S南建材(000906)2007年年度报告

南方建材股份有限公司 2007 年度报告正文 2008 年 4 月 15 日 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对本报告内容的真实性、 准确性和完整性无法保证或存在异议。 公司董事长刘平先生因公出差未能出席本次会议,委托董事 肖太庆先生代行表决权；公司独立董事李华强先生因公出差未能 出席本次会议,委托独立董事陈收先生代行表决权。 开元信德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留 意见的审计报告。 公司董事长刘平先生、总经理李孟辉先生、财务总监杨新良 先生保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 目 录 重要提示………………………………………………… 1 一、公司基本情况简介………………………………… 3 二、会计数据和业务数据摘要………………………… 4 三、股本变动及股东情况……………………………… 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………10 五、公司治理结构………………………………………15 六、股东大会情况简介…………………………………21 七、董事会报告…………………………………………22 八、监事会报告…………………………………………36 九、重要事项……………………………………………38 十、财务报告……………………………………………44 十一、备查文件目录……………………………………104 2 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：南方建材股份有限公司 公司法定英文名称：Southern Building Materials CO.,LTD. 英文缩写：SBM （二）公司法定代表人：刘平 （三）公司董事会秘书：谭昌寿 联系地址：湖南省长沙市五一大道 341 号 电话：0731-2225271 传真：0731-4453546 电子信箱：changtcs@sina.com 公司董事会证券事务代表：潘洁 联系地址：湖南省长沙市五一大道 341 号 电话：0731-4452516 传真：0731-2231720 电子信箱：jiepan4528@yahoo.com.cn （四）公司注册地址：湖南省长沙市芙蓉中路 29 号 邮政编码：410008 总部办公地址：湖南省长沙市五一大道 341 号 邮政编码：410011 公司国际互联网网址：http://www.nfjc.com.cn 电子信箱：nfjc000906@nfjc.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：湖南省长沙市五一大道 341 号公司投资证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：S 南建材 股票代码：000906 3 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 （七）其它有关资料： 公司首次注册登记日期：1999 年 4 月 12 日 公司注册地点：湖南省长沙市芙蓉中路 29 号 公司变更注册登记日期：2005 年 8 月 2 日 企业法人营业执照注册号：4300001002319（3—3） 税务登记号码：430105712108626 公司聘请的会计师事务所名称：开元信德会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路 490 号 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度实现利润情况： （金额单位：元） 项 目 金 额 营业利润 -89,811,345.96 利润总额 -89,745,926.52 归属于上市公司股东的净利润 -77,426,032.54 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -47,239,645.03 投资收益 251,955.74 营业外收支净额 65,419.44 经营活动产生的现金流量净额 72,856,655.13 扣除非经常性损益项目及金额 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 9,713.85 其他营业外收支净额 55,705.59 职工安置费用 -30,178,208.00 小 计 -30,112,788.56 前述非经常性损益应扣除少数股东损益 73,598.95 合 计 -30,186,387.51 （二）公司近三年主要会计数据: (金额单位:元) 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 4 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 营业收入 2,007,172,405.88 1,730,804,949.05 1,730,804,949.05 15.97% 1,848,513,444.84 1,848,513,444.84 利润总额 -89,745,926.52 -72,531,141.50 -71,909,120.77 6,371,974.81 10,027,947.41 归属于上市公司 -77,426,032.54 -71,744,181.37 -61,692,430.34 4,086,528.57 7,652,143.58 股东的净利润 归属于上市公 司股东的扣除 -47,239,645.03 -74,258,825.59 -64,207,074.56 3,781,621.43 7,347,236.44 非经常性损益 的净利润 经营活动产生的 72,856,655.13 16,212,706.11 16,212,706.11 349.38% 65,114,914.52 65,114,914.52 现金流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,335,083,717.97 1,313,346,331.10 1,329,374,520.36 0.43% 1,299,766,742.78 1,303,565,320.86 所有者权益（或 282,175,006.09 339,827,968.77 354,931,585.35 -20.50% 411,572,150.14 415,536,515.69 股东权益） （三）公司近三年主要财务指标： （金额单位：元） 本年比上年增 2007 年 2006 年 2005 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 -0.33 -0.30 -0.26 0.02 0.03 稀释每股收益 -0.33 -0.30 -0.26 0.02 0.03 扣除非经常性损益后的基本 -0.20 -0.31 -0.27 0.02 0.03 每股收益 全面摊薄净资产收益率 -27.44% -21.11% -17.38% -10.06% 0.99% 1.84% 加权平均净资产收益率 -24.31% -19.10% -16.08% -8.23% 1.00% 1.86% 扣除非经常性损益后全面摊 -16.74% -21.85% -18.09% 1.35% 0.92% 1.77% 薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的加权 -14.83% -19.77% -16.73% 1.90% 0.92% 1.78% 平均净资产收益率 每股经营活动产生的现金流 0.31 0.07 0.07 342.86% 0.27 0.27 量净额 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 2005 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股 1.19 1.43 1.49 -20.13% 1.73 1.75 净资产 5 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况： 1、股份变动情况表(截止 2007 年 12 月 31 日) 单位：股 本次 本次变动增减（＋，－） 本次 变动前 变动后 公积 发行 送 数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例 新股 股 股 一、未上市流通股份 171,000,000 72% 171,000,000 72% 1、发起人股份 171,000,000 72% 171,000,000 72% 其中： 国家持有股份 171,000,000 72% 171,000,000 72% 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 66,500,000 28% 66,500,000 28% 1、人民币普通股 66,500,000 28% 66,500,000 28% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 237,500,000 100% 237,500,000 100% 2、证券发行与上市情况 （1）到报告期末为止的前三年公司无证券发行情况。 6 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 （2）报告期内公司无因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、 权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职 工股上市、债券发行或其他原因引起公司股份总数及结构的变动、公司资产负债 结构的变动。 （3）公司无现存的内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末公司股东总数、前 10 名股东、前 10 名流通股股东的持股情况 单位：股 股东总数 10,580 前 10 名股东持股情况 持有非流 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 通股数量 的股份数量 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 国家 36.80% 87,400,000 87,400,000 0 湖南同力投资有限公司 国有法人 25.05% 59,500,000 59,500,000 24,937,500 湖南省同力金球置业发展有限公司 国有法人 10.15% 24,100,000 24,100,000 0 中国民生银行股份有限公司－东方 境内非国有法 2.25% 5,352,009 0 未知 精选混合型开放式证券投资基金 人 中国农业银行－大成创新成长混 境内非国有法 1.28% 3,034,951 0 未知 合型证券投资基金(LOF) 人 金晨 境内自然人 0.27% 638,810 0 未知 陈祖根 境内自然人 0.21% 508,500 0 未知 黄东升 境内自然人 0.20% 465,557 0 未知 朱玉勉 境内自然人 0.17% 409,100 0 未知 陈莉丽 境内自然人 0.16% 380,000 0 未知 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国民生银行股份有限公司－东方 5,352,009 人民币普通股 精选混合型开放式证券投资基金 中国农业银行－大成创新成长混 3,034,951 人民币普通股 合型证券投资基金(LOF) 金晨 638,810 人民币普通股 陈祖根 508,500 人民币普通股 黄东升 465,557 人民币普通股 朱玉勉 409,100 人民币普通股 陈莉丽 380,000 人民币普通股 艾卿 376,430 人民币普通股 周时民 357,492 人民币普通股 7 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 尉岳昌 322,100 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的 （1）湖南华菱钢铁集团有限责任公司（以下简称“华菱集团”） 、 说明 湖南同力投资有限公司（以下简称“同力投资”） 、湖南省同力金球 置业发展有限公司（以下简称“金球置业”）持股比例超过总股本的 5%，分别为 8740 万股、5950 万股和 2410 万股，占总股本的 36.8%、 25.05%和 10.15%。同力投资于 2007 年 7 月 11 日将持有的本公司国有 法人股 5950 万股中的 2493.75 万股（占本公司总股本的 10.50%，该 股权曾于 2007 年 2 月 1 日办理质押，2007 年 7 月 11 日解除质押）质 押给招商银行长沙分行，作为授信期内招商银行长沙分行向其提供人 民币 2000 万元授信额度的担保，质押期限自 2007 年 7 月 11 日至 2008 年 7 月 10 日。报告期末，本公司其他国家股或国有法人股均未进行 任何质押、冻结或托管。 （2）本公司前十名股东中，同力投资控股金球置业，持股比例 为 94%；华菱集团和同力投资之间及华菱集团和金球置业之间不存在 关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。本公司未知其他流通股股东之间的关系。 2、公司控股股东情况 名称：湖南华菱钢铁集团有限责任公司 法定代表人：李效伟 成立日期：1997 年 11 月 9 日 注册资本：20 亿元人民币 企业性质：国有独资 经营范围：生产、销售生铁、电炉钢、带钢、铝板带、矿产品、炭素制品及 其延伸产品、水泥、焦炭、焦化副产品、耐火材料；供应生产所需的冶炼、机械 电器设备和配件以及燃料、原辅材料、经营本企业自产的产品出口业务（国家组 织统一联合经营的出口商品除外）；进口本企业生产科研所需的原辅材料、机械 设备、仪器仪表及零配件（国家实行核定公司经营的出口商品除外）；经营本企 业的加工贸易和补偿贸易业务；对外投资。 华菱集团系湖南省人民政府授权经营国有资产的大型企业集团。 3、公司实际控制人情况 公司的实际控制人为湖南省国有资产监督管理委员会。公司与实际控制人之 8 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 间的产权和控制关系如下图： 湖南省国有资产监督管理委员会 ↓100% 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 ↓36.80% 南方建材股份有限公司 4、公司其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 （1）湖南同力投资有限公司 法定代表人：刘平 成立日期：2000 年 9 月 5 日 注册资本：3500 万元人民币 经营范围：高新技术项目投资，投资咨询服务；经销建筑装饰材料（不含硅 酮胶）及法律、法规允许的金属材料、化工原料、矿产品、焦炭、煤炭（凭本企 业有效许可证书）、农副产品、针纺织品、电子玩具、汽车（不含小轿车）、机械 设备、机械产品，经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围 内的进出口业务。 （2）湖南省同力金球置业发展有限公司 法定代表人：李彤 成立日期：1992 年 9 月 10 日 注册资本：1000 万元人民币 经营范围：在本公司房地产开发资质允许的范围内从事房地产开发经营；销 售建筑材料（不含硅酮胶）、五金、交电、化工产品（不含危险品及监控化学品） 、 摩托车、汽车（不含小轿车）及政策允许的金属材料、矿产品、农副产品。 9 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事和高级管理人员的情况 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 刘 平 男 54 董事长、党委书记 2005.9—2008.9 2005.9—2008.9 汪 俊 男 37 董事 2005.9—2008.9 熊彦章 男 53 董事 2005.9—2008.9 龚行健 男 58 董事 2005.9—2008.9 李华强 男 49 独立董事 2005.9—2008.9 陈收 男 51 独立董事 2005.9—2008.9 谭镜星 男 56 独立董事 2005.9—2008.9 胡小龙 男 50 独立董事 2005.9—2008.9 李孟辉 男 51 董事、总经理 2005.9—2008.9 肖太庆 男 39 董事 2005.9—2008.9 董事、常务副总经理、 杨新良 男 44 财务总监 2005.9—2008.9 张龙发 男 59 监事会召集人 2005.9—2008.9 范霞林 男 60 监事 职工监事：2006.4—2008.9 宋世福 男 52 职工监事、工会主席 工会主席：2007.6—2012.6 2005.9—2008.9 李骑岑 男 45 职工监事 2005.9—2008.9 赵国春 男 38 监事 2005.9—2008.9 李国辉 男 49 副总经理 2005.9—2008.9 蒋龙平 男 44 副总经理 2005.9—2008.9 谭昌寿 男 49 董事会秘书 2004 年 2 月起 陈月新 男 57 党委副书记、纪委书记 注:本公司董事、监事和高级管理人员均未持有本公司股票。 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 （1）董事 10 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 刘平先生，男，湖南大学工商管理学院EMBA硕士，高级经济师。历任邵阳水 轮发电机厂副厂长、常务副厂长，邵阳罐头食品厂厂长、党委书记，湖南第二人民 机器厂长、党组书记，湖南省机械工业局副局长、党组成员、纪检组长。现任湖南 物资产业集团有限公司总经理、党组书记，南方建材股份有限公司董事长。曾荣获 “中国优秀青年企业家”、 “全国优秀青年厂长”、“湖南省八大杰出青年企业家” 荣誉称号。 汪俊先生，男，本科毕业，在读博士，高级经济师。历任衡阳钢管厂科长、 副主任，湖南华菱管线股份有限公司证券部副经理、经理。现任湖南华菱管线股份 有限公司董事、副总经理兼董事会秘书，南方建材股份有限公司董事。 熊彦章先生，男，大学本科。历任邵阳县人民政府副县长，湖南省化工轻工 总公司副总经理，湖南省物资贸易中心总经理，湖南物资产业集团有限公司总会 计师。现任湖南物资产业集团有限公司副总经理，南方建材股份有限公司董事。 龚行健先生，男，硕士研究生，高级经济师。历任湖南省煤炭工业厅副科长， 湖南省体改委科长、副处长，湖南省证券委办公室副主任，湖南省证监会处长， 中国证监会长沙特派办处长。现任湖南华菱管线股份有限公司总经济师，南方建 材股份有限公司董事。 李华强先生，男，北京大学光华管理学院 EMBA 硕士，工程师。历任国信证券 有限责任公司投资银行总部项目主办、业务经理、高级经理、部门副总、部门总 经理、投行总部副总，方正证券有限责任公司总裁助理、董事长及党委书记兼总 裁，华西证券有限责任公司副总裁、投资银行事业部总裁。现任华林证券有限责 任公司总经理。2002 年 7 月起任南方建材股份有限公司独立董事。 陈收先生，男，博士，教授，博士生导师，湖南大学（管理科学与工程学科） 跨世纪学科带头人，湖南省“121 学科带头人创新计划”第一层次人选。历任湖 南大学经济管理工程系助教、讲师，湖南大学国际商学院副教授、副院长、教授、 党总支书记，院长。现任湖南大学副校长。兼任国务院学科评议组成员、全国工 商管理硕士教育指导委员会委员、湖南省学位委员会委员等。2003 年 8 月起任南 方建材股份有限公司独立董事。 谭镜星先生，男，硕士研究生，教授。历任株洲冶金工业学校教师、校长， 湖南轻工业专科学校校长。现任邵阳学院院长。2003 年 8 月起任南方建材股份有 限公司独立董事。 胡小龙先生，男，大学文化，高级会计师，注册会计师。历任湖南省建材机 11 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 械厂财务科副科长、科长、副总会计师，中国建材对外公司驻冈比亚共和国经理 部主任会计，湖南省会计师事务所主任，湖南省国有资产投资经营总公司副总经 理。现任湖南省国有资产投资经营总公司总经理、湖南省产权交易所有限公司董事 长兼总经理、湖南凯达财信投资有限公司董事长、财富证券有限公司董事、长城 信息股份有限公司董事、湖南中国虎服饰股份有限公司董事长。2005 年 9 月起任 南方建材股份有限公司独立董事。 李孟辉先生，男，湖南大学工商管理学院 EMBA 硕士，高级工程师。历任湖南 省冶金工业总公司生产处正科级干部，湘潭锰矿矿长助理，湖南华菱钢铁集团有 限责任公司规划发展部副主任、生产部主任，长沙铜铝材厂常务副总经理（兼）， 湖南华菱钢铁集团有限责任公司副总工程师、生产部主任。现任南方建材股份有 限公司董事、总经理。 肖太庆先生：男，硕士研究生，在读博士，经济师。历任湖南省物资信息中 心主任助理，湖南物资产业集团有限公司办公室秘书、企业管理处副处长，湖南 同力投资有限公司副总经理。现任湖南物资产业集团有限公司副总经理兼企业管 理处处长，湖南省德盛科工贸有限公司董事，湖南物资产业集团有限公司改革领 导小组办公室主任，南方建材股份有限公司董事。 杨新良先生，男，大学，高级会计师。历任湖南华菱管线股份有限公司监事， 湖南华菱钢铁集团有限公司财务部副主任（主任级），衡阳华菱钢管公司监事。现 任南方建材股份有限公司董事、常务副总经理兼财务总监。 （2）监事 张龙发先生，男，大专，高级经济师。历任东安县政府常务副县长、县长， 零陵地区物资局局长，湖南省金属材料公司党委书记，湖南省物资行管办主任， 南方建材集团有限公司董事长，南方建材股份有限公司董事。现任湖南物资产业 集团有限公司副总经理，南方建材股份有限公司监事会主席。 范霞林先生，男，大专，高级政工师。历任长沙冶金机械厂人事干部、干事， 湖南省冶金集团公司副科长、科长、副处长，湖南华菱钢铁集团有限公司审计监 察部副主任、主任、机关党委副书记、华菱工会工作委员会主任、纪检组副组长。 现任南方建材股份有限公司监事。 宋世福先生，男，大学文化，经济师。历任中国人民解放军第二十六试验训 练基地战士操作手、技师、助理工程师（享受副营职干部待遇），湖南省金属材料 总公司办公室秘书、综合管理科副科长、科长、办公室副主任（正科）、钢材二分 12 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 公司副经理（正科）、经营管理处处长、副总经济师兼办公室主任，南方建材股份 有限公司办公室副主任。现任南方建材股份有限公司工会主席、纪委副书记、党 委办公室主任，职工监事。 李骑岑先生，男，研究生，工程师。历任涟源钢铁集团有限公司（以下简称 “涟钢集团”）总厂自动化部技术员、工程师，涟钢集团股改办、企管部、计划 部主办科员，湖南高溪集团有限公司股改办副主任，湖南华菱钢铁集团有限责任 公司科长，湖南华菱钢铁集团有限责任公司投资部副主任。现任南方建材股份有 限公司投资证券部副主任，职工监事。 赵国春先生，男，硕士研究生，会计师、注册会计师。历任湖南龙溪监狱财 务科科员，湖南华菱钢铁集团有限责任公司财务部主办、副主任，湖南红网新闻 网络传播有限责任公司副总经理。现任湖南华菱信息有限公司财务总监，南方建 材股份有限公司监事。 （3）高级管理人员 李孟辉先生，请见“董事”。 杨新良先生，请见“董事”。 李国辉先生，男，大学专科，工程师。历任湘潭锰矿技术员、红旗矿区区长、 矿长，湖南省三维企业有限公司常务副总经理、总经理。现任南方建材股份有限 公司副总经理。 蒋龙平先生，男，研究生，高级经济师。历任湖南金属材料总公司办公室副 主任、有色公司综合经营部主任、市场部经理、供应部经理、有色公司副经理、 深圳公司经理、有色公司经理，湖南省金属材料总公司副总经理，南方建材股份 有限公司总经理助理。现任南方建材股份有限公司副总经理，兼任中国金属材料 流通协会常务理事、湖南省物流与采购联合会副会长。 谭昌寿先生，男，硕士研究生，经济师。历任海南民福投资集团有限公司行 政总监，深圳佳和房地产有限公司销售策划部副经理，海南省文联作协党组秘书、 办公室副主任，湖南物资产业集团有限公司策划研究部副主任。现任南方建材股 份有限公司董事会秘书。 陈月新先生，男，大学，高级经济师。历任中国有色金属工业总公司新疆公 司哈拉通克铜镍矿工地副指挥、副处长，湖南物资产业集团有限公司副处长、处 长、副总经济师，南方建材股份有限公司副总经理、董事、监事会召集人、工会 主席。现任南方建材股份有限公司党委副书记、纪委书记。 13 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 3、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： 姓 名 任职股东单位 职 务 任 期 刘 平 湖南同力投资有限公司 董事长 2000 年 9 月起 张龙发 湖南同力投资有限公司 董 事 2002 年 7 月起 熊彦章 湖南同力投资有限公司 董 事 2001 年 9 月起 4、董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 姓 名 单位名称 职 务 任 期 董事、副总经理 2005 年 11 月起,2008 汪俊 湖南华菱管线股份有限公司 董事会秘书 年 11 月止 2005 年 11 月起,2008 龚行健 湖南华菱管线股份有限公司 总经济师 年 11 月止 杨新良 湖南一汽贸易有限责任公司 董事长 2003 年 4 月起 赵国春 湖南华菱信息有限公司 财务总监 2006 年 3 月起 湖南五菱汽车销售有限公司 董事长 2004 年 3 月起 李国辉 湖南安大汽车销售服务有限责任公司 副董事长 2004 年 3 月起 2004 年 1 月起 蒋龙平 湖南南方建材化工有限公司 执行董事 5、年度报酬情况 （1）报酬的决策程序、报酬确定依据。 由薪酬与考核委员会根据公司董事、监事、高级管理人员的任职和工作情况， 参照同行业其他上市公司的薪酬水平，向董事会提出相关建议，经董事会确定公司 高级管理人员的报酬，经董事会审议并报股东大会确定公司授薪董事的报酬及非授 薪董事、监事的津贴。 （2）现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬总额及全 体董事、监事和高级管理人员的报酬合计 单位：人民币万元 姓名 职务 本报告期内从公司 任职时间 获得的报酬总额 刘平 董事长 17.6 1-12月 汪俊 董事 4 1-12 月 熊彦章 董事 4 1-12 月 龚行健 董事 4 1-12 月 李华强 独立董事 5 1-12 月 14 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 陈收 独立董事 5 1-12 月 谭镜星 独立董事 5 1-12 月 胡小龙 独立董事 5 1-12 月 李孟辉 董事、总经理 16 1-12 月 肖太庆 董事 4 1-12 月 杨新良 董事、常务副总经理、财务总监 12.8 1-12 月 张龙发 监事会主席 4 1-12 月 范霞林 监事 3 1-12 月 宋世福 职工监事 9.65 1-12 月 工会主席 6-12 月 李骑岑 职工监事 3 1-12 月 赵国春 监事 3 1-12 月 李国辉 副总经理 12.8 1-12 月 蒋龙平 副总经理 12.8 1-12 月 谭昌寿 董事会秘书 12.8 1-12 月 陈月新 党委副书记、纪委书记 12.8 1-12 月 报告期内，公司全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计为156.25万元。 6、报告期内董事、监事、高级管理人员离任及聘任情况 2007年6月26日，经公司第二届第一次工会会员代表大会民主选举，宋世福先 生当选为公司工会主席，任期从2007年6月26日至2012年6月25日，陈月新先生不再 担任本公司工会主席职务。 （二）员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司在册员工总数 1907 人，其中：生产人员 575 人、销售人员 723 人、技术人员 129 人、财务人员 122 人、行政人员 76 人、离退 休人员 282 人。公司离退休人员主要费用由社保局承担。 公司员工受教育程度：研究生 11 人、大学本科 199 人、大学专科 489 人、中 等专科 774 人、中等专科以下 434 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等 法律法规及中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求，不断完善法人 15 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 治理结构，规范公司运作。 根据中国证监会、湖南监管局关于上市公司治理专项活动的要求和安排，公司 成立了专项治理自查工作领导小组，本着实事求是的原则，对公司治理情况进行了 全面的自查，完成了《公司治理自查报告与整改计划》。针对公司治理存在的问题， 在限定期限内公司有组织、有计划地进行了整改，完成了《公司治理专项活动整改 报告》。 报告期内，公司制订了《内部控制制度》、《接待推广制度》、《募集资金管理 办法》、《独立董事制度》、《董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动 管理办法》，修订了《公司章程》、 《信息披露事务管理制度》等公司法人治理规章。 目前，公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性 文件要求。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事认真履行法律、法规和《公司章程》赋予的职责，积 极了解公司的业务经营管理状况和公司的重大事件及其影响，在公司规范运作、经 营管理、投资决策等方面提出了一些很好的建议，并根据中国证监会相关文件要求 对公司对外担保、日常关联交易等重要事项发表了独立意见，对董事会科学决策、 公司经营、发展起到了积极的作用，切实维护了公司整体利益及中小股东的合法权 益。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 李华强 8 7 1 0 陈收 8 8 0 0 谭镜星 8 8 0 0 胡小龙 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内，独立董事没有对公司有关事项提出异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面的独立性情况 1、业务方面：本公司业务独立，设有独立的业务部门，并建立了独立的购销 体系和经营管理制度； 16 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 2、人员方面：本公司的劳动人事及工资管理独立，公司总经理、副总经理及 其他高级管理人员在本公司领取薪酬，未在股东单位担任董事以外的重要职务；控 股股东推荐董事、监事通过合法程序进行，没有干预公司董事会和股东大会已经作 出的人事任免决定的情况。 3、资产方面：本公司资产独立完整、权属清晰，拥有独立的生产、购销系统 和配套设施；控股股东没有违规占用公司的资金、资产及其他资源。 