款时，将取得的价款与该应收款项、委托贷款账面价值之间的差额 计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 可供出售金融资产指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项 目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金 融资产以公允价值计量，公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤ 其他金融负债 其他金融负债通常指企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。 42 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本 进行后续计量。 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定： 初始取得的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格确定其公允价值。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价 是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行出价；公司拟购 入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要价。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，如果可以取得实质上相同的其他金融资产或金融负债当 前公允价值，或者可以取得熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格，参照上述 公允价值或交易价格确定金融资产或金融负债的公允价值。如果不能取得上述公允价值或交易价格但 该金融资产或金融负债的现金流量能够估计的，采用现金流量折现法确定其公允价值。如果上述条件 均不具备，则采用期权定价模型等其他方式确定金融资产或金融负债公允价值。 （3）金融资产的减值 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对于持有至到期投资、应收款项，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认 减值损失，按单项计提减值准备。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 在进行金融资产减值测试时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。对单项金额不重大 的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金 融资产，不再包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （4）金融资产的转移确认与计量 43 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 当公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产。 终止确认金融资产时将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。因转移而收到的对价指：因转移交易收到的价款、新获得金融 资产的公允价值、因转移获得服务资产的公允价值扣除新承担金融负债的公允价值和因转移承担的服 务负债的公允价值后的金额。 7、应收款项坏账核算方法 坏账损失采用“备抵法”核算。 应收款项采用个别认定和账龄分析法计提坏账准备。资产负债表日，对于单项金额重大（100 万 元以上）的应收款项单独进行减值测试，有充分的客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项及其他应 收款项根据账龄按以下比例计提坏账准备： 账 龄 比 例 1 年以内 5% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 30% 4-5 年 50% 5 年以上 100% 坏账按以下原则确认： （1）因债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项； （2）因债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的应收款项； （3）因债务人逾期三年未履行偿债义务、有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小、经 公司董事会或有关部门批准可以列作坏账的应收款项。 8、存货核算方法 44 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 存货分类为房地产开发产品、材料物资和低值易耗品等。各类存货以取得时的实际成本计价。 （1） 房地产开发产品 房地产开发产品按取得时的实际成本计价，主要为房地产完工开发产品和在建开发产品等。房地 产开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装支出、开发项目完工之前所发 生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发项目采用个别计价法核算。 开发用土地：本公司购置开发用土地的支出，先在预付账款项下归集反映，在本公司实质控制该 地、且符合无形资产确认标准时，按全额确认为无形资产，并按预计尚可使用年限分期平均摊销；自 房地产项目开工之日起按摊余净值转入在建开发产品。 公共配套设施费按实际完工成本计入在建开发产品，按成本核算对象进行明细核算，房地产项目 完工时转入完工开发产品。 质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入应付账款，待工程验收合格并在保质期内无 质量问题时支付给施工单位。 公共维修基金主要用于住宅共同部位共同设施的重大维修及更新等支出。 以出租为目的已完成开发的房地产开发产品于签订出租合同、协议后，按实际成本转入“其他长 期资产”项目下“出租开发产品”科目核算。出租开发产品的成本按账面原值和估计的使用年限平均 摊销。对于意图出售而暂时出租的开发产品，作为存货核算。 （2） 材料物资和低值易耗品 材料物资和低值易耗品的实际成本包括购买价、运输费、保险费及其他相关费用等；材料物资的 发出按加权平均法核算；低值易耗品在领用时按“五•五”摊销法摊销。 年末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。 房地产开发产品的存货跌价准备按单个的存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他存货按 存货类别的成本高于其可变现净值的差额提取。 9、长期股权投资的核算方法 45 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1）长期股权投资初始成本： 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为初始投资成本。非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担负债的公允价值或发行的权益性证券的公允价值确定初始投资成本， 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款（包 括相关税费）、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等作为初始投资成本。 （2） 长期股权投资后续计量 对于能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对于被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。投资收益以取得股权 后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投 资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所在者权益。本公 司在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，但合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各 年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。 投资企业能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，将子公司纳入合并财务报表的 范围。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 公司在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其 可收回金额。若可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将其账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值 准备。长期股权投资减值准备按单个投资项目计提。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期 间不予转回。 10、投资性房地产 46 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司将同时满足下列条件的为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，确认为投资性房 地产： （1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 公司的投资性房地产按照取得的实际成本进行初始计量。资产负债表日公司采用成本模式对投资 性房地产进行后续计量。 公司在资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其 可收回金额。