中远海能(600026)中海发展2002年年度报告

中海发展股份有限公司 （在中华人民共和国注册成立之股份有限公司） ２００２ 年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带 责任。 本公司负责人董事长李克麟、主管会计工作负责人总会计师王康田、 会计机构负责人财务部部长宋爱武保证本报告中财务会计报告的真实、完 整。 本公司董事王大雄先生因另有公务未能出席审议年度报告的董事会会 议，委托王康田董事代为表决；独立非执行董事沈康辰因另有公务未能出席 审议年度报告的董事会会议，委托独立非执行董事张奇代为表决。 目 录 一、公司基本情况 ┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅３ 二、会计数据和业务数据摘要┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅４ 三、股本变动及股东情况┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅８ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅９ 五、公司治理结构┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅１１ 六、股东大会情况简介┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅１２ 七、董事会报告┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅１３ 八、监事会报告┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅１９ 九、重要事项┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅２０ 十、财务报告┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅２４ 十一、备查文件目录┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅５８ 2 一、公司基本情况 1、公司中文名称：中海发展股份有限公司 公司英文名称：China Shipping Development Company Limited ２、公司法定代表人：李克麟 ３、公司董事会秘书：姚巧红 联系电话：（８６）０２１－６５９６７１６０ Ｅｍａｉｌ： ｙａｏ＿ｑｈ＠ｃｎｓｈｉｐｐｉｎｇ．ｃｏｍ 公司董事会证券事务代表：李永良 联系电话：（８６）０２１－６５９６６１６１ Ｅｍａｉｌ： ｌｉｙｏｎｇｌｉａｎｇ＠ｃｎｓｈｉｐｐｉｎｇ．ｃｏｍ 联系地址：中华人民共和国（“中国”）上海市东大名路 ７００ 号 １６０１ 室公司董事 会秘书室 传 真：（８６）０２１－６５９６６１６０ ４、公司注册地址：中国上海市浦东新区源深路 １６８ 号 公司办公地址：中国上海市东大名路 ７００ 号 邮政编码：２０００８０ 公司国际互联网网址：ｗｗｗ．ｃｎｓｈｉｐｐｉｎｇ．ｃｏｍ 公司电子信箱：ｃｓｄ＠ｃｎｓｈｉｐｐｉｎｇ．ｃｏｍ ５、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》、 《英文虎报》 中国证监会指定国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：中国上海市东大名路 ７００ 号 １６０１ 室公司董事会秘书室 ６、公司股票上市资料： Ａ 股上市地点：上海证券交易所 股票简称：中海发展 股票代码：６０００２６ Ｈ 股上市地点：香港联合交易所 股票简称：中海发展 股票代码： １１３８ ７、其它有关资料： （１）公司首次注册地点：中国上海市广东路 ２０ 号 公司首次注册日期：１９９４ 年 ５ 月 ４ 日 公司变更登记日期：１９９７ 年 ９ 月 １１ 日 公司变更注册地址：中国上海市浦东新区源深路 １６８ 号 （2）企业法人营业执照注册号：企股沪总字第 ０２２５９４ 号 （3）税务登记号：国税沪字 310042132212734 号 地税沪字 310042132212734 号 （4）公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 公司境内会计师：上海众华沪银会计师事务所 地址：上海延安东路 550 号海洋大厦 12 楼 公司境外会计师：香港安永会计师事务所 地址：香港中环夏*道 10 号和记大厦 15 楼 3 二、会计数据和业务数据摘要 （一）按中国会计准则编制的本年度主要会计数据（单位：千元人民币） 项目 金额 利润总额 683,562 净利润 571,919 扣除非经常性损益后的净利润 570,831 主营业务利润 1,118,684 其它业务利润 25,380 营业利润 799,823 投资收益 (117,332) 补贴收入 3,561 营业外收支净额 (2,490) 经营活动产生的现金流量净额 1,738,309 现金及现金等价物净增减额 272,812 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 项目 2002 年 2001 年 营业外收入 1,241 16,265 营业外支出 (3,731) 1,175 补贴收入 3,561 所得税影响 17 (2,263) 合计 3,747 12,827 (二)根据香港一般采纳的会计准则编制的本年度简明综合损益表（单位:人民币千元） 项目 金额 营业额 4,096,018 经营成本 (3,010,519) 毛利 1,085,499 其它收益 161,783 管理费用 (201,406) 其它经营费用 (125,468) 经营盈利 920,408 融资费用 (132,022) 应占合营公司盈利 14,495 应占联营公司亏损 (100,101) 除税前盈利 702,780 税项 (111,249) 未计少数股东权益前盈利 591,531 少数股东权益 (335) 股东应占盈利 591,196 股息 332,600 每股盈利(分) 18.51 4 （三）近三年的主要会计数据和财务指标（按国内会计准则编制） 1、主要会计数据（单位:人民币千元） 本年比上年增减 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 （％） 主营业务收入 ４，３２５，７９６ ４，０２９，９７７ ７．３ ３，２７１，４３２ 利润总额 ６８３，５６２ ４６４，１２５ ４７．３ ３５５，０７５ 净利润 ５７１，９１９ ３５１，２９７ ６２．８ ３１１，８０２ 扣除非经常性损 ６８．６ ５７０，８３１ ３３８，４７１ ３０９，５０４ 益的净利润 ２００２ 年末 ２００１ 年末 本年末比上年末增 ２０００ 年末 减（％） 总资产 ９，００２，４０１ ８，８３６，４３２ １．８ ８，１４１，７６４ 股东权益（不含少 ２０．９ ６，１４９，０９４ ５，０８４，４８１ ５，００８，７７５ 数股东权益） 经营活动产生的 １７．３ １，７４０，５８９ １，４８２，１６０ １，０３８，９１６ 现金流量净额 ２ 、 主要财务指标 本年比上年增减 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 （％） 每股收益（人民 ４５．８ 币元／股）（摊 ０．１７２ ０．１１８ ０．１０５ 薄） 净资产收益率 ３４．６ ９．３ ６．９１ ６．２３ （％）（摊薄） 扣除非经常性损益 ４４．５ 的净利润为基础计 算的净资产收益率 ９．７５ ６．６８ ６．１７ （％）（加权） 每股经营活动产生 ４．０ 的现金流量净额（人 ０．５２ ０．５０ ０．３５ 民币元／股） ２００２ 年末 ２００１ 年末 本年末比上年末 ２０００ 年末 增减（％） 每股净资产（人 ８．２ １．８５ １．７１ １．６８ 民币元） 调整后的每股净 ８．２ １．８４ １．７０ １．６７ 资产（人民币元） 5 （四）本集团最近五个年度的综合业绩及资产负债概要（按香港一般采纳的会计准则编 制） 截至十二月三十一日止年度 二零零二年 二零零一年 二零零零年 一九九九年 一九九八年 业绩 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 4,096,018 3,894,926 3,190,847 3,110,238 3,257,117 经营成本 (3,010,519) (2,915,404) (2,572,089) (2,561,877) (2,720,624) 毛利 1,085,499 979,522 618,758 548,361 536,493 其它收入及收益 161,783 199,740 190,498 208,073 77,282 管理费用 (201,406) (164,595) (162,364) (203,397) (154,289) 其它经营费用 (125,468) (116,511) (110,896) (86,724) (25,268) 经营溢利 920,408 898,156 535,996 466,313 434,218 融资费用 (132,022) (179,057) (213,742) (278,967) (392,923) 应占合营公司溢利 14,495 - - - - 应占联营公司溢利/(亏损) (100,101) (280,786) 2,760 (27,537) (19,788) 除税前溢利 702,780 438,313 325,014 159,809 21,507 税项 (111,249) (113,055) (43,047) (33,298) (12,196) 未计少数股东权益前溢利 591,531 325,258 281,967 126,511 9,311 少数股东权益 (335) - - 362 1,321 股东应占溢利 591,196 325,258 281,967 126,873 10,632 每股盈利 18.51分 10.93 分 9.47 分 4.26 分 0.38 分 二零零二年 二零零一年 二零零零年 一九九九年 一九九八年 十二月三十一日十二月三十一日十二月三十一日十二月三十一日十二月三十一日 资产及负债 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产总额 9,070,757 9,007,693 8,379,691 9,002,804 9,803,208 负债及少数股东权益总计 2,448,264 3,652,889 3,201,332 4,106,412 5,033,689 资产净额 6,622,493 5,354,804 5,178,359 4,896,392 4,769,519 6 注释: （1） 本集团截至二零零一年十二月三十一日止四年各年度之综合业绩、资产总额、 负债及少数股东权益总计摘录自本公司于二零零二年三月二十五日刊发之二零零 一年年度报告,而截至二零零二年十二月三十一日止年度之综合业绩、资产总额、 负债及少数股东权益总计乃按照载于本财务报告第9页及第10页之综合损益表及 综合资产负债表而编制。 （2）二零零二年之每股盈利乃基于截至二零零二年十二月三十一日止年度之股东应占 溢利人民币591,196,000元(二零零一年:人民币325,258,000 元)及年内已发行加权平 均之3,194,630,000股股份(二零零一年:2,976,000,000股股份)计算而得。 （五）股东权益变动情况表（单位:人民币千元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 2,976,000 350,000 0 3,326,000 资本公积 1,578,425 475,296 0 2,053,721 盈余公积 132,291 116,216 0 248,507 其中：法定公益金 289 57,792 0 58,081 未分配利润 397,765 455,702 332,600 520,867 报表折算差额 0 （2） 0 （2） 股东权益 5,084,481 1,397,214 332,600 6,149,094 变动原因：股本和资本公积增加的主要原因是在报告期内增发了 A 股；盈余公积、积 法定公益金、未分配利润增加的主要原因是当年产生利润和利润分配所形成；股东权益 增加的主要原因是当年增发 A 股和在经营中取得了较好的业绩。 （六）按照中国会计准则和香港一般采纳的会计准则编制的财务报表的差异说明 （单位：人民币千元） ２００２ 年 ２００１ 年 按照中国会计准则编制的年度会计报表净利润 ５７１，９１９ ３５１，２９７ 会计准则差异 １９，２７７ （２６，０３９） 按照香港一般采纳的会计准则编制的年度会计报表净 ５９１，１９６ ３２５，２５８ 利润 ２００２ 年 １２ 月 ３１ ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 日 按照中国会计准则编制的股东权益 ６，１４９，０９４ ５，０８４，４８１ 股利分配 ３３２，６００ １４８，８００ 调整住房周转金 １１２，５３８ １２５，１１２ 调整重估溢价、折旧、出售船舶收益、递延职工费用和 ２８，２６１ （３，５８９） 其它差异 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 ６，６２２，４９３ ５，３５４，８０４ 7 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表（单位：股） 项目 本次变动前 本次变动增减（+、—） 变动后 1、尚未流通股份 发起人股份 其中： 国有法人股 1,680,000,000 1,680,000,000 尚未流通股合计 1,680,000,000 1,680,000,000 2、已流通股份 境内上市人民币普通 0 +350,000,000 350,000,000 股 境外上市 H 股 1,296,000,000 1,296,000,000 已流通股份小计 1,296,000,000 +350,000,000 1,646,000,000 3、股份合计 2,976,000,000 +350,000,000 3,326,000,000 2、股票发行与上市情况 2001 年 5 月 22 日举行的股东大会批准本公司发行不超过 35,000 万股 A 股的议案。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]113 号文核准，本公司于 2002 年 5 月 17 日 以网上累计投标询价方式成功发行了 35,000 万股 A 股，每股面值人民币 1.00 元，每股 发行价为人民币 2.36 元，共募集资金人民币 82,600 万元，扣除发行费用并加上冻结资金 利息后净额为人民币 82,529.59 万元。2002 年 5 月 23 日上述 A 股在上海证券交易所上市 交易。 （二）主要股东持股情况 １、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，股东总数为 １１３，８１９ 户，其中 Ｈ 股股东为 １，６７０ 户。 ２、报告期末前十名股东持股情况如下（单位：股）： 股东名称 年 度 内 增 年末持股数 比 例 股份类别 质押或冻结 股东性质 减 量 （％） 的股份数量 （国有股东 或 外 资 股 东） 中国海运（集团）总公 ０ １，６８０，０００， 50.51 未流通 ０ 国有法人 司 ０００ ＨＫＳＣＣ ＮＯＭＩＮＥＥＳ ＋５，５７７，９ １，２４７，７７６， ３７．５２ 已流通 未知 外资股东 ＬＩＭＩＴＥＤ ９９ ２９８ ＣＨＩＫ ＳＡＵ ＫＡＷ ０ ２，４００，０００ ０．０７ 已流通 未知 外资股东 ＨＳＢＣ ０ ２，０５４，０００ ０．０６ 已流通 未知 外资股东 ＮＯＭＩＮＥＥＳ（ＨＯＮＧＫＯＮＧ）ＬＩ ＭＩＴＥＤ（Ａ／Ｃ２） ＣＨＵＫ ＬＩＮＧ ＰＡＮＧ ０ １，５５０，０００ ０．０５ 已流通 未知 外资股东 久富证券投资基金 ＋１，４１３，９ １，４１３，９５９ ０．０４ 已流通 未知 社会公众股 ５９ 四川省金邑矿产林业资 ＋９５７，９００ ９５７，９００ ０．０３ 已流通 未知 社会公众股 源开发有限责任公司 兴和证券投资基金 ＋９５１，５７８ ９５１，５７８ ０．０３ 已流通 未知 社会公众股 国泰金鹰增长证券投资 ＋８００，０００ ８００，０００ ０．０２ 已流通 未知 社会公众股 基金 ＨＳＢＣ ０ ７６０，０００ ０．０２ 已流通 未知 外资股东 ＮＯＭＩＮＥＥＳ（ＨＯＮＧＫＯＮＧ）ＬＩ ＭＩＴＥＤ 8 注： １、中国海运 （集 团 ）总公司（以下简称中海总公司）是中国海运集团的核心 企业，法定代表人为李克麟，注册资本为人民币 ６６．１２ 亿元，主要经营范围是： 从事沿海运输、远洋运输、国内江海直达货物运输、集装箱运输及揽货订舱、 运输报关、多式联运，船舶租赁、船舶代理、货运代理、航空货运与航空代理， 船舶燃物料、淡水供应、船用食品供应，储运及船舶修造与拆船，通讯导航及 设备、产品修造，仓储、堆埸、码头，集装箱制造、修理、买卖、租赁，各种 车辆及零配件制造、修理、销售，船舶买卖，原油和成品油买卖，煤炭和钢材 买卖及其它种类进出口商品贸易，培训教育，技术咨询，通讯导航服务，劳务 输出，房地产开发，旅游，金融，宾馆等业务。 ２、香港中央结算（代理人）有限公司，是私人公司，其主要业务为代其它 公司或个人持有股票。 ３、本公司未知上述股东之间存在关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员的情况 １、 基本情况 任期起止日期 姓名 职务 性别 年龄 李克麟 董事长 男 ６１ ２０００ 年 ８ 月 １８ 日至 ２００３ 年 ８ 月 １７ 日 李绍德 副董事长 男 ５２ ２０００ 年 ８ 月 １８ 日至 ２００３ 年 ８ 月 １７ 日 王大雄 董事 男 ４３ ２０００ 年 ８ 月 １８ 日至 ２００３ 年 ８ 月 １７ 日 徐祖远 董事、总经理 男 ５１ ２０００ 年 ８ 月 １８ 日至 ２００３ 年 ８ 月 １７ 日 燕明义 董事、副总经理 男 ５８ ２０００ 年 ８ 月 １８ 日至 ２００３ 年 ８ 月 １７ 日 王康田 董事、总会计师 男 ３８ ２０００ 年 ８ 月 １８ 日至 ２００３ 年 ８ 月 １７ 日 严志冲 董事 男 ４５ ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日至 ２００３ 年 ８ 月 １７ 日 薛庆祥 董事 男 ５３ ２０００ 年 ８ 月 １８ 日至 ２００３ 年 ８ 月 １７ 日 张奇 独立董事 男 ７２ ２０００ 年 ８ 月 １８ 日至 ２００３ 年 ８ 月 １７ 日 沈康辰 独立董事 男 ６３ ２０００ 年 ８ 月 １８ 日至 ２００３ 年 ８ 月 １７ 日 戴金象 监事会主席 男 ６２ ２０００ 年 ８ 月 １８ 日至 ２００３ 年 ８ 月 １７ 日 张云标 监事 男 ４２ ２０００ 年 ８ 月 １８ 日至 ２００３ 年 ８ 月 １７ 日 王湘云 监事 男 ５５ ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日至 ２００３ 年 ８ 月 １７ 日 王琨和 副总经理 男 ５５ ２００３ 年 ３ 月 ２５ 日至今 姚巧红 董事会秘书 女 ３４ ２００３ 年 ３ 月 ２５ 日至今 ２、在股东单位任职情况 是否领取 在股东单位担任 姓名 任职的股东名称 任职期间 报酬、津贴 的职务 （是或否） 中国海运（集团） 否 李克麟 总裁 １９９７ 年 ６ 月至今 总公司 中国海运（集团） 副总裁 １９９７ 年 ６ 月至今 否 李绍德 总公司 党组书记 ２００３ 年 ２ 月至今 中国海运（集团） 否 王大雄 副总裁 ２００１ 年 ２ 月至今 总公司 9 中国海运（集团） 否 徐祖远 副总裁 ２００３ 年 ２ 月至今 总公司 中国海运（集团） ２０００ 年 ８ 月至 ２００３ 年 ２ 否 戴金象 党组书记 总公司 月 中国海运（集团） 是 严志冲 运输部部长 ２００１ 年 ７ 月至今 总公司 中国海运（集团） 否 张云标 监审部部长 １９９８ 年 ８ 月至今 总公司 ３、以上各位董事、监事和高级管理人员均未持有本公司股份。 （二）年度报酬情况 董事、监事报酬由股东大会批准，考核目标为股东大会确定的工作计划，高级管 理人员报酬由董事会批准，考核目标为董事会批准的工作计划。董事、监事、高级管理 人员本年度报酬总额为 ２７２ 万元，其中年度报酬数额在 ３０ 万元至 ３１ 万元有 ２ 人，在 ２０ 万元至 ３０ 万元有 ３ 人，在 １０ 万元至 ２０ 万元有 ７ 人。金额最高的前三名董事的报酬 总额为 ８６．９ 万元。 独立董事年度津贴均为人民币 ２４，８４０ 元（包括参加董事会和股东大会所发生的差 旅费、住宿费）。 （三）在报告期内离任、聘任或解聘的董事、监事、高级管理人员情况 本公司于 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日召开了二 ００ 一年年度股东大会，批准董事张登辉先生 因工作变动而辞任，选举严志冲先生为公司董事，任期与公司本届董事任期相同；批准 监事刘国雄先生因退休而辞任，选举王湘云先生为公司监事，任期与公司本届监事任期 相同。 本公司于 ２００３ 年 ３ 月 ２５ 日召开二 ００ 三年第三次董事会，批准徐祖远先生因工作 变动而辞去公司总经理职务，聘任燕明义先生为公司总经理；聘任王琨和先生为公司副 总经理；批准叶宇芒先生因工作变动辞去董事会秘书职务，聘任姚巧红女士为董事会秘 书。 （四）董事与监事的服务合约 各执行董事及监事分别与本公司订立了服务合约,服务合约将于二零零三年八月十 七日期满。本公司未与非执行董事签订任何服务合约。各董事和监事与本公司之服务合 约概可由本公司于一年内终止而毋须作出重大赔偿,惟法定赔偿除外。 （五）董事与监事于合约之权益 于二零零二年十二月三十一日，概无董事或监事于本公司、其控股公司、其附属公司或 其同系附属公司所订立的任何对本集团而言重大的合约中拥有实质权益。 （六）董事与监事购买股份或债券的权利 于本年内，本公司、其任何附属公司、其控股公司、其同系附属公司、其合营公 司或其联营公司，概无订立任何安排，使本公司董事、监事或其配偶或其不满十八岁之 子女能籍着收购本公司或其它法人团体之股份或债券而取得利益。于本年内及截至本报 告日，本公司概无将认购本公司之股份或债券之权利授予任何人士或由任何人士行使该 10 等权利。 （七）员工情况 报告期末，本公司员工总数为 ７，８４７ 人，其中生产人员 ６，８９６ 人。员工中有各种专 业职称的人数为 ３，２６０ 人，占员工总数的 ４９．２％，其中高级职称 １５８ 人；具有大专及以 上学历的 ２，０７６ 人，占员工总数的 ３１．３％。年末本公司需承担费用的待退休和离岗退养 人员 １２１６ 人。 １、 员工的专业构成： 管理人员 ９３２ 生产人员 ６，８９６ 人 其它人员 １９ ２、 员工的教育程度： 研究生 １７ 人 本科生 １，０４０ 人 大中专 ４，２４９ 人 中专以下 ２，５４１ 人 五、公司治理结构 （一） 公司治理结构完善情况 本公司严格按照中国证监会的有关文件要求，积极改善公司的治理结构，不断建立健 全股东大会、董事会、监事会、经理层相互制相互衡的管理体制。 本公司将于 2002 年度股东大会上，对公司章程进行修改，使之符合《上市公司治理准 则》及其它有关法规的要求。 本公司现有 ２ 名独立董事，占目前董事会人员总数的 ２０％。本公司拟在此次董事会换 届选举中，根据新修改的公司章程，将董事会董事总数调整为 ９ 人，将独立董事增加 至 ３ 人，使独立董事的比例达到三分之一。 本公司于年度内，尚未按香港联合交易所有限公司《上市规则》附录 １４ 之“最佳应用 守则”第 １４ 段之规定成立一个旨在检讨及监察本公司的财务汇报程序及内部控制的 “审核委员会”，但本公司的组织机构内已设立了一个职能与之相若的监事会，所不同 的是本公司的监事会成员由三人组成（其中一人需为本公司员工），并由股东大会选举 和罢免及向股东大会而非董事会负责，而审核委员会的成员则为一家公司的非执行董 事。除此之外，概无董事了解到任何信息表示本公司现在或曾经于年内任何时间未遵 守“最佳应用守则”之规定。 独立董事履行职责情况 本公司根据香港联合交易所有限公司《上市规则》的要求建立了独立董事制度。 独立董事积极出席报告期内的董事会会议，审查并批准了本公司的重大关联交易，为 本公司的重大决策提供了专业及建设性的意见，尽心尽责地工作，维护了公司和全体 股东的合法权益。 11 （二） 公司与控股股东的分开情况 在人员独立方面，本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的。 本公司总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪 酬，且均未在控股股东单位担任重要职务。 在资产完整方面，所有与本公司生产经营有关的资产均归本公司所有。 在机构独立方面，本公司的机构与控股股东完全分离，有独立的办公经营埸所。 在业务独立方面，本公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 在财务独立方面，本公司设立了独立的财会部门，在银行开设独立的帐户，建立 了独立的会计核算体系和财务管理制度。 （三） 高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 本公司对下属货轮公司和油轮公司经营班子实行年薪制，并制订了年薪制 考核规定。对公司总部高级经营管理层人员，尚未实行年薪制，但正在逐步完 善各项考评、激励与约束机制。本公司建立了岗位工资和效益工资相结合的工 资分配制度，在岗位工资外设置年功工资、业绩工资和辅助工资。其中，岗位 工资体现不同岗位的责任差别，年功工资体现劳动积累的差别，业绩工资体现 劳 动 贡 献 的 差 别 ， 辅 助 工 资 体 现 国 家 的 特 殊 待 遇 。 本 公 司 希 望 今后能够采取更 加有效措施，不断完善内部管理制度，以充分发挥分配制度的激励与约束作用。 六、股东大会情况简介 本公司就 ２００１ 年度股东大会的召集和召开，于 ２００２ 年 ３ 月 ２６ 日将股东大会的召 开时间、地点、审议事项及其它事项以公告的方式刊登在《香港文汇报》、《英文虎报》 上。 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日，本公司在上海召开了 ２００１ 年度股东大会，并于 ２００２ 年 ５ 月 ２９ 日公告。出席本次会议的股东所代表的股权数为 ２，９２０，７０２，２９８ 股，其中有表决权 的股权数为 １，８１３，５０５，８３２ 股，已达到公司章程规定的法定股权数。会议以投票的方式 审议通过了如下决议： 作为普通决议案审议通过的事项如下： １、审议通过本公司二 ００ 一年度董事会工作报告； ２、审议通过本公司二 ００ 一年度监事会工作报告； ３、审议通过本公司二 ００ 一年度经审核之财务报告； ４、审议通过本公司二 ００ 一年度利润分配方案； ５、审议通过本公司董事、监事二 ００ 二年度薪酬的议案； ６、审议通过续聘公司二 ００ 二年度境内外会计师事务所的议案； ７、审议关于更换公司董事的议案 ８、审议关于更换公司监事的议案 ９、审议通过住房周转金余额调整为盈余公积金的议案 鉴于公司于 ２００２ 年 ５ 月 １３ 日发行了境内上市人民币普通股（Ａ 股），根据“中华 人民共和国公司法”的有关新股发行间隔期必须一年以上的规定，关于配发境外上市外 资股 Ｈ 股的议案未获通过。 12 七、董事会报告 （一） 公司经营情况 １、 主营业务的范围和经营状况 本集团主营业务为海洋货物运输，主要运输货种是油品和以煤炭为主的干散货物， 主要运输地区在中国沿海。由于本集团于报告期转让了于中海集运的股权，本集团所从 事的国际集装箱业务也随之终止。除此之外，本集团的主要业务没有重大变化。 ２００２ 年世界经济受不确定因素影响，起伏波动，总体上出现了复苏迹象。国际航 运市场上半年较为低迷，下半年逐步回暖。在中国的国内经济和对外贸易高速增长形势 的带动下，国内水路运输呈现出比较好的态势，运力供求基本平衡，运价企稳。 ２００２ 年，本集团针对市场的变化，及时调整运力结构，加快船舶的周转，提高运 输效率，经营业绩保持了连续多年强劲上升的良好态势。 在 油 品 运 输 中 ，抓住山东胜利油田石油重新下海运输的机会，揽取了自青 岛 下 海 运 输 的 全 部 货 源 ，使 全 年 管 道 油 运 输 量 达 到 ４９３．４ 万 吨 ，增 幅 达 到 ４２．４％； 集 中 力 量 做 好 进 口 中 转 油 过 驳 运 输 ， 使 进 口 原 油 中 转 量 比 上 年 增 长 ４６５ 万吨， 增 幅 为 ６２．６％； 全 年 共 完 成 油 品 运 输 量 ４３６．６ 亿 吨 海 里 ， 比 上 年 增 长 了 ６．２％， 实 现 油 品 运 输 收 入 ２７．８５ 亿 元 人 民 币 ， 比 上 年 增 长 ５．６％， 再 创 历 史 新 高 。 在干散货运输中，牢牢抓住以沿海电煤运输这个核心业务，大力拓展市场增量。 在电煤运输、矿石运输增量市场方面取得了进展，在北上货源方面取得了桉木片运输新 增量，沿海运输的市场占有率稳中有升，市场地位进一步巩固。在经营策略上，较好地 发挥了外贸运输和租船经营两个“蓄水池”的调节和补充作用。在客户关系管理方面， 实行货主经理负责制，开展个性化服务，力争与大货主签订包运合同，立足长远合作。 本集团全年完成煤炭运输量为 ３２８．４ 亿吨海里，比上年增长 ２４．７％，实现收入 １１．４７ 亿 元人民币，增长了 １５．１％；完成其它干散货运输量为 150.1 亿吨海里，比上年增长了 18.2%，实现收入为 3.94 亿元人民币，仅减少了 0.5%。 2、主营业务货种、地区分布情况 营业额详情如下（人民币百万元）： 营 运 经营内容 主 营 业 务 收 主 营 业 务 成 毛利率 主营业务 主营业务 毛利率比上 地区 入 本 ％ 收入比上 成本比上 年增长（减 年 增 长 年 增 长 少）％ （减少）％ （减少）％ 国内 煤炭运输 １１１０．４４ ８０２．７９ ２２．８ １３．８ （６．９） ２６．６ 石油运输 １，８３７．７１ １，０７５．６０ ３８．１ １２．６ ５．４ １１．９ 其它运输 １２９．４２ １１５．８９ ７．３ （１１．５） （３．２） （５０．５） 分项合计 ３，０７７．５６ ２，０１２．２８ ３１．３ １１．７ ５．５ １４．４ 国际 煤炭运输 ３６．７０ ３５．２３ ２．６ ７７．０ １２５．５ （８８．４） 石油运输 ９４７．１３ ８２３．１２ １２．６ （５．８） ６．９ （４５．４） 其它运输 ２６４．４１ ２２７．８８ １３．８ ５．８ （４．５） ２２０．６ 分项合计 １，２４８．２３ １，０８６．２３ １２．５ （２．１） ６．０ （３５．２） 总额 ４，３２５．８ ３，０９８．５１ ２５．９ ７．３ ５．７ ４．３ 13 3、主要控股公司及参股的经营情况及业绩 本集团与大货主共同成立的合营公司，利用自身贴近货主的优势，在巩固和开拓 市场、扩大整体运力规模等方面发挥了积极作用。实践证明，通过与大货主强强联合， 不但取得了投资回报，而且也有利于拓展和稳定本集团自身的市场份额。 （单位：人民币 千元） 公司名称 本公司持股比 注册资本 主营范围 2002 年净利润 例（%） 上海时代航运 47.5 100,000 国内沿海及长江中 13,980 本公司通过海 下游货物船运输、 有限公司 南海翔航运实 国内水路货运代 业有限公司间 理，船舶代理，船 舶修理，国内贸易 接持股 47.5% （凭许可证经营） 珠海新世纪航 50 60,000 国内沿海及长江中 1,597 运有限公司、 下游普通货船运 输、国内贸易（国 家专控商品除外） 上海友好航运 50 20,000 国内沿海及长江中 14,528 有限公司 下游普通货船运 输、国际贸易、转 口贸易等 海南海翔航运 95 51,000 国内沿海及长江中 6,308 实业有限公司 下游货物和成品油 运输、船舶修理租 赁等 中 海 发 展 （ 香 99 500（美元） 国际海上货物运 (587) 输、船舶租赁、修 港）航运有限公 船、船代、货代、 司 船舶备件供应、燃 物料及食品供应、 贸易等 上海宝江航运 10 40,000 国内沿海及长江中 3,490 下游货物运输、水 有限公司 运货物代理；机电 设备、化工设备、 金属材料、化工原 料及产品、建筑材 料的销售等 4、 主要供应商、客户情况 本集团最大的首五名物料及供应商占本集团 2002 年度总采购金额的 53%（2001 年：47%）；其中最大的供应商为中海总公司的一间附属公司，占本集团本年度总采购 金额的 31%（2001 年：24%）。其余四家主要供应商的其中三家是中海总公司的另外 三家附属公司。除此之外，于 2002 年 12 月 31 日，概无任何董事、其关连人士或任何 股东在本集团最大的五家供应商中占有实际权益。 本集团对最大的首五名客户提供的营业额少于本集团 2002 年度总营业额的 30% （2001 年度：少于 30%）。根据各董事的了解，概无任何董事、其关连人士或任何股 东在本集团最大的五家客户中占有实际权益。 14 （二）公司财务状况 １、经营成果和现金流量 Ａ、按国内会计准则编制 （单位：人民币千元） 项 目 2002 年 2001 年 增减比率（%） 主营业务收入 4,325,796 4,029,977 7.3 主营业务利润 1,118,684 999,430 11.9 净利润 571,919 351,297 62.8 现金及现金等价物净 272,812 (188,117) - 增加额 Ｂ、按香港一般采纳的会计准则编制 （单位：人民币千元） 项 目 2002 年 2001 年 增减比率（%） 主营业务收入(营业税 4,200,489 3,992,934 5.2 前) 主营业务利润 1,085,499 979,522 10.8 净利润 591,196 325,258 81.8 现金及现金等价物净 285,549 (182,366) - 增加（减少）额 本集团专注于海洋运输主业，大力调整运力结构，积极开拓市场，使主营业务收入 比上年稳步增长；深入地开展了增收节支工作，特别是有效地控制了燃油费、港口费、 修理费等主要可控成本，在船舶增加的情况下，使成本增长幅度低于收入增长幅度，主 营业务利润比上年度有较好的增长。 原本公司的联营公司中海集装箱运输有限公司（“中海集运”）经营严重亏损， ２００１ 年度本公司对中海集运的投资收益为亏损 ２．８１ 亿元。本公司已于 ２００２ 年 ９ 月 ９ 日将所持中海集运的股权，转让给中海总公司，使 ２００２ 年度本公司对中海集运的投资 收益减少亏损至 １．２６ 亿元。 主营业务利润的上升和投资收益的亏损减少，使净利润比上年度大幅度增长。 现金及现金等价物净增加额上升的主要原因是主营业务增加，资金回收情况良好， 上年为收购油轮支付了部分款项。 ２、总资产和股东权益 （按国内会计准则编制） （单位：人民币千元） 项 目 报告期末数 年初数 增（减）比率% 总资产 ９，００２，４０１ ８，８３６，４３２ １．８ 股东权益 ６，１４９，０９４ ５，０８４，４８１ ２０．９ 15 （按香港一般采纳的会计准则编制） （单位：人民币千元） 项 目 报告期末数 年初数 增（减）比率% 总资产 ９，０７０，７５７ ９，００７，６９３ ０．７ 股东权益 ６，６２２，４９３ ５，３５４，８０４ ２３．７ 本公司于 ２００２ 年 ９ 月 ９ 日将所持中海集运的股权，转让给中海总公司，导致本公 司长期投资额减少，使总资产比年初有所下降。 由于本公司在报告期内成功地发行 Ａ 股并在经营中取得了较好的业绩，使股东权 益比年初增加了约 ２１％。 于报告期末，本集团的资产负债率为 ３１．６％，较年初下降了约 １０．８ 个百分点。 于报告期末，本集团的外币负债主要包括人民币 ４１，５３９，９６１ 元等值的美元及人民 币 １５８，９９７，０１５ 元等值的欧元的应偿融资租款。此外，本公司须以港币支付 Ｈ 股股息。 本集团的国际运输收入均以美元计价及折算。目前人民币的汇率仍然稳定。本集 团预计目前无重大风险，但不能保证不会对未来经营业绩造成影响。 （三）投资情况 1、募股资金使用情况 本公司于 2002 年 5 月 17 日发行 35,000 万股 A 股的募集资金的净额（扣除发行费 用并加上冻结资金利息后）为 82529.59 万元人民币，已按招股书承诺全部用于收购中 国海运（集团）总公司下属广州海运（集团）有限公司的 20 艘油轮。 （四）生产经营环境及宏观政策、法规变化对本公司的影响 随着国内沿海运输市场的进一步开放，国内的一些航运企业部分从事国际运输的运 力可能进入到国内运输市场，将加剧沿海运输的竞争。 世界局势的变化，对石油供求情况有着极大的影响。从 ２００２ 年下半年开始，燃油 价格持续上涨。我们对燃油的价格保持着高度的关注，并将采取多种措施控制燃油的成 本。 （五）新年度经营计划 ２００３ 年，世界经济还存在着一些不确定的变数，作为世界经济火车头的美国经济 走向尚未明朗，国际航运市场也难免会受到影响。令人欣慰的是，我国水路运输总体形 势较好，内外贸运量继续稳步增长，特别是沿海运输中的煤炭、矿石、石油等货物的运 输需求也均呈上升态势，这为本集团发挥沿海优势，保持健康发展提供了有利的条件。 同时我们也充分注意到生产经营环境及宏观政策、法规变化对本公司的影响。 由于中国经济持续向上，石油的需求大大增加。本公司正抓紧进行新船的建造， 扩大本公司的油品运输能力，以满足原油运输量增长的需求。本公司于 ２０００ 年 １２ 月签 约的 ４ 艘 ４２０００ 载重吨的原油／成品油两用船已于今年交付使用；２００２ 年又先后签约， 定造 ３ 艘 １１００００ 载重吨和 ２ 艘 ４２０００ 载重吨成品油／原油兼用船，其中 １ 艘 １１００００ 吨 船于 ２００５ 年交付使用，其余 ４ 艘船都将于 ２００４ 年投产。今年我们还向母公司租入 １ 艘 １１ 万吨油船。这样，我们将新增总计 ６９．２ 万载重吨位的 １０ 艘油轮运力。同时我们还 将建造 ２２．８ 万载重吨的 ４ 艘干散货轮。 我们对燃油的价格保持着高度的关注，并将采取多种措施控制燃油的成本。同时 自 ２００２ 年起，我们还与有关大货主签订了协议，将运费与燃油价格挂钩，大大减轻油 价高企对公司经营毛利的影响。 16 ２００３ 年，我们继续坚持“立足沿海、拓展远洋”的市场战略，以效益为中心，深 化改革、规范运作，采取与大货主开展联营合作、推动签订包运合同以及加大租船经营 力度等经营策略，不断巩固和提高市场占有率；切实落实节支措施，进一步做好成本控 制，重点是做好燃料费、修理费、管理费、港口使用费等可控费用的监管，完成董事会 确定的年度利润目标。 （六） 董事会日常工作情况 １、报告期内董事会会议情况和决议内容 （１）２００２ 年 ３ 月 ２５ 日，本公司召开 ２００２ 年第一次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于公司二 ００ 一年度财务报告的议案； 通过本公司二 ００ 一年度利润分配方案的议案； 通过关于公司二 ００ 一年度董事会工作报告的议案； 通过二 ００ 二年度公司董事、监事薪酬的议案； 通过关于续聘公司核数师的议案； 通过更换公司董事的议案； 通过关于在花旗银行开立外币结算帐户的议案 通过关于 Ａ 股发行募集资金投向顺序的议案 通过关于配发内资股和境外上市外资股的议案 通过关于召开公司二 ００ 一年年度股东大会的议案 （２）２００２ 年 ４ 月 ８ 日，本公司召开 ２００２ 年第二次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于公司二 ００ 二年度盈利预测的议案。 （３）２００２ 年 ６ 月 １０ 日，本公司召开 ２００２ 年第三次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于建立现代企业制度自查报告的议案； 通过关于处置“大庆 ２１２”轮的议案； 通过关于提前归还“大庆 ９２”等四轮二项贷款的议案； 通过关于新建 ２ 艘 １１０，０００ 载重吨成品油／原油兼用船的议案； 通过关于新建 １１０，０００ 载重吨成品油／原油兼用船融资事宜的议案。 （４）２００２ 年 ６ 月 ２６ 日，本公司召开 ２００２ 年第四次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于新建 ２ 艘 １１０，０００ 载重吨成品油／原油兼用船的议案； 通过关于以船舶抵押方式向中国银行上海分行申请长期贷款的议案。 （５）２００２ 年 ７ 月 １０ 日，本公司召开 ２００２ 年第五次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于“永安 １”、 “永安 ２”、“ 永安 ３” 、“永安 ４”、“安平 ３”、“安平 ６” 光租续租的议案； 通过关于“大庆 ８８”光租续租的议案； 通过关于“向达”、“向秀”、“向兴”、“向旺”及“向珠”等 ５ 艘船舶光租租金议 案。 （６）２００２ 年 ８ 月 ２ 日，本公司召开 ２００２ 年第六次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于对海南海翔航运实业有限公司增资的议案； 通过关于续建 ２ 艘 ４２，０００ 载重吨成品油／原油兼用船的议案； 通过关于广船国际 ４ 万吨油轮融资事宜的议案。 （７）２００２ 年 ８ 月 １９ 日，本公司召开 ２００２ 年第七次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于公司二 ００ 二年半年度财务报告的议案 通过关于半年度分配方案的议案 17 通过关于公司二 ００ 二年半年度报告的议案 通过关于公司二 ００ 二年半年度报告（摘要）的议案 （８）２００２ 年 ９ 月 ７ 日，本公司召开 ２００２ 年第八次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于出让中海集装箱运输有限公司股权的议案； 通过关于新建 １ 艘 １１００００ 载重吨成品油／原油兼用船的议案 （９）２００２ 年 １０ 月 ２３ 日，本公司召开 ２００２ 年第九次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于公司二 ００ 二年第三季度财务报告的议案 通过关于公司二 ００ 二年第三季度报告的议案 （１０）２００２ 年 １２ 月 ９ 日，本公司召开 ２００２ 年第十次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于出售“大庆 ３０”轮的议案； 通过关于续租“大庆 ８８”轮的议案； 通过关于续租“向旺”轮等七艘船舶的议案； 通过关于为新世纪航运公司委托贷款提供担保的议案； （１１）２００２ 年 １２ 月 １６ 日，本公司召开 ２００２ 年第十一次董事会会议，审议通过如下决 议： 通过关于新建 ４ 艘 ５７３００ 载重吨级散货船的议案； （１２）２００２ 年 １２ 月 ２７ 日，本公司召开 ２００２ 年第十二次董事会会议，审议通过如下决 议： 通过关于期租经营“松林湾”的议案； 通过关于出售“大庆 ２１６”轮的议案； ２、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日召开的本公司 ２００１ 年度股东大会审议通过的分红派息决议， 即以 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 ２，９７６，０００，０００ 股为基数，派发末期股息每股人民币 ０．０５ 元，总额共计人民币 １４，８８０ 万元。上述股息已于 ２００２ 年 ６ 月 ８ 日派发予 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日登记在册的 Ｈ 股股东及国有法人股股东。 （七） 本次利润分配预案 按中国会计准则编制的会计报表，本公司 ２００２ 年度实现净利润 ５７１，６０６，０００ 元，可 供分配利润为 ８５５，７１６，０００ 元；按香港会计准则编制的会计报表，本公司 ２００２ 年度实 现净利润 ２４０，７６８，０００ 元，可供分配利润为 ６９５，０３８，０００ 元。按照有关利润分配孰低原 则，可分配利润为 ６９５，０３８，０００ 元。按 １０％的比例提取法定公积金和法定公益金 １１４，３２２，０００ 元，２００２ 年度利润分配拟以 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 ３３．２６ 亿股为基数， 向全体股东每 １０ 股派现金股利人民币 １ 元（含税），预计 ３３２，６００，０００ 元，其余 ３６２，４３８，０００ 元转入以后年度分配。 ２００２ 年度无资本公积金转增股本预案。 18 八、监事会报告 （一）监事会工作情况： 1、本公司监事会在报告期内，按照《公司法》和《公司章程》所赋予的职权，重 点从公司依法运作、董事、经理及其它高级管理人员履行职责、公司财务检查等方面行 使监督职能。 ２、本公司监事会列席了 ２００２ 年度第一次至第十二次董事会会议。在会上听取了 《关于公司 ２００１ 年度财务报告的议案》、《关于公司 ２００１ 年度利润分配方案的议案》、 《关于公司 ２００２ 年度盈利预测的议案》、《关于 Ａ 股发行募集资金投向顺序的议案》、 《关于配发内资股和境外上市外资股的议案》等有关议案报告。通过列席会议，了解了 公司经营情况、发展状况以及重大决策的过程。 ３、本公司监事会 ２００２ 年度分别三次召开了监事会会议。２００２ 年 ３ 月 ２５ 日召开 年度第一次监事会会议，会议对 ２００１ 年度公司生产经营、财务状况以及董事会成员和 高级经营管理人员的履职情况进行了评议，并形成了意见；审议通过了《２００１ 年度监 事会工作报告》，并提请 ２００２ 年度股东大会审议；２００２ 年 ８ 月 １９ 日召开了年度第二次 监事会会议，审议通过了《关于公司 ２００２ 年半年度财务报告的议案》、《关于公司 ２００２ 年半年度分配方案的议案》、《关于公司 ２００２ 年半年度报告》等议案；２００２ 年 １０ 月 ２３ 日召开第三次监事会会议，审议通过了《关于公司 ２００２ 年第三季度财务报告的议案》、 《关于公司 ２００２ 年第三季度报告》等议案。 ４、出席了公司 ２００２ 年度股东大会。在会上报告了 ２００１ 年度监事会工作情况，并 对公司生产经营、财务状况以及董事会成员和高级管理人员履职情况发表了独立意见。 （二） 对公司 ２００２ 年度的工作，监事会发表如下意见： １、公司决策程序合法，建立了较完善的内部控制制度。 公司能严格执行国家的法律、法规，按上市公司的规范程序运作。公司董事、经理及其 它高级管理人员能尽职尽责，按股东大会和董事会的决议认真执行，未发现上述人员在 执行公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行为。 ２、报告期内，公司财务状况良好，财务管理规范，内控制度能够严格执行并不断 完善，保证了生产经营的运行。公司 ２００２ 年年度财务报告真实地反映了公司的财务状 况和经营成果，香港安永会计师会计所和上海众华会计师事务所出具的审计报告是客观 公正的。 ３、报告期内公司 Ａ 股发行募集资金的使用，按股东大会通过的《关于 Ａ 股发行募 集资金投向顺序的报告》所承诺的投向顺序进行，未发现违规使用情况。 ４、报告期内，公司收购交易价格合理，在交易活动中，未发现内幕交易；关联交 易符合公平、公开、公正的原则，交易价格遵循市场价格原则，协商确定，公平交易， 未损害股东的权益或造成公司资产流失。 19 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项： １、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （三） 收购、出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程 １、收购资产 交易对方及被 购买日 收购价格 自购买日起至本年末 是否为 定价 收购资产 为上市公司贡献的净 关联交 原则 利润 易 建 造 ４ 艘 ７．４ 万 ２０００．４．１２（ ６．７４亿元 １８４０万元（毛利） 否 吨散货船 合同签约） ２、出售资产 （单位：人民币千元） 交易对方及被 出售日 出售价格 本年初起至 出售产生的 是否为 定价 出售资产 出售日该出 损益 关联交 原则 售资产为上 易 市公司贡献 的净利润 本公司所持中 ２００２．９．９ １元 （１２６，３９９） 是 评 估 海集装箱运输 价 有 限 公 司 ２５％ 的股权 大庆２１２轮 ２００２ 年 １１ ３２００ １，７９０ （１６５４） 否 月 大庆３０轮 ２００２ 年 １２ ５２６２ ８，０７２ ７１６ 是 评 估 月 价 上述船舶的购置和出售，是根据本公司经营发展的总体规划，对现有船队结构调 整的具体实施，有利于进一步适应航运市场，提高经营效益。 经本公司 ２００２ 年第八次董事会批准，本公司于 ２００２ 年 ９ 月 ９ 日与中国海运（集 团）总公司（中海总公司）签署了股权转让协议，以人民币壹元的价格，将本公司在中海 集装箱运输有限公司（中海集运）２５％的股权，转让给中海总公司，但保留本公司日后对 中海集运的优先收购权。 （三）关联交易事项： 本集团于报告期内与本公司的控股公司、同系附属公司、合营公司、联营公司及其 它关联公司的重大关联交易金额明细资料如下： （单位：千元） （１）船舶出租收入 企业名称 定价标准 ２００２ 年 ２００１ 年 中海集装箱运输有限公司 协议价 ５５，９８８ ６０，５６５ 中海（香港）航运有限公司 协议价 ５９，８９８ ６８，９０６ 20 １９９８ 年 ３ 月 １９ 日公司与中国海运（集团）总公司签定了一份服务协议，该协议在 １９９８ 年 ５ 月 ２６ 日召开的临时股东大会上经独立股东批准后生效。根据该服务协议， 中海总公司（及其附属公司）将向公司的船舶提供持续营运所必需的船用物料及服 务，包括船舶维修保养服务，提供润滑油、淡水、原料、燃油及其它服务。该服务 协议有效期为十年。 企业名称 定价标准 ２００２ 年 占年度同类 ２００１ 年 业务比例 （ａ）供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养： 中海供贸有限公司 市场价 ５９７，６２０ ６２．１０％ ４４１，８５３ （ｃ）坞修，维修及船舶技改费用： 中海供贸有限公司 国家定价 ５７，８６１ １７．１３％ ５６，６５２ 中海工业有限公司 国家定价 １２９，２７８ ３８．２８％ １４７，８１８ （ｄ）租入船员工资费用 广州海运（集团）公司 市场价 １３８，５３７ ６５．１６％ ９４，９１１ （ｄ）租用船舶支出 广州海运（集团）公司 协议价 ３２，０７０ ２９．６０％ １８，９４０ 大连海运（集团）公司 协议价 ４１，２００ ３８．０３％ － 本公司执行董事和非执行独立董事在审阅关联交易后认为，于报告期内，此等关联 交易为：（１）本集团之日常业务；（２）根据规管该等交易之协议条款而订立；（３） 就本公司股东而言属公平合理。 （四）重大合同及其履行情况 １、本公司在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租 赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 ２、报告期内，本公司对外担保具体如下（单位：人民币万元）： 担保对象名称 发 生 日 期 担保金 担保类型 担保期 是 否 是否为关 （协议签署 额 （ 万 履 行 联方担保 日） 元） 完毕 （ 是 或 否） 上海宝江航运有限 ２００１ 年 １０ 月 ２００ 连带责任担 ３年 是 是 公司 保 上海宝江航运有限 ２００２ 年 ６ 月 ４１０ 连带责任担 ６年 否 是 公司 保 上海宝江航运有限 ２００２ 年 ６ 月 ５０ 连带责任担 ２年 否 是 公司 保 珠海新世纪航运有 ２００１ 年 １２ 月 ２７００ 连带责任担 ３年 是 是 限公司 保 珠海新世纪航运有 ２００２ 年 ７ 月 １５００ 连带责任担 ３年 是（主 是 限公司 保 债 权 提 前 结束） 21 珠 海 新 世 纪 航 运 有 ２００２ 年 １２ 月 ４２００ 连带责任担 ３年 否 是 限公司 保 担保发生额合计 ９０６０ 担保余额合计 ４６６０ 其中：关联担保余额合计 ４６６０ ３、报告期内，本公司无委托理财事项。 ４、根据本公司和中海总公司签订的服务协议，中海总公司（或其附属公司）向本公司 的船舶提供持续营运所必需的船用物料及服务。于报告期内的相关交易的详情已列 示于财务报告附注内。 ５、根据财务报告附注所述之服务协议，中海总公司于本年度向本公司提供的杂项管理 服务及其它服务而收取的管理费人民币 ５４，１５９，６８０ 元 （二零零一年 ：人民币 ４３，３７４，４５８ 元）。 （五）承诺事项 ２００１ 年 ５ 月 ２３ 日，本公司的控股股东中海总公司向本公司作出不竞争承诺：１、不 从事与本公司存在竞争的业务；２、不支持下属受控制企业开展与本公司竞争的业务。 在报告期内，中海总公司没有违反以上任何一项承诺。 （六）其它事项 职工住房 根据有关地方法律和法规，本集团及其职工须按职工工资的一定比例分别交纳住房 公积金。除此之外，本集团无其它重大交纳义务。对于本公司已提供给指定职工的住房 设施，根据上海市住房改革方案，本公司已安排转让该等住房给承诺为本公司继续服务 十年的职工。于本报告签发之日，几乎所有的职工住房已转让给相应的职工。职工住房 的帐面净值已被重分类至递延职工费用为按上述职工预计的服务年限（即十年）以直线 法进行摊销。 医疗保险计划 自二零零一年七月一日起，根据地方政府规定，本公司参加了由地方社会保障机构 组织的医疗保险计划。按此计划，本公司需按员工基本工资的１２％作出供款。同时，按 上述计划，这些供款从本公司预提的职工福利费中列支。除了供款给上述社会保障机构 外，本公司并未与其它保险机构订立付款义务。 优先购买权 根据本公司之章程，现有股东享有优先购买权，可按其持股比例购买本公司任何新 发行之股份。 购买、赎回或出售本公司之上巿证券 于本年内，本公司或本公司之附属公司概无购买、赎回或出售任何本公司之上巿证 券。 22 储备 本公司及本集团于本年内储备之变动详情已载于财务报告附注。 可分派储备 于二零零二年十二月三十一日， 拟派末期股息前本公司可供分配的储备数额为人民 币６９７，１３８，０００元，乃按中国会计准则计算之数额与按香港一般釆纳之会计准则计算之 数额两者中较低值计算。此外，根据中国公司法，本公司之股份溢价帐的贷方余额约人民 币２，０３７，８８４，０００元，可以股份发行形式分派。 （七）会计师事务所情况 本公司报告期内聘请的会计师事务所未发生变更。上海众华沪银会计师事务所和安 永会计师事务所已连续 ９ 年为本公司提供审计服务。２００２ 年本公司支付给会计师事务 所的报酬如下： 上海众华沪银会计师事务所 人民币 ６３．９５ 万元 香港安永会计师事务所 人民币 ２０９．