物华股份(600247)2007年年度报告摘要（修订版）

吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内 容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司全体董事出席董事会会议。 1.3 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人成卫文，主管会计工作负责人黄俊岩及会计机构负责人（会计主管人员）黄俊岩应当 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 物华股份 股票代码 600247 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 吉林市怀德街 29 号 邮政编码 132011 公司国际互联网网址 www.chinawh.com.cn 电子信箱 600247@chinawh.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李曙光 联系地址 吉林市怀德街 29 号 电话 0432-2491247 传真 0432-2452677 电子信箱 lishuguang3112@sina.com §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 210,939,776.08 180,622,707.13 16.78 314,273,800.70 利润总额 31,769,330.76 30,164,358.33 5.32 66,778,293.40 归属于上市公司股东的净利润 14,630,970.75 19,108,402.94 -23.43 32,342,240.36 归属于上市公司股东的扣除非经常 17,453,417.49 19,205,169.00 -9.12 32,417,564.04 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 173,395,087.60 107,700,378.28 61.00 18,298,254.04 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2005 年末 增减(%) 总资产 675,203,304.05 768,934,960.65 -12.19 817,983,969.78 所有者权益（或股东权益） 472,427,054.37 456,307,175.31 3.53 439,787,686.70 第 1 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.04 0.06 -33.33 0.11 稀释每股收益 0.04 0.06 -33.33 0.11 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.05 0.05 0 0.11 全面摊薄净资产收益率 3.10 4.19 减少 1.09 个百分点 7.35 加权平均净资产收益率 3.16 4.25 减少 1.09 个百分点 7.65 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 3.69 4.21 7.37 减少 0.52 个百分点 率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 3.76 4.27 7.67 减少 0.51 个百分点 益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.52 0.32 62.5 0.06 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 1.40 1.36 2.94 1.54 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -4,565,525.39 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -32,982.29 其他非经常性损益项目 1,776,060.94 合计 -2,822,446.74 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 686,556.00 2,908,807.20 2,222,251.20 0 合计 686,556.00 2,908,807.20 2,222,251.20 0 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 第 2 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 1、国家持股 2、国有法人 持股 3、其他内资 74,512,348 22.15 -47,462,297 -47,462,297 27,050,051 8.04 持股 其中： 境内法人持 74,512,348 22.15 -47,462,297 -47,462,297 27,050,051 8.04 股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件 74,512,348 22.15 -47,462,297 -47,462,297 27,050,051 8.04 股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普 261,929,252 77.85 47,462,297 47,462,297 309,391,549 91.96 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 261,929,252 77.85 47,462,297 47,462,297 309,391,549 91.96 计 三、股份总数 336,441,600 100 0 0 336,441,600 100 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本年增 本年解除限售股 限售 解除限售 股东名称 年初限售股数 加限售 年末限售股数 数 原因 日期 股数 深圳市中技实 2007 年 8 业(集团）有限 60,694,211.00 33,644,160.00 27,050,051.00 月 17 日 公司 深圳市红旗渠 2007 年 8 实业发展有限 7,148,777.00 7,148,777.00 0 月 17 日 公司 中国再生资源 2007 年 8 6,669,360.00 6,669,360.00 0 开发公司 月 17 日 合计 74,512,348.00 47,462,297.00 27,050,051.00 — — 第 3 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 33,002 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 股份数量 量 深圳市中技实业(集 境内非国有法人 8.99 30,250,051 27,050,051 质押 10,800,000 团）有限公司 郭和田 境内自然人 0.89 3,010,000 未知 黎文 境内自然人 0.75 2,510,960 未知 何娴 境内自然人 0.68 2,289,861 未知 张素芹 境内自然人 0.65 2,186,771 未知 杨力勇 境内自然人 0.59 