4、机构方面：本公司具有完整、独立的法人治理结构，公司的股东大会、董 事会、监事会、经营管理机构等均依法设立，规范运作；控股股东没有干预公司的 机构设置，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系；控 股股东没有干预公司的生产经营活动；公司的生产经营和办公机构与控股股东分 开。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和 健全的财务管理制度，运行规范；财务人员均系本公司专职工作人员，与控股股东 没有任何人事关系；公司开设独立的银行帐户，并独立核算、独立纳税，不存在与 控股股东共用银行帐户的情况。 （四）公司内部控制制度的建立和健全情况 1、公司内部控制概况 （1）制定了明确的内部控制目标 公司的总体控制目标是构造一个组织科学、目标明确、职责到位的企业内部 控制体系，以提高公司的经营效益，保证业务活动的正常进行，保护资产的安全 和完整，及时防止、纠正错误，制定和实施正确、科学的决策。 （2）建立了完整的内部控制组织架构 按照《公司法》 《证券法》和公司章程的规定，公司建立健全了内部控制组织 架构：股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事 会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，按功能下设战略委员会、提名委员 会、薪酬与考核委员会和审计委员会，对公司经营活动中的重大决策问题进行审 议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，负责对公司董 事、经理的行为及公司财务进行监督。 公司总经理由董事会聘用，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管 理活动，组织实施董事会决议。公司功能性管理部门包括经营管理部、财务部、 投资证券部、办公室、人力资源部，在管理层的领导下负责协调、管理、监督公 17 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 司的内外综合管理事务。 公司各控股子公司在法人治理结构下建立完备的决策系统、执行系统和监督 反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构和经营部门。 （3）设立了专门的内部控制检查监督机构 公司设立了统一管理内部控制建设的职能部门—稽核部，稽核部直接对董事 会负责，负责监督内部控制的执行情况，定期和不定期地对全公司的内控制度执 行情况进行现场、非现场检查，发现内控制度是否存在缺陷，针对相关问题,及时 提出改进意见和措施，确保内控制度得到贯彻执行。 （4）建立了比较完善的内部控制体系 公司的内控管理体系贯穿于公司经营活动的各个方面，主要包括公司购货、 存储、销售等经营活动的授权、执行流程控制；财务核算、资金风险管理、存货 清查管理等财务活动控制； ISO9001：2000 生产服务质量管理体系、内部审计、 人力资源管理、信息系统安全管理等其他内部控制；还包括控股子公司、关联交 易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露管理等重点控制活动的内部 管理。 2、公司开展内部控制的主要工作情况 （1）加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展。根据《深圳证券交 易所上市公司内部控制指引》要求，经第三届董事会 2007 年第二次临时会议审议 通过，制订了本公司《内部控制制度》。明确了重点加强对控股子公司的控制、关 联交易的控制、对外担保的控制、募集资金使用的控制、重大投资的控制、信息 披露管理的控制，提出了对内部控制的有效检查监督，进一步完善了公司内部控 制体系的风险管理和流程控制。 （2）进一步健全和完善内部控制体系，完善公司法人治理结构。2007 年公 司根据国家新颁布的法律法规及深圳交易所的有关监管规定，结合公司实际情况， 制订《信息披露事务管理制度》，规范公司披露信息的行为，确保信息披露的“三 公性”；制订《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》， 规范公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的行为，促进证券市场的健 康发展；制订《募集资金管理办法》，提高募集资金使用效率，保证募集资金使用 安全；制订《接待和推广工作制度》，加强接待和推广工作，促进公司与外界的沟 通和交流；制订《独立董事制度》，确保独立董事依法履行职责，完善公司内部法 人治理。公司通过制订和完善以上规章制度，进一步完善了公司的内部控制制度 18 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 建设，强化了内部规章制度的执行力度。 （3）内部审计部门工作情况 公司的内部审计部门独立于其他被审计部门，直接对董事会负责,配备 6 名专 业人员。报告期内，根据公司《稽核管理办法》 、《基建维修管理办法》，稽核部对 公司业务部门、控股子公司开展日常内部审计，涉及经营管理、财务核算、费用 控制、绩效考核、往来清收、基建及维修工程项目审计等方面，通过询问管理人 员、财务人员有关交易及事项，检查账、证、表，实施分析性程序等审计工作程 序，形成审计意见，提出财务审计建议 50 多项，审计减少工程项目支出约 200 万元；同时对控股子公司内控制度的制订及执行情况进行监督，出具内部控制稽 核报告，指出分子公司的管理薄弱环节，提出内部控制管理建议。通过内部稽核 的监督和检查，强化了对控股子公司的内部控制，促进了公司管理水平的整体提 升，保证了内部控制制度有效实施。 3、重点内部控制活动 （1）对控股子公司的内部控制情况 公司根据已制定的系列内部管理文件，通过经营目标责任制和财务、经营管理、 稽核及人力资源等职能部室的管理，实现对各控股子公司的集中控制。 公司定期召开经营活动分析会和财务分析会，取得各控股子公司的月度报告， 包括资产负债表、损益表、商品进销存报表、重大事项报告表（融资和担保情况）、 往来账龄分析表、效益考核表等。 公司对控股子公司的财务控制实行集权式管理，主要体现在以下几个方面：① 财务人员实行委派制，控股子公司的财务人员由母公司委派，定期实行岗位轮换； ②对控股子公司的资金实行集中控制，按月上报资金使用计划，动态掌握控股子公 司的资金收付情况，资金付出必须经母公司委派的财务负责人签字批准；③对控股 子公司的费用实行预算控制，定期编制费用预算、开支对比分析表，控股子公司大 额的费用报销需经母公司分管领导审批；④每月对控股子公司实现的收入和效益情 况进行考核，以此为依据核定控股子公司的工资总额。 公司对控股子公司的经营管理实行事前、事中和事后的流程控制管理。控股子 公司的全年购销协议、二级网点设置协议、资产租赁、建筑装修、固定资产购置等 重大事项均须经母公司分管领导授权审批；控股子公司月度采购计划、销售价格的 制订情况须报送母公司备查；严格控制控股子公司三个月未销售存货的购进、付款； 对控股子公司临近逾期的购销合同进行控制管理；关注市场交易风险，对控股子公 19 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 司实行风险预警提示机制；根据实际情况制定各业务部门和控股子公司的考核办法 和考核任务，通过对经营绩效的全面考核，结合管理工作的考评，建立公司良性发 展的机制。 （2）关联交易的内部控制情况 公司的经常性关联交易包括日常性的关联采购、关联销售，主要是公司主营的 钢材贸易，关联交易价格按市场原则制定，关联购销业务有利于利用集团内部资源 优势，保证公司经营业务的稳定性和持续性。 公司的关联交易的审批和决策程序，严格按《董事会议事规则》、 《关联交易管 理制度》执行，董事会、股东大会审议关联交易事项时，关联方董事、股东均回避 表决。公司年初根据日常经营情况向董事会、股东大会提交预计本年度关联交易的 议案。公司对关联交易及时予以披露，未发现内幕交易、损害部分股东权益和广大 投资者利益的情况。 （3）对外担保的内部控制情况 公司在《公司章程》中明确了董事会、股东大会关于对外担保事项的审批权限， 对对外担保的对象、决策权限及审议程序等做出了具体规定。报告期内，公司所有 为他人提供的担保均经董事会会议三分之二以上的董事审议同意；按要求应由公司 股东大会审批的对外担保，均经股东大会三分之二以上的股东(包括股东代理人) 表决通过；公司财务部门负责保存和管理对外担保相关文件；公司所有对外担保事 项均按有关规定进行了信息披露。 （4）募集资金的内部控制情况 公司自上市以来只实现首次募集资金，公司已制定《募集资金管理办法》，对 募集资金的管理、使用、信息披露等做了明确规定。 （5）重大投资的内部控制情况 公司制定了《投资管理办法》，对重大投资建立了严格的选择、申报、审查、 决策、实施、评估、考核、奖罚和退出程序。公司在《公司章程》中明确了董事会、 股东大会关于重大投资的审批权限，对重大投资的对象、决策权限及审议程序等做 出了具体规定。凡重大投资项目，公司均组织有关专家、专业人员进行评审，并在 董事会或股东大会审议重大投资事项以前向全体董事或股东提供拟投资项目的可 行性研究报告及相关资料，以便其做出决策。《投资管理办法》的制定及有效执行， 规范了公司的投资行为，保证了公司对外投资的安全，防范了投资风险。 （6）信息披露的内部控制情况 20 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 公司已按有关规定制订了《信息披露事务管理制度》，对定期报告的编制、 审议、披露程序，对重大事件的报告、传递、审核、披露程序及保密措施等均做 出了明确的规定。公司董事长为信息披露的第一责任人，董事会秘书负责具体信 息披露管理事务。报告期内，公司按照《信息披露事务管理制度》的规定，及时、 准确、完整地履行了信息披露义务；公司始终保持主动信息披露，确保投资者公 平获得信息的权利。 此外，公司已单独披露《公司 2007 年度内部控制自我评价报告》，公司监事 会、独立董事对内部控制自我评价报告的意见一并披露，详见巨潮资讯网。 （五）高级管理人员的考评及激励机制 公司重视对高级管理人员的绩效考评工作，不断完善高级管理人员的考评与激 励机制。 考评及激励机制：公司对高级管理人员实行年薪制，高级管理人员的年薪与公 司经营业绩以及个人工作绩效挂钩，由公司董事会薪酬与考核委员会组织对高级管 理人员进行考评。考评结果作为高管人员年薪核定的主要依据，由董事会最终审定， 以实现对高管人员的激励与约束。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开四次股东大会，即 2007 年第一次临时股东大会、2006 年年度股东大会、2007 年第二次临时股东大会、2007 年第三次临时股东大会。 （一）2007 年第一次临时股东大会 2007 年 3 月 7 日，公司召开 2007 年第一次临时股东大会，股东大会决议刊登 在 2007 年 3 月 8 日的《证券时报》上。 （二）2006 年年度股东大会 2007 年 5 月 10 日，公司召开 2006 年年度股东大会，股东大会决议刊登在 2007 年 5 月 11 日的《证券时报》上。 （三）2007 年第二次临时股东大会 2007 年 10 月 16 日，公司召开 2007 年第二次临时股东大会，股东大会决议刊 登在 2007 年 10 月 17 日的《证券时报》上。 21 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 （四）2007 年第三次临时股东大会 2007 年 11 月 13 日，公司召开 2007 年第三次临时股东大会，股东大会决议刊 登在 2007 年 11 月 14 日的《证券时报》上。 七、董事会报告 （一）报告期内经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 报告期内，公司实现营业收入 200,717.24 万元，同比增加 15.97%，实现营 业利润-8,981.13 万元，实现归属于上市公司股东的净利润-7,742.60 万元；需要 说明的是，由于报告期末公司预提了职工分流安置解除劳动合同经济补偿金 3,017.82 万元，导致营业利润及净利润减少；剔除此因素后的净利润为-4,724.78 万元，实际经营亏损较上年同期的-6,169.24 万元大幅减少。 报告期内，公司紧紧围绕年度经营目标，努力做大主业，两大主业的营业收 入均较上年同期有所增长，但由于新增业务规模不大，固定费用开支较多，加上 计提存货损失、坏账核销，以及计提职工分流安置解除劳动合同经济补偿金等， 公司经营业绩仍然出现较大亏损，原因分析如下： （1）由于国家宏观调控政策及银行缩减信贷规模，公司资金供应阶段性矛盾 突出，加之报告期内银行多次上调利率，财务费用增幅较大，公司原材料和汽车 贸易两大主业均受到不同程度影响； （2）占原材料贸易板块比重较大的钢材贸易业务受国家宏观调控、钢材价格 高位波动、销售旺季资金供应不及时等多重因素影响，虽然公司新增了煤炭、铁 矿石贸易业务以及钢材涨价等因素使营业收入和营业利润增加，但由于新增业务 规模不大，导致原材料贸易板块未能达到预期经营目标； （3）汽车整车销售及售后服务业务市场竞争激烈，虽然汽车整车销售量及营 业收入同比有所增长，但整车销售以及售后服务业务价格持续下降，差价空间缩 小；另外，为保住市场份额，加大广告投入及外地销售网点建设等，造成经营成 本增加，导致汽车销售及售后服务业务营业利润有所下降； （4）公司前期投资项目资产固化严重，固定成本及各项摊销支出较高，公司 前期投资项目未达到预期收益目标，对净利润产生较大负面影响； 22 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 （5）由于公司股权转让工作进程缓慢，公司业务调整和经营机制转换没有完 全到位，加上计提存货损失、坏账核销，以及计提职工分流安置解除劳动合同经 济补偿金等，对公司经营业绩负面影响较大。 本报告期内受以上诸多方面因素影响，虽然公司营业收入增加，但营业利润 和净利润仍然未能扭亏为盈。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）报告期内，公司经营范围为生产、销售建筑材料（不含硅酮胶）、化工 产品、机械、电子设备、计算机软、硬件；销售汽车（含小轿车）、玻璃、政策允 许的金属材料、化工原料、矿产品（含煤炭）；开发、生产、销售环保科技产品并 提供相关技术转让服务；经营进出口业务；投资租赁服务业、出租汽车业；提供 经济信息咨询、住宿、餐饮、娱乐、仓储服务及普通货物运输。 （2）报告期内，按行业和产品营业收入和营业利润构成情况如下： 单位：（人民币）万元 营 业 收 入 营 业 成 本 营业利润率 营业利润 分 行 业 营业收入 营业成本 比 上 年 同 比 上 年 同 比上年同期 率（%） 期增减（%） 期增减（%） 增减百分点 能源、材料、机械、 193,319.51 186,926.26 3.31 16.16 14.44 1.46 电子设备批发业 旅 馆 业 4,463.13 1,105.75 75.22 -2.95 10.18 -2.95 其他行业 2,934.60 477.98 83.71 42.73 -25.38 14.87 分 产 品 黑色金属材料 90,643.21 88,413.78 2.46 13.02 10.60 2.14 汽车及相关服务 80,776.10 77,250.90 4.36 8.63 9.44 -0.71 出租车 1,552.40 66.43 95.72 47.17 -72.98 19.03 （3）盈利能力（营业利润率）与上年度相比发生重大变化的原因说明 报告期内，公司的营业利润率较上年度增加了 1.41 个百分点，主要原因有： ① 报告期内，公司能源、材料、机械、电子设备批发业营业利润率同比增加 了 1.46 个百分点，其中公司黑色金属贸易业务营业利润率同比增加了 2.14 个百 分点； ② 报告期内，公司其他行业营业利润率同比增加了 14.87 个百分点，其中公 23 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 司出租车业务营业利润率同比增加了 19.03 个百分点。 （4）报告期内，公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。 （5）主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地 区 2007 年营业收入 2006 年营业收入 营业收入比上年同期增减（%） 长沙地区 199,888.40 167,760.32 19.15 长沙以外地区 828.83 5,320.17 -84.42 合计： 200,717.24 173,080.49 15.97 注：长沙以外地区的营业收入同比减少的原因乃报告期内湖南省湘南物流有限 公司没有经营钢材贸易业务所致。 （6）生产经营的主要产品或提供服务的情况 ① 分行业： a.能源、材料和机械电子设备批发业：报告期内实现营业收入 193,319.51 万 元，营业成本 186,926.26 万元，营业利润率 3.31%。 b.旅馆业：报告期内实现营业收入 4,463.13 万元，营业成本 1,105.75 万元， 营业利润率 75.22%。 c.其他行业：报告期内实现营业收入 2,934.60 万元，营业成本 477.98 万元， 营业利润率 83.71%。 ② 分产品： a.黑色金属材料：报告期内实现营业收入 90,643.21 万元，营业成本 88,413.78 万元，营业利润率 2.46%。 b.汽车及相关服务：报告期内实现营业收入 80,776.10 万元，营业成本 77,250.90 万元，营业利润率 4.36%。 c. 出租车经营：报告期内实现营业收入 1,552.40 万元，营业成本 66.43 万元， 营业利润率 95.72%。 （7）主要供应商、客户情况 公司前五家主要供应商合计采购金额占公司年度采购总额的 52.42%（含汽车 板块前三大供应商）；前五家主要客户合计销售占公司年度销售总额的 11.75%。 24 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 3、报告期公司资产构成情况 项目 本报告期 上年同期 应收款项占总资产的比重 15.51% 15.51% 存货占总资产的比重 9.42% 9.72% 长期股权投资占总资产的比重 0.95% 0.87% 投资性房地产占总资产的比重 6.86% 7.09% 固定资产占总资产的比重 34.32% 35.03% 无形资产占总资产的比重 11.37% 11.79% 短期借款占总资产的比重 22.68% 25.34% 长期借款占总资产的比重 0.47% 0.57% 注：本报告期资产构成情况未发生重大变动。 4、报告期内，主要财务数据发生重大变化及主要影响因素 项目 本报告期 上年同期 增减比例 营业利润 -89,811,345.96 -71,983,821.99 归属于母公司股东的净 -77,426,032.54 -61,692,430.34 利润 营业费用 54,439,424.04 62,709,376.23 -13.19% 管理费用 97,588,377.20 66,878,885.83 45.92% 财务费用 43,625,232.94 30,695,184.41 42.12% 资产减值损失 11,568,727.27 4,325,126.31 167.48% 所得税 -7,322,646.87 -8,444,447.18 注： （1）公司营业利润、净利润持续亏损，主要是因为：①占原材料贸易板块比 重较大的钢材贸易业务受国家宏观调控、钢材价格高位波动、销售旺季资金供应 不及时等多重因素影响，虽然公司新增了煤炭、铁矿石贸易业务以及钢材涨价等 因素使营业收入和营业利润增加，但由于新增业务规模不大，导致原材料贸易板 块未能达到预期经营目标。②汽车整车销售及售后服务业务市场竞争激烈，虽然 汽车整车销售量及营业收入同比有所增长，但整车销售以及售后服务业务价格持 续下降，差价空间缩小；另外，为保住市场份额，加大广告投入及外地销售网点 建设等，造成经营成本增加，导致汽车销售及售后服务业务营业利润有所下降。 ③公司管理费用、财务费用和资产减值损失比上年有较大幅度增长。 （2）管理费用同比增长了 45.92%，主要是因为：公司第一届职工代表大会 审议通过了《南方建材股份有限公司职工分流安置方案》和《南方建材股份有限 公司职工分流安置方案有关情况的说明》，本年度计提提职工分流安置解除劳动合 同经济补偿金 3017.82 万元。 25 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 (3) 财务费用同比增长了 42.12%,主要系本年银行借款利率提高所致。 (4) 资产减值损失同比增长了 167.48%,主要系本年度核销坏帐所致。 5、报告期现金流量情况 项目 本报告期 上年同期 经营活动现金净流量 72,856,655.13 16,212,706.11 投资活动现金净流量 -16,247,501.14 -22,619,025.06 筹资活动现金净流量 -63,231,049.52 2,981,526.65 （1）经营活动产生的现金净流量较上年大幅增加，主要是因为本报告期经营 规模扩大、营业收入增长； （2）投资活动产生的现金净流量变动，主要是本报告期新办公楼装修以及投 资汽车 4S 店建造。 （3）筹资活动现金净流量变动，主要是因本报告期偿还了短期借款 3412 万 元、长期借款 136 万元。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）湖南省三维企业有限公司。注册资本 9,088 万元，拥有资产 15,803.93 万元，本公司占 87.71%的股权，归属于母公司净资产 9093.00 万元，该公司主要 从事城市出租车营运，汽车贸易及维修服务，2007 年实现营业收入 9,429.88 万元， 营业利润-679.19 万元，归属于母公司股东的净利润-598.59 万元。 （2）湖南一汽贸易有限责任公司。注册资本 800 万元，拥有资产 9,321.82 万 元，本公司占 55%的股权，归属于母公司净资产-141.18 万元，该公司主要从事汽 车整车和配件销售以及汽车维修服务等，2007 年实现营业收入 7,088.63 万元，营 业利润-639.55 万元，归属于母公司股东的净利润-308.27 万元。 （3）湖南安大汽车销售服务有限责任公司。注册资本 800 万元，拥有资产 9,408.00 万元，本公司占 55%的股权，归属于母公司净资产 1,142.90 万元，该公 司主要从事汽车整车和配件销售以及汽车维修服务等，2007 年实现营业收入 30,199.18 万元，营业利润-258.23 万元，归属于母公司股东的净利润-125.57 万 元。 （4）湖南瑞特汽车销售服务有限责任公司。注册资本 1000 万元，拥有资产 8,920.03 万元，本公司占 100%的股权，归属于母公司净资产 997.69 万元，该公 司主要从事汽车整车和配件销售以及汽车维修服务等，2007 年实现营业收入 21,556.71 万元，营业利润 29.46 万元，归属于母公司股东的净利润-16.32 万元。 （5）湖南五菱汽车销售有限公司。注册资本 600 万元，拥有资产 5,253.52 万 26 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 元，本公司占 98.52%的股权，归属于母公司净资产 583.69 万元，。该公司主要从 事汽车整车和配件销售以及汽车维修服务等，2007 年实现营业收入 16,571.22 万 元，营业利润-36.01 万元，归属于母公司股东的净利润-44.68 万元。 （6）湖南南方明珠国际大酒店有限公司。注册资本 2,000 万元，拥有资产 32,354.20 万元，本公司占 98.77%的股权，归属于母公司净资产 1,289.67 万元， 该公司主要从事酒店客房及餐饮娱乐服务业，2007 年实现营业收入 4,463.13 万元， 营业利润-265.84 万元，归属于母公司股东的净利润-353.76 万元。 （7）湖南南方建材板材有限公司。注册资本 600 万元，拥有资产 1,567.68 万 元，本公司占 100%的股权。归属于母公司净资产 1,311.99 万元，该公司主要从事 金属材料贸易，2007 年实现营业收入 22,342.47 万元，营业利润 220.82 万元，归 属于母公司股东的净利润 113.47 万元。 （8）湖南南方建材化工有限公司。注册资本 1,000 万元，拥有资产 2,542.76 万元，本公司占 99.63%的股权。归属于母公司净资产 938.72 万元，该公司主要 从事化工原料、化工产品销售，2007 年实现营业收入 6,648.30 万元，营业利润 -493.51 万元，归属于母公司股东的净利润-470.65 万元。 (9) 怀化南华物资储运有限公司。注册资本 6,803.90 万元，拥有资产 6,664.96 万元，本公司占 98.90%的股权，归属于母公司净资产 6,417.02 万元， 该公司主要从事仓储、物资储运业务，2007 年实现营业收入 509.74 万元，营业 利润-44.89 万元，归属于母公司股东的净利润-46.07 万元。 (10) 湖南省湘南物流有限公司。注册资本 2,000 万元，拥有资产 59,41.01 万元，本公司占 78.90%的股权，归属于母公司净资产 4,874.23 万元，该公司主 要从事仓储、物资储运业务，2007 年实现营业收入 319.10 万元，营业利润-246.64 万元，归属于母公司股东的净利润-184.04 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司未来几年经营中的发展机遇、挑战和风险 未来几年，国家宏观经济总体继续向好，随着长株潭城市群两型社会建设和 城市一体化建设进程加快，省内大型基建工程项目开工，房地产行业规模化发展， 以及中国居民财产性收入持续增加，加之国内汽车行业的生产及消费将稳步增长 等，都将给本公司两大主营业务带来良好的发展机遇。 但是，国家在未来几年还将继续实行宏观调控和从紧的货币政策，国内钢材、 化工产品等商品价格受国际原油及铁矿石价格高位波动影响，市场不确定因素较 27 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 多，加之我国汽车贸易与服务行业已凸现供大于求的趋势，汽车经销商之间的市 场竞争将更加激烈，经营难度将进一步加大，公司两大主业的经营效益将受到直 接或间接影响。 针对以上情况，公司将认真分析国际国内宏微观经济形势，积极主动地迎接 挑战，抓住市场机遇，切实防范风险，努力实现公司未来几年各年度的经营管理 目标。 2、下一年度的经营计划 （1）经营目标 2008 年，公司将继续以两大主业为龙头，以改革创新经营模式为重点，积极 开拓市场，扩大进出口贸易业务，开辟新的资源供应渠道，发展终端大客户，不 断扩大市场份额，争取两大主业的营业收入较上年同期有较大幅度增长，并进一 步加强经营管理，厉行节约，降低可控费用，同时采取积极有效的经营管理措施， 盘活存量资产，力争扭亏为盈，以较好的业绩回报股东。 （2）实现 2008 年度经营目标拟采取的主要措施是： ① 认真研究国家宏观政策和厂家的销售政策，调整经营思路，加强生产资料 市场价格运行规律的分析，提高市场应变及风险防范能力，立足拓展新的资源渠 道和大型项目的配送业务，扩大进出口贸易业务，提高市场占有率，促使公司原 材料贸易业务上规模，增效益。 ② 加大对公司汽车贸易板块的资源整合力度，重点抓好市场信息和省内经营 网点建设，提高市场占有率；继续坚持品牌经营战略，培育公司汽车销售与服务 品牌优势，以优质的售后服务带动整车销售，扩大出租车经营规模，提高公司汽 车贸易板块的盈利能力。 ③ 利用公司本次股权转让契机，积极引进先进管理理念，优化现有经营机制， 进一步完善公司经营管理制度，严格“按制度管理，按程序办事” ，切实做好股权 转让及职工分流安置工作，充分调动员工的积极性。 ④ 加强财务预算和成本费用管理，降低经营成本，加快资金周转，并积极采 取多种方式，盘活公司存量资产，提高资产使用效率。 3、资金计划 为完成 2008 年的经营目标，根据公司经营规模，公司预计 2008 年在 2007 年 的基础上增加流动资金 20,000.00 万元以上。公司将在提高现有资金使用效率的 基础上，通过增加银行授信、优化融资结构、增加融资品种、加大资产处置力度 28 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 等方式来满足资金需求。 （三）公司投资情况 1、公司没有在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期 内的投资情况。 2、报告期内，公司没有非募集资金投资重大项目的情况。 （四）会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明 1、会计政策变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准则、中 国证监会发布的《关于做好与新企业会计准则相关财务会计信息披露的通知（证 监发[2006]136 号）》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号―财务报告的一般规定》、企业会计准则解释 1 号等有关规定， 本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整， 其中： A、长期股权投资： （1）本公司将同一控制下企业合并长期股权投资差额余额-114,156.44 元调 整期初股东权益，相应增加 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 114,156.44 元,增加 2006 年度的净利润 29,594.03 元。 （2）本公司将非同一控制下企业合并长期股权投资差额借方发生额的已摊销 额 2,976,675.59 元调整期初留存收益,相应增加 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 2,976,675.59 元,增加 2006 年度的净利润 559,749.33 元。 （3）本公司将对联营企业的长期股权投资差额借方余额 126,821.56 元调整 期初留存收益,相应减少 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 126,821.56 元,增加 2006 年度净利润 28,182.56 元。 （4）本公司将对联营企业执行新会计准则而追溯调整长期股权投资，相应增 加 2007 年 1 月 1 日所有者权益金额 16,871.05 元，增加 2006 年度净利润 4,494.81 元。 B、由于新企业会计准则对可供出售金融资产按公允价值计价，增加 2007 年 1 月 1 日所有者权益 1,450,000.00 元。 C、本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新企业会计准则要求采用资产 29 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，首次执行日增加 递延所得税资产 11,597,307.74 元与递延所得税负债 362,500.00 元，相应调增 2007 年 1 月 1 日所有者权益金额 11,234,807.74 元,调增 2006 年度净利润 9,901,445.39 元。 上述 3 项合计影响 2007 年 1 月 1 日少数股东权益增加 562,072.68 元，2006 年度少数股东损益增加 471,715.09 元。 