４０ 万元 23 十、财务报告 第一部分 境内财务报告 （一） 会计报表 合并资产负债表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：中海发展股份有限公司 单位：元 资 产 附注 2002.12.31 2001.12.31 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 6.1 413,776,711.13 715,004,263.34 415,496,648.89 442,192,512.75 短期投资 - - - - 应收票据 6.2 44,783,508.81 44,783,508.81 63,838,845.48 63,838,845.48 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收帐款 6.3 209,423,014.84 218,996,416.39 172,048,251.08 176,437,132.16 其它应收款 6.4 1,232,217,516.96 160,410,582.86 113,235,244.30 113,611,649.61 预付帐款 6.5 190,868,294.33 193,807,874.73 403,740,720.31 403,801,865.20 应收补贴款 - - - - 存货 6.6 112,165,906.62 115,873,790.04 106,688,589.54 108,017,168.62 待摊费用 6.7 285,480.21 6,895,226.00 6,911,306.73 - 一年内到期的长期债权 - - - - 其它流动资产 - - 流动资产合计 ,203,234,952.69 1,449,161,916.38 1,281,943,525.60 1,314,810,480.55 长期投资： 长期股权投资 157,546,865.98 49,982,768.75 227,051,408.68 172,393,058.68 长期债权投资 65,813.64 65,813.64 67,813.64 67,813.64 长期投资合计 6.8 157,612,679.62 50,048,582.39 227,119,222.32 172,460,872.32 其中： 合并价差（贷差以“－”号表示 合并报表填列） -1,149,650.00 - 其中： 股权投资差额（贷差以“－”号表示 合并报表填列） - 固定资产： 固定资产原价： 6.9 11,098,767,035.41 12,458,748,565.41 11,722,256,100.57 11,727,083,906.82 减：累计折旧 5,147,932,791.34 5,647,214,796.18 4,838,239,628.13 4,838,382,040.61 固定资产净值 5,950,834,244.07 6,811,533,769.23 6,884,016,472.44 6,888,701,866.21 减：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 5,950,834,244.07 6,811,533,769.23 6,884,016,472.44 6,888,701,866.21 工程物资 - - - - 在建工程 6.10 686,135,437.97 686,135,437.97 454,392,310.16 454,709,175.16 固定资产清理 - - - 固定资产合计 6,636,969,682.04 7,497,669,207.20 7,338,408,782.60 7,343,411,041.37 无形资产及其它资产： 无形资产 6.11 5,521,301.77 5,521,301.77 5,749,762.47 5,749,762.47 长期待摊费用 - - - 其它长期资产 - - 无形资产及其它资产合计 5,521,301.77 5,521,301.77 5,749,762.47 5,749,762.47 递延税项： - 递延税款借项 - - 资 产 总 计 9,003,338,616.12 9,002,401,007.74 8,853,221,292.99 8,836,432,156.71 24 合并资产负债表（续） 2002 年 12 月 31 日 编制单位：中海发展股份有限公司 单位：元 负债及所有者权益 附注 2002.12.31 合 2001.12.31 合 母公司数 合并数 母公司数 合并数 流动负债： 短期借款 6.12 27,500,000.00 - - - 应付票据 - - - - 应付帐款 6.13 180,668,567.29 193,160,948.52 280,690,397.48 283,868,843.74 预收帐款 6.14 23,406,410.96 23,406,410.96 21,456,930.94 21,456,930.94 应付工资 - - - - 应付福利费 105,839,686.65 106,810,125.95 90,496,127.03 90,959,145.74 应付股利 6.15 332,600,000.00 332,600,000.00 148,800,000.00 148,800,000.00 应交税金 6.16 22,522,131.81 23,896,905.34 26,412,517.91 26,650,547.45 其它未交款 6.17 415,640.17 567,615.84 404,399.99 470,646.97 其它应付款 6.18 201,784,100.36 152,371,182.37 292,379,528.57 268,785,790.27 预提费用 6.19 6,366,368.75 6,366,368.75 7,858,841.39 7,858,841.39 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负 6.20 69,998,039.39 169,998,039.39 448,270,921.13 448,270,921.13 其它流动负债 - - - - 流动负债合计 1,043,600,945.38 1,036,677,597.12 1,316,769,664.44 1,297,121,667.63 长期负债： 长期借款 6.21 1,678,517,300.00 1,678,517,300.00 1,472,368,437.50 1,472,368,437.50 应付债券 - - - - 长期应付款 6.22 125,523,937.37 125,523,937.37 241,827,148.67 241,827,148.67 专项应付款 - - - - 其它长期负债 6.23 - 724,514,000.00 724,514,000.00 长期负债合计 1,804,041,237.37 1,804,041,237.37 2,438,709,586.17 2,438,709,586.17 递延税项： 递延税款贷项 6.24 2,794,573.52 2,794,573.52 - - 递延收入 6.25 7,114,402.69 7,114,402.69 10,666,737.85 10,666,737.85 负债合计 2,854,756,585.44 2,847,833,237.18 3,768,940,561.98 3,749,292,565.17 少数股东权益 5,474,266.26 2,658,860.53 - - 股东权益： 股本 6.26 3,326,000,000.00 3,326,000,000.00 2,976,000,000.00 2,976,000,000.00 资本公积 6.27 2,053,720,693.55 2,053,720,693.55 1,578,424,794.03 1,578,424,794.03 盈余公积 6.28 245,744,838.93 248,506,981.96 131,423,758.91 132,290,916.67 其中：法定公益金 57,160,540.01 58,081,254.35 289,052.59 - 外币报表折算差额 6.29 -1,710.00 未分配利润 6.29 523,116,498.20 520,867,538.79 398,432,178.07 397,765,020.31 股东权益合计 6,148,582,030.68 6,149,093,504.30 5,084,280,731.01 5,084,480,731.01 负债及股东权益合计 9,003,338,616.12 9,002,401,007.74 8,853,221,292.99 8,836,432,156.71 25 合并利润及利润分配表 2002 年度 编制单位：中海发展股份有限公司 单位：元 项目 附注 2002 年度 2001 年度 母公司数 合并数 母公司数 合并数 一. 主营业务收入 4,200,489,136.23 4,325,795,872.79 4,029,976,504.04 4,029,976,504.04 减：销售折让 主营业务收入净额 4,200,489,136.23 4,325,795,872.79 4,029,976,504.04 4,029,976,504.04 减：主营业务成本 2,990,130,496.70 3,098,505,564.43 2,932,538,518.62 2,932,538,518.62 主营业务税金及附加 104,470,971.48 108,606,093.78 98,007,704.83 98,007,704.83 二. 主营业务利润 1,105,887,668.05 1,118,684,214.58 999,430,280.59 999,430,280.59 (亏损以"-"号填列) 加：其它业务利润 6.30 31,548,281.01 25,379,838.86 41,528,382.95 41,528,382.95 (亏损以"-"号填列) 非货币性交易 - 减：存货跌价损失 - 营业费用 - 管理费用 184,455,387.07 188,061,330.71 160,379,440.33 160,179,440.33 财务费用 6.31 156,410,141.50 156,179,745.91 159,701,543.90 159,701,543.90 三.营业利润 (亏损以"-"号填列) 796,570,420.49 799,822,976.82 720,877,679.31 721,077,679.31 加：投资收益 6.32 -111,926,219.79 -117,331,967.02 -272,042,252.98 -272,042,252.98 (损失以"-"号填列) 期货损益 (损失以"-"号填列) - 补贴收入 3,561,000.00 - 营业外收入 6.33 1,240,596.93 1,240,596.93 16,265,119.76 16,265,119.76 减：营业外支出 6.34 3,728,360.11 3,730,910.11 1,175,251.06 1,175,251.06 四. 利润总额 (亏损以"-"号填列) 682,156,437.52 683,561,696.62 463,925,295.03 464,125,295.03 减：所得税 110,551,037.37 111,327,707.13 112,828,016.06 112,828,016.06 减: 少数股东损益 315,405.72 加: 未确认的投资损失 五. 净利润 (净亏损以"-"号填列) 571,605,400.15 571,918,583.77 351,097,278.97 351,297,278.97 26 合并利润及利润分配表（续） 2002 年度 编制单位：中海发展股份有限公司 单位：元 项目 附注 2002年度 2001年度 母公司数 合并数 母公司数 合并数 加：年初未分配利润 398,432,178.07 397,765,020.31 266,354,354.90 266,354,354.90 (未弥补亏损以"-"号填列) 其它调整因素 - 减：减少注册资本减少的未分配 利润 加：盈余公积转入 六. 可供分配的利润 970,037,578.22 969,683,604.08 617,451,633.87 617,651,633.87 (亏损以"-"号填列) 减：提取法定盈余公积 57,160,540.01 58,423,863.53 35,109,727.90 35,687,833.07 提取法定公益金 57,160,540.01 57,792,201.76 35,109,727.90 35,398,780.49 职工奖福基金 七. 可供股东分配的利润 855,716,498.20 853,467,538.79 547,232,178.07 546,565,020.31 (亏损以"-"号填列) 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 332,600,000.00 332,600,000.00 148,800,000.00 148,800,000.00 转作股本的普通股股利 八. 未分配利润 523,116,498.20 520,867,538.79 398,432,178.07 397,765,020.31 (未弥补亏损以"-"号填列) 附注: 非常项目: 1. 出售、处置部门或被投资单位 2. 自然灾害发生的损失 3. 会计政策变更 4. 其 他 27 现金流量表 2002 年度 编制单位：中海发展股份有限公司 单位：元 项 目 母公司 合并数 一．经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,707,439,007.79 4,149,027,574.14 收到的税费返还 - 3,561,000.00 收到的其它与经营活动有关的现金 137,093,561.26 101,256,666.00 现金流入小计 3,844,532,569.05 4,253,845,240.14 购买商品、接受劳务支付的现金 1,397,320,393.71 1,529,507,285.42 支付给职工以及为职工支付的现金 576,500,924.41 583,622,964.96 支付的各项税费 247,067,872.23 252,167,622.59 支付的其它与经营活动有关的现金 151,546,004.71 147,958,593.08 现金流出小计 2,372,435,195.06 2,513,256,466.05 经营活动产生的现金流量净额 1,472,097,373.99 1,740,588,774.09 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 4,500,550.00 4,500,550.00 取得投资收益所收到的现金 6,197,748.39 6,197,748.39 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收到的现金净额 11,348,074.60 11,348,074.60 收到的其它与投资活动有关的现金 27,929.25 27,929.25 现金流入小计 22,074,302.24 22,074,302.24 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 914,705,347.47 990,169,822.97 权益性投资所支付的现金 56,097,150.00 4,498,550.00 债权性投资所支付的现金 - - 支付的其它与投资活动有关的现金 405,000.00 405,000.00 现金流出小计 971,207,497.47 995,073,372.97 投资活动产生的现金流量净额 -949,133,195.23 -972,999,070.73 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 826,000,000.00 828,541,400.00 借款所收到的现金 585,090,000.00 620,090,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 24,227,437.52 24,227,437.52 现金流入小计 1,435,317,437.52 1,472,858,837.52 偿还债务所支付的现金 1,316,252,015.19 1,323,752,015.19 发生筹资费用所支付的现金 - - 分配股利或利润和偿付利息所支付的现金 333,219,046.59 333,352,572.84 支付的其它与筹资活动有关的现金 310,539,409.80 310,539,409.80 现金流出小计 1,960,010,471.58 1,967,643,997.83 筹资活动产生的现金流量净额 -524,693,034.06 -494,785,160.31 四、汇率变动对现金的影响额 8,917.54 7,207.54 五、现金及现金等价物净增加额 -1,719,937.76 272,811,750.59 28 现金流量表 2002 年度 编制单位：中海发展股份有限公司 单位：元 项 目 母公司 合并数 补 充 资 料 1．将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 571,605,400.15 571,918,583.77 加： 少数股东损益（亏损以－填列） - 315,405.72 减：未确认的投资损失 - - 加：购并日前被购并企业净利润 - - 加：计提的资产减值准备 -3,378,385.55 -3,223,763.91 固定资产折旧 834,184,514.20 863,766,410.72 无形资产摊销 316,469.70 316,460.70 长期待摊费用摊销 待摊费用摊销 6,895,226.00 6,625,826.52 预提费用增加（减：减少） -1,492,472.64 -1,492,472.64 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（减：收益） 1,477,546.15 1,477,546.15 固定资产报废损失 财务费用 132,021,954.75 132,670,782.94 投资损失（减：收益） 111,926,219.79 117,331,967.02 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -5,477,317.08 -7,856,621.42 经营性应收项目的减少（减：增加） -109,245,744.67 107,076,918.83 经营性应付项目的增加（减：减少） -71,216,799.63 -52,819,033.13 其它 4,480,762.82 4,480,762.82 经营活动产生的现金流量净额 1,472,097,373.99 1,740,588,774.09 ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入的固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 413,776,711.13 715,004,263.34 减：现金的期初余额 415,496,648.89 442,192,512.