若可收回金额的计量结果表明，投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将其账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提投资性房地产减值 准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11、固定资产计价及折旧核算方法 （1） 固定资产标准 使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、 器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，但单位价值在人民币 2000 元以上并且使用年限在 两年以上的资产。 （2） 固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机械设备、运输设备、电子设备以及其他设备。 （3） 固定资产的计价方法 固定资产按取得时的实际成本计价。 （4） 固定资产折旧方法 固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的 4%） 确定其折旧率，年分类折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 30-35 年 3.2–2.74% 47 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 类 别 折旧年限 年折旧率 机器设备 5-14 年 19.2-6.86% 运输工具 8年 12% 办公及其他设备 5-14 年 19.2-6.86% （5）固定资产减值： 公司在资产负债表日检查固定资产是否存在市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等减值 迹象。若存在减值迹象，估计其可收回金额。若固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提固定资产减 值准备。固定资产减值准备按单个项目计提。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 12、在建工程核算方法 在建工程按工程实际发生的支出核算，在建设期内为该工程所发生的借款利息支出符合资本化条 件的计入工程成本。在建工程达到预定可使用状态时根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计 价值确定其成本转入固定资产，并在下月开始计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估计价，但不调整原计提的折旧额。 在资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其可收回金 额。若在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单个项目计 提。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13、无形资产核算方法 无形资产取得时按实际成本计价。对于使用寿命有限的无形资产，在有效使用年限内按直线法摊 销；对于使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 在资产负债表日检查无形资产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其可收回金 额。若无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单个项目计 提。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、长期待摊费用摊销方法 48 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用（如经营租入固定 资产改良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 15、职工薪酬核算方法 职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保 险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福 利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。 将应付职工薪酬在职工提供服务的会计期间内确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补 偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品或劳务成本、资产成本和当期损益。 16、预计负债的核算方法 （1） 确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃 置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 （2） 计量方法 按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 17、收入确认原则 （1）商品销售 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务（不包括长期合同） 49 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入，跨年度劳务按照完工百分比法确认 相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的 价款能够流入，劳务的完成程度能够可靠地确定为前提。 （3）房地产开发产品销售 取得预售许可证后开始预售，预售商品房取得的价款，先作为预收账款管理，在商品房竣工验收 办理移交手续，并将结算账单提交给买主时，确认营业收入的实现。 （4）让渡本企业的资产等使用权而发生的收入 按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入的实现。 18、借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 当为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始、相关资产支出 和借款费用已经发生时，借款费用开始资本化；当所购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、所得税的会计处理方法 公司采用资产负债表债务法核算所得税费用。 （1）递延所得税资产的确认 50 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认： A、该项交易不是企业合并； B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： ① 商誉的初始确认； ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： A、该项交易不是企业合并； B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条 件的： A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税： ① 企业合并； ② 直接在所有者权益中确认的交易或事项。 20、合并财务报表的编制方法 51 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。以控制 为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编 制。 2、根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》的规定，同一控制下的企业合并，在编制合并当期 期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。提供比 较报表时，应对前期比较报表进行调整。公司在编制比较报表时已按规定进行了调整。 3、当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 1、会计政策变更 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和证监会 2006 年 11 月颁布的“关于做好与新会计准则相关财务会计 信息披露工作的通知”（证监会〔2006〕136 号）的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况， 调整事项如下： （1）递延所得税资产 本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策。根据新会计准则应将资产账面价值小于 资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2006 年 12 月 31 日留存收益 906,140.69 元，其中 归属于母公司的股东权益增加了 811,015.10 元（未分配利润 811,015.10 元），归属于少数股东的权 益增加 95,125.59 元。 （2）递延所得税负债 本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策。根据新会计准则应将资产账面价值大于 资产计税基础的差额计算递延所得税负债，由于可供出售金额资产公允价值变动增加 2006 年 12 月 31 日递延所得税负债 209,732.49 元。 （3）对子公司的长期股权投资 52 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 根据企业会计准则解释第 1 号的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在 首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。2007 年 1 月 1 日执行新会计准则 母公司减少子公司长期投资 76,126,941.24 元，调整减少留存收益 76,126,941.24 元（其中未分配利 润 62,718,470.66 元，资本公积 2,900,464.27 元，盈余公积 10,508,006.31 元），其中归属于母公司 的股东权益减少 76,126,941.24 元，少数股东权益 0.00 元。 （4）可供出售金融资产 本公司按照原会计准则的规定，对沈阳银基发展股份有限公司的股权投资按成本法核算。根据新 企业会计准则应对被投资单位不具有共同控制或重大影响，公允价值能够可靠计量的长期股权投资调 整为金融资产，根据本公司管理意图，将对沈阳银基发展股份有限公司的股权投资归类为可供出售金 融资产，账面价值小于公允价值的部分增加了 2006 年 12 月 31 日所有者权益 635,553.00 元，其中归 属于母公司的股东权益增加 635,553.00 元（全部为资本公积），归 属于少数股东的权益增加 0 元。