D、原少数股东权益 31,682,943.00 元列入所有者权益。 由 于 上 述 因 素 影 响 ， 本 公 司 所 有 者 权 益 2007 年 1 月 1 日 变 更 为 387,176,601.03 元（其中归属于母公司的所有者权益为 354,931,585.35 元，归 属于少数股东权益为 32,245,015.68 元），2006 年度净利润变更为-63,464,673.59 元 （ 其 中 归 属 于 母 公 司 所 有 者 净 利 润 -61,692,430.24 元 ， 少 数 股 东 损 益 -1,772,243.25 元）。 本公司按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》、《企业会计 准则解释第1 号》 （财会〔2007〕14 号）以及有关信息披露的要求，对年初股东权 益的调节过程进行了复核，复核修正的结果、影响项目及其原因列示如下： 项目 项目名称 原披露金额 修正后金额 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益 339,827,968.77 339,827,968.77 （现行会计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并 114,156.44 114,156.44 形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长 2,849,854.03 -2,849,854.03 期股权投资贷方差额 2 对联营企业的长期股权投资 16,871.05 -16,871.05 以公允价值计量且其变动计 3 入当期损益的金融资产以及 1,450,000.00 -1,450,000.00 可供出售金融资产 4 所得税 11,035,235.04 10,672,735.06 362,499.98 5 少数股东权益 32,245,015.69 32,245,015.68 0.01 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 383,222,375.94 387,176,601.03 -3,954,225.09 会计准则） 30 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 随着对企业会计准则逐步深入理解，本公司对账面价值与计税基础暂时性差 异进行了重新认定，相应调整了 2007 年初的递延所得税负债。除递延所得税负 债、其他采用权益法核算的长期股权投资差额以及按照公允价值计量的可供出售 金融资产而调整合并报表期初数造成的差异外，无其他新旧准则差异。 2、会计估计变更 本公司 2007 年度未发生会计估计变更事项 3、重大前期差错更正 本公司 2007 年度未发生重大前期差错更正事项。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了八次会议： （1）2007 年 2 月 2 日，公司召开第三届董事会 2007 年第一次临时会议，董 事会决议刊登在 2007 年 2 月 7 日的《证券时报》上。 （2）2007 年 4 月 10 日，公司召开第三届董事会第七次会议，董事会决议刊登 在 2007 年 4 月 12 日的《证券时报》上。 （3）2007 年 4 月 23 日，公司召开第三届董事会第八次会议，董事会决议刊登 在 2007 年 4 月 25 日的《证券时报》上。 （4）2007 年 6 月 27 日，公司召开第三届董事会 2007 年第二次临时会议，董 事会决议刊登在 2007 年 6 月 28 日的《证券时报》上。 （5）2007 年 8 月 22 日，公司召开第三届董事会第九次会议，审议并通过了公 司 2007 年半年度报告全文及摘要。 （6）2007 年 9 月 28 日，公司召开第三届董事会 2007 年第三次临时会议，董 事会决议刊登在 2007 年 9 月 29 日的《证券时报》上。 （7）2007 年 10 月 25 日，公司召开第三届董事会第十次会议，董事会决议刊 登在 2007 年 10 月 27 日的《证券时报》上。 （8）2007 年 12 月 4 日，公司召开第三届董事会 2007 年第四次临时会议，会 议审议通过了《关于湖南省三维企业有限公司出租车更新项目的议案》和《关于 哈尔滨市三维出租车有限公司股权转让的议案》。 2、报告期内，董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年度，公司董事会勤勉尽责，严格履行《公司章程》赋予的权利和义 31 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 务，按照股东大会决议和授权，认真执行和落实股东大会通过的各项决议，具体 执行情况如下： （1）对 2007 年第一次临时股东大会决议的执行情况 2007 年第一次临时股东大会通过了《关于公司董事、监事 2006 年度报酬方 案的议案》和《关于公司 2007 年度对外担保的议案》 。2007 年，公司董事、监事 2006 年度薪酬已按照股东大会审议通过的薪酬区间执行，公司对外担保严格按照股东 大会的授权进行，有效地控制了公司对外担保风险，确保了公司资金的安全。 （2）对 2006 年年度股东大会决议的执行情况 2006 年年度股东大会通过了《关于预计公司 2007 年度日常关联交易的议案》 等八个议案。2007 年度，公司日常关联交易按照股东大会通过的方案进行，公司 及其控股子公司严格按照市场定价的原则与关联法人购买原材料及销售产品。本 次股东大会通过的其他议案均得到了有效执行。 （3）对 2007 年第二次临时股东大会决议的执行情况 2007 年第二次临时股东大会通过了《关于预计 2007 年度公司与浙江物产国 际贸易有限公司日常关联交易的议案》。2007 年度，公司与浙江物产国际贸易有 限公司日常关联交易已按照股东大会通过的决议执行。 （4）对 2007 年第三次临时股东大会决议的执行情况 2007 年第三次临时股东大会通过了《关于公司对控股子公司提供担保的议 案》、 《公司职工分流安置方案》等四个议案。2007 年，公司对控股子公司提供担 保严格按照股东大会的授权进行。职工分流安置方案将在股权转让完成后按股东 大会通过的决议进行。本次股东大会通过的其他议案均得到了有效执行。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由独立董事胡小龙先生、谭镜星先生和董事熊彦章先 生三名成员组成，主任委员由胡小龙先生担任。 根据中国证监会、深交所有关规定及公司《董事会审计委员会工作规程》， 董事会审计委员会本着勤勉尽职的原则，认真履行了以下监督职责： （1）董事会审计委员会按公司 2007 年度报告披露时间安排及实际情况，与 负责公司年度审计工作的开元信德会计师事务所有限公司协商确定了 2007 年度 财务报告审计工作的时间安排。 （2）2008 年 2 月 25 日，在年审注册会计师进场前，董事会审计委员会审阅 了公司编制的年度财务会计报表。经审核认为：财务会计报表反映了公司 2007 32 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量，同意将 2007 年 度财务报表提交开元信德会计师事务所有限公司审计。 （3）2008 年 3 月 7 日，公司管理层安排了董事会审计委员会与开元信德会 计师事务所有限公司的沟通会，就公司年报审计工作中出现的问题及时进行了沟 通和交流，并督促会计师事务所按期提交审计报告。 （4）2008 年 3 月 28 日，在年审注册会计师出具初步审计意见后，公司管理 层再次安排了董事会审计委员会与开元信德会计师事务所有限公司的沟通会。审 计委员会成员就关注的问题不断加强与年审会计师的沟通，督促会计师事务所在 约定时间内提交审计报告，并再一次审阅公司 2007 年度财务会计报表。经审核认 为：保持原有审阅意见，公司财务报表已按新《企业会计准则》和相关会计制度 的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及 2007 年度的经营成果和现金流量，对开元信德会计师事务所有限公司出具的公司 2007 年度财务报表初步审计意见没有异议。 （5）2008 年 4 月 10 日，董事会审计委员会召开 2007 年年度报告审计工作 会议，审议通过了以下议案：①公司 2007 年度财务报告；②开元信德会计师事务 所有限公司从事 2007 年度审计工作的总结报告；③关于续聘开元信德会计师事务 所有限公司的议案，并将该三项议案提交公司第三届董事会第十一次会议审议。 （6）2008年4月10日，董事会审计委员会在2007年年度财务报告审计完成后， 对开元信德会计师事务所有限公司从事本年度公司的审计工作进行了总结，出具了 《开元信德会计师事务所有限公司从事2007年度审计工作的总结报告》。总结报告 认为：年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计 工作程序，审计时间充分，审计人员勤勉尽责，具有较高的职业道德和敬业精神， 出具的审计报表能够充分公允反映公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度 的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 董事会审计委员会在公司 2007 年年度报告审计工作中切实履行了监督职责， 维护了审计的独立性。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，内部董 事 1 名。薪酬与考核委员会主任委员由独立董事担任。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会召开沟通会两次，通讯表决审议事项 2 项，分别对公司董事、监事、高级管理人员 2007 年度报酬和 2008 年度授薪董事、 33 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 高级管理人员预发薪酬方案提出审核意见。 （六）本次利润分配和资本公积金转增股本预案 2007 年度公司实现净利润为-77,426,032.54 元，加上年初尚未分配的利润 41,483,942.46 元，2007 年末实际可供股东分配利润为-35,942,090.08 元。 本公司第三届董事会第十一次会议决议，由于公司 2007 年度持续出现较大幅 度的亏损，根据公司的实际经营情况,董事会决定 2007 年度拟不进行利润分配, 也不进行资本公积金转增股本。 （七）其他需要披露的事项 1、报告期内，公司选定的信息披露报刊没有变更，为《证券时报》。 2、审计机构对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 我们接受委托,对南方建材股份有限公司（以下简称南方建材）2007 年度的 会计报表进行了审计，根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定， 对南方建材报告期内大股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审计。现将 审计情况报告如下： 截止 2007 年 12 月 31 日南方建材大股东及其他关联方占用资金的情况 单位:元 资 资金占用 2007 年期初 2007 年累计 2007 年累计 2007 年期末 金 方 占用方与 公司核算 占 占用形成 占用 贵公司的 的会计科 用 原因 性质 名称 关系 目 占用资金余额 占用发生额 偿还发生额 占用资金余额 类 别 控 浙江物产 潜在控股 股 国际贸易 应收票据 200,000.00 164,793,000.00 164,993,000.00 0.00 货款 经营 股东 股 有限公司 东 浙江物产 潜在控股 实 国际贸易 应收帐款 0.00 65,154,776.72 64,912,976.72 241,800.00 应收货款 经营 股东 际 有限公司 控 台州瑞鸿 潜在控股 制 达贸易有 股东的子 预付帐款 0.00 164,623,000.00 164,623,000.00 0.00 货款 经营 人 限公司 公司 及 小计 200,000.00 394,570,776.72 394,528,976.72 241,800.00 34 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 其 衡阳华菱 受同一母 附 连轧管有 应收帐款 571,183.50 70,465,377.50 62,504,669.20 8,531,891.80 应收货款 经营 公司控制 属 限公司 企 湖南华菱 受同一母 业 管线股份 预付帐款 2,771,261.72 131,924,402.46 127,867,001.39 6,828,662.79 预付货款 经营 公司控制 有限公司 湖南华菱 受同一母 涟钢薄板 预付帐款 12,988,264.29 105,015,785.50 97,037,199.03 20,966,850.76 预付货款 经营 公司控制 有限公司 湖南华菱 受同一母 涟源钢铁 应收帐款 42,737.18 0.00 30,000.00 12,737.18 应收货款 经营 公司控制 有限公司 湖南华菱 受同一母 湘潭钢铁 应收票据 0.00 22,544,447.16 22,314,313.00 230,134.16 应收货款 经营 公司控制 有限公司 湖南华菱 受同一母 湘潭钢铁 应收帐款 0.00 735,401.22 730,134.16 5,267.06 应收货款 经营 公司控制 有限公司 小计 16,373,446.69 330,685,413.84 310,483,316.78 36,575,543.75 其 他 关 联 方 湖南同力 本公司的 及 投资有限 第二大股 应收帐款 38,956.33 3,637,649.00 3,676,605.33 0.00 货款 经营 其 公司 东 附 属 企 业 合计 16,612,403.02 728,893,839.56 708,688,898.83 36,817,343.75 我们认为，贵公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已在年度 报告中充分披露，所有重大方面符合中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文件的规定。 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股 票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《关于规范上市公司对外担保行为的通 知》（证监发[2005]120 号，以下简称“《通知》”）及《公司章程》的有关规定， 我们对公司累计和当期对外担保情况进行了认真的了解和核查，就上述事宜作出 专项说明并发表独立意见如下： 35 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 （1）公司对外担保情况： ①报告期末，公司对控股子公司担保余额为 7738 万元。 ②报告期末，公司对外担保余额（不含对控股子公司担保）为 1000 万元，系 公司与湖南汽车城永通有限公司签订《互担保协议》后实际发生数，已按相关要 求披露。 ③报告期末，公司对外担保总额（含对控股子公司担保，下同）为 8738 万元， 占公司截止 2007 年 12 月 31 日净资产的 30.97%，比上年同期减少 16323 万元， 减幅 65.13%。 ④报告期内，公司没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保的情况。 ⑤报告期末，公司直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额为 7738 万元。 ⑥报告期末，公司对外担保总额未超过净资产 50%。 （2）独立董事意见： 我们认为： ①公司能严格遵守《通知》及《上市规则》的有关规定，没有为股东、实际 控制人及其关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 ②公司严格按照《上市规则》、《通知》及《公司章程》的有关规定，认真履 行了对外担保的审批程序和信息披露义务，没有损害股东、债权人及其他利益相 关者的合法权益。 八、监事会报告 2007 年度，公司监事会根据《公司法》、 《公司章程》及其他有关法律法规的 规定，本着对全体股东负责的精神，监事会成员勤勉敬业，认真履行监督职责， 为促进公司依法运作和健康发展，维护全体股东的合法权益发挥了积极作用。2007 年监事会的主要工作情况如下: （一）监事会会议情况 1、监事会共召开了两次会议，会议情况及决议内容如下： （1）2007 年 4 月 10 日，以现场方式召开第三届监事会第四次会议，审议通 过：①公司 2006 年度监事会工作报告；②公司 2006 年度财务决算报告；③公司 2006 年年度报告及年度报告摘要的议案；④公司 2006 年度利润分配和资本公积 金转增股本的预案；⑤关于修改公司监事会议事规则的议案；⑥关于续聘湖南开 36 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 元有限责任会计师事务所的议案；⑦关于预计公司 2007 年度日常关联交易的议 案。会议决议刊登于 2007 年 4 月 12 日的《证券时报》、巨潮资讯网。 （2）2007 年 8 月 22 日，以通讯方式召开第三届监事会第五次会议，审议通 过公司 2007 年半年度报告正文及其摘要的议案。 2、监事会传阅和通讯审议议案两次，分别是： （1）2007 年 4 月 22-23 日以传阅和通讯方式审议通过公司 2007 年第一季度 报告。 （2）2007 年 10 月 24-25 日以传阅和通讯方式审议通过公司 2007 年第三季 度报告。 3、列席或出席其他会议情况 报告期内监事会成员列席一次董事会会议，对董事会的决策行为依法进行监 督；出席四次股东大会会议，对董事会召开股东大会的合规性进行监督。 （二）监事会对公司 2007 年度有关事项的监督意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司按照《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》及其他有关的法律、 法规规范进行运作；董事会能够按照股东大会的要求，履行各项决议，决策程序 合法；公司内部控制制度比较完善,内部控制组织机构基本完备,能够为公司经营 业务的正常进行提供保证；公司董事、经理及其他高级管理人员在执行职务时， 能够按照有关法规、制度维护公司的合法权益，未发现有违反法律、法规、 《公司 章程》和损害投资者利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司财务报告真实地反映了 2007 年度财务状况和经营成果，开元信德会计师 事务所有限公司出具了标准无保留意见的审计报告，监事会同意公司 2007 年年度 报告及其摘要。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金使用情况。 4、收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产情况 5、关联交易情况 公司与日常经营相关的关联交易主要是金属材料贸易，关联交易价格按市场 原则制定，关联购销业务有利于利用集团内部资源优势，保证公司生产经营的稳 37 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 定性和持续性。关联交易事项均通过公司董事会、股东大会的审议，公司对关联 交易及时予以披露，未发现内幕交易、损害部分股东权益和广大投资者利益的情 况。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 2007 年 10 月 30 日，三一集团有限公司（以下简称原告）向长沙市中级人民 法院提交了起诉南方建材股份有限公司（以下简称被告）的民事诉状。 案件的基本情况（详见 2007 年 11 月 22 日、2008 年 1 月 2 日、2008 年 4 月 9 日《证券时报》刊登的本公司 2007-74、2007-80、2008-19 公告或巨潮资讯 网）：2006 年 5 月 25 日，原告与被告签订了《互担保协议》一份， 《互担保协议》 对双方互担保事项进行了约定。根据《互担保协议》第二条的约定，原、被告双 方互担保的金额为 1 亿 8 千万元。截至 2007 年 11 月 20 日，原告为被告在银行的 授信担保余额是 12010 万元，而被告为原告的担保余额为零。原告因此认为双方 的权利义务明显处于不对等状态，原告承担了巨大的担保风险，请求法院依法判 令被告向原告支付 3000 万元、被告按月向原告提供财务信息资料、被告承担本案 诉讼费用。 长沙市中级人民法院于 2007 年 11 月 14 日作出如下裁定：冻结被告银行存款 人民币 3000 万元，或查封、扣押其相等价值的其他财产。 长沙市中级人民法院于 2007 年 12 月 28 日作出如下裁定：长沙市中级人民法 院于 2007 年 11 月 14 日作出（2007）长中民二初字第 0523-1 号财产保全裁定， 现经查被告南方建材股份有限公司 2006 年 5 月 29 日在招商银行长沙东城支行借 款 3000 万元，该公司于 2007 年 12 月 28 日已按期归还给招商银行长沙东城支行， 故原告三一集团有限公司为该贷款担保起诉被告后，使判决不能执行或者难以执 行的情形已经消除。据此，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十条第 （十一）项、 《最高人民法院关于适用若干问题的意 见》第一百零九条之规定，裁定解除对被告南方建材股份有限公司有关银行帐号 的冻结。 2008 年 3 月 12 日，长沙市中级人民法院作出（2007）长中民二初字第 0523 号民事判决书，主要内容如下： 长沙市中级人民法院认为，原告三一集团有限公司向长沙招行签署的《最高 38 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 额不可撤销担保书》，因被告南方建材股份有限公司在长沙招行的 3000 万元贷款 已经于 2007 年 11 月 28 日按期归还本息， 原告三一集团有限公司没有为被告代偿， 对应于此授信项目下的担保责任也已经全部解除。原告三一集团有限公司请求被 告南方建材股份有限公司支付 3000 万元的请求本院不予以支持。依据《中华人民 共和国民事诉讼法》第一百零八条第（三）项的规定，判决如下： 驳回三一集团有限公司的诉讼请求。 本案受理费 191800 元，财产保全费 5000 元，共计 196800 元，由原告三一集 团有限公司负担。 在法定的上诉有效期限内，三一集团有限公司未提起上诉，上述民事判决已 经生效，该诉讼事项结案。 （二）报告期内发生的破产重整相关事项 报告期内公司未发生破产重整相关事项。 （三）持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托 公司和期货公司等金融企业股权情况 1、证券投资情况 报告期内，公司没有证券投资情况。 2、持有其他上市公司股权情况 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末帐面值 报告期损益 600808 马钢股份 690,000.00 0.003% 2,008,000.00 0 600688 上海石化 1,200,000.00 0.006% 6,728,000.00 0 合 计 1,890,000.00 8,736,000.00 本报告期内可供出售金融资产公允价值变动金额记入资本公积，未产生损益。 3、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股 权情况 报告期内，公司没有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货 公司等金融企业股权的情况。 （四）报告期内收购及出售资产、企业合并事项的简要情况及进程 报告期内公司没有收购及出售资产、企业合并事项。 （五）股权激励计划在本报告期的具体实施情况 报告期内公司尚无股权激励计划。 39 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 （六）报告期内发生的重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金 交易金额 占同类交易金 额的比例 额的比例 湖南华菱管线股份 19,700,610.45 1.90% 129,325,266.30 12.90% 有限公司 湖南华菱涟钢薄板 52,635,448.83 5.25% 有限公司 浙江物产国际贸易 196,391,262.16 18.93% 185,244,847.09 18.48% 有限公司 浙江物产瑞丰物资 42,000,000.00 4.19% 有限公司 台州瑞鸿达贸易有 140,703,418.04 14.03% 限公司 贵州亚冶铁合金有 16,978,024.23 1.69% 限责任公司 衡阳华菱连轧管有 60,222,682.98 5.81% 限公司 合 计 276,314,555.59 566,887,004.49 注： （1）以上关联交易金额均不含增值税。 （2）根据公司与关联方签定的《商品供应合同》，明确规定了双方供应与采 取的定价原则，有国家定价的，执行国家定价；如没有国家定价的，则按商品的 当时市场价协商定价。以上关联交易均属正常商品购销（含提供劳务），实际交易 价格没有超过应确认为收入的部分，关联方交易没有对公司利润产生特殊的影响。 2、关联方担保事项 截至 2007 年 12 月 31 日止,本公司第一大股东湖南华菱钢铁集团有限责任公 司为本公司 9000 万元银行短期借款提供了担保。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司潜在控股股东浙江物产国际贸易有限公司 为本公司 2500 万元短期借款、银行承兑汇票 2300 万元 (扣除保证金人民币 690 万元后，实际担保额度为人民币 1610 万元)提供了担保。 （七）重大合同及其履行情况 1、本公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、 40 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项的情况。 2、重大担保事项 单位：万元 公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保) 是否 是否为关 发生日期(协 担保金 担保类 担保对象名称 担保期 履行 联方担保 议签署日) 额 型 完毕 (是或否) 湖南汽车城永通有限公 2007.09.06 1000 互保 2007.09.06-2008.03.06 否 否 报告期内担保发生额合计 3,000.00 报告期内担保余额合计 1,000.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 21,906.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 7,738.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 8,738.00 担保总额占公司净资产的比例 30.97% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象 提供的债务担保金额 7,738.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 7,738.00 3、本公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理 财或其他委托理财的情况，也没有重大委托理财计划。 （八）承诺事项 1、股权分置改革过程中，公司现有非流通股股东华菱集团、同力投资、金球 置业以及潜在控股股东浙江物产国际均做出承诺： （1）遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务； （2）在本次股份协议转让完成或终止后，根据实际持有的南方建材非流通股 股份数，与南方建材其他非流通股股东（或包括潜在的非流通股股东）一起履行 本次股权分置改革中的对价安排义务；且自所持南方建材非流通股份获得上市流 通权之日起，在三十六个月内不上市交易。如有违反该承诺的卖出交易，则卖出 所得资金划入南方建材公司账户归全体股东所有； （3）至南方建材股权分置改革方案实施之前，不对所持股份设置新的质押、 担保或其他第三方权益； 41 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 （4）保证不履行或者不完全履行承诺时，赔偿其他股东因此而遭受的损失。 2、针对所持部分股份被质押情况，同力投资承诺，将与质押权人积极协商， 并采取有效的措施在相关股东会议股权登记日前及时解除与股权分置改革方案确 定的同力投资应承担的对价股份数相等股份的质押。 质押权人招商银行长沙分行晓园支行承诺：“为支持南方建材股权分置改革， 本行同意南方建材股权分置改革方案实施之前，及时解除与南方建材股权分置改 革方案确定的同力投资应承担的对价股份数相等股份的质押，并放弃对该等股份 的质押权及优先受偿权，确定同力投资能及时履行对价支付义务”。 （九）聘任或解聘会计师事务所情况 湖南开元有限责任会计师事务所更名为开元信德会计师事务所有限公司，公 司继续聘任开元信德为公司财务报告进行审计。报告期内支付其上年度年报审计 费 55 万元。该审计机构已为公司提供审计服务的连续年限为 9 年。签字注册会计 师贺焕华先生、黄利萍女士为公司提供 2007 年度财务报告审计服务。 （十）受中国证监会稽查、行政处罚或证券交易所公开谴责等情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、 收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追 究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不 适当人选被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情形。 （十一）其他重大事项 2006 年 5 月 11 日，公司国家股、国有法人股股东华菱集团、同力投资、金 球置业与浙江物产国际贸易有限公司(以下简称“浙江物产国际”)签署了《股份 转让协议》，浙江物产国际合计受让华菱集团、同力投资、金球置业持有的本公司 股份 119,937,500 股，占本公司总股本的 50.50%，本次股份转让已获湖南省人民 政府批准。2006 年 9 月 7 日经国务院国资委批复同意，有效期六个月。 公司第一届职工代表大会 2007 年第一次临时会议于 2007 年 9 月 21 日在长沙 召开，会议应到职工代表 130 名，实到职工代表 129 名，符合法定人数。会议以 84 票赞成（反对 39 票，弃权 6 票）超过应到会代表半数以上，审议通过了《南方建 材股份有限公司职工分流安置方案》和《南方建材股份有限公司职工分流安置方 案有关情况的说明》，并形成关于职工分流安置方案的决议。本公司职工代表大会 审议通过的关于职工分流安置方案的决议已获湖南省相关部门批准。 