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,719,937.76 272,811,750.59 29 （二） 审计报告 沪众会字（２００３）第 ０６１８ 号 中海发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司合并及母公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日资产负债表、２００２ 年度的利润及利润分配表和现金流量表，这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是 对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进 行的。在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们 认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允地反映了 贵公司合并及母公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况、２００２ 年度的经营成果和现金流量变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 上海众华沪银会计师事务所 中国注册会计师 林东模 中国注册会计师 孙勇 中国·上海 二ОО三年三月二十五日 30 （三）会计报表附注 １． 公司简介 中 海 发 展 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 公 司 ），原名为上海海兴轮船股份有限公司， 由 上 海 海 运 （集 团 ）公司于一九九四年五月重组而成，并于同年十一月在香港联合交易 所有限公司挂牌上市。一九九七年上海海运 （集 团）公司将其持有的上海海兴轮船股份 有 限 公 司 全 部 股份转让给中国海运 （集团 ）总公司，上海海兴轮船股份有限公司亦更名 为 中 海 发 展 股 份 有 限 公 司 。 公 司 注 册 地 址 为 上 海 市 源 深 路 １６８ 号 。 １９９８ 年 ６ 月，公 司 向 股 东 配 售 新 股 ４．９６ 亿 股 ， 增 资 后 公 司 注 册 资 本 ２９．７６ 亿 元 ， 实 收 资 本 ２９．７６ 亿 元 。２００２ 年 ５ 月 ，公 司 增 发 社 会 公 众 股（ Ａ 股 ）新 股 ３．５ 亿股，增 发 后 公 司 总 股 本 ３３．２６ 亿 股 ，其 中 ，境 内 企 业 法 人 股 １，６８０，０００，０００ 股 ，境 外 上 市 外 资 股（ Ｈ 股 ）１，２９６，０００，０００ 股 ， 社 会 公 众 股 （ Ａ 股 ） ３５０，０００，０００ 股 。 公 司 主 营 沿 海 、 远 洋 、 长 江 货 物 运 输 、 国 际旅客运输、船舶租赁、货物代理代运业务等。 ２．主要会计政策和会计估计 ２．１ 会计制度 公司执行《企业会计制度》。子公司中海发展（香港）航运有限公司、海南海翔航运实业有限 公司及联营企业中海集装箱运输有限公司（以下简称“中海集运”）执行各自的行业会计制度， 公司在合并会计报表及权益法核算时已按照《企业会计制度》对其会计报表进行了必要调整。 ２．２ 会计期间 会计期间采用公历制，即自公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日为一会计期间。 ２．３ 记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 ２．４ 记帐原则和计价基础 以权责发生制为记帐原则，除特别说明外，均以历史成本为计价基础。 ２．５ 外币业务核算方法 发生外币业务，按照业务发生当日市场汇价折算成人民币。期末将货币性外币资产、负债 帐户余额按期末中国人民银行公布的市场汇率中间价进行调整，发生的差额与购建固定资产有 关的，在固定资产达到预计可使用状态前予以资本化，其它计入当期损益。 ２．６ 现金等价物确定标准 公司对自购买日起三个月内到期的短期债券投资等作为现金等价物。凡具备期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 ２．７ 坏帐核算方法 坏帐核算采用备抵法。坏帐准备计提方法为对应收帐款中有确凿证据证明其收不回可能 性的，首先进行单项分析，确定单项计提比例，不受帐龄限制。其后，扣除单项计提后的应收 帐款余额再按帐龄分析法计提坏帐准备。计提比例如下： 31 应收帐款： 公司 帐龄 提取比例 １ 年以内 ３％ １— ２ 年 １０％ ２— ３ 年 ２５％ ３ 年以上 ５０％ 其它应收款按年末余额的 １％计提坏帐准备。 坏帐的确认标准： （１）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的 应收帐款； （２）因债务人逾期未履行偿债义务超过三年的应收款项。 以上确实不能收回的应收帐款，报经董事会批准后，作为坏帐。 ２．８ 存货核算方法 存货主要包括各种船存燃料。 各种存货日常核算按取得时的实际成本记帐；存货发出采用加权平均法计算，低值易耗 品按一次性摊销法摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单项比较法计提存货跌价准备。 ２．９ 短期投资核算方法 短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但未领 取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入帐；在处置时，按所收到的处置收入与短期投 资帐面价值的差额确认为当期的投资收益。短期投资在期末按成本与市价孰低原则计提短期投 资跌价准备。 ２．１０ 长期投资核算方法 （１） 长期债权投资的计价及收益确认方法：按取得时实际支付的全部价款（扣除支付的税金、 手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利 息后的余额作为实际成本记帐，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益。 （２） 长期债权投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于 确认相关债券利息收入的同时摊销。 （３） 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其它股权投资。长期 股权投资，按投资时实际支付的价款入帐。 公司对被投资单位无控制、无共同控制或重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公 司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 32 （４） 对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占 份额之间的差额，计入长期股权投资差额，长期股权投资差额按被投资单位的剩余经营年限平 均摊销，若被投资单位未规定经营年限的按 １０ 年平均摊销。 （５） 长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法。公司对被投资单位由于市价持续 下跌或被投资企业经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的帐面价值，并且这 种降低的价值在可预计的将来期间内不可能恢复时，应将可收回金额低于长期投资帐面价值的 差额，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分，确认为当期投资损失。 已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，在原已确认的投资损失的范围内转回。 ２．１１ 固定资产及其折旧 公司将使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具以及其它与生产、经营有关的 设备、器具、工具等以及单项价值 ２，０００ 元以上，且其使用期超过两年的，不属于生产、经营 主要设备的物品列作固定资产。在扣除 ４％～５％的残值后按每项资产的预计可使用年限以直线 法摊销其成本。固定资产的预计可使用年限为： 使用年限 年折旧率 船舶 ８～１９ 年 ５．０１％～１２％ 房屋建筑物 ３０ 年 ３．１８％ 运输工具 ５～８ 年 １２％～１９．２％ 其它设备 ５～８ 年 １２％～１９．２％ 公司固定资产减值准备按单项资产计提。公司在期末或在年度终了时，对固定资产逐项 进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低 于帐面价值的，即将可收回金额低于其帐面价值的差额作为固定资产减值准备。 ２．１２ 在建工程核算方法 在建工程按实际成本核算，实际成本包括建造成本及交付使用前的有关借款的利息支出。 在建工程在交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。 公司在期末或年度终了时，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生 了减值，则应当计提减值准备。同时，若存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准 备： ①长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； ③其它足以证明在建工程已经发生减值的情形 ２．１３ 无形资产及其摊销 无形资产以取得时的实际成本入帐，并按受益期平均摊销。 33 公司在期末或在年度终了时，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对 预计可收回金额低于其帐面价值的，计提减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的帐面价值全部转入当期损益： ①某项无形资产已被其它新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其它足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其它新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利 影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其它足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 ２．１４ 长期待摊费用核算方法 长期待摊费用以实际成本核算。并在收益期内平均摊销。 ２．１５ 借款费用 （１）借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直 接计入当期损益。专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条 件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始。当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当 购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。当购建资产中部分项目分别完工 且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。普通借款的借款费用和不符合资本化规定 的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 （２）借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 （３）门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加 权平均利率。允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 ２．１６ 收入确认的原则 （１） 运输收入在航次完成时入帐。船舶期租收入在船舶出租后以直线法按租期及已租出期间 比例入帐。 （２） 提供劳务收入在劳务已经提供时入帐。收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收 入。 （３） 船舶代理收入在提供服务时入帐。 34 上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司，②收入的金额能 够可靠的计量。 （４） 其它收入以货物所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的货物实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司为 实现标志。 ２．１７ 成本和费用确认的原则 在收入确认的同时将与之配比的运输成本予以结转。对期内发生的管理费用和财务费用则 作为期间费用，列入当期损益。 ２．１８ 所得税的会计处理方法 公司所得税核算采用应付税款法。 ２．１９ 合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字（１９９５）１１ 号《关于即发＜合并会计报表暂行规定＞的通知》的规定确定合并范 围，公司对其它单位投资占该单位权益性资本 ５０％以上的，该单位纳入合并范围。合并时以母公 司和纳入合并的子公司的会计报表及其它有关资料为依据，抵销相互之间的权益性投资与所有 者权益中所持份额、重大内部交易和资金往来后编制合并会计报表。对纳入合并范围的合营企 业，采用比例合并法编制合并会计报表。 ３．税项 （１） 营业税税率为 ３％和 ５％； （２） 所得税税率为 １５％。公司注册地为上海浦东，经税务局核定，享受税收优惠； （３） 印花税、车船使用税等其它税种按国家税法规定计缴。 ４．控股子公司及联营企业 ４．１ 控股子公司及联营企业情况 注册资本 占注册资 被投资企业名称 经营范围 （万元） 本比例％ 海南至国内沿海及长江中下游各港间货 海南海翔航运实业有限公司 １０１００ ９５ 物和成品油运输；船舶修理租赁。 国内沿海及长江中下游各港间水上货物 珠海新世纪航运有限公司（注二） ６０００ 运输；国际海上货物运输；揽货、仓储、 ５０ 租船，船务代理、技术咨询和煤炭配送等。 国内沿海和长江中下游普通货船运输；国 ５０ 上海友好航运有限公司（注二） ２０００ 际贸易，转口贸易，保税区内企业间贸易。 海上货物运输、船舶租赁、修船、船舶代 １００ 中海发展（香港）航运有限公司（注一） ＵＳＤ５０ 理、船舶备件、燃料及食品供应。 国际国内集装箱运输、揽货、定舱，集装 中海集装箱运输有限公司（注三） １８０，１０５ 箱货运站，中转站，集装箱制造，租赁、 ２５ 买卖，船舶租赁、买卖。 35 注一：公司于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日与中海（香港）控股有限公司达成信托协议，将中海（香 港）控股有限公司拥有的中海发展（香港）航运有限公司 １％的股份以信托的形式转给公司。 因此公司在实质上拥有了中海发展（香港）航运有限公司 １００％的实际收益所有权。 注二：珠海新世纪航运有限公司与上海友好航运有限公司本期总资产、主营业收入、净利 润三项指标皆未达到合并会计报表的 １０％，故本年度未纳入合并报表范围。 未纳入合并报表范围各子公司财务状况如下： 企业名称 总资产 净资产 净利润 珠海新世纪航运有限公司 １７６，９８４，９００．８２ ６１，５６５，１５２．６０ １，５９６，５７５．６３ 上海友好航运有限公司 ３４，３０７，００４．１５ ３２，４３９，８２９．７７ １２，４３９，８２９．７７ 注三：２００２ 年 ９ 月 ９ 日，公司与中国海运（集团）总公司签署《中海集装箱运输有限公 司股权转让协议》，约定将公司持有中海集装箱运输有限公司 ２５％股权转让给中国海运集团总 公司。详见附注 ６．８。 ４．２ 合并报表范围 公司本期子公司中海发展（香港）航运有限公司、海南海翔航运实业有限公司，皆纳入合 并范围。 ５．分支机构 公司属下设有中海发展股份有限公司油轮公司和中海发展股份有限公司货轮公司，并在 中海发展股份有限公司油轮公司下设立了广州分公司。 ６．会计报表项目注释：（单位：人民币元） ６．１ 货币资金 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 现 金 ２，７６４，９０５．２６ ３，２４１，４８５．２８ 银行存款 ６２５，８６３，７１１．５８ ４２８，３６２，３０８．９８ 其它货币资金 ８６，３７５，６４６．５０ １０，５８８，７１８．４９ 合计 ７１５，００４，２６３．３４ ４４２，１９２，５１２．７５ 其中： 美元 ４０，１０３，８６３．３３ 折合汇率 ８．２７７３ 港币 ７９，６６９．０６ 折合汇率 １．０６１１ 日元 １９８，５８１．００ 折合汇率 ０．０６３０ 欧元 ４１，９２８．２４ 折合汇率 ８．６３６０ 36 ６．２ 应收票据 票据种类 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 银行承兑汇票 １６，７２３，２１６．００ ５，４８４，３４７．３２ 商业承兑汇票 ２８，０６０，２９２．８１ ５８，３５４，４９８．