2,000,000 未知 傅小萍 境内自然人 0.59 1,997,952 未知 海湾房地产 未知 0.56 1,900,000 未知 劳礼泉 境内自然人 0.54 1,805,131 未知 黄俊 境内自然人 0.50 1,689,944 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 深圳市中技实业(集团）有限公司 3,200,000 人民币普通股 郭和田 3,010,000 人民币普通股 黎文 2,510,960 人民币普通股 何娴 2,289,861 人民币普通股 张素芹 2,186,771 人民币普通股 杨力勇 2,000,000 人民币普通股 傅小萍 1,997,952 人民币普通股 海湾房地产 1,900,000 人民币普通股 劳礼泉 1,805,131 人民币普通股 黄俊 1,689,944 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：深圳市中技实业（集团）有限公司 法人代表：成清波 注册资本：50,700 万元 成立日期：1996 年 4 月 24 日 主要经营业务或管理活动：电子、电脑元器件、机电设备、金属材料、文化办公设备、化工产品通讯 设备等。 (2)自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：成清波 国籍：中国 第 4 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职务：深圳市中技实业（集团）有限公司董事长 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否 报告期被授予的股权激励情况 报告期 在股 变 内从公 东单 职 性 年 任期起止日 年初持 年末持 动 司领取 位或 姓名 可行 已行 期末 务 别 龄 期 股数 股数 原 的报酬 行权 其他 权股 权数 股票 因 总额 价 关联 数 量 市价 (万元) 单位 领取 董 2005 年 7 月 成卫 事 女 40 12 日～2008 10 否 文 长 年 7 月 12 日 副 2005 年 7 月 张郡 董 男 54 12 日～2008 22,939 22,939 9.6 否 华 事 年 7 月 12 日 长 董 事 兼 2005 年 7 月 黄俊 财 男 43 12 日～2008 6 否 岩 务 年 7 月 12 日 总 监 2005 年 7 月 董 赵敔 男 33 12 日～2008 否 事 年 7 月 12 日 独 2005 年 7 月 立 姚彬 男 41 12 日～2008 2.5 否 董 年 7 月 12 日 事 朱中 独 男 57 2005 年 7 月 2.5 否 第 5 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 怀 立 12 日～2008 董 年 7 月 12 日 事 独 2005 年 7 月 彭彦 立 男 45 12 日～2008 2.5 否 敏 董 年 7 月 12 日 事 2005 年 7 月 监 王勇 男 56 12 日～2008 否 事 年 7 月 12 日 2005 年 7 月 刘国 监 男 51 12 日～2008 22,939 22,939 3.6 否 坤 事 年 7 月 12 日 二 级 2005 年 7 月 吴中 监 市 男 50 12 日～2008 0 14,400 3.6 否 民 事 场 年 7 月 12 日 购 入 总 2007 年 6 月 逄建 经 男 45 29 日～2008 7.2 否 强 理 年 7 月 12 日 副 2007 年 6 月 总 陈栋 男 55 29 日～2008 6 否 经 年 7 月 12 日 理 副 2007 年 6 月 王淑 总 女 35 29 日～2008 6 否 霞 经 年 7 月 12 日 理 副 2007 年 6 月 周桂 总 女 36 29 日～2008 6 否 华 经 年 7 月 12 日 理 董 事 2006 年 4 月 李曙 会 男 46 20 日～2008 6 否 光 秘 年 7 月 12 日 书 合计 / / / / / 71.5 / / / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾： 1、整体经营情况： 2007 年，公司加大对商业地产的经营和管理力度，不断调整主营结构，对部分陈旧的经营楼体进 行了全面改造,进出口贸易获得持续发展。2007 年实现净利润 1463 万元，同比下降 23.43%;扣除非经 常性损益后的净利润为 1745 万元，同比下降 9.12%。 项目 本期 同期 增减变动情况 营业收入 21,093.98 18,062.27 16.78% 营业利润 3,197.96 3,016.43 6.02% 归属于母公司的净利润 1,463.10 1,910.84 -23.43% 第 6 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 扣除非经常性损益后的净利 1,745.34 1,920.51 -9.12% 润 （1）收入的增加主要是由于上海地区租金收入的提高和北京地区房地产尾房销售增加。 （2）本期进出口贸易加收关税,增加主营业务税金 1018 万,故营业利润的增长幅度低于营业收入的 增长幅度。 （3）本期按新会计准则对长期股权投资进行了追溯调整，将原已摊销的股权投资差额转回，故本 期子公司股权转让体现损失 466 万元。 2、主营业务分地区分行业情况： （1）主营业务分行业情况： 营业利 营业收入比 营业成本比上 营业利润率比 分行业 营业收入 营业成本 润率（%） 上年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 商业地产租 76,718,753. 21,708,17 减少 0.03 个 71.7 13.6 28.25 赁 40 7.19 百分点 101,356,656 84,380,28 增加 0.04 个 进出口贸易 16.75 0.48 -4.07 .51 8.12 百分点 32,068,862. 14,505,68 增加 0.37 个 房地产开发 54.77 187.45 57.35 00 7.93 百分点 （2）主营业务分地区情况： 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 深圳地区 101,356,656.51 0.48 上海地区 57,700,000.00 27.65 北京地区 34,033,890.87 315.35 吉林地区 14,991,722.70 -33.7 哈尔滨地区 2,857,506.00 -23.71 本期营业收入发生额较上年同期增加 30,317,068.95 元，增长了 16.78%，主要原因是上海分公司 本年出租收入和北京天工房地产开发有限责任公司销售商品房收入增加所致。 3、 报告期公司资产构成情况： 本期 同期 项目 占总资产 占总资产比 同比增减 金额 金额 比重 重 应收账款 249.53 0.37% 514.19 0.67% -0.30% 存货 277.59 0.41% 23,971.66 31.18% -30.76% 投资性房地产 38,065.30 56.38% 37,106.33 48.26% 8.12% 长期股权投资 5,000.00 7.41% 5,000.00 6.50% 0.90% 固定资产 1,371.78 2.03% 2,706.07 3.52% -1.49% 短期借款 15,765.00 23.35% 12,723.40 16.55% 6.80% 一年内到期的非流动负 4,895.75 6.37% -6.37% 债 长期借款 3,033.33 3.94% -3.94% 第 7 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 （1）存货：报告年度公司转让了所持有的北京天工房地产开发有限公司、北京鼎恒房地产开发有 限公司股权，故报告期末公司合并资产负债表未包含该两子公司,同期存货为该两公司的在建开发产品 数额。 （2）投资性房地产：该科目的减少为当年度计提的折旧额。占总资产比重的提高主要为合并范围 的变化引起的总资产的降低。 （3）短期借款：公司原一年内到期的非流动负债科目核算的长期借款到期归还后新增贷款均为短 期借款。 （4）长期借款：年初长期借款余额 3033.33 万元，借款以本公司位于上海市普陀区陕西北路 1622 号华生经贸大厦裙楼 1-2 层商场的商品用房抵押，借款总额为 7000 万元，借款期限为 2002 年 4 月 28 日到 2012 年 4 月 28 日。2007 年 12 月 25 日，本公司提前偿还了全部借款。 4、以公允价值计量资产的的情况： 公司持有银基发展股票 252720 股，采用其报告期末的市价做为公允价值计入可供出售金融资产科 目。同时增加资本公积和递延所得税负债。 5、报告期公司销售费用、管理费用、财务费用同比未发生重大变化。 6、现金流量情况分析： 金额单位：万元 项目 本期 同期 同比增减 经营活动产生的现金流量净额 17,339.51 10,770.04 6,569.47 投资活动产生的现金流量净额 1,201.26 -4,692.30 5,893.56 筹资活动产生的现金流量净额 -6,000.81 -4,932.53 -1,068.28 现金及现金等价物净增加额 12,539.96 1,145.21 11,394.75 （1）经营活动现金流量净额的增加：主要为北京天工房地产开发有限公司为战略发展的需要对外 引入经营性资金往来的增加。该子公司股权已于 2007 年底完成转让，当年度的现金流量信息并入现金 流量表。 （2）投资活动现金流量同期主要为购入上海康桥仓储地产。 （3）筹资活动现金流量净额的同比变化主要为报告期公司压缩贷款规模，归还了部分尚未到期的 银行贷款。 7、公司主要子公司的经营情况及业绩分析 总资 主营业务 注册 公司持股比例 子公司名称 净资产 净利润 产 收入 资本 深圳市成域进出口贸易有限公司 5874 5335 10135 268 4000 80% 北京天工房地产开发有限责任公 1000 80% 21745 2089 3206 844 司 北京鼎恒房地产开发有限责任公 3000 80% 3522 3292 196 31 司 吉林市物华房地产开发有限责任 3000 99.67% 3330 3291 73 -64 公司 吉林市物华商城有限责任公司 297 270 0.8 -31 300 90% 哈尔滨物华商城有限责任公司 548 476 204 -6 500 80% 吉林市物业管理有限责任公司 29.9 -20.5 58.7 2.6 50 82% 公司参股公司中没有投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的单个公司。 二、对公司未来发展的展望： 1、公司所处行业的发展趋势及所面临的市场竞争格局 2007 年,公司继续贯彻五届六次董事会精神，实施公司发展战略的调整，收缩了在房地产领域的 投入。一是出售了北京市天工房地产开发有限责任公司 80%股权和北京鼎恒房地产开发有限公司 80% 第 8 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 股权；二是出售了吉林市物华物业管理有限责任公司股权。经过资产处置，公司降低了房地产收入在 公司主营构成中的份额，从而降低了国家对房地产市场调控给公司带来的风险，充分发挥在商业地产 的经营优势，集中精力发展商业地产经营业务。但是，在商业地产经营领域，公司面临的市场竞争也 同样激烈，随着国内商铺、写字楼与住宅的价格比进一步提高，更加吸引国内外资本进入商业地产领 域，公司现有的商业地产的竞争对手在不断增多，实力也在不断增强。由于公司规模偏小，无疑使公 司加快和加大向商业地产领域进军的步伐和力度遇到前所未有的困难。 2、公司的发展战略及新年度的发展计划 2008 年，按照公司的发展战略，公司将继续加大对商业地产业务的经营力度，提高对商业地产 的经营管理水平。在此基础上，依托控股股东的支持，通过资本市场，进一步扩大公司商业地产的经 营规模，持续提升公司的盈利能力，实现公司的长远发展。2008 年公司预计主营业务收入增长 10%左 右，成本费用控制在同期水平。 为了完成 2008 年度的经营计划，公司将依据不同时期的资金需求，根据资本市场和金融创新的情 况，采取多种融资方式加以解决。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 请见前述 6.1 6.3 主营业务分地区情况 请见前述 6.1 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √适用 □不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原 公司未分配利润的用途和使用计划 因 扩大商业地产投入，增加商业地产面积，提 业务发展需要。 高公司商业地产份额。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 第 9 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.2 出售资产 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本年初 所涉 所涉 起至出 是否为 及的 及的 售日该 关联交 资产 债权 交易 出售 出售资 出售产生的损 易（如 产权 债务 被出售资产 出售价格 对方 日 产为公 益 是，说明 是否 是否 司贡献 定价原 已全 已全 的净利 则） 部过 部转 润 户 移 天津 北京天工房 市恒 地产开发有 运通 2007 限公司、北 昌建 年 12 京鼎恒房地 51,300,000.00 1,089,212.16 否 是 是 筑材 月 19 产开发有限 料有 日 公司 80%股 限公 权 司 1)、资产交割已完成 7.3 重大担保 □适用 √不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 股改承诺及履行情况： 公司非流通股股东承诺：(1)其持有的公司股份将自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市 交易或者转让；(2)持有公司股份总数百分之五以上的非流通股股东承诺在上述承诺期期满后，通过证 券交易所挂牌交易出售股份的数量占该公司股份总数的比例在十二个月满后的十二个月内不超过百分 第 10 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 之五，在十二个月满后的二十四个月内不超过百分之十；(3)通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量， 达到该公司股份总数百分之一的，将自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。