2007 年 10 月 23 日, 国务院国资委批复同意将浙江物产国际受让本公司三大 42 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 股东华菱集团、同力投资、金球置业共计 50.5%股份有效期延至 2008 年 4 月 30 日。 本次浙江物产国际对南方建材股份有限公司要约收购已于 2008 年 4 月 7 日经 中国证劵监督管理委员会证监许可[2008]508 号（《关于核准浙江物产国际贸易有 限公司公告南方建材股份有限公司要约收购报告书的批复批准》）批准。 （十一）公司子公司发生的重要事项 报告期内, 公司子公司未发生重要事项。 （十二）公司接受调研及采访情况 报告期内，公司接到投资者的咨询电话较多，咨询内容涉及到公司的经营情 况、财务状况、股权转让和股改进展等方面。公司在接受投资者咨询时，严格按 照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求，遵循公平信息披露的 原则，未发生私下、提前或选择性向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信 息的情形，保证了公司信息披露的公平性，较好地维护了投资者关系。以下以列 表的方式披露部分咨询较详细的电话沟通情况。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 4 月 23 日 公司董秘处 电话沟通 流通股股东 询问公司股改进展情况 5 月 15 日 公司董秘处 电话沟通 流通股股东 询问公司股权转让进展状况 6 月 19 日 公司董秘处 电话沟通 流通股股东 询问公司半年度业绩扭亏情况 6 月 26 日 公司董秘处 电话沟通 流通股股东 询问公司股权转让批复进展情况 7 月 18 日 公司董秘处 电话沟通 流通股股东 询问公司股权转让进展情况 8 月 13 日 公司董秘处 电话沟通 流通股股东 询问公司经营业绩情况 9 月 12 日 公司董秘处 电话沟通 流通股股东 询问公司职工分流安置情况 9 月 25 日 公司董秘处 电话沟通 流通股股东 询问公司股改进度安排 10 月 24 日 公司董秘处 电话沟通 流通股股东 询问股权转让国资委批文延期进展 11 月 16 日 公司董秘处 电话沟通 流通股股东 询问要约收购批文进展情况 12 月 5 日 公司董秘处 电话沟通 流通股股东 询问公司目前经营活动开展情况 12 月 26 日 公司董秘处 电话沟通 流通股股东 询问公司潜在大股东重组公司的预期 43 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 十、财务报告 (一)审计报告 开元信德湘审字（2008）第 179 号 审 计 报 告 南方建材股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南方建材股份有限公司（以下简称南方建材）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2007 年度的利润表及 合并利润表、2007 年度股东权益变动表及合并股东权益变动表、2007 年度现金流 量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是南方建材公司管理层的责任，这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 44 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，南方建材财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了南方建材公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况， 2007 年度的经营成果和合并经营成果以及现金流量和合并现金流量。 开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 贺焕华 中国注册会计师： 黄利萍 中国·北京 二○○八年四月十四日 45 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 （二）财务报表 资产负债表 会企 01 表 编制单位:南方建材股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 附 期末数 期初数 资 产 注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产 货币资金 5-1 183,045,445.89 41,157,743.35 189,667,341.42 65,164,464.89 交易性金融资产 - - 应收票据 5-2 3,030,803.66 3,030,803.66 7,651,275.07 1,350,000.00 应收帐款 5-3 25,734,478.74 12,773,386.45 25,870,852.88 3,934,179.20 预付款项 5-4 128,858,217.18 57,292,740.14 152,989,423.04 109,644,899.18 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 5-5 52,457,709.33 389,853,122.87 27,386,610.45 318,554,722.57 存货 5-6 125,813,312.59 33,589,094.41 129,228,207.04 37,888,997.73 一年内到期的非流动资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 518,939,967.39 537,696,890.88 532,793,709.90 536,537,263.57 非流动资产 可供出售金融资产 5-7 8,736,000.00 8,736,000.00 3,340,000.00 3,340,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 5-8 12,628,958.72 262,101,980.46 11,513,025.59 260,986,047.33 投资性房地产 5-9 91,521,002.62 91,521,002.62 94,273,965.70 94,273,965.70 固定资产 5-10 458,227,484.33 64,681,967.11 465,636,112.69 50,627,098.32 在建工程 5-11 3,339,542.50 3,339,542.50 337,293.85 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 5-12 151,794,131.18 51,255,273.94 156,678,085.69 53,191,466.79 开发支出 - - 商誉 5-13 6,036,501.00 5,685,894.73 长期待摊费用 5-14 1,489,891.66 1,770,519.51 递延所得税资产 5-16 20,512,448.70 16,019,732.00 11,597,307.74 7,570,000.00 其他非流动资产 5-15 61,857,789.87 45,748,604.96 非流动资产合计 816,143,750.58 497,655,498.63 796,580,810.46 469,988,578.14 资产总计 1,335,083,717.97 1,035,352,389.51 1,329,374,520.36 1,006,525,841.71 法定代表人： 刘平 财务总监： 杨新良 财务负责人： 张端清 46 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 资产负债表(续) 会企 01 表 单位:南方建材股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 附 期末数 期初数 负债和股东权益 注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债 短期借款 5-18 302,800,000.00 283,000,000.00 336,920,000.00 312,550,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 5-19 355,320,000.00 128,530,000.00 321,900,000.00 159,630,000.00 应付帐款 5-20 101,524,382.18 86,875,613.04 47,308,168.51 59,502,732.08 预收款项 5-20 51,280,514.44 19,359,813.77 56,451,592.11 16,944,279.89 应付职工薪酬 5-21 37,643,646.67 32,224,740.44 5,176,187.74 1,073,854.42 应交税费 5-22 6,334,255.26 2,964,318.55 4,213,911.83 1,540,888.88 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 5-20 137,779,038.72 179,993,819.45 132,068,498.56 100,356,586.42 一年内到期的非流动负 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 992,681,837.27 732,948,305.25 904,038,358.75 651,598,341.69 非流动负债 长期借款 5-18 6,276,330.77 6,276,330.77 7,640,000.00 7,640,000.00 应付债券 - - 长期应付款 5-23 24,287,867.61 30,116,205.91 专项应付款 - - 预计负债 40,854.67 40,854.67 递延所得税负债 5-16 1,382,000.00 1,382,000.00 362,500.00 362,500.00 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 31,987,053.05 7,658,330.77 38,159,560.58 8,002,500.00 负债合计 1,024,668,890.32 740,606,636.02 942,197,919.33 659,600,841.69 股东权益 - - 股本 5-24 237,500,000.00 237,500,000.00 237,500,000.00 237,500,000.00 资本公积 5-25 61,646,298.42 61,441,601.53 56,976,845.14 56,815,701.53 减：库存股 - - 盈余公积 5-26 18,970,797.75 18,970,797.75 18,970,797.75 18,970,797.75 未分配利润 5-27 -35,942,090.08 -23,166,645.79 41,483,942.46 33,638,500.74 归属于母公司股东权益 282,175,006.09 294,745,753.49 354,931,585.35 346,925,000.02 少数股东权益 28,239,821.56 32,245,015.68 股东权益合计 310,414,827.65 294,745,753.49 387,176,601.03 346,925,000.02 负债及股东权益合计 1,335,083,717.97 1,035,352,389.51 1,329,374,520.36 1,006,525,841.71 法定代表人： 刘平 财务总监： 杨新良 财务负责人： 张端清 47 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 利润表 会企 02 表 编制单位：南方建材股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：元 本年金额 上年金额 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 5-28 2,007,172,405.88 1,042,923,461.96 1,730,804,949.05 506,541,188.50 减：营业成本 5-28 1,885,099,972.37 1,016,122,784.87 1,634,282,559.45 509,003,813.36 营业税金及附加 5-29 4,913,973.76 537,054.39 4,518,117.75 312,059.04 销售费用 54,439,424.04 6,985,946.20 62,709,376.23 12,180,128.81 管理费用 97,588,377.20 46,523,603.99 66,878,885.83 17,748,992.10 财务费用 5-30 43,625,232.94 33,256,693.59 30,695,184.41 21,689,830.74 资产减值损失 5-31 11,568,727.27 5,010,637.59 4,325,126.31 2,983,884.82 加：公允价值变动收 - 益（损失以"－"号填列） 投资收益（损失 5-32 251,955.74 251,955.74 620,478.94 639,262.10 以"－"号填列） 其中：对联营 企业和合营企业的投资收 1,115,933.13 1,115,933.13 -1,492,724.88 -1,492,724.88 益 二、营业利润（亏损以"－" -89,811,345.96 -65,261,302.93 -71,983,821.99 -56,738,258.27 加：营业外收入 5-33 283,134.46 7,730.00 953,848.48 838,164.00 减：营业外支出 5-34 217,715.02 1,305.60 879,147.26 392,030.40 其中：非流动资产处 置损失 三、利润总额（亏损总额 -89,745,926.52 -65,254,878.53 -71,909,120.77 -56,292,124.67 以"－"号填列） 减：所得税费用 5-35 -7,322,646.87 -8,449,732.00 -8,444,447.18 -6,588,201.55 四、净利润（净亏损以"－" -82,423,279.65 -56,805,146.53 -63,464,673.59 -49,703,923.12 号填列） 归属于母公司股东的 -77,426,032.54 -56,805,146.53 -61,692,430.34 -49,703,923.12 净利润 少数股东损益 -4,997,247.11 -1,772,243.25 五、每股收益 （一）基本每股收益 -0.33 -0.26 （二）稀释每股收益 -0.33 -0.26 法定代表人： 刘平 财务总监： 杨新良 财务负责人： 张端清 48 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 现金流量表 会企 03 表 编制单位：南方建材股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：元 附 本年金额 上年金额 项 目 注 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,459,055,904.47 1,201,547,960.25 2,029,463,601.24 602,432,055.29 收到的税费返还 1,527,998.28 1,527,998.28 收到的其他与经营活动有关的现金 5-37 3,744,356.79 15,646,650.35 76,382,067.51 81,612,433.42 经营活动现金流入小计 2,464,328,259.54 1,218,722,608.88 2,105,845,668.75 684,044,488.71 购买商品、接受劳务支付的现金 2,261,925,356.94 1,118,366,389.01 1,977,324,387.33 667,927,553.65 支付给职工以及为职工支付的现金 50,710,041.47 15,702,258.81 39,692,270.69 13,550,878.65 支付的各项税费 26,107,326.90 10,442,640.20 21,255,568.52 4,513,154.92 支付的其他与经营活动有关的现金 5-38 52,728,879.10 34,653,074.44 51,360,736.10 15,800,736.81 经营活动现金流出小计 2,391,471,604.41 1,179,164,362.46 2,089,632,962.64 701,792,324.03 经营活动产生的现金流量净额 72,856,655.13 39,558,246.42 16,212,706.11 -17,747,835.32 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 26,098.00 26,098.00 679,200.00 600,000.00 取得投资收益所收到的现金 16,000.00 16,000.00 1,604,666.84 1,571,600.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 70,000.00 146,214.90 32,300.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 21,365,270.47 投资活动现金流入小计 112,098.00 42,098.00 23,795,352.21 2,203,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 16,359,599.14 7,887,476.00 46,404,377.27 19,821,624.53 投资所支付的现金 10,000.00 3,790,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 16,359,599.14 7,887,476.00 46,414,377.27 23,611,624.53 投资活动产生的现金流量净额 -16,247,501.14 -7,845,378.00 -22,619,025.06 -21,407,724.53 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 685,000.00 - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 685,000.00 借款所收到的现金 487,800,000.00 473,000,000.00 492,957,667.28 471,387,667.28 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 488,485,000.00 473,000,000.00 492,957,667.28 471,387,667.28 偿还债务所支付的现金 523,283,669.23 503,913,669.23 458,567,667.28 431,197,667.28 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 26,204,928.44 23,288,553.88 31,408,473.35 21,441,108.71 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,227,451.85 1,517,366.85 筹资活动现金流出小计 551,716,049.52 528,719,589.96 489,976,140.63 452,638,775.99 筹资活动所产生的现金流量净额 -63,231,049.52 -55,719,589.96 2,981,526.65 18,748,891.29 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,621,895.53 -24,006,721.54 -3,424,792.30 -20,406,668.56 加:期初现金及现金等价物余额 189,667,341.42 65,164,464.89 193,092,133.72 85,571,133.45 六、期末现金及现金等价物余额 183,045,445.89 41,157,743.35 189,667,341.42 65,164,464.89 法定代表人： 刘平 财务总监： 杨新良 财务负责人： 张端清 49 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：南方建材股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 所有者权益合 实收资本（或股 减：库 其 少数股东权益 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 计 本） 存股 他 准备 一、上年年末余额 237,500,000.00 55,746,739.66 30,333,868.02 16,247,361.09 31,682,943.00 371,510,911.77 加：会计政策变更 1,230,105.48 -11,363,070.27 25,236,581.37 562,072.68 15,665,689.26 前期差错更正 二、本年年初余额 237,500,000.00 56,976,845.14 - 18,970,797.75 - 41,483,942.46 - 32,245,015.68 387,176,601.03 三、本年增减变动金额（减少 4,669,453.28 - - - -77,426,032.54 -4,005,194.12 -76,761,773.38 以“-”号填列） （一）净利润 -77,426,032.54 -4,997,247.11 -82,423,279.65 （二）直接计入所有者权益 4,669,453.28 4,669,453.28 的利得和损失 1．可供出售金融资产公 5,396,000.00 5,396,000.00 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 43,553.28 43,553.28 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 -1,019,500.00 -1,019,500.00 目相关的所得税影响 4．其他 249,400.00 249,400.00 上述（一）和（二）小计 4,669,453.28 -77,426,032.54 - -4,997,247.11 -77,753,826.37 三）所有者投入和减少资本 992,052.99 992,052.99 1.所有者投入资本 992,052.99 992,052.99 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 50 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 4．其他 四、本期期末余额 237,500,000.00 61,646,298.42 - 18,970,797.75 -35,942,090.08 - 28,239,821.56 310,414,827.65 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 所有者权益合 实收资本（或股 减：库 其 少数股东权益 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 计 本） 存股 他 准备 一、上年年末余额 237,500,000.00 55,746,739.66 30,229,831.38 88,095,579.10 10,401,770.41 421,973,920.55 加：会计政策变更 142,605.48 -11,259,033.63 15,080,793.70 90,357.59 4,054,723.14 前期差错更正 二、本年年初余额 237,500,000.00 55,889,345.14 - 18,970,797.75 - 103,176,372.80 - 10,492,128.00 426,028,643.69 三、本年增减变动金额（减少 1,087,500.00 -61,692,430.34 21,752,887.68 -38,852,042.66 以“-”号填列） （一）净利润 -61,692,430.34 -1,772,243.25 -63,464,673.59 （二）直接计入所有者权益 1,087,500.00 1,087,500.00 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 1,450,000.00 1,450,000.00 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 - 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 -362,500.00 -362,500.00 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,087,500.00 -61,692,430.34 - -1,772,243.25 -62,377,173.59 （三）所有者投入和减少资本 23,525,130.93 23,525,130.93 1.所有者投入资本 23,525,130.93 23,525,130.93 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 237,500,000.00 56,976,845.14 18,970,797.75 41,483,942.46 32,245,015.68 387,176,601.03 法定代表人： 刘平 财务总监： 杨新良 财务负责人： 张端清 51 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 所有者权益变动表 编制单位：南方建材股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 所有者权益合 实收资本（或股 减：库 其 少数股东权益 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 计 本） 存股 他 准备 一、上年年末余额 237,500,000.00 55,746,739.66 18,861,723.71 27,719,505.40 339,827,968.77 加：会计政策变更 1,068,961.87 109,074.04 5,918,995.34 7,097,031.25 前期差错更正 二、本年年初余额 237,500,000.00 56,815,701.53 - 18,970,797.75 - 33,638,500.74 - 346,925,000.02 三、本年增减变动金额（减少 4,625,900.00 - - - -56,805,146.53 -52,179,246.53 以“-”号填列） （一）净利润 -56,805,146.53 -56,805,146.53 （二）直接计入所有者权益 4,625,900.00 4,625,900.00 的利得和损失 1．可供出售金融资产公 5,396,000.00 5,396,000.00 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 - 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 -1,019,500.00 -1,019,500.00 目相关的所得税影响 4．其他 249,400.00 249,400.00 上述（一）和（二）小计 4,625,900.00 -56,805,146.53 - - -52,179,246.53 三）所有者投入和减少资本 - - 1.所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 52 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 4．其他 四、本期期末余额 237,500,000.00 61,441,601.53 - 18,970,797.75 -23,166,645.79 - - 294,745,753.49 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 所有者权益合 实收资本（或股 减：库 其 少数股东权益 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 计 本） 存股 他 准备 一、上年年末余额 237,500,000.00 55,746,739.66 18,861,723.71 99,463,686.77 411,572,150.14 加：会计政策变更 109,074.04 -16,121,262.91 -16,012,188.87 前期差错更正 二、本年年初余额 237,500,000.00 55,746,739.66 - 18,970,797.75 - 83,342,423.86 - - 395,559,961.27 三、本年增减变动金额（减少 1,068,961.87 -49,703,923.12 -48,634,961.25 以“-”号填列） （一）净利润 -49,703,923.12 -49,703,923.12 （二）直接计入所有者权益 1,068,961.87 1,068,961.87 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 1,450,000.00 1,450,000.00 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 -18,538.13 -18,538.13 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 -362,500.00 -362,500.00 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,068,961.87 -49,703,923.12 - - -48,634,961.25 （三）所有者投入和减少资本 - 1.