此外，根据新企业会计准则应将资产账面价值大于资产计税基础的差 额计算递延所得税负债，该可供出售金融资产账面价值大于资产计税基础形成递延所得税负债 209,732.49 元，减少了 2006 年 12 月 31 日所有者权益 209,732.49 元，其中归属于母公司的股东权益 减少 209,732.49（全部为资本公积），归属于少数股东的权益减少 0.00 元。 2、会计估计变更及会计差错更正 本公司本期无会计估计变更及会计差错更正。 六、税项 本公司适用的主要税种和税率： 税 种 计税依据 税 率 增值税 国内商品销售 6%、17% 营业税 营业额 5% 城市建设维护税 应纳增值税和营业税额 7% 教育费附加 应纳增值税和营业税额 3% 房产税 房产原值*70%或租金收入 1.2%、12% 企业所得税 应纳税所得额 15%、33% 53 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 七、控股子公司、合营及联营企业以及合并范围 1、控股子公司 法人 公司全称 注册地 注册资本 经营范围 持股比例 代表 吉林市物华房地产开发有限责任公司 吉林市 3,000万元 房地产开发 99.67% 张俊杰 深圳市成域进出口贸易有限公司 深圳市 4,000万元 进出口贸易 80% 黄俊岩 吉林市物华商城有限责任公司 吉林市 300万元 柜台出租等 90% 吴中民 哈尔滨物华商城有限责任公司 哈尔滨市 500万元 柜台出租等 80% 张若正 北京鼎恒房地产开发有限公司*1 北京市 3,000万元 房地产开发 80% 成卫文 北京市天工房地产开发有限责任公司*1 北京市 1,000万元 房地产开发 80% 成卫文 吉林市物华物业管理有限责任公司*1 吉林市 50万元 物业管理 82% 张俊杰 *1：上述三家子公司本年度已出售，根据《企业会计准则第 20 号—企业合并的规定》：在编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；在编制合并利润表时，将上述三家子公司期初至 处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；在编制合并现金流量表时，将上述三家子公司期初至处 置日的现金流量纳入合并利润表。 2、合并范围的变化及原因 （1）本报告期公司有四家子公司纳入合并范围，与上一报告期相比，合并范围减少三家，分别为 北京鼎恒房地产开发有限公司、北京市天工房地产开发有限责任公司、吉林市物华物业管理有限责任 公司。变化原因为本公司在报告期内出售三家子公司股权所致。 （2）2007 年 12 月 16 日，天津市恒运通昌建筑材料有限公司与本公司签订《股权转让协议书》， 本公司将持有的北京市天工房地产开发有限责任公司（注册资本为 1000 万元，本公司持有其 80%股份） 和北京鼎恒房地产开发有限公司（注册资本为 3000 万元，本公司持有其 80%股份）全部股权转让给天 津市恒运通昌建筑材料有限公司。该《股权转让协议书》已于 2007 年 12 月 19 日经本公司五届十七次 董事会会议审议通过。《股权转让协议书》规定：以 2007 年 10 月 31 日北京天工、北京鼎恒经审计净 资产 20,020,910.09 元、32,373,660.90 元为基准，经协商，标的股权转让价格为北京市天工房地产 开发有限责任公司 2080 万元、北京鼎恒房地产开发有限公司 3050 万元，合计金额人民币 5130 万元， 54 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 支付方式为现金支付。双方确认的资产交割日为 2007 年 12 月 31 日，转让标的在交割日前所产生的收 益归本公司所有。 本公司分别于 2007 年 12 月 26 日和 2007 年 12 月 27 日收到天津市恒运通昌建筑材料有限公司支 付的股权转让款合计 5130 万元。 2007 年 6 月 30 日，本公司与秦伟签订《股权转让协议书》，本公司将持有的吉林市物华物业管 理有限责任公司（注册资本为 50 万元，本公司持有其 82%股份）全部股权转让给秦伟。标的股权转让 价格为 10 万元，支付方式为现金支付。本公司于 2007 年 6 月 29 日收到秦伟支付的股权转让款 10 万 元。 3、合营及联营企业 单位名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 安华农业保险股份有限公司 长春市 农业保险 12.20% 12.20% 八、合并财务报表主要项目注释（除特别注明外，货币单位为人民币元） 1、货币资金 项 目 期末金额 年初金额 现 金 2,203,845.77 309,018.98 银行存款 146,657,795.15 30,398,333.67 其他货币资金 7,245,318.87 合 计 156,106,959.79 30,707,352.65 注：货币资金期末数比期初数增加了 408.37%，主要是由于收到北京天工房地产开发有限责任公 司、北京鼎恒房地产开发有限责任公司分配的股利及往来还款和出售该两公司收到股权转让款所致。 （2）货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险 的款项。 2、应收账款 （1）应收账款构成 55 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 期末金额 年初金额 项 目 坏账准 占总额 坏账准备 占总额 金额 坏账准备 金额 备计提 坏账准备 比例 计提比例 比例 比例 单项金额重大 单项金额不重大 但按信用风险特 1,328,115.40 51.85% 5% 66,405.77 5,412,524.81 100% 5% 270,626.24 征组合后该组合 的风险较大 其他不重大 48.15% 1,233,582.99 合 计 2,561,698.39 100% 66,405.77 5,412,524.81 100.00% 270,626.24 （2）账龄分析 期末金额 年初金额 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 2,479,856.59 96.81% 66,405.77 2,413,450.82 4,518,173.01 83.48% 225,908.65 4,292,264.36 1-2 年 894,351.80 16.52% 44,717.59 849,634.21 2-3 年 81,841.80 3.19% 81,841.80 3-5 年 5 年以上 合 计 2,561,698.39 100.00% 66,405.77 2,495,292.62 5,412,524.81 100.00% 270,626.24 5,141,898.57 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）2007 年度无实际核销应收账款。 （5）位列前五名应收账款情况 期末金额 期初金额 项 目 欠款年 金额 比例 金额 比例 欠款年限 限 盛泰保险（松北网点 6-13、14） 900,000.00 72.22% 1 年以内 王啸谷 189,000.00 15.17% 1 年以内 56 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 吉林市城市开发管理办公室 81,841.80 6.57% 1 年以内 上海长寿购物中心有限公司 49,835.83 4.00% 1 年以内 528,753.01 16.77% 1 年以内 上海永乐家电有限公司 25,599.51 2.05% 1 年以内 高海峰 877,600.00 27.84% 1 年以内 中国房建建筑股份有限公司第 812,510.00 1 年以内 25.77% 十三公司 李艳菊 467,000.00 14.81% 1 年以内 中国保安协会 466,725.00 14.81% 1 年以内 欠款单位合计及比例 1,246,277.14 100.00% 3,152,588.01 100.00% 3、预付账款 （1）账龄分析 期末金额 年初金额 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 10,381,788.72 41.95% 16,155,560.67 99.51% 1至2年 14,285,600.00 57.73% 2至3年 3 年以上 80,000.00 0.32% 80,000.00 0.49% 合 计 24,747,388.72 100.00% 16,235,560.67 100.00% 注：1 至 2 年预付账款合计 14,285,600.00 元，其中：预付江西金泰特种材料有限公司 5,059,600.00 元、深圳市卓展电子技术有限公司 5,543,000.00 元，为预付的购货款；其余 3,683,000.00 元为预付 中商港（香港）商业房地产经营管理有限公司投资款。 3 年以上的预付账款 80,000.00 元,为预付的装修工程款，尚未进行结算。 （2）期末金额较大的预付账款 欠款人名称 金 额 性质或内容 57 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 江西金泰特种材料有限公司 8,386,580.00 购货款 中商港（香港）商业房地产经营管理有限 5,625,000.00 首期投资款 公司 深圳市卓展电子技术有限公司 5,543,000.00 购货款 广西宜州申亚锰业科技有限公司 3,458,930.40 购货款 合 计 23,013,510.40 注：预付中商港（香港）商业房地产经营管理有限公司投资款 5,625,000.00 元。2006 年 12 月 25 日，本公司与中商港（香港）商业房地产经营管理有限公司在深圳签署《合资经营中商港商业房地产 经营管理有限公司合同》，以分期缴付的方式与该公司成立中商港商业房地产经营管理有限公司，注 册资本为 5000 万元。双方以现金方式出资，其中本公司出资人民币 3750 万元，占 75%；中商港（香 港）出资 1250 万元（以等值外币出资，按缴款当日中国人民银行公布的基准汇率折算），占 25%。双 方按其出资比例分期缴付，第一期出资现金 750 万元人民币自营业执照签发之日起 3 个月内投入，第 二期出资现金 4250 万元人民币自营业执照签发之日起二年内缴清。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 4、应收股利 项 目 期末数 年初数 北京天工房地产开发有限责任公司 8,359,227.84 北京鼎恒房地产开发有限责任公司 178,368.39 合 计 8,537,596.23 以上应收股利为应收子公司股利款。 