在非流通股股东协 议的基础上，公司控股股东深圳市中技实业(集团)有限公司特别承诺如下：1、只有同时满足以下两个 条件时，中技实业方可通过上海证券交易所挂牌交易出售所持有的原非流通股股份：(1)自公司股权分 置改革方案实施后的第一个交易日起满二十四个月以上；(2)公司股权分置改革方案实施后，任一连续 5 个交易日(公司全天停牌的，该日不计入 5 个交易日)公司二级市场股票收盘价格达到 4.5 元以上；2、 所持股份获得上市流通权之日起 24 个月后的 12 个月之内通过证券交易所挂牌交易出售获得流通权的 原非流通股股份占公司股份总数的比例不超过 10%。至 2007 年 12 月 31 日原非流通股股东严格按承诺 履行。 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况： 公司原股东深圳市红旗渠实业发展有限公司于 2006 年 8 月 17 日至 2007 年 11 月 7 日期间通过上海证 券交易所出售其持有的本公司股票 23,970,857 股,占公司总股本的 7.12%,2007 年 11 月 12 日,该公司 承诺在未来的 12 个月内不再增持本公司股票。至 2007 年 12 月 31 日该公司严格履行承诺。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 √适用 □不适用 单位:元 证 股 报告 会计 证券代 券 初始投资 占该公司股 报告期所有者权 份 期末账面值 期损 核算 码 简 金额 权比例（％） 益变动 来 益 科目 称 源 银 可供 基 出售 购 000511 51,003.00 2,908,807.20 1,488,908.31 发 金融 入 展 资产 合计 51,003.00 - 2,908,807.20 1,488,908.31 - - 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 第 11 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.9 公司董事会对公司内部控制出具了自我评估报告，审计机构出具了评价意见，详见公司 2007 年年 度报告全文。 §8 监事会报告 8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国家相关法律、法规规范运作，公司建 立了较为完善的内部控制制度，公司决策程序合法。未发现董事、经理在执行公务时有违反法律、法 规、损害公司利益的行为。 8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司执行了财经法规和财务制度，在财务 管理、资金管理、合同管理等各个重要环节建立了较为完善的内部控制制度。公司财务状况良好，财 务管理规范。 8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金使用情况。 8.4 监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司出售了吉林市物华物业管理有限责任公司股权、北京市天工房地产开发有限责任公 司股权和北京鼎恒房地产开发有限公司股权，上述三项资产交易价格公平合理，交易程序符合《公司 法》、《公司章程》和相关法律法规的规定，无内幕交易行为，不存在损害股东权益和造成公司资产 流失的情况。 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 中磊审字[2008]第 0085 号 吉林物华集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林物华集团股份有限公司（以下简称“吉林物华公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度利润表和合并利润表，股东权益变动 表和合并股东权益变动表，现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是吉林物华公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 第 12 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，吉林物华公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所 有重大方面公允反映了吉林物华公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金 流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：熊靖、徐红伟 中国 北京 2008 年 4 月 26 日 第 13 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 吉林物华集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 156,106,959.79 30,707,352.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2,495,292.62 5,141,898.57 预付款项 24,747,388.72 16,235,560.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 8,537,596.23 其他应收款 31,543,359.62 12,775,713.53 买入返售金融资产 存货 2,775,901.97 239,716,649.62 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 226,206,498.95 304,577,175.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 2,908,807.20 686,556.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00 投资性房地产 380,653,048.77 371,063,331.10 固定资产 13,717,820.57 27,060,687.38 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,250.00 9,250.00 开发支出 商誉 13,173,214.39 长期待摊费用 663,976.71 1,458,606.05 递延所得税资产 1,046,901.85 906,140.69 第 14 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 其他非流动资产 非流动资产合计 448,996,805.10 464,357,785.61 资产总计 675,203,304.05 768,934,960.65 流动负债： 短期借款 157,650,000.00 127,233,957.10 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 224,199.03 13,620,995.10 预收款项 5,006,568.70 8,105,702.19 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 277,537.35 3,111,251.32 应交税费 15,987,931.34 7,721,005.13 应付利息 应付股利 1,265,460.00 1,265,460.00 其他应付款 9,086,472.26 36,480,894.51 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 48,957,487.36 其他流动负债 流动负债合计 189,498,168.68 246,496,752.71 非流动负债： 长期借款 30,333,288.