１６ 合计 ４４，７８３，５０８．８１ ６３，８３８，８４５．４８ 截止 ２００２ 年月 １２ 月 ３１ 日，公司无重大已抵押，质押的应收票据。 ６．３ 应收帐款 帐 龄 ２００２．１２．３１ 占％ 坏帐准备 ２００１．１２．３１ 占％ 坏帐准备 １ 年以内 ２０８，４６１，９７９．９９ ８３．９６ ６，２５３，８５９．４０ １６３，２３２，８４６．０１ ７７．９５ ４，８９６，９８５．３８ １～２ 年 ７，７２１，６３８．７４ ３．１１ ７７２，１６３．８７ ３，１９２，９７６．２５ １．５２ ３１９，２９７．６３ ２～３ 年 ３，２４６，９３８．０１ １．３１ ８１１，７３４．５０ ４，１７２，０４０．６２ １．９９ １，０４３，０１０．１６ ３ 年以上 ２８，８５１，７４０．１１ １１．６２ ２１，４４８，１２２．６９ ３８，８２１，６３０．１６ １８．５４ ２６，７２３，０６７．７１ 合计 ２４８，２８２，２９６．８５ １００．００ ２９，２８５，８８０．４６ ２０９，４１９，４９３．０４ １００．００ ３２，９８２，３６０．８８ 上述款项无持本公司股份 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款。 应收帐款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况： 债务人名称 期末余额 欠款内容 欠款时间 金山石化股份有限公司 ２１，５８２，０００．００ 运费 一年以内 宁波嘉利船务有限公司 １８，８２２，０００．００ 运费 一年以内 ＧＬＡＳＦＯＲＤ １６，９５２，０００．００ 运费 一年以内 北京京胜油运有限公司 １０，９１４，６２９．８３ 运费 一年以内 中国石油化工股份有限公司 ８，７６６，０００．００ 运费 一年以内 金陵分公司 ６．４ 其它应收款 帐 龄 ２００２．１２．３１ 占％ 坏帐准备 ２００１．１２．３１ 占％ 坏帐准备 １ 年以内 １２９，３８９，１２６．１３ ７９．８５ １，２９３，８９１．２６ １０５，９８５，６３２．３７ ９２．３５ １，０５９，８５６．３２ １～２ 年 ２５，５１４，０００．４６ １５．７５ ２５５，１４０．０１ ２，１８８，５３５．０３ １．９２ ２１，８８５．３５ ２～３ 年 １，５１７，４０７．８９ ０．９４ １５，１７４．０８ ２，５３０，０００．００ ２．２０ ２５，３００．００ ３ 年以上 ５，６１０，３５７．３０ ３．４６ ５６，１０３．５７ ４，０５５，０７４．６３ ３．５３ ４０，５５０．７５ 合 计 １００．００ １，６２０，３０８．９２ １１４，７５９，２４２．０３ １００．００ １，１４７，５９２．４２ １６２，０３０，８９１．７８ 上述款项无持本公司股份 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款。 其它应收帐款中期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况： 37 债务人名称 期末余额 欠款内容 欠款时间 上海海运（集团）公司 ２９，９８３，９７６．８４ 预付船员租金等 一年以内 珠海新世纪航运有限公司 １９，７００，０００．００ 出售船款 一年以内 中海（香港）航运有限公司 １３，７５８，５５３．１５ 船舶租金 一年以内 中海集装箱运输有限公司 ８，６０３，４０３．７６ 船舶租金 一年以内 广州海运（集团）公司 ５，２０２，１７８．１７ 各项垫付费用 一年以内 ６．５ 预付帐款 帐 龄 ２００２．１２．３１ 占％ ２００１．１２．３１ 占％ １ 年以内 １７９，４９３，６５７．２８ ９２．６１ ２８４，０２７，８１５．６２ ７０．３４ １～２ 年 ２，４２０，９２６．１５ １．２５ １１３，５４１，９７５．１８ ２８．１２ ２～３ 年 １１，８８７，８１０．００ ６．１３ ４５，４２１．５２ ０．０１ ３ 年以上 ５，４８１．３０ ０．０１ ６，１８６，６５２．８８ １．５３ 合 计 １９３，８０７，８７４．７３ １００．００ ４０３，８０１，８６５．２０ １００．００ 上述款项无持本公司股份 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款。 预付帐款中期末余额中欠款金额较大的债务人情况： 债务人名称 期末余额 欠款内容 欠款时间 ＳＵＰＥＲ ＤＲＡＧＯＮ ＬＴＤ． ９３，８２９，５２７．７０ 备用金 一年以内 ＰＡＲＡＫＯＵ ＳＨＩＰＰＩＮＧ ＬＴＤ． ２６，１８８，６２２．６８ 融资船租金和备用金 一年以内 ＪＡＤＥ ＱＵＥＥＮ ＮＡＶＩＧＡＴＩＯＮＩＮＣ． ６０，０５９，１１１．００ 备用金 一年以内 中海船务代理有限公司 ７，２８６，９８５．７０ 备用金 一年以内 ６．６ 存货 项目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 船存燃料 １１５，８１９，０７３．８４ １０７，９６２，４５２．４２ 其它 ５４，７１６．２０ ５４，７１６．２０ 合计 １１５，８７３，７９０．０４ １０８，０１７，１６８．６２ ６．７ 待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期转出 期末数 未完航次成本 ６，８９５，２２６．００ ２６５，３１９．２５ ６，８９５，２２６．００ ２６５，３１９．２５ 车辆保险费 １６，０８０．７３ ２０，１６０．９６ １６，０８０．７３ ２０，１６０．９６ 合计 ６，９１１，３０６．７３ ２８５，４８０．２１ ６，９１１，３０６．７３ ２８５，４８０．２１ 38 ６．８ 长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 减值准备 金额 金额 金额 减值准备 长期股权投资 １７２，３９３，０５８．６８ － － １２２，４１０，２８９．９３ ４９，９８２，７６８．７５ － 长期债权投资 ６７，８１３．６４ － ２，０００．００ ６５，８１３．６４ － － 合计 １７２，４６０，８７２．３２ － － １２２，４１２，２８９．９３ ５０，０４８，５８２．３９ － （１）长期股权投资 ａ．股票投资 被投资公司 股份性质 股票数量 占被投资公司 投资金额 注册资本比例 上海原水股份有限公司 法人股 ９２，０００．００ ５％以下 ３６４，２００．００ ｂ．其它股权投资 被投资公司 投资期限 母公司持 投资成本 期初数 增加投资 本期损益调整 累计损益调整 期末余额 股比例 额 中海集装箱运输有限公司 长期 ２５％ ４５０，２６０，０００．００ １２９，１９４，２２０．２０ － －１２９，１９４，２２０．２０ －４５０，２６０，０００．００ － 上海宝江航运有限公司 长期 １０％ ４，０００，０００．００ ４，０００，０００．００ － － － ４，０００，０００．００ 珠海新世纪航运有限公司 长期 ５０％ ３０，０００，０００．００ ２９，９８４，２８８．４ － ５０８，３２３．６４ ４９２，６１２．１２ ３０，４９２，６１２．１２ ８ 上海友好航运有限公司 长期 ５０％ １０，０００，０００．００ １０，０００，０００．００ － ６，１６０，６４１．６３ ６，１６０，６４１．６３ １６，１６０，６４１．６３ 合计 ４９４，２６０，０００．００ １７３，１７８，５０８．６８ － －１２２，５２５，２５４．９３ －４４３，６０６，７４６．２５ ５０，６５３，２５３．７５ 公司下属联营公司中海集装箱运输有限公司持续亏损。根据中通城资产评估有限公司以 ２００２ 年 ７ 月 ２２ 日为基准日出具的资产评估报告显示，中海集运在资产评估基准日，净资产为人民币－２９０，２８８，７００ 元。２００２ 年 ９ 月 ９ 日，公司与中国海运（集团）总公司签署《中海集装箱运输有限公司股权转让协议》，约定将公司持 有中海集装箱运输有限公司 ２５％股权转让给中国海运集团总公司，转让价格为人民币一元。 ｃ．合并价差 公司名称 期初数 本期摊销 期末余额 海南海翔航运实业有限公司 － １１４，９６５．００ －１，０３４，６８５．００ １，１４９，６５０．００ 公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日以 ４９，３６８，７００．００ 元向上海海运（集团）公司收购海南海翔航运实业公司 ９５％ 的股权。至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，该公司帐面净资产为 ５３，１７７，２１０．５３ 元。形成合并价差－１，１４９，６５０．００ 元。 该合并价差按 １０ 年进行摊销。 （２）长期债券投资 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 累计利息 期末余额 住宅债券 ５８，９２０．００ ３．６％ ５８，９２０．００ ２００３．１ ６，８９３．６４ ６５，８１３．６４ 39 ６．９ 固定资产及累计折旧 （１）原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 ６，０７７，２９８．９５ ３４５，０００．００ － ６，４２２，２９８．９５ 运输船舶 １１，６６８，４６８，７５７．９７ ７８６，３１７，９３０．３３ ４９，０２６，９２５．４０ １２，４０５，７５９，７６２．９０ 车辆 ９，１４７，２３２．０９ １，６８５，３２７．０７ １，１８０，２５９．４７ ９，６５２，２９９．６９ 其它设备 ４３，３９０，６１７．８１ ２，３７３，０５３．５４ ８，８４９，４６７．４８ ３６，９１４，２０３．８７ 合计 １１，７２７，０８３，９０６．８２ ７９０，７２１，３１０．９４ ５９，０５６，６５２．３５ １２，４５８，７４８，５６５．４１ （２）累计折旧： 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 ２２３，１６８．８８ １６５，１１２．３９ ３８８，２８１．２７ 运输船舶 ４，８０９，５４６，９９５．２０ ８５７，０１３，１４１．４４ ４６，６５２，６５４．８１ ５，６１９，９０７，４８１．８３ 车辆 ３，８１９，４５９．４２ １，２７６，７８６．６３ ９０１，９５７．００ ４，１９４，２８９．０５ 其它设备 ２４，７９２，４１７．１１ ５，３１１，３７０．２６ ７，３７９，０４３．３４ ２２，７２４，７４４．０３ 合计 ４，８３８，３８２，０４０．６１ ８６３，７６６，４１０．７２ ５４，９３３，６５５．１５ ５，６４７，２１４，７９６．１８ 净值： ６，８８８，７０１，８６６．２１ ６，８１１，５３３，７６９．２３ 公司将 ３３ 条船舶对外作抵押，抵押物帐面净值为 １９８，７０２ 万元。 公司融资租入的运输船舶，帐面原值为 ８５，７２３ 万元，帐面净值为 ４４，０９０ 万元。 ６．１０ 在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 期末数 完工进度 资金来源 购造船工程 ４５１，３５０，５６７．２９ １，６０１，７０５，０６３．０５ １，３６９，５７２，７６２．７０ ６８３，４８２，８６７．６４ １０％～９０％ 自筹／贷款 船舶重大改造 ３，３５８，６０７．８７ ４０，６０８，４２６．３９ ４２，７２６，７９９．１４ １，２４０，２３５．１２ １０％～６０％ 自筹 其它工程 － １，４１２，３３５．２１ － １，４１２，３３５．２１ ５０％ 自筹 合计 ４５４，７０９，１７５．１６ １，６４３，７２５，８２４．６５ １，４１２，２９９，５６１．８４ ６８６，１３５，４３７．９７ 本年度资本化利息 ２６，０８４，２８０．０５ 元。 ６．１１ 无形资产 项目 原始价值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 尚余摊销年限 房屋使用权 ２，３０２，４６４．００ １，８８０，４２７．５８ － ２３０，２４６．３６ ６５２，２８２．７８ １，６５０，１８１．２２ ７．５ 年 土地使用权 ４，１４５，７１６．００ ３，８６９，３３４．８９ － ８２，９１４．３６ ３５９，２９５．４７ ３，７８６，４２０．５３ ４５ 年 软件 ８８，０００．００ － ８８，０００．００ ３，２９９．９８ ３，２９９．９８ ８４，７００．０２ ４．５ 年 合计 ６，５３６，１８０．００ １，０１４，８７８．２３ ５，７４９，７６２．４７ ８８，０００．００ ３１６，４６０．７０ ５，５２１，３０１．７７ ６．１２ 短期借款 借款银行 期初数 期末数 到期日 年利率 币种 备注 中国建设银行 － ２０，０００，０００．００ ２００３．１１ ４．７７９％ 人民币 信用借款 上海银行 － ５，０００，０００．００ ２００３．５ ４．５３５％ 人民币 信用借款 广东发展银行 － ２，５００，０００．００ ２００３．１１ ４．５３６％ 人民币 信用借款 合计 － ２７，５００，０００．００ 40 ６．１３ 应付帐款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 燃料款及港口使费 １９３，１６０，９４８．５２ ２８３，８６８，８４３．７４ 上述款项无对持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款。 本期期末余额帐龄如下： 帐龄 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ １ 年以内 １６５，０１２，６０９．６９ ２２９，４５９，３９９．５２ １～２ 年 １３，７８３，７３４．８６ ８，８６４，５９０．００ ２～３ 年 ７，１０８，２３８．００ ２，６７４，９８２．７６ ３ 年以上 ７，２５６，３６５．９７ ４２，８６９，８７１．４６ 合 计 １９３，１６０，９４８．５２ ２８３，８６８，８４３．７４ ６．１４ 预收帐款 帐龄 ２００２ 年 ２００１ 年 １ 年以内 １６，７３７，０４５．０２ １５，８７６，３０８．３５ １至２年 ５，６６０，１７９．３５ １，８１５，２５７．６１ ２至３年 － － ３ 年以上 １，００９，１８６．５９ ３，７６５，３６４．９８ 合 计 ２３，４０６，４１０．９６ ２１，４５６，９３０．９４ 上述款项无对持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款。 ６．１５ 应付股利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 １４８，８００，０００．００ ３３２，６００，０００．００ １４８，８００，０００．００ ３３２，６００，０００．００ 根据董事会决议，按每股 ０．１ 元分派 ２００２ 年度普通股股利。 ６．１６ 应交税金 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 应交所得税 １０，２１８，２４５．０５ １７，１０６，４９６．３３ 应交营业税 １１，１５０，８７１．４７ ８，９１９，６７３．９５ 应交城建税 ５６３，６８７．２０ ６２４，３７７．１７ 应交增值税 ５０，１０１．６２ － 车船使用税 １，９１４，０００．００ － 合计 ２３，８９６，９０５．３４ ２６，６５０，５４７．４５ 41 ６．１７ 其它未交款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 教育费附加 ３３６，０２９．１８ ２６７，５９０．２２ 堤防费 １１，２６６．３７ ８７，６３９．５３ 义务兵优待金 － ２８，３１６．２４ 河道养护费 １００，７４３．３７ ２２，２９９．１５ 印花税 １２，０４５．１７ ３，３０１．５０ 航运管理费 ９８，８５５．０８ ５２，８２３．６７ 货运附加费 ８，６７６．６７ ８，６７６．６６ 合计 ５６７，６１５．８４ ４７０，６４６．９７ ６．１８ 其它应付款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ １５２，３７１，１８２．３７ ２６８，７８５，７９０．２７ ２００２ 年余额较 ２００１ 年减少了 ４３．３１％，系公司本期归还 ２００１ 年收购广州海运（集团）公 司 ２０ 条油轮船款所致。 本期期末余额主要项目为： 项目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 应付职工工资及福利费 ５１，３０９，３０４．５０ ５６，８６５，２１８．０２ 广州海运（集团）公司 ８，４５５，２５１．５９ ２５，４０１，５２９．４４ 中国海运（集团）总公司购船款 － １３３，３４１，６２６．６０ 珠海新世纪航运有限公司 ３，６５０，０００．００ － 未结案事故费 ２，１４２，７０６．９１ ２，１４２，７０６．９１ ６．１９ 预提费用 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 借款利息 ５，１６６，３６８．７５ ５，９５４，４６０．６０ 修理费 － １，５２４，３８０．７９ 租赁费 １，２００，０００．００ ３８０，０００．００ 合计 ６，３６６，３６８．７５ ７，８５８，８４１．３９ 42 ６．２０ 一年内到期的长期负债 借款类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 借款期限 年利率 备 注 ９４，９８５，０００．０ ５．９４％～６．２１％ 银行借款 ２４２，６７３，２５０．００ 一年以内 船舶抵押 ０ ＬＩＢＯＲ＋１％ ７５，０１３，０３９．３ 非银行金融机构借款 ２０５，５９７，６７１．１３ 一年以内 ＬＩＢＯＲ＋１．３５％～１．６５％ 船舶抵押 ９ １６９，９９８，０３９． 合计 ４４８，２７０，９２１．１３ ３９ ６．２１ 长期借款 借款银行 期初数 期末数 到期日 年利率 币种 备注 （折 ＲＭＢ） （折 ＲＭＢ） 中国工商银行 １，３４９，７７１，３００．００ １，６７８，５１７，３００．００ ２００４－２０１３ ５．９４％～６．２１％ 人民币 船舶抵押 Ｉｎｄｏｓｕｅｚ Ａｓｉａ Ｓｈｉｐｆｉｎａｎｃｅ １２２，５９７．１３７．５０ － ２００３ ＬＩＢＯＲ＋１％ 美元 船舶抵押 Ｓｅｒｖｉｃｅｓ Ｌｔｄ． 合计 １，４７２，３６８，４３７．５０ １，６７８，５１７，３００．００ 长期借款期限分类 人民币借款 归还期限 ＲＭＢ １～２ 年 ２８０，１２５，０００．００ ２～３ 年 ３０１，６２５，０００．