5、其他应收款 （1）其他应收款构成 期末金额 年初金额 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 58 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额重 21,962,533. 1,264,853. 10,116,285.8 66.28% 5-10% 72.47% 5-50% 913,977.29 大 70 19 9 单项金额不 重大但按信 用风险特征 11,175,425. 33.72% 5-50% 329,746.66 3,842,723.82 27.53% 5-50% 269,318.89 组合后该组 77 合的风险较 大 其他不重大 33,137,959. 1,594,599. 13,959,009.7 1,183,296.1 合 计 100.00% 100.00% 47 85 1 8 （2）单项金额较大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 深圳市科汇通电子技术有限公司 3,200,000.00 5% 往来款 深圳市明佳贸易商行 1,155,000.00 10% 往来款 深圳市恒利得电子技术有限公司 1,000,000.00 5% 往来款 深圳市精瑞贸易商行 2,179,530.00 10% 往来款 深圳市越通恒投资有限公司 14,428,003.70 5% 往来款 （3）账龄分析 期末金额 年初金额 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净值 金 额 比例 坏账准备 净值 1 年 28,079,593.92 84.73% 1,403,979.70 26,675,614.22 57.35% 以 8,005,062.94 400,253.14 7,604,809.80 内 1-2 1,129,762.80 3.41% 56,488.14 1,073,274.66 29.52% 年 4,121,154.33 206,057.72 3,915,096.61 2-3 3,925,197.75 11.85% 133,110.51 3,792,087.24 1.38% 年 192,748.27 19,274.83 173,473.44 3-4 9.40% 年 1,311,557.99 393,467.40 918,090.59 4-5 3,405.00 0.01% 1,021.50 2,383.50 2.35% 年 328,486.18 164,243.09 164,243.09 5 年 以 上 合 33,137,959.47 100.00% 1,594,599.85 31,543,359.62 13,959,009.71 100.00% 1,183,296.18 12,775,713.53 计 59 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）其他应收账款前五名金额合计为 29,827,673.00 元，占其他应收款总额的 90.01 %。 （6）位列前五名其他应收款情况 期末金额 期初金额 项 目 金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限 深圳市越通恒投资有 14,428,003.70 48.37% 1 年以内 限公司 深圳市亿通恒科技开 8,865,139.30 29.72% 1 年以内 发有限公司 深圳市科汇通电子技 3,200,000.00 10.73% 1 年以内 术有限公司 深圳市精瑞贸易商行 2,179,530.00 7.31% 2至3年 2,179,530.00 21.87% 1-2 年 深圳市明佳贸易商行 1,155,000.00 3.87% 2至3年 1,155,000.00 11.59% 1-2 年 北京市正光房地产开发 5,040,814.99 50.58% 1-2 年 有限公司 深圳市恒利得电子技术 1,000,000.00 10.03% 1 年以内 有限公司 哈尔滨供销物资集团公 590,667.75 5.93% 3-4 年 司 前五名欠款单位合计 29,827,673.00 100.00% 9,966,012.74 100.00% 及比例 6、存货 期末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 完工开发产品 2,733,704.28 27,899,147.01 在建开发产品 175,957,062.71 出租开发产品 4,234,698.49 库存商品 31,480,000.00 低值易耗品 42,197.69 145,741.41 60 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 2,775,901.97 239,716,649.62 注：存货期末数比期初数减少了 98.84%，主要是本公司本年度处置两家子公司（北京天工房地产 开发有限责任公司、北京鼎恒房地产开发有限责任公司）所致。 7、可供出售金融资产 项 目 期末数 年初数 可供出售债券 可供出售权益工具 2,908,807.20 686,556.00 其他 合 计 2,908,807.20 686,556.00 注：可供出售权益工具为公司持有的沈阳银基发展股份有限公司 252,720 股流通股，按《企业会 计准则解释 1 号》规定，以 2007 年末沈阳银基发展股份有限公司 A 股收盘价 11.51 元作为公允价值由 长期股权投资划分至可供出售金融资产。 8、长期股权投资 期末金额 年初金额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 注：（1）长期股权投资是对安华农业保险股份有限公司的投资，本公司持股比例 12.20%。由于 对其没有实际控制，所以采用成本法进行核算。 （2））期末长期股权投资无减值迹象，未计提长期股权投资减值准备 9、投资性房地产 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 433,388,915.61 22,350,000.00 455,738,915.61 1．房屋、建筑物 407,447,970.91 22,350,000.00 429,797,970.91 2．土地使用权 25,940,944.70 25,940,944.70 61 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 二、累计折旧和累计摊销合计 62,325,584.51 12,760,282.33 75,085,866.84 1．房屋、建筑物 62,325,584.51 11,936,760.29 74,262,344.80 2．土地使用权 823,522.04 823,522.04 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 371,063,331.10 380,653,048.77 1．房屋、建筑物 345,122,386.40 355,535,626.11 2．土地使用权 25,940,944.70 25,117,422.66 注：投资性房地产为本公司对外出租的房屋建筑物和土地使用权。 10、固定资产及累计折旧 固定资产分类 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 固定资产原价 房屋及建筑物 12,578,933.80 12,384,819.85 22,949,076.85 2,014,676.80 运输设备 3,344,470.00 115,800.00 2,698,895.00 761,375.00 办公及其他设备 19,446,510.85 204,955.00 2,526,340.77 17,125,125.08 固定资产原价合计 35,369,914.65 12,705,574.85 28,174,312.62 19,901,176.88 累计折旧 房屋及建筑物 695,528.09 428,807.46 732,828.71 391,506.84 运输设备 1,609,620.79 401,184.44 1,750,801.84 260,003.39 办公及其他设备 6,004,078.39 1,820,836.45 2,293,068.76 5,531,846.08 累计折旧合计 8,309,227.27 2,650,828.35 4,776,699.31 6,183,356.31 固定资产净额 27,060,687.38 10,054,746.50 23,397,613.31 13,717,820.57 注：（1）本期无由在建工程完工转入的固定资产。 （2）期末无暂时闲置固定资产。 （3）期末无拟处置固定资产。 （4）期末无融资租赁固定资产。 62 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 （5）本公司以位于上海市普陀区陕西北路 1622 号华生经贸大厦裙楼 1-2 层商品用房抵押， 向工商行上海外高桥保税区支行借款总额为 7000 万元，借款期限为 2002 年 4 月 28 日到 2012 年 4 月 28 日。2007 年 12 月 25 日，本公司提前偿还了全部借款。 （6）期末固定资产无减值迹象，未计提固定资产减值准备。 11、无形资产 （1）明细项目 项目 取得 原值 年初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末余额 名称 方式 软件 购买 12,000.00 9,250.00 3,000.00 5,750.00 6,250.00 合计 12,000.00 9,250.00 3,000.00 5,750.00 6,250.00 （2）期末无形资产无减值迹象，未计提无形资产减值准备。 12、长期待摊费用 类 别 原始发生额 年初金额 本期增加 本期摊销 期末金额 职工经济补偿金 2,946,139.00 883,841.70 589,227.80 294,613.90 装修及广告牌制 6,668,442.80 574,764.35 205,401.54 369,362.81 作费 合 计 9,614,581.80 1,458,606.05 794,629.34 663,976.71 13、递延所得税资产 暂时性差异 产生的递延所得税资产 项 目 年初金额 期末金额 年初金额 期末金额 应收款项坏账准备 1,212,114.15 1,330,881.86 399,997.67 220,993.02 以后年度可供弥补亏损 1,533,766.73 2,502,754.02 506,143.02 825,908.83 合 计 2,745,880.88 906,140.69 1,046,901.85 3,833,635.88 14、短期借款 借款类别 期末金额 年初金额 备注 63 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 信用借款 抵押借款 保证借款 157,650,000.00 127,233,957.10 质押借款 合计 157,650,000.00 127,233,957.10 （1）上述保证借款由本公司大股东深圳市中技实业(集团)有限公司提供借款保证。 （2）短期借款期末余额中无逾期借款。 15、应付账款 （1）账龄分析 期末金额 年初金额 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 224,199.03 100.00% 13,620,995.10 100.00% 1至2年 2至3年 3 年以上 合 计 224,199.03 100.00% 13,620,995.10 100.00% 注：（1）应付账款期末数比期初数减少了 98.35%，主要是本公司本年度处置两家子公司（北京 天工房地产开发有限责任公司、北京鼎恒房地产开发有限责任公司）所致。 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，无应付关联方款项。 16、预收账款 （1）账龄分析 期末金额 年初金额 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,006,568.70 100.00% 8,105,702.19 100.00% 1至2年 2至3年 64 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 3 年以上 合 计 5,006,568.70 100.00% 8,105,702.19 100.00% （2）截止 2007 年 12 月 31 日，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，无预收关联方款项。 17、应付职工薪酬 项 目 年初金额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,294,168.98 3,600,902.21 4,855,841.80 39,229.39 二、职工福利 1,514,111.03 132,487.06 1,646,598.09 三、社会保险费 56,522.41 988,420.15 1,044,942.56 其中：1、医疗保险费 206,123.86 206,123.86 2、基本养老保险 52,175.52 669,773.44 721,948.96 3、年金缴费 4、失业保险费 4,346.89 74,066.39 78,413.28 5、工伤保险费 19,094.71 19,094.71 6、生育保险费 19,361.75 19,361.75 四、住房公积金 2,332.32 198,616.89 200,949.21 五、工会经费和教育经费 244,116.58 14,485.18 20,293.80 238,307.96 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 合 计 3,111,251.32 4,934,911.49 7,768,625.46 277,537.35 18、应交税费 项 目 期末金额 年初金额 增值税 2,504,358.81 -74,937.08 营业税 973,301.74 1,068,377.09 城建税 299,389.78 134,455.37 企业所得税 4,337,342.48 3,911,686.57 房产税 3,981,369.53 2,067,540.76 65 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 土地增值税 66,588.15 93,471.13 个人所得税 3,609,646.99 3,641,628.88 应收出口退税 -3,066,055.47 教育费附加 127,436.74 68,939.94 其他 88,497.12 -124,102.06 合 计 15,987,931.34 7,721,005.13 19、应付股利 项 目 期末数 年初数 中国再生资源开发公司 1,265,460.00 1,265,460.00 合 计 1,265,460.00 1,265,460.00 20、其他应付款 （1）账龄分析 期末金额 年初金额 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 8,505,284.92 93.60% 33,315,032.72 91.32% 1—2 年 2,584,674.45 7.09% 2—3 年 581,187.34 1.59% 3 年以上 581,187.34 6.40% 合 计 9,086,472.26 100.00% 36,480,894.51 100.00% （2）账龄超过一年的大额其他应付款 单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 中国再生资源开发公司 581,187.34 3 年以上 合 计 581,187.34 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，期末余额中无欠付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权资本的股 东款项。 （4）截止 2007 年 12 月 31 日，无应付其他关联方款项。 66 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 （5）大额其他应付账款明细 占其他应付款的比 单位名称 所欠金额 账龄 款项性质或内容 例 往来款 上海和达置业有限公司 1,201,566.78 1 年以内 13.22% 往来款 上海大陶 科 技 有限公司 1,000,000.00 1 年以内 11.01% 合 计 2,201,566.78 24.23% 21、长期借款 借款类别 期末金额 年初金额 备注 信用借款 抵押借款 30,333,288.00 保证借款 质押借款 合计 30,333,288.00 注：年初长期借款余额 30,333,288.00 元，借款以本公司位于上海市普陀区陕西北路 1622 号华生 经贸大厦裙楼 1-2 层商场的商品用房抵押，借款总额为 7000 万元，借款期限为 2002 年 4 月 28 日到 2012 年 4 月 28 日。2007 年 12 月 25 日，本公司提前偿还了全部借款。 22、递延所得税负债 暂时性差异 产生的递延所得税资产 项 目 年初金额 期末金额 年初金额 期末金额 可供出售金融资产 635,553.00 2,857,804.18 209,732.49 943,075.38 合 计 635,553.00 2,857,804.18 209,732.49 943,075.38 23、股本（单位：股） 年初数 本次变动增减（＋，－） 期末数 项目 比例 送 公积金 比例 数量 发行新股 其他 小计 数量 股 （%） 转股 （%） 一、有限售条件 74,512,348 22.15 -47,462,297 -47,462,297 27,050,051 8.04 股份 67 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 74,512,348 22.15 -47,462,297 -47,462,297 27,050,051 8.04 股 其中： 境内法人持股 74,512,348 22.15 -47,462,297 -47,462,297 27,050,051 8.04 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 二、无限售条件 261,929,252 77.85 47,462,297 47,462,297 309,391,549 91.96 股份 1、人民币普通 261,929,252 77.85 47,462,297 47,462,297 309,391,549 91.96 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 三、股份总数 336,441,600 100 336,441,600 100 24、资本公积 项 目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 股本溢价 其他 5,009,245.60 1,488,908.31 6,498,153.91 合 计 5,009,245.60 1,488,908.31 6,498,153.91 （1）本期可供出售金融资产公允价值变动收益增加资本公积 1,488,908.31 元。本公司持有的沈 阳银基发展股份有限公司 252,720 股流通股，原在长期股权投资中核算，投资成本为 51,003.00 元， 按《企业会计准则解释 1 号》规定，以 2007 年末沈阳银基发展股份有限公司 A 股收盘价 11.51 元作为 公允价值由长期股权投资划分至可供出售金融资产而增加资本公积 1,488,908.31 元。 68 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）合并报表资本公积期末余额比母公司报表多 2,900,464.27 元，原因为：执行新企业会计准 则后，在合并层补作对子公司深圳市成域进出口贸易有限公司的权益法增加资本公积 2,900,464.27 元。 25、盈余公积 项 目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 法定盈余公积 50,374,432.29 2,378,011.58 52,752,443.87 合 计 50,374,432.29 2,378,011.58 52,752,443.87 注：本期计提法定盈余公积 2,378,011.58 元。 26、未分配利润 项目 金 额 上年年末余额 59,754,151.03 执行企业会计准则调整数 4,727,746.39 其他调整数 本年年初余额 64,481,897.42 本年增加数 14,630,970.75 其中：本年净利润转入 14,630,970.75 其他增加 本年减少数 2,378,011.58 其中：提取法定盈余公积 2,378,011.58 提取任意盈余公积金 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 76,734,856.59 其中：董事会批准的现金股利数 27、营业收入和营业成本 （1）营业收入 69 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务收入 210,939,776.08 180,622,707.13 合 计 210,939,776.08 180,622,707.13 注：本期营业收入发生额较上年同期增加 30,317,068.95 元，增长了 16.78%，主要原因是上海分 公司本年出租收入和北京天工房地产开发有限责任公司销售商品房收入增加所致。 （2）营业成本 项 目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务成本 121,338,042.33 114,788,237.60 合 计 121,338,042.33 114,788,237.60 （3）主营业务分行业情况 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 行业 上年同期发生 本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 额 租赁收入 76,718,753.40 67,534,072.31 21,708,177.19 16,927,080.36 55,010,576.21 50,606,991.95 物管费及供 586,665.38 1,043,100.85 430,929.09 680,783.47 155,736.29 362,317.38 暖费收入 房地产收入 32,068,862.00 11,156,495.00 14,505,687.93 9,218,836.51 17,563,174.07 1,937,658.49 商品贸易收入 101,356,656.51 100,870,943.97 84,380,288.12 87,961,537.26 16,976,368.39 12,909,406.71 其他收入 208,838.79 18,095.00 312,960.00 -104,121.21 18,095.00 合计 210,939,776.08 180,622,707.13 121,338,042.33 114,788,237.60 89,601,733.75 65,834,469.53 （4）主营业务分地区情况 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 行业 上年同期发生 本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 额 吉林地区 14,991,722.70 22,612,089.85 5,276,356.51 5,028,376.42 9,715,366.19 17,583,713.43 哈尔滨地 2,857,506.00 3,745,595.00 1,318,305.52 1,318,305.52 1,539,200.48 2,427,289.48 区 上海地区 57,700,000.00 45,200,000.00 15,567,484.68 14,230,539.97 42,132,515.32 30,969,460.03 70 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 深圳地区 101,356,656.51 100,870,943.97 84,380,288.12 87,961,537.26 16,976,368.39 12,909,406.71 北京地区 34,033,890.87 8,194,078.31 14,795,607.50 6,249,478.43 19,238,283.37 1,944,599.88 合计 210,939,776.08 180,622,707.13 121,338,042.33 114,788,237.60 89,601,733.75 65,834,469.53 （5）前五名客户销售收入 本期发生额 上年同期数 客户名称 销售金额 占全部销售总额 销售金额 占全部销售总额 前五名客户销售收入总额 160,937,750.93 76.30% 148,378,543.97 82.15% 28、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准 10,179,243.50 关税 5,360,255.59 3,959,797.33 应税收入的 5% 营业税 567,974.60 280,718.62 应交流转税的 7% 城市维护建设税 249,066.05 122,180.78 应交流转税的 3% 教育费附加 59,004.79 22,600.00 其 他 合 计 16,415,544.53 4,385,296.73 注：本期营业税金及附加发生额较上年同期增加 12,030,247.80 元，增长 274.33%，主要原因是 本年度本公司的控股子公司深圳市成域进出口贸易有限公司主要出口商品 2007 年开始加收出口关税， 因此本期发生额较同期大幅增长。 29、财务费用 项 目 本期发生额 上年同期发生额 利息支出 12,490,967.65 9,611,664.65 减：利息收入 158,140.66 252,724.11 手续费支出 139,026.59 202,267.49 合 计 12,471,853.58 9,561,208.03 注：财务费用本期发生额较上年同期加2,910,645.55元，增长了30.44%，主要原因是贷款利率 增高所致。 71 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 30、资产减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 一、坏账损失 425,995.70 -7,009,229.77 二、存货跌价损失 三、长期股权投资减值损失 四、固定资产减值损失 合 计 425,995.70 -7,009,229.77 31．公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 417,118.87 合计 417,118.87 32、投资收益 （1）按产生投资收益的来源列示 投资类别 本期发生额 上年同期发生额 持有期间的收益 联营或合营公司分配来的利润 交易性金融资产出售 可供出售金融资产出售 收到金融资产分配红利 年末调整的被投资公司股东权益净增减额 转让收益 -4,659,658.80 处置子公司股权 -4,659,658.80 债权投资收益 委托贷款收益 合 计 -4,659,658.80 72 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）按被投资单位列示 投资单位 投资收益内容 本期发生数 上年同期数 北京天工房地产开 子公司处置收益 -1,089,516.74 发有限责任公司 北京鼎恒房地产开 子公司处置收益 -3,838,264.80 发有限责任公司 吉林市物华物业管 子公司处置收益 268,122.74 理有限责任公司 合 计 -4,659,658.80 33、营业外收入 项 目 本期发生额 上年同期发生额 1、非流动资产处置利得合计 156,155.36 其中：处置非流动资产利得合计 156,155.36 处置无形资产利得合计 2、债务重组利得 3、非货币性交易利得 4、罚款收入 5、政府补助 6、盘盈利得 7、捐赠利得 8、其他 26,185.85 合 计 182,341.21 34、营业外支出 项 目 本期发生额 上年同期发生额 1、非流动资产处置损失合计 177,306.71 169,564.20 其中：处置非流动资产损失合计 177,306.71 169,564.20 处置无形资产损失合计 2、债务重组损失 3、非货币性交易损失 4、公益性捐赠支出 73 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 5、非常损失 6、盘亏损失 7、其他 32,982.29 157,203.97 合 计 210,289.00 326,768.17 35、所得税费用 项 目 本期发生额 上年同期发生额 递延所得税费用 -140,761.16 -150,697.62 当期所得税费用 15,032,350.50 9,357,886.84 合 计 14,891,589.34 9,207,189.22 36、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 收到其他单位借款 116,169,901.22 代收水电费 1,047,330.24 其他 30,340,409.34 合 计 147,557,640.80 37、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 付其他单位借款 27,879,035.80 付个人借款、周转金 2,164,587.00 运费 1,295,864.35 水电费 845,929.79 中介服务劳务费 695,000.00 差旅费 514,487.53 办公费用 244,803.43 其他 4,541,485.52 74 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 38,181,193.42 38、将净利润调节为经营活动现金流量 补 充 资 料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,877,741.43 20,957,169.11 加：资产减值准备 425,995.70 -8,329,344.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,355,809.42 13,386,065.89 无形资产摊销 3,000.00 829,383.69 长期待摊费用摊销 794,629.34 1,283,559.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 177,306.71 -12,774.34 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 26,183.18 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -417,118.87 财务费用（收益以“－”号填列） 14,558,891.11 9,584,831.72 投资损失（收益以“－”号填列） 4,659,658.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -140,761.16 245,823.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 31,331,987.75 -41,950,112.39 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,503,831.52 115,664,127.