所有者投入资本 - - 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 237,500,000.00 56,815,701.53 18,970,797.75 33,638,500.74 - 346,925,000.02 法定代表人： 刘平 财务总监： 杨新良 财务负责人： 张端清 53 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 （三）会计报表附注 附注 1、公司概况 南方建材股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经湖南省人民政府以“湘政函（1999） 99 号”文批准，由南方建材集团有限公司（以下简称“南方集团”）作为独家发起人，采取募 集设立方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）28 号文批 准，公司于 1999 年 3 月 18 日采用“上网定价”发行方式向社会公开发行人民币普通股（A 股） 3500 万股，1999 年 7 月 7 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。 公司于 1999 年 4 月 12 日在湖南省工商行政管理局注册登记，登记时注册资本为人民币 12500 万元，企业法人营业执照注册号为：4300001002319。2002 年 6 月 10 日，根据 2001 年度股东大会决议，以公司总股本 12500 万股为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 9 股，由此，公司注册资本增至 23750 万元，并经湖南省工商行政管理局核准变更登记。 2002 年 6 月南方集团与湖南华菱钢铁集团有限责任公司(以下简称“华菱集团”)签署了《股 权转让协议》 ，华菱集团收购南方集团持有的本公司 8740 万股份，并于 2002 年 10 月办理完 股份转让过户手续。 2003 年 1 月，根据长沙市中级人民法院民事裁定，南方集团将持有的本公司国有法人股 2410 万股转让给湖南省同力金球置业发展有限公司（以下简称“金球置业”）抵偿南方集团所 欠金球置业的债务，并于 2003 年 1 月办理完股份过户手续。 2003 年 2 月，根据长沙市中级人民法院民事裁定，南方集团将持有的本公司国有法人股 5950 万股转让给湖南同力投资有限公司（以下简称“同力投资”）抵偿南方集团所欠同力投资 的债务，并于 2003 年 2 月办理完股份过户手续。 至此，华菱集团持有本公司国有法人股 8740 万股，占本公司总股本的 36.8%，为本公司 第一大股东；同力投资持有本公司国有法人股 5950 万股，占本公司总股本的 25.05%，为本 公司第二大股东。金球置业持有本公司国有法人股 2410 万股，占本公司总股本的 10.15%， 为本公司第三大股东。南方集团不再持有本公司股份。 2006 年 5 月，华菱集团、同力投资、金球置业与浙江物产国际贸易有限公司（以下简称 浙江物产国贸）签订关于公司的股份转让协议，华菱集团将其持有的公司 621,275,000 股股份 （占总股本的 25.8%）转让给浙江物产国贸，同力投资将其持有的公司 34,562,500 股股份（占 总股本的 14.55%）转让给浙江物产国贸，金球置业将其持有的公司 24,100,100 股股份（占总 股本的 10.15％）转让给浙江物产国贸，股份转让完成后，浙江物产国贸持有公司国有法人股 11993.75 万股，占公司总股本的 50.5％,为公司第一大股东；华菱集团持有公司国有法人股 2612.5 万股， 占公司总股本的 11％，为公司第二大股东；同力投资持有公司国有法人股 2493.75 万股，占公司总股本的 10.5％，为公司第三大股东。此次股权转让已经国务院国有资产监督 管理委员会国资产权（2006）1124 号（《关于南方建材股份有限公司部分国有股转让有关问 题的批复》）批准，此次要约收购已经中国证劵监督管理委员会证监许可[2008]508 号（《关于 核准浙江物产国际贸易有限公司公告南方建材股份有限公司要约收购报告书的批复批准》）批 准，上述股份尚未办理股权过户手续。 公司公司经营范围：生产销售建筑材料（不含硅酮胶）、化工产品（不含危险品）、机械、 电子设备、计算机软、硬件；销售汽车（含小轿车）、玻璃、政策允许的金属材料、化工原料、 54 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 矿产品（含煤炭）；开发、生产、销售环保科技产品并提供相关技术转让服务；经营本企业《中 华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务；投资租赁服务业、出租汽车 业；提供经济信息咨询（不含中介） 、住宿、餐饮、娱乐（限湖南南方明珠国际大酒店经营） 及仓储服务；普通货物运输。 附注 2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 财务报表编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自 2007 年 1 月 1 日起按照《企 业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则及相关规定进行确认和计量,在此基础上按照 以下所述的会计政策编制财务报表。 遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》及相关规定的要求，真实、完整地反 映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 1、会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量 会计核算以权责发生制为基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其 变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产及衍生金融工具等以公允价值 计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发 生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高） 计量；盘盈资产等按重置成本计量。 4、现金等价物的确定标准 持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月） 、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账 本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费 用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 6、金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产 等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。 本公司的金融资产和金融工具在初始确认时划分为下列四类： ① 交易性金融资产（负债） 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，本公司划分为交易性金融资产或金融负债： A. 取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购。 B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短 期获利方式对该组合进行管理。 交易性金融资产（负债）按照公允价值计量，且其变动计入当期损益。 ② 持有至到期投资：对于到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产，本公司划分为持有至到期投资。 资产负债表日对持有至到期投资进行减值测试，有证据证明发生减值的，应当计提减值准 55 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 备。 对单项金额重大的金融资产应当单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应 当确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产按照在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。 ③ 应收款项：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业 的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产：对于初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除 以上三类资产以外的金融资产，本公司认定为可供出售金融资产。 （2）金融工具确认依据和计量方法 ① 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融 资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当 终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 ② 本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③ 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用。但是，下列情况除外： A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不 再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 ④ 本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关 外，按照下列规定处理： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的 利得或损失，计入当期损益； B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资 产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ⑤ 本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ⑥ 本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期 损益。 （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报 价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 （4）金融资产的减值准备 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值 准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险 特征的金融资产组中进行减值测试。 主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ① 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值 56 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因 公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 ② 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于 账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 ③ 应收款项减值准备计提方法见“附注 2--8”。 7、金融资产转移的确认与计量 （1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 ① 企业以不附追索权方式出售金融资产； ② 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公 允价值回购； ③ 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权 是一项重大价外期权。 （2）金融资产转移的计量： ① 金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益； ② 金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认 部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允 价值，对该累计额进行分摊后确定。 8、坏账准备核算方法 （1） 坏账的确认标准： 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金 流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准 确认为坏账，冲销提取的坏账准备。 （2） 坏账损失核算方法： ① 对公司的坏账损失，采用备抵法核算。 ② 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、 资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的）， 以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，全额提取坏账准备。 公司对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测试，经测试有客观证据 表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据 此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项，会同对单项金额非重大的应收 款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额 的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备，具体如下： 账 龄 比 例 1 年以内（含 1 年） 5% 1 年－2 年（含 2 年） 8% 2 年－3 年（含 3 年） 10% 3 年以上 12% 公司与控股子公司之间及控股子公司相互之间发生的应收款项，因合并会计报表时予以抵 销，不计提坏账准备。 57 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 9、存货核算方法 （1）存货的分类： 存货主要包括原材料、在产品、分期收款发出商品、库存商品、在途物资、产成品、低值 易耗品、包装物等。 （2）存货的计价 ① 存货取得时按照实际成本进行初始计量，存货取得成本包括采购成本、加工成本和其 他成本。发出领用时根据母公司和各子公司的行业性质分别采用加权平均法和个别计价法核 算。 ② 计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 ③ 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 ④ 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准 则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准 则第 20 号——企业合并》确定。 （3）周转材料包括低值易耗品、包装物，采用一次摊销法进行摊销。 （4）存货的盘存制度 存货采用永续盘存制，中期期末及年度终了，对存货进行全面清查。 （5）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取存货跌价准 备。存货跌价准备除下述两种情形外按照单个存货项目计提。 ① 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 ② 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以 与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 10、长期股权投资核算方法 （1）初始计量 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号— —债务重组》确定。 （2）后续计量 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 58 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按 照权益法进行调整。 B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资。 C、追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 除超过被投资单位在接受投资后产生的累积净利润部分冲减投资成本外，确认为当期投资收 益。 ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号——企业合 并》——应用指南的有关规定确定。 B、取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 C、确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后 实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 D、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策 及会计期间不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资损益。 E、对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。 F、与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。对于纳入其合并范 围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益，也按照上述原则进行抵销， 在此基础上确认投资损益。 （3）长期股权投资减值准备 对于子公司、联营企业及合营企业的投资，按照附注四－19 的规定确定其可收回金额及 应予计提的减值准备；企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备。 11、投资性房地产的种类和计量 （1）投资性房地产种类 ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产计量 ① 投资性房地产按照成本进行初始计量： A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支 出 。 B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 ② 采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，适用《企业会计准则第 4 号——固定资 产》、《企业会计准则第 6 号——无形资产》。 59 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 ③ 投资性房地产的计量模式：本公司采用成本模式计量投资性房地产。 资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率 土地使用权 30-50 年 0 2.00-3.33% 房屋及建筑物 30-50 年 0-5% 1.90-3.33% （3）投资性房地产的资产减值准备的计提见附注四－19。 12、固定资产核算方法 （1）固定资产确认条件 固定资产同时满足下列条件的予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益可能流入企业； ② 该固定资产的成本能可靠地计量。 （2）固定资产的分类及折旧方法 ① 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。除下述②所述情形外，各类折旧 率一般如下： 固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30-50 年 0－5% 1.90-3.33% 机器设备 10-30 年 0－5% 3.16-10.00% 运输设备 10-15 年 0－5% 6.33-10.00% 电子设备 5-10 年 0－5% 9.50-20.00% 其他 5-10 年 5% 9.50-19.20% ② 预计使用寿命及净残值发生变化时，以变化时的净值扣除预计净残值后在新的预计使 用寿命内计算年折旧费用。 ③ 固定资产如发生减值，应以减值后的账面余额为基数，在剩余使用寿命内计提折旧。 （3）融资租赁的认定依据及计价 ① 符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 ② 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 （4）固定资产减值准备的计提见附注 2－19。 13、租赁资产的计价与摊销方法 ① 租赁资产 租赁资产核算本公司经营出租车的原值，由出租车营运牌照经营权费、新车购置费用、营 运用必须设备及车内装饰费用组成。 ② 待转租赁资产 A、待转租赁资产为租赁资产的备抵科目，核算向承租方发包时收取的不退还保证金。 B、租赁资产减去向承租方收回的保证金后的余额在租赁期内平均摊销。 ③ 租赁资产扣除待转租赁资产后的净额在其他长期资产项目中反映。 60 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 14、在建工程核算方法 （1）在建工程类别；指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、 改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。 （2）结转为固定资产的标准和时点；在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价， 在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验 收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定 资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值准备的计提见附注 2－19。 15、无形资产核算方法 （1）无形资产计价 ① 无形资产按照成本进行初始计量 A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。 B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产准则第四条和第九条规定后至达到 预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应当分 别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重 组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。 ② 无形资产的后续计量 A、使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。 B、使用寿命不确定的无形资产不摊销。 （2）无形资产使用寿命的确定 ① 使用寿命有限的无形资产使用寿命按如下原则确定： A、合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限平 均摊销； B、合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均 摊销； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之 中较短的期限摊销。 D、如果合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限 平均摊销。 16、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 17、借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）资本化期间、暂停资本化期间 ① 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 ② 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 61 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期 损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 （3）资本化金额的计算方法 ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支 出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予 资本化的利息金额。 ③ 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后， 应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生 时计入当期损益 ④ 资本化率的计算 A、为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； B、为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 18、递延所得税资产的确认 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不 予确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产： ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 19、资产减值准备确定方法 （1）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。 62 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过 了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 （3）资产减值损失的确定 ① 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。 ② 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以 使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 ③ 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 （5）商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值 测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 20、预计负债的确认条件 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 21、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职 工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工 会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系 补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参 加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会 保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金 一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴 纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 22、股份支付的核算方法 （1）股份支付的种类：分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法；权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定。 23、收入确认原则 （1）商品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 63 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 （3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入企业； ② 收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。 （4）本公司采用完工百分比法确认提供劳务收入时，选用下列方法确定完工进度： ① 已完工作的测量。 ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。 24、所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ① 企业合并； ② 直接在所有者权益中确认的交易或事项。 25、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明 会计政策变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准则、中国证监会发 布的《关于做好与新企业会计准则相关财务会计信息披露的通知（证监发[2006]136 号）》和 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 的编制和披露》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号―财务报告的一般规定》、 企业会计准则解释 1 号等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财 务报表进行了追溯调整，其中： A、长期股权投资： （1）本公司将同一控制下企业合并长期股权投资差额余额-114,156.44 元调整期初股东权 益，相应增加 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 114,156.44 元,增加 2006 年度的净利润 29,594.03 元。 （2）本公司将非同一控制下企业合并长期股权投资差额借方发生额的已摊销额 2,976,675.59 元调整期初留存收益,相应增加 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 2,976,675.59 元, 增加 2006 年度的净利润 559,749.33 元。 （3）本公司将对联营企业的长期股权投资差额借方余额 126,821.56 元调整期初留存收益, 相应减少 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 126,821.56 元,增加 2006 年度净利润 28,182.56 元。 （4）本公司将对联营企业执行新会计准则而追溯调整长期股权投资，相应增加 2007 年 1 月 1 日所有者权益金额 16,871.05 元，增加 2006 年度净利润 4,494.81 元。 B、由于新企业会计准则对可供出售金融资产按公允价值计价，增加 2007 年 1 月 1 日所 有者权益 1,450,000.00 元。 C、本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新企业会计准则要求采用资产负债表债务 法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，首次执行日增加递延所得税资产 11,597,307.74 元与递延所得税负债 362,500.00 元，相应调增 2007 年 1 月 1 日所有者权益金 额 11,234,807.74 元,调增 2006 年度净利润 9,901,445.39 元。 上述 3 项合计影响 2007 年 1 月 1 日少数股东权益增加 562,072.68 元，2006 年度少数股东 损益增加 471,715.09 元。 D、原少数股东权益 31,682,943.00 元列入所有者权益。 由于上述因素影响，本公司所有者权益 2007 年 1 月 1 日变更为 387,176,601.03 元（其中 64 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 归属于母公司的所有者权益为 354,931,585.35 元，归属于少数股东权益为 32,245,015.68 元）， 2006 年度净利润变更为-63,464,673.59 元（其中归属于母公司所有者净利润-61,692,430.34 元， 少数股东损益-1,772,243.25 元）。 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、 《企业会计准则解释第 1 号》（财会〔2007〕14 号）以及有关信息披露的要求，对年初股东权益的调节过程进行了 复核，复核修正的结果、影响项目及其原因列示如下： 项目 项目名称 原披露金额 修正后金额 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益 339,827,968.77 339,827,968.77 （现行会计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并 114,156.44 114,156.44 形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长 2,849,854.03 -2,849,854.03 期股权投资贷方差额 2 对联营企业的长期股权投资 16,871.05 -16,871.05 以公允价值计量且其变动计 3 入当期损益的金融资产以及 1,450,000.00 -1,450,000.00 可供出售金融资产 4 所得税 11,035,235.04 10,672,735.06 362,499.98 5 少数股东权益 32,245,015.69 32,245,015.68 0.01 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 383,222,375.94 387,176,601.03 -3,954,225.09 会计准则） 随着对企业会计准则逐步深入理解，本公司对账面价值与计税基础暂时性差异进行了重新 认定，相应调整了 2007 年初的递延所得税负债。除递延所得税负债、其他采用权益法核算 的长期股权投资差额以及按照公允价值计量的可供出售金融资产而调整合并报表期初数造成 的差异外，无其他新旧准则差异。 会计估计变更 本公司 2007 年度未发生会计估计变更事项。 重大前期差错更正 本公司 2007 年度未发生重大前期差错更正事项。 附注 3、税项 1、流转税及其他地方税均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴，主要税种税率如 下： 税 种 税 率 计 税 依 据 增值税 17% 商品、产品销售额 65 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 13% 矿石、天然胶销售额 5% 汽车租赁、仓储营业额 营业税 3% 吊装营业额 20% 宾馆娱乐营业额 城建税 7% 增值税、营业税应缴额 教育费附加 5%、3% 增值税、营业税应缴额 1.2% 房屋原值的 80% 房产税 12% 房屋租赁收入 2、所得税 本公司按 33%的税率计缴企业所得税。 附注 4、企业合并 1、合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法 （1）确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位 投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上 （不含 50%，有证据表明不能实施控制的除外）, 或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 （2）编制方法 ① 合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权 益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并 利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 ② 报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当 调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子 公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司, 将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司 66 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公 司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 2、控股子公司 （1）同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 主营业 本公司对其 持股比 表决权 是否合 注册地 注册资本 全称 务 实际投资额 例% 比例% 并报表 销售汽车 湖南省三 长沙市东 及配件、 维企业有 风 路 251 90,880,000.00 79,710,000.00 87.71 87.71 是 汽车出租 限公司 号 等 湖南南方 长沙市 销售化工 建材化工 芙蓉北路 原料及产 10,000,000.00 9,963,000.00 99.63 99.63 是 有限公司 品等 105 号 （2）非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司对 子公司 主营业 持股比例 表决权 是否合 注册地 注册资本 其实际投 全称 务 % 比例% 并报表 资额 经销柳州 微型汽车 厂生产的 湖南五菱 长沙市远 五菱系列 汽车销售 大 一 路 6,000,000.00 5,911,000.00 98.52 98.52 是 498 号 汽车、汽 有限公司 车配件， 提供汽车 维修服务 经销汽车 （小轿车 湖南安大 限广州本 汽车销售 长沙市远 田品牌汽 大 一 路 8,000,000.00 4,400,000.00 55 55 是 服务有限 687 号 车）及配 公司 件；提供 汽车维修 服务 经销汽车 （含小轿 湖南一汽 长沙市远 车）及配 贸易有限 大 一 路 8,000,000.00 4,400,000.00 55 55 是 422 号 件、辅件， 责任公司 提供与上 述相应的 67 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 售后综合 配 套 服 务。 南方明珠 经 营 住 长沙市展 国际大酒 览馆路 27 宿、餐饮、 20,000,000.00 19,754,200.00 98.77 98.77 是 号 店 娱乐 怀化南华 经 营 仓 怀化市沿 物资储运 河南路 3 储、物资 68,039,000.00 67,290,600.00 98.9 98.9 是 号 有限公司 储运业务 生产与销 售精细化 工产品及 湖南湖大 高分子系 惟盛高新 雨花区奎 列产品、 塘大塘 2 6,000,000.00 4,000,000.00 66.67 66.67 是 技术有限 号 竹 木 地 公司 板；涂装 材料的经 营 与 销 售。 国 家 法 律、法规 和政策允 湖 南 南 方 长沙市天心 许 的 金 属 区湖南钢 建材板材 材料、炉 6,000,000.00 6,000,000.00 100 100 是 材大市场 有限公司 柳钢路 1 号 料、生铁 及其相关 的加工、 销售。 汽车(不含 小轿车)及 配 件 销 湖 南 瑞 特 长沙市开福 售、提供 汽 车 销 售 区东风路 汽 车 租 109 号省物 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100 是 服 务 有 限 资工贸总 赁、汽车 责任公司 公司 美容装饰 及相关信 息咨询服 务 湖南省湘 销售金属 衡南县三塘 南物流有 材料、化 20,000,000.00 15,780,000.00 78.9 78.9 是 限公司 镇中泉路 5 工 原 料 及 68 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 产品、五 号 金交电等 （3）其他子公司 子公司 主营业 本公司对其 持股比 表决权 是否合 注册地 注册资本 全称 务 实际投资额 例% 比例% 并报表 岳阳市三 岳 阳 维出租车 市花板桥 汽车出租 2,200,000.00 1,929,600.00 87.71 87.71 是 有限公司 药材市场 哈尔滨市 哈尔 汽 车 出 三维出租 滨市香坊 租、租赁 5,000,000.00 4,385,500.00 87.71 87.71 是 车有限公 区珠江路 等 司 106 号 邵阳市三 邵阳市 维出租车 宝庆东路 汽车出租 500,000.00 438,600.00 87.71 87.71 是 有限公司 1248 号 益阳市三 益阳市 汽 车 出 维出租车 1,000,000.00 877,100.00 87.71 87.71 是 长益路65号 租、租赁 有限公司 湖南省三 长沙市 汽车修理 维汽车服 东风路 253 及配件销 3,000,000.00 2,631,300.00 87.71 87.71 是 务有限公 售 司 号 湖南三维 汽车及其 长沙市 瑞风汽车 配 件 销 开福区东方 3,000,000.00 2,177,700.00 72.59 72.59 是 销售有限 售、汽车 公司 路253 号 维修 湖南三维 长沙 经营二手 二手车市 市东风路 车交易市 2,000,000.00 1,754,200.00 87.71 87.71 是 场有限公 场 司 251 号 经销民用 湖南民用 爆破器材 长沙 爆破器材 及政策允 市心安里 1,000,000.00 896,700.00 89.67 89.67 是 专营有限 许的化工 公司 55 号 原料；工 程爆破 附注 5：合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 69 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 期末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 等值人民币 原币 汇率 等值人民币 现 金 84,811.15 2,106,613.53 银行存款 42,405,906.79 37,909,069.72 其他货币资金 140,554,727.95 149,651,658.17 合 计 183,045,445.89 189,667,341.42 注：其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 种 类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 3,030,803.66 7,651,275.07 合 计 3,030,803.66 7,651,275.07 3、应收账款 按风险分类 计提坏 期末账面余额 年初账面余额 项 目 账准备 比例 比例 金额 坏账准备 金 额 坏账准备 的比例 (%) (%) 单项金额重大风 险较大的应收款 12% 2,533,102.06 9.14 303,972.25 2,574,102.06 9.28 257,410.21 项 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 8%-12% 617,012.86 2.23 39,640.56 1,266,329.36 4.56 63,316.47 风险较大的应收 款项 其他不具重大风 5%-8% 24,553,265.44 88.63 1,625,288.81 23,908,094.30 86.16 1,556,946.16 险的应收帐款 合 计 27,703,380.36 100 1,968,901.62 27,748,525.72 100 1,877,672.84 按账龄分类 计提坏 期末账面余额 年初账面余额 账 龄 账准备 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 的比例 一年以内 5 15,016,647.28 54.21 750,832.36 18,630,387.97 67.14 931,519.40 一至二年 8 7,256,112.35 26.19 580,489.00 2,456,391.40 8.85 196,511.32 二至三年 10 704,711.78 2.54 70,471.18 2,488,372.17 8.97 248,837.22 70 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 三年以上 12 4,725,908.95 17.06 567,109.08 4,173,374.18 15.04 500,804.90 合 计 27,703,380.36 100 1,968,901.62 27,748,525.72 100 1,877,672.84 注：应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 前五名欠款单位明细 单 位 金 额 账 龄 占总额% 衡阳华菱连轧管有限公司 8,531,891.80 1 年以内 30.8% 深圳佳维实业发展有限公司 4,527,000.00 1 年以内 16.34% 长沙普尔斯马特经贸有限公司 2,533,102.06 3 年以上 9.14% 长沙百信钢材结构彩板有限公司 960,664.59 1 年以内 3.47% 湖南中建工程公司 238,053.77 2至3年 0.86% 合 计 16,790,712.22 4、预付账款 期末账面余额 年初账面余额 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 一年以内 125,137,802.17 97.11 141,616,199.34 92.56 一至二年 856,718.54 0.66 10,676,334.54 6.99 二至三年 2,208,083.49 1.71 3,798.90 0.00 三年以上 655,612.98 0.51 693,090.26 0.45 合 计 128,858,217.18 100 152,989,423.04 100 注：本项目中 (1)无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 (2)按照新会计准则的规定,将原待摊费用科目余额 195,829.11 转入预付账款，并相应调整 期初数。 5、其他应收款 按风险分类 计提坏 期末账面余额 年初账面余额 项 目 账准备 比例 比例 的比例 金额 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) (%) 单项金额重 大风险较大 8%-12% 28,006,867.12 49.27 2,555,223.95 3,466,176.25 11.75 415,941.15 的应收款项 71 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 单项金额不 重大但按信 用风险特征 12% 1,477,286.40 2.60 177,274.37 1,477,286.40 5.01 177,274.37 组合后该组 合风险较大 的应收款项 其他不具重 大风险的应 5%-12% 27,356,447.07 48.13 1,650,392.94 24,556,647.23 83.24 1,520,283.91 收帐款 合 计 56,840,600.59 100 4,382,891.26 29,500,109.88 100 2,113,499.43 按账龄分类 期末账面余额 年初账面余额 计提坏账 账 龄 准备的比 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 例（%） （%） （%） 一年以内 5 19,686,683.27 34.63 984,334.17 17,073,929.80 57.88 818,696.47 一至二年 8 25,072,668.54 44.11 2,005,813.49 3,786,833.30 12.84 302,946.66 二至三年 10 2,850,313.17 5.01 285,031.32 2,243,266.38 7.60 224,326.65 三年以上 12 9,230,935.61 16.24 1,107,712.28 6,396,080.40 21.68 767,529.65 合 计 56,840,600.59 100 4,382,891.26 29,500,109.88 100 2,113,499.43 注：本项目中 (1) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款 (2)按照新会计准则的规定,将原期货保证金科目余额 700,000.00 转入其他应收款，并相应 调整期初数。 前五名欠款单位明细 单 位 业务内容 金 额 账 龄 占总额% 溧阳市中南冶炼有限公司 预付款 20,140,000.00 1至2年 35.43% 湖南张家界铝业有限公司 预付款 4,400,690.87 3 年以上 7.74% 湖南金盛防腐化工有限公司 往来款 3,466,176.25 3 年以上 6.1% 广州萍钢贸易有限公司 往来款 2,000,000.00 1 年以上 3.52% 湖南省建筑工程集团总公司 往来款 1,876,947.60 1 年以上 3.3% 合 计 31,883,814.72 6、存货及存货跌价准备 （1）存货 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 72 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 库存商品 127,032,818.24 2,140,256,143.80 2,141,882,561.10 125,406,400.94 原材料 413,538.28 23,946.00 21,360.40 416,123.88 产成品 128,685.94 128,685.94 辅助材料 1,500,915.12 47,448.35 1,453,466.77 低值易耗品 109,411.95 94,533.40 67,952.40 135,992.95 在途商品 567,756.53 567,756.53 0.00 合 计 129,753,126.06 2,140,374,623.20 2,142,587,078.78 127,540,670.48 （2）存货跌价准备 本期减少额 期末账面余 存货种类 年初账面余额 本期计提额 转 回 转 销 额 1.原材料 396,233.08 396,233.08 2.产成品 128,685.94 128,685.94 3.库存商品 1,202,438.87 1,202,438.87 合 计 524,919.02 1,202,438.87 1,727,357.89 7、可供出售金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 马钢股份(法人股 20 万股) 2,008,000.00 900,000.00 上海石化(法人股 40 万股) 6,728,000.00 2,440,000.00 合 计 8,736,000.00 3,340,000.00 8、长期股权投资 项 目 期末账面余额 年初账面余额 对联营、合营企业投资 3,960,318.72 2,844,385.59 其他权益投资 8,711,210.81 8,711,210.81 长期股权投资减值准备 42,570.81 42,570.81 合 计 12,628,958.72 11,513,025.59 （1）对合营、联营企业投资 73 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 本期 享有被投资单 累计享有被 分得现金红利 被投资 持股 初始投资额 期初余额 追加 位本期权益增 投资单位权 期末余额 单位 比例 本期 累计 （减 减额 益增减额 联营企 业 湖南星 沙东风 汽车销 49% 4,900,000.00 2,835,140.51 1,072,476.62 206,206.05 1,198,588.92 3,907,617.13 售服务 有限公 司 湖南省 金盛化 工防腐 49% 490,000.00 9,245.08 43,456.51 -437,298.41 52,701.59 有限公 司 合 计 5,390,000.00 2,844,385.59 1,115,933.13 -231,092.36 1,198,588.92 3,960,318.72 （2）其他权益性投资 持股比 本期增 单位名称 初始投资额 期初账面余额 本期减少 期末账面余额 例 加 湖南银洲股份有限公 司 4.85% 7,013,640.00 7,013,640.00 7,013,640.00 湖南南天股份有限公 司 0.30% 505,000.00 505,000.00 505,000.00 四川自贡鸿鹤股份有 限公司 0.02% 150,000.00 150,000.00 150,000.00 海南物业股份有限公 司 0.04% 900,000.00 900,000.00 900,000.00 湖南远盛印刷材料有 限公司 15.20% 142,570.81 142,570.81 142,570.81 合 计 8,711,210.81 8,711,210.81 8,711,210.81 （3）长期股权投资减值准备 本期减少额 被投资单位 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 湖南远盛印刷材料公司 42,570.81 42,570.81 9、投资性房地产 类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 房屋建筑物原值 104,770,486.55 104,770,486.55 累计折旧 9,643,594.47 2,752,963.08 12,396,557.55 投资性房地产减值准备 852,926.38 852,926.38 74 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 投资性房地产净值 94,273,965.70 91,521,002.62 注：本公司投资性房地产以成本模式计量。 10、固定资产 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 601,080,296.68 23,862,821.51 33,049,579.85 591,893,538.34 其中：房屋、建筑物 504,551,530.70 18,738,227.15 4,542,323.65 518,747,434.20 机器设备 46,136,450.01 1,939,095.59 717,135.22 47,358,410.38 运输工具 36,715,461.35 518,392.40 27,486,482.58 9,747,371.17 电子设备 7,438,439.99 1,558,217.43 303,638.40 8,693,019.02 其他 6,238,414.63 1,108,888.94 7,347,303.57 二、累计折旧合计 135,132,738.65 20,365,466.78 22,143,596.76 133,354,608.67 其中：房屋、建筑物 81,682,790.73 12,099,158.10 1,341,544.57 92,440,404.26 机器设备 22,628,918.06 3,137,588.56 470,600.40 25,295,906.22 运输工具 22,169,776.95 2,695,122.98 20,085,557.07 4,779,342.86 电子设备 3,671,780.33 1,630,782.44 245,894.72 5,056,668.05 其他 4,979,472.58 802,814.70 5,782,287.28 三、固定资产减值准备累计 311,445.34 311,445.34 金额合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 254,338.26 254,338.26 电子设备 57,107.08 57,107.08 四、固定资产账面价值合计 465,636,112.69 458,227,484.33 其中：房屋、建筑物 422,868,739.97 426,307,029.94 机器设备 23,253,193.69 21,808,165.90 运输工具 14,545,684.40 4,968,028.31 电子设备 3,709,552.58 3,579,243.89 其他 1,258,942.05 1,565,016.29 注：所有权受到限制的资产 (1) 资产所有权受到限制的原因：用于向银行抵押借款 (2) 所有权受到限制的资产 ①本公司以建筑面积为 32,270.53 平方米、原值为 28,610.93 万元、评估值为 31,033 万元的房屋建筑物作为抵押,本期实际取得银行借款为 13,800 万元； 75 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 ②本公司以芙国用(2002)第 2752 号土地使用证,评估值 2,613.68 万元的土地作为抵押, 本期实际取得银行承兑汇票 1,950 万元。 ③本公司办理住房按揭贷款购入房产湘域中央办公楼 1,646.33 万元。 11、在建工程 工程 本期转入固定 其他 期初数 本期增加 期末数 名称 资产 减少数 湘域中央办公楼 3,339,542.50 3,339,542.50 装修 天桥及烤漆车间 318,293.85 113,606.00 431,899.85 扩建 星沙旗舰店 19,000.00 543,828.00 562,828.00 合计 337,293.85 3,996,976.50 994,727.85 - 3,339,542.50 12、无形资产 剩余 取得 本期 种 类 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 摊销 方式 增加 年限 网站 购买 100,800.00 40,320.00 40,320.00 100,800.00 0 南华公司土地 34.5 购买 63,937,374.00 56,744,419.56 1,598,434.32 8,791,388.76 55,145,985.24 使用权 年 湘南公司土地 购买 46,832,402.00 45,642,199.34 1,149,327.34 2,339,530.00 44,492,872.00 38 年 使用权 紫外光固化技 4.5 购买 2,000,000.00 1,100,000.00 200,000.00 1,100,000.00 900,000.00 术 年 软件 购买 161,100.00 78,676.97 78,676.97 161,100.00 0.00 惠州国营汤泉 32.5 购买 3,260,000.00 2,774,390.24 76,184.64 561,794.40 2,698,205.60 林场; 年 38.5 心安里土地; 购买 11,318,687.00 11,247,945.20 351,498.24 422,240.04 10,896,446.96 年 38.5 工贸土地; 购买 29,421,007.71 29,237,126.40 1,082,856.48 1,266,737.79 28,154,269.92 年 38.5 物贸大楼土地 购买 9,874,725.00 9,813,007.98 306,656.52 368,373.54 9,506,351.46 年 合 计 166,906,095.71 156,678,085.69 0.00 4,883,954.51 15,111,964.53 151,794,131.18 76 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 13、商誉 项 目 形成来源 年初账面余额 本期增加额本期减少额 期末账面余额 湖南安大汽车销售服务有限公司 3,455,483.29 3,455,483.29 湖南一汽贸易有限责任公司 1,149,796.25 1,149,796.25 湖南五菱汽车销售有限公司 559,051.72 559,051.72 湖南省湘南物流有限公司 422,993.62 422,993.62 怀化南华物资储运有限公司 26,608.30 26,608.30 湖南湖大惟盛高新技术有限公司 57,624.22 57,624.22 南方明珠国际大酒店 3.54 3.54 湖南瑞特汽车销售服务有限责任公司 14,333.79 14,333.79 湖南三维瑞风汽车销售公司 350,606.27 350,606.27 合 计 5,685,894.73 350,606.27 0.00 6,036,501.00 注：本科目核算的是合并非同一控制下取得的控股子公司报表形成的商誉。