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 943,075.38 209,732.49 其他非流动负债 非流动负债合计 943,075.38 30,543,020.49 负债合计 190,441,244.06 277,039,773.20 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 336,441,600.00 336,441,600.00 资本公积 6,498,153.91 5,009,245.60 减：库存股 盈余公积 52,752,443.87 50,374,432.29 一般风险准备 未分配利润 76,734,856.59 64,481,897.42 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 472,427,054.37 456,307,175.31 第 15 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 少数股东权益 12,335,005.62 35,588,012.14 所有者权益合计 484,762,059.99 491,895,187.45 负债和所有者权益总计 675,203,304.05 768,934,960.65 公司法定代表人:成卫文 主管会计工作负责人:黄俊岩 会计机构负责人:黄俊岩 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 吉林物华集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 139,481,977.19 15,025,758.78 交易性金融资产 应收票据 应收账款 71,663.57 651,179.91 预付款项 6,027,612.68 3,843,317.88 应收利息 应收股利 8,537,596.23 其他应收款 4,427,021.52 59,026,249.17 存货 37,423.69 38,653.69 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 158,583,294.88 78,585,159.43 非流动资产： 可供出售金融资产 2,908,807.20 686,556.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 118,600,000.00 156,710,000.00 投资性房地产 380,653,048.77 371,063,331.10 固定资产 8,501,475.41 9,824,847.13 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,250.00 9,250.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 369,362.81 574,764.35 递延所得税资产 7,635.60 11,767.32 其他非流动资产 非流动资产合计 511,046,579.79 538,880,515.90 资产总计 669,629,874.67 617,465,675.33 流动负债： 第 16 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 短期借款 157,650,000.00 120,900,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 4,781,812.00 4,520,086.50 应付职工薪酬 196,880.75 1,204,326.71 应交税费 10,411,934.21 8,134,858.67 应付利息 应付股利 1,265,460.00 1,265,460.00 其他应付款 34,745,175.36 27,260,928.96 一年内到期的非流动负债 48,957,487.36 其他流动负债 流动负债合计 209,051,262.32 212,243,148.20 非流动负债： 长期借款 30,333,288.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 943,075.38 209,732.49 其他非流动负债 非流动负债合计 943,075.38 30,543,020.49 负债合计 209,994,337.70 242,786,168.69 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 336,441,600.00 336,441,600.00 资本公积 3,597,689.64 2,108,781.33 减：库存股 盈余公积 32,676,541.96 24,329,829.76 未分配利润 86,919,705.37 11,799,295.55 所有者权益（或股东权益）合计 459,635,536.97 374,679,506.64 负债和所有者权益（或股东权益） 669,629,874.67 617,465,675.33 总计 公司法定代表人:成卫文 主管会计工作负责人:黄俊岩 会计机构负责人:黄俊岩 第 17 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 吉林物华集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 210,939,776.08 180,622,707.13 其中：营业收入 210,939,776.08 180,622,707.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 174,717,616.39 150,313,921.84 其中：营业成本 121,338,042.33 114,788,237.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 16,415,544.53 4,385,296.73 销售费用 6,150,958.19 8,347,795.92 管理费用 17,915,222.06 20,240,613.33 财务费用 12,471,853.58 9,561,208.03 资产减值损失 425,995.70 -7,009,229.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 417,118.87 投资收益（损失以“－”号填列） -4,659,658.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,979,619.76 30,308,785.29 加：营业外收入 182,341.21 减：营业外支出 210,289.00 326,768.17 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,769,330.76 30,164,358.33 减：所得税费用 14,891,589.33 9,207,189.