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 73,264,115.85 -3,984,535.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 173,395,087.60 107,700,378.28 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 75 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 156,106,959.79 30,707,352.65 减：现金的期初余额 30,707,352.65 19,255,275.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 125,399,607.14 11,452,077.34 39、当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 51,400,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 51,400,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 11,370,418.48 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 40,029,581.52 4．处置子公司的净资产 53,613,181.18 流动资产 228,978,668.89 非流动资产 24,004,553.72 流动负债 199,370,041.44 76 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 非流动负债 40、现金和现金等价物 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 156,106,959.79 30,707,352.65 其中：库存现金 2,203,845.77 309,018.98 可随时用于支付的银行存款 146,657,795.15 30,398,333.67 可随时用于支付的其他货币资金 7,245,318.87 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 156,106,959.79 30,707,352.65 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 九、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 期末金额 年初金额 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额 1 年以 75,435.34 100.00% 3,771.77 71,663.57 685,452.54 100.00% 34,272.63 651,179.91 内 合 计 75,435.34 100.00% 3,771.77 71,663.57 685,452.54 100.00% 34,272.63 651,179.91 2、其他应收款 （1）账龄分析 期末金额 年初金额 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 77 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 1 年以内 4,553,801.92 98.06% 212,280.40 58,936,799.17 99.83% 550.00 1-2 年 90,000.00 1.94% 4,500.00 2-3 年 100,000.00 0.17% 10,000.00 3-5 年 5 年以上 合 计 4,643,801.92 100.00% 216,780.40 59,036,799.17 100.00% 10,550.00 （2）单项金额较大其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 深圳市科汇通电子技术有限公司 3,200,000.00 5% 1 年以内 深圳市卓展电子有限公司 1,045,607.97 5% 1 年以内 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 （1）长期投资及减值准备 期末金额 年初金额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 118,600,000.00 118,600,000.00 156,710,000.00 156,710,000.00 权益法核算 合 计 118,600,000.00 118,600,000.00 156,710,000.00 156,710,000.00 （2）被投资单位主要财务信息 单位名称 期末净资产 本期营业收入总额 本期净利润 说明 控股子公司 吉林物华房地产开发有限责任公司 32,914,577.00 731,336.00 -638,874.84 吉林市物华商城有限责任公司 2,700,526.35 8,238.00 -311,366.12 哈尔滨物华商城有限责任公司 4,759,041.79 2,039,793.00 -59,780.74 深圳市成域进出口贸易有限公司 53,352,377.86 101,356,656.51 2,680,853.88 78 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 联营企业 安华农业保险股份有限公司 297,803,949.88 1,171,284,508.03 3,133,732.43 （4）成本法核算的长期股权投资 本期增 年初金额 本期减少 期末金额 加 被投资单位名称 初始投资金额 减值准 减值准 金 额 金 额 金 额 金 额 备 备 北京天工房地产开发有 5,700,000.0 526,785.61 5,700,000.00 限责任公司 0 北京鼎恒房地产开发有 32,000,000. 24,000,000.00 32,000,000.00 限公司 00 吉林市物华物业管理有 410,000.00 410,000.00 410,000.00 限责任公司 吉林物华房地产开发有 29,900,000.00 29,900,000.00 29,900,000.00 限责任公司 吉林市物华商城有限责 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 任公司 哈尔滨物华商城有限责 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 任公司 深圳市成域进出口贸易 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 有限公司 安华农业保险股份有限 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 公司 143,536,785.6 38,110,000. 合 计 156,710,000.00 118,600,000.00 1 00 4、营业收入和营业成本 营业收入 营业成本 营业利润 行业 上年同期发生 本期发生额 本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额 额 租赁收入 72,183,196.32 63,828,152.00 20,440,577.40 16,857,659.07 51,742,618.92 46,970,492.93 合计 72,183,196.32 63,828,152.00 20,440,577.40 16,857,659.07 51,742,618.92 46,970,492.93 5、投资收益 （1）按产生投资收益的来源列示 投资类别 本期发生额 上年同期发生额 持有期间的收益 子公司分配来的利润 59,092,161.75 6,298,000.00 联营或合营公司分配来的利润 79 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 交易性金融资产出售 可供出售金融资产出售 收到金融资产分配红利 年末调整的被投资公司股东权益净增减额 转让收益 处置子公司股权 13,290,000.00 债权投资收益 委托贷款收益 合 计 72,382,161.75 6,298,000.00 （2）按被投资单位列示 投资单位 投资收益内容 本期发生数 上年同期数 北京天工房地产开发有限责任公司 子公司分配来的利润 51,769,143.47 北京鼎恒房地产开发有限公司 子公司分配来的利润 7,323,018.28 6,298,000.00 北京天工房地产开发有限责任公司 处置子公司股权 15,100,000.00 北京鼎恒房地产开发有限责任公司 处置子公司股权 -1,500,000.00 吉林市物华物业管理有限责任公司 处置子公司股权 -310,000.00 合 计 72,382,161.75 6,298,000.00 十、关联方关系及其交易 1、 关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 经济性质 法 定 注册 与本公 关 联 方 名 称 主营业务 或类型 代表人 地址 司关系 第一大 深圳市中技实业(集团)有限公司 有限公司 成清波 深圳市 股 东 电子、电脑等 吉林市物华房地产开发有限责任公司 有限公司 张俊杰 吉林市 子公司 房地产开发 哈尔滨物华商城有限责任公司 有限公司 张若正 哈尔滨市 子公司 柜台出租等 深圳市成域进出口贸易有限公司 有限公司 黄俊岩 深圳市 子公司 进出口贸易 北京鼎恒房地产开发有限公司*1 有限公司 成卫文 北京市 子公司 房地产开发 北京市天工房地产开发有限责任公司*1 有限公司 成卫文 北京市 子公司 房地产开发 80 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 吉林市物华物业管理有限责任公司*1 有限公司 张俊杰 吉林市 子公司 物业管理 *1：上述三家子公司 2007 年度已出售。 （2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 本 期 本 期 关 联 方 名 称 期初数 期末数 增加数 减少数 507,000,000.0 507,000,000.0 深圳市中技实业(集团)有限公司 0 0 吉林市物华房地产开发有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 哈尔滨物华商城有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 深圳市成域进出口贸易有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 北京鼎恒房地产开发有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 北京市天工房地产开发有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 吉林市物华物业管理有限责任公司 500,000.00 500,000.00 （3） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 本 期 本 期 期 初 数 期末数 关联方名称 增加数 减少数 金 额 比例% 金 额 金 额 金 额 比例% 深圳市中技实业(集团)有限公 60,694,211.00 18.04% 30,444,160.00 30,250,051.00 8.99% 司 吉林市物华房地产开发有限责任 29,900,000.00 99.67% 29,900,000.00 99.67% 公司 吉林市物华商城有限责任公司 2,700,000.00 90% 2,700,000.00 90% 哈尔滨物华商城有限责任公司 4,000,000.00 80% 4,000,000.00 80% 深圳市成域进出口贸易有限公 32,000,000.00 80% 32,000,000.00 80% 司 北京鼎恒房地产开发有限公司 24,000,000.00 80% 24,000,000.00 北京市天工房地产开发有限责任 8,000,000.00 80% 8,000,000.00 公司 吉林市物华物业管理有限责任公 82% 410,000.00 410,000.00 司 2、 关联交易 81 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1）资金往来 占该报表 占该报表 报表项目 公司名称 期末余额 项目比例 年初余额 项目比例 （%） （%） 北京鼎恒房地产开发有 应收股利 8,359,227.84 97.91% 限公司 北京市天工房地产开发 应收股利 178,368.39 2.09% 有限责任公司 合 计 8,537,596.23 （2） 担 保 关联方为本公司提供的担保如下: 关联方名称 担 保 事 项 担 保 期 限 担保金额 深圳市中技实业 中国农业银行吉林市 2007.11.9-2009.12.31 150,000,000.00 (集团)有限公司 分行东升支行贷款 深圳市中技实业 交通银行股份有限公司 2007.12.3-2008.12.3 30,000,000.00 (集团)有限公司 吉林分行 十一、或有事项 无对外担保、未决诉讼及其他或有事项。 十二、承诺事项 本公司讨论的非公开发行股票重大事项存在重大不确定性，已于 2007 年 12 月 13 日起停牌。鉴 于目前该重大事项条件尚不成熟，根据有关规定，公司经申请股票已于 2008 年 1 月 18 日起复牌。公 司及其控股股东保证在 3 个月内不再就非公开发行股票事项进行商议、讨论。 本公司本报告期无其他应披露之重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 根据公司第五届董事会第 18 次会议决议，公司 2007 年度提取法定盈余公积金 2,378,011.58 元， 无其他利润分配及转增预案。此分配方案尚需经公司股东大会批准。 十五、扣除非经常性损益后的净利润 82 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 非经常性项目 金 额 净利润 16,877,741.43 减：非流动资产处置损益 -4,419,846.64 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -32,982.29 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 2,267,720.74 小 计 19,062,849.62 加：少数股权影响 284,966.89 所得税的影响 352,371.66 减：少数股东损益 2,246,770.68 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 17,453,417.49 十六、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.10% 3.16% 0.04 0.04 83 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益后归属于公司 3.69% 3.76% 0.05 0.05 普通股股东的净利润 注 1：基本每股收益和稀释每股收益的计算过程参见《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》； 注 2：列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 注 3：在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，企业无发行在外普通股或潜在普通股股数发 生重大变化的情况，如股份发行、股份回购、潜在普通股发行、潜在普通股转换或行权等。 十七、补充资料 （一）2006年比较利润表的调整过程 按原企业会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按新企业会计准则列报的利润表，具体 如下： 项 目 调整前 调整后 调整增加金额 原因说明 一、营业收入 180,622,707.13 180,622,707.13 减：营业成本 114,788,237.60 114,788,237.60 营业税金及附加 4,385,296.73 4,385,296.73 根据新《企业 会计准则》及 销售费用 8,347,795.92 8,347,795.92 解答第 1 号进 行追溯调整 管理费用 13,231,383.56 20,240,613.33 7,009,229.77 财务费用 9,561,208.03 9,561,208.03 资产减值损失 -7,009,229.77 -7,009,229.77 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） -1,306,665.21 1,306,665.21 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 补贴收入 26,185.85 -26,185.85 二、营业利润（亏损以“-”号填 列） 29,028,305.93 30,308,785.29 1,280,479.36 加：营业外收入 156,155.36 182,341.21 26,185.85 减：营业外支出 326,768.17 326,768.17 三、利润总额（亏损总额以“-” 84 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 号填列） 28,857,693.12 30,164,358.33 1,306,665.21 减：所得税费用 9,357,886.84 9,207,189.22 -150,697.62 少数股东损益 1,848,766.17 1,848,766.17 加：未确认的投资损失 -23,331.53 23,331.53 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 17,627,708.58 19,108,402.94 1,480,694.36 （二）2006年度模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 17,627,708.58 追溯调整项目影响合计数 1,480,694.36 其中： 投资收益（损失以“-”号填列） 1,306,665.21 所得税费用 -150,697.62 追溯调整后净利润合计数 19,108,402.94 2006 年度净利润（新会计准则） 19,108,402.94 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组收益 投资收益 2006 年度模拟净利润 19,108,402.94 （三）按原会计制度列报的所有者权益调整为按新企业会计准则列报的所有者权益 1、2006年1月1日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 285,120,000.00 285,120,000.00 资本公积 1,682,960.82 1,682,960.82 盈余公积 47,067,421.73 47,704,111.65 85 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 未分配利润 95,970,304.65 99,578,214.23 现金股利 5,702,400.00 5,702,400.00 少数股东权益 25,243,082.98 25,243,082.98 合 计 460,786,170.18 465,030,769.68 2、2006年12月31日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 336,441,600.00 336,441,600.00 资本公积 4,583,425.09 5,009,245.60 盈余公积 49,589,683.93 50,374,432.29 未分配利润 59,564,683.45 64,481,897.42 少数股东权益 35,492,886.65 35,588,012.14 合 计 485,672,279.02 491,895,187.45 十八、财务报表的批准 本财务报表于 2008 年 4 月 26 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：吉林物华集团股份有限公司 第 3 页至第 63 页的财务报表及附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2008 年 4 月 26 日 日期：2008 年 4 月 26 日 日期：2008 年 4 月 26 日 86 吉林物华集团股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名年度报告文本。 2、载有会计师事务所盖章注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文本的正本及公告原稿。 董事长：成卫文 吉林物华集团股份有限公司 2008 年 4 月 29 日 87