期初余额系 由于本公司从2007年1月1日起执行新会计准则，根据《企业会计准则第38号－首次执行会计准 则》及《企业会计准则解释第1号》的有关规定进行追溯调整后的余额。 14、长期待摊费用 剩余摊销年 项 目 原始金额 期初数 本期增加数 本期摊销额 累计摊销额 期末数 限 烤漆房 1,861,906.00 552,889.00 180,411.88 1,489,428.88 372,477.12 23 个月 房租费 1,100,000.00 275,000.00 110,000.00 935,000.00 165,000.00 18 个月 车库改造 603,059.54 341,733.50 60,306.00 321,632.04 281,427.50 56 个月 装饰工程 42,213.50 42,213.50 4,221.54 4,221.54 37,991.96 2 个月 电力增容及搬 226,000.00 226,000.00 45,200.00 45,200.00 180,800.00 20 个月 迁 南方明珠酒店 4,392,266.60 279,055.17 279,055.17 4,392,266.60 - 装修费 五菱展厅费 589,804.65 321,841.84 53,402.02 123,048.78 337,609.57 252,195.08 23 个月 专线大修 200,000.00 200,000.00 200,000.00 24 个月 合计 9,015,250.29 1,770,519.51 521,615.52 802,243.37 7,525,358.63 1,489,891.66 77 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 15、其他长期资产 项 目 期 末 数 期 初 数 租赁资产 61,857,789.87 45,748,604.96 合 计 61,857,789.87 45,748,604.96 注：该科目核算本公司经营的出租车资产净额。 16、递延所得税资产及递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产及递延所得税负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 1.坏账准备 1,351,935.76 756,846.85 2.投资性房地产减值准备 213,231.60 213,231.60 3.固定资产减值准备 12,446.14 8,399.78 4.存货跌价准备 300,609.72 5.可供弥补亏损 18,634,225.48 10,618,829.51 合 计 20,512,448.70 11,597,307.74 二、递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值 1,382,000.00 362,500.00 变动损益 合 计 1,382,000.00 362,500.00 17、资产减值准备 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项 目 本期计提额 额 转回 转 销 额 一、坏账准备 3,991,172.27 10,366,288.40 8,005,667.79 6,351,792.88 二、存货跌价准备 524,919.02 1,202,438.87 1,727,357.89 三、长期股权投资减值 42,570.81 42,570.81 四、投资性房地产减值 852,926.38 852,926.38 78 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 五、固定资产减值准备 311,445.34 311,445.34 合 计 5,723,033.82 11,568,727.27 8,005,667.79 9,286,093.30 18、短期借款和长期借款 短 期 借 款 长 期 借 款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 期末账面余额 年初账面余额 信 用 借 款 抵 押 借 款 138,000,000.00 160,000,000.00 房产按揭借款 6,276,330.77 7,640,000.00 保 证 借 款 164,800,000.00 176,920,000.00 合 计 302,800,000.00 336,920,000.00 6,276,330.77 7,640,000.00 19、应付票据 种 类 年初账面余额 期末账面余额 下一会计期间将到期金额 银行承兑汇票 321,900,000.00 320,320,000.00 259,320,000.00 商业承兑汇票 35,000,000.00 35,000,000.00 合 计 321,900,000.00 355,320,000.00 294,320,000.00 20、应付账款、预收账款、其他应付款 种 类 期 末 数 期 初 数 应付账款 101,524,382.18 47,308,168.51 其他应付款 137,779,038.72 132,068,498.56 预收账款 51,280,514.44 56,451,592.11 注：(注：(1)应付帐款中无持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款项； (2)应付账款期末较期初增加 5,421.62 万元, 增长 114.60%,主要系报告期公司经营规模 扩大、采购量增加所致； (3)预收帐款中无持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款项； (4)其他应付款中含持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项，详见附注 7-6。 其他应付款大额明细 单位名称 性质 金额 是否关联方 浙江物产国际贸易有限公司 往来款 44,132,947.26 是 华菱钢铁集团 往来款 23,675,605.00 是 湖南同力投资有限公司 往来款 16,045,026.39 是 湖南汽车城有限公司 往来款 6,000,000.00 否 深圳市佳为实业发展有限公司 往来款 3,150,000.00 否 79 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 21、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和 2,202,594.56 36,257,785.63 32,159,227.50 6,301,152.69 二、职工福利费 2,090,258.36 2,644,017.34 4,734,275.70 0.00 三、社会保险费 其中：1.医疗保险费 - 876,043.81 876,043.81 - 2.基本养老保险 - 1,300,684.16 1,300,684.16 - 3. 失业保险费 - 73,507.18 71,912.78 1,594.40 4. 工伤保险费 - 10,315.20 10,315.20 - 四、住房公积金 - 792,805.46 792,805.46 - 五、工会经费和职工教育 883,334.82 787,024.23 507,667.47 1,162,691.58 六、因解除劳动关系给予 - 30,178,208.00 - 30,178,208.00 的补偿 合 计 5,176,187.74 72,920,391.01 40,452,932.08 37,643,646.67 注:期末因解除劳动关系给予的补偿金额系公司解除部分职工劳动关系而确认的应 补偿给职工的薪酬费用。 22、应交税费 税 费 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1.增值税 293,990.07 747,058.06 2.营业税 2,256,004.95 831,115.11 3.城建税 375,254.57 356,324.29 4.企业所得税 -245,454.07 -323,451.49 5.个人所得税 55,068.42 23,324.52 6.房产税 1,835,423.04 1,141,308.65 7.土地使用税 1,140,817.45 961,099.39 8.车辆使用税 4,100.00 4,100.00 9.教育费附加 156,683.75 473,033.30 10.印花说 227,561.11 11.防洪保安基金 234,805.97 合 计 6,334,255.26 4,213,911.83 注：应交税金期末较期初增加 212.03 万元，增长 50.32%，主要系本报告期内为 本年营业收入增加所致。 80 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 23、长期应付款 项 目 期末账面价值 年初账面价值 一汽贸易总公司往来款 15,921,026.00 19,862,800.00 湖南汽贸总公司往来款 8,366,841.61 10,253,405.91 合 计 24,287,867.61 30,116,205.91 24、股本 本次变动增减（+、-） 股份类别 期初数 股权 公积金转 发行新 小 期末数 回购 分置 股 股 计 一、有限售条件股份 1、发起人股份 171,000,000.00 171,000,000.00 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 171,000,000.00 171,000,000.00 2、募集法人股 有限售条件股份合计 171,000,000.00 171,000,000.00 二、无限售条件股份 1、境内上市的股份 66,500,000.00 66,500,000.00 2、境内上市的外资股 无限售条件股份合计 66,500,000.00 66,500,000.00 三、股份总数 237,500,000.00 237,500,000.00 25、资本公积 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 资本（股本）溢价 52,698,459.94 52,698,459.94 其他资本公积 4,278,385.20 4,669,453.28 8,947,838.48 合 计 56,976,845.14 4,669,453.28 61,646,298.42 注:(1) 资本公积-其他资本公积期初数比 2006 年度披露的数字增加 1,230,105.48 元系： a. 同一控制下合并形成的长期股权投资差额初始发生额-142,605.48 元转入； b. 可供出售金融资产公允价值变动 1,087,500.00 元转入。 81 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 (2) 资本公积－其他资本公积本期增加主要系可供出售金融资产公允价值变动。 26、盈余公积 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定盈余公积 18,970,797.75 18,970,797.75 任意盈余公积 合 计 18,970,797.75 18,970,797.75 注：期初帐面余额比 2006 年报原披露金额少 11,363,070.27 元系： （1）不再补提控股子公司盈余公积而减少 11,472,144.31 元； （2）由于母公司调整期初递延所得税影响期初留存收益增加补提盈余公积 109,074.04 元。 27、未分配利润 一、上年年末余额 16,247,361.09 加：会计政策变更 25,236,581.37 前期差错更正 二、本年年初余额 41,483,942.46 三、本年增减变动金额 （一）净利润 -77,426,032.54 （二）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者或股东的分配 3、其他 四、本年年末余额 -35,942,090.08 注：会计政策变更系： （1）将同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额的累计摊消额-28,449.04 元影响期 初未分配利润-28,449.04 元； （2）将非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额借方发生额的已摊销额 2,976,675.59 元影响期初未分配利润 2,976,675.59 元； （3）将对联营企业的长期股权投资差额借方余额 126,821.56 元调整影响期初未分配利润 -126,821.56 元； （4）将对联营企业执行新会计准则而调整期初未分配利润 16,871.05 元； （5）调整期初递延所得税影响期初未分配利润 10,926,161.02 元； （6）期初盈余公积变化影响期初未分配利润 11,472,144.31 元。 28、营业收入 82 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 1.主营业务收入 1,998,447,828.32 1,724,721,221.72 2.其他业务收入 8,724,577.56 6,083727.33 合 计 2,007,172,405.88 1,730,804,949.05 （1）主营业务收入及主营业务成本 产品名称或业务类别 主营业务收入 主营业务成本 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 汽车贸易业务 780,687,991.11 724,721,937.67 757,162,869.52 694,449,825.16 汽车租赁、维修业务 67,768,231.21 65,188,843.89 40,714,395.59 48,349,014.43 商业业务 1,105,360,279.33 888,824,349.83 1,072,049,664.96 878,966,421.00 酒店业务 44,631,326.67 45,986,090.33 11,057,528.15 10,035,963.22 合 计 1,998,447,828.32 1,724,721,221.72 1,880,984,458.22 1,631,801,223.81 注：公司前五名客户销售收入总额 23,490.22 万元，占公司全部销售收入的 11.75％。 （2）其他业务收入及其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 房租 3,405,011.00 3,265,934.36 318,081.81 569,080.89 吊装、仓储 5,319,566.56 2,734,534.31 3,797,432.34 1,880,732.61 其他收入 83,258.66 31,522.14 合 计 8,724,577.56 6,083,727.33 4,115,514.15 2,481,335.64 29、营业税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 计缴标准 营业税 3,436,264.67 3,103,259.04 3、5、20 城建税 1,028,563.32 970,547.27 7 教育费附加 446,660.48 437,517.83 3、5 其他 2,485.29 6,793.61 合 计 4,913,973.76 4,518,117.75 30、财务费用 类 别 本期金额 上期金额 83 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 利息支出 41,623,482.07 31,395,954.35 减:利息收入 1,846,303.76 2,284,701.96 汇兑损失 减:汇兑收益 其 他 3,848,054.63 1,583,932.02 合 计 43,625,232.94 30,695,184.41 注：财务费用本年数较上年数增加 1293.00 万元元，增幅为 42.12%，主要系本年银行借款利 率提高所致 31、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 10,366,288.40 3,666,998.03 二、存货跌价损失 1,202,438.87 396,467.50 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 261,660.78 合 计 11,568,727.27 4,325,126.31 32、投资收益 产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 权益法下核算实现的收益 1,115,933.13 -1,492,724.88 成本法下核算被投资单位分红 16,000.00 152,000.00 股权转让收益 1,979,986.98 期货投资收益 -879,977.39 其他投资收益 -18,783.16 合 计 251,955.74 620,478.94 注：上期金额 2006 年报原披露金额为-1,541.79 元，本期根据新会计准则调增 622,020.73 元系： （1）将 2006 年度股权投资差额摊销调整影响投资收益 617,525.92 元； （2）因联营企业执行新会计准则影响投资收益 4,494.81 元。 33、营业外收入 84 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 项 目 本期金额 上期金额 罚款、滞纳金收入 21,926.01 830,561.00 处理固定资产净收益 82,300.78 31,361.98 其他 178,907.67 91,925.50 合 计 283,134.46 953,848.48 34、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 罚款支出 73,693.11 294,278.23 处理固定资产净损失 72,586.93 465,414.06 捐赠支出 37,485.40 70,200.00 其他 33,949.58 49,254.97 合 计 217,715.02 879,147.26 35、所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 递延所得税费用 -8,915,140.96 -9,901,445.39 当期所得税费用 1,592,494.09 1,456,998.21 合 计 -7,322,646.87 -8,444,447.18 36、现金流量情况 净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 -82,423,279.65 -63,464,673.59 减：未确认投资损失 加：资产减值准备 11,568,727.27 4,325,126.31 固定资产折旧、油汽资产折耗、生物性生物资产 21,178,424.08 26,087,632.84 折旧 无形资产摊销 4,883,954.51 3,036,723.47 长期待摊费用摊销 802,243.37 1,180,534.48 待摊费用减少（增加以“—”号填列） 预提费用增加（减少以“—”号填列） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -9,713.85 434,052.08 （收益以“—”号填列） 固定资产报废损失（收益以“—”号填列） 14,128.39 公允价值变动损失（收益以“—”）号填列 财务费用（收益以“—”）号填列 28,419,293.34 31,395,954.35 85 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 投资损失（收益以“—”）号填列 -251,955.74 -620,478.94 递延所得税资产减少（增加以“—”号填列） -8,915,140.96 -9,901,445.39 递延所得税负债增加（减少以“—”号填列） 1,019,500.00 280,500.00 存货的减少（增加以“—”号填列） 2,212,455.58 -538,244.48 经营性应收项目的减少（增加以“—”号填列） -11,502,938.08 8,043,667.96 经营性应付项目的增加（减少以“—”号填列） 105,860,956.87 15,953,357.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 72,856,655.13 16,212,706.11 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— —— 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： —— —— 现金的期末余额 183,045,445.89 189,667,341.42 减：现金的期初余额 189,667,341.42 193,092,133.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,621,895.53 -3,424,792.30 现金和现金等价物的有关信息 项目 本年数 上年数 一、现金 183,045,445.89 189,667,341.42 其中：库存现金 84,811.15 2,106,613.53 可随时用于支付的银行存款 42,405,906.79 37,909,069.72 可随时用于支付的其他货币资金 140,554,727.95 149,651,658.17 二、现金等价物 其中：3 个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 183,045,445.89 189,667,341.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 37、收到的其他经营活动有关的现金： 主要项目 金 额 银行利息收入 1,846,303.76 期货保证金收回 800,000.00 收保证金及押金 671,401.46 38、支付的其他与经营活动有关的现金主要有： 主要项目 金 额 运输费 2,413,593.22 仓储费 3,370,193.22 86 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 业务招待费 5,086,667.72 水电费 1,672,195.04 修理费 2,587,709.76 机动车使用费 2,789,797.62 租赁费 2,816,415.19 差旅费 2,950,957.48 办公费 2,901,817.04 广告费、宣传 2,846,661.98 劳务手续费 3,038,044.03 保险费 77,126.15 审计评估 680,003.81 诉讼费 539,600.00 信息披露费 159,300.00 燃料费 1,950,888.92 排污清洁费 499,761.36 付供应商保证金 2,870,000.00 附注 6、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 按风险分类 计提坏 期末账面余额 年初账面余额 账准备 项 目 比例 比例 的比例 金额 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) (%) (%) 单项金额重大风险较大 8%-12% 2,533,102.06 18.68 303,972.25 2,574,102.06 60.12 257,410.21 的应收款项 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 8%-12% 617,012.86 4.55 39,640.56 1,266,329.36 29.57 63,316.47 合风险较大的应收款项 其他不具重大风险的应 5%-8% 10,409,910.73 76.77 443,026.39 441,387.87 10.31 26,913.41 收帐款 合 计 13,560,025.65 100 786,639.20 4,281,819.29 100 347,640.09 按账龄分类 账 龄 坏账准 期 末 数 期 初 数 备计提 87 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 备计提 金 额 比 例(%) 坏账准备 金 额 比 例(%) 坏账准备 比例 1 年以内 5％ 10,408,258.62 76.76 520,412.93 1,350,885.82 31.55 67,544.29 1—2 年 8％ 2,534,754.17 18.69 202,780.33 1,750,145.45 40.87 140,011.64 2—3 年 10％ 529,780.29 3.91 52,978.03 80,520.12 1.88 8,052.01 3 年以上 12% 87,232.57 0.64 10,467.91 1,100,267.90 25.70 132,032.15 合 计 13,560,025.65 100 786,639.20 4,281,819.29 100 347,640.09 注：应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 前五名欠款单位明细 单 位 金 额 账 龄 占总额% 衡阳华菱连轧管有限公司 8,531,891.80 1 年以内 62.92% 长沙普尔斯马特经贸有限公司 2,533,102.06 3 年以上 18.68% 长沙百信钢材结构彩板有限公司 960,664.59 1 年以内 7.08% 湖南中建工程公司 238,053.77 2至3年 1.76% 湖南经纬经贸有限责任公司 201,341.05 1 年以内 1.48% 合 计 16,790,712.22 2、其他应收款 按风险分类 计提坏 期末账面余额 年初账面余额 账准备 项 目 比例 比例 的比例 金额 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) (%) (%) 单项金额重大风 险较大的应收款 8%-12% 28,006,867.12 49.27 2,555,223.95 3,466,176.25 11.75 415,941.15 项 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 8%-12% 1,477,286.40 2.60 177,274.37 1,477,286.40 5.01 177,274.37 风险较大的应收 款项 其他不具重大风 363,808,331.7 5%-12% 48.13 706,864.08 314,361,976.94 83.24 157,501.50 险的应收帐款 5 393,292,485.2 合 计 100 3,439,362.40 319,305,439.59 100 750,717.02 7 按账龄分类 账 龄 期 末 数 期 初 数 88 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 坏账准 比例 比 例 备计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) (%) 比例 1 年以内 5％ 360,957,133.94 91.78 610,483.23 316,228,052.17 99.03 406,025.82 1—2 年 8％ 26,284,074.75 6.68 2,102,725.98 55,189.08 0.02 4,415.13 2—3 年 10％ - 1,119,386.31 0.35 111,938.63 3 年以上 12％ 6,051,276.58 1.54 726,153.19 1,902,812.03 0.60 228,337.44 合 计 393,292,485.27 100 3,439,362.40 319,305,439.59 100 750,717.02 注：（1）合并报表范围内的内部往来 348,747,469.34 元（账龄为 1 年以内），未计提坏 账准备； （2）无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (3) 按照新会计准则的规定,将期货保证金科目余额 700,000.00 转入其他应收款，并 相应调整期初数。 