００ ３～５ 年 ３９１，０５０，０００．００ ５ 年以上 ７０５，７１７，３００．００ 合计 １，６７８，５１７，３００．００ ６．２２ 长期应付款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 融资租赁款 １２５，５２３，９３７．３７ ２４１，８２７，１４８．６７ 融资租赁明细如下： 借款单位 期限 初始金额 利率 期初余额 期末余额 中国进出口银行转贷 １９９５．５．２３－２００７．５．２３ ４１，６９４，３００（ＤＥＭ） ３．２５％ ＤＥＭ １７，０５６，７５２．００ ＥＵＲ６，７８２，９８２．１６ 中国进出口银行转贷 １９９５．１０．５－２００７．１０．５ ４１，６９４，３００（ＤＥＭ） ３．２５％ ＤＥＭ １８，９５１，９４８．００ ＥＵＲ７，７５１，９８０．４９ 合计 ＥＵＲ１４，５３４，９６２．６５ 折 ＲＭＢ１２５，５２３，９３７．３７ ６．２３ 其它长期负债 期初数 本期增加 本期减少 期末数 ７２４，５１４，０００．００ － ７２４，５１４，０００．００ － 43 期初余额系应付中国海运（集团）总公司购船款 ７２４，５１４，０００．００ 元，该笔款项已在本年 度偿还。 ６．２４ 递延税款贷项 期初数 期末数 ２，７９４，５７３．５２ － 系 ９７ 年公司以船舶投资中海集装箱运输有限公司，按投资评估增值部分应计提的所得税 。 本年度公司将持有中海集装箱运输有限公司股份转让给中国海运（集团）总公司，该笔递延税款 同时转销。 ６．２５ 递延收入 期初数 期末数 １０，６６６，７３７．８５ ７，１１４，４０２．６９ 递延收入系公司 ２００１ 年度与珠海新世纪航运有限公司售后回租交易的收益。公司从本年起按 照租金支付比例进行摊销。 ６．２６ 股本 数量单位：万股 每股面值：１元 ２００１．１２．３１ 本次变动增减（＋，一） ２００２．１２．３１ （一）尚未流通股份 配 送 公积金转股 增发 其它 小计 发起人股份 其中：境内企业法 １６８，０００ 股 股 １６８，０００ 人股本 （二）已流通股份 境外上市的外资股 １２９，６００ １２９，６００ 人民币普通股 ３５，０００ ３５，０００ ３５，０００ （三）股份总数 ２９７，６００ ３５，０００ ３５，０００ ３３２，６００ ２００２ 年 ５ 月，公司在国内增发新股 ３．５ 亿股，本次增发已由众华沪银会计师事务所出具 沪众会字（２００２）第 ０９３９ 号验资报告。 ６．２７ 资本公积 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 股本溢价（注一） １，５４８，５８１，９７９．４３ ４７５，２９５，８９９．５２ － ２，０２３，８７７，８７８．９５ 股权投资准备（注二） １５，８３５，９１６．６０ － １５，８３５，９１６．６０ － 其它 １４，００６，８９８．００ １５，８３５，９１６．６０ － ２９，８４２，８１４．６０ 合计 １，５７８，４２４，７９４．０３ ４９１，１３１，８１６．１２ １５，８３５，９１６．６０ ２，０５３，７２０，６９３．５５ 注一：公司 ２００２ 年 ５ 月增发新股 ３５０，０００，０００ 股，募股资金 ８２６，０００，０００ 元人民币，增 发冻结资金利息 ２４，２２７，４３７．５２ 元，扣除发行费用 ２４，９３１，５３８ 元，公司实收增发新股资金净 额 ８２５，２９５，８９９．５２ 元。其中 ３５０，０００，０００ 元记入股本，４７５，２９５，８９９．５２ 元记入资本公积。 注二：系 ９７ 年公司以船舶投资中海集运，投资评估增值部分。本年度公司将持有中海集 运股份转让给中国海运（集团）总公司，相应股权投资准备转入其它资本公积项目。 44 ６．２８ 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 １２８，８４６，１３５．３０ ５８，４２３，８６３．５３ － １８７，２６９，９９８．８３ 公益金 ２８９，０５２．５９ ５７，７９２，２０１．７６ － ５８，０８１，２５４．３５ 任意盈余公积 ３，１５５，７２８．７８ － － ３，１５５，７２８．７８ 合计 １３２，２９０，９１６．６７ １１６，２１６，０６５．２９ － ２４８，５０６，９８１．９６ ６．２９ 未分配利润 金额 期初未分配利润 ３９７，７６５，０２０．３１ ２００２ 年度净利润 ５７１，９１８，５８３．７７ 本年可供分配利润 ９６９，６８３，６０４．０８ 提取法定盈余公积 （５８，４２３，８６３．５３） 提取法定公益金 （５７，７９２，２０１．７６） 分配普通股股利 （３３２，６００，０００．００） 年末未分配利润 ５２０，８６７，５３８．７９ ６．３０ 其它业务利润 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 收入 支出 利润 收入 支出 利润 船舶出租收入 １２７，７２７，６４５．２２ １１７，６２２，２５３．９４ １０，１０５，３９１．２８ １３６，７２０，３６５．０７ １０９，９８７，２７５．１６ ２６，７３３，０８９．９１ 代管船舶收入 １３，４３２，８８８．７１ － １３，４３２，８８８．７１ １６，７７６，２２９．２６ ８３８，８１１．４６ １５，９３７，４１７．８０ 客货运代理收入 ７，９６７，３８９．３０ ７，０１６，５６１．６８ ９５０，８２７．６２ － － － 煤炭销售收入 ３２，４０６，４５１．５２ ３１，９２９，７４１．３９ ４７６，７１０．１３ － － － 其它收入 ７８４，６２２．９６ ３７０，６０１．８４ ４１４，０２１．１２ ８６１，０６０．００ ２，００３，１８４．７６ －１，１４２，１２４．７６ 合计 １８２，３１８，９９７．７１ １５６，９３９，１５８．８５ ２５，３７９，８３８．８６ １５４，３５７，６５４．３３ １１２，８２９，２７１．３８ ４１，５２８，３８２．９５ ６．３１ 财务费用 类别 ２００２ 年 ２００１ 年 利息支出 １２７，６９２，４１２．２０ １７４，４４２，９０９．８８ 减：利息收入 ６，６４２，７５１．９２ １７，３６５，８４２．８４ 汇兑损益 ３０，１５１，７１４．８９ （２，８１４，０２６．１０） 其它 ４，９７８，３７０．７４ ５，４３８，５０２．９６ 合计 １５６，１７９，７４５．９１ １５９，７０１，５４３．９０ ６．３２ 投资收益 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 其它股权投资收益 －１１９，９９６，２９２．２３ －２７４，６１８，４３８．３９ 债券投资收益 ３６０．００ ２１，３８４．６８ 股票投资收益 ２，６６３，９６５．２１ ２，５５４，８００．７３ 合计 －１１７，３３１，９６７．０２ －２７２，０４２，２５２．９８ 45 投资收益本年减少系由于联营企业－中海集装箱运输有限公司持续亏损，净资产值为负， 公司于 ２００２ 年 ９ 月将其股权转让给中国海运（集团）总公司，长期投资减至为零。 ６．３３ 营业外收入 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 船舶清理收益 ７１５，６２３．０９ １６，２６４，８８６．９０ 处理其它资产收益 ２７５，２６１．１４ － 罚没收入 １５０，０００．００ ２３２．８６ 其它 ９９，７１２．７０ － 合计 １，２４０，５９６．９３ １６，２６５，１１９．７６ ２００２ 年度营业外收入较 ２００１ 年度大幅减少，是由于公司 ２００１ 年度年将 ６ 艘货船出售给 中海工业有限公司等公司而获得的收益。 ６．３４ 营业外支出 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 船舶清理损失 １，６５３，８７８．６７ ２８８，０２６．０６ 处理其它资产损失 ８１４，５５１．７１ － 罚款支出 １２５，５１４．１２ １１２，６００．００ 债务重组损失 １，０８８，６３７．００ ７５１，３０５．００ 其它 ４８，３２８．６１ ２３，３２０．００ 合计 ３，７３０，９１０．１１ １，１７５，２５１．０６ ２００２ 年度公司营业外支出较 ２００１ 年有较大幅度增加，是由于本年年公司将大庆 ２１２ 轮出售损 失所致。 ７．母公司会计报告主要项目注释 ７．１ 长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 减值准备 金额 金额 金额 减值准备 长期股权投资 ２２７，０５１，４０８．６８ － ４７，６１４，９６５．００ １１７，１１９，５０７．７０ １５７，５４６，８６５．９８ － 长期债权投资 ６７，８１３．６４ － － ２，０００．００ ６５，８１３．６４ － 合计 ２２７，１１９，２２２．３２ － ４７，６１４，９６５．００ １１７，１２１，５０７．７０ １５７，６１２，６７９．６２ － （１）长期股权投资 ａ．股票投资 被投资公司 股份性质 股票数量 占被投资公司 投资金额 注册资本比例 上海原水股份有限公司 法人股 ９２，０００．００ ５％以下 ３６４，２００．００ 46 ｂ．其它股权投资 被投资公司 投资 母公司持 投资成本 期初数 本期增加 本期损益调整 累计损益调整 期末余额 期限 股比例 中海集装箱运输有限公司（注三） 长期 ２５％ ４５０，２６０，０００．００ １２９，１９４，２２０．２０ － －１２９，１９４，２２０．２０ －４５０，２６０，０００．００ － 上海宝江航运有限公司 长期 １０％ ４，０００，０００．００ ４，０００，０００．００ － － － ４，０００，０００．００ 珠海新世纪航运有限公司 长期 ５０％ ３０，０００，０００．００ ２９，９８４，２８８．４ － ５０８，３２３．６４ ４９２，６１２．１２ ３０，４９２，６１２．１２ ８ 中海发展（香港）航运有限公司 长期 １００％ ４，１４０，０００．００ ４，１４０，０００．００ － －５８６，９６１．５２ －５８６，９６１．５２ ３，５５３，０３８．４８ 海南海翔航运实业有限公司（注二） 长期 ９５％ ５０，５１８，３５０．００ ５０，５１８，３５０．０ ４７，５００，０００．００ ５，９９２，７０８．７５ － １０４，０１１，０５８．７５ ０ 股权投资差额（注一） －１，１４９，６５０．００ －１，１４９，６５０．０ １１４，９６５．００ －１，０３４，６８５．００ ０ 上海友好航运公司 长期 ５０％ １０，０００，０００．００ １０，０００，０００．０ － ６，１６０，６４１．６３ ６，１６０，６４１．６３ １６，１６０，６４１．６３ ０ 合计 ５４７，７６８，７００．００ ２２６，６８７，２０８．６８ ４７，６１４，９６５．００ －１１７，１１９，５０７．７０ －４４４，１９３，７０７．７７ １５７，１８２，６６５．９８ 注一：公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，以 ４９，３６８，７００．００ 元向上海海运（集团）公司收购海南海 翔航运实业公司 ９５％的股权。至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，该公司帐面净资产为 ５３，３７７，２１０．５３ 元。 形成股权投资差额－１，１４９，６５０．００ 元。该股权投资差额按 １０ 年进行摊销。 注二：公司下属联营公司中海集装箱运输有限公司持续亏损。根据中通城资产评估有限公 司以 ２００２ 年 ７ 月 ２２ 日为基准日出具的资产评估报告显示，中海集运在资产评估基准日，净资产 为人民币－２９０，２８８，７００ 元。２００２ 年 ９ 月 ９ 日，公司与中国海运（集团）总公司签署《中海集装 箱运输有限公司股权转让协议》，约定将公司持有中海集装箱运输有限公司 ２５％股权转让给中国 海运集团总公司，转让价格为人民币一元。 注三：根据公司 ２００２ 年第六次董事会决议，对海南海翔航运实业有限公司增加投资 ４７，５００，０００．００ 人民币。增资后，占该公司注册资本总额 ９５％。 ８．分行业资料 （单位：人民币千元） 行 业 营业收入 营业成本 税金及附加 毛利 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 运输业 ４，３２５，７９６ ４，０２９，９７７ ３，０９８，５０６ ２，９３２，５３９ １０８，６０６ ９８，００８ １，１１８，６８４ ９９９，４３０ ９．按照中国会计准则和香港一般采纳的会计准则编制的财务报告的差异 （单位：人民币千元） ２００２ 年 ２００１ 年 按照中国会计准则编制的年度会计报表净利润 ５７１，９１９ ３５１，２９７ 会计准则差异 １９，２７７ －２６，０３９ 按照香港一般采纳的会计准则编制的年度会计报表净利润 ５９１，１９６ ３２５，２５８ 按照中国会计准则编制的股东权益 ６，１４９，０９４ ５，０８４，４８１ ２００２ 年度股利分配 ３３２，６００ １４８，８００ ２００２ 年度调整住房周转金 １１２，５３８ １２５，１１２ 调整重估溢价、汇兑损溢、折旧、出售船舶收益差异和其它差异 ２８，２６１ －３，５８９ 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 ６，６２２，４９３ ５，３５４，８０４ 公司 ２００２ 年度境外审计报告是由安永会计师事务所出具的。 １０．关联方关系及其交易的披露 １０．１ 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表 中国海运（集团）总公司 上海市东大名路 ７００ 号 沿海远洋、国内货物运输、 母公司 国有 李克麟 集装箱运输及揽货订舱 47 １０．２ 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位：千元） 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 中国海运（集团）总公司 ６，６１１，９５０ － － ６，６１１，９５０ １０．３ 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 （单位：千元） 企业名称 年初数 本期增加数 本年减少数 年末数 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 中国海运（集团）总公司 １，６８０，０００．００ ５６．４５ － － － ５．９４ １，６８０，０００．００ ５０．５１ １０．４ 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 中海集装箱运输有限公司 联营企业 中海客轮有限公司 同一控股公司 中海工业有限公司 同一控股公司 中海船务代理有限公司 同一控股公司 中海国际贸易有限公司 同一控股公司 中海供贸有限公司 同一控股公司 上海海运（集团）公司 同一控股公司 广州海运（集团）公司 同一控股公司 大连海运（集团）公司 同一控股公司 中海电信有限公司 同一控股公司 中海（香港）航运有限公司 同一控股公司 ＪＡＤＥ ＱＵＥＥＮ ＮＡＶＩＧＡＴＩＯＮ ＩＮＣ． 同一控股公司 ＳＵＰＥＲ ＤＲＡＧＯＮ ＬＴＤ． 同一控股公司 上海浦海航运有限公司 同一控股公司 １０．５ 关联交易事项 交易金额明细资料（单位：千元） （１）船舶出租收入 企业名称 定价标准 ２００２ 年 ２００１ 年 中海集装箱运输有限公司 协议价 ５５，９８８ ６０，５６５ 上海浦海航运有限公司 协议价 １，２００ １，２００ 中海（香港）航运有限公司 协议价 ５９，８９８ ６８，９０６ 上海友好航运有限公司 协议价 ４，９０７ － （２）船舶出售收入 企业名称 定价标准 ２００２ 年 ２００１ 年 中海工业有限公司 协议价 ５，２６２ １６，８６７ 珠海新世纪航运有限公司 协议价 － １９，７００ （３）船舶代管服务收入 48 １９９９ 年 １１ 月 １７ 日公司与广州海运（集团）公司及大连海运（集团）公司就油轮及货轮管理 费签定了一份补充协议。依据该补充协议，公司将代管广州海运（集团）公司 ３１ 艘货轮以及代 管大连海运（集团）公司 ７ 艘货轮，并收取下列代管服务费： 企业名称 定价标准 ２００２ 年 ２００１ 年 广州海运（集团）公司 协议价 ９，１９９ １４，５２９ 大连海运（集团）公司 协议价 ２，０８３ ２，０８３ 上海友好航运有限公司 协议价 １，４６４ － 珠海新世纪航运有限公司 协议价 １３７ － （４）１９９８ 年 ３ 月 １９ 日公司与中国海运（集团）总公司签定了一份服务协议，该协议在 １９９８ 年 ５ 月 ２６ 日召开的临时股东大会上经独立股东批准后生效。根据该服务协议，中海总公司 （及其附属公司）将向公司的船舶提供持续营运所必需的船用物料及服务，包括船舶维修 保养服务，提供润滑油、淡水、原料、燃油及其它服务。该服务协议有效期为十年。 （ａ）供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养： 企业名称 定价标准 ２００２ 年 占年度同类 ２００１ 年 业务比例 广州海运（集团）公司 市场价 ３，１４７ ０．３２％ ７２，１９８ 上海海运（集团）公司 市场价 ３，０４１ ０．３２％ ３，７８２ 中海供贸有限公司 市场价 ５９７，６２０ ６２．１０％ ４４１，８５３ （ｂ）粉饰船舶及油污处理： 企业名称 定价标准 ２００２ 年 占年度同类 ２００１ 年 业务比例 中海供贸有限公司 国家定价或市场价 ６００ ５．０２％ ６，６０３ 广州海运（集团）公司 国家定价或市场价 １，７６７ １４．７７％ － 上海海运（集团）公司 国家定价或市场价 ５，５７４ ４６．０６％ － （ｃ）装置、维修、保养通信及导航系统服务： 企业名称 定价标准 ２００２ 年 占年度同类 ２００１ 年 业务比例 中海电信有限公司 国家定价 １９，２５６ ７２．９８％ １４，８２２ 上海海运（集团）公司 国家定价 ２１１ ０．８０％ － （ｄ）坞修，维修及船舶技改费用 占年度同类 企业名称 定价标准 ２００２ 年 ２００１ 年 业务比例 中海供贸有限公司 国家定价 ５７，８６１ １７．１３％ ５６，６５２ 中海工业有限公司 国家定价 １２９，２７８ ３８．２８％ １４７，８１８ 49 广州海运（集团）公司 市场价 １３，７９６ ４．０９％ ８，０９１ 上海海运（集团）公司 市场价 ２１，９１６ ６．４９％ ２７，５８３ 中海国际贸易有限公司 市场价 １１，１８８ ３．３１％ ７，３７１ 中海电信有限公司 市场价 － － ２６４ （ｅ）租入船员工资费用 企业名称 定价标准 ２００２ 年 占年度同类 ２００１ 年 业务比例 广州海运（集团）公司 市场价 １３８，５３７ ６５．