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,877,741.43 20,957,169.11 归属于母公司所有者的净利润 14,630,970.75 19,108,402.94 少数股东损益 2,246,770.68 1,848,766.17 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 0.06 （二）稀释每股收益 0.04 0.06 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:成卫文 主管会计工作负责人:黄俊岩 会计机构负责人:黄俊岩 第 18 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 吉林物华集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 72,183,196.32 63,828,152.00 减：营业成本 20,440,577.40 16,857,659.07 营业税金及附加 3,999,234.67 3,533,766.21 销售费用 3,840,644.54 5,004,051.31 管理费用 10,110,042.99 10,847,148.34 财务费用 12,082,749.65 8,648,163.00 资产减值损失 185,729.54 -278,842.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 72,382,161.75 6,298,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 93,906,379.28 25,514,206.84 加：营业外收入 156,155.36 减：营业外支出 82,479.71 160,512.38 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 93,823,899.57 25,509,849.82 减：所得税费用 10,356,777.55 7,439,621.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,467,122.02 18,070,228.70 公司法定代表人:成卫文 主管会计工作负责人:黄俊岩 会计机构负责人:黄俊岩 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 吉林物华集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 215,601,644.68 181,186,243.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,111,593.64 7,289,632.30 收到其他与经营活动有关的现金 147,557,640.80 155,833,713.91 经营活动现金流入小计 366,270,879.12 344,309,589.79 第 19 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 购买商品、接受劳务支付的现金 116,609,171.40 147,863,615.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,925,322.33 7,923,405.85 支付的各项税费 30,160,104.37 47,140,124.82 支付其他与经营活动有关的现金 38,181,193.42 33,682,065.38 经营活动现金流出小计 192,875,791.52 236,609,211.51 经营活动产生的现金流量净额 173,395,087.60 107,700,378.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,807,047.37 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 240,000.00 5,152,448.75 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 40,029,581.52 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 46,076,628.89 5,152,448.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 26,732,070.41 48,392,414.00 的现金 投资支付的现金 7,331,928.50 3,683,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 34,063,998.91 52,075,414.00 投资活动产生的现金流量净额 12,012,629.98 -46,922,965.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 196,400,000.00 120,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 196,400,000.00 120,900,000.00 偿还债务支付的现金 238,940,775.36 148,948,571.54 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,467,335.08 21,276,764.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 256,408,110.44 170,225,335.69 筹资活动产生的现金流量净额 -60,008,110.44 -49,325,335.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 125,399,607.14 11,452,077.34 加：期初现金及现金等价物余额 30,707,352.65 19,255,275.31 六、期末现金及现金等价物余额 156,106,959.79 30,707,352.65 公司法定代表人:成卫文 主管会计工作负责人:黄俊岩 会计机构负责人:黄俊岩 第 20 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 吉林物华集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,342,721.82 64,404,798.50 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 127,900,471.58 81,375,840.19 经营活动现金流入小计 202,243,193.40 145,780,638.69 购买商品、接受劳务支付的现金 8,042,105.10 6,600,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 3,938,880.03 3,969,795.82 支付的各项税费 18,359,165.01 24,038,179.78 支付其他与经营活动有关的现金 67,975,429.81 39,258,096.33 经营活动现金流出小计 98,315,579.95 73,866,071.93 经营活动产生的现金流量净额 103,927,613.45 71,914,566.