前五名欠款单位明细 单 位 业务内容 金 额 账 龄 占总额% 南方明珠国际大酒店 往来款 297,656,845.83 1 年以内 75.68% 湖南一汽贸易有限责任公司 往来款 36,860,457.80 1 年以内 9.37% 溧阳市中南冶炼有限公司 预付款 20,140,000.00 1至2年 5.12% 湖南张家界铝业有限公司 预付款 4,400,690.87 3 年以上 1.12% 湖南省湘南物资总公司 往来款 4,230,000.00 1 年以内 1.08% 合 计 363,287,994.50 3、 长期股权投资 项 目 期末账面余额 年初账面余额 对子公司的投资 249,573,021.74 249,573,021.74 对联营、合营企业投资 3,960,318.72 2,844,385.59 其他权益投资 8,568,640.00 8,568,640.00 长期股权投资减值准备 合 计 262,101,980.46 260,986,047.33 （1）对子公司的投资 对子公司投资 投 资 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增减 期末余额 时 间 湖南省三维企业有限公司 1999.4 76,353,372.61 76,353,372.61 76,353,372.61 湖南南方建材化工有限公司 1999.12 10,602,838.10 10,602,838.10 10,602,838.10 89 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 湖南一汽贸易有限责任公司 2001.7 3,008,600.00 3,008,600.00 3,008,600.00 湖南五菱汽车销售有限公司 2001.7 5,469,000.00 5,469,000.00 5,469,000.00 湖南安大汽车销售服务有限 2001.7 7,150,000.00 7,150,000.00 7,150,000.00 公司 南方明珠国际大酒店 2002.5 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 湖南湖大惟盛高新技术有限 2002.7 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 公司 怀化南华物资储运有限公司 2002.11 66,435,745.85 66,435,745.85 66,435,745.85 湖南南方建材板材有限公司 2004.02 5,386,145.06 5,386,145.06 5,386,145.06 湖南瑞特汽车销售服务有限 2004.10 9,380,000.00 9,380,000.00 9,380,000.00 责任公司 湖南省湘南物流有限公司 2006.01 43,787,320.12 43,787,320.12 43,787,320.12 合 计 249,573,021.74 249,573,021.74 0.00 249,573,021.74 （2）对合营、联营企业投资 持 本期 享有被投资单 累计享有被 分得现金红利 被投资单位 初始投资额 追加投资额 期初余额 期末余额 股 追加 位本期权益增 投资单位权 本期 累计 联营企业 湖南星沙东风 汽车销售服务 49% 2,550,000.00 2,350,000.00 2,835,140.51 1,072,476.62 206,206.05 1,198,588.92 3,907,617.13 有限公司 湖南省金盛 化工防腐有 49% 980,000.00 -490,000.00 9,245.08 43,456.51 -437,298.41 52,701.59 限公司 合 计 3,530,000.00 1,860,000.00 2,844,385.59 1,115,933.13 -231,092.36 1,198,588.92 3,960,318.72 （3）其他权益性投资 持股比 本期增 单位名称 初始投资额 期初账面余额 本期减少 期末账面余额 例 加 湖南银洲股份有限公司 4.85% 7,013,640.00 7,013,640.00 7,013,640.00 湖南南天股份有限公司 0.30% 505,000.00 505,000.00 505,000.00 90 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 四川自贡鸿鹤股份有限 0.02% 150,000.00 150,000.00 150,000.00 公司 海南物业股份有限公司 0.04% 900,000.00 900,000.00 900,000.00 合 计 8,568,640.00 8,568,640.00 8,568,640.00 4、营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 1,037,389,835.39 503,775,771.90 2、其他业务收入 5,533,626.57 2,765,416.60 合计 1,042,923,461.96 506,541,188.5 其中：主营业务收入及主营业务成本 产品 主营业务收入 主营业务成本 名称 或业 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 务类 别 商业 1,037,389,835.39 503,775,771.90 1,012,221,149.43 508,518,486.57 业务 注：⑴公司前五名客户销售收入总额 23,490.22 万元，占公司全部销售收入的 22.64 ％。 ⑵主营业务收入本年较上年同期增加 53361.40 万元,主要系报告期内贸易规模扩 大所致。 5、投资收益 产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 分得的现金红利（成本法核算） 16,000.00 152,000.00 期货投资收益 -879,977.39 其他投资收益 股权投资收益 1,115,933.13 -1,492,724.88 股权转让收益 1,979,986.98 合 计 639,262.10 251,955.74 91 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 注：上期金额 2006 年报原披露-14,558,156.40 元，本期根据新会计准则调增 15,197,418.50 元，系： （1）对控股子公司调整为成本法核算而增加投资收益 14,575,397.77 元； （2）股权投资差额摊销调整而增加投资收益 617,525.92 元； （3）联营企业执行新会计准则而增加投资收益 4,494.81 元。 附注 7：关联方关系及其交易 1、本公司关联方认定标准 下列各方构成本公司的关联方： （1）本公司的母公司。 （2）本公司的子公司。 （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。 （4）对本公司实施共同控制的投资方。 （5）对本公司施加重大影响的投资方。 （6）本公司的合营企业。 （7）本公司的联营企业。 （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够 控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。 （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是 指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者个人或关键管理人员关系 密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。 （10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 或施加重大影响的其他企业。 2、本公司的母公司 （1）母公司基本情况 母公司名称 业务性质 注册地 生产销售黑色有色金属产品、碳素 产品及其延伸产品、副产品、水泥、 华菱钢铁集团有限公司 焦碳、焦化副产品、耐火材料，供 芙蓉中路 269 号华菱大厦 20 楼 应生产所需的冶炼、机械、电器设 备和配件以及燃料、原辅处理 （2）母公司的注册资本及其变化 金额单位：人民币元 母公司名称 年初余额 本 本 年末余额 年 增 加 年 减 少 数 数 华菱钢铁集团有限 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 公司 （3）母公司对本公司持股比例及其变化 金额单位：人民币元 年初余额 本 年 本 年 年末余额 期末持 期末表 92 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 增加数 减少数 股比例(%) 决比例(%) 87,400,000.00 87,400,000.00 36.80% 36.80% 3、本公司的子公司情况 金额单位：人民币元 本公司合计 合计享有的 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持 股 比 例 表决权比例 （％） （％） 湖南省三维企 长沙市东风路 销售汽车及配 业有限公司 251 号 件汽车租赁等 79,710,000.00 87.71 87.71 岳阳市三维出 岳阳市花板桥 汽车出租 2,200,000.00 87.71 87.71 租车有限公司 药材市场 哈尔滨市三维 哈尔滨市香坊 汽车出租、租 出租车有限公 区 珠 江 路 106 5,000,000.00 87.71 87.71 赁等 司 号 邵阳市三维出 邵阳市宝庆东 汽车出租 500,000.00 87.71 87.71 租车有限公司 路 1248 号 益阳市三维出 益阳市长益路 汽车租赁 1,000,000.00 87.71 87.71 租车有限公司 65 号 湖南省三维汽 长沙市东风路 汽车修理及配 车服务有限公 3,000,000.00 87.71 87.71 253 号 件的销售 司 湖南三维瑞风 汽车及其配件 长沙市开福区 汽车销售有限 销售及汽车维 3,000,000.00 72.59 72.59 东方路 253 号 公司 修 湖南三维二手 长沙市东风路 经营二手车交 车市场有限公 2,000,000.00 87.71 87.71 251 号 易市场 司 湖南南方建材 长沙市芙蓉北 销售化工原料 化工有限公司 路 105 号 及产品等 10,000,000.00 99.63 99.63 湖南民用爆破 长沙市心安里 经销民用爆破 器材专营有限 900,000.00 89.67 89.67 55 号 器材 公司 经销柳州微型 汽车厂生产的 湖南五菱汽车 长沙市远大一 五菱系列汽 销售有限公司 路 498 号 车、汽车配件， 5,911,000.00 98.52 98.52 提供汽车维修 服务 93 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 经销汽车（小 湖南安大汽车 轿车限广州本 长沙市远大一 销售服务有限 田品牌汽车） 4,400,000.00 55 55 路 687 号 公司 及配件；提供 汽车维修服务 经销汽车（含 小轿车）及配 湖南一汽贸易 长沙市远大一 件、辅件，提 有限责任公司 路 422 号 供与上述与相 4,400,000.00 55 55 应的售后综合 配套服务 南方明珠国际 长沙市展览馆 经营住宿、餐 大酒店 路 27 号 饮、娱乐 20,000,000.00 98.77 98.77 怀化南华物资 怀化市沿河南 经营仓储、物 储运有限公司 路3号 资储运业务 67,290,600.00 98.9 98.9 生产与销售精 细化工产品及 湖南湖大惟盛 雨花区奎塘大 高分子系列产 高新技术有限 4,000,000.00 66.67 66.67 塘2号 品、竹木地板； 公司 涂装材料的经 营与销售 国家法律、法 规和政策允许 长沙市天心区 湖南南方建材 的金属材料、 湖南钢材大市 6,000,000.00 100 100 板材有限公司 炉料、生铁及 场柳钢路 1 号 其相关的加 工、销售 汽车(不含小 轿车)及配件 长沙市开福区 湖南瑞特汽车 销售、提供汽 东风路 109 号 销售服务有限 车租赁、汽车 10,000,000.00 100 100 省物资工贸总 责任公司 美容装饰及相 公司 关信息咨询服 务 销售金属材 湖南省湘南物 衡南县三塘镇 料、化工原料 流有限公司 中泉路 5 号 及产品、五金 15,780,000.00 78.9 78.9 交电等 4、本公司的合营公司及联营公司 （1）合营公司及联营公司基本情况 金额单位：人民币元 本公司持 本公司表决权 公司名称 业务性质 注册地 注册资本 股 比 例 比例（％） （％） 湖南金盛化工防腐 化工产品 长沙市雨 1,000,000.00 49% 49% 有限公司 销售,建筑 花区 94 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 涂料销售, 防腐涂料 的生产及 销售等 长沙市经 经销汽车 济技术开 湖南星沙东风汽车销售 及配件,提 发区中南 10,000,000.00 49% 49% 服务有限公司 供汽车维 汽车大世 修服务 界 H13、 H14 （2）合营公司及联营公司的财务状况及经营成果 金额单位：人民币元 公司名称 年末资产总额 年末负债总额 年末权益总额 本年度营业收入 本年净利润 湖南金盛 化工防腐 7,951,379.23 7,843,824.95 107,554.28 2,983,074.77 88,686.76 有限公司 湖南星沙 东风汽车 销售服务 57,189,651.11 49,246,875.04 7,942,776.07 240,205,698.54 2,919,205.75 有限公司 5、本公司的其他关联方 企 业 名 称 与本企业的关系 湖南同力投资有限公司 本公司第二大股东 湖南华菱涟源钢铁有限公司 湖南华菱管线股份有限公司的子公司 湖南华菱湘潭钢铁有限公司 湖南华菱管线股份有限公司的子公司 湖南华菱管线股份有限公司 与本公司同一母公司 湖南华菱光远铜管有限公司 湖南华菱管线股份有限公司的子公司 衡阳华菱钢管有限公司 湖南华菱管线股份有限公司的子公司 湖南华菱涟钢薄板有限公司 湖南华菱管线股份有限公司的子公司 浙江物产国际贸易有限公司 潜在控股股东 浙江物产瑞丰物资有限公司 浙江物产国际贸易有限公司的子公司 台州瑞鸿达贸易有限公司 浙江物产国际贸易有限公司的子公司 贵州亚冶铁合金有限责任公司 浙江物产国际贸易有限公司的子公司 湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 本公司持该公司 49%的股权 湖南省金盛化工防腐有限公司 本公司持该公司 49%的股权 6、关联方交易 （1）关联方应收应付款项 95 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 （金额单位：人民币元） 项 目 期末余额 期初余额 应收账款 涟源钢铁集团有限公司 12,737.18 42,737.18 湘潭钢铁集团有限公司 5,267.06 衡阳华菱连轧管有限公司 8,531,891.80 571,183.50 湖南同力投资有限公司 38,956.33 浙江物产国际贸易有限公司 241,800.00 预付账款 湖南华菱管线股份有限公司 6,828,662.79 2,771,261.72 湖南华菱涟钢薄板有限公司 20,966,850.76 12,988,264.29 湖南星沙东风销售服务有限公司 5,440,892.42 应付账款 浙江物产国际贸易有限公司 29,916,789.13 2,661,415.27 浙江物产瑞丰物资有限公司 49,140,000.00 贵州亚冶铁合金有限责任公司 7,021,701.37 其他应收款 湖南省金盛化工防腐有限公司 3,528,375.86 3,347,488.26 湖南星沙东风销售服务有限公司 1,216,877.17 1,255,193.01 其他应付款 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 23,675,605.00 18,000,000.00 湖南同力投资有限公司 16,045,026.39 240,001.39 浙江物产国际贸易有限公司 44,132,947.26 53,632,870.10 （2）关联方购货 本公司从关联方采购货物，有关资料如下： A、定价政策 根据本公司与关联方签署的《商品购销合同》明确规定了双方销售与采购 的定价原则，有国家定价的，执行国家定价；没有国家定价的，则按商品的当时市场价协商 定价。 B、交易结算方式为银行汇票、银行承兑汇票。 C、关联方交易金额 产品、服务 占同类交易 占同类交易 供应单位 本期累计 上年同期 名称 金额的比例 金额的比例 湖南华菱管线 股份有限公司 金属 129,325,266.30 12.90% 103,400,203.85 15.92% 湖南华菱涟钢 薄板有限公司 金属 52,635,448.83 5.25% 106,894,300.24 16.46% 浙江物产国际 贸易有限公司 金属 185,244,847.09 18.48% 96 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 浙江物产瑞丰 物资有限公司 金属 42,000,000.00 4.19% 台州瑞鸿达贸 易有限公司 金属 140,703,418.04 14.03% 贵州亚冶铁合 金有限责任公 金属 16,978,024.23 1.69% 司 合 计 566,887,004.49 210,294,504.09 注：上述交易金额均不含增值税。 （3）关联方销售及服务 A、定价政策： 根据本公司与关联方签署的《商品购销合同》明确规定了双方销售与采购的定价原则，有国 家定价的，执行国家定价；没有国家定价的，则按商品的当时市场价协商定价。 B、交易结算方式为银行汇票、银行承兑汇票。 C、关联方交易金额 占同类交 占同类交 商品及服务 购货单位 本期累计 易金额的 上年同期 易金额的 名称 比例 比例 湖南华菱管线股份 金属 1.90% 有限公司 19,700,610.45 衡阳华菱连轧管有 金属 5.81% 17,985,877.61 2.02% 限公司 60,222,682.98 浙江物产国际贸易 金属 18.93% 有限公司 196,391,262.16 合 计 17,985,877.61 2.02% 276,314,555.59 注：上述交易金额均不含增值税。 （4）其他关联事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司第一大股东湖南华菱钢铁集团有限责任公司为本公司 短期借款 9000 万元提供了担保。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司潜在控股股东浙江物产国际贸易有限公司为本公司 2500 万元短期借款、银行承兑汇票 2300 万元 (扣除保证金人民币 690 万元后，实际担保额 度为人民币 1610 万元)提供了担保。 附注 8：或有事项 1、截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为控股子公司湖南安大汽车销售服务有限公司短 期借款 900 万元、银行承兑汇票 5000 万元 (扣除保证金人民币 1500 万元后，实际担保额度 为人民币 3500 万元)提供了担保； 2、截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为控股子公司湖南南方建材化工有限公司短期借 款 500 万元、银行承兑汇票 628 万元 (扣除保证金人民币 190 万元后，实际担保额度为人民 币 438 万元)提供了担保； 3、截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为控股子公司湖南瑞特汽车销售服务有限公司银 97 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 行承兑汇票 2000 万元 (扣除保证金人民币 600 万元后，实际担保额度为人民币 1400 万元)提 供了担保； 4、截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为控股子公司湖南五菱汽车销售有限公司银行承 兑汇票 2000 万元 (扣除保证金人民币 1000 万元后，实际担保额度为人民币 1000 万元)提供 了担保； 5、截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为湖南汽车城永通有限公司 1000 万元短期借款提 供了互保。 以上担保事项均属连带责任担保形式。 附注 9：承诺事项 1、股权分置改革过程中，公司现有非流通股股东华菱集团、同力投资、金球置业以及潜 在控股股东浙江物产国际均做出承诺： （1）遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务； （2）在本次股份协议转让完成或终止后，根据实际持有的南方建材非流通股股份数，与 南方建材其他非流通股股东（或包括潜在的非流通股股东）一起履行本次股权分置改革中的 对价安排义务；且自所持南方建材非流通股份获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上 市交易。如有违反该承诺的卖出交易，则卖出所得资金划入南方建材公司账户归全体股东所 有； （3）至南方建材股权分置改革方案实施之前，不对所持股份设置新的质押、担保或其他 第三方权益； （4）保证不履行或者不完全履行承诺时，赔偿其他股东因此而遭受的损失。 2、针对所持部分股份被质押情况，同力投资承诺，将与质押权人积极协商，并采取有效 的措施在相关股东会议股权登记日前及时解除与股权分置改革方案确定的同力投资应承担的 对价股份数相等股份的质押。 质押权人招商银行长沙分行晓园支行承诺： “为支持南方建材股权分置改革，本行同意南 方建材股权分置改革方案实施之前，及时解除与南方建材股权分置改革方案确定的同力投资 应承担的对价股份数相等股份的质押，并放弃对该等股份的质押权及优先受偿权，确定同力 投资能及时履行对价支付义务”。 附注 10：资产负债表日后事项 公司无其他需要披露的资产负债表日后事项 附注 11：其他重要事项 1、股权转让事项 2006 年 5 月 11 日，公司国家股、国有法人股股东华菱集团、同力投资、金球置业与浙 江物产国际签署了《股份转让协议》 ，浙江物产国际合计受让华菱集团、同力投资、金球置业 持有的本公司股份 119,937,500 股，占本公司总股本的 50.50%，本次股份转让已获湖南省人 民政府批准。2006 年 9 月 7 日经国务院国资委批复同意，有效期六个月。 公司第一届职工代表大会 2007 年第一次临时会议于 2007 年 9 月 21 日在长沙召开，会议 应到职工代表 130 名，实到职工代表 129 名，符合法定人数。会议以 84 票赞成（反对 39 票， 弃权 6 票）超过应到会代表半数以上，审议通过了《南方建材股份有限公司职工分流安置方 案》和《南方建材股份有限公司职工分流安置方案有关情况的说明》，并形成关于职工分流安 置方案的决议。本公司职工代表大会审议通过的关于职工分流安置方案的决议已获湖南省相 关部门批准。 2007 年 10 月 23 日, 国务院国资委批复同意将浙江物产国际受让本公司三大股东华菱集 98 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 团、同力投资、金球置业共计 50.5%股份有效期延至 2008 年 4 月 30 日。 本次浙江物产国际贸易有限公司对南方建材股份有限公司要约收购已于 2008 年 4 月 7 日经中国证劵监督管理委员会证监许可[2008]508 号（《关于核准浙江物产国际贸易有限公司 公告南方建材股份有限公司要约收购报告书的批复批准》）批准。 2、重大诉讼、仲裁事项 2007 年 10 月 30 日，三一集团有限公司（以下简称原告）向长沙市中级人民法院提交了 起诉南方建材股份有限公司（以下简称被告）的民事诉状。 案件的基本情况（详见 2007 年 11 月 22 日、2008 年 1 月 2 日、2008 年 4 月 9 日《证券 时报》刊登的本公司 2007-74、2007-80、2008-19 公告或巨潮资讯网） ：2006 年 5 月 25 日， 原告与被告签订了《互担保协议》一份， 《互担保协议》对双方互担保事项进行了约定。根据 《互担保协议》第二条的约定，原、被告双方互担保的金额为 1 亿 8 千万元。截至 2007 年 11 月 20 日，原告为被告在银行的授信担保余额是 12010 万元，而被告为原告的担保余额为 零。原告因此认为双方的权利义务明显处于不对等状态，原告承担了巨大的担保风险，请求 法院依法判令被告向原告支付 3000 万元、被告按月向原告提供财务信息资料、被告承担本案 诉讼费用。 长沙市中级人民法院于 2007 年 11 月 14 日作出如下裁定：冻结被告银行存款人民币 3000 万元，或查封、扣押其相等价值的其他财产。 长沙市中级人民法院于 2007 年 12 月 28 日作出如下裁定：长沙市中级人民法院于 2007 年 11 月 14 日作出（2007）长中民二初字第 0523-1 号财产保全裁定，现经查被告南方建材股 份有限公司 2006 年 5 月 29 日在招商银行长沙东城支行借款 3000 万元，该公司于 2007 年 12 月 28 日已按期归还给招商银行长沙东城支行，故原告三一集团有限公司为该贷款担保起诉被 告后，使判决不能执行或者难以执行的情形已经消除。据此，依照《中华人民共和国民事诉 讼法》第一百四十条第（十一）项、《最高人民法院关于适用 若干问题的意见》第一百零九条之规定，裁定解除对被告南方建材股份有限公司有关银行帐 号的冻结。 2008 年 3 月 12 日，长沙市中级人民法院作出（2007）长中民二初字第 0523 号民事判决 书，主要内容如下： 长沙市中级人民法院认为，原告三一集团有限公司向长沙招行签署的《最高额不可撤销 担保书》，因被告南方建材股份有限公司在长沙招行的 3000 万元贷款已经于 2007 年 11 月 28 日按期归还本息，原告三一集团有限公司没有为被告代偿，对应于此授信项目下的担保责任 也已经全部解除。原告三一集团有限公司请求被告南方建材股份有限公司支付 3000 万元的请 求本院不予以支持。依据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百零八条第（三）项的规定， 判决如下： 驳回三一集团有限公司的诉讼请求。 本案受理费 191800 元，财产保全费 5000 元，共计 196800 元，由原告三一集团有限公司 负担。 在法定的上诉有效期限内，三一集团有限公司未提起上诉，上述民事判决已经生效，该 诉讼事项结案。 附注 12、补充资料 1、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 99 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 原因说明 数 数 2006 年 12 月 31 日股 339,827,968.77 339,827,968.77 东权益（原会计准则） 将非同一控制下企业合并 长期股权投资差额借方发 长期股权投资差额 2,980,881.52 114,156.44 2,866,725.08 生额的已摊销额调整期初 留存收益 其中：同一控制下企 业合并形成的长期股 114,156.44 114,156.44 权投资差额 将非同一控制下企业合 其他采用权益法核算 并长期股权投资差额借 的长期股权投资贷方 2,866,725.08 2,866,725.08 方发生额的已摊销额调 整期初留存收益 差额 拟以公允价值模式计 量的投资性房地产 因预计资产弃置费用 应补提的以前年度折 旧等 符合预计负债确认条 件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条 件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企 业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商 誉减值准备 以公允价值计量且其 可供出售金融资产按公 变动计入当期损益的 允价值计价 1,450,000.00 1,450,000.00 金融资产以及可供出 售金额资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债 金融工具分拆增加的 权益 100 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 衍生金融工具 首次执行日调整递延所 所得税 10,672,735.06 11,035,235.04 -362,499.98 得税负债 少数股东权益 32,245,015.68 32,245,015.69 -0.01 尾数调整 B 股、H 股等上市公司 特别追溯调整 其他 2007 年 1 月 1 日股东 上述产生的差异对股东 387,176,601.03 383,222,375.94 3,954,225.09 权益（新会计准则） 权益的影响数 2、 利润表调整项目表（2006.1.1—12.31） 单位： （人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 1,634,282,559.45 1,634,282,559.45 销售费用 62,709,376.23 62,709,376.23 管理费用 70,942,351.36 66,878,885.83 公允价值变动收益 投资收益 -1,541.79 620,478.94 所得税 1,456,998.21 -8,444,447.18 净利润 -71,744,181.37 -61,692,430.34 3、净利润差异调节表 项 目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -73,988,139.71 其中：归属于母公司所有者的净利润 -71,744,181.37 少数股东损益 -2,243,958.34 追溯调整项目影响合计数 其中： 1、追溯调整联营企业执行新会计准则的长期股权投资 4,494.81 2、公允价值变动损益 3、递延所得税费用 9,901,445.39 101 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 4、股权投资差额摊销 617,525.92 2006 年度净利润（新会计准则） -63,464,673.59 其中：归属于母公司所有者的净利润 -61,692,430.34 少数股东损益 -1,772,243.25 假定全面执行新会计准则和备考信息 其他项目合计影响数 其中： 1、开发费用 2、投资收益 2006 年度模拟净利润 -63,464,673.59 其中：归属于母公司所有者的净利润 -61,692,430.34 少数股东损益 -1,772,243.25 4、净资产收益率和每股收益 ①、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率 净资产收益率（%） 项目 本期数 上期数 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净 -27.44% -24.31% -17.38% -16.08% 利润 扣除非经常性损益后归属于 -16.74% -14.83% -18.09% -16.73% 公司普通股股东的净利润 ②、每股收益 本期金额 上期金额 项目 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.33 -0.33 -0.26 -0.26 扣除非经常性损益后归属于公司 -0.20 -0.20 -0.27 -0.27 普通股股东的净利润 5、本公司非经营性损益发生情况： 项 目 本年金额 上年金额 102 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 1、非流动资产处置损益 9,713.85 1,494,084.90 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 公允价值产生的损益 6、非货币性资产交换损益 7、委托投资损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组损益； 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -30,178,208.00 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 14、除上述各项之外的其他营业外收支净额； 55,705.59 508,753.30 15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 小 计 -30,112,788.56 2,002,838.20 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 -80,441.79 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 73,598.95 170,703.63 合 计 -30,186,387.51 1,912,576.36 本期根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》（2007 年 2 月 2 日修订）规定，对上年度非经常性损益进行了重新认定，将原作为非经常性损益的短期投资 收益 33,066.84 元以及以前年度计提各项减值准备的转回 569,001.02 元认定为不属于非经常 性损益。 103 南方建材股份有限公司 2007 年度报告 十一、 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿； 四、其他有关资料。 董事长：刘平 南方建材股份有限公司董事会 二○○八年四月十五日 104