１６％ ９４，９１１ 大连海运（集团）公司 市场价 ３，０６０ １．４４％ ２，６７２ （ｆ）为员工提供住宿、交通运输等服务 企业名称 定价标准 ２００２ 年 占年度同类 ２００１ 年 业务比例 上海海运（集团）公司 市场价 ６，２１７ ５９．９３％ ５，４４０ 广州海运（集团）公司 市场价 ７１２ ６．８６％ － （ｇ）医疗服务 企业名称 定价标准 ２００２ 年 占年度同类 ２００１ 年 业务比例 上海海运（集团）公司 国家定价 ５２２ ４．４８％ ３，７７２ 广州海运（集团）公司 国家定价 － － ９６５ （ｈ）杂项管理服务 企业名称 定价标准 ２００２ 年 占年度同类 ２００１ 年 业务比例 广州海运（集团）公司 协议价 ２６，８２０ ２１．１２％ ２７，９４８ 中国海运（集团）总公司 协议价 ５，７７７ ４．５５％ － 上海海运（集团）公司 协议价 １０，４２９ ８．２１％ １４，３２７ 中海船务代理有限公司 市场价 － － １，１００ 中海供贸有限公司 市场价 ２７７ ０．２２％ － 中海电信有限公司 市场价 １２０ ０．０９％ － 中海工业有限公司 市场价 ３００ ０．２４％ － （ｉ）船舶和货运代理 企业名称 定价标准 ２００２ 年 占年度同类 ２００１ 年 业务比例 中海船务代理有限公司 市场价 １９，８２０ ３３．１５％ １６，２７１ 50 ＪＡＤＥ ＱＵＥＥＮ ＮＡＶＩＧＡＴＩＯＮ ＩＮＣ． 市场价 ２２２ ０．３７％ １，０５６ ＳＵＰＥＲ ＤＲＡＧＯＮ ＬＴＤ． 市场价 ３，５０６ ５．８６％ ２，７８０ 上海海运（集团）公司 市场价 ２，２７２ ３．８０％ ５，３８９ 广州海运（集团）公司 市场价 － － １，６６５ （ｊ）用于销售及购买船舶、附件和其它设备支付的服务费 企业名称 定价标准 ２００２ 年 ２００１ 年 中海国际贸易有限公司 市场价 ２５４ － （５）利息支出 企业名称 定价标准 ２００２ 年 占年度同类 ２００１ 年 业务比例 中国海运（集团）总公司 市场价 １８，６２７ １４．５９％ ３６，３１７ （６） 租用船舶支出 企业名称 定价标准 ２００２ 年 占年度同类 ２００１ 年 业务比例 上海海运（集团）公司 协议价 ２６，８９８ ２４．８３％ ２８，１７８ 广州海运（集团）公司 协议价 ３２，０７０ ２９．６０％ １８，９４０ 珠海新世纪有限公司 协议价 ３，６５０ ３．３７％ － 大连海运（集团）公司 协议价 ４１，２００ ３８．０３％ － １０．６ 关联方应收应付款项年末余额 （单位：千元） 金额 占年末余额的比例 项目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 应收票据 中海集装箱运输有限公司 １１，５００ １７，８８７ ２５．７９％ ２７．４８％ 中海物流有限公司 ５００ － １．１２％ － 应收帐款： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 上海海运（集团）公司 ２，４６５ ６，５００ １．１３％ ３．６８％ 广州海运（集团）公司 － ４８７ － ０．２８％ 中海船务代理有限公司 ８５１ － ０．３９％ － 51 其它应收款： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 上海海运（集团）公司 ２９，９８４ ３２，８６３ １８．６９％ ２８．９３％ 大连海运（集团）公司 ４，２３６ ２，０９５ ２．６４％ １．８４％ 广州海运（集团）公司 ５，２０２ ３，５８９ ３．２４％ ３．１６％ 中海（香港）航运有限公司 １３，７５９ １１，４８４ ８．５８％ １０．１１％ 中海集装箱运输有限公司 ８，６０３ ８，２３５ ５．３６％ ７．２５％ 中海船务代理有限公司 ３，０００ ３，０５０ １．８７％ ２．６８％ 中海电信有限公司 ５００ ５００ ０．３１％ ０．４４％ 中海国际贸易有限公司 － ５，９９９ － ５．２８％ 中海供贸有限公司 １，０００ １，０００ ０．６２％ ０．８８％ 珠海新世纪有限公司 １９，７００ － １２．２８％ － 上海浦海航运有限公司 ５００ － ０．３１％ － 预付帐款： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 中海船务代理有限公司 ７，２８７ ４，０３０ ３．７６％ １．００％ 中海供贸有限公司 １４３ － ０．０７％ － ＪＡＤＥ ＱＵＥＥＮ ＮＡＶＩＧＡＴＩＯＮ ＩＮＣ． ６０，０５９ ５９，６８４ ３０．９９％ １４．７８％ ＳＵＰＥＲ ＤＲＡＧＯＮ ＬＴＤ． ９３，８３０ ２１４，４５８ ４８．４１％ ５３．１１％ 应付帐款： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 中海工业有限公司 １０，２６７ １７，７６２ ５．５８％ ６．２６％ 中海供贸有限公司 ２４，１７６ ２５，２４４ １３．１３％ ８．８９％ 广州海运（集团）公司 － ６２４ － ０．２２％ 大连海运（集团）公司 １，９０１ ５５１ １．０３％ ０．１９％ 中海国际贸易有限公司 ３５０ － ０．２０％ － 其它应付款： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 广州海运（集团）公司 ８，４５５ ２５，４０２ ５．６３％ ９．４５％ 大连海运（集团）公司 １，９０９ ６８０ １．２７％ ０．２５％ 上海海运（集团）公司 － ２６７ － ０．１０％ 中国海运（集团）总公司 － １３３，３４１ － ４２．１６％ 中海工业有限公司 ３，６４３ － ２．４２％ － 52 珠海新世纪有限公司 ３，６５０ － ２．４３％ － 中海海盛股份有限公司 １，６８０ － １．１１％ － １１．担保事项 １１．１ 公司 ２００１ 年 １０ 月经第十次董事会审议通过，向拥有 ５０％股权的子公司珠海新世纪航 运有限公司提供 ４２００ 万元人民币流动资金贷款的担保。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日新世纪航运有限公司在中信实业银行的贷款为 ８４００ 万元，公司为 其在中信实业银行的受信贷款提供了 ４２００ 万的受信贷款担保。 １１．２ 公司向拥有 １０％股权的子公司上海宝江航运有限公司提供 ８００ 万人民币的购船贷款 担保。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，宝江公司借款 ４６００ 万元，本公司按投资比例，承担 ４６０ 万 元的贷款担保。 １２．承诺事项 １２．１ 公司于 ２００２ 年 １２ 月 １６ 日与上海船厂签定建造合同，建造二艘 ５７３００ 吨散货船。合 同金额每艘 １，７２８ 万美元，合计为 ３，４５６ 万美元。合同约定，船款分四期支付，至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司已支付船款 ３４５．６０ 万美元。尚余 ３，１１０．４０ 万美元分别在船舶上船台、下水、 交船时分期支付。预计公司将在 ２００５ 年底前分批付清余款。 １２．２ 公司在 ２０００ 年 １２ 月 ６ 日与广州广船国际股份有限公司签定了 ４ 艘 ４００００ 吨原油／ 成品油船的建造合同，合同金额每艘 ２６２８ 万美元，合计为 １０５１２ 万美元，分五次付款，每次 付款额为合同总价的 ２０％。至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司累计已支付 ５，７８１ 万美元。根据计划， 公司将在 ２００３ 年底前分批付清余款。 １２．３ 公司在 ２００２ 年 １２ 月 １６ 日与渤海船舶重工有限责任公司签定了 ２ 艘 ５７３００ 吨散货船 的建造合同，合同金额每艘 １，７９８ 万美元，合计为 ３，５９６ 万美元，分四次付款，公司将在该合 同签字后的 １５ 个工作日之内，按合同总价的 １０％支付给卖方。余款将分别在船舶上船台、下 水、交船时分期支付。预计公司将在 ２００５ 年底前分批付清余款。 １２．４ 公司分别在 ２００２ 年 ６ 月 ２７ 日与 ２００２ 年 １０ 月 ９ 日和大连新船重工有限责任公司签 定了 ３ 艘 １１００００ 吨原油／成品油船的建造合同，合同金额每艘 ３，４８９ 万美元，合计为 １０，４６７ 万美元，分五次付款。至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司已支付 １，０４６．７０ 万美元。余款将分别在船舶 开工、上船台、下水、交船时分期支付。预计公司将在 ２００５ 年底前分批付清余款。 １２．５ 公司在 ２００２ 年 ８ 月 ９ 日与广州广船国际股份有限公司签定了 ２ 艘 ４００００ 吨原油／成 品油船的建造合同，合同金额每艘 ２，３４８ 万美元，合计为 ４，６９６ 万美元，分五期付款。至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司已支付 ４６９．６０ 万美元。余款将分别在船舶开工、上船台、下水、交船时分 期支付。预计公司将在 ２００４ 年底前分批付清余款。 53 １３．资产负债表日后事项 根据二○○三年三月二十五日二○○三年第一次董事会会议决议，公司通过了 ２００２ 年度 利润分配预案：即按照 ２００２ 年度母公司 ５７，１６０．５４ 万元净利润分别提取 １０％的法定盈余公积 和 １０％的公益金，共计 １１，４３２．１１ 万元，并以公司 ２００２ 年末总股本 ３３２，６００ 万股为基数，向 全体股东分派现金红利每股人民币 ０．１０ 元。 １４．或有事项 公司本期无需要披露的重大或有事项。 １５．非货币性交易事项 公司本期无需要披露的重大非货币性交易事项。 １６．债务重组 １６．１ 公司应收海南钢铁公司 ４，６９８，６３７．００ 元运费。经协商要求海南钢铁公司将海口润洲贸 易有限公司开具的两张银行承兑汇票，（金额分别为 １，７００，０００．００ 元和 ２，３００，０００．００ 元）转 让给公司抵全部运费。造成债务重组损失为 ６９８，６３７．００ 元。 １６．２ 公司应收海南邯钢实业有限公司 ３，０００，０００．００ 元运费。经协商，公司让利 １３％，海南 邯钢实业有限公司开具银行承兑汇票 ２，６１０，０００．００ 元转让给公司。从而造成债务重组损失 ３９０，０００．００ 元。 补充资料 （１）净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １８．１９％ １９．１２％ ０．３３６ ０．３５２ 营业利润 １３．０１％ １３．６７％ ０．２４０ ０．２５２ 净利润 ９．３０％ ９．７７％ ０．１７２ ０．１８０ 扣除非经常性损益后的净利润 ９．２８％ ９．７５％ ０．１７２ ０．１７９ 54 （２）资产减值准备明细表 年初余额 本期增加数 本期转回数 年末余额 项目 行次 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 一、坏帐准备合计 １ ３３，９９０，４１２．６４ ３４，１２９，９５３．３０ １，７９６，４０７．１７ １，９５１，０２８．８０ ５，１７４，７９２．７２ ５，１７４，７９２．７２ ３０，６１２，０２７．０９ ３０，９０６，１８９．３８ 其中：应收账款 ２ ３２，８４６，６２２．２９ ３２，９８２，３６０．８８ １，３１７，９６６．３１ １，４７８，３１２．３０ ５，１７４，７９２．７２ ５，１７４，７９２．７２ ２８，９８９，７９５．８８ ２９，２８５，８８０．４６ 其它应收款 ３ １，１４３，７９０．３５ １，１４７，５９２．４２ ４７８，４４０．８６ ４７２，７１６．５０ － － １，６２２，２３１．２１ １，６２０，３０８．９２ 二、短期投资跌价准备合计 ４ 其中：股票投资 ５ 债券投资 ６ － － － － － － － － 三、存货跌价准备合计 ７ － － － － － － － － 其中：库存商品 ８ － － － － － － － － 原材料 ９ － － － － － － － － 四、长期投资减值准备合计 １０ － － － － － － － － 其中：长期股票投资 １１ － － － － － － － － 长期债券投资 １２ － － － － － － － － 五、固定资产减值准备合计 １３ － － － － － － － － 其中：房屋、建筑物 １４ － － － － － － － － 机器设备 １５ － － － － － － － － 六、无形资产减值准备合计 １６ － － － － － － － － 其中：专利权 １７ － － － － － － － － 商标权 １８ － － － － － － － － 七、在建工程减值准备合计 １９ － － － － － － － － 八、委托贷款减值准备合计 ２０ － － － － － － － － 55 （３）．按照中国会计准则和香港一般采纳的会计准则编制的财务报告的差异 （单位：人民币千元） ２００２ 年 ２００１ 年 按照中国会计准则编制的年度会计报表净利润 ５７１，９１９ ３５１，２９７ 会计准则差异 １９，２７７ －２６，０３９ 按照香港一般采纳的会计准则编制的年度会计报表净利润 ５９１，１９６ ３２５，２５８ 按照中国会计准则编制的股东权益 ６，１４９，０９４ ５，０８４，４８１ ２００２ 年度股利分配 ３３２，６００ １４８，８００ ２００２ 年度调整住房周转金 １１２，５３８ １２５，１１２ 调整重估溢价、汇兑损溢、折旧、出售船舶收益差异和其它差异 ２８，２６１ －３，５８９ 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 ６，６２２，４９３ ５，３５４，８０４ 公司 ２００２ 年度境外审计报告是由安永会计师事务所出具的。 第二部分境外财务报告 本公司连同其附属公司（“本集团”）于 ２００２ 年度经审计财务业绩连同截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止年度的比较 数据如下： 综合损益表（注 １） ２００２ 年 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 １２ 月 ３１ 日止年度 人民币千元 人民币千元 营业额（注 ２） ４０９６０１８ ３，８９４，９２６ 经营成本 （３，０１０，５１９） （２，９１５，４０４） 毛利 １，０８５，４９９ ９７９，５２２ 其它收入及收益（注 ３） １６１，７８３ １９９，７４０ 管理费用 （２０１，４０６） （１６４，５９５） 其它经营费用 （１２５，４６８） （１１６，５１１） 经营溢利（注 ４） ９２０，４０８ ８９８，１５６ 融资费用 （１３２，０２２） （１７９，０５７） 应占合营公司盈利 １４，４９５ 应占联营公司亏损 （１００，１０１） （２８０，７８６） 除税前溢利 ７０２，７８０ ４３８，３１３ 税项（注 ５） （１１１，２４９） （１１３，０５５） 未计少数股东权益前溢利 ５９１，５３１ ３２５，２５８ 少数股东权益 （３３５） 股东应占溢利 ５９１，１９６ ３２５，２５８ 转列储备（注 ６） １１６，２１５ ７０，６７６ 股息（注 ７） ３３２，６００ １４８，８００ 每股盈利（注 ８） 人民币 １８．５１ 分 人民币 １０．９３ 分 附注： １、 编报基准 此报表是根据香港一般采纳的会计准则而编制。 ２、 营业额 营业额为运输业务的收入经扣除营业税后的收益毛额，收益中扣除的营业税项为人民币 １０４，４７１，０００ 元。（２００１ 年：人民币 ９８，００８，０００ 元）。 56 ３、 其它收入及收益 其它收入及收益主要为本财务年度内船舶出租收入、汇兑损益、出售船舶收入净额及船舶管理费收入。 ４、 经营溢利 本集团之经营溢利乃经扣除下列折旧及摊销费用后得出（人民币千元）： ２００２ 年 ２００１ 年 折旧 自置固定资产 ６９１，４７４ ６３４，１６６ 租赁固定资产 １３２，３１３ １５０，１２０ 摊销 递延职工费用摊销 12,784 12,786 ５、税项 税项包括本集团税款及本集团之合营公司。 本公司自 １９９８ 年 １ 月 １ 日起，中国所得税按中国有关税务规定的应纳税所得额的 １５％作出准备。 于本年内本公司没有在香港取得应纳税的所得额，故未对其作出香港利得税准备（２００１ 年也未取得 应纳税所得额，故未对其作出香港利得税准备）。其它地方应课税溢利之税项已按本集团经营业务之国家适 用税率计算。于本年内，本集团没有未作出准备的重大递延所得税（２００１ 年：无）。 ６、 转列储备（法定盈余公积金和法定公益金） 根据有关中国法规及本公司、附属公司与合营公司（统称“该等公司”）各自的章程，该等公司须提 取除税后溢利（根据中国会计准则及适用于该等公司的规则而厘定）的 １０％作为法定盈余公积金，直至该等 法定盈余公积金达到该等公司注册资本的 ５０％，可不再提取。本年度，合共转入法定盈余公积金的金额为人 民币 ５８，４２４，０００ 元。按照中国公司法及该等公司章程之有关规定，部分法定盈余公积金可以转增股本。根 据中国公司法，该等公司须按除税后溢利（根据中国会计准则及适用于该等公司的规则而厘定）的 ５％至 １０％ 提取法定公益金。该等到法定公益金为除该等公司清盘以外不可分派之储备金。本年度，合共转入法定公 益金的金额为人民币 ５７，７９１，０００ 元。法定公益金须用作员工福利设施之资本开支，而此等设施仍为该等公 司之物业。 ７、 末期股息 董事会决议，就截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度之业绩派发末期股息人民币 ３３２，６００，０００ 元（每股人 民币 １０ 分）。该项建议尚需提交二零零二年年度股东大会批准。 ８、每股盈利 每股盈利是按截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度的股东应占溢利人民币 ５９１，１９６，０００ 元（２００１ 年同期股 东应占溢利人民币 ３２５，２５８，０００ 元）及本年内已发行加权平均股份 ３，１９４，６３０，０００ 股计算（２００１ 年：已发 行股份 ２，９７６，０００，０００ 股）。 57 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人员签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿； （四）在其它证券市场公布的年度报告。 法人代表：李克麟 中海发展股份有限公司 二 00 三年三月二十五日 58