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 50,554,565.52 6,298,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 90,000.00 5,152,448.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 51,400,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 102,044,565.52 11,450,448.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,507,718.00 35,370,307.00 投资支付的现金 1,942,000.00 3,683,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,449,718.00 39,053,307.00 投资活动产生的现金流量净额 77,594,847.52 -27,602,858.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 196,400,000.00 120,900,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 196,400,000.00 120,900,000.00 偿还债务支付的现金 238,940,775.36 138,002,528.64 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,525,467.20 18,638,728.80 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 253,466,242.56 156,641,257.44 筹资活动产生的现金流量净额 -57,066,242.56 -35,741,257.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 124,456,218.41 8,570,451.07 加：期初现金及现金等价物余额 15,025,758.78 6,455,307.71 六、期末现金及现金等价物余额 139,481,977.19 15,025,758.78 公司法定代表人:成卫文 主管会计工作负责人:黄俊岩 会计机构负责人:黄俊岩 第 21 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 吉林物华集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一 般 少数股东权益 所有者权益合计 减： 实收资本(或股 风 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上 年年末 336,441,600.00 4,583,425.09 49,589,683.93 59,754,151.03 -189,467.58 35,492,886.55 485,672,279.02 余额 加：会 计政策 425,820.51 784,748.36 4,727,746.39 189,467.58 95,125.59 6,222,908.43 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 336,441,600.00 5,009,245.60 50,374,432.29 64,481,897.42 35,588,012.14 491,895,187.45 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 1,488,908.31 2,378,011.58 12,252,959.17 -23,253,006.52 -7,133,127.46 少以 “－” 号填 列） （一） 14,630,970.75 14,630,970.75 净利润 （二） 直接计 入所有 1,488,908.31 1,488,908.31 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 1,488,908.31 1,488,908.31 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 第 22 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 上述 （一） 1,488,908.31 14,630,970.75 16,119,879.06 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 -23,253,006.52 -23,253,006.52 减少资 本 1．所有 者投入 -23,253,006.52 -23,253,006.52 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 2,378,011.58 -2,378,011.58 配 1．提取 盈余公 2,378,011.58 -2,378,011.58 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 336,441,600.00 6,498,153.91 52,752,443.87 76,734,856.59 12,335,005.62 484,762,059.99 余额 第 23 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 实收资本(或股 风 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上 年年末 285,120,000.00 1,682,960.82 47,067,421.73 95,970,304.65 5,702,400.00 25,243,082.98 460,786,170.18 余额 加：会 计政策 636,689.92 3,607,909.58 4,244,599.50 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 285,120,000.00 1,682,960.82 47,704,111.65 99,578,214.23 5,702,400.00 25,243,082.98 465,030,769.68 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 51,321,600.00 3,326,284.78 2,670,320.64 -35,096,316.81 -5,702,400.00 10,344,929.16 26,864,417.77 少以 “－” 号填 列） （一） 19,108,402.94 10,344,929.16 29,453,332.10 净利润 （二） 直接计 入所有 3,326,284.78 3,326,284.78 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 425,820.51 425,820.51 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 2,900,464.27 2,900,464.27 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 3,326,284.78 19,108,402.94 10,344,929.16 32,779,616.88 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 第 24 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 2,670,320.64 -54,204,719.75 -5,702,400.00 -57,236,799.11 配 1．提取 盈余公 2,670,320.64 -2,670,320.64 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -51,321,600.00 -5,702,400.00 -57,024,000.00 东）的 分配 4．其他 -212,799.11 -212,799.11 （五） 所有者 51,321,600.00 51,321,600.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 51,321,600.00 51,321,600.00 四、本 期期末 336,441,600.00 5,009,245.60 50,374,432.29 64,481,897.42 35,588,012.14 491,895,187.45 余额 公司法定代表人:成卫文 主管会计工作负责人:黄俊岩 会计机构负责人:黄俊岩 第 25 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 吉林物华集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 336,441,600.00 4,583,425.09 34,837,836.07 74,505,998.89 450,368,860.05 余额 加：会计政策 -2,474,643.76 -10,508,006.31 -62,706,703.34 -75,689,353.41 变更 前期差错更正 二、本年年初 336,441,600.00 2,108,781.33 24,329,829.76 11,799,295.55 374,679,506.64 余额 三、本年增减 变动金额（减 1,488,908.31 8,346,712.20 75,120,409.82 84,956,030.33 少以“－”号 填列） （一）净利润 83,467,122.02 83,467,122.02 （二）直接计 入所有者权益 1,488,908.31 1,488,908.31 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 1,488,908.31 1,488,908.31 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 1,488,908.31 83,467,122.02 84,956,030.33 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 8,346,712.20 -8,346,712.20 配 1．提取盈余公 8,346,712.20 -8,346,712.20 积 第 26 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 336,441,600.00 3,597,689.64 32,676,541.96 86,919,705.37 459,635,536.97 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余 285,120,000.00 1,682,960.82 33,075,065.21 115,665,061.17 435,543,087.20 额 加：会计政策变 -10,552,258.32 -63,104,971.45 -73,657,229.77 更 前期差错更正 二、本年年初余 285,120,000.00 1,682,960.82 22,522,806.89 52,560,089.72 361,885,857.43 额 三、本年增减变 动金额（减少以 51,321,600.00 425,820.51 1,807,022.87 -40,760,794.17 12,793,649.21 “－”号填列） （一）净利润 18,070,228.70 18,070,228.70 （二）直接计入 所有者权益的 425,820.51 425,820.51 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 425,820.51 425,820.51 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 425,820.51 18,070,228.70 18,496,049.21 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 第 27 页 共 28 页 吉林物华集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1,807,022.87 -58,831,022.87 -57,024,000.00 1．提取盈余公 1,807,022.87 -1,807,022.87 积 2．对所有者（或 -57,024,000.00 -57,024,000.00 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 51,321,600.00 51,321,600.00 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 51,321,600.00 51,321,600.00 四、本期期末余 336,441,600.00 2,108,781.33 24,329,829.76 11,799,295.55 374,679,506.64 额 公司法定代表人:成卫文 主管会计工作负责人:黄俊岩 会计机构负责人:黄俊岩 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产 计税基础的差额计算递延所得税资产 本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策。根据新会计准则应将资产账面价值大于 资产计税基础的差额计算递延所得税负债 根据企业会计准则解释第 1 号的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在 首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 本公司按照原会计准则的规定，对沈阳银基发展股份有限公司的股权投资按成本法核算。根据新 企业会计准则应对被投资单位不具有共同控制或重大影响，公允价值能够可靠计量的长期股权投资调 整为金融资产，根据本公司管理意图，将对沈阳银基发展股份有限公司的股权投资归类为可供出售金 融资产，公允价值大于账面价值的部分增加了 2006 年 12 月 31 日所有者权益 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 本报告期公司有四家子公司纳入合并范围，与上一报告期相比，合并范围减少三家，分别为北京鼎恒 房地产开发有限公司、北京市天工房地产开发有限责任公司、吉林市物华物业管理有限责任公司。变 化原因为本公司在报告期内出售三家子公司股权所致。 第 28 页 共 28 页